Annual Report • Mar 12, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)멀티캠퍼스 C A Y 사 업 보 고 서 (제 24 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)멀티캠퍼스 대 표 이 사 : 정석목 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로508 서울상록회관 14층 (전 화)02-6262-9118 (홈페이지) http://www.multicampus.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명)윤중근 (전 화)02-6262-9118 목 차 사 업 보 고 서 .................................................................................................1【 대표이사 등의 확인 】..................................................................................1I. 회사의 개요..................................................................................................31. 회사의 개요.................................................................................................32. 회사의 연혁.................................................................................................53. 자본금 변동사항...........................................................................................84. 주식의 총수 등 ............................................................................................85. 정관에 관한 사항........................................................................................11II. 사업의 내용 ..............................................................................................141. 사업의 개요...............................................................................................142. 주요 제품 및 서비스....................................................................................153. 원재료 및 생산설비.....................................................................................154. 매출 및 수주상황........................................................................................155. 위험관리 및 파생거래.................................................................................176. 주요계약 및 연구개발활동...........................................................................217. 기타 참고사항............................................................................................22III. 재무에 관한 사항 ......................................................................................271. 요약재무정보 ............................................................................................272. 연결재무제표 ............................................................................................303. 연결재무제표 주석 .....................................................................................354. 재무제표 .................................................................................................1065. 재무제표 주석 .........................................................................................1126. 배당에 관한 사항......................................................................................1827. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항...................................................1848. 기타 재무에 관한 사항...............................................................................188IV. 이사의 경영진단 및 분석의견...................................................................195V. 회계감사인의 감사의견 등 .......................................................................2011. 외부감사에 관한 사항................................................................................2012. 내부통제에 관한 사항................................................................................202VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ..........................................................2041. 이사회에 관한 사항 ..................................................................................2042. 감사제도에 관한 사항................................................................................2073. 주주총회 등에 관한 사항...........................................................................211VII. 주주에 관한 사항...................................................................................214VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항..................................................................2181. 임원 및 직원 등의 현황 .............................................................................2182. 임원의 보수 등 ........................................................................................221IX. 계열회사 등에 관한 사항..........................................................................225X. 대주주 등과의 거래내용............................................................................247XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ...............................................2481. 공시내용 진행 및 변경사항........................................................................2482. 우발부채 등에 관한 사항...........................................................................2483. 제재 등과 관련된 사항...............................................................................2484. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항.............................................249XII. 상세표..................................................................................................251【 전문가의 확인 】......................................................................................2711. 전문가의 확인 .........................................................................................2712. 전문가와의 이해관계 ................................................................................271 【 대표이사 등의 확인 】 확인서(20240312).jpg 확인서(20240312) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1)연결대상 종속회사 현황 (단위 : 사) -----1--1-1--1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 2016년 3월 11일 주주총회 결의를 통하여 사명을 '주식회사 크레듀'에서'주식회사 멀티캠퍼스'로 변경하였습니다. 약식으로 표기할 경우에는 '(주)멀티캠퍼스'라고 표기하며 영문으로는 'Multicampus Corporation'라고 표기합니다. 다. 설립일자 등당사는 2000년 5월 4일 설립되었으며, 2006년 11월 16일에 기업공개를 실시하여 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 서울시 강남구 언주로 508, 서울상록회관 14층 전화번호 02-6262-9118 홈페이지 http://www.multicampus.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 평생교육법에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 정보통신매체를 이용하여 특정 또는 불특정 다수인에게 원격교육을 실시하거나 다양한 정보를 제공하는 등 평생교육을 실시할 수 있습니다.또한, 당사는 근로자직업능력 개발법에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 직업능력개발 훈련시설로 지정됨에 따라 직업능력개발훈련을 위하여 설립 및 설치된 시설로서 근로자에게 직업에 필요한 직무수행능력을 습득시키고 향상시키기 위한 직업능력개발훈련을 실시할 수 있습니다. 바.중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 HR 컨설팅, 콘텐츠 개발 및 교육 운영, 교육 플랫폼 구축 등 교육서비스를 제공합니다. 또한, 글로벌 역량 강화를 위한 외국어 평가와 교육을 제공하는 외국어서비스 및 다양한 분야의 지식과 정보를 10분내의 짧고 축약된 동영상으로 제공하는 지식서비스를 제공합니다. 당사의 연결 종속회사인 LTI는 미국 등 글로벌 시장에서 OPIc(Oral Proficiency Interview-computer) 등 외국어평가 시행 및 채점 서비스를 수행합니다.※ 기타 주요 사업의 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 신용평가전문기관명(신용평가등급범위) 비고 2020년 4월 14일 기업신용평가 AA 나이스디앤비(AAA~D) 정기평가 2020년 4월 14일 기업신용평가 AA 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2021년 4월 12일 기업신용평가 AA 나이스디앤비(AAA~D) 정기평가 2021년 4월 13일 기업신용평가 AA 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2022년 4월 14일 기업신용평가 AA 나이스디앤비(AAA~D) 정기평가 2022년 4월 13일 기업신용평가 AA 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2023년 4월 13일 기업신용평가 AA 나이스디앤비(AAA~D) 정기평가 2022년 4월 14일 기업신용평가 AA 이크레더블(AAA~D) 정기평가 2023년 4월 13일 기업신용평가 AA 나이스디앤비(AAA~D) 정기평가 2023년 4월 14일 기업신용평가 AA 이크레더블(AAA~D) 정기평가 - (나이스디앤비) 신용등급체계 및 등급부여의미 등급체계 등급부여의미 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 ※ (AA)부터 (CCC)까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를부여할 수 있음- (이크레더블) 신용등급체계 및 등급부여의미 등급체계 등급부여의미 AAA 환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정도로 신용능력이 우수함 AA 환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함 A 신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임 BBB 신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음 BB 신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음 B 신용능력이 제한적이며, 안정성면에서도 저하가능성이 내포되어 있음 CCC 신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음 CC 신용위험이 발생할 가능성이 높음 C 신용위험이 발생할 가능성이 극히 높음 D 현재 신용위험이 발생한 상태에 있음 ※ (AA)부터 (CCC)까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를부여할 수 있음 자.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2006년 11월 16일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2003년 4월 이후 서울 중구 순화동 순화빌딩에서 근무해왔으며, 2016년 1월 25일 서울 강남구 언주로 508 서울상록회관으로 본점소재지를 변경하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 20일정기주총사내이사 고태환사외이사 이찬-사내이사 강달중사외이사 황대준2020년 03월 18일정기주총감사 조석준-사내이사 노재범감사 김남두2021년 03월 17일정기주총대표이사 박성태사내이사 박성태-대표이사 유연호사내이사 유연호2022년 03월 16일정기주총사내이사 윤중근사외이사 이찬사내이사 고태환2023년 03월 15일정기주총대표이사 정석목사내이사 정석목감사 조석준대표이사 박성태사내이사 박성태 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동당사 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 2016년 3월 11일 주주총회 결의를 통하여 '주식회사 크레듀'에서 '주식회사 멀티캠퍼스'로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 날 짜 내 용 2018.04 한국블록체인학회와 블록체인 산업발전과 전문인력 양성을 위한 업무협약 체결 2018.06 삼성글로벌리서치 러닝플랫폼 서비스 계약 체결 2018.08 과학기술정보통신부/정보통신기술진흥센터 주관,혁신성장 청년인재 집중양성 사업 수행기관 선정 2018.09 한국외국기업협회(FORCA)와 교육 및 지식서비스 제공을 위한 업무협약 체결 2018.09 고용노동부와 잡플래닛 공동 발표 2018 워라밸 우수기업 선정 2018.10 CJ헬로와 지식/교육사업과 뷰잉 연동기반 공동사업 추진을 위한 업무협약 체결 2019.01 LTI Inc. LUV(Level Up Village) 자산 인수 한국교육방송공사(EBS)와 'EBS lang 공동제휴' 업무협약 체결 2019.03 삼성 청년 소프트웨어 아카데미 위탁 운영 계약 체결 2019.06 SGA서울게임아카데미와 게임산업(e스포츠) 협력을 위한 업무협약 체결 2019.08 머서(Mercer), 글로벌 리더십 및 업무 역량 분석 부문 공동사업을 위한 업무협약 체결 2019.11 GPTW(Great Place to Work Institute)연구소 주관, 2019년 대한민국 일하기 좋은100대 기업 일반서비스부분 대상 수상 2019.12 삼성 청년 소프트웨어 아카데미 위탁 운영 계약 체결 2020.04 비대면 러닝 솔루션 'ClassNow' 론칭 2020.08 GPTW(Great Place to Work Institute)연구소 주관, Best Large Workplace in Asia 2020(대기업 부분) 선정 2020.09 고용노동부, 교육부, 산업통상자원부, 중소벤처기업부 인증 인적자원개발 우수기관(Best HRD) 인증 획득 2021.03 삼성 청년 소프트웨어 아카데미 위탁 운영 계약 체결 2021.06 행정안전부 주관, 한국지능정보사회진흥원(NIA) 운영, 2021년 공공데이터 청년인턴 역량강화 사업 수행기관 선정 2021.08 국립부경대학교와 "융복합 SW(소프트웨어) 인재양성을 위한 MOU” 체결 2021.11 고용노동부 주관 원격 우수훈련기관 5년 인증 수여 2022.01 K-Digital Training(KDT) 프로그램 공급계약 2022.02 삼성 청년 소프트웨어 아카데미 위탁 운영 계약 체결 2022.02 "장애인 인식개선 교육 우수 콘텐츠 인증기관" 선정 2022.04 K-Digital교육 '한국판뉴딜 대통령표창' 수상 2022.05 남녀고용평등 우수기업 '대통령표창' 수상 2022.07 한국기술교육대학교 취업준비생 대상 콘텐츠 개발 사업 계약 체결 2022.10 멀티캠퍼스 세종대 교육센터 오픈 2022.10 패키지 구독형 원격훈련 서비스 '멀티캠퍼스 HRD FLEX' 론칭 2022.10 고용노동부 주관 '집체훈련 기관평가' 5년 인증 획득 2023.01 삼성 청년 소프트웨어 아카데미 위탁 운영 계약 체결 2023.02 고용노동부 주관 K-디지털플랫폼 훈련기관 선정 2023.03 고용노동부 주관 HRD FLEX 훈련기관 선정 2023.07 정보보호 투자 우수기업 선정 2023.09 고용노동부-노동부-산업통상자원부-중소기업벤처부 주관 '2023년 인적자원 우수기관(Best HRD) 인증기업' 선정 2023.10 멀티캠퍼스 외국어 말하기 전문 학습사이트 ‘멀티캠퍼스 아웃라우드(OutLoud)’ 론칭 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 24기(2023년말) 23기(2022년말) 22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 5,926,779 5,926,779 5,926,779 액면금액 500 500 500 자본금 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주12,000,0004,000,00016,000,000-5,926,779-5,926,779---------------------5,926,779-5,926,779-----5,926,779-5,926,779- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 당사 해당사항 없습니다 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) ----------없음-----없음-N----- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 당사 해당사항 없습니다 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 최근 개정일 제23기 정기주주총회(2023년 3월 15일)에서 정관 변경의 건이 승인 되었으며상세한 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 제 37 조 (감사) (1) (생략) (2) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. <신설> <신설> 제 37 조 (감사) (1) 현행과 같음 (2) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다 (3)상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 제2항에도 불구하고 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 부 칙 (2023. 3. 15) 제 1 조 (시행) 이 정관은 2023년 3월 15일부터 시행한다. 제 2 조 (감사 선임에 관한 적용례) 제37조 제3항 개정규정은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다 나. 정관 변경 이력 2019년 03월 20일제19기 정기주주총회 - 사업목적 추가(가상현실(VR), 증강현실(AR) 프로그램 개발및 유통, 민간자격사업 등) - 해당조항 : 제2조 사업목적 추가를 통한사업확대 및 신규사업 추진2019년 03월 20일제19기 정기주주총회- 주식 전자등록에 따른 사무처리 방법 변경(주권종류 삭제, 주식사무처리방법 개정 등)- 해당조항 : 제8조, 제8조의2, 제11조, 제12조, 제16조주식등의 전자등록에따른 변경내용 반영2019년 03월 20일제19기 정기주주총회- 감사의 주총 1주일전에 감사보고서 제출의무 및이에 연결재무제표 포함 내용 반영- 해당조항 : 제44조상법 제542조12 제6항,동법 시행령 제16조 반영2019년 03월 20일제19기 정기주주총회- 외부감사인 선정 및 정기주총 보고 내용 반영- 해당조항 : 제48조주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제10조 반영2023년 03월 15일제23기 정기주주총회- 전자투표 도입에 따른 감사 선임 결의 요건 신설- 해당조항 : 제 37조상법 제368조의4제1항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1인터넷 싸이버 위탁교육 서비스업영위2교육 컨텐츠 공급업영위3인터넷 교육 플랫폼 제작공급 및 컨설팅업영위4인터넷 홈페이지 제작 및 웹호스팅 서비스업영위5소프트웨어 자문, 개발 및 공급업영위6인터넷 리쿠르팅 서비스업영위7종합교육위탁서비스 및 컨설팅업영위8출판업미영위9국내 및 국제자격 인증사업영위10기타 시설임대업영위11 여행업영위12파견업미영위13평생교육시설 운영영위14정보처리 기술에 관한 전문적 서비스업영위15 통신판매업영위16인터넷 방송 및 정보서비스업영위17 방송 영상물 제작 판매업영위18가상현실(VR), 증강현실(AR)프로그램 개발 및 유통영위19이벤트사업(각종 행사의 기획, 연출 등)영위20비디오 및 각종 영상 매체의제조 및 유통 판매업영위21연구개발업영위22건축업미영위23정보통신공사업미영위24교육 장비 임대 및 판매업영위25광고 기획, 제작 및 대행업영위26유통업영위27유료직업소개업영위28기술정보서비스업영위29민간자격사업영위30학원업미영위31기타 회사가 보유하고 있는지식, 정보 등 무형자산의판매 및 용역사업영위32위 각호의 사업수행에 필요한부대업무, 관련된 사업 일체 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 정관상 사업목적 변경내용 당사 해당사항 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 당사 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 5월 4일 설립된 이후 교육사업을 기반으로 성장해왔으며 외국어 평가및 교육서비스, 지식플랫폼에 기반한 지식서비스 사업부문으로 사업영역을 확장하였습니다.교육사업 부문은 온라인과 집합교육 서비스로 구성되어 있습니다. 교육 플랫폼인 러닝플랫폼을 기반으로 IT/ 경영/ 전문직무/ 리더십 등 직무 분야의 역량 강화를 위한 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 HR 컨설팅, 컨텐츠 개발 및 운영, 교육플랫폼 구축까지 전반적인 HRD 교육 서비스를 제공하고 있습니다.외국어사업 부문은 외국어평가 서비스와 외국어교육 서비스로 구성되어 있습니다. 실질적인 외국어 구사능력을 평가하는 OPIc(Oral Proficiency Interview-computer)은 영어 등 총 7개의 시험 어종으로 구성되어 있습니다. 또한, 외국어역량 강화를 위한 이러닝/ 집합교육/ 전화영어 등 다양한 형태의 교육서비스를 제공하는 기업 맞춤형 외국어 교육과 삼성 계열사의 해외 파견직원이 대상인 글로벌 핵심 인재육성 교육을 운영하고 있습니다.지식사업 부문은 삼성글로벌리서치 연구진과 국내외 전문가들이 보유하고 있는 경영, 경제, 인문학 등 다양한 분야의 지식브리핑 서비스입니다. 기업 CEO 및 임원, 공공부문 기관장들을 대상으로 한 SERICEO, 간부를 대상으로 서비스하는 SERIPro, 대형 법인 및 공공기관을 대상으로 한 지식맞춤서비스를 주로 제공합니다. 당사가 제공하는 교육서비스, 외국어서비스, 지식서비스의 3개 사업부문은 제24기 연결 누적매출 기준으로 각각 278,716백만원, 54,380백만원, 25,502백만원의 매출을 기록하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 :백만원,% ) 사업부문 품 목 매출액 비중 교육서비스 IT/직무교육 등 운영서비스, 러닝플랫폼, HRD 컨설팅 278,716 78% 외국어서비스 외국어말하기평가, 외국어 생활관, 외국어 콘텐츠 54,380 15% 지식서비스 SERICEO, SERIpro, 지식 콘텐츠 25,502 7% 합계 - 358,598 100% ※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품은 교육컨텐츠로 이러닝, 집합교육 등 서비스·주제·분량별로 판매 단가가 적용되는 바 가격변동 추이를 파악하기는 어렵습니다. 외국어서비스 내 주요 제품인 외국어평가는 2023년 응시료 인상을 하였습니다. 지식서비스 내 주요 상품인 SERICEO는 연회비 기준으로 가격이 책정되었으며 '19년부터 연회비 회원제를다각화하여 가격변동 추이를 파악하기 어렵습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사는 주로 기업 임직원, 일반 성인, 대학생 등 성인을 대상으로 직무 및 외국어 교육서비스와 외국어 능력을 평가하는 외국어평가 서비스 및 지식플랫폼에 기반한 지식서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 주요 원재료를 표기하기 쉽지 않습니다만 컨텐츠, 강사, 시스템 인프라 등이 주요 원재료라고 할 수 있습니다. 나. 생산설비당사는 서비스업을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 :백만원,% ) 사업부문 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육서비스 매출액 278,716 78% 286,525 80% 246,989 80% 외국어서비스 매출액 54,380 15% 46,586 13% 39,793 13% 지식서비스 매출액 25,502 7% 24,376 7% 21,500 7% 합계 358,598 100% 357,487 100% 308,282 100 ※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처1) 판매경로 사업부문 판매경로 교육서비스 시장조사, 정보수집 → 컨설팅 및 교육체계구축 → 교육과정 홍보 → 과정운영 → 사후관리 외국어평가서비스 시장조사, 정보수집 → 평가 홍보 → 평가운영 → 사후 평가결과 관리 → 교육서비스로의 유도 외국어교육서비스 시장조사, 정보수집 → 컨설팅 및 진단 → 교육과정 홍보 → 과정운영 → 사후 관리 지식서비스 시장조사, 정보수집 → 서비스 홍보 → 회원가입 → 지식콘텐츠 제공 → 사후관리 2) 판매방법 및 조건당 사에서 판매하는 서비스는 고객사 교육담당자와의 직접 영업활동을 통해서 판매되고 있으나, 외국어말하기평가의 B2C 판매는 홈페이지 상에서의 인터넷 결제가 일반화 되어 있으며 B2B를 대상으로 한 경우, 현금 결제를 원칙으로 하고 있습니다.3) 판매 전략 교육서비스 및 외국어서비스의 교육효과성을 극대화하고자 하는 고객사들의 니즈가 높아짐에 따라 고객사 맞춤형 서비스의 영업활동을 강화하고 있습니다.외국어말하기평가의 경우, B2C 주요 고객인 대학생 및 취업준비생들을 대상으로 대학교 연계 마케팅, 어학원 및 소셜커머스 제휴 판매 활동 등을 진행함으로서 인지도를 증대하고 판매 채널을 확대하는데 집중하고 있습니다. 또한, B2B 고객들을 대상으로는 승진 등 인사 고과제도 도입과 사내 응시 수요 확대를 위한 영업활동을 진행하고 있습니다.지식서비스의 경우, 기업 CEO·임원들을 대상으로 영업활동을 진행하는 바 고품격 지식콘텐츠 서비스외에도 온·오프라인 세미나 및 포럼 개최, 커뮤니티 운영, 삼성글로벌리서치 발간 도서 제공 등 부가적인 서비스 제공을 통한 판매 활동을 추진합니다. 4) 주요 매출처 2023년 당사의 주요 매출처는 삼성전자, 대한상공회의소, 삼성에스디에스, 삼성생명보험, 삼성디스플레이, 주요 5대 매출처에 대한 매출액은 151,147백만으로, 총 매출액의 42.1%를 차지하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 삼성청년S/W 아카데미 위탁 운영 사업 2023-01-01 2023-12-31 - 41,570 - 41,570 - - K-Digital Training(KDT)프로그램 2023-01-01 2023-12-31 - 23,792 - 23,792 - - 합 계 - 65,362 - 65,362 - - 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 주로 당사의 경영지원팀에서 주관하고 있으며 당사 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 나. 시장위험1) 외환위험당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 금융자산을 통해 관리되고 있습니다.환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.<외환위험> (단위 :천원 ) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 금융자산 12,333 (12,333) 137,966 (137,966) 금융부채 (1,458) 1,458 (263,809) 263,809 순효과 10,875 (10,875) (125,843) 125,843 2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 1% 이자율의 변동시 연결실체의 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.<이자율 위험> (단위 :천원 ) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 209,119 (209,119) 237,640 (237,640) 다. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다.신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 당사는 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.<은행예금 및 장단기 은행예치금의 신용건전성> (단위 :천원 ) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 - - AAA 148,985,342 104,246,385 라.유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수 , 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.<당사의 유동성위험 분석내역>(당기말) (단위 :천원 ) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 11,719,826 미지급금 1,553,000 미지급비용 16,164,148 임대예수보증금 57,114 리스부채 11,394,735 37,678,169 381,649 (전기말) (단위 :천원 ) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 15,301,408 미지급금 1,013,117 미지급비용 14,171,407 임대예수보증금 55,054 리스부채 9,437,622 40,512,588 6,976,182 마.자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위 :천원 ) 구 분 당기말 전기말 부채 114,400,645 119,379,683 자본 197,384,603 172,369,984 부채비율 57.96% 69.26% ※ 당기말 : '23년 말, 전기말 : '22년말 바. 파생거래당사 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 및 담당조직 연구개발조직 예하조직 내용 외국어사업부 외국어컨설팅그룹 외국어 분야 콘텐츠 기획 및 개발 외국어생활관그룹 외국어생활관 분야 콘텐츠 기획 및 개발 HRD R&D센터 IT교육컨설팅그룹 IT 분야 콘텐츠 기획 및 개발 기업교육컨설팅그룹 IT외 분야 콘텐츠 기획 및 개발 콘텐츠그룹 지식형 콘텐츠 기획 및 개발 CiC그룹 플랫폼 기반 서비스 및 웹 기획 사업혁신센터 시스템운영그룹 맞춤시스템 관리 및 운영 플랫폼운영그룹 플랫폼 및 전사 시스템 관리 및 운영 IT실행그룹 플랫폼 개발 및 전사 인프라 운영관리 플랫폼혁신T/F 플랫폼 서비스 안정서비스, 제고활동 관리 및 운영 ※ 2023년 12월 31일 기준 입니다.2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 연구개발비용 계 21,755 21,438 18,313 (정부보조금) - - 연구개발비 / 매출액 비율 6.07% 6.00% 5.94% [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 위 실적은 연결재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적(1) R&D 수행 실적 연도 프로젝트명 2021 2021 LX 인사이트 리포트 개발 (비대면 세미나 포함) 2021 신상품 기획 (Data 기반 직무혁신, 멀티캠퍼스MBA, 메타버스, ESG) IT 기술 도메인별 지식맵 구축 및 표준 커리큘럼 설계 2022 CiC Data Book 제공 (학습 데이터 기반의 BI 리포트) BI 리포트 신규사업 기획 (메타버스, 코칭, MBA, 창의플랫폼, 이북리딩, ESG, 힐링 등) 채용연계 장기 IT교육 학습모델 및 운영 보고매뉴얼 기획 ATD ICE 2022 고객초청세미나(리스킬링, 업스킬링 등 적용사례) 및 스페셜리포트개발 6건 [공동연구] 온라인 강의의 강사 얼굴 표정 및 언어 요인이 학습자의 학습률에 미치는 영향 연구 멀티캠퍼스 디지털 트랜스포메이션 역량 진단 도구(문항) 개발 멀티캠퍼스 리더십 역량 진단 도구(문항) 개발 HR Insight 리포트 2건 (직원경험, 스킬링 트렌드) 2023 멀티캠퍼스 마음건강 진단 도구(문항) 개발 신규사업 기획(마음건강/온 오프라인 프로그램) 콘텐츠 아키텍처 개편 HR Insight 리포트 발간(ATD TK 2023 리뷰) DEEP프로그램 효과성 분석 러닝플랫폼 활성화 방안 도출 북러닝 플랫폼 구축 기획 ATD ICE 2023 고객초청세미나 진행 및 스페셜리포트 개발 11건 고객초청세미나 자료 개발 6건 크리에이터의 콘텐츠를 선별 구성하여 가치를 제공하는 콘텐츠 큐레이션 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황해당사항 없습니다 나. 사업부문별 현황 당사는 교육사업을 기반으로 성장해왔으며, 글로벌 역량강화를 위한 외국어평가 및 교육서비스, 지식플랫폼에 기반한 지식서비스 사업부문으로 사업영역을 확장하며Total HRD Service 기업으로서 자리매김하고 있습니다. 또한, 당사의 연결종속회사인 LTI(Language Testing International)는 세계 최대 외국어 교육 연구기관인 ACTFL(American Council on the Teaching of Foreign Languages)과 독점 사업대행 계약을 체결하여 미국 등 글로벌 시장에서 외국어평가 시행 및 채점 서비스를 수행하고 있습니다.교육서비스 산업의 특성 및 시장여건교육사업은 집합교육으로 시작해 '00년대 초반 등장한 인터넷, 웹기술을 기반으로 이러닝이 확산되어 왔으며, 최근 VR, AR, 인공지능, 빅데이터 등 4차 산업혁명의 주요 기술과 융합하며 에듀테크 산업으로 새롭게 변화하고 있습니다. 더불어, 주 52시간 근로제 적용과 워라밸(일과 삶의 균형)을 중시하는 근무제도 개선으로 성인들의 자기계발 교육 수요와 기업들의 상시학습에 대한 관심이 확대되고 있습니다. 또한, 디지털 트랜스포메이션이라는 메가트렌드에 맞춰 IT인재에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있으며 이에 따라 IT 전문인력 양성에 대한 교육수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.'22년 국내 이러닝수요시장 규모 5조 3,960억 중 당사가 영위하고 있는 사업체 및 정부/공공기관 시장은 총2조 2,993억(사업체 1조 9,695억, 정부/공공기관 3,298억) 이며, 이는 전체 이러닝수요시장의 42.6% 입니다.또한, 이러닝 수요시장은 최근 5년간('18~22년) 지속적으로 성장하고 있으며,이중 사업체 시장 성장율이 전년대비 9.0%로 가장 높았고, 정부/공공기관도 4.3% 성장하였습니다.(출처: 2022년 이러닝산업 실태조사, 산업통상자원부, 2023.5)포스트 코로나 시대에는, 스마트 기기와 클라우드서비스의 발전과 인공지능과 빅데이터를 활용한 맞춤형 학습서비 스의 제공 , 교육 분야의 디지털 전환을 촉진하는 정부정책과 지원, 교육의 질과 효율을 높이기 위한 혁신적인 에듀테크 스타트업의 등장 등으로 글로벌 에듀테크 시장의 성장이 가속화 되고 있습니다. 비대면 교육 역량을 갖춘 교육업체로의 시장 개편이 이루어졌으며, 원격, 모바일 교육플랫폼의 성장이 기대될 뿐 아니라 메타버스, VR/AR, AI 등 ICT 기술과 융합한 에듀테크 산업은 더욱 가파르게 성장하며 , 글로벌 에듀테크 시장은 23년부터 28년까지 14.3%의 연평균성장율을 보이며 4,524억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.(출처: Edtech Market , Imarc, 2022) 계절적 특성으로는 경영계획, 조직개편, 인사이동 등 기업내 환경 변화가 많은 12월 ~2월간 비수기인 계절성을 지니고 있습니다. 더불 어 교육서비스 시장엔 다수의 업체가 진출하고 있으나 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.(2) 회사의 경쟁요인 및 강점 교육산업 진입을 위해서는 양질의 컨텐츠, 안정적인 시스템 인프라, 영업망 확보, 기획 ·개발 전문인력의 보유 등 다양한 변수가 작용되므로 시장의 진입장벽은 높은 편입니다. 당사는 정부 정책, 학습 환경, HRD 트렌드 등 교육 사업환경의 빠른 변화 가운데서도 우수한 사업 인프라와 축적해 온 HRD 역량을 바탕으로 차별화된 교육경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 이러닝 위주의 서비스에서 나아가 러닝플랫폼에 기반한 전문교육운영, 집합교육 등 교육부문의 서비스 다각화를 추진해왔습니다. 이를 통해 시장지배력을 높이고 신규 교육시장을 창출하며 교육시장 내 경쟁력을 확보하고 있습니다.(3) 영업 개황 교육서비스 부문은 온라인과 집합교육 서비스로 구성되어있습니다. 교육 플랫폼인 러닝플랫폼을 기반으로 IT/ 경영/ 전문직무/ 리더십 등 직무 분야의 역량 강화를 위한 다양한 교육을 제공하고 있습니다. 또한 HR 컨설팅, 컨텐츠 개발 및 운영, 플랫폼 구축까지 전반적인 HRD 프로세스를 아웃소싱하는 서비스를 제공하고 있습니다.외국어서비스 산업의 특성 및 시장 여건 과거 외국어평가산업은 듣기, 읽기 위주의 지필고사 위주로 구성되었으나, 실질적인 외국어구사능력을 측정하는 외국어말하기평가의 런칭 이후 새롭게 재편되어 왔습니다. 최근 기업들의 글로벌 역량 강화에 대한 수요가 확대됨에 따라 외국어평가 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. 또한, 기업들의 해외 진출 확대에 따라 해외 주재원,현지 채용인력 뿐 아니라 근무환경의 변화에 따른 개인들의 자기계발 수요 확대로 외국어 교육사업에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 외국어서비스는 기업의 채용제도 및 인사고과제도에 영향을 받는 바, 인사제도 정책에 따른 응시 및 교육 수요가 변동이 있을 수 있으며 기업들의 외국어 역량 강화에 대한 인사제도 변경에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 기업들의 공개 채용 시즌인 3월과 9월에 외국어평가 응시수요가 집중되어 있으며, 경영계획, 조직개편, 인사이동 등 기업 내 환경 변화가 많은 12월 ~2월간 교육 비수기인 계절성을 지니고 있습니다.외국어말하기평가 시장에는 다수의 업체가 진출하고 있으나, 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어려우며, 외국어교육 시장 또한 B2C 및 B2B 대상의 외국어교육기업이 다수 진출해 있으나, 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다. (2) 회사의 경쟁요인 및 강점외국어서비스는 양질의 컨텐츠, 영업망 구축, 기획 개발 전문 인력의 확보 등 다양한 변수가 작용되어 진입 장벽은 높은 편이나 당사는 외국어 말하기 평가에서 이러닝, 집합교 육, 전화 /화상 영어 등 글로벌 역량 향상을 위 한 Total 외국어 교육 서비스를 제공할 수 있는 인프라를 확보하고 있습니다. 외국어말하기평가는 공신력 있는 평가상품, 평가 채점 및 운영 인력 , 영업망 구축, 안정적 시스템 인프라의 확보 등 다양한 변수가 작용되는 분야로, 당사는 OPIc 판매 독점권을 보유하고 있는 미국 LTI사를 연결종속회사로 편입함에 따라 안정적인 사업운영력을 확보하고 있으며, '06년 이후 외국어 말하기 평가사업 운영경험 및 B2C/B2B 마케팅 경쟁력을 쌓아왔습니다. (3 ) 영업 개황실질적인 외국어 구사능력을 평가하는 외국어말하기평가인 OPIc(Oral Proficiency Interview-computer), 쓰기(OPIc Writing), 듣기 및 읽기 평가(OPIc Listening& Reading)를 시행하고 있습니다. 또한, 당사의 연결종속회사인 LTI사는 미국 내 대학, 기업, 정부 시장에서 사업을 지속 확대하고 있습니다. 외국어역량 강화를 위한 이러닝, 집합교육, 전화 /화상 영어 등 다양한 형태의 교육서비스를 제공하는 기업 맞춤형 Total 외국어교육 서비스와 삼성 계열사의 해외주재원, 지역전문가 등 해외 파견직원이 대상인 글로벌 핵심 인재육성 교육을 운영하고 있습니다.지식서비스 산업의 특성 및 시장 여건기업, 금융기관, 정부/공공기관의 CEO, 임원들을 대상으로 한 교육서비스는 주로 포럼, 세미나 등 오프라인 행사 위주로 진행되었으나, 온라인 교육서비스의 확산으로 온라인 뿐 아니라 모바일 플랫폼을 기반한 경영, 경제, 사회 등 다양한 분야의 지식콘텐츠 서비스에 대한 수요가 지속적으로 성장해왔습니다. 특히, 최근 개인 맞춤화된 큐레이션 서비스에 기반한 교육과 지식서비스 간의 융복합 서비스에 대한 니즈가 확대되며 앞으로도 지식서비스산업은 꾸준한 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 지식서비스 시장에는 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.( 2) 회사의 경쟁요인 및 강점지식서비스 시장의 진입을 위해서는 양질의 컨텐츠, 안정적인 시스템 인프라, 기업 대상의 영업망 확보, 기획·개발 전문인력의 보유 등 다양한 변수가 작용되므로 진입장벽은 높은 편이나 당사의 지식서비스는 삼성글로벌리서치 연구진 및 국내외 전문가의 연구물을 기반으로 한 컨텐츠 경쟁력과 뛰어난 인지도 및 브랜드 가치를 보유하고 있어 지식서비스 시장 내에서 독보적인 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다.(3) 영업 개황삼성글로벌리서치 연구진과 국내외 전문가들이 보유하고 있는 경영, 경제, 인문학 등다양한 분야의 지식브리핑 서비스입니다. 기업 CEO 및 임원, 공공부문 기관장들을 대상으로 한 SERICEO, 간부를 대상으로 서비스하는 SERIPro, 대형 법인 및 공공기관을 대상으로 한 지식맞춤서비스를 주로 제공합니다. 다. 법률, 규정에 의한 규제 사항당사 해당 사항 없습니다. 라. 환경관련 규제사항당사 해당 사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제24기 (2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 210,639,232,846 168,207,549,301 135,207,494,328 ㆍ현금및현금성자산 33,462,842,230 34,267,163,102 28,339,878,383 ㆍ단기금융상품 115,522,500,200 69,979,221,700 39,835,690,468 ㆍ매출채권 56,894,563,009 61,353,134,435 65,604,155,474 ㆍ미수금 5,691,000 - - ㆍ선급비용 1,958,841,880 1,399,118,206 1,172,463,473 ㆍ기타유동자산 2,794,794,527 1,208,911,858 255,306,530 [비유동자산] 101,146,014,915 123,542,117,466 121,775,431,903 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,231,002,470 1,225,268,775 1,219,233,130 ㆍ장기매출채권 2,897,164,428 7,277,598,212 10,624,806,278 ㆍ유형자산 1,287,287,692 2,343,952,062 2,341,351,951 ㆍ무형자산 30,092,519,393 34,934,216,053 39,758,749,142 ㆍ사용권자산 44,373,224,237 52,941,629,036 54,153,553,607 ㆍ기타비유동자산 21,264,816,695 24,819,453,328 13,677,737,795 자산총계 311,785,247,761 291,749,666,767 256,982,926,231 [유동부채] 74,039,047,478 70,852,237,023 72,446,482,790 [비유동부채] 40,361,597,693 48,527,445,749 44,569,787,013 부채총계 114,400,645,171 119,379,682,772 117,016,269,803 지배기업 소유지분 193,621,892,854 169,091,910,246 137,156,937,034 [납입자본] 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 [주식발행초과금] 44,669,161,720 44,669,161,720 44,669,161,720 [기타포괄손익누계액] (3,374,849,592) (1,138,986,535) (6,370,833,048) [기타자본항목] (63,530,734,773) (63,530,734,773) (63,530,734,773) [이익잉여금] 212,894,925,999 186,129,080,334 159,425,953,635 비지배지분 3,762,709,736 3,278,073,749 2,809,719,394 자본총계 197,384,602,590 172,369,983,995 139,966,656,428 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31. 매출액 358,598,251,427 357,486,847,902 308,281,591,459 영업이익 40,285,830,663 41,042,292,163 26,467,125,558 연결총당기순이익 31,940,210,131 30,539,661,944 20,556,266,648 ㆍ지배기업 소유주지분 31,507,268,865 30,259,194,099 20,379,818,133 ㆍ비지배지분 432,941,266 280,467,845 176,448,515 기본주당이익 5,316 5,106 3,439 희석주당 이익 5,316 5,106 3,439 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※상기 제24기 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회(2024년 3월 20일 개최예정)에서 연결재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 것입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제24기(2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) 제22기(2021년 12월말) [유동자산] 191,289,993,025 151,903,211,083 121,988,595,986 ㆍ현금및현금성자산 22,946,488,132 25,547,875,782 22,180,654,187 ㆍ단기금융상품 110,000,000,000 65,000,000,000 35,000,000,000 ㆍ매출채권 54,178,226,450 59,141,223,898 63,687,058,423 ㆍ미수금 5,691,000 - - ㆍ선급비용 1,508,156,132 1,057,775,146 883,405,000 ㆍ기타유동자산 2,651,431,311 1,156,336,257 237,478,376 [비유동자산] 100,931,845,655 123,596,249,404 122,341,218,322 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 1,231,002,470 1,225,268,775 1,219,233,130 ㆍ장기매출채권 2,897,164,428 7,277,598,212 10,624,806,278 ㆍ종속기업투자 9,843,346,979 9,843,346,979 9,843,346,979 ㆍ유형자산 1,066,396,710 2,056,096,285 2,089,239,704 ㆍ무형자산 22,178,541,389 27,151,065,741 32,605,113,916 ㆍ사용권자산 42,985,656,400 51,355,522,498 52,461,853,844 ㆍ보증금 9,144,374,042 8,521,387,111 9,415,868,319 ㆍ기타비유동자산 11,585,363,237 16,165,963,803 4,081,756,152 자산총계 292,221,838,680 275,499,460,487 244,329,814,308 [유동부채] 72,107,034,848 69,691,414,435 72,133,102,385 [비유동부채] 37,949,045,807 45,571,342,419 42,543,703,393 부채총계 110,056,080,655 115,262,756,854 114,676,805,778 [납입자본] 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 [주식발행초과금] 44,669,161,720 44,669,161,720 44,669,161,720 [기타포괄손익누계액] (6,095,928,486) (3,539,069,060) (7,598,920,877) [기타자본항목] (60,813,245,677) (60,813,245,677) (60,813,245,677) [이익잉여금] 201,442,380,968 176,956,467,150 150,432,623,864 자본총계 182,165,758,025 160,236,703,633 129,653,008,530 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31. 매출액 340,504,878,174 340,864,653,140 295,822,268,762 영업이익 37,535,520,704 38,990,119,760 25,225,129,344 당기순이익 29,227,337,018 30,079,910,686 19,555,965,526 기본주당이익 4,931 5,075 3,300 희석주당 이익 4,931 5,075 3,300 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 제24기 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회(2024년 3월 20일 개최예정)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 것입니다.. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 210,639,232,846 168,207,549,301 135,207,494,328 현금및현금성자산 33,462,842,230 34,267,163,102 28,339,878,383 단기금융상품 115,522,500,200 69,979,221,700 39,835,690,468 매출채권 39,700,468,913 31,680,317,607 41,670,740,733 계약자산 17,194,094,096 29,672,816,828 23,933,414,741 미수수익 2,574,125,640 647,369,937 169,756,326 미수금 5,691,000 선급비용 1,958,841,880 1,399,118,206 1,172,463,473 당기법인세자산 12,540,705 16,768,914 15,550,204 유동보증금 208,128,182 544,773,007 70,000,000 비유동자산 101,146,014,915 123,542,117,466 121,775,431,903 당기손익-공정가치측정금융자산 1,231,002,470 1,225,268,775 1,219,233,130 비유동계약자산 2,897,164,428 7,277,598,212 10,624,806,278 유형자산 1,287,287,692 2,343,952,062 2,341,351,951 무형자산 30,092,519,393 34,934,216,053 39,758,749,142 사용권자산 44,373,224,237 52,941,629,036 54,153,553,607 보증금 9,278,780,144 8,653,489,525 9,539,443,962 확정급여자산 10,294,218,167 16,165,963,803 2,474,530,210 이연법인세자산 1,691,818,384 1,663,763,623 자산총계 311,785,247,761 291,749,666,767 256,982,926,231 부채 유동부채 74,039,047,478 70,852,237,023 72,446,482,790 매입채무 11,719,826,006 15,301,407,625 11,542,972,315 미지급금 1,552,999,522 1,013,117,289 893,440,194 선수금 2,269,754,135 2,828,819,278 9,165,730,986 계약부채 7,244,024,194 5,885,999,438 4,681,486,413 예수금 1,266,558,774 1,606,923,820 1,305,082,989 부가세 예수금 3,454,803,256 2,393,714,547 2,155,399,308 미지급비용 28,234,820,207 26,669,151,980 27,743,950,838 미지급법인세 6,751,781,534 5,586,422,753 4,210,070,627 유동충당부채 319,835,371 286,926,242 293,334,867 임대예수보증금 57,114,100 55,054,000 166,452,511 리스부채 11,167,530,379 9,224,700,051 10,288,561,742 비유동부채 40,361,597,693 48,527,445,749 44,569,787,013 장기미지급비용 1,181,161,532 658,323,319 620,820,831 비유동계약부채 48,770,707 97,675,038 이연법인세부채 987,238,927 1,381,310,152 284,466,269 비유동충당부채 3,365,554,978 3,656,362,085 3,056,592,000 장기리스부채 34,778,871,549 42,733,775,155 40,607,907,913 부채총계 114,400,645,171 119,379,682,772 117,016,269,803 자본 지배기업의 소유지분 193,621,892,854 169,091,910,246 137,156,937,034 자본금 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 주식발행초과금 44,669,161,720 44,669,161,720 44,669,161,720 기타포괄손익누계액 (3,374,849,592) (1,138,986,535) (6,370,833,048) 기타자본항목 (63,530,734,773) (63,530,734,773) (63,530,734,773) 이익잉여금 212,894,925,999 186,129,080,334 159,425,953,635 비지배지분 3,762,709,736 3,278,073,749 2,809,719,394 자본총계 197,384,602,590 172,369,983,995 139,966,656,428 자본과부채총계 311,785,247,761 291,749,666,767 256,982,926,231 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 358,598,251,427 357,486,847,902 308,281,591,459 매출원가 258,221,204,351 258,027,588,983 227,077,915,542 매출총이익 100,377,047,076 99,459,258,919 81,203,675,917 판매비와관리비 60,091,216,413 58,416,966,756 54,736,550,359 영업이익 40,285,830,663 41,042,292,163 26,467,125,558 기타수익 66,172,211 351,991,730 889,756,061 기타비용 1,010,298,352 515,079,741 99,058,118 금융수익 4,934,345,608 2,182,246,657 680,110,990 금융비용 2,051,616,916 1,635,418,462 933,102,269 법인세비용차감전 순이익 42,224,433,214 41,426,032,347 27,004,832,222 법인세 비용 10,284,223,083 10,886,370,403 6,448,565,574 당기순이익 31,940,210,131 30,539,661,944 20,556,266,648 지배기업 소유주지분 31,507,268,865 30,259,194,099 20,379,818,133 비지배지분 432,941,266 280,467,845 176,448,515 지배회사 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당이익 5,316 5,106 3,439 희석주당이익 5,316 5,106 3,439 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 당기순이익 31,940,210,131 30,539,661,944 20,556,266,648 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,556,859,426) 4,059,851,817 572,315,650 순확정급여부채의 재측정요소 (2,556,859,426) 4,059,851,817 572,315,650 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 372,691,090 1,359,881,206 1,607,732,887 외환차이 372,691,090 1,359,881,206 1,607,732,887 총포괄손익 29,756,041,795 35,959,394,967 22,736,315,185 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 29,271,405,808 35,491,040,612 22,338,865,258 비지배지분 484,635,987 468,354,355 397,449,927 제 24 기 제 23 기 제 22 기 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (8,329,880,173) (63,530,734,773) 142,009,525,002 117,781,461,276 2,412,269,467 120,193,730,743 총포괄이익 당기순이익 20,379,818,133 20,379,818,133 176,448,515 20,556,266,648 순확정급여부채의 재측정요소 572,315,650 572,315,650 572,315,650 해외사업환산손익 1,386,731,475 1,386,731,475 221,001,412 1,607,732,887 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (2,963,389,500) (2,963,389,500) (2,963,389,500) 2021.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (6,370,833,048) (63,530,734,773) 159,425,953,635 137,156,937,034 2,809,719,394 139,966,656,428 2022.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (6,370,833,048) (63,530,734,773) 159,425,953,635 137,156,937,034 2,809,719,394 139,966,656,428 총포괄이익 당기순이익 30,259,194,099 30,259,194,099 280,467,845 30,539,661,944 순확정급여부채의 재측정요소 4,059,851,817 4,059,851,817 4,059,851,817 해외사업환산손익 1,171,994,696 1,171,994,696 187,886,510 1,359,881,206 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,556,067,400) (3,556,067,400) (3,556,067,400) 2022.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (1,138,986,535) (63,530,734,773) 186,129,080,334 169,091,910,246 3,278,073,749 172,369,983,995 2023.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (1,138,986,535) (63,530,734,773) 186,129,080,334 169,091,910,246 3,278,073,749 172,369,983,995 총포괄이익 당기순이익 31,507,268,865 31,507,268,865 432,941,266 31,940,210,131 순확정급여부채의 재측정요소 (2,556,859,426) (2,556,859,426) (2,556,859,426) 해외사업환산손익 320,996,369 320,996,369 51,694,721 372,691,090 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,741,423,200) (4,741,423,200) (4,741,423,200) 2023.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (3,374,849,592) (63,530,734,773) 212,894,925,999 193,621,892,854 3,762,709,736 197,384,602,590 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동 현금흐름 59,366,875,794 50,966,629,316 46,134,280,844 영업에서 창출된 현금 69,110,032,594 58,794,520,303 48,647,362,964 법인세 납부(환급) (10,447,587,844) (7,827,890,987) (2,513,082,120) 이자의 수취 2,277,124,714 이자의 지급 (1,572,693,670) 투자활동 현금흐름 (47,473,051,370) (31,281,533,524) (27,359,824,719) 이자의 수취 1,089,243,724 261,788,961 단기금융상품의 증감 (45,462,115,140) (29,806,168,332) (23,867,613,170) 보증금의 증가 (463,851,068) (755,843,205) (325,183,000) 보증금의 감소 340,000,000 931,504,000 1,172,689,226 유형자산의 취득 (908,717,518) (622,114,784) (1,044,276,857) 유형자산의 처분 9,331,666 9,723,000 19,948,771 무형자산의 취득 (1,682,836,610) (2,127,877,927) (3,407,449,657) 무형자산의 처분 28,600,000 정부보조금의 수취 666,537,300 복구충당부채의 감소 (169,728,993) 재무활동 현금흐름 (12,829,770,596) (14,138,517,281) (13,558,553,372) 배당금의 지급 (4,741,423,200) (3,556,067,400) (2,963,389,500) 리스부채의 감소 (8,090,407,496) (10,583,792,881) (10,596,473,872) 예수보증금의증가 2,060,100 1,343,000 1,310,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (935,946,172) 5,546,578,511 5,215,902,753 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 131,625,300 380,706,208 504,520,908 기초 현금및현금성자산 34,267,163,102 28,339,878,383 22,619,454,722 기말 현금및현금성자산 33,462,842,230 34,267,163,102 28,339,878,383 제 24 기 제 23 기 제 22 기 ※ 제24기 연결재무제표는 사업보고서 공시일 현재 주주총회('24.3.20) 승인전 재무제표로, 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 멀티캠퍼스와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 멀티캠퍼스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")인 LTI Inc.의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 연결실체는 2015년 11월 11일에 리더쉽, 전문 직무 등 기업 임직원들의 직무역량 강화를 위한 교육서비스사업을 영위하는 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문을 양수하였으며, 2016년 9월 1일에 (주)삼성글로벌리서치의 외국어생활관 사업부문을 양수하였습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 멀티캠퍼스(이하 "회사")는 2000년 5월 4일에 자본금 20억원으로 설립되어2006년 11월 16일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 강남구에 본사를 두고 인터넷 싸이버 위탁교육서비스 및 교육 컨텐츠 공급업 등을 영위하고 있으며, 주요 주주는 삼성에스디에스(주)(47.24%)입니다. 한편, 2016년 3월 11일자로 상호를 주식회사 크레듀에서 주식회사 멀티캠퍼스로 변경하였습니다. 1.2 종속기업 현황 종속기업 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 LTI Inc. 미국 82.36 82.36 12월 교육서비스업 1.3 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) LTI Inc. 자산 부채 자본 매출 당기순이익 당기총포괄손익 당기 및 당기말 27,381,454 6,439,124 20,942,330 29,042,017 2,540,375 2,825,155 전기 및 전기말 23,931,772 5,814,597 18,117,175 26,079,278 1,696,667 2,726,274 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산). - 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. (2) 손상 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 4년 임차시설물 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 경제적 효익의 소비형태를 반영하여 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 기타의 무형자산 5년 계약적 고객관계 4~15년 개발비 4~6년 2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.10 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세부채는 가산할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 2.12 종업원 급여 1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.13 수익인식 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ·교육서비스수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 정규교육서비스연결실체는 고객에게 강의 용역 및 동영상 컨텐츠를 제공하는 기간에 걸쳐 용역에 대한 통제를 이전하고 있으며, 용역 제공기간 별로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.(2) 평가서비스연결실체는 고객에게 평가서비스를 제공한 시점에 통제를 이전하고 있으며, 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 프로젝트서비스연결실체는 고객사의 수주를 받아 다양한 요소들을 결합시켜 교육 프로젝트서비스를제공하고 있으며, 프로젝트별로 식별된 수행의무에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2.14 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 2.15 영업부문 (1) 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 연결실체는 단일사업본부인 교육사업부로 운용되고 있습니다. (2) 지역별 정보 (단위: 천원) 구 분 매출액 유ㆍ무형자산 당기 전기 당기말() 전기말() 국 내 340,504,878 340,771,483 66,230,594 80,562,685 미 국 18,093,373 16,715,365 9,522,437 9,657,113 합 계 358,598,251 357,486,848 75,753,031 90,219,798 () 기업회계기준서 제1116호에 따른 사용권자산이 포함된 금액입니다. (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 A사 97,553,510 27.20% 89,074,031 24.92% 2.16 리스 ① 연결실체가 리스 이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스 계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부 채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.6참고)에 설명되어 있습니다.연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와, 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별 가격과 비리스요소의 총 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스 하에서 리스이용자로부터 받을 대가는 연결실체의 리스순투자 금액의 수취채권으로 인식합니다. 금융리스수익은 그 리스와 관련한 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영할 수 있도록 회계기간에 배분합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2.17 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 2.18 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원 교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데 필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 2.19 현금 및 현금성자산 연결재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 2.20 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 1월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 거래가격 배분가격이 확정된 주석 2.에서 설명하고 있는 교육서비스는 계약상 복수의 수행의무를 포함할 수 있으며, 이러한 계약의 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 각 수행의무에 배분하여야 합니다.경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 용역 또는 재화의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다 (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 손상 검사 - 영업권 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결실체의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유한 현금창출단위 중 회수가능액이 장부금액을 초과한다고 판단한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당기말 장부금액 회수가능액 산정 기준 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 6,458,968 현금흐름할인법 외국어생활관 사업결합 관련 영업권 2,400,000 현금흐름할인법 LTI Inc. 종속기업 사업결합 관련 영업권 4,645,894 현금흐름할인법 연결실체가 보유한 현금창출단위의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 가. 미래현금흐름 추정 기간 연결실체는 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권의 사용가치를 추정하기 위하여 향후 5년의 재무예산/예측에 기초하여 미래현금흐름을 추정하였습니다. 나. 할인율 추정에 적용한 주요 가정 구 분 당기말 설 명 무위험이자율(Rf) 4.20% 금융투자협회 채권정보센터 조회 무위험이자율 적용 시장 위험 프리미엄 (Rm-Rf) 8.00% 2023년 한국공인회계사회 가이던스 중간값 레버리지되지 않은 베타 (ß) 0.76 유사회사 베타 중간값 할인율(WACC) 12.98% 다. 민감도 분석 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 민감도 분석의 결과 추가로 손상차손이 인식될 위험은 크지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 0.5% 증가 0.5% 감소 사용가치에 미치는 영향 (590) 637 손상차손 인식액 - - ② 외국어 생활관 사업결합 관련 영업권 가. 미래현금흐름 추정 기간 연결실체는 외국어 생활관 사업결합 관련 영업권의 사용가치를 추정하기 위하여 향후 5년의 재무예산/예측에 기초하여 미래현금흐름을 추정하였습니다. 나. 할인율 추정에 적용한 주요 가정 구 분 당기말 설 명 무위험이자율(Rf) 4.20% 금융투자협회 채권정보센터 조회 무위험이자율 적용 시장 위험 프리미엄 (Rm-Rf) 8.00% 2023년 한국공인회계사회 가이던스 중간값 레버리지되지 않은 베타 (ß) 0.626 유사회사 베타 중간값 할인율(WACC) 11.81% 다. 민감도 분석 외국어생활관 사업결합 관련 영업권의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율으로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 민감도 분석의 결과 추가로 손상차손이 인식될 위험은 크지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 0.5% 증가 0.5% 감소 사용가치에 미치는 영향 (884) 960 손상차손 인식액 - - ③ LTI Inc. 종속기업 사업결합 관련 영업권 가. 미래현금흐름 추정 기간 연결실체는 LTI Inc. 종속기업 사업결합 관련 영업권의 사용가치를 추정하기 위하여 향후 5년의 재무예산/예측에 기초하여 미래현금흐름을 추정하였습니다. 나. 할인율 추정에 적용한 주요 가정 구 분 당기말 설 명 무위험이자율(Rf) 4.93% 블룸버그 조회 무위험이자율 적용 시장 위험 프리미엄 (Rm-Rf) 6.38% 과거 2년 평균 리스크 프리미엄 레버리지되지 않은 베타 (ß) 0.84 유사회사 베타 중간값 할인율(WACC) 12.65% 다. 민감도 분석 LTI Inc. 종속기업 사업결합 관련 영업권의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. 연결실체의 경영진은 민감도 분석의 결과 추가로 손상차손이 인식될 위험은 크지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 0.5% 증가 0.5% 감소 사용가치에 미치는 영향 (909) 985 손상차손 인식액 - - 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체 경영지원팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 금융자산 12,333 (12,333) 137,966 (137,966) 금융부채 (1,458) 1,458 (263,809) 263,809 순효과 10,875 (10,875) (125,843) 125,843 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 1% 이자율의 변동 시 연결실체의 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 209,119 (209,119) 237,640 (237,640) 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 8 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 연결실체는 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석 6), 단기금융상품(주석 6), 매출채권 및 기타채권(주석 8)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 은행예금 및 장단기 은행예치금의 신용건전성 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 148,985,342 104,246,385 4.1.3 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 11,719,826 - - 미지급금 1,553,000 - - 미지급비용 16,164,148 - - 임대예수보증금 57,114 - - 리스부채 11,394,735 37,678,169 381,649 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 15,301,408 - - 미지급금 1,013,117 - - 미지급비용 14,171,407 - - 임대예수보증금 55,054 - - 리스부채 9,437,622 40,512,588 6,976,182 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 114,400,645 119,379,683 자본 197,384,603 172,369,984 부채비율 57.96% 69.26% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,462,842 33,462,842 34,267,163 34,267,163 단기금융상품 115,522,500 115,522,500 69,979,222 69,979,222 매출채권 39,700,469 39,700,469 31,680,318 31,680,318 미수수익 2,574,126 2,574,126 647,370 647,370 미수금 5,691 5,691 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,231,002 1,231,002 1,225,269 1,225,269 보증금 9,486,908 9,486,908 9,198,263 9,198,263 소 계 201,983,538 201,983,538 146,997,605 146,997,605 금융부채 매입채무 11,719,826 11,719,826 15,301,408 15,301,408 미지급금 1,553,000 1,553,000 1,013,117 1,013,117 미지급비용(1) 16,164,148 16,164,148 14,171,407 14,171,407 임대예수보증금 57,114 57,114 55,054 55,054 리스부채 45,946,402 45,946,402 51,958,475 51,958,475 소 계 75,440,490 75,440,490 82,499,461 82,499,461 (1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용은 제외되었습니다. 5.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,231,002 1,231,002 합 계 - - 1,231,002 1,231,002 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,225,269 1,225,269 합 계 - - 1,225,269 1,225,269 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 1,225,269 1,219,233 공정가치변동 5,733 6,036 기말 금액 1,231,002 1,225,269 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,462,842 - 33,462,842 단기금융상품 115,522,500 - 115,522,500 매출채권 39,700,469 - 39,700,469 미수수익 2,574,126 - 2,574,126 미수금 5,691 - 5,691 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,231,002 1,231,002 보증금 9,486,908 - 9,486,908 합 계 200,752,536 1,231,002 201,983,538 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 11,719,826 미지급금 1,553,000 미지급비용 16,164,148 임대예수보증금 57,114 리스부채 45,946,402 합 계 75,440,490 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 34,267,163 - 34,267,163 단기금융상품 69,979,222 - 69,979,222 매출채권 31,680,318 - 31,680,318 미수수익 647,370 - 647,370 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,225,269 1,225,269 보증금 9,198,263 - 9,198,263 합 계 145,772,336 1,225,269 146,997,605 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 15,301,408 미지급금 1,013,117 미지급비용 14,171,407 임대예수보증금 55,054 리스부채 51,958,475 합 계 82,499,461 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 4,559,194 1,884,157 손실충당금환입(대손상각비) (68,157) (13,080) 외환손익 7,391 9,643 소 계 4,498,428 1,880,720 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,726,187) (1,282,684) 외환손익 42,331 (64,287) 소 계 (1,683,856) (1,346,971) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,733 6,036 7. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 18,073,472 15,482,432 MMDA 15,389,370 18,784,731 합 계 33,462,842 34,267,163 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,764,241 - 31,703,374 - 매출채권손실충당금 (63,772) - (23,056) - 매출채권 계 39,700,469 - 31,680,318 - 계약자산 17,198,070 2,897,164 29,672,817 7,277,598 계약자산손실충당금 (3,976) - - - 계약자산 계 17,194,094 2,897,164 29,672,817 7,277,598 미수수익 2,574,126 - 647,370 - 미수금 5,691 - - - 보증금 208,128 9,278,780 544,773 8,653,490 기타수취채권 계 2,787,945 9,278,780 1,192,143 8,653,490 합 계 59,682,508 12,175,944 62,545,278 15,931,088 (2) 매출채권의 손실충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비손상채권 비손상채권 기초금액 23,056 13,404 대손상각비 68,157 13,080 제각 (27,825) (4,178) 환율변동효과 384 750 기말금액 63,772 23,056 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체 기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (4) 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상된 채권은 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 등 대손충당금 정상 59,254,506 10,856 1개월 초과 2개월 이하 132,075 2,652 2개월 초과 3개월 이하 40,454 3,191 3개월 초과 438,131 51,049 합 계 59,865,166 67,748 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,225,269 1,219,233 평가손익 5,733 6,036 기말금액 1,231,002 1,225,269 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 999,990 999,990 조합출자금 231,012 225,279 합 계 1,231,002 1,225,269 (3) 당기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 장부금액 장부금액 호두랩스 41,701 2.88% 999,990 999,990 우림건설(주)(1) 55 0.00% - - (주)케이조선(1) 4 0.00% - - 합 계 41,760 - 999,990 999,990 (1) 전기 이전에 손상된 채권의 출자전환(취득가액 0원)으로 취득하였습니다. (4) 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조). 10. 유형자산 (1) 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 비품 7,557,065 (6,556,013) 1,001,052 15,094,325 (13,636,770) 1,457,555 임차시설물 7,707,488 (7,421,252) 286,236 8,087,680 (7,201,283) 886,397 합 계 15,264,553 (13,977,265) 1,287,288 23,182,005 (20,838,053) 2,343,952 () 정부보조금이 합산된 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비품 임차시설물 비품 임차시설물 기초 순장부금액 1,457,555 886,397 2,341,352 - 취득 372,318 - 562,215 59,900 처분 및 폐기 (1,035) (65,190) - - 대체 - - - 2,191,293 감가상각비 (833,700) (534,971) (1,463,050) (1,364,796) 기타() 5,914 - 17,038 - 기말 순장부금액 1,001,052 286,236 1,457,555 886,397 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 986,696 2,444,374 판매비와관리비 381,975 383,472 합 계 1,368,671 2,827,846 11. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 14,073,307 - (568,446) 13,504,861 13,993,678 - (568,446) 13,425,232 고객관계 5,135,045 (4,440,102) (233,735) 461,208 8,597,999 (7,796,600) (233,735) 567,664 기타의무형자산 14,638,365 (10,614,235) - 4,024,130 26,637,810 (23,117,455) - 3,520,355 회원권 2,445,685 - (298,409) 2,147,276 2,425,103 - (298,409) 2,126,694 개발비 33,352,256 (23,397,212) - 9,955,044 33,352,256 (18,057,985) - 15,294,271 합 계 69,644,658 (38,451,549) (1,100,590) 30,092,519 85,006,846 (48,972,040) (1,100,590) 34,934,216 (2) 무형자산의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 기타의무형자산 회원권 개발비 합계 기초 순장부금액 13,425,232 567,664 3,520,355 2,126,694 15,294,271 34,934,216 취득 및 자본적지출 - - 1,853,777 42,460 - 1,896,237 차감 - - - (21,878) - (21,878) 상각비 - (117,802) (1,394,815) - (5,339,227) (6,851,844) 기타() 79,629 11,346 44,813 - - 135,788 기말 순장부금액 13,504,861 461,208 4,024,130 2,147,276 9,955,044 30,092,519 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 기타의무형자산 회원권 개발비 합계 기초 순장부금액 13,130,495 665,108 3,792,815 2,126,694 20,043,637 39,758,749 취득 및 자본적지출 - - 818,395 - 1,096,083 1,914,478 상각비 - (146,125) (1,238,397) - (5,845,449) (7,229,971) 기타() 294,737 48,681 147,542 - - 490,960 기말 순장부금액 13,425,232 567,664 3,520,355 2,126,694 15,294,271 34,934,216 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 6,396,643 6,759,932 판매비와관리비 455,201 470,039 합 계 6,851,844 7,229,971 (4) 영업권의 손상평가 현금창출단위별로 배부된 영업권의 상세내역 (단위: 천원) 현금창출단위 영업권 금액 취득연월 당기말 전기말 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 6,458,968 6,458,968 2013년 11월 외국어생활관 사업결합 관련 영업권 2,400,000 2,400,000 2016년 9월 LTI Inc. 종속기업 사업결합 관련 영업권 4,645,894 4,566,264 2012년 10월 합 계 13,504,862 13,425,232 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 (주)세리시이오 및 외국어 생활관, LTI Inc. 관련 영업권은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치 LTI Inc. (주)세리시이오(지식서비스사업) 외국어생활관 영업이익률 10.39% 11.67% 25.81% 매출성장률(1) 6.65% 1.78% 1.78% 영구성장률(2) 0.00% 0.00% 0.00% 할인율(WACC) 12.65% 12.98% 11.81% (1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 복합 연간 성장률이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. (2) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 문단 33(3)에 따라 추정기간 경과 후의 성장률은 0%로 고정된다고 가정하였습니다. LTI Inc., 지식서비스사업, 외국어생활관 부문의 회수가능가액을 검토한 결과 영업권의 장부금액을 초과하며, 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동할 경우LTI Inc., 지식서비스사업, 외국어생활관 부문 영업권 장부금액 합계액이 회수가능액합계액을 초과할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 12. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 기타 합 계 취득금액 66,015,194 23,718 30,730 66,069,642 감가상각누계액 (21,650,972) (17,789) (27,657) (21,696,418) 장부금액 44,364,222 5,929 3,073 44,373,224 (전기말) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 기타 합 계 취득금액 64,337,958 52,996 30,203 64,421,157 감가상각누계액 (11,421,478) (36,908) (21,142) (11,479,528) 장부금액 52,916,480 16,088 9,061 52,941,629 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 기타 합 계 기초 순장부금액 52,916,480 16,088 9,061 52,941,629 취득 및 자본적지출 2,112,045 - - 2,112,045 감가상각비 (10,287,616) (10,159) (6,222) (10,303,997) 기타() (376,687) - 234 (376,453) 기말 순장부금액 44,364,222 5,929 3,073 44,373,224 () 복구충당부채 재측정, 환율변동차이 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 기타 합 계 기초 순장부금액 54,099,856 39,570 14,128 54,153,554 취득 및 자본적지출 14,775,824 - - 14,775,824 처분 및 폐기 (3,236,241) - - (3,236,241) 대체 (2,191,293) - - (2,191,293) 감가상각비 (10,651,626) (23,482) (6,159) (10,681,267) 기타() 119,960 - 1,092 121,052 기말 순장부금액 52,916,480 16,088 9,061 52,941,629 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 10,303,997 10,681,267 리스부채 이자비용 1,572,694 1,282,684 단기리스 관련 비용 617,261 67,650 소액자산리스 관련 비용 274,503 130,424 합 계 12,768,455 12,162,025 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 10,555백만원 및 10,782백만원입니다. (4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 8,598,697 8,180,354 판매비와관리비 1,705,300 2,500,913 합 계 10,303,997 10,681,267 13. 리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스로 이용하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 44,373백만원(전기말: 52,942백만원)에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 11,167,530 9,224,700 비유동부채 34,778,872 42,733,775 합 계 45,946,402 51,958,475 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 11,394,735 11,167,530 9,437,622 9,224,700 1년 초과 5년 이내 37,678,169 34,411,539 40,512,588 35,867,685 5년 초과 381,649 367,333 6,976,182 6,866,090 소 계 49,454,553 45,946,402 56,926,392 51,958,475 차감: 현재가치 조정금액 (3,508,151) - (4,967,917) - 리스부채의 현재가치 45,946,402 45,946,402 51,958,475 51,958,475 14. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 포인트충당부채(1) 90,865 - 90,865 복구충당부채(2) 228,970 3,365,555 3,594,525 합 계 319,835 3,365,555 3,685,390 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 포인트충당부채(1) 93,164 - 93,164 복구충당부채(2) 193,762 3,656,362 3,850,124 합 계 286,926 3,656,362 3,943,288 (2) 당기와 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 포인트충당부채(1) 93,164 66,566 (68,865) 90,865 복구충당부채(2) 3,850,124 153,493 (409,092) 3,594,525 합 계 3,943,288 220,059 (477,957) 3,685,390 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 포인트충당부채(1) 97,795 65,347 (69,978) 93,164 복구충당부채(2) 3,252,132 705,202 (107,210) 3,850,124 합 계 3,349,927 770,549 (177,188) 3,943,288 (1) 연결실체는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 15. 퇴직급여제도 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 44,912,573 38,909,286 사외적립자산의 공정가치 (55,206,791) (55,075,250) 재무상태표 상 순확정급여부채(자산) (10,294,218) (16,165,964) (2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 38,909,286 (55,075,250) (16,165,964) 당기근무원가 4,584,784 - 4,584,784 이자비용(수익) 2,250,638 (3,165,598) (914,960) 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - 795,355 795,355 할인율 변화에 의한 효과 2,793,311 - 2,793,311 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 (618,846) - (618,846) 인구통계학적 가정변화에 의한 효과 - - - 경험적조정에 의한 효과 349,102 - 349,102 기여금 사용자 - (1,117,000) (1,117,000) 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (3,355,702) 3,355,702 - 기말금액 44,912,573 (55,206,791) (10,294,218) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 41,877,336 (44,351,866) (2,474,530) 당기근무원가 5,048,202 - 5,048,202 이자비용(수익) 1,441,963 (1,447,556) (5,593) 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - 630,843 630,843 할인율 변화에 의한 효과 (8,754,034) - (8,754,034) 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 - - - 인구통계학적 가정변화에 의한 효과 673,688 - 673,688 경험적조정에 의한 효과 2,315,460 - 2,315,460 기여금 사용자 - (13,600,000) (13,600,000) 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (3,693,329) 3,693,329 - 기말금액 38,909,286 (55,075,250) (16,165,964) (3) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 55,206,791 55,075,250 사외적립자산은 전액 삼성생명보험(주)에 예치되어 있으며 공시된 가격으로 평가되었습니다. (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.38% 6.21% 미래임금인상율(물가상승률 포함) 5.22% 5.45% 미래의 사망에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 발표한 퇴직연금 생존사망률을 적용하였습니다. (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (3,258,544) 3,710,518 임금상승률 1.00% 3,681,927 (3,295,085) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,131백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년-2년 미만 2-5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 2,933,318 4,042,766 13,816,648 34,007,355 54,800,087 확정급여채무의 가중평균만기는 7.76년입니다. (7) 확정기여형퇴직급여제도 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 154백만원과 111백만원입니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다. 16. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 11,625,620 9,182,228 법인세추납액(환급액) (8,138) 17,727 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,095,322) 2,760,607 자본에 직접 반영된 법인세비용 762,063 (1,074,192) 법인세비용 10,284,223 10,886,370 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 42,224,433 41,426,032 적용세율에 따른 법인세비용 9,825,361 9,654,592 조정사항: 비과세수익 (352) (632) 비공제비용 158,543 160,060 법인세 추가납부(환입) (8,138) 17,727 미환류소득에 대한 법인세 1,052,118 - 종속기업 손익등에 대한 법인세효과 (290,300) 1,130,244 기타 (453,009) (75,621) 법인세비용 10,284,223 10,886,370 평균유효세율 24.36% 26.28% (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기타(1) 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당금 7,458,172 592,549 762,063 - 8,812,784 충당부채 914,843 (63,518) - - 851,325 미지급비용 2,868,283 (47,114) - - 2,821,169 리스부채 11,622,431 (1,393,146) - - 10,229,285 퇴직보험금 (11,177,971) 38,538 - - (11,139,433) 미수수익 (141,883) (422,520) - - (564,403) 복구충당자산 (419,997) 154,562 - - (265,435) 종속기업 일시적차이 및 연결조정차이 (1,320,836) 290,300 - 43,297 (987,239) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (17,465) (1,249) - - (18,714) 사용권자산 (11,219,867) 1,791,197 - - (9,428,670) 기타 52,980 393,660 - (52,729) 393,911 합 계 (1,381,310) 1,333,259 762,063 (9,432) 704,580 (1) 환율변동 등으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당금 7,725,375 806,989 (1,074,192) 7,458,172 충당부채 736,984 177,859 - 914,843 매도가능금융자산손상차손 4,182 228 - 4,410 미지급비용 2,594,378 273,905 - 2,868,283 리스부채 10,769,673 852,758 - 11,622,431 퇴직보험금 (9,340,718) (1,837,253) - (11,177,971) 미수수익 (36,845) (105,038) - (141,883) 복구충당자산 (361,684) (58,313) - (419,997) 종속기업 일시적차이 및 연결조정차이 (227,928) (1,092,908) - (1,320,836) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (15,233) (2,232) - (17,465) 사용권자산 (10,490,056) (729,811) - (11,219,867) 기타 21,170 27,400 - 48,570 합 계 1,379,298 (1,686,416) (1,074,192) (1,381,310) 이연법인세자산 1,663,764 (589,572) (1,074,192) - 이연법인세부채 (284,466) (1,096,844) - (1,381,310) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 762,063 (1,074,192) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 자기주식처분손실 관련된 법인세는 자본조정으로 인식하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 21,989,724 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,591,843 소 계 23,581,567 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,312,585) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (564,403) 소 계 (22,876,988) 이연법인세자산(부채) 순액 704,579 17. 납입자본 (1) 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 16,000,000주(1주의 금액: 500원)이 며,당기말 현재 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 5,926,779주와 2,963백만원입니다. 연결실체의 정관에서는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주를 4,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 당기말 현재 주주의 구성 내역 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 삼성에스디에스(주) 2,800,000 47.24 (주)삼성글로벌리서치 898,379 15.16 기타 2,228,400 37.6 합 계 5,926,779 100 18. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익누계액 외화환산 2,400,082 320,996 2,721,078 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (3,539,069) (2,556,859) (6,095,928) 소 계 (1,138,987) (2,235,863) (3,374,850) 기타자본항목 연결자본잉여금 (2,717,489) - (2,717,489) 연결자본조정 (60,045,347) - (60,045,347) 자기주식처분손실 (767,899) - (767,899) 소 계 (63,530,735) - (63,530,735) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익누계액 외화환산 1,228,088 1,171,995 2,400,083 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (7,598,921) 4,059,852 (3,539,069) 소 계 (6,370,833) 5,231,847 (1,138,986) 기타자본항목 연결자본잉여금 (2,717,489) - (2,717,489) 연결자본조정 (60,045,347) - (60,045,347) 자기주식처분손실 (767,899) - (767,899) 소 계 (63,530,735) - (63,530,735) 상기 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 자기주식 연결실체는 전기 이전에 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문 양수와 관련하여 구주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식 36,714주를 2020년 11월 시장에 처분했습니다. 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 3,081,695 3,081,695 임의적립금(2) 169,100,000 143,700,000 미처분이익잉여금 40,713,231 39,347,385 합 계 212,894,926 186,129,080 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있는 이익준비금으로 1,481백만원을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한 연결실체는 2001년말까지 1,600백만원의 기업발전적립금을 적립하였으며, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 연결실체의 임의적립금은 신규사업개발적립금이며 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 20. 수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 교육서비스 278,716,261 286,524,756 외국어서비스 54,379,996 46,586,200 지식서비스 25,501,994 24,375,892 합 계 358,598,251 357,486,848 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 교육서비스 3,527,697 46,694,949 외국어서비스 37,841,668 4,055,856 지식서비스 1,657 2,798,223 한 시점에 인식하는 수익 소계 41,371,022 53,549,028 기간에 걸쳐 인식하는 수익 교육서비스 275,188,564 239,829,807 외국어서비스 16,538,328 42,530,344 지식서비스 25,500,337 21,577,669 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 317,227,229 303,937,820 합 계 358,598,251 357,486,848 (2) 당기말 및 전기말 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 교육용역 20,095,234 36,950,415 차감: 손실충당금 (3,976) - 합 계 20,091,258 36,950,415 유동 17,194,094 29,672,817 비유동 2,897,164 7,277,598 합 계 20,091,258 36,950,415 (3) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 대손상각비 3,976 - 기말금액 3,976 - (4) 당기말 및 전기말 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 교육용역 7,292,795 5,983,674 합 계 7,292,795 5,983,674 유동 7,244,024 5,885,999 비유동 48,771 97,675 합 계 7,292,795 5,983,674 (5) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 삼성청년S/W 아카데미 2023-01-01 2023-12-31 100% - - 11,867,594 - K-Digital Training(KDT) 프로그램 2023-01-01 2023-12-31 100% - - 1,525,215 - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 삼성청년S/W 아카데미 2022-02-25 2022-12-31 100% 8,486,640 - 3,898,280 - K-Digital Training(KDT) 프로그램 2022-01-25 2022-12-31 100% - - 1,919,051 - (6) 당기 및 전기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 5,762,871 4,488,040 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 37,798,905 36,197,624 퇴직급여 1,964,804 2,491,554 복리후생비 8,847,009 8,142,454 여비교통비 357,413 334,559 지급임차료 1,323,097 1,478,129 감가상각비 2,087,274 2,884,385 무형자산상각비 455,202 470,039 지급수수료 3,618,587 3,111,097 기타 3,638,925 3,307,125 합 계 60,091,216 58,416,966 22. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 서비스원가 및 프로젝트원가 170,429,289 149,325,503 상품매입액 등 10,828,794 24,676,394 인건비 96,001,665 92,172,648 지급수수료 5,799,282 14,236,561 지급임차료 5,658,686 5,237,222 판매촉진비 4,049,519 3,322,101 상각비 18,524,512 20,739,085 전산비 1,251,077 1,330,951 기타 5,769,597 5,404,091 합 계() 318,312,421 316,444,556 () 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 수입수수료 25,591 - 잡이익 8,180 10,434 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,733 6,036 손실충당금환입 4,591 19,754 유형자산처분이익 13,184 208,557 무형자산처분이익 6,722 - 충당부채환입 2,171 107,210 소 계 66,172 351,991 기타비용 잡손실 445,911 1,820 유형자산처분손실 64,387 13,260 기부금 500,000 500,000 소 계 1,010,298 515,080 24. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 4,559,194 1,884,157 외환차익 328,120 181,526 외화환산이익 47,031 116,564 소 계 4,934,345 2,182,247 금융비용 이자비용 1,726,187 1,282,684 외환차손 320,370 339,481 외화환산손실 5,060 13,254 소 계 2,051,617 1,635,419 연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 '금융수익' 및 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 25. 주당순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 31,507,269 30,259,194 가중평균유통보통주식수 5,926,779 5,926,779 기본주당이익(단위: 원) 5,316 5,106 (2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,741백만원(주당 800원) 및 3,556백만원(주당 600원)입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 9,483백만원(주당 1,600원)이며, 2024년 3월 20일로예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 42,224,433 41,426,032 조정항목 외화환산손실 5,060 13,254 대손상각비 72,133 13,080 감가상각비 11,672,668 13,509,113 무형자산상각비 6,851,844 7,229,971 퇴직급여 3,669,824 5,042,610 외화환산이익 (47,031) (116,564) 기타복리후생비 522,838 37,502 이자비용 1,726,187 1,282,684 이자수익 (4,559,194) (1,884,157) 유형자산처분손실 64,387 13,260 유형자산처분이익 (13,184) (208,557) 복구충당부채환입 (2,171) (107,210) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,733) (6,036) 무형자산처분이익 (6,722) - 소 계 19,950,906 24,818,950 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (5,036,767) 12,738,269 계약자산의 증감 16,978,416 (2,255,323) 선급비용의 증감 (886,235) 123,842 매입채무의 증감 (5,549,240) 2,124,951 미지급금의 증감 527,198 373 미지급비용의 증감 560,611 (1,942,634) 선수금의 증감 (569,834) (5,160,399) 계약부채의 증감 1,309,120 97,675 예수금의 증감 (340,365) 301,841 부가세예수금의 증감 1,061,089 238,315 충당부채의 증감 (2,300) (4,631) 확정급여자산(부채)의 증감 (1,117,000) (13,600,000) 임대예수보증금의 증감 - (112,741) 소 계 6,934,693 (7,450,462) 영업으로부터 창출된 현금 69,110,032 58,794,520 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보증금 현재가치 관련 선급비용의 증가 69,040 420,561 복구충당부채 관련 사용권자산 변동 (406,921) 705,202 리스 사용권자산의 인식 2,043,005 10,224,823 유무형자산 취득 관련 미지급금 증감 (12,357) - 선급금의 무형자산 대체 331,181 - 보험수리적손익의 변동 (2,556,859) 4,059,852 매출채권의 제각 (27,825) (4,178) (3) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 이자비용 현금흐름 기타() 기 말 리스부채 51,958,475 2,043,005 1,572,694 (9,663,101) 35,329 45,946,402 임대예수보증금 55,054 - - 2,060 - 57,114 합 계 52,013,529 2,043,005 1,572,694 (9,661,041) 35,329 46,003,516 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 이자비용 현금흐름 기타() 기 말 리스부채 50,896,470 10,224,823 1,282,684 (10,583,793) 138,291 51,958,475 임대예수보증금 53,711 - - 1,343 - 55,054 합 계 50,950,181 10,224,823 1,282,684 (10,582,450) 138,291 52,013,529 () 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 한국산업인력공단 등에 대한 회사의 용역제공계약과 관련하여 서울보증보험에 보험가입금액 2,932백만원의 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 삼성복지재단 등의 단체와 교육컨텐츠 사용약정을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 지급수수료는 20,158백만원(전기:25,598백만원)입니다. (3) 연결실체는 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 계약이행을 위하여 7,496백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (4) 연결실체는 당기말 현재 임직원의 상해, 사망에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 신종단체상해보험에 가입하고 있습니다. (5) 연결실체는 당기말 현재 (주)삼성글로벌리서치와 지식정보서비스를 운영하는데 있어 필요한 연구컨텐츠 업무제휴 계약 및 (주)삼성글로벌리서치가 보유한 상표사용에 대한 수수료 지급 계약을 체결하고 있습니다. (6) 연결실체는 2013년 11월 1일자(합병기일) (주)세리시이오와의 흡수합병으로 사업결합이 발생하였으며, 동 사업결합으로 피합병법인인 (주)세리시이오의 권리 및 의무를 승계하였습니다. (주)세리시이오는 2012년 11월 1일자로 (주)삼성글로벌리서치로부터 물적분할로 신설 되었는 바, 동 물적분할은 분할기준일 이전의 원인행위로 분할후에 우발채무 등이 발생하는 경우 (주)삼성글로벌리서치와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 따라서, 동 사업결합으로 연결실체는 피합병법인인 (주)세리시이오와 (주)삼성글로벌리서치의 연대책임을 승계하였습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 지배기업 삼성에스디에스(주) 삼성에스디에스(주) 기타특수관계자 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 등 삼성생명보험(주) 등 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 2,198,447 3,094,346 3,093,569 3,836,225 기타특수관계자 삼성전자(주) 18,035,867 52,355 21,798,862 41,720 삼성디스플레이(주) 3,393,951 - 1,144,025 - 기타 489,343 593,266 423,826 742,057 소 계 21,919,161 645,621 23,366,713 783,777 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 2,174,130 7,679 2,119,014 5,472 삼성화재해상보험 1,493,691 26,046 1,412,669 308,120 (주)삼성글로벌리서치 7,675,124 2,634,449 11,551,192 488,072 삼성SDI(주) 1,353,406 1,270 1,095,008 728 기타 4,617,835 876,584 3,947,352 712,263 소 계 17,314,186 3,546,028 20,125,235 1,514,655 합 계 41,431,794 7,285,995 46,585,517 6,134,657 보고기간말 현재 삼성생명보험(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 55,207백만원(전기말: 55,075백만원), 이자수익은 3,166백만원(전기: 1,448백만원)입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 17,988,504 13,798,793 25,197,399 13,635,384 기타특수관계자 삼성전자(주) 85,161,654 143,423 82,046,479 157,748 삼성디스플레이(주) 10,787,832 - 5,351,341 - 기타 3,071,760 6,891,569 2,948,977 7,788,565 소 계 99,021,246 7,034,992 90,346,797 7,946,313 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 13,733,983 156,430 13,361,941 320,126 삼성화재해상보험 9,401,456 3,255,881 9,148,786 1,448,125 (주)삼성글로벌리서치 8,622,077 2,967,384 10,781,501 2,981,348 삼성SDI(주) 6,881,809 - 6,199,880 - 기타 18,935,917 6,360,970 20,034,104 6,987,220 소 계 57,575,242 12,740,665 59,526,212 11,736,819 합 계 174,584,992 33,574,450 175,070,408 33,318,516 (4) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,547,818 2,501,008 퇴직급여 208,241 235,648 합 계 2,756,059 2,736,656 (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실충당금(대손충당금) 10,745천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 10,558천원입니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 배당 삼성에스디에스(주) 배당금 지급 2,240,000 1,680,000 (주)삼성글로벌리서치 배당금 지급 718,703 539,027 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 191,289,993,025 151,903,211,083 121,988,595,986 현금및현금성자산 22,946,488,132 25,547,875,782 22,180,654,187 단기금융상품 110,000,000,000 65,000,000,000 35,000,000,000 매출채권 36,984,132,354 29,468,407,070 39,753,643,682 계약자산 17,194,094,096 29,672,816,828 23,933,414,741 미수수익 2,443,303,129 611,563,250 167,478,376 미수금 5,691,000 선급비용 1,508,156,132 1,057,775,146 883,405,000 유동보증금 208,128,182 544,773,007 70,000,000 비유동자산 100,931,845,655 123,596,249,404 122,341,218,322 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,231,002,470 1,225,268,775 1,219,233,130 종속기업투자주식 9,843,346,979 9,843,346,979 9,843,346,979 비유동계약자산 2,897,164,428 7,277,598,212 10,624,806,278 유형자산 1,066,396,710 2,056,096,285 2,089,239,704 무형자산 22,178,541,389 27,151,065,741 32,605,113,916 사용권자산 42,985,656,400 51,355,522,498 52,461,853,844 보증금 9,144,374,042 8,521,387,111 9,415,868,319 확정급여자산 10,294,218,167 16,165,963,803 2,474,530,210 이연법인세자산 1,291,145,070 1,607,225,942 자산총계 292,221,838,680 275,499,460,487 244,329,814,308 부채 유동부채 72,107,034,848 69,691,414,435 72,133,102,385 매입채무 9,726,832,248 14,113,099,595 11,071,039,644 미지급금 1,198,274,880 855,876,458 842,407,549 선수금 1,885,853,865 2,312,213,114 8,741,986,755 계약부채 7,244,024,194 5,885,999,438 4,681,486,413 예수금 1,266,558,774 1,606,923,820 1,305,082,989 부가세 예수금 3,454,803,256 2,393,714,547 2,155,399,308 미지급비용 29,383,133,311 27,674,209,464 28,611,785,953 미지급법인세 6,641,543,946 5,509,221,739 4,177,356,007 유동충당부채 319,835,371 286,926,242 293,334,867 임대예수보증금 57,114,100 55,054,000 166,452,511 리스부채 10,929,060,903 8,998,176,018 10,086,770,389 비유동부채 37,949,045,807 45,571,342,419 42,543,703,393 장기미지급비용 1,181,161,532 658,323,319 620,820,831 비유동계약부채 48,770,707 97,675,038 이연법인세부채 60,472,459 비유동충당부채 3,365,554,978 3,656,362,085 3,056,592,000 장기리스부채 33,353,558,590 41,098,509,518 38,866,290,562 부채총계 110,056,080,655 115,262,756,854 114,676,805,778 자본 자본금 2,963,389,500 2,963,389,500 2,963,389,500 주식발행초과금 44,669,161,720 44,669,161,720 44,669,161,720 기타포괄손익누계액 (6,095,928,486) (3,539,069,060) (7,598,920,877) 기타자본항목 (60,813,245,677) (60,813,245,677) (60,813,245,677) 이익잉여금 201,442,380,968 176,956,467,150 150,432,623,864 자본총계 182,165,758,025 160,236,703,633 129,653,008,530 자본과부채총계 292,221,838,680 275,499,460,487 244,329,814,308 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 340,504,878,174 340,864,653,140 295,822,268,762 매출원가 253,595,561,035 253,094,022,741 223,336,951,759 매출총이익 86,909,317,139 87,770,630,399 72,485,317,003 판매비와 관리비 49,373,796,435 48,780,510,639 47,260,187,659 영업이익 37,535,520,704 38,990,119,760 25,225,129,344 기타수익 66,172,211 350,364,184 643,094,344 기타비용 1,010,298,352 513,934,931 33,779,482 금융수익 4,383,541,781 2,091,871,913 663,587,511 금융비용 2,004,967,844 1,583,458,979 882,193,997 법인세비용차감전 순이익 38,969,968,500 39,334,961,947 25,615,837,720 법인세 비용 9,742,631,482 9,255,051,261 6,059,872,194 당기순이익 29,227,337,018 30,079,910,686 19,555,965,526 주당이익 기본주당이익 4,931 5,075 3,300 희석주당이익 4,931 5,075 3,300 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 당기순이익 29,227,337,018 30,079,910,686 19,555,965,526 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,556,859,426) 4,059,851,817 572,315,650 순확정급여부채의 재측정요소 (2,556,859,426) 4,059,851,817 572,315,650 총포괄손익 26,670,477,592 34,139,762,503 20,128,281,176 제 24 기 제 23 기 제 22 기 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (8,171,236,527) (60,813,245,677) 133,840,047,838 112,488,116,854 총포괄이익 당기순이익 19,555,965,526 19,555,965,526 순확정급여부채의 재측정요소 572,315,650 572,315,650 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (2,963,389,500) (2,963,389,500) 2021.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (7,598,920,877) (60,813,245,677) 150,432,623,864 129,653,008,530 2022.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (7,598,920,877) (60,813,245,677) 150,432,623,864 129,653,008,530 총포괄이익 당기순이익 30,079,910,686 30,079,910,686 순확정급여부채의 재측정요소 4,059,851,817 4,059,851,817 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,556,067,400) (3,556,067,400) 2022.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (3,539,069,060) (60,813,245,677) 176,956,467,150 160,236,703,633 2023.01.01 (기초자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (3,539,069,060) (60,813,245,677) 176,956,467,150 160,236,703,633 총포괄이익 당기순이익 29,227,337,018 29,227,337,018 순확정급여부채의 재측정요소 (2,556,859,426) (2,556,859,426) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,741,423,200) (4,741,423,200) 2023.12.31 (기말자본) 2,963,389,500 44,669,161,720 (6,095,928,486) (60,813,245,677) 201,442,380,968 182,165,758,025 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동 현금흐름 56,157,453,352 47,850,253,712 43,485,185,710 영업에서 창출된 현금 65,061,477,549 55,179,932,436 45,922,061,474 법인세 납부(환급) (9,199,863,912) (7,329,678,724) (2,436,875,764) 이자수취 1,821,884,313 이자지급(영업) (1,526,044,598) 투자활동 현금흐름 (46,162,406,402) (30,613,630,877) (24,988,343,942) 이자의 수취 1,032,889,636 225,705,868 단기금융상품의 증감 (45,000,000,000) (30,000,000,000) (22,000,000,000) 보증금의 증가 (463,851,068) (755,843,205) (325,183,000) 보증금의 감소 340,000,000 931,504,000 1,150,765,000 유형자산의 취득 (892,456,300) (522,421,400) (1,029,251,584) 유형자산의 처분 9,331,666 9,723,000 19,948,771 무형자산의 취득 (850,568,000) (1,309,482,908) (2,860,600,004) 무형자산의 처분 28,600,000 복구충당부채의 감소 (169,728,993) 정부보조금의 수취 666,537,300 재무활동 현금흐름 (12,596,434,600) (13,866,646,949) (13,322,359,263) 배당금의 지급 (4,741,423,200) (3,556,067,400) (2,963,389,500) 리스부채의 상환 (7,857,071,500) (10,311,922,549) (10,360,279,763) 예수보증금의 증가 2,060,100 1,343,000 1,310,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,601,387,650) 3,369,975,886 5,174,482,505 외화표시 현금의 환율변동 효과 (2,754,291) 기초 현금및현금성자산 25,547,875,782 22,180,654,187 17,006,171,682 기말 현금및현금성자산 22,946,488,132 25,547,875,782 22,180,654,187 제 24 기 제 23 기 제 22 기 <이익잉여금 처분계산서(안)>제 24(당)기 2023년 1월 1일 부터 제23(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지처분예정일 2024년 3월 20일 처분확정일 2023년 3월 15일 (단위: 원) 과 목 제 24 (당) 기 제 23 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 29,260,686,218 30,174,772,400 1. 전기이월미처분이익잉여금 33,349,200 94,861,714 2. 당기순이익 29,227,337,018 30,079,910,686 Ⅱ. 이익잉여금처분액 29,182,846,400 30,141,423,200 1. 이익준비금 2. 임의적립금 19,700,000,000 25,400,000,000 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 1,600원(320%) 전기: 800원(160%)) 9,482,846,400 4,741,423,200 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 77,839,818 33,349,200 ※ 제24기 별도재무제표는 사업보고서 공시일 현재 주주총회('24.3.20) 승인전 재무제표로, 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 멀티캠퍼스 1. 회사의 개요 주식회사 멀티캠퍼스(이하 '회사')는 2000년 5월 4일에 자본금 20억원으로 설립되어2006년 11월 16일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 강남구에 본사를 두고 인터넷 싸이버 위탁교육서비스 및 교육 컨텐츠 공급업 등을 영위하고 있으며, 주요 주주는 삼성에스디에스(주)(47.24%)입니다. 회사는 2015년 11월 11일에 리더쉽, 전문 직무 등 기업 임직원들의 직무역량 강화를위한 교육서비스사업을 영위하는 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문을 양수하였으며, 2016년 9월 1일에 (주)삼성글로벌리서치의 외국어생활관 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 2016년 3월 11일자로 상호를 주식회사 크레듀에서 주식회사 멀티캠퍼스로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사의 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약 상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산). - 계약 상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약 상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. (2) 손상 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 회사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 차량운반구 5년 비품 4년 임차시설물 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 경제적 효익의 소비형태를 반영하여 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 기타의 무형자산 5년 계약적 고객관계 4~15년 개발비 4~6년 2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.10 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적 의무 또는 의제 의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세부채는 가산할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 2.12 종업원 급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.13 수익인식 회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ·교육서비스수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 정규교육서비스회사는 고객에게 강의 용역 및 동영상 컨텐츠를 제공하는 기간에 걸쳐 용역에 대한 통제를 이전하고 있으며, 용역 제공기간 별로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여인식하고 있습니다.(2) 평가서비스회사는 고객에게 평가서비스를 제공한 시점에 통제를 이전하고 있으며, 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 프로젝트서비스회사는 고객사의 수주를 받아 다양한 요소들을 결합시켜 교육 프로젝트서비스를 제공하고 있으며, 프로젝트별로 식별된 수행의무에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2.14 금융수익과 비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 2.15 영업부문 (1) 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 회사는 단일사업본부인 교육사업부로 운용되고 있습니다. (2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 A사 97,553,510 28.65% 89,074,031 26.13% 2.16 리스 ① 회사가 리스 이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스 계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부 채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.6참고)에 설명되어 있습니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와, 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별 가격과 비리스요소의 총 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. ② 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스 하에서 리스이용자로부터 받을 대가는 회사의 리스순투자 금액의 수취채권으로 인식합니다. 금융리스수익은 그 리스와 관련한 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영할 수 있도록 회계기간에 배분합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각구성요소에 배분합니다. 2.17 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 2.18 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원 교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데 필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. 2.19 현금 및 현금성자산 회사는 재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 1월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 거래가격 배분가격이 확정된 주석 2.에서 설명하고 있는 교육서비스는 계약상 복수의 수행의무를 포함할 수 있으며, 이러한 계약의 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 각 수행의무에 배분하여야 합니다.경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 용역 또는 재화의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 손상 검사 - 영업권 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 회사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 회사가 보유한 현금창출단위 중 회수가능액이 장부금액을 초과한다고 판단한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 산정한 기준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당기말 장부금액 회수가능액 산정 기준 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 6,458,968 현금흐름할인법 외국어생활관 사업결합 관련 영업권 2,400,000 현금흐름할인법 회사가 보유한 현금창출단위의 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 가. 미래현금흐름 추정 기간 회사는 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권의 사용가치를 추정하기 위하여 향후 5년의 재무예산/예측에 기초하여 미래현금흐름을 추정하였습니다. 나. 할인율 추정에 적용한 주요 가정 구 분 당기말 설 명 무위험이자율(Rf) 4.20% 금융투자협회 채권정보센터 조회 무위험이자율 적용 시장 위험 프리미엄 (Rm-Rf) 8.00% 2023년 한국공인회계사회 가이던스 중간값 레버리지되지 않은 베타 (ß) 0.76 유사회사 베타 중간값 할인율(WACC) 12.98% 다. 민감도 분석 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 민감도 분석의 결과 추가로 손상차손이 인식될 위험은 크지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 0.5% 증가 0.5% 감소 사용가치에 미치는 영향 (590) 637 손상차손 인식액 - - ② 외국어생활관 사업결합 관련 영업권 가. 미래현금흐름 추정 기간 회사는 외국어생활관 사업결합 관련 영업권의 사용가치를 추정하기 위하여 향후 5년의 재무예산/예측에 기초하여 미래현금흐름을 추정하였습니다. 나. 할인율 추정에 적용한 주요 가정 구 분 당기말 설 명 무위험이자율(Rf) 4.20% 금융투자협회 채권정보센터 조회 무위험이자율 적용 시장 위험 프리미엄 (Rm-Rf) 8.00% 2023년 한국공인회계사회 가이던스 중간값 레버리지되지 않은 베타 (ß) 0.626 유사회사 베타 중간값 할인율(WACC) 11.81% 다. 민감도 분석 외국어생활관 사업결합 관련 영업권의 사용가치에 가장 민감하게 반응하는 가정은 할인율으로서, 가정의 변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 민감도분석의 결과 추가로 손상차손이 인식될 위험은 크지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 0.5% 증가 0.5% 감소 사용가치에 미치는 영향 (884) 960 손상차손 인식액 - - 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 회사 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 금융자산 12,333 (12,333) 18,975 (18,975) 금융부채 (155,548) 155,548 (153,695) 153,695 순효과 (143,215) 143,215 (134,720) 134,720 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 1% 이자율의 변동 시 회사의 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 153,894 (153,894) 187,847 (187,847) 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니 다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 8 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 회사는 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석 6), 단기금융상품(주석 6), 매출채권 및 기타수취채권(주석 8)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 은행예금 및 장단기 은행예치금의 신용건전성 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 132,946,488 90,547,876 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 9,726,832 - - 미지급금 1,198,275 - - 미지급비용 17,312,461 - - 임대예수보증금 57,114 - - 리스부채 11,112,780 36,510,770 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 14,113,100 - - 미지급금 855,876 - - 미지급비용 15,176,465 - - 임대예수보증금 55,054 - - 리스부채 9,160,523 39,374,861 6,301,786 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 110,056,081 115,262,757 자본 182,165,758 160,236,704 부채비율 60.42% 71.93% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,946,488 22,946,488 25,547,876 25,547,876 단기금융상품 110,000,000 110,000,000 65,000,000 65,000,000 매출채권 36,984,132 36,984,132 29,468,407 29,468,407 미수수익 2,443,303 2,443,303 611,563 611,563 미수금 5,691 5,691 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,231,002 1,231,002 1,225,269 1,225,269 보증금 9,352,502 9,352,502 9,066,160 9,066,160 소 계 182,963,118 182,963,118 130,919,275 130,919,275 금융부채 매입채무 9,726,832 9,726,832 14,113,100 14,113,100 미지급금 1,198,275 1,198,275 855,876 855,876 미지급비용(1) 17,312,461 17,312,461 15,176,465 15,176,465 임대예수보증금 57,114 57,114 55,054 55,054 리스부채 44,282,620 44,282,620 50,096,686 50,096,686 소 계 72,577,302 72,577,302 80,297,181 80,297,181 (1) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급비용은 제외되었습니다. 5.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,231,002 1,231,002 합 계 - - 1,231,002 1,231,002 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,225,269 1,225,269 합 계 - - 1,225,269 1,225,269 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,225,269 1,219,233 공정가치변동 5,733 6,036 기말금액 1,231,002 1,225,269 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,946,488 - 22,946,488 단기금융상품 110,000,000 - 110,000,000 매출채권 36,984,132 - 36,984,132 미수수익 2,443,303 - 2,443,303 미수금 5,691 - 5,691 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,231,002 1,231,002 보증금 9,352,502 - 9,352,502 합 계 181,732,116 1,231,002 182,963,118 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,726,832 미지급금 1,198,275 미지급비용 17,312,461 임대예수보증금 57,114 리스부채 44,282,620 합 계 72,577,302 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,547,876 - 25,547,876 단기금융상품 65,000,000 - 65,000,000 매출채권 29,468,407 - 29,468,407 미수수익 611,563 - 611,563 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,225,269 1,225,269 보증금 9,066,160 - 9,066,160 합 계 129,694,006 1,225,269 130,919,275 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 14,113,100 미지급금 855,876 미지급비용 15,176,465 임대예수보증금 55,054 리스부채 50,096,685 합 계 80,297,180 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 4,008,391 1,793,782 손실충당금환입(대손상각비) (55,665) (9,285) 외환손익 7,391 9,643 소 계 3,960,117 1,794,140 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,679,538) (1,230,724) 외환손익 42,331 (64,287) 소 계 (1,637,207) (1,295,011) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,733 6,036 7. 현금 및 현금성자산 (1) 현금 및 현금성자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 7,557,118 6,763,145 MMDA 15,389,370 18,784,731 합 계 22,946,488 25,547,876 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 37,040,463 - 29,475,625 - 매출채권손실충당금 (56,331) - (7,218) - 매출채권 계 36,984,132 - 29,468,407 - 계약자산 17,198,070 2,897,164 29,672,817 7,277,598 계약자산손실충당금 (3,976) - - - 계약자산 계 17,194,094 2,897,164 29,672,817 7,277,598 미수수익 2,443,303 - 611,563 - 미수금 5,691 - - - 보증금 208,128 9,144,374 544,773 8,521,387 기타수취채권 계 2,657,122 9,144,374 1,156,336 8,521,387 합 계 56,835,348 12,041,538 60,297,560 15,798,985 (2) 매출채권의 손실충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비손상채권 비손상채권 기초금액 7,218 1,614 대손상각비 55,665 9,285 제각 (6,552) (3,681) 기말금액 56,331 7,218 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체 기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (4) 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상된 채권은 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권, 계약자산 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 등 대손충당금 정상 56,974,536 10,856 1개월 초과 2개월 이하 53,685 2,652 2개월 초과 3개월 이하 18,181 3,191 3개월 초과 94,986 43,608 합 계 57,141,388 60,307 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,225,269 1,219,233 평가손익 5,733 6,036 기말금액 1,231,002 1,225,269 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 999,990 999,990 조합출자금 231,012 225,279 합 계 1,231,002 1,225,269 (3) 당기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 장부금액 장부금액 호두랩스 41,701 2.88% 999,990 999,990 우림건설(주)(1) 55 0.00% - - (주)케이조선(1) 4 0.00% - - 합 계 41,760 - 999,990 999,990 (1) 전기 이전에 손상된 채권의 출자전환(취득가액 0원)으로 취득하였습니다. (4) 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조). 10. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 LTI Inc. 미국 OPIc 평가 서비스 82.36 9,843,347 82.36 9,843,347 당기와 전기 중 회사의 종속기업투자 현황 및 장부금액에 대한 주요변동은 없습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) LTI Inc. 자산 부채 자본 매출 당기순이익 당기총포괄손익 당기 및 당기말 27,381,454 6,439,124 20,942,330 29,042,017 2,540,375 2,825,155 전기 및 전기말 23,931,772 5,814,597 18,117,175 26,079,278 1,696,667 2,726,274 11. 유형자산 (1) 유형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 비품 7,067,663 (6,287,502) 780,161 14,071,104 (12,901,404) 1,169,700 임차시설물 7,707,488 (7,421,252) 286,236 8,087,680 (7,201,283) 886,397 합 계 14,775,151 (13,708,754) 1,066,397 22,158,784 (20,102,687) 2,056,097 () 정부보조금이 합산된 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비품 임차시설물 비품 임차시설물 기초 순장부금액 1,169,700 886,397 2,089,240 - 취득 및 자본적지출 356,057 - 462,521 59,900 처분 및 폐기 (1,036) (65,190) - - 대체 - - - 2,191,293 감가상각비 (744,560) (534,971) (1,382,061) (1,364,796) 기말 순장부금액 780,161 286,236 1,169,700 886,397 (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 986,696 2,424,306 판매비와관리비 292,835 322,551 합 계 1,279,531 2,746,857 12. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 8,858,968 - - 8,858,968 8,858,968 - - 8,858,968 기타의무형자산 8,935,711 (7,718,458) - 1,217,253 17,291,903 (16,420,770) - 871,133 회원권 2,445,685 - (298,409) 2,147,276 2,425,103 - (298,409) 2,126,694 개발비 33,352,256 (23,397,212) - 9,955,044 33,352,256 (18,057,985) - 15,294,271 합 계 53,592,620 (31,115,670) (298,409) 22,178,541 61,928,230 (34,478,755) (298,409) 27,151,066 (2) 무형자산의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 회원권 개발비 합 계 기초 순장부금액 8,858,968 871,133 2,126,694 15,294,271 27,151,066 취득 - 1,021,507 42,460 - 1,063,967 처분 - - (21,878) - (21,878) 상각비 - (675,387) - (5,339,227) (6,014,614) 기말 순장부금액 8,858,968 1,217,253 2,147,276 9,955,044 22,178,541 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 기타의무형자산 회원권 개발비 합 계 기초 순장부금액 8,858,968 1,575,815 2,126,694 20,043,637 32,605,114 취득 - - - 1,096,083 1,096,083 상각비 - (704,682) - (5,845,449) (6,550,131) 기말 순장부금액 8,858,968 871,133 2,126,694 15,294,271 27,151,066 (3) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 5,559,412 6,100,159 판매비와관리비 455,202 449,972 합 계 6,014,614 6,550,131 (4) 영업권의 손상평가 현금창출단위별로 배부된 영업권의 상세내역 (단위: 천원) 현금창출단위 영업권 금액 취득연월 당기말 전기말 (주)세리시이오 사업결합 관련 영업권 6,458,968 6,458,968 2013년 11월 외국어생활관 사업결합 관련 영업권 2,400,000 2,400,000 2016년 9월 합 계 8,858,968 8,858,968 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 (주)세리시이오 및 외국어생활관 관련 영업권은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치 (주)세리시이오(지식서비스사업) 외국어생활관 영업이익률 11.67% 25.81% 매출성장률(1) 1.78% 1.78% 영구성장률(2) 0.00% 0.00% 할인율(WACC) 12.98% 11.81% (1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 복합 연간 성장률이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. (2) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 문단 33(3)에 따라 추정기간 경과 후의 성장률은 0%로 고정된다고 가정하였습니다. 지식서비스사업 및 외국어생활관 사업 부문의 회수가능가액을 검토한 결과 영업권의장부금액을 초과하며, 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동할 경우, 지식서비스사업 및 외국어생활관 사업 부문 영업권 장부금액 합계액이 회수가능액 합계액을 초과할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 13. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (당기말) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 합 계 취득금액 63,649,633 23,718 63,673,351 감가상각누계액 (20,669,906) (17,789) (20,687,695) 장부금액 42,979,727 5,929 42,985,656 (전기말) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 합 계 취득금액 62,012,942 52,996 62,065,938 감가상각누계액 (10,673,508) (36,908) (10,710,416) 장부금액 51,339,434 16,088 51,355,522 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 합 계 기초 순장부금액 51,339,434 16,088 51,355,522 취득 및 자본적지출 2,112,045 - 2,112,045 감가상각비 (10,064,831) (10,159) (10,074,990) 기타() (406,921) - (406,921) 기말 순장부금액 42,979,727 5,929 42,985,656 () 복구충당부채 재측정으로 인한 변동액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 임차시설물 차량운반구 합 계 기초 순장부금액 52,422,283 39,571 52,461,854 취득 및 자본적지출 14,835,724 - 14,835,724 처분 및 폐기 (3,236,242) - (3,236,242) 대체 (2,251,193) - (2,251,193) 감가상각비 (10,431,138) (23,483) (10,454,621) 기말 순장부금액 51,339,434 16,088 51,355,522 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 10,074,990 10,454,621 리스부채 이자비용 1,526,045 1,230,724 단기리스 관련 비용 617,261 67,650 소액자산리스 관련 비용 274,503 130,424 합 계 12,492,799 11,883,419 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 10,275백만원 및 10,510백만원입니다. (4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 8,598,698 8,180,353 판매비와관리비 1,476,292 2,274,268 합 계 10,074,990 10,454,621 14. 리스부채 (1) 리스계약 회사는 건물 및 차량운반구를 리스로 이용하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 42,986백만원(전기말: 51,356백만원)에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 10,929,061 8,998,176 비유동부채 33,353,559 41,098,510 합 계 44,282,620 50,096,686 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 11,112,780 10,929,061 9,160,523 8,998,176 1년 초과 5년 이내 36,510,770 33,353,559 39,374,861 34,871,280 5년 초과 - - 6,301,786 6,227,230 소 계 47,623,550 44,282,620 54,837,170 50,096,686 차감: 현재가치 조정금액 (3,340,930) - (4,740,484) - 리스부채의 현재가치 44,282,620 44,282,620 50,096,686 50,096,686 15. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 포인트충당부채(1) 90,865 - 90,865 복구충당부채(2) 228,970 3,365,555 3,594,525 합 계 319,835 3,365,555 3,685,390 (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 포인트충당부채(1) 93,164 - 93,164 복구충당부채(2) 193,762 3,656,362 3,850,124 합 계 286,926 3,656,362 3,943,288 (2) 당기와 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 포인트충당부채(1) 93,164 66,566 (68,865) 90,865 복구충당부채(2) 3,850,124 153,493 (409,092) 3,594,525 합 계 3,943,288 220,059 (477,957) 3,685,390 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 포인트충당부채(1) 97,795 65,347 (69,978) 93,164 복구충당부채(2) 3,252,132 705,202 (107,210) 3,850,124 합 계 3,349,927 770,549 (177,188) 3,943,288 (1) 회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 16. 퇴직급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 44,912,573 38,909,286 사외적립자산의 공정가치 (55,206,791) (55,075,250) 재무상태표 상 순확정급여부채(자산) (10,294,218) (16,165,964) (2) 순확정급여부채(자산)의 변동 내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 38,909,286 (55,075,250) (16,165,964) 당기근무원가 4,584,784 - 4,584,784 이자비용(수익) 2,250,638 (3,165,598) (914,960) 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - 795,355 795,355 할인율 변화에 의한 효과 2,793,311 - 2,793,311 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 (618,846) - (618,846) 인구통계학적 가정변화에 의한 효과 - - - 경험적조정에 의한 효과 349,102 - 349,102 기여금 사용자 - (1,117,000) (1,117,000) 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (3,355,702) 3,355,702 - 기말금액 44,912,573 (55,206,791) (10,294,218) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초금액 41,877,336 (44,351,866) (2,474,530) 당기근무원가 5,048,202 - 5,048,202 이자비용(수익) 1,441,963 (1,447,556) (5,593) 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - 630,843 630,843 할인율 변화에 의한 효과 (8,754,034) - (8,754,034) 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 - - - 인구통계학적 가정변화에 의한 효과 673,688 - 673,688 경험적조정에 의한 효과 2,315,460 - 2,315,460 기여금 사용자 - (13,600,000) (13,600,000) 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (3,693,329) 3,693,329 - 기말금액 38,909,286 (55,075,250) (16,165,964) (3) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 55,206,791 55,075,250 사외적립자산은 전액 삼성생명보험(주)에 예치되어 있으며 공시된 가격으로 평가되었습니다. (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 5.38% 6.21% 미래임금인상율(물가상승률 포함) 5.22% 5.45% 미래의 사망에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 발표한 퇴직연금 생존사망률을 적용하였습니다. (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (3,258,544) 3,710,518 임금상승률 1.00% 3,681,927 (3,295,085) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,131백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년-2년 미만 2-5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 2,933,318 4,042,766 13,816,648 34,007,355 54,800,087 확정급여채무의 가중평균만기는 7.76년입니다. (7) 확정기여형퇴직급여제도 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 154백만원과 111백만원입니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다. 17. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 10,340,323 8,643,818 법인세추납액(환급액) (8,138) 17,727 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,351,617) 1,667,698 자본에 직접 반영된 법인세비용 762,063 (1,074,192) 법인세비용 9,742,631 9,255,051 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 38,969,969 39,334,962 적용세율에 따른 법인세비용 8,540,063 9,057,061 조정사항: 비과세수익 (352) (632) 비공제비용 158,543 160,060 법인세 추가납부액(환급액) (8,138) 17,727 미환류소득에 대한 법인세 1,052,118 - 기타 397 20,835 법인세비용 9,742,631 9,255,051 평균유효세율 25.00% 23.50% (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 7,458,172 592,549 762,063 8,812,784 충당부채 914,843 (63,518) - 851,325 미지급비용 2,868,283 (47,114) - 2,821,169 리스부채 11,622,431 (1,393,146) - 10,229,285 기타 372,057 (45,171) - 326,886 소 계 23,235,786 (956,400) 762,063 23,041,449 이연법인세부채 퇴직보험금 (11,177,971) 38,538 - (11,139,433) 미수수익 (141,883) (422,520) - (564,403) 복구충당자산 (419,997) 154,562 - (265,435) 당기손익-공정가치측정금융자산 (17,465) (1,249) - (18,714) 사용권자산 (11,219,867) 1,791,197 - (9,428,670) 기타 (319,075) (14,574) - (333,649) 소 계 (23,296,258) 1,545,954 - (21,750,304) 합 계 (60,472) 589,554 762,063 1,291,145 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 7,725,375 806,989 (1,074,192) 7,458,172 충당부채 736,984 177,859 - 914,843 미지급비용 2,594,378 273,905 - 2,868,283 리스부채 10,769,673 852,758 - 11,622,431 기타 299,223 72,834 - 372,057 소 계 22,125,633 2,184,345 (1,074,192) 23,235,786 이연법인세부채 퇴직보험금 (9,340,718) (1,837,253) - (11,177,971) 미수수익 (36,845) (105,038) - (141,883) 복구충당자산 (361,684) (58,313) - (419,997) 당기손익-공정가치측정금융자산 (15,233) (2,232) - (17,465) 사용권자산 (10,490,056) (729,811) - (11,219,867) 기타 (273,871) (45,204) - (319,075) 소 계 (20,518,407) (2,777,851) - (23,296,258) 합 계 1,607,226 (593,506) (1,074,192) (60,472) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 762,063 (1,074,192) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 767,665 767,665 소멸 가능성 불확실 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 21,589,051 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,591,843 소 계 23,180,894 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (21,325,346) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (564,403) 소 계 (21,889,749) 이연법인세자산(부채) 순액 1,291,145 18. 납입자본 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 16,000,000주(1주의 금액: 500원)이 며,당기말 현재 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 5,926,779주와 2,963백만원입니다. 회사의 정관에서는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주를 4,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 당기말 현재 주주의 구성 내역 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 삼성에스디에스(주) 2,800,000 47.24 (주)삼성글로벌리서치 898,379 15.16 기타 2,228,400 37.6 합 계 5,926,779 100 19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익누계액 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (3,539,069) (2,556,859) (6,095,928) 소 계 (3,539,069) (2,556,859) (6,095,928) 기타자본항목 자본조정 (60,045,347) - (60,045,347) 자기주식처분손실 (767,899) - (767,899) 소 계 (60,813,246) - (60,813,246) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익누계액 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (7,598,921) 4,059,852 (3,539,069) 소 계 (7,598,921) 4,059,852 (3,539,069) 기타자본항목 자본조정 (60,045,347) - (60,045,347) 자기주식처분손실 (767,899) - (767,899) 소 계 (60,813,246) - (60,813,246) 상기 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 자기주식 회사는 전기 이전에 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문 양수와 관련하여 구주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 취득한 자기주식 36,714주를 2020년 11월 시장에 처분했습니다. 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(1) 3,081,695 3,081,695 임의적립금(2) 169,100,000 143,700,000 미처분이익잉여금 29,260,686 30,174,772 합 계 201,442,381 176,956,467 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있는 이익준비금으로 1,481백만원을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한 회사는 2001년말까지 1,600백만원의 기업발전적립금을 적립하였으며, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 회사의 임의적립금은 신규사업개발적립금이며 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제 24(당) 기 2023년 1월 1일 부터 제 23(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 20일 처분확정일 2023년 3월 15일 (단위: 천원) 과 목 제 24 (당) 기 제 23 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 29,260,686 30,174,772 1. 전기이월미처분이익잉여금 33,349 94,862 2. 당기순이익 29,227,337 30,079,911 Ⅱ. 이익잉여금처분액 29,182,846 30,141,423 1. 이익준비금 - - 2. 임의적립금 19,700,000 25,400,000 3. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 1,600원(320%) 전기: 800원(160%) 9,482,846 4,741,423 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 77,840 33,349 21. 수익 (1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 교육서비스 278,716,261 286,524,756 외국어서비스 36,286,623 29,964,005 지식서비스 25,501,994 24,375,892 합 계 340,504,878 340,864,653 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 교육서비스 3,527,697 46,694,949 외국어서비스 19,748,295 4,055,856 지식서비스 1,657 2,798,223 한 시점에 인식하는 수익 소계 23,277,649 53,549,028 기간에 걸쳐 인식하는 수익 교육서비스 275,188,564 239,829,807 외국어서비스 16,538,328 25,908,149 지식서비스 25,500,337 21,577,669 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 317,227,229 287,315,625 합 계 340,504,878 340,864,653 (2) 당기말 및 전기말 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 교육용역 20,095,234 36,950,415 차감: 손실충당금 (3,976) - 합 계 20,091,258 36,950,415 유동 17,194,094 29,672,817 비유동 2,897,164 7,277,598 합 계 20,091,258 36,950,415 (3) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 대손상각비 3,976 - 기말금액 3,976 - (4) 당기말 및 전기말 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 교육용역 7,292,795 5,983,674 합 계 7,292,795 5,983,674 유동 7,244,024 5,885,999 비유동 48,771 97,675 합 계 7,292,795 5,983,674 (5) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 삼성청년S/W 아카데미 1/1/2023 12/31/2023 100% - - 11,867,594 - K-Digital Training(KDT) 프로그램 1/1/2023 12/31/2023 100% - - 1,525,215 - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 삼성청년S/W 아카데미 2/25/2022 12/31/2022 100% 8,486,640 - 3,898,280 - K-Digital Training(KDT) 프로그램 1/25/2022 12/31/2022 100% - - 1,919,051 - (6) 당기 및 전기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 5,762,871 4,488,040 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 31,736,307 30,977,115 퇴직급여 1,680,897 2,326,968 복리후생비 7,704,057 6,887,833 여비교통비 156,839 143,380 지급임차료 1,316,058 1,473,896 감가상각비 1,769,127 2,596,819 무형자산상각비 455,202 449,972 지급수수료 2,237,104 1,865,021 기타 2,318,205 2,059,507 합 계 49,373,796 48,780,511 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 서비스원가 및 프로젝트원가 155,692,232 158,689,417 상품매입액 등 10,828,794 10,965,585 인건비 88,512,208 85,532,932 지급수수료 15,836,904 13,462,118 지급임차료 5,597,742 5,185,267 판매촉진비 3,382,062 2,657,544 상각비 17,369,135 19,751,610 전산비 1,251,077 1,330,951 기타 4,499,203 4,299,109 합 계() 302,969,357 301,874,533 () 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 수입수수료 25,591 - 잡이익 8,180 8,807 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,733 6,036 손실충당금환입 4,591 19,754 유형자산처분이익 13,184 208,557 무형자산처분이익 6,722 - 충당부채환입 2,171 107,210 소 계 66,172 350,364 기타비용 잡손실 445,911 675 유형자산처분손실 64,387 13,260 기부금 500,000 500,000 소 계 1,010,298 513,935 25. 금융수익 및 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 4,008,391 1,793,782 외환차익 328,120 181,526 외화환산이익 47,031 116,564 소 계 4,383,542 2,091,872 금융비용 이자비용 1,679,538 1,230,724 외환차손 320,370 339,481 외화환산손실 5,060 13,254 소 계 2,004,968 1,583,459 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 '금융수익' 및 '금융비용'로 인식하고 있습니다. 26. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 29,227,337 30,079,911 가중평균유통보통주식수 5,926,779 5,926,779 기본주당이익(단위: 원) 4,931 5,075 (2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,741백만원(주당 800원) 및 3,556백만원(주당 600원)입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 9,483백만원(주당 1,600원)이며, 2024년 3월 20일로예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 38,969,969 39,334,962 조정항목 외화환산손실 5,060 13,254 대손상각비 59,641 9,285 감가상각비 11,354,521 13,201,478 무형자산상각비 6,014,614 6,550,131 퇴직급여 3,669,824 5,042,610 외화환산이익 (47,031) (116,564) 기타복리후생비 522,838 37,502 이자비용 1,679,538 1,230,724 이자수익 (4,008,391) (1,793,782) 유형자산처분손실 64,387 13,260 유형자산처분이익 (13,184) (208,557) 복구충당부채환입 (2,171) (107,210) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,733) (6,036) 무형자산처분이익 (6,722) - 소 계 19,287,191 23,866,095 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (7,575,897) 10,265,458 계약자산의 증감 16,978,416 (2,255,323) 선급비용의 증감 (781,562) 156,810 매입채무의 증감 (4,339,790) 3,158,619 미지급금의 증감 330,041 (104,312) 미지급비용의 증감 1,708,924 (937,576) 선수금의 증감 (426,359) (6,429,774) 계약부채의 증감 1,309,120 1,302,188 예수금의 증감 (340,365) 301,841 부가세예수금의 증감 1,061,089 238,315 충당부채의 증감 (2,300) (4,631) 임대예수보증금의 증감 - (112,740) 확정급여자산(부채)의 증감 (1,117,000) (13,600,000) 소 계 6,804,317 (8,021,125) 영업으로부터 창출된 현금 65,061,477 55,179,932 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보증금 현재가치 관련 선급비용의 증가 69,040 420,561 복구충당부채 관련 사용권자산 변동 (406,921) 705,202 리스 사용권자산의 인식 2,043,005 10,224,823 유무형자산 취득 관련 미지급금 증감 (12,357) - 선급금의 무형자산 대체 331,181 - 보험수리적손익의 변동 (2,556,859) 4,059,852 매출채권의 제각 (6,552) (3,681) (3) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 이자비용 현금흐름 기 말 리스부채 50,096,686 2,043,005 1,526,045 (9,383,116) 44,282,620 임대예수보증금 55,054 - - 2,060 57,114 합 계 50,151,740 2,043,005 1,526,045 (9,381,056) 44,339,734 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 이자비용 현금흐름 기 말 리스부채 48,953,061 10,224,823 1,230,724 (10,311,922) 50,096,686 임대예수보증금 53,711 - - 1,343 55,054 합 계 49,006,772 10,224,823 1,230,724 (10,310,579) 50,151,740 29. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 한국산업인력공단 등에 대한 회사의 용역제공계약과 관련하여 서울보증보험에 보험가입금액 2,932백만원의 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 회사는 당기말 현재 삼성복지재단 등의 단체와 교육컨텐츠 사용약정을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 지급수수료는 20,158백만원(전기:25,598백만원)입니다. (3) 회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 계약이행을 위하여 7,496백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (4) 당기말 현재 회사는 영어교육 사업의 다각화를 위하여 종속기업인 미국의 LTI Inc.와 OPIc Test를 위한 업무제휴 계약을 체결하고 있습니다. (5) 회사는 당기말 현재 임직원의 상해, 사망에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 신종단체상해보험에 가입하고 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 (주)삼성글로벌리서치와 지식정보서비스를 운영하는데 있어 필요한 연구컨텐츠 업무제휴 계약 및 (주)삼성글로벌리서치가 보유한 상표사용에 대한 수수료 지급 계약을 체결하고 있습니다. (7) 회사는 2013년 11월 1일자(합병기일) (주)세리시이오와의 흡수합병으로 사업결합이 발생하였으며, 동 사업결합으로 피합병법인인 (주)세리시이오의 권리 및 의무를승계하였습니다. (주)세리시이오는 2012년 11월 1일자로 (주)삼성글로벌리서치로부터 물적분할로 신설 되었는 바, 동 물적분할은 분할기준일 이전의 원인행위로 분할후에 우발채무 등이 발생하는 경우 (주)삼성글로벌리서치와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 따라서, 동 사업결합으로 회사는 피합병법인인 (주)세리시이오와 (주)삼성글로벌리서치의 연대책임을 승계하였습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 지배기업 삼성에스디에스(주) 삼성에스디에스(주) 종속기업 LTI Inc. LTI Inc. 기타특수관계자 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 등 삼성생명보험(주) 등 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 2,198,447 3,094,346 3,093,569 3,836,225 종속기업 - 3,139,881 7,826 3,039,904 기타특수관계자 삼성전자(주) 18,035,867 52,355 21,798,862 41,720 삼성디스플레이(주) 3,393,951 - 1,144,025 - 기타 489,343 593,266 423,826 742,057 소 계 21,919,161 645,621 23,366,713 783,777 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 2,174,130 7,679 2,119,014 5,472 삼성화재해상보험(주) 1,493,691 26,046 1,412,669 308,120 (주)삼성글로벌리서치 7,675,124 2,634,449 11,551,192 488,072 삼성SDI(주) 1,353,406 1,270 1,095,008 728 기타 4,617,835 876,584 3,947,352 712,263 소 계 17,314,186 3,546,028 20,125,235 1,514,655 합 계 41,431,794 10,425,876 46,593,343 9,174,561 보고기간말 현재 삼성생명보험(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 55,207백만원(전기말: 55,075백만원), 이자수익은 3,166백만원(전기: 1,448백만원)입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 17,988,504 13,798,793 25,197,399 13,635,384 종속기업 38,810 10,997,703 93,070 9,304,573 기타특수관계자 삼성전자(주) 85,161,654 143,423 82,046,479 157,748 삼성디스플레이(주) 10,787,832 - 5,351,341 - 기타 3,071,760 6,891,569 2,948,977 7,788,566 소 계 99,021,246 7,034,992 90,346,797 7,946,314 대규모기업집단계열회사 삼성생명보험(주) 13,733,983 156,430 13,361,941 320,126 삼성화재해상보험(주) 9,401,456 3,255,881 9,148,786 1,448,125 (주)삼성글로벌리서치 8,622,077 2,967,384 10,781,501 2,981,348 삼성SDI(주) 6,881,809 - 6,199,880 - 기타 18,935,917 6,360,970 20,034,104 6,987,220 소 계 57,575,242 12,740,665 59,526,212 11,736,819 합 계 174,623,802 44,572,153 175,163,478 42,623,090 (4) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,547,818 2,501,008 퇴직급여 208,241 235,648 합 계 2,756,059 2,736,656 (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실충당금(대손충당금) 10,745천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 10,558천원입니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 배당 삼성에스디에스(주) 배당금 지급 2,240,000 1,680,000 (주)삼성글로벌리서치 배당금 지급 718,703 539,027 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 순이익 등 주요 경영 실적, 현금흐름 등 재무 안정성과 지속 성장을 위한 미래투자여력 등 종합적인 요건을 감안하여 전략적으로 배당을 결정하고 있으며, 지속적인 성장에 따른 배당금 증액으로 주주이익 가치제고를 위해 노력하겠습니다.자사주 매입, 무상증자, 소각 등 사항과 관련하여 현재 검토중인 사항은 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 제46조(이익배당) (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도할 수 있다.(3) 본 회사는 사업년도중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.(4) 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당 기준일현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 50050050031,50730,25920,38029,22730,08019,5565,3165,1063,4399,4834,7413,556---30.115.717.4보통주4.82.31.3우선주---보통주---우선주---보통주1,600800600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 연결당기순이익입니다.※ 주당순이익은 기본주당순이익입니다.※ 상기 당기(제24기) 현금배당금은 제24기 정기주주총회(2024년 3월 20일 개최예정) 승인전 금액으로 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -211.71.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제3기부터 제23기까지 21회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다.※ 평균배당수익률은 최근 3년 배당수익률은 제21기~제23기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제19기~제23기 배당수익률의 평균입니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 당사 해당 사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 당사 해당 사항 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사 해당 사항 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사 해당 사항 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사 해당 사항 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사 해당사항 없습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 당사 해당사항 없습니다. 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (작성기준일 : ) ------ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 당사 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 당사 해당사항 없습니다. 나.사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 당사 해당사항 없습니다. 다.미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 당사 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성당사 해당 사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사 해당 사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 손실충당금설정률 제24기 매출채권( ) 59,859 68 0.1% 미수금 6 - 0.0% 합 계 59,865 68 0.1% 제23기 매출채권 () 68,654 23 0.0% 미수금 - - 0.0% 합 계 68,654 23 0.0% 제22기 매출채권 () 76,242 13 0.0% 미수금 - - 0.0% 합 계 76,242 13 0.0% () 계약자산 포함 금액입니다.※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 비손상채권 손상채권 기초금액 - 재작성 23 - 13 - 28 - 대손상각비 72 - 13 - 11 - 제각 (28) - (4) - (27) - 환율변동효과 0 - 1 - 2 - 기말금액 68 - 23 - 13 - ※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다.3) 대손충당금(손실충당금) 설정방침당기말 매출채권, 계약자산 및 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권, 계약자산 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 59,547 317 1 - 59,865 구성비율 99.47% 0.53% 0.00% - 100.00% ※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 지난 3개 사업연도간 재고자산이 없어, 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 지난 3개 사업연도간 재고자산이 없어, 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 삼성전자㈜삼성청년S/W 아카데미 위탁 운영 사업삼성전자㈜2023년 01월 01일2023년 12월 31일41,570100.0--11,868 -대한상공회의소K-Digital Training(KDT) 프로그램대한상공회의소2023년 01월 01일2023년 12월 31일23,792100.0--1,525 -100.0--13,393 - 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 마. 공정가치 평가내역 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1)당기말(금융자산) (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 33,462,842 33,462,842 단기금융상품 115,522,500 115,522,500 매출채권 39,700,469 39,700,469 미수수익 2,574,126 2,574,126 미수금 5,691 5,691 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,231,002 1,231,002 보증금 9,486,908 9,486,908 합 계 200,752,536 1,231,002 201,983,538 (금융부채) (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 11,719,826 미지급금 1,553,000 미지급비용 16,164,148 임대예수보증금 57,114 리스부채 45,946,402 합 계 75,440,490 2)전기말(금융자산) (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 34,267,163 34,267,163 단기금융상품 69,979,222 69,979,222 매출채권 31,680,318 31,680,318 미수수익 647,370 647,370 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,225,269 1,225,269 보증금 9,198,263 9,198,263 합 계 145,772,336 1,225,269 146,997,605 (금융부채) (단위 : 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 15,301,408 미지급금 1,013,117 미지급비용 14,171,407 임대예수보증금 55,054 리스부채 51,958,475 합 계 82,499,461 -당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,231,002 1,231,002 합 계 - - 1,231,002 1,231,002 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,225,269 1,225,269 합 계 - - 1,225,269 1,225,269 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 1,225,269 1,219,233 공정가치변동 5,733 6,036 기말 금액 1,231,002 1,225,269 바. 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 해당사항 없음 ㆍ프로젝트매출의 수익인식 제23기(전기) 해당사항 없음 ㆍ프로젝트매출의 수익인식 제22기(전전기) 해당사항 없음 ㆍ프로젝트매출의 수익인식 사. 채무증권 발행실적 등 당사 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 <주요 경영지표> (단위 : 원) 구 분 제24기(2024년) 제23기(2023년) 증감 증감율 자산 311,785,247,761 291,749,666,767 20,035,580,994 +6.9% 부채 114,400,645,171 119,379,682,772 (4,979,037,601) -4.2% 자본 197,384,602,590 172,369,983,995 25,014,618,595 +14.5% 매출액 358,598,251,427 357,486,847,902 1,111,403,525 +0.3% 영업이익 40,285,830,663 41,042,292,163 (756,461,500) -1.8% 영업이익률 11.2% 11.5% -0.3%p - 유동비율 284.5% 237.4% +47.1%p - 부채비율 58.0% 69.3% -11.3%p - 자기자본비율 63.3% 59.1% +4.2%p - -유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100%-부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100%-자기자본비율 = (자기자본/자산총계) * 100% * 안정성 항목인 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하, 자기자본비율은 50% 수준을 상회할 경우 재무안정성이 우수한 것으로 판단 합니다. 2023년은 수요가 증가하고 있는 클라우드, 데이터분석 등 IT직무교육 사업을 확대 했으며, 외국어 말하기평가 사업 등 외국어서비스 부문의 매출이 성장 했습니다. 그 결과 매출은 전년 대비 소폭 성장한 3,586억원을 달성 하였고, 영업이익은 전년과 유사한 수준인 403억원을 달성하였습니다.2 024년은 본격적인 AI 시대를 맞이하 여 HR의 패러다임이 근본적으로 변화하고 있습니다. 일에 대한 개념과 성과를 내는 방식 또한 역동적으로 변화하고 있습니다.기업은 디지털전환 가속화에 따른 인재확보 및 양성에 주력하고 있으며, 회사는 이와 같은 시장변화에 대응하기 위해 고객사의 성과와 직결되는 교육 중심으로 사업을 확대해 가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제24기말 제23기말 증감액 증감율 유동자산 210,639,232,846 168,207,549,301 42,431,683,545 +25.2% 현금및현금성자산 33,462,842,230 34,267,163,102 (804,320,872) -2.3% 단기금융상품 115,522,500,200 69,979,221,700 45,543,278,500 +65.1% 매출채권 39,700,468,913 31,680,317,607 8,020,151,306 +25.3% 계약자산 17,194,094,096 29,672,816,828 (12,478,722,732) -42.1% 미수수익 2,574,125,640 647,369,937 1,926,755,703 +297.6% 미수금 5,691,000 - 5,691,000 - 선급비용 1,958,841,880 1,399,118,206 559,723,674 +40.0% 당기법인세자산 12,540,705 16,768,914 (4,228,209) -25.2% 기타유동자산 208,128,182 544,773,007 (336,644,825) -61.8% 비유동자산 101,146,014,915 123,542,117,466 (22,396,102,551) -18.1% 당기손익-공정가치측 정 금융자산 1,231,002,470 1,225,268,775 5,733,695 +0.5% 비유동계약자산 2,897,164,428 7,277,598,212 (4,380,433,784) -60.2% 유형자산 1,287,287,692 2,343,952,062 (1,056,664,370) -45.1% 무형자산 30,092,519,393 34,934,216,053 (4,841,696,660) -13.9% 사용권자산 44,373,224,237 52,941,629,036 (8,568,404,799) -16.2% 보증금 9,278,780,144 8,653,489,525 625,290,619 +7.2% 퇴직급여자산 10,294,218,167 16,165,963,803 (5,871,745,636) -36.3% 이연법인세자산 1,691,818,384 - 1,691,818,384 - 자 산 총 계 311,785,247,761 291,749,666,767 20,035,580,994 +6.9% 유동부채 74,039,047,478 70,852,237,023 3,186,810,455 +4.5% 비유동부채 40,361,597,693 48,527,445,749 (8,165,848,056) -16.8% 부 채 총 계 114,400,645,171 119,379,682,772 (4,979,037,601) -4.2% 지배기업의 소유지분 193,621,892,854 169,091,910,246 24,529,982,608 +14.5% 비지배지분 3,762,709,736 3,278,073,749 484,635,987 +14.8% 자 본 총 계 197,384,602,590 172,369,983,995 25,014,618,595 +14.5% 부채 및 자본총계 311,785,247,761 291,749,666,767 20,035,580,994 +6.9% 자기자본비율 63.3% 59.1% +4.2%p - 부채비율 58.0% 69.3% -11.3%p - ※ ()는 부(-)의 수치임 □ 자산총계는 전년대비 20,036백만원(6.9%) 증가한 311,785백만원으로, 유동자산은 자산총계의 67.6%인 210,639백만원이고 비유동자산은 32.4%로 101,146백만원입니다. 자산총계의 주요 증가요인으로는 채권회수 증가로 유동자산인 단기금융상품등 금융자산의 증가가 주요 원인 입니다.□ 부채총계는 전기대비4,979백만원(-4.2%) 감소한 114,401백만원으로, 이 중 유동부채는 부채총계의 64.7%인 74,039백만원이고 비유동부채는 35.3%인 40,362백만원입니 다. 부채총계의 주요 감소요인은 리스부채 감소입니다. .□ 자본총계는 197,385백만원으로 당기순이익 319억 증가 등이 주요 원인으로, 전기대비 25,015백만원(14.5%) 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제24기 제23기 증감액 증감율 매출액 358,598,251,427 357,486,847,902 1,111,403,525 +0.3% 매출원가 258,221,204,351 258,027,588,983 193,615,368 +0.1% 매출총이익 100,377,047,076 99,459,258,919 917,788,157 +0.9% 판매비와관리비 60,091,216,413 58,416,966,756 1,674,249,657 +2.9% 영업이익 40,285,830,663 41,042,292,163 (756,461,500) -1.8% 기타수익 66,172,211 351,991,730 (285,819,519) -81.2% 기타비용 1,010,298,352 515,079,741 495,218,611 +96.1% 금융수익 4,934,345,608 2,182,246,657 2,752,098,951 +126.1% 금융비용 2,051,616,916 1,635,418,462 416,198,454 +25.4% 법인세차감전순이익 42,224,433,214 41,426,032,347 798,400,867 +1.9% 법인세비용 10,284,223,083 10,886,370,403 (602,147,320) -5.5% 당기순이익 31,940,210,131 30,539,661,944 1,400,548,187 +4.6% 지배회사 소유지분 31,507,268,865 30,259,194,099 1,248,074,766 +4.1% 비지배지분 432,941,266 280,467,845 152,473,421 +54.4% □ 당기 매출액은 국내 경기위축에 따른 기업 및 공공기관의 교육예산 축소 등으로 교육서비스 매출이 감소하였으나, 외국어말하기평가 수요 증가 및 외국어생활관 교육 정상화에 따른 외국어서비스의 매출성장과, 맞춤형 지식서비스의 지속 확대로 전년대비 0.3% 증가한 358,598백만원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 -1.8% 감소한 40,286백만원, 법인세비용차감전순이익은 전기대비 1.9% 증가한 42,224백만원, 당기순이익은 전기대비 4.6% 증가한 31,940백만원을 기록하였습니다. 1) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 증감 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육서비스 매출액 278,716 77.7% 286,525 80.2% -7,808 -2.7% 외국어서비스 매출액 54,380 15.2% 46,586 13.0% +7,793 +16.7% 지식서비스 매출액 25,502 7.1% 24,376 6.8% +1,126 +4.6% 합계 매출액 358,598 100.0% 357,487 100.0% +1,111 +0.3% □ 교 육서비스는 국내 경기위축에 따른 공공기관 및 교육예산 축소 등으로 인하여 매출액은 전기 대비 78억 감소한 2,787억을 기록하였습니다. 2024년은 AI 를 활용한 인력 양성을 위해 직무별 /수준별 AI 교육체계를 강화하고 역량 있는 강사 확보를 지속 추진하겠습니다 . IT 정부지원 사업은 제휴 대학 확대와 수료율 제고를 위한 운영 서 비스 고도화를 통해 지속적인 사업확대를 추진하겠습니다. □ 외국어서 비스는 국내 외국어 말하기 평가 수요 증가 및 외국어생활관 교육 회복에따라 매출액은 전기대비 78억 증가한 544억을 기록하였습니다 . 2024년은 외국어말하기 평가 상품인 OPIc의 주관사로서 AI 튜터 솔루션을 활용한 차별화된 회화 서비스를 통해 기존 전화외국어 서비스의 한계점을 극복하고 사업의 성장세를 이어 가겠습니다. □ 지식서비스는 확보 역량을 기반으로 고객사 맞춤 지식 서비스를 제공하여 매출액은 전기대비 11억 증가한 255억을 기록하였습니다. 2 024년 SERICEO는 HR 리더를대상으로 KOREA HR SUMMIT을 시행하여 대한민국 HR이 나아가야 할 방향과 미래에 대한 웅대한 비전을 고객과 함께 그려나가도록 하겠습니다. 2 ) 신규 사업 및 중단사업당사 해당사항 없습니다.3) 조직개편당사는 2023년 12월 31일 현재 인재개발사업부, 스마트교육사업부, 외국어사업부, HRD R&D센터, 사업혁신센터, 경영지원실로 분류되어 있습니다.4) 환율변동 영향당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있으며, 환위험 관리규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 4. 자산 손상 인식 당사 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음 ㆍ 프로젝트매출의 수익인식 제23기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음 ㆍ프로젝트매출의 수익인식 제22기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음 ㆍ프로젝트매출의 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제24기(당기)삼일회계법인분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서375백만원3,356시간375백만원3,446시간제23기(전기)안진회계법인분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서360백만원3,540시간360백만원3,410시간제22기(전전기)안진회계법인분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서265백만원2,700시간265백만원2,577시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다 . 검토, 감사일정 구분 일정 제24기(당기) 별도 2024.01.22 ~ 2024.01.26 연결 2024.02.12 ~ 2024.02.16 ※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사 일정입니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기(당기)2023.12Robotic Application 이용 계약2023.12 ~ 2026.1217백만삼일회계법인2023.08세무조정업무2023.08 ~ 2024.0413백만삼일회계법인제23기(전기)2022.06세무조정업무2022.06 ~ 2023.0317백만안진회계법인제22기(전전기)2021.07세무조정업무2021.07 ~ 2022.0317백만안진회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 마. 내부감사기구와 회계감사인의 논의현황 12021년 02월 16일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 2명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명대면-핵심감사사항 수행단계 결과 보고22021년 03월 05일-감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 20년 재무제표 감사 및 내부회계 검토 결과보고32022년 01월 03일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 핵심감사사항 수행단계 결과 보고42022년 03월 08일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 21년 재무제표 감사 및 내부회계 검토 결과 보고52022년 12월 21일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 중간감사 수행결과 보고62023년 03월 06일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 22년 재무제표 감사 및 내부회계 감사 결과 보고72023년 12월 18일- 감사인 : 업무수행이사 등 2인-회사 : 상근감사 1인서면- 감사 계획 보고(통합감사계획, 부문감사인의 업무에 대한 개요, 내부회계관리제도 감사 등), 감사인의 독립성 등82024년 02월 26일- 감사인 : 업무수행이사 등 2인-회사 : 상근감사 1인서면- 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회 주요 협의내용당사는 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경당사는 제24기(2023년)회계감사인을 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. (계약기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조에 의한 감사인 지정에 의한 것입니다.더불어, 당사의 종속회사인 LTI는 2016년 회계감사인을 KLICHS로 변경한 이후, 연 주기로 회계감사인으로 재선임하고 있습니다. 아.전당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보당사는 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 감사의견 및 검토의견 사업연도 회계감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 삼일회계법인 [감사의견] 감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기 안진회계법인 [감사의견]감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기 안진회계법인 [검토의견]감사인의 검토결과 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2023년 12월 31일 기준으로 당사의 이사회는 사내이사 2인(정석목, 윤중근)과 사외이사 1인(이찬)으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 가.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박성태(출석률0%) 정석목(출석률 60%) 윤중근(출석률100%) 이찬(출석률100%) 1 2023.01.26 [보고사항]제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건[부의사항]제1호 : 2022년 제23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 가결가결 미출석 해당없음(신규선임) 찬성찬성 찬성찬성 2 2023.02.22 [보고사항]제1호 : 감사의 감사보고의 건제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건[부의사항]제1호 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 미출석 해당없음(신규선임) 찬성 찬성 3 2023.03.15 [부의사항]제1호 : 이사회 의장 선임의 건제2호 : 대표이사 선임의 건제3호 : 이사 겸직 승인의 건제4호 : 이사 보수한도액 집행의 건제5호 : '23년 사회공헌 기금 기부의 건 가결가결가결가결가결 해당없음(사임) 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 4 2023.04.27 [보고사항]제1호 : 2023년 1분기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건제2호 : 세종대 멀티캠퍼스 평생교육시설 변경 승인의 건 가결가결 해당없음(사임) 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2023.7.27 [보고사항]제1호 : 2023년 상반기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 가결 해당없음(사임) 미출석 찬성 찬성 6 2023.10.26 [보고사항]제1호 : 2023년 3분기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 가결 해당없음(사임) 미출석 찬성 찬성 7 2023.12.19 [부의사항]제1호 : 글로벌라운지 평생교육원 이전 승인의 건제2호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 가결가결 해당없음(사임) 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회 내 보상위원회를 운영해왔으나, 2021년 3월 17일 이사회 결의를 통하여 보상위원회를 폐지하였습니다. 라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 비롯한 각 이사가 독립성을 확보할 수 있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 최소한의 자격요건을 준수할 뿐 아니라, 현재 모든 이사는 동 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 이사 후보 선정 시에는 경영활동에 대한 기여도 및 과거 이력 등을 기준으로 하며, 특히 사외이사는 교육업에 대한 이해와 HRD 분야의 전문성과 경력이 풍부한 인물을 후보자로 선정합니다. 이사회에서 후보자로 선정된 후, 주주총회 의안으로 제출되며 동의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로서 승인됩니다. 직 명 성 명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 정석목 '23.03~'26.03(해당없음) 삼성계열사에서 인사부문에 재직하며 확보한 교육 및 HR 분야의 역량과 경험을 기반으로 급변하는 사업환경에서 뛰어난 경영역량과 효과적인 의사결정으로 회사의 성장과 발전에 크게 기여할 수 있다고 판단됨 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 해당없음 계열회사 임원(당사 임원) 사내이사 윤중근 '22.03~'25.03(해당없음) 삼성 계열사에서 다년간의 경영지원실 재직 경험으로 회사의 성장에 기여할 것으로 판단 전사 경영전반에대한 업무 사외이사 이찬 '19.03~'25.03(연임/1회) 서울대학교 교수를 역임하며 국내외 유수 기업의 HR 근무 경험을 기반으로대내외적으로 교육업에 대한 전문 지식과 실무 경험을 갖추고 있어회사 경영에 많은 조언을 제공할 것으로 판단 전사 경영전반에대한 업무 ※ 당사 내 사외이사후보추천위원회는 구성되지 않았습니다.※ 각 이사의 주요 이력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원 조직당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요 시 별도의 설명회를 개최하고 있으며 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 소속 직원현황 주요 활동내역 직원 수(명) 직위(근속연수) 업무담당기간 경영지원팀 2 - Principal Professional 1명- Senior Professional 1명(평균 10년 2개월) 평균 10년 2개월 이사회 운영 및사외이사 직무수행 지원 - 사외이사 교육실시 현황 2023년 01월 26일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 02월 22일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 03월 15일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 04월 27일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 07월 27일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 10월 26일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육)2023년 12월 19일멀티캠퍼스이찬-- 주요 경영활동 설명(내부교육) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원(감사) 현황 조석준-- 2006 ~ 2009 : 삼성네트웍스 CFO- 2010 ~ 2012 : 삼성SDS 감사팀장- 2013 ~ 2014 : 삼성SDS 글로벌지원팀장- 2015 ~ 2016 : 미라콤아이앤씨 HM사업부장- 2017 ~ 2020.2 : 이노HR컨설팅그룹 사업부장--해당사항 없음 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사의 독립성당사는 감사가 독립성을 확보할 수 있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 자격요건 을 준수할 뿐 아니라, 감사 후보 선정 시에는 회계, 재무분야의 과거 이력과 전문성을기반으로 후보자로 선정합니다. 이사회에서 후보자로 선정된 후, 주주총회 의안으로 제출되며 동 의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로서 승인 되거나, 전자적 방법으로 의결권을 행사할 할수있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 승인 됩니다.당사는 감사를 선출하고, 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써, 그 권한을 보장하고 있습니다. 또한, 감사가 독립성을 확보할 수 있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 최소한의 자격요건을 준수할 뿐 아니라, 현재 감사는 동 독립성 기준을 충족하고 있습니다.제 37 조【감사】(1) 이 회사는 주주총회의 선임에 의하여 감사 1인 이상 3인 이하를 두며 임기는 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 이 경우 관계법령의 규정에 따른 상근감사 1인 및 사외감사는 1인을 둘 수 있다. (2) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.(3)상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 제2항에도 불구하고 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.제 39 조【감사의 직무】(1) 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시총회의 소집을 청구할 수 있다.(4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 성 명 선임배경 추천인 회사와의거래관계 임기(연임여부/횟수) 최대주주 또는주요주주와의 관계 조석준 대기업 CFO, 감사팀장으로 재직해오며 재무/회계, 감사, 경영관리 등 경영총괄부문의 전문성과 이해도를 보유하고 있어, 회사 견제, 감시 역할 수행을 하는데 적합함 이사회 해당없음 '23.03~'26.03(연임/1회) 계열회사 임원(당사 임원) 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 출석여부 1 2023.01.26 [보고사항]제1호 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건[부의사항]제1호 : 2022년 제23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 출석 2 2023.02.22 [보고사항]제1호 : 감사의 감사보고의 건제2호 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건[부의사항]제1호 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 출석 3 2023.03.15 [부의사항]제1호 : 이사회 의장 선임의 건제2호 : 대표이사 선임의 건제3호 : 이사 겸직 승인의 건제4호 : 이사 보수한도액 집행의 건제5호 : '23년 사회공헌 기금 기부의 건 출석 4 2023.04.27 [보고사항]제1호 : 2023년 1분기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건제2호 : 세종대 멀티캠퍼스 평생교육시설 변경 승인의 건 출석 5 2023.7.27 [보고사항]제1호 : 2023년 상반기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 출석 6 2023.10.26 [보고사항]제1호 : 2023년 3분기 재무제표 보고의 건[부의사항]제1호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 출석 7 2023.12.19 [부의사항]제1호 : 글로벌라운지 평생교육원 이전 승인의 건제2호 : 주요주주와의 거래내역 사전 승인의 건 출석 라. 감사 교육실시 현황당사는 내부회계관리규정에 따라 연 1회 이상 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다. 2023년 08월 14일삼일회계법인조석준-- Cybersecurity 변화 방향 제언- 이사회의 딜(deal) 검토사항- 지배구조 모범규준2023년 09월 05일삼일회계법인조석준-- 회계감사와 감사의견- 사례와 트렌드로 보는 리스크 관리와 내부감사 역할2023년 10월 26일삼일회계법인조석준-- 연결 내부회계관리제도 평가- 감사위원회 모범규준 핵심 정리2023년 11월 17일삼일회계법인조석준-- 이사회 및 기업지배구조- 이사회와 이사 : 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 경영지원팀6- Principal Professional 3명- Senior Professional 3명(평균14년)-감사 직무수행 지원-내부회계관리제도 운영 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 -------- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시제23기('23.03.15)정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관해 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 라.의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,926,779----------------------------보통주5,926,779---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 (1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. (2) 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 정할 수 있다.1. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 제 9조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우5. 제 9조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 제 9조의 2에 의하여 주권을 신규상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수케 하는 경우7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는경우 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 관계법령에서 정하는 가격 이상으로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회시기 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 매년 1월 1일부터 1월 31일까지- 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 3월을 경과하지아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(Tel. 02-3774-3000), 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주권의 종류 - 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 주주의 특전 없음 공고게재 회사 인터넷 홈페이지(http://www.multicampus.com) 게재(전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에공고를 할 수 없을 때에는 중앙일보 게재) 바. 주주총회에 관한 사항1) 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2021.03.17) [보고사항]제1호 : 감사보고제2호 : 영업보고제3호 : 내부회계관리 운영실태 보고 [부의안건]제1호 : 제21기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 : 이사 선임의 건- 사내이사 박성태 선임의 건 제3호 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 모든 안건 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2022.03.16) [보고사항]제1호 : 감사보고제2호 : 영업보고제3호 : 외부감사인 선임보고제4호 : 내부회계관리 운영실태 보고 [부의안건]제1호 : 제22기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 : 이사 선임의 건- 사내이사 윤중근 선임의 건- 사외이사 이 찬 중임의 건 제3호 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 : 감사 보수한도액 승인의 건 모든 안건 원안대로 승인 - 제23기정기주주총회(2023.03.15) [보고사항]제1호 : 감사보고제2호 : 영업보고제3호 : 외부감사인 선임보고제4호 : 내부회계관리 운영실태 보고 [부의안건]제1호 : 제23기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 : 이사 선임의 건- 사내이사 정석목 선임의 건 제3호 : 정관 변경의 건제4호 : 감사 선임의 건- 상근감사 조석준 중임의 건 제5호 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 : 감사 보수한도액 승인의 건 모든 안건 원안대로 승인 - 2) 의사진행 이의제기당사 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성에스디에스(주)최대주주본인보통주2,800,00047.242,800,00047.24-(주)삼성글로벌리서치계열회사보통주898,37915.16898,37915.16-정석목계열회사 임원(당사 임원)보통주00.002,0000.03장내매수윤중근계열회사 임원(당사 임원)보통주2,0000.032,0000.03-박성태계열회사 임원(당사 임원)보통주2,0000.0300.00사임삼성생명(주)(특별계정)계열회사보통주90.0090.00-보통주3,702,38862.473,702,38862.47-우선주-0.00-0.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성에스디에스(주)129,477황성우0.00--삼성전자(주)22.58------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 변동내역과 지분율은 2022년 12월말 보통주 기준입니다. 2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 03월 17일황성우0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 변동내역과 지분율은 2023년 9월말 보통주 기준입니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성에스디에스(주)12,321,0243,345,4538,975,57113,276,844808,231701,326 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2023년 12월말 연결재무제표 기준입니다 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 삼성에스디에스 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요 사항은 삼성에스디에스 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 사업보고서(2023.12)'를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성전자(주)5,814,080한종희0.00--삼성생명보험(주)8.51경계현0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수와 지분율은 2022년 12월말 보통주 기준 보통주 기준 입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.02.15 한종희 0.00 - - - - 2022.03.15 한종희 0.00 - - - - 2022.03.16 경계현 0.00 - - - - 2022.04.26 경계현 0.00 - - - - 2023.03.22 경계현 0.00 - - - - ※ 변동내역과 지분율은 2023년 9월말 보통주 기준입니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성전자(주)455,905,97992,228,115363,677,864258,935,4946,566,97615,487,100 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2023년 12월말 연결재무제표 기준입니다 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 삼성에스디에스 주식회사의 최대주주는 삼성전자 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요사항은 삼성전자 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 사업보고서(2023.12)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동현황 당사 해당사항 없습니다. 3.주식 소유현황 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 삼성에스디에스(주)2,800,00047.24(주)삼성글로벌리서치898,37915.16-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 계열회사 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 6,7176,72199.941,882,4025,926,77931.8발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월말 기준으로 작성한 것입니다. 다. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황당사 해당사항 없습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 34,050 33,600 33,650 33,200 33,250 34,550 최저 29,900 30,000 31,050 29,850 30,150 31,700 평균 32,214 32,361 32,463 31,661 32,075 33,429 거래량 최고(일) 23,783 28,228 20,164 13,307 17,567 19,095 최저(일) 1,945 1,170 1,160 1,585 1,179 1,979 월간 171,451 188,059 98,119 115,910 129,997 142,611 ※ 주가는 거래일 종가를 기준으로 작성되었습니다. 평균주가는 해당월 종가의 산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정석목남1966년 06월대표이사사내이사상근총괄삼성에스디에스 인사팀장 겸)사회공헌단장서강대학교 경영학 학사2,000-계열회사 임원(당사 임원)10개월2026년 03월 14일윤중근남1964년 04월이사사내이사상근관리삼성SDS IT혁신사업부 지원팀장Helsinki Sch of Economics&Business Administration MBA 석사2,000-계열회사 임원(당사 임원)22개월2025년 03월 15일이찬남1973년 06월이사사외이사비상근사외이사서울대학교 산업인력개발학 교수The Ohio State University HRD 박사--계열회사 임원(당사 임원)58개월2025년 03월 19일조석준남1959년 11월감사감사상근감사미라콤아이앤씨 HM사업부장연세대학교 MBA 석사--계열회사 임원(당사 임원)46개월2026년 03월 15일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원의 변동2023년 3월 15일 정기주주총회에서 정석목 사내이사가 신규선임 되었습니다.2023년 3월 15일 정기주주총회에서 박성태 사내이사가 퇴임하였습니다. 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사 해당사항 없습니다. 라. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 임기만료일 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 신원준 남 1969년 12월 전무 미등기임원 상근 사업혁신센터장 삼성글로벌리서치 리더십팀장KAIST 경영공학 박사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 12개월 - 이용규 남 1969년 12월 상무 미등기임원 상근 스마트교육사업부장 멀티캠퍼스 SERICEO사업팀장성균관대학교 경영학 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 60개월 - 임기석 남 1970년 07월 상무 미등기임원 상근 외국어사업부장 멀티캠퍼스 B2C사업팀장고려대학교 교육학 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 47개월 - 김소영 여 1971년 03월 상무 미등기임원 상근 HRD R&D센터장 삼성에스디에스 경영지원실 경영혁신팀장고려대학교 MBA 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 36개월 - 장태원 남 1973년01월 상무 미등기임원 상근 인재개발사업부장 멀티캠퍼스 인재개발사업부 인재개발사업팀장성균관대학교 MBA 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 24개월 - 이현정 여 1973년10월 상무 미등기임원 상근 HRD컨설팅팀장 멀티캠퍼스 HRD R&D센터 러닝프로젝트팀장고려대학교 교육학 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 12개월 - 허형욱 남 1971년11월 상무 미등기임원 상근 인재개발사업팀장 멀티캠퍼스 인재개발사업부 인재개발사업팀 전자사업T/F장성균관대학교 MBA 석사 - - 계열회사 임원(멀티캠퍼스) 12개월 - ※ 상기 재직기간은 미등기임원 재직 이후의 기간입니다. 마. 미등기임원의 변동 구분 성명 직위 출생년월 성별 담당업무 사유 사임 이용규 상무 1969년 12월 남 스마트교육사업부장 - 선임 고민정 상무 1972년 07월 여 플랫폼팀장 - ※ 보고기간 종료일 이후 보고서 제출일 까지의 변동사항 입니다. 바. 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 지분보유 재직기간 주된 사업목적 윤중근 사내이사 LTI(Language TestingInternational) 비상근이사(Director) - 22개월 외국어평가서비스 이찬 사외이사 콜마비앤에이치(주) 사외이사 - 58개월 건강기능식품 및화장품 생산/판매 사. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기획운영직남147-29-1766.8--129132261-기획운영직여422-135-5576.6---영업남73-3-768.7---영업여50-0-509.9---관리남31-5-367.0---관리여34-1-3510.6---소계남251-37-2887.327,78996-소계여506-136-6427.145,12372-757-173-9307.272,91379- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원의 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 소득세법 제 20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상 근로소득 발생자에 한해 기재하였으며, 미등기임원으로 포함하였습니다.※ 직원수, 평균근속연수는 공시서류작성기준일 기준이며, 급여총액은 소득세법 제 20조에 의거 세무서 제출하는 근로소득지급명세서상의 근로소득 발생자(퇴직자 포함) 기준입니다. 아. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 71,706237- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사31,700-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 상기 이사 주주총회 승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 41,333293퇴임 등기임원 포함 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사/사외이사/감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상의 소득 금액으로, 등기임원 재임기간 외의 보수를 포함한 연간 보수총액 기준으로 산정하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 21,230489퇴임 등기임원 포함16060-----14343- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사/사외이사/감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상의 소득 금액으로, 등기임원 재임기간 외의 보수를 포함한 연간 보수총액 기준으로 산정하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 및 정관에 의거하여 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 또한, 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 그 집행을 이사회에 일임하여 주주총회에서 승인된 한도 내 집행하고 있습니다. 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사 제외) - 급여 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직무, 직위, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정 - 설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급 - 목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0~200% 內에서 年 2회 분할지급(조직별 성과에 따라 가감지급) - 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 30%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0~30% 內에서 年 1회 지급(개인별 성과에 따라 가감지급) - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 사외이사 - 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수 및 복리후생 등 처우 제공 감사 - 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수 및 복리후생 등 처우 제공 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정석목대표이사559- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정석목 근로소득 급여 343 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 위임 업무의 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 29백만원을 지급 상여 185 ·설/추석상여: 各 月급여 100% 지급·목표인센티브: 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)·성과인센티브: 회사손익목표 초과時 이익의 30%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 30%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)·특별상여: 이사보수 한도 내에 1회성 특별 상여 지급함 ※ 전사 계량지표와 관련 매출액 3,586억, 영업이익 403억을 달성하였고, 비계량 지표 관련하여 어려운 시장 환경 속에서도 IT교육/정부지원사업 및 외국어교육/평가 부문 사업의 성장을 이끌어낸 점을 감안하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 31 ·복리후생: 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - 기타소득 - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정석목대표이사559- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정석목 근로소득 급여 343 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 위임 업무의 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 매월 29백만원을 지급 상여 185 ·설/추석상여: 各 月급여 100% 지급·목표인센티브: 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)·성과인센티브: 회사손익목표 초과時 이익의 30%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 30%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)·특별상여: 이사보수 한도 내에 1회성 특별 상여 지급함 ※ 전사 계량지표와 관련 매출액 3,586억, 영업이익 403억을 달성하였고, 비계량 지표 관련하여 어려운 시장 환경 속에서도 IT교육/정부지원사업 및 외국어교육/평가 부문 사업의 성장을 이끌어낸 점을 감안하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 31 · 복리후생: 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 퇴직소득 - 기타소득 - 사.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단에 소속된 회사 당사 는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서, 2023년말 현재 삼성그룹에는 전년말 대비 1개 회사((주)미래로시스템)가 증가하고 1개 회사(성균관대학교기술지주(주))가 감소하여 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 17개사이며 비상장사는 46개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼성174663 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 계열사간 출자현황- 국내법인 (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) (주)멀티캠퍼스 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성메디슨(주) 삼성바이오에피스(주) 삼성벤처투자(주) 삼성생명서비스손해사정(주) 삼성물산(주) 16.7 삼성바이오로직스(주) 100.0 삼성생명보험(주) 71.9 15.0 0.0 5.4 0.4 7.5 99.8 삼성에스디아이(주) 11.0 0.1 15.2 16.3 삼성에스디에스(주) 47.2 삼성전기(주) 17.0 삼성전자(주) 25.2 5.1 84.8 68.5 16.3 삼성중공업(주) 17.0 삼성증권(주) 1.3 3.1 16.7 삼성카드(주) 1.9 3.0 1.3 삼성화재해상보험(주) 1.0 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 15.2 Harman International Industries, Inc. 計 71.9 15.0 62.4 20.7 28.7 17.0 100.0 68.5 100.0 100.0 99.8 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성에프엔위탁관리부동산 투자회사(주) 삼성엔지니어링(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성물산(주) 43.1 19.3 17.1 7.0 5.0 0.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 0.1 0.1 0.1 0.1 19.5 0.1 0.2 8.6 3.1 29.4 삼성에스디아이(주) 11.7 0.4 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 2.1 삼성전자(주) 31.2 19.6 22.6 23.7 15.2 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 1.8 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 18.7 0.2 1.5 (주)에스원 0.8 (주)제일기획 0.1 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 0.1 74.3 19.3 19.7 39.7 40.8 19.0 23.9 15.1 20.9 29.4 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성선물(주) 삼성액티브자산운용(주) 삼성에스알에이자산운용(주) 삼성웰스토리(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자로지텍(주) 삼성전자서비스(주) 삼성전자서비스씨에스(주) 삼성전자판매(주) 삼성카드고객서비스(주) 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 삼성물산(주) 100.0 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 100.0 100.0 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 100.0 99.3 100.0 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 100.0 삼성카드(주) 100.0 삼성화재해상보험(주) (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) 100.0 (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 50.0 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성헤지자산운용(주) 삼성화재서비스손해사정(주) 삼성화재애니카손해사정(주) 세메스(주) 수원삼성축구단(주) 스테코(주) 신라에이치엠(주) 에스디플렉스(주) 에스비티엠(주) 에스원씨알엠(주) 에스유머티리얼스(주) 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 50.0 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 91.5 70.0 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 100.0 100.0 (주)에스원 100.0 (주)제일기획 100.0 (주)호텔신라 100.0 100.0 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 100.0 100.0 100.0 91.5 100.0 70.0 100.0 50.0 100.0 100.0 50.0 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 에스코어(주) 에스티엠(주) 에이치디씨신라면세점(주) 오픈핸즈(주) 제일패션리테일(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 (주)삼성라이온즈 (주)삼성생명금융서비스 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 (주)삼우종합건축사사무소 삼성물산(주) 100.0 1.0 100.0 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 14.8 100.0 삼성에스디아이(주) 100.0 29.6 삼성에스디에스(주) 81.8 100.0 83.6 삼성전기(주) 23.8 삼성전자(주) 29.8 삼성중공업(주) 1.0 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 100.0 (주)에스원 0.6 0.6 (주)제일기획 5.2 5.4 67.5 (주)호텔신라 50.0 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 0.5 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 88.1 100.0 50.0 100.0 100.0 89.6 100.0 67.5 100.0 100.0 100.0 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)서울레이크사이드 (주)시큐아이 (주)씨브이네트 (주)에스에이치피코퍼레이션 (주)하만인터내셔널코리아 (주)휴먼티에스에스 (주)희망별숲 ㈜미래로시스템 삼성물산(주) 100.0 8.7 40.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 56.5 9.4 삼성전기(주) 삼성전자(주) 100.0 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) (주)에스원 100.0 (주)제일기획 (주)호텔신라 100.0 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 100.0 計 100.0 65.2 49.5 100.0 100.0 100.0 100.0 0.0 ※ 기준일 2023년 12월말(보통주 기준)- 해외법인 (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율(%) (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO AUSTIN INC 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO (KL) SDN. BHD. 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Green repower, LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C&T America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Equipment Trading Solutions Group, LLC 70.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Armow Wind Ontario LP 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Belle River Wind LP 42.5 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. North Kent Wind 1 LP 35.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. South Kent Wind LP Inc. 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 Samsung Green repower, LLC Monument Power, LLC 100.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 2 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 3, LLC 100.0 Samsung Solar Energy 1 LLC CS SOLAR LLC 50.0 Samsung Solar Energy 2 LLC 5S ENERGY HOLDINGS, LLC 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH SungEel Recycling Park Thuringen GmbH 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH POSS-SLPC, S.R.O 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 99.9 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 70.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 0.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. S&G Biofuel PTE.LTD 12.6 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. 100.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Vista NEXT Limited 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. WELVISTA COMPANY LIMITED 30.0 CHEIL HOLDING INC. SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 75.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 6.8 Samsung C&T Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 삼성전자(주) Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자(주) Samsung Electronics Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Overseas B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Asia Pte. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자(주) PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자(주) Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자(주) Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자(주) Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 48.2 삼성전자(주) Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자(주) Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자(주) Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자(주) Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오로직스(주) Samsung Biologics America, Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis United States Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis NL B.V. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis PL Sp z o.o. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Biopeis TW Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis HK Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS IL LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이(주) Samsung Display America Holdings, Inc 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Slovakia, s.r.o., v likvidacii 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Noida Private Limited 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이(주) Novaled GmbH 9.9 세메스(주) SEMES America, Inc. 100.0 세메스(주) SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung HVAC America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. TeleWorld Solutions, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Federal, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Samsung Display America Holdings, Inc eMagin Corporation 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Financial Group LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Roon Labs, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. & Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Professional, Inc. Harman Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services AB. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Harman Financial Group LLC Harman International (India) Private Limited 0.0 Harman Financial Group LLC Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.1 Harman Financial Group LLC Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkiye 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Ukraine 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Corephotonics Ltd. 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Apostera UA, LLC 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Deutschland GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Holding Gmbh & Co. KG 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. & Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Harman France SNC 0.0 Harman Connected Services AB. Harman Finland Oy 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. SAMSUNG Zhilabs, S.L. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.M.S.A 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. FOODIENT LTD. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 42.0 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R&D Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 43.1 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R&D Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R&D Center 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성에스디아이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성에스디아이(주) Samsung SDI America, Inc. 91.7 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Hungary., Zrt. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI India Private Limited 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성에스디아이(주) Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 65.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 80.0 삼성에스디아이(주) STARPLUS ENERGY LLC. 51.0 삼성에스디아이(주) Novaled GmbH 50.1 삼성에스디아이(주) SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. 100.0 삼성에스디아이(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI India Private Limited 0.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기(주) Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 99.9 삼성전기(주) Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기(주) Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 0.0 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 0.1 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Management Corporation 100.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. 100.0 삼성화재해상보험(주) PT. Asuransi Samsung Tugu 70.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED 75.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 100.0 삼성화재해상보험(주) 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited 100.0 삼성중공업(주) Camellia Consulting Corporation 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영성)유한공사 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Mozambique LDA 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Rus LLC 100.0 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED SHI - MCI FZE 70.0 삼성생명보험(주) Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 51.0 삼성생명보험(주) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 48.9 삼성생명보험(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 90.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (New York), Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management(London) Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Japan Corporation 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T America Inc. 100.0 삼성물산(주) Samsung E&C America, INC. 100.0 삼성물산(주) Samsung Renewable Energy Inc. 100.0 삼성물산(주) QSSC, S.A. de C.V. 80.0 삼성물산(주) Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Lima S.A.C. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Deutschland GmbH 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T U.K. Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T ECUK Limited 100.0 삼성물산(주) Whessoe engineering Limited 100.0 삼성물산(주) POSS-SLPC, S.R.O 50.0 삼성물산(주) Solluce Romania 1 B.V. 80.0 삼성물산(주) SAM investment Manzanilo.B.V 53.3 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Poland LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Malaysia SDN. BHD 100.0 삼성물산(주) Erdsam Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Chemtech Vina LLC 51.7 삼성물산(주) Samsung C&T Thailand Co., Ltd 93.0 삼성물산(주) Samsung C&T India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. 100.0 삼성물산(주) S&G Biofuel PTE.LTD 50.5 삼성물산(주) SAMSUNG C&T Mongolia LLC. 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. 100.0 삼성물산(주) S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. 100.0 삼성물산(주) VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY 70.0 삼성물산(주) Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 25.0 삼성물산(주) CHEIL HOLDING INC. 40.0 삼성물산(주) Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Hongkong Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 55.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 30.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA 100.0 삼성물산(주) SAM Gulf Investment Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Chile Copper SpA 100.0 삼성물산(주) SCNT Power Kelar Inversiones Limitada 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Rus LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung SDI America, Inc. 8.3 삼성물산(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 2.4 삼성물산(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 10.0 삼성물산(주) CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL 100.0 삼성물산(주) Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 60.0 삼성웰스토리(주) WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD 85.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Welstory Food Company Limited 81.6 (주)멀티캠퍼스 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. 82.4 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED WELVISTA COMPANY LIMITED 70.0 Pengtai Greater China Company Limited PENGTAI CHINA CO.,LTD. 100.0 Pengtai Greater China Company Limited PengTai Taiwan Co., Ltd. 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Medialytics Inc. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 51.0 iMarket Asia Co., Ltd. iMarket China Co., Ltd. 80.0 삼성증권(주) Samsung Securities (America), Inc. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Europe) Limited. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Asia) Limited. 100.0 삼성에스디에스(주) iMarket Asia Co., Ltd. 40.6 삼성에스디에스(주) Samsung SDS America, Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Europe, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung GSCL Sweden AB 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL France SAS 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Germany GmbH 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung Data Systems India Private Limited 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SDS-ACUTECH CO., Ltd. 50.0 삼성에스디에스(주) ALS SDS Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) SDS-MP Logistics Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Egypt 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 99.7 삼성에스디에스(주) INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Rus Limited Liability Company 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. 99.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Panama S.A. 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Chile Limitada 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. 0.3 Samsung SDS Europe, Ltd. Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Rus Limited Liability Company 0.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering America Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Project Management Inc. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Hungary Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Italy S.R.L. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. 100.0 삼성엔지니어링(주) PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. 81.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering India Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Global Private Limited 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 99.8 삼성엔지니어링(주) Muharraq STP Company B.S.C. 6.6 삼성엔지니어링(주) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 65.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. 99.9 삼성엔지니어링(주) Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Bolivia S.A 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. 100.0 삼성엔지니어링(주) Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Construction, LLC 100.0 Samsung Engineering America Inc. SEA Louisiana Construction, L.L.C. 100.0 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 0.3 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Engineering Global Private Limited 0.0 Samsung Engineering India Private Limited Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. 0.0 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Samsung EPC Company Ltd. 75.0 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Muharraq Holding Company 2 Ltd. 100.0 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Muharraq STP Company B.S.C. 89.9 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 49.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC 100.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 (주)에스원 Samsung Beijing Security Systems 100.0 (주)제일기획 Pengtai Greater China Company Limited 98.8 (주)제일기획 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.0 (주)제일기획 Cheil USA Inc. 100.0 (주)제일기획 Cheil Central America Inc. 100.0 (주)제일기획 Iris Worldwide Holdings Limited 100.0 (주)제일기획 CHEIL EUROPE LIMITED 100.0 (주)제일기획 Cheil Germany GmbH 100.0 (주)제일기획 Cheil France SAS 100.0 (주)제일기획 CHEIL SPAIN S.L 100.0 (주)제일기획 Cheil Benelux B.V. 100.0 (주)제일기획 Cheil Nordic AB 100.0 (주)제일기획 Cheil India Private Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil (Thailand) Ltd. 100.0 (주)제일기획 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.0 (주)제일기획 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.0 (주)제일기획 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 (주)제일기획 Cheil New Zealand Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL CHINA 100.0 (주)제일기획 Cheil Hong Kong Ltd. 100.0 (주)제일기획 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.0 (주)제일기획 Cheil MEA FZ-LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL KENYA LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Communications Nigeria Ltd. 99.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.0 (주)제일기획 Cheil Ghana Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Egypt LLC 99.9 (주)제일기획 Cheil Maghreb LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.0 (주)제일기획 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 98.0 (주)제일기획 Cheil Chile SpA. 100.0 (주)제일기획 Cheil Peru S.A.C. 100.0 (주)제일기획 CHEIL ARGENTINA S.A. 98.0 (주)제일기획 Cheil Rus LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Ukraine LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Kazakhstan LLC 100.0 (주)호텔신라 Samsung Hospitality America Inc. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 100.0 에이치디씨신라면세점(주) HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality U.K. Ltd. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Europe GmbH 100.0 에스비티엠(주) SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 99.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Philippines Inc. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality India Private Limited 100.0 삼성벤처투자(주) Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris (USA) Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris Atlanta, Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. 89 Degrees, Inc. 100.0 Cheil USA Inc. The Barbarian Group LLC 100.0 Cheil USA Inc. McKinney Ventures LLC 100.0 Cheil USA Inc. Cheil India Private Limited 0.0 Cheil USA Inc. Cheil Mexico, S.A. de C.V. 2.0 Iris Worldwide Holdings Limited Iris Nation Worldwide Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Americas, Inc. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris London Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Promotional Marketing Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures 1 Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Founded Partners Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Digital Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Amsterdam B.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures (Worldwide) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited WDMP Limited 49.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Services Limited Dooel Skopje 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Singapore Pte. ltd. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Sydney PTY Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide (Thailand) Limited 100.0 Iris London Limited Iris Partners LLP 100.0 Iris Promotional Marketing Ltd Holdings BR185 Limited 100.0 Iris Ventures 1 Limited Iris Germany GmbH 100.0 Founded Partners Limited Founded, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper NA, Inc. 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Beattie McGuinness Bungay Limited 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Cheil Italia S.r.l 100.0 Cheil Germany GmbH Cheil Austria GmbH 100.0 Cheil Germany GmbH Centrade Integrated SRL 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil HU Kft. 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil Adriatic D.O.O. 100.0 Cheil India Private Limited Experience Commerce Software Private Limited 100.0 Cheil Singapore Pte. Ltd. PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 100.0 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Cheil Philippines Inc. 30.0 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Shilla Retail Plus Pte. Ltd. 100.0 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Retail Limited 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited BNY Trading Hong Kong Limited 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One Agency FZ-LLC 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 0.0 Cheil MEA FZ-LLC Cheil Egypt LLC 0.1 Cheil South Africa (Pty) Ltd CHEIL KENYA LIMITED 1.0 Cheil South Africa (Pty) Ltd Cheil Communications Nigeria Ltd. 1.0 One Agency FZ-LLC ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED 100.0 One Agency FZ-LLC One RX India Private Limited 100.0 One Agency FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 100.0 One Agency FZ-LLC ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC ONE AGENCY PRINTING L.L.C 100.0 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C One RX India Private Limited 0.0 Holdings BR185 Limited Brazil 185 Participacoes Ltda 100.0 Brazil 185 Participacoes Ltda Iris Router Marketing Ltda 100.0 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. CHEIL ARGENTINA S.A. 2.0 라. 관련법령상의 규제내용 등 ·“독점규제 및 공정거래에 관한 법률”上 상호출자제한기업집단 등① 지정시기 : 2023년 5월 1일 ② 규제내용 요약·상호출자의 금지·계열사 채무보증 금지·금융·보험사의 계열사 의결권 제한·대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시·비상장사 중요사항 공시·기업집단 현황 등에 관한 공시 마. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 - 회사명: 삼성에스디에스(주)- 내 용: 삼성에스디에스(주)는 당사의 47.24% 지분을 보유한 최대주주바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 임원명 직위 겸직사항 비고 윤중근 사내이사 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC 해외 계열회사 사. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -119,843--9,843--------11999--999-2210,842--10,842 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 출자회사에 해당하는 경우만 기재하였습니다. ※ 별도기준으로 작성되었습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사 해당 사항 없습니다. 3.대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 삼성전자㈜ 계열회사 매출 2023.1.1~2023.12.31 교육서비스 29,050 삼성전자㈜ 계열회사 매출입 등 2023.1.1~2023.12.31 교육서비스 85,305 삼성글로벌리서치 계열회사 매출 2018.6.4~2023.3.31 교육서비스 38,626 삼성에스디에스㈜ 최대주주 매출입 등 2023.1.1~2023.12.31 교육서비스 31,787 ※ 상기 내역은 2022년도 별도 재무제표 매출액 기준 5% 이상 거래건입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황당사 해당 사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사 해당 사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황당사 해당 사항 없습니다. 아.장래매출채권 유동화 현황당사 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사 해당 사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사 해당 사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사 해당 사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등당사 해당 사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사 해당 사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보당사 해당 사항 없습니다. 바. 녹색경영당사 해당 사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사 해당 사항 없습니다. 자. 보호예수 현황당사 해당 사항 없습니다. 차. 특례상장기업의 사후정보당사 해당 사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) LTI Inc1992.8.1Tarrytown, NY, USA외국어평가27,381 기업 의결권의 과반수 소유 해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요종속회사 판단기준 최근 사업연도말(2023년) 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상 인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 가.국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 17삼성물산(주)1101110015762삼성바이오로직스(주)1201110566317삼성생명보험(주)1101110005953삼성에스디아이(주)1101110394174삼성에스디에스(주)1101110398556삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)1101118376893삼성엔지니어링(주)1101110240509삼성전기(주)1301110001626삼성전자(주)1301110006246삼성중공업(주)1101110168595삼성증권(주)1101110335649삼성카드(주)1101110346901삼성화재해상보험(주)1101110005078(주)멀티캠퍼스1101111960792(주)에스원1101110221939(주)제일기획1101110139017(주)호텔신라110111014551946삼성디스플레이(주)1345110187812삼성메디슨(주)1346110001036삼성바이오에피스(주)1201110601501삼성벤처투자(주)1101111785538삼성생명서비스손해사정(주)1101111855414삼성선물(주)1101110894520삼성액티브자산운용(주)1101116277382삼성에스알에이자산운용(주)1101115004322삼성웰스토리(주)1101115282077삼성자산운용(주)1701110139833삼성전자로지텍(주)1301110046797삼성전자서비스(주)1301110049139삼성전자서비스씨에스(주)1358110352541삼성전자판매(주)1801110210300삼성카드고객서비스(주)1101115291656삼성코닝어드밴스드글라스(유)1648140003466삼성헤지자산운용(주)1101116277390삼성화재서비스손해사정(주)1101111237703삼성화재애니카손해사정(주)1101111595680세메스(주)1615110011795수원삼성축구단(주)1358110160126스테코(주)1647110003490신라에이치엠(주)1101115433927에스디플렉스(주)1700110039005에스비티엠(주)1101116536556에스원씨알엠(주)1358110190199에스유머티리얼스(주)1648110061337에스코어(주)1101113681031에스티엠(주)2301110176840에이치디씨신라면세점(주)1101115722916오픈핸즈(주)1311110266146제일패션리테일(주)1101114736934(주)미라콤아이앤씨1101111617533(주)미래로시스템1101111005366(주)삼성글로벌리서치1101110766670(주)삼성라이온즈1701110015786(주)삼성생명금융서비스1101115714533(주)삼성화재금융서비스보험대리점1101116002424(주)삼우종합건축사사무소1101115494151(주)서울레이크사이드1101110504070(주)시큐아이1101111912503(주)씨브이네트1101111931686(주)에스에이치피코퍼레이션1101118151310(주)하만인터내셔널코리아1101113145673(주)휴먼티에스에스1101114272706(주)희망별숲1345110611259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나.해외 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 상장여부 번호 회사명 소재국 비상장 1 SAMOO AUSTIN INC USA 비상장 2 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited Hungary 비상장 3 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED India 비상장 4 SAMOO (KL) SDN. BHD. Malaysia 비상장 5 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd China 비상장 6 Samsung Green repower, LLC USA 비상장 7 Samsung Solar Construction Inc. USA 비상장 8 QSSC, S.A. de C.V. Mexico 비상장 9 Samsung Solar Energy LLC USA 비상장 10 Equipment Trading Solutions Group, LLC USA 비상장 11 SP Armow Wind Ontario LP Canada 비상장 12 SRE GRW EPC GP Inc. Canada 비상장 13 SRE GRW EPC LP Canada 비상장 14 SRE SKW EPC GP Inc. Canada 비상장 15 SRE SKW EPC LP Canada 비상장 16 SRE WIND PA GP INC. Canada 비상장 17 SRE WIND PA LP Canada 비상장 18 SRE GRS Holdings GP Inc. Canada 비상장 19 SRE GRS Holdings LP Canada 비상장 20 SRE K2 EPC GP Inc. Canada 비상장 21 SRE K2 EPC LP Canada 비상장 22 SRE KS HOLDINGS GP INC. Canada 비상장 23 SRE KS HOLDINGS LP Canada 비상장 24 SP Belle River Wind LP Canada 비상장 25 SRE Armow EPC GP Inc. Canada 비상장 26 SRE Armow EPC LP Canada 비상장 27 North Kent Wind 1 LP Canada 비상장 28 SRE Wind GP Holding Inc. Canada 비상장 29 South Kent Wind LP Inc. Canada 비상장 30 Grand Renewable Wind LP Inc. Canada 비상장 31 SRE North Kent 2 LP Holdings LP Canada 비상장 32 SRE Solar Development GP Inc. Canada 비상장 33 SRE Solar Development LP Canada 비상장 34 SRE Windsor Holdings GP Inc. Canada 비상장 35 SRE Southgate Holdings GP Inc. Canada 비상장 36 SRE Solar Construction Management GP Inc. Canada 비상장 37 SRE Solar Construction Management LP Canada 비상장 38 SRE BRW EPC GP INC. Canada 비상장 39 SRE BRW EPC LP Canada 비상장 40 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc Canada 비상장 41 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc Canada 비상장 42 SRE Belle River GP Holdings Inc Canada 비상장 43 SRE NK1 EPC GP Inc Canada 비상장 44 SRE NK1 EPC LP Canada 비상장 45 SRE Summerside Construction GP Inc. Canada 비상장 46 SRE Summerside Construction LP Canada 비상장 47 Monument Power, LLC USA 비상장 48 PLL Holdings LLC USA 비상장 49 Grand Renewable Solar GP Inc. Canada 비상장 50 KINGSTON SOLAR GP INC. Canada 비상장 51 SP Armow Wind Ontario GP Inc Canada 비상장 52 South Kent Wind GP Inc. Canada 비상장 53 Grand Renewable Wind GP Inc. Canada 비상장 54 North Kent Wind 1 GP Inc Canada 비상장 55 SP Belle River Wind GP Inc Canada 비상장 56 Samsung Solar Energy 1 LLC USA 비상장 57 Samsung Solar Energy 2 LLC USA 비상장 58 Samsung Solar Energy 3, LLC USA 비상장 59 CS SOLAR LLC USA 비상장 60 5S ENERGY HOLDINGS, LLC USA 비상장 61 SungEel Recycling Park Thuringen GmbH Germany 비상장 62 POSS-SLPC, S.R.O Slovakia 비상장 63 Solluce Romania 1 B.V. Romania 비상장 64 S.C. Otelinox S.A Romania 비상장 65 WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. Malaysia 비상장 66 Samsung Chemtech Vina LLC Vietnam 비상장 67 Samsung C&T Thailand Co., Ltd Thailand 비상장 68 Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd Malaysia 비상장 69 S&G Biofuel PTE.LTD Singapore 비상장 70 PT. Gandaerah Hendana Indonesia 비상장 71 PT. Inecda Indonesia 비상장 72 VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. Bangladesh 비상장 73 Vista NEXT Limited Bangladesh 비상장 74 WELVISTA COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 75 SAMSUNG CONST. CO. PHILS. Philippines 비상장 76 SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 77 Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. China 비상장 78 Samsung Japan Corporation Japan 비상장 79 Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. Japan 비상장 80 Samsung Electronics America, Inc. USA 비상장 81 Samsung Electronics Canada, Inc. Canada 비상장 82 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Mexico 비상장 83 Samsung Electronics Ltd. United Kingdom 비상장 84 Samsung Electronics (UK) Ltd. United Kingdom 비상장 85 Samsung Electronics Holding GmbH Germany 비상장 86 Samsung Electronics Iberia, S.A. Spain 비상장 87 Samsung Electronics France S.A.S France 비상장 88 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Hungary 비상장 89 Samsung Electronics Italia S.P.A. Italy 비상장 90 Samsung Electronics Europe Logistics B.V. Netherlands 비상장 91 Samsung Electronics Benelux B.V. Netherlands 비상장 92 Samsung Electronics Overseas B.V. Netherlands 비상장 93 Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o Poland 비상장 94 Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. Portugal 비상장 95 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Sweden 비상장 96 Samsung Electronics Austria GmbH Austria 비상장 97 Samsung Electronics Slovakia s.r.o Slovakia 비상장 98 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 99 Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 100 Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 101 Samsung Vina Electronics Co., Ltd. Vietnam 비상장 102 Samsung Asia Pte. Ltd. Singapore 비상장 103 Samsung India Electronics Private Ltd. India 비상장 104 Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited India 비상장 105 Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. Australia 비상장 106 PT Samsung Electronics Indonesia Indonesia 비상장 107 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Thailand 비상장 108 Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 109 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. Hong Kong 비상장 110 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. China 비상장 111 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. China 비상장 112 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 113 Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. China 비상장 114 Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 115 Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. China 비상장 116 Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 117 Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. China 비상장 118 Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. China 비상장 119 Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 120 Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. China 비상장 121 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 122 Samsung Electronics Egypt S.A.E Egypt 비상장 123 Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. South Africa 비상장 124 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Panama 비상장 125 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Brazil 비상장 126 Samsung Electronics Argentina S.A. Argentina 비상장 127 Samsung Electronics Chile Limitada Chile 비상장 128 Samsung Electronics Rus Company LLC Russian Fed. 비상장 129 Samsung Electronics Rus Kaluga LLC Russian Fed. 비상장 130 Tianjin Samsung LED Co., Ltd. China 비상장 131 Samsung Biologics America, Inc. USA 비상장 132 Samsung Bioepis United States Inc. USA 비상장 133 SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED United Kingdom 비상장 134 Samsung Bioepis NL B.V. Netherlands 비상장 135 Samsung Bioepis CH GmbH Switzerland 비상장 136 Samsung Bioepis PL Sp z o.o. Poland 비상장 137 SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD Australia 비상장 138 SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED New Zealand 비상장 139 Samsung Biopeis TW Limited Taiwan 비상장 140 Samsung Bioepis HK Limited Hong Kong 비상장 141 SAMSUNG BIOEPIS IL LTD Israel 비상장 142 SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA Brazil 비상장 143 Intellectual Keystone Technology LLC USA 비상장 144 Samsung Display America Holdings, Inc USA 비상장 145 Samsung Display Slovakia, s.r.o., v likvidacii Slovakia 비상장 146 Samsung Display Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 147 Samsung Display Noida Private Limited India 비상장 148 Samsung Display Dongguan Co., Ltd. China 비상장 149 Samsung Display Tianjin Co., Ltd. China 비상장 150 Novaled GmbH Germany 비상장 151 SEMES America, Inc. USA 비상장 152 SEMES (XIAN) Co., Ltd. China 비상장 153 NeuroLogica Corp. USA 비상장 154 Samsung HVAC America, LLC USA 비상장 155 SmartThings, Inc. USA 비상장 156 Samsung Oak Holdings, Inc. USA 비상장 157 Joyent, Inc. USA 비상장 158 TeleWorld Solutions, Inc. USA 비상장 159 Samsung Semiconductor, Inc. USA 비상장 160 Samsung Research America, Inc USA 비상장 161 Samsung Electronics Home Appliances America, LLC USA 비상장 162 Samsung International, Inc. USA 비상장 163 Harman International Industries, Inc. USA 비상장 164 Samsung Federal, Inc. USA 비상장 165 Samsung Austin Semiconductor LLC. USA 비상장 166 AdGear Technologies Inc. Canada 비상장 167 SAMSUNG NEXT LLC USA 비상장 168 SAMSUNG NEXT FUND LLC USA 비상장 169 Samsung Mexicana S.A. de C.V Mexico 비상장 170 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV Mexico 비상장 171 eMagin Corporation USA 비상장 172 Harman International Japan Co., Ltd. Japan 비상장 173 Harman International Industries Canada Ltd. Canada 비상장 174 Harman Becker Automotive Systems, Inc. USA 비상장 175 Harman Professional, Inc. USA 비상장 176 Harman Connected Services, Inc. USA 비상장 177 Harman Financial Group LLC USA 비상장 178 Roon Labs, LLC USA 비상장 179 Harman Belgium SA Belgium 비상장 180 Harman France SNC France 비상장 181 Red Bend Software SAS France 비상장 182 Harman Inc. & Co. KG Germany 비상장 183 Harman KG Holding, LLC USA 비상장 184 Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. Italy 비상장 185 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Mauritius 비상장 186 Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 187 Harman International Estonia OU Estonia 비상장 188 Harman Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 189 Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 190 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 191 Harman Connected Services Engineering Corp. USA 비상장 192 Harman Connected Services AB. Sweden 비상장 193 Harman Connected Services UK Ltd. United Kingdom 비상장 194 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. India 비상장 195 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Mauritius 비상장 196 Harman International (India) Private Limited India 비상장 197 Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 198 Samsung Semiconductor Europe Limited United Kingdom 비상장 199 Samsung Semiconductor Europe GmbH Germany 비상장 200 Samsung Electronics GmbH Germany 비상장 201 Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. Czech Republic 비상장 202 SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA Latvia 비상장 203 Samsung Electronics West Africa Ltd. Nigeria 비상장 204 Samsung Electronics East Africa Ltd. Kenya 비상장 205 Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. Saudi Arabia 비상장 206 Samsung Electronics Israel Ltd. Israel 비상장 207 Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L Tunisia 비상장 208 Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. Pakistan 비상장 209 Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. South Africa 비상장 210 Samsung Electronics Turkiye Turkiye 비상장 211 Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. Turkiye 비상장 212 Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. Israel 비상장 213 Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. Jordan 비상장 214 Samsung Electronics Maghreb Arab Morocco 비상장 215 Samsung Electronics Venezuela, C.A. Venezuela 비상장 216 Samsung Electronics Peru S.A.C. Peru 비상장 217 Samsung Electronics Ukraine Company LLC Ukraine 비상장 218 Samsung R&D Institute Ukraine Ukraine 비상장 219 Samsung R&D Institute Rus LLC Russian Fed. 비상장 220 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Kazakhstan 비상장 221 Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd Azerbaijan 비상장 222 Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC Uzbekistan 비상장 223 Corephotonics Ltd. Israel 비상장 224 Samsung Nanoradio Design Center Sweden 비상장 225 Harman Professional Denmark ApS Denmark 비상장 226 Studer Professional Audio GmbH Switzerland 비상장 227 Martin Professional Japan Ltd. Japan 비상장 228 Harman International Romania SRL Romania 비상장 229 Apostera UA, LLC Ukraine 비상장 230 Harman Becker Automotive Systems GmbH Germany 비상장 231 Harman Deutschland GmbH Germany 비상장 232 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Hungary 비상장 233 Harman RUS CIS LLC Russian Fed. 비상장 234 Harman Holding Gmbh & Co. KG Germany 비상장 235 Harman Management Gmbh Germany 비상장 236 Harman Hungary Financing Ltd. Hungary 비상장 237 Harman Connected Services OOO Russian Fed. 비상장 238 Harman Professional Kft Hungary 비상장 239 Harman Consumer Nederland B.V. Netherlands 비상장 240 Red Bend Ltd. Israel 비상장 241 Harman International Industries Limited United Kingdom 비상장 242 AKG Acoustics Gmbh Austria 비상장 243 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Spain 비상장 244 Harman Holding Limited Hong Kong 비상장 245 Harman Finland Oy Finland 비상장 246 Harman Connected Services GmbH Germany 비상장 247 Harman Connected Services Poland Sp.zoo Poland 비상장 248 Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. China 비상장 249 Harman International Industries PTY Ltd. Australia 비상장 250 Harman Connected Services Morocco Morocco 비상장 251 Samsung Electronics Switzerland GmbH Switzerland 비상장 252 Samsung Electronics Romania LLC Romania 비상장 253 SAMSUNG Zhilabs, S.L. Spain 비상장 254 Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. Italy 비상장 255 Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o Poland 비상장 256 Samsung Electronics Greece S.M.S.A Greece 비상장 257 Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. Netherlands 비상장 258 FOODIENT LTD. United Kingdom 비상장 259 Samsung Denmark Research Center ApS Denmark 비상장 260 Samsung Cambridge Solution Centre Limited United Kingdom 비상장 261 Samsung Electronics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 262 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 263 Samsung Electronics New Zealand Limited New Zealand 비상장 264 Samsung Electronics Philippines Corporation Philippines 비상장 265 Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited Bangladesh 비상장 266 Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 267 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. Vietnam 비상장 268 Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. Vietnam 비상장 269 Samsung Nepal Services Pvt, Ltd Nepal 비상장 270 Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. India 비상장 271 PT Samsung Telecommunications Indonesia Indonesia 비상장 272 Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd Laos 비상장 273 iMarket Asia Co., Ltd. Hong Kong 비상장 274 Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. China 비상장 275 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou China 비상장 276 Samsung R&D Institute China-Shenzhen China 비상장 277 Beijing Samsung Telecom R&D Center China 비상장 278 Samsung Electronics China R&D Center China 비상장 279 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. China 비상장 280 Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 281 Harman (China) Technologies Co., Ltd. China 비상장 282 Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 283 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. China 비상장 284 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. China 비상장 285 Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. USA 비상장 286 Samsung Electronica Colombia S.A. Colombia 비상장 287 Samsung Electronics Panama. S.A. Panama 비상장 288 Samsung SDI Japan Co., Ltd. Japan 비상장 289 Samsung SDI America, Inc. USA 비상장 290 Samsung SDI Hungary., Zrt. Hungary 비상장 291 Samsung SDI Europe GmbH Germany 비상장 292 Samsung SDI Battery Systems GmbH Austria 비상장 293 Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 294 Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. Malaysia 비상장 295 Samsung SDI India Private Limited India 비상장 296 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 297 Samsung SDI China Co., Ltd. China 비상장 298 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. China 비상장 299 Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. China 비상장 300 STARPLUS ENERGY LLC. USA 비상장 301 SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. China 비상장 302 Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. China 비상장 303 Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 304 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. USA 비상장 305 Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 306 Samsung Electro-Mechanics GmbH Germany 비상장 307 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. Philippines 비상장 308 Calamba Premier Realty Corporation Philippines 비상장 309 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Singapore 비상장 310 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 311 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited India 비상장 312 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. China 비상장 313 Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. China 비상장 314 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 315 Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. China 비상장 316 Batino Realty Corporation Philippines 비상장 317 Samsung Fire & Marine Management Corporation USA 비상장 318 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. United Kingdom 비상장 319 PT. Asuransi Samsung Tugu Indonesia 비상장 320 SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 321 Samsung Reinsurance Pte. Ltd. Singapore 비상장 322 삼성재산보험 (중국) 유한공사 China 비상장 323 Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited Utd.Arab Emir. 비상장 324 Camellia Consulting Corporation USA 비상장 325 Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. India 비상장 326 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD Malaysia 비상장 327 삼성중공업(영성)유한공사 China 비상장 328 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED Nigeria 비상장 329 Samsung Heavy Industries Mozambique LDA Mozambique 비상장 330 Samsung Heavy Industries Rus LLC Russian Fed. 비상장 331 SHI - MCI FZE Nigeria 비상장 332 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd Thailand 비상장 333 Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd China 비상장 334 Samsung Asset Management (New York), Inc. USA 비상장 335 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 336 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. USA 비상장 337 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 338 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 339 Samsung Asset Management(London) Ltd. United Kingdom 비상장 340 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 341 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 342 Samsung C&T Japan Corporation Japan 비상장 343 Samsung C&T America Inc. USA 비상장 344 Samsung E&C America, INC. USA 비상장 345 Samsung Renewable Energy Inc. Canada 비상장 346 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. USA 비상장 347 Samsung C&T Lima S.A.C. Peru 비상장 348 Samsung C&T Deutschland GmbH Germany 비상장 349 Samsung C&T U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 350 Samsung C&T ECUK Limited United Kingdom 비상장 351 Whessoe engineering Limited United Kingdom 비상장 352 SAM investment Manzanilo.B.V Netherlands 비상장 353 Samsung C&T Corporation Poland LLC Poland 비상장 354 Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. Malaysia 비상장 355 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD Malaysia 비상장 356 Erdsam Co., Ltd. Hong Kong 비상장 357 Samsung C&T India Private Limited India 비상장 358 Samsung C&T Corporation India Private Limited India 비상장 359 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Singapore 비상장 360 SAMSUNG C&T Mongolia LLC. Mongolia 비상장 361 Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. Mongolia 비상장 362 S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. Philippines 비상장 363 VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY Vietnam 비상장 364 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Singapore 비상장 365 CHEIL HOLDING INC. Philippines 비상장 366 Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd Australia 비상장 367 Samsung C&T Hongkong Ltd. Hong Kong 비상장 368 Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 369 SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. China 비상장 370 Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. China 비상장 371 SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA Saudi Arabia 비상장 372 SAM Gulf Investment Limited Utd.Arab Emir. 비상장 373 Samsung C&T Chile Copper SpA Chile 비상장 374 SCNT Power Kelar Inversiones Limitada Chile 비상장 375 Samsung C&T Corporation Rus LLC Russian Fed. 비상장 376 CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL Italy 비상장 377 Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd China 비상장 378 SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 379 Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd Malaysia 비상장 380 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 381 Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD China 비상장 382 Shanghai Welstory Food Company Limited China 비상장 383 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. USA 비상장 384 PENGTAI CHINA CO.,LTD. China 비상장 385 PengTai Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 386 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD China 비상장 387 Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. China 비상장 388 Medialytics Inc. China 비상장 389 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. China 비상장 390 iMarket China Co., Ltd. China 비상장 391 Samsung Securities (America), Inc. USA 비상장 392 Samsung Securities (Europe) Limited. United Kingdom 비상장 393 Samsung Securities (Asia) Limited. Hong Kong 비상장 394 Samsung SDS America, Inc. USA 비상장 395 SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. Canada 비상장 396 Samsung SDS Europe, Ltd. United Kingdom 비상장 397 Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. Hungary 비상장 398 Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. Slovakia 비상장 399 Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. Poland 비상장 400 Samsung GSCL Sweden AB Sweden 비상장 401 Samsung SDS Global SCL France SAS France 비상장 402 Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico Italy 비상장 403 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U Spain 비상장 404 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 405 Samsung SDS Global SCL Germany GmbH Germany 비상장 406 Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L Romania 비상장 407 Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. Singapore 비상장 408 Samsung Data Systems India Private Limited India 비상장 409 Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 410 PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia Indonesia 비상장 411 Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. Philippines 비상장 412 Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd Thailand 비상장 413 SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 414 SAMSUNG SDS Global SCL Austraila Pty.,Ltd. Australia 비상장 415 SDS-ACUTECH CO., Ltd. Thailand 비상장 416 ALS SDS Joint Stock Company Vietnam 비상장 417 SDS-MP Logistics Joint Stock Company Vietnam 비상장 418 Samsung SDS China Co., Ltd. China 비상장 419 Samsung SDS Global SCL Hong Kong Co., Ltd. Hong Kong 비상장 420 SAMSUNG SDS Global SCL Egypt Egypt 비상장 421 Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. South Africa 비상장 422 Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi Turkiye 비상장 423 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 424 Samsung SDS Latin America Solucoes Em Tecnologia Ltda. Brazil 비상장 425 INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. Mexico 비상장 426 Samsung SDS Rus Limited Liability Company Russian Fed. 비상장 427 Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. Mexico 비상장 428 Samsung SDS Global SCL Panama S.A. Panama 비상장 429 Samsung SDS Global SCL Chile Limitada Chile 비상장 430 Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C Peru 비상장 431 Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S Colombia 비상장 432 Samsung Engineering America Inc. USA 비상장 433 Samsung Project Management Inc. Canada 비상장 434 Samsung Engineering Hungary Ltd. Hungary 비상장 435 Samsung Engineering Italy S.R.L. Italy 비상장 436 Samsung Engineering (Malaysia) SDN. BHD. Malaysia 비상장 437 PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. Indonesia 비상장 438 Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 439 Samsung Engineering India Private Limited India 비상장 440 Samsung Engineering Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 441 Samsung Engineering Global Private Limited India 비상장 442 Samsung Engineering Construction(Shanghai) Co., Ltd China 비상장 443 Samsung Engineering Construction Xi' an Co., Ltd. China 비상장 444 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd. Saudi Arabia 비상장 445 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Bahrain 비상장 446 Muharraq STP Company B.S.C. Bahrain 비상장 447 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 448 Samsung Ingenieria Mexico Construccion Y Operacion S.A. De C.V. Mexico 비상장 449 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. Trinidad,Tobago 비상장 450 Samsung Ingenieria Manzanillo, S.A. De C.V. Mexico 비상장 451 Grupo Samsung Ingenieria Mexico, S.A. De C.V. Mexico 비상장 452 Samsung Ingenieria Energia S.A. De C.V. Mexico 비상장 453 Samsung Engineering Bolivia S.A Bolivia 비상장 454 Samsung Ingenieria DUBA S.A. de C.V. Mexico 비상장 455 Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. Kazakhstan 비상장 456 SEA Construction, LLC USA 비상장 457 SEA Louisiana Construction, L.L.C. USA 비상장 458 Samsung EPC Company Ltd. Saudi Arabia 비상장 459 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 460 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. Mexico 비상장 461 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC Hungary 비상장 462 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 463 Samsung Beijing Security Systems China 비상장 464 Pengtai Greater China Company Limited Hong Kong 비상장 465 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD China 비상장 466 Cheil USA Inc. USA 비상장 467 Cheil Central America Inc. USA 비상장 468 Iris Worldwide Holdings Limited United Kingdom 비상장 469 CHEIL EUROPE LIMITED United Kingdom 비상장 470 Cheil Germany GmbH Germany 비상장 471 Cheil France SAS France 비상장 472 CHEIL SPAIN S.L Spain 비상장 473 Cheil Benelux B.V. Netherlands 비상장 474 Cheil Nordic AB Sweden 비상장 475 Cheil India Private Limited India 비상장 476 Cheil (Thailand) Ltd. Thailand 비상장 477 Cheil Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 478 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 479 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Philippines 비상장 480 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 481 Cheil New Zealand Limited New Zealand 비상장 482 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd Australia 비상장 483 CHEIL CHINA China 비상장 484 Cheil Hong Kong Ltd. Hong Kong 비상장 485 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd China 비상장 486 Cheil MEA FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 487 Cheil South Africa (Pty) Ltd South Africa 비상장 488 CHEIL KENYA LIMITED Kenya 비상장 489 Cheil Communications Nigeria Ltd. Nigeria 비상장 490 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. Jordan 비상장 491 Cheil Ghana Limited Ghana 비상장 492 Cheil Egypt LLC Egypt 비상장 493 Cheil Maghreb LLC Morocco 비상장 494 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. Brazil 비상장 495 Cheil Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 496 Cheil Chile SpA. Chile 비상장 497 Cheil Peru S.A.C. Peru 비상장 498 CHEIL ARGENTINA S.A. Argentina 비상장 499 Cheil Rus LLC Russian Fed. 비상장 500 Cheil Ukraine LLC Ukraine 비상장 501 Cheil Kazakhstan LLC Kazakhstan 비상장 502 Samsung Hospitality America Inc. USA 비상장 503 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Singapore 비상장 504 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. China 비상장 505 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 506 HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 507 Samsung Hospitality U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 508 Samsung Hospitality Europe GmbH Germany 비상장 509 SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL Romania 비상장 510 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 511 Samsung Hospitality Philippines Inc. Philippines 비상장 512 Samsung Hospitality India Private Limited India 비상장 513 Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 514 Iris (USA) Inc. USA 비상장 515 Iris Atlanta, Inc. USA 비상장 516 89 Degrees, Inc. USA 비상장 517 The Barbarian Group LLC USA 비상장 518 McKinney Ventures LLC USA 비상장 519 Iris Nation Worldwide Limited United Kingdom 비상장 520 Iris Americas, Inc. USA 비상장 521 Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 522 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 523 Pricing Solutions Ltd Canada 비상장 524 Iris London Limited United Kingdom 비상장 525 Iris Promotional Marketing Ltd United Kingdom 비상장 526 Iris Ventures 1 Limited United Kingdom 비상장 527 Founded Partners Limited United Kingdom 비상장 528 Iris Digital Limited United Kingdom 비상장 529 Iris Amsterdam B.V. Netherlands 비상장 530 Iris Ventures (Worldwide) Limited United Kingdom 비상장 531 WDMP Limited United Kingdom 비상장 532 Iris Services Limited Dooel Skopje Macedonia 비상장 533 Irisnation Singapore Pte. ltd. Singapore 비상장 534 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited India 비상장 535 Iris Sydney PTY Ltd Australia 비상장 536 Iris Worldwide (Thailand) Limited Thailand 비상장 537 Iris Partners LLP United Kingdom 비상장 538 Holdings BR185 Limited Brit.Virgin Is. 비상장 539 Iris Germany GmbH Germany 비상장 540 Founded, Inc. USA 비상장 541 Pepper NA, Inc. USA 비상장 542 Beattie McGuinness Bungay Limited United Kingdom 비상장 543 Cheil Italia S.r.l Italy 비상장 544 Cheil Austria GmbH Austria 비상장 545 Centrade Integrated SRL Romania 비상장 546 Centrade Cheil HU Kft. Hungary 비상장 547 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. Serbia/Monten. 비상장 548 Experience Commerce Software Private Limited India 비상장 549 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA Indonesia 비상장 550 Cheil Philippines Inc. Philippines 비상장 551 Shilla Retail Plus Pte. Ltd. Singapore 비상장 552 Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd China 비상장 553 Shilla Retail Limited Macau 비상장 554 BNY Trading Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 555 One Agency FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 556 One RX Project Management Design and Production Limited Company Turkiye 비상장 557 Iris Korea Limited United Kingdom 비상장 558 One RX India Private Limited India 비상장 559 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 560 ONE AGENCY PRINTING L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 561 Brazil 185 Participacoes Ltda Brazil 비상장 562 Iris Router Marketing Ltda Brazil 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) LTI Inc비상장2007년 10월 22일경영참가5,142115,98082.369,843---115,98082.369,84327,3812,540(주)호두랩스비상장2020년 08월 27일컨텐츠 개발 기술 제휴99941,7012.88999---41,7012.889999,914-7,267--10,842-----10,842-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 출자회사에 해당하는 경우만 기재하였습니다.※ 상기 (주)호두랩스의 최근사업연도 재무현황은 2022년도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다※ 별도기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사 해당사항 없습니다.
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