Proxy Solicitation & Information Statement • Mar 7, 2024
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의결권대리행사권유참고서류 3.7 대성에너지 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 3월 7일 |
1. 정정대상 공시서류 : 의결권대리행사권유참고서류
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 5일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 의결권 대리행사 권유 요약 | 해당없음 | 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 변경 | 2. 의결권 대리행사 권유의 취지나. 전자위임장 여부(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr 다. 전자/서면투표 여부(전자투표 인터넷 주소)https://evote.ksd.or.kr | 2. 의결권 대리행사 권유의 취지나. 전자위임장 여부(인터넷 주소) https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m 다. 전자/서면투표 여부(전자투표 인터넷 주소)https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m |
| II. 의결권 대리행사 권유의 취지 2. 의결권의 위임에 관한 사항 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) |
해당없음 | 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 변경 | 전자위임장 수여기간2024년 03월 10일 ~ 2024년 03월 19일 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소https://evote.ksd.or.kr 기타추가안내사항 등 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날인 3월 19일은 오후 5시까지만 가능) | 전자위임장 수여기간2024년 03월 10일 9시 ~ 2024년 03월 19일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능) 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m 기타추가안내사항 등- |
| II. 의결권 대리행사 권유의 취지 나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 기간 인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 |
해당없음 | 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 변경 | 전자투표 기간2024년 03월 10일 오전 9시 ~ 2024년 03월 19일 오후5시 인터넷 홈페이지 주소https://evote.ksd.or.kr 기타 추가 안내사항 등 기간 중 24시간 이용 가능 (시작일은 오전9시 부터, 마지막 날인 3월 19일은 오후 5시까지만 가능) | 전자투표 기간2024년 03월 10일 오전 9시 ~ 2024년 03월 19일 17시 (기간중 24시간 이용 가능) 인터넷 홈페이지 주소https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m 기타 추가 안내사항 등- |
의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2024년 3 월 5일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 대성에너지 주식회사주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85전화번호: 1577-1190 |
| 작 성 자: | 성 명: 이 가 영부서 및 직위: 회계팀 과장전화번호: 053)606-1104 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
대성에너지(주)본인2024년 03월 05일2024년 03월 20일2024년 03월 08일미위탁주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 대성에너지(주)보통주305,4541.11본인자기주식(의결권제한주식)
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※소유비율의 분모는 발행주식 총수(27,500,000주) 기준
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
대성홀딩스(주)최대주주보통주19,600,00071.27최대주주-(주)알앤알계열회사보통주400,0001.46계열회사-20,000,00072.73-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
※소유비율의 분모는 발행주식 총수(27,500,000주) 기준
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 전명석보통주2,500직원직원-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2024년 03월 05일2024년 03월 08일2024년 03월 19일2024년 03월 20일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 주주명부 폐쇄일(2023년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2024년 03월 10일 9시 ~ 2024년 03월 19일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m -
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOXX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지
대성에너지(주)http://www.daesungenergy.com-
| 홈페이지 명칭 | 인터넷 주소 | 비고 |
|---|---|---|
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 * 위임장 접수처 - 주 소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (우편번호 41977) - 전화번호 / 팩스번호 : 053)606-1213 / 053)606-1250* 우편 접수 여부 : 가능 (19일 당일 오후 5시까지 도착분에 한함)
다. 기타 의결권 위임의 방법 -
*해당사항 없음
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2024년 03월 20일(수) 오전 09시 30분대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 본사 3층 강당)
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2024년 03월 10일 오전 9시 ~ 2024년 03월 19일 17시(기간중 24시간 이용 가능)한국예탁결제원https://evote.ksd.or.kr, 모바일 : https://evote.ksd.or.kr/m-
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 주주총회 장소 등의 변경이 발생할 수 있으며, 변경사항 발생시 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 등을 통하여 안내드릴 예정입니다.
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.
- 당사는 2023년 12월말 현재 122만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
- 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.
(2) 시장점유율
- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.
- 삼천리, 경동가스, 서울가스 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.4%(2023년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.
〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)
| 회 사 명 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계 | 16.9 7.8 8.0 6.75.65.4<< 4.5 >>4.03.6 3.866.3 | 16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0 | 16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0 |
| 경남 외 기타 | 33.7 | 33.0 | 33.0 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
※자료: 도시가스사업 통계월보(2023.12월호)
(3) 시장의 특성
- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2023년 12월말 현재 1,738대의 시내버스 및 211대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다.
(5) 조직도
조직도(2023.12.31).jpg 조직도(2023.12.31)
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)ㆍ현금흐름표ㆍ주석
※ 제14기, 제15기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. - 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제15기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제14기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대성에너지주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 274,998,084,878 | 304,783,692,464 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,30,32,33 | 29,353,770,877 | 15,045,005,302 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,32,33 | 430,039,629 | 416,636,940 | ||
| 3. 매출채권 | 5,31,32 | 217,032,019,268 | 244,982,129,512 | ||
| 대손충당금 | 8,32 | (1,234,909,771) | (1,091,366,500) | ||
| 4. 단기대여금 | 5,31,32,33 | 267,848,396 | 218,542,646 | ||
| 5. 미수금 | 5,32 | 10,430,797,300 | 15,189,090,061 | ||
| 대손충당금 | 8 | (1,899,372,158) | (1,310,876,844) | ||
| 6. 선급금 | 7,121,910 | 6,651,690 | |||
| 7. 선급비용 | 559,701,376 | 470,343,395 | |||
| 8. 미수수익 | 5,32 | 30,755,852 | 7,587,311 | ||
| 9. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,10,32,33 | 18,375,530,251 | 29,036,938,229 | ||
| 10. 재고자산 | 9 | 1,644,781,948 | 1,813,010,722 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 528,200,073,620 | 529,706,265,737 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,32,33 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,10,20,32,33 | 3,905,021,692 | 2,623,641,862 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,5,7,32,33 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 | ||
| 4. 장기대여금 | 5,19,20,31,32,33 | 2,218,272,725 | 831,548,883 | ||
| 대손충당금 | 8 | (1,294,586,797) | - | ||
| 5. 순확정급여자산 | 16 | 5,849,956,693 | 6,383,231,769 | ||
| 6. 유형자산 | 11 | 482,843,784,073 | 485,147,193,576 | ||
| 1) 토지 | 20 | 59,153,884,252 | 61,099,167,857 | ||
| 2) 건물 | 20 | 9,452,092,897 | 11,239,631,033 | ||
| 3) 구축물 | 182,424,036 | 353,851,656 | |||
| 4) 기계장치 | 20 | 2,365,431,754 | 2,672,637,934 | ||
| 5) 차량운반구 | 1,088,400,368 | 1,151,315,367 | |||
| 6) 공구와비품 | 4,439,704,999 | 4,263,164,608 | |||
| 7) 공급설비 | 20 | 390,078,709,233 | 386,382,489,318 | ||
| 8) 열공급설비 | 6,768,585,968 | 7,651,453,502 | |||
| 9) 전기공급설비 | 5,918,985,168 | 6,319,473,003 | |||
| 10) 건설중인자산 | 25 | 3,395,565,398 | 4,014,009,298 | ||
| 7. 투자부동산 | 12 | 1,557,870,633 | 1,451,965,565 | ||
| 1) 토지 | 481,224,247 | 481,224,247 | |||
| 2) 건물 | 1,076,646,386 | 970,741,318 | |||
| 8. 리스자산 | 13 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 | ||
| 1) 사용권자산 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 | |||
| 9. 무형자산 | 14 | 791,635,569 | 809,951,399 | ||
| 1) 사용수익기부자산 | 390,595,489 | 478,241,319 | |||
| 2) 회원권 | 401,040,080 | 331,710,080 | |||
| 10. 이연법인세자산 | 3,27 | 5,099,714,509 | 4,230,317,666 | ||
| 11. 기타비유동자산 | 756,764,981 | 864,476,227 | |||
| 1) 보증금 | 5,32,33 | 546,599,210 | 601,189,210 | ||
| 2) 사내근로복지기금자산 | 210,165,771 | 263,287,017 | |||
| 자 산 총 계 | 803,198,158,498 | 834,489,958,201 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 364,453,020,666 | 345,343,379,610 | |||
| 1. 매입채무 | 5,31,32 | 245,281,687,432 | 312,646,951,992 | ||
| 2. 미지급금 | 5,31,32 | 2,151,397,903 | 1,001,005,831 | ||
| 3. 예수금 | 4,431,560,164 | 4,264,893,107 | |||
| 4. 미지급비용 | 5,16,32 | 4,614,133,507 | 4,468,930,107 | ||
| 5. 미지급법인세 | 3,439,134,112 | 128,232,354 | |||
| 6. 단기차입금 | 5,15,32,33 | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 7. 유동성장기차입금 | 5,15,32,33 | 1,033,000,000 | 1,125,960,000 | ||
| 8. 유동성사채 | 5,15,32,33 | 59,986,294,033 | - | ||
| 9. 유동성리스부채 | 3,5,13,32,33 | 1,689,849,335 | 1,707,406,219 | ||
| 10. 유동성충당부채 | 19,20 | 1,825,964,180 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 119,141,686,744 | 175,353,045,672 | |||
| 1. 장기차입금 | 5,15,32,33 | 1,262,700,000 | 2,295,700,000 | ||
| 2. 사채 | 5,15,32,33 | - | 59,913,348,471 | ||
| 3. 순확정급여부채 | 3,16 | 3,291,774,421 | - | ||
| 4. 수입보증금 | 5,31,32 | 1,563,250,200 | 1,606,520,200 | ||
| 5. 선수수익 | 17,18 | 5,425,070,630 | 5,547,099,360 | ||
| 6. 장기미지급비용 | 16 | 468,714,668 | 517,594,710 | ||
| 7. 이연수익 | 17,18 | 82,775,621,228 | 78,529,880,868 | ||
| 8. 충당부채 | 19,20 | 5,029,035,820 | 6,899,000,000 | ||
| 9. 리스부채 | 3,5,13,32,33 | 19,325,519,777 | 20,043,902,063 | ||
| 부 채 총 계 | 483,594,707,410 | 520,696,425,282 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 319,603,451,088 | 313,793,532,919 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1, 21 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 | |||
| 1. 주식발행초과금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 | |||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) | |||
| 1. 자기주식 | 1,22 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (1,086,928,391) | (1,224,458,644) | |||
| 1. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (1,086,928,391) | (1,224,458,644) | |||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 23 | 89,358,627,048 | 83,686,239,132 | ||
| 1. 법정적립금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 | |||
| 2. 임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 | |||
| 3. 미처분이익잉여금 | 8,761,399,748 | 868,875,482 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 319,603,451,088 | 313,793,532,919 | |||
| 부채와자본총계 | 803,198,158,498 | 834,489,958,201 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제15기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,17 | 999,533,749,249 | 1,020,936,453,937 | ||
| 1. 천연가스매출 | 31 | 973,173,440,881 | 997,852,335,176 | ||
| 2. 상품매출 | 31 | 9,956,600 | 56,965,320 | ||
| 3. 전기매출 | 10,543,229,224 | 8,594,308,517 | |||
| 4. 열매출 | 7,246,530,137 | 6,548,187,136 | |||
| 5. 기타매출 | 31 | 4,726,412,037 | 4,310,833,364 | ||
| 6. 공사부담금수익 | 3,834,180,370 | 3,573,824,424 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 25,31 | 865,004,746,801 | 906,984,807,034 | ||
| 1. 천연가스매출원가 | 843,077,002,157 | 886,257,997,600 | |||
| 2. 상품매출원가 | 9,056,900 | 50,777,010 | |||
| 3. 전기매출원가 | 11,232,062,445 | 9,456,178,654 | |||
| 4. 열매출원가 | 7,566,635,039 | 8,536,732,704 | |||
| 5. 기타매출원가 | 3,119,990,260 | 2,683,121,066 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 134,529,002,448 | 113,951,646,903 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 24,25,31 | 114,137,048,211 | 113,012,908,060 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 20,391,954,237 | 938,738,843 | |||
| Ⅵ. 기타수익 | 26,31 | 5,495,469,436 | 4,904,675,171 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 26,31 | 4,805,748,748 | 3,936,747,234 | ||
| Ⅷ. 금융수익 | 5 | 928,184,715 | 711,189,282 | ||
| 1. 이자수익 | 919,757,213 | 705,903,963 | |||
| 2. 외화환산이익 | 8,427,502 | - | |||
| 3. 외환차익 | - | 5,285,319 | |||
| IX. 금융비용 | 5 | 3,681,849,609 | 2,822,175,284 | ||
| 1. 이자비용 | 3,679,891,353 | 2,814,041,789 | |||
| 2. 외화환산손실 | - | 8,133,495 | |||
| 3. 외환차손 | 1,958,256 | - | |||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,328,010,031 | (204,319,222) | |||
| XI. 법인세비용 | 27 | 3,390,746,353 | 551,095,125 | ||
| XII. 당기순이익(손실) | 28 | 14,937,263,678 | (755,414,347) | ||
| 1. 지배회사소유주지분 | 14,937,263,678 | (755,414,347) | |||
| 2. 비지배지분 | - | - | |||
| XIII. 세후기타포괄손익 | (2,328,709,009) | 4,084,554,935 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,328,709,009) | 4,084,554,935 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 16,27 | (2,466,239,262) | 3,639,228,205 | ||
| 2. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 27,33 | 137,530,253 | 445,326,730 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| XIV. 총포괄이익 | 12,608,554,669 | 3,329,140,588 | |||
| 1. 지배회사소유주지분 | 12,608,554,669 | 3,329,140,588 | |||
| 2. 비지배지분 | - | - | |||
| XV. 주당이익 | 28 | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 549 | (28) | |||
| 2. 희석주당순이익(손실) | 549 | (28) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| 2022.1.1(전기초) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,953,724,013) | 87,965,085,670 | 317,343,114,088 | - | 317,343,114,088 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (755,414,347) | (755,414,347) | - | (755,414,347) |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 445,326,730 | - | 445,326,730 | - | 445,326,730 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 처분에 따른 대체 | - | - | - | 283,938,639 | (364,023,896) | (80,085,257) | - | (80,085,257) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,639,228,205 | 3,639,228,205 | - | 3,639,228,205 |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) | - | (6,798,636,500) |
| 2022.12.31(전기말) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,224,458,644) | 83,686,239,132 | 313,793,532,919 | - | 313,793,532,919 |
| 2023.1.1(당기초) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,224,458,644) | 83,686,239,132 | 313,793,532,919 | - | 313,793,532,919 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,937,263,678 | 14,937,263,678 | - | 14,937,263,678 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 137,530,253 | - | 137,530,253 | - | 137,530,253 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,466,239,262) | (2,466,239,262) | - | (2,466,239,262) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) | - | (6,798,636,500) |
| 2023.12.31(당기말) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,086,928,391) | 89,358,627,048 | 319,603,451,088 | - | 319,603,451,088 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 20,153,286,913 | 53,041,240,730 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 30 | 22,385,476,617 | 54,883,666,423 | ||
| 이자의 수취 | 884,505,160 | 722,773,288 | |||
| 이자의 지급 | (3,540,490,909) | (1,660,774,424) | |||
| 배당금의 수취 | 45,394,338 | 72,928,930 | |||
| 법인세 납부액 | 378,401,707 | (977,353,487) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (16,164,928,388) | (34,884,895,438) | |||
| 단기금융상품 처분 | 105,425,477,516 | - | |||
| 단기금융상품 취득 | (105,430,755,570) | (12,035,988) | |||
| 단기대여금의 감소 | 221,499,660 | 178,332,500 | |||
| 장기대여금의 증가 | (1,714,586,797) | (420,000,000) | |||
| 장기대여금의 감소 | 28,333,420 | 8,333,500 | |||
| 당기손익-공정가치 자산의 처분 | 117,518,030,403 | 3,384,600,871 | |||
| 당기손익-공정가치 자산의 취득 | (108,407,719,013) | - | |||
| 기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 | - | 200,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 4,317,343,759 | 1,302,447,735 | |||
| 유형자산의 취득 | (28,053,221,766) | (39,326,774,056) | |||
| 무형자산의 취득 | (69,330,000) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 10,320,407,050 | (18,290,944,174) | |||
| 단기차입금의 차입 | 660,000,000,000 | 427,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (640,000,000,000) | (434,600,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,125,960,000) | (1,348,270,000) | |||
| 유동성리스부채의 상환 | (1,754,996,450) | (2,544,037,674) | |||
| 배당금의 지급 | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산 의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 14,308,765,575 | (134,598,882) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 15,045,005,302 | 15,179,604,184 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 29,353,770,877 | 15,045,005,302 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
- 연결 재무제표에 대한 주석사항
1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대성홀딩스㈜ | 19,600,000 | 71.27 |
| ㈜알앤알 | 400,000 | 1.46 |
| 자기주식 | 305,454 | 1.11 |
| 기타 | 7,194,546 | 26.16 |
| 계 | 27,500,000 | 100.00 |
1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말(%) | 전기말(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 1,157,372,942 | 115,695,566 | 369,710,286 | 627,378,891 | 3,416,340,703 | 46,479,429 | (96,847,574) |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 998,946,967 | 104,627,811 | 592,264,240 | 594,781,484 | 3,356,852,722 | 80,235,505 | (41,414,497) |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 820,724,998 | 131,224,590 | 359,499,870 | 540,504,032 | 3,267,387,189 | (160,844,730) | (326,880,016) |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 1,311,266,219 | 201,206,893 | 519,599,606 | 790,556,884 | 4,661,216,184 | 46,825,569 | (48,177,658) |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 1,207,208,836 | 125,060,041 | 324,054,866 | 471,544,033 | 2,819,500,410 | (96,210,314) | (170,993,479) |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 1,128,314,822 | 175,798,451 | 576,348,183 | 854,369,893 | 4,795,371,427 | (182,085,748) | (319,280,396) |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 1,107,349,162 | 120,309,248 | 388,272,171 | 466,559,334 | 3,354,219,352 | 546,444 | (170,315,982) |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 724,212,580 | 129,265,988 | 522,354,623 | 373,180,394 | 3,153,740,178 | (281,046,721) | (451,982,276) |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 1,069,102,012 | 166,609,290 | 369,101,740 | 487,783,860 | 3,325,678,258 | (76,093,252) | (245,005,125) |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 1,032,459,887 | 226,797,416 | 452,095,305 | 556,667,718 | 3,649,557,828 | (211,458,998) | (342,124,745) |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 1,418,615,002 | 160,891,823 | 434,853,317 | 436,990,051 | 3,700,591,704 | (104,428,517) | (264,040,637) |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 1,190,020,080 | 200,137,322 | 576,938,782 | 620,543,027 | 4,894,992,762 | (187,862,374) | (437,896,856) |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2. 회계정책
연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.2.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30-40년 |
| 구 축 물 | 15-20년 |
| 기 계 장 치 | 15-20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와비품 | 4년 |
| 공 급 설 비 | 15-30년 |
| 열공급설비 | 15-20년 |
| 전기공급설비 | 15-20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.2.9 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.10 금융부채가. 분류 및 측정 연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.
2.2.11 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
가. 공사부담금한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
나. 정부보조금자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.2.12 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.2.13 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공
연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.
2.2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.2.15 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.2.16 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.2.17 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
가. 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
다. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
라. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
마. 순확정급여부채의 측정
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
바. 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문별 보고연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 | 소재지 |
| 도시가스 | LNG 도시가스 공급 | 대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 | 한국 |
| 집단에너지 | 열, 전기 | 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 | 한국 |
나. 연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.
5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 29,353,770,877 | - | - | 29,353,770,877 |
| 단기금융상품 | - | 430,039,629 | - | - | 430,039,629 |
| 매출채권 | - | 215,797,109,497 | - | - | 215,797,109,497 |
| 단기대여금 | - | 267,848,396 | - | - | 267,848,396 |
| 미수금(*) | - | 1,522,274,719 | - | - | 1,522,274,719 |
| 미수수익 | - | 30,755,852 | - | - | 30,755,852 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | - | - | - | 22,280,551,943 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,084,050,160 | - | 7,084,050,160 |
| 장기대여금 | - | 923,685,928 | - | - | 923,685,928 |
| 보증금 | - | 546,599,210 | - | - | 546,599,210 |
| 계 | 22,280,551,943 | 248,880,084,108 | 7,084,050,160 | - | 278,244,686,211 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 245,281,687,432 | 245,281,687,432 |
| 미지급금(*) | - | - | - | 1,622,397,859 | 1,622,397,859 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 490,604,510 | 490,604,510 |
| 단기차입금 | - | - | - | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,033,000,000 | 1,033,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 59,986,294,033 | 59,986,294,033 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,262,700,000 | 1,262,700,000 |
| 수입보증금 | - | - | - | 1,563,250,200 | 1,563,250,200 |
| 리스부채 | - | - | - | 21,015,369,112 | 21,015,369,112 |
| 계 | - | - | - | 372,255,303,146 | 372,255,303,146 |
(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 15,045,005,302 | - | - | 15,045,005,302 |
| 단기금융상품 | - | 416,636,940 | - | - | 416,636,940 |
| 매출채권 | - | 243,890,763,012 | - | - | 243,890,763,012 |
| 단기대여금 | - | 218,542,646 | - | - | 218,542,646 |
| 미수금(*) | - | 1,763,421,666 | - | - | 1,763,421,666 |
| 미수수익 | - | 7,587,311 | - | - | 7,587,311 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,660,580,091 | - | - | - | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,908,221,840 | - | 6,908,221,840 |
| 장기대여금 | - | 831,548,883 | - | - | 831,548,883 |
| 보증금 | - | 601,189,210 | - | - | 601,189,210 |
| 계 | 31,660,580,091 | 262,782,694,970 | 6,908,221,840 | - | 301,351,496,901 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 312,646,951,992 | 312,646,951,992 |
| 미지급금(*) | - | - | - | 398,184,754 | 398,184,754 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 422,123,159 | 422,123,159 |
| 단기차입금 | - | - | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,125,960,000 | 1,125,960,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 2,295,700,000 | 2,295,700,000 |
| 사채 | - | - | - | 59,913,348,471 | 59,913,348,471 |
| 수입보증금 | - | - | - | 1,606,520,200 | 1,606,520,200 |
| 리스부채 | - | - | - | 21,751,308,282 | 21,751,308,282 |
| 계 | - | - | - | 420,160,096,858 | 420,160,096,858 |
(*) 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
나. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익 | (1,161,400,162) | 85,145,852 |
| 처분손익 | 891,683,404 | 539,901,175 |
| 배당수익 | 6,594,338 | 5,128,930 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 배당수익 | 38,800,000 | 67,800,000 |
| 평가손익 | 175,828,320 | 590,603,830 |
| (3) 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 919,757,213 | 705,903,963 |
| 처분손익 | (302,867) | (2,481,298) |
| 환입(손상) | (2,449,900,776) | (520,326,962) |
| 외환손익 | 6,469,246 | (2,848,176) |
| (4) 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,679,891,353) | (2,814,041,789) |
6. 당기손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 채권 | ||
| CP 외 | 18,375,530,251 | 29,036,938,229 |
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 623,680,000 | 689,600,000 |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 375,000,000 | 250,000,000 |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 681,000,000 | 500,000,000 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 청운신용협동조합 | 146,540,862 | 146,540,862 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 기계가스설비공사공제조합 | 41,299,830 | - |
| 지분증권 | ||
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 6,594,338 | 5,128,930 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (269,716,758) | 625,047,027 |
| 합 계 | (263,122,420) | 630,175,957 |
7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 한세티앤지(주) | - | - |
| ㈜비아이지 | 266,564,000 | 288,955,000 |
| ㈜대구시민프로축구단 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| ㈜조선방송 | 1,334,333,000 | 1,280,588,000 |
| 대구청정에너지㈜ | 1,000 | 11,186,000 |
| STX중공업㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 세운버스㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 대구그린파워㈜ | 5,333,150,160 | 5,177,490,840 |
| 합 계 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 |
상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 :가. 손실충당금당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부가액 | 1,091,366,500 | 1,310,876,844 | - | 1,209,392,111 | 1,144,772,576 |
| 채권에 대한 대손상각비 | 563,535,605 | 591,778,374 | 1,294,586,797 | 352,562,394 | 167,764,568 |
| 채권의 제각 | (419,992,334) | (3,283,060) | - | (470,588,005) | (1,660,300) |
| 기말 장부금액 | 1,234,909,771 | 1,899,372,158 | 1,294,586,797 | 1,091,366,500 | 1,310,876,844 |
나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석32을 참고하시기 바랍니다.
9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 천연가스 | 223,224,111 | 238,759,770 |
| 저장품 | 1,391,118,608 | 1,529,386,810 |
| 제품 | 27,595,162 | 42,387,876 |
| 수소 | 2,844,067 | 2,476,266 |
| 계 | 1,644,781,948 | 1,813,010,722 |
보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.
10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
| 벤처투자조합 | 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 100,912,402,363 | 67,773,171,324 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,679,680,000 | 2,439,600,000 |
| 최대 노출금액(*) | 3,679,680,000 | 2,439,600,000 |
(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 10,123,560,492 | 623,680,000 | 12,211,122,948 | 689,600,000 |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 13,018,830,004 | 375,000,000 | 8,789,740,601 | 250,000,000 |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 35,134,232,485 | 681,000,000 | 24,712,400,597 | 500,000,000 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 42,635,779,382 | 2,000,000,000 | 22,059,907,178 | 1,000,000,000 |
| 계 | 100,912,402,363 | 3,679,680,000 | 67,773,171,324 | 2,439,600,000 |
11. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 59,153,884,252 | - | - | 59,153,884,252 |
| 건물 | 15,516,273,576 | (6,064,180,679) | - | 9,452,092,897 |
| 구축물 | 712,253,650 | (529,829,614) | - | 182,424,036 |
| 기계장치 | 8,602,220,135 | (6,236,788,381) | - | 2,365,431,754 |
| 차량운반구 | 3,123,154,061 | (2,034,753,693) | - | 1,088,400,368 |
| 공구와비품 | 19,970,014,968 | (15,530,309,969) | - | 4,439,704,999 |
| 공급설비 | 708,779,409,897 | (305,974,522,517) | (12,726,178,147) | 390,078,709,233 |
| 열공급설비 | 25,101,615,394 | (17,991,099,180) | (341,930,246) | 6,768,585,968 |
| 전기공급설비 | 14,422,586,011 | (8,160,595,764) | (343,005,079) | 5,918,985,168 |
| 건설중인자산 | 3,395,565,398 | - | - | 3,395,565,398 |
| 계 | 858,776,977,342 | (362,522,079,797) | (13,411,113,472) | 482,843,784,073 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 61,099,167,857 | - | - | 61,099,167,857 |
| 건물 | 17,543,814,905 | (6,304,183,872) | - | 11,239,631,033 |
| 구축물 | 1,037,600,450 | (683,748,794) | - | 353,851,656 |
| 기계장치 | 8,439,953,741 | (5,767,315,807) | - | 2,672,637,934 |
| 차량운반구 | 3,042,266,170 | (1,890,950,803) | - | 1,151,315,367 |
| 공구와비품 | 18,205,450,465 | (13,942,285,857) | - | 4,263,164,608 |
| 공급설비 | 685,879,100,046 | (285,529,712,281) | (13,966,898,447) | 386,382,489,318 |
| 열공급설비 | 24,843,869,254 | (16,505,545,008) | (686,870,744) | 7,651,453,502 |
| 전기공급설비 | 14,105,961,485 | (7,384,098,303) | (402,390,179) | 6,319,473,003 |
| 건설중인자산 | 4,014,009,298 | - | - | 4,014,009,298 |
| 계 | 838,211,193,671 | (338,007,840,725) | (15,056,159,370) | 485,147,193,576 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
나. 유형자산 변동내역당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 61,099,167,857 | 751,600 | (1,946,035,205) | - | - | 59,153,884,252 |
| 건물(*1) | 11,239,631,033 | 50,902,600 | (1,168,696,370) | (492,828,674) | (176,915,692) | 9,452,092,897 |
| 구축물 | 353,851,656 | 55,353,200 | (180,986,669) | (45,794,151) | - | 182,424,036 |
| 기계장치 | 2,672,637,934 | 135,830,000 | (11,055,560) | (498,510,620) | 66,530,000 | 2,365,431,754 |
| 차량운반구 | 1,151,315,367 | 419,737,286 | (561,868) | (482,090,417) | - | 1,088,400,368 |
| 공구와비품 | 4,263,164,608 | 1,590,319,379 | (1,248,920) | (2,039,190,068) | 626,660,000 | 4,439,704,999 |
| 공급설비 | 386,382,489,318 | - | (534,317,869) | (19,702,328,771) | 23,932,866,555 | 390,078,709,233 |
| 열공급설비 | 7,651,453,502 | 34,442,660 | - | (1,140,613,674) | 223,303,480 | 6,768,585,968 |
| 전기공급설비 | 6,319,473,003 | 112,438,526 | - | (717,112,361) | 204,186,000 | 5,918,985,168 |
| 건설중인자산 | 4,014,009,298 | 24,435,102,135 | - | - | (25,053,546,035) | 3,395,565,398 |
| 계 | 485,147,193,576 | 26,834,877,386 | (3,842,902,461) | (25,118,468,736) | (176,915,692) | 482,843,784,073 |
(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 58,321,708,022 | 46,524,131 | (11,800,000) | - | 2,742,735,704 | 61,099,167,857 |
| 건물(*) | 10,698,820,779 | 238,169,689 | - | (532,949,731) | 835,590,296 | 11,239,631,033 |
| 구축물 | 394,863,979 | 18,521,000 | - | (59,533,323) | - | 353,851,656 |
| 기계장치(*) | 3,099,511,014 | 70,090,000 | (3,743,962) | (493,219,118) | - | 2,672,637,934 |
| 차량운반구 | 1,080,780,948 | 462,875,995 | (5,478,984) | (386,862,592) | - | 1,151,315,367 |
| 공구와비품 | 4,360,659,017 | 1,648,884,352 | 1,752,533 | (2,209,361,294) | 461,230,000 | 4,263,164,608 |
| 공급설비(*) | 375,211,687,471 | - | (697,125,343) | (18,818,510,417) | 30,686,437,607 | 386,382,489,318 |
| 열공급설비 | 8,707,798,398 | 75,500,000 | - | (1,131,844,896) | - | 7,651,453,502 |
| 전기공급설비 | 6,916,110,254 | 107,826,991 | - | (704,464,242) | - | 6,319,473,003 |
| 건설중인자산 | 3,222,656,248 | 35,517,346,657 | - | - | (34,725,993,607) | 4,014,009,298 |
| 계 | 472,014,596,130 | 38,185,738,815 | (716,395,756) | (24,336,745,613) | - | 485,147,193,576 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).
다. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 37,847,563,236 | 41,761,131,287 | KB손해보험 외 |
상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
12. 투자부동산 :
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 481,224,247 | - | - | - | 481,224,247 |
| 건물 | 1,730,151,062 | - | - | 358,396,724 | 2,088,547,786 |
| 감가상각누계액 | (759,409,744) | - | (71,010,624) | (181,481,032) | (1,011,901,400) |
| 계 | 1,451,965,565 | - | (71,010,624) | 176,915,692 | 1,557,870,633 |
(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.나. 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 481,224,247 | - | - | - | 481,224,247 |
| 건물 | 1,730,151,062 | - | - | - | 1,730,151,062 |
| 감가상각누계액 | (700,584,608) | - | (58,825,136) | - | (759,409,744) |
| 계 | 1,510,790,701 | - | (58,825,136) | - | 1,451,965,565 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,858천원(전기: 196,701천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 355,536천원(전기: 328,630천원) 입니다.
당기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다.
13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 도로점용료 | 17,192,106,464 | 18,233,042,686 |
| 정압실임차료 | 1,820,772,610 | 1,877,588,952 |
| CNG충전부지임차료 | 128,384,313 | 217,792,510 |
| 부동산임차료 | 238,325,995 | 119,292,802 |
| 합 계 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 |
(2) 리스부채
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,689,849,335 | 1,707,406,219 |
| 비유동 | 19,325,519,777 | 20,043,902,063 |
| 합 계 | 21,015,369,112 | 21,751,308,282 |
당기 중 증가된 사용권 자산은 1,007,440천원 입니다.
나. 손익계산서에 인식된 리스효과당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 도로점용료 | 1,713,019,791 | 1,694,094,959 |
| 정압실임차료 | 110,206,244 | 98,939,269 |
| CNG충전부지임차료 | 99,002,212 | 81,557,824 |
| 부동산임차료 | 153,339,373 | 174,155,461 |
| 계 | 2,075,567,620 | 2,048,747,513 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 841,739,042 | 814,805,503 |
| 단기리스료 | 368,970,320 | 326,713,652 |
당기 중 리스의 총 현금유출액은 2,965,706천원 입니다.
14. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용수익기부자산 | 478,241,319 | - | (87,645,830) | 390,595,489 | 2,201,245,509 | (1,810,650,020) |
| 회원권 | 331,710,080 | 69,330,000 | - | 401,040,080 | 401,040,080 | - |
| 계 | 809,951,399 | 69,330,000 | (87,645,830) | 791,635,569 | 2,602,285,589 | (1,810,650,020) |
나. 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용수익기부자산 | 672,410,852 | - | (194,169,533) | 478,241,319 | 3,427,901,696 | (2,949,660,377) |
| 회원권 | 331,710,080 | - | - | 331,710,080 | 331,710,080 | - |
| 계 | 1,004,120,932 | - | (194,169,533) | 809,951,399 | 3,759,611,776 | (2,949,660,377) |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.
15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반한도차입금 | 신한은행 | 2024.07.01 | 5.03 | 10,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 일반한도차입금 | KDB산업은행 | 2024.11.01 | 4.51 | 10,000,000,000 | - |
| 일반한도차입금 | 우리은행 | 2024.10.16 | 4.86 | 20,000,000,000 | - |
| 계 | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 |
나. 장기차입금
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유사업기금 | KEB하나은행 | 2026.12.15 | 3.75 | 911,100,000 | 1,254,900,000 |
| 안전관리기금 | 국민은행 등 | 2025.12.15 | 2.50 | 375,200,000 | 741,000,000 |
| 에너지기금 | KEB하나은행 | - | - | - | 7,560,000 |
| 천연가스기금 | 수협은행 | 2028.03.31 | 3.81 | 1,009,400,000 | 1,418,200,000 |
| 소계 | 2,295,700,000 | 3,421,660,000 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (1,033,000,000) | (1,125,960,000) | |||
| 차감계 | 1,262,700,000 | 2,295,700,000 |
다. 사채
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제6회 무보증사채 | 2024.03.08 | 1.455 | 60,000,000,000 | 60,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (13,705,967) | (86,651,529) | ||
| 소 계 | 59,986,294,033 | 59,913,348,471 | ||
| 차감: 유동성대체분 | (59,986,294,033) | - | ||
| 차감계 | - | 59,913,348,471 |
라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,262,700,000 | 1,244,063,691 | 2,295,700,000 | 2,215,273,017 |
| 사채 | - | - | 59,913,348,471 | 57,435,591,665 |
| 계 | 1,262,700,000 | 1,244,063,691 | 62,209,048,471 | 59,650,864,682 |
(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.29~4.91%(전기말:4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.
마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 660,000,000,000 | (640,000,000,000) | - | - | 40,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,125,960,000 | - | (1,125,960,000) | 1,033,000,000 | - | 1,033,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 60,000,000,000 | (13,705,967) | 59,986,294,033 |
| 장기차입금 | 2,295,700,000 | - | - | (1,033,000,000) | - | 1,262,700,000 |
| 사채 | 59,913,348,471 | - | - | (60,000,000,000) | 86,651,529 | - |
| 계 | 83,335,008,471 | 660,000,000,000 | (641,125,960,000) | - | 72,945,562 | 102,281,994,033 |
(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 27,600,000,000 | 427,000,000,000 | (434,600,000,000) | - | - | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,450,470,000 | - | (1,348,270,000) | 1,023,760,000 | - | 1,125,960,000 |
| 장기차입금 | 3,116,670,761 | - | - | (1,023,760,000) | 202,789,239 | 2,295,700,000 |
| 사채 | 59,841,638,333 | - | - | - | 71,710,138 | 59,913,348,471 |
| 계 | 92,008,779,094 | 427,000,000,000 | (435,948,270,000) | - | 274,499,377 | 83,335,008,471 |
(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.
16. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.(1)순확정급여부채(자산) 산정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 35,994,946,917 | 32,482,688,460 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (38,553,129,189) | (38,865,920,229) |
| 계(*2) | (2,558,182,272) | (6,383,231,769) |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,849,957천원은 재무상태표상 투자자산의 순확정급여자산으로, 사외적립자산가액을 초과하는 확정급여채무의 현재가치 3,291,774천원은 순확정급여부채로 표시하였습니다.
나. 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,482,688,460 | 34,328,027,292 |
| 당기근무원가 | 2,198,571,848 | 3,889,636,336 |
| 이자비용 | 1,623,399,651 | 1,049,034,780 |
| 재측정요소 : (법인세 차감전) | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 2,429,669,857 | (5,379,858,549) |
| - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 79,902,823 | - |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 448,257,610 | 503,136,490 |
| 지급액(*) | (3,267,543,332) | (1,907,287,889) |
| 기말금액 | 35,994,946,917 | 32,482,688,460 |
(*) 관계사 전출입 포함
다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 38,865,920,229 | 33,518,247,937 |
| 이자수익 | 2,362,181,748 | 1,095,802,008 |
| 재측정요소 : (법인세 차감전) | (4,868,605) | (520,618,464) |
| 사외적립자산 납입액 | - | 6,648,423,849 |
| 지급액(*) | (2,670,104,183) | (1,875,935,101) |
| 기말금액 | 38,553,129,189 | 38,865,920,229 |
(*) 관계사 전출입 포함
라. 사외적립자산의 유형별 공정가치
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금리연동형 원금보장상품 | 38,537,212,889 | 38,849,177,629 |
| 국민연금전환금 | 15,916,300 | 16,742,600 |
| 계 | 38,553,129,189 | 38,865,920,229 |
마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 5.22%~5.27% | 6.15% |
당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다.
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (2,587,533,964) | 2,928,063,379 |
| 임금상승율 | 1.00% | 2,947,156,987 | (2,649,598,601) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~4년 미만 | 4년이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 788,092,830 | 1,283,947,210 | 5,261,805,326 | 105,095,779,880 | 112,429,625,246 |
확정급여채무의 가중평균만기는 7.70년~8.90년입니다.
16.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 479,563천원(전기: 494,962천원)입니다.
16.3 기타장단기종업원급여부채연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 4,123,528,997 | 4,046,806,948 |
| 기타장기종업원급여부채(*) | 468,714,668 | 517,594,710 |
| 계 | 4,592,243,665 | 4,564,401,658 |
(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.
17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 999,533,749,249 | 1,020,936,453,937 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(가) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 973,173,440,881 | 9,956,600 | 10,543,229,224 | 7,246,530,137 | 4,726,412,037 | 3,834,180,370 | 999,533,749,249 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 973,173,440,881 | 9,956,600 | 10,543,229,224 | 7,246,530,137 | 4,726,412,037 | - | 995,699,568,879 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 3,834,180,370 | 3,834,180,370 |
(나) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 997,852,335,176 | 56,965,320 | 8,594,308,517 | 6,548,187,136 | 4,310,833,364 | 3,573,824,424 | 1,020,936,453,937 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 997,852,335,176 | 56,965,320 | 8,594,308,517 | 6,548,187,136 | 4,310,833,364 | - | 1,017,362,629,513 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 3,573,824,424 | 3,573,824,424 |
공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 고객과의 계약과 관련된 부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채-공사부담금 | 82,690,583,289 | 78,430,208,513 |
| 계약부채-계량기교체 | 5,425,070,630 | 5,547,099,360 |
| 계약부채 합계 | 88,115,653,919 | 83,977,307,873 |
당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 감소함으로서 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 공사부담금 | 3,834,180,370 | 3,573,824,424 |
| 계량기교체 | 3,379,317,350 | 3,162,270,730 |
18. 선수수익 및 이연수익(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,547,099,360 | 3,257,288,620 | (3,379,317,350) | 5,425,070,630 |
| 선수수익 계 | 5,547,099,360 | 3,257,288,620 | (3,379,317,350) | 5,425,070,630 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 78,430,208,513 | 8,094,555,146 | (3,834,180,370) | 82,690,583,289 |
| 정부보조금 | 99,672,355 | 9,800,000 | (24,434,416) | 85,037,939 | |
| 이연수익 계 | 78,529,880,868 | 8,104,355,146 | (3,858,614,786) | 82,775,621,228 |
나. 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,718,714,810 | 2,990,655,280 | (3,162,270,730) | 5,547,099,360 |
| 수입임대료 | 19,947,569 | - | (19,947,569) | - | |
| 선수수익 계 | 5,738,662,379 | 2,990,655,280 | (3,182,218,299) | 5,547,099,360 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 75,637,276,983 | 6,366,755,954 | (3,573,824,424) | 78,430,208,513 |
| 정부보조금 | 68,077,605 | 54,600,000 | (23,005,250) | 99,672,355 | |
| 정책자금 | 202,789,239 | - | (202,789,239) | - | |
| 이연수익 계 | 75,908,143,827 | 6,421,355,954 | (3,799,618,913) | 78,529,880,868 |
19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,899,000,000 | 7,610,000,000 |
| 환입액 | (44,000,000) | (711,000,000) |
| 기말금액 | 6,855,000,000 | 6,899,000,000 |
| 유동항목 | 1,825,964,180 | - |
| 비유동항목 | 5,029,035,820 | 6,899,000,000 |
연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다. (주석20참조)
20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | 관련내용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 설정금액 | 장부금액 | 설정금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 수협은행 | 2,772,000,000 | 1,110,607,165 | 2,772,000,000 | 1,456,516,878 | 차입금 담보 |
상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다.
한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.
나. 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
다. 기타 약정사항(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.
(4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.
(5) 연결회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다.
(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.
(7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 출자약정액 | 당기말 현재 출자액 | 미이행출자액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 800,000,000 | 800,000,000 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 500,000,000 | 375,000,000 | 125,000,000 | |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 1,000,000,000 | 750,000,000 | 250,000,000 | |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 5,000,000,000 | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 |
21. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 80,000,000 주 | 80,000,000 주 |
| 주당금액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 발행주식수 | 27,500,000 주 | 27,500,000 주 |
| 보통주자본금 | 27,500 백만원 | 27,500 백만원 |
22. 자기주식
(1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식수 | 305,454 주 | 305,454 주 |
| 자기주식 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.
23. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 |
| 이익준비금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 |
| 임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 |
| 기타임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 8,761,399,748 | 868,875,482 |
| 합 계 | 89,358,627,048 | 83,686,239,132 |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.
24. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 25,570,439,991 | 26,189,418,989 |
| 퇴직급여 | 731,233,962 | 2,433,302,430 |
| 감가상각비 | 5,271,822,051 | 5,297,851,921 |
| 복리후생비 | 5,112,678,050 | 4,700,333,797 |
| 보건방역비 | 181,643,735 | 259,110,568 |
| 여비교통비 | 82,252,512 | 75,328,854 |
| 차량유지비 | 1,120,678,655 | 1,207,498,508 |
| 통신비 | 279,602,401 | 172,601,464 |
| 수도광열비 | 486,998,919 | 442,925,015 |
| 소모품비 | 244,032,513 | 281,661,105 |
| 수선비 | 148,415,892 | 135,410,557 |
| 도서인쇄비 | 126,449,460 | 124,930,522 |
| 광고선전비 | 370,316,753 | 523,214,359 |
| 제수수료 | 4,155,227,160 | 2,699,693,791 |
| 요금고지수수료 | 1,271,807,032 | 1,315,547,453 |
| 회비 | 299,198,000 | 314,463,000 |
| 교육훈련비 | 105,533,645 | 83,751,686 |
| 보험료 | 496,789,846 | 491,269,010 |
| CNG관리비 | 10,315,757,935 | 9,998,476,529 |
| 안전관리비 | 6,890,818,237 | 6,581,504,801 |
| 배관유지비 | 43,131,684,413 | 42,514,497,955 |
| 접대비 | 136,104,120 | 142,222,214 |
| 세금과공과 | 979,097,204 | 812,718,376 |
| 도로점용료 | 51,458,660 | 47,239,542 |
| 전산처리비 | 3,006,480,060 | 2,908,638,960 |
| 지급임차료 | 272,662,800 | 261,130,260 |
| 대손상각비 | 563,535,605 | 352,562,394 |
| 용구손료 | 2,734,328,600 | 2,645,604,000 |
| 계 | 114,137,048,211 | 113,012,908,060 |
25. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 861,504,980,844 | 3,732,002,790 | 865,236,983,634 |
| 급여 | 25,570,439,991 | 2,925,685,880 | 3,257,398,900 | 13,256,536,880 | 45,010,061,651 | 876,311,400 | 2,980,627,700 | 48,867,000,751 |
| 퇴직급여 | 731,233,962 | 109,778,755 | 172,433,807 | 738,943,364 | 1,752,389,888 | 41,126,240 | 145,837,291 | 1,939,353,419 |
| 제수수료 등 | 5,427,034,192 | 2,511,475,791 | 2,266,820,036 | 819,796,562 | 11,025,126,581 | 87,120,320 | 70,053,780 | 11,182,300,681 |
| 지급임차료 | 272,662,800 | 15,758,600 | - | 29,090,260 | 317,511,660 | - | - | 317,511,660 |
| 복리후생비 | 5,112,678,050 | 676,806,574 | 587,154,121 | 3,134,950,671 | 9,511,589,416 | 166,793,976 | 610,682,831 | 10,289,066,223 |
| 감가상각비 | 5,271,822,051 | 356,566,037 | - | 19,702,328,771 | 25,330,716,859 | 1,863,319,497 | - | 27,194,036,356 |
| 무형자산상각비 | - | 87,645,830 | - | - | 87,645,830 | - | - | 87,645,830 |
| 광고선전비 | 370,316,753 | 6,000,000 | 66,652,753 | - | 442,969,506 | - | - | 442,969,506 |
| 기타 | 11,042,599,827 | 3,626,040,468 | 540,358,620 | 5,450,037,905 | 20,659,036,820 | 465,094,524 | 16,895,897,743 | 38,020,029,087 |
| 계 | 53,798,787,626 | 10,315,757,935 | 6,890,818,237 | 43,131,684,413 | 114,137,048,211 | 865,004,746,801 | 24,435,102,135 | 1,003,576,897,147 |
나. 전기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 903,762,785,289 | 3,850,126,040 | 907,612,911,329 |
| 급여 | 26,189,418,989 | 3,006,328,400 | 2,960,920,700 | 12,774,482,620 | 44,931,150,709 | 790,379,100 | 3,399,518,820 | 49,121,048,629 |
| 퇴직급여 | 2,433,302,430 | 189,123,009 | 228,201,671 | 1,149,019,503 | 3,999,646,613 | 54,542,748 | 283,641,858 | 4,337,831,219 |
| 제수수료 등 | 4,015,241,244 | 2,463,710,343 | 2,088,509,483 | 877,598,365 | 9,445,059,435 | 27,285,953 | 51,363,580 | 9,523,708,968 |
| 지급임차료 | 261,130,260 | 15,758,600 | - | 2,585,250 | 279,474,110 | - | - | 279,474,110 |
| 복리후생비 | 4,700,333,797 | 627,904,587 | 568,600,218 | 2,906,194,836 | 8,803,033,438 | 133,777,644 | 653,541,400 | 9,590,352,482 |
| 감가상각비 | 5,297,851,921 | 427,228,188 | - | 18,818,510,417 | 24,543,590,526 | 1,841,902,600 | - | 26,385,493,126 |
| 무형자산상각비 | - | 194,169,533 | - | - | 194,169,533 | - | - | 194,169,533 |
| 광고선전비 | 523,214,359 | 7,150,000 | 57,307,570 | - | 587,671,929 | - | - | 587,671,929 |
| 기타 | 10,497,935,775 | 3,067,103,869 | 677,965,159 | 5,986,106,964 | 20,229,111,767 | 374,133,700 | 27,279,154,959 | 47,882,400,426 |
| 계 | 53,918,428,775 | 9,998,476,529 | 6,581,504,801 | 42,514,497,955 | 113,012,908,060 | 906,984,807,034 | 35,517,346,657 | 1,055,515,061,751 |
26. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 용역수입 | 491,160,180 | 363,798,129 |
| 수입임대료 | 209,751,700 | 231,609,769 |
| 배당금수익 | 45,394,338 | 72,928,930 |
| 유형자산처분이익 | 1,723,644,637 | 1,183,723,834 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 85,145,852 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 891,683,404 | 539,901,175 |
| 충당부채환입 | 44,000,000 | 711,000,000 |
| 정부보조금수익 | 208,622,166 | 376,985,809 |
| 잡이익 | 1,881,213,011 | 1,339,581,673 |
| 계 | 5,495,469,436 | 4,904,675,171 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 216,509,800 | 309,797,600 |
| 임대비용 | 356,066,237 | 329,071,108 |
| 기타의대손상각비 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 단기금융상품처분손실 | 302,867 | 2,481,298 |
| 유형자산처분손실 | 298,515,709 | 382,501,586 |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 1,161,400,162 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 71,010,624 | 58,825,136 |
| 용역비용 | 677,551,457 | 2,590,505,908 |
| 잡손실 | 138,026,721 | 95,800,030 |
| 계 | 4,805,748,748 | 3,936,747,234 |
27. 법인세비용 :
가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 3,801,981,630 | 742,402,675 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (869,396,843) | 677,275,191 |
| 자본에 직접 가감된 법인세 효과 | 458,161,566 | (868,582,741) |
| 법인세비용 | 3,390,746,353 | 551,095,125 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,328,010,031 | (204,319,222) |
| 유효세율 | 18.50% | -269.72% |
나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | (38,298,067) | (225,561,357) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 496,459,633 | (643,021,384) |
| 계 | 458,161,566 | (868,582,741) |
다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,328,010,031 | (204,319,222) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,892,706,535 | 157,228,335 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (25,722) | (83,502,693) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 11,303,595 | 3,627,504 |
| 세액공제 | (428,088,541) | (221,525,985) |
| 미인식이연법인세 | (110,928,084) | 210,250,217 |
| 기타 세율차이 등 | 25,778,570 | 485,017,747 |
| 소 계 | (501,960,182) | 393,866,790 |
| 법인세비용 | 3,390,746,353 | 551,095,125 |
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 분담금 일시상각충당금 | (16,719,532,165) | (790,602,905) | - | (17,510,135,070) |
| 미수수익 | (1,593,335) | (3,122,556) | - | (4,715,891) |
| 퇴직연금 | (4,643,438,980) | (729,907,829) | (120,775) | (5,373,467,584) |
| 사내근로복지기금자산 | (55,290,274) | 11,365,628 | - | (43,924,646) |
| 당기손익 공정가치자산 평가이익 | (17,880,629) | 17,880,629 | - | - |
| 소 계 | (21,437,735,383) | (1,494,387,033) | (120,775) | (22,932,243,191) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 리스부채 | 273,754,180 | 68,123,784 | - | 341,877,964 |
| 유동성충당부채 | - | 381,626,514 | - | 381,626,514 |
| 충당부채 | 1,448,790,000 | (397,721,514) | - | 1,051,068,486 |
| 계량기교체비 | 1,164,890,866 | (31,051,104) | - | 1,133,839,762 |
| 공사부담금 | 16,719,532,165 | 790,602,905 | - | 17,510,135,070 |
| 대손충당금 | - | 397,475,664 | - | 397,475,664 |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 19,697,204 | (922,803) | - | 18,774,401 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 471,938,640 | (697,379) | (38,298,067) | 432,943,194 |
| 당기손익공정가치자산 평가손실 | - | 242,732,634 | - | 242,732,634 |
| 퇴직급여부채 | 4,643,438,980 | 233,448,196 | 496,580,408 | 5,373,467,584 |
| 지분법손실 | 224,069,790 | (1,066,999) | - | 223,002,791 |
| 인건비 | - | 222,388,289 | - | 222,388,289 |
| 미사용연차수당 | 593,246,335 | 11,417,646 | - | 604,663,981 |
| 장기근속여행경비 | 108,694,889 | (10,733,523) | - | 97,961,366 |
| 소 계 | 25,668,053,049 | 1,905,622,310 | 458,282,341 | 28,031,957,700 |
| 계 | 4,230,317,666 | 411,235,277 | 458,161,566 | 5,099,714,509 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 분담금 일시상각충당금 | (16,910,192,978) | 190,660,813 | - | (16,719,532,165) |
| 미수수익 | (1,458,353) | (134,982) | - | (1,593,335) |
| 퇴직연금 | (5,567,286,565) | 798,948,045 | 124,899,540 | (4,643,438,980) |
| 사내근로복지기금자산 | (61,913,597) | 6,623,323 | - | (55,290,274) |
| 당기손익 공정가치자산 평가이익 | (18,000,579) | 119,950 | - | (17,880,629) |
| 외화환산이익 | (2,842,057) | 2,842,057 | - | - |
| 소 계 | (22,561,694,129) | 999,059,206 | 124,899,540 | (21,437,735,383) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 리스부채 | 214,726,486 | 59,027,694 | - | 273,754,180 |
| 충당부채 | 1,674,200,000 | (225,410,000) | - | 1,448,790,000 |
| 계량기교체비 | 1,258,117,258 | (93,226,392) | - | 1,164,890,866 |
| 공사부담금 | 16,910,192,978 | (190,660,813) | - | 16,719,532,165 |
| 대손충당금 | 112,746,390 | (112,746,390) | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 18,255,689 | 1,441,515 | - | 19,697,204 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 704,473,789 | (6,973,792) | (225,561,357) | 471,938,640 |
| 퇴직급여부채 | 5,567,286,565 | (139,678,780) | (784,168,805) | 4,643,438,980 |
| 지분법손실 | 234,739,780 | (10,669,990) | - | 224,069,790 |
| 미사용연차수당 | 599,535,338 | (6,289,003) | - | 593,246,335 |
| 장기근속여행경비 | 175,012,713 | (82,565,705) | 16,247,881 | 108,694,889 |
| 소 계 | 27,469,286,986 | (807,751,656) | (993,482,281) | 25,668,053,049 |
| 계 | 4,907,592,857 | 191,307,550 | (868,582,741) | 4,230,317,666 |
마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 26,183,070,618 | 25,074,806,714 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,848,887,082 | 593,246,335 |
| 소 계 | 28,031,957,700 | 25,668,053,049 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (22,927,527,300) | (21,418,261,419) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,715,891) | (19,473,964) |
| 소 계 | (22,932,243,191) | (21,437,735,383) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 5,099,714,509 | 4,230,317,666 |
28. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -(1) 당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 보통주 당기순이익 | 14,937,263,678 | (755,414,347) |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 27,194,546 | 27,194,546 |
| (3) 기본주당순손익((1)/(2)) | 549 | (28) |
(2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위: 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 유통주식수 | 누적일자 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 27,500,000 | 27,500,000 | 365 | 27,500,000 |
| 자기주식 | (305,454) | (305,454) | 365 | (305,454) |
| 합 계 | 27,194,546 | 365 | 27,194,546 |
나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
29. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당250원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,799백만원이며 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
30. 영업활동 현금흐름 :
가. 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 53,457,325 | 26,540,666 |
| 보통예금 | 2,749,725,310 | 3,500,712,747 |
| 기업자유예금 | 13,190,319 | 42,954,904 |
| 기타현금성자산(*1) | 23,462,605,103 | 11,474,796,985 |
| 자사주신탁(*2) | 3,074,792,820 | - |
| 계 | 29,353,770,877 | 15,045,005,302 |
(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.
나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 14,937,263,678 | (755,414,347) |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 3,390,746,353 | 551,095,125 |
| 이자수익 | (919,757,213) | (705,903,963) |
| 이자비용 | 3,679,891,353 | 2,814,041,789 |
| 배당금수익 | (45,394,338) | (72,928,930) |
| 감가상각비 | 27,194,036,356 | 26,385,493,126 |
| 무형자산상각비 | 87,645,830 | 194,169,533 |
| 투자부동산감가상각비 | 71,010,624 | 58,825,136 |
| 퇴직급여 | 1,459,789,751 | 3,842,869,108 |
| 대손상각비 | 563,535,605 | 352,562,394 |
| 기타의대손상각비 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 외화환산이익 | (8,427,502) | - |
| 외화환산손실 | - | 8,133,495 |
| 유형자산처분이익 | (1,723,644,637) | (1,183,723,834) |
| 유형자산처분손실 | 298,515,709 | 382,501,586 |
| 단기금융상품처분손실 | 302,867 | 2,481,298 |
| 충당부채환입액 | (44,000,000) | (711,000,000) |
| 당기손익-공정가치처분이익 | (891,683,404) | (539,901,175) |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | (85,145,852) |
| 당기손익-공정가치평가손실 | 1,161,400,162 | - |
| 공사부담금 및 정부보조금수익 | (3,858,614,786) | (3,799,618,913) |
| 기타매출 | (3,379,317,350) | - |
| 잡이익 | (2,500,000) | - |
| 잡손실 | 67,238,474 | 18,270,903 |
| 복리후생비 | 121,119,958 | - |
| 소 계 | 29,108,258,983 | 27,679,985,394 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | 27,530,117,910 | (71,201,412,066) |
| 미수금 | 3,885,528,122 | (5,708,327,225) |
| 선급금 | (470,220) | 1,922,374 |
| 선급비용 | (48,550,344) | 194,037,909 |
| 재고자산 | 168,228,774 | (87,239,234) |
| 보증금 | 54,590,000 | (2,665,000) |
| 매입채무 | (66,146,920,180) | 105,947,884,108 |
| 미지급금 | 1,150,392,072 | (99,974,275) |
| 선수수익 | 3,257,288,620 | (191,563,019) |
| 예수금 | 1,117,354,687 | 957,933,517 |
| 미지급비용 | 78,748,518 | 322,585,279 |
| 퇴직금의 지급 | (3,267,543,332) | (1,907,287,889) |
| 사외적립자산 | 2,670,104,183 | (4,772,488,748) |
| 수입보증금 | (43,270,000) | (1,563,894,683) |
| 장기미지급비용 | (170,000,000) | (351,771,626) |
| 이연수익 | 8,104,355,146 | 6,421,355,954 |
| 소 계 | (21,660,046,044) | 27,959,095,376 |
| 계 | 22,385,476,617 | 54,883,666,423 |
다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동-당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사채의 유동성 대체 | 60,000,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,033,000,000 | 1,023,760,000 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 25,053,546,035 | 34,725,993,607 |
| 유형자산 취득 미지급금 감소 | (1,218,344,380) | (1,356,205,510) |
| 유형자산 처분 예수금 증가(감소) | (950,687,630) | 1,145,129,900 |
라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용-재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당기
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 20,000,000,000 | 1,125,960,000 | 2,295,700,000 | - | 59,913,348,471 | 21,751,308,282 | 105,086,316,753 |
| 현금흐름 | 20,000,000,000 | (1,125,960,000) | - | - | - | (1,754,996,450) | 17,119,043,550 |
| 기타비금융변동 | - | 1,033,000,000 | (1,033,000,000) | 59,986,294,033 | (59,913,348,471) | 1,019,057,280 | 1,092,002,842 |
| 당기말순부채 | 40,000,000,000 | 1,033,000,000 | 1,262,700,000 | 59,986,294,033 | - | 21,015,369,112 | 123,297,363,145 |
(2) 전기
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 27,600,000,000 | 1,450,470,000 | 3,116,670,761 | - | 59,841,638,333 | 22,178,303,588 | 114,187,082,682 |
| 현금흐름 | (7,600,000,000) | (1,348,270,000) | - | - | - | (2,544,037,674) | (11,492,307,674) |
| 기타비금융변동 | 1,023,760,000 | (820,970,761) | - | 71,710,138 | 2,117,042,368 | 2,391,541,745 | |
| 당기말순부채 | 20,000,000,000 | 1,125,960,000 | 2,295,700,000 | - | 59,913,348,471 | 21,751,308,282 | 105,086,316,753 |
31. 특수관계자와의 거래 :
가. 지배ㆍ종속관계
보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김영훈(개인) | 김영훈(개인) |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 대성홀딩스㈜ |
나. 주요 특수관계자보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성홀딩스의 종속기업 |
| 대성이앤씨㈜ | 대성이앤씨㈜ | ||
| 대성환경에너지㈜ | 대성환경에너지㈜ | ||
| 대성창업투자㈜ | 대성창업투자㈜ | ||
| 대성청정에너지㈜ | 대성청정에너지㈜ | ||
| ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | - | |
| ㈜알앤알 | ㈜알앤알 | ||
| ㈜대성 | ㈜대성 | ||
| Daesung America Inc.등 | Daesung America Inc.등 |
다. 매출 및 매입 등 거래
당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출등 (*1) | 매입 등(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 25,915,700 | 5,725,333,361 | 3,672,349,440 | 1,054,280,000 |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 45,183,561 | 3,804,520,398 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 1,785,660 | - | - | - | |
| 기타 | 121,509,709 | 175,786,933 | - | - | |
| 계 | 194,394,630 | 9,705,640,692 | 3,672,349,440 | 1,054,280,000 |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출등 (*1) | 매입 등(*2) | 기타 매입(*3) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 30,695,800 | 5,998,484,223 | 813,840,000 |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 41,848,373 | 3,679,908,475 | - |
| 대성이앤씨㈜ | 3,948,480 | - | - | |
| 기타 | 127,052,387 | 206,286,174 | - | |
| 계 | 203,545,040 | 9,884,678,872 | 813,840,000 |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.
라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 2,002,000 | 726,091,094 | 268,745,878 |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 2,202,680 | - | 289,278,000 | - |
| 기타 | 3,984,280 | - | 22,650,540 | 1,790,250 | |
| 계 | 6,186,960 | 2,002,000 | 1,038,019,634 | 270,536,128 |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,933,800 | 1,162,985,976 | 268,739,938 |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 2,961,230 | 653,140 | 305,325,900 | 80,980,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 361,940 | - | 43,270,000 | |
| 기타 | 7,351,270 | - | 22,191,400 | 3,284,720 | |
| 계 | 10,312,500 | 2,948,880 | 1,490,503,276 | 396,274,658 |
연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 82천원(전기말: 133천원)을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비 환입으로 51천원(전기: 48천원)을 계상하였습니다.
마. 특수관계자와의 자금거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.연결회사는 당기 중 기타특수관계자인 대성창업투자(주)가 업무집행조합원인 영호남지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 대성글로벌위너 청년창업 투자조합으로부터 66백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합으로부터 69백만원을 회수하였습니다.
바. 지급보증 및 담보제공현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다.사. 특수관계자와의 주요 계약 보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.
아. 주요 경영진에 대한 보상금액당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 907,350,800 | 1,057,545,500 |
| 퇴직급여 | 219,722,000 | 226,816,000 |
| 복리후생비 | 35,470,530 | 39,710,950 |
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.
32. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||
| NZD | 430,039,629 | 416,636,940 |
연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 52,672천원, 전기의 세전손익은 51,806천원 변동합니다.(2) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 198,768천원, 전기 250,002천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).
나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 29,300,314,552 | 15,018,464,636 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 438,039,629 | 424,636,940 |
| 매출채권 | 217,032,019,268 | 244,982,129,512 |
| 장ㆍ단기대여금 | 2,486,121,121 | 1,050,091,529 |
| 미수금 | 3,421,646,877 | 3,074,298,510 |
| 미수수익 | 30,755,852 | 7,587,311 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 |
| 보증금 | 546,599,210 | 601,189,210 |
| 계 | 275,536,048,452 | 296,818,977,739 |
(2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 29,300,314,552 | - | - | 15,018,464,636 | - | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | 438,039,629 | - | - | 424,636,940 | - | - |
| 매출채권 | 216,893,813,834 | 138,205,434 | - | 244,760,548,366 | 221,581,146 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 1,191,534,324 | 1,294,586,797 | - | 1,050,091,529 | - | - |
| 미수금 | 1,443,065,077 | 1,978,581,800 | - | 1,555,963,280 | 1,518,335,230 | - |
| 미수수익 | 30,755,852 | - | - | 7,587,311 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | - | - | 31,660,580,091 | - | - |
| 보증금 | 546,599,210 | - | - | 601,189,210 | - | - |
| 계 | 272,124,674,421 | 3,411,374,031 | - | 295,079,061,363 | 1,739,916,376 | - |
(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.22% | 7.25% | 8.31% | 61.88% | 0.57% |
| 총 장부금액 | 214,077,219,787 | 1,007,863,887 | 958,222,118 | 988,713,476 | 217,032,019,268 |
| 손실충당금 | 470,476,121 | 73,028,983 | 79,599,320 | 611,805,347 | 1,234,909,771 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.18% | 5.46% | 1.30% | 59.09% | 0.45% |
| 총 장부금액 | 242,578,995,886 | 867,158,637 | 518,421,825 | 1,017,553,164 | 244,982,129,512 |
| 손실충당금 | 436,050,177 | 47,338,627 | 6,719,776 | 601,257,920 | 1,091,366,500 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전기말 손실충당금 | 1,091,366,500 | 1,209,392,111 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 563,535,605 | 352,562,394 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (419,992,334) | (470,588,005) |
| 당기말 손실충당금 | 1,234,909,771 | 1,091,366,500 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 563,535,605 | 352,562,394 |
| 기타금융자산 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 대손상각비 | 2,449,900,776 | 520,326,962 |
다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 40,448,834,430 | 812,869,079 | 1,318,489,154 | - | 42,580,192,663 |
| 사채 | 60,218,250,000 | - | - | - | 60,218,250,000 |
| 매입채무 | 245,281,687,432 | - | - | - | 245,281,687,432 |
| 리스부채 | 50,426,129 | 2,480,519,810 | 9,089,528,000 | 18,337,419,436 | 29,957,893,375 |
| 기타부채 | 1,622,397,859 | 490,604,510 | - | 1,563,250,200 | 3,676,252,569 |
| 계 | 347,621,595,850 | 3,783,993,399 | 10,408,017,154 | 19,900,669,636 | 381,714,276,039 |
(2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 20,514,288,193 | 801,242,961 | 2,381,292,870 | 35,326,375 | 23,732,150,399 |
| 사채 | 218,250,000 | 654,750,000 | 60,218,250,000 | - | 61,091,250,000 |
| 매입채무 | 312,646,951,992 | - | - | - | 312,646,951,992 |
| 리스부채 | 67,870,702 | 2,478,170,996 | 8,704,099,164 | 19,496,005,405 | 30,746,146,267 |
| 기타부채 | 398,184,754 | 422,123,159 | - | 1,606,520,200 | 2,426,828,113 |
| 계 | 333,845,545,641 | 4,356,287,116 | 71,303,642,034 | 21,137,851,980 | 430,643,326,771 |
상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 483,594,707,410 | 520,696,425,282 |
| 자 본 | 319,603,451,088 | 313,793,532,919 |
| 부채비율 | 151.31% | 165.94% |
마. 금융자산의 양도연결회사의 당기 중 금융자산의 양도 거래는 없습니다.
33. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(*1) | ||||
| 현금성자산 | 29,353,770,877 | 29,353,770,877 | 15,045,005,302 | 15,045,005,302 |
| 단기금융상품 | 430,039,629 | 430,039,629 | 416,636,940 | 416,636,940 |
| 장기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 22,280,551,943 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,084,050,160 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 | 6,908,221,840 |
| 장기대여금 | 923,685,928 | 966,757,408 | 831,548,883 | 755,478,804 |
| 기타비유동자산 | 546,599,210 | 546,599,210 | 601,189,210 | 601,189,210 |
| 소 계 | 60,626,697,747 | 60,669,769,227 | 55,471,182,266 | 55,395,112,187 |
| 금융부채(*1) | ||||
| 차입금(*2) | 42,295,700,000 | 42,261,817,546 | 23,421,660,000 | 23,301,786,414 |
| 사채(*2) | 59,986,294,033 | 59,748,522,330 | 59,913,348,471 | 57,435,591,665 |
| 리스부채(*2) | 21,015,369,112 | 21,015,369,112 | 21,751,308,282 | 21,751,308,282 |
| 소 계 | 123,297,363,145 | 123,025,708,988 | 105,086,316,753 | 102,488,686,361 |
(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 18,600,870,943 | 3,679,681,000 | 22,280,551,943 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,084,050,160 | 7,084,050,160 |
(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 29,220,979,091 | 2,439,601,000 | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 6,908,221,840 | 6,908,221,840 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,908,221,840 | 2,439,601,000 | 6,317,619,010 | 1,108,101,000 |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | 175,828,320 | - | 590,603,830 | - |
| 매입금액 | - | 1,375,000,000 | - | 1,375,000,000 |
| 매도금액 | - | (134,920,000) | (1,000) | (43,500,000) |
| 기말 | 7,084,050,160 | 3,679,681,000 | 6,908,221,840 | 2,439,601,000 |
라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 5,333,150,160 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 4.03%~12.09%(7.09%) |
| 기타 주식 | 1,750,900,000 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| CP 외 | 18,375,530,251 | 2 | - | - | - |
| 출자금 | 225,340,692 | 2 | - | - | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 623,680,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 375,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 681,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 2,000,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 5,177,490,840 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 4.03%~12.09%(7.09%) |
| 기타 주식 | 1,730,731,000 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| CP 외 | 29,036,938,229 | 2 | - | - | - |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 689,600,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 250,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 500,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 1,000,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||||
| 대구그린파워 주식(*) | - | 3,217,929,120 | - | (2,803,322,520) | - | 3,318,307,560 | - | (2,894,972,400) |
(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
- 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제15기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제14기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대성에너지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 271,008,386,146 | 301,808,293,558 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,5,31,33,34 | 26,631,244,205 | 12,957,122,296 | ||
| 2. 단기금융상품 | 2,5,33,34 | 430,039,629 | 416,636,940 | ||
| 3. 매출채권 | 2,5,32,33 | 215,749,299,745 | 244,151,438,666 | ||
| 대손충당금 | 8,33 | (651,640,039) | (643,383,116) | ||
| 4. 단기대여금 | 5,32,33,34 | 267,848,396 | 218,542,646 | ||
| 5. 미수금 | 5,33 | 10,012,158,469 | 14,832,503,472 | ||
| 대손충당금 | 8 | (1,899,372,158) | (1,310,876,844) | ||
| 6. 선급비용 | 492,228,520 | 399,138,967 | |||
| 7. 미수수익 | 5,33 | 22,564,071 | 7,587,311 | ||
| 8. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,33,34 | 18,375,530,251 | 29,036,938,229 | ||
| 9. 재고자산 | 9 | 1,578,485,057 | 1,742,644,991 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 532,776,460,268 | 537,073,979,034 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,33,34 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,10,21,33,34 | 3,905,021,692 | 2,623,641,862 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,7,21,34 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 | ||
| 4. 종속기업투자주식 | 11 | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 | ||
| 5. 장기대여금 | 5,20,21,32,33,34 | 2,218,272,725 | 831,548,883 | ||
| 대손충당금 | 8 | (1,294,586,797) | - | ||
| 6. 순확정급여자산 | 17 | 5,849,956,693 | 9,324,956,153 | ||
| 7. 유형자산 | 12 | 482,452,250,721 | 484,613,242,489 | ||
| 1) 토지 | 59,153,884,252 | 61,099,167,857 | |||
| 2) 건물 | 21 | 9,452,092,897 | 11,239,631,033 | ||
| 3) 구축물 | 182,424,036 | 353,851,656 | |||
| 4) 기계장치 | 21 | 2,365,431,754 | 2,672,637,934 | ||
| 5) 차량운반구 | 866,354,897 | 820,542,717 | |||
| 6) 공구와비품 | 4,270,217,118 | 4,059,986,171 | |||
| 7) 공급설비 | 21 | 390,078,709,233 | 386,382,489,318 | ||
| 8) 열공급설비 | 6,768,585,968 | 7,651,453,502 | |||
| 9) 전기공급설비 | 5,918,985,168 | 6,319,473,003 | |||
| 10) 건설중인자산 | 26 | 3,395,565,398 | 4,014,009,298 | ||
| 8. 투자부동산 | 13 | 1,557,870,633 | 1,451,965,565 | ||
| 1) 토지 | 481,224,247 | 481,224,247 | |||
| 2) 건물 | 1,076,646,386 | 970,741,318 | |||
| 9. 리스자산 | 14 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 | ||
| 1) 사용권자산 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 | |||
| 10. 무형자산 | 15 | 791,635,569 | 809,951,399 | ||
| 1) 사용수익기부자산 | 390,595,489 | 478,241,319 | |||
| 2) 회원권 | 401,040,080 | 331,710,080 | |||
| 11. 이연법인세자산 | 3,28 | 5,099,714,509 | 4,230,317,666 | ||
| 12. 기타비유동자산 | 324,684,981 | 424,416,227 | |||
| 1) 보증금 | 5,33,34 | 114,519,210 | 161,129,210 | ||
| 2) 사내근로복지기금자산 | 210,165,771 | 263,287,017 | |||
| 자 산 총 계 | 803,784,846,414 | 838,882,272,592 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 364,108,748,338 | 345,976,010,646 | |||
| 1. 매입채무 | 5,32,33 | 247,338,166,830 | 315,661,464,668 | ||
| 2. 미지급금 | 5,32,33 | 1,365,888,987 | 245,691,580 | ||
| 3. 예수금 | 4,094,502,324 | 3,926,353,917 | |||
| 4. 미지급비용 | 5,17,33 | 3,337,670,214 | 3,180,901,908 | ||
| 5. 미지급법인세 | 3,437,412,435 | 128,232,354 | |||
| 6. 단기차입금 | 5,16,33,34 | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 7. 유동성장기차입금 | 5,16,33,34 | 1,033,000,000 | 1,125,960,000 | ||
| 8. 유동성사채 | 5,16,33,34 | 59,986,294,033 | - | ||
| 9. 유동성리스부채 | 3,5,14,33,34 | 1,689,849,335 | 1,707,406,219 | ||
| 10. 유동성충당부채 | 20,21 | 1,825,964,180 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 115,879,912,323 | 175,383,045,672 | |||
| 1. 장기차입금 | 5,16,33,34 | 1,262,700,000 | 2,295,700,000 | ||
| 2. 사채 | 5,16,33,34 | - | 59,913,348,471 | ||
| 3. 수입보증금 | 5,32,33,34 | 1,593,250,200 | 1,636,520,200 | ||
| 4. 선수수익 | 18,19 | 5,425,070,630 | 5,547,099,360 | ||
| 5. 장기미지급비용 | 17 | 468,714,668 | 517,594,710 | ||
| 6. 이연수익 | 18,19 | 82,775,621,228 | 78,529,880,868 | ||
| 7. 충당부채 | 20,21 | 5,029,035,820 | 6,899,000,000 | ||
| 8. 리스부채 | 3,5,14,33,34 | 19,325,519,777 | 20,043,902,063 | ||
| 부 채 총 계 | 479,988,660,661 | 521,359,056,318 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 | |||
| 1. 주식발행초과금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 | |||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) | |||
| 1. 자기주식 | 1,23 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (1,086,928,391) | (1,224,458,644) | |||
| 1. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (1,086,928,391) | (1,224,458,644) | |||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 24 | 93,551,361,713 | 87,415,922,487 | ||
| 1. 법정적립금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 | |||
| 2. 임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 | |||
| 3. 미처분이익잉여금 | 12,954,134,413 | 4,598,558,837 | |||
| 자 본 총 계 | 323,796,185,753 | 317,523,216,274 | |||
| 부채와자본총계 | 803,784,846,414 | 838,882,272,592 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,18 | 998,538,738,799 | 1,019,977,255,303 | ||
| 1. 천연가스매출 | 32 | 973,173,440,881 | 997,852,335,176 | ||
| 2. 상품매출 | 32 | 9,956,600 | 56,965,320 | ||
| 3. 전기매출 | 10,543,229,224 | 8,594,308,517 | |||
| 4. 열매출 | 7,246,530,137 | 6,548,187,136 | |||
| 5. 기타매출 | 32 | 3,731,401,587 | 3,351,634,730 | ||
| 6. 공사부담금수익 | 3,834,180,370 | 3,573,824,424 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,32 | 864,711,681,861 | 906,684,206,656 | ||
| 1. 천연가스매출원가 | 843,077,002,157 | 886,257,997,600 | |||
| 2. 상품매출원가 | 9,056,900 | 50,777,010 | |||
| 3. 전기매출원가 | 11,232,062,445 | 9,456,178,654 | |||
| 4. 열매출원가 | 7,566,635,039 | 8,536,732,704 | |||
| 5. 기타매출원가 | 2,826,925,320 | 2,382,520,688 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | 133,827,056,938 | 113,293,048,647 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26,32 | 113,613,837,236 | 112,273,780,025 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 20,213,219,702 | 1,019,268,622 | |||
| Ⅵ. 기타수익 | 27,32 | 5,629,538,840 | 5,090,014,513 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 27,32 | 4,804,303,359 | 2,074,368,412 | ||
| Ⅷ. 금융수익 | 5 | 832,290,350 | 557,617,619 | ||
| 1. 이자수익 | 823,862,848 | 552,332,300 | |||
| 2. 외환차익 | - | 5,285,319 | |||
| 3. 외화환산이익 | 8,427,502 | - | |||
| IX. 금융비용 | 5 | 3,673,657,828 | 2,822,175,284 | ||
| 1. 이자비용 | 3,671,699,572 | 2,814,041,789 | |||
| 2. 외환차손 | 1,958,256 | - | |||
| 3. 외화환산손실 | - | 8,133,495 | |||
| X. 법인세비용차감전순이익 | 18,197,087,705 | 1,770,357,058 | |||
| XI. 법인세비용 | 28 | 3,387,210,528 | 551,095,125 | ||
| XII. 당기순이익 | 14,809,877,177 | 1,219,261,933 | |||
| XIII. 세후기타포괄손익 | (1,738,271,198) | 4,084,554,935 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,738,271,198) | 4,084,554,935 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | 17,28 | (1,875,801,451) | 3,639,228,205 | ||
| 2. 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 28,34 | 137,530,253 | 445,326,730 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| XIV. 총포괄이익 | 13,071,605,979 | 5,303,816,868 | |||
| XV. 주당이익 | 29 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 545 | 45 | |||
| 2. 희석주당순이익 | 545 | 45 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,953,724,013) | 89,720,092,745 | 319,098,121,163 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,219,261,933 | 1,219,261,933 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 445,326,730 | - | 445,326,730 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 처분에 따른 대체 | - | - | - | 283,938,639 | (364,023,896) | (80,085,257) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,639,228,205 | 3,639,228,205 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 연차배당(주석30) | - | - | - | - | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) |
| 2022.12.31(전기말) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,224,458,644) | 87,415,922,487 | 317,523,216,274 |
| 2023.1.1(당기초) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,224,458,644) | 87,415,922,487 | 317,523,216,274 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 14,809,877,177 | 14,809,877,177 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 137,530,253 | - | 137,530,253 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,875,801,451) | (1,875,801,451) |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 연차배당(주석30) | - | - | - | - | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) |
| 2023.12.31(당기말) | 27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (1,973,944,010) | (1,086,928,391) | 93,551,361,713 | 323,796,185,753 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대성에너지주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 19,456,794,634 | 54,020,590,932 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 31 | 21,766,680,993 | 56,003,139,051 | ||
| 이자의 수취 | 796,802,576 | 569,201,625 | |||
| 이자의 지급 | (3,532,299,128) | (1,660,774,424) | |||
| 배당금 수취 | 45,394,338 | 72,928,930 | |||
| 법인세 납부액 | 380,215,855 | (963,904,250) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (16,103,079,775) | (34,698,532,146) | |||
| 단기금융상품 처분 | 105,425,477,516 | - | |||
| 단기금융상품 취득 | (105,430,755,570) | (12,035,988) | |||
| 단기대여금의 감소 | 221,499,660 | 178,332,500 | |||
| 장기대여금의 증가 | (1,714,586,797) | (420,000,000) | |||
| 장기대여금의 감소 | 28,333,420 | 8,333,500 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 117,518,030,403 | 3,384,600,871 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (108,407,719,013) | - | |||
| 기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 | - | 200,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 4,314,384,279 | 1,299,393,190 | |||
| 유형자산의 취득 | (27,988,413,673) | (39,137,356,219) | |||
| 무형자산의 취득 | (69,330,000) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 10,320,407,050 | (18,290,944,174) | |||
| 단기차입금의 차입 | 660,000,000,000 | 427,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (640,000,000,000) | (434,600,000,000) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,125,960,000) | (1,348,270,000) | |||
| 유동성리스부채의 상환 | (1,754,996,450) | (2,544,037,674) | |||
| 배당금의 지급 | (6,798,636,500) | (6,798,636,500) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산 의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 13,674,121,909 | 1,031,114,612 | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 12,957,122,296 | 11,926,007,684 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 26,631,244,205 | 12,957,122,296 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
- 이익잉여금처분계산서(안) <이익잉여금처리계산서(안)>
| 제 15 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지) |
| 제 14 기 (2022. 01. 01 부터 2022. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 15 기 | 제 14 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 12,954,134,413 | 4,598,558,837 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 20,058,687 | 104,092,595 | ||
| 당기순이익 | 14,809,877,177 | 1,219,261,933 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,875,801,451) | 3,639,228,205 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 처분대체 | - | (364,023,896) | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | 2,900,000,000 | ||
| 배관투자적립금 | - | - | ||
| 임의적립금 | - | 2,900,000,000 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 12,878,500,150 | 7,478,500,150 | ||
| 이익준비금 | 679,863,650 | 679,863,650 | ||
| 임의적립금 | 5,400,000,000 | - | ||
| 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) | 6,798,636,500 | 6,798,636,500 | ||
| Ⅳ. 차기이월이익잉여금 | 75,634,263 | 20,058,687 |
- 별도 재무제표에 대한 주석사항
1. 회사의 개요 :
대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대성홀딩스㈜ | 19,600,000 | 71.27 |
| ㈜알앤알 | 400,000 | 1.46 |
| 자기주식 | 305,454 | 1.11 |
| 기타 | 7,194,546 | 26.16 |
| 계 | 27,500,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.2.3 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.5 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30~40년 |
| 구 축 물 | 15~20년 |
| 기 계 장 치 | 15~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와비품 | 4년 |
| 공 급 설 비 | 15~30년 |
| 열공급설비 | 15~20년 |
| 전기공급설비 | 15~20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.2.6 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.2.7 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
2.2.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.2.9 사내근로복지기금회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.10 금융부채가. 분류 및 측정 -회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다.나. 제거 -금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.2.11 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
가. 공사부담금 -한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
나. 정부보조금 -자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.2.12 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.2.13 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공
회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.
2.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.2.15 리스
회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.2.16 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.2.17 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
가. 수익인식 -회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.
나. 금융상품의 공정가치 -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
다. 금융자산의 손상 -
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
라. 법인세 -회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
마. 순확정급여부채의 측정 -
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
바. 리스 -
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문별 보고회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 | 소재지 |
| 도시가스 | LNG 도시가스 공급 | 대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 | 대한민국 |
| 집단에너지 | 열, 전기 | 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 | 대한민국 |
나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다.
5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 26,631,244,205 | - | - | 26,631,244,205 |
| 단기금융상품 | - | 430,039,629 | - | - | 430,039,629 |
| 매출채권 | - | 215,097,659,706 | - | - | 215,097,659,706 |
| 단기대여금 | - | 267,848,396 | - | - | 267,848,396 |
| 미수금(*) | - | 1,103,635,888 | - | - | 1,103,635,888 |
| 미수수익 | - | 22,564,071 | - | - | 22,564,071 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | - | - | - | 22,280,551,943 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,084,050,160 | - | 7,084,050,160 |
| 장기대여금 | - | 923,685,928 | - | - | 923,685,928 |
| 보증금 | - | 114,519,210 | - | - | 114,519,210 |
| 계 | 22,280,551,943 | 244,599,197,033 | 7,084,050,160 | - | 273,963,799,136 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 247,338,166,830 | 247,338,166,830 |
| 미지급금 | - | - | - | 1,365,888,987 | 1,365,888,987 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 444,541,117 | 444,541,117 |
| 단기차입금 | - | - | - | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,033,000,000 | 1,033,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 59,986,294,033 | 59,986,294,033 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,262,700,000 | 1,262,700,000 |
| 수입보증금 | - | - | - | 1,593,250,200 | 1,593,250,200 |
| 리스부채 | - | - | - | 21,015,369,112 | 21,015,369,112 |
| 계 | - | - | - | 374,039,210,279 | 374,039,210,279 |
(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
(2) 전기말 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 12,957,122,296 | - | - | 12,957,122,296 |
| 단기금융상품 | - | 416,636,940 | - | - | 416,636,940 |
| 매출채권 | - | 243,508,055,550 | - | - | 243,508,055,550 |
| 단기대여금 | - | 218,542,646 | - | - | 218,542,646 |
| 미수금(*) | - | 1,406,835,077 | - | - | 1,406,835,077 |
| 미수수익 | - | 7,587,311 | - | - | 7,587,311 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,660,580,091 | - | - | - | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,908,221,840 | - | 6,908,221,840 |
| 장기대여금 | - | 831,548,883 | - | - | 831,548,883 |
| 보증금 | - | 161,129,210 | - | - | 161,129,210 |
| 계 | 31,660,580,091 | 259,515,457,913 | 6,908,221,840 | - | 298,084,259,844 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 315,661,464,668 | 315,661,464,668 |
| 미지급금 | - | - | - | 245,691,580 | 245,691,580 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 355,919,360 | 355,919,360 |
| 단기차입금 | - | - | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 1,125,960,000 | 1,125,960,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 2,295,700,000 | 2,295,700,000 |
| 사채 | - | - | - | 59,913,348,471 | 59,913,348,471 |
| 수입보증금 | - | - | - | 1,636,520,200 | 1,636,520,200 |
| 리스부채 | - | - | - | 21,751,308,282 | 21,751,308,282 |
| 계 | - | - | - | 422,985,912,561 | 422,985,912,561 |
(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익 | (1,161,400,162) | 85,145,852 |
| 처분손익 | 891,683,404 | 539,901,175 |
| 배당수익 | 6,594,338 | 5,128,930 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 배당수익 | 38,800,000 | 67,800,000 |
| 평가손익 | 175,828,320 | 590,603,830 |
| (3) 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 823,862,848 | 552,332,300 |
| 처분손익 | (302,867) | (2,481,298) |
| 환입(손상) | (1,926,587,304) | (133,185,097) |
| 외환손익 | 6,469,246 | (2,848,176) |
| (4) 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용(*) | (3,671,699,572) | (2,814,041,789) |
(*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 채권 | ||
| CP 외 | 18,375,530,251 | 29,036,938,229 |
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 623,680,000 | 689,600,000 |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 375,000,000 | 250,000,000 |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 681,000,000 | 500,000,000 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 청운신용협동조합 | 146,540,862 | 146,540,862 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 기계가스설비공사공제조합 | 41,299,830 | - |
| 지분증권 | ||
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 6,594,338 | 5,128,930 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (269,716,758) | 625,047,027 |
| 합 계 | (263,122,420) | 630,175,957 |
7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 한세티앤지㈜ | - | - |
| ㈜비아이지 | 266,564,000 | 288,955,000 |
| ㈜대구시민프로축구단 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| ㈜조선방송 | 1,334,333,000 | 1,280,588,000 |
| 대구청정에너지㈜ | 1,000 | 11,186,000 |
| STX중공업㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 세운버스㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 대구그린파워㈜ | 5,333,150,160 | 5,177,490,840 |
| 합 계 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 |
상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 :가. 손실충당금당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 643,383,116 | 1,310,876,844 | - | 694,493,447 | 1,144,772,576 |
| 채권에 대한 대손상각비 | 40,222,133 | 591,778,374 | 1,294,586,797 | - | 167,764,568 |
| 충당금 환입 | - | - | - | (34,579,471) | - |
| 채권의 제각 | (31,965,210) | (3,283,060) | - | (16,530,860) | (1,660,300) |
| 기말 장부금액 | 651,640,039 | 1,899,372,158 | 1,294,586,797 | 643,383,116 | 1,310,876,844 |
나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석33을 참고하시기 바랍니다.
9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 천연가스 | 223,224,111 | 238,759,770 |
| 저장품 | 1,324,821,717 | 1,459,021,079 |
| 제품 | 27,595,162 | 42,387,876 |
| 수소 | 2,844,067 | 2,476,266 |
| 계 | 1,578,485,057 | 1,742,644,991 |
보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.
10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
| 벤처투자조합 | 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 100,912,402,363 | 67,773,171,324 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,679,680,000 | 2,439,600,000 |
| 최대 노출금액(*) | 3,679,680,000 | 2,439,600,000 |
(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 10,123,560,492 | 623,680,000 | 12,211,122,948 | 689,600,000 |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 13,018,830,004 | 375,000,000 | 8,789,740,601 | 250,000,000 |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 35,134,232,485 | 681,000,000 | 24,712,400,597 | 500,000,000 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 42,635,779,382 | 2,000,000,000 | 22,059,907,178 | 1,000,000,000 |
| 계 | 100,912,402,363 | 3,679,680,000 | 67,773,171,324 | 2,439,600,000 |
11. 종속기업투자 :가. 종속기업 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소유지분율(%) | 장부금액 | 주된 사업장 | 결산일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
| 합 계 | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 |
나. 종속기업 요약 재무정보
(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | 1,311,266,219 | 201,206,893 | 519,599,606 | 790,556,884 | 4,661,216,184 | 46,825,569 | (48,177,658) |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | 1,207,208,836 | 125,060,041 | 324,054,866 | 471,544,033 | 2,819,500,410 | (96,210,314) | (170,993,479) |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | 1,128,314,822 | 175,798,451 | 576,348,183 | 854,369,893 | 4,795,371,427 | (182,085,748) | (319,280,396) |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 1,157,372,942 | 115,695,566 | 369,710,286 | 627,378,891 | 3,416,340,703 | 46,479,429 | (96,847,574) |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 998,946,967 | 104,627,811 | 592,264,240 | 594,781,484 | 3,356,852,722 | 80,235,505 | (41,414,497) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 820,724,998 | 131,224,590 | 359,499,870 | 540,504,032 | 3,267,387,189 | (160,844,730) | (326,880,016) |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | 1,032,459,887 | 226,797,416 | 452,095,305 | 556,667,718 | 3,649,557,828 | (211,458,998) | (342,124,745) |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | 1,418,615,002 | 160,891,823 | 434,853,317 | 436,990,051 | 3,700,591,704 | (104,428,517) | (264,040,637) |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | 1,190,020,080 | 200,137,322 | 576,938,782 | 620,543,027 | 4,894,992,762 | (187,862,374) | (437,896,856) |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 1,107,349,162 | 120,309,248 | 388,272,171 | 466,559,334 | 3,354,219,352 | 546,444 | (170,315,982) |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 724,212,580 | 129,265,988 | 522,354,623 | 373,180,394 | 3,153,740,178 | (281,046,721) | (451,982,276) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 1,069,102,012 | 166,609,290 | 369,101,740 | 487,783,860 | 3,325,678,258 | (76,093,252) | (245,005,125) |
12. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 59,153,884,252 | - | - | 59,153,884,252 |
| 건물 | 15,516,273,576 | (6,064,180,679) | - | 9,452,092,897 |
| 구축물 | 712,253,650 | (529,829,614) | - | 182,424,036 |
| 기계장치 | 8,602,220,135 | (6,236,788,381) | - | 2,365,431,754 |
| 차량운반구 | 2,517,084,357 | (1,650,729,460) | - | 866,354,897 |
| 공구와비품 | 19,422,985,191 | (15,152,768,073) | - | 4,270,217,118 |
| 공급설비 | 708,779,409,897 | (305,974,522,517) | (12,726,178,147) | 390,078,709,233 |
| 열공급설비 | 25,101,615,394 | (17,991,099,180) | (341,930,246) | 6,768,585,968 |
| 전기공급설비 | 14,422,586,011 | (8,160,595,764) | (343,005,079) | 5,918,985,168 |
| 건설중인자산 | 3,395,565,398 | - | - | 3,395,565,398 |
| 계 | 857,623,877,861 | (361,760,513,668) | (13,411,113,472) | 482,452,250,721 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 61,099,167,857 | - | - | 61,099,167,857 |
| 건물 | 17,543,814,905 | (6,304,183,872) | - | 11,239,631,033 |
| 구축물 | 1,037,600,450 | (683,748,794) | - | 353,851,656 |
| 기계장치 | 8,439,953,741 | (5,767,315,807) | - | 2,672,637,934 |
| 차량운반구 | 2,415,818,992 | (1,595,276,275) | - | 820,542,717 |
| 공구와비품 | 17,695,458,221 | (13,635,472,050) | - | 4,059,986,171 |
| 공급설비 | 685,879,100,046 | (285,529,712,281) | (13,966,898,447) | 386,382,489,318 |
| 열공급설비 | 24,843,869,254 | (16,505,545,008) | (686,870,744) | 7,651,453,502 |
| 전기공급설비 | 14,105,961,485 | (7,384,098,303) | (402,390,179) | 6,319,473,003 |
| 건설중인자산 | 4,014,009,298 | - | - | 4,014,009,298 |
| 계 | 837,074,754,249 | (337,405,352,390) | (15,056,159,370) | 484,613,242,489 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 -
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 61,099,167,857 | 751,600 | (1,946,035,205) | - | - | 59,153,884,252 |
| 건물(*1) | 11,239,631,033 | 50,902,600 | (1,168,696,370) | (492,828,674) | (176,915,692) | 9,452,092,897 |
| 구축물 | 353,851,656 | 55,353,200 | (180,986,669) | (45,794,151) | - | 182,424,036 |
| 기계장치 | 2,672,637,934 | 135,830,000 | (11,055,560) | (498,510,620) | 66,530,000 | 2,365,431,754 |
| 차량운반구 | 820,542,717 | 413,819,672 | (20,000) | (367,987,492) | - | 866,354,897 |
| 공구와비품 | 4,059,986,171 | 1,531,428,900 | (335,418) | (1,947,522,535) | 626,660,000 | 4,270,217,118 |
| 공급설비 | 386,382,489,318 | - | (534,317,869) | (19,702,328,771) | 23,932,866,555 | 390,078,709,233 |
| 열공급설비 | 7,651,453,502 | 34,442,660 | - | (1,140,613,674) | 223,303,480 | 6,768,585,968 |
| 전기공급설비 | 6,319,473,003 | 112,438,526 | - | (717,112,361) | 204,186,000 | 5,918,985,168 |
| 건설중인자산 | 4,014,009,298 | 24,435,102,135 | - | - | (25,053,546,035) | 3,395,565,398 |
| 계 | 484,613,242,489 | 26,770,069,293 | (3,841,447,091) | (24,912,698,278) | (176,915,692) | 482,452,250,721 |
(*1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(*2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다.
(2) 전기 -
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 58,321,708,022 | 46,524,131 | (11,800,000) | - | 2,742,735,704 | 61,099,167,857 |
| 건물(*) | 10,698,820,779 | 238,169,689 | - | (532,949,731) | 835,590,296 | 11,239,631,033 |
| 구축물 | 394,863,979 | 18,521,000 | - | (59,533,323) | - | 353,851,656 |
| 기계장치(*) | 3,099,511,014 | 70,090,000 | (3,743,962) | (493,219,118) | - | 2,672,637,934 |
| 차량운반구 | 761,777,543 | 327,556,525 | - | (268,791,351) | - | 820,542,717 |
| 공구와비품 | 4,115,570,124 | 1,594,785,985 | (185,000) | (2,111,414,938) | 461,230,000 | 4,059,986,171 |
| 공급설비(*) | 375,211,687,471 | - | (697,125,343) | (18,818,510,417) | 30,686,437,607 | 386,382,489,318 |
| 열공급설비 | 8,707,798,398 | 75,500,000 | - | (1,131,844,896) | - | 7,651,453,502 |
| 전기공급설비 | 6,916,110,254 | 107,826,991 | - | (704,464,242) | - | 6,319,473,003 |
| 건설중인자산 | 3,222,656,248 | 35,517,346,657 | - | - | (34,725,993,607) | 4,014,009,298 |
| 계 | 471,450,503,832 | 37,996,320,978 | (712,854,305) | (24,120,728,016) | - | 484,613,242,489 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).
다. 보험가입 내역 - 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 37,847,563,236 | 41,761,131,287 | KB손해보험 외 |
상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 -
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 481,224,247 | - | - | 481,224,247 |
| 건물 | 1,730,151,062 | - | 358,396,724 | 2,088,547,786 |
| 감가상각누계액 | (759,409,744) | (71,010,624) | (181,481,032) | (1,011,901,400) |
| 계 | 1,451,965,565 | (71,010,624) | 176,915,692 | 1,557,870,633 |
(*) 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.나. 전기 -
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 481,224,247 | - | - | 481,224,247 |
| 건물 | 1,730,151,062 | - | - | 1,730,151,062 |
| 감가상각누계액 | (700,584,608) | (58,825,136) | - | (759,409,744) |
| 계 | 1,510,790,701 | (58,825,136) | - | 1,451,965,565 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 200,122천원(전기: 196,701천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 355,536천원(전기: 328,630천원) 입니다.당기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다.
14. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액 -보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 도로점용료 | 17,192,106,464 | 18,233,042,686 |
| 정압실임차료 | 1,820,772,610 | 1,877,588,952 |
| CNG충전부지임차료 | 128,384,313 | 217,792,510 |
| 부동산임차료 | 238,325,995 | 119,292,802 |
| 합 계 | 19,379,589,382 | 20,447,716,950 |
(2) 리스부채 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,689,849,335 | 1,707,406,219 |
| 비유동 | 19,325,519,777 | 20,043,902,063 |
| 합 계 | 21,015,369,112 | 21,751,308,282 |
당기 중 증가된 사용권 자산은 1,007,440천원 입니다.
나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -당기와 전기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 도로점용료 | 1,713,019,791 | 1,694,094,959 |
| 정압실임차료 | 110,206,244 | 98,939,269 |
| CNG충전부지임차료 | 99,002,212 | 81,557,824 |
| 부동산임차료 | 153,339,373 | 174,155,461 |
| 계 | 2,075,567,620 | 2,048,747,513 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 841,739,042 | 814,805,503 |
| 단기리스료 | 118,427,520 | 90,719,392 |
당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,715,163천원입니다.
15. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기 -
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용수익기부자산 | 478,241,319 | - | (87,645,830) | 390,595,489 | 2,201,245,509 | (1,810,650,020) |
| 회원권 | 331,710,080 | 69,330,000 | - | 401,040,080 | 401,040,080 | - |
| 계 | 809,951,399 | 69,330,000 | (87,645,830) | 791,635,569 | 2,602,285,589 | (1,810,650,020) |
나. 전기 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용수익기부자산 | 672,410,852 | (194,169,533) | 478,241,319 | 3,427,901,696 | (2,949,660,377) |
| 회원권 | 331,710,080 | - | 331,710,080 | 331,710,080 | - |
| 계 | 1,004,120,932 | (194,169,533) | 809,951,399 | 3,759,611,776 | (2,949,660,377) |
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.
16. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
가. 단기차입금 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반한도차입금 | 신한은행 | 2024.07.01 | 5.03 | 10,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 일반한도차입금 | KDB산업은행 | 2024.11.01 | 4.51 | 10,000,000,000 | - |
| 일반한도차입금 | 우리은행 | 2024.10.16 | 4.86 | 20,000,000,000 | - |
| 계 | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 |
나. 장기차입금 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 석유사업기금 | KEB하나은행 | 2026.12.15 | 3.75 | 911,100,000 | 1,254,900,000 |
| 안전관리기금 | 국민은행, 우리은행 | 2025.12.15 | 2.50 | 375,200,000 | 741,000,000 |
| 에너지기금 | KEB하나은행 | - | - | - | 7,560,000 |
| 천연가스기금 | 수협은행 | 2028.03.31 | 3.81 | 1,009,400,000 | 1,418,200,000 |
| 소계 | 2,295,700,000 | 3,421,660,000 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (1,033,000,000) | (1,125,960,000) | |||
| 차감계 | 1,262,700,000 | 2,295,700,000 |
다. 사채 -
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제6회 무보증사채 | 2024.03.08 | 1.455 | 60,000,000,000 | 60,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (13,705,967) | (86,651,529) | ||
| 소 계 | 59,986,294,033 | 59,913,348,471 | ||
| 차감: 유동성대체분 | (59,986,294,033) | - | ||
| 차감계 | - | 59,913,348,471 |
라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,262,700,000 | 1,244,063,691 | 2,295,700,000 | 2,215,273,017 |
| 사채 | - | - | 59,913,348,471 | 57,435,591,665 |
| 계 | 1,262,700,000 | 1,244,063,691 | 62,209,048,471 | 59,650,864,682 |
(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.29~4.91%(전기말:4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.
마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 -
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 660,000,000,000 | (640,000,000,000) | - | - | 40,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,125,960,000 | - | (1,125,960,000) | 1,033,000,000 | - | 1,033,000,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 60,000,000,000 | (13,705,967) | 59,986,294,033 |
| 장기차입금 | 2,295,700,000 | - | - | (1,033,000,000) | - | 1,262,700,000 |
| 사채 | 59,913,348,471 | - | - | (60,000,000,000) | 86,651,529 | - |
| 계 | 83,335,008,471 | 660,000,000,000 | (641,125,960,000) | - | 72,945,562 | 102,281,994,033 |
(*) 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 -
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 27,600,000,000 | 427,000,000,000 | (434,600,000,000) | - | - | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,450,470,000 | - | (1,348,270,000) | 1,023,760,000 | - | 1,125,960,000 |
| 장기차입금 | 3,116,670,761 | - | - | (1,023,760,000) | 202,789,239 | 2,295,700,000 |
| 사채 | 59,841,638,333 | - | - | - | 71,710,138 | 59,913,348,471 |
| 계 | 92,008,779,094 | 427,000,000,000 | (435,948,270,000) | - | 274,499,377 | 83,335,008,471 |
(*) 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다.
17. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,895,692,713 | 24,437,487,460 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (33,745,649,406) | (33,762,443,613) |
| 계(*2) | (5,849,956,693) | (9,324,956,153) |
(*1) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원(전기말: 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,849,957천원(전기말: 9,324,956천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다.
나. 확정급여채무의 변동내역 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,437,487,460 | 27,631,721,292 |
| 당기근무원가 | 1,815,046,596 | 2,266,011,336 |
| 이자비용 | 1,490,954,208 | 1,049,034,780 |
| 재측정요소 : (법인세 차감전) | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,961,341,144 | (5,379,858,549) |
| - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 79,902,823 | - |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 323,516,482 | 503,136,490 |
| 지급액(*) | (2,212,556,000) | (1,632,557,889) |
| 기말금액 | 27,895,692,713 | 24,437,487,460 |
(*) 관계사 전출입 포함
다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 33,762,443,613 | 28,871,376,733 |
| 이자수익 | 2,063,536,956 | 1,095,802,008 |
| 재측정요소 : (법인세 차감전) | (7,500,635) | (520,618,464) |
| 사외적립자산 납입액 | - | 6,000,000,000 |
| 지급액(*) | (2,072,830,528) | (1,684,116,664) |
| 기말금액 | 33,745,649,406 | 33,762,443,613 |
(*) 관계사 전출입 포함
라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금리연동형 원금보장상품 | 33,729,733,106 | 33,745,701,013 |
| 국민연금전환금 | 15,916,300 | 16,742,600 |
| 계 | 33,745,649,406 | 33,762,443,613 |
마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 5.22% | 6.15% |
당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다.
바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | (2,048,224,948) | 2,312,739,114 |
| 임금상승율 | 1.00% | 2,320,021,978 | (2,091,183,325) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(5,850백만원), 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~4년 미만 | 4년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 221,330,188 | 459,951,392 | 3,168,001,140 | 76,557,387,563 | 80,406,670,283 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.90년입니다.
17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 413,424천원(전기: 432,630천원)입니다.
17.3 기타장단기종업원급여회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여부채 | 2,893,129,097 | 2,824,982,548 |
| 기타장기종업원급여부채(*) | 468,714,668 | 517,594,710 |
| 계 | 3,361,843,765 | 3,342,577,258 |
(*) 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다.
18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 998,538,738,799 | 1,019,977,255,303 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(가) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 973,173,440,881 | 9,956,600 | 10,543,229,224 | 7,246,530,137 | 3,731,401,587 | 3,834,180,370 | 998,538,738,799 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 973,173,440,881 | 9,956,600 | 10,543,229,224 | 7,246,530,137 | 3,731,401,587 | - | 994,704,558,429 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 3,834,180,370 | 3,834,180,370 |
(나) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 997,852,335,176 | 56,965,320 | 8,594,308,517 | 6,548,187,136 | 3,351,634,730 | 3,573,824,424 | 1,019,977,255,303 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 997,852,335,176 | 56,965,320 | 8,594,308,517 | 6,548,187,136 | 3,351,634,730 | - | 1,016,403,430,879 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 3,573,824,424 | 3,573,824,424 |
공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -
(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채-공사부담금 | 82,690,583,289 | 78,430,208,513 |
| 계약부채-계량기교체 | 5,425,070,630 | 5,547,099,360 |
| 계약부채 합계 | 88,115,653,919 | 83,977,307,873 |
당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다.
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 공사부담금 | 3,834,180,370 | 3,573,824,424 |
| 계량기교체 | 3,379,317,350 | 3,162,270,730 |
19. 선수수익 및 이연수익 :당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,547,099,360 | 3,257,288,620 | (3,379,317,350) | 5,425,070,630 |
| 선수수익 계 | 5,547,099,360 | 3,257,288,620 | (3,379,317,350) | 5,425,070,630 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 78,430,208,513 | 8,094,555,146 | (3,834,180,370) | 82,690,583,289 |
| 정부보조금 | 99,672,355 | 9,800,000 | (24,434,416) | 85,037,939 | |
| 이연수익 계 | 78,529,880,868 | 8,104,355,146 | (3,858,614,786) | 82,775,621,228 |
나. 전기 -
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,718,714,810 | 2,990,655,280 | (3,162,270,730) | 5,547,099,360 |
| 수입임대료 | 19,947,569 | - | (19,947,569) | - | |
| 선수수익 계 | 5,738,662,379 | 2,990,655,280 | (3,182,218,299) | 5,547,099,360 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 75,637,276,983 | 6,366,755,954 | (3,573,824,424) | 78,430,208,513 |
| 정부보조금 | 68,077,605 | 54,600,000 | (23,005,250) | 99,672,355 | |
| 정책자금 | 202,789,239 | - | (202,789,239) | - | |
| 이연수익 계 | 75,908,143,827 | 6,421,355,954 | (3,799,618,913) | 78,529,880,868 |
20. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,899,000,000 | 7,610,000,000 |
| 환입액 | (44,000,000) | (711,000,000) |
| 기말금액 | 6,855,000,000 | 6,899,000,000 |
| 유동항목 | 1,825,964,180 | - |
| 비유동항목 | 5,029,035,820 | 6,899,000,000 |
회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을충당부채로 반영하였습니다(주석21참조).
21. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | 관련내용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 설정금액 | 장부금액 | 설정금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 수협은행 | 2,772,000,000 | 1,110,607,165 | 2,772,000,000 | 1,456,516,878 | 차입금 담보 |
상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다.
한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.
나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
다. 기타 약정사항 -(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.
(4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(5) 회사의 피투자기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다.(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 출자약정액 | 당기말 현재 출자액 | 미이행출자액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 800,000,000 | 800,000,000 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 500,000,000 | 375,000,000 | 125,000,000 | |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 1,000,000,000 | 750,000,000 | 250,000,000 | |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 5,000,000,000 | 2,000,000,000 | 3,000,000,000 |
22. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 27,500,000주 | 27,500,000주 |
| 보통주자본금 | 27,500백만원 | 27,500백만원 |
23. 자기주식
(1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식수 | 305,454 주 | 305,454 주 |
| 자기주식 | (1,973,944,010) | (1,973,944,010) |
(2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다.
24. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 |
| 이익준비금 | 9,997,227,300 | 9,317,363,650 |
| 임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 |
| 기타임의적립금 | 70,600,000,000 | 73,500,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 12,954,134,413 | 4,598,558,837 |
| 합 계 | 93,551,361,713 | 87,415,922,487 |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.
나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 12,954,134,413 | 4,598,558,837 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 20,058,687 | 104,092,595 | ||
| 당기순이익 | 14,809,877,177 | 1,219,261,933 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,875,801,451) | 3,639,228,205 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 대체 | - | (364,023,896) | ||
| II. 임의적립금 이입액 | - | 2,900,000,000 | ||
| 임의적립금 | - | 2,900,000,000 | ||
| III. 이익잉여금 처분액 | 12,878,500,150 | 7,478,500,150 | ||
| 이익준비금 | 679,863,650 | 679,863,650 | ||
| 임의적립금 | 5,400,000,000 | - | ||
| 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) | 6,798,636,500 | 6,798,636,500 | ||
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 | 75,634,263 | 20,058,687 |
당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2024년 3월 20일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 29일입니다.
25. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,900,681,561 | 9,182,725,149 |
| 퇴직급여 | 447,768,391 | 747,345,430 |
| 감가상각비 | 5,066,051,593 | 5,081,834,324 |
| 복리후생비 | 1,674,482,217 | 1,294,757,392 |
| 보건방역비 | 130,501,136 | 130,660,764 |
| 여비교통비 | 78,980,903 | 73,438,480 |
| 차량유지비 | 441,261,606 | 478,274,637 |
| 통신비 | 142,611,549 | 145,352,003 |
| 수도광열비 | 446,401,256 | 407,649,053 |
| 소모품비 | 141,779,446 | 162,985,199 |
| 수선비 | 134,335,264 | 118,278,283 |
| 도서인쇄비 | 60,055,582 | 74,685,800 |
| 광고선전비 | 370,316,753 | 523,214,359 |
| 제수수료 | 3,927,979,459 | 4,316,085,250 |
| 요금고지수수료 | 7,641,320,157 | 7,421,119,675 |
| 회비 | 299,198,000 | 314,463,000 |
| 교육훈련비 | 89,952,235 | 70,323,206 |
| 보험료 | 268,869,630 | 269,132,671 |
| CNG관리비 | 10,315,757,935 | 9,998,476,529 |
| 안전관리비 | 21,622,770,712 | 21,091,281,379 |
| 배관유지비 | 43,131,684,413 | 42,514,497,955 |
| 접대비 | 133,333,115 | 139,603,650 |
| 세금과공과 | 932,168,030 | 780,124,566 |
| 도로점용료 | 51,458,660 | 47,239,542 |
| 전산처리비 | 2,966,052,300 | 2,868,276,000 |
| 지급임차료 | 22,120,000 | 25,136,000 |
| 대손상각비(환입) | 40,222,133 | (34,579,471) |
| 용구손료 | 4,135,723,200 | 4,031,399,200 |
| 합 계 | 113,613,837,236 | 112,273,780,025 |
26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 -
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 861,211,915,904 | 3,732,002,790 | 864,943,918,694 |
| 급여 | 8,900,681,561 | 2,925,685,880 | 3,257,398,900 | 13,256,536,880 | 28,340,303,221 | 876,311,400 | 2,980,627,700 | 32,197,242,321 |
| 퇴직급여 | 447,768,391 | 109,778,755 | 172,433,807 | 738,943,364 | 1,468,924,317 | 41,126,240 | 145,837,291 | 1,655,887,848 |
| 제수수료 등 | 11,569,299,616 | 2,511,475,791 | 16,998,772,511 | 819,796,562 | 31,899,344,480 | 87,120,320 | 70,053,780 | 32,056,518,580 |
| 지급임차료 | 22,120,000 | 15,758,600 | - | 29,090,260 | 66,968,860 | - | - | 66,968,860 |
| 복리후생비 | 1,674,482,217 | 676,806,574 | 587,154,121 | 3,134,950,671 | 6,073,393,583 | 166,793,976 | 610,682,831 | 6,850,870,390 |
| 감가상각비 | 5,066,051,593 | 356,566,037 | - | 19,702,328,771 | 25,124,946,401 | 1,863,319,497 | - | 26,988,265,898 |
| 무형자산상각비 | - | 87,645,830 | - | - | 87,645,830 | - | - | 87,645,830 |
| 광고선전비 | 370,316,753 | 6,000,000 | 66,652,753 | - | 442,969,506 | - | - | 442,969,506 |
| 기타 | 10,492,904,045 | 3,626,040,468 | 540,358,620 | 5,450,037,905 | 20,109,341,038 | 465,094,524 | 16,895,897,743 | 37,470,333,305 |
| 계 | 38,543,624,176 | 10,315,757,935 | 21,622,770,712 | 43,131,684,413 | 113,613,837,236 | 864,711,681,861 | 24,435,102,135 | 1,002,760,621,232 |
나. 전기 -
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 903,462,184,911 | 3,850,126,040 | 907,312,310,951 |
| 급여 | 9,182,725,149 | 3,006,328,400 | 2,960,920,700 | 12,774,482,620 | 27,924,456,869 | 790,379,100 | 3,399,518,820 | 32,114,354,789 |
| 퇴직급여 | 747,345,430 | 189,123,009 | 228,201,671 | 1,149,019,503 | 2,313,689,613 | 54,542,748 | 283,641,858 | 2,651,874,219 |
| 제수수료 등 | 11,737,204,925 | 2,463,710,343 | 16,598,286,061 | 877,598,365 | 31,676,799,694 | 27,285,953 | 51,363,580 | 31,755,449,227 |
| 지급임차료 | 25,136,000 | 15,758,600 | - | 2,585,250 | 43,479,850 | - | - | 43,479,850 |
| 복리후생비 | 1,294,757,392 | 627,904,587 | 568,600,218 | 2,906,194,836 | 5,397,457,033 | 133,777,644 | 653,541,400 | 6,184,776,077 |
| 감가상각비 | 5,081,834,324 | 427,228,188 | - | 18,818,510,417 | 24,327,572,929 | 1,841,902,600 | - | 26,169,475,529 |
| 무형자산상각비 | - | 194,169,533 | - | - | 194,169,533 | - | - | 194,169,533 |
| 광고선전비 | 523,214,359 | 7,150,000 | 57,307,570 | - | 587,671,929 | - | - | 587,671,929 |
| 기타 | 10,077,306,583 | 3,067,103,869 | 677,965,159 | 5,986,106,964 | 19,808,482,575 | 374,133,700 | 27,279,154,959 | 47,461,771,234 |
| 계 | 38,669,524,162 | 9,998,476,529 | 21,091,281,379 | 42,514,497,955 | 112,273,780,025 | 906,684,206,656 | 35,517,346,657 | 1,054,475,333,338 |
27. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 용역수입 | 491,160,180 | 363,798,129 |
| 수입임대료 | 230,775,700 | 252,993,769 |
| 배당금수익 | 45,394,338 | 72,928,930 |
| 유형자산처분이익 | 1,721,322,868 | 1,182,437,465 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 85,145,852 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 891,683,404 | 539,901,175 |
| 충당부채환입 | 44,000,000 | 711,000,000 |
| 정부보조금수익 | 208,622,166 | 376,985,809 |
| 잡이익 | 1,996,580,184 | 1,504,823,384 |
| 계 | 5,629,538,840 | 5,090,014,513 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 216,509,800 | 309,797,600 |
| 임대비용 | 356,066,237 | 329,071,108 |
| 기타의대손상각비 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 단기금융상품처분손실 | 302,867 | 2,481,298 |
| 유형자산처분손실 | 297,698,050 | 380,728,311 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,161,400,162 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 71,010,624 | 58,825,136 |
| 용역비용 | 677,551,457 | 730,032,848 |
| 잡손실 | 137,398,991 | 95,667,543 |
| 계 | 4,804,303,359 | 2,074,368,412 |
28. 법인세비용 :
가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 3,798,445,805 | 742,402,675 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (869,396,843) | 677,275,191 |
| 자본에 직접 가감된 법인세 효과 | 458,161,566 | (868,582,741) |
| 법인세비용 | 3,387,210,528 | 551,095,125 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,197,087,705 | 1,770,357,058 |
| 유효세율 | 18.61% | 31.13% |
나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | (38,298,067) | (225,561,357) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 496,459,633 | (643,021,384) |
| 계 | 458,161,566 | (868,582,741) |
다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,197,087,705 | 1,770,357,058 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,781,191,330 | 367,478,552 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (25,722) | (83,502,693) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 8,354,891 | 3,627,504 |
| 세액공제 | (428,088,541) | (221,525,985) |
| 기타(*) | 25,778,570 | 485,017,747 |
| 소 계 | (393,980,802) | 183,616,573 |
| 법인세비용 | 3,387,210,528 | 551,095,125 |
(*) 전기 법인세 환급액과 적용세율 차이에 따른 금액입니다.
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 분담금 일시상각충당금 | (16,719,532,165) | (790,602,905) | - | (17,510,135,070) |
| 미수수익 | (1,593,335) | (3,122,556) | - | (4,715,891) |
| 퇴직연금 | (4,643,438,980) | (729,907,829) | (120,775) | (5,373,467,584) |
| 사내근로복지기금자산 | (55,290,274) | 11,365,628 | - | (43,924,646) |
| 당기손익 공정가치자산 평가이익 | (17,880,629) | 17,880,629 | - | - |
| 소 계 | (21,437,735,383) | (1,494,387,033) | (120,775) | (22,932,243,191) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 리스부채 | 273,754,180 | 68,123,784 | - | 341,877,964 |
| 유동성충당부채 | - | 381,626,514 | - | 381,626,514 |
| 충당부채 | 1,448,790,000 | (397,721,514) | - | 1,051,068,486 |
| 계량기교체비 | 1,164,890,866 | (31,051,104) | - | 1,133,839,762 |
| 공사부담금 | 16,719,532,165 | 790,602,905 | - | 17,510,135,070 |
| 대손충당금 | - | 397,475,664 | - | 397,475,664 |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 19,697,204 | (922,803) | - | 18,774,401 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 471,938,640 | (697,379) | (38,298,067) | 432,943,194 |
| 당기손익 공정가치자산 평가손실 | - | 242,732,634 | - | 242,732,634 |
| 퇴직급여부채 | 4,643,438,980 | 233,448,196 | 496,580,408 | 5,373,467,584 |
| 지분법손실 | 224,069,790 | (1,066,999) | - | 223,002,791 |
| 인건비 | - | 222,388,289 | - | 222,388,289 |
| 미사용연차수당 | 593,246,335 | 11,417,646 | - | 604,663,981 |
| 장기근속여행경비 | 108,694,889 | (10,733,523) | - | 97,961,366 |
| 소 계 | 25,668,053,049 | 1,905,622,310 | 458,282,341 | 28,031,957,700 |
| 계 | 4,230,317,666 | 411,235,277 | 458,161,566 | 5,099,714,509 |
(2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 분담금 일시상각충당금 | (16,910,192,978) | 190,660,813 | - | (16,719,532,165) |
| 미수수익 | (1,458,353) | (134,982) | - | (1,593,335) |
| 퇴직연금 | (5,567,286,565) | 798,948,045 | 124,899,540 | (4,643,438,980) |
| 사내근로복지기금자산 | (61,913,597) | 6,623,323 | - | (55,290,274) |
| 당기손익 공정가치자산 평가이익 | (18,000,579) | 119,950 | - | (17,880,629) |
| 외화환산이익 | (2,842,057) | 2,842,057 | - | - |
| 소 계 | (22,561,694,129) | 999,059,206 | 124,899,540 | (21,437,735,383) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 리스부채 | 214,726,486 | 59,027,694 | - | 273,754,180 |
| 충당부채 | 1,674,200,000 | (225,410,000) | - | 1,448,790,000 |
| 계량기교체비 | 1,258,117,258 | (93,226,392) | - | 1,164,890,866 |
| 공사부담금 | 16,910,192,978 | (190,660,813) | - | 16,719,532,165 |
| 대손충당금 | 112,746,390 | (112,746,390) | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 18,255,689 | 1,441,515 | - | 19,697,204 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 704,473,789 | (6,973,792) | (225,561,357) | 471,938,640 |
| 퇴직급여부채 | 5,567,286,565 | (139,678,780) | (784,168,805) | 4,643,438,980 |
| 지분법손실 | 234,739,780 | (10,669,990) | - | 224,069,790 |
| 미사용연차수당 | 599,535,338 | (6,289,003) | - | 593,246,335 |
| 장기근속여행경비 | 175,012,713 | (82,565,705) | 16,247,881 | 108,694,889 |
| 소 계 | 27,469,286,986 | (807,751,656) | (993,482,281) | 25,668,053,049 |
| 계 | 4,907,592,857 | 191,307,550 | (868,582,741) | 4,230,317,666 |
마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 26,183,070,618 | 25,074,806,714 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,848,887,082 | 593,246,335 |
| 소 계 | 28,031,957,700 | 25,668,053,049 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (22,927,527,300) | (21,418,261,419) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,715,891) | (19,473,964) |
| 소 계 | (22,932,243,191) | (21,437,735,383) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 5,099,714,509 | 4,230,317,666 |
29. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -(1) 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 보통주 당기순손익 | 14,809,877,177 | 1,219,261,933 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 27,194,546 | 27,194,546 |
| (3) 기본주당순손익((1)/(2)) | 545 | 45 |
(2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위: 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 주식수 | 유통주식수 | 누적일자 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 27,500,000 | 27,500,000 | 365 | 27,500,000 |
| 자기주식 | (305,454) | (305,454) | 365 | (305,454) |
| 합 계 | 27,194,546 | 365 | 27,194,546 |
나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 :2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및총배당금은 250원과 6,799백만원이며 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
31. 영업활동 현금흐름 :
가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 42,687,650 | 17,874,605 |
| 보통예금 | 2,734,679,194 | 3,441,819,786 |
| 기타현금성자산(*1) | 20,779,084,541 | 9,497,427,905 |
| 자사주신탁(*2) | 3,074,792,820 | - |
| 계 | 26,631,244,205 | 12,957,122,296 |
(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.
나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 14,809,877,177 | 1,219,261,933 |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 3,387,210,528 | 551,095,125 |
| 이자수익 | (823,862,848) | (552,332,300) |
| 이자비용 | 3,671,699,572 | 2,814,041,789 |
| 배당금수익 | (45,394,338) | (72,928,930) |
| 감가상각비 | 26,988,265,898 | 26,169,475,529 |
| 무형자산상각비 | 87,645,830 | 194,169,533 |
| 투자부동산감가상각비 | 71,010,624 | 58,825,136 |
| 퇴직급여 | 1,242,463,848 | 2,219,244,108 |
| 대손상각비 | 40,222,133 | (34,579,471) |
| 기타의대손상각비 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 외화환산이익 | (8,427,502) | - |
| 외화환산손실 | - | 8,133,495 |
| 유형자산처분이익 | (1,721,322,868) | (1,182,437,465) |
| 유형자산처분손실 | 297,698,050 | 380,728,311 |
| 당기손익공정가치평가손실 | 1,161,400,162 | - |
| 단기금융상품처분손실 | 302,867 | 2,481,298 |
| 당기손익공정가치처분이익 | (891,683,404) | (539,901,175) |
| 당기손익공정가치평가이익 | - | (85,145,852) |
| 충당부채환입 | (44,000,000) | (711,000,000) |
| 공사부담금 및 정부보조금수익 | (3,858,614,786) | (3,799,618,913) |
| 기타매출 | (3,379,317,350) | - |
| 잡이익 | (2,500,000) | - |
| 잡손실 | 67,238,474 | 18,138,423 |
| 복리후생비 | 121,119,958 | - |
| 소계 | 28,247,520,019 | 25,606,153,209 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | 28,370,173,711 | (71,037,345,561) |
| 미수금 | 3,947,580,364 | (5,781,850,931) |
| 선급금 | - | 7,813,224 |
| 선급비용 | (52,281,916) | (4,859,367) |
| 재고자산 | 164,159,934 | (118,474,312) |
| 보증금 | 46,610,000 | 33,335,000 |
| 매입채무 | (67,104,953,458) | 106,631,243,461 |
| 미지급금 | 1,120,197,407 | (8,204,015) |
| 선수수익 | 3,257,288,620 | (191,563,019) |
| 예수금 | 1,118,836,037 | 934,961,757 |
| 미지급비용 | 90,313,424 | 155,419,252 |
| 퇴직금의 지급 | (2,212,556,000) | (1,632,557,889) |
| 사외적립자산 | 2,072,830,528 | (4,315,883,336) |
| 수입보증금 | (43,270,000) | (1,563,894,683) |
| 장기미지급비용 | (170,000,000) | (351,771,626) |
| 이연수익 | 8,104,355,146 | 6,421,355,954 |
| 소계 | (21,290,716,203) | 29,177,723,909 |
| 계 | 21,766,680,993 | 56,003,139,051 |
다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동-당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사채의 유동성 대체 | 60,000,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,033,000,000 | 1,023,760,000 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 25,053,546,035 | 34,725,993,607 |
| 유형자산 취득 미지급금 감소 | (1,218,344,380) | (1,356,205,510) |
| 유형자산 처분 예수금 증가(감소) | (950,687,630) | 1,145,129,900 |
라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용-재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 20,000,000,000 | 1,125,960,000 | 2,295,700,000 | - | 59,913,348,471 | 21,751,308,282 | 105,086,316,753 |
| 현금흐름 | 20,000,000,000 | (1,125,960,000) | - | - | - | (1,754,996,450) | 17,119,043,550 |
| 기타비금융변동 | - | 1,033,000,000 | (1,033,000,000) | 59,986,294,033 | (59,913,348,471) | 1,019,057,280 | 1,092,002,842 |
| 당기말순부채 | 40,000,000,000 | 1,033,000,000 | 1,262,700,000 | 59,986,294,033 | - | 21,015,369,112 | 123,297,363,145 |
(2) 전기 (단위:원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 사채 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 27,600,000,000 | 1,450,470,000 | 3,116,670,761 | - | 59,841,638,333 | 22,178,303,588 | 114,187,082,682 |
| 현금흐름 | (7,600,000,000) | (1,348,270,000) | - | - | - | (2,544,037,674) | (11,492,307,674) |
| 기타비금융변동 | - | 1,023,760,000 | (820,970,761) | - | 71,710,138 | 2,117,042,368 | 2,391,541,745 |
| 당기말순부채 | 20,000,000,000 | 1,125,960,000 | 2,295,700,000 | - | 59,913,348,471 | 21,751,308,282 | 105,086,316,753 |
32. 특수관계자와의 거래 :
가. 지배ㆍ종속관계 -
보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김영훈(개인) | 김영훈(개인) |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 대성홀딩스㈜ |
| 종속기업 | 대성에너지서비스1센터㈜ | 대성에너지서비스1센터㈜ |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 대성에너지서비스2센터㈜ | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 대성에너지서비스3센터㈜ | |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 대성에너지 제5서비스㈜ | |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 대성에너지 제6서비스㈜ | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 대성에너지 제7서비스㈜ |
나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성홀딩스의 종속기업 |
| 대성이앤씨㈜ | 대성이앤씨㈜ | ||
| 대성환경에너지㈜ | 대성환경에너지㈜ | ||
| 대성창업투자㈜ | 대성창업투자㈜ | ||
| 대성청정에너지㈜ | 대성청정에너지㈜ | ||
| ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | - | |
| ㈜알앤알 | ㈜알앤알 | ||
| ㈜대성 | ㈜대성 | ||
| Daesung America Inc 등 | Daesung America Inc 등 |
다. 매출 및 매입 등 거래 -
당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출등 (*1) | 매입 등(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 25,915,700 | 5,684,905,601 | 3,672,349,440 | 1,054,280,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | 21,378,008 | 3,302,742,977 | 1,646,633,106 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 19,524,364 | 3,164,923,633 | 1,637,257,851 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 19,577,573 | 3,150,897,190 | 1,677,251,502 | - | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 32,329,391 | 4,441,055,732 | 2,400,318,639 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 34,728,154 | 2,652,605,863 | 1,136,961,873 | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 30,974,991 | 4,610,577,990 | 2,122,088,364 | - | |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 45,183,561 | 3,804,520,398 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 1,785,660 | - | - | - | |
| 기타 | 121,509,709 | 171,520,353 | - | - | |
| 계 | 352,907,111 | 30,983,749,737 | 14,292,860,775 | 1,054,280,000 |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.
(2) 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출등 (*1) | 매입 등(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 30,695,800 | 5,958,121,263 | - | 813,840,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | 38,643,973 | 3,223,594,809 | 1,210,438,782 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 45,661,854 | 2,994,324,724 | 1,206,043,011 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 35,385,898 | 3,224,471,896 | 1,329,174,324 | - | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 51,070,270 | 3,483,420,553 | 1,443,902,958 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 51,469,633 | 3,531,977,156 | 1,179,008,541 | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 56,217,829 | 4,661,792,310 | 1,565,495,352 | - | |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 41,848,373 | 3,679,908,475 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 3,948,480 | - | - | - | |
| 기타 | 127,052,387 | 200,381,074 | - | - | |
| 계 | 481,994,497 | 30,957,992,260 | 7,934,062,968 | 813,840,000 |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.
한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.
라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 2,002,000 | 726,091,094 | 265,040,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | - | 645,590 | 317,697,806 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | - | 827,035 | 319,024,963 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | - | 801,790 | 329,715,177 | - | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | - | 1,062,435 | 418,936,399 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | - | 708,290 | 257,699,544 | 30,000,000 | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | - | 1,400,080 | 448,547,759 | - | |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 2,202,680 | - | 289,278,000 | - |
| 기타 | 3,984,280 | - | 22,650,540 | - | |
| 계 | 6,186,960 | 7,447,220 | 3,129,641,282 | 295,040,000 |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,933,800 | 1,162,985,976 | 265,040,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | - | 4,112,274 | 458,624,902 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | - | 77,740,989 | 441,801,815 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | - | 5,943,756 | 467,839,522 | 1,961,439 | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | - | 49,730,109 | 501,090,153 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | - | 4,727,070 | 499,632,151 | 72,908,481 | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | - | 9,452,818 | 671,648,033 | - | |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 2,961,230 | 653,140 | 305,325,900 | 80,980,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 361,940 | - | 43,270,000 | |
| 기타 | 7,351,270 | - | 22,191,400 | - | |
| 계 | 10,312,500 | 154,655,896 | 4,531,139,852 | 464,159,920 |
회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 45천원(전기말: 544천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 환입으로 498천원(전기: 76천원)을 계상하였습니다.
마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 대성글로벌위너청년창업 투자조합으로부터 66백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합로부터 69백만원을 회수하였습니다.
바. 지급보증 및 담보제공 -현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.
아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 907,350,800 | 910,486,000 |
| 퇴직급여 | 219,722,000 | 207,790,000 |
| 복리후생비 | 35,470,530 | 32,492,340 |
상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.
33. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
가. 시장위험 -(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.
회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||
| NZD | 430,039,629 | 416,636,940 |
회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 52,672천원, 전기의 세전손익은 51,806천원 변동합니다.
(2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 198,768천원, 전기 250,002천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품).
나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 26,588,556,555 | 12,939,247,691 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 438,039,629 | 424,636,940 |
| 매출채권 | 215,749,299,745 | 244,151,438,666 |
| 장ㆍ단기대여금 | 2,486,121,121 | 1,050,091,529 |
| 미수금 | 3,003,008,046 | 2,717,711,921 |
| 미수수익 | 22,564,071 | 7,587,311 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 |
| 보증금 | 114,519,210 | 161,129,210 |
| 계 | 270,682,660,320 | 293,112,423,359 |
(2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 26,588,556,555 | - | - | 12,939,247,691 | - | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | 438,039,629 | - | - | 424,636,940 | - | - |
| 매출채권 | 215,611,094,311 | 138,205,434 | - | 243,929,857,520 | 221,581,146 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 1,191,534,324 | 1,294,586,797 | - | 1,050,091,529 | - | - |
| 미수금 | 1,024,426,246 | 1,978,581,800 | - | 1,199,376,691 | 1,518,335,230 | - |
| 미수수익 | 22,564,071 | - | - | 7,587,311 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 22,280,551,943 | - | - | 31,660,580,091 | - | |
| 보증금 | 114,519,210 | - | - | 161,129,210 | - | - |
| 계 | 267,271,286,289 | 3,411,374,031 | - | 291,372,506,983 | 1,739,916,376 | - |
(3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이내 및 정상 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.21% | 7.19% | 18.73% | 87.77% | 0.30% |
| 총 장부금액 | 214,649,547,550 | 899,645,362 | 55,355,510 | 144,751,323 | 215,749,299,745 |
| 손실충당금 | 449,561,704 | 64,667,113 | 10,365,529 | 127,045,693 | 651,640,039 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일 이내 및 정상 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.17% | 6.48% | 9.31% | 84.40% | 0.26% |
| 총 장부금액 | 243,192,736,164 | 708,838,376 | 25,399,090 | 224,465,036 | 244,151,438,666 |
| 손실충당금 | 405,643,811 | 45,935,164 | 2,364,517 | 189,439,624 | 643,383,116 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전기말 손실충당금 | 643,383,116 | 694,493,447 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 40,222,133 | (34,579,471) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (31,965,210) | (16,530,860) |
| 당기말 손실충당금 | 651,640,039 | 643,383,116 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 40,222,133 | (34,579,471) |
| 기타금융자산 | 1,886,365,171 | 167,764,568 |
| 대손상각비 | 1,926,587,304 | 133,185,097 |
다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 40,448,834,430 | 812,869,079 | 1,318,489,154 | - | 42,580,192,663 |
| 사채 | 60,218,250,000 | - | - | - | 60,218,250,000 |
| 매입채무 | 247,338,166,830 | - | - | - | 247,338,166,830 |
| 리스부채 | 50,426,129 | 2,480,519,810 | 9,089,528,000 | 18,337,419,436 | 29,957,893,375 |
| 기타부채 | 1,365,888,987 | 444,541,117 | - | 1,593,250,200 | 3,403,680,304 |
| 계 | 349,421,566,376 | 3,737,930,006 | 10,408,017,154 | 19,930,669,636 | 383,498,183,172 |
(2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 20,514,288,193 | 801,242,961 | 2,381,292,870 | 35,326,375 | 23,732,150,399 |
| 사채 | 218,250,000 | 654,750,000 | 60,218,250,000 | - | 61,091,250,000 |
| 매입채무 | 315,661,464,668 | - | - | - | 315,661,464,668 |
| 리스부채 | 67,870,702 | 2,478,170,996 | 8,704,099,164 | 19,496,005,405 | 30,746,146,267 |
| 기타부채 | 245,691,580 | 355,919,360 | - | 1,636,520,200 | 2,238,131,140 |
| 계 | 336,707,565,143 | 4,290,083,317 | 71,303,642,034 | 21,167,851,980 | 433,469,142,474 |
상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 479,988,660,661 | 521,359,056,318 |
| 자 본 | 323,796,185,753 | 317,523,216,274 |
| 부채비율 | 148.24% | 164.20% |
마. 금융자산의 양도 -회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지서비스제1센터㈜ 등에 매출채권 11,800,568천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,180,057천원입니다.
34. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산(*1) | ||||
| 현금성자산 | 26,631,244,205 | 26,631,244,205 | 12,957,122,296 | 12,957,122,296 |
| 단기금융상품 | 430,039,629 | 430,039,629 | 416,636,940 | 416,636,940 |
| 장기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 22,280,551,943 | 22,280,551,943 | 31,660,580,091 | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,084,050,160 | 7,084,050,160 | 6,908,221,840 | 6,908,221,840 |
| 장기대여금 | 923,685,928 | 966,757,408 | 831,548,883 | 755,478,804 |
| 기타비유동자산 | 114,519,210 | 114,519,210 | 161,129,210 | 161,129,210 |
| 소 계 | 57,472,091,075 | 57,515,162,555 | 52,943,239,260 | 52,867,169,181 |
| 금융부채(*1) | ||||
| 차입금(*2) | 42,295,700,000 | 42,261,817,546 | 23,421,660,000 | 23,301,786,414 |
| 사채(*2) | 59,986,294,033 | 59,748,522,330 | 59,913,348,471 | 57,435,591,665 |
| 리스부채(*2) | 21,015,369,112 | 21,015,369,112 | 21,751,308,282 | 21,751,308,282 |
| 소계 | 123,297,363,145 | 123,025,708,988 | 105,086,316,753 | 102,488,686,361 |
(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.
나. 공정가치 서열체계 -
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 18,600,870,943 | 3,679,681,000 | 22,280,551,943 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,084,050,160 | 7,084,050,160 |
(2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 29,220,979,091 | 2,439,601,000 | 31,660,580,091 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 6,908,221,840 | 6,908,221,840 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,908,221,840 | 2,439,601,000 | 6,317,619,010 | 1,108,101,000 |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | 175,828,320 | - | 590,603,830 | - |
| 매입금액 | - | 1,375,000,000 | - | 1,375,000,000 |
| 매도금액 | - | (134,920,000) | (1,000) | (43,500,000) |
| 기말 | 7,084,050,160 | 3,679,681,000 | 6,908,221,840 | 2,439,601,000 |
라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: | |||||
| 대구그린파워㈜ 주식 | 5,333,150,160 | 3 | 수익접근법 | 신용위험반영 할인율 등 | 4.86%~10.63%(6.90%) |
| 기타 주식 | 1,750,900,000 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산: | |||||
| CP 외 | 18,375,530,251 | 2 | - | - | - |
| 출자금 | 225,340,692 | 2 | - | - | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 623,680,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 375,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 681,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 2,000,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
(2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 5,177,490,840 | 3 | 수익접근법 | 신용위험반영 할인율 등 | 4.03%~12.09%(7.09%) |
| 기타 주식 | 1,730,731,000 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| CP 외 | 29,036,938,229 | 2 | - | - | - |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 689,600,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 영호남지역 균형발전 특구펀드 | 250,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 | 500,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 1,000,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | |
| 대구그린에너지센터 | 1,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||||
| 대구그린파워 주식(*) | - | 3,217,929,120 | - | (2,803,322,520) | - | 3,318,307,560 | - | (2,894,972,400) |
(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
※해당사항 없음
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| <신 설> 제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다 |
개 정 2024. 03. 20. 제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 12명 이내로 한다 부 칙(2024.03.20.) ① (시행일) 본 정관은 2024년 3월 20일부터 시행한다. |
- 개정일자(주주총회) 명시 - 선임가능 이사의 수 변경 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김영훈 | 1952.02.29 | 사내이사 | 해당없음 | 특수관계인 | 이사회 |
| 김의한 | 1994.08.02 | 사내이사 | 해당없음 | 특수관계인 | 이사회 |
| 박문희 | 1965.01.10 | 사내이사 | 해당없음 | 계열회사임원 | 이사회 |
| 정철웅 | 1971.01.22 | 사내이사 | 해당없음 | 계열회사임원 | 이사회 |
| 총 ( 4) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영훈 | 대성홀딩스(주), 대성에너지(주) 대표이사 |
2010 ~ 현재2009 ~ 현재2019 ~ 현재2016 ~ 20192002 ~ 2008 | 대성홀딩스(주) 대표이사대성에너지(주) 대표이사세계에너지협의회(WEC) 명예회장세계에너지협의회(WEC) 의장한국도시가스협회장 | 해당없음 |
| 김의한 | 대성홀딩스(주) 전무이사 | 2023 ~ 현재2012 ~ 현재 | 대성홀딩스(주) 전무이사대성청정에너지(주) 전무이사 | 해당없음 |
| 박문희 | 대성청정에너지(주) 대표이사 |
2021 ~ 현재2021 ~ 현재2001 ~ 2012 | 대성청정에너지(주) 대표이사국가가스기술기준위 위원호서대 정보통계학과 교수 | 해당없음 |
| 정철웅 | 대성에너지서비스2센터(주) 직무이사 | 2021 ~ 현재 | 대성에너지서비스2센터(주) 직무이사 | 해당없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항 없음
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자 김영훈
후보자는 현재 대성그룹 회장으로 그룹 전반에 대한 전문성을 보유하고 있습니다. 후보자의 그룹 및 당사 경영전반에 대한 탁월한 전문성과 폭넢은 식견을 바탕으로 당사의 미래 비전 달성을 위해 회사가 나아갈 방향과 전략을 제시하여 주주가치를 더욱 높이는데 기여할 것으로 기대됩니다.
후보자 김의한
후보자는 2012년부터 대성청정에너지 주식회사의 전무이사로 역임해왔으며, 조직에 대한 높은 이해도와 전문성을 바탕으로 2023년부터 대성홀딩스 주식회사의 전략기획실장으로 지속 성장과 발전에 기여해왔습니다. 이러한 경영 노하우와 전략적 안목을 바탕으로 회사의 경영과 미래를 위해 중추적인 역할을 수행할 것으로 판단되어 추천합니다.
후보자 박문희
후보자는 2021년부터 대성청정에너지 주식회사의 대표이사로 역임해왔으며 현재 국가가스기술기준위 위원으로 활동하고 있습니다. 또한 2004년부터 2015년에 이르는 기간 동안 당사의 대성청정에너지 연구소장으로 재직하여 도시가스 산업 및 회사에 대한 깊은이해와 더불어 경영 전문성을 가지고 있다고 판단되어 추천합니다.
후보자 정철웅
후보자는 2021년부터 대성에너지서비스2센터 직무이사로 역임해왔으며 2015년 부터 2018년에 이르는 기간동안 당사의 정보전략팀장 및 기획전략실장으로 재직하여 도시가스 산업 및 서비스센터까지 아우르는 이해와 전문성을 가지고 있다고 판단되어 추천합니다.
확인서 사내이사 김영훈 확인서.jpg 사내이사 김영훈 확인서 사내이사 김의한 확인서.jpg 사내이사 김의한 확인서 사내이사 박문희 확인서.jpg 사내이사 박문희 확인서 사내이사 정철웅 확인서.jpg 사내이사 정철웅 확인서
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 10(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,121백만원 |
| 최고한도액 | 3,000백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
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