Pre-Annual General Meeting Information • Feb 29, 2024
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 (주)율촌
주주총회소집공고
| 2024년 2월 28일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 율촌 | |
| 대 표 이 사 : | 이흥해, 이인호 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 시흥시 공단2대로 192 | |
| (전 화) 031-499-4481 | ||
| (홈페이지)http://www.ycpipe.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 | (성 명) 이한재 |
| (전 화) 031-499-4481 | ||
주주총회 소집공고(제38기 정기)
주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.
당사는 상법 제 365조와 정관 제 4장에 의거 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2024년 03월 28일(목요일) 오전 09시 00분
2. 장 소 : 경기도 시흥시 공단2대로 192, 주식회사 율촌 사무동 3층 회의실
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계 관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
제 1호 의안 : 제 38기(2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건(주요약력 별첨)
제 2-1호 : 사내이사 이흥해 선임의 건
제 2-2호 : 사내이사 이인호 선임의 건
제 2-3호 : 사내이사 이한재 선임의 건
제 2-4호 : 사외이사 김재일 선임의 건
제 2-5호 : 사외이사 박영재 선임의 건
제 2-6호 : 사외이사 강예원 선임의 건
제 3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 유경선 주요약력 별첨)
제 4호 의안 : 이사 보수 한도의 건
제 5호 의안 : 감사 보수 한도의 건
4. 경영참고사항 비치 상법 제 542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표 및 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 및 전자위임장 수여기간 : 2024년 03월 18일 09시 ~ 2024년 03월 27일 17시
(수여기간 중 오전 9시 ~ 22시까지 접속 가능. 단, 마지막 날은 17시까지만 가능)
다. 인증서를 통해 주주본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여.
- 주주확인용 인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 금융결제원 범용 공인인증서 등
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리.
6. 기타사항
주주총회 기념품은 회사경비절감을 위하여 지급하지 않습니다.
2024년 2월 28일
주식회사 율촌
대표이사 이 흥 해, 이 인 호 (직인 생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 김용재(출석률: 100%) | 김재일(출석률: 100%) | 박영재(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023-01-25 | 합병변경계약체결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2023-02-03 | 폴란드법인 대여금지급 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2023-03-10 | 정기주총소집 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2023-03-15 | 멕시코 보증 수수료 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023-03-15 | 합병변경계약체결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2023-03-30 | 대표이사중임 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2023-04-26 | 합병변경계약체결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2023-05-24 | 신한은행 운영자금차입 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2023-05-31 | 임시주총 및 이사선임, 정관변경 등 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023-06-09 | 임시주총 및 합병계약변경 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023-06-27 | 신한은행 일반자금대출 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023-07-06 | 산업은행 멕시코 차입보증 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2023-08-22 | 힙병경과 보고 및 공고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2023-09-04 | 수협은행 대출차입 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2023-09-12 | 임원성과급 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2023-09-21 | 임원 보수인상 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2023-11-08 | 대환대출 운전자금 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2023-11-14 | 산업은행 운영자금대환, 산업은행 시설자금 기한연장 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2023-12-20 | 사내규정 개정 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부거래위원회 | 김재일 사외이사김용재사외이사이한재사내이사 | 2023. 01. 04 | 2023년 1분기 내부거래 계획 | 가결 |
| 2023. 01. 10 | 2022년 4분기 내부거래 사후보고 | 가결 | ||
| 2023. 02. 03 | 폴란드법인 대여금 지급 | 가결 | ||
| 2023. 03. 15 | 멕시코 보증 수수료 | 가결 | ||
| 2023. 04. 04 | 2023년 2분기 내부거래 계획 | 가결 | ||
| 2023. 04. 10 | 2023년 1분기 내부거래 사후보고 | 가결 | ||
| 2023. 07. 04 | 2023년 3분기 내부거래 계획 | 가결 | ||
| 2023. 07.10 | 2023년 2분기 내부거래 사후보고 | 가결 | ||
| 2023. 10. 04 | 2023년 4분기 내부거래 계획 | 가결 | ||
| 2023. 10. 10 | 2023년 3분기 내부거래 사후보고 | 가결 |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 1,000 | 30 | 10 | - |
주1) 주총 승인금액은 사외이사를 포함한 전체 등기이사에 대한 보수한도 총액이며, 지급총액은 2023년 1월1일부터 2023년 12월 31일까지 재직한 사외이사에게 지급한 누적금액을 기재하였습니다.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
2020년 기준 세계 100대 자동차 부품 업체 중 국가별로는 일본업체가 23개사로 가장 많으며, 다음으로 미국 22개, 독일 18개, 한국 9개사입니다. 완성차 업계는 무역갈등, COVID-19 팬데믹으로 인한 경기둔화 등 대형 업체간 큰 폭의 점유율 변동을 일으킬 만한 이슈에서 벗어나 점유율 구도가 고착화되고 있는 모습을 보이고 있는 반면, 자동차 부품 산업의 경우 대형 M&A가 지속되고 제품군 별로 성장성의 격차가 크게 나타나는 등 초과성장의 기회가 있는 것으로 판단되고 있습니다.
[국가별 세계 100대 자동차 부품업체 수]
(단위: 개)
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| 일본 | 23 | 24 | 23 | 26 |
| 미국 | 22 | 21 | 23 | 19 |
| 독일 | 18 | 18 | 19 | 19 |
| 한국 | 9 | 8 | 6 | 7 |
| 중국 | 8 | 7 | 7 | 6 |
주) 출처: 한국자동차산업협회 '글로벌 100대 자동차 부품업체 현황분석 및 시사점'
2022년 기준으로 볼 때 자동차 부품업체 중 독일 Bosch는 매출액 491억달러로 최근 연속 1위를 차지하고 있으며, 일본의 Denso가 436억 달러로 2위, 독일의 ZF가 393억 달러로 3위, 캐나다의 Magna가 362억 달러로 4위에 선정되었습니다. 한국기업으로는 현대모비스가 291억 달러로 6위에 선정되었습니다.
[세계 10대 자동차 부품 업체 순위]
| 순위 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 1 | Robert Bosch(독일) | Robert Bosch(독일) | Robert Bosch(독일) |
| 2 | Denso(일본) | Denso(일본) | Denso(일본) |
| 3 | ZF(독일) | ZF(독일) | Magna(캐나다) |
| 4 | Magna(캐나다) | Magna(캐나다) | Continental(독일) |
| 5 | Aisin(일본) | Aisin(일본) | ZF(독일) |
| 6 | 현대모비스(한국) | Continental(독일) | Aisin(일본) |
| 7 | Forvia(프랑스) | 현대모비스(한국) | 현대모비스(한국) |
| 8 | Continental(독일) | Faurecia(프랑스) | Faurecia(프랑스) |
| 9 | Basf(독일) | Lear(미국) | Lear(미국) |
| 10 | Lear(미국) | Valeo(프랑스) | Valeo(프랑스) |
주) 출처: Automotive News
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 철강 제품 중 ERW강관의 조관 및 정밀 인발가공 사업을 영위하고 있으며, 주로 완성차 업체에 납품되는 완충용장치(부싱류), 현가장치(실린더류), 조향장치 등 자동차 부품 제조에 필요한 부품 소재를 생산하고 있습니다. 또한 당사는 자동차 부품 외에도 광산채굴용, 중장비, 산업용 기계, 가구, 보일러, 오토바이 등의 부품에 투입되는 파이프류 소재 제품을 제조 및 공급하고 있습니다. 조관(Pipe Making)은 열연 코일을 Forming Roll로 이송하여 파이프를 만드는 공정을 의미하며, 인발(Cold Drawing)은 조관 공정을 통해 생산된 파이프를 열처리 및 산처리 작업 후 사용 용도를 고려하여 내/외경 규격에 따라 가공하는 공정을 의미합니다. 당사는 해외 기업에 대한 매출이 전체에서 차지하는 비중이 높은 수출 주도형 기업으로, 미국, 멕시코 등 전 세계 15개국 40여개의 업체에 정밀 인발강관을 수출하고 있으며, 완성차 업체의 1, 2차 벤더 등을 통해 최종적으로 토요타, 혼다, 닛산, GM, 포드, 테슬라, 현대차 등 여러 완성차 업체에 납품하고 있습니다.
특히 당사는 북미시장 진출 및 해외 고객 기반을 넓히기 위하여 2016년 포스코인터내셔널 및 포스코MPPC와의 합작 투자를 통해 멕시코 현지에 법인 및 공장을 설립하였고 2017년부터 본격적인 생상활동을 진행하고 있습니다. 이를 통해 여러 완성차 업체들이 위치한 멕시코 지역에 공장을 선점하고 경쟁업체보다 더 빠른 시기에 현지화에 성공하면서 시장점유율 및 매출 규모를 빠르게 확대해 나가고 있습니다. 또한, 유럽지역으로의 수출 확대를 위하여 현재 폴란드에도 현지 생산공장 구축을 추진하고 있어, 향후 성장 추세를 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다.
당사는 멕시코 현지생산법인인 YULCHON MEXICO S. A. de C. V.와 폴란드 현지생산법인인 Yulchon Poland Sp. z o.o. 총 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 2개 회사는 모두 동일하게 조관 및 인발 가공업을 영위하고 있으며, 각각 북미시장 및 유럽시장의 생산거점 역할을 수행하고 있습니다.
[계열회사별 주요 영업활동]
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 |
| YULCHON MEXICO S. A. de C. V. | 멕시코 | - 조관 및 인발 가공 사업 수행 - 북미시장 생산거점 역할 수행 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 폴란드 | - 조관 및 인발 가공 사업 수행 - 유럽시장 생산거점 역할 수행 |
(2) 시장점유율
완성차는 단순 부품에서 정밀 가공 부품에 이르기까지 2-3만여개에 달하는 다양한 부품으로 구성되어 있으므로, 자동차 부품 산업은 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 상당한 영향을 받고 있으며, 당사가 속한 인발가공 산업은 군소업체가 난립해 있는 상황으로 대상 업체의 정보 접근이 제한적이므로 정확한 시장규모를 파악하는데 한계가 있으며, 객관적인 검증자료가 존재하지 않습니다.
(3) 시장의 특성
(가) 당사 주요 목표시장
당사의 주요 목표시장은 부싱류 등 방진부품(Antivibration Products), 실린더류, 조향장치류 등 자동차 부품에 소요되는 강관 소재를 정밀 인발가공하여 자동차 부품 또는 관련 협력업체에 납품하는 것으로서, 부품의 최종 수요처는 토요타, 혼다, 마쯔다, 스즈끼, 닛산, 크라이슬러, GM, 포드, 현대차 등 글로벌 완성차 업체입니다. 당사는 주로 ERW강관을 인발가공하여 자동차 부품 업체에 납품하고 있으며, 자동차 부품 외에도 오토바이, 산업용 기계, 기구 등에 소요되는 인발강관을 제조하여 관련 업체에 공급하고 있습니다.
목표시장을 세분화해 볼 때, 당사의 매출 대부분을 구성하는 자동차 관련 파이프 소재는 해당 소재를 절단, 면취 등의 가공을 수행하는 업체는 주로 일본계 업체에 절단, 면취 통해 부품업체에 직접 또는 가공/조립 업체를 추가적으로 거쳐 납품되고 있으며, 최종적으로는 토요타, 혼다, 닛산, 마쯔다, 스즈끼와 같은 일본계 완성차 업체로 주로 공급되고 있습니다.
또한, 당사는 일본계 자동차 및 부품 업체 외에도 GM, 포드 등 미국계 완성차 업체에도 부품 소재를 공급하고 있으며, 국내 가공업체를 통해 쌍용, 지엠, 현대차와 같은 국내 완성차 업체에도 부품 소재를 공급하고 있습니다.
(4) 시장의 규모 및 전망
당사가 영위하는 조관 및 인발가공 산업은 소성가공산업의 한 분야로, COVID-19 펜데믹 이후 소성가공 산업시장은 세계적으로 선진국의 경기회복, 신흥시장의 다각화 등에 따른 자동차, 기계, 반도체, 전자 등 생산기반 산업 전방시장 수요 증가로 시장 규모가 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 세계 소성가공시장은 2021년 약 1조 1,801억달러 규모의 시장으로 성장하였으며, 2027년에는 약 1조 5,193억달러로 연평균 약 4.3% 성장률을 유지하며 안정적 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다.
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
제1호의안 : 제38기(2023. 01. 01 ~ 2023. 12. 31) 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 해당 사업연도의 연결재무상태표ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표
※ 하기 내용은 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인결과에 따라서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 3월 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 (당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 율촌과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 49,969,528,516 | 34,449,626,176 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 20,022,211,834 | 2,700,873,318 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,7 | 42,000,000 | 42,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,6,10 | 16,391,881,979 | 19,159,487,799 | ||
| 기타수취채권 | 4,6,10 | 1,435,849,298 | 1,564,518,920 | ||
| 재고자산 | 12 | 10,278,372,152 | 9,938,793,221 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 921,743,780 | 1,043,952,918 | ||
| 당기법인세자산 | 877,469,473 | - | |||
| 비유동자산 | 41,761,821,046 | 39,695,675,932 | |||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 5,6,9 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,10 | 224,965,768 | 332,699,593 | ||
| 장기기타수취채권 | 5,6,10 | 101,197,658 | 40,603,224 | ||
| 유형자산 | 13 | 40,665,352,537 | 38,878,840,772 | ||
| 무형자산 | 14 | 566,818,867 | 261,385,630 | ||
| 사용권자산 | 15 | 200,486,216 | 179,146,713 | ||
| 자 산 총 계 | 91,731,349,562 | 74,145,302,108 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 40,006,579,542 | 43,747,029,509 | |||
| 매입채무 | 4,6,16 | 6,808,760,960 | 6,972,930,380 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 21,116,995,975 | 18,960,201,108 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,6,18 | 8,835,046,178 | 7,751,000,000 | ||
| 전환상환우선주 | 4,5,6,18 | - | 4,246,383,701 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,6,18 | - | 283,470,000 | ||
| 사채 | 4,5,6,18 | - | 1,677,504,342 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15 | 90,242,995 | 74,880,537 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,16 | 1,834,325,993 | 2,614,759,110 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 1,084,926,677 | 937,344,780 | ||
| 계약부채 | 25 | 1,730,783 | 5,912,986 | ||
| 당기법인세부채 | 174,704,971 | 188,189,894 | |||
| 기타충당부채 | 19 | 59,845,010 | 34,452,671 | ||
| 비유동부채 | 5,425,253,075 | 7,039,978,522 | |||
| 장기차입금 | 4,6,18 | 1,671,792,382 | 5,958,517,434 | ||
| 전환사채 | 4,6,18 | 2,535,962,908 | - | ||
| 비유동리스부채 | 4,6,15 | 116,183,278 | 108,086,948 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,6,16 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 507,137,780 | 305,680,076 | ||
| 이연법인세부채 | 21 | 564,176,727 | 637,694,064 | ||
| 부 채 총 계 | 45,431,832,617 | 50,787,008,031 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | 44,017,135,312 | 21,633,817,405 | |||
| 자본금 | 1,22 | 2,162,391,600 | 1,300,000,000 | ||
| 기타자본항목 | 23 | 38,735,700,298 | (623,780,278) | ||
| 이익잉여금 | 24 | 3,119,043,414 | 20,957,597,683 | ||
| 비지배지분 | 2,282,381,633 | 1,724,476,672 | |||
| 자 본 총 계 | 46,299,516,945 | 23,358,294,077 | |||
| 부채와자본총계 | 91,731,349,562 | 74,145,302,108 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,33 | 72,612,466,182 | 75,822,696,549 |
| 매출원가 | 27 | (61,392,806,216) | (63,509,817,436) |
| 매출총이익 | 11,219,659,966 | 12,312,879,113 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | (7,033,396,309) | (7,084,910,791) |
| 대손상각비 | 4,6 | 33,422,131 | (78,089,338) |
| 영업이익 | 4,219,685,788 | 5,149,878,984 | |
| 기타수익 | 6,28 | 5,979,274,888 | 6,918,662,449 |
| 기타비용 | 6,28 | (11,161,296,630) | (6,029,315,664) |
| 금융수익 | 6 | 1,700,827,644 | 251,934,100 |
| 금융비용 | 6,29 | (18,190,806,598) | (1,777,199,300) |
| 법인세비용차감전순이익 | (17,452,314,908) | 4,513,960,569 | |
| 법인세비용 | 21 | (69,135,435) | (1,264,544,984) |
| 당기순이익(손실) | (17,521,450,343) | 3,249,415,585 | |
| 지배기업소유주지분순손익 | (17,784,844,500) | 2,950,822,637 | |
| 비지배지분순손익 | 263,394,157 | 298,592,948 | |
| 기타포괄손익 | 2,428,329,801 | 1,451,795,864 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 21 | (53,709,769) | 90,533,271 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | 2,482,039,570 | 1,361,262,593 | |
| 당기총포괄손익 | (15,093,120,542) | 4,701,211,449 | |
| 지배기업소유주지분총포괄손익 | (15,651,025,503) | 4,241,308,884 | |
| 비지배지분총포괄손익 | 557,904,961 | 459,902,565 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (1,118) | 225 | |
| 희석주당이익(손실) | (1,118) | 171 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 지배기업 소유주 | 비지배지분 | 총자본 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01(전기초) | 1,300,000,000 | (623,780,278) | 20,957,597,683 | 21,633,817,405 | 1,724,476,672 | 23,358,294,077 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 2,950,822,637 | 2,950,822,637 | 298,592,948 | 3,249,415,585 | |
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | 20 | - | - | 90,533,271 | 90,533,271 | - | 90,533,271 |
| 해외사업환산손익 | - | 1,199,952,976 | - | 1,199,952,976 | 161,309,617 | 1,361,262,593 | |
| 총포괄손익 총계 | - | 1,199,952,976 | 3,041,355,908 | 4,241,308,884 | 459,902,565 | 4,701,211,449 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당 | - | - | (624,000,000) | (624,000,000) | - | (624,000,000) | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (624,000,000) | (624,000,000) | - | (624,000,000) | |
| 2022.12.31(전기말) | 1,300,000,000 | (623,780,278) | 20,957,597,683 | 21,633,817,405 | 1,724,476,672 | 23,358,294,077 | |
| 2023.01.01(당기초) | 1,300,000,000 | (623,780,278) | 20,957,597,683 | 21,633,817,405 | 1,724,476,672 | 23,358,294,077 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | (17,784,844,500) | (17,784,844,500) | 263,394,157 | (17,521,450,343) | |
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | 20 | - | - | (53,709,769) | (53,709,769) | - | (53,709,769) |
| 해외사업환산손익 | - | 2,187,528,766 | - | 2,187,528,766 | 294,510,804 | 2,482,039,570 | |
| 총포괄손익 총계 | - | 2,187,528,766 | (17,838,554,269) | (15,651,025,503) | 557,904,961 | (15,093,120,542) | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당 | - | - | - | - | - | - | |
| 합병으로 인한 변동 | 562,391,600 | 18,391,951,810 | - | 18,954,343,410 | - | 18,954,343,410 | |
| 전환상환우선주 전환 | 300,000,000 | 18,780,000,000 | - | 19,080,000,000 | - | 19,080,000,000 | |
| 소유주와의 거래 총액 | 862,391,600 | 37,171,951,810 | - | 38,034,343,410 | - | 38,034,343,410 | |
| 2023.12.31(당기말) | 2,162,391,600 | 38,735,700,298 | 3,119,043,414 | 44,017,135,312 | 2,282,381,633 | 46,299,516,945 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,327,375,837 | 5,308,918,300 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 10,144,555,763 | 8,285,018,138 | ||
| 이자의 수취 | 136,523,933 | 45,404,556 | |||
| 이자의 지급 | (1,906,279,430) | (1,410,101,289) | |||
| 법인세의 환급(납부) | (1,047,424,429) | (1,611,403,105) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,581,817,398 | (1,215,878,129) | |||
| 단기대여금의 회수 | 13,017,265,304 | - | |||
| 단기금융상품의 처분 | 200,000,000 | - | |||
| 정부보조금의 수령 | 79,900,000 | 114,000,000 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 1,144,731,320 | 130,263,100 | |||
| 단기대여금의 대여 | 4,500,000 | - | |||
| 장기금융상품의 취득 | 2,585,426,519 | - | |||
| 보증금의 증가 | 3,996,993 | 275,829,709 | |||
| 유형자산의 처분 | (198,515,660) | (81,500,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (12,000,000) | (107,326,440) | |||
| 무형자산의 취득 | (61,490,000) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (95,326,440) | - | |||
| 단기차입금의 차입 | (1,753,844,516) | (1,533,144,498) | |||
| 장기차입금의 차입 | (332,826,122) | (14,000,000) | |||
| 임대보증금의 감소 | (4,749,769,859) | (2,689,710,983) | |||
| 단기차입금의 상환 | 604,500,138 | 17,162,978,333 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 75,590,880 | |||
| 장기차입금의 상환 | (1,913,502,052) | (18,415,676,717) | |||
| 사채의 발행 | (1,602,895,856) | (234,134,859) | |||
| 리스부채의 상환 | (88,082,710) | (74,468,620) | |||
| 전환상환우선주의 상환 | (1,740,000,000) | (580,000,000) | |||
| 사채의 상환 | (9,789,379) | - | |||
| 배당금의 지급 | - | (624,000,000) | |||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 17,159,423,376 | 1,403,329,188 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 2,700,873,318 | 1,314,595,167 | |||
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | 161,915,140 | (17,051,037) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 20,022,211,834 | 2,700,873,318 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 38 (당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37 (전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 율촌과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 율촌(이하 "회사")은 YULCHON MEXICO S. A. de C. V. 과 Yulchon Poland Sp. z o.o.(이하 "종속기업")(이하 주식회사율촌과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 회사의 개요
율촌(이하 "회사")는 1986년 4월 23일에 설립되어 경기도 시흥시에 본사를 두고 있으며, 파이프 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
2023년 09월 30일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- |
| 이흥해 | 5,826,285 | 26.94% |
| 이인호 | 3,616,945 | 16.73% |
| 김명희 | 514,770 | 2.38% |
| 이지현 | 3,042,000 | 14.07% |
| 기타 | 8,623,916 | 39.88% |
| 합 계 | 21,623,916 | 100% |
1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
| 구 분 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| YULCHON MEXICO S. A. de C. V. | 88.20% | 88.20% | 멕시코 | 12월 | 파이프 제조 및 판매 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 100.00% | 100.00% | 폴란드 | 12월 | 파이프 제조 및 판매 |
1.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상 범위의 변동은 해당사항이 없습니다.
1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 37,601,918 | 18,341,313 | 19,260,605 | 37,845,004 | 2,222,736 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 189,324 | 257,439 | (68,115) | - | (66,305) |
(2) 전기 및 전기말
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 35,692,061 | 21,139,515 | 14,552,546 | 39,758,832 | 2,519,772 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 1,474 | - | 1,474 | - | - |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 12년-15년 |
| 차량운반구 | 4년-5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년-10년 |
| 금 형 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 1 년-7년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여(퇴직급여) 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
연결회사는 파이프를 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품판매와 (2) 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지조건(이하, C조건)으로 약정이 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다.
2.20 리스
리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.21 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 33 참조).2.22 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조하시기 바랍니다.
2.23 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)
(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(5) 품질보증충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석19에서 설명하는 바와 같이 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
(단위 : USD, JPY, EUR, CNY, THB, AUD, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | JPY | 109,170,629 | 996,357 | 37,819,441 | 360,487 |
| USD | 1,316,094 | 1,690,234 | 843,291 | 1,065,023 | |
| EUR | 635,290 | 906,296 | 431,540 | 583,097 | |
| 매출채권 | USD | 9,325,791 | 11,980,130 | 9,130,540 | 11,522,067 |
| JPY | 61,404,128 | 560,411 | 48,468,712 | 461,994 | |
| EUR | 516,042 | 736,180 | 745,138 | 1,006,831 | |
| CNY | - | - | 669,972 | 121,560 | |
| THB | 3,216,216 | 120,994 | 8,854,298 | 324,599 | |
| CAD | 61,042 | 59,493 | 923,291 | 863,628 | |
| AUD | - | - | 37,560 | 32,242 | |
| 기타수취채권 | USD | 1,920 | 2,464 | 1,920 | 2,422 |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 4,128,197 | 5,585,450 | 4,238,325 | 5,343,636 |
| 단기차입금 | USD | 8,600,000 | 11,037,233 | 5,280,000 | 6,660,201 |
| 장기차입금 | USD | - | - | 4,000,000 | 5,045,607 |
| 기타금융부채 | USD | 3,532 | 4,533 | 7,212 | 9,139 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10 % 상승 시 | 42,534 | (71,463) | 42,534 | (71,463) |
| 10 % 하락 시 | (42,534) | 71,463 | (42,534) | 71,463 |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (270,947) | (245,460) | (270,947) | (245,460) |
| 하락시 | 270,947 | 245,460 | 270,947 | 245,460 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다.
(1) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(2) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
< 당기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.01% | 2.46% | 14.08% | 28.16% | 100.00% | 0.43% |
| 매출채권 | 16,145,028 | 165,757 | 67,694 | 38,927 | 45,000 | 16,462,406 |
| 손실충당금 | 960 | 4,074 | 9,529 | 10,961 | 45,000 | 70,524 |
< 전기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.04% | 36.00% | 59.92% | 75.60% | 100.00% | 0.53 |
| 매출채권 | 19,081,611 | 108,290 | 26,044 | 20,000 | 26,500 | 19,262,445 |
| 손실충당금 | 6,743 | 38,990 | 15,605 | 15,119 | 26,500 | 102,957 |
당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 102,957 | 28,515 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (33,422) | 78,089 |
| 제각된 채권회수 | 988 | (3,647) |
| 기말 | 70,523 | 102,957 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | (33,422) | 78,089 |
| 기타 금융자산에서 발생한 기타의대손상각비 | - | |
| 총 대손상각비 | (33,422) | 78,089 |
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 29,952,042 | 1,671,792 | - | - |
| 전환사채 | - | 2,535,963 | - | - |
| 매입채무 | 6,808,761 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,834,326 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 30,000 | - | - |
| 금융보증계약(*1) | 12,120,360 | - | - | - |
| 리스부채 | 90,243 | 116,183 | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 26,711,201 | 5,345,607 | 612,911 | - |
| 사채 | 1,740,000 | - | - | - |
| 전환상환우선주 | 4,246,384 | - | - | - |
| 매입채무 | 6,972,931 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,614,759 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 30,000 | - | - |
| 리스부채 | 74,881 | 108,087 | - | - |
상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (A) | 34,159,797 | 38,593,606 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) | 20,022,212 | 2,700,873 |
| 순부채 (C=A-B) | 14,137,585 | 35,892,733 |
| 자본총계 (D) | 46,299,517 | 23,358,294 |
| 총자본 (E=C+D) | 60,437,102 | 59,251,027 |
| 자본조달비율 (F=C/E) | 23.39% | 60.58% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익 공정가치금융자산 | 183,966 | 183,966 | 103,700 | 103,700 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 283,470 | 283,470 |
(*1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산(*) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산(**) | - | - | 183,966 | 183,966 |
(*) 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(**) 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산(*) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산(**) | - | - | 103,700 | 103,700 |
| <공정가치로 측정되는 금융부채> | ||||
| 파생상품 부채(***) | - | - | 283,470 | 283,470 |
(*) 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(**) 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.(***) 전환상환우선주에 내재된 전환권이며 외부전문평가기관에 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(원), % |
| 기초자산의 주가 | 1,395 |
| 행사가격 | 1,000 |
| 주가변동성 | 29.12% |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기와 전기 중 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 103,700 | 95,326 | - | (15,060) | 183,966 |
| 파생상품 부채 | 283,470 | - | (16,207,410) | 15,923,940 | - |
| 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 95,326 | 126,058 | (117,685) | 103,699 |
| 파생상품 부채 | 533,492 | - | - | (250,022) | 283,470 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 183,966 | 103,699 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 20,022,212 | 2,700,873 |
| 기타유동금융자산 | 42,000 | 42,000 |
| 매출채권 | 16,391,882 | 19,159,488 |
| 기타수취채권 | 1,435,849 | 1,564,519 |
| 기타비유동금융자산 | 227,966 | 229,001 |
| 장기기타수취채권 | - | 40,603 |
| 합 계 | 38,306,875 | 23,843,183 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 6,808,761 | 6,972,930 |
| 단기차입금 | 21,116,996 | 18,960,201 |
| 유동성장기부채 | 8,835,046 | 7,751,000 |
| 전환상환우선주 | - | 4,246,384 |
| 전환사채 | 2,535,963 | - |
| 사채 | - | 1,677,504 |
| 기타유동금융부채 | 1,834,326 | 2,614,759 |
| 리스부채 | 206,426 | 182,967 |
| 장기차입금 | 1,671,792 | 5,958,517 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익인식 | ||
| 파생상품부채 | - | 283,470 |
| 합 계 | 43,039,310 | 48,677,732 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 외환차이 | 손상차손(환입) | 평가손익 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | (15,060) | - |
| 상각후원가 금융자산 | 149,035 | 1,173,591 | (33,422) | - | - |
| 금융부채 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | (2,251,807) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | (15,923,940) | 1,551,793 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 외환차이 | 손상차손(환입) | 평가손익 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 1,912 | - | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | (117,685) | - |
| 상각후원가 금융자산 | - | 734,318 | 34,469 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 상각후원가 금융부채 | (1,659,514) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 250,022 | - |
7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 6,678 | 4,325 |
| 보통예금 | 20,015,534 | 689,383 |
| 외화보통예금 | 20,022,212 | 2,007,165 |
| 소 계 | 2,700,873 | |
| 기타유동금융자산 | ||
| 정기예금 | 42,000 | 42,000 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 정기예금(*1) | - | 200,000 |
| 저축성보험 | 183,966 | 103,700 |
| 당좌개설보증금(*2) | 2,000 | 2,000 |
| 특허공제부금 | 39,000 | 27,000 |
| 소 계 | 224,966 | 332,700 |
(*1) 전기말 현재 회사가 보유한 정기예금 중 200,000천원은 거래담보목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 8,31 참조).
(*2) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
8. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 무배당저축공제상품 | 수산업협동조합중앙회 | - | 200,000 | 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | 당좌보증금 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 지급제한 |
9. 기타포괄-공정가치 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 경기자동차부품수출협동조합 | 3,000 | 3,000 |
위 채무상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 16,462,405 | 19,262,445 |
| 손실충당금 | (70,523) | (102,957) |
| 매출채권(순액) | 16,391,882 | 19,159,488 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | 42,000 | - | 42,000 | 42,000 | - | 42,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 41,000 | 41,000 | - | 229,001 | 229,001 |
| 미수금 | 1,227,074 | - | 1,227,074 | 1,481,339 | - | 1,481,339 |
| 미수수익 | 243 | - | 243 | 180 | - | 180 |
| 대여금 | 208,532 | - | 208,532 | 83,000 | - | 83,000 |
| 장기기타수취채권 | - | 101,198 | 101,198 | - | 40,603 | 40,603 |
| 합 계 | 1,477,849 | 142,198 | 1,620,047 | 1,606,519 | 269,604 | 1,876,123 |
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 536,903 | 284,478 |
| 선급비용 | 369,578 | 390,851 |
| 부가세대급금 | 15,263 | 368,623 |
| 합 계 | 921,744 | 1,043,952 |
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 3,425,421 | 3,736,104 |
| 제품평가충당금 | (146,128) | (110,411) |
| 재공품 | 2,747,997 | 2,215,742 |
| 재공품평가충당금 | (340,447) | (291,959) |
| 원재료 | 4,079,421 | 4,192,607 |
| 원재료평가충당금 | (208,104) | (34,584) |
| 상품 | 86,807 | |
| 미착품 | 633,405 | 231,294 |
| 합 계 | 10,278,372 | 9,938,793 |
당기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 48,321백만원(전기: 51,764백만원)이며, 당기 중 재고자산평가손실 203백만원(전기: 재고자산평가손실 28백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가에 반영하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,233,800 | 14,233,800 | 14,233,800 | - | 14,233,800 | |
| 건물 | 11,722,633 | (2,758,968) | 8,963,665 | 10,588,253 | (2,288,241) | 8,300,012 |
| 구축물 | 717,662 | (616,947) | 100,715 | 717,662 | (601,213) | 116,449 |
| 기계장치 | 28,802,595 | (15,418,782) | 13,383,813 | 25,304,532 | (12,736,946) | 12,567,586 |
| 차량운반구 | 258,559 | (226,161) | 32,398 | 241,220 | (194,776) | 46,444 |
| 공구와기구 | 453,621 | (388,006) | 65,615 | 399,534 | (316,249) | 83,285 |
| 비품 | 508,007 | (401,496) | 106,511 | 449,833 | (336,809) | 113,024 |
| 시설장치 | 287,142 | (179,536) | 107,606 | 287,142 | (146,336) | 140,806 |
| 건설중인자산 | 4,257,974 | (586,744) | 3,671,229 | 3,314,668 | (37,233) | 3,277,435 |
| 합 계 | 61,241,993 | (20,576,640) | 40,665,353 | 55,536,644 | (16,657,803) | 38,878,841 |
(*) 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,233,800 | 8,300,012 | 116,449 | 12,567,586 | 46,445 | 83,285 | 113,023 | 140,806 | 3,277,434 | 38,878,840 |
| 취득 | - | - | - | 73,597 | 9,186 | 7,950 | 8,510 | - | 1,608,895 | 1,708,138 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | (644,731) | (644,731) |
| 본계정대체 | - | - | - | 759,280 | - | - | - | - | (759,652) | (372) |
| 처분 | - | - | - | - | (2,967) | - | - | - | - | (2,967) |
| 감가상각 | - | (287,117) | (15,734) | (1,597,639) | (29,487) | (37,179) | (35,292) | (33,200) | - | (2,035,648) |
| 환율변동효과 | - | 950,770 | - | 1,580,989 | 9,221 | 11,559 | 20,270 | - | 189,283 | 2,762,092 |
| 기말 순장부금액 | 14,233,800 | 8,963,665 | 100,715 | 13,383,813 | 32,398 | 65,615 | 106,511 | 107,606 | 3,671,229 | 40,665,352 |
| 기말 취득원가 | 14,233,800 | 11,722,633 | 717,662 | 28,802,595 | 258,559 | 453,621 | 508,007 | 287,142 | 4,257,973 | 61,241,992 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (2,758,968) | (616,947) | (14,943,987) | (226,161) | (388,005) | (401,496) | (179,536) | - | (19,515,100) |
| 기말 정부보조금누계액 | - | - | - | (474,795) | - | (1) | - | - | (586,744) | (1,061,540) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,233,800 | 7,902,661 | 139,380 | 12,465,775 | 46,315 | 39,584 | 129,825 | 6,978 | 1,314,126 | 36,278,444 |
| 취득 | - | 6,109 | - | 391,813 | 38,231 | 65,888 | 3,253 | 26,000 | 1,001,852 | 1,533,146 |
| 정부보조금 | - | - | - | (155,030) | - | - | - | - | 86,791 | (68,239) |
| 본계정대체 | - | - | - | 336,280 | - | - | - | 140,000 | 760,417 | 1,236,697 |
| 처분 | - | - | - | (172,711) | (9,226) | - | - | - | - | (181,937) |
| 감가상각 | - | (262,326) | (22,931) | (1,434,892) | (33,021) | (26,038) | (34,283) | (32,172) | - | (1,845,663) |
| 환율변동효과 | - | 653,568 | - | 1,136,351 | 4,146 | 3,851 | 14,228 | - | 114,248 | 1,926,392 |
| 기말 순장부금액 | 14,233,800 | 8,300,012 | 116,449 | 12,567,586 | 46,445 | 83,285 | 113,023 | 140,806 | 3,277,434 | 38,878,840 |
| 기말 취득원가 | 14,233,800 | 10,588,254 | 717,662 | 25,304,532 | 241,220 | 399,534 | 449,833 | 287,142 | 3,314,667 | 55,536,644 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (2,288,242) | (601,213) | (12,294,819) | (194,775) | (316,248) | (336,810) | (146,336) | - | (16,178,443) |
| 기말 정부보조금누계액 | - | - | - | (442,127) | - | (1) | - | - | (37,233) | (479,361) |
감가상각비 중 1,777,900천원(전기 1,777,900천원)은 매출원가에, 67,763천원(전기 67,763천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.
(3) 당기 말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 담보제공자산 | 소재지 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 1공장, 2공장 | 13,970,038 | 17,360,000 | 차입금 | 12,167,803 | (주)신한은행 |
| 외화지급보증 | USD 3,600,000 | |||||
| 3공장 | 2,607,178 | 2,500,000 | 차입금 | 4,301,000 | 한국산업은행 |
14. 무형자산(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,338 | (49,969) | 4,369 | 55,108 | (48,557) | 6,551 |
| 소프트웨어 | 351,933 | (284,922) | 67,011 | 207,558 | (138,198) | 69,360 |
| 회원권 | 493,925 | - | 493,925 | 183,960 | - | 183,960 |
| 기타의무형자산 | 1,514 | - | 1,514 | 1,514 | - | 1,514 |
| 합 계 | 901,710 | (334,891) | 566,819 | 448,140 | (186,755) | 261,385 |
(*1) 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,551 | 69,361 | 183,960 | 1,514 | 261,386 |
| 취득 | - | 22,861 | 309,965 | - | 332,826 |
| 상각 | (2,182) | (25,228) | - | - | (27,410) |
| 환율변동효과 | - | 17 | - | - | 17 |
| 기말 | 4,369 | 67,011 | 493,925 | 1,514 | 566,819 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 11,685 | 85,333 | 183,960 | 4,343 | 285,321 |
| 취득 | - | 14,000 | - | - | 14,000 |
| 대체 | - | - | - | 1,514 | 1,514 |
| 정부보조금 | - | (7,000) | - | - | (7,000) |
| 상각 | (5,134) | (22,979) | - | - | (28,113) |
| 처분 | - | - | - | (4,820) | (4,820) |
| 환율변동효과 | - | 7 | - | 477 | 484 |
| 기말 | 6,551 | 69,361 | 183,960 | 1,514 | 261,386 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 411,525천원(전기:370,261천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
15. 리스
연결회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 200,486 | 179,147 |
| 합계 | 200,486 | 179,147 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 90,243 | 74,881 |
| 비유동 | 116,183 | 108,087 |
| 합계 | 206,426 | 182,968 |
당기 중 증가된 사용권자산은 80,296천원(전기 87,137천원) 입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 80,393 | 69,368 |
| 합계 | 80,393 | 69,368 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,809 | 5,281 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 2,998 | 7,551 |
당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 91,080천원(전기: 82,020천원)입니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,808,761 | 6,972,930 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 885,616 | 751,596 |
| 미지급비용 | 948,710 | 1,863,163 |
| 합 계 | 1,834,326 | 2,614,759 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 기타보증금 | 30,000 | 30,000 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 75,767 | 52,453 |
| 선수금 | 500,000 | 222,804 |
| 부가세예수금 | 509,160 | 662,087 |
| 합 계 | 1,084,927 | 937,344 |
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 21,116,996 | 18,960,201 |
| 전환상환우선주 | - | 4,246,384 |
| 사채 | - | 1,677,504 |
| 유동성장기부채 | 8,835,046 | 7,751,000 |
| 소 계 | 29,952,042 | 32,635,089 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 1,671,792 | 5,958,517 |
| 전환사채 | 2,535,963 | - |
| 소 계 | 4,207,755 | 5,958,517 |
| 합 계 | 34,159,797 | 38,593,606 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입종류 | 차 입 처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | (주)신한은행 | 2024-12-15 | 5.33% | 3,850,000 | 3,850,000 |
| 일반자금대출 | 2024-06-30 | 4.97% | 2,400,000 | - | |
| 일반자금대출 | 2024-11-15 | 5.52% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-09-16 | 5.38% | 600,000 | 600,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-03-15 | 5.29% | 500,000 | 500,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-03-25 | 3M SOFR+2.10% | 1,283,399 | 1,614,594 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 2024-11-28 | 5.51% | 3,450,000 | 3,450,000 |
| 일반자금대출 | 2024-07-14 | 3M SOFR+3% | 5,133,597 | 5,045,607 | |
| 일반자금대출 | (주)우리은행 | 2024-05-10 | 6.82% | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 수협은행 | 2024-10-28 | 6.79% | 400,000 | 400,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 2024-09-16 | 4.95% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 2024-06-29 | 5.72% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 21,116,996 | 18,960,201 |
상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 31 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입종류 | 차 입 처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | (주)신한은행 | 2024-05-31 | 5.07% | 300,000 | 300,000 |
| 시설자금대출 | 2027-10-15 | 5.82% | 126,809 | 612,911 | |
| 시설자금대출 | 2027-10-15 | 5.82% | 359,292 | 2,400,000 | |
| 시설자금대출 | 2024-06-30 | 4.57% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-09-10 | 3M SOFR+3% | 4,620,237 | 5,045,607 | |
| 일반자금대출 | 수협은행 | 2026-09-15 | 5.97% | 1,462,500 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2024-11-27 | 5.11% | 638,000 | 851,000 |
| 소 계 | 10,506,838 | 13,709,518 | |||
| 1년이내 만기도래분(유동성 장기부채) | (8,835,046) | (7,751,000) | |||
| 합 계 | 1,671,792 | 5,958,518 |
(4) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행일 | 2014년 11월 19일 |
| 주식수 | 전환상환우선주 600,000주 (주식분할 후 300,000주) |
| 발행가액 | 1주당 5,000원 (주식분할 후 1,000원) |
| 배당에 관한 사항 | 참가적/누적적 우선주 |
| 배당율 | 연간 액면가의 최저 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지의 기간 |
| 상환청구기간 | 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 10년까지의 기간 |
| 의결권 | 1주 1의결권 원칙 적용 |
| 전환비율 | 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환 |
| 전환가액 조정 | 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 기업공개 시, 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 시 또는 자본감소 등 발생시에는 이에 비례하여 전환가액 조정최초 전환기준가액과 전환가액은 우선주 1주당 발행가액으로 정하기로 하되, "투자기업"의 2016년 실적에 따라 조정 및 상장시 공모가격등의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮은 경우 조정 |
| 상환가액 | 우선주의 발행가액에 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
회사는 2014년 11월 19일에 산업은행 외 2개 금융기관을 대상으로 액면금액 5,000백만원의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이후 주식분할 등을 거쳐 2023년 8월 23일 3,000,000주가 보통주로 전환되었습니다.
(5) 사채(P-CBO 사모사채)의 내역은 다음과 같습니다. 당기중 전액 상환되었습니다.
| 구분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채 인수자 | 하이투자증권(주) |
| 사채의 발행총액 | 2,900,000,000 원 (당3분기말 현재 잔액 2,320,000,000원) |
| 사채의 발행가액 | 2,576,476,000 원 |
| 표면이율 | 0% |
| 사채 발행일 | 2020-09-24 |
| 사채 만기일 | 2021-09-24 : 580,000,000 원2022-09-24 : 580,000,000 원2023-09-24 : 1,740,000,000 원 |
(6) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 2,760,000,000 원 |
| 발행일 | 2020년 10월 12일 |
| 만기일 | 2025년 10월 12일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 |
| (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) | |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 |
19. 기타충당부채당기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 품질보증부채 | 34,453 | 153,668 | (128,276) | 59,845 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 품질보증부채 | 26,404 | 34,453 | (26,404) | 34,453 |
20. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,447,621 | 1,219,818 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (940,483) | (914,138) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 507,138 | 305,680 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,219,818 | 1,058,684 |
| 당기근무원가 | 387,971 | 344,274 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자비용 | 60,333 | 39,186 |
| 재측정요소 | - | |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 | 69,638 | (209,323) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 재측정요소 | (21,176) | 89,063 |
| 급여지급액 | (268,963) | (102,067) |
| 보고기간말 금액 | 1,447,621 | 1,219,817 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 914,138 | 901,767 |
| 이자수익 | 38,285 | 31,827 |
| 재측정요소(사외적립자산의 수익) | (19,439) | (5,661) |
| 기여금 납부액 | 208,165 | 77,704 |
| 급여지급액 | (200,666) | (91,499) |
| 보고기간말 금액 | 940,483 | 914,138 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 885,222 | 856,996 |
| 외국인보험 | 55,261 | 57,142 |
| 합 계 | 940,483 | 914,138 |
(5) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.45% | 5.32% |
| 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 할인율 | 임금인상율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | (84,731) | 96,683 | 95,309 | (85,176) |
| 당기근무원가 | (33,585) | 39,377 | 44,325 | (38,586) |
| 이자원가 | 8,728 | (10,010) | 4,212 | (3,761) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.79년입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 220,621 | 1,537,322 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (165,678) | (248,712) |
| 자본에 가감하는 법인세 | 14,191 | (24,066) |
| 법인세비용 | 69,134 | 1,264,544 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (17,386,009) | 4,513,961 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (3,449,377) | 1,273,148 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 4,390,507 | (31,562) |
| - 전기법인세의 조정사항 | 15,548 | - |
| - 세액공제 및 감면 | (118,357) | (125,388) |
| - 사용가능성 낮은 차감할 일시적 차이 관련 이연법인세 자산 조정 | - | 85,502 |
| - 기타 | (769,187) | 62,845 |
| 법인세비용 | 69,134 | 1,264,544 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 재측정요소 | (67,901) | 14,191 | (53,710) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 재측정요소 | 114,599 | (24,066) | 90,533 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 전환권대가 | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 287,561 | 231,586 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 434,982 | 215,014 |
| 소 계 | 722,543 | 446,600 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,286,719) | (1,084,294) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (1,286,719) | (1,084,294) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (564,176) | (637,694) |
(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 합병 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (38) | - | (1,133) | (1,171) | |
| 토지재평가 | (1,046,636) | - | 4,984 | (1,041,652) | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | - | (92,160) | 45,336 | (46,824) | |
| 사용권자산 | (37,621) | - | (4,281) | (41,902) | |
| 소 계 | (1,084,295) | (92,160) | 44,906 | - | (1,131,549) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 순확정급여부채 | 64,192 | - | 34,457 | 14,191 | 112,840 |
| 대손금 | 85,460 | - | (407) | - | 85,053 |
| 연차수당 | 30,392 | - | (4,401) | - | 25,991 |
| 재고자산충당금 | 23,113 | - | (1,086) | - | 22,027 |
| 리스부채 | 38,423 | - | 8,469 | - | 46,892 |
| 감가상각비 | 16,879 | - | (80) | - | 16,799 |
| 세금과공과 | 126,008 | - | 29,216 | - | 155,224 |
| 대손충당금한도초과액 | 2,160 | - | (2,160) | - | - |
| 장기금융상품 | 24,714 | - | 3,030 | - | 27,744 |
| 미실현재고자산 | 8,253 | - | (8,252) | 1 | |
| 기타 | 27,007 | - | 47,795 | - | 74,802 |
| 소 계 | 446,601 | 106,581 | 14,191 | 567,373 | |
| 이연법인세자산(부채)계상액 | (637,694) | 151,487 | 14,191 | (564,176) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (35) | (3) | - | (38) |
| 토지재평가 | (1,096,475) | 49,839 | - | (1,046,636) |
| 감가상각비 | - | - | - | - |
| 전환사채 | (2,612) | 2,612 | - | - |
| 사용권자산 | (37,008) | (613) | - | (37,621) |
| 소 계 | (1,136,130) | 51,835 | - | (1,084,295) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 순확정급여부채 | 34,522 | 53,736 | (24,066) | 64,192 |
| 대손금 | 89,530 | (4,070) | - | 85,460 |
| 연차수당 | 11,027 | 19,365 | - | 30,392 |
| 재고자산충당금 | 17,976 | 5,137 | - | 23,113 |
| 리스부채 | 37,979 | 444 | - | 38,423 |
| 감가상각비 | 17,652 | (773) | - | 16,879 |
| 세금과공과 | - | 126,008 | - | 126,008 |
| 대손충당금한도초과액 | - | 2,160 | - | 2,160 |
| 장기금융상품 | - | 24,714 | - | 24,714 |
| 미실현재고자산 | 2,212 | 6,041 | 8,253 | |
| 기타 | 38,828 | (11,821) | - | 27,007 |
| 소 계 | 249,726 | 220,941 | (24,066) | 446,601 |
| 이연법인세자산(부채)계상액 | (886,404) | 272,776 | (24,066) | (637,694) |
22. 자본금
(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 21,623,916주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(2) 당분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. 전기 중 변동 내역은 없습니다.
(단위: 주,천원
| 내역 | 일자 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주 자본금 | 주식수 | 우선주 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 13,000,000 | 1,300,000 | 3,000,000 | 300,000 |
| 합병 신주 발행 | 2023-08-23 | 5,623,916 | 562,392 | - | - |
| 전환상환우선주 전환 | 2023-08-23 | 3,000,000 | 300,000 | (3,000,000) | (300,000) |
| 당기말 | 21,623,916 | 2,162,392 | - | - |
23. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,197,607 | - |
| 전환권대가 | 6,096,103 | 111,968 |
| 해외사업환산손익 | 1,344,322 | (843,205) |
| 자기주식 | (9,789) | - |
| 기타자본잉여금 | 107,457 | 107,457 |
| 합 계 | 38,735,700 | (623,780) |
24. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 341,480 | 341,480 |
| 임의적립금 | 19,314 | 19,314 |
| 미처분이익잉여금 | 2,758,249 | 20,596,804 |
| 합 계 | 3,119,043 | 20,957,598 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 72,612,466 | 75,822,697 |
| 총 수익 | 72,612,466 | 75,822,697 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 수익인식시점 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 72,612,466 | 75,822,697 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 72,612,466 | 75,822,697 |
(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산(주1) | - | - |
| 계약부채(주2) | 1,731 | 5,913 |
(주1) 재화의 인도가 완료되었으나 대금을 청구하지 않은 거래와 관련하여 인식된 금액입니다.(주2) 제품 운송의 수행의무가 종료되지 않은 C조건의 수출거래의 제품 운송과 관련하여 인식된 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,423,889 | 1,227,564 |
| 퇴직급여 | 206,686 | 196,833 |
| 복리후생비 | 268,670 | 402,716 |
| 여비교통비 | 14,188 | 26,228 |
| 차량유지비 | 44,490 | 70,234 |
| 통신비 | 16,781 | 15,236 |
| 세금과공과 | 1,613,049 | 904,097 |
| 지급수수료 | 953,558 | 1,218,188 |
| 임차료 | 8,152 | 10,633 |
| 감가상각비 | 69,585 | 67,763 |
| 무형자산상각비 | 27,410 | 28,113 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | - |
| 보험료 | 60,859 | 66,583 |
| 접대비 | 17,186 | 17,939 |
| 소모품비 | 14,167 | 13,161 |
| 운반비 | 1,076,589 | 1,494,618 |
| 경상연구개발비 | 411,525 | 370,262 |
| 해외시장개척비 | 185,676 | 99,432 |
| 기타판관비 | 540,543 | 855,311 |
| 합 계 | 7,033,396 | 7,084,911 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 319,591 | 12,617,030 |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 47,245,774 | 38,022,579 |
| 급여 | 5,408,648 | 4,515,239 |
| 퇴직급여 | 391,637 | 384,711 |
| 복리후생비 | 784,232 | 955,200 |
| 접대비 | 17,186 | 16,842 |
| 세금과공과 | 1,980,118 | 1,166,628 |
| 감가상각비 | 2,035,649 | 1,845,663 |
| 무형자산상각비 | 792,709 | 28,113 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | 69,368 |
| 지급임차료 | 125,288 | 101,234 |
| 수선비 | 558,328 | 597,042 |
| 보험료 | 113,748 | 122,096 |
| 차량유지비 | 66,625 | 93,713 |
| 운반비 | 1,468,806 | 1,498,125 |
| 소모품비 | 721,181 | 632,025 |
| 지급수수료 | 783,042 | 51,842 |
| 출장비 | 166,530 | 182,109 |
| 외주가공비 | 190,607 | 1,164,639 |
| 수도광열비 | 1,683,666 | 3,929,655 |
| 기타비용 | 3,492,445 | 2,600,875 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 | 68,426,203 | 70,594,728 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 718,117 | 1,434,324 |
| 외화환산이익 | 5,200,608 | 5,181,441 |
| 유형자산처분이익 | - | 17,968 |
| 잡이익 | 60,550 | 284,929 |
| 합 계 | 5,979,275 | 6,918,662 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 431,509 | 1,048,467 |
| 외화환산손실 | 4,177,444 | 4,832,980 |
| 기부금 | 14,000 | 6,650 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,862 |
| 잡손실 | 7,854 | 138,357 |
| 합병비용 | 6,530,490 | |
| 합 계 | 11,161,297 | 6,029,316 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 149,035 | 1,912 |
| 파생상품평가이익 | - | 250,022 |
| 파생상품거래이익 | 1,551,793 | |
| 금융수익 합계 | 1,700,828 | 251,934 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,251,807 | 1,659,514 |
| 파생상품평가손실 | 15,923,940 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 15,060 | 117,685 |
| 금융비용 합계 | 18,190,807 | 1,777,199 |
30. 주당순손익30.1 기본주당순손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주당기순이익 | (17,784,844,500) | 2,950,822,637 |
| 우선주배당금 | - | (30,000,000) |
| 보통주 귀속 당기순이익 | (17,784,844,500) | 2,920,822,637 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,913,838 | 13,000,000 |
| 기본주당순이익 | (1,118) | 225 |
| 희석주당순이익 | (1,118) | 171 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 합병 신주 | 5,623,916 | 2023-08-23 | 131 | 736,732,996 |
| 자기주식 | (1,656) | 2023-09-13 | 110 | (182,160) |
| 전환상환우선주 전환 | 3,000,000 | 2023-09-14 | 109 | 327,000,000 |
| 합계 | 21,622,260 | - | 365 | 5,808,550,836 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,913,838 |
| <전기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 합계 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,000,000 |
30.2 희석주당순손익 (1) 당기 및 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주당기순이익 | (17,784,844,500) | 2,920,822,637 |
| 조정 | - | (159,654,953) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) | - | 2,761,167,684 |
| 가중평균유통보통주식수 | (17,784,844,500) | 13,000,000 |
| 조정내역: | ||
| 전환우선주 및 전환사채 | - | 3,168,500 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 | 15,913,838 | 16,168,500 |
| 유통보통주식수(B) | ||
| 희석주당순이익(A/B) | (1,118) | 171 |
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (17,452,315) | 4,513,961 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 410,019 | 351,633 |
| 감가상각비 | 2,035,648 | 1,845,663 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | 69,368 |
| 재고자산평가손실 | 203,436 | 28,349 |
| 이자비용 | 2,251,807 | 1,659,514 |
| 무형자산상각비 | 27,410 | 28,113 |
| 대손상각비 | (33,422) | 78,089 |
| 품질보증충당부채전입액 | 153,668 | 34,453 |
| 파생상품평가손익 | 15,923,940 | (250,022) |
| 장기금융상품평가손익 | 15,060 | 117,685 |
| 유형자산처분손익 | - | (1,142) |
| 리스자산처분손익 | - | (772) |
| 이자수익 | (149,035) | (1,912) |
| 외화환산이익 | (1,023,164) | (348,462) |
| 합병비용 | 5,965,447 | - |
| 파생상품거래손익 | (1,551,793) | - |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 4,933,875 | (1,860,001) |
| 재고자산의 감소(증가) | 29,349 | 425,476 |
| 기타수취채권의 증가 | 2,707,246 | 4,411,235 |
| 기타유동자산의 감소 | 177,693 | (673,227) |
| 계약자산의 증가 | (4,182) | - |
| 매입채무의 감소 | (1,386,131) | (1,844,674) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (2,308,919) | (264,778) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (456,736) | 85,764 |
| 계약부채의 증가 | - | (4,621) |
| 품질보증충당부채의 사용 | (128,275) | (26,404) |
| 퇴직금의 지급 | (268,964) | (179,770) |
| 퇴직연금자산의 증가 | (7,499) | 91,499 |
| 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 | 10,144,556 | 8,285,017 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 854,500 | 377,788 |
| 장기차입금의 유동성대체 | (758,882) | 6,900,000 |
| 단기차입금의 유동성대체 | 5,045,607 | |
| 사채의 유동성 대체 | - | 1,740,000 |
| 전환사채의 단기차입금대체 | - | 500,000 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 1,293,235 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 19,080,000 | - |
31. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.
(단위: USD,EUR,AUD,천원)
| 계 약 처 | 약 정 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도(약정)금액 | 차입금액 | 한도(약정)금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 6,250,000 | 6,250,000 | 6,250,000 | 6,250,000 |
| 시설자금대출 | 6,300,000 | 5,917,804 | 6,278,865 | 6,012,911 | |
| 일반자금대출 | USD 4,600,000 | USD 4,600,000 | USD 5,280,000 | USD 5,280,000 | |
| 무역금융 | 1,980,000 | - | 1,980,000 | - | |
| 매입외환 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | - | |
| EUR 200,000 | - | EUR 200,000 | - | ||
| AUD 250,000 | - | AUD 250,000 | - | ||
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 3,450,000 | 3,450,000 | 3,450,000 | 3,450,000 |
| 시설자금대출 | 638,000 | 638,000 | 851,000 | 851,000 | |
| 일반자금대출 | USD 4,000,000 | USD 4,000,000 | USD 4,000,000 | USD 4,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 무역금융 | 400,000 | 400,000 | 450,000 | - | |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 무역금융 | 450,000 | - | 450,000 | - | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 1,900,000 | 1,862,500 | 1,900,000 | 1,900,000 |
당기말 현재 연결회사는 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 상기 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 18, 32 참조).(2) 당기말 현재 연결회사의 (주)신한은행 외 1개 금융기관과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).
(3) 연결회사가 타인에게 제공하거나 지급받은 지급보증의 내역
가. 타인에게 제공한 지급보증
(단위: USD, 천원)
| 회사명 | 약정사항 | 비고 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 지급보증 | (주)신한은행 | USD 3,600,000 |
| 지급보증 | (주)국민은행 | USD 1,000,000 | |
| 지급보증 | 한국산업은행 | USD 4,800,000 | |
| 연대보증 | ㈜포스코인터내셔널 | USD 1,500,000 |
나. 타인에게 제공받은 지급보증
(단위: 천원)
| 제공자 | 약정사항 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | (주)하나은행 | 405,000 |
| (주)신한은행(선적전) | 1,782,000 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 171,715 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 222,987 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 495,000 | ||
| 기술보증기금 | 일반자금대출 | (주)신한은행 | 600,000 |
| (주)신한은행 | 855,000 | ||
| 중소기업은행 | 950,000 | ||
| 수협은행 | 1,425,000 | ||
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | - | 251,900 |
| 대표이사 | 연대보증 | (주)신한은행 | 6,297,600 |
| (주)국민은행 | USD 1,100,000 | ||
| 한국산업은행 | 3,076,000 | ||
| (주)우리은행 | 1,140,000 | ||
| (주)하나은행 | 54,000 | ||
| 수협은행 | 526,000 | ||
| 한국무역보험공사 | 2,187,000 | ||
| USD 889,702 | |||
| 담보제공 | (주)신한은행 | 600,000 |
32. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이흥해입니다.(2) 당기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증1) 당기말 현재 연결회사는 전환사채와 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 및 기말 잔액은 없습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 837,563 | 668,997 |
| 퇴직급여 | 110,965 | 182,174 |
| 합 계 | 948,528 | 851,171 |
33. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 국내 | 대한민국 | 5,490,661 | 6,962,375 |
| 해외 | 아시아 | 54,291,694 | 18,020,483 |
| 아메리카 | 9,150,141 | 46,687,531 | |
| 유럽 | 3,392,375 | 3,728,448 | |
| 기타 | 287,594 | 423,860 | |
| 합 계 | 72,612,465 | 75,822,697 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 17,721,402 | 20,292,477 |
| B | 15,906,306 | 10,498,495 |
34. 합병당사는 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 하여 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서, 당사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 율촌 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 이흥해, 이인호 | 정동훈 |
| 본점소재지 | 경기도 시흥시 공단2대로 192 | 서울특별시 중구 을지로 76 |
| 합병비율 | 1 | 0.8665511 |
| 주주총회결의일 | 2023년 07월 19일 | |
| 합병기일 | 2023년 08월 22일 |
(2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산장부가액 | 12,641,351 |
| 공정가치조정액 | (5,626,799) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 7,014,551 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 562,392 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 12,417,607 |
| 합병대가(B) | 12,979,998 |
| 합병수수료 비용(C) | 565,044 |
| 합병비용(B-A+C) | 6,530,491 |
(3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,585,427 |
| 단기금융상품 | 12,800,433 |
| 미수수익 | 174,084 |
| 당기법인세자산 | 31,400 |
| 기타채무 | (7,370) |
| 이연법인세자산(부채) | (68,007) |
| 전환사채 | (2,608,693) |
| 전환사채(전환권대가) | (265,923) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 12,641,351 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 (당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 율촌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 31,454,623,643 | 17,620,459,267 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 18,310,223,374 | 1,768,573,542 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,7,8,10 | 42,000,000 | 42,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,10 | 7,423,162,776 | 8,666,285,615 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,6,10,33 | 1,510,885,465 | 2,262,308,042 | ||
| 재고자산 | 12 | 3,554,530,586 | 4,153,690,653 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 613,821,442 | 727,601,415 | ||
| 비유동자산 | 37,589,223,681 | 37,152,714,869 | |||
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 5,6,9 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8,10 | 224,965,768 | 332,699,593 | ||
| 장기기타수취채권 | 4,5,6,10 | 75,890,000 | 18,900,000 | ||
| 유형자산 | 13 | 22,449,801,496 | 22,288,814,831 | ||
| 무형자산 | 14 | 566,300,491 | 261,374,022 | ||
| 사용권자산 | 15 | 200,486,216 | 179,146,713 | ||
| 종속기업투자주식 | 16 | 14,068,779,710 | 14,068,779,710 | ||
| 자 산 총 계 | 69,043,847,324 | 54,773,174,136 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 22,523,807,226 | 29,822,934,282 | |||
| 매입채무 | 4,5,6,17 | 1,208,232,918 | 1,616,131,613 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,19 | 14,700,000,000 | 12,300,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,6,19 | 4,214,809,076 | 7,751,000,000 | ||
| 전환상환우선주 | 4,5,6,19 | - | 4,246,383,701 | ||
| 파생상품부채 | 5 | - | 283,470,000 | ||
| 사채 | 4,19 | - | 1,677,504,342 | ||
| 리스부채 | 4,5,6,15 | 90,242,995 | 74,880,537 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,17 | 1,524,097,613 | 1,380,784,021 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 550,143,860 | 264,224,517 | ||
| 계약부채 | 26 | 1,730,783 | 5,912,986 | ||
| 당기법인세부채 | 174,704,971 | 188,189,894 | |||
| 기타충당부채 | 20 | 59,845,010 | 34,452,671 | ||
| 비유동부채 | 5,425,253,075 | 2,002,624,576 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,19 | 1,671,792,382 | 912,910,534 | ||
| 전환사채 | 4,5,6,19 | 2,535,962,908 | - | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15 | 116,183,278 | 108,086,948 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,17 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 507,137,780 | 305,680,076 | ||
| 이연법인세부채 | 22 | 564,176,727 | 645,947,018 | ||
| 부 채 총 계 | 27,949,060,301 | 31,825,558,858 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,23 | 2,162,391,600 | 1,300,000,000 | ||
| 기타자본 | 24 | 37,291,919,756 | 119,967,946 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 1,640,475,667 | 21,527,647,332 | ||
| 자 본 총 계 | 41,094,787,023 | 22,947,615,278 | |||
| 부채와자본총계 | 69,043,847,324 | 54,773,174,136 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38 (당) 기말 | 제 37 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,34 | 34,767,462,010 | 36,063,864,331 |
| 매출원가 | 27 | 28,758,791,179 | 30,102,977,335 |
| 매출총이익 | 6,008,670,831 | 5,960,886,996 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | (4,151,760,126) | (4,700,084,492) |
| 대손상각비환입(대손상각비) | 4 | 33,422,131 | (78,089,338) |
| 영업이익 | 1,890,332,836 | 1,182,713,166 | |
| 기타수익 | 6,29,33 | 1,007,492,387 | 2,021,912,201 |
| 기타비용 | 6,29 | (7,070,713,707) | (1,513,798,958) |
| 금융수익 | 6,30,33 | 1,712,156,148 | 295,448,031 |
| 금융비용 | 6,30 | (17,311,847,079) | (1,270,335,742) |
| 법인세비용차감전순이익 | (19,772,579,415) | 715,938,698 | |
| 법인세비용 | 22 | (60,882,481) | (14,412,217) |
| 당기순이익 | (19,833,461,896) | 701,526,481 | |
| 기타포괄손익 | (53,709,769) | 90,533,271 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 22 | (53,709,769) | 90,533,271 |
| 당기총포괄이익 | (19,887,171,665) | 792,059,752 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (1,246) | 52 | |
| 희석주당이익(손실) | (1,246) | 32 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 잔액 | 1,300,000,000 | 119,967,946 | 21,359,587,580 | 22,779,555,526 | |
| 총포괄손익 | - | ||||
| 당기순이익 | - | - | 701,526,481 | 701,526,481 | |
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | 21 | - | - | 90,533,271 | 90,533,271 |
| 총포괄손익 총계 | - | - | 792,059,752 | 792,059,752 | |
| 소유주와의 거래 | - | ||||
| 연차배당 | - | - | (624,000,000) | (624,000,000) | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | (624,000,000) | (624,000,000) | |
| 2022년 12월 31일 잔액 | 1,300,000,000 | 119,967,946 | 21,527,647,332 | 22,947,615,278 | |
| 2023년 1월 1일 잔액 | 1,300,000,000 | 119,967,946 | 21,527,647,332 | 22,947,615,278 | |
| 총포괄손익 | - | ||||
| 당기순이익 | - | - | (19,833,461,896) | (19,833,461,896) | |
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | 21 | - | - | (53,709,769) | (53,709,769) |
| 총포괄손익 총계 | - | - | (19,887,171,665) | (19,887,171,665) | |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 합병으로 인한 변동 | 562,391,600 | 18,391,951,810 | - | 18,954,343,410 | |
| 전환상환우선주 전환 | 300,000,000 | 18,780,000,000 | - | 19,080,000,000 | |
| 소유주와의 거래 총액 | 862,391,600 | 37,171,951,810 | - | 38,034,343,410 | |
| 2023년 12월 31일 잔액 | 2,162,391,600 | 37,291,919,756 | 1,640,475,667 | 41,094,787,023 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 율촌 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,978,943,706 | 3,688,697,560 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 5,102,141,650 | 4,896,059,844 | ||
| 이자의 수취 | 112,189,867 | 45,404,475 | |||
| 이자의 지급 | (1,032,681,581) | (903,237,731) | |||
| 법인세의 환급(납부) | (202,706,230) | (349,529,028) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,783,804,053 | (1,150,324,957) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 13,017,265,304 | - | |||
| 장기금융상품의 처분 | 200,000,000 | - | |||
| 단기대여금의 회수 | 79,900,000 | 114,000,000 | |||
| 정부보조금의 수령 | 1,144,731,320 | 130,263,100 | |||
| 유형자산의 처분 | 89,063,637 | ||||
| 보증금의 감소 | 4,500,000 | - | |||
| 합병으로 인한 증가 | 2,585,426,519 | - | |||
| 단기대여금의 대여 | (307,030,860) | (81,500,000) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,473,600) | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (95,326,440) | - | |||
| 장기금융상품의 취득 | (12,000,000) | (107,326,440) | |||
| 보증금의 증가 | (61,490,000) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (1,440,207,000) | (1,279,351,654) | |||
| 무형자산의 취득 | (331,964,790) | (14,000,000) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,215,181,165) | (1,537,012,599) | |||
| 단기차입금의 차입 | 604,500,138 | 17,162,978,333 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 75,590,880 | |||
| 단기차입금의 상환 | (604,500,138) | (17,262,978,333) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (377,309,076) | (234,134,859) | |||
| 사채의 상환 | (1,740,000,000) | (580,000,000) | |||
| 자기주식의 취득 | (9,789,379) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (88,082,710) | (74,468,620) | |||
| 배당금의 지급 | - | (624,000,000) | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,916,762) | (11,722,107) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 16,541,649,832 | 989,637,897 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 1,768,573,542 | 778,935,645 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 18,310,223,374 | 1,768,573,542 | |||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 38 (당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37 (전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 율촌 |
1. 일반 사항
율촌(이하 "회사")는 1986년 4월 23일에 설립되어 경기도 시흥시에 본사를 두고 있으며, 파이프 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- |
| 이흥해 | 5,826,285 | 26.94% |
| 이인호 | 3,616,945 | 16.73% |
| 김명희 | 514,770 | 2.38% |
| 이지현 | 3,042,000 | 14.07% |
| 기타 | 8,623,916 | 39.88% |
| 합 계 | 21,623,916 | 100% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 12년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
| 금 형 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여(퇴직급여) 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
회사는 파이프를 제조하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품판매와 (2) 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지조건(이하, C조건)으로 약정이 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식합니다.
2.20 리스
리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.21 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 34 참조).2.22 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조하시기 바랍니다.
2.23 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)
(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(5) 품질보증충당부채회사는 보고기간말 현재 주석20에서 설명하는 바와 같이 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
(단위 : USD, JPY, EUR, CNY, THB, AUD, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | JPY | 109,170,629 | 996,357 | 37,819,441 | 360,487 |
| USD | 193,242 | 249,166 | 219,388 | 278,030 | |
| EUR | 635,000 | 905,884 | 431,540 | 583,097 | |
| 매출채권 | USD | 2,335,514 | 3,011,411 | 2,428,810 | 3,078,031 |
| JPY | 61,404,128 | 560,411 | 48,468,712 | 461,994 | |
| EUR | 516,042 | 736,180 | 745,138 | 1,006,831 | |
| CNY | - | - | 669,972 | 121,560 | |
| THB | 3,216,216 | 120,994 | 8,854,298 | 324,599 | |
| CAD | 61,042 | 59,493 | 923,291 | 863,628 | |
| AUD | - | - | 37,560 | 32,242 | |
| 기타수취채권 | USD | 184,158 | 237,453 | 1,654,248 | 2,096,428 |
| EUR | 171,000 | 243,947 | - | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10 % 상승 시 | 712,130 | 920,693 | 712,130 | 920,693 |
| 10 % 하락 시 | (712,130) | (920,693) | (712,130) | (920,693) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (160,575) | (163,519) | (160,575) | (163,519) |
| 하락시 | 160,575 | 163,519 | 160,575 | 163,519 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타수취채권, 장기기타수취채권 등에서도 발생합니다.
(1) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(2) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
< 당기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.01% | 2.46% | 14.08% | 28.16% | 100.00% | - |
| 매출채권 | 7,176,308 | 165,757 | 67,694 | 38,927 | 45,000 | 7,493,686 |
| 손실충당금 | 960 | 4,074 | 9,529 | 10,961 | 45,000 | 70,524 |
< 전기말 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과6개월 이내 | 6개월 초과9개월 이내 | 9개월 초과12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.08% | 36.00% | 59.92% | 75.60% | 100.00% | - |
| 매출채권 | 8,588,409 | 108,290 | 26,044 | 20,000 | 26,500 | 8,769,243 |
| 손실충당금 | 6,743 | 38,990 | 15,605 | 15,119 | 26,500 | 102,957 |
당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 102,957 | 28,515 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (33,422) | 78,089 |
| 제각된 채권회수 | 988 | (3,647) |
| 기말 | 70,523 | 102,957 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기중 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | (33,422) | 78,089 |
| 기타 금융자산에서 발생한 기타의대손상각비 | ||
| 총 대손상각비(대손상각비환입) | (33,422) | 78,089 |
4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 약정 등을 위반하는 일이 없도록 유동성에대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 18,914,809 | 1,671,792 | - | - |
| 사채 | - | - | - | - |
| 전환상환사채 | - | 2,535,963 | - | - |
| 매입채무 | 1,208,233 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,524,098 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 30,000 | - | - |
| 금융보증계약(*1) | 12,120,360 | - | - | - |
| 리스부채 | 90,243 | 116,183 | - | - |
(*1)지급보증계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 20,051,000 | 300,000 | 612,911 | - |
| 사채 | 1,740,000 | - | - | - |
| 전환상환우선주 | 4,246,384 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,616,132 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 1,380,784 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | 30,000 | - | - |
| 금융보증계약(*1) | 14,675,334 | - | - | - |
| 리스부채 | 74,881 | 108,087 | - | - |
(*1) 지급보증계약으로 인한 금융지급보증의 최대노출금액입니다.
상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (A) | 23,122,564 | 26,887,799 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) | 18,310,223 | 1,768,574 |
| 순부채 (C=A-B) | 4,812,341 | 25,119,225 |
| 자본총계 (D) | 41,094,787 | 22,947,615 |
| 총자본 (E=C+D) | 45,907,128 | 48,066,840 |
| 자본조달비율 (F=C/E) | 10.48% | 52.26% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치 금융자산 | 183,966 | 183,966 | 103,700 | 103,700 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품 부채 | - | - | 283,470 | 283,470 |
(*1) 금융자산과 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산(*) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산(**) | - | - | 183,966 | 183,966 |
(*) 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(**) 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산(*) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산(**) | - | - | 103,700 | 103,700 |
| <공정가치로 측정되는 금융부채> | ||||
| 파생상품 부채(***) | - | - | 283,470 | 283,470 |
(*) 피투자회사인 경기자동차부품수출협동조합의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(**) 상각후원가측정금융자산의 요건을 충족하지 못하는 저축성보험이며 해지환급금을 공정가치로 판단하였습니다.(***) 전환상환우선주에 내재된 전환권이며 외부전문평가기관에 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(원), % |
| 기초자산의 주가 | 1,395 |
| 행사가격 | 1,000 |
| 주가변동성 | 29.12% |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기와 전기 중 발생한 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 103,700 | 95,326 | - | (15,060) | 183,966 |
| 파생상품 부채 | 283,470 | - | (16,207,410) | 15,923,940 | - |
| 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 | 3,000 | - | - | - | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | 95,326 | 126,058 | (117,685) | 103,699 |
| 파생상품 부채 | 533,492 | - | - | (250,022) | 283,470 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 183,966 | 103,699 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,310,223 | 1,768,574 |
| 기타유동금융자산 | 42,000 | 42,000 |
| 매출채권 | 7,423,163 | 8,666,286 |
| 기타수취채권 | 1,510,885 | 2,262,308 |
| 기타비유동금융자산 | 75,890 | 229,001 |
| 장기기타수취채권 | 41,000 | 18,900 |
| 합 계 | 27,590,127 | 13,093,768 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 1,208,233 | 1,616,132 |
| 단기차입금 | 14,700,000 | 12,300,000 |
| 유동성장기부채 | 4,214,809 | 7,751,000 |
| 전환상환우선주 | - | 4,246,384 |
| 사채 | - | 1,677,504 |
| 기타유동금융부채 | 1,524,098 | 1,380,784 |
| 리스부채 | 206,426 | 182,967 |
| 장기차입금 | 1,671,792 | 912,911 |
| 전환사채 | 2,535,963 | |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 |
| 당기손익인식 | ||
| 파생상품부채 | - | 283,470 |
| 합 계 | 26,091,321 | 30,381,152 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 외환차이 | 손상차손(환입) | 평가손익 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | (15,060) | - |
| 상각후원가 금융자산 | 160,364 | 83,903 | (33,422) | - | - |
| 합계 | 160,364 | 83,903 | (33,422) | (15,060) | - |
| 금융부채 | |||||
| 상각후원가 금융부채 | (1,372,847) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | (15,923,940) | 1,551,793 |
| 합계 | (1,372,847) | - | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 이자수익(이자비용) | 외환차이 | 손상차손(환입) | 평가손익 | 처분손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 295,448 | - | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치 금융자산 | - | - | - | (117,685) | - |
| 상각후원가 금융자산 | - | 72,162 | 34,469 | - | - |
| 합계 | 295,448 | 72,162 | 34,469 | (117,685) | - |
| 금융부채 | |||||
| 상각후원가 금융부채 | (1,152,651) | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - | 250,022 | - |
| 합계 | (1,152,651) | - | - | 250,022 | - |
7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 4,374 | 2,035 |
| 보통예금 | 16,155,731 | 544,924 |
| 외화보통예금 | 2,150,118 | 1,221,614 |
| 소 계 | 18,310,223 | 1,768,573 |
| 기타유동금융자산 | - | |
| 정기예금 | 42,000 | 42,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | |
| 정기예금(*1) | - | 200,000 |
| 저축성보험 | 183,966 | 103,700 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 특허공제부금 | 39,000 | 27,000 |
| 소 계 | 224,966 | 332,700 |
(*1) 전기말 현재 회사가 보유한 정기예금 중 200,000천원은 거래담보목적으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 8,32 참조).
8. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | 무베당저축공제상품 | 수산업협동조합중앙회 | - | 200,000 | 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | 당좌보증금 | (주)신한은행 | 2,000 | 2,000 | 지급제한 |
9. 기타포괄-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 채무상품
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 경기자동차부품수출협동조합 | 3,000 | 3,000 |
위 채무상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,493,686 | 8,769,242 |
| 손실충당금 | (70,523) | (102,957) |
| 매출채권(순액) | 7,423,163 | 8,666,286 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 한편 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | 42,000 | - | 42,000 | 42,000 | - | 42,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 41,000 | 41,000 | - | 332,700 | 332,700 |
| 미수금 | 1,188,233 | - | 1,188,233 | 2,179,128 | - | 2,179,128 |
| 미수수익 | 5,605 | - | 5,605 | 180 | - | 180 |
| 대여금 | 317,047 | - | 317,047 | 83,000 | - | 83,000 |
| 보증금 | - | 75,890 | 75,890 | - | 18,900 | 18,900 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,552,885 | 116,890 | 1,669,775 | 2,304,308 | 351,600 | 2,655,908 |
11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 501,843 | 247,850 |
| 선급비용 | 111,978 | 111,128 |
| 부가세대급금 | - | 368,623 |
| 합 계 | 613,821 | 727,601 |
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,183,844 | 1,457,003 |
| 제품평가충당금 | (208,104) | (75,475) |
| 재공품 | 1,767,609 | 1,067,318 |
| 원재료 | (105,391) | 1,739,429 |
| 원재료평가충당금 | 829,766 | (34,584) |
| 상품 | 86,807 | - |
| 합 계 | 3,554,531 | 4,153,691 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 22,348백만원(전기: 23,872백만원)이며, 당기 중 재고자산평가손실충당금 28백만원(전기: 재고자산평가손실환입 28백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가에 반영하였습니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,233,800 | - | 14,233,800 | 14,233,800 | - | 14,233,800 |
| 건물 | 3,757,863 | (1,312,448) | 2,445,415 | 3,757,863 | (1,218,501) | 2,539,362 |
| 구축물 | 717,662 | (616,948) | 100,714 | 717,662 | (601,213) | 116,449 |
| 기계장치 | 10,849,439 | (7,564,588) | 3,284,851 | 9,989,439 | (6,989,321) | 3,000,118 |
| 차량운반구 | 56,876 | (56,875) | 1 | 56,876 | (56,875) | 1 |
| 공구와기구 | 129,681 | (119,784) | 9,897 | 121,731 | (113,835) | 7,896 |
| 비품 | 170,704 | (170,643) | 61 | 170,704 | (165,402) | 5,302 |
| 시설장치 | 287,142 | (179,536) | 107,606 | 287,142 | (146,336) | 140,806 |
| 건설중인자산 | 2,854,200 | (586,744) | 2,267,456 | 2,282,315 | (37,233) | 2,245,082 |
| 합 계 | 33,057,367 | (10,607,566) | 22,449,801 | 31,617,532 | (9,328,716) | 22,288,816 |
(*) 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,233,800 | 2,539,361 | 116,449 | 3,000,119 | 1 | 7,896 | 5,301 | 140,806 | 2,245,082 | 22,288,815 |
| 취득 | - | - | - | 5,500 | - | 7,950 | - | - | 1,426,757 | 1,440,207 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | (644,731) | (644,731) |
| 대체 | - | - | - | 759,280 | - | - | - | - | (759,652) | (372) |
| 감가상각 | - | (93,947) | (15,734) | (480,048) | - | (5,949) | (5,239) | (33,200) | - | (634,117) |
| 기말 순장부금액 | 14,233,800 | 2,445,414 | 100,715 | 3,284,852 | 1 | 9,897 | 61 | 107,606 | 2,267,456 | 22,449,801 |
| 기말 취득원가 | 14,233,800 | 3,757,863 | 717,662 | 10,849,439 | 56,876 | 129,681 | 170,704 | 287,142 | 2,854,200 | 33,057,367 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (1,312,448) | (616,947) | (7,089,793) | (56,875) | (119,783) | (170,643) | (179,536) | - | (9,546,025) |
| 정부보조금 | - | - | - | (474,795) | - | (1) | - | - | (586,744) | (1,061,540) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,233,800 | 2,633,308 | 139,380 | 3,100,595 | 14,059 | 13,463 | 13,008 | 6,978 | 396,022 | 20,550,613 |
| 취득 | - | - | - | 250,000 | - | 1,500 | - | 26,000 | 1,001,852 | 1,279,352 |
| 정부보조금 | - | - | - | (155,030) | - | - | - | - | 86,791 | (68,239) |
| 대체 | - | - | - | 336,280 | - | - | - | 140,000 | 760,417 | 1,236,697 |
| 처분등 기타 | - | - | - | (78,696) | (9,226) | - | - | - | - | (87,922) |
| 감가상각 | - | (93,947) | (22,931) | (453,031) | (4,832) | (7,067) | (7,707) | (32,172) | - | (621,687) |
| 기말 순장부금액 | 14,233,800 | 2,539,361 | 116,449 | 3,000,118 | 1 | 7,896 | 5,301 | 140,806 | 2,245,082 | 22,288,814 |
| 기말 취득원가 | 14,233,800 | 3,757,863 | 717,662 | 9,989,439 | 56,876 | 121,731 | 170,704 | 287,142 | 2,282,315 | 31,617,532 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (1,218,502) | (601,213) | (6,547,194) | (56,875) | (113,834) | (165,403) | (146,336) | - | (8,849,357) |
| 정부보조금 | - | - | - | (442,127) | - | (1) | - | - | (37,233) | (479,361) |
감가상각비 중 620,250천원(전기 605,354천원)은 매출원가에, 13,867천원(전기 16,333천원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.
(3) 당기 말 현재 유형자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 담보제공자산 | 소재지 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 1공장, 2공장 | 13,951,050 | 17,360,000 | 차입금 | 12,167,803 | (주)신한은행 |
| 외화지급보증 | USD 3,600,000 | |||||
| 3공장 | 2,603,393 | 5,000,000 | 차입금 | 4,301,000 | 한국산업은행 |
14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | 원가 | 상각누계액(*1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 54,338 | (49,969) | 4,369 | 55,108 | (48,557) | 6,551 |
| 소프트웨어 | 347,314 | (280,821) | 66,493 | 204,358 | (135,009) | 69,349 |
| 회원권 | 493,925 | - | 493,925 | 183,960 | - | 183,960 |
| 건설중인무형자산 | 1,514 | - | 1,514 | 1,514 | - | 1,514 |
| 합 계 | 897,091 | (330,791) | 566,300 | 444,940 | (183,566) | 261,374 |
(*1) 상각누계액에는 정부보조금이 포함되어 있습니다.
(2) 무형자산의 변동 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,551 | 69,349 | 183,960 | 1,514 | 261,374 |
| 취득 | - | 22,000 | 309,965 | - | 331,965 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (2,182) | (24,856) | - | - | (27,038) |
| 기말 | 4,369 | 66,493 | 493,925 | 1,514 | 566,300 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 11,685 | 85,283 | - | 183,960 | 280,928 |
| 취득 | - | 14,000 | - | - | 14,000 |
| 대체 | - | - | 1,514 | - | 1,514 |
| 정부보조금 | - | (7,000) | - | - | (7,000) |
| 상각 | (5,134) | (22,934) | - | - | (28,068) |
| 기말 | 6,551 | 69,349 | 1,514 | 183,960 | 261,374 |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 411,524천원(전기: 370,261천원)으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
15. 리스
회사가 리스이용자인 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량운반구 | 200,486 | 179,147 |
| 합계 | 200,486 | 179,147 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 90,243 | 74,881 |
| 비유동 | 116,183 | 108,087 |
| 합계 | 206,426 | 182,968 |
당기 중 증가된 사용권자산은 101,732천원(전기 80,296천원) 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 80,393 | 69,368 |
| 합계 | 80,393 | 69,368 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,809 | 5,281 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 2,998 | 7,551 |
당기 중 리스의 이자비용을 포함한 총 현금유출은 91,081천원(전기: 82,020천원)입니다.
16. 종속기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유지분율 | 소재지 | 사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 88.2% | 88.2% | 멕시코 | 12월 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o.(주1) | 100.00% | 100.00% | 폴란드 | 12월 |
(주1) Yulchon Poland Sp. z o.o.는 2022년 09월에 설립되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 88.2% | 14,067,306 | 14,067,306 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 100.00% | 1,474 | 1,474 |
(3) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 37,601,918 | 18,341,313 | 19,260,605 | 37,845,004 | 2,222,736 |
| Yulchon Poland Sp. z o.o. | 189,324 | 257,439 | (68,115) | - | (66,305) |
17. 매입채무 및 기타금융부채당기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,208,233 | 1,616,132 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 736,398 | 636,789 |
| 미지급비용 | 717,142 | 670,488 |
| 금융보증부채 | 70,558 | 73,508 |
| 소 계 | 1,524,098 | 2,996,917 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 기타보증금 | 30,000 | 30,000 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 500,000 | 41,420 |
| 선수금 | 50,144 | 222,804 |
| 합 계 | 550,144 | 264,224 |
19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 14,700,000 | 12,300,000 |
| 전환상환우선주 | - | 4,246,384 |
| 전환사채 | - | - |
| 사채 | - | 1,677,504 |
| 유동성장기차입금 | 4,214,809 | 7,751,000 |
| 소 계 | 18,914,809 | 25,974,888 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 1,671,792 | 912,911 |
| 전환사채 | 2,535,963 | - |
| 소 계 | 4,207,755 | 912,911 |
| 합 계 | 23,122,564 | 26,887,799 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입종류 | 차 입 처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | (주)신한은행 | 2024-12-15 | 5.33% | 3,850,000 | 3,850,000 |
| 일반자금대출 | 2024-06-30 | 4.97% | 2,400,000 | - | |
| 일반자금대출 | 2024-11-15 | 5.52% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-09-16 | 5.38% | 600,000 | 600,000 | |
| 일반자금대출 | 2024-03-15 | 5.29% | 500,000 | 500,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 2024-11-28 | 5.51% | 3,450,000 | 3,450,000 |
| 일반자금대출 | (주)우리은행 | 2024-05-10 | 6.82% | 500,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 수협은행 | 2024-10-28 | 6.79% | 400,000 | 400,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 2024-09-16 | 4.95% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 2024-06-29 | 5.72% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 14,700,000 | 12,300,000 |
상기 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 32 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입종류 | 차 입 처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | (주)신한은행 | 2024-05-31 | 5.07% | 300,000 | 300,000 |
| 시설자금대출 | 2027-10-15 | 5.82% | 126,809 | 612,911 | |
| 시설자금대출 | 2027-10-15 | 5.82% | 359,292 | 2,400,000 | |
| 시설자금대출 | 2024-06-30 | 4.57% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 수협은행 | 2026-09-15 | 5.97% | 1,462,500 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 2024-11-27 | 5.11% | 638,000 | 851,000 |
| 소 계 | 5,886,601 | 8,663,911 | |||
| 1년이내 만기도래분(유동성 장기부채) | (4,214,809) | (7,751,000) | |||
| 합 계 | 1,671,792 | 912,911 |
상기 장기차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다(주석 13, 32 참조).
(4) 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행일 | 2014년 11월 19일 |
| 주식수 | 전환상환우선주 600,000주 (주식분할 후 300,000주) |
| 발행가액 | 1주당 5,000원 (주식분할 후 1,000원) |
| 배당에 관한 사항 | 참가적/누적적 우선주 |
| 배당율 | 연간 액면가의 최저 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지의 기간 |
| 상환청구기간 | 발행일 이후 3년이 경과한 날부터 10년까지의 기간 |
| 의결권 | 1주 1의결권 원칙 적용 |
| 전환비율 | 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 전환 |
| 전환가액 조정 | 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 기업공개 시, 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 시 또는 자본감소 등 발생시에는 이에 비례하여 전환가액 조정최초 전환기준가액과 전환가액은 우선주 1주당 발행가액으로 정하기로 하되, "투자기업"의 2016년 실적에 따라 조정 및 상장시 공모가격등의 70%에 해당하는 가액이 전환가액보다 낮은 경우 조정 |
| 상환가액 | 우선주의 발행가액에 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
회사는 2014년 11월 19일에 산업은행 외 2개 금융기관을 대상으로 액면금액 5,000백만원의 전환상환우선주를 발행하였습니다. 이후 주식분할 등을 거쳐 2023년 8월 23일 3,000,000주가 보통주로 전환되었습니다.
(5) 사채(P-CBO 사모사채)의 내역은 다음과 같습니다. 당기중 전액 상환되었습니다.
| 구분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채 인수자 | 하이투자증권(주) |
| 사채의 발행총액 | 2,900,000,000 원 (당3분기말 현재 잔액 2,320,000,000원) |
| 사채의 발행가액 | 2,576,476,000 원 |
| 표면이율 | 0% |
| 사채 발행일 | 2020-09-24 |
| 사채 만기일 | 2021-09-24 : 580,000,000 원2022-09-24 : 580,000,000 원2023-09-24 : 1,740,000,000 원 |
(6) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 2,760,000,000 원 |
| 발행일 | 2020년 10월 12일 |
| 만기일 | 2025년 10월 12일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환으로 인하여 발행할주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 |
| (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) | |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 12일부터 2025년 10월 11일까지 |
20. 기타충당부채당기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 품질보증부채 | 34,453 | 153,668 | (128,276) | 59,845 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 품질보증부채 | 26,404 | 34,453 | (26,404) | 34,453 |
21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,447,621 | 1,219,818 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (940,483) | (914,138) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 507,138 | 305,680 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,219,818 | 1,058,684 |
| 당기근무원가 | 387,971 | 344,274 |
| 이자비용 | 60,333 | 39,186 |
| 재측정요소 | - | |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 | 69,638 | (209,323) |
| - 경험적조정으로 인한 재측정요소 | (21,176) | 89,063 |
| 급여지급액 | (268,963) | (102,067) |
| 보고기간말 금액 | 1,447,621 | 1,219,817 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 914,138 | 901,767 |
| 이자수익 | 38,285 | 31,827 |
| 재측정요소(사외적립자산의 수익) | (19,439) | (5,661) |
| 기여금 납부액 | 208,165 | 77,704 |
| 급여지급액 | (200,666) | (91,499) |
| 보고기간말 금액 | 940,483 | 914,138 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 885,222 | 856,996 |
| 외국인보험 | 55,262 | 57,142 |
| 합 계 | 940,484 | 914,138 |
(5) 주요 보험수리적가정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.45% | 5.32% |
| 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 할인율 | 임금인상율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | (84,731) | 96,683 | 95,309 | (85,176) |
| 당기근무원가 | (33,585) | 39,377 | 44,325 | (38,586) |
| 이자원가 | 8,728 | (10,010) | 4,212 | (3,761) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일하며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.79년입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 220,621 | 281,147 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (173,930) | (242,669) |
| 자본에 가감하는 법인세 | 14,191 | (24,066) |
| 법인세비용 | 60,882 | 14,412 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (19,772,579) | 715,939 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (4,152,242) | 135,507 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 4,390,507 | (31,562) |
| - 전기법인세의 조정사항 | 15,548 | - |
| - 세액공제 및 감면 | (118,357) | (125,388) |
| - 사용가능성 낮은 차감할 일시적 차이 및 미인식이연법인세 효과 조정 | - | 85,502 |
| - 기타 | (74,575) | (49,647) |
| 법인세비용 | 60,882 | 14,412 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 재측정요소 | (67,901) | 14,191 | (53,710) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 재측정요소 | 114,599 | (24,066) | 90,533 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 전환권대가 | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 287,560 | 223,334 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 434,982 | 215,014 |
| 소 계 | 722,542 | 438,348 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | (1,084,294) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,286,719) | - |
| 소 계 | (1,286,719) | (1,084,294) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (564,177) | (645,946) |
(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 합병 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (38) | - | (1,133) | - | (1,171) |
| 토지재평가 | (1,046,636) | - | 4,984 | - | (1,041,652) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | (92,160) | 45,336 | - | (46,824) |
| 사용권자산 | (37,621) | - | (4,281) | - | (41,902) |
| 소 계 | (1,084,295) | (92,160) | 44,906 | - | (1,131,549) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 순확정급여부채 | 64,192 | - | 48,634 | 14 | 112,840 |
| 대손금 | 85,460 | - | (407) | - | 85,053 |
| 연차수당 | 30,392 | - | (4,401) | - | 25,991 |
| 재고자산평가충당금 | 23,113 | - | (1,086) | - | 22,027 |
| 리스부채 | 38,423 | - | 8,469 | - | 46,892 |
| 감가상각비 | 16,879 | - | (80) | - | 16,799 |
| 세금과공과 | 126,008 | - | 29,216 | - | 155,224 |
| 대손충당금한도초과액 | 2,160 | - | (2,160) | - | - |
| 장기금융상품 | 24,714 | - | 3,030 | - | 27,744 |
| 기타 | 27,007 | - | 47,795 | - | 74,802 |
| 소 계 | 438,348 | - | 129,010 | 14 | 567,372 |
| 이연법인세자산(부채)계상액 | (645,947) | (92,160) | 173,916 | 14 | (564,177) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (35) | (3) | - | (38) |
| 토지재평가 | (1,096,475) | 49,839 | - | (1,046,636) |
| 감가상각비 | - | - | - | - |
| 전환사채 | (2,612) | 2,612 | - | - |
| 사용권자산 | (37,008) | (613) | - | (37,621) |
| 소 계 | (1,136,130) | 51,835 | - | (1,084,295) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 순확정급여부채 | 34,522 | 53,736 | (24,066) | 64,192 |
| 대손금 | 89,530 | (4,070) | - | 85,460 |
| 연차수당 | 11,027 | 19,365 | - | 30,392 |
| 재고자산평가충당금 | 17,976 | 5,137 | - | 23,113 |
| 리스부채 | 37,979 | 444 | - | 38,423 |
| 감가상각비 | 17,652 | (773) | - | 16,879 |
| 세금과공과 | - | 126,008 | - | 126,008 |
| 대손충당금한도초과액 | - | 2,160 | - | 2,160 |
| 장기금융상품 | - | 24,714 | - | 24,714 |
| 기타 | 38,828 | (11,821) | - | 27,007 |
| 소 계 | 247,514 | 214,900 | (24,066) | 438,348 |
| 이연법인세자산(부채)계상액 | (888,616) | 266,735 | (24,066) | (645,947) |
23. 자본금(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 21,623,916주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
(2) 당분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. 전기 중 변동 내역은 없습니다.
(단위: 주,천원
| 내역 | 일자 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주 자본금 | 주식수 | 우선주 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 13,000,000 | 1,300,000 | 3,000,000 | 300,000 |
| 합병 신주 발행 | 2023-08-23 | 5,623,916 | 562,392 | - | - |
| 전환상환우선주 전환 | 2023-08-23 | 3,000,000 | 300,000 | (3,000,000) | (300,000) |
| 당기말 | 21,623,916 | 2,162,392 | - | - |
24. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,197,607 | - |
| 전환권대가 | 6,096,103 | 111,968 |
| 기타자본잉여금 | 8,000 | 8,000 |
| 자기주식 | (9,789) | - |
| 합 계 | 37,291,920 | 119,968 |
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 341,480 | 341,480 |
| 임의적립금 | 19,314 | 19,314 |
| 미처분이익잉여금 | 1,279,682 | 21,166,853 |
| 합 계 | 1,640,476 | 21,527,647 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 38 (당) 기 | 제 37 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 1,279,682 | 21,166,853 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 21,166,853 | 20,374,794 | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (53,709) | 90,533 | ||
| 중간배당 | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | (19,833,462) | 701,526 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 배당금(현금배당주당배당금(률):보통주: 당기 -원(0%) 전기 -원(0%) | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 1,279,682 | 21,166,853 |
전기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 27일 주주총회에서 처분되었습니다
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 34,767,462 | 36,063,864 |
| 총 수익 | 34,767,462 | 36,063,864 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 수익인식시점 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 34,767,462 | 36,063,864 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 34,767,462 | 36,063,864 |
(3) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산(주1) | - | - |
| 계약부채(주2) | 1,731 | 5,913 |
(주1) 재화의 인도가 완료되었으나 대금을 청구하지 않은 거래와 관련하여 인식된 금액입니다.(주2) 제품 운송의 수행의무가 종료되지 않은 C조건의 수출거래의 제품 운송과 관련하여 인식된 금액입니다.
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 685,967 | (244,753) |
| 원재료 매입액 등 | 21,319,026 | 22,992,213 |
| 급여 | 3,501,098 | 3,234,332 |
| 퇴직급여 | 391,637 | 384,711 |
| 복리후생비 | 628,395 | 551,730 |
| 접대비 | 17,186 | 16,842 |
| 세금과공과 | 324,276 | 677,069 |
| 감가상각비 | 634,117 | 621,687 |
| 무형자산상각비 | 27,038 | 28,069 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | 69,368 |
| 수선비 | 234,615 | 415,650 |
| 보험료 | 113,748 | 122,096 |
| 차량유지비 | 36,277 | 67,081 |
| 운반비 | 1,083,236 | 1,182,083 |
| 소모품비 | 280,056 | 291,347 |
| 해외시장개척비 | 154,714 | 99,432 |
| 외주가공비 | 190,607 | 175,695 |
| 수도광열비 | 1,263,954 | 1,164,639 |
| 기타비용 | 1,944,212 | 2,953,769 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 | 32,910,552 | 34,803,060 |
28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,129,083 | 1,012,508 |
| 퇴직급여 | 206,686 | 196,833 |
| 복리후생비 | 247,045 | 183,120 |
| 여비교통비 | 11,066 | 22,304 |
| 접대비 | 17,186 | 16,842 |
| 통신비 | 4,559 | 4,589 |
| 세금과공과 | 324,276 | 677,069 |
| 감가상각비 | 13,867 | 16,333 |
| 지급임차료 | 2,998 | 4,995 |
| 수선비 | 1,565 | 3,745 |
| 보험료 | 60,859 | 66,583 |
| 차량유지비 | 36,277 | 61,369 |
| 경상연구개발비 | 411,525 | 370,262 |
| 운반비 | 740,581 | 1,182,083 |
| 교육훈련비 | 3,075 | 1,615 |
| 도서인쇄비 | 1,299 | 1,643 |
| 사무용품비 | 3,736 | 1,150 |
| 소모품비 | 8,306 | 2,927 |
| 지급수수료 | 479,806 | 678,868 |
| 무형자산상각비 | 27,038 | 28,069 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | - |
| 품질보증비 | 153,668 | 34,453 |
| 협회비 | 31,766 | 31,308 |
| 해외시장개척비 | 154,714 | 99,432 |
| 잡비 | 386 | 1,985 |
| 합 계 | 4,151,760 | 4,700,084 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | 393,498 | 496,175 |
| 외환차익 | 581,936 | 1,434,324 |
| 외화환산이익 | 20,337 | 3,768 |
| 유형자산처분이익 | - | 4,004 |
| 리스자산처분이익 | - | 772 |
| 잡이익 | 11,721 | 82,868 |
| 합 계 | 1,007,492 | 2,021,911 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 14,000 | 6,650 |
| 외환차손 | 431,509 | 1,048,467 |
| 외화환산손실 | 86,861 | 317,463 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,862 |
| 잡손실 | 7,854 | 138,357 |
| 합병비용 | 6,530,490 | - |
| 합 계 | 7,070,714 | 1,513,799 |
30. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 160,364 | 45,426 |
| 파생상품거래이익 | 1,551,792 | |
| 파생상품평가이익 | - | 250,022 |
| 금융수익 합계 | 1,712,156 | 295,448 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,372,847 | 1,152,651 |
| 파생상품평가손실 | 15,923,940 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 15,060 | 117,685 |
| 금융비용 합계 | 17,311,847 | 1,270,336 |
30. 주당순손익30.1 기본주당순손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (19,833,461,896) | 701,526,481 |
| 우선주배당금 | - | (30,000,000) |
| 보통주 귀속 당기순이익 | (19,833,461,896) | 671,526,481 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,913,838 | 13,000,000 |
| 기본주당순이익 | (1,246) | 52 |
| 희석주당순이익 | (1,246) | 32 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 합병 신주 | 5,623,916 | 2023-08-23 | 131 | 736,732,996 |
| 자기주식 | (1,656) | 2023-09-13 | 110 | (182,160) |
| 전환상환우선주 전환 | 3,000,000 | 2023-09-14 | 109 | 327,000,000 |
| 합계 | 21,622,260 | - | 365 | 5,808,550,836 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,913,838 |
| <전기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 합계 | 13,000,000 | 365 | 4,745,000,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,000,000 |
30.2 희석주당순손익 (1) 당기 및 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (19,833,461,896) | 671,526,481 |
| 조정 | - | (159,654,953) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) | - | 511,871,528 |
| 가중평균유통보통주식수 | (19,833,461,896) | 13,000,000 |
| 조정내역: | ||
| 전환우선주 및 전환사채 | - | 3,168,500 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 | 15,913,838 | 16,168,500 |
| 유통보통주식수(B) | ||
| 희석주당순이익(A/B) | (1,246) | 32 |
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (19,772,579) | 715,939 |
| 조정: | ||
| 외화환산손실(이익) | 66,525 | 313,695 |
| 대손상각비(환입) | (33,422) | 78,089 |
| 재고자산평가손실 | 203,436 | 28,349 |
| 퇴직급여 | 410,019 | 351,633 |
| 품질보증충당부채전입액 | 153,668 | 34,453 |
| 감가상각비 | 634,117 | 621,687 |
| 무형자산상각비 | 27,038 | 28,069 |
| 사용권자산상각비 | 80,393 | 69,368 |
| 파생상품평가손익 | 15,923,940 | (250,022) |
| 파생상품거래손익 | (1,551,793) | - |
| 장기금융상품평가손익 | 15,060 | 117,684 |
| 유형자산처분손익 | - | (1,142) |
| 리스자산처분손익 | - | (772) |
| 이자비용 | 1,372,847 | 1,152,650 |
| 이자수익 | (160,364) | (45,426) |
| 합병비용 | 5,965,447 | - |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 1,214,833 | (1,488,434) |
| 재고자산의 감소(증가) | 395,725 | (244,753) |
| 기타수취채권의 증가 | 985,083 | 4,807,831 |
| 기타유동자산의 감소 | 110,830 | (1,465,515) |
| 매입채무의 감소 | (407,899) | (256,841) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 92,240 | 299,291 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (214,081) | 149,523 |
| 계약부채의 증가 | (4,182) | (4,621) |
| 품질보증충당부채의 사용 | (128,275) | (26,404) |
| 퇴직금의 지급 | (268,964) | (179,770) |
| 퇴직연금자산의 증가 | (7,500) | 91,499 |
| 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 | 5,102,142 | 4,896,060 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 854,500 | 377,788 |
| 장기차입금의 유동성대체 | (758,882) | 6,900,000 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 1,740,000 |
| 전환사채의 단기차입금대체 | - | 500,000 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 1,293,235 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 19,080,000 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 리스부채 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 전환상환우선주 | 전환사채 | 사채 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 금액 | 172,631 | 11,900,000 | 1,064,000 | 4,141,210 | 488,128 | 2,154,095 | 7,758,455 | 27,678,519 |
| 상각 등 | - | - | - | 105,173 | 11,872 | 103,409 | - | 220,454 |
| 사용권자산취득 | 80,296 | - | - | - | - | - | - | 80,296 |
| 현금흐름 | (74,469) | (100,000) | (213,000) | - | - | (580,000) | 54,456 | (913,013) |
| 유동성대체 | - | - | 6,900,000 | - | - | - | (6,900,000) | - |
| 기타변동 | 4,509 | 500,000 | - | - | (500,000) | - | - | 4,509 |
| 전기말 금액 | 182,967 | 12,300,000 | 7,751,000 | 4,246,384 | - | 1,677,504 | 912,911 | 27,070,766 |
| 당기초 금액 | 182,967 | 12,300,000 | 7,751,000 | 4,246,384 | - | 1,677,504 | 912,911 | 27,070,766 |
| 상각 등 | 9,809 | - | - | 177,999 | 42,835 | 62,496 | - | 293,140 |
| 사용권자산취득 | 101,732 | - | - | - | - | - | - | 101,732 |
| 현금흐름 | (88,083) | - | (377,309) | - | - | (1,740,000) | - | (2,205,392) |
| 유동성대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타변동 | - | 2,400,000 | (3,158,882) | (4,424,383) | 2,493,127 | - | 758,882 | (1,931,255) |
| 당기말 금액 | 206,426 | 14,700,000 | 4,214,809 | - | 2,535,963 | - | 1,671,792 | 23,328,991 |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 계 약 처 | 약 정 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도(약정)금액 | 차입금액 | 한도(약정)금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 6,250,000 | 6,250,000 | 6,250,000 | 6,250,000 |
| 시설자금대출 | 6,300,000 | 5,886,101 | 6,278,865 | 6,012,911 | |
| 무역금융 | 1,980,000 | - | 1,980,000 | - | |
| 매입외환 | USD 500,000 | - | USD 500,000 | - | |
| EUR 200,000 | - | EUR 200,000 | - | ||
| AUD 250,000 | - | AUD 250,000 | - | ||
| 중소기업은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 3,450,000 | 3,450,000 | 3,450,000 | 3,450,000 |
| 시설자금대출 | 638,000 | 638,000 | 851,000 | 851,000 | |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 무역금융 | 400,000 | 400000 | 450,000 | - | |
| (주)하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 무역금융 | 450,000 | - | 450,000 | - | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 1,900,000 | 1,862,500 | 1,900,000 | 1,900,000 |
당기말 현재 회사는 상기 차입약정과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 상기 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 19, 33 참조).(2) 당기말 현재 회사의 (주)신한은행 외 1개 금융기관과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).
(3) 회사가 타인에게 제공하거나 지급받은 지급보증의 내역가. 타인에게 제공한 지급보증
(단위: USD, 천원)
| 회사명 | 약정사항 | 비고 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 지급보증 | (주)신한은행 | USD 3,600,000 |
| 지급보증 | (주)국민은행 | USD 1,000,000 | |
| 지급보증 | 한국산업은행 | USD 4,800,000 | |
| 연대보증 | ㈜포스코인터내셔널 | USD 1,500,000 |
나. 타인에게 제공받은 지급보증
(단위: 천원)
| 제공자 | 약정사항 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | (주)하나은행(선적전) | 405,000 |
| (주)신한은행(선적전) | 1,782,000 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 171,715 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 222,987 | ||
| (주)신한은행(선적후) | USD 495,000 | ||
| 기술보증기금 | 일반자금대출 | (주)신한은행 | 600,000 |
| (주)신한은행 | 855,000 | ||
| 중소기업은행 | 950,000 | ||
| 수협은행 | 1,425,000 | ||
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | - | 251,900 |
| 대표이사 | 연대보증 | (주)신한은행 | 6,297,600 |
| (주)국민은행 | USD 1,100,000 | ||
| 한국산업은행 | 3,076,000 | ||
| (주)우리은행 | 1,140,000 | ||
| (주)하나은행 | 54,000 | ||
| 수협은행 | 526,000 | ||
| 한국무역보험공사 | 2,187,000 | ||
| USD 889,702 | |||
| 담보제공 | (주)신한은행 | 600,000 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 회사의 최상위 지배자는 이흥해입니다.(2) 종속기업
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | 88.2% | 88.2% |
| 종속기업 | Yulchon Poland Sp. z o.o. | 100.00% | 100.00% |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익(*) | 수수료수익 | 유형자산처분 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | - | 30,301 | 393,498 | - | - |
(*) 종속기업 지급보증에 대한 대가 94,840천원이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익(*) | 수수료수익 | 유형자산처분 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | - | - | 496,175 | - | - |
(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | - | 800,726 | - |
| 종속기업 | Yulchon Poland Sp. z o.o. | 243,947 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | - | 2,096,428 | - |
(6) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금 대여 | 자금 회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | Yulchon Poland Sp. z o.o. | 243,947 | - |
전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.
(7) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증
1) 당기말 현재 회사는 금융기관 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).2) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 연대보증내역은 다음과 같습니다(주석 32 참조).
(단위: USD,천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | YULCHON MEXICO S. A.de C. V. | (주)신한은행 | USD 3,600,000 | 지급보증 |
| (주)국민은행 | USD 1,000,000 | 지급보증 | ||
| 한국산업은행 | USD 4,800,000 | 연대보증 | ||
| ㈜포스코인터내셔널 | USD 1,500,000 | 연대보증 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 714,480 | 580,520 |
| 퇴직급여 | 110,965 | 182,174 |
| 합 계 | 825,445 | 762,694 |
35. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 국내 | 대한민국 | 5,490,661 | 6,962,375 |
| 해외 | 아시아 | 16,446,690 | 18,020,483 |
| 아메리카 | 9,150,141 | 6,928,699 | |
| 유럽 | 3,392,375 | 3,728,448 | |
| 오세아니아 | 287,595 | 423,860 | |
| 합 계 | 34,767,462 | 36,063,865 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A | 5,944,385 | 5,653,227 |
| B | 3,494,915 | 4,897,315 |
36. 합병당사는 2023년 7월 19일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 8월 22일을 합병기일로 하여 상장법인인 유안타제8호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서, 당사는 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(1) 합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 율촌 | 유안타제8호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 이흥해, 이인호 | 정동훈 |
| 본점소재지 | 경기도 시흥시 공단2대로 192 | 서울특별시 중구 을지로 76 |
| 합병비율 | 1 | 0.8665511 |
| 주주총회결의일 | 2023년 07월 19일 | |
| 합병기일 | 2023년 08월 22일 |
(2) 당기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산장부가액 | 12,641,351 |
| 공정가치조정액 | (5,626,799) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 7,014,551 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 562,392 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 12,417,607 |
| 합병대가(B) | 12,979,998 |
| 합병수수료 비용(C) | 565,044 |
| 합병비용(B-A+C) | 6,530,491 |
(3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,585,427 |
| 단기금융상품 | 12,800,433 |
| 미수수익 | 174,084 |
| 당기법인세자산 | 31,400 |
| 기타채무 | (7,370) |
| 이연법인세자산(부채) | (68,007) |
| 전환사채 | (2,608,693) |
| 전환사채(전환권대가) | (265,923) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 12,641,351 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.
□ 이사의 선임 제2호의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 이흥해 | 1952-04-04 | 사내이사 | - | 본인 | - |
| 이인호 | 1983-01-05 | 사내이사 | - | 특수관계인 | - |
| 이한재 | 1969-08-27 | 사내이사 | - | 없음 | - |
| 김재일 | 1966-10-29 | 사외이사 | - | 없음 | - |
| 박영재 | 1980-06-06 | 사외이사 | - | 없음 | - |
| 강예원 | 1988-05-17 | 사외이사 | - | 없음 | - |
| 총 ( 6 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
| 기간 | 내용 | |||
| 이흥해 | (주)율촌 대표이사 | <학력사항>1971년<경력사항>1971년 ~ 1987년1987년 ~ 1990년1990년 ~ 1991년1991년 ~ 현재 | 청주상업고등학교 졸업동양목재공업 경리부 과장동양시스템산업 관리부 부장(주)율촌 사내이사(주)율촌 대표이사 | 해당사항 없음 |
| 이인호 | (주)율촌 대표이사 | <학력사항>2010년<경력사항>2013년 ~ 2013년2013년 ~ 2017년2017년 ~ 2018년2018년 ~ 2020년2020년 ~ 현재 | 수원대학교 연극영화과 학사(주)율촌 관리팀 사원(주)율촌 사내이사(주)율촌 관리팀 실장(주)율촌 사내이사(주)율촌 대표이사 | 해당사항 없음 |
| 이한재 | (주)율촌 상무이사 | <학력사항>2012년<경력사항>1988년 ~ 1990년1990년 ~ 2001년2001년 ~ 2007년2007년 ~ 2011년2012년 ~ 2017년2017년 ~ 현재 | 장안대학교 세무회계과삼원산업 관리부 사원대호목재 관리부 주임우리도시산업 관리부 팀장신세계산업 관리부 부장(주)율촌 상무이사(주)율촌 사내이사 | 해당사항 없음 |
| 김재일 | 단국대학교 사회과학대학 행정학교수(주)율촌 사외이사 | <학력사항>1997년<경력사항>1997년 ~ 현재2022년 ~ 현재 | SYRACUSEUNIVERSITY 정치학박사단국대학교 사회과학대학 행정학 교수(주)율촌 사외이사 | 해당사항 없음 |
| 박영재 | 법무법인 호안 구성원변호사(주)율촌 사외이사 | <학력사항>1997년<경력사항>2011년2013년2011년 ~ 2013년2014년 ~ 2017년2017년 ~ 2019년2019년 ~ 2022년2022년 ~ 현재2023년 ~ 현재 | 고려대학교 심리학, 법학과 학사사법연수원수료고려대학교 대학원 법학과 석사삼성증권 법무팀 변호사삼성화재 법무 및 해외법무파트 변호사법무법인 헤리티지 변호사디앤디인베스트먼트 준법감시인법무법인 호안 구성원 변호사(주)율촌 사외이사 | 해당사항 없음 |
| 강예원 | 한양대학교 사회혁신융합전공 겸임교수(주)율촌 사외이사 | <학력사항>2011년2020년2023년 ~ 현재<경력사항>2007년 ~ 2008년2009년 ~ 2010년2012년 ~ 2022년2022년 ~ 2023년2023년 ~ 현재 | 한양대학교 중어중문학과 학사고려대학교 교육학(기업교육) 석사경희대학교 국제대학원 MBA 인적자원개발 박사 재학중륜금통변호사사무소 한국팀 Assistant지구촌나눔운동(NGO) 해외파견 간사GS리테일 플랫폼사업부 매니저와우디랩 Lead한양대학교 사회혁신융합전공 겸임교수 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
| 이흥해 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이인호 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이한재 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김재일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 박영재 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 강예원 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
(1) 회사의 기업경영 이념을 구현하고, 기업가치와 이해관계자들의 이익 증진 도모를위해 전문성, 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획임(2) 상법상 사외이사의 책임과 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임. 또한 상법제382조 제3항, 제542조의 8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 결격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사 직을 상실한다는 점을 인지하고 있음
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
사내이사 이흥해현재 (주)율촌의 각자 대표이사로 재직중이며, 기업경영에 대한 깊은 이해와 통찰력을 바탕으로 회사의 성장에 기여를 해왔음. 이와 같은 경험을 바탕으로, 당사 이사회는 후보자를 추천함.사내이사 이인호현재 (주)율촌의 각자 대표이사로 재직중이며, 기업경영에 대한 깊은 이해와 통찰력을 바탕으로 회사의 성장에 기여를 해왔음. 이와 같은 경험을 바탕으로, 당사 이사회는 후보자를 추천함.사내이사 이한재이사회에서 이사 후보 적임자에 대해 충분히 검토한 결과 현재 (주)율촌의 상무이사로써 경영에 대한 지식 및 전문성 등을 미루어 보았을 때 오랜 경력과 노하우를 가지고 있는 적임자라고 판단 하였기에 추천함.사외이사 김재일이사회에서 사외이사 후보 적임자에 대해 충분히 검토한 결과 현재 단국대학교 사회과학대학 행정학 교수로서 경영 및 행정에 대한 전문성 등을 미루어 보았을때 적임자로 판단하여 추천함.사외이사 박영재이사회에서 사외이사 후보 적임자에 대해 충분히 검토한 결과 고려대학교 대학원 법학과 석사수료 하였으며, 과거 오랜 법무팀 변호사 경력을 바탕으로 현재 법무법인 호안의 구성원변호사로 근무하는 중인자로서, 법률적 전문성 및 오랜 경험에 따른 노하우를 미루어 보았을때 적임자로 판단하여 추천함.사외이사 강예원이사회에서 사외이사 후보 적임자에 대해 충분히 검토한 결과 현재 한양대학교 사회혁신융합전공 교수로써, 기업경영에 대한 깊은 이해를 바탕으로 당사 이사회는 후보자를 추천함.
확인서
이흥해.jpg 이흥해 이인호.jpg 이인호 이한재.jpg 이한재 김재일.jpg 김재일 박영재.jpg 박영재 강예원.jpg 강예원
□ 감사의 선임 제3호의안 : 감사 선임의 건 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 유경선 | 1975-08-24 | 감사 | - | 없음 | - |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
| 기간 | 내용 | |||
| 유경선 | 다산회계법인(주)율촌 감사 | <학력사항>2003년<경력사항>2002년 ~ 2008년2008년 ~ 2009년2009년 ~ 2013년2013년 ~ 현재2022년 ~ 현재 | 연세대학교 경영학과 학사삼일회계법인 감사본부안진회계법인 재무자문본부성도이현회계법인다산회계법인(주)율촌 감사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
| 유경선 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 회계 및 감사 분야에서 오랜기간 전문 역량을 펼쳐온 바, 삼일회계법인에 근무하면서 많은 기업들에 대한 감사경험이 있으며 , 그 외에도 여러 회계법인에 오랫동안 근무하여 독립된 감사업무와 투명한 경영을 위한 관리 감독을 수행할 수 있는 역량을 보유하고 있어 회사의 재무건전성을 강화할 수 있을 것으로 기대함..
확인서
유경선.jpg 유경선
□ 이 사의 보수한도 승인 제4호의안 : 이사 보수 한도의 건 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(3명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 474백만원 |
| 최고한도액 | 1,000백만원 |
□ 감 사의 보수한도 승인 제5호의안 : 감사 보수 한도의 건 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12백만원 |
| 최고한도액 | 300백만원 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2024년 03월 20일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
※ 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.ycpipe.com ▷ NEWS ▷ NOTICE)에 게재할 예정입니다.향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 주총 집중일 개최 사유 - 해당사항 없음□ 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표 및 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
나. 전자투표 및 전자위임장 수여기간 : 2024년 03월 18일 09시 ~ 2024년 03월 27일 17시
(수여기간 중 오전 9시 ~ 22시까지 접속 가능. 단, 마지막 날은 17시까지만 가능)
다. 인증서를 통해 주주본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여.
- 주주확인용 인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 금융결제원 범용 공인인증서 등
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리.
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