DAESUNG ENERGY CO.,LTD

Annual Report • Mar 12, 2024

사업보고서 5.5 대성에너지 C A Y 170111-0387416 사 업 보 고 서 (제 15 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 대성에너지 주식회사 대 표 이 사 : 김영훈, 윤홍식 본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85 (전 화) 1577-1190 (홈페이지) www.daesungenergy.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 과 장 (성 명) 이 가 영 (전 화) 053)606-1104 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 4 1. 회사의 개요 ----------------------- 4 2. 회사의 연혁 ----------------------- 6 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 16 II. 사업의 내용 ----------------------- 25 1. 사업의 개요 ----------------------- 25 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 26 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 27 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 31 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 33 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 39 7. 기타 참고사항 ----------------------- 40 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 56 1. 요약재무정보 ----------------------- 56 2. 연결재무제표 ----------------------- 81 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 90 4. 재무제표 ----------------------- 168 5. 재무제표 주석 ----------------------- 177 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 249 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 251 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 257 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 266 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 274 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 274 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 275 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 279 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 279 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 285 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 288 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 292 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 297 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 297 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 301 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 304 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 312 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 314 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 314 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 315 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 318 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 318 XII. 상세표 ----------------------- 320 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 320 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 320 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 323 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 324 1. 전문가의 확인 ----------------------- 324 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 324 【 대표이사 등의 확인 】 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) 2024. 03. 12 대성에너지주식회사 대표이사 김 영 훈 (서명) 신고업무담당이사 이 성 철 (서명) 대표이사등의확인_240312.jpg 대표이사등의확인_240312 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6--6-6--6- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 해당사항 없음 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지) (2) 전화번호 : 1577-1190 (3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com 마. 기업의 구분 (1) 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 당사는 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다.(2) 사업자등록 번호 : 504-81-83652(3) 법인등록 번호 : 170111-0387416 바. 주요사업의 내용당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 주 요 사 업 비 고 - 도시가스의 공급- 부동산 임대업- 차량용 연료 소매업- 집단에너지사업 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반 수요자에게 배관을 통해 공급- 자가 건물 임대- 시내버스용(천연가스사용)- 구역형 열병합시설(열,전기공급) - 도시가스(LNG) 사. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2023년 2023.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2023.06.30 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2024년 2024.01.31 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2024.02.01 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2010년 12월 24일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 변경 일 자 내 용 2009.10.01 대구광역시 중구 명덕로 85(남산동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 (1) 2023년 12월 31일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5인(김영훈, 윤홍식, 김정주, 이성철, 이응기), 사외이사 3인(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다.(2) 2024년 3월 20일 개최예정인 제15기 정기주주총회에서 아래와 같은 선임 안건이 포함되어 있습니다. 사내이사 : 김영훈(재선임), 김의한, 박문희, 정철웅(이상 신규선임)(3) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.28정기주총-공동대표이사 김영훈공동대표이사 강석기-2019.03.29정기주총사내이사 김정주사내이사 우중본사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인사내이사 황정호사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 김대수사외이사 및 감사위원 김래현감사위원 이성철(사내이사는 재선임)2019.03.29-대표이사 김영훈대표이사 우중본-대표이사 및 사내이사 강석기(사임)2021.03.29-대표이사 윤홍식대표이사 김영훈대표이사 및 사내이사 우중본(사임)2022.03.28정기주총사내이사 이응기사외이사 신성철사내이사 김정주사내이사 이성철사외이사 및 감사위원 고완석사외이사 및 감사위원 상병인사내이사 황정호사외이사 및 감사위원 김대수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 2019.03.29 이사회를 결의에 의해 공동대표이사에서 각자대표이사로 체재 변경 및 김영훈, 우중본 대표이사 선임※ 2021.03.29 이사회 결의에 의해 김영훈, 윤홍식 대표이사 선임 다. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인) - 해당사항 없음 라. 상호의 변경 당사는 2011년 3월 21일 대구도시가스 주식회사에서 대성에너지 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 -해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(1) 회사의 주요 연혁 일 자 내 용 1983-01-311984-04-301984-10-181992-06-241995-12-071998-12-301999-12-222002-05-102007-12-122008-09-022009-06-012009-10-012010-11-112010-12-202010-12-242011-03-212011-06-292013-01-152015-01-192015-05-082017-03-242018-05-312020-03-072020-08-262022-01-10 법인 설립 영남에너지(주) 흡수 합병 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 죽곡지구 열병합발전소 준공 공급 70만 세대 달성 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나이미디어(주)) 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주)) 공급 80만 세대 달성 유상증자(7,500,000주) 유가증권시장 상장 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주)) 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공 공급 90만 세대 달성 공급지역 확대(고령군 전역) 공급 100만 세대 달성 공급 110만 세대 달성 신서 천연가스인수시설 가스공급 공급 120만 세대 달성 성서 복합 수소충전소 준공 관음 복합 수소충전소 준공 ※ 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임. - 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁 회사명 회사의 연혁 대성에너지제5서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제6서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지제7서비스(주) 2018-04-20 회사 설립 대성에너지서비스1센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스2센터(주) 2019-04-18 회사 설립 대성에너지서비스3센터(주) 2019-04-18 회사 설립 (2) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영 상의 계약체결 등 ① 신제품등의 개발(생산년도 기준) 년 월 내 용 1993.121993.091993.091993.091994.061994.061994.121995.061995.061995.061996.031996.101996.101997.121997.121998.121999.101999.102000.072000.102001.012001.032001.122002.012002.052002.082003.092003.112004.032004.082005.032005.072006.032009.122009.12 배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0) 가스관 수취기 개발 및 판매 GAS BAG 개발 PIG 발사기 개발 관마개 개발 및 판매 가스계량기 검사장치 개발 PIG Receiving기기 개발 활관분기 Tee 개발 및 판매 Total Bracket 개발 Chip 제거기 개발 가스탑 개발 및 판매 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0) LNG누설검지용 가스감지소자 개발 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발 압력센서 개발 무선을 이용한 밸브차단장치 개발 가스용량 원격검침 시스템 개발 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0) 다기능 가스안전 계량기 개발 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 가정용 연료전지 개질기 개발 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발 소형 Co-gen 개발 가정용 연료전지 개발 AFPM 소형풍력발전기 개발 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN) 산업용 원격검침 시스템 개발 연료전지용 인버터 개발 독립형 펌핑시스템 제어기 독립형 전원공급시스템 제어기 ② 신시장 개척 년 월 일 내 용 2009.10.012009.12.312010.12.312011.12.312012.12.312013.12.312014.12.312015.12.312016.12.312017.12.312018.12.312019.12.312020.12.312021.12.312022.12.312023.12.31 대구도시가스 주식회사 물적분할 설립 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km) 2. 정압실 305개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km) 2. 정압실 311개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km) 2. 정압실 320개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km) 2. 정압실 327개소 3. 천연가스 인수정압시설 3개소 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km) 2. 정압실 328개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km) 2. 정압실 338개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km) 2. 정압실 341개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km) 2. 정압실 345개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km) 2. 정압실 354개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 1개소 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km) 2. 정압실 360개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km) 2. 정압실 366개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km) 2. 정압실 367개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 2개소 1. 배관총연장 3,050.0km(본관 721.3km, 공급관 2,328.7km) 2. 정압실 377개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 1. 배관총연장 3,082.0km(본관 725.5km, 공급관 2,356.5km) 2. 정압실 385개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 1. 배관총연장 3,111.9km(본관 730.5km, 공급관 2,381.5km) 2. 정압실 395개소 3. 지구정압실 3개소 4. 천연가스 인수시설 3개소 3. 자본금 변동사항 ※ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 15 기(2023.12.31) 제 14 기(2022.12.31) 제 13 기(2021.12.31) 제 12 기(2020.12.31) 제 11 기(2019.12.31) 보통주 발행주식총수 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 27,500,000 액면금액 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000-27,500,000-27,500,000---------------------27,500,000-27,500,000-305,454-305,454-27,194,546-27,194,546- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주305,454---305,454-우선주------보통주305,454---305,454-우선주------보통주------우선주------보통주305,454---305,454-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 03월 12일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2021년 06월 03일2022년 06월 02일5,000,000,0001,973,944,01039.480-2022년 06월 03일신탁 체결2023년 02월 14일2024년 08월 13일3,000,000,000--0-- 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 당해 자기주식 신탁계약을 체결 및 연장하였습니다. 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.(1) 자사주 취득 신탁계약 - 계약목적: 주주가치의 제고 및 주가안정- 계약금액: 30억원- 계약일자: 2023.02.14- 계약기간: 2023.02.14 ~ 2024.08.13 (연장 계약 체결)- 신탁기관: KB증권 라. 자본금 및 1주당가액 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) 기명 보통주 27,500,000,000 27,500,000,000 27,194,546,000 1,000 1,000 1,011 - 합 계 27,500,000,000 27,500,000,000 27,194,546,000 1,000 1,000 1,011 - 마. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. - 2011년 연간 상환액 : 32백만원 - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원 - 2013년 연간 상환액 : 756백만원 - 2014년 연간 상환액 : 653백만원 - 2015년 연간 상환액 : 512백만원 - 2016년 연간 상환액 : 341백만원 (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다. 2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다. 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다. ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다. ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 . 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.(3) 우리사주조합 주식보유내역 (2023.12.31 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 당기말잔고 조합원계좌 보통주 16,199 13,846 바. 종류주식 발행 현황해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 ※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 2024년 3월 20일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.○ 정관 변경 안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 <신 설> 제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다. <신 설> 개 정 2024. 03. 20. 제30조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 12명 이내로 한다 부 칙(2024.03.20)① (시행일) 본 정관은 2024년 3월 20일부터 시행한다. - 개정일자(주주총회) 명시 - 선임가능 이사의 수 변경 ※ 상기 내용은 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회에서 상정될 정관 변경안이며 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ○ 공시대상기간 및 사업보고서 제출일까지 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제12기 정기주주총회- 전자증권법에 따른 조항 정비- 감사위원회의 구성- 전자등록제도 도입에 따른 변경 내용 반영- 개정상법 제542조의 12를 반영하여 감사위원회 위원 선임 내용 정비2022년 03월 28일제13기 정기주주총회- 목적사업 추가- 이익배당 조항 변경- 수소 생산, 충전, 판매 관련 목적사업 추가- 상법 개정에 따라 배당기준일을 결산기말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정2023년 03월 29일제14기 정기주주총회- 사업 목적 조항 추가, 확장- 주주총회의 결의방법 및 이사의 보수와 퇴직금 조항 변경- 이익배당 조항 변경- 중간배당 조항 변경- 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 등 사업 목적 추가, 확장- 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임 요건 강화- 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정- 중간배당시 이사회결의로 배당기준일을 설정하고, 이를 공고하도록 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1 도시가스의 공급영위2 차량용 연료 소매업영위3 천연가스 수입, 제조, 수송, 판매업 미영위4 일반가스업미영위5 가스관련기기 관리, 운용 및 유지보수용역영위6 가스기구의 판매업미영위7 가스시공업미영위8 대체에너지 관련사업미영위9 기술용역업미영위10 매립가스 등의 제조, 가공, 판매, 가스시설물 관리 등미영위11 에너지 기기 개발 및 판매업미영위12 에너지관리사업 미영위13 에너지관리진단 및 절약사업미영위14 일반폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업미영위15 자원재활용 관련사업미영위16 집단에너지 사업영위17 구역전기사업미영위18 냉난방 및 열병합 발전사업미영위19 발전, 송전, 변전, 배전 및 이와 관련되는 영업미영위20 발전설비 제조 및 판매업미영위21 부동산 개발업미영위22 부동산 분양업미영위23 부동산 임대업영위24 부동산관련 서비스업미영위25 건강기능식품판매업미영위26 관광사업미영위27 농업관련 서비스업미영위28 작물재배 및 축산 복합농업미영위29 작물재배업미영위30 축산업미영위31 데이터베이스 마케팅업미영위32 도매 및 상품중개업미영위33 마케팅 대행업미영위34 방문판매업미영위35 부가통신업미영위36 텔레마케팅업미영위37 통신판매업미영위38 소매업미영위39 컴퓨터 및 주변기기 대여 및 판매업미영위40 전자상거래 및 인터넷 관련 사업미영위41 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업미영위42 정보콘텐츠에 관한 사업미영위43 소포송달업미영위44 수출입업 및 동대행업 미영위45 숙박업미영위46 여행알선, 창고 및 운송관련 서비스업미영위47 외식산업미영위48 음.식료품 제조업미영위49 음식점업미영위50 금융업미영위51 시장조사 및 경영상담업미영위52 운수업미영위53 육상.해상.항공 운송업미영위54 조경공사업미영위55 종합건설업미영위56 주택건설 및 판매업미영위57 설비공사업미영위58 전기공사업미영위59 전기통신 공사업미영위60 감리업미영위61 경비업미영위62 공해방지시설업미영위63 교육서비스업미영위64 정보통신기술의 연구개발, 기술의 용역 및 기술의 국외로의 판매미영위65 정보통신사업관련기기, 장비의 판매, 구매, 공급, 임대 및 기타 고객서비스의 제공미영위66 해외기술의 알선.보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자미영위67 해외연수사업미영위68 해외자원개발업미영위69 환경관련업미영위70 자원개발업미영위71 테마파크사업업미영위72 광고대행업미영위73 광고매체판매업미영위74 이벤트 및 행사대행업미영위75 체육시설업미영위76 재보험업미영위77 보험대리 및 중개업미영위78 수소용품의 제조, 판매, 서비스업미영위79 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업미영위80 수소연료의 생산, 공급, 판매사업영위81 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업미영위82 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업미영위83 자연과학 및 공학 연구개발업미영위84 사진장비 및 광학 기기 제조업미영위85 의료용 기기 제조업미영위86 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업미영위87 석탄 광업미영위88 원유 및 천연가스 채굴업미영위89 철 광업미영위90 비철금속 광업미영위91 토사석 광업미영위92 기타 비금속광물 광업미영위93 광업 지원 서비스업미영위94 자료 처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 미영위95 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 사업목적 변경 내용 추가2022년 03월 28일- 수소용품의 제조, 판매, 서비스업추가2022년 03월 28일- 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업추가2022년 03월 28일- 수소연료의 생산, 공급, 판매사업추가2023년 03월 29일 전기 각호에 부대하는 사업일체 수소용품의 제조, 판매, 서비스업추가2023년 03월 29일 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업추가2023년 03월 29일 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업 수소연료의 생산, 공급, 판매사업추가2023년 03월 29일 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업추가2023년 03월 29일- 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업추가2023년 03월 29일- 자연과학 및 공학 연구개발업추가2023년 03월 29일- 사진장비 및 광학 기기 제조업추가2023년 03월 29일- 의료용 기기 제조업추가2023년 03월 29일- 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업추가2023년 03월 29일- 석탄 광업추가2023년 03월 29일- 원유 및 천연가스 채굴업추가2023년 03월 29일- 철 광업추가2023년 03월 29일- 비철금속 광업추가2023년 03월 29일- 토사석 광업추가2023년 03월 29일- 기타 비금속광물 광업추가2023년 03월 29일- 광업 지원 서비스업추가2023년 03월 29일- 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 추가2023년 03월 29일- 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 ※ 2023년 사업목적 변경내용에 사업목적 조항번호 수정으로 인한 변경내역이 일부 포함되어 있습니다. 마. 변경 사유(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일) 및 14기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 향후 사업다각화 준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적의 변경은 이사회가 제안하였으며, 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일) 및 14기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 승인되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등수소연료 판매사업의 경우 지자체 지원사업으로 인한 제한적 운영으로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 낮습니다. 그 외 기타 사업목적은 사업다각화 준비를 위한 추가로 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 제한적으로 판단됩니다. 바. 정관상 사업목적 추가 현황표 추가 수소용품의 제조, 판매, 서비스업2022년 03월 28일추가 수소생산시설, 수소연료공급시설의 설치 및 운영사업2022년 03월 28일추가 수소연료의 생산, 공급, 판매사업2022년 03월 28일추가 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업2023년 03월 29일추가 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업2023년 03월 29일추가 자연과학 및 공학 연구개발업2023년 03월 29일추가 사진장비 및 광학 기기 제조업2023년 03월 29일추가 의료용 기기 제조업2023년 03월 29일추가 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업2023년 03월 29일추가 석탄 광업2023년 03월 29일추가 원유 및 천연가스 채굴업2023년 03월 29일추가 철 광업2023년 03월 29일추가 비철금속 광업2023년 03월 29일추가 토사석 광업2023년 03월 29일추가 기타 비금속광물 광업2023년 03월 29일추가 광업 지원 서비스업2023년 03월 29일추가 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 2023년 03월 29일추가 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 (1) 진출목적 상기의 사업목적 모두 사업 다각화 준비를 위해 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성 사업분야 시장의 주요 특성 ㆍ규모 및 성장성 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 수소는 청정에너지 중 하나로 향후 정부정책으로 인한 수소 차량 보급 확대 등 관련 시장 형성이 예상됨 수소생산시설, 수소연료공급 시설의 설치 및 운영사업 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 산업 고도화 및 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 시장 규모와 사업 영역이 확대되고 있으며, 글로벌 문화 콘텐츠로 발전하여 지속성장이 예상됨 유원지 및 기타 오락 관련 서비스업 여가시간 확대와 경제성장에 따라 지속성장하고 있으며 지역경제 활성화 등 지역경제에도 기여할 수 있음 자연과학 및 공학 연구개발업 과학 기반 고부가가치의 산업. 정부 규제 및 정책역할이 큰 특성이 있음 사진장비 및 광학 기기 제조업 국내 장비 업체의 기술수준이 높아짐에 따라 국산화가 증가하는 추세이며 디지털전환 등신기술 발달에 따라 시장 규모도 지속 성장할 것으로 전망 의료용 기기 제조업 기술집약형 정밀산업으로 미래 성장이 기대되며 경기변동이나 계절적 요인에 비탄력적인 특징을 나타내는 산업으로 지속적, 예측 가능한 성장 예상됨 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀 기기 제조업 타 산업에 파급 효과가 매우 큰 산업으로 멀티미디어 산업의 발전과 Personal기기의 수요증가로 지속적인 성장세가 예상됨 석탄 광업 공급자 우위 업종으로 판매를 위한 영업과 마케팅의 비중이 크지 않고 상품의 확보가 곧 영업의 확정으로 이어지는 특성이 있음산업적 중요성이 높아지는 희유금속의 수요가 증가하고 있음 원유 및 천연가스 채굴업 철 광업 비철금속 광업 토사석 광업 기타 비금속광물 광업 광업 지원 서비스업 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 인터넷 인프라 사업으로 초기 시설투자를 필요로 하나 안정적 수익 창출이 가능. 포털 등 서비스 기반한 광고상품 판매로 수익증대 가능 전기 각호에 부대하는 사업일체 및 투자 - (3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액 수소연료의 판매사업은 지자체 지원을 받고 있으며 기타 사업은 현재 미추진 상태로 투자 및 예상자금소요액은 없습니다. (4) 사업 추진현황 수소연료의 판매사업은 수소 충전소 1개소 운영을 통해 제한적으로 추진중이며 그 외 기타 사업은 현재 추진현황이 없습니다. (5) 기존 사업과의 연관성 수소연료의 판매사업은 현재 영위중인 차량용 연료 소매업과 유사하여 운영 노하우를 적용할 수 있는 등 연관성이 있습니다. 그 외 기타 사업의 경우 기존 사업과의 연관성은 없습니다. (6) 주요 위험 상기의 사업목적은 각 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성에 따라 위험이 상이하나 기존 영위 사업의 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. 사업 분야 주요 위험 수소용품의 제조, 판매, 서비스업 수소 충전소 사업의 경우 지자체 지원사업 운영으로 사업적 위험은 낮음 수소생산시설, 수소연료공급 시설의 설치 및 운영사업 수소연료의 생산, 공급, 판매사업 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 경기에 따른 변동성이 큼 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 경기변동과 계절에 민감함 자연과학 및 공학 연구개발업 경기나 계절적 요인의 영향이 적은 산업으로 해당 위험이 낮음 사진장비 및 광학 기기 제조업 중국의 공격적인 설비투자로 인해 향후 경쟁이 심화될 것으로 예상 의료용 기기 제조업 경기변동과 계절에 민감한 산업으로 위험 낮음 측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조업 경기 변동에 영향을 받지 않는 안정적인 산업 석탄 광업 계절적인 요인에 영향을 받으나 크지않음 원유 및 천연가스 채굴업 철 광업 비철금속 광업 토사석 광업 기타 비금속광물 광업 광업 지원 서비스업 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 광고 상품 판매 등은 경기변동에 영향을 받을 수 있음 (7) 향후 추진계획 지자체 지원 사업으로 수소 충전소는 운영을 지속할 계획이 있으며 그 외 기타사업은 향후 추진계획이 없습니다. (8) 미추진 사유 수소 판매사업을 제외한 기타의 사업은 기존사업과의 연관성 등을 고려하여 그간 사업을 추진하지 않았으며 향후 추진계획이 없습니다. ※ 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재가 어려운 사업은 하나로 통합하여 기재하였습니다. II. 사업의 내용 ※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. 1. 사업의 개요 ● 당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다. 또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.● 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.● 도시가스는 주택 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 기온의 영향을 받습니다. ● 2023년 12월 말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너 지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다. 가. 주요 상품 등의 현황(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 도시가스 도시가스 973,174(97.46%) 130,096(97.21%) 가정용,영업용업무용,산업용 기타매출 25,365(2.54%) 3,731(2.79%) 집단에너지 등 합 계 998,539(100.00%) 133,827(100.00%) - 나. 상품 등의 판매가격 변동도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회(매년 7월 1일 적용) 변동될 수 있습니다. 2023년의 경우 8월 1일부터 변동 적용됩니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '19.07.01 '20.07.01 '21.07.01 '22.07.01 '23.08.01 소비자요금 15.1235 13.7755 14.4227 20.1000 21.3055 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임 3. 원재료 및 생산설비 <원재료에 관한 사항> 가. 주요 원재료에 관한 사항도시가스(LNG)는 인도네시아, 러시아, 카타르, 호주, 오만, 미국 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량 '19.07.01 '20.07.01 '21.07.01 '22.07.01 '23.08.01 도매요금 13.2084 11.8604 12.4882 18.1228 19.1988 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임. 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 - 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 천연가스 매 입 843,077 97.50 886,258 97.75 630,760 97.47 상 품 9 - 51 0.01 8 0.01 전 기 11,232 1.30 9,456 1.04 8,564 1.32 열 7,567 0.88 8,537 0.94 5,464 0.84 계 량 기 2,503 0.28 2,231 0.25 2,360 0.36 기 타 324 0.04 151 0.01 - - 소 계 864,712 100.0 906,684 100.0 647,156 100.0 합 계 864,712 100.0 906,684 100.0 647,156 100.0 <생산 및 설비에 관한 사항> 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,2734,776㎡ 1,7264,330㎡ 12,973 135 자가 서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,46722,252㎡ 671 4,632㎡ 17,127 118 자가(공급설비) 경산지사 경북 경산시 계양로 185 785863㎡ 260714㎡ 1,041 27 자가 하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293693㎡ 93240㎡ 384 - 자가(공급설비) 북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 2611,365㎡ 216454㎡ 474 - 자가(공급설비) 중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 72-1,3 6,6241,749㎡ 7841,553㎡ 7,402 31 자가 수성지사 대구 수성구 국채보상로 993 4,5271,055㎡ 571370㎡ 5,094 24 자가 검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,3868,364㎡ 1,497 5,964㎡ 10,859 - 자가(임대) 죽곡세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,5065,479㎡ 1,8403,423㎡ 5,317 19 자가(공급설비) 성서CNG 충전소 대구 달서구 성서공단로 97 2,0002,116㎡ 490328㎡ 2,486 4 자가(충전시설) 경산CNG충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,2254,461㎡ 155288㎡ 1,377 4 자가(충전시설) 하양CNG충전소 경북 경산시 하양로 335 9912,416㎡ 155266㎡ 1,143 4 자가(충전시설) 논공CNG충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 7341,446㎡ 383360㎡ 1,114 3 자가(충전시설) 기 타 대구광역시외 1,56212,554㎡ 1,8263,154㎡ 3,373 42 자가 합 계 59,63469,589㎡ 10,66726,076㎡ 70,164 411 - ※ 토지 전체의 공시지가는 69,001백만원 입니다. (자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 354 55 181 46 182 - (자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 2,673 202 11 499 2,365 - (자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 820 414 - 368 866 - (자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비 고 증가 감소 본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,060 2,158 - 1,948 4,270 - (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 대구광역시 및인근 경북지역 본 관 730.5㎞공급관 2,381.5㎞ 계 3,111.9㎞ 386,382 23,933 534 19,702 390,079 - (자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 열수송관 7,651 258 - 1,141 6,769 - (자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원) 사 업 소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 죽곡세너지 자가 대구광역시죽곡지구 배전망 6,319 317 - 717 5,919 - 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 도시가스 신설, 증설 2023 공급설비 도시가스 공급능력 증대 237 237 - - 합 계 - 237 237 - - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당기(2023년) 실적을 표시하였습니다.또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 2023년 12월 말 현재 건설중인 자산은 34.0억원 입니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제16기 제17기 제18기 도시가스 사업계획 토지 및 건물기계장치공급설비기타 871591285 85528728 1532229 1530328 수요가에 안정적인가스공급가능 - 합 계 1,099 405 357 337 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 내 수 천연가스매출 973,174 97.46 997,852 97.83 749,089 97.38 상품매출 10 0.00 57 0.01 9 0.01 전기매출 10,543 1.06 8,594 0.84 7,680 1.00 열매출 7,247 0.73 6,548 0.64 5,770 0.75 공사부담금 3,834 0.38 3,574 0.35 3,385 0.44 기타매출 3,731 0.37 3,352 0.33 3,286 0.42 소 계 998,539 100.0 1,019,977 100.0 769,219 100.0 합 계 998,539 100.0 1,019,977 100.0 769,219 100.0 ◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 비 고 가 정 용 1,190,819 1,178,960 1,168,927 - 영 업 용 22,876 22,848 22,820 - 업 무 용 7,617 7,639 7,746 - 산 업 용 1,176 1,224 1,241 - 열병합용 106 109 105 - 합 계 1,222,594 1,210,780 1,200,839 - ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 비 고 가 정 용 26,455,352 27,950,424 28,552,868 - 일 반 용 4,936,318 4,729,405 4,639,430 냉난방공조용 포함 업 무 용 740,931 800,084 833,720 - 산 업 용 9,966,783 11,014,015 11,634,380 - 수 송 용 3,316,850 3,366,677 3,362,346 - 집단에너지용 69,035 34,551 24,975 - 열병합용 208,660 218,183 325,929 - 주한미군 60,214 62,723 63,791 - 연료전지 103,532 98,471 95,379 - 합 계 45,857,675 48,274,533 49,532,818 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 수송용 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.(2) 판매경로 구 분 판 매 경 로 도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을 통해 수용가에 직접 판매 (3) 결제방법 및 조건 구 분 결 제 방 법 가 격 정 책 도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제 (4) 판매전략단독세대 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 LOOP 배관을 구축하고 있습니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중하고 있습니다. 다. 수주상황해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 430,039,629 416,636,940 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 52,672천원, 전기의 세전손익은 51,806천원 변동합니다. (2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 198,768천원, 전기 250,002천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 26,588,556,555 12,939,247,691 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 424,636,940 매출채권 215,749,299,745 244,151,438,666 장ㆍ단기대여금 2,486,121,121 1,050,091,529 미수금 3,003,008,046 2,717,711,921 미수수익 22,564,071 7,587,311 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 31,660,580,091 보증금 114,519,210 161,129,210 계 270,682,660,320 293,112,423,359 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 26,588,556,555 - - 12,939,247,691 - - 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 - - 424,636,940 - - 매출채권 215,611,094,311 138,205,434 - 243,929,857,520 221,581,146 - 장ㆍ단기대여금 1,191,534,324 1,294,586,797 - 1,050,091,529 - - 미수금 1,024,426,246 1,978,581,800 - 1,199,376,691 1,518,335,230 - 미수수익 22,564,071 - - 7,587,311 - - 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 - - 31,660,580,091 - 보증금 114,519,210 - - 161,129,210 - - 계 267,271,286,289 3,411,374,031 - 291,372,506,983 1,739,916,376 - (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.21% 7.19% 18.73% 87.77% 0.30% 총 장부금액 214,649,547,550 899,645,362 55,355,510 144,751,323 215,749,299,745 손실충당금 449,561,704 64,667,113 10,365,529 127,045,693 651,640,039 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.17% 6.48% 9.31% 84.40% 0.26% 총 장부금액 243,192,736,164 708,838,376 25,399,090 224,465,036 244,151,438,666 손실충당금 405,643,811 45,935,164 2,364,517 189,439,624 643,383,116 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 643,383,116 694,493,447 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 40,222,133 (34,579,471) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (31,965,210) (16,530,860) 당기말 손실충당금 651,640,039 643,383,116 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 　 　 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 40,222,133 (34,579,471) 기타금융자산 1,886,365,171 167,764,568 대손상각비 1,926,587,304 133,185,097 다. 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 40,448,834,430 812,869,079 1,318,489,154 - 42,580,192,663 사채 60,218,250,000 - - - 60,218,250,000 매입채무 247,338,166,830 - - - 247,338,166,830 리스부채 50,426,129 2,480,519,810 9,089,528,000 18,337,419,436 29,957,893,375 기타부채 1,365,888,987 444,541,117 - 1,593,250,200 3,403,680,304 계 349,421,566,376 3,737,930,006 10,408,017,154 19,930,669,636 383,498,183,172 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 315,661,464,668 - - - 315,661,464,668 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 245,691,580 355,919,360 - 1,636,520,200 2,238,131,140 계 336,707,565,143 4,290,083,317 71,303,642,034 21,167,851,980 433,469,142,474 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 479,988,660,661 521,359,056,318 자 본 323,796,185,753 317,523,216,274 부채비율 148.24% 164.20% 마. 금융자산의 양도회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지서비스제1센터㈜ 등에 매출채권 11,800,568천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,180,057천원입니다. 바. 파생상품 등에 관한 사항 - 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음- 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 가스공급 2015.12 천연가스수급계약 한국가스공사 매년매입가액 재계약(15년 주기) CNG 판매 2000. 5 압축천연가스(CNG)를대구지역 시내버스에 공급 신흥버스(주)등 - 충전설비 준공 나. 연구개발활동 1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2023년 12월 31일 현재) 순번 품 명 출원구분 출원일자 등록일자 등록번호 1 코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치 특 허 2005.11.22 2007.02.16 등록제686714호 2 연료변환장치 특 허 2005.11.22 2007.07.13 등록제741577호 3 밸브조작 감지방법 특 허 2005.04.25 2007.12.20 등록제789416호 4 양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템 특 허 2009.03.18 2009.09.07 등록제917307호 5 풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법 특 허 2009.06.19 2011.09.02 등록제1064086호 6 블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유 특 허 2012.02.10 2012.11.26 등록제1207060호 7 이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.18 2013.01.15 등록제1224782호 8 공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템 특 허 2011.08.10 2013.07.01 등록제1283197호 9 백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.29 2013.07.01 등록제1283085호 10 가스검지기용 보조장치 특 허 2018.01.30 2019.07.26 등록제2006567호 11 차량에서 수집한 대기정보를 이용하여 대기환경정보 매핑 서비스를 제공하는 방법 특 허 2020.02.28 2020.06.04 등록제2121183호 12 도시가스 미공급 지역에 연료전지 발전소를 연계한 도시가스 공급 서비스 제공 방법 특 허 2019.11.13 2020.07.16 등록제2136631호 13 가스검침, 환경, 안전 통합정보를 제공하는 플랫폼 서비스 시스템 특 허 2020.08.14 2021.04.21 등록제2244881호 14 도시가스 공급시설의 관리를 위한 지능형 알티유 특 허 2021.02.09 2021.06.07 등록제2264267호 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)(1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.(2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. (4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 다. 환경보호 관련 사항 당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다. 라. 업계의 현황(도시가스 부문)(1) 산업 개요 및 성장 과정 - 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.- 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울, 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.- '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.- 2022년 말 현재는 전국 34개 도시가스회사가 환경친화적이고 안정적으로 도시가스를 공급하고 있습니다. 또한 도시가스업계에서는 중소도시를 비롯한 지역배관망 미설치지역에 대한 계속적인 투자를 계획하고 있습니다.- 도시가스는 가정용 연료로서의 역할 뿐만 아니라 업무ㆍ산업용, 가스냉난방, CNG, 열병합발전, 연료전지 등으로 영역을 확대하면서 필수 에너지원으로 자리 잡고 있습니다.(2) 전망① 국제에너지 전망(천연가스 산업)- 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌습니다.- 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.- 특히, 중국과 인도 및 아시아 신흥국이 전세계 천연가스 수요증가를 견인하면서 전세계 교역량의 상당 부분을 차지하고 있습니다. - 에너지전환(energy transition) 시대를 맞아 천연가스 역할의 중요성이 대두되고 있으나, 2030년대 후반부터는 난방의 전기화(electrification of heating) 및 재생 에너지 기술발전으로 인해 성장이 둔화될 것이라는 전망도 있습니다.② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망- 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증가하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히 유지하여 왔습니다.- 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 꾸준히 지속되었습니다. 2023년도의 전국 LNG공급량은 1,009,658백만MJ로써 전년 대비 7.6%정도 감소하였습니다.- 2023년 말 기준 전국 평균 보급률(가정용)이 85%를 상회하면서 가정용에 대한 수요 정체가 예상되나, 정부의 '그린 뉴딜' 정책 시행에 따라 석탄발전과 원자력 발전을 대체할 수 있는 브릿지 연료로서 천연가스의 역할은 증가하고 있습니다.- 정부의 에너지 지원 다변화 정책, 환경관련 규제 강화 등으로 천연가스 소비는 지속적인 증가가 전망되나, 지구온난화 현상으로 인한 평균기온 상승 및 불안한 경제상황은 판매량에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉 구 분 2023년 2022년 2021년 수요 가구 (천가구) 공 급 량 (백만MJ) (전년대비) 21,1431,009,658(-7.6) 20,8801,092,695(1.5) 20,5211,063,972(6.0) ※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2023.12월호) 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %) 구 분 2023년 2022년 2021년 가정용 취사용난방용 6.336.7 6.038.2 6.237.4 소 계 43.0 44.2 43.6 일 반 용업 무 용 9.55.2 8.55.2 8.05.3 산 업 용열 병 합열전용설비용수 송 용연료전지용 32.31.01.14.13.8 33.21.11.54.02.3 34.51.41.14.21.9 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2023.12월호) (3) 산업의 특성- 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부여받고 있습니다.- 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.- 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발투자 노력이 요구되는 산업입니다.- 도시가스는 경제성, 저공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.- 에너지특별회계융자기금등을 지원(23년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.- 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.(4) 경쟁상황- 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너지 사업에 진출하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성- 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년 평균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등- 도시가스사업법- 액화석유가스의 안전 및 사업관리법- 에너지이용합리화법- 산업안전보건관리법(7) 기 타- 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다. 마. 회사의 현황 회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.(1) 도시가스사업부문1) 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 9월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. - 당사는 2023년 12월말 현재 122만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. - 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 39.4%(2023년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다. 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2023년 2022년 2021년 삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코<< 대 성 >> J B대 륜인 천소 계 16.97.88.06.75.65.4<< 4.5 >>4.03.63.866.3 16.68.98.36.65.75.4<< 4.4 >>4.03.83.367.0 16.49.48.16.65.75.3<< 4.6 >>4.03.73.267.0 경남 외 기타 33.7 33.0 33.0 합 계 100.0 100.0 100.0 ※자료: 도시가스사업 통계월보(2023.12월호) (3) 시장의 특성 - 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.- 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.- 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 칠곡군, 고령군지역입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 12개소를 준공하여 2023년 12월말 현재 1,738대의 시내버스 및 211대의 청소차량에 연료를 공급하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(2023.12.31).jpg 조직도(2023.12.31) 바. 종속회사 사업현황 ○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주) (1) 주요 사업의 내용 - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. (2) 주요제품 및 서비스 ※ 매출 형태별 실적[2023.01.01 ~ 2023.12.31] [단위:천원,%] 구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고 도시가스관리대행 대성에너지제5서비스(주) 용역매출 3,302,743 96.67 - 기타매출 113,598 3.33 - 합계 3,416,341 100.00 - 대성에너지제6서비스(주) 용역매출 3,164,924 94.28 - 기타매출 191,929 5.72 - 합계 3,356,853 100.00 - 대성에너지제7서비스(주) 용역매출 3,150,897 96.43 - 기타매출 116,490 3.57 - 합계 3,267,387 100.00 - 대성에너지서비스1센터(주) 용역매출 4,441,056 95.28 - 기타매출 220,160 4.72 - 합계 4,661,216 100.00 - 대성에너지서비스2센터(주) 용역매출 2,652,606 94.08 - 기타매출 166,894 5.92 - 합계 2,819,500 100.00 - 대성에너지서비스3센터(주) 용역매출 4,609,433 96.12 - 기타매출 185,938 3.88 - 합계 4,795,371 100.00 - (3) 재무상태 ※ 요약재무상태표1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.12.31 현재) 제 5 기 (2022.12.31 현재) 제 4 기 (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,157,373 1,107,349 1,127,211 (1)당좌자산 1,147,591 1,100,560 1,109,589 (2)재고자산 9,782 6,789 17,622 Ⅱ. 비유동자산 115,695 120,309 122,109 (1)유형자산 57,695 62,309 67,109 (2)기타비유동자산 58,000 58,000 55,000 자산총계 1,273,068 1,227,658 1,249,320 Ⅰ. 유동부채 369,710 388,272 358,443 Ⅱ. 비유동부채 627,379 466,559 347,734 부채총계 997,089 854,831 706,177 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (624,021) (527,173) (356,857) 자본총계 275,979 372,827 543,143 부채 및 자본총계 1,273,068 1,227,658 1,249,320 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.12.31 현재) 제 5 기 (2022.12.31 현재) 제 4 기 (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 998,947 724,213 900,089 (1)당좌자산 983,483 713,129 884,739 (2)재고자산 15,464 11,084 15,350 Ⅱ. 비유동자산 104,628 129,266 135,988 (1)유형자산 54,568 79,206 73,928 (2)기타비유동자산 50,060 50,060 62,060 자산총계 1,103,575 853,479 1,036,077 Ⅰ. 유동부채 592,265 522,355 398,861 Ⅱ. 비유동부채 594,781 373,180 227,290 부채총계 1,187,046 895,535 626,151 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (983,471) (942,056) (490,074) 자본총계 (83,471) (42,056) 409,926 부채 및 자본총계 1,103,575 853,479 1,036,077 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.12.31 현재) 제 5 기(2022.12.31 현재) 제 4 기(2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 820,725 1,069,102 1,217,539 (1)당좌자산 811,058 1,062,014 1,205,782 (2)재고자산 9,667 7,088 11,757 Ⅱ. 비유동자산 131,225 166,609 136,175 (1)유형자산 71,225 103,609 83,175 (2)기타비유동자산 60,000 63,000 53,000 자산총계 951,950 1,235,711 1,353,714 Ⅰ. 유동부채 359,500 369,101 349,889 Ⅱ. 비유동부채 540,504 487,784 379,994 부채총계 900,004 856,885 729,883 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (848,054) (521,174) (276,169) 자본총계 51,946 378,826 623,831 부채 및 자본총계 951,950 1,235,711 1,353,714 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.12.31 현재) 제 4 기 (2022.12.31 현재) 제 3 기 (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,311,266 1,032,460 1,170,157 (1)당좌자산 1,296,049 1,014,012 1,152,258 (2)재고자산 15,217 18,448 17,899 Ⅱ. 비유동자산 201,207 226,797 241,441 (1)유형자산 90,187 115,797 137,441 (2)기타비유동자산 111,020 111,000 104,000 자산총계 1,512,473 1,259,257 1,411,598 Ⅰ. 유동부채 519,599 452,095 382,620 Ⅱ. 비유동부채 790,557 556,668 436,359 부채총계 1,310,156 1,008,763 818,979 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (697,683) (649,506) (307,381) 자본총계 202,317 250,494 592,619 부채 및 자본총계 1,512,473 1,259,257 1,411,598 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.12.31 현재) 제 4 기 (2022.12.31 현재) 제 3 기 (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,207,209 1,418,615 1,437,210 (1)당좌자산 1,199,718 1,405,434 1,422,625 (2)재고자산 7,491 13,181 14,585 Ⅱ. 비유동자산 125,060 160,892 160,777 (1)유형자산 42,060 77,892 85,777 (2)기타비유동자산 83,000 83,000 75,000 자산총계 1,332,269 1,579,507 1,597,987 Ⅰ. 유동부채 324,055 434,853 374,512 Ⅱ. 비유동부채 471,544 436,990 251,771 부채총계 795,599 871,843 626,283 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (363,330) (192,336) 71,704 자본총계 536,670 707,664 971,704 부채 및 자본총계 1,332,269 1,579,507 1,597,987 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.12.31 현재) 제 4 기 (2022.12.31 현재) 제 3 기 (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 1,128,315 1,190,020 1,396,880 (1)당좌자산 1,119,638 1,176,244 1,372,361 (2)재고자산 8,677 13,776 24,519 Ⅱ. 비유동자산 175,798 200,137 201,663 (1)유형자산 75,798 95,137 116,663 (2)기타비유동자산 100,000 105,000 85,000 자산총계 1,304,113 1,390,157 1,598,543 Ⅰ. 유동부채 576,348 576,939 561,684 Ⅱ. 비유동부채 854,370 620,543 406,287 부채총계 1,430,718 1,197,482 967,971 Ⅰ. 자본금 900,000 900,000 900,000 Ⅱ. 이익잉여금 (1,026,605) (707,325) (269,428) 자본총계 (126,605) 192,675 630,572 부채 및 자본총계 1,304,113 1,390,157 1,598,543 (4) 영업실적1) 대성에너지제5서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,416,340 3,354,219 3,205,130 Ⅱ. 매 출 원 가 3,202,993 3,165,440 2,854,839 Ⅲ. 매 출 총 이 익 213,347 188,779 350,291 Ⅳ. 영 업 이 익 (143,841) (188,968) 25,167 Ⅴ. 영 업 외 수 익 46,993 18,652 6,416 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (96,848) (170,316) 31,583 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 6,749 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (96,848) (170,316) 24,834 2) 대성에너지제6서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,356,853 3,153,740 2,999,619 Ⅱ. 매 출 원 가 3,107,967 3,264,035 2,872,891 Ⅲ. 매 출 총 이 익 248,886 (110,295) 126,728 Ⅳ. 영 업 이 익 (60,410) (460,566) (165,120) Ⅴ. 영 업 외 수 익 30,134 8,584 5,589 Ⅵ. 영 업 외 비 용 8,192 - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (38,468) (451,982) (159,531) Ⅷ. 법 인 세 비 용 2,946 - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (41,414) (451,982) (159,531) 3) 대성에너지제7서비스(주) [단위:천원] 구 분 제 6 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 5 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 4 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 3,267,387 3,325,678 3,270,117 Ⅱ. 매 출 원 가 3,271,217 3,212,753 2,863,841 Ⅲ. 매 출 총 이 익 (3,830) 112,925 406,276 Ⅳ. 영 업 이 익 (367,453) (261,513) 75,861 Ⅴ. 영 업 외 수 익 40,573 16,508 7,439 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (326,880) (245,005) 83,300 Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - 6,984 Ⅸ. 당 기 순 이 익 (326,880) (245,005) 76,316 4) 대성에너지서비스1센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 4 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 4,661,216 3,649,558 3,356,901 Ⅱ. 매 출 원 가 4,366,562 3,632,637 3,248,789 Ⅲ. 매 출 총 이 익 294,654 16,921 108,112 Ⅳ. 영 업 이 익 (145,240) (377,839) (251,477) Ⅴ. 영 업 외 수 익 97,652 35,714 26,008 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (47,588) (342,125) (225,469) Ⅷ. 법 인 세 비 용 589 - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (48,177) (342,125) (225,469) 5) 대성에너지서비스2센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 4 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 2,819,500 3,700,592 3,505,630 Ⅱ. 매 출 원 가 2,776,691 3,603,351 3,188,963 Ⅲ. 매 출 총 이 익 42,809 97,241 316,667 Ⅳ. 영 업 이 익 (252,399) (300,648) (35,990) Ⅴ. 영 업 외 수 익 81,406 36,607 21,127 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (170,993) (264,041) (14,863) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (170,993) (264,041) (14,863) 6) 대성에너지서비스3센터(주) [단위:천원] 구 분 제 5 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 4 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 3 기(2021.01.01~2021.12.31) Ⅰ. 매 출 액 4,795,371 4,894,993 4,693,137 Ⅱ. 매 출 원 가 4,746,605 4,817,826 4,448,577 Ⅲ. 매 출 총 이 익 48,766 77,167 244,560 Ⅳ. 영 업 이 익 (419,694) (475,404) (240,651) Ⅴ. 영 업 외 수 익 100,414 37,507 26,948 Ⅵ. 영 업 외 비 용 - - - Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (319,280) (437,897) (213,703) Ⅷ. 법 인 세 비 용 - - - Ⅸ. 당 기 순 이 익 (319,280) (437,897) (213,703) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기(2023.12.31 현재) 제 14 기 (2022.12.31 현재) 제 13 기 (2021.12.31 현재) [유동자산] 274,998 304,784 232,683 ㆍ현금및현금성자산 29,354 15,045 15,179 ㆍ단기금융상품 430 417 415 ㆍ매출채권 215,797 243,891 173,042 ㆍ단기대여금 268 218 176 ㆍ미수금 8,531 13,878 8,338 ㆍ재고자산 1,645 1,813 1,726 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 18,375 29,037 33,128 ㆍ기타 598 485 679 [비유동자산] 528,200 529,706 509,796 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 3,905 2,624 1,292 ㆍ기타포괄-공정가치 7,084 6,908 6,318 ㆍ장기대여금 923 832 659 ㆍ종업원급여자산 5,850 6,383 - ㆍ유형자산 482,844 485,147 472,014 ㆍ투자부동산 1,558 1,452 1,511 ㆍ리스자산 19,380 20,448 21,202 ㆍ무형자산 792 810 1,004 ㆍ기타 5,856 5,094 5,788 자산총계 803,198 834,490 742,479 [유동부채] 364,453 345,343 247,700 [비유동부채] 119,142 175,353 177,436 부채총계 483,595 520,696 425,136 -지배회사 소유주지분 319,603 313,794 317,343 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) (1,974) [기타포괄손익누계액] (1,087) (1,224) (1,954) [이익잉여금] 89,358 83,686 87,965 -비지배지분 - - - 자본총계 319,603 313,794 317,343 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 15 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 14 기 (2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기 (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 999,534 1,020,936 770,441 영업이익 20,392 939 16,048 법인세비용차감전순이익 18,328 (204) 14,881 당기순이익 14,937 (755) 11,913 기타포괄손익 (2,329) 4,085 (132) 당기총포괄손익 12,608 3,329 11,781 ㆍ지배회사소유주지분 12,608 3,329 11,781 ㆍ비지배지분 - - - 주당순이익(원) 549 (28) 435 연결에포함된회사수 6개 6개 6개 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기(2023.12.31 현재) 제 14 기 (2022.12.31 현재) 제 13 기 (2021.12.31 현재) [유동자산] 271,008 301,808 228,022 ㆍ현금및현금성자산 26,631 12,957 11,926 ㆍ단기금융상품 430 417 415 ㆍ매출채권 215,098 243,508 172,436 ㆍ단기대여금 268 218 176 ㆍ미수금 8,113 13,522 7,908 ㆍ재고자산 1,578 1,743 1,624 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 18,375 29,037 33,128 ㆍ기타 515 406 409 [비유동자산] 532,777 537,074 515,467 ㆍ장기금융상품 8 8 8 ㆍ당기손익-공정가치 3,905 2,624 1,292 ㆍ기타포괄-공정가치 7,084 6,908 6,318 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 5,400 5,400 5,400 ㆍ장기대여금 924 832 659 ㆍ종업원급여자산 5,850 9,325 1,240 ㆍ유형자산 482,452 484,613 471,450 ㆍ투자부동산 1,558 1,452 1,511 ㆍ리스자산 19,380 20,448 21,202 ㆍ무형자산 792 810 1,004 ㆍ기타 5,424 4,655 5,383 자산총계 803,785 838,882 743,489 [유동부채] 364,109 345,976 247,734 [비유동부채] 115,880 175,383 176,657 부채총계 479,989 521,359 424,391 [자본금] 27,500 27,500 27,500 [자본잉여금] 205,806 205,806 205,806 [자본조정] (1,974) (1,974) (1,974) [기타포괄손익누계액] (1,087) (1,225) (1,954) [이익잉여금] 93,551 87,416 89,720 자본총계 323,796 317,523 319,098 종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구 분 제 15 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 14 기 (2022.01.01~2022.12.31) 제 13 기 (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 998,539 1,019,977 769,219 영업이익 20,213 1,019 14,795 법인세비용차감전순이익 18,197 1,770 15,470 당기순이익 14,810 1,219 12,515 기타포괄손익 (1,738) 4,085 (132) 당기총포괄손익 13,072 5,304 12,383 주당순이익(원) 545 45 457 ※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다※상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였습니다.※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 재무제표 이용상의 유의점 1. 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.11 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.12 금융부채가. 분류 및 측정 연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.13 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.14 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.15 수익인식 (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.17 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다. 2.2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.19 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 274,998,084,878 304,783,692,464 232,683,598,867 　　현금및현금성자산 29,353,770,877 15,045,005,302 15,179,604,184 　　단기금융상품 430,039,629 416,636,940 415,215,745 　　매출채권 217,032,019,268 244,982,129,512 174,251,305,451 　　대손충당금, 매출채권 (1,234,909,771) (1,091,366,500) (1,209,392,111) 　　단기대여금 267,848,396 218,542,646 175,734,752 　　미수금 10,430,797,300 15,189,090,061 9,482,423,136 　　대손충당금, 단기미수금 (1,899,372,158) (1,310,876,844) (1,144,772,576) 　　단기선급금 7,121,910 6,651,690 8,574,064 　　선급비용 559,701,376 470,343,395 664,381,304 　　미수수익 30,755,852 7,587,311 6,628,877 　　당기손익-공정가치금융자산 18,375,530,251 29,036,938,229 33,127,992,073 　　유동재고자산 1,644,781,948 1,813,010,722 1,725,903,968 　비유동자산 528,200,073,620 529,706,265,737 509,795,935,784 　　장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 3,905,021,692 2,623,641,862 1,292,141,862 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 7,084,050,160 6,908,221,840 6,317,619,010 　　장기대여금 2,218,272,725 831,548,883 658,850,536 　　대손충당금, 장기대여금 (1,294,586,797) 0 0 　　순확정급여자산 5,849,956,693 6,383,231,769 0 　　유형자산 482,843,784,073 485,147,193,576 472,014,596,130 　　　토지 59,153,884,252 61,099,167,857 58,321,708,022 　　　건물 9,452,092,897 11,239,631,033 10,698,820,779 　　　구축물 182,424,036 353,851,656 394,863,979 　　　기계장치 2,365,431,754 2,672,637,934 3,099,511,014 　　　차량운반구 1,088,400,368 1,151,315,367 1,080,780,948 　　　공구와비품 4,439,704,999 4,263,164,608 4,360,659,017 　　　공급설비 390,078,709,233 386,382,489,318 375,211,687,471 　　　열공급설비 6,768,585,968 7,651,453,502 8,707,798,398 　　　전기공급설비 5,918,985,168 6,319,473,003 6,916,110,254 　　　건설중인자산 3,395,565,398 4,014,009,298 3,222,656,248 　　투자부동산 1,557,870,633 1,451,965,565 1,510,790,701 　　　토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 　　　건물 1,076,646,386 970,741,318 1,029,566,454 　　리스자산 19,379,589,382 20,447,716,950 21,202,274,106 　　　사용권자산 19,379,589,382 20,447,716,950 21,202,274,106 　　무형자산 791,635,569 809,951,399 1,004,120,932 　　　사용수익기부자산 390,595,489 478,241,319 672,410,852 　　　회원권 401,040,080 331,710,080 331,710,080 　　이연법인세자산 5,099,714,509 4,230,317,666 4,907,592,857 　　기타비유동자산 756,764,981 864,476,227 879,949,650 　자산총계 803,198,158,498 834,489,958,201 742,479,534,651 부채 　　　 　유동부채 364,453,020,666 345,343,379,610 247,699,919,884 　　매입채무 245,281,687,432 312,646,951,992 208,055,273,394 　　미지급금 2,151,397,903 1,001,005,831 1,100,980,106 　　예수금 4,431,560,164 4,264,893,107 3,306,959,590 　　미지급비용 4,614,133,507 4,468,930,107 4,110,376,420 　　미지급법인세 3,439,134,112 128,232,354 363,183,166 　　단기차입금 40,000,000,000 20,000,000,000 27,600,000,000 　　유동성 장기차입금 1,033,000,000 1,125,960,000 1,450,470,000 　　유동성사채 59,986,294,033 0 0 　　유동성리스부채 1,689,849,335 1,707,406,219 1,712,677,208 　　유동충당부채 1,825,964,180 0 0 　비유동부채 119,141,686,744 175,353,045,672 177,436,500,679 　　장기차입금 1,262,700,000 2,295,700,000 3,116,670,761 　　사채 0 59,913,348,471 59,841,638,333 　　수입보증금 1,563,250,200 1,606,520,200 3,150,467,314 　　순확정급여부채 3,291,774,421 0 809,779,355 　　장기선수수익 5,425,070,630 5,547,099,360 5,738,662,379 　　장기미지급비용 468,714,668 517,594,710 795,512,330 　　장기이연수익 82,775,621,228 78,529,880,868 75,908,143,827 　　비유동충당부채 5,029,035,820 6,899,000,000 7,610,000,000 　　비유동성리스부채 19,325,519,777 20,043,902,063 20,465,626,380 　부채총계 483,594,707,410 520,696,425,282 425,136,420,563 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 319,603,451,088 313,793,532,919 317,343,114,088 　　자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 　　　보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 　　자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 　　　주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 　　자본조정 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (1,973,944,010) 　　　자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (1,973,944,010) 　　기타포괄손익누계액 (1,086,928,391) (1,224,458,644) (1,953,724,013) 　　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,086,928,391) (1,224,458,644) (1,953,724,013) 　　이익잉여금(결손금) 89,358,627,048 83,686,239,132 87,965,085,670 　　　법정적립금 9,997,227,300 9,317,363,650 8,637,500,000 　　　임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 68,364,491,134 　　　미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,761,399,748 868,875,482 10,963,094,536 　비지배지분 0 0 0 　자본총계 319,603,451,088 313,793,532,919 317,343,114,088 자본과부채총계 803,198,158,498 834,489,958,201 742,479,534,651 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 999,533,749,249 1,020,936,453,937 770,440,986,512 　천연가스매출 973,173,440,881 997,852,335,176 749,088,723,642 　상품매출 9,956,600 56,965,320 9,354,100 　전기매출 10,543,229,224 8,594,308,517 7,680,343,995 　열매출 7,246,530,137 6,548,187,136 5,769,668,113 　기타매출 4,726,412,037 4,310,833,364 4,507,412,660 　공사부담금수익 3,834,180,370 3,573,824,424 3,385,484,002 매출원가 865,004,746,801 906,984,807,034 647,523,980,437 　천연가스매출원가 843,077,002,157 886,257,997,600 630,760,547,225 　상품매출원가 9,056,900 50,777,010 8,462,900 　전기매출원가 11,232,062,445 9,456,178,654 8,563,697,405 　열매출원가 7,566,635,039 8,536,732,704 5,463,819,006 　기타매출원가 3,119,990,260 2,683,121,066 2,727,453,901 매출총이익 134,529,002,448 113,951,646,903 122,917,006,075 판매비와관리비 114,137,048,211 113,012,908,060 106,869,161,172 영업이익(손실) 20,391,954,237 938,738,843 16,047,844,903 기타수익 5,495,469,436 4,904,675,171 4,618,230,953 기타비용 4,805,748,748 3,936,747,234 3,770,069,972 금융수익 928,184,715 711,189,282 569,800,720 　이자수익(금융수익) 919,757,213 705,903,963 556,882,281 　외화환산이익(금융수익) 8,427,502 0 12,918,439 　외환차익(금융수익) 0 5,285,319 0 금융비용 3,681,849,609 2,822,175,284 2,584,585,827 　이자비용(금융원가) 3,679,891,353 2,814,041,789 2,584,585,827 　외화환산손실(금융원가) 0 8,133,495 0 　외환차손 1,958,256 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 18,328,010,031 (204,319,222) 14,881,220,777 법인세비용(수익) 3,390,746,353 551,095,125 2,968,289,493 당기순이익(손실) 14,937,263,678 (755,414,347) 11,912,931,284 　지배회사소유주지분 14,937,263,678 (755,414,347) 11,912,931,284 　비지배지분 0 0 0 기타포괄손익 (2,328,709,009) 4,084,554,935 (131,876,186) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,328,709,009) 4,084,554,935 (131,876,186) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,466,239,262) 3,639,228,205 152,666,812 　　기타포괄-공정가치금융자산평가손익 137,530,253 445,326,730 (288,889,099) 　　지분법자본변동 0 0 4,346,101 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 12,608,554,669 3,329,140,588 11,781,055,098 　지배회사소유주지분 12,608,554,669 3,329,140,588 11,781,055,098 　비지배지분 0 0 0 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 549 (28) 435 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 549 (28) 435 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 82,774,487,574 314,411,003,000 0 314,411,003,000 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,912,931,284 11,912,931,284 0 11,912,931,284 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 0 4,346,101 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 152,666,812 152,666,812 0 152,666,812 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 0 (6,875,000,000) 자기주식의 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 0 (1,973,944,010) 2021.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 87,965,085,670 317,343,114,088 0 317,343,114,088 2022.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 87,965,085,670 317,343,114,088 0 317,343,114,088 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (755,414,347) (755,414,347) 0 (755,414,347) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 445,326,730 0 445,326,730 0 445,326,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 283,938,639 (364,023,896) (80,085,257) 0 (80,085,257) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 3,639,228,205 3,639,228,205 0 3,639,228,205 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 0 (6,798,636,500) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 83,686,239,132 313,793,532,919 0 313,793,532,919 2023.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 83,686,239,132 313,793,532,919 0 313,793,532,919 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,937,263,678 14,937,263,678 0 14,937,263,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 137,530,253 0 137,530,253 0 137,530,253 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (2,466,239,262) (2,466,239,262) 0 (2,466,239,262) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 0 (6,798,636,500) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,086,928,391) 89,358,627,048 319,603,451,088 0 319,603,451,088 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 20,153,286,913 53,041,240,730 54,742,668,605 　영업에서 창출된 현금흐름 22,385,476,617 54,883,666,423 62,110,048,537 　이자수취 884,505,160 722,773,288 595,147,642 　이자지급(영업) (3,540,490,909) (1,660,774,424) (1,567,960,036) 　배당금수취(영업) 45,394,338 72,928,930 4,702,155 　법인세납부(환급) 378,401,707 (977,353,487) (6,399,269,693) 투자활동현금흐름 (16,164,928,388) (34,884,895,438) (36,454,946,673) 　단기금융상품의 처분 105,425,477,516 0 9,999,594,121 　단기금융상품의 취득 (105,430,755,570) (12,035,988) 0 　단기대여금의 감소 221,499,660 178,332,500 188,333,860 　장기대여금의 증가 (1,714,586,797) (420,000,000) (250,000,000) 　장기대여금의 감소 28,333,420 8,333,500 48,333,340 　당기손익-공정가치 금융자산의 처분 117,518,030,403 3,384,600,871 0 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (108,407,719,013) 0 (12,838,565,416) 　기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 0 200,000 0 　유형자산의 처분 4,317,343,759 1,302,447,735 2,987,283,390 　유형자산의 취득 (28,053,221,766) (39,326,774,056) (36,589,925,968) 　무형자산의 취득 (69,330,000) 0 0 재무활동현금흐름 10,320,407,050 (18,290,944,174) (15,909,213,695) 　단기차입금의 차입 660,000,000,000 427,000,000,000 302,600,000,000 　단기차입금의 상환 (640,000,000,000) (434,600,000,000) (315,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (1,125,960,000) (1,348,270,000) (1,951,240,000) 　유동성사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) 　유동성리스부채의 상환 (1,754,996,450) (2,544,037,674) (2,492,809,685) 　사채의 증가 0 0 59,783,780,000 　자기주식의 취득 0 0 (1,973,944,010) 　배당금 지급 (6,798,636,500) (6,798,636,500) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,308,765,575 (134,598,882) 2,378,508,237 기초현금및현금성자산 15,045,005,302 15,179,604,184 12,801,095,947 기말현금및현금성자산 29,353,770,877 15,045,005,302 15,179,604,184 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 대성에너지주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. 구분 주식수(주) 지분율(%) 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 자기주식 305,454 1.11 기타 7,194,546 26.16 계 27,500,000 100.00 1.2 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율 소재지 결산월 업 종 당기말(%) 전기말(%) 대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스1센터㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스2센터㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 대성에너지서비스3센터㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설 유지관리 서비스업 1.3 종속기업의 요약 재무제표보고기간 종요일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분() 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 1,157,372,942 115,695,566 369,710,286 627,378,891 3,416,340,703 46,479,429 (96,847,574) 대성에너지 제6서비스㈜ 998,946,967 104,627,811 592,264,240 594,781,484 3,356,852,722 80,235,505 (41,414,497) 대성에너지 제7서비스㈜ 820,724,998 131,224,590 359,499,870 540,504,032 3,267,387,189 (160,844,730) (326,880,016) 대성에너지서비스1센터㈜ 1,311,266,219 201,206,893 519,599,606 790,556,884 4,661,216,184 46,825,569 (48,177,658) 대성에너지서비스2센터㈜ 1,207,208,836 125,060,041 324,054,866 471,544,033 2,819,500,410 (96,210,314) (170,993,479) 대성에너지서비스3센터㈜ 1,128,314,822 175,798,451 576,348,183 854,369,893 4,795,371,427 (182,085,748) (319,280,396) () 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기말 (단위: 원) 구 분() 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 대성에너지 제5서비스㈜ 1,107,349,162 120,309,248 388,272,171 466,559,334 3,354,219,352 546,444 (170,315,982) 대성에너지 제6서비스㈜ 724,212,580 129,265,988 522,354,623 373,180,394 3,153,740,178 (281,046,721) (451,982,276) 대성에너지 제7서비스㈜ 1,069,102,012 166,609,290 369,101,740 487,783,860 3,325,678,258 (76,093,252) (245,005,125) 대성에너지서비스1센터㈜ 1,032,459,887 226,797,416 452,095,305 556,667,718 3,649,557,828 (211,458,998) (342,124,745) 대성에너지서비스2센터㈜ 1,418,615,002 160,891,823 434,853,317 436,990,051 3,700,591,704 (104,428,517) (264,040,637) 대성에너지서비스3센터㈜ 1,190,020,080 200,137,322 576,938,782 620,543,027 4,894,992,762 (187,862,374) (437,896,856) () 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 아래문단에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 2.2.2 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 30-40년 구 축 물 15-20년 기 계 장 치 15-20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15-30년 열공급설비 15-20년 전기공급설비 15-20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.11 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.12 금융부채가. 분류 및 측정 연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.13 공사부담금 및 정부보조금공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.14 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.15 수익인식 (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다.연결회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.17 리스연결회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다. 2.2.18 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.19 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문별 보고연결회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다.가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 소재지 도시가스 LNG 도시가스 공급 대구시 전역과 대구 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 한국 집단에너지 열, 전기 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 한국 나. 연결회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 연결회사의 영업활동은 도시가스부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 29,353,770,877 - - 29,353,770,877 단기금융상품 - 430,039,629 - - 430,039,629 매출채권 - 215,797,109,497 - - 215,797,109,497 단기대여금 - 267,848,396 - - 267,848,396 미수금() - 1,522,274,719 - - 1,522,274,719 미수수익 - 30,755,852 - - 30,755,852 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 - - - 22,280,551,943 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,084,050,160 - 7,084,050,160 장기대여금 - 923,685,928 - - 923,685,928 보증금 - 546,599,210 - - 546,599,210 계 22,280,551,943 248,880,084,108 7,084,050,160 - 278,244,686,211 금융부채 매입채무 - - - 245,281,687,432 245,281,687,432 미지급금() - - - 1,622,397,859 1,622,397,859 미지급비용() - - - 490,604,510 490,604,510 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,033,000,000 1,033,000,000 유동성사채 - - - 59,986,294,033 59,986,294,033 장기차입금 - - - 1,262,700,000 1,262,700,000 수입보증금 - - - 1,563,250,200 1,563,250,200 리스부채 - - - 21,015,369,112 21,015,369,112 계 - - - 372,255,303,146 372,255,303,146 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 15,045,005,302 - - 15,045,005,302 단기금융상품 - 416,636,940 - - 416,636,940 매출채권 - 243,890,763,012 - - 243,890,763,012 단기대여금 - 218,542,646 - - 218,542,646 미수금() - 1,763,421,666 - - 1,763,421,666 미수수익 - 7,587,311 - - 7,587,311 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - - - 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,908,221,840 - 6,908,221,840 장기대여금 - 831,548,883 - - 831,548,883 보증금 - 601,189,210 - - 601,189,210 계 31,660,580,091 262,782,694,970 6,908,221,840 - 301,351,496,901 금융부채 매입채무 - - - 312,646,951,992 312,646,951,992 미지급금() - - - 398,184,754 398,184,754 미지급비용() - - - 422,123,159 422,123,159 단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,125,960,000 1,125,960,000 장기차입금 - - - 2,295,700,000 2,295,700,000 사채 - - - 59,913,348,471 59,913,348,471 수입보증금 - - - 1,606,520,200 1,606,520,200 리스부채 - - - 21,751,308,282 21,751,308,282 계 - - - 420,160,096,858 420,160,096,858 () 미수금, 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,161,400,162) 85,145,852 처분손익 891,683,404 539,901,175 배당수익 6,594,338 5,128,930 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 38,800,000 67,800,000 평가손익 175,828,320 590,603,830 (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 919,757,213 705,903,963 처분손익 (302,867) (2,481,298) 환입(손상) (2,449,900,776) (520,326,962) 외환손익 6,469,246 (2,848,176) (4) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,679,891,353) (2,814,041,789) 6. 당기손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 CP 외 18,375,530,251 29,036,938,229 비유동항목 출자금 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 623,680,000 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 375,000,000 250,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 681,000,000 500,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000,000 1,000,000,000 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 기계가스설비공사공제조합 41,299,830 - 지분증권 대구그린에너지센터 1,000 1,000 합계 22,280,551,943 31,660,580,091 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 6,594,338 5,128,930 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (269,716,758) 625,047,027 합 계 (263,122,420) 630,175,957 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 한세티앤지(주) - - ㈜비아이지 266,564,000 288,955,000 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,334,333,000 1,280,588,000 대구청정에너지㈜ 1,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 대구그린파워㈜ 5,333,150,160 5,177,490,840 합 계 7,084,050,160 6,908,221,840 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 :가. 손실충당금당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 장기대여금 매출채권 미수금 기초 장부가액 1,091,366,500 1,310,876,844 - 1,209,392,111 1,144,772,576 채권에 대한 대손상각비 563,535,605 591,778,374 1,294,586,797 352,562,394 167,764,568 채권의 제각 (419,992,334) (3,283,060) - (470,588,005) (1,660,300) 기말 장부금액 1,234,909,771 1,899,372,158 1,294,586,797 1,091,366,500 1,310,876,844 나. 손상매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석32을 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 천연가스 223,224,111 238,759,770 저장품 1,391,118,608 1,529,386,810 제품 27,595,162 42,387,876 수소 2,844,067 2,476,266 계 1,644,781,948 1,813,010,722 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 :가. 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 100,912,402,363 67,773,171,324 당기손익-공정가치금융자산 3,679,680,000 2,439,600,000 최대 노출금액() 3,679,680,000 2,439,600,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 10,123,560,492 623,680,000 12,211,122,948 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 13,018,830,004 375,000,000 8,789,740,601 250,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 35,134,232,485 681,000,000 24,712,400,597 500,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 42,635,779,382 2,000,000,000 22,059,907,178 1,000,000,000 계 100,912,402,363 3,679,680,000 67,773,171,324 2,439,600,000 11. 유형자산 :가. 유형자산 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 59,153,884,252 - - 59,153,884,252 건물 15,516,273,576 (6,064,180,679) - 9,452,092,897 구축물 712,253,650 (529,829,614) - 182,424,036 기계장치 8,602,220,135 (6,236,788,381) - 2,365,431,754 차량운반구 3,123,154,061 (2,034,753,693) - 1,088,400,368 공구와비품 19,970,014,968 (15,530,309,969) - 4,439,704,999 공급설비 708,779,409,897 (305,974,522,517) (12,726,178,147) 390,078,709,233 열공급설비 25,101,615,394 (17,991,099,180) (341,930,246) 6,768,585,968 전기공급설비 14,422,586,011 (8,160,595,764) (343,005,079) 5,918,985,168 건설중인자산 3,395,565,398 - - 3,395,565,398 계 858,776,977,342 (362,522,079,797) (13,411,113,472) 482,843,784,073 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 61,099,167,857 - - 61,099,167,857 건물 17,543,814,905 (6,304,183,872) - 11,239,631,033 구축물 1,037,600,450 (683,748,794) - 353,851,656 기계장치 8,439,953,741 (5,767,315,807) - 2,672,637,934 차량운반구 3,042,266,170 (1,890,950,803) - 1,151,315,367 공구와비품 18,205,450,465 (13,942,285,857) - 4,263,164,608 공급설비 685,879,100,046 (285,529,712,281) (13,966,898,447) 386,382,489,318 열공급설비 24,843,869,254 (16,505,545,008) (686,870,744) 7,651,453,502 전기공급설비 14,105,961,485 (7,384,098,303) (402,390,179) 6,319,473,003 건설중인자산 4,014,009,298 - - 4,014,009,298 계 838,211,193,671 (338,007,840,725) (15,056,159,370) 485,147,193,576 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(2) 기말 토지 61,099,167,857 751,600 (1,946,035,205) - - 59,153,884,252 건물(1) 11,239,631,033 50,902,600 (1,168,696,370) (492,828,674) (176,915,692) 9,452,092,897 구축물 353,851,656 55,353,200 (180,986,669) (45,794,151) - 182,424,036 기계장치 2,672,637,934 135,830,000 (11,055,560) (498,510,620) 66,530,000 2,365,431,754 차량운반구 1,151,315,367 419,737,286 (561,868) (482,090,417) - 1,088,400,368 공구와비품 4,263,164,608 1,590,319,379 (1,248,920) (2,039,190,068) 626,660,000 4,439,704,999 공급설비 386,382,489,318 - (534,317,869) (19,702,328,771) 23,932,866,555 390,078,709,233 열공급설비 7,651,453,502 34,442,660 - (1,140,613,674) 223,303,480 6,768,585,968 전기공급설비 6,319,473,003 112,438,526 - (717,112,361) 204,186,000 5,918,985,168 건설중인자산 4,014,009,298 24,435,102,135 - - (25,053,546,035) 3,395,565,398 계 485,147,193,576 26,834,877,386 (3,842,902,461) (25,118,468,736) (176,915,692) 482,843,784,073 (1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말 토지() 58,321,708,022 46,524,131 (11,800,000) - 2,742,735,704 61,099,167,857 건물() 10,698,820,779 238,169,689 - (532,949,731) 835,590,296 11,239,631,033 구축물 394,863,979 18,521,000 - (59,533,323) - 353,851,656 기계장치() 3,099,511,014 70,090,000 (3,743,962) (493,219,118) - 2,672,637,934 차량운반구 1,080,780,948 462,875,995 (5,478,984) (386,862,592) - 1,151,315,367 공구와비품 4,360,659,017 1,648,884,352 1,752,533 (2,209,361,294) 461,230,000 4,263,164,608 공급설비() 375,211,687,471 - (697,125,343) (18,818,510,417) 30,686,437,607 386,382,489,318 열공급설비 8,707,798,398 75,500,000 - (1,131,844,896) - 7,651,453,502 전기공급설비 6,916,110,254 107,826,991 - (704,464,242) - 6,319,473,003 건설중인자산 3,222,656,248 35,517,346,657 - - (34,725,993,607) 4,014,009,298 계 472,014,596,130 38,185,738,815 (716,395,756) (24,336,745,613) - 485,147,193,576 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 다. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 37,847,563,236 41,761,131,287 KB손해보험 외 상기 화재보험 부보금액 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 : 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타증감() 기말 토지 481,224,247 - - - 481,224,247 건물 1,730,151,062 - - 358,396,724 2,088,547,786 감가상각누계액 (759,409,744) - (71,010,624) (181,481,032) (1,011,901,400) 계 1,451,965,565 - (71,010,624) 176,915,692 1,557,870,633 () 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다.나. 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타증감 기말 토지 481,224,247 - - - 481,224,247 건물 1,730,151,062 - - - 1,730,151,062 감가상각누계액 (700,584,608) - (58,825,136) - (759,409,744) 계 1,510,790,701 - (58,825,136) - 1,451,965,565 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 196,858천원(전기: 196,701천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 355,536천원(전기: 328,630천원) 입니다. 당기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다. 13. 리스자산 및 부채 :가. 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 도로점용료 17,192,106,464 18,233,042,686 정압실임차료 1,820,772,610 1,877,588,952 CNG충전부지임차료 128,384,313 217,792,510 부동산임차료 238,325,995 119,292,802 합 계 19,379,589,382 20,447,716,950 (2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 1,689,849,335 1,707,406,219 비유동 19,325,519,777 20,043,902,063 합 계 21,015,369,112 21,751,308,282 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,007,440천원 입니다. 나. 손익계산서에 인식된 리스효과당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,713,019,791 1,694,094,959 정압실임차료 110,206,244 98,939,269 CNG충전부지임차료 99,002,212 81,557,824 부동산임차료 153,339,373 174,155,461 계 2,075,567,620 2,048,747,513 리스부채에 대한 이자비용 841,739,042 814,805,503 단기리스료 368,970,320 326,713,652 당기 중 리스의 총 현금유출액은 2,965,706천원 입니다. 14. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 478,241,319 - (87,645,830) 390,595,489 2,201,245,509 (1,810,650,020) 회원권 331,710,080 69,330,000 - 401,040,080 401,040,080 - 계 809,951,399 69,330,000 (87,645,830) 791,635,569 2,602,285,589 (1,810,650,020) 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 672,410,852 - (194,169,533) 478,241,319 3,427,901,696 (2,949,660,377) 회원권 331,710,080 - - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,004,120,932 - (194,169,533) 809,951,399 3,759,611,776 (2,949,660,377) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 단기차입금 (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 일반한도차입금 신한은행 2024.07.01 5.03 10,000,000,000 20,000,000,000 일반한도차입금 KDB산업은행 2024.11.01 4.51 10,000,000,000 - 일반한도차입금 우리은행 2024.10.16 4.86 20,000,000,000 - 계 40,000,000,000 20,000,000,000 나. 장기차입금 (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.75 911,100,000 1,254,900,000 안전관리기금 국민은행 등 2025.12.15 2.50 375,200,000 741,000,000 에너지기금 KEB하나은행 - - - 7,560,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 3.81 1,009,400,000 1,418,200,000 소계 2,295,700,000 3,421,660,000 차감: 유동성대체분 (1,033,000,000) (1,125,960,000) 차감계 1,262,700,000 2,295,700,000 다. 사채 (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 60,000,000,000 사채할인발행차금 (13,705,967) (86,651,529) 소 계 59,986,294,033 59,913,348,471 차감: 유동성대체분 (59,986,294,033) - 차감계 - 59,913,348,471 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 1,262,700,000 1,244,063,691 2,295,700,000 2,215,273,017 사채 - - 59,913,348,471 57,435,591,665 계 1,262,700,000 1,244,063,691 62,209,048,471 59,650,864,682 () 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.29~4.91%(전기말:4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 20,000,000,000 660,000,000,000 (640,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,125,960,000 - (1,125,960,000) 1,033,000,000 - 1,033,000,000 유동성사채 - - - 60,000,000,000 (13,705,967) 59,986,294,033 장기차입금 2,295,700,000 - - (1,033,000,000) - 1,262,700,000 사채 59,913,348,471 - - (60,000,000,000) 86,651,529 - 계 83,335,008,471 660,000,000,000 (641,125,960,000) - 72,945,562 102,281,994,033 () 사채할인발행차금 상각액입니다.(2) 전기 (단위:원) 구 분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 27,600,000,000 427,000,000,000 (434,600,000,000) - - 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,450,470,000 - (1,348,270,000) 1,023,760,000 - 1,125,960,000 장기차입금 3,116,670,761 - - (1,023,760,000) 202,789,239 2,295,700,000 사채 59,841,638,333 - - - 71,710,138 59,913,348,471 계 92,008,779,094 427,000,000,000 (435,948,270,000) - 274,499,377 83,335,008,471 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다. 16. 종업원급여 :가. 확정급여제도순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.(1)순확정급여부채(자산) 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,994,946,917 32,482,688,460 사외적립자산의 공정가치(1) (38,553,129,189) (38,865,920,229) 계(2) (2,558,182,272) (6,383,231,769) (1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원 (전기말 : 16,743천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,849,957천원은 재무상태표상 투자자산의 순확정급여자산으로, 사외적립자산가액을 초과하는 확정급여채무의 현재가치 3,291,774천원은 순확정급여부채로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 32,482,688,460 34,328,027,292 당기근무원가 2,198,571,848 3,889,636,336 이자비용 1,623,399,651 1,049,034,780 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,429,669,857 (5,379,858,549) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 79,902,823 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 448,257,610 503,136,490 지급액() (3,267,543,332) (1,907,287,889) 기말금액 35,994,946,917 32,482,688,460 () 관계사 전출입 포함 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 38,865,920,229 33,518,247,937 이자수익 2,362,181,748 1,095,802,008 재측정요소 : (법인세 차감전) (4,868,605) (520,618,464) 사외적립자산 납입액 - 6,648,423,849 지급액() (2,670,104,183) (1,875,935,101) 기말금액 38,553,129,189 38,865,920,229 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 38,537,212,889 38,849,177,629 국민연금전환금 15,916,300 16,742,600 계 38,553,129,189 38,865,920,229 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 5.22%~5.27% 6.15% 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (2,587,533,964) 2,928,063,379 임금상승율 1.00% 2,947,156,987 (2,649,598,601) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합 계 급여지급액 788,092,830 1,283,947,210 5,261,805,326 105,095,779,880 112,429,625,246 확정급여채무의 가중평균만기는 7.70년~8.90년입니다. 16.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 479,563천원(전기: 494,962천원)입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채연결회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 4,123,528,997 4,046,806,948 기타장기종업원급여부채() 468,714,668 517,594,710 계 4,592,243,665 4,564,401,658 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 999,533,749,249 1,020,936,453,937 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 973,173,440,881 9,956,600 10,543,229,224 7,246,530,137 4,726,412,037 3,834,180,370 999,533,749,249 수익인식 시점 한 시점에 인식 973,173,440,881 9,956,600 10,543,229,224 7,246,530,137 4,726,412,037 - 995,699,568,879 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,834,180,370 3,834,180,370 (나) 전기 (단위: 원) 구 분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 4,310,833,364 3,573,824,424 1,020,936,453,937 수익인식 시점 한 시점에 인식 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 4,310,833,364 - 1,017,362,629,513 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,573,824,424 3,573,824,424 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약부채-공사부담금 82,690,583,289 78,430,208,513 계약부채-계량기교체 5,425,070,630 5,547,099,360 계약부채 합계 88,115,653,919 83,977,307,873 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 감소함으로서 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사부담금 3,834,180,370 3,573,824,424 계량기교체 3,379,317,350 3,162,270,730 18. 선수수익 및 이연수익(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,547,099,360 3,257,288,620 (3,379,317,350) 5,425,070,630 선수수익 계 5,547,099,360 3,257,288,620 (3,379,317,350) 5,425,070,630 이연수익 공사부담금 78,430,208,513 8,094,555,146 (3,834,180,370) 82,690,583,289 정부보조금 99,672,355 9,800,000 (24,434,416) 85,037,939 이연수익 계 78,529,880,868 8,104,355,146 (3,858,614,786) 82,775,621,228 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,718,714,810 2,990,655,280 (3,162,270,730) 5,547,099,360 수입임대료 19,947,569 - (19,947,569) - 선수수익 계 5,738,662,379 2,990,655,280 (3,182,218,299) 5,547,099,360 이연수익 공사부담금 75,637,276,983 6,366,755,954 (3,573,824,424) 78,430,208,513 정부보조금 68,077,605 54,600,000 (23,005,250) 99,672,355 정책자금 202,789,239 - (202,789,239) - 이연수익 계 75,908,143,827 6,421,355,954 (3,799,618,913) 78,529,880,868 19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,899,000,000 7,610,000,000 환입액 (44,000,000) (711,000,000) 기말금액 6,855,000,000 6,899,000,000 유동항목 1,825,964,180 - 비유동항목 5,029,035,820 6,899,000,000 연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다. (주석20참조) 20. 우발채무와 약정사항 :가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 건물 수협은행 2,772,000,000 1,110,607,165 2,772,000,000 1,456,516,878 차입금 담보 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다. 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 출자약정액 당기말 현재 출자액 미이행출자액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 800,000,000 800,000,000 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 500,000,000 375,000,000 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 1,000,000,000 750,000,000 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 5,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 21. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000 주 80,000,000 주 주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 27,500,000 주 27,500,000 주 보통주자본금 27,500 백만원 27,500 백만원 22. 자기주식 (1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식수 305,454 주 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다. 23. 이익잉여금 :가. 이익잉여금 세부내역보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,997,227,300 9,317,363,650 이익준비금 9,997,227,300 9,317,363,650 임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 기타임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 미처분이익잉여금 8,761,399,748 868,875,482 합 계 89,358,627,048 83,686,239,132 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 24. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 25,570,439,991 26,189,418,989 퇴직급여 731,233,962 2,433,302,430 감가상각비 5,271,822,051 5,297,851,921 복리후생비 5,112,678,050 4,700,333,797 보건방역비 181,643,735 259,110,568 여비교통비 82,252,512 75,328,854 차량유지비 1,120,678,655 1,207,498,508 통신비 279,602,401 172,601,464 수도광열비 486,998,919 442,925,015 소모품비 244,032,513 281,661,105 수선비 148,415,892 135,410,557 도서인쇄비 126,449,460 124,930,522 광고선전비 370,316,753 523,214,359 제수수료 4,155,227,160 2,699,693,791 요금고지수수료 1,271,807,032 1,315,547,453 회비 299,198,000 314,463,000 교육훈련비 105,533,645 83,751,686 보험료 496,789,846 491,269,010 CNG관리비 10,315,757,935 9,998,476,529 안전관리비 6,890,818,237 6,581,504,801 배관유지비 43,131,684,413 42,514,497,955 접대비 136,104,120 142,222,214 세금과공과 979,097,204 812,718,376 도로점용료 51,458,660 47,239,542 전산처리비 3,006,480,060 2,908,638,960 지급임차료 272,662,800 261,130,260 대손상각비 563,535,605 352,562,394 용구손료 2,734,328,600 2,645,604,000 계 114,137,048,211 113,012,908,060 25. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 861,504,980,844 3,732,002,790 865,236,983,634 급여 25,570,439,991 2,925,685,880 3,257,398,900 13,256,536,880 45,010,061,651 876,311,400 2,980,627,700 48,867,000,751 퇴직급여 731,233,962 109,778,755 172,433,807 738,943,364 1,752,389,888 41,126,240 145,837,291 1,939,353,419 제수수료 등 5,427,034,192 2,511,475,791 2,266,820,036 819,796,562 11,025,126,581 87,120,320 70,053,780 11,182,300,681 지급임차료 272,662,800 15,758,600 - 29,090,260 317,511,660 - - 317,511,660 복리후생비 5,112,678,050 676,806,574 587,154,121 3,134,950,671 9,511,589,416 166,793,976 610,682,831 10,289,066,223 감가상각비 5,271,822,051 356,566,037 - 19,702,328,771 25,330,716,859 1,863,319,497 - 27,194,036,356 무형자산상각비 - 87,645,830 - - 87,645,830 - - 87,645,830 광고선전비 370,316,753 6,000,000 66,652,753 - 442,969,506 - - 442,969,506 기타 11,042,599,827 3,626,040,468 540,358,620 5,450,037,905 20,659,036,820 465,094,524 16,895,897,743 38,020,029,087 계 53,798,787,626 10,315,757,935 6,890,818,237 43,131,684,413 114,137,048,211 865,004,746,801 24,435,102,135 1,003,576,897,147 나. 전기 (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소 계 재고자산의 증감 - - - - - 903,762,785,289 3,850,126,040 907,612,911,329 급여 26,189,418,989 3,006,328,400 2,960,920,700 12,774,482,620 44,931,150,709 790,379,100 3,399,518,820 49,121,048,629 퇴직급여 2,433,302,430 189,123,009 228,201,671 1,149,019,503 3,999,646,613 54,542,748 283,641,858 4,337,831,219 제수수료 등 4,015,241,244 2,463,710,343 2,088,509,483 877,598,365 9,445,059,435 27,285,953 51,363,580 9,523,708,968 지급임차료 261,130,260 15,758,600 - 2,585,250 279,474,110 - - 279,474,110 복리후생비 4,700,333,797 627,904,587 568,600,218 2,906,194,836 8,803,033,438 133,777,644 653,541,400 9,590,352,482 감가상각비 5,297,851,921 427,228,188 - 18,818,510,417 24,543,590,526 1,841,902,600 - 26,385,493,126 무형자산상각비 - 194,169,533 - - 194,169,533 - - 194,169,533 광고선전비 523,214,359 7,150,000 57,307,570 - 587,671,929 - - 587,671,929 기타 10,497,935,775 3,067,103,869 677,965,159 5,986,106,964 20,229,111,767 374,133,700 27,279,154,959 47,882,400,426 계 53,918,428,775 9,998,476,529 6,581,504,801 42,514,497,955 113,012,908,060 906,984,807,034 35,517,346,657 1,055,515,061,751 26. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 491,160,180 363,798,129 수입임대료 209,751,700 231,609,769 배당금수익 45,394,338 72,928,930 유형자산처분이익 1,723,644,637 1,183,723,834 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 85,145,852 당기손익-공정가치금융자산처분이익 891,683,404 539,901,175 충당부채환입 44,000,000 711,000,000 정부보조금수익 208,622,166 376,985,809 잡이익 1,881,213,011 1,339,581,673 계 5,495,469,436 4,904,675,171 기타비용: 기부금 216,509,800 309,797,600 임대비용 356,066,237 329,071,108 기타의대손상각비 1,886,365,171 167,764,568 단기금융상품처분손실 302,867 2,481,298 유형자산처분손실 298,515,709 382,501,586 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,161,400,162 - 투자부동산감가상각비 71,010,624 58,825,136 용역비용 677,551,457 2,590,505,908 잡손실 138,026,721 95,800,030 계 4,805,748,748 3,936,747,234 27. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 3,801,981,630 742,402,675 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (869,396,843) 677,275,191 자본에 직접 가감된 법인세 효과 458,161,566 (868,582,741) 법인세비용 3,390,746,353 551,095,125 법인세비용차감전순이익(손실) 18,328,010,031 (204,319,222) 유효세율 18.50% -269.72% 나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (38,298,067) (225,561,357) 순확정급여부채의 재측정요소 496,459,633 (643,021,384) 계 458,161,566 (868,582,741) 다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 18,328,010,031 (204,319,222) 적용세율에 따른 법인세 3,892,706,535 157,228,335 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (25,722) (83,502,693) 세무상 차감되지 않는 비용 11,303,595 3,627,504 세액공제 (428,088,541) (221,525,985) 미인식이연법인세 (110,928,084) 210,250,217 기타 세율차이 등 25,778,570 485,017,747 소 계 (501,960,182) 393,866,790 법인세비용 3,390,746,353 551,095,125 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,719,532,165) (790,602,905) - (17,510,135,070) 미수수익 (1,593,335) (3,122,556) - (4,715,891) 퇴직연금 (4,643,438,980) (729,907,829) (120,775) (5,373,467,584) 사내근로복지기금자산 (55,290,274) 11,365,628 - (43,924,646) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (17,880,629) 17,880,629 - - 소 계 (21,437,735,383) (1,494,387,033) (120,775) (22,932,243,191) 이연법인세자산 리스부채 273,754,180 68,123,784 - 341,877,964 유동성충당부채 - 381,626,514 - 381,626,514 충당부채 1,448,790,000 (397,721,514) - 1,051,068,486 계량기교체비 1,164,890,866 (31,051,104) - 1,133,839,762 공사부담금 16,719,532,165 790,602,905 - 17,510,135,070 대손충당금 - 397,475,664 - 397,475,664 업무용승용차 감가상각비 한도초과 19,697,204 (922,803) - 18,774,401 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 471,938,640 (697,379) (38,298,067) 432,943,194 당기손익공정가치자산 평가손실 - 242,732,634 - 242,732,634 퇴직급여부채 4,643,438,980 233,448,196 496,580,408 5,373,467,584 지분법손실 224,069,790 (1,066,999) - 223,002,791 인건비 - 222,388,289 - 222,388,289 미사용연차수당 593,246,335 11,417,646 - 604,663,981 장기근속여행경비 108,694,889 (10,733,523) - 97,961,366 소 계 25,668,053,049 1,905,622,310 458,282,341 28,031,957,700 계 4,230,317,666 411,235,277 458,161,566 5,099,714,509 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,910,192,978) 190,660,813 - (16,719,532,165) 미수수익 (1,458,353) (134,982) - (1,593,335) 퇴직연금 (5,567,286,565) 798,948,045 124,899,540 (4,643,438,980) 사내근로복지기금자산 (61,913,597) 6,623,323 - (55,290,274) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (18,000,579) 119,950 - (17,880,629) 외화환산이익 (2,842,057) 2,842,057 - - 소 계 (22,561,694,129) 999,059,206 124,899,540 (21,437,735,383) 이연법인세자산 리스부채 214,726,486 59,027,694 - 273,754,180 충당부채 1,674,200,000 (225,410,000) - 1,448,790,000 계량기교체비 1,258,117,258 (93,226,392) - 1,164,890,866 공사부담금 16,910,192,978 (190,660,813) - 16,719,532,165 대손충당금 112,746,390 (112,746,390) - - 업무용승용차 감가상각비 한도초과 18,255,689 1,441,515 - 19,697,204 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 704,473,789 (6,973,792) (225,561,357) 471,938,640 퇴직급여부채 5,567,286,565 (139,678,780) (784,168,805) 4,643,438,980 지분법손실 234,739,780 (10,669,990) - 224,069,790 미사용연차수당 599,535,338 (6,289,003) - 593,246,335 장기근속여행경비 175,012,713 (82,565,705) 16,247,881 108,694,889 소 계 27,469,286,986 (807,751,656) (993,482,281) 25,668,053,049 계 4,907,592,857 191,307,550 (868,582,741) 4,230,317,666 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 26,183,070,618 25,074,806,714 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,848,887,082 593,246,335 소 계 28,031,957,700 25,668,053,049 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,927,527,300) (21,418,261,419) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,715,891) (19,473,964) 소 계 (22,932,243,191) (21,437,735,383) 이연법인세자산(부채) 순액 5,099,714,509 4,230,317,666 28. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -(1) 당기 및 전기 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순이익 14,937,263,678 (755,414,347) (2) 가중평균유통보통주식수 27,194,546 27,194,546 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) 549 (28) (2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 가중평균유통보통주식수 보통주식수 27,500,000 27,500,000 365 27,500,000 자기주식 (305,454) (305,454) 365 (305,454) 합 계 27,194,546 365 27,194,546 나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 배당금 :당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당250원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,799백만원이며 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 53,457,325 26,540,666 보통예금 2,749,725,310 3,500,712,747 기업자유예금 13,190,319 42,954,904 기타현금성자산(1) 23,462,605,103 11,474,796,985 자사주신탁(2) 3,074,792,820 - 계 29,353,770,877 15,045,005,302 (1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 14,937,263,678 (755,414,347) 조정 : 법인세비용 3,390,746,353 551,095,125 이자수익 (919,757,213) (705,903,963) 이자비용 3,679,891,353 2,814,041,789 배당금수익 (45,394,338) (72,928,930) 감가상각비 27,194,036,356 26,385,493,126 무형자산상각비 87,645,830 194,169,533 투자부동산감가상각비 71,010,624 58,825,136 퇴직급여 1,459,789,751 3,842,869,108 대손상각비 563,535,605 352,562,394 기타의대손상각비 1,886,365,171 167,764,568 외화환산이익 (8,427,502) - 외화환산손실 - 8,133,495 유형자산처분이익 (1,723,644,637) (1,183,723,834) 유형자산처분손실 298,515,709 382,501,586 단기금융상품처분손실 302,867 2,481,298 충당부채환입액 (44,000,000) (711,000,000) 당기손익-공정가치처분이익 (891,683,404) (539,901,175) 당기손익-공정가치평가이익 - (85,145,852) 당기손익-공정가치평가손실 1,161,400,162 - 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,858,614,786) (3,799,618,913) 기타매출 (3,379,317,350) - 잡이익 (2,500,000) - 잡손실 67,238,474 18,270,903 복리후생비 121,119,958 - 소 계 29,108,258,983 27,679,985,394 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 27,530,117,910 (71,201,412,066) 미수금 3,885,528,122 (5,708,327,225) 선급금 (470,220) 1,922,374 선급비용 (48,550,344) 194,037,909 재고자산 168,228,774 (87,239,234) 보증금 54,590,000 (2,665,000) 매입채무 (66,146,920,180) 105,947,884,108 미지급금 1,150,392,072 (99,974,275) 선수수익 3,257,288,620 (191,563,019) 예수금 1,117,354,687 957,933,517 미지급비용 78,748,518 322,585,279 퇴직금의 지급 (3,267,543,332) (1,907,287,889) 사외적립자산 2,670,104,183 (4,772,488,748) 수입보증금 (43,270,000) (1,563,894,683) 장기미지급비용 (170,000,000) (351,771,626) 이연수익 8,104,355,146 6,421,355,954 소 계 (21,660,046,044) 27,959,095,376 계 22,385,476,617 54,883,666,423 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동-당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사채의 유동성 대체 60,000,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 1,033,000,000 1,023,760,000 건설중자산의 본계정 대체 25,053,546,035 34,725,993,607 유형자산 취득 미지급금 감소 (1,218,344,380) (1,356,205,510) 유형자산 처분 예수금 증가(감소) (950,687,630) 1,145,129,900 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용-재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 20,000,000,000 1,125,960,000 2,295,700,000 - 59,913,348,471 21,751,308,282 105,086,316,753 현금흐름 20,000,000,000 (1,125,960,000) - - - (1,754,996,450) 17,119,043,550 기타비금융변동 - 1,033,000,000 (1,033,000,000) 59,986,294,033 (59,913,348,471) 1,019,057,280 1,092,002,842 당기말순부채 40,000,000,000 1,033,000,000 1,262,700,000 59,986,294,033 - 21,015,369,112 123,297,363,145 (2) 전기 (단위: 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 27,600,000,000 1,450,470,000 3,116,670,761 - 59,841,638,333 22,178,303,588 114,187,082,682 현금흐름 (7,600,000,000) (1,348,270,000) - - - (2,544,037,674) (11,492,307,674) 기타비금융변동 - 1,023,760,000 (820,970,761) - 71,710,138 2,117,042,368 2,391,541,745 당기말순부채 20,000,000,000 1,125,960,000 2,295,700,000 - 59,913,348,471 21,751,308,282 105,086,316,753 31. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 나. 주요 특수관계자보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 - ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc.등 Daesung America Inc.등 다. 매출 및 매입 등 거래 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 25,915,700 5,725,333,361 3,672,349,440 1,054,280,000 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 45,183,561 3,804,520,398 - - 대성이앤씨㈜ 1,785,660 - - - 기타 121,509,709 175,786,933 - - 계 194,394,630 9,705,640,692 3,672,349,440 1,054,280,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매출은 유형자산 매각금액입니다.(4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전기 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매입(3) 지배기업 대성홀딩스㈜ 30,695,800 5,998,484,223 813,840,000 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 41,848,373 3,679,908,475 - 대성이앤씨㈜ 3,948,480 - - 기타 127,052,387 206,286,174 - 계 203,545,040 9,884,678,872 813,840,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(3) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다.한편, 당기 중 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 2,002,000 726,091,094 268,745,878 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,202,680 - 289,278,000 - 기타 3,984,280 - 22,650,540 1,790,250 계 6,186,960 2,002,000 1,038,019,634 270,536,128 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,933,800 1,162,985,976 268,739,938 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,961,230 653,140 305,325,900 80,980,000 대성이앤씨㈜ - 361,940 - 43,270,000 기타 7,351,270 - 22,191,400 3,284,720 계 10,312,500 2,948,880 1,490,503,276 396,274,658 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 82천원(전기말: 133천원)을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비 환입으로 51천원(전기: 48천원)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.연결회사는 당기 중 기타특수관계자인 대성창업투자(주)가 업무집행조합원인 영호남지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 대성글로벌위너 청년창업 투자조합으로부터 66백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합으로부터 69백만원을 회수하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다.사. 특수관계자와의 주요 계약 보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 907,350,800 1,057,545,500 퇴직급여 219,722,000 226,816,000 복리후생비 35,470,530 39,710,950 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 32. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 430,039,629 416,636,940 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 52,672천원, 전기의 세전손익은 51,806천원 변동합니다.(2) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 198,768천원, 전기 250,002천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 29,300,314,552 15,018,464,636 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 424,636,940 매출채권 217,032,019,268 244,982,129,512 장ㆍ단기대여금 2,486,121,121 1,050,091,529 미수금 3,421,646,877 3,074,298,510 미수수익 30,755,852 7,587,311 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 31,660,580,091 보증금 546,599,210 601,189,210 계 275,536,048,452 296,818,977,739 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 29,300,314,552 - - 15,018,464,636 - - 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 - - 424,636,940 - - 매출채권 216,893,813,834 138,205,434 - 244,760,548,366 221,581,146 - 장ㆍ단기대여금 1,191,534,324 1,294,586,797 - 1,050,091,529 - - 미수금 1,443,065,077 1,978,581,800 - 1,555,963,280 1,518,335,230 - 미수수익 30,755,852 - - 7,587,311 - - 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 - - 31,660,580,091 - - 보증금 546,599,210 - - 601,189,210 - - 계 272,124,674,421 3,411,374,031 - 295,079,061,363 1,739,916,376 - (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.22% 7.25% 8.31% 61.88% 0.57% 총 장부금액 214,077,219,787 1,007,863,887 958,222,118 988,713,476 217,032,019,268 손실충당금 470,476,121 73,028,983 79,599,320 611,805,347 1,234,909,771 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.18% 5.46% 1.30% 59.09% 0.45% 총 장부금액 242,578,995,886 867,158,637 518,421,825 1,017,553,164 244,982,129,512 손실충당금 436,050,177 47,338,627 6,719,776 601,257,920 1,091,366,500 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 1,091,366,500 1,209,392,111 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 563,535,605 352,562,394 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (419,992,334) (470,588,005) 당기말 손실충당금 1,234,909,771 1,091,366,500 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 563,535,605 352,562,394 기타금융자산 1,886,365,171 167,764,568 대손상각비 2,449,900,776 520,326,962 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 40,448,834,430 812,869,079 1,318,489,154 - 42,580,192,663 사채 60,218,250,000 - - - 60,218,250,000 매입채무 245,281,687,432 - - - 245,281,687,432 리스부채 50,426,129 2,480,519,810 9,089,528,000 18,337,419,436 29,957,893,375 기타부채 1,622,397,859 490,604,510 - 1,563,250,200 3,676,252,569 계 347,621,595,850 3,783,993,399 10,408,017,154 19,900,669,636 381,714,276,039 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 312,646,951,992 - - - 312,646,951,992 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 398,184,754 422,123,159 - 1,606,520,200 2,426,828,113 계 333,845,545,641 4,356,287,116 71,303,642,034 21,137,851,980 430,643,326,771 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 483,594,707,410 520,696,425,282 자 본 319,603,451,088 313,793,532,919 부채비율 151.31% 165.94% 마. 금융자산의 양도연결회사의 당기 중 금융자산의 양도 거래는 없습니다. 33. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 29,353,770,877 29,353,770,877 15,045,005,302 15,045,005,302 단기금융상품 430,039,629 430,039,629 416,636,940 416,636,940 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 22,280,551,943 22,280,551,943 31,660,580,091 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,084,050,160 7,084,050,160 6,908,221,840 6,908,221,840 장기대여금 923,685,928 966,757,408 831,548,883 755,478,804 기타비유동자산 546,599,210 546,599,210 601,189,210 601,189,210 소 계 60,626,697,747 60,669,769,227 55,471,182,266 55,395,112,187 금융부채(1) 차입금(2) 42,295,700,000 42,261,817,546 23,421,660,000 23,301,786,414 사채(2) 59,986,294,033 59,748,522,330 59,913,348,471 57,435,591,665 리스부채(2) 21,015,369,112 21,015,369,112 21,751,308,282 21,751,308,282 소 계 123,297,363,145 123,025,708,988 105,086,316,753 102,488,686,361 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 18,600,870,943 3,679,681,000 22,280,551,943 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,084,050,160 7,084,050,160 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 총손익 당기손익인식액 - - - - 기타포괄손익인식액 175,828,320 - 590,603,830 - 매입금액 - 1,375,000,000 - 1,375,000,000 매도금액 - (134,920,000) (1,000) (43,500,000) 기말 7,084,050,160 3,679,681,000 6,908,221,840 2,439,601,000 라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,333,150,160 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,750,900,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 18,375,530,251 2 - - - 출자금 225,340,692 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 623,680,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 375,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 681,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식() - 3,217,929,120 - (2,803,322,520) - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 271,008,386,146 301,808,293,558 228,021,513,417 　　현금및현금성자산 26,631,244,205 12,957,122,296 11,926,007,684 　　단기금융상품 430,039,629 416,636,940 415,215,745 　　매출채권 215,749,299,745 244,151,438,666 173,130,623,965 　　대손충당금, 매출채권 (651,640,039) (643,383,116) (694,493,447) 　　단기대여금 267,848,396 218,542,646 175,734,752 　　미수금 10,012,158,469 14,832,503,472 9,052,312,841 　　대손충당금, 단기미수금 (1,899,372,158) (1,310,876,844) (1,144,772,576) 　　선급금 0 0 7,813,224 　　선급비용 492,228,520 399,138,967 394,279,600 　　미수수익 22,564,071 7,587,311 6,628,877 　　당기손익-공정가치금융자산 18,375,530,251 29,036,938,229 33,127,992,073 　　유동재고자산 1,578,485,057 1,742,644,991 1,624,170,679 　비유동자산 532,776,460,268 537,073,979,034 515,467,438,927 　　장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 　　당기손익-공정가치금융자산 3,905,021,692 2,623,641,862 1,292,141,862 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 7,084,050,160 6,908,221,840 6,317,619,010 　　종속기업 및 관계기업투자주식 5,400,000,000 5,400,000,000 5,400,000,000 　　장기대여금 2,218,272,725 831,548,883 658,850,536 　　대손충당금, 장기대여금 (1,294,586,797) 0 0 　　순확정급여자산 5,849,956,693 9,324,956,153 1,239,655,441 　　유형자산 482,452,250,721 484,613,242,489 471,450,503,832 　　　토지 59,153,884,252 61,099,167,857 58,321,708,022 　　　건물 9,452,092,897 11,239,631,033 10,698,820,779 　　　구축물 182,424,036 353,851,656 394,863,979 　　　기계장치 2,365,431,754 2,672,637,934 3,099,511,014 　　　차량운반구 866,354,897 820,542,717 761,777,543 　　　공구와비품 4,270,217,118 4,059,986,171 4,115,570,124 　　　공급설비 390,078,709,233 386,382,489,318 375,211,687,471 　　　열공급설비 6,768,585,968 7,651,453,502 8,707,798,398 　　　전기공급설비 5,918,985,168 6,319,473,003 6,916,110,254 　　　건설중인자산 3,395,565,398 4,014,009,298 3,222,656,248 　　투자부동산 1,557,870,633 1,451,965,565 1,510,790,701 　　　토지 481,224,247 481,224,247 481,224,247 　　　건물 1,076,646,386 970,741,318 1,029,566,454 　　리스자산 19,379,589,382 20,447,716,950 21,202,274,106 　　　사용권자산 19,379,589,382 20,447,716,950 21,202,274,106 　　무형자산 791,635,569 809,951,399 1,004,120,932 　　　사용수익기부자산 390,595,489 478,241,319 672,410,852 　　　회원권 401,040,080 331,710,080 331,710,080 　　이연법인세자산 5,099,714,509 4,230,317,666 4,907,592,857 　　기타비유동자산 324,684,981 424,416,227 475,889,650 　자산총계 803,784,846,414 838,882,272,592 743,488,952,344 부채 　　　 　유동부채 364,108,748,338 345,976,010,646 247,734,109,857 　　매입채무 247,338,166,830 315,661,464,668 210,386,426,717 　　미지급금 1,365,888,987 245,691,580 253,895,595 　　예수금 4,094,502,324 3,926,353,917 2,991,392,160 　　미지급비용 3,337,670,214 3,180,901,908 2,989,514,248 　　미지급법인세 3,437,412,435 128,232,354 349,733,929 　　단기차입금 40,000,000,000 20,000,000,000 27,600,000,000 　　유동성장기차입금 1,033,000,000 1,125,960,000 1,450,470,000 　　유동성사채 59,986,294,033 0 0 　　유동성리스부채 1,689,849,335 1,707,406,219 1,712,677,208 　　유동충당부채 1,825,964,180 0 0 　비유동부채 115,879,912,323 175,383,045,672 176,656,721,324 　　장기차입금 1,262,700,000 2,295,700,000 3,116,670,761 　　사채 0 59,913,348,471 59,841,638,333 　　수입보증금 1,593,250,200 1,636,520,200 3,180,467,314 　　장기선수수익 5,425,070,630 5,547,099,360 5,738,662,379 　　장기미지급비용 468,714,668 517,594,710 795,512,330 　　장기이연수익 82,775,621,228 78,529,880,868 75,908,143,827 　　비유동충당부채 5,029,035,820 6,899,000,000 7,610,000,000 　　비유동성리스부채 19,325,519,777 20,043,902,063 20,465,626,380 　부채총계 479,988,660,661 521,359,056,318 424,390,831,181 자본 　　　 　자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 　　보통주자본금 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 　자본잉여금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 　　주식발행초과금 205,805,696,441 205,805,696,441 205,805,696,441 　자본조정 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (1,973,944,010) 　　자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (1,973,944,010) 　기타포괄손익누계액 (1,086,928,391) (1,224,458,644) (1,953,724,013) 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,086,928,391) (1,224,458,644) (1,953,724,013) 　이익잉여금(결손금) 93,551,361,713 87,415,922,487 89,720,092,745 　　법정적립금 9,997,227,300 9,317,363,650 8,637,500,000 　　임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 68,364,491,134 　　미처분이익잉여금(미처리결손금) 12,954,134,413 4,598,558,837 12,718,101,611 　자본총계 323,796,185,753 317,523,216,274 319,098,121,163 자본과부채총계 803,784,846,414 838,882,272,592 743,488,952,344 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 998,538,738,799 1,019,977,255,303 769,219,470,612 　천연가스매출 973,173,440,881 997,852,335,176 749,088,723,642 　상품매출 9,956,600 56,965,320 9,354,100 　전기매출 10,543,229,224 8,594,308,517 7,680,343,995 　열매출 7,246,530,137 6,548,187,136 5,769,668,113 　기타매출 3,731,401,587 3,351,634,730 3,285,896,760 　공사부담금수익 3,834,180,370 3,573,824,424 3,385,484,002 매출원가 864,711,681,861 906,684,206,656 647,156,178,936 　천연가스매출원가 843,077,002,157 886,257,997,600 630,760,547,225 　상품매출원가 9,056,900 50,777,010 8,462,900 　전기매출원가 11,232,062,445 9,456,178,654 8,563,697,405 　열매출원가 7,566,635,039 8,536,732,704 5,463,819,006 　기타매출원가 2,826,925,320 2,382,520,688 2,359,652,400 매출총이익 133,827,056,938 113,293,048,647 122,063,291,676 판매비와관리비 113,613,837,236 112,273,780,025 107,267,913,921 영업이익(손실) 20,213,219,702 1,019,268,622 14,795,377,755 기타수익 5,629,538,840 5,090,014,513 4,891,290,850 기타비용 4,804,303,359 2,074,368,412 2,108,340,668 금융수익 832,290,350 557,617,619 476,274,548 　이자수익(금융수익) 823,862,848 552,332,300 463,356,109 　외환차익(금융수익) 0 5,285,319 0 　외화환산이익(금융수익) 8,427,502 0 12,918,439 금융비용 3,673,657,828 2,822,175,284 2,584,585,827 　이자비용(금융원가) 3,671,699,572 2,814,041,789 2,584,585,827 　외환차손 1,958,256 0 0 　외화환산손실(금융원가) 0 8,133,495 0 법인세비용차감전순이익(손실) 18,197,087,705 1,770,357,058 15,470,016,658 법인세비용(수익) 3,387,210,528 551,095,125 2,954,556,886 당기순이익(손실) 14,809,877,177 1,219,261,933 12,515,459,772 기타포괄손익 (1,738,271,198) 4,084,554,935 (131,876,186) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,738,271,198) 4,084,554,935 (131,876,186) 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,875,801,451) 3,639,228,205 152,666,812 　　기타포괄-공정가치금융자산평가손익 137,530,253 445,326,730 (288,889,099) 　　지분법자본변동 0 0 4,346,101 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 13,071,605,979 5,303,816,868 12,383,583,586 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 545 45 457 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 545 45 457 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 0 (1,669,181,015) 83,926,966,161 315,563,481,587 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,515,459,772 12,515,459,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (288,889,099) 0 (288,889,099) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 4,346,101 0 4,346,101 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 152,666,812 152,666,812 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,875,000,000) (6,875,000,000) 자기주식의 취득 0 0 (1,973,944,010) 0 0 (1,973,944,010) 2021.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 89,720,092,745 319,098,121,163 2022.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,953,724,013) 89,720,092,745 319,098,121,163 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,219,261,933 1,219,261,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 445,326,730 0 445,326,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 283,938,639 (364,023,896) (80,085,257) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 3,639,228,205 3,639,228,205 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 87,415,922,487 317,523,216,274 2023.01.01 (기초자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,224,458,644) 87,415,922,487 317,523,216,274 자본의변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,809,877,177 14,809,877,177 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 137,530,253 0 137,530,253 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,875,801,451) (1,875,801,451) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (6,798,636,500) (6,798,636,500) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 27,500,000,000 205,805,696,441 (1,973,944,010) (1,086,928,391) 93,551,361,713 323,796,185,753 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 19,456,794,634 54,020,590,932 54,464,249,971 　영업에서 창출된 현금흐름 21,766,680,993 56,003,139,051 61,911,403,993 　이자수취 796,802,576 569,201,625 501,621,470 　이자지급(영업) (3,532,299,128) (1,660,774,424) (1,567,960,036) 　배당금수취(영업) 45,394,338 72,928,930 4,702,155 　법인세납부(환급) (380,215,855) 963,904,250 6,385,517,611 투자활동현금흐름 (16,103,079,775) (34,698,532,146) (36,221,135,997) 　단기금융상품의 처분 105,425,477,516 0 9,999,594,121 　단기금융상품의 취득 (105,430,755,570) (12,035,988) 0 　단기대여금의 감소 221,499,660 178,332,500 188,333,860 　장기대여금의 증가 (1,714,586,797) (420,000,000) (250,000,000) 　장기대여금의 감소 28,333,420 8,333,500 48,333,340 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 117,518,030,403 3,384,600,871 0 　당기손익-공정가치 금융자산의 처분 (108,407,719,013) 0 (12,838,565,416) 　기타포괄-공정가치 금융자산의 처분 0 200,000 0 　유형자산의 처분 4,314,384,279 1,299,393,190 2,977,176,343 　유형자산의 취득 (27,988,413,673) (39,137,356,219) (36,346,008,245) 　무형자산의 취득 (69,330,000) 0 0 재무활동현금흐름 10,320,407,050 (18,290,944,174) (15,909,213,695) 　단기차입금의 차입 660,000,000,000 427,000,000,000 302,600,000,000 　단기차입금의 상환 (640,000,000,000) (434,600,000,000) (315,000,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (1,125,960,000) (1,348,270,000) (1,951,240,000) 　유동성사채의 상환 0 0 (50,000,000,000) 　유동성리스부채의 상환 (1,754,996,450) (2,544,037,674) (2,492,809,685) 　사채의 증가 0 0 59,783,780,000 　자기주식의 취득 0 0 (1,973,944,010) 　배당금 지급 (6,798,636,500) (6,798,636,500) (6,875,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,674,121,909 1,031,114,612 2,333,900,279 기초현금및현금성자산 12,957,122,296 11,926,007,684 9,592,107,405 기말현금및현금성자산 26,631,244,205 12,957,122,296 11,926,007,684 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 ※ 제15기의 재무정보는 2024년 3월 20일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제15기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제14기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 대성에너지주식회사 1. 회사의 개요 : 대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다. 　　구분 주식수(주) 지분율(%) 대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 ㈜알앤알 400,000 1.46 자기주식 305,454 1.11 기타 7,194,546 26.16 계 27,500,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.2.2 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 2.2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30~40년 구 축 물 15~20년 기 계 장 치 15~20년 차량운반구 5년 공구와비품 4년 공 급 설 비 15~30년 열공급설비 15~20년 전기공급설비 15~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.11 사내근로복지기금 회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.12 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다. 나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.13 공사부담금 및 정부보조금 공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 가. 공사부담금 - 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 나. 정부보조금 - 자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.14 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.2.15 수익인식 (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 회사는 가스계량기 공급을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다. 회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.17 리스 회사는 다양한 사무실, 사택, 도로, 토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~40년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다. 2.2.18 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.19 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 수익인식 - 회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가,검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. 나. 금융상품의 공정가치 - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 - 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 법인세 - 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 순확정급여부채의 측정 - 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 바. 리스 - 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문별 보고 회사는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 영업부문에는 도시가스부문과 집단에너지부문이 있으며 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 소재지 도시가스 LNG 도시가스 공급 대구광역시 및 인접 지역 도시가스 수요가구, 기업 등 대한민국 집단에너지 열, 전기 대구광역시 죽곡지구 열, 전기 수요가구, 기업 등 대한민국 나. 회사의 주요 고객은 대구광역시 전역과 인접 지역 도시가스 수요가구 및 기업 등으로 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 회사의 영업활동은 도시가스 부문의 매출액, 총자산 및 손익부문 구성비 합계액이 전체 금액의 90%를 초과하여 단일보고부문에 해당되며 특정고객에게 매출이 집중되어 있지 않습니다. 5. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 26,631,244,205 - - 26,631,244,205 단기금융상품 - 430,039,629 - - 430,039,629 매출채권 - 215,097,659,706 - - 215,097,659,706 단기대여금 - 267,848,396 - - 267,848,396 미수금() - 1,103,635,888 - - 1,103,635,888 미수수익 - 22,564,071 - - 22,564,071 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 - - - 22,280,551,943 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,084,050,160 - 7,084,050,160 장기대여금 - 923,685,928 - - 923,685,928 보증금 - 114,519,210 - - 114,519,210 계 22,280,551,943 244,599,197,033 7,084,050,160 - 273,963,799,136 금융부채 매입채무 - - - 247,338,166,830 247,338,166,830 미지급금 - - - 1,365,888,987 1,365,888,987 미지급비용() - - - 444,541,117 444,541,117 단기차입금 - - - 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,033,000,000 1,033,000,000 유동성사채 - - - 59,986,294,033 59,986,294,033 장기차입금 - - - 1,262,700,000 1,262,700,000 수입보증금 - - - 1,593,250,200 1,593,250,200 리스부채 - - - 21,015,369,112 21,015,369,112 계 - - - 374,039,210,279 374,039,210,279 () 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. (2) 전기말 - (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 12,957,122,296 - - 12,957,122,296 단기금융상품 - 416,636,940 - - 416,636,940 매출채권 - 243,508,055,550 - - 243,508,055,550 단기대여금 - 218,542,646 - - 218,542,646 미수금() - 1,406,835,077 - - 1,406,835,077 미수수익 - 7,587,311 - - 7,587,311 장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000 당기손익-공정가치금융자산 31,660,580,091 - - - 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,908,221,840 - 6,908,221,840 장기대여금 - 831,548,883 - - 831,548,883 보증금 - 161,129,210 - - 161,129,210 계 31,660,580,091 259,515,457,913 6,908,221,840 - 298,084,259,844 금융부채 매입채무 - - - 315,661,464,668 315,661,464,668 미지급금 - - - 245,691,580 245,691,580 미지급비용() - - - 355,919,360 355,919,360 단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 - - - 1,125,960,000 1,125,960,000 장기차입금 - - - 2,295,700,000 2,295,700,000 사채 - - - 59,913,348,471 59,913,348,471 수입보증금 - - - 1,636,520,200 1,636,520,200 리스부채 - - - 21,751,308,282 21,751,308,282 계 - - - 422,985,912,561 422,985,912,561 () 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다. 나. 금융상품의 범주별 순손익 - 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,161,400,162) 85,145,852 처분손익 891,683,404 539,901,175 배당수익 6,594,338 5,128,930 (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 배당수익 38,800,000 67,800,000 평가손익 175,828,320 590,603,830 (3) 상각후원가 금융자산 이자수익 823,862,848 552,332,300 처분손익 (302,867) (2,481,298) 환입(손상) (1,926,587,304) (133,185,097) 외환손익 6,469,246 (2,848,176) (4) 상각후원가 금융부채 이자비용() (3,671,699,572) (2,814,041,789) () 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 6. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 채권 CP 외 18,375,530,251 29,036,938,229 비유동항목 출자금 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 623,680,000 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 375,000,000 250,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 681,000,000 500,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000,000 1,000,000,000 청운신용협동조합 146,540,862 146,540,862 전기공사공제조합 37,500,000 37,500,000 기계가스설비공사공제조합 41,299,830 - 지분증권 대구그린에너지센터 1,000 1,000 합 계 22,280,551,943 31,660,580,091 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 6,594,338 5,128,930 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (269,716,758) 625,047,027 합 계 (263,122,420) 630,175,957 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 한세티앤지㈜ - - ㈜비아이지 266,564,000 288,955,000 ㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000 ㈜조선방송 1,334,333,000 1,280,588,000 대구청정에너지㈜ 1,000 11,186,000 STX중공업㈜ 1,000 1,000 세운버스㈜ 1,000 1,000 대구그린파워㈜ 5,333,150,160 5,177,490,840 합 계 7,084,050,160 6,908,221,840 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 : 가. 손실충당금 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 장기대여금 매출채권 미수금 기초 장부금액 643,383,116 1,310,876,844 - 694,493,447 1,144,772,576 채권에 대한 대손상각비 40,222,133 591,778,374 1,294,586,797 - 167,764,568 충당금 환입 - - - (34,579,471) - 채권의 제각 (31,965,210) (3,283,060) - (16,530,860) (1,660,300) 기말 장부금액 651,640,039 1,899,372,158 1,294,586,797 643,383,116 1,310,876,844 나. 손상 매출채권 및 미수금의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석33을 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 : 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 천연가스 223,224,111 238,759,770 저장품 1,324,821,717 1,459,021,079 제품 27,595,162 42,387,876 수소 2,844,067 2,476,266 계 1,578,485,057 1,742,644,991 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 : 가. 비연결구조화기업의 주요 특성 - 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 벤처투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 영호남지역 균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. 나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 - 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 100,912,402,363 67,773,171,324 당기손익-공정가치금융자산 3,679,680,000 2,439,600,000 최대 노출금액() 3,679,680,000 2,439,600,000 () 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 당기손익-공정가치금융자산 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 10,123,560,492 623,680,000 12,211,122,948 689,600,000 영호남지역 균형발전 특구펀드 13,018,830,004 375,000,000 8,789,740,601 250,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 35,134,232,485 681,000,000 24,712,400,597 500,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 42,635,779,382 2,000,000,000 22,059,907,178 1,000,000,000 계 100,912,402,363 3,679,680,000 67,773,171,324 2,439,600,000 11. 종속기업투자 : 가. 종속기업 세부내역 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율(%) 장부금액 주된 사업장 결산일 당기말 전기말 당기말 전기말 대성에너지서비스제1센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제2센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지서비스제3센터㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제5서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제6서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 대성에너지제7서비스㈜ 100.00 100.00 900,000,000 900,000,000 대한민국 12월 31일 합 계 5,400,000,000 5,400,000,000 나. 종속기업 요약 재무정보 (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,311,266,219 201,206,893 519,599,606 790,556,884 4,661,216,184 46,825,569 (48,177,658) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,207,208,836 125,060,041 324,054,866 471,544,033 2,819,500,410 (96,210,314) (170,993,479) 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,128,314,822 175,798,451 576,348,183 854,369,893 4,795,371,427 (182,085,748) (319,280,396) 대성에너지제5서비스㈜ 1,157,372,942 115,695,566 369,710,286 627,378,891 3,416,340,703 46,479,429 (96,847,574) 대성에너지제6서비스㈜ 998,946,967 104,627,811 592,264,240 594,781,484 3,356,852,722 80,235,505 (41,414,497) 대성에너지제7서비스㈜ 820,724,998 131,224,590 359,499,870 540,504,032 3,267,387,189 (160,844,730) (326,880,016) (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익 대성에너지서비스제1센터㈜ 1,032,459,887 226,797,416 452,095,305 556,667,718 3,649,557,828 (211,458,998) (342,124,745) 대성에너지서비스제2센터㈜ 1,418,615,002 160,891,823 434,853,317 436,990,051 3,700,591,704 (104,428,517) (264,040,637) 대성에너지서비스제3센터㈜ 1,190,020,080 200,137,322 576,938,782 620,543,027 4,894,992,762 (187,862,374) (437,896,856) 대성에너지제5서비스㈜ 1,107,349,162 120,309,248 388,272,171 466,559,334 3,354,219,352 546,444 (170,315,982) 대성에너지제6서비스㈜ 724,212,580 129,265,988 522,354,623 373,180,394 3,153,740,178 (281,046,721) (451,982,276) 대성에너지제7서비스㈜ 1,069,102,012 166,609,290 369,101,740 487,783,860 3,325,678,258 (76,093,252) (245,005,125) 12. 유형자산 : 가. 유형자산 구성내역 - 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 59,153,884,252 - - 59,153,884,252 건물 15,516,273,576 (6,064,180,679) - 9,452,092,897 구축물 712,253,650 (529,829,614) - 182,424,036 기계장치 8,602,220,135 (6,236,788,381) - 2,365,431,754 차량운반구 2,517,084,357 (1,650,729,460) - 866,354,897 공구와비품 19,422,985,191 (15,152,768,073) - 4,270,217,118 공급설비 708,779,409,897 (305,974,522,517) (12,726,178,147) 390,078,709,233 열공급설비 25,101,615,394 (17,991,099,180) (341,930,246) 6,768,585,968 전기공급설비 14,422,586,011 (8,160,595,764) (343,005,079) 5,918,985,168 건설중인자산 3,395,565,398 - - 3,395,565,398 계 857,623,877,861 (361,760,513,668) (13,411,113,472) 482,452,250,721 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금() 장부금액 토지 61,099,167,857 - - 61,099,167,857 건물 17,543,814,905 (6,304,183,872) - 11,239,631,033 구축물 1,037,600,450 (683,748,794) - 353,851,656 기계장치 8,439,953,741 (5,767,315,807) - 2,672,637,934 차량운반구 2,415,818,992 (1,595,276,275) - 820,542,717 공구와비품 17,695,458,221 (13,635,472,050) - 4,059,986,171 공급설비 685,879,100,046 (285,529,712,281) (13,966,898,447) 386,382,489,318 열공급설비 24,843,869,254 (16,505,545,008) (686,870,744) 7,651,453,502 전기공급설비 14,105,961,485 (7,384,098,303) (402,390,179) 6,319,473,003 건설중인자산 4,014,009,298 - - 4,014,009,298 계 837,074,754,249 (337,405,352,390) (15,056,159,370) 484,613,242,489 () 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다. 나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(2) 기말 토지 61,099,167,857 751,600 (1,946,035,205) - - 59,153,884,252 건물(1) 11,239,631,033 50,902,600 (1,168,696,370) (492,828,674) (176,915,692) 9,452,092,897 구축물 353,851,656 55,353,200 (180,986,669) (45,794,151) - 182,424,036 기계장치 2,672,637,934 135,830,000 (11,055,560) (498,510,620) 66,530,000 2,365,431,754 차량운반구 820,542,717 413,819,672 (20,000) (367,987,492) - 866,354,897 공구와비품 4,059,986,171 1,531,428,900 (335,418) (1,947,522,535) 626,660,000 4,270,217,118 공급설비 386,382,489,318 - (534,317,869) (19,702,328,771) 23,932,866,555 390,078,709,233 열공급설비 7,651,453,502 34,442,660 - (1,140,613,674) 223,303,480 6,768,585,968 전기공급설비 6,319,473,003 112,438,526 - (717,112,361) 204,186,000 5,918,985,168 건설중인자산 4,014,009,298 24,435,102,135 - - (25,053,546,035) 3,395,565,398 계 484,613,242,489 26,770,069,293 (3,841,447,091) (24,912,698,278) (176,915,692) 482,452,250,721 (1) 건물 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). (2) 기타증감 중 176,915,692원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 전기 - (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지() 58,321,708,022 46,524,131 (11,800,000) - 2,742,735,704 61,099,167,857 건물() 10,698,820,779 238,169,689 - (532,949,731) 835,590,296 11,239,631,033 구축물 394,863,979 18,521,000 - (59,533,323) - 353,851,656 기계장치() 3,099,511,014 70,090,000 (3,743,962) (493,219,118) - 2,672,637,934 차량운반구 761,777,543 327,556,525 - (268,791,351) - 820,542,717 공구와비품 4,115,570,124 1,594,785,985 (185,000) (2,111,414,938) 461,230,000 4,059,986,171 공급설비() 375,211,687,471 - (697,125,343) (18,818,510,417) 30,686,437,607 386,382,489,318 열공급설비 8,707,798,398 75,500,000 - (1,131,844,896) - 7,651,453,502 전기공급설비 6,916,110,254 107,826,991 - (704,464,242) - 6,319,473,003 건설중인자산 3,222,656,248 35,517,346,657 - - (34,725,993,607) 4,014,009,298 계 471,450,503,832 37,996,320,978 (712,854,305) (24,120,728,016) - 484,613,242,489 () 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). 다. 보험가입 내역 - 보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 당기말 전기말 화재보험 건물 및 기계장치 등 37,847,563,236 41,761,131,287 KB손해보험 외 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있으며(주석21 참조), 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 : 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기타증감() 기말 토지 481,224,247 - - 481,224,247 건물 1,730,151,062 - 358,396,724 2,088,547,786 감가상각누계액 (759,409,744) (71,010,624) (181,481,032) (1,011,901,400) 계 1,451,965,565 (71,010,624) 176,915,692 1,557,870,633 () 기타증감 중 176,915,692원은 유형자산에서 대체되었습니다. 나. 전기 - (단위: 원) 구분 기초 감가상각 기타증감 기말 토지 481,224,247 - - 481,224,247 건물 1,730,151,062 - - 1,730,151,062 감가상각누계액 (700,584,608) (58,825,136) - (759,409,744) 계 1,510,790,701 (58,825,136) - 1,451,965,565 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 200,122천원(전기: 196,701천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 355,536천원(전기: 328,630천원) 입니다. 당기 중 건물 임대면적이 변경되어 투자부동산을 추가 인식하였습니다. 14. 리스자산 및 부채 : 가. 재무상태표에 인식된 금액 - 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 도로점용료 17,192,106,464 18,233,042,686 정압실임차료 1,820,772,610 1,877,588,952 CNG충전부지임차료 128,384,313 217,792,510 부동산임차료 238,325,995 119,292,802 합 계 19,379,589,382 20,447,716,950 (2) 리스부채 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 1,689,849,335 1,707,406,219 비유동 19,325,519,777 20,043,902,063 합 계 21,015,369,112 21,751,308,282 당기 중 증가된 사용권 자산은 1,007,440천원 입니다. 나. 손익계산서에 인식된 리스효과 - 당기와 전기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 도로점용료 1,713,019,791 1,694,094,959 정압실임차료 110,206,244 98,939,269 CNG충전부지임차료 99,002,212 81,557,824 부동산임차료 153,339,373 174,155,461 계 2,075,567,620 2,048,747,513 리스부채에 대한 이자비용 841,739,042 814,805,503 단기리스료 118,427,520 90,719,392 당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,715,163천원입니다. 15. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 478,241,319 - (87,645,830) 390,595,489 2,201,245,509 (1,810,650,020) 회원권 331,710,080 69,330,000 - 401,040,080 401,040,080 - 계 809,951,399 69,330,000 (87,645,830) 791,635,569 2,602,285,589 (1,810,650,020) 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 상각 기말 취득원가 상각누계액 사용수익기부자산 672,410,852 (194,169,533) 478,241,319 3,427,901,696 (2,949,660,377) 회원권 331,710,080 - 331,710,080 331,710,080 - 계 1,004,120,932 (194,169,533) 809,951,399 3,759,611,776 (2,949,660,377) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다. 16. 차입금 및 사채 : 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 일반한도차입금 신한은행 2024.07.01 5.03 10,000,000,000 20,000,000,000 일반한도차입금 KDB산업은행 2024.11.01 4.51 10,000,000,000 - 일반한도차입금 우리은행 2024.10.16 4.86 20,000,000,000 - 계 40,000,000,000 20,000,000,000 나. 장기차입금 - (단위: 원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 석유사업기금 KEB하나은행 2026.12.15 3.75 911,100,000 1,254,900,000 안전관리기금 국민은행, 우리은행 2025.12.15 2.50 375,200,000 741,000,000 에너지기금 KEB하나은행 - - - 7,560,000 천연가스기금 수협은행 2028.03.31 3.81 1,009,400,000 1,418,200,000 소계 2,295,700,000 3,421,660,000 차감: 유동성대체분 (1,033,000,000) (1,125,960,000) 차감계 1,262,700,000 2,295,700,000 다. 사채 - (단위: 원) 구 분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 2023.12.31 제6회 무보증사채 2024.03.08 1.455 60,000,000,000 60,000,000,000 사채할인발행차금 (13,705,967) (86,651,529) 소 계 59,986,294,033 59,913,348,471 차감: 유동성대체분 (59,986,294,033) - 차감계 - 59,913,348,471 라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치() 장부금액 공정가치() 차입금 1,262,700,000 1,244,063,691 2,295,700,000 2,215,273,017 사채 - - 59,913,348,471 57,435,591,665 계 1,262,700,000 1,244,063,691 62,209,048,471 59,650,864,682 () 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 4.29~4.91%(전기말:4.88~5.84%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 - (단위:원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 20,000,000,000 660,000,000,000 (640,000,000,000) - - 40,000,000,000 유동성장기차입금 1,125,960,000 - (1,125,960,000) 1,033,000,000 - 1,033,000,000 유동성사채 - - - 60,000,000,000 (13,705,967) 59,986,294,033 장기차입금 2,295,700,000 - - (1,033,000,000) - 1,262,700,000 사채 59,913,348,471 - - (60,000,000,000) 86,651,529 - 계 83,335,008,471 660,000,000,000 (641,125,960,000) - 72,945,562 102,281,994,033 () 사채할인발행차금 상각액입니다. (2) 전기 - (단위:원) 구분 기초 차입 상환 대체 기타() 기말 단기차입금 27,600,000,000 427,000,000,000 (434,600,000,000) - - 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,450,470,000 - (1,348,270,000) 1,023,760,000 - 1,125,960,000 장기차입금 3,116,670,761 - - (1,023,760,000) 202,789,239 2,295,700,000 사채 59,841,638,333 - - - 71,710,138 59,913,348,471 계 92,008,779,094 427,000,000,000 (435,948,270,000) - 274,499,377 83,335,008,471 () 장기차입금 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 상각액입니다. 17. 종업원급여 : 가. 확정급여제도 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,895,692,713 24,437,487,460 사외적립자산의 공정가치(1) (33,745,649,406) (33,762,443,613) 계(2) (5,849,956,693) (9,324,956,153) (1) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 15,916천원(전기말: 16,743천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산가액 5,849,957천원(전기말: 9,324,956천원)은 재무상태표상 비유동자산의 순확정급여자산으로 표시하였습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,437,487,460 27,631,721,292 당기근무원가 1,815,046,596 2,266,011,336 이자비용 1,490,954,208 1,049,034,780 재측정요소 : (법인세 차감전) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,961,341,144 (5,379,858,549) - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 79,902,823 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 323,516,482 503,136,490 지급액() (2,212,556,000) (1,632,557,889) 기말금액 27,895,692,713 24,437,487,460 () 관계사 전출입 포함 다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 33,762,443,613 28,871,376,733 이자수익 2,063,536,956 1,095,802,008 재측정요소 : (법인세 차감전) (7,500,635) (520,618,464) 사외적립자산 납입액 - 6,000,000,000 지급액() (2,072,830,528) (1,684,116,664) 기말금액 33,745,649,406 33,762,443,613 () 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금리연동형 원금보장상품 33,729,733,106 33,745,701,013 국민연금전환금 15,916,300 16,742,600 계 33,745,649,406 33,762,443,613 마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 - (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 5.22% 6.15% 당기 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 수익률곡선접근법으로 적용하였습니다. 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 - (단위: 원) 구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (2,048,224,948) 2,312,739,114 임금상승율 1.00% 2,320,021,978 (2,091,183,325) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여(5,850백만원), 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합계 급여지급액 221,330,188 459,951,392 3,168,001,140 76,557,387,563 80,406,670,283 확정급여채무의 가중평균만기는 8.90년입니다. 17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 413,424천원(전기: 432,630천원)입니다. 17.3 기타장단기종업원급여 회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 2,893,129,097 2,824,982,548 기타장기종업원급여부채() 468,714,668 517,594,710 계 3,361,843,765 3,342,577,258 () 기타장기종업원급여부채는 장기미지급비용에 계상되어 있으며, 보험수리적기법을 적용하여 측정하고 있습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 : 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 998,538,738,799 1,019,977,255,303 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (가) 당기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 973,173,440,881 9,956,600 10,543,229,224 7,246,530,137 3,731,401,587 3,834,180,370 998,538,738,799 수익인식 시점 한 시점에 인식 973,173,440,881 9,956,600 10,543,229,224 7,246,530,137 3,731,401,587 - 994,704,558,429 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,834,180,370 3,834,180,370 (나) 전기 (단위: 원) 구분 가스매출 상품매출 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 합계 외부고객으로부터 수익 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 3,351,634,730 3,573,824,424 1,019,977,255,303 수익인식 시점 한 시점에 인식 997,852,335,176 56,965,320 8,594,308,517 6,548,187,136 3,351,634,730 - 1,016,403,430,879 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 3,573,824,424 3,573,824,424 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 계약부채-공사부담금 82,690,583,289 78,430,208,513 계약부채-계량기교체 5,425,070,630 5,547,099,360 계약부채 합계 88,115,653,919 83,977,307,873 당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 계량기교체 용역을 제공하기 전 수령한 대가보다 당기 수행된 계량기교체 용역이 증가하여 계량기교체 계약부채는 감소하였습니다. (2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사부담금 3,834,180,370 3,573,824,424 계량기교체 3,379,317,350 3,162,270,730 19. 선수수익 및 이연수익 : 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,547,099,360 3,257,288,620 (3,379,317,350) 5,425,070,630 선수수익 계 5,547,099,360 3,257,288,620 (3,379,317,350) 5,425,070,630 이연수익 공사부담금 78,430,208,513 8,094,555,146 (3,834,180,370) 82,690,583,289 정부보조금 99,672,355 9,800,000 (24,434,416) 85,037,939 이연수익 계 78,529,880,868 8,104,355,146 (3,858,614,786) 82,775,621,228 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 기초 증가 수익인식 기말 선수수익 계량기관리비 5,718,714,810 2,990,655,280 (3,162,270,730) 5,547,099,360 수입임대료 19,947,569 - (19,947,569) - 선수수익 계 5,738,662,379 2,990,655,280 (3,182,218,299) 5,547,099,360 이연수익 공사부담금 75,637,276,983 6,366,755,954 (3,573,824,424) 78,430,208,513 정부보조금 68,077,605 54,600,000 (23,005,250) 99,672,355 정책자금 202,789,239 - (202,789,239) - 이연수익 계 75,908,143,827 6,421,355,954 (3,799,618,913) 78,529,880,868 20. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,899,000,000 7,610,000,000 환입액 (44,000,000) (711,000,000) 기말금액 6,855,000,000 6,899,000,000 유동항목 1,825,964,180 - 비유동항목 5,029,035,820 6,899,000,000 회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을충당부채로 반영하였습니다(주석21참조). 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 건물 수협은행 2,772,000,000 1,110,607,165 2,772,000,000 1,456,516,878 차입금 담보 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다. 한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항 - (1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 출자약정액 당기말 현재 출자액 미이행출자액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 800,000,000 800,000,000 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 500,000,000 375,000,000 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 1,000,000,000 750,000,000 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 5,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 22. 자본금 : 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 27,500,000주 27,500,000주 보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원 23. 자기주식 (1) 당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식수 305,454 주 305,454 주 자기주식 (1,973,944,010) (1,973,944,010) (2) 당기 및 전기 중 자기주식수의 변동은 없습니다. 24. 이익잉여금 : 가. 이익잉여금 세부내역 - 보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,997,227,300 9,317,363,650 이익준비금 9,997,227,300 9,317,363,650 임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 기타임의적립금 70,600,000,000 73,500,000,000 미처분이익잉여금 12,954,134,413 4,598,558,837 합 계 93,551,361,713 87,415,922,487 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 나. 이익잉여금처분계산서 - 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 12,954,134,413 4,598,558,837 전기이월이익잉여금 20,058,687 104,092,595 당기순이익 14,809,877,177 1,219,261,933 순확정급여부채의 재측정요소 (1,875,801,451) 3,639,228,205 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 대체 - (364,023,896) II. 임의적립금 이입액 - 2,900,000,000 임의적립금 - 2,900,000,000 III. 이익잉여금 처분액 12,878,500,150 7,478,500,150 이익준비금 679,863,650 679,863,650 임의적립금 5,400,000,000 - 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%)) 6,798,636,500 6,798,636,500 IV. 차기이월 미처분이익잉여금 75,634,263 20,058,687 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2024년 3월 20일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 29일입니다. 25. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 8,900,681,561 9,182,725,149 퇴직급여 447,768,391 747,345,430 감가상각비 5,066,051,593 5,081,834,324 복리후생비 1,674,482,217 1,294,757,392 보건방역비 130,501,136 130,660,764 여비교통비 78,980,903 73,438,480 차량유지비 441,261,606 478,274,637 통신비 142,611,549 145,352,003 수도광열비 446,401,256 407,649,053 소모품비 141,779,446 162,985,199 수선비 134,335,264 118,278,283 도서인쇄비 60,055,582 74,685,800 광고선전비 370,316,753 523,214,359 제수수료 3,927,979,459 4,316,085,250 요금고지수수료 7,641,320,157 7,421,119,675 회비 299,198,000 314,463,000 교육훈련비 89,952,235 70,323,206 보험료 268,869,630 269,132,671 CNG관리비 10,315,757,935 9,998,476,529 안전관리비 21,622,770,712 21,091,281,379 배관유지비 43,131,684,413 42,514,497,955 접대비 133,333,115 139,603,650 세금과공과 932,168,030 780,124,566 도로점용료 51,458,660 47,239,542 전산처리비 2,966,052,300 2,868,276,000 지급임차료 22,120,000 25,136,000 대손상각비(환입) 40,222,133 (34,579,471) 용구손료 4,135,723,200 4,031,399,200 합 계 113,613,837,236 112,273,780,025 26. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 861,211,915,904 3,732,002,790 864,943,918,694 급여 8,900,681,561 2,925,685,880 3,257,398,900 13,256,536,880 28,340,303,221 876,311,400 2,980,627,700 32,197,242,321 퇴직급여 447,768,391 109,778,755 172,433,807 738,943,364 1,468,924,317 41,126,240 145,837,291 1,655,887,848 제수수료 등 11,569,299,616 2,511,475,791 16,998,772,511 819,796,562 31,899,344,480 87,120,320 70,053,780 32,056,518,580 지급임차료 22,120,000 15,758,600 - 29,090,260 66,968,860 - - 66,968,860 복리후생비 1,674,482,217 676,806,574 587,154,121 3,134,950,671 6,073,393,583 166,793,976 610,682,831 6,850,870,390 감가상각비 5,066,051,593 356,566,037 - 19,702,328,771 25,124,946,401 1,863,319,497 - 26,988,265,898 무형자산상각비 - 87,645,830 - - 87,645,830 - - 87,645,830 광고선전비 370,316,753 6,000,000 66,652,753 - 442,969,506 - - 442,969,506 기타 10,492,904,045 3,626,040,468 540,358,620 5,450,037,905 20,109,341,038 465,094,524 16,895,897,743 37,470,333,305 계 38,543,624,176 10,315,757,935 21,622,770,712 43,131,684,413 113,613,837,236 864,711,681,861 24,435,102,135 1,002,760,621,232 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계 재고자산의 증감 - - - - - 903,462,184,911 3,850,126,040 907,312,310,951 급여 9,182,725,149 3,006,328,400 2,960,920,700 12,774,482,620 27,924,456,869 790,379,100 3,399,518,820 32,114,354,789 퇴직급여 747,345,430 189,123,009 228,201,671 1,149,019,503 2,313,689,613 54,542,748 283,641,858 2,651,874,219 제수수료 등 11,737,204,925 2,463,710,343 16,598,286,061 877,598,365 31,676,799,694 27,285,953 51,363,580 31,755,449,227 지급임차료 25,136,000 15,758,600 - 2,585,250 43,479,850 - - 43,479,850 복리후생비 1,294,757,392 627,904,587 568,600,218 2,906,194,836 5,397,457,033 133,777,644 653,541,400 6,184,776,077 감가상각비 5,081,834,324 427,228,188 - 18,818,510,417 24,327,572,929 1,841,902,600 - 26,169,475,529 무형자산상각비 - 194,169,533 - - 194,169,533 - - 194,169,533 광고선전비 523,214,359 7,150,000 57,307,570 - 587,671,929 - - 587,671,929 기타 10,077,306,583 3,067,103,869 677,965,159 5,986,106,964 19,808,482,575 374,133,700 27,279,154,959 47,461,771,234 계 38,669,524,162 9,998,476,529 21,091,281,379 42,514,497,955 112,273,780,025 906,684,206,656 35,517,346,657 1,054,475,333,338 27. 기타수익 및 기타비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 491,160,180 363,798,129 수입임대료 230,775,700 252,993,769 배당금수익 45,394,338 72,928,930 유형자산처분이익 1,721,322,868 1,182,437,465 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 85,145,852 당기손익-공정가치금융자산처분이익 891,683,404 539,901,175 충당부채환입 44,000,000 711,000,000 정부보조금수익 208,622,166 376,985,809 잡이익 1,996,580,184 1,504,823,384 계 5,629,538,840 5,090,014,513 기타비용: 기부금 216,509,800 309,797,600 임대비용 356,066,237 329,071,108 기타의대손상각비 1,886,365,171 167,764,568 단기금융상품처분손실 302,867 2,481,298 유형자산처분손실 297,698,050 380,728,311 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,161,400,162 - 투자부동산감가상각비 71,010,624 58,825,136 용역비용 677,551,457 730,032,848 잡손실 137,398,991 95,667,543 계 4,804,303,359 2,074,368,412 28. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 3,798,445,805 742,402,675 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (869,396,843) 677,275,191 자본에 직접 가감된 법인세 효과 458,161,566 (868,582,741) 법인세비용 3,387,210,528 551,095,125 법인세비용차감전순이익 18,197,087,705 1,770,357,058 유효세율 18.61% 31.13% 나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (38,298,067) (225,561,357) 순확정급여부채의 재측정요소 496,459,633 (643,021,384) 계 458,161,566 (868,582,741) 다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,197,087,705 1,770,357,058 적용세율에 따른 법인세 3,781,191,330 367,478,552 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 (25,722) (83,502,693) 세무상 차감되지 않는 비용 8,354,891 3,627,504 세액공제 (428,088,541) (221,525,985) 기타() 25,778,570 485,017,747 소 계 (393,980,802) 183,616,573 법인세비용 3,387,210,528 551,095,125 () 전기 법인세 환급액과 적용세율 차이에 따른 금액입니다. 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,719,532,165) (790,602,905) - (17,510,135,070) 미수수익 (1,593,335) (3,122,556) - (4,715,891) 퇴직연금 (4,643,438,980) (729,907,829) (120,775) (5,373,467,584) 사내근로복지기금자산 (55,290,274) 11,365,628 - (43,924,646) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (17,880,629) 17,880,629 - - 소 계 (21,437,735,383) (1,494,387,033) (120,775) (22,932,243,191) 이연법인세자산 리스부채 273,754,180 68,123,784 - 341,877,964 유동성충당부채 - 381,626,514 - 381,626,514 충당부채 1,448,790,000 (397,721,514) - 1,051,068,486 계량기교체비 1,164,890,866 (31,051,104) - 1,133,839,762 공사부담금 16,719,532,165 790,602,905 - 17,510,135,070 대손충당금 - 397,475,664 - 397,475,664 업무용승용차 감가상각비 한도초과 19,697,204 (922,803) - 18,774,401 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 471,938,640 (697,379) (38,298,067) 432,943,194 당기손익 공정가치자산 평가손실 - 242,732,634 - 242,732,634 퇴직급여부채 4,643,438,980 233,448,196 496,580,408 5,373,467,584 지분법손실 224,069,790 (1,066,999) - 223,002,791 인건비 - 222,388,289 - 222,388,289 미사용연차수당 593,246,335 11,417,646 - 604,663,981 장기근속여행경비 108,694,889 (10,733,523) - 97,961,366 소 계 25,668,053,049 1,905,622,310 458,282,341 28,031,957,700 계 4,230,317,666 411,235,277 458,161,566 5,099,714,509 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 (16,910,192,978) 190,660,813 - (16,719,532,165) 미수수익 (1,458,353) (134,982) - (1,593,335) 퇴직연금 (5,567,286,565) 798,948,045 124,899,540 (4,643,438,980) 사내근로복지기금자산 (61,913,597) 6,623,323 - (55,290,274) 당기손익 공정가치자산 평가이익 (18,000,579) 119,950 - (17,880,629) 외화환산이익 (2,842,057) 2,842,057 - - 소 계 (22,561,694,129) 999,059,206 124,899,540 (21,437,735,383) 이연법인세자산 리스부채 214,726,486 59,027,694 - 273,754,180 충당부채 1,674,200,000 (225,410,000) - 1,448,790,000 계량기교체비 1,258,117,258 (93,226,392) - 1,164,890,866 공사부담금 16,910,192,978 (190,660,813) - 16,719,532,165 대손충당금 112,746,390 (112,746,390) - - 업무용승용차 감가상각비 한도초과 18,255,689 1,441,515 - 19,697,204 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 704,473,789 (6,973,792) (225,561,357) 471,938,640 퇴직급여부채 5,567,286,565 (139,678,780) (784,168,805) 4,643,438,980 지분법손실 234,739,780 (10,669,990) - 224,069,790 미사용연차수당 599,535,338 (6,289,003) - 593,246,335 장기근속여행경비 175,012,713 (82,565,705) 16,247,881 108,694,889 소 계 27,469,286,986 (807,751,656) (993,482,281) 25,668,053,049 계 4,907,592,857 191,307,550 (868,582,741) 4,230,317,666 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 26,183,070,618 25,074,806,714 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,848,887,082 593,246,335 소 계 28,031,957,700 25,668,053,049 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,927,527,300) (21,418,261,419) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,715,891) (19,473,964) 소 계 (22,932,243,191) (21,437,735,383) 이연법인세자산(부채) 순액 5,099,714,509 4,230,317,666 29. 주당순이익 : 가. 기본주당이익 - (1) 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순손익 14,809,877,177 1,219,261,933 (2) 가중평균유통보통주식수 27,194,546 27,194,546 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) 545 45 (2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주, 일) 내 역 주식수 유통주식수 누적일자 가중평균유통 보통주식수 보통주식수 27,500,000 27,500,000 365 27,500,000 자기주식 (305,454) (305,454) 365 (305,454) 합 계 27,194,546 365 27,194,546 나. 희석주당이익 - 회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 : 2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및총배당금은 250원과 6,799백만원이며 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 - 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 42,687,650 17,874,605 보통예금 2,734,679,194 3,441,819,786 기타현금성자산(1) 20,779,084,541 9,497,427,905 자사주신탁(2) 3,074,792,820 - 계 26,631,244,205 12,957,122,296 (1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. (2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 14,809,877,177 1,219,261,933 조정 : 법인세비용 3,387,210,528 551,095,125 이자수익 (823,862,848) (552,332,300) 이자비용 3,671,699,572 2,814,041,789 배당금수익 (45,394,338) (72,928,930) 감가상각비 26,988,265,898 26,169,475,529 무형자산상각비 87,645,830 194,169,533 투자부동산감가상각비 71,010,624 58,825,136 퇴직급여 1,242,463,848 2,219,244,108 대손상각비 40,222,133 (34,579,471) 기타의대손상각비 1,886,365,171 167,764,568 외화환산이익 (8,427,502) - 외화환산손실 - 8,133,495 유형자산처분이익 (1,721,322,868) (1,182,437,465) 유형자산처분손실 297,698,050 380,728,311 당기손익공정가치평가손실 1,161,400,162 - 단기금융상품처분손실 302,867 2,481,298 당기손익공정가치처분이익 (891,683,404) (539,901,175) 당기손익공정가치평가이익 - (85,145,852) 충당부채환입 (44,000,000) (711,000,000) 공사부담금 및 정부보조금수익 (3,858,614,786) (3,799,618,913) 기타매출 (3,379,317,350) - 잡이익 (2,500,000) - 잡손실 67,238,474 18,138,423 복리후생비 121,119,958 - 소계 28,247,520,019 25,606,153,209 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 28,370,173,711 (71,037,345,561) 미수금 3,947,580,364 (5,781,850,931) 선급금 - 7,813,224 선급비용 (52,281,916) (4,859,367) 재고자산 164,159,934 (118,474,312) 보증금 46,610,000 33,335,000 매입채무 (67,104,953,458) 106,631,243,461 미지급금 1,120,197,407 (8,204,015) 선수수익 3,257,288,620 (191,563,019) 예수금 1,118,836,037 934,961,757 미지급비용 90,313,424 155,419,252 퇴직금의 지급 (2,212,556,000) (1,632,557,889) 사외적립자산 2,072,830,528 (4,315,883,336) 수입보증금 (43,270,000) (1,563,894,683) 장기미지급비용 (170,000,000) (351,771,626) 이연수익 8,104,355,146 6,421,355,954 소계 (21,290,716,203) 29,177,723,909 계 21,766,680,993 56,003,139,051 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동- 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사채의 유동성 대체 60,000,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 1,033,000,000 1,023,760,000 건설중자산의 본계정 대체 25,053,546,035 34,725,993,607 유형자산 취득 미지급금 감소 (1,218,344,380) (1,356,205,510) 유형자산 처분 예수금 증가(감소) (950,687,630) 1,145,129,900 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 20,000,000,000 1,125,960,000 2,295,700,000 - 59,913,348,471 21,751,308,282 105,086,316,753 현금흐름 20,000,000,000 (1,125,960,000) - - - (1,754,996,450) 17,119,043,550 기타비금융변동 - 1,033,000,000 (1,033,000,000) 59,986,294,033 (59,913,348,471) 1,019,057,280 1,092,002,842 당기말순부채 40,000,000,000 1,033,000,000 1,262,700,000 59,986,294,033 - 21,015,369,112 123,297,363,145 (2) 전기 (단위: 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 27,600,000,000 1,450,470,000 3,116,670,761 - 59,841,638,333 22,178,303,588 114,187,082,682 현금흐름 (7,600,000,000) (1,348,270,000) - - - (2,544,037,674) (11,492,307,674) 기타비금융변동 - 1,023,760,000 (820,970,761) - 71,710,138 2,117,042,368 2,391,541,745 당기말순부채 20,000,000,000 1,125,960,000 2,295,700,000 - 59,913,348,471 21,751,308,282 105,086,316,753 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜ 대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 - ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 Daesung America Inc 등 Daesung America Inc 등 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 25,915,700 5,684,905,601 3,672,349,440 1,054,280,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 21,378,008 3,302,742,977 1,646,633,106 - 대성에너지 제6서비스㈜ 19,524,364 3,164,923,633 1,637,257,851 - 대성에너지 제7서비스㈜ 19,577,573 3,150,897,190 1,677,251,502 - 대성에너지서비스1센터㈜ 32,329,391 4,441,055,732 2,400,318,639 - 대성에너지서비스2센터㈜ 34,728,154 2,652,605,863 1,136,961,873 - 대성에너지서비스3센터㈜ 30,974,991 4,610,577,990 2,122,088,364 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 45,183,561 3,804,520,398 - - 대성이앤씨㈜ 1,785,660 - - - 기타 121,509,709 171,520,353 - - 계 352,907,111 30,983,749,737 14,292,860,775 1,054,280,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (3) 기타매출은 미회수 연체채권 및 유형자산 매각금액입니다. (4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (1) 매입 등(2) 기타 매출(3) 기타 매입(4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 30,695,800 5,958,121,263 - 813,840,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 38,643,973 3,223,594,809 1,210,438,782 - 대성에너지 제6서비스㈜ 45,661,854 2,994,324,724 1,206,043,011 - 대성에너지 제7서비스㈜ 35,385,898 3,224,471,896 1,329,174,324 - 대성에너지서비스1센터㈜ 51,070,270 3,483,420,553 1,443,902,958 - 대성에너지서비스2센터㈜ 51,469,633 3,531,977,156 1,179,008,541 - 대성에너지서비스3센터㈜ 56,217,829 4,661,792,310 1,565,495,352 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 41,848,373 3,679,908,475 - - 대성이앤씨㈜ 3,948,480 - - - 기타 127,052,387 200,381,074 - - 계 481,994,497 30,957,992,260 7,934,062,968 813,840,000 (1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다. (2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다. (3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다. (4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 2,002,000 726,091,094 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 645,590 317,697,806 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 827,035 319,024,963 - 대성에너지 제7서비스㈜ - 801,790 329,715,177 - 대성에너지서비스1센터㈜ - 1,062,435 418,936,399 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 708,290 257,699,544 30,000,000 대성에너지서비스3센터㈜ - 1,400,080 448,547,759 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,202,680 - 289,278,000 - 기타 3,984,280 - 22,650,540 - 계 6,186,960 7,447,220 3,129,641,282 295,040,000 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,933,800 1,162,985,976 265,040,000 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 4,112,274 458,624,902 - 대성에너지 제6서비스㈜ - 77,740,989 441,801,815 - 대성에너지 제7서비스㈜ - 5,943,756 467,839,522 1,961,439 대성에너지서비스1센터㈜ - 49,730,109 501,090,153 - 대성에너지서비스2센터㈜ - 4,727,070 499,632,151 72,908,481 대성에너지서비스3센터㈜ - 9,452,818 671,648,033 - 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 2,961,230 653,140 305,325,900 80,980,000 대성이앤씨㈜ - 361,940 - 43,270,000 기타 7,351,270 - 22,191,400 - 계 10,312,500 154,655,896 4,531,139,852 464,159,920 회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 45천원(전기말: 544천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 환입으로 498천원(전기: 76천원)을 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원, 케이디비 대성-HGI 그린앰팩트 투자조합에 250백만원, 대성 메타버스 스케일업 투자조합에 1,000백만원 투자하였고, 대성글로벌위너청년창업 투자조합으로부터 66백만원, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합로부터 69백만원을 회수하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 - 현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 - 보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 - 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 907,350,800 910,486,000 퇴직급여 219,722,000 207,790,000 복리후생비 35,470,530 32,492,340 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 33. 재무위험관리 : 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험 회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 NZD 430,039,629 416,636,940 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 52,672천원, 전기의 세전손익은 51,806천원 변동합니다. (2) 이자율 위험 회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 198,768천원, 전기 250,002천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험 - 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 26,588,556,555 12,939,247,691 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 424,636,940 매출채권 215,749,299,745 244,151,438,666 장ㆍ단기대여금 2,486,121,121 1,050,091,529 미수금 3,003,008,046 2,717,711,921 미수수익 22,564,071 7,587,311 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 31,660,580,091 보증금 114,519,210 161,129,210 계 270,682,660,320 293,112,423,359 (2) 금융자산의 신용건전성 전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 26,588,556,555 - - 12,939,247,691 - - 장ㆍ단기금융상품 438,039,629 - - 424,636,940 - - 매출채권 215,611,094,311 138,205,434 - 243,929,857,520 221,581,146 - 장ㆍ단기대여금 1,191,534,324 1,294,586,797 - 1,050,091,529 - - 미수금 1,024,426,246 1,978,581,800 - 1,199,376,691 1,518,335,230 - 미수수익 22,564,071 - - 7,587,311 - - 당기손익-공정가치금융자산 22,280,551,943 - - 31,660,580,091 - 보증금 114,519,210 - - 161,129,210 - - 계 267,271,286,289 3,411,374,031 - 291,372,506,983 1,739,916,376 - (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.21% 7.19% 18.73% 87.77% 0.30% 총 장부금액 214,649,547,550 899,645,362 55,355,510 144,751,323 215,749,299,745 손실충당금 449,561,704 64,667,113 10,365,529 127,045,693 651,640,039 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 150일 ~ 365일 12개월 초과 계 기대 손실률 0.17% 6.48% 9.31% 84.40% 0.26% 총 장부금액 243,192,736,164 708,838,376 25,399,090 224,465,036 244,151,438,666 손실충당금 405,643,811 45,935,164 2,364,517 189,439,624 643,383,116 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 643,383,116 694,493,447 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 40,222,133 (34,579,471) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (31,965,210) (16,530,860) 당기말 손실충당금 651,640,039 643,383,116 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 　 　 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 40,222,133 (34,579,471) 기타금융자산 1,886,365,171 167,764,568 대손상각비 1,926,587,304 133,185,097 다. 유동성 위험 - 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 40,448,834,430 812,869,079 1,318,489,154 - 42,580,192,663 사채 60,218,250,000 - - - 60,218,250,000 매입채무 247,338,166,830 - - - 247,338,166,830 리스부채 50,426,129 2,480,519,810 9,089,528,000 18,337,419,436 29,957,893,375 기타부채 1,365,888,987 444,541,117 - 1,593,250,200 3,403,680,304 계 349,421,566,376 3,737,930,006 10,408,017,154 19,930,669,636 383,498,183,172 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 20,514,288,193 801,242,961 2,381,292,870 35,326,375 23,732,150,399 사채 218,250,000 654,750,000 60,218,250,000 - 61,091,250,000 매입채무 315,661,464,668 - - - 315,661,464,668 리스부채 67,870,702 2,478,170,996 8,704,099,164 19,496,005,405 30,746,146,267 기타부채 245,691,580 355,919,360 - 1,636,520,200 2,238,131,140 계 336,707,565,143 4,290,083,317 71,303,642,034 21,167,851,980 433,469,142,474 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 - 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 479,988,660,661 521,359,056,318 자 본 323,796,185,753 317,523,216,274 부채비율 148.24% 164.20% 마. 금융자산의 양도 - 회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지서비스제1센터㈜ 등에 매출채권 11,800,568천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,180,057천원입니다. 34. 금융상품 종류별 공정가치 : 가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 26,631,244,205 26,631,244,205 12,957,122,296 12,957,122,296 단기금융상품 430,039,629 430,039,629 416,636,940 416,636,940 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 22,280,551,943 22,280,551,943 31,660,580,091 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,084,050,160 7,084,050,160 6,908,221,840 6,908,221,840 장기대여금 923,685,928 966,757,408 831,548,883 755,478,804 기타비유동자산 114,519,210 114,519,210 161,129,210 161,129,210 소 계 57,472,091,075 57,515,162,555 52,943,239,260 52,867,169,181 금융부채(1) 차입금(2) 42,295,700,000 42,261,817,546 23,421,660,000 23,301,786,414 사채(2) 59,986,294,033 59,748,522,330 59,913,348,471 57,435,591,665 리스부채(2) 21,015,369,112 21,015,369,112 21,751,308,282 21,751,308,282 소계 123,297,363,145 123,025,708,988 105,086,316,753 102,488,686,361 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 18,600,870,943 3,679,681,000 22,280,551,943 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,084,050,160 7,084,050,160 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 총손익 당기손익인식액 - - - - 기타포괄손익인식액 175,828,320 - 590,603,830 - 매입금액 - 1,375,000,000 - 1,375,000,000 매도금액 - (134,920,000) (1,000) (43,500,000) 기말 7,084,050,160 3,679,681,000 6,908,221,840 2,439,601,000 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 대구그린파워㈜ 주식 5,333,150,160 3 수익접근법 신용위험반영 할인율 등 4.86%~10.63%(6.90%) 기타 주식 1,750,900,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산: CP 외 18,375,530,251 2 - - - 출자금 225,340,692 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 623,680,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 375,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 681,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험반영 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식() - 3,217,929,120 - (2,803,322,520) - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. - 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.※ 정관상 배당에 관한 사항(1) 이익배당: 당사 정관 제49조① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (2) 중간배당: 당사 정관 제50조① 이 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ <삭 제> ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당 률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 당사 정관 제51조① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 1,0001,0001,00014,937-75511,91314,8101,21912,515549-284356,7996,7996,799---45.52-899.9957.07보통주3.12.42.7우선주---보통주---우선주---보통주250250250우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기(제15기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -152.73.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 2023년(제15기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2009년 10월 01일-보통주20,000,0001,00020,000,000,0002010년 12월 10일유상증자(일반공모)보통주7,500,0001,0007,500,000,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 분할 설립 자본금 - 나. 미상환 전환사채 발행현황※ 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 당사는 2024. 2. 1일자 이사회 결의에 의거 제 7회 무보증 회사채(사채 권면액: 600억원)를 2024. 3. 4 발행하였습니다. 또한 2024.3.8일 만기도래된 제 6회 무보증회사채(사채 권면액: 600억원)를 상환하였습니다. 채무증권 발행실적 2024년 03월 12일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 대성에너지(주)회사채공모2021년 03월 08일60,0001.455A+(NICE신용평가,한국기업평가)2024년 03월 08일상환미래에셋대우NH투자증권대성에너지(주)회사채공모2024년 03월 04일60,0004.127A+(한국기업평가,한국신용평가)2027년 03월 04일미상환NH투자증권삼성증권120,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --60,000----60,000----------60,000----60,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 03월 12일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제6회 무보증 사채2021년 03월 08일2024년 03월 08일60,0002021년 02월 23일한국예탁결제원제7회 무보증 사채2024년 03월 04일2027년 03월 04일60,0002024년 02월 20일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 400% 이하 유지이행(102.84%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하이행(4.08%)한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한이행(39.8억원)지배주주 변경제한이행(대성홀딩스)2023.09.07 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※ 위 사채관리계약이행상황 보고서 내역은 제6회 무보증 사채의 내용임.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.※ 제6회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다. 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다. - 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 03월 12일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채62021년 03월 08일채무상환자금60,000제5회 회사채 차환자금,은행 일반한도 대출의 채무상환자금60,000-회사채72024년 03월 04일채무상환자금60,000제6회 회사채 차환자금,60,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 <자금의 세부 사용내역> 1) 2021년 3월 8일 발행 회사채가. 당사는 2021년 2월 3일자 이사회 결의를 통하여 2021년 3월 8일자로 제6회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다. 회차 : 제6회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율(%) 1.455 발행수익률 1.455 상환기일 2024년 03월 08일 원리금지급대행기관 ㈜우리은행종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.. 이자지급 기한 2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일. 신용등급(신용평가기관) A+(NICE신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의종류 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 20,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 신한금융투자 - 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 삼성증권 - 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2021년 03월 08일 2021년 03월 08일 - - - 나. 자금의 세부사용 내역① 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 회차 발행일 만기일 이자율 발행금액 상환일 상환대상금액 제5회 무보증사채 2018-03-09 2021-03-09 2.866% 50,000 2021-03-09 50,000 ② 당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용하였습니다.[채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 구분 차입처 발행일 만기일 이자율 상환일 상환대상금액 우리은행 일반한도 대출 우리은행 2021-02-15 2021-03-12 2.110% 2021-03-09 10,000 ※ 실제 자금 사용일까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용하였습니다. 2) 2024년 3월 4일 발행 회사채가. 당사는 2024년 2월 1일자 이사회 결의를 통하여 2024년 3월 4일자로 제7회 무보증회사채 600억원을 발행하였습니다. 회차 : 제7회 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 권면이자율(%) 4.127 발행수익률 4.127 상환기일 2027년 03월 04일 원리금지급대행기관 ㈜우리은행종로기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국예탁결제원 이자지급방법 이자는 "본 사채"발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2024년06월04일, 2024년09월04일, 2024년12월04일, 2025년03월04일,2025년06월04일, 2025년09월04일, 2025년12월04일, 2026년03월04일,2026년06월04일, 2026년09월04일, 2026년12월04일, 2027년03월04일. 신용등급(신용평가기관) A+(한국신용평가 / 한국기업평가) 인수인 증권의종류 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 25,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 대표 삼성증권 - 25,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 인수 한국투자증권 - 10,000,000,000 인수금액의 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 03월 04일 2024년 03월 04일 - - - 나. 자금의 세부사용 내역당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 600억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용하였습니다. [채무상환자금 세부 사용내역] (단위: 백만원) 회차 발행일 만기일 이자율 발행금액 상환일 상환대상금액 제6회 무보증사채 2021-03-08 2024-03-08 1.455% 60,000 2024-03-08 60,000 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 15 기 매 출 채 권 217,032 1,235 0.57 단기대여금 268 - - 장기대여금 2,218 1,295 58.39 미 수 금 15,189 1,899 8.63 합 계 234,707 4,429 1.64 제 14 기 매 출 채 권 244,982 1,091 0.45 단기대여금 219 - - 미 수 금 15,189 1,311 8.63 합 계 260,390 2,402 0.92 제 13 기 매 출 채 권 174,251 1,209 0.69 단기대여금 176 - - 미 수 금 9,482 1,145 12.08 합 계 183,909 2,354 1.28 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. ※ 제15기부터 장기대여금에 대한 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,402 2,354 2,146 2. 순대손처리액(①－②±③) (423) (472) (536) ① 대손처리액(상각채권액) (423) (472) (536) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,450 520 744 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,429 2,402 2,354 ※ 연결기준으로 작성하였습니다.※ 제15기부터 장기대여금에 대한 대손충당금을 설정하였습니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 장기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 0.57% 입니다. (1) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 214,077 1,966 844 145 217,032 종속기업 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 214,077 1,966 844 145 217,032 구성비율 98.64 0.91 0.38 0.07 100.00 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 비고 도시가스 외 천연가스 223 239 163 - 상품 - - - - 제품 28 42 26 - 저장품 1,391 1,529 1,537 - 재공품 - - - - 기 타 3 3 - - 소 계 1,645 1,813 1,726 - 합 계 천연가스 223 239 163 - 상품 - - - - 제품 28 42 26 - 저장품 1,391 1,529 1,537 - 재공품 - - - - 기 타 3 3 - - 합 계 1,645 1,813 1,726 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.20% 0.22% 0.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 500.3회 577.0회 553.5회 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다. 마. 금융상품 종류별 공정가치 1)금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(1) 현금성자산 29,353,770,877 29,353,770,877 15,045,005,302 15,045,005,302 단기금융상품 430,039,629 430,039,629 416,636,940 416,636,940 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 22,280,551,943 22,280,551,943 31,660,580,091 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,084,050,160 7,084,050,160 6,908,221,840 6,908,221,840 장기대여금 923,685,928 966,757,408 831,548,883 755,478,804 기타비유동자산 546,599,210 546,599,210 601,189,210 601,189,210 소 계 60,626,697,747 60,669,769,227 55,471,182,266 55,395,112,187 금융부채(1) 차입금(2) 42,295,700,000 42,261,817,546 23,421,660,000 23,301,786,414 사채(2) 59,986,294,033 59,748,522,330 59,913,348,471 57,435,591,665 리스부채(2) 21,015,369,112 21,015,369,112 21,751,308,282 21,751,308,282 소 계 123,297,363,145 123,025,708,988 105,086,316,753 102,488,686,361 (1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 18,600,870,943 3,679,681,000 22,280,551,943 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,084,050,160 7,084,050,160 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 29,220,979,091 2,439,601,000 31,660,580,091 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,908,221,840 6,908,221,840 3). 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 6,908,221,840 2,439,601,000 6,317,619,010 1,108,101,000 총손익 당기손익인식액 - - - - 기타포괄손익인식액 175,828,320 - 590,603,830 - 매입금액 - 1,375,000,000 - 1,375,000,000 매도금액 - (134,920,000) (1,000) (43,500,000) 기말 7,084,050,160 3,679,681,000 6,908,221,840 2,439,601,000 4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,333,150,160 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,750,900,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 18,375,530,251 2 - - - 출자금 225,340,692 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 623,680,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 375,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 681,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 2,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 5,177,490,840 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 4.03%~12.09%(7.09%) 기타 주식 1,730,731,000 3 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 29,036,938,229 2 - - - 출자금 184,040,862 2 - - - 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 689,600,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 250,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 500,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대성 메타버스 스케일업 투자조합 1,000,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - 대구그린에너지센터 1,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 - () 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식() - 3,217,929,120 - (2,803,322,520) - 3,318,307,560 - (2,894,972,400) () 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.도시가스공급 사업은 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 당사는 주택용 비중이 높아 경기 변동으로 인한 영향이 적으며, 매출이익은 공급비용에 의해 결정 되므로 안정적인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 2023년말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이 상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주), 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기(2023.12.31 현재) 제 14 기 (2022.12.31 현재) 증 감 [유동자산] 274,998 304,784 (29,786) ㆍ현금및현금성자산 29,354 15,045 14,309 ㆍ단기금융상품 430 417 13 ㆍ매출채권 215,797 243,891 (28,094) ㆍ단기대여금 268 218 50 ㆍ미수금 8,531 13,878 (5,347) ㆍ재고자산 1,645 1,813 (168) ㆍ당기손익-공정가치금융자산 18,375 29,037 (10,662) ㆍ기타 598 485 113 [비유동자산] 528,200 529,706 (1,506) ㆍ장기금융상품 8 8 - ㆍ당기손익-공정가치 3,905 2,624 1,281 ㆍ기타포괄-공정가치 7,084 6,908 176 ㆍ장기대여금 923 832 91 ㆍ종업원급여자산 5,850 6,383 (533) ㆍ유형자산 482,844 485,147 (2,303) ㆍ투자부동산 1,558 1,452 106 ㆍ리스자산 19,380 20,448 (1,068) ㆍ무형자산 792 810 (18) ㆍ기타 5,856 5,094 762 자산총계 803,198 834,490 (31,292) [유동부채] 364,453 345,343 19,110 [비유동부채] 119,142 175,353 (56,211) 부채총계 483,595 520,696 (37,101) -지배회사 소유주지분 319,603 313,794 5,809 [자본금] 27,500 27,500 - [자본잉여금] 205,806 205,806 - [자본조정] (1,974) (1,974) - [기타포괄손익누계액] (1,087) (1,224) 137 [이익잉여금] 89,358 83,686 5,672 -비지배지분 - - - 자본총계 319,603 313,794 5,809 ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 당사의 자산총액은 8,032억원으로 이 가운데 도시가스 공급을 위한 공급설비 자산이 3,901억원으로 총자산의 48.6%를 차지하고 있습니다. 회사의 부채비율은 151.3%이며, 유동부채 중 도시가스 공급에 따른 매입채무가 총부채의 65.1%를 차지하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 증 감 매출액 999,534 1,020,936 (21,402) 매출원가 865,005 906,984 (41,979) 매출총이익 134,529 113,952 20,577 판관비 114,137 113,013 1,124 영업이익 20,392 939 19,453 법인세비용차감전순이익 18,328 (204) 18,532 당기순이익 14,937 (755) 15,692 기타포괄손익 (2,329) 4,085 (6,414) 당기총포괄손익 12,608 3,329 9,279 ㆍ지배회사소유주지분 12,608 3,329 9,279 ㆍ비지배지분 - - - ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 당사의 도시가스부문 매출은 판매량 감소 등으로 인해 214억원이 감소하였으나, 도매요금 인하에 따른 원가 하락 등으로 매출이익은 206억원 증가하였고, 영업이익과 당기순이익은 전년대비 195억원, 157억원 증가하였습니다. ◇ 당사는 대구지역의 섬유업계의 수출시장 침체와 개발도상국과의 경쟁심화로 인해가동률이 저하되는 등 지역의 경기침체에도 불구하고 주택용, 영업용 뿐만 아니라 산업용, 업무용 및 연료전지 등의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하고 있습니다. 3) 주요 경영지표 ① 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제 15 기 제 14 기 유동비율(%) 　　유동자산　────── ×100　　유동부채 75.46 88.26 부채비율(%) 　　부채총계　────── ×100　　자기자본 151.31 165.94 차입금의존도(%) 　　 차입금　────── ×100　　 총자산 13 10.0 영업이익대비이자보상배율 　　영업이익　──────　　이자비용 5.54배 0.33배 ② 수익성 지표 구 분 산 식 비 율 제 15 기 제 14 기 매출액영업이익률(%) 　　　　 영업이익──────────── ×100　　　　　매출액 2.0 0.1 매출액순이익률(%) 　　　　당기순이익──────────── ×100　　　　　매출액 1.5 -0.1 총자산순이익률(%) 　　　　당기순이익──────────── ×100　　　　　총자산 1.9 -0.1 자기자본순이익률(%) 　　　　 당기순이익──────────── ×100　　　　 자기자본 4.7 -0.2 4. 유동성 당사의 지난 2개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 15 기 제 14 기 증 감 유동자금 현금 및 현금성자산 29,353,770,877 15,045,005,302 14,308,765,575 단기금융상품 430,039,629 416,636,940 13,402,689 당기손익-공정가치금융자산 18,375,530,251 31,660,580,091 (13,285,049,840) 소 계 48,159,340,757 47,122,222,333 1,037,118,424 차입금 단기차입금 40,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 1,033,000,000 1,125,960,000 (92,960,000) 유동성사채 59,986,294,033 - 59,986,294,033 장기차입금 1,262,700,000 2,295,700,000 (1,033,000,000) 사채 - 59,913,348,471 (59,913,348,471) 소 계 102,281,994,033 83,335,008,471 18,946,985,562 유동비율(유동자산÷유동부채) 75.5% 88.3% (12.8) 순차입금비율{(차입금-유동자금)÷자본)} 16.9% 11.5% 5.4 ※상기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. ◇ 유동자금은 481.6억원으로 전년대비 10.4억원 증가하였으나 차입금은 단기차입금 증가 등으로 189.5억원 증가하여 순차입금 비율은 전년대비 5.4% 증가한 16.9%입니다. 회사는 적정 유동성을 유지ㆍ관리하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 자금조달 1) 여수신 현황 (단위 : 억원) 구 분 제 15 기 제 14 기 비 고 차 입 금(일반대)(회사채)(시설자금) 1,02340060023 83420060034 (이자율 4.51~5.03)(이자율 1.455%)(이자율 2.50 ~ 3.81%) 시설자금 : 정부지원 융자금 유동자산 482 445 현금성자산, 단기금융상품,당기손익-공정가치금융자산 실차입금 541 389 (차입금-유동자산) ◇ 차입금은 천연가스 매입대금 지불 및 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통해 차입금 상환에 중점을 두고 있습니다. 2) 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원) 구 분 금 액 상환계획 비 고 1년이내 1,010 - (일반대 400억원) (시설대 10억원) (회사채 600억원) 2년이내 7 - (시설대 7억원) 3년이내 4 - (시설대 4억원) 4년이내 2 - (시설대 2억원) 4년이후 0 - - 계 1,023 　 　 3) 최근 3년간 신용등급 사업년도 평가일 평가대상유가증권 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021년 2021.01.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2021.02.04 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 본평가 2021.06.08 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2021.06.09 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022년 2022.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2022.06.29 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2023년 2023.06.28 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 2023.06.30 회사채 A+ NICE신용평가(AAA~D) 정기평가 2024년 2024.01.31 회사채 A+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 2024.02.01 회사채 A+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 6. 부외거래 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖의 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서 본문의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표에 대한 주석' 중 '2. 연결재무제표 작성기준및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제15기(당기)서현회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제14기(전기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식제13기(전전기)대주회계법인적정특이사항 없음천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제15기(당기)서현회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사1.8억원1,800시간1.6억원2,235시간제14기(전기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.8억원1,925시간2.8억원1,796시간제13기(전전기)대주회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사2.4억원1,777시간2.3억원1,796시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사보수는 실지급액(부가가치세 포함) 기준으로 작성되었습니다.※ 제15기는 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재)까지의 감사보수 청구내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제15기(당기)-----제14기(전기)-----제13기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 해당사항 없음 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 29일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인서면회의감사결과, 핵심감사사항, 연결감사결과, 내부회계관리제도 감사결과 등22023년 12월 14일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 4인서면회의독립성 준수 여부, 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 논의32024년 03월 05일회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 4인서면회의외부감사 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 본 감사위원회는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다 . 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 , 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다 . 본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로 , 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며 , 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실직적으로 기여하는지를 평가하였습니다 . 또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나 , 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다 . 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’를 준거기준으로 사용하였으며 , 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’을 평가기준으로 사용하였습니다 . 본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 . 2024 년 3월 4일 대성에너지주식회사 감사위원회 위원장 고 완 석 (서명 ) 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 감사의견 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민찬 입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제13기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 경영위원회가 있습니다. 나. 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다.- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.- 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.- 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 2024년 3월 5일 주주총회 소집공고를 통해 제15기 정기주주총회에서 선임 이사 후보자의 인적사항을 공시하였습니다. - 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니다. 라. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 중요 의결사항(기준일 : 2024년 03월 12일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 123456789101112131415161718 2023.02.132023.03.062023.03.292023.04.262023.06.012023.06.272023.08.112023.10.132023.10.312023.12.152023.12.272023.12.272024.02.012024.02.062024.02.062024.02.132024.03.042024.03.08 1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고지배인 해임의 건신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건대구은행 당좌대출 연장 계약의 건신한은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건 우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건산업은행 일반한도대출 계약 연장의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2023년 준법지원인 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건 제7회 무보증 공모사채 발행의 건제15기(2023년도) 재무제표, 연결재무제표 승인의 건대구은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고1) 준법지원인 임면의 건2) 2024년 안전 보건 환경 계획 보고 가결가결가결가결가결---가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결---가결가결 이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석---이사총수 8명중 5명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석---이사총수 8명중 8명 참석이사총수 8명중 8명 참석 ※ 작성 기준일(2023년 03월 12일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다. (2) 사내이사 및 사외이사 활동내역1) 2023년 01월 01일 ~ 2024년 03월 12일 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 김영훈 (출석률:96%) 윤홍식 (출석률:100%) 김정주 (출석률:100%) 이성철 (출석률:100%) 이 응기(출석률:100%) 고완석 (출석률:100%) 상병인 (출석률:96%) 신성철 (출석률:96%) 찬 반 여 부 123456789101112131415161718 2023.02.132023.03.062023.03.292023.04.262023.06.012023.06.272023.08.112023.10.132023.10.312023.12.152023.12.272023.12.272024.02.012024.02.062024.02.062024.02.132024.03.042024.03.08 1) 제14기 연결 및 별도재무제표 승인,2) 제14기 영업보고서 승인,3) 대구은행 일반자금 대출 신규 계약의 건,4) 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 제14기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고지배인 해임의 건신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건대구은행 당좌대출 연장 계약의 건신한은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건 우리은행 일반자금 대출 약정 연장의 건산업은행 일반한도대출 계약 연장의 건1) 주주명부 폐쇄기간 및 기준일 설정의 건2) 현금, 현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 건1) 2023년 준법지원인 업무보고2) 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 포괄 승인의 건3) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 보고신한은행 일반한도대출 증액 계약의 건 제7회 무보증 공모사채 발행의 건제15기(2023년도) 재무제표, 연결재무제표 승인의 건대구은행 일반한도대출 연장 계약의 건자기주식 취득 신탁계약 연장 승인의 건제15기 정기주주총회 소집에 관한 건 보고사항1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고1) 준법지원인 임면의 건2) 2024년 안전 보건 환경 계획 보고 찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성불참찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제 15기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. - 사내이사(총4명) : 김영훈(재선임), 김의한, 박문희, 정철웅(이상 신규 선임) 마. 이사회내의 위원회 구성현황 (1) 감사위원회 제13회 정기주주총회에서 감사위원 재선임 및 신규 선임을 하였습니다. 가) 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 상병인(사외이사) : 2022. 3. 28 재선임 위 원 - 신성철(사외이사) : 2022. 3. 28 신규 선임나) 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.(기준일 : 2024년 03월 12일) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 고완석, 상병인,신성철 2023.01.13 - 외부감사인 선임 가결 2023.02.13 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - 2023.03.06 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 -가결가결가결가결 2023.09.04 - 2023년 상반기 경영실적보고- 2023년 이사회 및 경영위원회 개최현황 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 - 2023.12.22 - 2023년 하반기 경영실적 보고- 2023년 내부회계관리제도 중간감사 결과 보고 - 2024.02.06 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - 2024.03.04 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제15기 정기주주총회 부의안건(안) 검토의 건- 제15기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서(안) 승인의 건 -가결가결가결가결 ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 경영위원회2022년 이사회 의결을 통해 경영위원회가 신설되었습니다.가) 선임 경영위원 : 위원장 - 김영훈(사내이사) 위 원 - 이성철(사내이사) 나) 설치목적 : 경영위원회는 이사회 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행해야 하며, 이사회가 위임한 사항에 관하여 심의하고 결의한다. 경영위원회 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정한다.다) 권한사항 : 경영위원회는 다음 사안에 대해 심의하고 결의함 1) 상법 및 정관상의 결의사항 ① 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ② 명의개서 대리인의 지정 2) 재무에 관한 사항 ① 이사회가 승인한 연간 한도 내의 사채 발행 및 개별 차입 ② 자기자본 5% 미만 상당 신규 담보제공 또는 신규 채무 보증 ③ 50억 미만 상당 타법인출자 및 처분 ④ 50억 미만 상당 부동산 취득 및 처분 ⑤ 특수관계자 거래 보고 ⑥ 사내 투자 계획 심의 ⑦ 신규사업 진출 심의 ⑧ 1억원 이상 사회공헌기부금 출연 라) 경영위원회 활동내역 (기준일 : 2024년 03월 12일) 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 김영훈, 이성철 2023.01.10 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.02.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.03.08 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.03.10 - 남해 부동산 매각의 건 가결 2023.04.10 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.05.04 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.06.05 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.07.07 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.08.03 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.09.05 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.10.06 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.11.02 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2023.12.13 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2024.01.05 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 2024.02.20 - 일반한도대출 범위내 단기차입 운용 가결 바. 이사회의 독립성 구분 이사 임기 (연임횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(의장) 김영훈 21.03.29 ~ 24.03.29(5회) 이사회 대표이사(회장) - 특수관계인 사내이사 윤홍식 21.03.29 ~ 24.03.29(해당없음) 이사회 대표이사 - 계열회사 임원 사내이사 김정주 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 부회장 - 특수관계인 사내이사 이성철 22.03.28 ~ 25.03.28(5회) 이사회 고문 - - 사내이사 이응기 22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음) 이사회 고문 - - 사외이사 고완석 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 사외이사 감사위원(위원장) - - 사외이사 상병인 22.03.28 ~ 25.03.28(1회) 이사회 사외이사 감사위원 - - 사외이사 신성철 22.03.28 ~ 25.03.28(해당없음) 이사회 사외이사 감사위원 - - ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.※ 당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다. ※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제 15기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. - 사내이사(총4명) : 김영훈(재선임), 김의한, 박문희, 정철웅(이상 신규 선임) 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 83--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 현황입니다. 아. 사외이사 교육실시 현황당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2023년 09월 06일한국상장회사협의회고완석, 상병인, 신성철-내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 자. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 17년) 이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비) ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 현황입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한내용은 다음과 같습니다. - 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다. - 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취 - 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다. - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다. 나. 감사위원 현황 고완석예 한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재) 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재) 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재) 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)예상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족(회계분야 석사 학위 소지 + 연구원 및 교수 경력 5년 이상)40년상병인예 산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년) 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재) 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재) 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)---신성철예 헌법재판소 자문위원회 위원 (2019년 ~ 2021년) 세계경제포럼 4차산업 혁명센터 자문위원 (2018년 ~ 2021년) 제16대 카이스트 총장 (2017년 ~ 2021년) 제1,2대 대구경북과학기술원 총장 (2011년 ~ 2017년)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 등 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 사외이사) 위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(고완석 1인) 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 라. 감사(감사)위원회 활동(기준일 : 2024년 03월 12일) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 고완석(출석률: 100%) 상병인(출석률: 100%) 신성철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.13 결의 - 외부감사인 선임 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.13 보고 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - - 3 2023.03.06 보고,결의 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제14기 정기주주총회 부의안건 검토의 건- 제14기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 4 2023.09.04 보고 - 2023년 상반기 경영실적 보고- 2023년 이사회 및 경영위원회 개최 현황- 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 - - - - 2023.12.22 보고 - 2023년 하반기 경영실적 보고- 2023년 내부회계관리제도 중간감사 결과 보고 - - - - 2024.02.06 보고 - 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - - 2024.03.04 보고,결의 - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건- 제15기 정기주주총회 부의안건(안) 검토의 건- 제15기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의 감사보고서(안) 승인의 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명(고완석, 상병인, 신성철)으로 구성되어 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 09월 06일한국상장회사협의회고완석, 상병인, 신성철-내부회계관리제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 재무팀4부장 1명, 차장 1명, 과장 2명(평균 17년)이사회 및 위원회 지원(안건 검토, 자료 준비) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 작성 기준일(2024년 03월 12일 현재) 현황입니다. 사. 준법지원인 등 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주 요 경 력 비 고 이하나 1983.10. 경북대학교 로스쿨 졸업 국내변호사 자격 취득(2012.03) 박준섭법률사무소(변호사) 현)대성에너지(주) 법무팀장 - ※ 당사의 준법지원인은 2024년 3.8 이사회 결의에 따라 권기정 변호사로 24년 4월 1일로 변경 예정입니다. 2) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 처리결과 일시/빈도 구 분 활 동 내 역 처리결과 상시 사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화 계약서 검토 및 법률상담 자문 특이사항 없음 상시 법률 분쟁 해결 도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원 특이사항 없음 연1~2회 기타 준법지원 업무 개인정보보호업무 점검 및 감사법률준수의무사항 평가 실시 특이사항 없음 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀2차장 1명, 대리 1명 (평균 11년)도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제14기 정기주주총회(2023.03.29) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.※ 당사는 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택합니다.※ 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주27,500,000-우선주--보통주305,454자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,194,546-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다. 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 (주)KB국민은행 증권대행부[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)] 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지www.daesungenergy.com 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 14 기정기주주총회(2023.03.29) (1) 제1호 의안 : 제14기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제 13 기정기주주총회(2022.03.28) (1) 제1호 의안 : 제13기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(이응기)(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석) 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)(6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)(7) 제7호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(신성철) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제 12 기정기주주총회(2021.03.29) (1) 제1호 의안 : 제12기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 25%)(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(윤홍식)(4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억) 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)특수관계인보통주19,600,00071.2719,600,00071.27-(주)알앤알특수관계인보통주400,0001.46400,0001.46-보통주20,000,00072.7320,000,00072.73-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 2023년 12월 31일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다. 가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁 1983-01-31 법인 설립 1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역) 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동) 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 시나미디어(주)) 2009-10-01 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주)) 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사) 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사) 나. 최대주주의 대표자 (2023년 12월 31일 현재) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 김영훈 남 1952.02 대표이사 등기임원 상근 대표이사회장 서울대 법과대졸대성홀딩스(주) 회장 김정주 여 1949.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사부회장 세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수 다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85 2) 전화번호 : 053-606-1300 라. 대성홀딩스(주)의 사업현황그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업 등을 영위하고 있습니다. <주요사업내용> 구 분 주 요 사 업 지주사업 - 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등 IT사업 - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스 마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 주식수 지분율 김영훈 최대주주 보통주 6,419,379 39.90 - (주)알앤알 계열회사 보통주 5,283,757 32,84 - 계 보통주 11,703,136 72.74 - ※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (기준일 : 2023년 12월 31일) 대성홀딩스(주)16,092김영훈39.90--김영훈39.90김정주----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 4. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 대성홀딩스(주)1,245,983686,949559,0341,216,8179,964159,419 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년(사업년도)말 기준입니다.※ 연결 기준으로 작성하였습니다. 5. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 6. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 7. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2009년 10월 01일대성홀딩스(주)20,000,000100.00법인 분할 설립-2010년 12월 20일대성홀딩스(주)20,000,00072.73유상증자-2011년 12월 28일대성홀딩스(주)17,500,00063.64장내거래-2017년 12월 21일대성홀딩스(주)19,600,00071.27장내거래- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 8. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 대성홀딩스(주)19,600,00071.27---13,8460.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 9. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 25,86625,87099.986,824,22127,500,00024.82- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준, 당사 명의개서대행기관인KB국민은행 증권대행부에서 제공한 주식소유분포현황을 기준으로 작성되었습니다. 10. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 09월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 01월 '24년 02월 보통주 주 가 최 고 7,870 12,920 10,600 8,330 12,500 9,170 최 저 7,160 7,000 7,800 7,870 7,960 8,310 거래량 최 고 1,101,904 16,309,918 5,267,530 1,432,619 26,691,596 1,803,176 최 저 25,627 42,036 133,470 124,633 177,981 148,159 월간거래량 4,311,925 104,226,206 19,383,711 5,697,442 127,872,334 7,218,443 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영훈남1952.02대표이사회장사내이사상근대표이사현)세계에너지협의회(World Energy Council) 명예회장현)국가기후환경회의 위원현)산업통상자원부 에너지정책 고위자문단현)서울과학기술대학교 에너지환경대학원 명예대학원장현)전국경제인연합회 한미재계회의 한국위원현)대한상공회의소 한몽 경제협력위원회 위원장세계에너지협의회(World Energy Council) 회장제22차 대구세계에너지총회 조직위원회 대외협력 공동위원장한국도시가스협회장 (2002~2008)서울대 법과대 졸업--특수관계인14년 3개월2024.03.29윤홍식남1959.08대표이사전무사내이사상근대표이사현)대성홀딩스 경영지원실장대성청정에너지 대표이사대성에너지 CFO동국대학교 경제학과 학사, 석사 졸업--계열회사임원2년 9개월2024.03.29김정주여1949.10부회장사내이사상근부회장현)세계기독교여자절제회 제2부회장세계기독교여자절제회 수석부회장연세대학교 용재특임교수--특수관계인5년 4개월2025.03.28이성철남1951.02고문사내이사상근고문세종대학교 경영대학원 졸세종대학교 경영학과 겸임교수---13년 8개월2025.03.28이응기남1956.10고문사내이사상근고문대성그룹 관리이사대성에너지 관리본부장---14년 3개월2025.03.28고완석남1953.03사외이사사외이사비상근감사위원장현)한국외국어대학교 경상대학 교수서울대학교 경영학졸---4년 9개월2025.03.28상병인남1969.05사외이사사외이사비상근감사위원현)한양대학교 화학공학과 교수동경공업대학교 생물공학과졸---4년 9개월2025.03.28신성철남1952.07사외이사사외이사비상근감사위원제16대 카이스트 총장제1,2대 대구경북과학기술원 총장---1년 9개월2025.03.28박종률남1961.03직무이사미등기상근관리경희대 화학공학과 졸---3년 4개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 사내이사(총 4명) : 김영훈(재선임), 김의한, 박문희, 정철웅(이상 신규 선임) 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 김영훈 대표이사회장 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 상근 대성창업투자㈜ 대표이사 상근 (주)알앤알 대표이사 상근 대성환경에너지㈜ 사내이사 상근 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 상근 ㈜대성 사내이사 상근 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 윤홍식 대표이사 전무 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 대성창업투자㈜ 감사 상근 ㈜알앤알 감사 상근 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 상근 ㈜대성 대표이사 상근 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성이앤씨㈜ 사내이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 상근 대성창업투자㈜ 사내이사 상근 (주)알앤알 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 12일 (기준일 : ) 선임김영훈남1952.02부 대성홀딩스(주) 대표이사 대성에너지(주) 대표이사 세계에너지협의회(WEC) 명예회장 세계에너지협의회(WEC) 의장 한국도시가스협회장 2024.03.20특수관계인선임김의한남1994.08부대성홀딩스(주) 전무이사 대성청정에너지(주) 전무이사 2024.03.20특수관계인선임박문희남1965.01부대성청정에너지(주) 대표이사 국가가스기술기준위 위원 호서대 정보통계학과 교수 2024.03.20-선임정철웅남1971.01부대성에너지서비스2센터(주) 직무이사2024.03.20- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 아래의 이사 선임 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스남366-7-37320년 3개월30,6768244953-도시가스여30---3014년 11개월1,87763-396-7-40319년 10개월32,55381- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 상기 직원 현황에 등기임원(8명)은 제외하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1114114- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사 및 감사위원83,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 2024년 3월 20일 개최 예정인 제15기 정기주주총회에서 아래의 이사 보수 한도 안건이 포함되어 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 제4호 의안 : 이사 보수 한도 (30억원) 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8907113- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 기준일은 2023년 12월 31일입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.(2) 유형별 (단위 : 백만원) 5832166-----37525----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 : 대성그룹 서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다.당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다. 2. 집단에 소속된 회사 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹44246 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 집단에 소속된 회사 상세 현황 [2023년 12월 31일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 36 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)소프트핀박스(주) 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 59 4 42 13 ※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다. ※ KOREAN DREAM LLC. 는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다. 3. 계통도 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 　 　 660,000 　 　 　 지분율 22.34% 26.27% 　 　 13.20% 　 　 　 서울씨엔지(주) 소유주 400,000 　 100,000 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 20% 　 　 　 　 　 굿가든(주) 소유주 2,622,381 　 　 　 　 　 　 　 지분율 97.01% 　 　 　 　 　 　 　 지알엠(주) 소유주 7,058,190 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 지알이에스(주) 소유주 500,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 (주)해피그린서비스 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 70% 　 　 　 　 　 　 　 강서도시가스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 경기도시가스(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 60% 　 　 　 　 　 　 　 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 40% 　 　 　 　 　 　 　 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 55% 　 　 　 　 　 　 　 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 서현이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 유광에너지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 　 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 일산도시가스이앤지(주) 소유주 80,000 　 　 　 　 　 　 지분율 80% 　 　 　 　 　 　 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 　 　 400,000 　 　 　 　 　 지분율 　 40% 　 　 　 　 　 홈텔리어(주) 소유주 80,000 지분율 80% 에스씨지그리드(주) 소유주 520,816 지분율 68.67% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 서울도시개발(주) 소유주 　 10,000 　 　 　 　 　 　 지분율 　 1.96% 　 　 　 　 　 　 더고이(주) 소유주 　 375,203 　 　 　 　 　 　 지분율 　 50% 　 　 　 　 　 　 소프트핀박스(주) 소유주 100,000 지분율 100.00% 대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 26,264,369 　 　 　 지분율 　 　 　 　 48.64% 　 　 　 대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 1,200,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 953,814 　 　 　 지분율 　 　 　 　 71.00% 　 　 　 대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 1,477,000 　 　 　 지분율 　 　 　 　 100% 　 　 　 대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 19,600,000 400,000 　305,454 　 지분율 　 　 　 　 71.27% 1.45% 　1.11% 　 대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 1,024,078 　 　 지분율 　 　 　 　 100.00% 　 　 대성홀딩스㈜ 소유주 　 　 　 　 　 5,283,757 　 　 지분율 　 　 　 　 　 32.84% 　 　 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 　 　 　 　 　 10,017 　 　 지분율 　 　 　 　 　 39.39% 　 　 (주)대성 소유주 　 　 　 　 　 100,000 　 　 지분율 　 　 　 　 　 100% 　 　 대성에너지제5서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제6서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지제7서비스(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 　 　 　 　 　 　 180,000 　 지분율 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 　 　 　 　 　 　 　 지분율 100% 　 　 　 　 　 　 　 SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ) 　 　 　 　 　 　 　 지분율 99.99% 　 　 　 　 　 　 　 BLOMS INC. 소유주 　 　 281,000 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100% 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 　 　 39,199 　 　 　 　 　 지분율 　 　 48.99% 　 　 　 　 　 SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 　 　 ) 　 　 　 　 　 지분율 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 SER E&P INC. 소유주 　 　 　 1,005,000 　 　 　 　 지분율 　 　 　 100% 　 　 　 　 DAESUNG AMERICA INC. 소유주 　 　 　 　 ) 　 　 　 지분율 　 　 　 　 38.96% 　 　 　 NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 42.71% 　 　 NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 　 　 　 　 　 ) 　 　 지분율 　 　 　 　 　 99.98% 　 　 JEREMIAH111 LLC 소유주 　 　 　 　 　 　 　 ***) 지분율 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임 주 3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임 주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음 주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔 루션즈(주)와 합병되었음 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 김영훈 대표이사회장 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 대표이사 상근 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 대표이사 상근 대성창업투자㈜ 대표이사 상근 (주)알앤알 대표이사 상근 대성환경에너지㈜ 사내이사 상근 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사 상근 ㈜대성 사내이사 상근 재단법인 대성해강과학문화재단 이사 상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 윤홍식 대표이사 전무 대성이앤씨㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 대성창업투자㈜ 감사 상근 ㈜알앤알 감사 상근 김정주 부회장 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사 상근 ㈜대성 대표이사 상근 대성홀딩스㈜ 대표이사 상근 대성청정에너지㈜ 사내이사 상근 대성이앤씨㈜ 사내이사 상근 대성글로벌네트웍㈜ 사내이사 상근 대성창업투자㈜ 사내이사 상근 (주)알앤알 사내이사 상근 대성환경에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 NEO FARM CO.,LTD Director 상근 DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director 상근 NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder 상근 5. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -665,400,000--5,400,000--------999,483,1751,240,080187,01310,910,268-151514,883,1751,240,080187,01316,310,268 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위: 백만원) 거래대상 회사 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 대성홀딩스(주) 최대주주 자산양도 2023.03.15 유형자산 매각 자금 유동성 확보 3,433 137 ※ 별도 기준으로 작성하였습니다.※ 거래일자는 계약일자 기준입니다.※ 거래금액은 감정평가를 통해 적절히 산정되었으며 계약체결 후 15일 잔금 지급 조건 등 통상적인 조건으로 거래되었습니다.※ 상기 자산양도 거래(50억미만 상당 유형자산 처분)는 이사회 산하 경영위원회 결의사항으로 제 4회 경영위원회의(2023.03.10)를 통해 가결되었습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2024.02.29 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 4,127% 2024.02.13 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 연장 결정 계약금액 : 30억원계약기간 : 2024.02.14 ~ 2024.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2024.02.14이사회결의일 : 2024.02.13 2023.11.14 기타보고 신탁계약에 의한 취득상황보고서 취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.) 2023.08.11 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 연장 결정 계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.08.14 ~ 2024.02.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.08.14이사회결의일 : 2023.08.11 2023.05.18 기타보고 신탁계약에 의한 취득상황보고서 취득주식수 : 없음취득 금액 : 없음신탁계약금액 대비 취득 비율 : 0.00%계약기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.) 2023.02.13 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 계약금액 : 30억원계약기간 : 2023.02.14 ~ 2023.08.13계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2023.02.14이사회결의일 : 2023.02.13 2022.06.03 기타공시 신탁계약해지결과보고서 해지 주요사항보고서 제출일 : 2022.06.02해지 신탁업자의 명칭 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지일자 : 2022.06.03해지내용 : 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약해지금액 : 50억원 2022.06.02 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 계약금액 : 50억원해지 전 계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02해지목적 : 계약기간 만료에 따른 해지해지기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)해지예정일자 : 2022.06.02 2021.12.02 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 연장결정 계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.12.03 ~ 2022.06.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.12.03이사회결의일 : 2021.12.02 2021.09.06 주요사항보고 신탁계약에 의한 취득상황보고서 취득주식수 : 305,454취득 금액 : 1,973,944,010 원신탁계약금액 대비 취득 비율 : 39.48%체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.) 2021.05.26 주요사항보고 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 계약금액 : 50억원계약기간 : 2021.06.03 ~ 2021.12.02계약목적 : 주가 부양 및 주주가치 제고계약체결기관 : KB증권(KB Securities Co., Ltd.)계약체결일 : 2021.06.03이사회결의일 : 2021.05.26 2021.03.05 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 600억발행금리 : 1.455% 2019.04.03 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형) 2018.08.24 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형) 2018.05.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희) 2018.02.26 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행모집가액 : 500억발행금리 : 2.866% 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용 설정금액 장부금액 설정금액 장부금액 건물 수협은행 2,772,000,000 1,110,607,165 2,772,000,000 1,456,516,878 차입금 담보 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 전기 기준 한도액 9,644백만원의 양도담보로 제공하였으며, 당기 제공은 없습니다. 한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보, 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 또한 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 기타 약정사항(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 3개 은행과 한도액 70,000백만원(미사용 잔액: 30,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (5) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사의 자금보충의무가 발생하였으며 장기대여금 1,295백만원을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 6,855백만원을 충당부채로 반영하였습니다. (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무(장기차입금 64백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 출자약정액 당기말 현재 출자액 미이행출자액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 800,000,000 800,000,000 - 영호남지역 균형발전 특구펀드 500,000,000 375,000,000 125,000,000 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 1,000,000,000 750,000,000 250,000,000 대성 메타버스 스케일업 투자조합 5,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지수표 기타(개인) - - - ※ 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 가족친화기업 - 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다. 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일 유효기간 : 2021년 12월 01일 ~ 2024년 11월 30일 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 당사는 2024. 2. 1일자 이사회 결의에 의거 제 7회 무보증 회사채 (사채 권면액: 600억원)를 2024. 3. 4 발행하였습니다. 또한 2024. 3. 8일 만기 도래된 제 6회 무보증 회사채(사채 권면액: 600억원)를 상환하였습니다.(2) 주주총회 결의사항2024년 3월 20일 개최될 제15기 정기주주총회 안건은 다음과 같습니다. * 제1호 의안 : 제15기(2023. 1. 1 ~ 2023.12.31) 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 현금 250원 * 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 * 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (김영훈) - 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 (김의한) - 제3-3호 : 사내이사 선임의 건 (박문희) - 제3-4호 : 사내이사 선임의 건 (정철웅) * 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ※ 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( - ) - 유동자산 - - - - - ( - ) - 단기금융상품 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 대성에너지제5서비스(주)2018.04.20대구시 동구 공항로 49길 41사업시설 유지관리 서비스업1,273기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제6서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 용학로 46길 41사업시설 유지관리 서비스업1,104기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제7서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12사업시설 유지관리 서비스업952기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스1센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)사업시설 유지관리 서비스업1,512기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스2센터(주)2019.04.18대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)사업시설 유지관리 서비스업1,332기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지서비스3센터(주)2019.04.18대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)사업시설 유지관리 서비스업1,304기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년(사업년도)말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-0031881서울도시가스(주)110111-036039942서울도시개발(주)110111-2230558더고이(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869홈텔리어(주)110111-7942405에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914소프트핀박스(주)110111-8681010대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 대성에너지제5서비스(주)비상장2018년 04월 20일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,273,069-96,848대성에너지제6서비스(주)비상장2018년 04월 20일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,103,575-41,414대성에너지제7서비스(주)비상장2018년 04월 20일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,000951,950-326,880대성에너지서비스1센터(주)비상장2019년 04월 10일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,512,473-48,118대성에너지서비스2센터(주)비상장2019년 04월 10일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,332,269-170,993대성에너지서비스3센터(주)비상장2019년 04월 10일경영참여900,000180,000100900,000---180,000100900,0001,304,113-319,280(주)비아이지비상장2002년 12월 04일단순투자230,38821,50013.78288,955---22,39121,50013.80266,5642,982,580-158,180(주)대구시민프로축구단비상장2001년 10월 31일단순투자500,000100,0003.07150,000---100,0003.07150,00012,284,0282,792,137청운신용협동조합비상장2007년 10월 28일단순투자100,000--146,541-----146,5412,165,107,7334,089,734(주)조선방송비상장2011년 12월 28일단순투자1,000,000200,0000.321,280,588--53,745200,0000.321,334,333496,895,03129,045,462대구그린파워(주)비상장2011년 11월 01일단순투자7,118,1411,454,7604.565,177,491--155,6591,454,7604.565,333,150515,573,742-5,061,572대성글로벌위너 청년창업투자조합 비상장2017년 12월 15일단순투자160,000695.33689,600-7-65,920-625.33623,68010,123,560-60,257영호남지역균형발전특구펀드비상장2020년 12월 28일단순투자62,500252.63250,00013125,000-382.63375,00013,018,830-467,911케이디비 대성-HGI그린임팩트 투자조합비상장2021년 05월 27일단순투자125,000501.90500,000631181,000-6811.90681,00035,134,232925,203대성 메타버스 스케일업투자조합비상장2022년 11월 29일단순투자1,000,0001004.501,000,0001001,000,000-2004.552,000,00042,635,779-1,570,3522,856,504-14,883,1757371,240,080187,0132,857,241-16,310,2683,300,129,38928,530,731 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 대성에너지 투자지분(자회사,종속회사등)은 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5% 미만 또는 장부가액이 1억원 미만에 해당되는 출자 법인은 제외 하였습니다.※ 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합출자금, 영호남지역균형발전특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업투자조합은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음