AI Terminal
Optima Bank S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 11, 2025
10212_10-k_2025-11-11_faed93a3-d914-4928-9842-1f33429d96e4.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2025
Πίνακας Περιεχομένων
| Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων 2 | ||
|---|---|---|
| Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 3 | ||
| Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 4 | ||
| Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 5 | ||
| 1. | Γενικές πληροφορίες 6 | |
| 2. | Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές 6 | |
| 2.1 | Πλαίσιο κατάρτισης 6 | |
| 2.2 | Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας 7 | |
| 2.3 | Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες 7 | |
| 2.4 | Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών 8 | |
| 3. | Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων 8 | |
| 3.1 | Πιστωτικός Κίνδυνος 8 | |
| 3.2 | Κίνδυνος Ρευστότητας15 | |
| 3.3 | Κεφαλαιακή Επάρκεια15 | |
| 4. | Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων17 | |
| 4.1 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες17 | |
| 4.2 | Ιεραρχία της εύλογης αξίας18 | |
| 5. | Καθαρά έσοδα από τόκους22 | |
| 6. | Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες22 | |
| 7. | Κέρδη/(ζημιές) που προκύπτουν από την παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος23 |
|
| 8. | Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου23 | |
| 9. | Φόρος εισοδήματος23 | |
| 10. | Κέρδη ανά μετοχή24 | |
| 11. | Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα25 | |
| 12. | Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα25 | |
| 13. | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων25 | |
| 14. | Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες26 | |
| 15. | Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων 26 |
|
| 16. | Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος27 | |
| 17. | Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις27 | |
| 18. | Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα28 | |
| 19. | Υποχρεώσεις προς πελάτες28 | |
| 20. | Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις28 | |
| 21. | Μετοχικό Κεφάλαιο29 | |
| 22. | Δεσμεύσεις, στοιχεία ενεργητικού σε ενέχυρο, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις29 | |
| 23. | Υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών31 | |
| 23.1 | Συναλλαγές με τις συγγενείς εταιρίες του ομίλου της Optima bank31 | |
| 23.2 | Συναλλαγές με διευθυντικά στελέχη, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συγγενικά προς αυτούς πρόσωπα31 | |
| 23.3 | Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου32 | |
| 24. | Πληροφόρηση κατά τομέα32 | |
| 25. | Γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων33 |
Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων
| Ποσά σε Ευρώ '000 | Σημ. | 1/1/2025- 30/9/2025 |
1/1/2024- 30/9/2024 |
|---|---|---|---|
| Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα | 5 | 204.788 | 187.005 |
| Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα | 5 | (51.354) | (45.912) |
| Καθαρά έσοδα από τόκους | 153.434 | 141.093 | |
| Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | 6 | 47.683 | 34.097 |
| Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες | 6 | (7.488) | (4.827) |
| Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | 40.195 | 29.270 | |
| Έσοδα από μερίσματα | 534 | 474 | |
| Κέρδη/(ζημιές) χρηματοοικονομικών πράξεων Κέρδη/(ζημιές) που προκύπτουν από την παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών |
13.382 | 14.829 | |
| στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | 7 | 4.073 | 1.998 |
| Λοιπά λειτουργικά έσοδα | 1.106 | 363 | |
| 19.095 | 17.664 | ||
| Καθαρά έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες | 212.724 | 188.027 | |
| Αμοιβές και έξοδα προσωπικού | (26.685) | (22.876) | |
| Λοιπά λειτουργικά έξοδα | (15.494) | (12.306) | |
| Αποσβέσεις | (6.687) | (5.982) | |
| Σύνολο λειτουργικών εξόδων | (48.866) | (41.164) | |
| Κέρδη προ προβλέψεων και φόρων Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου |
8 | 163.858 (15.117) |
146.863 (10.726) |
| Σύνολο προβλέψεων | (15.117) | (10.726) | |
| Αναλογία κερδών/(ζηµιών) από συγγενείς εταιρίες | 0 | 144 | |
| Κέρδη προ φόρων | 148.741 | 136.281 | |
| Φόρος εισοδήματος | 9 | (25.384) | (28.099) |
| Κέρδη μετά από φόρους (α) | 123.357 | 108.182 | |
| Κέρδη αποδιδόμενα σε: | |||
| Μετόχους της μητρικής | 123.352 | 108.180 | |
| Μη ελέγχουσες συμμετοχές | 5 | 2 | |
| 123.357 | 108.182 | ||
| Λοιπά συνολικά έσοδα Στοιχεία που μπορούν να μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα |
|||
| Αποθεματικό χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της | |||
| κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων | 337 | 1.632 | |
| Αναβαλλόμενη φορολογία αποθεματικού χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων | |||
| στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων | (74) | (359) | |
| Πρόβλεψη απομείωσης χρεωστικών τίτλων Σύνολο στοιχείων που μπορούν να μεταφερθούν μεταγενέστερα στα |
3 | 24 | |
| αποτελέσματα | 266 | 1.297 | |
| Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (β) | 266 | 1.297 | |
| Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους (α)+(β) | 123.623 | 109.479 | |
| Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε: | |||
| Μετόχους της μητρικής | 123.618 | 109.477 | |
| Μη ελέγχουσες συμμετοχές | 5 | 2 | |
| 123.623 | 109.479 | ||
| Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) | 10 | 0,56 | 0,49 |
| Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - προσαρμοσμένα (σε €) | 10 | 0,56 | 0,49 |
Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
| Ποσά σε Ευρώ '000 | Σημ. | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | |||
| Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα | 11 | 846.232 | 797.646 |
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 12 | 324.331 | 171.309 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω | |||
| αποτελεσμάτων | 13 | 298.703 | 264.442 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 1.117 | 2.210 | |
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες | 14 | 4.368.403 | 3.612.598 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων |
15 | 44.316 | 47.390 |
| Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος | 16 | 631.848 | 413.844 |
| Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις | 17 | 609 | 609 |
| Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 10.626 | 10.717 | |
| Άυλα πάγια στοιχεία | 11.002 | 11.396 | |
| Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων | 17.817 | 19.595 | |
| Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση | 12.450 | 9.685 | |
| Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 152.976 | 179.506 | |
| Σύνολο ενεργητικού | 6.720.430 | 5.540.947 | |
| ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | |||
| Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 18 | 148.798 | 115.563 |
| Υποχρεώσεις προς πελάτες | 19 | 5.648.054 | 4.643.412 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 4.073 | 5.318 | |
| Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις | 20 | 148.668 | 0 |
| Υποχρεώσεις από μισθώσεις | 19.730 | 21.220 | |
| Υποχρεώσεις στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία | 1.210 | 1.027 | |
| Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος | 772 | 5.573 | |
| Λοιπές υποχρεώσεις | 44.143 | 124.368 | |
| Προβλέψεις | 4.114 | 4.167 | |
| Σύνολο υποχρεώσεων | 6.019.562 | 4.920.648 | |
| Ίδια κεφάλαια | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 21 | 254.521 | 254.521 |
| Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | 84.114 | 84.114 | |
| Αποθεματικό εύλογης αξίας μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων | (1.198) | (1.464) | |
| Μείον: Ίδιες μετοχές | (135) | (112) | |
| Λοιπά αποθεματικά | 31.620 | 31.620 | |
| Συσσωρευμένα κέρδη | 331.919 | 251.598 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν σε μετόχους της Εταιρείας | 700.841 | 620.277 | |
| Μη ελέγχουσες συμμετοχές | 27 | 22 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 700.868 | 620.299 | |
| Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων | 6.720.430 | 5.540.947 |
Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 254.245 84.114 (2.935) (164) 30.146 144.651 510.057 20 510.077 Καθαρά κέρδη περιόδου 0 0 0 0 0 108.180 108.180 2 108.182 Λοιπά συνολικά έσοδα Κέρδη αποτίμησης μεταφερόμενα απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 1.632 0 0 0 1.632 0 1.632 Ζημιές μεταφερόμενες απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 24 0 0 0 24 0 24 Μείον: Φόρος που αναλογεί 0 0 (359) 0 0 0 (359) 0 (359) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (μετά από φόρους) 0 0 1.297 0 0 108.180 109.477 2 109.479 Κεφαλαιοποίηση κερδών 276 0 0 0 0 (276) 0 0 0 Διανομή μερίσματος 0 0 0 0 0 (32.460) (32.460) 0 (32.460) Μεταφορές 0 0 0 (84) (5.827) 5.911 0 0 0 (Αγορές) /πωλήσεις ιδίων μετοχών 0 0 0 209 0 0 209 0 209 Διάθεση μετοχών στο προσωπικό 0 0 0 0 501 233 734 0 734 Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες 276 0 0 125 (5.326) (26.592) (31.517) 0 (31.517) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2024 254.521 84.114 (1.638) (39) 24.820 226.239 588.017 22 588.039 Καθαρά κέρδη περιόδου 0 0 0 0 0 32.044 32.044 0 32.044 Λοιπά συνολικά έσοδα Κέρδη αποτίμησης μεταφερόμενα απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 278 0 0 0 278 0 278 Ζημιές μεταφερόμενες απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (43) 0 0 0 (43) 0 (43) Μείον: Φόρος που αναλογεί 0 0 (61) 0 33 0 (28) 0 (28) Καθαρές αναλογιστικές ζημιές αναγνωριζόμενες απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 0 0 (152) 0 (152) 0 (152) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (μετά από φόρους) 0 0 174 0 (119) 32.044 32.099 0 32.099 Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού 0 0 0 0 6.918 (6.918) 0 0 0 Διανομή μερίσματος 0 0 0 0 0 (1) (1) 0 (1) (Αγορές) /πωλήσεις ιδίων μετοχών 0 0 0 (73) 0 0 (73) 0 (73) Διάθεση μετοχών στο προσωπικό 0 0 0 0 0 234 234 0 234 Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες 0 0 0 (73) 6.918 (6.685) 160 0 160 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 254.521 84.114 (1.464) (112) 31.620 251.598 620.277 22 620.299 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2025 254.521 84.114 (1.464) (112) 31.620 251.598 620.277 22 620.299 Καθαρά κέρδη περιόδου 0 0 0 0 0 123.352 123.352 5 123.357 Λοιπά συνολικά έσοδα Ζημιές αποτίμησης μεταφερόμενες απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 337 0 0 0 337 0 337 Κέρδη μεταφερόμενα απευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 3 0 0 0 3 0 3 Μείον: Φόρος που αναλογεί 0 0 (74) 0 0 0 (74) 0 (74) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (μετά από φόρους) 0 0 266 0 0 123.352 123.618 5 123.623 Αποεπένδυση από θυγατρική 0 0 0 0 0 (982) (982) 0 (982) Διανομή μερίσματος 0 0 0 0 0 (42.049) (42.049) 0 (42.049) (Αγορές) /πωλήσεις ιδίων μετοχών 0 0 0 (23) 0 0 (23) 0 (23) Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες 0 0 0 (23) 0 (43.031) (43.054) 0 (43.054) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2025 254.521 84.114 (1.198) (135) 31.620 331.919 700.841 27 700.868 |
Μετοχικό | Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ |
Αποθεματικά | Ίδιες | Λοιπά αποθεμ |
Αποτελέσμα | Μη ελέγχουσες |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ποσά σε Ευρώ '000 | κεφάλαιο | το άρτιο | εύλογης αξίας | μετοχές | ατικά | τα εις νέον | Σύνολο | συμμετοχές | Σύνολο | |
Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών
| Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 148.741 136.281 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις 6.687 5.982 Ζημιές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων (10.937) (7.614) Τόκοι και λοιπά έξοδα μη ταμειακά 589 535 Έσοδα από μερίσματα (534) (474) (Κέρδη)/ζημιές από αποτίμηση παραγώγων 643 (9.041) Αναλογία (κερδών)/ζημιών από συμμετοχές με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 0 (144) Πρόβλεψη για παροχές σε εργαζομένους μετά την συνταξιοδότηση 183 138 Παροχές στο προσωπικό σε συμμετοχικούς τίτλους & λοιπές προβλέψεις προσωπικού 0 735 Πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 8 15.117 10.726 (Κέρδη)/ζημιές από πώληση στοιχείων ενεργητικού 6 22 Ζημιές/(κέρδη) εύλογης αξίας από απόθεμα δικαιωμάτων εκπομπών ρύπων 2.463 5.171 Δεδουλευμένοι τόκοι από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 2.241 0 Συναλλαγματικές διαφορές 143 16 (Κέρδη)/ζημιές από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία 0 (33) Έσοδα τόκων δανείων (42) 0 165.300 142.300 Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (24.843) 165.122 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (771.334) (848.952) Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα 1.728 4.866 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 18.727 (26.301) Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα 33.235 35.878 Υποχρεώσεις προς πελάτες 1.002.414 939.824 Λοιπές υποχρεώσεις (79.319) (5.876) Καταβληθέντες τόκοι (1) (1) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν την καταβολή του φόρου εισοδήματος 345.907 406.860 Φόρος εισοδήματος που καταβλήθηκε (28.338) (6.496) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 317.569 400.364 Επενδυτικές δραστηριότητες Αποεπένδυση από θυγατρική 982 0 Αγορές χρεογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου (353.469) (338.586) Πωλήσεις/λήξεις χρεογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου 125.524 221.466 Εισπραχθέντες τόκοι αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου 14.449 2.020 Εισπράξεις από μερίσματα 534 474 Εισπράξεις από πώληση ακινήτων και εξοπλισμού 17 1 Αγορά ακινήτων και εξοπλισμού (1.463) (751) Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων (1.991) (1.724) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (215.417) (117.100) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών (1.631) (1.935) Εισπράξεις από πώληση ιδίων μετοχών 1.608 2.143 Μερίσματα πληρωθέντα (42.049) (32.460) 0 Εισπράξεις από έκδοση πιστωτικών τίτλων και λοιπών δανειακών κεφαλαίων 148.506 0 Πληρωμή τόκων από έκδοση πιστωτικών τίτλων και λοιπών δανειακών κεφαλαίων (2.079) Εισπράξεις/(αποπληρωμές) από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 0 (2.024) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων μίσθωσης (κεφάλαιο και τόκος) (3.069) (2.756) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 101.286 (37.032) Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών στο ταμείο και στα ταμειακά ισοδύναμα (136) (14) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 203.302 246.218 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 941.070 577.613 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα τέλους περιόδου 1.144.372 823.831 |
Ποσά σε Ευρώ '000 | Σημ. | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|---|---|
Σημειώσεις επί των συνοπτικών ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων 30 Σεπτεμβρίου 2025
1. Γενικές πληροφορίες
Η Τράπεζα Optima bank Ανώνυμη Εταιρεία προέκυψε από τη μετονομασία της ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
Η Τράπεζα παρέχει ένα ευρύ φάσμα τραπεζικών και χρηματιστηριακών υπηρεσιών καθώς και υπηρεσιών επενδυτικής τραπεζικής. Λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4261/2014 και ν.4548/2014, όπως ισχύουν, υπό την εποπτεία της Τράπεζας της Ελλάδας, ενώ παράλληλα είναι μέλος του Χρηματιστηρίου Αθηνών και του Χρηματιστηρίου Αξιών της Κύπρου. Την 30/9/2025 ο Όμιλος απασχολούσε συνολικά 610 άτομα και έχει έδρα στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής (Οδός Αιγιαλείας αρ. 32).
Τα καταστήματα που λειτουργούν στην Ελλάδα ανέρχονται σε 30.
Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 30 Σεπτεμβρίου 2025, εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της 10/11/2025.
2. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης
Ο Όμιλος κατήρτισε τις συνοπτικές ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 30/9/2025 σύμφωνα µε το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση», όπως έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, οι οποίες θα πρέπει να αναγνωσθούν σε συνδυασμό µε τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της χρήσης που έληξε την 31/12/2024.
Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε ο Όμιλος για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες µε αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευθείσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2024. Επίσης, έχoυν λάβει υπόψη τις τροποποιήσεις προτύπων που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόστηκαν από 1/1/2025 όπως αναλυτικά αναφέρονται στην σημείωση 2.3.
Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού (συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων και των αποθεμάτων ρύπων) που αποτιμώνται στην εύλογη αξία, και με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.
Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ∆ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών.
Τα κονδύλια παρουσιάζονται σε Ευρώ, στρογγυλοποιημένα στη πλησιέστερη χιλιάδα (εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) προς διευκόλυνση της παρουσίασής τους.
2.2 Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας
Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 30/9/2025 συντάχθηκαν με βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν υπάρχουν ουσιώδεις αβεβαιότητες που να δημιουργούν σημαντικές αμφιβολίες για την ικανότητα του Ομίλου να συνεχίσει τις δραστηριότητες για περίοδο 12 μηνών από την ημερομηνία των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Πιο συγκεκριμένα, έλαβε υπόψη:
- Την παραμονή σε αναπτυξιακή τροχιά της ελληνικής οικονομίας, παρά τους υφιστάμενους μακροοικονομικούς κινδύνους (εμπορική πολιτική Ηνωμένων Πολιτειών, πόλεμος στην Ουκρανία, εντάσεις στη Μέση Ανατολή) κυρίως λόγω της αξιόπιστης δημοσιονομικής πολιτικής και των παραγωγικών επενδύσεων. Ο πληθωρισμός της Ελλάδας το εννεάμηνο του 2025 υποχώρησε έναντι της αντίστοιχης περσινής περιόδου, το ποσοστό ανεργίας συνεχίζει την πτωτική του πορεία και ο κρατικός προϋπολογισμός εμφανίζει αυξημένα πλεονάσματα.
- Την ικανότητα του Ομίλου να δημιουργεί αυξανόμενα κέρδη. Συγκεκριμένα, κατά το εννεάμηνο 2025 τα καθαρά κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε €123,4 εκατ. έναντι €108,2 εκατ. την αντίστοιχη περίοδο 2024 παρουσιάζοντας αύξηση 14,02%. Επιπλέον, την 30/9/2025 ο δείκτης κόστους προς έσοδα (Cost to Income) ανήλθε σε 22,9% και ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων (ROTE) σε 25,3% συνεχίζοντας σταθερά υψηλότερος σε σχέση με τον κλάδο.
- Τη διατήρηση της ρευστότητας του Ομίλου σε υψηλά επίπεδα, με διατήρηση του αποθέματος υψηλής ποιότητας ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού. Συγκεκριμένα, οι δείκτες κάλυψης Ρευστότητας του Ομίλου (Liquidity Coverage Ratio "LCR") και Καθαρής Σταθερής Χρηματοδότησης (Net Stable Funding Ratio "NSFR") την 30/9/2025 ανήλθαν σε 227,45% και 135,97% αντίστοιχα, αρκετά υψηλότερα από το ελάχιστο εποπτικό όριο του 100%.
- Την επιτυχή ολοκλήρωση την 25/6/2025 της έκδοσης μη εξασφαλισμένων ομολογιών μειωμένης κατάταξης (Τ2) ύψους €150 εκατ. στο πλαίσιο προγράμματος έκδοσης ομολογιών μεσοπρόθεσμης διάρκειας (ΕΜΤΝ) συνολικού ποσού €500 εκατ. που είχε ως αποτέλεσμα την ενίσχυση της κεφαλαιακής θέσης και των δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας.
2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες
Παρατίθενται κατωτέρω οι τροποποιήσεις προτύπων που εφαρμόστηκαν από 1/1/2025:
‣ Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 21 «Έλλειψη ανταλλαξιμότητας»: Οι επιπτώσεις των αλλαγών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1/1/2025.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν είχε επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
Επίσης, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων έχει εκδώσει τα κατωτέρω πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων τα οποία όμως δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν έχουν εφαρμοστεί πρόωρα από τον Όμιλο.
‣ Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 9 και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 7 «Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Μέσων»: Ταξινόμηση χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και ημερομηνία διακανονισμού. Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1/1/2026.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
‣ Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 9 και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 7 «Συμβόλαια που Αναφέρονται σε Ηλεκτρική Ενέργεια Εξαρτώμενη από τη Φύση» : Υπό ποιες προϋποθέσεις μπορεί ένα συμβόλαιο για ανανεώσιμη ηλεκτρική ενέργεια εξαρτώμενη από το φυσικό περιβάλλον να ορισθεί ως μέσο αντιστάθμισης.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1/1/2026.
Η ανωτέρω τροποποίηση θα εξεταστεί αν θα έχει επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
‣ Νέο Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις»: Κατηγοριοποίηση εσόδων και εξόδων στις Οικονομικές καταστάσεις. Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1/1/2027.
O Όμιλος εξετάζει την επίδραση που θα επιφέρει στην παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
‣ Νέο Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 19 «Θυγατρικές χωρίς δημόσια λογοδοσία»: Γνωστοποιήσεις θυγατρικές χωρίς δημόσια λογοδοσία.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1/1/2027.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
2.4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών
Κατά την κατάρτιση των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2025, οι κρίσιμες λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές που διενεργήθηκαν από τη Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που ενδέχεται να επηρεάσουν τη λογιστική αποτίμηση στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία αναφοράς, παραμένουν παρόμοιες σε σχέση με εκείνες που παρουσιάζονται στις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2024.
3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων
3.1 Πιστωτικός Κίνδυνος
Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος οικονομικής ζημίας λόγω ενδεχόμενης αδυναμίας ή απροθυμίας του αντισυμβαλλόμενου να εκπληρώσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις με συνέπεια την απώλεια κεφαλαίων και κέρδους. Η διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου επικεντρώνεται στη διασφάλιση μιας πειθαρχημένης κουλτούρας, διαφάνειας και λελογισμένης ανάληψης κινδύνων, βασισμένη σε αναγνωρισμένες διεθνείς πρακτικές.
Οι μεθοδολογίες διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν το εκάστοτε οικονομικό περιβάλλον. Οι διάφορες μέθοδοι που χρησιμοποιούνται αναθεωρούνται ετησίως ή οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο και προσαρμόζονται ανάλογα με τη στρατηγική του Ομίλου και με τους βραχυπρόθεσμους και μακροπρόθεσμους στόχους του Ομίλου.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες και προβλέψεις απομείωσης ανά στάδιο Δ.Π.Χ.Α. 9 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | Στάδιο 1 | Στάδιο 2 | Στάδιο 3 | POCI | Σύνολο | ||||||
| 30/9/2025 | Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Καθαρή αξία δανείων και απαιτήσεων από πελάτες |
| Ιδιώτες | |||||||||||
| Καταναλωτικά, προσωπικά & λοιπά |
31.337 | 289 | 25 | 1 | 26 | 26 | 0 | 0 | 31.388 | 316 | 31.072 |
| Στεγαστικά | 166.949 | 398 | 197 | 10 | 19 | 7 | 0 | 0 | 167.165 | 415 | 166.750 |
| Επιχειρηματικά | |||||||||||
| Μεγάλες επιχειρήσεις Μικρομεσαίες |
2.045.735 | 13.718 | 134.388 | 6.740 | 24.628 | 5.482 | 0 | 0 | 2.204.751 | 25.940 | 2.178.811 |
| επιχειρήσεις | 1.808.776 | 8.913 | 173.558 | 3.066 | 38.732 | 20.376 | 3.293 | 234 | 2.024.359 | 32.589 | 1.991.770 |
| Σύνολο | 4.052.797 | 23.318 | 308.168 | 9.817 | 63.405 | 25.891 | 3.293 | 234 | 4.427.663 | 59.260 | 4.368.403 |
| Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο |
|||||||||||
| Εγγυητικές επιστολές Αχρησιμοποίητα |
953.971 | 2.042 | 126.310 | 1.556 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.080.281 | 3.598 | 1.076.683 |
| πιστωτικά όρια | 11.692 | 0 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.722 | 0 | 11.722 |
| Σύνολο | 965.663 | 2.042 | 126.340 | 1.556 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.092.003 | 3.598 | 1.088.405 |
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες και προβλέψεις απομείωσης ανά στάδιο Δ.Π.Χ.Α. 9 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 31/12/2024 |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Στάδιο 1 Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Στάδιο 2 Προβλέψεις απομείωσης |
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Στάδιο 3 Προβλέψεις απομείωσης |
POCI Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Σύνολο Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (Υπόλοιπο προ προβλέψεων) |
Προβλέψεις απομείωσης |
Καθαρή αξία δανείων και απαιτήσεων από πελάτες |
| Ιδιώτες | |||||||||||
| Καταναλωτικά, προσωπικά & λοιπά |
34.965 | 127 | 29 | 3 | 19 | 19 | 0 | 0 | 35.013 | 149 | 34.864 |
| Στεγαστικά | 132.641 | 371 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132.641 | 371 | 132.270 |
| Επιχειρηματικά | |||||||||||
| Μεγάλες επιχειρήσεις Μικρομεσαίες |
1.606.696 | 10.559 | 99.297 | 4.072 | 11.720 | 4.096 | 0 | 0 | 1.717.713 | 18.727 | 1.698.986 |
| επιχειρήσεις | 1.613.336 | 10.854 | 132.238 | 3.589 | 19.426 | 10.834 | 7.132 | 377 | 1.772.132 | 25.654 | 1.746.478 |
| Σύνολο | 3.387.638 | 21.911 | 231.564 | 7.664 | 31.165 | 14.949 | 7.132 | 377 | 3.657.499 | 44.901 | 3.612.598 |
| Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο |
|||||||||||
| Εγγυητικές επιστολές Αχρησιμοποίητα |
765.362 | 2.952 | 89.770 | 696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 855.132 | 3.648 | 851.484 |
| πιστωτικά όρια | 10.525 | 0 | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.572 | 0 | 10.572 |
| Σύνολο | 775.887 | 2.952 | 89.817 | 696 | 0 | 0 | 0 | 0 | 865.704 | 3.648 | 862.056 |
| 30/9/2025 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ιδιώτες | Επιχειρηματικά | Σύνολο | |||||||||||||
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο |
| Πρόβλεψη απομείωσης 1/1/2025 | 498 | 3 | 19 | 0 | 520 | 21.413 | 7.661 | 14.930 | 377 | 44.381 | 21.911 | 7.664 | 14.949 | 377 | 44.901 |
| Μεταφορά από στάδιο 1 σε στάδιο 2 ή 3 | (20) | 20 | 0 | 0 | 0 | (3.813) | 1.534 | 2.279 | 0 | 0 | (3.833) | 1.554 | 2.279 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 2 σε στάδιο 1 ή 3 | 254 | (254) | 0 | 0 | 0 | 2.523 | (3.631) | 1.108 | 0 | 0 | 2.777 | (3.885) | 1.108 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 3 σε στάδιο 1 ή 2 | 2 | 0 | (2) | 0 | 0 | 1.398 | 1.068 | (2.466) | 0 | 0 | 1.400 | 1.068 | (2.468) | 0 | 0 |
| Προβλέψεις περιόδου: | (47) | 242 | 16 | 0 | 211 | 1.110 | 3.174 | 10.007 | (143) | 14.148 | 1.063 | 3.416 | 10.023 | (143) | 14.359 |
| Ζημιές/(αναστροφές) απομείωσης για την περίοδο | (746) | 242 | 16 | 0 | (488) | (13.412) | 3.144 | 10.007 | (143) | (404) | (14.158) | 3.386 | 10.023 | (143) | (892) |
| Ζημιές απομείωσης για νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία | 699 | 0 | 0 | 0 | 699 | 14.522 | 30 | 0 | 0 | 14.552 | 15.221 | 30 | 0 | 0 | 15.251 |
| Πρόβλεψη απομείωσης 30/9/2025 | 687 | 11 | 33 | 0 | 731 | 22.631 | 9.806 | 25.858 | 234 | 58.529 | 23.318 | 9.817 | 25.891 | 234 | 59.260 |
| Μεταβολή πρόβλεψης απομείωσης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες σε αποσβεσμένο κόστος | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2024 | |||||||||||||||
| Ιδιώτες | Επιχειρηματικά | Σύνολο | |||||||||||||
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο | Στάδιο 1 |
Στάδιο 2 |
Στάδιο 3 |
POCI | Σύνολο |
| Πρόβλεψη απομείωσης 1/1/2024 | 602 | 9 | 1.809 | 0 | 2.420 | 13.114 | 4.494 | 7.545 | 22 | 25.175 | 13.716 | 4.503 | 9.354 | 22 | 27.595 |
| Μεταφορά από στάδιο 1 σε στάδιο 2 ή 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (705) | 602 | 103 | 0 | 0 | (705) | 602 | 103 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 2 σε στάδιο 1 ή 3 | 4 | (9) | 5 | 0 | 0 | 962 | (1.140) | 178 | 0 | 0 | 966 | (1.149) | 183 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 3 σε στάδιο 1 ή 2 | 8 | 2 | (10) | 0 | 0 | 1.561 | 2.138 | (3.699) | 0 | 0 | 1.569 | 2.140 | (3.709) | 0 | 0 |
| Προβλέψεις περιόδου: | (52) | 4 | (1.740) | 0 | (1.788) | 5.158 | (600) | 4.856 | (1) | 9.413 | 5.106 | (596) | 3.116 | (1) | 7.626 |
| Ζημιές/(αναστροφές) απομείωσης για την περίοδο Ζημιές απομείωσης για νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία |
(619) 567 |
4 0 |
(1.740) 0 |
0 0 |
(2.355) 567 |
(9.841) 14.999 |
(600) 0 |
4.836 20 |
(1) 0 |
(5.606) 15.019 |
(10.460) 15.566 |
(596) 0 |
3.096 20 |
(1) 0 |
(7.961) 15.586 |
| Πρόβλεψη απομείωσης 30/9/2024 | 562 | 6 | 64 | 0 | 632 | 20.090 | 5.494 | 8.983 | 21 | 34.588 | 20.652 | 5.500 | 9.047 | 21 | 35.220 |
| Πρόβλεψη απομείωσης 1/10/2024 | 562 | 6 | 64 | 0 | 632 | 20.090 | 5.494 | 8.983 | 21 | 34.588 | 20.652 | 5.500 | 9.047 | 21 | 35.220 |
| Μεταφορά από στάδιο 1 σε στάδιο 2 ή 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (916) | 893 | 23 | 0 | 0 | (916) | 893 | 23 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 2 σε στάδιο 1 ή 3 | 1 | (2) | 1 | 0 | 0 | 519 | (533) | 14 | 0 | 0 | 520 | (535) | 15 | 0 | 0 |
| Μεταφορά από στάδιο 3 σε στάδιο 1 ή 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263 | 252 | (515) | 0 | 0 | 263 | 252 | (515) | 0 | 0 |
| Προβλέψεις περιόδου: | (65) | (1) | 1 | 0 | (65) | 1.457 | 1.555 | 6.425 | 356 | 9.793 | 1.392 | 1.554 | 6.426 | 356 | 9.727 |
| Ζημιές/(αναστροφές) απομείωσης για την περίοδο | (115) | (1) | 1 | 0 | (115) | (4.142) | 1.445 | 6.425 | 52 | 3.780 | (4.257) | 1.444 | 6.426 | 52 | 3.665 |
| Ζημιές απομείωσης για νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία | 50 | 0 | 0 | 0 | 50 | 5.599 | 110 | 0 | 304 | 6.013 | 5.649 | 110 | 0 | 304 | 6.063 |
| Διαγραφές δανείων | 0 | 0 | (47) | 0 | (47) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (47) | 0 | (47) |
| Πρόβλεψη απομείωσης 31/12/2024 | 498 | 3 | 19 | 0 | 520 | 21.413 | 7.661 | 14.930 | 377 | 44.381 | 21.911 | 7.664 | 14.949 | 377 | 44.901 |
Ομόλογα
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ποιότητα των ομολόγων του ιδίου χαρτοφυλακίου του Ομίλου.
| 30/9/2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Χρεωστικοί τίτλοι | Που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων |
Που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
Που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος |
Σύνολο | Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων |
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά σε αποσβεσμένο κόστος |
Σύνολο |
| Α- έως ΑΑΑ |
3.059 | 22.753 | 175.323 | 201.135 | 2 | 247 | 249 |
| Β- έως ΒΒΒ+ |
41.014 | 181.392 | 438.754 | 661.160 | 63 | 887 | 950 |
| C- έως CCC+ |
0 | 1.483 | 4.968 | 6.451 | 0 | 1 | 1 |
| Μη διαβαθμισμένα | 0 | 54.080 | 14.071 | 68.151 | 0 | 132 | 132 |
| Σύνολο | 44.073 | 259.708 | 633.116 | 936.897 | 65 | 1.267 | 1.332 |
Όλα τα χρεόγραφα του αποτιμώμενου σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων χαρτοφυλακίου καθώς και του χαρτοφυλακίου που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος κατατάσσονται στο «Στάδιο 1».
| 31/12/2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Χρεωστικοί τίτλοι | Που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων |
Που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
Που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος |
Σύνολο | Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων |
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά σε αποσβεσμένο κόστος |
Σύνολο |
| Α- έως ΑΑΑ |
2.286 | 19.153 | 50.354 | 71.793 | 0 | 28 | 28 |
| Β- έως ΒΒΒ+ |
44.839 | 191.199 | 333.685 | 569.723 | 62 | 485 | 547 |
| C- έως CCC+ |
0 | 3.900 | 15.346 | 19.246 | 0 | 178 | 178 |
| Μη διαβαθμισμένα | 0 | 38.066 | 15.263 | 53.329 | 0 | 112 | 112 |
| Σύνολο | 47.125 | 252.318 | 414.648 | 714.091 | 62 | 803 | 865 |
Όλα τα χρεόγραφα του αποτιμώμενου σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων χαρτοφυλακίου καθώς και του χαρτοφυλακίου που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος κατατάσσονται στο «Στάδιο 1».
3.2 Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο Όμιλος παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους δείκτες κάλυψης ρευστότητας (LCR) και καθαρής σταθερής χρηματοδότησης (NSFR) έτσι ώστε να τηρούνται οι απαιτήσεις του κανονιστικού πλαισίου.
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα σχετικά ποσοστά.
| 30/9/2025 | 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Δείκτες διασφάλισης ρευστότητας | Απαιτούμενο όριο δείκτη |
Δείκτης | Απαιτούμενο όριο δείκτη |
Δείκτης | |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) | LCR>100% | 227,45% | LCR>100% | 246,54% | |
| Net Stable Funding Ratio (NSFR) | NSFR>100% | 135,97% | NSFR>100% | 127,11% |
3.3 Κεφαλαιακή Επάρκεια
Ο Όμιλος υπόκειται στην εποπτεία της Τράπεζας της Ελλάδος, η οποία θέτει και παρακολουθεί τις απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας του Ομίλου.
Για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής επάρκειας εφαρμόζεται το εποπτικό πλαίσιο, το οποίο ενσωματώθηκε στη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) με την έκδοση του Κανονισμού (ΕΕ) 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου ("CRR") σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, καθώς και της Οδηγίας 2013/36 (Capital Requirements Directive-CRD IV) και στην ελληνική νομοθεσία με το Ν. 4261/2014, ως έχει τροποποιηθεί και ισχύει.
Σύμφωνα με αυτό (άρθρο 92 παράγραφος 1 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013), οι ελάχιστοι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας που θα πρέπει να τηρεί κάθε πιστωτικό ίδρυμα είναι οι ακόλουθοι:
- ο ελάχιστος δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας Ι (Common Equity Tier 1—CET1) ο οποίος ανέρχεται σε 4,5%
- ο ελάχιστος δείκτης βασικών ιδίων κεφαλαίων της κατηγορίας Ι (Tier 1) ο οποίος ανέρχεται σε 6%
- και ο ελάχιστος συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (TCR) ο οποίος ανέρχεται σε 8%
Υπό τον Πυλώνα Ι, ο Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας προκύπτει ως ο λόγος των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων ως προς το σύνολο του σταθμισμένου ενεργητικού που αφορά στον πιστωτικό, στον λειτουργικό και στον κίνδυνο αγοράς και σχετίζεται με τα εντός και εκτός στοιχεία του ενεργητικού σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο.
Τον Μάρτιο του 2025 με απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων της ΤτΕ («Καθορισμός εποπτικών απαιτήσεων για το πιστωτικό ίδρυμα «Τράπεζα Optima bank A.E.», βάσει της Εποπτικής Διαδικασίας Εξέτασης και Αξιολόγησης (ΕΔΕΑ)» η Τράπεζα υποχρεούται να διατηρεί σε ατομική και ενοποιημένη βάση συνολική κεφαλαιακή απαίτηση ΕΔΕΑ (Total SREP Capital Ratio - TSCR) 11,06% και συνολική κεφαλαιακή απαίτηση (Overall Capital Ratio - OCR) 13,56%.
Στην ίδια απόφαση διατηρείται σε ισχύ η κατεύθυνση προς τον Όμιλο και την Τράπεζα για τήρηση επιπλέον κεφαλαίων της τάξεως του 0,50%, πλέον των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων της ΕΔΕΑ και των αποθεμάτων ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου, ως Pillar 2 Capital Guidance το οποίο θα καλύπτεται από κεφάλαια κοινών μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1). Οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις σε ατομική και ενοποιημένη βάση αποτυπώνονται αναλυτικά στον κάτωθι πίνακα:
| Συνολικό | |
|---|---|
| Σύνολο Κεφαλαιακών Απαιτήσεων | κεφάλαιο (%) |
| Ελάχιστος συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας | 8,00% |
| Πρόσθετες Απαιτήσεις Ιδίων Κεφαλαίων Πυλώνα ΙΙ (P2R) | 3,06% |
| Συνολική Κεφαλαιακή Απαίτηση ΕΔΕΑ (TSCR) | 11,06% |
| Απόθεμα ασφάλειας διατήρησης κεφαλαίου (CCB) | |
| (Capital Conservation Buffer - CCB) | 2,50% |
| Συνολική κεφαλαιακή απαίτηση (OCR) | 13,56% |
| Πρόσθετα Ίδια κεφάλαια (Pillar 2 Guidance – P2G) | 0,50% |
| Συνολική Κεφαλαιακή Απαίτηση (OCR) & Pillar 2 Guidance (P2G) – (TRCR) | 14,06% |
Πιο συγκεκριμένα η τήρηση των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων της ΕΔΕΑ περιλαμβάνει:
- Τις συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα Ι ύψους 8% οι οποίες θα πρέπει να ικανοποιούνται ανά πάσα στιγμή σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 1 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013
- Τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα ΙΙ (P2R) ύψους 3,06% στο πλαίσιο της εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 96Α παράγραφος 1 (α) του ν. 4261/2014
- Την κεφαλαιακή απαίτηση τήρησης αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου (CCB) ύψους 2,5% σύμφωνα με το άρθρο 122 του ν. 4261/2014.
- Tην κατεύθυνση ως προς τα πρόσθετα Ίδια Κεφάλαια (Pillar 2 Capital Guidance) της τήρησης ύψους 0,5% πλέον των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων της ΕΔΕΑ και των αποθεμάτων ασφαλείας.
Ο Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας του Ομίλου την 30/9/2025 και την 31/12/2024 διαμορφώθηκε ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025(1) 30/9/2025 | 31/12/2024 | |
|---|---|---|---|
| Μετοχικό κεφάλαιο | 254.521 | 254.521 | 254.521 |
| Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | 84.114 | 84.114 | 84.114 |
| Μείον: Ίδιες μετοχές | (135) | (135) | (112) |
| Λοιπά αποθεματικά | 30.421 | 30.421 | 30.155 |
| Κέρδη εις νέον | 296.091 | 266.088 | 210.582 |
| Μείον: Άυλα πάγια στοιχεία | (10.416) | (10.416) | (10.775) |
| Λοιπές εποπτικές προσαρμογές | (349) | (349) | 5.720 |
| Μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) | 654.247 | 624.244 | 574.205 |
| Πρόσθετα μέσα της κατηγορίας 1 (ΑΤ1) | 0 | 0 | 0 |
| Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (ΑΤ1) | 0 | 0 | 0 |
| Μέσα κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (TIER1) | 654.247 | 624.244 | 574.205 |
| Συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια | 148.668 | 148.668 | 0 |
| Συνολικά εποπτικά ίδια κεφάλαια | 802.915 | 772.912 | 574.205 |
| Σύνολο σταθμισμένου έναντι των κινδύνων ενεργητικού | 4.940.033 | 4.940.033 | 3.988.249 |
| Δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 | |||
| (CET1 Capital Ratio) | 13,24% | 12,64% | 14,40% |
| Δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (T1 Capital Ratio) | 13,24% | 12,64% | 14,40% |
| Συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (TCR) | 16,25% | 15,65% | 14,40% |
(1) Τα κονδύλια έχουν υπολογιστεί με συμπερίληψη των κερδών της περιόδου ενσωματώνοντας πρόβλεψη διανομής μερίσματος
4. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων
4.1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες
Η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει το ποσό για το οποίο κάποιο στοιχείο του ενεργητικού μπορεί να αντικατασταθεί, ή μία υποχρέωση να τακτοποιηθεί μέσα από μία συνήθη εμπορική πράξη στην κύρια ή στην πιο συμφέρουσα αγορά, κατά την ημερομηνία της επιμέτρησης και υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς (τιμή εξόδου). Διαφορές μπορεί να προκύψουν μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και των υποχρεώσεων. Στην εύλογη αξία δεν αποτιμώνται:
(α) Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Οι απαιτήσεις από άλλες τράπεζες περιλαμβάνουν κυρίως βραχυπρόθεσμες διατραπεζικές τοποθετήσεις καθώς και άλλα στοιχεία προς είσπραξη όπως δάνεια σε πιστωτικά ιδρύματα.
Η συντριπτική πλειοψηφία των τοποθετήσεων λήγει εντός ενός μηνός και επομένως η εύλογη αξία τους προσεγγίζει κατά πολύ τη λογιστική τους αξία.
(β) Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Οι χορηγήσεις παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση της αναμενόμενης πρόβλεψης για απομείωση της αξίας τους και η πλειονότητα τους χρεώνεται με κυμαινόμενο επιτόκιο.
(γ) Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος
Οι απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους συμπεριλαμβάνουν ομόλογα με σκοπό τη διακράτησή τους μέχρι τη λήξη και την είσπραξη κεφαλαίου και τόκων.
(δ) Υποχρεώσεις προς πελάτες
Η εύλογη αξία των καταθέσεων χωρίς καθορισμένη λήξη (ταμιευτηρίου και όψεως), είναι το ποσό που θα πρέπει να αποπληρώσει ο Όμιλος όποτε του ζητηθεί από τον πελάτη. Η εύλογη αξία τους ισούται και με την λογιστική τους αξία.
(ε) Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
Οι υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν το ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης (Tier II) που εξέδωσε η Τράπεζα στα πλαίσια προγράμματος EMTN, η εύλογη αξία του οποίου προσδιορίζεται από τη χρηματιστηριακή τιμή του.
4.2 Ιεραρχία της εύλογης αξίας
Το Δ.Π.ΧΑ. 13 καθορίζει τις διαδικασίες αποτίμησης και ελέγχου σχετικά με την αντικειμενικότητα των στοιχείων που χρησιμοποιούνται σε αυτά τα μοντέλα. Τα αντικειμενικά δεδομένα βασίζονται σε ενεργές αγορές και αντλούνται από ανεξάρτητες πηγές (παρατηρήσιμα στοιχεία), τα μη αντικειμενικά δεδομένα αναφέρονται σε παραδοχές της Διοίκησης και μοντέλα αποτίμησης (μη παρατηρήσιμα στοιχεία). Αυτοί οι δυο τρόποι άντλησης στοιχείων δημιουργούν την παρακάτω ιεραρχία:
Επίπεδο 1 – Μη προσαρμοσμένες τιμές σε ενεργές αγορές για ταυτόσημη χρηματοοικονομική απαίτηση ή χρηματοοικονομική υποχρέωση. Αυτό το επίπεδο περιλαμβάνει μετοχές, χρεωστικούς τίτλους και παράγωγα που διαπραγματεύονται σε ενεργή και οργανωμένη αγορά.
Επίπεδο 2 – Περιλαμβάνει τη συλλογή παρατηρήσιμων τιμών εκτός του επιπέδου 1. Για παρόμοια χρηματοοικονομική απαίτηση ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, για τιμές από μη ενεργές αγορές και δεδομένα τα οποία είναι διαθέσιμα στην αγορά και μπορούν να χρησιμοποιηθούν κατά τον υπολογισμό της αξίας της χρηματοοικονομικής απαίτησης ή χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Το επίπεδο αυτό περιλαμβάνει την πλειοψηφία των εξωχρηματηστηριακών συμβάσεων παραγώγων (OTC) και διαφόρων χρεωστικών τίτλων. Η αξία των οποίων προσδιορίζεται με μοντέλα αποτίμησης, προεξόφληση ταμειακών ροών και παρόμοιες τεχνικές με χρήση στοιχείων που αφορούν τις τιμές των υποκείμενων αξιών, τη μεταβλητότητα αυτών καθώς και καμπύλες επιτοκίων όπως ESTR και SOFR.
Επίπεδο 3 – Περιλαμβάνει τη συλλογή μη παρατηρήσιμων τιμών. Ο Όμιλος προσαρμόζει τα μη παρατηρίσιμα δεδομένα σύμφωνα με τη καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεση του και χρησιμοποιώντας κατά την εκτίμηση του υποθέσεις που θα χρησιμοποιούσαν οι συμμετέχοντες στην αγορά (market participants) για την αποτίμηση της χρηματοοικονομικής απαίτησης ή χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Το επίπεδο αυτό περιλαμβάνει επενδύσεις κεφαλαίου και δανειακά κεφάλαια που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά, όπως
και δεν υπάρχουν παρόμοια προϊόντα με αυτά που να διαπραγματεύονται. Η αποτίμηση πραγματοποιείται δεδομένα, παρατηρήσεις και υποθέσεις που απαιτούν σημαντική κρίση από τη Διοίκηση.
Ιεραρχία κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2025:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | |||||
| αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω | |||||
| αποτελεσμάτων | 263.581 | 1.304 | 33.818 | 298.703 | 298.703 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 894 | 223 | 0 | 1.117 | 1.117 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της |
|||||
| κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων | 44.316 | 0 | 0 | 44.316 | 44.316 |
| Σύνολο | 308.791 | 1.527 | 33.818 | 344.136 | 344.136 |
Στο επίπεδο 3 περιλαμβάνεται ομόλογο από τιτλοποίηση δανείων το οποίο υπολογίζεται στην εύλογη αξία με τη μέθοδο εισοδηματικής προσέγγισης ("Income approach") μέσω της εφαρμογής της μεθόδου των προεξοφλημένων ταμειακών ροών ("Discounted Cashflows"). Η αποτίμηση του εξαρτάται από μη παρατηρήσιμες τιμές οι οποίες συμπεριλαμβάνουν τα μελλοντικά έσοδα, τις λειτουργικές δαπάνες και προεξοφλητικά επιτόκια. Η εύλογη αξία του ομολόγου από τιτλοποίηση δανείων που κατείχε ο Όμιλος την 30/9/2025 ήταν €23.720 χιλ. και την 31/12/2024 €26.080 χιλ. Επιπρόσθετα, στο επίπεδο 3 περιλαμβάνεται ομόλογο που αποτιμάται στην εύλογη αξία, ύψους €10.098 χιλ. που αφορά χρηματοοικονομικό μέσο που αποτελεί πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 (ΑΤ1) του οποίου η εκτίμηση της εύλογής αξίας βασίζεται σε μη παρατηρήσιμα δεδομένα.
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω |
750 | 3.323 | 0 | 4.073 | 4.073 |
| αποτελεσμάτων | 434 | 0 | 0 | 434 | 434 |
| Σύνολο | 1.184 | 3.323 | 0 | 4.507 | 4.507 |
Δεν πραγματοποιήθηκε μεταφορά χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μεταξύ των επιπέδων 1 και 2 κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2025 και της χρήσης που έληξε 31η Δεκεμβρίου 2024. Επιπλέον, στις προαναφερθείσες περιόδους δεν πραγματοποιήθηκε καμία μεταφορά από και προς το επίπεδο 3.
Οι μεταφορές μεταξύ των επιπέδων θεωρούνται ότι έχουν επέλθει στο τέλος των περιόδων αναφοράς, κατά τις οποίες τα χρηματοοικονομικά μέσα μεταφέρθηκαν.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν τηρούνται στα λογιστικά βιβλία στην εύλογη αξία
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 315.353 | 0 | 9.441 | 324.794 | 324.331 |
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο |
0 | 0 | 4.591.557 | 4.591.557 | 4.368.403 |
| αποσβεσμένο κόστος | 638.133 | 0 | 0 | 638.133 | 631.848 |
| Σύνολο | 953.486 | 0 | 4.600.998 | 5.554.484 | 5.324.582 |
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές | |||||
| δανειακές υποχρεώσεις | 154.133 | 0 | 0 | 154.133 | 148.668 |
| Σύνολο | 154.133 | 0 | 0 | 154.133 | 148.668 |
Οι ακόλουθες μέθοδοι και υποθέσεις χρησιμοποιήθηκαν για να εκτιμηθεί η εύλογη αξία των ανωτέρω χρηματοοικονομικών μέσων την 30 Σεπτεμβρίου 2025 και 31 Δεκεμβρίου 2024.
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα: Η εύλογη αξία των απαιτήσεων από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία. Η εύλογη αξία των δανείων σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υπολογίζεται με μοντέλα προεξόφλησης χρηματοροών (discounted cash flow models). Τα προεξοφλητικά επιτόκια ενσωματώνουν καμπύλες επιτοκίων λαμβάνοντας υπόψη δεδομένα της αγοράς, τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο και συγκεκριμένους παραμέτρους της Τράπεζας/πελατών.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβεσμένο κόστος: Η εύλογη αξία υπολογίζεται με μοντέλα προεξόφλησης χρηματοροών (discounted cash flow models). Τα προεξοφλητικά επιτόκια ενσωματώνουν καμπύλες επιτοκίων λαμβάνοντας υπόψη δεδομένα της αγοράς, τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο και συγκεκριμένους παραμέτρους της Τράπεζας /πελατών.
Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος: Η εύλογη αξία τους υπολογίζεται με τιμές που διαπραγματεύονται στην αγορά.
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις: Η εύλογη αξία του ομολόγου μειωμένης εξασφάλισης (Tier II), που εξέδωσε η Τράπεζα την 25/6/2025, προσδιορίζεται βάσει της τιμής στο χρηματιστήριο του Λουξεμβούργου.
Ιεραρχία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024 :
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
235.546 | 2.816 | 26.080 | 264.442 | 264.442 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 56 | 2.154 | 0 | 2.210 | 2.210 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων |
47.390 | 0 | 0 | 47.390 | 47.390 |
| Σύνολο | 282.992 | 4.970 | 26.080 | 314.042 | 314.042 |
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 37 | 5.281 | 0 | 5.318 | 5.318 |
| Σύνολο | 37 | 5.281 | 0 | 5.318 | 5.318 |
Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν τηρούνται στα λογιστικά βιβλία στην εύλογη αξία
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 31/12/2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | Επίπεδο 1 |
Επίπεδο 2 |
Επίπεδο 3 |
Συνολική εύλογη αξία |
Συνολική λογιστική αξία |
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 162.356 | 0 | 9.332 | 171.688 | 171.309 |
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες | 0 | 0 | 3.830.727 | 3.830.727 | 3.612.598 |
| Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο | |||||
| αποσβεσμένο κόστος | 420.226 | 0 | 0 | 420.226 | 413.844 |
| Σύνολο | 582.582 | 0 | 3.840.059 | 4.422.641 | 4.197.751 |
| Κίνηση στοιχείων επιπέδου 3 χρηματοοικονομικών μέσων | |||
|---|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
|||
| Υπόλοιπο Έναρξης 1/1/2024 | 30.696 | ||
| Κέρδος/(ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα | 2.042 | ||
| Εξοφλήσεις | (5.435) | ||
| Υπόλοιπο λήξης 30/9/2024 | 27.303 | ||
| Κέρδος/(ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα | 1 | ||
| Εξοφλήσεις | (1.224) | ||
| Υπόλοιπο λήξης 31/12/2024 | 26.080 | ||
| Κέρδος/(ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα | 1.749 | ||
| Αγορές / αρχική αναγνώριση | 10.000 | ||
| Εξοφλήσεις | (4.011) | ||
| Υπόλοιπο λήξης 30/9/2025 | 33.818 |
5. Καθαρά έσοδα από τόκους
Τα καθαρά έσοδα από τόκους αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα | ||
| Τόκοι χρεωστικών τίτλων στο αποσβεσμένο κόστος | 16.096 | 11.959 |
| Τόκοι δανείων στο αποσβεσμένο κόστος | 167.717 | 152.965 |
| Τόκοι απαιτήσεων από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 14.124 | 13.086 |
| Λοιποί τόκοι έσοδα | 774 | 448 |
| Τόκοι χρεωστικών τίτλων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων |
954 | 961 |
| Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εσόδων από χρηματοοικονομικά μέσα μη αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
199.665 | 179.419 |
| Τόκοι χρεωστικών τίτλων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 4.203 | 5.579 |
| Τόκοι παραγώγων | 920 | 2.007 |
| Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εσόδων από χρηματοοικονομικά μέσα | 204.788 | 187.005 |
| Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα | ||
| Τόκοι καταθέσεων πελατών | (44.726) | (40.399) |
| Τόκοι από υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | (1.839) | (2.480) |
| Τόκοι πιστωτικών τίτλων και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων | (2.241) | 0 |
| Τόκοι υποχρεώσεων μίσθωσης | (588) | (537) |
| Λοιποί τόκοι έξοδα | (1.117) | (278) |
| Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εξόδων από χρηματοοικονομικά μέσα μη | ||
| αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | (50.511) | (43.694) |
| Τόκοι παραγώγων | (843) | (2.218) |
| Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εξόδων από χρηματοοικονομικά μέσα | (51.354) | (45.912) |
| Καθαρά έσοδα από τόκους | 153.434 | 141.093 |
6. Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
Τα καθαρά έσοδα από προμήθειες αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Έσοδα προμηθειών | ||
| Εμπορικών συναλλαγών | 3.953 | 3.209 |
| Δανείων & εγγυητικών επιστολών | 18.261 | 15.066 |
| Επενδυτικών συναλλαγών | 7.549 | 4.740 |
| Χρηματιστηριακών συναλλαγών | 17.920 | 11.082 |
| Σύνολο εσόδων προμηθειών | 47.683 | 34.097 |
| Έξοδα προμηθειών | ||
| Εμπορικών συναλλαγών | (548) | (718) |
| Χρηματιστηριακών συναλλαγών | (6.940) | (4.109) |
| Σύνολο εξόδων προμηθειών | (7.488) | (4.827) |
| Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | 40.195 | 29.270 |
7. Κέρδη/(ζημιές) που προκύπτουν από την παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Κέρδη/(ζημιές) που προκύπτουν από την παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών | ||
| στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος | 4.073 | 1.998 |
| Σύνολο | 4.073 | 1.998 |
Στα κέρδη/(ζημιές) από την παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνεται ποσό €1.248 χιλ. που αφορά μεμονωμένες πωλήσεις του χαρτοφυλακίου ομολόγων που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος.
8. Προβλέψεις απομείωσης για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου
Οι προβλέψεις απομείωσης αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Προβλέψεις απομείωσης δανείων | (14.359) | (7.626) |
| Προβλέψεις απομείωσης εγγυητικών επιστολών | 50 | (1.893) |
| Προβλέψεις απομείωσης χρεωστικών τίτλων στο αποσβεσμένο κόστος | (464) | (344) |
| Προβλέψεις απομείωσης λοιπών απαιτήσεων Προβλέψεις απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού στην εύλογη |
34 | 41 |
| αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων | (3) | (24) |
| Εισπράξεις από διαγραφείσες απαιτήσεις | 12 | 0 |
| Κέρδη/(ζημιές) από τροποποίηση των συμβατικών όρων δανείων | (387) | (880) |
| Σύνολο | (15.117) | (10.726) |
9. Φόρος εισοδήματος
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Αναβαλλόμενος φόρος | 2.840 | (12) |
| Τρέχων φόρος | (28.224) | (28.087) |
| Σύνολο | (25.384) | (28.099) |
Σύμφωνα με τον Νόμο 4172/2013 ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει στην Ελλάδα για τις χρήσεις από 2021 και έπειτα είναι 22%. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου, παρουσιάζονται στη σημείωση 17.
Για τη χρήση 2024 ο φορολογικός έλεγχος από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για τη λήψη φορολογικού πιστοποιητικού βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση του Ομίλου δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν αυτών, που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται ήδη στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
10. Κέρδη ανά μετοχή
Τα κέρδη ανά μετοχή αναλύονται ως εξής:
Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Κέρδη αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής | 123.354 | 108.180 |
| Σταθμισμένος μέσος αριθμός των κοινών μετοχών (σε χιλιάδες) | 221.297 | 221.299 |
| Κέρδη ανά μετοχή – βασικά/προσαρμοσμένα (σε €) | 0,56 | 0,49 |
Την 23/5/2024, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Τράπεζας ενέκρινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου μέσω κεφαλαιοποίησης μέρους των μη διανεμηθέντων κερδών της χρήσης 2023, ποσού €276.000, με την έκδοση 80.000 νέων κοινών, ονομαστικών, με δικαίωμα ψήφου, μετοχών.
Την 29/4/2025, η Τακτική Γενική Συνέλευση της Τράπεζας αποφάσισε τη διάσπαση (split) του συνόλου των υφιστάμενων κοινών μετοχών, χωρίς μεταβολή του μετοχικού κεφαλαίου. Η διάσπαση πραγματοποιήθηκε με αναλογία τρεις νέες μετοχές για κάθε μία παλαιά, μέσω ταυτόχρονης μείωσης της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από €3,45 σε €1,15 και αντίστοιχης αύξησης του συνολικού αριθμού των κοινών ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας από 73.774.142 σε 221.322.426. Την 4/7/2025 το Χρηματιστήριο Αθηνών ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών της Τράπεζας που προέκυψαν σύμφωνα με τα προαναφερθέντα. Ως ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος συμμετοχής στο split μετοχών ορίσθηκε η 9/7/2025, ενώ δικαιούχοι στην παραπάνω εταιρική πράξη ήταν οι μέτοχοι της Τράπεζας που ήταν εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων την 10/7/2025 και η έναρξη διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών των νέων κοινών μετοχών ξεκίνησε την 14/7/2025.
Σύμφωνα με την παράγραφο 64 του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 33 (Δ.Λ.Π. 33), ο σταθμισμένος μέσος αριθμός των κοινών μετοχών έχει αναπροσαρμοστεί αναδρομικά για όλες τις παρουσιαζόμενες περιόδους, ώστε να αντικατοπτρίζει τις επιπτώσεις τόσο της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου όσο και της διάσπασης των μετοχών.
11. Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα
Το υπόλοιπο του ταμείου, των ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων που είναι διαθέσιμα προς χρήση, καθώς και των διαθεσίμων στην κεντρική τράπεζα αναλύεται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Ταμείο | 21.006 | 16.268 |
| Καταθέσεις στην κεντρική τράπεζα | 825.226 | 781.378 |
| Σύνολο | 846.232 | 797.646 |
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών)
| Ποσά σε Ευρώ '000 | Σημ. | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|---|
| Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα | 846.232 | 797.646 | |
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 12 | 298.140 | 143.424 |
| Σύνολο | 1.144.372 | 941.070 |
Βάσει υποχρεώσεων προς την Τράπεζα της Ελλάδος ο Όμιλος διατηρεί καταθέσεις στην Τράπεζα της Ελλάδος με μέσο υπόλοιπο 1,00% των συνολικών καταθέσεων των πελατών τους, όπως προβλέπεται και από την Ευρωπαϊκή κεντρική τράπεζα.
Οι υποχρεωτικές καταθέσεις στην κεντρική Τράπεζα ανέρχονται την 30/9/2025 σε €55.044 χιλ. (€39.718 χιλ. 31/12/2024).
12. Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Οι απαιτήσεις από καταθέσεις και συναλλαγές με άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα - προθεσμίας | 0 | 10.016 |
| Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα - όψεως | 298.140 | 133.408 |
| Δάνεια σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 8.978 | 8.953 |
| Δεσμευμένες καταθέσεις | 5.519 | 3.485 |
| Λογαριασμός περιθωρίου παραγώγων | 11.694 | 15.447 |
| Σύνολο | 324.331 | 171.309 |
13. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Μετοχές & Άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | ||
| Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών | 37.691 | 9.308 |
| Έντοκα γραμμάτια δημοσίου | 170.911 | 186.918 |
| Ομόλογα εταιρειών | 52.972 | 39.320 |
| Ομόλογα τραπεζών Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεωτικά κατηγοριοποιημένα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων |
2.007 | 0 |
| Αμοιβαία κεφάλαια | 1.304 | 2.816 |
| Λοιπές ομολογίες | 33.818 | 26.080 |
| Σύνολο | 298.703 | 264.442 |
14. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Το χαρτοφυλάκιο των δανείων αναλύεται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος |
||
| Καταναλωτικά, προσωπικά & λοιπά | 31.388 | 35.013 |
| Στεγαστικά | 167.165 | 132.641 |
| Μεγάλες επιχειρήσεις | 2.157.108 | 1.717.713 |
| Μικρομεσαίες επιχειρήσεις | 1.987.474 | 1.772.132 |
| Χρηματοδοτικές μισθώσεις (Leasing) | 84.528 | 0 |
| 4.427.663 | 3.657.499 | |
| Μείον: Προβλέψεις για απομειώσεις δανείων και λοιπών απαιτήσεων από πελάτες | (59.260) | (44.901) |
| Λογιστική αξία δανείων και απαιτήσεων από πελάτες επιμετρούμενων σε αποσβεσμένο κόστος μετά από προβλέψεις |
4.368.403 | 3.612.598 |
Η κίνηση του λογαριασμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών των δανείων έχει ως εξής:
Ποσά σε Ευρώ ΄000
| Σημ. | ||
|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 | (27.595) | |
| Προβλέψεις περιόδου | 8 | (7.626) |
| Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2024 | (35.220) | |
| Υπόλοιπο 1 Οκτωβρίου 2024 | (35.220) | |
| Προβλέψεις περιόδου | (9.728) | |
| Διαγραφές δανείων | 47 | |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 | (44.901) | |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2025 | (44.901) | |
| Προβλέψεις περιόδου | 8 | (14.359) |
| Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2025 | (59.260) |
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων
Το χαρτοφυλάκιο που αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων περιλαμβάνει μετοχές και ομόλογα.
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Τίτλοι σταθερής απόδοσης | ||
| Ομόλογα κρατικά | 20.165 | 17.432 |
| Ομόλογα εταιρειών | 3.708 | 10.877 |
| Ομόλογα τραπεζών | 20.199 | 18.815 |
| Σύνολο τίτλων σταθερής απόδοσης | 44.072 | 47.124 |
| Τίτλοι μεταβλητής απόδοσης | ||
| Μετοχές εισηγμένες στο Χ.Α.Α. | 238 | 260 |
| Μη εισηγμένες μετοχές | 6 | 6 |
| Σύνολο συμμετοχικών τίτλων μεταβλητής απόδοσης | 244 | 266 |
| Σύνολο | 44.316 | 47.390 |
Ο Όμιλος έχει ταξινομήσει στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων, μετοχές οι οποίες αποτελούν στρατηγικές και λειτουργικές τοποθετήσεις µε μακροπρόθεσμο ορίζοντα.
16. Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος
Οι χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος | ||
| Ομόλογα κρατικά | 347.311 | 161.834 |
| Έντοκα γραμμάτια δημοσίου | 34.784 | 0 |
| Ομόλογα εταιρειών | 117.026 | 102.371 |
| Ομόλογα τραπεζών | 133.995 | 150.442 |
| Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά χρεωστικών τίτλων | (1.268) | (803) |
| Σύνολο | 631.848 | 413.844 |
17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις
| Θυγατρικές Εταιρείες | 30/9/2025 | 31/12/2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Επωνυμία | Έδρα | Αντικείμενο εργασιών |
Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις |
% Άμεσης συμμετοχής |
% Έμμεσης συμμετοχής |
% Άμεσης συμμετοχής |
% Έμμεσης συμμετοχής |
| ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ | |||||||
| ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ & | Εταιρία Κεφαλαίου & | ||||||
| ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. | Ελλάδα | Συμμετοχών | 2020-2024 | 100,00% | 0,00% | 100,00% | 0,00% |
| British | |||||||
| Virgin | Επενδυτικές | ||||||
| ΙΒG INVESTMENTS S.A. | Islands | υπηρεσίες | 2020-2024 | 0,00% | 0,00% | 79,04% | 20,96% |
| OPTIMA FACTORS | Ανώνυμος Εταιρεία | ||||||
| ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ | Πρακτορείας | ||||||
| ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ | Επιχειρηματικών | ||||||
| ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Α.Ε. | Ελλάδα | Απαιτήσεων | 2020-2024 | 100,00% | 0,00% | 100,00% | 0,00% |
| OPTIMA ASSET | |||||||
| MANAGEMENT | Διαχείριση Αμοιβαίων | ||||||
| Α.Ε.Δ.Α.Κ. | Ελλάδα | κεφαλαίων | 2020-2024 | 99,44% | 0,00% | 99,44% | 0,00% |
| OPTIMA | |||||||
| ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ | Χρηματοδοτική | ||||||
| ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ | Ελλάδα | μίσθωση | 2024 | 100,00% | 0,00% | 100,00% | 0,00% |
| Συγγενείς Εταιρείες | 30/9/2025 | 31/12/2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Επωνυμία | Έδρα | Αντικείμενο εργασιών |
Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις |
% Συμμετοχής |
% Συμμετοχής |
| NOTOS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε.Β.Ε |
Ελλάδα | Αντιπροσωπείες, αποκλειστικές εισαγωγές και εμπόριο καλλυντικών, ειδών ατομικής υγιεινής, ενδυμάτων και αξεσουάρ ένδυσης, υποδημάτων, δερμάτινων ειδών και γραφικής ύλης |
2020-2024 | 25,00% | 25,00% |
Οι ανωτέρω πίνακες παρουσιάζουν τα ποσοστά συμμετοχών που κατέχει η Τράπεζα. Την 27/6/2025 ολοκληρώθηκε η διαδικασία λύσης και η διαγραφή από το σχετικό μητρώο εταιρειών της IBG INVESTMENTS S.A., θυγατρικής της Τράπεζας με έδρα τα British Virgin Islands. Σε επίπεδο Ομίλου το αποτέλεσμα από την
εκκαθάριση της εταιρείας ανέρχεται σε €979 χιλ. και περιλαμβάνεται στη γραμμή των λοιπών λειτουργικών εσόδων.
Η κίνηση του λογαριασμού «Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις» του Ομίλου αναλύεται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2025 | 609 | 260 |
| - Αναλογία κερδών/(ζημιών) συγγενών επιχειρήσεων | 0 | 349 |
| Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2025 | 609 | 609 |
18. Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Οι υποχρεώσεις προς λοιπά πιστωτικά ιδρύματα αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα - όψεως | 2.044 | 421 |
| Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα - προθεσμίας | 75.673 | 71.035 |
| Λογαριασμός περιθωρίου παραγώγων | 0 | 850 |
| Λοιπές υποχρεώσεις | 71.081 | 43.257 |
| Σύνολο | 148.798 | 115.563 |
Στη γραμμή «Λοιπές υποχρεώσεις» περιλαμβάνονται τα υπόλοιπα συμφωνιών παραχώρησης κυβερνητικών ομολόγων σε πιστωτικά ιδρύματα με παράλληλη συμφωνία επαναγοράς τους (repo transactions) για σκοπούς άντλησης ρευστότητας.
Η εύλογη αξία των υποχρεώσεων προς τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία.
19. Υποχρεώσεις προς πελάτες
Οι καταθέσεις και οι λοιποί λογαριασμοί πελατών αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Καταθέσεις όψεως | 2.153.854 | 1.617.438 |
| Καταθέσεις ταμιευτηρίου | 1.577 | 1.494 |
| Καταθέσεις προθεσμίας | 3.086.675 | 2.701.079 |
| Δεσμευμένες καταθέσεις | 264.192 | 218.071 |
| Λοιπές καταθέσεις | 126.553 | 83.261 |
| Επιταγές πληρωτέες | 15.203 | 22.069 |
| Σύνολο | 5.648.054 | 4.643.412 |
Στη γραμμή «Λοιπές Καταθέσεις» περιλαμβάνονται τα υπόλοιπα προς απόδοση των χρηματιστηριακών λογαριασμών των πελατών της Τράπεζας.
Η εύλογη αξία των υποχρεώσεων προς πελάτες προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία.
20. Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
Την 25/6/2025 η Τράπεζα εξέδωσε, στο πλαίσιο του Ευρωπαϊκού Προγράμματος Μεσοπρόθεσμης Διάρκειας (Euro Medium Τerm Νote), Ομόλογο Μειωμένης Εξασφάλισης (Tier 2) ονομαστικής αξίας €150 εκατ. Η διάρκεια του ανέρχεται σε 10,25 χρόνια με σταθερό επιτόκιο που ανέρχεται σε 5,50% για τα πρώτα 5,25 χρόνια, το οποίο σε περίπτωση μη ανάκλησης, αναπροσαρμόζεται σε 5ετές mid SWAP πλέον 3,251%.
21. Μετοχικό Κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο την 30/9/2025 και την 31/12/2024 ανέρχεται σε €254.521 χιλ. Την 30/9/2025 το μετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε 221.322.426 κοινές ονομαστικές μετοχές μετά δικαιώματος ψήφου με ονομαστική αξία €1,15 (73.774.142 κοινές ονομαστικές μετοχές μετά δικαιώματος ψήφου με ονoμαστική αξία €3,45 την 31/12/2024). Η Τράπεζα κατέχει 34.641 ίδιες μετοχές την 30/9/2025.
| Αριθμός μετοχών | |||
|---|---|---|---|
| Εταιρεία | Όμιλος | ||
| Καθαρός αριθμός | |||
| Εκδοθείσες μετοχές | Ίδιες μετοχές | μετοχών | |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 | 73.694.142 | (23.298) | 73.670.844 |
| Κεφαλαιοποίηση κερδών | 80.000 | 80.000 | |
| Αγορές ιδίων μετοχών | (302.174) | (302.174) | |
| Πωλήσεις ιδίων μετοχών | 316.279 | 316.279 | |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 | 73.774.142 | (9.193) | 73.764.949 |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2025 | 73.774.142 | (9.193) | 73.764.949 |
| Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής με | |||
| ταυτόχρονη αύξηση του αριθμού μετοχών | |||
| (1 παλιά σε 3 νέες) | 147.548.284 | (18.386) | 147.529.898 |
| Αγορές ιδίων μετοχών | 0 | (1.054.907) | (1.054.907) |
| Πωλήσεις ιδίων μετοχών | 0 | 1.047.845 | 1.047.845 |
| Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2025 | 221.322.426 | (34.641) | 221.287.785 |
22. Δεσμεύσεις, στοιχεία ενεργητικού σε ενέχυρο, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις α) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από εγγυήσεις
Οι ονομαστικές αξίες των ενδεχόμενων και ανειλημμένων υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής:
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| Εκδοθείσες εγγυητικές επιστολές | 1.080.288 | 855.132 |
| Σύνολο | 1.080.288 | 855.132 |
Επιπρόσθετα των ανωτέρω, την 30 Σεπτεμβρίου 2025 οι πιστωτικές δεσμεύσεις περιλαμβάνουν εγκεκριμένες δανειακές συμβάσεις και πιστωτικά όρια ύψους €1.624.585 χιλ. για τον Όμιλο (31 Δεκεμβρίου 2024: €1.317.046 χιλ.).
Οι εγκεκριμένες μη εκταμιευμένες δανειακές συμβάσεις και τα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια αφορούν σε ανακλητές δεσμεύσεις καθώς περιλαμβάνουν ποσά που μπορούν να ακυρωθούν άνευ όρων, ανά πάσα στιγμή χωρίς προειδοποίηση και απαιτούν προηγούμενη έγκριση της Τράπεζας.
β) Ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Για τις χρήσεις 2011 έως και 2016, οι Ελληνικές Εταιρείες του Ομίλου υπάγονταν σε υποχρεωτικό φορολογικό έλεγχο από ορκωτούς ελεγκτές, σύμφωνα με το Νόμο 4174/2013 (άρθρο 65A όπως ισχύει και όπως όριζε το άρθρο 82 του Ν. 2238/1994). Από τη χρήση 2016 και εφεξής, η έκδοση της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης κατέστη προαιρετική. Ωστόσο, η Διοίκηση αποφάσισε να συνεχίσει την πρακτική αυτή για την Εταιρεία και τις εγχώριες θυγατρικές της, με στόχο τη διατήρηση υψηλού επιπέδου φορολογικής συμμόρφωσης.
Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί από ανεξάρτητους ελεγκτές (Deloitte Α.Ε.) για τις χρήσεις 2017 έως και 2023 και οι σχετικές εκθέσεις έχουν εκδοθεί χωρίς παρατηρήσεις ή ευρήματα. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2024 βρίσκεται σε εξέλιξη και δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
Σύμφωνα με το νέο κώδικα φορολογικής διαδικασίας Ν. 5104/2024, η Φορολογική Διοίκηση διατηρεί το δικαίωμα να διενεργεί ελέγχους εντός των χρονικών ορίων παραγραφής. Μέχρι την 30 Σεπτεμβρίου 2025, το δικαίωμα του Δημοσίου για έκδοση πράξεων διορθωτικού προσδιορισμού φόρου έχει παραγραφεί για τις χρήσεις έως και το 2019. Για τις μεταγενέστερες χρήσεις, ακόμη και σε περιπτώσεις όπου έχει εκδοθεί έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφυλάξεις, οι αρμόδιες αρχές διατηρούν το δικαίωμα διενέργειας τακτικού φορολογικού ελέγχου, σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/2016.
Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των θυγατρικών της Τράπεζας παρατίθενται στη Σημ. 17.
γ) Ενδεχόμενες νομικές υποχρεώσεις
Δεν υπάρχουν εκκρεμείς επίδικες απαιτήσεις ή υποχρεώσεις οι οποίες θα μπορούσαν να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονομική κατάσταση του Ομίλου κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2025, πέρα των υποθέσεων για τις οποίες έχει σχηματιστεί ήδη η ανάλογη πρόβλεψη.
δ) Δεσμεύσεις στοιχείων ενεργητικού
Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα:
- Τοποθετήσεις ύψους €25.585 χιλ. αφορούν εγγύηση παράγωγων συναλλαγών την 30/9/2025 (€25.622 χιλ. την 31/12/2024).
- Ποσό λογιστικής αξίας €5.519 χιλ. την 30/9/2025 (€3.485 χιλ. 31/12/2024) αφορά αντεγγύηση εκδοθεισών εγγυητικών επιστολών από συνεργαζόμενες Τράπεζες. Πρόκειται για περιπτώσεις που δεν υφίσταται ανταποκριτική σχέση με την Τράπεζα του λήπτη.
Αξιόγραφα επενδυτικού και εμπορικού χαρτοφυλακίου:
• Την 31/12/2024, το ποσό €3.326 χιλ. αφορά δανεισμό τίτλων προς συνεργαζόμενα τραπεζικά ιδρύματα στα πλαίσια αξιοποίησης του ενεργητικού της Τράπεζας με παράλληλη αποκόμιση επιτοκιακού εσόδου. Κατά την 30/9/2025, δεν υπήρχαν σε κυκλοφορία δανεισμένα αξιόγραφα.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες:
Την 31/12/2024, ποσό ονομαστικής αξίας €44.438 χιλ. αντιστοιχεί σε χαρτοφυλάκιο δανειακών απαιτήσεων έναντι επιχειρήσεων (pool of credit claims), το οποίο είναι αποδεκτό από την Τράπεζα της Ελλάδος ως ασφάλεια για πράξεις νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος. Το ανώτερο ποσό υπόκειται σε περικοπή 60% (haircut) και διαμορφώνεται τελικώς σε €17.775 χιλ. το οποίο αποτελεί και το μέγιστο δυνητικό ποσό χρηματοδότησης από το Ευρωσύστημα έναντι του χαρτοφυλακίου δανειακών απαιτήσεων. Κατά την 30/9/2025 το χαρτοφυλάκιο δανειακών απαιτήσεων έναντι επιχειρήσεων (pool of credit claims) ήταν μηδενικό.
23. Υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών
Όλες οι τραπεζικές συναλλαγές είναι αντικειμενικές, διενεργούνται κάτω από κανονικές συνθήκες και εμπίπτουν στις καθημερινές δραστηριότητες. Ο όγκος των συναλλαγών παρουσιάζεται ανά κατηγορία παρακάτω.
23.1 Συναλλαγές με τις συγγενείς εταιρίες του ομίλου της Optima bank
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| α) Λογαριασμοί απαιτήσεων | ||
| Απαιτήσεις από συγγενείς Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες |
15.767 | 16.343 |
| Λοιπές απαιτήσεις | 14 | 0 |
| Σύνολο | 15.781 | 16.343 |
| 1/1/2025- | 1/1/2024 - | |
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 30/9/2024 |
| β) Έσοδα | ||
| Έσοδα από συγγενείς | ||
| Tόκοι και εξομοιούμενα έσοδα | 781 | 673 |
| Έσοδα από αμοιβές και προµήθειες Σύνολο |
164 945 |
74 747 |
| 1/1/2025- | 1/1/2024 - | |
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 30/9/2024 |
| γ) Έξοδα Έξοδα από συγγενείς |
||
| Έξοδα από αμοιβές και προµήθειες | (1) | 0 |
| Σύνολο | (1) | 0 |
Σημειώνεται ότι οι ανωτέρω συναλλαγές διενεργούνται εντός του πλαισίου των συνήθων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων , βάσει της αρχής των ίσων αποστάσεων και τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους (σε όρους αγοράς).
23.2 Συναλλαγές με διευθυντικά στελέχη, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και συγγενικά προς αυτούς πρόσωπα
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
|---|---|---|
| α) Λογαριασμοί απαιτήσεων | ||
| Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες | 2.166 | 1.848 |
| Σύνολο | 2.166 | 1.848 |
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 30/9/2025 | 31/12/2024 |
| β) Λογαριασμοί υποχρεώσεων | ||
| Υποχρεώσεις προς πελάτες | 4.654 | 5.413 |
| Σύνολο | 4.654 | 5.413 |
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 1/1/2025- 30/9/2025 |
1/1/2024 – 30/9/2024 |
|---|---|---|
| γ) Έσοδα | ||
| Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα | 36 | 62 |
| Έσοδα από αμοιβές και προµήθειες | 10 | 16 |
| Σύνολο | 46 | 78 |
Σημειώνεται ότι οι ανωτέρω συναλλαγές διενεργούνται εντός του πλαισίου των συνήθων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, βάσει της αρχής των ίσων αποστάσεων και τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους (σε όρους αγοράς).
23.3 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
| Ποσά σε Ευρώ '000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 |
1/1/2024 - 30/9/2024 |
|---|---|---|
| Μισθοί, εργοδοτικές εισφορές & λοιπές επιβαρύνσεις | 2.475 | 3.159 |
| Αμοιβές & λοιπές παροχές | 114 | 106 |
| Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους | 0 | 735 |
| Σύνολο | 2.589 | 4.000 |
24. Πληροφόρηση κατά τομέα
Η Διοίκηση της Τράπεζας παρακολουθεί συγκεντρωτικά τις αποδόσεις από τραπεζικές εργασίες (banking activities), από χρηματιστηριακές εργασίες (treasury activities) και από εργασίες διαχείρισης διαθεσίμων και κεφαλαιαγορών (treasury & capital activities). Τα ποσά που αφορούν στα καθαρά έσοδα των επιχειρηματικών τομέων προέρχονται από απευθείας κατανομές (direct net revenues) και δεν περιλαμβάνουν εσωτερικές κατανομές και αποτελέσματα χρηματοδότησης μεταξύ των τομέων.
Όσον αφορά στα κόστη, αυτά αναφέρονται συνολικά δεδομένου του ότι η παρακολούθησή τους πραγματοποιείται από τη Διοίκηση της Τράπεζας σε επίπεδο διαχειριστή κατ' είδος εξόδου (owner).Παράλληλα, η Διοίκηση της Τράπεζας παρακολουθεί ξεχωριστά και τα αποτελέσματα των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου.
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | 1/1/2025 - 30/9/2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Τραπεζική | Χρηματιστη ριακή |
Διαχείριση Διαθεσίμων |
Λοιπά | Σύνολο Τράπεζας |
Θυγατρικές | Απαλοιφές | Σύνολο Ομίλου |
|
| Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες |
||||||||
| Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από αμοιβές και |
118.550 | 1.919 | 32.767 | (2.828) | 150.408 | 2.989 | 37 | 153.434 |
| προμήθειες Κέρδη/(ζημιές) |
26.744 | 9.364 | 0 | 9 | 36.117 | 4.078 | 0 | 40.195 |
| χρηματοοικονομικών πράξεων | 0 | 0 | 12.192 | 1.651 | 13.843 | 73 | 0 | 13.916 |
| Λοιπά λειτουργικά έσοδα Σύνολο εσόδων από λειτουργικές |
0 | 0 | 1.765 | 3.419 | 5.184 | (5) | 0 | 5.179 |
| δραστηριότητες Λοιπά μη επιμεριζόμενα κονδύλια |
145.294 | 11.283 | 46.724 | 2.251 | 205.552 (61.797) |
7.135 (2.185) |
37 0 |
212.724 (63.982) |
| Σύνολο αποτελεσμάτων προ φόρων |
143.755 | 148.741 | ||||||
| Κέρδη μετά από φόρους | 119.412 | 123.357 | ||||||
| Ενεργητικό 30/9/2025 Υποχρεώσεις 30/9/2025 |
4.314.892 5.588.602 |
115.586 83.357 |
2.109.702 157.994 |
161.160 190.738 |
6.701.340 6.020.691 |
291.084 250.827 |
(271.994) (251.956) |
6.720.430 6.019.562 |
| Ποσά σε Ευρώ ΄000 | Χρηματιστη | Διαχείριση | 1/1/2024 - 30/9/2024 Σύνολο |
Σύνολο | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες |
Τραπεζική | ριακή | Διαθεσίμων | Λοιπά | Τράπεζας | Θυγατρικές | Απαλοιφές | Ομίλου |
| Καθαρά έσοδα από τόκους | 108.685 | 2.010 | 28.821 | (536) | 138.980 | 2.068 | 45 | 141.093 |
| Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Κέρδη/(ζημιές) |
19.793 | 6.210 | 0 | 20 | 26.023 | 3.214 | 33 | 29.270 |
| χρηματοοικονομικών πράξεων | 0 | 0 | 13.166 | 2.043 | 15.209 | 94 | 0 | 15.303 |
| Λοιπά λειτουργικά έσοδα Σύνολο εσόδων από λειτουργικές |
0 | 0 | 355 | 2.131 | 2.486 | 18 | (143) | 2.361 |
| δραστηριότητες Λοιπά μη επιμεριζόμενα κονδύλια |
128.478 | 8.220 | 42.342 | 3.658 | 182.698 (49.787) |
5.394 (1.719) |
(65) (240) |
188.027 (51.746) |
| Σύνολο αποτελεσμάτων προ φόρων |
132.911 | 136.281 | ||||||
| Κέρδη μετά από φόρους | 105.321 | 108.182 | ||||||
| Ενεργητικό 31/12/2024 Υποχρεώσεις 31/12/2024 |
3.588.389 4.609.620 |
90.987 50.978 |
1.707.272 212.484 |
145.545 56.066 |
5.532.193 4.929.148 |
186.053 147.499 |
(177.299) (155.999) |
5.540.947 4.920.648 |
25. Γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Δεν υπάρχουν γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Μαρούσι, 10 Νοεμβρίου 2025
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Γεώργιος Τανισκίδης Δημήτριος Κυπαρίσσης
Ο Επικεφαλής των Οικονομικών Υπηρεσιών Η Επικεφαλής Λογιστικών και Φορολογικών Υπηρεσιών
Άγγελος Σαπρανίδης Ελένη Περιστερά