NH NONGWOOBIO CO., LTD.

Annual Report • Mar 13, 2024

사업보고서 5.5 농우바이오 C A Y 130111-0015049 사 업 보 고 서 (제 35 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 03 월 12 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오 대 표 이 사 : 박 동 섭 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-8 (전 화) 031-218-1117 (홈페이지) http://www.nongwoobio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획조정실장 (성 명) 김 아 겸 (전 화) 031-218-1117 목 차 페이지 대표이사 등의 확인 ................................ 1 I. 회사의 개요 ................................ 2~15 II. 사업의 내용 ................................ 16~46 III. 재무에 관한 사항 ................................ 47~240 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ................................ 241~256 V. 회계감사인의 감사의견 등 ................................ 257~259 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ................................ 260~272 VII. 주주에 관한 사항 ................................ 273~277 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ................................ 278~284 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ................................ 285~288 X. 대주주 등과의 거래내용 ................................ 289~290 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ................................ 291~294 XII. 상세표 ................................ 295 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(제35기).jpg 대표이사 등의 확인서(제35기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1-1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----8-1718-171 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 ----(주)상림 농업회사법인소유주식 처분(매각 상대방 : 농협경제지주(주) (계열회사))-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 당사가 보유한 종속기업투자주식(상림 농업회사법인)을 최대주주인 농협경제지주(주)에게 2023년 6월 2일 처분하였습니다. 1-2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭(1) 당사 명칭 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오(2) 영문 표기 : NONGWOOBIO CO., LTD.(3) 약식 표기 : 농업회사법인(주)농우바이오 또는 농우바이오 1-3. 설립일자 및 존속기간 (1) 설립일자 : 1990년 6월 5일(2) 상장일자 : 2002년 4월 2일 1-4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-8(2) 전화번호 : 031-218-1117(3) 홈페이지 주소 : http://www.nongwoobio.co.kr 1-5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 당사는 기업집단 농협의 계열회사로서 상호출자제한기업집단에 속합니다. 1-6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-7. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명회사와 그 종속기업은 채소종자 및 농자재(상토, 비료, 바이오차 등)을 개발하여 생산및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.<종자사업>국내매출은 900여개의 시판을 통하여 농민에게 종자를 공급하고 있고, 해외매출의 경우에는 해외 소재의 당사 관계회사(중국(2), 미국, 인도, 인도네시아, 미얀마, 튀르키예) 및 외국 딜러십 거래처를 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 종자 판매의 가장 기본이 되는 품종력 강화를 위하여 국내외(국내 : 여주, 밀양, 김제 / 해외 : 종속회사 등)에서 우수종자 육성연구 개발을 통한 고부가가치 작물 개발에 주력하고 있으며 R&D-생산-품질관리-판매의 유기적인 프로세스를 구축하여 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다.<농자재사업> 1) 상토사업 : 상토는 벼를 재배하는 수도용 상토와 원예(화훼 포함)를 재배하는 원예용 상토로 나뉘어집니다. 수도용 상토는 보조사업으로 지자체(농업기술센터 등)의 공고에 따라 농협경제지주의 입찰을 통하여 전국의 농협으로 계통 판매가 이루어지고, 원예용 상토는 사업자 및 지자체 공고 등을 통하여 농민에게 공급하고 있습니다. 상토공장은 전라북도 정읍시에 위치하며 생산능력은 연 4백만포까지 생산이 가능합니다.2) 유기질비료사업 : 유기질비료(유박비료)는 식물 및 동물의 생물체를 부숙시켜 만든 천연성분 비료로 토양미생물이 유기물을 분해하여 토양물리성 개선을 통해 작물의 뿌리신장과 생육촉진을 할 수 있습니다. 판매처는 수도용 상토와 비슷하게 지자체이 공고 및 농협경제지주를 통한 전국 농협으로 계통판매가 이루어집니다.3) 바이오차 - 바이오매스와 숯의 합성어로, 탄소중립시대를 맞이하여 토양을 중화 시키고 산소 없이 열을 분해하여 토양에 탄소를 저장시켜 토양을 비옥하게 하는 동시에 작물을 생육효과를 기대할 수 있습니다. 판매처는 수도용 상토, 유기질비료와 비슷하게 지자체이 공고 및 농협경제지주를 통한 전국 농협으로 계통판매가 이루어집니다.각 사업 부문별 주요 제품과 매출액 및 매출 비중은 다음과 같으며 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참 조 하 시 기 바랍니다.[부문별 주요 제품] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 주요제품 매출액 매출 비중 종자 국내 칼탄패스고추, 스피드꿀수박 등 41,293,700 30.4% 해외 Baluarte고추, Zodiac토마토 등 72,988,606 53.7% 소계 종자 소계 114,282,306 84.1% 농자재 국내 식물세계, 보금자리 등 21,536,679 15.9% 해외 식물세계 24,626 0.0% 소계 농자재 소계 21,561,305 15.9% 합 계 135,843,611 100.0% ※ 연결 매출액 기준 1-8. 신용평가에 관한 사항 평가일 재무기준일 평가기관 신용평가등급 현금흐름등급 유효기간 2023.04. 2022.12.31 NICE평가정보(주) BBB+ CF2(양호) 2023.04.08. ~ 2024.04.07. 해당 평가기관의 신용등급체계는 아래와 같습니다. 신용등급 정의 우수 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 양호 BBB 양호한 상거래 신용도가 안정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 보통 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 안정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 열위 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 부도 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 평가제외 R 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 ※ 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다. ※ 현금흐름등급표 : CF6(부실) - CF5(위험) - CF4(열위) - CF3(보통) - CF2(양호) - CF1(우수) 1-9.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항(기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다)※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2002년 04월 02일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 2-1. 회사의 연혁ㆍ1981. 10. 20 : 농우종묘사 설립 ㆍ1990. 06. 05 : 농우종묘(주) 설립(법인전환) ㆍ1990. 07. 01 : 농우종묘(주) 영업개시 ㆍ1993. 07. 12 : 육종연구소 기업부설연구소 인증(한국산업기술진흥협회) ㆍ1993. 12. 21 : 육종연구소 병역특례업체 지정(병무청) ㆍ1994. 04. 25 : 북경세농종묘(유) 중국 현지법인 설립 ㆍ1997. 01. 22 : PT.KOREANA SEED INDONESIA 현지법인 설립 ㆍ1999. 04. 22 : NONG WOO SEED AMERICA INC. 현지법인 설립 ㆍ1999. 10. 17 : "종자 주권 비전" 선포 ㆍ2001. 10. 29 : 코스닥등록을 위한 예비심사 통과 - 한국증권업협회 ㆍ2002. 04. 02 : 협회중개시장등록(기업공개) ㆍ2003. 10. 06 : NWB-CMS 특허취득 ㆍ2004. 05. 10 : 종자발아용 내부포장재 및 종자 포장방법 특허 취득 ㆍ2005. 02. 03 : GLOase 유전자 및 PMI유전자를 함유한 재조합벡터,상기벡터로 형질전환된 식물 및 그 식물의 생산방법 특허취득 ㆍ2005. 03. 02 : CGMMV저항성 형질전환 박과작물을 제조하는 방법 특허취득 ㆍ2005. 10. 12 : 캘러스유도를 이용한 고추형질전환체의 대량생산방법 특허취득 ㆍ2007. 06. 28 : 새로운 유전자형의 CMS무 계통의 식물체, 이를 이용하여 잡종자를 생산하는 방법 및 상기 NWB-CMS무 계통의 식물체 선발용 DNA 표지인자 특허취득 ㆍ2008. 04. 01 : NONG WOO SEED INDIA PVT. LTD 현지법인 설립 ㆍ2008. 04. 16 : 국내 수박 품종의 유연관계 분석과 품종구별을 위한 DNA 마커 특허취득 ㆍ2009. 06. 04 : 북경세농국제무역유한공사 현지법인 설립 ㆍ2009. 11. 01 : 세농종묘유한공사 하북연구소 개소 ㆍ2010. 01. 01 : N.S.I 방갈로 연구소 개소 ㆍ2010. 07. 26 : 농업회사법인 주식회사 농우바이오로 상호 변경 ㆍ2010. 11. 18 : 제4회 경기도 농산물 수출탑 시상 - 1천만불탑 수상 ㆍ2010. 12. 01 : 2010년 일하기 좋은 경기 10대 기업 선정 ㆍ2011. 11. 30 : 제48회 무역의날 천만불 수출탑 수상 ㆍ2012. 08. 24 : NONGWOOSEED MYANMAR PVT. LTD 현지법인 설립ㆍ2013. 05. 31 : World Class 300 선정ㆍ2013. 11. 12 : 2013 기술경영 우수기업 포상ㆍ2013. 12. 10 : 산업경쟁력 강화 공헌 표창장ㆍ2014. 09. 04 : 농협경제지주 계열사 편입(최대주주의 변동)ㆍ2014. 12. 05 : 제51회 무역의날-종자 2천만불 수출탑 수상ㆍ2015. 05. 29 : 본점 소재지 변경(경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-8)ㆍ2017. 04. 01 : 튀르키예 현지법인 설립ㆍ2017. 07. 04 : (주)상림 농업회사법인 지분 취득ㆍ2018. 10. 24 : 제16회 머니투데이 IR대상 최우수기업 선정ㆍ2019. 05. 16 : 유채종자 전문 연구기업 에프앤피와 MOU 체결ㆍ2019. 10. 30 : 제17회 머니투데이 IR대상 농업부문 최우수기업 선정ㆍ2019. 11. 01 : 주식회사 팜한농 상토사업부문 영업양수ㆍ2020. 09. 11 : 청도세농종묘유한공사 설립ㆍ2020. 12. 22 : 여가친화기업 선정ㆍ2020. 06. 19 : 농우바이오-농협하나로유통-농민신문사 업무협약 체결ㆍ2020. 10. 27 : 농우바이오-양평군 업무협약 체결ㆍ2021. 06. 17 : 농우바이오-농협경제지주 농산물도매분사-김화농협 업무협약체결ㆍ2021. 11. 24 : 농우바이오-농협경제지주 농산물도매분사-세도농협 업무협약체결ㆍ2022. 08. 25 : 농우바이오-농협경제지주 농산물도매분사- 제주농협조합공동 사업법인 업무협약 체결ㆍ2023. 06. 02 : (주) 상림 농업회사법인 지분 매각 2-2. 회사의 본점소재지 및 그 변경※ 당사는 공시대상 기간 중 회사의 본점 소재지 및 그 변경에 해당사항 없습니다. 2-3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 12월 31일 보고서 작성 기준 당사의 이사회는 총 11명으로 구성되어있습니다.- 사내이사 2명(박동섭, 이창기), 사외이사 6명(박성흠, 박상철, 고희종, 김남수, 김태용, 최공섭), 기타비상무이사 3명(김승배, 김종두, 이수철) 2019년 01월 25일임시주총대표이사(사내이사) 이병각-대표이사(사내이사) 최유현2019년 01월 31일---사내이사 유춘회기타비상무이사 진종문2019년 03월 21일정기주총사내이사 안종섭기타비상무이사 김규삼사외이사 박철감사위원 박석주감사위원 남대현감사위원 박철사외이사 박석주사외이사 남대현감사 유민선2020년 03월 27일정기주총기타비상무이사 장철훈기타비상무이사 정연택기타비상무이사 김순곤사외이사 박성흠사외이사(감사위원) 최지현사외이사(감사위원) 김태완사내이사 안종섭사외이사 최지현사외이사 김태완기타비상무이사 이상태기타비상무이사 간은성기타비상무이사 김규삼사외이사 서규용사외이사(감사위원) 박석주사외이사(감사위원) 남대현2020년 07월 31일임시주총기타비상무이사 하명곤사외이사 박상철사외이사 임광필-기타비상무이사 장철훈2021년 03월 30일정기주총대표이사(사내이사) 박동섭사내이사 이우종-대표이사(사내이사) 이병각사내이사 안종섭2021년 10월 29일---기타비상무이사 정연택2022년 03월 30일정기주총기타비상무이사 이동영기타비상무이사 양강모사외이사(감사위원) 김남수사외이사(감사위원) 김태용사내이사 이우종기타비상무이사 김순곤사외이사 박성흠사외이사 박상철사외이사 임광필사외이사(감사위원) 고희종기타비상무이사 하명곤사외이사(감사위원) 김태완사외이사(감사위원) 최지현사외이사(감사위원) 박철2022년 11월 01일---기타비상무이사 김순곤2023년 01월 10일---기타비상무이사 이동영2023년 03월 30일정기주총사내이사 이창기사외이사 최공섭기타비상무이사 김승배기타비상무이사 김종두기타비상무이사 이수철대표이사(사내이사) 박동섭사외이사 박성흠사외이사 박상철사내이사 이우종사외이사 임광필기타비상무이사 양강모 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 재선임에는 중임을 포함하여 작성하였습니다.※ 임기만료 또는 해임에는 사임을 포함하여 작성하였습니다. 2-4. 최대주주의 변동본 보고서 작성일 기준 현재 당사의 최대주주는 농협경제지주 주식회사 입니다.공시대상기간 중 최대주주 변동사실은 없습니다.최대주주와 관련 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2-5. 상호의 변경※ 당사는 해당사항 없습니다. 2-6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 그밖에 이에 준하는 절차를 밞은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 2-7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용※ 당사는 해당사항 없습니다. 2-8. 회사가 업종 또는 주된 사업의 변화2000년 6월 30일 관계사인 (주)농우그린텍에서 육묘사업부문을 영업양도 후 단일사업부문인 종자사업을 영위 하였으나 2007년 8월 17일 (주)농우그린텍으로부터영업양수한 농자재 사업부문이 추가됨으로써 현재는 종자와 농자재(상토 등) 사업부문을 영위하고 있습니다. 2-9. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용※ 당사는 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 3-1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제35기(2023년말) 제34기(2022년말) 제33기(2021년말) 제32기(2020년말) 제31기(2019년말) 보통주 발행주식총수 16,030,561 16,030,561 16,030,561 16,030,561 16,030,561 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 4. 주식의 총수 등 4-1. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주60,000,000-60,000,000-16,030,561-16,030,561---------------------16,030,561-16,030,561-----16,030,561-16,030,561- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4-2. 자기주식※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-3. 다양한 종류의 주식※ 당사는 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 30일이며 공시대상기간 중 변경된 정관의 내용은 아래와 같습니다. 5-1. 정관 변경 이력 2022년 03월 30일제33기 정기주주총회1. 제2조(목적) 변경2. 제45조(감사위원회) 변경3. 제45조의1(감사위원회 권한과 책임) 변경4. 제45조의2(감사록) 변경5. 제45조의3(감사위원의 분리 선임·해임) 변경6. 제46조(사업년도) 변경7. 제46조(감사위원회 대표의 선임) 신설8. 제47조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등) 변경9. 제47조의1(외부감사인의 선임) 변경10. 제48조(이익금의 처분) 변경11. 제49조(이익배당) 변경12. 제49조의1(중간배당) 변경13. 제50조(배당금지급청구권의 소멸시효) 변경14. 제51조(준용규정) 변경 1. 농업경영체 유지를 위한 관련 외 사업항목 삭제·변경(농업회사법인 유지 목적)2. 전자투표 도입 시 감사위원 선임 결의요건 완화, 감사위원 해임 및 선임 3%룰 명시3. 조문 정비4. 조문 정비5. 조문 정비6. 조문 정비7. 감사위원장 선임 근거 명시8. 조문 정비9. 조문 정비10. 조문 정비11. 조문 정비12. 조문 정비13. 조문 정비14. 조문 정비 2021년 03월 30일제32기 정기주주총회1. 제5조(공고방법) 변경2. 제10조의1(우선주식) 변경3. 제10조의4(전환주식) 변경4. 제11조의1(주식 등의 전자등록) 변경5. 제12조의2(주식매수선택권) 변경6. 제17조(전환사채의 발행) 변경7. 제18조(신주인수권부사채의 발행) 변경8. 제19조(이익참가부사채의 발행) 변경9. 제45조(감사위원회) 변경10. 제45조의3(감사위원의 분리 선임·해임) 신설1. 전자공고(홈페이지를 통한 게재)의 채택2. 자구 수정3. 자구 수정4. 비상장 사채 등 의무등록 대상 아닌 주식 등 전자등록 제외5. 자구 수정6. 자구 수정7. 자구 수정8. 자구 수정9. 상법에 명시된 내용을 근거로 감사위원회 위원 선임·해임10. 감사위원 분리선임, 감사위원 이사 지위 상실 등 내용 신설2020년 03월 27일제31기 정기주주총회1. 제2조(목적) 변경2. 제11조(주권의 종류) 삭제3. 제11조의1(주식 등의 전자등록) 신설4. 제13조(명의개서 대리인) 변경5. 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제6. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 변경7. 제21조(사채발행에 관한 준용 규정) 변경8. 제22조(소집시기) 변경9. 제35조(이사의 선임) 변경10. 제47조의1(외부감사인의 선임) 변경1. 농업회사법인 농업경영체 등록 위한 변경2. 주권 전자등록 의무화에 따른 삭제3. 전자증권제도 도입 의무화에 따른 정관 항목 신설4. 주식 등의 전자등록에 따른 사무처리 변경5. 주식 등의 전자등록에 따라 명의개서 대리인에 별도 신고 불필요6. 기간을 의미하는 용어 '개월'로 변경7. 자구 수정8. 사업연도 종료 후 개최하는 주주총회 소집 시기 확정9. 임원 해임 및 직무정지 관련 의결기구 명확화10. 법률명칭 변경에 따른 자구 수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 5-2. 사업목적 (1) 사업목적 현황 1종묘 육종사업영위2종묘 및 농자재의 생산, 판매영위3종묘 위탁생산 및 비축사업영위4농산물의 유통. 가공. 판매업영위5농작업의 전부 또는 일부 대행업영위6영농에 필요한 자재의 생산공급업영위7영농에 필요한 종묘생산 및 종균배양사업영위8농산물의 매취. 비축사업영위9농업기계 기타장비의 임대. 수리. 보관사업미영위10소규모 관개시설의 수탁. 관리사업미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (2) 사업목적 변경 내용 수정2022년 03월 30일1. 종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반사업1. 종묘 육종사업삭제2022년 03월 30일1. 보관창고 및 포장. 판매사업1. 해외 육,채종 및 판매 투자사업1. 경영1. 천적곤충류 연구개발 및 판매업1. 수정벌류 연구개발 및 판매업1. 선충류 연구개발 및 판매업1. 생물적 방제사업1. 천적이용 기술사업1. 각 호에 부대되는 일체의 사업 및 투자-수정2020년 03월 27일1. 종묘 및 농자재의 생산.판매 및 무역업1. 경영 및 기술지도사업1. 종묘 및 농자재의 생산.판매1. 경영 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (3) 변경 사유 가. 해당사항 : 2020년 03월 27일 수정 사항 □ 변경 취지 및 목적, 필요성- 변경 취지 : 농업경영체 변경 등록시 사업의 적합성 검토 결과에 따른 사업목적 수정□ 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사항의 목적 변경은 이사회를 통해 결정하였고, 제31기 주주총회를 통해 승인 되었습니다.□ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 사업목적 변경으로 영위하는 사업(종자, 농자재)에 미치는 영향은 없습니다.나. 해당사항 : 2022년 03월 30일 수정, 삭제 사항 □ 변경 취지 및 목적, 필요성- 변경 취지 : 농업경영체 변경 등록시 사업의 적합성 검토 결과에 따른 사업목적 수정□ 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사항의 목적 변경은 이사회를 통해 결정하였고, 제33기 주주총회를 통해 승인 되었습니다.□ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 사업목적 변경으로 영위하는 사업(종자, 농자재)에 미치는 영향은 없습니다. (3) 정관상 사업목적 추가 현황표※ 당사는 공시대상 기간 중 정관상 사업목적을 추가하지 않았습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사를 거점으로 국내 3개 연구소(여주, 밀양, 김제) 및 해외 7개 법인(중국(2), 미국, 인도, 인도네시아, 미얀마, 튀르키예)의 운영을 통한 우수 채소종자 및 농자재의 생산 판매를 목표로 하는 글로벌 기업입니다. [종자사업]육종연구 및 생명공학 연구를 통하여 우수한 교배종 종자를 개발합니다. 이후 국내외의 전문 채종지에서 이를 증식·대량 생산하고, 품질 향상을 위한 각종 검사 및 처리를 통하여 종자의 부가가치를 제고합니다. 품종의 우수한 특성은 물론이고 종자의 발아율, 발아세, 이형률 등 판매를 위한 수 많은 기준 조건을 만족시키기 위해 품종연구개발-종자생산-품질관리의 유기적인 관계를 유지하고 있습니다.[농자재사업]1) 상토사업 - 1998년 경기도 여주시 상토공장 준공을 기점으로 고품질 원예용 상토를 생산하고 있습니다. 2019년 팜한농의 정읍공장을 인수하여 수도용 상토까지 생산하며 국내 상토 보급기준 업계 6위 수준 평가를 받고 있습니다. 고품질의 원재료 사용과 철저한 품질관리공정은 물론 종자사업과의 연계를 통하여 고품질·특성화 제품개발, 시행중에 있습니다.2) 유기질비료 - 식물 및 동물의 생물체를 부숙시켜 만든 천연성분 비료로 토양미생물이 유기물을 분해하여 토양물리성 개선을 통해 작물의 뿌리 신장과 생육 촉진을 할수 있습니다.3) 바이오차 - 탄소중립시대를 맞이하여 기능성 숯 제품인 바이오차를 개발하여 토양을 살리는 동시에 작물을 생육효과가 있습니다.매출처는 국내 10개 지점(경기, 경남, 대구, 충남, 충북, 전남, 전북, 강원, 안동, 제주)의 관리를 통한 900여개의 대리점 운영과, 해외 7개 현지법인과 70여개 국가의 약 108개딜러십 형태 거래처입니다. 국내외의 판매 경로를 통해 시장 지배력을 강화해 나가고있습니다. 당사는 향후에도 지속적인 연구개발 투자를 통한 우수 품종 육성·개발을 통하여 시장 점유를 확대해 나갈 계획입니다. 또한 해외법인의 역할 강화를 통한 현지 거점화로 해외사업의 확대를 이끌어 가겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 채소종자, 농자재(상토, 비료) 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 2023년 (연결기준) 매출액은 1,358억원으로, 종자 매출이 1,143억으로 전체의 84.1%를 구성하고, 농자재 매출은 216억으로 15.9% 입니다.(억원 미만 반올림 계산) 2-1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, 주) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제35기 매출액(비율) 제34기 매출액 (비율) 제33기 매출액 (비율) 종자 제품 무 작물재배 멋진맛동무 외 17,911,108 13.19% 18,323,779 12.52% 17,408,828 13.10% 고추 칼탄패스 외 30,203,311 22.23% 30,988,906 21.18% 28,863,368 21.73% 당근 케이드림당근 외 2,425,955 1.79% 3,928,241 2.69% 2,681,817 2.02% 수박 스피드꿀수박 외 7,822,704 5.76% 9,041,439 6.18% 6,610,232 4.98% 배추 천고마비배추 외 5,664,902 4.17% 5,697,699 3.89% 4,819,614 3.63% 참외메론 별미소꿀참외 외 1,348,104 0.99% 1,806,339 1.23% 1,134,026 0.85% 토마토 더하드토마토 외 13,265,938 9.77% 12,695,388 8.68% 12,976,610 9.77% 대목 슈퍼매직토좌 외 2,052,230 1.51% 1,545,152 1.06% 1,942,975 1.46% 양파 케이스타양파 외 7,172,260 5.28% 5,053,576 3.45% 5,487,148 4.13% 호박 농우애호박 외 4,785,716 3.52% 4,125,979 2.82% 3,333,217 2.51% 오이 청어람백다다기오이 외 7,466,914 5.50% 6,798,199 4.65% 7,029,309 5.29% 기타 기타 14,163,164 10.43% 11,514,273 7.87% 7,881,394 5.93% 소 계 114,282,306 84.13% 111,518,970 76.23% 100,168,538 75.40% 농자재 제품 상토,비료,유통 작물재배 식물세계 외 21,561,305 15.87% 34,782,298 23.77% 32,674,179 24.60% 소 계 21,561,305 15.87% 34,782,298 23.77% 32,674,179 24.60% 합 계 135,843,611 100.00% 146,301,268 100.00% 132,842,717 100.00% ※ 제35기 매출액은 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 매각이 반영된 수치 2-2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 제34기 제33기 종자 국내 무 167,013 106,745 125,220 고추 8,136,885 7,966,457 8,033,215 당근 86,023 214,493 48,357 수박 2,971,980 2,708,053 2,832,279 배추 820,161 192,368 191,159 참외메론 7,043,343 8,425,257 8,436,396 토마토 52,870,171 34,084,378 37,880,071 해외 무 45,989 49,926 42,660 고추 2,663 1,123,288 1,169,593 당근 54,907 77,961 53,723 수박 305,528 297,268 430,731 배추 158,806 152,176 154,490 참외메론 1,380,789 1,405,566 1,300,757 토마토 1,960,229 1,811,652 1,960,668 농자재 국내 상토 4,875 5,940 5,687 해외 상토 - 10,487 8,060 ※ 종자는 kg단위, 농자재는 포 단위 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 원재료로는 위탁 생산한 채소종자 및 상토, 비료 등 제조를 위한 관련 농자재 등이 있습니다. 3-1. 주요 원재료 등의 현황 2023년 원재료 등의 현황은 약 341억원으로, 종자는 260억원(76.5%), 농자재는 80억원(23.5%)를 나타내었습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 및 비율 비 고 매입액 비율 종자 위탁생산 무 상품제조용 5,040,175 19.35% - 고추 3,714,116 14.26% - 당근 1,537,317 5.90% - 수박 1,871,682 7.19% - 배추 778,044 2.99% - 참외, 메론 209,001 0.80% - 토마토 1,607,268 6.17% - 양파 3,092,861 11.87% - 호박 2,721,375 10.45% - 오이 397,612 1.53% - 기타 5,077,413 19.49% - 소 계 26,046,864 100.00% - 농자재 수입국내 코코피트 제품제조용 3,939,878 49.20% - 피트모스 1,493,754 18.65% - 제오라이트 408,103 5.10% - 버미큐라이트 185,328 2.31% - 퍼라이트 1,174,414 14.66% - 질석 695,801 8.69% - 바이오차(숯) - - - 기타 111,350 1.39% - 소 계 8,008,628 100.00% - 합 계 34,055,492 100.00% - ※ 종자와 농자재 부문에 따라 나뉘어 적용하였습니다. 3-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg, 원/L) 사업부문 품목 제35기 제34기 제33기 종자 국내 채종 무 - - 77,326 고추 1,102,603 2,142,857 500,000 당근 - 220,000 - 수박 - - 1,355,302 배추 36,804 39,413 33,809 참외메론 - - 2,500,000 토마토 7,763,107 7,799,113 7,521,820 해외 채종 무 12,953 20,818 25,643 고추 263,351 240,853 221,327 당근 36,299 99,634 31,454 수박 220,514 208,188 214,294 배추 - - - 참외메론 493,755 382,160 420,650 토마토 765,697 1,127,733 864,880 농자재 국내 매입 코코피트 454 593 601 피트모스 55 73 73 제오라이트 59 53 53 버미큐라이트 99 92 67 퍼라이트 69 85 86 질석 80 103 60 해외 수입 코코피트 - - - 피트모스 - - - 제오라이트 - - - 버미큐라이트 - - - 퍼라이트 - - - 질석 - - - ※ 농우바이오 별도 기준 (1) 산출기준 종자 단가의 산출기준 = 품종별 매입금액/매입량(kg) 상토 단가의 산출기준 = 포단위로 계산 3-3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 포) 사업부문 품 목 사업소 제35기 제34기 제33기 농자재 식물세계외 정읍 3,178,400 3,342,000 3,502,394 합 계 3,178,400 3,342,000 3,502,394 ※ 정읍공장(前 팜한농 상토공장)을 인수함에 따라(제31기, 19.11.1) 그에 따른 상토 생산성이 증가되었으며 원예용 상토는 시간당 900포, 수도용 상토는 1,200포(톤백은 900포) 생산 가능하게 되어 1년 기준 약 400만포까지 생산 할 수 있는 능력을 가지고 있습니다.※ 제35기는 연차보수 및 품목전환 작업 등으로 전기 대비 생산능력이 감소하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 □ 산출방법 ① 산출기준 - 조업일수 : 국공일, 일요일, 휴무일 등을 제외한 카렌다 일수 - 조업시간 ·10~4월 : 평일(월~금) 24시간 조업, 토요일 18시간 조업 ·5~9월 : 평일(월~금) 19시간 조업, 토요일 19시간 조업 - 비부하시간 : 식사, 휴식, 교육시간 등 ·평일 : 일일 4시간 ·토 : 일일 3시간 ·교육시간 : 월 8시간 - 비가동시간 : 가동준비시간, 품목교체시간, 계획/불시 정지시간 등 ·평일 : 일일 3.5시간 ·토 : 일일 3시간 - 시간당 생산량 ·원예용 : 900포 ·수도(톤백) : 900포 ·수도(낱포) : 1,200포② 생산 가능 수량(포) *1월 기준. 조업일수, 조업시간 등에 따라 월별 차이 발생 - 부하시간 : 조업시간(600시간)-비부하시간(108시간) = 492시간 - 가동가능시간 : 부하시간(492시간)-비가동시간(89시간) = 403시간 - 생산가능량(포) : 403x시간당생산량(900포) = 362,700포 * 실제 가동시간 운영은 판매 및 설비상황에 따라 변동. 3-4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 포) 사업부문 품 목 사업소 제35기 제34기 제33기 농자재 식물세계외 정읍 2,977,207 3,403,930 3,501,191 합 계 2,977,207 3,403,930 3,501,191 ※ 제35기는 연차보수 및 품목전환 작업 등으로 전기 대비 생산능력이 감소하였습니다. (2) 당해년도 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제35기가동가능시간 제35기실제가동시간 평균가동률 정읍(농자재) 3,752 3,502 93.3% * 가동가능시간- 일 가동가능 시간 X 생산일수 3-5. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 32,140 - 317 - -3,785 28,038 - 해외 자가 미국외 2,051 - - - 28 2,079 - 합 계 34,191 - 317 - -3,757 30,117 - (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 13,324 621 9 603 -2,296 11,037 - 해외 자가 미국외 2,876 704 215 217 3,468 6,616 - 합 계 16,200 1,325 224 820 1,172 17,653 - (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 2,971 332 - 840 -1,017 1,446 - 해외 자가 미국외 1,106 632 88 284 -61 1,305 - 합 계 4,077 964 88 1,124 -1,078 2,751 - (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 330 272 7 124 -176 295 - 해외 자가 미국외 320 134 - 97 3 360 - 합 계 650 406 7 221 -173 655 - (자산항목 : 집기비품) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 424 131 1 139 -158 257 - 해외 자가 미국외 458 312 5 132 -112 521 - 합 계 882 443 6 271 -270 778 - (자산항목 : 시설장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비 고 증가 감소 국내 자가 수원외 1,434 503 10 488 245 1,684 - 해외 자가 미국외 518 6 - 163 1 362 - 합 계 1,952 509 10 651 246 2,046 - (2) 중요한 시설, 설비 등 현재 진행 또는 향후 투자계획 ※ 진행중인 투자사항 없으며, 기본 사업계획에 근거한 투자 이외의 향후 계획에 대한 특이사항은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 주요상표 매 출 액 비 고 제35기 제34기 제33기 종자 종자 무 작물 재배 청정고원무외 17,911,108 18,323,779 17,408,828 - 고추 칼탄패스고추외 30,203,311 30,988,906 28,863,368 - 당근 케이드림당근외 2,425,955 3,928,241 2,681,817 - 수박 스피드꿀수박외 7,822,704 9,041,439 6,610,232 - 배추 천고마비배추외 5,664,902 5,697,699 4,819,614 - 참외메론 별미소꿀참외외 1,348,104 1,806,339 1,134,026 - 토마토 더하드찰토마토외 13,265,938 12,695,388 12,976,610 - 대목 슈퍼매직대목외 2,052,230 1,545,152 1,942,975 - 양파 케이스타양파외 7,172,260 5,053,576 5,487,148 - 호박 농우애호박외 4,785,716 4,125,979 3,333,217 - 오이 청어람백다다기오이외 7,466,914 6,798,199 7,029,309 - 기타 - 21,405,428 18,425,240 14,624,934 - 에누리등 - -7,242,264 -6,910,967 -6,743,540 - 소 계 114,282,306 111,518,570 100,168,538 - 농자재 제품 상토, 비료 작물 재배 식물세계외 21,712,602 34,978,678 32,896,480 - 에누리등 - -151,297 -196,380 -222,301 - 소 계 21,561,305 34,782,298 32,674,179 - 합 계 135,843,611 146,301,268 132,842,717 - ※ 연결 매출액 기준으로 작성하였습니다.4-2. 주요 지역별 매출 현황 (단위 : 천원) 구분 제35기 제34기 제33기 종자 내수 국내 41,293,698 42,690,728 41,351,387 수출 아시아 22,627,059 20,638,979 20,677,501 미주 6,813,119 8,824,753 8,648,856 유럽 4,999,800 3,433,104 3,498,506 아프리카 3,941,469 4,395,826 3,477,017 기타 141,438 120,674 73,512 농자재 내수 국내 22,101,122 21,894,208 23,158,083 수출 아시아 182,587 - 55,379 합계 102,100,292 101,998,272 100,940,241 ※ 별도 매출액 기준으로 작성하였습니다. 4-3. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로대부분의 국내매출은 전국 900여개 시판을 통하여 농민들에게 공급되고 있습니다. 또한 해외매출의 경우는 해외소재 당사 관계회사 및 외국 종묘회사를 통하여 외국 농민들에게 공급되고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건- 판매방법 : 지점별 전국 900여개 거래처에서 차기 판매 물량을 주문받아 연간 판매계획을 수립한 후 본사에서 필요 물량을 주문하여 생산하여 판매하고 있습니다. - 판매조건 : 매년 판매시기(전반기 4월, 후반기 10월)를 구분합니다. 입금 완료기간은 판매시기의 3개월 이내이며, 거래처별 판매외형, 특정 품종의 판매 수량의 크기, 회수조건에 따라 매출에누리를 적용하고 있습니다. (3) 판매전략(가) 종자(국내)- 판매 대리점 : 10개 지점의 우수 판매 거래처(농우회) 및 신규 거래처 발굴을 통해매출 신장을 모색하고 있습니다. - 홍보 판촉활동 : 인쇄, 방송, DM 및 A/S, B/S의 적극적인 활용을 통해 고객 스스로가 자사의 상품을 찾을 수 있게 홍보 활동을 강화시켜 나가고 있습니다. - 불량률 제로 도전 : 상품 및 기업 이미지에 치명적인 피해를 줄 수 있는 클레임 소지를 원천적으로 봉쇄하여 자사 상품 및 기업에 대한 신뢰도를 증대시켜 나가고 있습니다. - 다양한 신상품의 공급 : 기능성을 갖춘 고부가가치 상품을 적재적소에 공급하여 농민들이 손쉽게 구매할 수 있도록 하고 있습니다. (나) 해외(종자)- 파트너 발굴 : 세계종자총회 참석, 필드데이 행사 등으로 우수 거래처를 발굴하여 사업파트너를 선정합니다.- 현지 마케팅 활동 : 담당 지역별 해외 출장으로 현지에서 거래처, 농가, 육묘장을방문하여 시장 정보 수집 및 마케팅 활동을 합니다.- 고품질 종자 공급 : ISTA 실험실 인증을 바탕으로 국제종자품질검정 기준을 적용하여 발아율, 순도, 종자처리, 포장등의 체계적인 업무를 바탕으로 고품질 종자를공급하고 있습니다.- 신규 품종 개발 : 글로벌 선도 품종과 경쟁 할 수 있는 품종을 육성하고 합리적인가격으로 공급하여 거래처 및 농가 소득을 높일 수 있도록 하고 있습니다.(다) 국내(농자재)- 판매경로 : 농자재의 판매 경로는 3가지로 구분하고 있습니다.① 농협중앙회와 공급계약을 맺고 공급하는 경우② 정부(지자체 포함)의 지원을 받아 행정기관을 통해 공급하는 경우③ 거래처를 통하여 공급하는 경우- 판매방법 및 조건대부분의 상토제품은 보조금 지원을 통해 판매하고 있으며 이러한 정부지원 상토의공급은 행정기관과 농협의 합동에 의하여 진행되고 있습니다.- 판매전략농자재의 판매 전략은 다음과 같습니다.① 지자체 보조사업 참여 : 지자체별 보조사업 참여를 통한 판매② 지역회원조합 직거래 : 지역농협별 농민 지원 자체사업에 참여를 통한 판매③ 우수 판매대리점 개발 : 지역별 역량이 높은 대리점 발굴 및 양성 4-4. 수주상황 ※ 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소의 효과적인 관리를 위하여 지속적인 실시간 모니터링을 진행하고 있으며, 적절한 대응을 위한 정책·프로그램을 운영하고 있습니다.주요 위험별 관리 현황은 "Ⅲ.재무에 관한 사항" - "3. 연결재무제표 주석" - "4. 금융위험관리" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "5. 재무제표 주석" - "4. 금융위험관리" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요통화로는 USD, CNY 등이 있습니다.당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 통화선도거래를 통한 일부 헷지로 이익보존에 힘쓰고 있습니다.(2) 파생상품 거래현황당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매도하고 있으며, 2023년말 기준 통화선도계약에 대한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요 계약 등 당사의 중요한 경영상의 계약으로는 나종자 수매계약이 있으며 이와 관련한 계약 내용은 다음과 같습니다. (1) 종자 생산 과정 - 생산타합 : 차년도 생산물량 결정 - 생산계획 수립 : 생산지역 및 계약자 선정, 계약 협의 및 보고, 원종 출고 - 국가별 계약자 (국내는 농가 수) (단위 : 거래처 수/ 농가 수) 생산년도 중국 동남 아시아 서남 아시아 중앙 아시아 유럽 미주 아프리카 오세아니아 해외 거래처수 한국 2011 22 4 1 2 6 9 2 4 50 135 2012 18 4 1 3 5 10 2 4 47 84 2013 20 6 1 1 9 11 2 4 54 93 2014 25 7 5 1 6 9 2 5 60 100 2015 28 7 5 2 8 8 2 4 64 77 2016 30 7 5 2 9 8 2 4 67 57 2017 22 7 5 2 8 8 2 4 58 49 2018 20 7 5 0 8 7 1 2 50 49 2019 21 7 5 1 6 7 2 2 51 48 2020 15 12 4 1 7 5 2 3 47 40 2021 14 14 2 1 6 5 2 2 46 31 2022 14 12 1 1 6 6 2 2 44 37 2023 16 11 1 0 6 5 2 3 44 31 (2) 채종계약 요약 - 계약 상대방 : 육성회사와 생산자간에 이뤄집니다. - 계약 체결시기 : 종자 필요시기에 맞춰 품종에 따라서 연중 생산 계약을 체결합니다. - 계약내용 : 채종하는 품종의 품질, 수매단가, 채종면적, 공급시기, 대금지급 방법,공급 방법 등으로 이뤄집니다. - 계약기간 : 계약기간은 양측 간에 계약 확정 이후부터 종자가 농우바이오로 입고되기까지 기간이며, 입고 후에도 계약에 따라 품질에 대하여 생산자가 책임을 집니다- 계약금액 : 계약내용에 기재된대로 대금지금을 합니다. 6-2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요(가) 연구현황현재 국내 3개 연구소(여주육종연구소(생명공학연구 포함)(경기 여주), 남부육종연구소(경남 밀양), 김제지소(전북 김제) 를 이용하여 우수 종자를 개발하기 위한노력을 지속하고 있습니다.육종연구소는 배추연구팀, 무연구팀, 양배추연구팀, 고추연구팀, 토마토연구팀,수박연구팀, 참외연구팀, 오이연구팀, 양파연구팀 등 조직 운영생명공학연구소는 형질연구팀, 분석연구팀, 순도검정팀, 병리연구팀에서 생명공학 연구를 집중적으로 진행하고 있습니다.당사는 별도 재무제표 기준 연간 매출액의 15% 이상을 우수 품종의 개발을 목표로 연구개발에 투자하고 있습니다.해외 법인 또한 해당 국가의 토양·기후에 맞는 종자를 생산하기 위하여 연구시설 보급 및 우수 연구인력 배치를 기반으로 연구활동에 박차를 가하고 있습니다.중국법인은 북경연구소, 산동연구소를 운영하여 가지과, 박과 등의 연구를 통해 중국및 동북아 시장을 공략하고 있습니다. 미국법인, 인도법인, 인도네시아법인, 튀르키예법인 또한 자체 연구시설을 보유하고 있으며 중남미, 인도, 동서남아, 유럽, 아프리카 등 전세계적인 종자시장에 글로벌 농우로의 진출 및 확장을 위해 노력하고 있습니다. (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 7,914 4,107 2,297 - 인 건 비 9,711,936 9,635,996 10,479,779 - 감 가 상 각 비 1,161,846 1,497,592 1,530,319 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 6,052,810 5,593,849 4,642,182 - 연구개발비용 계 16,934,506 16,731,544 16,654,577 - 회계처리 판매비와 관리비 16,934,506 16,731,544 16,654,577 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 12.47% 11.44% 12.54% - [연구개발비용계/당기매출액×100] (2) 연구개발 실적(가) 육성연구팀 연구개발 실적 신품종을 개발하기 위해서는 유전자원의 확보가 필수적이며, 유전자원의 확보정도에따라 종자전쟁이라 불리는 현 경쟁구도에서의 승패가 결정됩니다. 따라서 당사는 해외법인 및 거래처 그리고 유관기관의 협조를 받아 전세계를 대상으로 유전자원을 적극적으로 수집하고 있으며, 이에 관한 원예적 특성 및 품질평가를 거친 후 우수하다고 인정되는 계통을 확보하여 신품종 개발에 이용하고 있습니다.또한, 고추, 배추, 무, 수박 등 주요 채소종자에 관한 국내의 신품종 개발기술은 세계적으로 경쟁력이 있으며, 당사에서도 이들의 작물에 대해서 중점적으로 개발하고 있습니다. 최근 하우스시설 내에서의 연중 재배로 작물의 질병이 증가하여 농민의 소득저하 및 농약 사용이 증가되고 있어서, 당사는 기술개발의 목표를 환경 친화적인 내병성 품종개발에 역점을 두고 있고, 품종의 차별화를 위하여 크기, 색깔, 맛, 성분 등의 품질 향상에 관한연구를 주로 진행하고 있습니다. (나) 생명공학의 연구개발 실적생명공학연구소는 식물분자유전, 식물생리생화학, 식물조직배양, 식물병리 등 관련 분야의 전문 연구인력을 확보하고 있으며, 글로벌 수준의 첨단 연구 및 우수 연구성과 창출이 가능하도록 연구기반시설을 구축·운영하고 있습니다. 농우바이오 생명공학연구소는 국내외 육종연구소와의 협업을 통해 우수품종 개발을 위한 연구개발 플랫폼을 구축하고 있으며, 유용 유전자원 및 첨단 육종기술 확보를 위해 산학연 연구협력과 국내외 연구기관간 교류를 적극적으로 확대하고 있습니다.농우바이오 생명공학연구소는 유전자원 수집 및 특성평가, 유용형질 발굴, 중간모본 육성 등의 연구역량을 지속적으로 강화하여 지식재산권 확보와 보호를 위한 노력을 다하여 국내종자산업의 혁신적 발전에 기여할 것입니다.(3) 연구개발 조직 r&d 조직도.jpg 제35기_ R&D본부 조직도 7. 기타 참고사항 7-1. 지식재산권 관리 현황 당사는 R&D 결과 산물의 지식재산화를 통하여 이로부터 발생하는 모든 권리를 보호하고 있습니다. 국립종자원의 품종보호등록을 통하여 독점의 권리를 부여받으며 영업 전략, 시장 환경 등의 자체 조사를 바탕으로 품종보호 존속의 여부를 판단하고 있습니다. 보고서 제출일 현재기준 당사가 보호하고 있는 품종보호 등록현황은 아래와 같습니다. (1) 품목별 품종보호등록현황당사는 R&D 결과 산물의 지식재산화를 통하여 이로부터 발생하는 모든 권리를 보호하고 있습니다. 국립종자원의 품종보호등록을 통하여 독점의 권리를 부여받으며 영업 전략, 시장 환경 등의 자체 조사를 바탕으로 품종보호 존속의 여부를 판단하고 있습니다. 보고서 제출일 현재기준 당사가 보호하고 있는 품종보호 등록현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 품목 고추 무 배추 옥수수 수박 양배추 양파 오이 참외 토마토 파 호박 합계 품종보호 수 10 5 6 1 16 5 9 9 7 19 3 3 93 또한 생명공학 연구를 통하여 새로운 기술에 대한 접근을 지속적으로 시도하고 있으며, 현재까지 국제특허사무소에 특허출원을 통하여 6개의 특허권과, 35개의 상표권(출원 심사 진행 7개 포함)을 보유하고 있습니다. 7-2. 관련법규 및 규제사항 등 (1) 종자사업 당사 및 타 종묘업계가 적용받고 있는 중요한 법규로는 종자산업법이 있으며 종자산업법상 규제 및 지원 사항은 아래의 "지원내용"과 "규제조항"의 내용과 같습니다. □ 지원내용 ① 품종보호제도 도입 식물 신품종 육성자의 권리를 법적으로 보장하여 주는 지식재산권의 한 형태로 특허권, 저작권, 상표권과 유사하게 육성가에게 상업적 독점권을 부여하는 제도입 니다. 품종보호출원 품종에 대해서 외부로부터 유전자원 유출방지를 위해 상시 확인하며 위반 시 처벌 합니다. (식물신품종 보호법 제 2절 제16조~35조 (품종보호 요건 및 품종보호 출원)) ② 품종생산판매제도의 간소화 새로운 품종의 판매에 대한 허가와 관련하여 과거에는 국가에서 시험재배를 거쳐 등록제로 허가를 내주었으나, 현행 종자산업법에서는 신고제로 완화하여 신품종의 생산판매가 용이하도록 합니다. (종자산업법 제38조(품종의 생산, 수입 판매 신고) □ 규제조항 ① 품종명칭에 대한 규제 숫자 또는 기호로만 표시한 품종명칭, 당해 품종 또는 당해 품종의 수확물의 산지, 품질, 수확량, 가격, 용도, 생산시기, 생산방법, 사용방법 또는 사용시기로만 표시한 품종명칭 등 총 10개 항목에 걸쳐 신품종 명칭선정에 대해 규제가 있습니다. (식물신품종 보호법 제3장 제107조(품종명칭 등록의 요건))② 유통종자의 품질 표시 품종의 명칭, 종자의 발아율, 포장당 무게 개수 등 총 10개 항목에 걸쳐 유통종자의 포장지에 표시해야하는 규제가 있습니다. (종자산업법시행규칙 제34조(유통 종자 및 묘의 품질표시)) ③ 종자업자에 대한 처벌기준 침해죄, 위증죄, 거짓표시의 죄, 비밀누설죄 등 법규 위반행위 시 그에 상응하는징역및 벌금에 처하게 됩니다. (식물신품종 보호법 제 5장 벌칙 제 131~137조). (2) 상토사업상토는 비료의 구분 및 종류 분류상 보통비료(10. 그밖의 비료)로 분류되며 상토1호(주로 수도작물의 묘를 키우는 배지) 및 상토2호(주로 원예작물의 묘를 키우는 배지) 로 구분합니다. 상토의 규제조항은 "비료 공정규격설정 및 지정"(농촌진흥청 고시 제2019-10호)에 의하며 아래의 "규제조항"과 같습니다.□ 규제조항① 밀도(Mg/㎥)의 기준 규제상토는 밀도의 기준으로 1. 중량(1.5 이하 ~ 0.8 이상), 2. 준중량(0.8 미만 ~ 0.5 이상), 3. 경량(0.5 미만), 4. 매트, 5. 경경량(0.5 미만 ~ 0.3 이상), 6. 초경량 0.3 미만 총 6가지로 구분합니다.② 유해성분에 대한 규제건물중에 대하여 비소 25mg/kg, 카드뮴 4mg/kg, 수은 4mg/kg, 납 200mg/kg, 크 롬(6가) 5mg/kg, 구리 150mg/kg, 니켈 100mg/kg, 아연 300mg/kg 미만으로 관리 하고 있습니다.③ 그 밖의 규격에 의한 규제- 상토 1호 1. pH(*1) : 4.5 ~ 5.8, 2. EC(*2) : 2.0 dS/m 이하, 3. 암모니아태질소 : 500mg/kg 이하, 단 매트의 경우 1,000mg/kg 이하- 상토 2호 1. pH : 4.0 ~ 7.0(자율 보증), 2. EC : 1.2 dS/m 이하, 3. 암모니아태질소와 질산 태질소의 합계량 500mg/kg 이하 (*1) : 수소 이온 농도 (*2) : 염류 농도 7-3. 환경관련 업무 현황 당사는 유해화학물, 폐수, 대기오염, 소음진동, 먼지 및 폐기물 등의 관리를 통하여 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 관련사항을 환경부 등 관리 기관에 보고하고 있으며 담당 직원의 법정교육 수강을 의무화 하고 있습니다. (1) 종자 산업 항목 유해화학물질취급 폐수관리취급 대기관리취급 소음진동관리 폐기물처리관리 해당 물질 황산 폐수처리장 방류수 집진기 컴프레셔, 집진기팬 고형물, 폐종자, 지정폐기물(oil) 처리 내역 - 유해물질 취급량 관리, 연간 유해화학물질- 실적보고(환경부 보고)- 유해화학물질시설정기검사(환경부 보고) - 2회/년 수질측정- 화학물질 통계 조사 - 먼지배출량 측정(환경부 보고)- 2회/년 대기 측정- 먼지배출량, 가동시간(관할 시청 제출) - - 1회/년 처리물 관리실적 (환경공단 보고) (2) 상토 산업 항 목 폐수 대기 폐기물 EPR 해당 물질 실험실폐수 먼지 사업장폐기물(부직포,밴딩) 포장재 재활용 처리 내역 - 수탁처리폐수 관리시스템 실적보고 - 대기자가측정(년간2회), 가동시간(월별),계량검침(월별) SEMS 대기배출원관리스템 실적보고 - 처리시 실적보고(올바로 온라인시스템 보고) - 재활용의무에 따른 재활용 실적보고 - 1회/년 화학물질 통계조사 - 확정배출량 2회/년 보고(도청)(대기환경보전법시행령 제29조 제1항의규정에 보고) - 1회/년 실적보고 - 1회/년 실적보고 관리 기관 한국환경공단 환경부 한국환경공단 한국환경공단 7-4. 시장의 특성 (1) 종자사업인류의 태동과 함께 시작된 먹거리 문화의 근원인 종자는 인류가 생존하기 위하여 없어서는 안 될 살아있는 생명체로, 현대에 들어와서는 각 국가가 자원화 할 만큼 중요성이 큰 분야입니다. 근래 들어 강대국에 의한 식민지 시대가 도래하였을때 강대국이식민지 국가에서 행하였던 중요한 정책 중의 하나가 토속 우량종자를 자국으로 가져가 개발하는 일이었으며, 이는 일본에 의해 지배되었던 우리나라도 예외는 아니었고 이 시기에 일본, 미국 등에 의하여 많은 국내 종자자원이 수탈되었습니다. 최근 유전자 등 생명공학의 발달과 함께 연구범위와 기술이 무한해지고 있는 종자개발은 '국가간 총성 없는 전쟁'에 비유될 만큼 치열한 상황입니다. 우리나라도 현대에 들어서 그 중요성을 인식하여, 정부에서는 1960년부터 배추, 양배추, 양파 교배종(F1) 품종들의양친을 민간종묘회사에 분양하여 민간육종의 근대화의 전기를 마련하였으며, 벼, 보리 등의 곡물종자는 현재에도 정부에서 개발ㆍ관리되고 있습니다. 1967년 종자유통업을 시작하면서 종자에 대한 중요성을 인식하여 '농민을 위한 정직한 기업'을 모토로 1981년에 농우종묘사를 설립하였습니다. 당사는 연구개발을 중시하는 정책을 창업시부터 지속한 결과 꾸준한 성장을 해왔으며, 1990년에 법인 전환하였습니다. (2) 상토사업 상토는 제품 품질의 특이성 또는 차별화된 우월성도 중요하지만 지속적이고 안정적인 공급 및 시기에 따른 불균일성 회피능력이 소비자의 선호도를 좌우하는 주요한 척도가 됩니다. 따라서 연중 균일한 품질과 안정적인 공급을 기반으로 대량생산에 의한가격경쟁력의 확보능력에 따라 사업의 우월성을 확보하게 됩니다. 이에 당사에서는 2019년 11월 상토 공급의 안정성과 시장 지배력을 강화하기 위하여 지금의 정읍공장을 인수하였습니다. 상토사업의 유통구조는 아래와 같습니다. □ 유통구조 ① 업체 → 육묘장 및 농가 ② 업체 → 거래처(종묘 및 농약사) → 농가 ③ 업체 → 농협 → 농가 ④ 업체 → 지자체 → 농가 밭에서 사용하는 원예용 상토는 주로 ①, ②의 형태 위주로, 논에서 사용하는 수도용 상토는 주로 ③, ④의 형태로 유통되고 있습니다. (3) 생명공학기술의 현황과 전망농우바이오는 고부가가치 품종 육성을 위해 첨단 생명공학기술을 교배육종기술에 접목함으로써 글로벌 농우바이오의 희망찬 미래를 앞당기고 있습니다. 농업 생명과학 분야를 선도적으로 개척하고 있는 생명공학연구소는 세계 수준의 연구 인력과 기술력을 바탕으로 내수용 및 해외수출용 우수품종 개발을 다각도로 지원하고 있으며, 신속하고 정확한 품종육성 지원 체계를 구축함으로써 종자산업의 혁신을 이루는데 박차를 가하고 있습니다. 생명공학연구소가 수행하고 있는 연구개발 사업 분야는 다음과 같습니다. (가) 유용형질 연구 및 DNA 마커 활용기술 개발 분자유전학 및 생물정보학 관련 지식과 기술을 적용하여 내병성 등과 같은 유용한 형질을 DNA 마커로 선발할 수 있는 시스템(marker assisted selection)과 우량계통을 조기에 육성할 수 있는 세대단축 시스템(marker assisted backcross breeding) 을 개발하여 우수품종 육성 프로그램을 지원하고 있습니다. 또한 주요 계통 또는 품 종에서의 유전적인 순도분석과 품종 간 유전적 유사성 분석 등에 활용 가능한 DNA 마커를 개발하고 활용함으로써 우수품종에 대한 품질과 지식재산권을 강화하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. (나) 생리·생화학적 분석기술 개발 건강과 웰빙에 대한 소비자의 관심도가 높아짐에 따라 생리활성성분이 다량으로 함 유된 기능성 품종 육성을 위한 생리생화학적 표현형 분석 시스템 구축, 기후 변화에 대응하기 위한 내재해성 평가 시스템 구축 등의 연구개발사업을 수행하고 있습니다 (다) 식물 세포 및 조직 배양기술 개발 식물조직배양은 식물세포나 기관을 적절한 환경에서 배양하여 온전한 식물체를 만 들어내는 기술로 주로 화기조직인 약, 소포자, 자방 등을 배양하여 배가반수체를 생 산하고 있으며 이들은 유전적으로 고정된 순계입니다. 육성가들은 배가반수체를 활 용함으로써 계통육성 연한을 효과적으로 단축시키고 있습니다. 또한 동종 혹은 이 종간 세포융합을 통해 유용 유전자원을 공급하고 있으며, 최근에는 표적 돌연변이 기술을 활용하여 신규 유전자원을 개발하고 있습니다. (라) 병원균 동정 및 병리검정 기술 개발 내병성과 내충성은 재배안정성이 우수한 품종을 개발하는데 있어서 매우 중요한 핵 심요소 중의 하나로 병충해에 대한 저항성 품종을 개발하기 위해 작물별 병원균 동 정및 병리검정 기술을 개발하고 있습니다. 또한 작물재배 농가의 병해 발생에 대한 원인분석 및 컨설팅을 수행함으로써 종자판매 이후 발생할 수 있는 병충해 관련 문 제 해결을 위한 대민지원 사업에도 힘쓰고 있습니다.(마) 조직도 첨부2-조직도(23.04.01.) (2).jpg 제35기_조직도 7-5. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 종자사업(가) 산업의 특성 및 성장성 타 제조산업이 무생물을 생산ㆍ판매하는 것과 비교하여 볼 때, 종묘산업은 살아있는 생물인 씨앗을 생산ㆍ판매하는 산업입니다. 타 제조업의 경우 제품에 대한 소비자의 수요예측을 기반으로 생산ㆍ공급이 이루어지나, 종묘산업은 식생활과 관련된 것이므로 수요가 안정적입니다. 종묘산업에서의 가장 큰 경쟁력은 우수한 품종을 연구, 개발하는 육성과 개발된 품종을 양친으로 하여 우량한 품종을 생산하는 것입니다. 종묘산업의 국가경제에서의 중요성은 ① 한나라 농업의 국제경쟁력은 우수한 품종을개발하는 종묘산업의 발전 정도에 비례하고, ② 현재 농업 분야 중에서는 종묘산업 분야가 생명공학적 기법을 이용하는 최첨단 과학이며 ③ 종묘산업은 농산업 중에서 가장 부가가치가 높고 기술 집약적인 분야이므로 수출 주도산업으로 육성할 가치가 있는 분야입니다. (나) 경기변동 등의 특성종묘산업은 식생활과 밀접한 연관관계가 있으므로 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다. 즉, 토지, 기온, 일조량 등을 기본 조건으로 하는 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다.(다) 국내외 시장여건기후 온난화, 코로나19바이러스와 같은 질병 그리고 국가 간 전쟁 등으로 인하여 식량 자급력은 무엇보다도 중요한 국가 경쟁력이 되었습니다. 그 중에서도 먹거리의 기반이 되는 종자 산업에 대한 관심과 기대는 날로 커가고 있는 상황입니다. 세계 인구 증가, 채식 인구 증가, 개발 도상국의 경제적 성장 등의 요인으로 채소 소비 또한 안정적으로 증가 할 것으로 보이며 전체적인 채소종자 시장 또한 지속적으로 커 갈 것으로 예상하고 있습니다. (라) 국내외 경쟁상황세계 종자시장은 5개 내외의 다국적 기업들에 의하여 독과점 체제가 유지되고 있습니다. 그리고 그러한 기업들 간에 발생하는 인수, 합병을 통하여 그 순위의 지각변동이 일어나고 있습니다. 이러한 심화된 경쟁 시장에서 당사는 채소종자 글로벌 톱10에 진입하기 위해 노력하고 있습니다. 현 재 국내의 종자시장 규모는 약 2,050억원 정 도 로 파악 되고 있 으며, 한 국 종 자 협 회 에 따르면 국내에 등록된 종자업체의 수는 약 3,300사 중에 실제 운영이 되는 업체는1,650사이며, 상위 8개 업체에서 대부분 매출에 기여하고 있습니다. 이유는 대부분의 종묘회사는 영세하여 자체 품종 개발능력이 없는 회사들이 많으며, 당사를 포함한자체 육종시설과 연구능력을 가진 6개 내외 회사가 전체 채소종자시장의 70%를 점유하고 있습니다. 당사는 현재 국내 시장점유율 1위로 추정하고 있으며 당사가 갖고 있는 국내 채소종자 시장에서의 경쟁력은다음과 같습니다. <2023년 국내 채소종자 점유율> (단위 : 억원) 구분 종자 시장 규모 당사 국내 종자 매출액 점유율 비고 종자 매출 2,050 413 20.1% 당사 자체 추정 ※23년 별도 재무제표 기준 (마) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 종묘산업의 진입 난이도는 타 산업부문과는 달리 씨앗이라는 생물을 생산하는 산업이므로, 하나의 신품종을 개발하기 위해 최초 육성재료 수집부터 최종 생산력 검정 및 농가 실증시험을 통해 농가에 보급할 때까지의 기간이 약 7년 ~ 10년 가량 소요됩니다. 또한 개발된 종자의 매출 수명기간이 짧게는 2년 ~ 5년 정도이므로 다른 공산품의 수명보다 짧습니다. 이처럼 하나의 신품종을 개발하기 위해 무수한 육성소재를 수집하여 각각의 육성소재가 가지고 있는 우수한 형질들을 모아 특성이 발현될 수 있는 품종을 개발해야 하므로 많은 육성소재의 확보와 육성기술의 노하우 없이는 쉽게 뛰어 들 수 없는 산업 입니다. 당사의 중요한 경쟁수단은 다음과 같습니다. ① 회사의 공신력 ② 다양한 육성소재(유전자원)의 확보 ③ 다양한 품종의 보유(현재 당사는 약 650여품종을 생산ㆍ판매 중) ④ 우수한 연구인력의 보유 및 연구소의 확보(당사는 여주, 밀양, 안성, 김제에 연구소를 보유) ⑤ 육성기간의 단축(각 현지법인을 활용 - 중국, 인도, 인도네시아, 미얀마 등) ⑥ 해외 수출거점 확보에 따른 생산 및 수출의 신속화(당사는 일본, 중국, 미국, 인도네시아, 인도 등 70여개국에 수출) ⑦ 생명공학기법의 접목을 통한 내병성 품종 및 다수확 품종의 개발(당사는 1999년에 생명공학센터를 개설하여 우수한 연구인력을 보유) (2) 상토사업(가) 산업의 특성 및 성장성 우리나라 상토산업은 크게 원예용 상토와 수도용 상토로 나뉘며 작물 재배에 있어 직파재배 위주의 경종방식에서 근채류를 제외한 여타 채소 작물의 육묘 후 정식 위주의경종방식으로 전환됨에 따라 육묘용 경량상토의 요구가 급격히 증가하고 있습니다.상토산업은 제조산업이나, 타 제조산업과 달리 농업용 자재산업이므로 수요가 안정적이어서 공급 또한 안정적으로 이루어지고 있습니다. 또한 상토산업의 경우 신품목 개발기간이 약 1년으로써 단기간 육묘용 작물(일반적인 작물의 육묘 생육기간 20~75일 선)을 대상으로 하기 때문에 개발에 필요한 시일 및 금전적인 측면에서도 메리트가 있는 산업입니다. 또한 품질 좋은 원료의 확보가 이루어지면 자체 개발 스펙 뿐 아니라 주문자의 요구에 맞는 제품의 생산 및 공급이 가능하여 소비자의 의견이 단시일이내에 실 공정으로 반영될 수 있어 자체 개발 품목과 소비자요구 품목 등 제품 다양성의 확보가 원활합니다. 또한 농업에 기반을 두나 제조업의 특성을 그대로 적용하기때문에 시장의 확장성이 확보된 상황에서는 설비에 의한 대량 생산 체제의 구축으로 생산원가를 조절 할 수 있습니다. 현재 업계의 자체 추정으로는 제조상토의 구입사용비율은 95%이상 차지하고 있으며 제품의 품질, 생산 Capacity 및 영업력을 동반, 시장의 확장에 따른 매출의 향상이 기대되는 산업입니다.(나) 경기변동 등의 특성상토산업은 식생활과 밀접한 연관관계가 있는 농업용 자재이므로 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나, 기상재해 등이 변수가 되는 경우는 있을 수 있습니다. 즉, 토지, 기온, 일조량 등을 기본 조건으로 하는 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 하지만, 근래에는 원예용의 경우, 유리온실 및 비닐하우스 등 기온, 일조량을 임의로 조절할 수 있는 시설이 보급되면서 이러한 시설을 이용하는 전문 공정육묘장은 물론 농가의 재배작형 다양화로 연중 매출이 발생하는 추세로 변하고 있습니다.(다) 국내 시장여건상토산업은 중앙정부 및 지자체, 농협 등의 농가보조사업의 활성화로 안정적인 공급 및 수요가 지속되고 있습니다. 또한 건전한 육묘 육성은 농작물의 수확량 확보는 물론 농작물의 품질에도 큰 영향을 미치는 중요한 요인으로, 상토는 농업에 있어 꼭 필요한 농자재로 자리매김 하고 있습니다.(라) 국내 경쟁상황 당사의 농자재 매출 대부분 상토 시장에서 발생하고 있습니다. 현재 국내의 상토시장규모는 약 1,780억원 정도로 파악되고 있으며, 약 40개 상토회사가 국내에서 원예 및수도용 상토를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 그러나 이중 실제 제조설비를 갖추고, 전문연구 인력을 배치하여 운영하고 있는 회사는 약 10 개사에 불과하며, 이 10개사가 전체 시장의 약 70 % 이상을 점유하고 있습니다. 당사는 현재 국내 시장점유율 원예용상토 4위, 수도용상토 8위로 추정하고 있습니다. 또한 유기질 비료는 28위로 추정하고 있습니다. 당사가 갖고 있는 국내 농자재 시장에서의 경쟁력은 다음과 같습니다. <2023년 국내 농자재시장 점유율> (단위 : 억원) 구분 시장 규모 매출액 점유율 비고 수도용 상토 960 48 5.0 당사 자체 추정 원예용 상토 820 92 11.2 당사 자체 추정 유기질 비료 1,990 23 1.1 당사 자체 추정 ※ 23년 별도 재무제표 기준(마) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 중요한 경쟁수단은 다음과 같습니다. ① 회사의 공신력 ② 우수한 원료의 확보라인 구축 및 현지 품질관리 제어 ③ 전 자동화된 자체 설비의 확보 및 지속적 투자 ④ 우수한 연구인력의 보유, 자체 시험실 및 생육시험용 전용온실 운영 ⑤ 관계회사 육묘장을 활용한 현장 성능 테스트 실시간 가능 ⑥ 타사에 비해 공정육묘장 매출 비율이 높아 안정적인 원예용 매출 확보 ⑦ 농협중앙회 계통계약 업체로서 수도용 사업의 기반구축 완료 7-6. 자원조달상의 특성 (1) 종자사업 <원 종> ① 원종은 극히 일부를 제외하고는 자체 연구개발하여 확보하고 있습니다. ② 원종은 대부분 자체 증식을 통하여 확보하여 외부 영향으로부터 안정적입니다. <나종자> ① 나종자의 확보는 약 국내위탁 2%, 해외위탁 98%의 비율로 이루어집니다. ② 해외 생산은 전세계 다양한 국가에서 생산하여, 기후변화에 대비하여 안정적으로 공급할 수 있습니다. ③ 계약생산에 의하여 조달되고 있으므로 가격은 안정적입니다. 다만, 환율에 의한 영향은 있을 수 있습니다. ④ 생명체인 특성상 자연환경에 의하여 생산량의 증감이 있을 수 있습니다. (2) 상토사업 < 대표적인 해외수입 원료 > ① 피트모스 : 주로 북유럽의 발칸반도에서 생산, 수입되며, 상토 원료 중 상대적으로 고가의 고급원료입니다. 100% 수입에 의존하기 때문에 환율, 해상운임 등에 영향을 받을 수 있으며, 현지 채굴상황에 따라 수급에 영향을 받을 수 있습니다. ② 코코피트 : 주로 인도 및 동남아에서 생산, 수입되며, 코코넛열매의 껍질을 분쇄, 가공, 건조한 것으로 100% 수입에 의존하기 때문에 환율 해상운임 등에 영향을 받을 수 있으며, 현지 생산상황(기후조건)에 따라 수급에 영향을 받을 수 있습니다. < 국내구입 원료 > ① 퍼라이트, 버미큘라이트, 제오라이트, 규조토, 황토 등이 사용됩니다. ② 퍼라이트 및 버미큘라이트는 수입된 원석을 국내에서 발포가공한 상태로 공급받고 있으며, 원석은 주로 중국, 남아프리카공화국 등으로부터 수입됩니다. ③ 제오라이트 및 규조토는 주로 포항인근 지역에서 생산, 공급됩니다. 7-7. 사업부문별 요약 재무 현황 당사는 크게 종자 부문, 상토 부문으로 나누어 사업을 영위하고 있습니다. <연도별 사업부문 매출 비중> (단위 : 억원, %) 구분 제35기 제34기 제33기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 종자 1,143 84.13 1,115 76.23 1,002 75.45 농자재 216 15.87 348 23.77 326 24.55 합계 1,358 100.00 1,463 100.00 1,328 100.00 ※ 연결재무제표 기준(억원 단위 이하 반올림 적용)※ 제35기 매출액은 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 매각이 반영된 수치 7-8. 중요한 신규사업과 전망 ※ 당사는 신규 사업 등의 특이사항은 없습니다. 7-9. 기업인수목적회사의 합병추진 ※ 당사는 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약재무정보(K-IFRS)에 관한 사항(1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 제34기 제33기 [유동자산] 201,719,594,082 201,066,327,633 179,397,638,388 ㆍ당좌자산 88,131,204,724 80,706,413,946 65,051,447,986 ㆍ재고자산 109,779,444,625 117,858,824,418 110,949,653,087 ㆍ기타유동자산 3,808,944,733 2,501,089,269 3,396,537,315 [비유동자산] 122,088,963,513 126,326,338,083 131,650,936,553 ㆍ투자자산 50,272,194,465 46,010,155,084 44,935,950,064 ㆍ유형자산 68,475,052,970 75,201,917,636 80,116,170,532 ㆍ무형자산 3,284,914,234 5,055,261,075 6,505,733,374 ㆍ기타비유동자산 56,801,844 59,004,288 93,082,583 자산총계 323,808,557,595 327,392,665,716 311,048,574,941 [유동부채] 61,794,505,889 72,910,220,292 61,468,663,962 [비유동부채] 4,022,752,085 4,348,080,441 5,863,156,230 부채총계 65,817,257,974 77,258,300,733 67,331,820,192 [지배기업 소유주지분] 257,366,419,520 249,442,311,828 243,634,476,467 ㆍ자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 ㆍ자본잉여금 53,311,500,988 53,311,500,988 53,311,500,988 ㆍ기타자본구성요소 10,262,737,846 9,465,162,521 10,432,126,356 ㆍ이익잉여금 185,776,900,186 178,650,367,819 171,875,568,623 [비지배지분] 624,880,101 692,053,155 82,278,282 자본총계 257,991,299,621 250,134,364,983 243,716,754,749 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 135,843,611,785 133,399,761,839 132,842,717,112 영업이익 8,944,808,701 11,130,852,379 6,823,572,896 계속영업당기순이익 10,168,634,235 9,886,106,905 - 중단영업당기순이익 152,767,065 -64,974,750 - 당기순이익 10,321,401,300 9,821,132,155 6,953,223,342 ㆍ지배기업 소유주지분 10,179,877,502 9,943,649,231 6,930,308,858 ㆍ비지배지분 -11,243,267 -57,542,326 22,914,484 계속영업 보통주 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) 635 620 432 중단영업 보통주 기본 및 희석주당이익(단위 : 원) 10 -4 - 연결에 포함된 회사수 7개 8개 8개 (2) 요약 연결재무정보 이용상 유의점※ "Ⅲ.재무에 관한 사항" - "3.연결재무제표 주석" 에 기재한 주석사항 등을 참고하시기 바랍니다. 1-2. 별도재무정보(K-IFRS)에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제35기 제34기 제33기 [유동자산] 154,008,014,634 151,368,070,745 130,356,329,512 ㆍ당좌자산 78,042,241,804 74,238,033,821 58,079,909,256 ㆍ재고자산 73,717,144,644 75,763,534,212 70,367,301,561 ㆍ기타유동자산 2,248,628,186 1,366,502,712 1,909,118,695 [비유동자산] 133,213,163,285 141,596,356,856 147,717,810,567 ㆍ투자자산 81,578,307,407 88,369,320,408 88,788,816,437 ㆍ유형자산 49,006,171,955 49,840,538,514 55,298,920,625 ㆍ무형자산 2,628,683,923 2,857,647,935 3,099,464,201 ㆍ기타비유동자산 - 528,849,999 530,609,304 자산총계 287,221,177,919 292,964,427,601 278,074,140,079 [유동부채] 43,500,806,396 54,650,193,560 44,942,311,993 [비유동부채] 1,977,068,848 1,965,365,816 2,137,507,196 부채총계 45,477,875,244 56,615,559,376 47,079,819,189 ㆍ자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 ㆍ자본잉여금 53,311,500,988 53,311,500,988 53,311,500,988 ㆍ기타자본구성요소 8,973,085,893 7,664,002,321 7,486,550,285 ㆍ이익잉여금 171,443,435,294 167,358,084,416 162,180,989,117 자본총계 241,743,302,675 236,348,868,225 230,994,320,890 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 102,100,292,812 101,998,272,412 100,940,241,756 영업이익 8,746,590,842 9,195,537,495 3,760,187,839 당기순이익 7,291,463,078 8,280,970,584 4,831,953,635 기본주당순이익(단위 : 원) 455 517 301 희석주당순이익(단위 : 원) 455 517 301 (2) 요약 별도 재무제표 이용상 유의점※ "Ⅲ.재무에 관한 사항" - "5.재무제표 주석" 에 기재한 주석사항 등을 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 201,719,594,082 201,066,327,633 179,397,638,388 　　(1)현금및현금성자산 34,444,882,980 24,130,281,969 15,456,744,939 　　(2)매출채권 49,676,339,160 51,426,535,694 47,758,620,917 　　(3)기타금융자산 547,201,845 980,450,120 1,225,041,692 　　(4)기타유동자산 3,808,944,733 2,501,089,269 3,396,537,315 　　(5)당기법인세자산 117,885,403 13,723,579 49,859,703 　　(6)재고자산 109,779,444,625 117,858,824,418 110,949,653,087 　　(7)생물자산 231,579,873 478,092,368 561,180,735 　　(8)매각예정비유동자산 3,113,315,463 3,677,330,216 0 　Ⅱ.비유동자산 122,088,963,513 126,326,338,083 131,650,936,553 　　(1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,112,004,260 2,459,186,960 2,745,431,617 　　(2)유형자산 68,475,052,970 75,201,917,636 80,116,170,532 　　(3)투자부동산 28,980,211,504 28,025,604,646 28,785,247,700 　　(4)무형자산 3,284,914,234 5,055,261,075 6,505,733,374 　　(5)장기매출채권 90,848,125 754,129,993 0 　　(6)장기기타금융자산 3,779,501,046 3,728,762,751 4,287,206,606 　　(7)기타비유동자산 56,801,844 59,004,288 93,082,583 　　(8)이연법인세자산 13,309,629,530 11,042,470,734 9,118,064,141 자산총계 323,808,557,595 327,392,665,716 311,048,574,941 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 61,794,505,889 72,910,220,292 61,468,663,962 　　(1)매입채무 16,459,223,845 18,534,695,753 15,992,655,821 　　(2)기타지급채무 6,685,395,051 6,181,071,388 5,947,254,985 　　(3)단기차입금 20,561,350,677 28,175,792,803 20,498,308,191 　　(4)충당부채 3,993,203,752 4,102,783,883 3,930,341,859 　　(5)당기법인세부채 463,451,330 2,160,178,412 1,153,562,572 　　(6)기타 유동부채 13,631,881,234 13,755,698,053 13,946,540,534 　Ⅱ.비유동부채 4,022,752,085 4,348,080,441 5,863,156,230 　　(1)장기기타지급채무 3,963,177,615 3,603,470,411 4,983,149,196 　　(2)기타 비유동 부채 59,574,470 78,030,030 99,067,034 　　(3)장기차입금 0 666,580,000 780,940,000 부채총계 65,817,257,974 77,258,300,733 67,331,820,192 자본 　　　 　Ⅰ.지배기업 소유주 지분 257,366,419,520 249,442,311,828 243,634,476,467 　　(1)자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 　　(2)자본잉여금 53,311,500,988 53,311,500,988 53,311,500,988 　　(3)기타자본구성요소 10,262,737,846 9,465,162,521 10,432,126,356 　　(4)이익잉여금 185,776,900,186 178,650,367,819 171,875,568,623 　Ⅱ.비지배지분 624,880,101 692,053,155 82,278,282 　　(1)비지배지분 624,880,101 692,053,155 82,278,282 자본총계 257,991,299,621 250,134,364,983 243,716,754,749 부채 및 자본 총계 323,808,557,595 327,392,665,716 311,048,574,941 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 135,843,611,785 133,399,761,839 132,842,717,112 Ⅱ.매출원가 69,662,192,903 67,807,106,044 69,639,748,842 Ⅲ.매출총이익 66,181,418,882 65,592,655,795 63,202,968,270 Ⅳ.판매비와관리비 57,236,610,181 54,461,803,416 56,379,395,374 Ⅴ.영업이익 8,944,808,701 11,130,852,379 6,823,572,896 Ⅵ.기타수익 4,083,305,463 3,729,032,621 2,666,222,390 Ⅶ.기타비용 2,930,352,918 3,408,010,509 2,790,515,271 Ⅷ.금융수익 2,948,974,954 4,228,234,354 4,346,654,939 Ⅸ.금융비용 3,066,340,750 4,868,145,149 3,464,546,340 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 9,980,395,450 10,811,963,696 7,581,388,614 XI.법인세비용(수익) 188,238,785 (925,856,791) 628,165,272 XⅡ.계속영업당기순이익 10,168,634,235 9,886,106,905 0 XⅢ.중단영업당기순이익(손실) 152,767,065 (64,974,750) 0 XIV.당기순이익 10,321,401,300 9,821,132,155 6,953,223,342 XV.계속영업 당기순이익의 귀속 　　　 　(1)지배기업 소유주지분 10,179,877,502 9,943,649,231 6,930,308,858 　(2)비지배지분 (11,243,267) (57,542,326) 22,914,484 XVI.중단영업 당기순이익의 귀속 　　　 　(1)지배기업 소유주지분 152,767,065 (64,974,750) 0 XVII.지배회사 소유주지분에 대한 주당이익 　　　 　(1)계속영업 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 635 620 432 　(2)중단영업 보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (4) 432 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.당기순이익(손실) 10,321,401,300 9,821,132,155 6,953,223,342 Ⅱ.기타포괄손익 794,677,538 (1,592,205,721) 3,767,923,181 　(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,309,083,572 (184,507,049) 436,139,137 　　1.기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,309,083,572 (184,507,049) 436,139,137 　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (514,406,034) (1,407,698,672) 3,331,784,044 　　1.해외사업환산손익 (514,406,034) (1,407,698,672) 3,331,784,044 Ⅲ.총포괄손익 11,116,078,838 8,228,926,434 10,721,146,523 　(1)지배기업 소유지분 11,100,171,616 8,402,632,127 10,719,254,855 　(2)비지배지분 15,907,222 (173,705,693) 1,891,668 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 6,643,180,359 168,151,371,965 236,121,333,812 80,386,614 236,201,720,426 Ⅱ.총포괄손익: 　　　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 6,930,308,858 6,930,308,858 22,914,484 6,953,223,342 Ⅳ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 436,139,137 0 436,139,137 0 436,139,137 (2)해외사업환산손익 0 0 3,352,806,860 0 3,352,806,860 (21,022,816) 3,331,784,044 Ⅴ.기타포괄손익소계 0 0 3,788,945,997 0 3,788,945,997 (21,022,816) 3,767,923,181 Ⅵ.총포괄손익 0 0 3,788,945,997 6,930,308,858 10,719,254,855 1,891,668 10,721,146,523 Ⅶ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)배당 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) 0 (3,206,112,200) (2)종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 (3)종속기업투자주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 (4)지분변동차액 0 0 0 0 0 0 0 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) 0 (3,206,112,200) 2021.12.31 (Ⅸ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 10,432,126,356 171,875,568,623 243,634,476,467 82,278,282 243,716,754,749 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 10,432,126,356 171,875,568,623 243,634,476,467 82,278,282 243,716,754,749 Ⅱ.총포괄손익: 　　　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 9,878,674,481 9,878,674,481 (57,542,326) 9,821,132,155 Ⅳ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (184,507,049) 0 (184,507,049) 0 (184,507,049) (2)해외사업환산손익 0 0 (1,291,535,305) 0 (1,291,535,305) (116,163,367) (1,407,698,672) Ⅴ.기타포괄손익소계 0 0 (1,476,042,354) 0 (1,476,042,354) (116,163,367) (1,592,205,721) Ⅵ.총포괄손익 0 0 (1,476,042,354) 9,878,674,481 8,402,632,127 (173,705,693) 8,228,926,434 Ⅶ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)배당 0 0 0 (2,741,916,200) (2,741,916,200) 0 (2,741,916,200) (2)종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 930,600,000 930,600,000 (3)종속기업투자주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 (4)지분변동차액 0 0 147,119,434 0 147,119,434 (147,119,434) 0 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 361,959,085 (361,959,085) 0 0 0 Ⅷ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 509,078,519 (3,103,875,285) (2,594,796,766) 783,480,566 (1,811,316,200) 2022.12.31 (Ⅸ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 9,465,162,521 178,650,367,819 249,442,311,828 692,053,155 250,134,364,983 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 9,465,162,521 178,650,367,819 249,442,311,828 692,053,155 250,134,364,983 Ⅱ.총포괄손익: 　　　　　　　 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 10,332,644,567 10,332,644,567 (11,243,267) 10,321,401,300 Ⅳ.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 1,309,083,572 0 1,309,083,572 0 1,309,083,572 (2)해외사업환산손익 0 0 (541,556,523) 0 (541,556,523) 27,150,489 (514,406,034) Ⅴ.기타포괄손익소계 0 0 767,527,049 0 767,527,049 27,150,489 794,677,538 Ⅵ.총포괄손익 0 0 767,527,049 10,332,644,567 11,100,171,616 15,907,222 11,116,078,838 Ⅶ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)배당 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) 0 (3,206,112,200) (2)종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 (3)종속기업투자주식의 취득 0 0 0 0 0 (53,032,000) (53,032,000) (4)지분변동차액 0 0 30,048,276 0 30,048,276 (30,048,276) 0 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 30,048,276 (3,206,112,200) (3,176,063,924) (83,080,276) (3,259,144,200) 2023.12.31 (Ⅸ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 10,262,737,846 185,776,900,186 257,366,419,520 624,880,101 257,991,299,621 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유지분 소계 비지배지분 자본 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 16,330,972,018 9,696,125,352 3,857,292,347 　(1)계속영업당기순이익 10,168,634,235 9,886,106,905 6,953,223,342 　(2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 16,928,153,420 19,054,898,885 17,570,814,069 　　1.감가상각비 3,097,662,443 3,698,067,107 4,615,015,470 　　2.투자부동산감가상각비 769,885,860 752,009,849 730,177,510 　　3.사용권자산감가상각비 1,257,390,357 1,268,036,292 1,206,199,459 　　4.무형자산상각비 248,652,973 252,319,518 357,049,442 　　5.손실충당금전입액 694,524,313 990,847,718 364,811,619 　　6.매각예정비유동자산손상차손 446,736,272 351,811,616 0 　　7.잡손실 210,385 0 29,759,354 　　8.외화환산손실 875,416,112 1,709,140,642 1,872,361,400 　　9.소송충당부채전입액 87,171,335 0 0 　　10.재고자산폐기손실 6,324,148,420 5,023,423,932 4,988,438,565 　　11.재고자산평가손실(환입액) 837,828,221 781,035,422 548,243,770 　　12.유형자산처분손실 108,590,023 427,465,255 6,654,886 　　13.무형자산처분손실 356,120 0 0 　　14.유형자산손상차손 123,384,695 0 0 　　15.무형자산손상차손 270,932,758 1,075,873,982 1,145,194,756 　　16.리스해지손실 154,749 1,344,025 0 　　17.통화선도거래손실 0 226,980,000 105,545,000 　　18.이자비용 1,385,196,828 1,246,166,833 973,197,566 　　19.법인세비용 399,911,556 1,250,376,694 628,165,272 　(3)현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (3,047,077,224) (3,024,511,124) (2,322,254,566) 　　1.외화환산이익 (653,537,708) (1,156,646,305) (1,999,254,036) 　　2.임대수익 (21,105,002) (21,037,004) (21,837,832) 　　3.유형자산처분이익 (910,532,779) (949,883,993) (70,653,006) 　　4.매각예정비유동자산처분이익 (214,430,343) 0 0 　　5.매각예정비유동자산손상환입 (25,666,204) 0 0 　　6.통화선도거래이익 0 0 (7,710,000) 　　7.리스해지이익 (40,500,445) (187,282,890) (940,406) 　　8.이자수익 (509,982,253) (259,899,394) (129,366,888) 　　9.배당금수익 (83,166,000) (124,749,000) (83,166,000) 　　10.잡이익 (6,149) (492,635) (9,326,398) 　　11.법인세수익 (588,150,341) (324,519,903) 0 　(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,172,058,395) (14,860,488,319) (16,319,146,652) 　　1.매출채권및장기매출채권의 증감 479,204,361 (7,656,272,100) (793,261,930) 　　2.미수금의 증감 139,000,127 (168,647,918) 895,814,771 　　3.선급금의 증감 (547,713,234) 361,361,751 (383,196,745) 　　4.선급비용의 증가 (1,704,419,758) (58,692,890) 64,458,013 　　5.반환제품회수권의 증감 120,502,052 673,254,139 (198,381,144) 　　6.기타당좌자산의 증감 555,237,091 (174,832,161) (373,567,449) 　　7.재고자산의 증감 (4,270,514,675) (13,349,923,230) (14,308,111,013) 　　8.생물자산의 증감 264,927,971 44,960,529 (320,247,136) 　　9.장기선급비용의 증감 2,044,842 0 (25,354,747) 　　10.단기금융상품의 증감 274,449,184 (151,540,176) (99,874,543) 　　11.기타비유동자산의 증감 0 1,759,305 (1,759,305) 　　12.매입채무의 증감 (203,016,043) 4,980,007,995 (2,729,004,364) 　　13.미지급금의 증감 1,238,575,571 576,086,011 534,513,378 　　14.미지급비용의 증감 (861,316) (157,348,092) (627,806,808) 　　15.선수금의 증감 (353,908,940) 671,756,238 95,451,864 　　16.선수수익의 증감 (154,160,233) 19,902,416 121,952,232 　　17.예수금의 증감 (14,333,620) 16,875,541 (12,860,702) 　　18.소송충당부채의 증감 0 384,406,095 0 　　19.기타유동부채의 증감 (52,021,639) (778,423,242) 1,068,180,755 　　20.계약부채의 증감 102,952,964 (202,847,071) 652,896,926 　　21.예수보증금의 증감 (20,948,517) 47,086,432 166,987,239 　　22.기타비유동부채의 증감 (7,452,062) 40,979,588 8,325,227 　　23.장기미지급비용의 증감 (19,602,521) 19,602,521 (54,301,171) 　(5)법인세납부액 (3,338,272,425) (1,657,978,186) (2,025,343,846) 　(6)중단영업활동 현금흐름 (208,407,593) 298,097,191 0 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 4,314,434,150 (3,285,566,123) (3,234,309,462) 　(1)투자활동으로 인한 현금유입액 11,680,608,085 3,356,325,652 2,033,757,591 　　1.통화선도계약의 정산 0 0 7,710,000 　　2.장기금융상품의 감소 0 0 865,858,400 　　3.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 35,949,891 0 　　4.종속기업처분 순현금유입 8,287,597,705 0 0 　　5.매각예정비유동자산의 처분 359,101,885 0 0 　　6.토지의 처분 565,908,500 0 0 　　7.건물의 처분 846,627,280 1,025,931,085 178,742,686 　　8.기계장치의 처분 16,157,143 34,588,730 5,694,828 　　9.차량운반구의 처분 40,356,664 35,622,375 25,832,473 　　10.시설장치의 처분 500,000 0 800 　　11.집기비품의 처분 4,053,326 644,455 2,782,993 　　12.건설중인자산의 감소 14,230,281 0 0 　　13.보증금의 감소 443,060,663 1,755,403,397 733,843,534 　　14.장기선급비용의 감소 0 31,628,207 0 　　15.이자수취액 509,982,253 259,899,394 130,125,877 　　16.배당금의 수취 83,166,000 124,749,000 83,166,000 　　17.중단투자활동 현금흐름유입액 509,866,385 51,909,118 0 　(2)투자활동으로 인한 현금유출액 (7,366,173,935) (6,641,891,775) (5,268,067,053) 　　1.통화선도계약의 정산 0 (226,980,000) (105,545,000) 　　2.종속기업취득 순현금유출 (53,032,000) 0 0 　　3.토지의 취득 0 (777,498,406) (66,485,959) 　　4.건물의 취득 (1,324,698,331) (5,552,847) (7,559,768) 　　5.구축물의 취득 (449,073,611) (10,780,000) (417,116,450) 　　6.기계장치의 취득 (984,986,792) (490,483,434) (634,870,729) 　　7.차량운반구의 취득 (400,639,386) (117,052,245) (113,452,793) 　　8.집기비품의 취득 (406,310,369) (182,223,416) (317,600,073) 　　9.시설장치의 취득 (487,348,709) (398,330,419) (301,597,468) 　　10.임차시설물의 취득 0 (5,020,942) (36,620,711) 　　11.건설중인자산의 증가 (1,459,463,407) (3,420,233,143) (1,861,282,067) 　　12.장기금융상품의 증가 0 0 (26,528,152) 　　13.투자부동산의 취득 (621,387,081) 0 0 　　14.무형자산의 취득 (23,400,040) (19,303,140) (127,834,252) 　　15.보증금의 증가 (1,025,124,317) (632,451,183) (1,251,573,631) 　　16.중단투자활동 현금흐름유출액 (130,709,892) (355,982,600) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (10,384,459,145) 2,938,380,938 (6,211,242,701) 　(1)재무활동으로 인한 현금유입액 14,722,536,496 44,635,840,714 22,575,264,232 　　1.단기차입금의 차입 13,879,487,601 41,622,064,794 22,538,264,232 　　2.예수보증금의 증가 44,000,000 36,000,000 37,000,000 　　3.유상증자 0 930,600,000 0 　　4.중단재무활동 현금흐름유입액 799,048,895 2,047,175,920 0 　(2)재무활동으로 인한 현금유출액 (25,106,995,641) (41,697,459,776) (28,786,506,933) 　　1.단기차입금의 상환 (18,251,926,880) (34,271,484,794) (22,670,165,755) 　　2.유동성장기부채의 상환 0 0 (76,000,000) 　　3.예수보증금의 감소 (44,000,000) (36,300,000) 0 　　4.리스사용료 (1,427,624,750) (1,822,260,459) (2,242,603,885) 　　5.이자지급액 (1,212,184,654) (789,401,228) (591,625,093) 　　6.배당지급액 (3,206,112,200) (2,741,916,200) (3,206,112,200) 　　7.중단재무활동 현금흐름유출액 (965,147,157) (2,036,097,095) 0 Ⅳ.현금및현금자산의 증가 10,260,947,023 9,348,940,167 (5,588,259,816) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 24,130,281,969 15,456,744,939 20,995,523,609 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 53,653,988 (675,403,137) 49,481,146 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 34,444,882,980 24,130,281,969 15,456,744,939 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 3. 연결재무제표 주석 제 35(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지제 34(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지농업회사법인 주식회사 농우바이오와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 농업회사법인 주식회사 농우바이오(이하 "지배기업")는 1990년 6월 5일에 설립되었으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")는 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 등의 사업을 운영하고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월26일 농업회사법인으로 전환함에 따라 주식회사 농우바이오에서 농업회사법인 주식회사 농우바이오로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 당기말 현재 경기도 수원시에 본사를 두고 경기도 여주시 등에 육종연구소와 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 4월 2일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 주식수는 16,030,561주입니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 납입자본금은 각각 8,015백만원이며, 주요 주주구성은 다음과같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 소유지분율(%) 소유주식수(주) 소유지분율(%) 농협경제지주(주) 9,283,920 57.91 9,283,920 57.91 기타 6,746,641 42.09 6,746,641 42.09 합계 16,030,561 100.00 16,030,561 100.00 (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분 지분율 북경세농종묘유한공사 중국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - NONGWOO SEED AMERICA INC. 미국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - PT. KOREANA SEED INDONESIA 인도네시아 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 71.43% 28.57% NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD.(*1) 인도 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD.(*2) 미얀마 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 3월 31일 100% - NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI 튀르키예 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - 청도세농종묘유한공사 중국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - (*1) NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 결산월이 당기 중 12월31일로 변경되었습니다. (*2) NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD. 결산월이 당기 중 3월31일로 변경되었습니다. 당기 중 외부주주로부터 지분을 매수하여 지분율이 97.31%에서 100%로 증가하였습니다. ② 전기말 사명 소재지 업종 결산일 투자지분비율 소유지분율 비지배지분 지분율 북경세농종묘유한공사 중국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - NONGWOO SEED AMERICA INC. 미국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - PT. KOREANA SEED INDONESIA(*1) 인도네시아 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 71.43% 28.57% NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD.(*2) 인도 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 3월 31일 100% - NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD.(*2) 미얀마 종자 육종 및 육성연구에대한 제반사업 9월 30일 97% 3% 주식회사 상림 농업회사법인 대한민국 유기질 비료 및 상토 제조업 12월 31일 100% - NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI 튀르키예 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - 청도세농종묘유한공사 중국 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 12월 31일 100% - (*1) PT. KOREANA SEED INDONESIA는 전기 중 유상증자를 실시하였으나, 연결실체는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 100%에서 71.43%로 감소하였습니다. (*2) 소재지 국가에서 정한 결산월 입니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 및 회계정책차이 조정 전)는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 북경세농종묘유한공사 47,649 17,915 18,348 383 NONGWOO SEED AMERICA INC. 15,096 4,329 8,844 250 PT. KOREANA SEED INDONESIA 4,847 2,654 3,213 (41) NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 19,091 6,310 20,277 1,915 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 3,174 555 734 (525) 주식회사 상림 농업회사법인(*) 13,120 7,924 7,311 194 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI 2,699 994 2,509 557 청도세농종묘유한공사 8,737 1,715 - (193) (*) 연결실체는 당기 중 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하였으며, 지배력상실 전까지의 재무정보입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 북경세농종묘유한공사 47,247 17,123 21,916 873 NONGWOO SEED AMERICA INC. 18,085 7,744 8,754 366 PT. KOREANA SEED INDONESIA 4,452 2,292 2,509 (590) NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 15,702 4,933 18,170 1,846 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 3,653 580 1,584 226 주식회사 상림 농업회사법인 11,624 6,622 13,063 84 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI 2,320 343 1,467 (276) 청도세농종묘유한공사 6,848 1,427 - (14) (4) 연결대상범위의 변동 1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 사유 대한민국 주식회사 상림 농업회사법인 지분 매각 2. 중요한 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 '수 정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경 우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치평가 내역 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가 상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치평가 내역로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치평가 내역로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치평가 내역로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치평가 내역로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치평가 내역 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치평가 내역의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치평가 내역로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 모든 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 기타포괄손익-공정가치평가 내역 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 연결재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치평가 내역 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치평가 내역 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치평가 내역 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치평가 내역로 측정하며, 당기손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치평가 내역에 가산합니다. 당기손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다 (나) 기타포괄손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치평가 내역로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치평가 내역 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치평가 내역로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치평가 내역 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치평가 내역 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치평가 내역로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치평가 내역로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 20 참조). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 32 참조). 2.8 재고자산 연결실체는 재고자산을 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 생물자산 연결실체는 소비용 생물자산으로 분류되는 재배중인 작물에 대해서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있으며, 소비용생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 10 - 40 년 구축물 15 - 39 년 기계장치 4 - 10 년 차량운반구 5 - 10 년 집기비품 3 - 8 년 시설장치 5 - 10 년 임차시설물 5 년 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 투자부동산 연결실체는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산의 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 감가상각방법 건물 20 - 30 년 정 액 법 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토 하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 2.13 무형자산 연결실체는 무형자산을 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개별 프로젝트와 관련된 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 - 10년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품을 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 계약부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한계약부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 연결실체는 종자와 상토를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 종자와 상토를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결실체의 판매정책에 따르면 국내판매의 경우 최종고객은 제품을 구매한 후 3영업주기이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 계약부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·연결실체의 신용등급에 해당하는 회사채이자율 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용품입니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.24 연결재무제표 승인 연결재무제표는 2024년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 20일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조). (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조). 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 32 참조). (5) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 계약부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 경영진은 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 종자사업 채소종자 등 상토사업 상토, 비료 등 (2) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 종자사업(*1) 114,283 9,088 311,059 62,890 상토사업(*2) 21,561 (143) 12,750 2,927 합계 135,844 8,945 323,809 65,817 (*1) 종자사업에는 투자부동산 관련한 자산 29,036백만원, 부채 1,725백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 상토사업에는 중단사업에 대한 매출액 7,311백만원과 영업이익 189백만원이 제외되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 종자사업(*1) 111,519 11,849 293,631 65,147 상토사업 21,881 (718) 33,762 12,111 합계 133,400 11,131 327,393 77,258 (*1) 종자사업에는 투자부동산 관련한 자산 26,237백만원, 부채 1,728백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 상토사업에는 중단사업에 대한 매출액 12,902백만원과 영업손실 119백만원이 제외되어 있습니다. (3) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출 정보는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자사업 국내 41,294 42,691 아시아 52,500 50,545 미주 10,405 9,570 유럽 6,002 4,196 아프리카 3,941 4,396 기타 141 121 소계 114,283 111,519 상토사업 국내 21,537 21,877 아시아 24 4 소계 21,561 21,881 합계 135,844 133,400 (4) 주요고객 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 상토사업부문과 관련된 단일고객이며 본 고객으로부터의 매출액(중단사업 매출액 포함)은 13,876백만원(전기:16,214백만원) 입니다. 6. 영업의 계절적 특성 연결실체의 종자사업부문은 기상 조건에 따라서 종자수급상황이 영향을 받습니다. 즉, 토지, 기온, 일조량 등을 기본 조건으로 하는 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 따라서 종자매출은 매년 12월부터2월 사이에 매출이 집중되며, 겨울 김장채소 준비를 위하여 8월에도 매출이 많이 발생합니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 23,741 14,989 현금등가물 10,704 9,141 합계 34,445 24,130 (2) 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 275 외부 연구수탁과제 및 정부보조금 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동성 : 매출채권 51,858 (2,182) 49,676 미수금 536 - 536 보증금 11 - 11 유동성 소계 52,405 (2,182) 50,223 비유동성 : 장기매출채권 387 (296) 91 보증금 3,780 - 3,780 비유동성 소계 4,167 (296) 3,871 합계 56,572 (2,478) 54,094 (단위:백만원) 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동성 : 매출채권 53,231 (1,804) 51,427 미수금 694 - 694 보증금 11 - 11 단기금융상품 275 - 275 유동성 소계 54,211 (1,804) 52,407 비유동성 : 장기매출채권 1,056 (302) 754 보증금 3,271 - 3,271 장기금융상품 458 - 458 비유동성 소계 4,785 (302) 4,483 합계 58,996 (2,106) 56,890 (2) 손상 매출채권 및 기타금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 32를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,017 - 380 59 선급금 964 57 426 - 반환제품회수권(*) 637 - 757 - 기타 191 - 938 - 합계 3,809 57 2,501 59 (*) 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의 권리입니다. 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품(*2) 16,462 (1,053) 15,409 14,739 (586) 14,153 나종자(*1)(*2) 76,474 (2,725) 73,749 79,130 (2,157) 76,973 원종 10,252 - 10,252 10,075 - 10,075 상토재고 1,831 - 1,831 5,942 - 5,942 상토원재료 1,571 - 1,571 4,440 - 4,440 저장품 1,074 - 1,074 1,379 - 1,379 기타의재고자산 5,893 - 5,893 4,897 - 4,897 합계 113,557 (3,778) 109,779 120,602 (2,743) 117,859 (*1) 소비용 생물자산에서 재고자산으로 대체된 나종자에 대해서 순공정가치로 평가하여 전기말 평가손실 400백만원을 매출원가에서 가산하였습니다. (*2) 당기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 상품 472백만원 및 나종자 366백만원을 인식하였으며, 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산 및 생물자산의 원가는 당기 47,132백만원(전기 43,958백만원) 입니다. 11. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기말 전기말 소비용생물자산 작물(*) 232 478 (*) 재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 기초 장부금액 478 561 작물재배로 인한 증가 1,936 1,892 수확후 재고자산으로 대체 (2,200) (1,937) 기타(*) 18 (38) 기말 장부금액 232 478 (*) 기타에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 비유동성: 지분증권 4,112 2,459 (2) 지분증권 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계상하고 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 지분율(%) 취득원가 미실현손익 당기말 장부금액 전기말 장부금액 유원미디어㈜(*) - - - - - ㈜에이씨피씨 13.88 1,386 2,726 4,112 2,458 기타 - - - - 1 합계 1,386 2,726 4,112 2,459 (*) 전기 중 처분하여 관련 기타포괄손익누계액(평가손실: 362백만원)을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 30,117 - - 30,117 34,191 - 34,191 건물 32,097 (14,359) (85) 17,653 30,424 (14,224) 16,200 구축물 5,741 (2,583) (37) 3,121 6,422 (2,918) 3,504 기계장치 14,990 (12,239) - 2,751 20,108 (16,031) 4,077 차량운반구 2,140 (1,485) - 655 3,534 (2,884) 650 집기비품 5,360 (4,582) - 778 5,957 (5,075) 882 시설장치 10,301 (8,255) - 2,046 11,508 (9,556) 1,952 임차시설물 130 (82) - 48 129 (65) 64 사용권자산 9,090 (2,407) - 6,683 9,376 (2,769) 6,607 건설중인자산 4,622 - - 4,622 7,075 - 7,075 합 계 114,588 (45,992) (122) 68,474 128,724 (53,522) 75,202 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 과목 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 기타(*2) 기말 토지 34,191 - (317) - (3,757) 30,117 건물 16,200 1,325 (224) (820) 1,172 17,653 구축물 3,504 441 (13) (209) (602) 3,121 기계장치 4,077 964 (88) (1,124) (1,078) 2,751 차량운반구 650 406 (7) (221) (173) 655 집기비품 882 443 (6) (271) (270) 778 시설장치 1,952 509 (10) (651) 246 2,046 임차시설물 64 - - (18) 2 48 사용권자산 6,607 1,944 (187) (1,288) (393) 6,683 건설중인자산 7,075 1,437 (14) - (3,876) 4,622 합계 75,202 7,469 (866) (4,602) (8,729) 68,474 (*1) 유형자산의 취득과 관련된 비현금거래는 156백만원이며, 동 금액은 미지급금에계상되어 있습니다. (*2) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있으며, 투자부동산으로 대체된 1,107백만원과 손상차손 123백만원이 포함되어 있습니다. 또한, 연결실체는 당기 중 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인를 처분함에 따른 감소 7,184백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 과목 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 기타(*2) 기말 토지(*3) 34,613 777 - - (1,199) 34,191 건물(*3) 17,544 6 (127) (1,051) (172) 16,200 구축물(*3) 6,126 25 - (336) (2,311) 3,504 기계장치(*3) 4,907 666 (108) (1,366) (22) 4,077 차량운반구 700 226 (15) (265) 4 650 집기비품(*3)(*4) 1,439 226 (326) (416) (41) 882 시설장치 2,663 275 - (847) (139) 1,952 임차시설물 77 5 - (20) 2 64 사용권자산(*3) 8,064 2,010 (1,910) (1,340) (217) 6,607 건설중인자산 3,983 3,469 - - (377) 7,075 합계 80,116 7,685 (2,486) (5,641) (4,472) 75,202 (*1) 유형자산의 취득과 관련된 비현금거래는 226백만원이며, 동 금액은 미지급금에 계상되어 있습니다. (*2) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. (*3) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 3,677백만원과 손상차손 352백만원이 포함되어 있으며, 이는 종자사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석 36 참조). (*4) 전기 중 기타의무형자산에서 집기비품으로 1백만원 대체되었습니다. 14. 리스이용자 연결실체는 다음의 사용권자산을 인식하는 리스거래 외에 리스기간이 12개월 미만인 특정 차량운반구의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. (1) 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 부동산(*1) 차량 합계 취득가액: 기초 7,387 1,989 9,376 기중 취득 1,279 665 1,944 기중 처분 (1,352) (524) (1,876) 기타 (115) (237) (352) 당기말 7,199 1,893 9,092 감가상각누계액: 기초 (1,702) (1,067) (2,769) 감가상각비 (701) (587) (1,288) 기중 처분 1,180 508 1,688 기타 (206) 167 (39) 당기말 (1,429) (979) (2,408) 순장부금액: 5,770 914 6,684 (*1) 토지와 건물이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 부동산(*1) 차량 합계 취득가액: 기초 8,294 2,326 10,620 기중 취득 1,813 197 2,010 기중 처분 (2,417) (515) (2,932) 기타 (303) (19) (322) 당기말 7,387 1,989 9,376 감가상각누계액: 기초 (1,570) (986) (2,556) 감가상각비 (742) (598) (1,340) 기중 처분 522 500 1,022 기타 88 17 105 당기말 (1,702) (1,067) (2,769) 순장부금액: 5,685 922 6,607 (*1) 토지와 건물이 포함되어 있습니다. (2) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초 3,300 4,946 당기증가 1,944 2,010 당기감소 (223) (1,913) 이자비용 173 358 지급리스료 (1,468) (1,900) 기타 (269) (201) 기말 3,457 3,300 차감:유동성리스부채 (764) (1,009) 차감계 2,693 2,291 당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1년 이내 764 1,009 1년 초과 5년 미만 1,266 1,165 5년 이상 1,427 1,126 총리스부채 3,457 3,300 (3) 당기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 임차료 등 기타영업비용 단기리스(매출원가 등에 포함)(*1) 110 188 소액리스(매출원가 등에 포함)(*2) 60 57 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각(*3) 1,288 1,340 순금융원가 리스부채 이자비용 173 358 리스해지이익 41 188 리스해지손실 - 1 (*1) 판매비와관리비에 85백만원(전기 : 166백만원) 및 매출원가에 25백만원(전기 : 22백만원) 반영되어 있습니다. (*2) 판매비와관리비에 50백만원(전기 : 47백만원) 및 매출원가에 10백만원(전기 : 10백만원) 반영되어 있습니다. (*3) 판매비와관리비에 1,098백만원(전기 : 1,132백만원) 및 매출원가에 190백만원(전기 : 208백만원)반영되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,518백만원(전기 : 2,145백만원)입니다. 15. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 자 산 부보액 보험회사명 화재보험 재고자산 114,793 농협손해보험(주) 등 건물 32,293 구축물 3,844 기계장치 15,430 시설장치 3,203 집기비품 2,240 투자부동산-건물 등 20,657 합계 192,460 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에, 종업원을 위하여는 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산 연결실체는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 이 리스들의 기간은 1년에서 5년 사이입니다. 모든 리스들은 현재 시장 상황에 따라 연간 기준으로 임대료를 상향 조정할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 16,249 - 16,249 15,814 - 15,814 건물 21,042 (8,311) 12,731 19,522 (7,310) 12,212 합 계 37,291 (8,311) 28,980 35,336 (7,310) 28,026 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원 구 분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말 장부금액 토지 15,814 - - - 435 16,249 건물 12,212 621 - (770) 668 12,731 합 계 28,026 621 - (770) 1,103 28,980 (*) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 또한, 당기중 유형자산에서 투자부동산으로 1,107백만원 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원 구 분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말 장부금액 토지 15,790 - - - 24 15,814 건물 12,995 - - (752) (31) 12,212 합 계 28,785 - - (752) (7) 28,026 (*) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산 관련손익 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,735 2,659 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 1,002 1,084 (4) 당기말 현재 연결실체는 투자부동산 임대와 관련하여 1,050백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 50,283백만원(전기 : 46,382백만원)이며, 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,066 1,770 1년 초과 5년 이하 2,876 3,507 5년 초과 - 780 합 계 4,942 6,057 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 97 (71) - 26 91 (69) - 22 시설물이용권 1,314 - - 1,314 1,314 - - 1,314 영업권 1,098 (618) - 480 3,590 (618) (2,221) 751 기타의무형자산 3,397 (1,932) - 1,465 5,297 (2,329) - 2,968 합계 5,906 (2,621) - 3,285 10,292 (3,016) (2,221) 5,055 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 상각(*1) 손상차손 기타(*2) 기말 산업재산권 22 9 - (4) - (1) 26 시설물이용권 1,314 - - - - - 1,314 영업권(*3) 751 - - - (271) - 480 기타의무형자산 2,968 14 - (293) - (1,224) 1,465 합계 5,055 23 - (297) (271) (1,225) 3,285 (*1) 기타의무형자산 상각액은 판매비와관리비 및 매출원가에 반영되어 있습니다. (*2) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액과 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체는 당기 중 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하였으며 매각금액이 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손 271백만원을 인식하였습니다. 또한 연결실체는 보고기간말 현재 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 손상검사를 실시하였는 바, 영업권이 속하는 현금창출단위의 회수가능액이 그 장부가액을초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 한편, 이러한 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 상각(*1) 손상차손 기타(*2) 기말 산업재산권 28 - - (5) - (1) 22 시설물이용권 1,318 - - - - (4) 1,314 영업권(*3) 1,827 - - - (1,076) - 751 기타의무형자산 3,333 - - (364) - (1) 2,968 합계 6,506 - - (369) (1,076) (6) 5,055 (*1) 기타의무형자산 상각액은 판매비와관리비 및 매출원가에 반영되어 있습니다. (*2) 기타증감액에는 해외사업환산손익의 변동금액과 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체는 보고기간말 현재 사업결합으로 취득한 영업권에 대하여 손상검사를실시하였는 바, 영업권이 속하는 현금창출단위의 회수가능액이 그 장부가액을 미달하여 손상차손 1,076백만원을 인식하였습니다. 한편, 이러한 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 16,935백만원 및 16,732백만원입니다. (4) 영업권의 손상검사 영업권은 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당기말 현재 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (백만원) 구분 취득금액 손상차손누계액 장부금액 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI인수 480 - 480 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 이는 경영진이 승인한 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 향후 5년치의 세후 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 동 기간에 사용된 영구성장률은 1%이며, 이는 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영하여 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 현금창출단위는 세전할인율 30.80%을 적용하였습니다. 18. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,459 - 18,535 - 미지급금 4,332 - 3,528 - 미지급비용 - - 1 91 리스부채 764 2,693 1,009 2,291 예수보증금 1,589 1,161 1,643 1,110 기타 - 109 - 111 합계 23,144 3,963 24,716 3,603 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 1,681 - 2,079 - 선수수익(*) 5 60 160 78 예수금 38 - 88 - 기타의기타유동부채 11,908 - 11,429 - 합계 13,632 60 13,756 78 (*) 종자매출 관련 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다(주석 21 참조). 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내역 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 농협은행주식회사 시설자금대출 5.84 - 4,400 농협은행주식회사 운영자금대출 4.10~5.20 20,327 23,662 AXIS BANK 운영자금대출 9.20 235 - 유동성장기부채 농협은행주식회사 시설자금대출 - - 114 소계 20,562 28,176 장기차입금 농협은행주식회사 시설자금대출 - - 667 합계 20,562 28,843 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 　내역 이자율(%) 액면 금액 장부금액 기초 시설자금대출 5.84 ~ 6.01 5,181 5,181 운영자금대출 3.31 ~ 7.45 23,662 23,662 신규 차입 운영자금대출 4.10 ~ 9.20 14,679 14,679 당기 상환 시설자금대출 5.84 ~ 6.01 (4,448) (4,448) 운영자금대출 5.2 ~ 7.44 (14,607) (14,607) 기타 기타(*1) (87) (87) 종속기업처분으로 인한 감소 시설자금대출 6.01 (733) (733) 운영자금대출 5.51~7.45 (3,085) (3,085) 당기말 운영자금대출 4.10~5.20 20,562 20,562 (*1) 기타에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 환불부채 3,830 3,727 소송충당부채 163 376 합 계 3,993 4,103 (2) 환불부채 당기 및 전기 중 연결실체의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기 초 3,727 3,930 전 입 3,830 3,727 환 입 (3,727) (3,930) 기 말(*1) 3,830 3,727 (*1) 당기말 계약부채와 관련하여 반환제품회수권(기타유동자산) 637백만원(전기말 : 757백만원)을 계상하였습니다. 연결실체는 과거 경험율에 따라 추정된 반품예상금액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 매 보고기간말마다 계약부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 계약부채를 환입하고 있습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기 및 전전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초계약부채잔액 405 569 기말계약부채잔액 443 405 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 종자매출 391 559 (4) 소송충당부채 당기 및 전기 중 연결실체의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기 초 376 - 증 가 87 384 감 소 (299) - 기 타(*) (1) (8) 기 말 163 376 (*) 기타에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 전기 중 진행중인 소송사건에서 지급 예상금액을 소송충당부채로 계상하였으며, 당기 중 확정되어 본계정 대체하였습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체에 계류 중인 소송사건은 지배기업이 제소한 건 2건(관련금액 600백만원)과 연결실체(중국법인)가 피소된 건 1건(관련금액 163백만원, 1심 진행) 및 지배기업이 보조참가인으로 관련되어 있는 피소 1건(관련금액 299백만원)이 있으며, 피소 사건에 대하여는 전기 중 1심 패소하여 지급 예상금액을 소송충당부채로 계상하였으며, 당기 2심 패소하여 지급예상금액을 본계정 대체하였습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담 금액은 연결실체가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 담보자산 장부금액 담보금액 관련 계정과목 관련금액 농협은행(주) 토지 7,627 20,880 차입금(주석20) 13,000 건물(투자부동산포함) 14,981 (3) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공된 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보권자 목적물 질권금액 내용 농협은행(주) 광교사옥 7,600 질권설정 당기말 현재 농협은행(주)로부터의 차입한도약정에 대한 담보를 위하여 건물 등에 가입한 재물손해 보장보험의 청구권에 대하여 질권 7,600백만원을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 운전자금 등의 차입약정 한도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 약정한도 대출실행액 미사용한도 농협은행(주) 운전자금 30,047 20,327 9,720 axis bank 465 235 230 합 계 30,512 20,562 9,950 (5) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보증처 보증금액 비고 서울보증보험 63 이행보증 등 한국무역보험공사 5,014 수출보험 등 (6) 당기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유형자산 615 1,169 사용권자산 - 154 합계 615 1,323 23. 자본금, 자본잉여금 및 배당 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000 60,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,030,561 16,030,561 보통주자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 (2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 53,312 53,312 (3) 배당 연결실체가 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보통주 - 현금배당 ·2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 전기: 주당 지배기업 150원, 일반주주 200원 - 2,742 ·2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 당기: 주당 지배기업 200원, 일반주주 200원 3,206 - 총배당액 3,206 2,742 당 회계연도에 대한 주당배당금은 200원이며 총배당금은 3,206백만원으로 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,817 6,817 해외사업환산손익 1,338 1,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,157 848 기타 (49) (79) 합계 10,263 9,465 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 13,157 13,157 임의적립금 67,033 67,033 미처분이익잉여금 105,587 98,461 합 계 185,777 178,651 26. 영업이익 (1) 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자매출 114,283 111,519 상토매출 21,561 21,881 합 계 135,844 133,400 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 종자 상토 합계 종자 상토 합계 재화 또는 용역의 유형: 종자매출 114,038 - 114,038 111,257 - 111,257 상토매출 - 21,561 21,561 - 21,881 21,881 용역매출 245 - 245 262 - 262 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 114,283 21,561 135,844 111,519 21,881 133,400 지리적 시장: 국내 41,294 21,537 62,831 42,691 21,877 64,568 아시아 52,500 24 52,524 50,545 4 50,549 미주 10,405 - 10,405 9,570 - 9,570 유럽 6,002 - 6,002 4,196 - 4,196 아프리카 3,941 - 3,941 4,396 - 4,396 기타 141 - 141 121 - 121 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 114,283 21,561 135,844 111,519 21,881 133,400 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 114,038 21,561 135,599 111,257 21,881 133,138 기간에 걸쳐 인식 245 - 245 262 - 262 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 114,283 21,561 135,844 111,519 21,881 133,400 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자 상토 종자 상토 수익 　 　 　 　 외부고객 114,283 21,561 111,519 21,881 내부부문 19,434 747 22,981 162 합계 133,717 22,308 134,500 22,043 내부부문 조정 및 제거 (19,434) (747) (22,981) (162) 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 114,283 21,561 111,519 21,881 (2) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자매출원가 51,853 49,406 상토매출원가 17,809 18,401 합 계 69,662 67,807 (3) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 19,626 18,032 퇴직급여 1,292 1,430 복리후생비 3,051 3,218 여비교통비 1,876 1,622 통신비 127 136 수도광열비 488 434 소모품비 69 56 포장비 10 2 세금과공과 623 584 임차료 43 182 수수료 4,790 4,003 감가상각비 2,148 1,897 손실충당금전입액 695 991 수선비 79 178 차량유지비 685 645 보험료 162 143 접대비 650 549 광고선전비 520 477 운반비 1,076 1,053 도서인쇄비 21 17 교육훈련비 118 91 전산관리비 228 205 견본비 48 34 영농교육비 48 39 판매촉진비 450 460 경상개발비 16,935 16,732 재해보상비 43 456 무형자산상각비 231 230 시험분석비 440 466 잡비 665 100 합계 57,237 54,462 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 911 950 매각예정비유동자산처분이익 214 - 매각예정비유동자산손상환입 26 - 임대수익 2,735 2,659 잡이익 198 120 합계 4,084 3,729 기타비용 : 유형자산처분손실 109 427 매각예정비유동자산손상차손 447 352 유형자산손상차손 123 - 무형자산손상차손 271 1,076 임대원가 1,002 1,084 기부금 49 74 농업지원사업비 290 269 잡손실 639 126 합 계 2,930 3,408 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 지배회사지분계속사업이익 10,179,877,502 9,943,649,231 지배회사지분중단사업이익(손실) 152,767,065 (64,974,750) 가중평균유통주식수 16,030,561 16,030,561 기본주당계속사업순이익 635 620 기본주당중단영업순이익(손실) 10 (4) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 2023.01.01 ~ 2023.12.31 16,030,561 16,030,561 365 5,851,154,765 가중평균유통보통주식수 : 5,851,154,765 ÷ 365일 = 16,030,561주 ② 전기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 2022.01.01 ~ 2022.12.31 16,030,561 16,030,561 365 5,851,154,765 가중평균유통보통주식수 : 5,851,154,765 ÷ 365일 = 16,030,561주 (3) 희석주당이익 희석화증권이 존재하지 않아 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 1,783 2,678 법인세 환급액 (25) (3) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (1,536) (1,924) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (345) 66 기타 (95) 66 계속사업 법인세비용(수익) (188) 925 중단사업 법인세비용(수익) (30) (42) (2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 공정가치 변동 (345) 66 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (345) 66 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 공정가치 변동 1,654 (345) 1,309 (250) 66 (184) (4) 당기 및 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 계속영업이익 9,980 10,812 적용세율에 따른 세부담액 2,196 2,530 조정사항: 비과세수익 (69) (33) 비공제비용 385 453 세액공제 및 세액감면 (800) (1,240) 이연법인세 미인식효과 (680) 752 법인세 추납액 6 33 기타 (95) 91 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 (1,131) (1,661) 법인세비용(수익) (188) 925 평균유효세율(*) - 8.55% (*) 당기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율 분석은 생략합니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 역 당기 전기 기말 이연법인세자산 13,310 11,042 기초 이연법인세자산 11,042 9,118 종속기업투자주식처분으로 이연법인세부채 감소 732 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (1,536) (1,924) (6) 당기 및 전기 중 연결실체의 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 반영 기타포괄 손익반영 종속기업 지분 매각으로 인한 감소 선수수익 32 (32) - - - 대손충당금 254 66 　 - 320 대손금 - - 　 - - 종속기업투자(미실현손익) 2,086 351 - - 2,437 매도가능증권손상차손 11 (1) - - 10 매도가능증권평가이익 (225) - (345) - (570) 반품충당부채 783 18 - - 801 반품충당자산 (159) 26 - - (133) 미지급비용 369 14 - - 383 퇴직급여충당부채 36 (36) - - - 퇴직연금충당금 (31) 31 - - - 토지 (2,048) 48 - - (2,000) 감가상각비 23 18 - - 41 정부보조금 85 (81) - - 4 재고자산평가충당금 449 138 - - 587 세금과공과 28 - - - 28 미지급금 19 1 - - 20 리스 9 14 - - 23 이월세액공제 9,919 1,188 - - 11,107 무형자산공정가액 (921) 71 - 850 - 이월결손금 167 (59) - (118) (10) 우발충당부채 85 (44) - - 41 매각예정유형자산 73 89 - - 162 수익증권 평가이익 (2) - - - (2) 외화매출채권 - 68 - - 68 농특과제미수금 - (1) - - (1) 건물(부가세) - (6) - - (6) 합계 11,042 1,881 (345) 732 13,310 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 반영 기타포괄 손익반영 선수수익 30 2 - 32 임대보증금(선수수익) - - - - 대손충당금 90 164 - 254 대손금 - - - - 종속기업투자(미실현손익) 2,107 (21) - 2,086 매도가능증권손상차손 112 (101) - 11 매도가능증권평가이익 (291) - 66 (225) 반품충당부채 865 (82) - 783 반품충당자산 (315) 156 - (159) 미지급비용 547 (178) - 369 퇴직급여충당부채 31 5 - 36 퇴직연금충당금 (31) - - (31) 토지 (2,146) 98 - (2,048) 감가상각비 13 10 - 23 정부보조금 40 45 - 85 재고자산평가충당금 316 133 - 449 세금과공과 27 1 - 28 미지급금 22 (3) - 19 리스 8 1 - 9 이월세액공제 8,448 1,471 - 9,919 무형자산공정가액 (952) 31 - (921) 이월결손금 197 (30) - 167 우발충당부채 - 85 - 85 매각예정유형자산 - 73 - 73 수익증권 평가이익 - (2) - (2) 합 계 9,118 1,858 66 11,042 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,689 4,849 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 10,332 9,603 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (505) (195) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,206) (3,215) 　 이연법인세자산(부채) 순액 13,310 11,042 (8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (백만원) 구분 당기말 전기말 사유 <차감(가산)할 일시적차이> 종속기업투자 (18,718) (21,866) 종속기업투자지분에 관한 일시적차이에 대해서 배당 또는 처분하지 않을 예정 영업권 480 751 미사용 이월결손금(*) 250 666 미래과세소득의 불확실 합계 (17,988) (20,449) <세액공제> 미사용 이월세액공제(*) 1,267 558 외국납부세액공제에 대하여 종속기업에서 배당 하지 않을 예정 R&D 세액공제액에 대해서는 미래 과세소득과 최저한세를 고려하여 실현가능한 범위내에서만 이연법인세자산 인식 (*) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 <이월결손금> 2023년 - 279 2024년 101 156 2025년 28 43 2026년 121 188 합계 250 666 <이월세액공제> 2026년 213 212 2028년 137 137 2029년 209 209 2033년 708 - 합계 1,267 558 (9) 필라 2 법률 연결실체는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 현금성자산(*1) 34,056 - - 매출채권및기타금융자산 매출채권 49,676 - - 미수금 536 - - 보증금 11 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,112 - 장기매출채권및장기기타금융자산 보증금 3,780 - - 장기매출채권 91 - - 매입채무및기타지급채무 매입채무 - - 16,459 미지급금 - - 4,332 미지급비용 - - - 예수보증금 - - 1,589 리스부채 - - 764 단기차입금 단기차입금 - - 20,562 장기기타지급채무 예수보증금 - - 1,161 리스부채 - - 2,693 기타비유동금융부채 - - 109 합 계 88,150 4,112 47,669 (*1) 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 현금성자산(*1) 23,890 - - 매출채권및기타금융자산 매출채권 51,427 - - 미수금 694 - - 보증금 11 - - 단기금융상품 275 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,459 - 장기매출채권및장기기타금융자산 보증금 3,271 - - 장기매출채권 754 - - 장기금융상품 458 - - 매입채무및기타지급채무 매입채무 - - 18,535 미지급금 - - 3,528 미지급비용 - - 1 예수보증금 - - 1,643 리스부채 - - 1,009 단기차입금 단기차입금 - - 28,062 유동성장기부채 - - 114 장기차입금 장기차입금 - - 667 장기기타지급채무 장기미지급비용 - - 91 예수보증금 - - 1,110 리스부채 - - 2,291 기타비유동금융부채 - - 111 합 계 80,780 2,459 57,162 (*1) 현금시재액은 제외하였습니다. 31. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 중 금융상품 범주별 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 <금융수익> 이자수익(*) 510 - - 510 외환차익 1,335 - 327 1,662 외화환산이익 629 - 25 654 배당금수익 - 83 - 83 리스해지이익 - - 41 41 소계 2,474 83 393 2,950 <금융원가> 이자비용(*) - - 1,385 1,385 외환차손 410 - 396 806 외화환산손실 872 - 3 875 소계 1,282 - 1,784 3,066 <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,309 - 1,309 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다. (2) 전기 중 금융상품 범주별 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 <금융수익> 이자수익(*) 260 - - - 260 외환차익 2,238 - - 262 2,500 외화환산이익 1,023 - - 134 1,157 배당금수익 - 125 - - 125 리스해지이익 - - - 186 186 소계 3,521 125 - 582 4,228 <금융원가> 이자비용(*) 366 - - 880 1,246 외환차손 1,043 - - 641 1,684 외화환산손실 1,624 - - 86 1,710 리스해지손실 - - - 1 1 통화선도거래손실 - - 227 - 227 소계 3,033 - 227 1,608 4,868 <기타포괄손익> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (185) - - (185) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다. 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 위험관리 연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 연결실체는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 및 장기매출채권 연결실체는 장기매출채권에 대해 회수가능성에 대한 개별분석 및 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 장기매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 5년 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 폐업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권 및 장기매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 가중 평균기대 손실률 채권잔액 손실충당금 가중 평균기대 손실률 채권잔액 손실충당금 만기일 미도래 0.49% 39,057 (191) 0.50% 38,517 (192) 3개월이하 1.27% 6,303 (80) 1.11% 5,855 (65) 3~6개월 5.93% 913 (54) 2.62% 2,261 (59) 6~9개월 2.12% 1,435 (30) 7.83% 3,813 (299) 9~12개월 7.46% 120 (9) 18.62% 468 (87) 12개월 초과(*) 47.88% 4,417 (2,114) 41.65% 3,373 (1,404) 합계 52,245 (2,478) 54,287 (2,106) (*) 손실충당금에는 개별분석에 의한 손실충당금 당기 2,114백만원, 전기 1,670백만원이 포함되어 있습니다. 매출채권 및 장기매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초잔액 2,106 1,119 전입 694 992 제각액 (337) (5) 기타(*) 15 - 기말잔액 2,478 2,106 (*) 당기 중 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인를 처분함에 따른 감소 10백만원이 포함되어 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 거래처의 폐업, 2년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실충당금전입액으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (다) 지역별 신용위험 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국내 39,364 31,171 해외 14,730 25,719 합계 54,094 56,890 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 도매업체로 구성되어 있습니다. (2) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 22참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 30,047백만원 (전기: 39,351백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결실체가 설정한 관행과 한도에 따라 각 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 연결실체가 속한 지역 시장의 유동성 상황을고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 유동자금계획을 실행하기 위해 관리합니다. ① 유동성 약정 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 고정금리 - 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 9,000 9,700 - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) 21,512 28,851 - 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) - 800 ② 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. ③ 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년초과 비파생금융부채 매입채무 16,459 16,459 16,459 - - 단기차입금 20,562 20,694 20,694 - - 미지급금 4,332 4,332 4,332 - - 예수보증금 1,589 1,589 1,589 - - 리스부채(비유동포함) 3,457 3,680 864 1,301 1,515 장기예수보증금 1,161 1,223 179 1,044 - 기타비유동부채 109 109 - 109 - 합계 47,669 48,086 44,117 2,454 1,515 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ④ 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년초과 비파생금융부채 매입채무 18,535 18,535 18,535 - - 단기차입금 28,062 28,624 28,624 - - 유동성장기차입금 114 118 118 - - 장기차입금 667 825 40 564 221 미지급금 3,528 3,528 3,528 - - 미지급비용 1 1 1 - - 예수보증금 1,643 1,643 1,643 - - 리스부채(비유동포함) 3,300 4,904 1,029 1,336 2,539 장기미지급비용 91 91 - 91 - 장기예수보증금 1,110 1,189 145 1,044 - 기타비유동부채 111 111 111 - - 합계 57,162 59,569 53,774 3,035 2,760 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNY NZD USD EUR CNY 자산 : 현금및현금성자산 9,907 - 995 - 5,107 23 28 매출채권 11,213 - 4,878 - 11,870 27 6,372 미수금 - - - - 63 - - 외화자산계 21,120 - 5,873 - 17,040 50 6,400 부채 : 매입채무 135 800 3,750 27 957 142 2,947 미지급금 5 - - - 86 1 - 외화부채계 140 800 3,750 27 1,043 143 2,947 (USD: 미국 달러, EUR: 유로화, CNY : 중국 위안화, NZD: 뉴질랜드 달러) 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.36 1,357.38 1,426.59 1,351.20 CNY 184.22 191.57 180.84 181.44 NZD 801.56 818.96 816.45 804.23 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,098 (2,098) 1,600 (1,600) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (4) 가격위험 당기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련된 가격위험이 존재하지 않습니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 지배기업 소유주지분 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 지배기업 소유주지분 자본총계는 연결재무상태표의 "자본총계"에서 비지배지분을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 20,561 28,843 차감: 현금및현금성자산 (34,445) (24,130) 순부채 - 4,713 지배기업 소유주지분 자본총계 257,366 249,442 자본조달비율 - 1.89% (6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,112 4,112 2,459 2,459 합계 4,112 4,112 2,459 2,459 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) 34,056 - 23,890 - 매출채권 49,767 - 52,181 - 기타금융자산 547 - 980 - 장기기타금융자산 3,780 - 3,729 - 합계 88,150 - 80,780 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무(*2) 22,380 - 23,707 - 단기차입금 20,562 - 28,176 - 장기차입금 - - 667 - 장기기타지급채무(*2) 1,270 - 1,314 - 합계 44,212 - 53,864 - (*1) 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 리스부채 유동/비유동 금액은 제외하였습니다. 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 공정가치를 별도로 공시하지 아니하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산공정가치 - - 4,112 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산공정가치 - - 2,459 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ㉠ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㉡ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기 전기 기초 2,459 2,746 총손익 기타포괄손익인식액(*1) 1,654 (250) 매도금액 - (37) 종속기업처분으로 인한 감소 (1) - 기말 4,112 2,459 (*) 당기 중 (주)에이씨피씨에 대한 지분상품 평가이익 1,654백만원, 전기 중 (주)에이씨피씨 및 유원미디어㈜에 대한 지분상품 평가손실 250백만원을 인식하였습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 순자산가치 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협경제지주(주) 기타특수관계자 (주)엔에이치농협무역, (주)농협물류, (주)농협파트너스, NH투자증권(주), 농협은행(주), 농협손해보험(주), 농협유통(주) 농업회사법인 농협에코아그로(주), (주)농협정보시스템, 남해화학(주),농협생명보험(주), 농협흙사랑(주), (주)농협네트웍스 주식회사 상림 농업회사법인(*) 등 (*) 연결실체는 당기 중 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 매출 8 - 잡이익 3 1 판매비와관리비 37 33 경상연구개발비 - 1 농업지원사업비 311 309 지배기업 농협경제지주(주) 판매비와관리비 195 333 종속기업투자의 처분 8,351 - 임대수익 437 325 잡이익 17 - 이자비용 23 20 매입 3 2 매출 13,876 16,214 기타특수관계자 (주)엔에이치농협무역 매입 3,000 8,160 ㈜농협물류 판매비와관리비 1,132 1,203 매입 8 30 경상연구개발비 1 2 (주)농협파트너스 판매비와관리비 287 366 임대수익 34 32 임대원가 7 5 경상연구개발비 27 35 ㈜농협홍삼 판매비와관리비 3 - 농협손해보험(주) 매출 5 - 판매비와관리비 45 45 매입 148 143 경상연구개발비 54 49 엔에이치농협캐피탈㈜ 이자비용 2 5 NH투자증권(주) 이자수익 109 50 농업회사법인 농협에코아그로(주) 매입 - 28 (주)농협네트웍스 매출 5 - 판매비와관리비 582 542 매입 24 26 경상연구개발비 64 89 이자비용 - 63 남해화학(주) 매입 201 530 농협양곡(주) 매입 39 106 농협은행(주) 매출 165 107 판매비와관리비 80 84 이자수익 184 51 이자비용 1,261 907 통화선도거래손실 - 227 잡이익 - 6 (주)농협정보시스템 판매비와관리비 4 6 ㈜농협유통 판매비와관리비 10 - 농협생명보험㈜ 매출 10 - 농협흙사랑㈜ 매입 - 9 농협보험 세종교육원 판매비와관리비 - 1 합계 매출 14,069 16,321 종속기업투자의 처분 8,351 - 판매비와관리비 2,375 2,613 농업지원사업비 311 309 매입 3,423 9,034 임대수익 471 357 임대원가 7 5 경상연구개발비 146 176 이자수익 293 101 이자비용 1,286 995 통화선도거래손실 - 227 잡이익 20 7 특수관계자에게 당기 중 지급한 리스료는 553백만원(전기 : 607백만원)입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및현금성자산 매출채권 미수금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급 비용 예수 보증금 리스부채 단기 차입금 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 - - - - - - - - - - 지배기업 농협경제지주(주) - 1,913 - - - - - - - - 기타특수관계자 (주)농협파트너스 - - 3 - - 24 - 33 - - ㈜농협물류 - - - - - 128 - - - - (주)농협네트웍스 - - - - - 54 - - 818 - 농협은행㈜ 10,523 - - - - 61 5 - - 20,327 남해화학㈜ - - - - 75 - - - - - NH투자증권(주) 10,704 - - - - - - - - - (주)엔에이치농협무역 - - - - 260 - - - - - 농협손해보험㈜ - - - 183 - - - - - - 농업회사법인 농협에코아그로(주) - 545 - - - - - - - - (주)농협정보시스템 - - - - - 1 - - - - 합계 21,227 2,458 3 183 335 268 5 33 818 20,327 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및현금성자산 매출채권 미수금 보증금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급 비용 장기미지급비용 예수 보증금 리스부채 단기 차입금 장기 차입금 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 - - - - - - - - - - - - - 지배기업 농협경제지주(주) - 1,553 - - - - - - - - - - - 기타특수관계자 (주)농협파트너스 - - 3 - - - 35 - - 33 - - - (주)농협물류 - - - - - - 86 - - - - - - (주)농협네트웍스 - - - - - - 54 - - - 823 - - 농협은행(주) 4,942 - - - - - 615 5 - - - 28,176 667 농업회사법인 농협에코아그로(주) - - - - - 10 - - - - - - - NH투자증권(주) 9,141 - - - - - - - - - - - - (주)엔에이치농협무역 - - - - - 958 - - - - - - - 농협손해보험(주) - - - - 190 - - - - - - - - (주)농협정보시스템 - - - - - - 1 - - - - - - 남해화학(주) - - - - - 254 - - - - - - - 농협양곡(주) - - - 10 - 6 - - - - - - - 엔에이치농협캐피탈(주) - - - - - - 38 - 64 - - - - 합계 14,083 1,553 3 10 190 1,228 829 5 64 33 823 28,176 667 (4) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 <기타특수관계자> 농협은행(주) 현금성자산 4,942 294,161 (288,580) 10,523 단기차입금 28,176 14,154 (22,003) 20,327 장기차입금 667 - (667) - NH투자증권(주) 현금성자산 9,141 48,194 (46,631) 10,704 (주)농협파트너스 예수보증금 33 - - 33 (주)농협네트웍스(*) 리스부채 823 613 (618) 818 (*) 당기 기타특수관계자와 체결한 차량운반구 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 551백만원이며, 리스부채의 상환은 553백만원, 이자비용은 63백만원, 리스계약 해지는 16백만원, 기타감소는 10백만원입니다. ② 전기 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 <기타특수관계자> 농협은행(주) 현금성자산 3,501 289,184 (287,743) 4,942 단기차입금 15,665 43,581 (31,070) 28,176 장기차입금 781 - (114) 667 NH투자증권(주) 현금성자산 - 42,319 (33,178) 9,141 (주)농협파트너스 예수보증금 33 - - 33 (주)농협네트웍스(*) 리스부채 1,345 99 (621) 823 (*) 전기 기타특수관계자와 체결한 차량운반구 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 31백만원이며, 리스부채의 상환은 607백만원, 이자비용은 68백만원, 리스계약 해지는 14백만원입니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자의 채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 기초 전입 기말 지배기업 농협경제지주(주) 7 18 25 기타특수관계자 농업회사법인 농협에코아그로㈜ - 21 21 　합계 7 39 46 ② 전기 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 기초 전입(환입) 기말 지배기업 농협경제지주(주) 3 4 7 기타특수관계자 (주)엔에이치농협무역 1 (1) - 합계 4 3 7 (6) 당기말 현재 연결실체가 유동자금 등을 위하여 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 담보자산 장부금액 담보금액 관련 계정과목 관련금액 농협은행(주) 토지 7,627 20,880 차입금(주석20) 13,000 건물 14,981 당기말 현재 농협은행(주)로부터의 차입한도약정에 대한 담보를 위하여 건물 등에 가입한 재물손해 보장보험의 청구권에 대하여 질권 7,600백만원을 설정하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 운전자금 등의 차입약정 한도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 농협은행(주) 운전자금 30,047 (8) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 회사명 과 목 당기 전기 지배기업 농협경제지주(주) 배당금 1,857 1,393 (9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분류 당기 전기 단기급여 2,506 2,476 퇴직급여 192 232 합계 2,698 2,708 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 34. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 판매비와관리비(*1) 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 3,128 3,128 원재료의 사용액 - 44,004 44,004 급여 28,934 9,568 38,502 퇴직급여(*2) 1,834 931 2,765 감가상각비 및 무형자산상각비 3,789 818 4,607 수수료비용 5,309 569 5,878 기타비용 17,371 10,644 28,015 합계 57,237 69,662 126,899 (*1) 판매비와관리비는 경상개발비를 각 계정으로 배부하였습니다. (*2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액입니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 판매비와관리비(*1) 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (6,693) (6,693) 원재료의 사용액 - 50,651 50,651 급여 27,086 13,976 41,062 퇴직급여(*2) 2,098 398 2,496 감가상각비 및 무형자산상각비 3,729 1,488 5,217 수수료비용 4,457 1,429 5,886 기타비용 17,092 6,558 23,650 합계 54,462 67,807 122,269 (*1) 판매비와관리비는 경상개발비를 각 계정으로 배부하였습니다. (*2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액입니다. 35. 정부보조금 연결실체는 당기 중 농촌진흥청 등으로부터 농업특정연구과제와 관련하여 1,289백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 이는 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 36. 중단영업 (1) 중단영업 분류 연결실체는 당기 중 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각함에따라 중단영업으로 분류 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. (2) 손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출액 7,311 12,902 매출원가 5,377 9,503 매출총이익 1,934 3,399 판매비및관리비 1,745 3,517 영업이익(손실) 189 (118) 기타수익 143 285 기타비용 22 79 금융수익 14 1 금융비용 127 197 법인세비용차감전순이익(손실) 197 (108) 법인세비용(수익) (30) (43) 중단영업 처분손익 (73) - 중단영업 처분 관련 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) 154 (65) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 154 (65) 비지배지분 - - (3) 당기 및 전기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (208) 298 투자활동으로 인한 순현금흐름 379 (304) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (166) 11 중단영업으로 인한 순현금흐름 5 5 (4) 매각예정비유동자산 당분기말관 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 처분자산 집단 토지 1,128 1,128 건물 83 127 구축물 2,394 2,393 (손상차손) (766) (352) 시설장치 227 227 (손상차손) (7) - 비품 - 43 사용권자산 54 111 합 계 3,113 3,677 연결실체는 전기 중 이사회 등의 결의에 따라, 연결실체가 보유하고 있는 토지와 구축물 등을 매각하기로 결의하여, 관련 유형자산 4,029백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산 중 구축물 및 시설장치을 제외한 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었으며, 구축물 및 시설장치는 순공정가치가 장부금액에 미달하여 당기 중 유형자산손상차손 421백만원(전기 : 352백만원)을 계상하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기 전기 유/무형자산의 미지급금 156 226 사용권자산의 증가 1,944 2,010 건설중인자산의 본자산대체 991 142 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,654 (250) 장기차입금의 유동성대체 29 114 유형자산에서 투자부동산대체 1,107 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 4,029 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (당기) (단위:백만원) 구분 기초 차입/증가 상환/감소 비현금거래 등(*1) 기말 단기차입금 28,062 14,679 (19,007) (3,172) 20,562 유동성장기부채 114 - (48) (66) - 장기차입금 667 - - (667) - 리스부채 3,300 - (1,691) 1,848 3,457 예수보증금 677 44 (44) - 677 예수보증금(비유동) 1,044 - - - 1,044 (*1) 비현금거래 등에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구분 기초 차입/증가 상환/감소 비현금거래 등(*1) 기말 단기차입금 20,403 43,669 (35,945) (65) 28,062 유동성장기부채 95 - (95) 114 114 장기차입금 781 - - (114) 667 리스부채 4,946 - (1,900) 254 3,300 예수보증금 677 36 (36) - 677 예수보증금(비유동) 1,044 - - - 1,044 (*1) 비현금거래 등에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 154,008,014,634 151,368,070,745 130,356,329,512 　　(1)현금및현금성자산 21,226,696,773 14,069,002,106 3,498,969,898 　　(2)매출채권 53,705,695,053 56,189,120,374 54,158,182,729 　　(3)기타금융자산 134,072,963 583,064,258 422,756,629 　　(4)기타유동자산 2,248,628,186 1,366,502,712 1,909,118,695 　　(5)재고자산 73,717,144,644 75,763,534,212 70,367,301,561 　　(6)매각예정비유동자산 2,975,777,015 3,396,847,083 0 　Ⅱ.비유동자산 133,213,163,285 141,596,356,856 147,717,810,567 　　(1)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,112,004,260 2,458,386,960 2,744,631,617 　　(2)종속기업투자 37,598,376,565 47,568,573,810 47,727,318,554 　　(3)유형자산 49,006,171,955 49,840,538,514 55,298,920,625 　　(4)투자부동산 26,346,604,333 25,722,869,589 26,182,875,808 　　(5)무형자산 2,628,683,923 2,857,647,935 3,099,464,201 　　(6)장기매출채권 90,848,125 754,129,993 1,384,811,595 　　(7)장기기타금융자산 3,278,960,540 2,633,960,540 3,169,790,540 　　(8)기타비유동자산 0 528,849,999 530,609,304 　　(9)이연법인세자산 10,151,513,584 9,231,399,516 7,579,388,323 자산총계 287,221,177,919 292,964,427,601 278,074,140,079 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 43,500,806,396 54,650,193,560 44,942,311,993 　　(1)매입채무 9,622,090,334 11,526,596,381 9,332,690,946 　　(2)기타지급채무 4,623,729,056 4,939,650,417 5,785,706,758 　　(3)단기차입금 13,000,000,000 21,400,000,000 12,900,000,000 　　(4)충당부채 3,830,447,752 3,939,487,883 3,930,341,859 　　(5)당기법인세부채 272,808,113 1,114,223,613 408,925,037 　　(6)기타 유동부채 12,151,731,141 11,730,235,266 12,584,647,393 　Ⅱ.비유동부채 1,977,068,848 1,965,365,816 2,137,507,196 　　(1)장기기타지급채무 1,917,494,378 1,887,335,786 2,038,440,162 　　(2)기타 비유동 부채 59,574,470 78,030,030 99,067,034 부채총계 45,477,875,244 56,615,559,376 47,079,819,189 자본 　　　 　Ⅰ.자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 8,015,280,500 　Ⅱ.자본잉여금 53,311,500,988 53,311,500,988 53,311,500,988 　Ⅲ.기타자본구성요소 8,973,085,893 7,664,002,321 7,486,550,285 　Ⅳ.이익잉여금 171,443,435,294 167,358,084,416 162,180,989,117 자본총계 241,743,302,675 236,348,868,225 230,994,320,890 부채 및 자본 총계 287,221,177,919 292,964,427,601 278,074,140,079 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 102,100,292,812 101,998,272,412 100,940,241,756 Ⅱ.매출원가 52,503,835,506 51,293,470,489 53,664,558,649 Ⅲ.매출총이익 49,596,457,306 50,704,801,923 47,275,683,107 Ⅳ.판매비와관리비 40,849,866,464 41,509,264,428 43,515,495,268 Ⅴ.영업이익 8,746,590,842 9,195,537,495 3,760,187,839 Ⅵ.기타수익 2,160,363,738 1,609,979,873 1,597,194,340 Ⅶ.기타비용 3,647,242,273 2,920,697,241 2,009,896,636 Ⅷ.금융수익 1,678,563,106 3,023,431,135 2,515,565,003 Ⅸ.금융비용 2,234,962,676 2,951,800,581 1,170,554,486 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 6,703,312,737 7,956,450,681 4,692,496,060 XI.법인세수익 588,150,341 324,519,903 139,457,575 XⅡ.당기순이익(손실) 7,291,463,078 8,280,970,584 4,831,953,635 XⅢ.지배회사 소유주지분에 대한 주당이익 　　　 　(1)계속영업 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 455 517 301 　(2)중단영업 보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 455 517 301 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.당기순이익(손실) 7,291,463,078 8,280,970,584 4,831,953,635 Ⅱ.기타포괄손익 1,309,083,572 (184,507,049) 436,139,137 　(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,309,083,572 (184,507,049) 436,139,137 　　1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,309,083,572 (184,507,049) 436,139,137 　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 Ⅲ.총포괄손익 8,600,546,650 8,096,463,535 5,268,092,772 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 7,050,411,148 160,555,147,682 228,932,340,318 Ⅱ.총포괄손익: (1)당기순이익 0 0 0 4,831,953,635 4,831,953,635 (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 436,139,137 0 436,139,137 Ⅲ.총포괄이익 0 0 436,139,137 4,831,953,635 5,268,092,772 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: (1)배당 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) (2)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) 2021.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 7,486,550,285 162,180,989,117 230,994,320,890 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 7,486,550,285 162,180,989,117 230,994,320,890 Ⅱ.총포괄손익: (1)당기순이익 0 0 0 8,280,970,584 8,280,970,584 (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (184,507,049) 0 (184,507,049) Ⅲ.총포괄이익 0 0 184,507,049 8,280,970,584 8,096,463,535 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: (1)배당 0 0 0 (2,741,916,200) (2,741,916,200) (2)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 361,959,085 (361,959,085) 0 Ⅴ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 361,959,085 (3,103,875,285) (2,741,916,200) 2022.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 7,664,002,321 167,358,084,416 236,348,868,225 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 7,664,002,321 167,358,084,416 236,348,868,225 Ⅱ.총포괄손익: (1)당기순이익 0 0 0 7,291,463,078 7,291,463,078 (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,309,083,572 0 1,309,083,572 Ⅲ.총포괄이익 0 0 1,309,083,572 7,291,463,078 8,600,546,650 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: (1)배당 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) (2)기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 이익잉여금대체 0 0 0 0 0 Ⅴ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 0 0 0 (3,206,112,200) (3,206,112,200) 2023.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,015,280,500 53,311,500,988 8,973,085,893 171,443,435,294 241,743,302,675 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 14,813,855,012 7,115,238,146 2,514,180,110 　(1)당기순이익(손실) 7,291,463,078 8,280,970,584 4,831,953,635 　(2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 13,793,533,717 14,636,436,155 11,427,798,577 　　1.감가상각비 2,114,867,997 2,551,203,518 2,947,117,968 　　2.사용권자산감가상각비 674,099,119 681,995,402 656,415,405 　　3.투자부동산감가상각비 483,026,621 460,006,219 460,006,212 　　4.무형자산상각비 242,912,324 241,816,266 229,835,853 　　5.손실충당금전입액 513,039,815 1,268,555,987 272,537,456 　　6.외화환산손실 594,274,790 1,197,914,578 185,906,354 　　7.소송충당부채전입액 87,171,335 211,993,095 0 　　8.재고자산폐기손실 6,032,609,512 5,023,423,932 4,988,438,565 　　9.재고자산평가손실(환입) (132,757,475) 31,579,290 182,936,985 　　10.유형자산처분손실 31,284,367 470,173 5,614,480 　　11.유형자산손상차손 0 351,811,616 0 　　12.매각예정비유동자산손상차손 446,736,272 0 0 　　13.통화선도거래손실 0 226,980,000 105,545,000 　　14.리스해지손실 154,749 99,464 0 　　15.종속기업투자손상차손 1,512,299,667 1,574,004,728 937,419,476 　　16.종속기업투자자산처분손실 188,858,128 0 0 　　17.잡손실 210,385 0 0 　　18.이자비용 1,004,746,111 814,581,887 456,024,823 　(3)현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,482,109,964) (1,077,280,226) (1,401,294,251) 　　1.외화환산이익 (100,260,253) (477,063,859) (1,120,081,662) 　　2.임대수익 (21,105,002) (21,037,004) (21,837,832) 　　3.유형자산처분이익 (366,475,013) (28,525,999) (24,198,182) 　　4.통화선도거래이익 0 0 (7,710,000) 　　5.매각예정비유동자산손상환입 (25,666,204) 0 0 　　6.리스해지이익 (6,457,350) 0 (377,631) 　　7.이자수익 (290,829,801) (101,384,461) (4,465,369) 　　8.배당금수익 (83,166,000) (124,749,000) (83,166,000) 　　9.법인세수익 (588,150,341) (324,519,903) (139,457,575) 　(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,362,039,814) (14,168,483,370) (10,667,525,933) 　　1.매출채권및장기매출채권의 증감 2,352,091,405 (4,662,783,079) (3,673,102,128) 　　2.미수금의 증감 174,542,111 (4,677,453) (170,879,946) 　　3.선급금의 증감 (627,152,869) (31,020,290) 177,224,770 　　4.선급비용의 증감 8,780,301 (52,736,993) 92,151,827 　　5.반환제품회수권의 증감 120,502,052 673,254,139 (198,381,144) 　　6.기타당좌자산의 증감 53,674,091 (46,880,873) (119,732,663) 　　7.재고자산의 증감 (3,853,462,469) (10,451,235,873) (7,718,380,342) 　　8.단기금융상품의 증감 274,449,184 (151,540,176) (123,094,543) 　　9.기타비유동자산의 증감 0 1,759,305 (1,759,305) 　　10.매입채무의 증감 (1,884,588,953) 2,245,296,902 (507,321,135) 　　11.미지급금의 증감 (154,966,470) (472,634,575) 1,126,066,925 　　12.미지급비용의 증감 0 (217,627,727) (1,245,210,570) 　　13.선수금의 증감 192,189,486 (195,236,604) (152,601,925) 　　14.선수수익의 증감 (154,160,233) 31,191,808 122,882,232 　　15.예수금의 증감 5,577,220 3,782,170 (14,268,884) 　　16.예수보증금의 증감 (50,000,000) 40,000,000 120,000,000 　　17.계약부채의 증감 102,952,964 (202,847,071) 652,896,926 　　18.기타비유동부채의 증감 97,134,887 (694,149,501) 972,468,250 　　19.장기미지급비용의 증감 (19,602,521) 19,602,521 (6,484,278) 　(5)법인세납부액 (1,426,992,005) (556,404,997) (1,676,751,918) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 5,889,179,890 (543,553,968) (1,214,294,906) 　(1)투자활동으로 인한 현금유입액 9,775,275,341 1,461,197,768 795,525,810 　　1.통화선도계약의 정산 0 0 7,710,000 　　2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 35,949,891 0 　　3.종속기업처분 순현금유입 8,322,071,450 0 0 　　4.토지의 처분 565,908,500 0 0 　　5.건물의 처분 94,400,000 0 0 　　6.기계장치의 처분 2,150,500 8,726,780 0 　　7.차량운반구의 처분 35,636,362 23,658,181 22,545,452 　　8.집기비품의 처분 612,728 644,455 1,880,000 　　9.시설장치의 처분 500,000 0 0 　　10.보증금의 감소 380,000,000 1,166,085,000 675,000,000 　　11.이자수취액 290,829,801 101,384,461 5,224,358 　　12.배당수취액 83,166,000 124,749,000 83,166,000 　(2)투자활동으로 인한 현금유출액 (3,886,095,451) (2,004,751,736) (2,009,820,716) 　　1.통화선도계약의 정산 0 (226,980,000) (105,545,000) 　　2.종속기업취득 순현금유출 (53,032,000) 0 0 　　3.토지의 취득 0 0 (2,181,420) 　　4.건물의 취득 (620,320,235) 0 0 　　5.구축물의 취득 (363,577,400) (10,780,000) 0 　　6.기계장치의 취득 (352,545,089) (422,571,334) (298,141,450) 　　7.차량운반구의 취득 (267,205,701) (31,849,110) (363,816,840) 　　8.집기비품의 취득 (94,604,024) (120,475,644) (46,291,119) 　　9.시설장치의 취득 (481,081,853) (382,223,405) (101,800,451) 　　10.건설중인자산의 증가 (614,780,837) (160,697,243) (212,046,142) 　　11.무형자산의 취득 (13,948,312) (18,920,000) (1,048,300) 　　12.투자부동산의 취득 0 0 (109,949,994) 　　13.보증금의 증가 (1,025,000,000) (630,255,000) (769,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (13,311,521,557) 4,193,589,737 (8,988,492,218) 　(1)재무활동으로 인한 현금유입액 9,644,000,000 37,836,000,000 17,437,000,000 　　1.단기차입금의 차입 9,600,000,000 37,800,000,000 17,400,000,000 　　2.예수보증금의 감소 44,000,000 36,000,000 37,000,000 　(2)재무활동으로 인한 현금유출액 (22,955,521,557) (33,642,410,263) (26,425,492,218) 　　1.단기차입금의 상환 (18,000,000,000) (29,300,000,000) (22,200,000,000) 　　2.예수보증금의 감소 (44,000,000) (36,300,000) 0 　　3.리스사용료 (790,343,914) (945,216,333) (691,656,112) 　　4.이자지급액 (915,065,443) (618,977,730) (327,723,906) 　　5.배당의 지급 (3,206,112,200) (2,741,916,200) (3,206,112,200) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 7,391,513,345 10,765,273,915 (7,688,607,014) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 14,069,002,106 3,498,969,898 11,188,609,227 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (233,818,678) (195,241,707) (1,032,315) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 21,226,696,773 14,069,002,106 3,498,969,898 　 제 35 기 제 34 기 제 33 기 5. 재무제표 주석 제 35(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지제 34(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지농업회사법인 주식회사 농우바이오 1. 회사의 개요 농업회사법인 주식회사 농우바이오(이하 "당사")는 1990년 6월 5일자로 종자 육종 및육성연구에 대한 제반사업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2010년 7월 26일 농업회사법인으로 전환함에 따라 주식회사 농우바이오에서 농업회사법인 주식회사 농우바이오로 상호를 변경하였습니다. 당사는 당기말 현재 경기도 수원시에 본사를 두고 경기도 여주시 등에 육종연구소와 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2002년 4월 2일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원, 발행한 주식수는 16,030,561주입니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 납입자본금은 8,015백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 소유지분율(%) 소유주식수(주) 소유지분율(%) 농협경제지주(주) 9,283,920 57.91 9,283,920 57.91 기타 6,746,641 42.09 6,746,641 42.09 합계 16,030,561 100.0 16,030,561 100.0 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 '수 정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 종속기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 모든 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 29 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 및 장기매출채권 매출채권 및 장기매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권 및 장기매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 및 장기매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6, 손상에 대한 회계정책은 주석 29 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 건물 20 - 30 년 구축물 20 - 30 년 기계장치 6 년 차량운반구 5 년 집기비품 4 년 시설장치 6 년 임차시설물 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개별 프로젝트와 관련된 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 - 10년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 180일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로인식되고 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하여 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 및 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 (1) 재화의 판매 당사는 종자와 상토를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 종자와 상토를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 당사의 판매정책에 따르면 국내판매의 경우 최종고객은 제품을 구매한 후 3영업주기 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 계약부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용품입니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 20일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 29 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 29참조). (4) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 계약부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조). 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 경영진은 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 10,523 4,928 현금등가물 10,704 9,141 합계 21,227 14,069 (2) 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 275 외부 연구수탁과제 및 정부보조금 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:백만원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동성 : 매출채권 55,499 (1,793) 53,706 미수금 134 - 134 유동성 소계 55,633 (1,793) 53,840 비유동성 : 장기매출채권 387 (296) 91 보증금 3,279 - 3,279 비유동성 소계 3,666 (296) 3,370 합계 59,299 (2,089) 57,210 전기말 (단위:백만원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동성 : 매출채권 57,716 (1,527) 56,189 미수금 308 - 308 단기금융상품 275 - 275 유동성 소계 58,299 (1,527) 56,772 비유동성 : 장기매출채권 1,056 (302) 754 보증금 2,634 - 2,634 비유동성 소계 3,690 (302) 3,388 합계 61,989 (1,829) 60,160 (2) 손상 매출채권 및 기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 29을 참고 하시기 바랍니다. 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 270 - 279 - 선급금 1,229 - 73 529 반환제품회수권(*) 637 - 757 - 기타 113 - 258 - 합계 2,249 - 1,367 529 (*) 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*1) 장부금액 취득원가 평가충당금(*1) 장부금액 상품 4,464 (48) 4,416 6,445 (68) 6,377 나종자 50,962 (1,262) 49,700 49,660 (1,374) 48,286 원종 10,245 - 10,245 10,069 - 10,069 상토재고 1,831 - 1,831 3,289 - 3,289 상토원재료 1,571 - 1,571 2,138 - 2,138 저장품 783 - 783 886 - 886 기타의재고자산 5,171 - 5,171 4,719 - 4,719 합계 75,027 (1,310) 73,717 77,206 (1,442) 75,764 (*1) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 39,402백만원(전기 : 36,520백만원)입니다. 이 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액이 133백만원 차감되어 있으며, 전기에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 32백만원이 포함되어 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 비유동성 : 지분증권 4,112 2,458 (2) 지분증권 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계상하고 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 지분율(%) 취득원가 미실현손익 당기말 장부금액 전기말 장부금액 유원미디어㈜(*) - - - - - ㈜에이씨피씨 13.88 1,386 2,726 4,112 2,458 합계 1,386 2,726 4,112 2,458 (*) 전기 중 처분하여 관련 기타포괄손익누계액(평가손실 : 362백만원)을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 북경세농종묘유한공사 중국 100.00% 17,578 100.00% 17,578 NONGWOO SEED AMERICA INC. 미국 100.00% 7,570 100.00% 7,570 PT. KOREANA SEED INDONESIA(*1) 인도네시아 71.43% 1,710 71.43% 1,710 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 인도 100.00% 5,088 100.00% 5,088 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. (*2) 미얀마 100.00% 2,941 97.31% 3,576 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI(*3) 튀르키예 100.00% 2,711 100.00% 3,535 주식회사 상림 농업회사법인(*4) 대한민국 0.00% - 100.00% 8,511 합계 　 37,598 　 47,568 (*1) PT. KOREANA SEED INDONESIA는 전기 중 유상증자를 실시하였으나, 당사는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 100%에서 71.43%로 감소하였습니다. (*2) 당기 중 당사는 외부주주로부터 지분을 매수하여 지분율이 97.31%에서 100%로 증가하였습니다. 당사는 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 주식과 관련하여 689백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 주식과 관련하여 824백만원(전기 : 390백만원)의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 당사는 주식회사 상림 농업회사법인 주식과 관련하여 1,184백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였으며, 당기 중 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하였으며, 이로 인하여 종속기업투자자산처분손실 189백만원이 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 회사명 기초 취득(출자)(*1) 처분 손상(*2) 기타 기말 북경세농종묘유한공사 17,578 - - - - 17,578 NONGWOO SEED AMERICA INC. 7,570 - - - - 7,570 PT. KOREANA SEED INDONESIA 1,710 - - - - 1,710 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 5,088 - - - - 5,088 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 3,576 54 - (689) - 2,941 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 3,535 - - (824) - 2,711 주식회사 상림 농업회사법인 8,511 - (8,511) - - - 합계 47,568 54 (8,511) (1,513) - 37,598 (*1) 당기 중 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD.의 주식을 외부주주로부터 매수하였습니다. (*2) 손상차손은 종속기업 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD.과 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI와 관련하여 인식한 것으로 당기 매출감소와 영업손실이 발생하여 손상검사를 실시하였습니다. < NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD.> 당사는 회수가능액인 2,887백만원과 장부금액 3,576백만원의 차이 689백만원을 당기에 손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (i) 할인율: 40.52% (ii) 영구성장률: 1% < NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI> 당사는 회수가능액인 2,711백만원과 장부금액 3,535백만원의 차이 824백만원을 당기에 손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (i) 할인율: 30.59% (ii) 영구성장률: 1% ② 전기 (단위:백만원) 회사명 기초 취득(출자)(*1) 처분 손상(*2) 기타 기말 북경세농종묘유한공사 17,578 - - - - 17,578 NONGWOO SEED AMERICA INC. 7,570 - - - - 7,570 PT. KOREANA SEED INDONESIA 1,710 - - - - 1,710 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 5,088 - - - - 5,088 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 3,576 - - - - 3,576 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 2,510 1,415 - (390) - 3,535 주식회사 상림 농업회사법인 9,695 - - (1,184) - 8,511 합계 47,727 1,415 - (1,574) - 47,568 (*1) 전기 중 TOLYA TOHUM TARIM SANAYI TICARETANONIM SIRKETI에 대한 매출채권의 출자전환으로 증가하였습니다. (*2) 손상차손은 종속기업 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI과 주식회사 상림 농업회사법인와 관련하여 인식한 것으로 전기 매출감소와 영업손실이 발생하여 손상검사를 실시하였습니다. < NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI> 당사는 회수가능액인 3,535백만원과 장부금액 3,925백만원의 차이 390백만원을 전기에 손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (i) 할인율: 26.14 % (ii) 영구성장률: 1% < 주식회사 상림 농업회사법인> 당사는 회수가능액인 8,511백만원과 장부금액 9,695백만원의 차이 1,184백만원을 전기에 손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (i) 할인율: 17.06% (ii) 영구성장률: 1% 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 28,037 - 28,037 28,783 - 28,783 건물 19,935 (8,944) 10,991 20,395 (8,765) 11,630 구축물 3,089 (1,279) 1,810 2,899 (1,315) 1,584 기계장치 11,509 (9,971) 1,538 11,788 (9,768) 2,020 차량운반구 1,319 (1,026) 293 1,269 (1,147) 122 집기비품 3,551 (3,294) 257 3,596 (3,337) 259 시설장치 7,810 (6,126) 1,684 8,406 (7,210) 1,196 사용권자산 3,589 (1,349) 2,240 3,824 (1,564) 2,260 건설중인자산 2,156 - 2,156 1,987 - 1,987 합 계 80,995 (31,989) 49,006 82,947 (33,106) 49,841 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 과목 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 기타(*2) 기말 토지 28,783 - (317) - (429) 28,037 건물 11,630 620 (9) (572) (678) 10,991 구축물 1,584 356 (14) (116) - 1,810 기계장치 2,020 256 - (749) 11 1,538 차량운반구 122 267 (5) (90) (1) 293 집기비품 259 121 (1) (123) 1 257 시설장치 1,196 503 (10) (467) 462 1,684 사용권자산 2,260 730 (61) (674) (15) 2,240 건설중인자산 1,987 639 - - (470) 2,156 합계 49,841 3,492 (417) (2,791) (1,119) 49,006 (*1) 유형자산의 취득과 관련된 비현금거래는 156백만원이며, 동 금액은 미지급금에 계상되어 있습니다. (*2) 당기 중 투자부동산으로 대체된 1,107백만원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 과목 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 기타(*2) 기말 토지 29,910 - - - (1,127) 28,783 건물 12,224 - - (594) - 11,630 구축물 4,203 - - (225) (2,394) 1,584 기계장치 2,396 470 (5) (841) - 2,020 차량운반구 178 32 - (88) - 122 집기비품 308 126 - (175) - 259 시설장치 1,808 243 - (628) (227) 1,196 사용권자산 2,446 498 (2) (682) - 2,260 건설중인자산 1,826 161 - - - 1,987 합계 55,299 1,530 (7) (3,233) (3,748) 49,841 (*1) 유형자산의 취득과 관련된 비현금거래는 180백만원이며, 동 금액은 미지급금에 계상되어 있습니다. (*2) 매각예정으로 분류되어 매각예정비유동자산으로 대체된 유형자산의 장부금액은 3,397백만원과 손상차손 352백만원이 포함되어 있으며, 이는 종자사업부문이 사용하던 자산과 관련된 것입니다(주석33). 12. 리스이용자 당사는 다음의 사용권자산을 인식하는 리스거래 외에 리스기간이 12개월 미만인 특정 차량운반구의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에'단기리스' 및 '소액 기초자산 리스' 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. (1) 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 부동산(*) 차량 합계 취득가액: 기초 2,204 1,620 3,824 기중 취득 179 551 730 기중 처분 (403) (482) (885) 기타 (69) (11) (80) 당기말 1,911 1,678 3,589 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (666) (898) (1,564) 감가상각비 (210) (464) (674) 기중 처분 358 466 824 기타 65 - 65 당기말 (453) (896) (1,349) 순장부금액: 1,458 782 2,240 (*) 토지와 건물이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 부동산(*) 차량 합계 취득가액: 기초 1,732 1,977 3,709 기중 취득 488 10 498 기중 처분 (16) (367) (383) 당기말 2,204 1,620 3,824 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (487) (776) (1,263) 감가상각비 (195) (487) (682) 기중 처분 16 365 381 당기말 (666) (898) (1,564) 순장부금액: 1,538 722 2,260 (*) 토지와 건물이 포함되어 있습니다. (2) 리스부채 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초 1,421 1,774 증가 730 498 해지 (66) (2) 기타 (10) - 이자비용 87 96 지급리스료 (790) (945) 기말 1,372 1,421 차감:유동성리스부채 (437) (518) 차 감 계 935 903 당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 437 518 1년 초과 5년 미만 614 585 5년 이상 321 318 총리스부채 1,372 1,421 (3) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 (매출원가 등에 포함)(*1) 68 9 소액리스 (매출원가 등에 포함)(*2) 60 57 감가상각비 및 손상차손 　 사용권자산의 상각(*3) 674 682 순금융원가 　 리스부채 이자비용 87 97 리스해지이익 6 - (*1) 판매비와관리비에 64백만원(전기 : 9백만원) 및 매출원가에 4백만원(전기 : 0백만원) 반영되어 있습니다. (*2) 판매비와관리비에 50백만원(전기 : 47백만원) 및 매출원가에 10백만원(전기 : 10백만원) 반영되어 있습니다. (*3) 판매비와관리비에 554백만원(전기 : 574백만원) 및 매출원가에 120백만원(전기 : 108백만원) 반영되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 918백만원(전기 : 1,011백만원)입니다. 13. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 자 산 부보액 보험회사명 화재보험 재고자산 79,946 농협손해보험(주) 건물 22,302 구축물 3,844 기계장치 15,079 시설장치 2,113 집기비품 2,164 투자부동산-건물 18,291 합 계 143,739 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에, 종업원을 위하여는 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 이 리스들의 기간은 1년에서 5년 사이입니다. 일부 리스들은 현재 시장 상황에 따라 연간 기준으로 임대료를 상향 조정할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 15,878 - 15,878 15,449 - 15,449 건물 14,843 (4,375) 10,468 13,919 (3,645) 10,274 합 계 30,721 (4,375) 26,346 29,368 (3,645) 25,723 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 15,449 - - - 429 15,878 건물 10,274 - - (484) 678 10,468 합 계 25,723 - - (484) 1,107 26,346 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,107백만원 대체되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 15,449 - - - 15,449 건물 10,734 - - (460) 10,274 합 계 26,183 - - (460) 25,723 (3) 투자부동산 관련손익 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,623 1,507 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 624 627 (4) 당기말 현재 당사는 투자부동산 임대와 관련하여 1,050백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 47,650백만원(전기 : 44,079백만원)이며, 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,328 1,029 1년 초과 5년 이하 1,241 1,708 합계 2,569 2,737 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 시설물이용권 1,164 - 1,164 1,164 - 1,164 기타의무형자산 3,378 (1,913) 1,465 3,364 (1,670) 1,694 합계 4,542 (1,913) 2,629 4,528 (1,670) 2,858 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 상각(*) 기타 기말 시설물이용권 1,164 - - - 1,164 기타의무형자산 1,694 14 (243) - 1,465 합계 2,858 14 (243) - 2,629 (*) 기타의무형자산 상각액은 판매비와 관리비 및 매출원가에 반영되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 상각(*) 기타 기말 시설물이용권 1,164 - - - 1,164 기타의무형자산 1,935 - (241) - 1,694 합계 3,099 - (241) - 2,858 (*) 기타의무형자산 상각액은 판매비와 관리비 및 매출원가에 반영되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각 15,942백만원 및 15,872백만원입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,622 - 11,527 - 미지급금 2,600 - 2,785 - 미지급비용 - - - 20 리스부채 437 935 518 903 예수보증금 1,587 982 1,637 964 합계 14,246 1,917 16,467 1,887 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*) 1,043 - 851 - 선수수익(*) 5 60 159 78 예수금 34 - 29 - 기타의기타유동부채 11,070 - 10,691 - 합계 12,152 60 11,730 78 (*) 종자매출 관련 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다(주석19 참조). 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내역 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 농협은행(주) 시설자금대출 - - 4,400 농협은행(주) 운영자금대출 4.91 ~ 5.2 13,000 17,000 합계 13,000 21,400 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 통화 이자율(%) 액면 금액 장부금액 기초 시설자금대출 KRW 5.84 4,400 4,400 운영자금대출 KRW 3.31 ~ 4.94 17,000 17,000 신규 차입 운영자금대출 KRW 5.2 ~ 5.59 9,600 9,600 당기 상환 시설자금대출 KRW 5.84 4,400 4,400 운영자금대출 KRW 5.2 ~ 5.59 13,600 13,600 당기말 시설자금대출 KRW - - - 운영자금대출 KRW 4.91 ~ 5.2 13,000 13,000 19. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 환불부채 3,830 3,727 소송충당부채 - 212 합 계 3,830 3,939 (2) 환불부채 당기 및 전기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기 초 3,727 3,930 전 입 3,830 3,727 환 입 (3,727) (3,930) 기 말(*1) 3,830 3,727 (*1) 당기말 계약부채와 관련하여 반환제품회수권(기타유동자산) 637백만원(전기말 : 757백만원)을 계상하였습니다. 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품예상금액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 매 보고기간말마다 계약부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 계약부채를 환입하고 있습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 및 전기에 인식한 수익 중 전기 및 전전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초계약부채잔액 405 569 기말계약부채잔액 443 405 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 　 　 종자매출 등 391 559 (4) 소송충당부채 당기 및 전기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기 초 212 - 전 입 87 212 환 입 (299) - 기 말 - 212 전기 중 진행중인 소송사건에서 지급 예상금액을 소송충당부채로 계상하였으며, 당기 중 확정되어 미지급금 및 미지급비용으로 대체하였습니다. 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 제소한 건 2건(관련금액 600백만원)과 당사가 보조참가인으로 관련되어 있는 피소 1건(관련금액 299백만원)이 있으며, 피소 사건에 대하여는 당기 중 2심 패소하여 지급 예상금액을 본계정 대체하였습니다. (2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 담보자산 장부금액 담보금액 관련 계정과목 관련금액 농협은행(주) 토지 7,627 20,880 차입금(주석18) 13,000 건물(투자부동산포함) 14,981 (3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보권자 목적물 질권금액 내용 농협은행(주) 광교사옥 7,600 질권설정 당기말 현재 농협은행(주)로부터의 차입한도약정에 대한 담보를 위하여 건물 등에 가입한 재물손해 보장보험의 청구권에 대하여 질권 7,600백만원을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 운전자금 차입금 및 차입약정 한도, 미사용 한도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 약정한도 대출실행액 미사용한도 농협은행(주) 운전자금 22,000 13,000 9,000 (5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등 약 63백만원, 한국무역보험공사로부터 수출보증 등 약 5,015백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유형자산 615 502 사용권자산 - 154 합계 615 656 21. 자본금, 자본잉여금 및 배당 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기말 전기말 수권주식수 60,000,000 60,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 16,030,561 16,030,561 보통주자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 (2) 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 53,312 53,312 (3) 배당 당사가 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보통주 - 현금배당 ·2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 전기: 주당 지배기업 150원, 일반주주 200원 - 2,742 ·2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 당기: 주당 지배기업 200원, 일반주주 200원 3,206 - 총배당액 3,206 2,742 당 회계연도에 대한 주당배당금은 200원이며 총배당금은 3,206백만원으로 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 22. 기타자본구성요소와 이익잉여금 (1) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 자기주식처분이익 6,817 6,817 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,156 847 합 계 8,973 7,664 (2) 이익잉여금 - 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위:백만원) 구 분 당기 전기 법정적립금 13,158 13,158 임의적립금 67,033 67,033 미처분이익잉여금 91,252 87,167 합 계 171,443 167,358 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 처분예정일 : 2024년 3월 20일 처분확정일 : 2023년 3월 30일 I. 미처분이익잉여금 91,252 87,167 1. 전기이월미처분이익잉여금 83,961 79,248 2. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 이익잉여금대체 - (362) 3. 당기순이익 7,291 8,281 II. 이익잉여금처분액 3,206 3,206 1. 배당금의 지급 주당배당금(율): 당기 : 지배기업 200원(40%) 일반주주 200원(40%) 전기 : 지배기업 200원(40%) 일반주주 200원(40%) 3,206 3,206 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) 88,046 83,961 23. 영업이익 (1) 매출액 - 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자매출 79,817 80,104 상토매출 22,284 21,894 합 계 102,101 101,998 - 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 종자 상토 금액 종자 상토 금액 재화 또는 용역의 유형: 종자매출 79,573 - 79,573 79,842 - 79,842 상토매출 - 22,284 22,284 - 21,894 21,894 용역매출 244 - 244 262 - 262 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,817 22,284 102,101 80,104 21,894 101,998 지리적 시장: 국내 41,295 22,101 63,396 42,691 21,894 64,585 아시아 22,627 183 22,810 20,639 - 20,639 미주 6,813 - 6,813 8,825 - 8,825 유럽 5,000 - 5,000 3,433 - 3,433 아프리카 3,941 - 3,941 4,395 - 4,395 기타 141 - 141 121 - 121 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,817 22,284 102,101 80,104 21,894 101,998 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전하는 재화 79,573 22,284 101,857 79,842 21,894 101,736 기간에 걸쳐 인식 244 - 244 262 - 262 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 79,817 22,284 102,101 80,104 21,894 101,998 (2) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종자매출원가 33,936 32,832 상토매출원가 18,568 18,461 합 계 52,504 51,293 (3) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 13,143 12,765 퇴직급여 1,041 1,212 복리후생비 1,759 1,842 여비교통비 660 640 통신비 65 68 수도광열비 108 99 소모품비 37 25 세금과공과 354 377 임차료 33 32 수수료 2,722 2,842 감가상각비 755 769 무형자산상각비 221 220 손실충당금전입액 513 1,268 수선비 27 17 차량유지비 560 539 보험료 40 44 접대비 443 441 광고선전비 390 333 운반비 866 847 도서인쇄비 9 8 교육훈련비 114 87 전산관리비 200 196 견본비 9 11 영농교육비 48 39 판매촉진비 348 347 경상개발비 15,942 15,872 재해보상비 44 143 시험분석비 397 424 잡비 2 2 합계 40,850 41,509 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 366 29 임대수익 1,623 1,507 매각예정비유동자산손상환입 26 - 잡이익 145 74 합계 2,160 1,610 기타비용 : 유형자산처분손실 31 - 종속기업투자손상차손 1,512 1,574 종속기업투자자산처분손실 189 - 매각예정비유동자산손상차손 447 352 농업지원사업비 290 269 임대원가 624 627 기부금 44 33 잡손실 510 66 합 계 3,647 2,921 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 법인세 차감후 이익 7,291,463,078 8,280,970,584 보통주순이익 7,291,463,078 8,280,970,584 가중평균유통주식수 16,030,561 16,030,561 주당이익 455 517 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 2023.01.01.~2023.12.31. 16,030,561 16,030,561 365 5,851,154,765 가중평균유통보통주식수 : 5,851,154,765 ÷ 365일 = 16,030,561주 ② 전기 (단위:주,일) 기 간 발행주식수 유통주식수 해당일수 적수 2022.01.01.~2022.12.31. 16,030,561 16,030,561 365 5,851,154,765 가중평균유통보통주식수 : 5,851,154,765 ÷ 365일 = 16,030,561주 (3) 희석주당이익 희석화증권이 존재하지 않아 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 역 당기 전기 당기법인세부담액 769 1,190 법인세 추납액 4 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (920) (1,652) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (345) 66 기타 (97) 72 당기순손익에 반영된 법인세수익 (589) (324) (2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 공정가치 변동 (345) 66 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 공정가치 변동 1,654 (345) 1,309 (250) 66 (184) (4) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,703 7,956 법인세율로 계산된 법인세비용 1,379 1,728 조정사항: 　 　 비과세수익 (6) (8) 비공제비용 173 97 세액공제 및 세액감면 (784) (1,232) 이연법인세 미인식효과 (127) 410 법인세 추납액 4 - 미환류법인세 등 (97) 72 세율변동효과 (3) 6 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 (1,131) (1,397) 기타 3 - 법인세수익 (589) (324) 유효법인세율(*) - - (*) 당기 및 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율 분석은 생략합니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내 역 당기 전기 기말 이연법인세자산 10,151 9,231 기초 이연법인세자산 9,231 7,579 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (920) (1,652) (6) 당기 및 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 반영 기타포괄 손익반영 선수수익 32 (32) - - 대손충당금 261 58 - 319 외화매출채권 - 68 - 68 매도가능증권손상차손 11 - - 11 매도가능증권평가이익 (224) - (345) (569) 반품충당부채 783 18 - 801 반품충당자산 (159) 26 - (133) 미지급비용 368 15 - 383 퇴직급여충당부채 36 36 - - 퇴직연금충당금 (31) 31 - - 토지 (2,048) 48 - (2,000) 감가상각비 1 2 - 3 정부보조금 85 (81) - 4 재고자산평가충당금 115 (33) - 82 세금과공과 28 - - 28 미지급금 19 1 - 20 리스 (7) 14 - 7 우발충당부채 44 (44) - - 매각예정유형자산 73 88 - 161 수익증권 평가이익 (1) (2) - (3) 농특과제미수금 - (1) - (1) 건물(부가세) - (6) - (6) 이월세액공제 9,845 1,131 - 10,976 합계 9,231 1,265 (345) 10,151 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 반영 기타포괄 손익반영 선수수익 27 5 - 32 대손충당금 84 177 - 261 매도가능증권손상차손 112 (101) - 11 매도가능증권평가이익 (290) 　- 66 (224) 반품충당부채 865 (82) - 783 반품충당자산 (315) 156 - (159) 미지급비용 547 (179) - 368 퇴직급여충당부채 31 5 - 36 퇴직연금충당금 (31) - - (31) 토지 (2,146) 98 - (2,048) 감가상각비 6 (5) - 1 정부보조금 40 45 - 85 재고자산평가충당금 160 (45) - 115 세금과공과 27 1 - 28 미지급금 22 (3) - 19 리스 (8) 1 - (7) 우발충당부채 - 44 - 44 매각예정유형자산 - 73 - 73 수익증권 평가이익 - (1) - (1) 이월세액공제 8,448 1,397 - 9,845 합 계 7,579 1,586 66 9,231 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,949 2,116 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 9,914 9,603 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 505 195 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 2,207 2,293 이연법인세자산(부채) 순액 10,151 9,231 (8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사유 <차감(가산)할 일시적차이> 종속기업투자 4,140 4,749 종속기업투자지분에 관한 일시적차이에 대해서 배당 또는 처분하지 않을 예정 <세액공제> 미사용 이월세액공제(*) 1,267 558 외국납부세액공제에 대하여 종속기업에서 배당 하지 않을 예정 R&D 세액공제액에 대해서는 미래 과세소득과 최저한세를 고려하여 실현가능한 범위내에서만 이연법인세자산 인식 (*) 미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 2026년 213 212 2028년 137 137 2029년 209 209 2033년 708 - 합계 1,267 558 (9) 필라 2 법률 당사는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 27. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 현금및현금성자산 현금성자산 21,227 - - 매출채권및기타금융자산 매출채권 53,706 - - 미수금 134 - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,112 - 장기매출채권및 장기기타금융자산 장기매출채권 91 - - 보증금 3,279 - - 매입채무및기타지급채무 매입채무 - - 9,622 미지급금 - - 2,600 리스부채 - - 437 예수보증금 - - 1,587 단기차입금 단기차입금 - - 13,000 장기기타지급채무 장기미지급비용 - - - 리스부채 - - 935 장기예수보증금 - - 982 합 계 78,437 4,112 29,163 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 현금및현금성자산 현금성자산 14,069 - - 매출채권및기타금융자산 매출채권 56,189 - - 미수금 308 - - 단기금융상품 275 - - 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,458 - 장기매출채권및 장기기타금융자산 장기매출채권 754 - - 보증금 2,634 - - 매입채무및기타지급채무 매입채무 - - 11,527 미지급금 - - 2,785 리스부채 - - 518 예수보증금 - - 1,637 단기차입금 단기차입금 - - 21,400 장기기타지급채무 장기미지급비용 - - 20 리스부채 - - 903 장기예수보증금 - - 964 합 계 74,229 2,458 39,754 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 중 금융상품 범주별 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 <금융수익> 이자수익(*) 291 - - 291 외환차익 871 - 327 1,198 외화환산이익 76 - 25 101 배당금수익 - 83 - 83 리스해지이익 - - 6 6 소계 1,238 83 358 1,679 <금융원가> 이자비용(*) - - 1,005 1,005 외환차손 240 - 396 636 외화환산손실 591 - 3 594 소계 831 - 1,404 2,235 <기타포괄손익> 기타포괄공정가치측정금융자산평가손익 - 1,309 - 1,309 소계 - 1,309 - 1,309 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다. (2) 전기 중 금융상품 범주별 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 <금융수익> 이자수익(*) 101 - - - 101 외환차익 2,058 - - 262 2,320 외화환산이익 343 - - 134 477 배당금수익 - - 125 - 125 소계 2,502 - 125 396 3,023 <금융원가> 이자비용(*) - - - 815 815 외환차손 71 - - 641 712 외화환산손실 1,113 - - 85 1,198 통화선도거래손실 - 227 - - 227 소계 1,184 227 - 1,541 2,952 <기타포괄손익> 기타포괄공정가치측정금융자산평가손익 - - (185) - (185) 소계 - - (185) - (185) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함합니다. 29. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보제공 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 및 장기매출채권 당사는 매출채권 및 장기매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 장기매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 5년 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 폐업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권 및 장기매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 가중 평균기대 손실률 채권잔액 손실충당금 가중 평균기대 손실률 채권잔액 손실충당금 만기일 미도래 0.54% 37,919 (203) 0.51% 38,032 (194) 3개월이하 1.05% 8,275 (87) 0.81% 8,918 (72) 3~6개월 1.94% 3,342 (65) 2.00% 3,597 (72) 6~9개월 2.03% 1,525 (31) 6.76% 3,757 (254) 9~12개월 2.69% 520 (14) 7.97% 1,117 (89) 12개월 초과(*) 39.23% 4,305 (1,689) 34.26% 3,351 (1,148) 합계 　 55,886 (2,089) 　 58,772 (1,829) (*) 손실충당금에는 개별분석에 의한 손실충당금 당기 1,671백만원 및 전기 1,361백만원이 포함되어 있습니다. 매출채권 및 장기매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 1,829 945 전입 512 1,268 제각액 (337) (384) 기타 85 - 기말 2,089 1,829 매출채권 및 장기매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 거래처의 폐업, 2년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 및 장기매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실충당금전입액으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (다) 지역별 신용위험 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국내 31,562 30,138 해외 25,648 30,022 합계 57,210 60,160 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 도매업체로 구성되어 있습니다. (2) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 20참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 22,000백만원 (전기: 30,400백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해관리합니다. ① 유동성 약정 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 고정금리 - 1년 내 만기 도래 (당좌차월) 9,000 9,000 - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) 13,000 21,400 ② 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다 (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. ③ 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무 9,622 9,622 9,622 - - 미지급금 2,600 2,600 2,600 - - 단기차입금 13,000 13,122 13,122 - - 리스부채(비유동 포함) 1,372 1,576 504 668 404 예수보증금 1,587 1,587 1,587 - - 장기예수보증금 982 1,044 - 1,044 - 합계 29,163 29,551 27,435 1,712 404 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ④ 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무 11,527 11,527 11,527 - - 미지급금 2,785 2,785 2,785 - - 단기차입금 21,400 21,731 21,731 - - 리스부채(비유동 포함) 1,421 1,588 526 639 423 예수보증금 1,637 1,637 1,637 - - 장기미지급비용 20 20 - 20 - 장기예수보증금 964 1,044 - 1,044 - 합계 39,754 40,332 38,206 1,703 423 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험에 대한 노출 당사의 당기말과 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNY NZD IDR USD EUR CNY IDR 자산 : 현금및현금성자산 9,063 - 995 - - 4,291 23 28 - 매출채권 및 장기매출채권 22,151 - 4,878 - - 24,574 27 6,372 - 미수금 - - - - - 63 - - - 외화자산계 31,214 - 5,873 - - 28,928 50 6,400 - 부채 : 매입채무 278 800 4,904 27 - 2,513 142 5,429 - 미지급금 286 - - - 47 446 1 - 35 미지급비용 - - - - - - - - - 외화부채계 564 800 4,904 27 47 2,959 143 5,429 35 (USD: 미국 달러, EUR: 유로화, CNY : 중국 위안화, NZD: 뉴질랜드 달러, IDR : 인도네시아 루피아화) 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.36 1,357.38 1,426.59 1,351.20 CNY 184.22 191.57 180.84 181.44 NZD 801.56 818.96 816.45 804.23 IDR 0.0857 0.0869 0.0836 0.0809 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,065 (3,065) 2,597 (2,597) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (4) 가격위험 당기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련된 가격위험이 존재하지 않습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 자본총계는 재무상태표의 자본총계 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 13,000 21,400 차감: 현금및현금성자산 (21,227) (14,069) 순부채 (8,227) 7,331 자본총계 241,743 236,349 자본조달비율 - 3.10% (6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,112 4,112 2,458 2,458 합계 4,112 4,112 2,458 2,458 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 21,227 - 14,069 - 매출채권 53,706 - 56,189 - 장기매출채권 91 - 754 - 기타금융자산 3,413 - 3,217 - 합계 78,437 - 74,229 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무(*) 13,809 - 15,949 - 단기차입금 13,000 - 21,400 - 장기기타채무(*) 982 - 984 - 합계 27,791 - 38,333 - (*) 리스부채 유동/비유동 금액은 제외하였습니다. 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 공정가치를 별도로 공시하지 아니하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,112 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,458 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ㉠ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㉡ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기 전기 기초 2,458 2,745 총손익 기타포괄손익인식액(*) 1,654 (250) 매도금액 - (37) 기말 4,112 2,458 (*) 당기 중 (주)에이씨피씨에 대한 지분상품 평가이익 1,654백만원, 전기 중 (주)에이씨피씨 및 유원미디어㈜에 대한 지분상품 평가손실 250백만원을 인식하였습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 순자산가치 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배 ·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 지배기업 농협경제지주(주) 종속회사 북경세농종묘유한공사 청도세농종묘유한공사 NONGWOO SEED AMERICA INC. PT. KOREANA SEED INDONESIA NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. NONGWOO SEED MYANMAR CO., LTD. NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 기타특수관계자 (주)엔에이치농협무역, (주)농협물류, (주)농협파트너스, NH투자증권(주), 농협은행(주), 농협손해보험(주), 농협유통(주),농업회사법인 농협에코아그로(주), (주)농협정보시스템, 남해화학(주),농협생명보험(주), 농협흙사랑(주), (주)농협네트웍스, 주식회사 상림 농업회사법인(*) 등 (*) 당사는 당기 중 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서기타특수관계자로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 매출 8 - 판매비와관리비 37 33 경상연구개발비 - 1 잡이익 2 - 농업지원사업비 290 269 지배기업 농협경제지주(주) 판매비와관리비 131 131 매입 3 2 임대수익 437 325 잡이익 16 - 종속기업투자의 처분 8,351 - 매출 8,942 9,006 종속회사 북경세농종묘유한공사 매입 3,820 5,819 NONGWOO SEED AMERICA INC. 매출 5,224 7,704 경상연구개발비 30 306 PT. KOREANA SEED INDONESIA 매출 1,555 1,463 매입 31 99 경상연구개발비 48 38 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 매출 6,523 4,720 매입 193 522 경상연구개발비 6 106 NONGWOOSEED MYANMAR CO.,LTD. 매출 290 78 매입 534 1,467 주식회사 상림 농업회사법인(*) 매출 564 162 매입 - 17 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 매출 776 183 경상연구개발비 587 381 매입 - 98 기타 (주)엔에이치농협무역 매입 3,000 8,155 ㈜농협물류 매입 8 18 경상연구개발비 1 2 판매비와관리비 1,132 1,166 (주)농협파트너스 임대원가 7 5 판매비와관리비 287 366 임대수익 34 32 경상연구개발비 27 35 ㈜농협홍삼 판매비와관리비 3 - 농협손해보험㈜ 매출 5 - 판매비와관리비 45 45 경상연구개발비 54 49 매입 143 134 NH투자증권(주) 이자수익 109 50 농업회사법인 농협에코아그로(주) 매입 - 28 (주)농협네트웍스 매출 5 - 이자비용 - 63 경상연구개발비 64 89 매입 24 26 판매비와관리비 558 486 농협은행㈜ 매출 165 107 이자수익 184 51 이자비용 897 698 판매비와관리비 80 84 통화선도거래손실 - 227 (주)농협정보시스템 판매비와관리비 4 4 남해화학㈜ 매입 150 325 ㈜농협유통 판매비와관리비 10 - 농협생명보험㈜ 매출 10 - (주)농협흙사랑 매입 - 9 농협보험 세종교육원 판매비와관리비 - 1 합계 매출 24,067 23,423 이자수익 293 101 임대수익 471 357 이자비용 897 761 잡이익 18 - 종속기업투자의 처분 8,351 - 매입 7,906 16,719 판매비와관리비 2,287 2,316 경상연구개발비 817 1,007 임대원가 7 5 농업지원사업비 290 269 통화선도거래손실 - 227 (*) 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었으며, 지배력상실전 거래내역입니다. 특수관계자에게 당기 중 지급한 리스료는 529백만원(전기 : 549백만원)입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 현금및 현금성자산 매출채권 미수금 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 예수 보증금 리스부채 단기 차입금 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 - - - - - - - - - - 지배기업 농협경제지주(주) - 1,913 - - - - - - - - 종속회사 북경세농종묘유한공사 - - - - - 1,154 - - - - NONGWOO SEED AMERICA INC. - 4,100 - - - - - - - - PT. KOREANA SEED INDONESIA - 2,506 - - - - 47 - - - NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. - 3,648 - - - 54 - - - - NONGWOO SEED MYANMAR CO.,LTD. - - - 529 - 124 - - - - NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI - 793 - - - - 281 - - - 기타특수 관계자 (주)농협파트너스 - - 3 - - - 24 33 - - ㈜농협물류 - - - - - - 128 - - - (주)농협네트웍스 - - - - - - 54 - 817 - 농협은행㈜ 10,523 - - - - - 61 - - 13,000 남해화학㈜ - - - - - 75 - - - - NH투자증권(주) 10,704 - - - - - - - - - (주)엔에이치농협무역 - - - - - 260 - - - - 농협손해보험㈜ - - - - 183 - - - - - 농업회사법인 농협에코아그로(주) - 545 - - - - - - - - (주)농협정보시스템 - - - - - - 1 - - - 합계 21,227 13,505 3 529 183 1,667 596 33 817 13,000 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 현금및 현금성자산 매출채권 미수금 장기선급금 선급비용 매입채무 미지급금 예수 보증금 리스부채 단기 차입금 최상위지배기업 농업협동조합중앙회 - - - - - - - - - - 지배기업 농협경제지주(주) - 997 - - - - - - - - 종속회사 북경세농종묘유한공사 - - - - - 2,482 - - - - NONGWOO SEED AMERICA INC. - 7,433 - - - - 311 - - - PT. KOREANA SEED INDONESIA - 2,139 - - - 26 37 - - - NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. - 3,183 - - - 141 - - - - NONGWOO SEED MYANMAR CO.,LTD. - - - 529 - 2,192 - - - - 주식회사 상림 농업회사법인 - 625 - - - - - - - - NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI - 189 - - - - 123 - - - 기타특수 관계자 (주)농협파트너스 - - 3 - - - 35 33 - - (주)농협물류 - - - - - - 86 - - - (주)농협네트웍스 - - - - - - 49 - 761 - 농협은행(주) 4,928 - - - - - 609 - - 21,400 남해화학(주) - - - - - 201 - - - - NH투자증권(주) 9,141 - - - - - - - - - (주)엔에이치농협무역 - - - - - 958 - - - - 농협손해보험(주) - - - - 183 - - - - - 농업회사법인 농협에코아그로(주) - - - - - 10 - - - - (주)농협정보시스템 - - - - - - 1 - - - 합계 14,069 14,566 3 529 183 6,010 1,251 33 761 21,400 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자의 채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 기초 전입(환입) 제각 기말 지배기업 농협경제지주(주) 7 18 - 25 종속회사 NONGWOO SEED AMERICA INC. 16 (4) - 12 PT. KOREANA SEED INDONESIA 10 19 - 29 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 7 4 - 11 주식회사 상림 농업회사법인 58 (58) - - TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI - 3 - 3 기타특수 관계자 농업회사법인 농협에코아그로(주) - 21 - 21 합계 98 3 - 101 ② 전기 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 기초 전입(환입) 제각 기말 지배기업 농협경제지주(주) 3 4 - 7 종속회사 NONGWOO SEED AMERICA INC. 10 6 - 16 PT. KOREANA SEED INDONESIA 11 (1) - 10 NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD. 9 (2) - 7 주식회사 상림 농업회사법인 22 36 - 58 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI 44 335 (379) - 기타특수 관계자 (주)엔에이치농협무역 1 (1) - - 합계 100 377 (379) 98 (5) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 <기타특수관계자> 농협은행(주) 현금성자산 4,928 285,636 (280,041) 10,523 단기차입금 21,400 9,600 (18,000) 13,000 NH투자증권(주) 현금성자산 9,141 48,194 (46,631) 10,704 (주)농협파트너스 예수보증금 33 - - 33 (주)농협네트웍스(*) 리스부채 761 611 (555) 817 (*) 당기 기타특수관계자와 체결한 차량운반구 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 551백만원이며 리스부채의 상환은 529백만원, 이자비용은 60백만원, 기타 감소는 10백만원, 리스계약해지는 16백만원입니다. ② 전기 (단위:백만원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 <기타특수관계자> 농협은행(주) 현금성자산 3,499 268,297 (266,868) 4,928 단기차입금 12,900 37,800 (29,300) 21,400 NH투자증권(주) 현금성자산 - 42,318 (33,177) 9,141 (주)농협파트너스 예수보증금 33 - - 33 (주)농협네트웍스(*) 리스부채 1,239 73 (551) 761 (*) 전기 기타특수관계자와 체결한 차량운반구 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 10백만원이며 리스부채의 상환은 549백만원, 이자비용은 63백만원, 리스계약 해지는 2백만원입니다. (6) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 당기 전기 <종속기업> NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI(*1) - 1,415 NONGWOO SEED MYANMAR CO.,LTD.(*2) 53 - 합계 53 1,415 (*1) 전기 중 NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET ANONIM SIRKETI에 대한 매출채권의 출자전환으로 증가하였습니다. (*2) 당기 중 NONGWOO SEED MYANMAR CO.,LTD. 외부주주로부터 소수지분을 매수하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관명 담보자산 장부금액 담보금액 관련 계정과목 관련금액 농협은행(주) 토지(투자부동산포함) 7,627 20,880 차입금(주석18) 13,000 건물(투자부동산포함) 14,981 당기말 현재 농협은행(주)로부터의 차입한도약정에 대한 담보를 위하여 건물 등에 가입한 재물손해 보장보험의 청구권에 대하여 질권 7,600백만원을 설정하고 있습니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 운전자금 등의 차입약정 한도는다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 농협은행(주) 운전자금 22,000 (9) 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 회사명 과 목 당기 전기 지배기업 농협경제지주(주) 배당금 1,857 1,393 (10) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분류 당기 전기 단기급여 2,404 2,219 퇴직급여 184 211 합계 2,588 2,430 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 31. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 판매비와관리비(*1) 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 2,046 2,046 원재료 매입액 - 37,356 37,356 급여 22,143 7,914 30,057 퇴직급여(*2) 1,753 911 2,664 복리후생비 3,103 1,008 4,111 감가상각비 및 무형자산상각비 2,138 896 3,034 수수료비용 3,369 564 3,933 기타비용 8,344 1,809 10,153 합계 40,850 52,504 93,354 (*1) 판매비와관리비는 경상개발비를 각 계정으로 배부하였습니다. (*2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액입니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 판매비와관리비(*1) 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (5,396) (5,396) 원재료의 사용액 - 41,916 41,916 급여 21,733 7,920 29,653 퇴직급여(*2) 1,880 378 2,258 복리후생비 3,203 1,008 4,211 감가상각비 및 무형자산상각비 2,487 987 3,474 수수료비용 3,297 348 3,645 기타비용 8,909 4,132 13,041 합계 41,509 51,293 92,802 (*1) 판매비와관리비는 경상개발비를 각 계정으로 배부하였습니다. (*2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액입니다. 32. 정부보조금 당사는 당기 중 농촌진흥청 등으로부터 농업특정연구과제와 관련하여 1,289백만원의 정부보조금을 수령하였으며, 이는 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 33. 매각예정비유동자산 당기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매각예정비유동자산 토지 1,127 1,127 구축물 2,394 2,394 (손상차손) (766) (352) 시설장치 227 228 (손상차손) (7) - 합 계 2,975 3,397 당사는 전기 중 이사회 등의 결의에 따라, 당사가 보유하고 있는 토지와 구축물 등을 매각하기로 결의하여, 관련 유형자산을 매각예정자산 분류하였습니다. 매각예정으로분류된 자산 중 토지를 제외한 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었으며, 구축물과 시설장치는 순공정가치가 장부금액에 미달하여 당기 중 유형자산손상차손 421백만원(전기 : 352백만원)을 계상하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 백만원) 계정과목 당기 전기 유/무형자산의 미지급금 156 180 매출채권의 출자전환 - 1,415 사용권자산의 증가 730 498 건설중인자산의 본자산대체 470 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,654 (251) 유형자산의 투자부동산대체 1,107 - 유형자산의 매각예정비유동자산대체 - 3,748 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (당기) (단위:백만원) 구분 기초 차입/증가 상환/감소 비현금거래 등 기말 단기차입금 21,400 9,600 (18,000) - 13,000 리스부채 1,421 - (790) 741 1,372 예수보증금 677 44 (44) - 677 예수보증금(비유동) 1,044 - - - 1,044 (전기) (단위:백만원) 구분 기초 차입/증가 상환/감소 비현금거래 등 기말 단기차입금 12,900 37,800 (29,300) - 21,400 리스부채 1,774 - (945) 592 1,421 예수보증금 677 36 (36) - 677 예수보증금(비유동) 1,044 - - - 1,044 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당 정책에 관한 사항 당사는 정관에 근거하여 2002년 상장 이후 이익가능범위 한도 내에서 매년 이익의 일정 부분을 배당해왔으며(제28기 국세청의 법인세 추징으로 인한 적자 전환으로 배당 미실시, 이후 소송 승소로 전액 환급에 따라 배당률 상향 조정 및 차등배당 실시) 지속적인 배당을 통하여 주주친화 경영정책을 유지하고 있습니다. 향후에도 주주가치제고를 위한 배당 방안을 적극 고려할 계획입니다. 배당에 대한 정관 조항은 아래와 같습니다. 제49조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제49조의1(중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전결산기의 자본의 액② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비자본금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 6-2. 주요배당지표 50050050010,3219,8216,9537,2918,2814,8326356204323,2063,2062,742---31.132.639.4보통주2.42.31.8우선주---보통주---우선주---보통주200200200우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 제33기 배당 : 차등배당(일반주주 200원/주, 최대주주 150원/주) ※ 제35기 주당순이익 : 계속영업 보통주 기본 및 희석 주당이익 635원, 중단영업 보통주 기본 및 희석주당이익 10원 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -52.172.02 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 지난 5개년의(제31기~제35기) 보통주 배당 현황입니다. 6-4. 이익참가부사채 잔액 등 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - ※ 당사는 해당사항 없습니다.(2) 미상환 전환사채 , 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권, 신주인수권 발행 등 관한 사항※ 당사는 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 당사는 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결실체는 당기 중 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각함에따라 중단영업으로 분류 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사가 보유한 종속기업투자주식을 최대주주인 농협경제지주(주)에게 2023년 6월 2일 처분하였습니다. (가) 시기 및 대상회사 : 2023년 6월 2일 농협경제지주(주) (나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각함에 따라 중단영업으로 분류 중단영업으로 표시 (다) 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자 : 2023년 6월 2일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 - (연결재무제표)- 재고자산 평가충당금 추정의 적정성 평가(별도재무제표)- 재고자산 평가충당금 추정의 적정성 평가 제34기 - (연결재무제표)- 상림 농업회사법인 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가(별도재무제표)- 상림 농업회사법인 투자주식의 회수가능액 검토 제33기 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 (연결재무제표)- 상림 농업회사법인 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가(별도재무제표)- 상림 농업회사법인 투자주식의 회수가능성 검토 8-2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제35기 매출채권 52,245,091 2,477,904 4.7 제34기 매출채권 54,287,126 2,106,461 3.9 제33기 매출채권 48,877,553 1,118,932 2.3 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,106,461 1,118,932 812,575 2. 순대손처리액(①-②±③) 323,081 4,526 58,455 ① 대손처리액(상각채권액) 337,342 5,308 59,348 ② 상각채권회수액 　- - - ③ 기타증감액 -14,261 -782 -893 3. 대손상각비 계상(환입)액 694,524 992,054 364,812 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,477,904 2,106,461 1,118,932 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가능성에대한 개별분석 및 과거 5개년의 구간별 전이율에 구간별 매출채권 잔액을 곱하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월이하 6월초과1년 이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반(특수관계자포함) 38,866,612 7,083,573 1,516,518 2,300,484 49,767,187 계 38,866,612 7,083,573 1,516,518 2,300,484 49,767,187 구성비율 78.10% 14.23% 3.05% 4.62% 100.00% 8-3. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 □ 종자 부문 (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제35기 제34기 제33기 비고 종자 상품 15,408,776 14,153,223 12,901,387 - 나종자 73,748,142 76,972,306 71,368,537 - 원종 10,252,852 10,075,235 10,244,456 - 저장품 1,074,455 1,378,887 1,315,410 - 기타의재고자산 5,893,973 4,897,331 5,066,849 - 소계 106,378,198 107,476,983 100,896,638 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 32.9 32.8 32.4 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.5회 0.5회 0.4회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] □ 농자재 부문(상토,비료) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제35기 제34기 제33기 비고 상토 및 비료 상품 1,830,571 5,941,626 6,428,313 - 원재료 1,570,675 4,440,216 3,624,702 - 소계 3,401,246 10,381,842 10,053,015 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 1.1 3.2 3.2 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.6회 2.7회 3.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 가. 재고실사- 연도말 기준으로 매년 분기별 1회(연4회) 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.- 기말재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표기준일 재고자산의 실재성을 확인합니다.나. 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요하지 않은 품목은 샘플조사 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구합니다. - 기말감사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 다. 재고자산의 순실현가치를 평가하여 인식한 재고자산평가손실 및 장기체화재고 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 상품 16,462,128 -1,053,352 15,408,776 나종자 76,473,616 -2,725,473 73,748,143 원종 10,252,852 - 10,252,852 상토재고 1,830,571 - 1,830,571 상토원재료 1,570,675 - 1,570,675 저장품 1,074,455 - 1,074,455 기타의재고자산 5,893,973 - 5,893,973 합 계 113,558,270 -3,778,825 109,779,445 ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 8-4. 수주계약 현황 ※ 당사의 영업 특성상 수주상황은 해당사항이 없습니다. 8-5. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,112 4,112 2,459 2,459 합계 4,112 4,112 2,459 2,459 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) 34,056 - 23,890 - 매출채권 49,767 - 52,181 - 기타금융자산 547 - 980 - 장기기타금융자산 3,780 - 3,729 - 합계 88,150 - 80,780 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : 매입채무및기타채무(*2) 22,380 - 23,707 - 단기차입금 20,562 - 28,176 - 장기차입금 - - 667 - 장기기타지급채무(*2) 1,270 - 1,314 - 합계 44,212 - 53,864 - (*1) 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 리스부채 유동/비유동 금액은 제외하였습니다. 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 공정가치를 별도로 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산공정가치 - - 4,112 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산공정가치 - - 2,459 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ㉠ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ㉡ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기 전기 기초 2,459 2,746 총손익 기타포괄손익인식액(*1) 1,654 (250) 매도금액 - (37) 종속기업처분으로 인한 감소 (1) - 기말 4,112 2,459 (*) 당기 중 (주)에이씨피씨에 대한 지분상품 평가이익 1,654백만원, 전기 중 (주)에이씨피씨 및 유원미디어㈜에 대한 지분상품 평가손실 250백만원을 인식하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 순자산가치 8-6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 ※ 당사는 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 국내외 작물 재배자들을 대상으로 종자를 개발, 생산, 판매하는 사업과 농자재(상토, 비료)를 영위하는 회사로서 지속적인 연구개발에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업가치 상승, 주주가치 제고에 주력할 것입니다.당사는 종자 육종 및 육성연구에 대한 제반사업 및 농기자재 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 자회사는 해외7개를 운영하고 있습니다.당사는 지속적인 연구개발과 해외시장 개척을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고자 합니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 25.5%, 자기자본비율 79.7%, ROE 4.0%,별도기준 부채비율 18.8%, 자기자본비율 84.2%, ROE 3.0% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 자체 시장 추정을 근거로 국내 채소종자 시장점유율은 20.4%,상토 점유율(수도용 상토 5.6%, 원예용 상토 19.7%)를 기록하고 있습니다. 2023년 연결기준 매출액은 135,844백만원, 영업이익은 8,945백만원, 당기순이익 10,321백만원을 달성 하였습니 다. 총자산은 323,809백만원, 부채는 65,817백만원, 자본은 257,991백만원 입니다. 총부채중 차입금은 20,561백만원 입니다. 당사의 주요 제품군은 고추, 무, 배추, 수박 등 종자사업 부문이 전체 매출액 중 84%를 상토사업 부문이 16% 점유하고 있습니다.2023년 당사는 연결기준 연구개발비 16,935백만원이 계상되었으며, 이 금액은 동년 매출액 135,844백만원의 12.5%에 해당합니다. 사업적인 측면에서는 채소종자, 농자재(상토, 비료, 바이오차)를 생산을 통해 국내외 판매하고 있습니다. 해외 생산 거래처 및 법인을 통해 우량종자를 생산하고 있으며, 생명공학연구소를 운영하여 종자 마커 분석, 형질 분석, 병리 분석 등의 핵심기술을 바탕으로 우량 종자 개발하고 있습니다.종자산업 및 상토사업은 식생활과 밀접한 연관관계가 있으므로 일반 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으며, 기상 조건에 따라서 종자 수급상황이 영향을 받습니다. 즉,토지,기온, 일조량 등을 기본 조건으로 하는 농업과 밀접한 관계가 있으므로 농사와 마찬가지로 계절적 요인에 크게 좌우됩니다. 하지만 당사는 기후 변화가 적은 해외 여러국가를 모색하여 안전한 종자 생산 진행과 매년 평균 종자 판매량의 1.5배수의 종자 생산을 통해 안전한 재고량을 보유하여, 이러한 기후영향에 대비하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 3-1. 재무상태(연결 요약재무상태표) (단위 : 원, %) 구 분 제35기 제34기 증감액 증감률 Ⅰ.유동자산 201,719,594,082 201,066,327,633 653,266,449 0.3 Ⅱ.비유동자산 122,088,963,513 126,326,338,083 -4,237,374,570 -3.4 자 산 총 계 323,808,557,595 327,392,665,716 -3,584,108,121 -1.1 Ⅰ.유동부채 61,794,505,889 72,910,220,292 -11,115,714,403 -15.2 Ⅱ.비유동부채 4,022,752,085 4,348,080,441 -325,328,356 -7.5 부 채 총 계 65,817,257,974 77,258,300,733 -11,441,042,759 -14.8 Ⅰ.자본금 8,015,280,500 8,015,280,500 - - Ⅱ.자본잉여금 53,311,500,988 53,311,500,988 - - Ⅲ.기타자본구성요소 10,262,737,846 9,465,162,521 797,575,325 8.4 IV.이익잉여금 185,776,900,186 178,650,367,819 7,126,532,367 8.4 V.비지배지분 624,880,101 692,053,155 -67,173,054 -9.7 자 본 총 계 257,991,299,621 250,134,364,983 7,856,934,638 3.1 부 채 및 자 본 총 계 323,808,557,595 327,392,665,716 -3,584,108,121 -1.1 ※ 상기 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로작성되었습니다. ※ 제35기 재무제표는 종속기업인 농업회사법인 상림의 매각 금액을 반영 ※ 제35기 정기주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 향후 정기주주총회 재무제표승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 제35기 당사 자산은 전년 대비 3,584백만원(-1.1%) 감소한 323,809백만원입니다. 자산의 주요 변동 원인은 재고자산의 감소(8,079백만원) 등 입니다. 부채는 전년 대비 11,441만원(14.8%) 감소한 65,817백만원으로, 유동부채가 11,116(15.2%) 감소하였고 비유동부채가 325백만원(7.5%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금이 7,614백만원 감소 등 입니다. 자본은 7,857백만원(3.1%) 증가한 257,991백만원으로, 당기순이익 500백만원 증가한 10,321백만원 및 이익잉여금 7,127백만원 증가한 185,777백만원, 해외사업환산손익 등으로 인해 기타자본항목이 10,263백만원입니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 79.7%, 부채비율이 25.5%으로 건실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 3-2. 영업실적(연결 요약손익계산서) (단위 : 원, %) 구 분 제35기 제34기 증감액 증감률 I.매출액 135,843,611,785 133,399,761,839 2,443,849,946 1.8 II.매출원가 69,662,192,903 67,807,106,044 1,855,086,859 2.7 III.매출총이익 66,181,418,882 65,592,655,795 588,763,087 0.9 IV.판매비와관리비 57,236,610,181 54,461,803,416 2,774,806,765 5.1 V.영업이익 8,944,808,701 11,130,852,379 -2,186,043,678 -19.6 VI.기타수익 4,083,305,463 3,729,032,621 354,272,842 9.5 VII.기타비용 2,930,352,918 3,408,010,509 -477,657,591 -14.0 VIII.금융수익 2,948,974,954 4,228,234,354 -1,279,259,400 -30.3 IX.금융비용 3,066,340,750 4,868,145,149 -1,801,804,399 -37.0 X.법인세비용차감전순이익 9,980,395,450 10,811,963,696 -831,568,246 -7.7 XI.법인세비용 -188,238,785 925,856,791 -1,114,095,576 -120.3 XII.당기순이익 10,321,401,300 9,821,132,155 500,269,145 5.1 ※ 상기 요약손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로작성되었습니다. ※ 제35기 당분기 중 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각함에 따라 중단영업으로 분류 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. ※ 제35기 정기주주총회 승인 전 연결재무제표 입니다. 향후 정기주주총회 재무제표승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 제35기 당사 매출액은 채소종자(무, 고추, 당근, 수박), 농자재 판매 확대 등으로 전년 대비 2,444백만원(1.8%) 증가한 매출액을 기록하였습니다. 영업이익은 재고자산폐기 효과를 포함한 매출원가 상승으로 2,186백만원(19.6%) 감소한 8,945백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 1,114백만원(120.3%) 증가한 188백만원 수익, 당기순이익은 전년 대비 500백만원(5.1%) 증가한 10,321백만원을 기록하였습니다. 3-3. 신규사업이 있는 경우 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 3-4. 중단사업이 있는 경우 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 3-5. 조직변경, 사업부문의 재조직 등 당사는 2020년 3월 18일 부로 상토, 바이오차 등의 농자재 사업 확대로 인한 국내사업본부 산하의 자재사업단을 자재사업본부로 승격하였고, 기능 이관 완료에 따른 글로벌미래전략실은 폐쇄하였습니다. □ 변경 전(본부 7, 실 2)- 경영지원본부, 국내사업본부, 마케팅본부, 생산관리본부, 해외사업본부 R&D본부, QA본부, 기획조정실, 글로벌미래전략실 □ 변경 후(본부 8, 실 1)- 경영지원본부, 국내사업본부, 마케팅본부, 생산관리본부, 해외사업본부 R&D본부, QA본부, 기획조정실, 자재사업본부 3-6. 환율변동 영향 (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 통화선도거래를 통한 일부 헷지로 이익보존에 힘쓰고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 당기말과 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNY NZD USD EUR CNY 자산 : 현금및현금성자산 9,907 - 995 - 5,107 23 28 매출채권 11,213 - 4,878 - 11,870 27 6,372 미수금 - - - - 63 - - 외화자산계 21,120 - 5,873 - 17,040 50 6,400 부채 : 매입채무 135 800 3,750 27 957 142 2,947 미지급금 5 - - - 86 1 - 외화부채계 140 800 3,750 27 1,043 143 2,947 (USD: 미국 달러, EUR: 유로화, CNY : 중국 위안화, NZD: 뉴질랜드 달러) 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 EUR 1,412.36 1,357.38 1,426.59 1,351.20 CNY 184.22 191.57 180.84 181.44 NZD 801.56 818.96 816.45 804.23 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,098 (2,098) 1,600 (1,600) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련된 가격위험이 존재하지 않습니다. (3) 파생상품 거래현황 당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매도하고 있습니다. 2023년 말 현재 당사는 통화선도계약에 대한 내용이 없습니다. 3-7. 자산손상 또는 감액손실 당사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 당기 유형자산손상차손 금액은 421백만원(전기 352백만원)을 계상하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4-1. 유동성 현황(요약 현금흐름표) (단위 : 원) 구 분 제35기 제34기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 16,330,972,018 9,696,125,352 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 4,314,434,150 -3,285,566,123 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 -10,384,459,145 2,938,380,938 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 10,260,947,023 9,348,940,167 Ⅴ.기초의현금및현금성자산 24,130,281,969 15,456,744,939 VI.현금및현금성자산의 환율변동효과 53,653,988 -675,403,137 ⅥI.기말의 현금및현금성자산 34,444,882,980 24,130,281,969 4-2. 차입금 당사의 차입금은 고정자산 투자 및 운영자금시 사용되고 있습니다. 전년대비 차입금은 8,281 백만원 감소하였습니다. (단기차입금 7,614백만원 감소, 장기차입금 667백만원 감소) 영업 및 영업외 활동을 통해 차입금을 상환할 계획 입니다. (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 내역 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 농협은행주식회사 시설자금대출 5.84 - 4,400 농협은행주식회사 운영자금대출 4.10~5.20 20,327 23,662 AXIS BANK 운영자금대출 9.20 235 - 유동성장기부채 농협은행주식회사 시설자금대출 - - 114 소계 20,562 28,176 장기차입금 농협은행주식회사 시설자금대출 - - 667 합계 20,562 28,843 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 　내역 이자율(%) 액면 금액 장부금액 기초 시설자금대출 5.84 ~ 6.01 5,181 5,181 운영자금대출 3.31 ~ 7.45 23,662 23,662 신규 차입 운영자금대출 4.10 ~ 9.20 14,679 14,679 당기 상환 시설자금대출 5.84 ~ 6.01 (4,448) (4,448) 운영자금대출 5.2 ~ 7.44 (14,607) (14,607) 기타 기타(*1) (87) (87) 종속기업처분으로 인한 감소 시설자금대출 6.01 (733) (733) 운영자금대출 5.51~7.45 (3,085) (3,085) 당기말 운영자금대출 4.10~5.20 20,562 20,562 (*1) 기타에는 해외사업환산손익의 변동금액이 포함되어 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 ' Ⅲ . 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 6-1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 중요한 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ·약정의 조건 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ·유동성위험 정보 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 '수 정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경 우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치평가 내역 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가 상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 6-2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경 관련 이슈와 회사 인력의 중요한 변동사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항' 을 참고하시기 바랍니다. (2) 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 6-3. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 6-4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 을 참고하시기 바랍니다.(2) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 경영진은 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제35기(당기)안진회계법인적정-재고자산 평가충당금 추정의 적정성 평가제34기(전기)삼일회계법인적정-주식회사 상림 농업회사법인 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가제33기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향 등주식회사 상림 농업회사법인 영업권 및 종속기업 투자주식의 손상검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제35기(당기)안진회계법인 국문 별도재무제표(반기,기말) 국문 연결재무제표(반기,기말) 내부회계관리제도 검토 169백만원1,868시간169백만원1,857시간제34기(전기)삼일회계법인 국문 별도재무제표(반기,기말) 국문 연결재무제표(반기,기말) 내부회계관리제도 검토 220백만원2,000시간264백만원2,704시간제33기(전전기)삼일회계법인 국문 별도재무제표(반기,기말) 국문 연결재무제표(반기,기말) 내부회계관리제도 검토 195백만원1,550시간195백만원1,624시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제35기(당기)----------제34기(전기)----------제33기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 당사는 회계감사인과 맺는 비감사용역 계약이 없습니다. (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-2. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 1-3. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-4. 회계감사인의 변경 이전 회계감사인과의 주기적 감사의 지정으로 감사계약 연장이 불가능함에 따라, 제35기 부터 안진회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 내부통제 ※ 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는것으로 결론 2-2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제35기(당기) 안진회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제34기(전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및운영되고 있습니다. - 제33기(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및운영되고 있습니다. - 2-3. 내부통제구조의 평가 ※ 당사는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요 2023년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 총 11명으로 구성되어있습니다. 사내이사 2명(박동섭, 이창기), 사외이사 6명(박성흠, 박상철, 고희종, 김남수, 김태용, 최공섭), 기타비상무이사 3명(김승배, 김종두, 이수철). 이사회 의장은 농우바이오 정관에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 감사위원회가 설치되어 운영중에 있으며 감사위원회 구성은 상법에 따라 사외이사 3인(재무,회계전문가 1인)을 구성하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구 분 구 성 이사명 의장ㆍ위원장 주요 역할 이사회(11) 사내이사(2)사외이사(6)기타비상무이사(3) (사내이사) 박동섭, 이창기(사외이사) 박성흠, 박상철, 고희종, 김남수, 김태용, 최공섭(기타비상무이사) 김승배, 김종두, 이수철 박동섭(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회(3) 사외이사(3) (사외이사) 고희종, 김남수, 김태용 고희종(사외이사) ㆍ재무상태등 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ※ 2023년 01월 10일 기타비상무이사 이동영 일신상의 이유로 사임※ 2023년 03월 30일 기타비상무이사 양강모 일신상의 이유로 사임※ 2023년 03월 30일 제34기 정기 주주총회를 통한 이사 선임 사항- 신규선임 : 사내이사 이창기, 사외이사 최공섭, 기타비상무이사 김승배, 김종두, 이수철- 중임 : 사내이사 박동섭, 사외이사 박성흠, 박상철- 임기만료 : 사내이사 이우종, 사외이사 임광필 1-2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 1161-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 제34기 정기주주총회를 통한 사외이사 선임 사항 - 신규선임 : 사외이사 최공섭 - 중임 : 사외이사 박성흠, 사외이사 박상철(인원수의 미포함) - 임기만료 : 사외이사 임광필 1-3. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 현황 사내이사 사외이사 기타비상무이사(출석률) 박동섭(출석률 : 100%) 이우종(출석률 : 100%) 이창기(출석율 : 100%) 박성흠(출석률 : 86%) 박상철(출석률 : 100%) 임광필(출석률 : 100%) 고희종(출석률 : 71%) 김남수(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) 최공섭(출석률 : 100%) 양강모(출석률 : 50%) 이동영(출석률 : 0%) 김승배(출석률 : 100%) 김종두(출석률 : 80%) 이수철(출석률 : 20%) 찬 반 여 부 123.02.23 23-01호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태보고23-02호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태평가보고23-01호 의안 : 제34기(22.01.01~22.12.31) 결산 재무제표(별도, 연결) 승인의 건23-02호 의안 : 제34기 결산 배당금 지급의 건23-03호 의안 : 제34기 영업보고서 승인의 건23-04호 의안 : 차입계약 만기 연장의 건23-05호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래한도 승인의 건23-06호 의안 : 규정 개정의 건 --가결가결가결가결가결가결 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - --불참불참불참불참불참불참 - - - - 2 23.03.14 23-07호 의안 : 이사 후보자 추천의 건23-08호 의안 : 제35기 이사 보수한도 승인의 건23-09호 의안 : 제34기 정기 주주총회 소집의 건23-10호 의안 : 규정 개정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 - - - - 323.03.30 23-11호 의안 : 대표이사 선임의 건23-12호 의안 : 규정 개정의 건23-13호 의안 : 농업정책자금 대출 신규 개설의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참불참불참 4 23.05.26 23-14호 의안 : 자회사 상림 매각의 건23-15호 의안 : 북경세농법인 건물 매각의 건23-16호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래한도 승인의 건23-17호 의안 : 규정 개정의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참 523.08.24 23-03호 보고 : 농업종합자금대출 신규 개설 취소 보고23-18호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래한도 승인의 건23-19호 의안 : 규정 개정의 건 -가결가결 -찬성찬성 - -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 - -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 - - -찬성찬성 -불참불참 -찬성찬성 6 23.10.17 23-20호 의안 : NONGWOO SEED MYANMAR 소수주주 지분 매입 및 무상증자의 건23-21호 의안 : 운전자금대출 만기 연장의 건 가결가결 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 불참불참 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - 찬성찬성 찬성찬성 불참불참 723.12.27 23-22호 의안 : 제36기 사업계획 및 수지예산(안) 승인의 건23-23호 의안 : 튀르키예법인 신규 연구소 구축을 위한 증자의 건23-24호 의안 : 차입 계약 만기 연장의 건23-25호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래한도 승인의 건23-26호 의안 : 미등기 임원 계약 연장의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참불참 찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 불참불참불참불참불참 ※ 2023년 01월 10일 기타비상무이사 이동영 일신상의 이유로 사임 ※ 2023년 03월 30일 기타비상무이사 양강모 일신상의 이유로 사임 ※ 2023년 03월 30일 제34기 정기 주주총회를 통한 이사 선임 사항 - 신규선임 : 사내이사 이창기, 사외이사 최공섭, 기타비상무이사 김승배, 김종두, 이수철 - 중임 : 사내이사 박동섭, 사외이사 박성흠, 박상철 - 임기만료 : 사내이사 이우종, 사외이사 임광필 1-4. 이사회내 위원회 이사회내의 위원회는 감사위원회를 운영하고 있으며, 위원회의 활동내용은 "VI. 이사회등의 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도의 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구 분 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사(3) 위원장 : 고희종위 원 : 김남수, 김태용 하단 기재내용 참고 ㆍ고희종 사외이사 감사위원장 선임(22.03.30) ※ 설치목적 및 권한사항 : 감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한방법을 사용합니다. 1-5. 이사의 독립성 (1) 이사의 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사, 사외이사, 기타비상무이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 경영관리와 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 농업 산업에 대한 이해와 경영관리 등 농업의 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다.또한 기타비상무이사는 회사의 영업, 마케팅의 전략적 운용 및 회사 경영에 대한 의사결정에 우수한 역량이 있는 자를 대상으로 합니다. 또한 농업회사법인의 지위 유지 등의 조건에 부합한 자를 대상으로 합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 ' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박동섭21.03~24.03(중임 / 1회) 농우바이오 대표이사, 미얀마법인장, 영업/마케팅 본부장 등 역임하여 농우바이오의 경영 및 품질관리, 해외시장 진출 등 다양한 경험을 통해 회사의 성장을 발전시킬 수 있을 것으로 예상합니다. 공격적인 영업전략을 통해 매출 성장을 이끌었으며, 회사의 역량을 강화하는데 충분한 역량을 발휘하고 있습니다. 이러한 전문성과 업적을 바탕으로 임기를 연장하여 회사의 경쟁력에 일조할 것으로 판단됩니다. 이사회 경영 총괄 - 계열회사 임원 사내이사 이창기23.03~24.03(신임) 농협 금융 계열회사 등에 역임하여 경영관리 및 의사결정에 대한 적절한 의견을 제시할 수 있을것으로 기대합니다. 또한 최대주주와의 원활한 의사소통을 통해 교두보 역할과 회사 내부의 시스템 개선을 통한 조직의 효율성 강화를 이끌어 낼 것으로 생각되며, 이러한 전문성과 업적을 바탕으로 회사의 경쟁력 및 이사회의 역량 강화에 크게 기여할 수 있을것으로 판단됩니다. 이사회 경영 총괄 - 계열회사 임원 기타비상무이사 김승배23.03~25.03(신임) 전남 나주 지역의 농협 조합장 경력을 바탕으로 당사의 사업전략에 대한 전문지식을 공유하여 종자 사업에 대한 당사의 역량을 강화하는 데에 충분한 역할을 발휘할 것으로 예상됩니다. 오랜기간 조합의 총괄 업무를 담당하면서 발휘된 리더십으로 이사회의 독립성을 유지하고 경영에 대한 함리적인 감독 역할을 수행하는 데에 적임자로 판단됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 기타비상무이사 김종두23.03~25.03(신임) 경북 청송 지역의 농협 조합장 경력을 바탕으로 당사의 사업전략에 대한 전문지식을 공유할 수 있을것 으로 예상합니다. 해당 임원은 작물의 노지 재배면적이 높은 지역에서의 현장관리 업무를 통해 다양한 조언을 통해 사업 및 경영관리 측면에서 중요한 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 기타비상무이사 이수철23.03~25.03(신임) 산지원예, 유통 및 경영관리 등 당사의 사업전략에대한 전문지식을 공유하여 상호교류가 가능할 것으로 예상됩니다. 청과, 도매, 유통 등 다양한 관리업무를 담당하면서 발휘된 리더십으로 이사회의 독립성을 유지하고 경영에 대한 합리적인 감독 역할을 수행하는 데에 적임자로 판단됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 박성흠20.03~24.03(중임 / 2회) 경남 지역의 농협 조합장 경력을 바탕으로 당사의 사업전략에 대한 전문지식을 공유하여 종자 사업에 대한 당사의 역량을 강화하는 데에 충분한 역할을 발휘하였습니다. 당사의 이사회 개최에 100% 출석하는 등 열정적이고 충실하게 이사회 업무를 수행하면서 다양한 경영관리 의견을 개진하였습니다. 회사의 경쟁력 및 이사회의 역량 강화에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 박상철22.03~24.03(재선임 / 1회)(중임 / 1회) 전남 지역의 농협 조합장 경력을 바탕으로 당사의 사업전략에 대한 전문지식을 공유하여 종자 사업에 대한 당사의 역량을 강화하는 데에 충분한 역할을 발휘하였습니다. 당사의 이사회 개최에 100% 출석하는 등 열정적이고 충실하게 이사회 업무를 수행하였습니다. 회사의 경쟁력 및 이사회의 역량 강화에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 고희종22.03~24.03(재선임 / 2회) 서울대학교 작물생명과학과 교수로서 한국종자연구회 부회장을 역임하는 등 종자관련 산업에 대한 전문 견해로 당사 연구개발 이슈 등에 충분한 고견을 전해줄 수 있을 것으로 기대됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 김남수22.03~24.03(신임) 한국농수산대학 총장, 농림축산식품부 및 농림수산검역본부에서 근무하면서 쌓은 전문 역량으로 농업 패러다임 변화에 대한 전문 의견을 제시하고 나아가 기업가치 극대화를 이끌어 낼 수 있을 것으로 기대됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 김태용22.03~24.03(신임) 농업관련 업무를 총괄하는 공인 회계사로서 그에 맞는 회계, 재무적 평가를 통하여 중요 의사결정에합리적 판단을 내일 수 있을 것으로 기대하며 농업지식을 활용하여 그로인해 발생할 수 있는 사건에 관하여 회계적 접근을 통한 합리적 판단을 내릴 수있을 것으로 기대됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 사외이사 최공섭23.03~25.03(신임) 전남 지역의 농협 조합장 경력과 농협양곡 기타비상무이사로 오랜 농업 경력을 바탕으로 당사의 사업전략에 대한 전문지식을 공유하여 종자 및 농자재 사업에 대한 당사의 역량을강화하는 데에 충분한 역할을 발휘할 것으로 예상됩니다. 조합 등의 총괄업무를 역임하면서 발휘된 리더십으로 이사회의 독립성을 유지하고 경영에 대한 함리적인 감독 역할을 수행하는 데에 적임자로 판단됩니다. 이사회 경영자문 - 계열회사 임원 ※ 중임은 최초 취임일자 기준, 재선임은 재선임 일자로 작성하였습니다. (중임과 재선임에 해당되는 이사는 최근 선임된 사항으로 작성) (2) 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회 설치현황 ※ 당사는 사외이사 선출하는 별도의 위원회는 없습니다. 1-6. 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 직무수행 보조 지원 조직 회사 내 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 운영하고 있지 않으나, 기획조정실 기획팀에서 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며,기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무 수행내역 기획팀 3 차장 1명, 과장 1명대리 1명(평균 12년 5개월) - 이사회 등 회의관련 전반적인 업무 지원- 사외이사 직무수행을 위한 전반적인 업무 지원 (2) 사외이사 교육실시 현황 2023년 12월 27일기획팀 박성흠, 박상철, 최공섭, 김남수, 김태용개인사유(고희종)사업부분별 RPA 적용2023년 12월 27일기획팀박상철, 최공섭, 고희종,김남수, 김태용개인사유(박성흠)디지털육종기술 및 종자산업 발전방향 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2023년 12월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무,회계 전문가는 김태용 위원(회계사)이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 2-1. 감사위원 현황 고희종예현) 서울대학교 작물생명과학과 교수(92~현재)현) 한국종자연구회 부회장(10~현재)전) 차세대바이오그린 식물분자육종사업단장(11~20)---김남수예전) 제9대 농수산대학 총장(15~17)---김태용예 현) 대교회계법인 농업사업팀 총괄이사(회계사)(14~현재) 현) 우리손 에프앤지(주) 사외이사(21~현재) 전) 농업정책보험금융원 이사(10~18) 예회계사(1호 유형)현) 대교회계법인 농업사업팀 총괄이사(14~현재) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 전문가 유형은 상법 시행령 제37조 제2항에 따라 작성하였습니다 2-2. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 등 관련법령의 요건을 충족하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 이사회의 추천으로 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(김태용 위원)도 포함되어 있습니다. 또한 감사위원장은 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제8조 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김태용 1인)* 대교회계법인 농업사업팀 총괄이사(회계사) 상법 542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제9조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(고희종 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 성명 임 기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 감사위원 고희종(위원장) 22.03.~24.03.(신임) 현 서울대학교 작물생명과학과 교수로서 한국육종학회 등의 회장을 역임하며 당사 사업과 관련된 전문성으로 주요 의사결정에 참여함으로써 경영에 대한 전반적인 감독자 역할을 충실하게 수행할 수 있을 것으로 기대 이사회 - 계열회사 임원 김남수 22.03.~24.03.(신임) 전 한국농수산대학 총장을 역임하는 등 농업에 대한 전문가적인 견해로 보편적인 기준에 맞는 접근을 통하여 객관적이고 투명하게 감독 역할 수행을 기대 이사회 - 계열회사 임원 김태용 22.03.~24.03.(신임) 회계/재무 전문가로서 기업 재무회계에 관하여 객관적이고 중립적으로 판단하여 투명한 감사를 진행 할 수 있을것으로 기대 이사회 - 계열회사 임원 2-3. 감사위원회의 활동 감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 고희종(참석률:75%) 김남수(참석률:100%) 김태용(참석률:100%) 찬반 여부 감사위원회 1 23.02.23 의안 제1호 : 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의안 제2호 : 내부회계관리제도 운영실태보고 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 223.03.14 의안 제3호 : 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의안 제4호 : 감사보고서의 작성, 제출 가결가결 불참불참 찬성찬성 찬성찬성 3 23.08.24 의안 제5호 : 2023년 상반기 주요 감사현황 보고 가결 찬성 찬성 찬성 423.12.27 의안 제6호 : 2024년 감사계획(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2-4. 감사위원회 교육 실시 계획당사의 내부회계관리규정 제12조에 따라 감사위원회 위원에 감사위원으로서 업무 수행에 필요한 경영자료 등을 제공하고 필요시 관련 기관을 방문하는 등의 기회를 제공하고 있습니다. 또한 회사의 주요 현안 등에 대하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2-5. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 12월 27일안진회계법인고희종, 김남수, 김태용-감사계약 및 감사계획에 관한 사항 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ※ 감사위원회 3명 전원 참석 2-6. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀3차장 1명, 대리 1명주임 1명(평균 14년 8개월)- 일상감사 및 감사위원회 직무를 효율적 수행을 위한 업무지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 2-7. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 당사는 자산총액 5천억원 이상에 해당되지 않아 준법지원인의 선임 조건에 해당하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시(제33기 정기주주총회) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는 제35기 정기주주총회시 전자투표제 실시 예정 입니다. 3-2. 소수주주권 ※ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사과 관련하여 해당사항 없습니다. 3-3. 경영권 전쟁※ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사과 관련하여 해당사항 없습니다. 3-4. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,030,561----------------------------보통주16,030,561---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3-5. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다. ① 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. ③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우. ④ 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음.(2019.09.16) 명의개서대리인 국민은행(02-2073-8114) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26-0(여의도동) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 3-6. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023년 12월 31일) 개최일 결의내용 가결여부 2023.03.30제34기 정기 제1호 의안 : 제34기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 박동섭 선임의 건 가결 제2-2호 의안 : 사내이사 이창기 선임의 건 가결 제2-3호 의안 : 사외이사 박성흠 선임의 건 가결 제2-4호 의안 : 사외이사 박상철 선임의 건 가결 제2-5호 의안 : 사외이사 최공섭 선임의 건 가결 제2-6호 의안 : 기타비상무이사 김승배 선임의 건 가결 제2-7호 의안 : 기타비상무이사 김종두 선임의 건 가결 제2-8호 의안 : 기타비상무이사 이수철 선임의 건 가결 제3호 의안 : 제35기 이사 보수한도 승인의 건 가결 2022.03.30제33기 정기 제1호 의안 : 제33기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 이우종 선임의 건 가결 제3-2호 의안 : 사외이사 박성흠 선임의 건 가결 제3-3호 의안 : 사외이사 박상철 선임의 건 가결 제3-4호 의안 : 사외이사 임광필 선임의 건 가결 제3-5호 의안 : 사외이사 고희종 선임의 건 가결 제3-6호 의안 : 사외이사 김남수 선임의 건 가결 제3-7호 의안 : 기타비상무이사 김순곤 선임의 건 가결 제3-8호 의안 : 기타비상무이사 양강모 선임의 건 가결 제3-9호 의안 : 기타비상무이사 이동영 선임의 건 가결 제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 감사위원회위원 고희종 선임의 건 가결 제4-2호 의안 : 감사위원회위원 김남수 선임의 건 가결 제5호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 제5-1호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 김태용 선임의 건 가결 제6호 의안 : 제34기 이사 보수한도 승인의 건 가결 2021.03.30제32기 정기 제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) - 제3-1호 의안 : 사내이사 박동섭 선임의 건 가결 제3-2호 의안 : 사내이사 이우종 선임의 건 가결 제4호 의안 : 제33기 이사 보수한도 승인의 건 가결 2020.07.31제32기 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사외이사 2명 선임) - 제1-1호 의안 : 기타비상무이사 하명곤 선임의 건 가결 제1-2호 의안 : 사외이사 박상철 선임의 건 가결 제1-3호 의안 : 사외이사 임광필 선임의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1-1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 농협경제지주(주)최대주주 본인보통주9,283,92057.919,283,92057.91-보통주9,283,92057.919,283,92057.91------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 공시 작성기준일 현재 발행주식총수는 16,030,561주 입니다. 1-2. 최대주주와 관련된 사항 아래 "VII.주주에 관한사항"- 2. 최대주주의 주요경력 및 개요" 를 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 2-1. 최대주주의 주요 경력 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 농협경제지주(주)1우성태---농협협동조합중앙회100안병우----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2022년 03월 11일우성태---농협경제지주(주)-2022년 01월 12일안병우---농협경제지주(주)-2020년 03월 26일장철훈---농협경제지주(주)- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 농협경제지주(주)13,793,1228,374,8915,418,23115,439,943-2,86115,774 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2023년 연도말 연결 재무제표 기준으로, 외부감사 결과에 따라 변동 가능성 있습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 농협경제지주 주식회사는 2012년 3월 2일 설립되었으며, 비상장기업입니다. 농협경제지주 주식회사는 농업협동조합중앙회에서 100% 출연한 법인으로 본점은 서울특별시 중구 새문안로 16에 소재하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 농협경제지주는 타법인 주식의 소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 일반(비금융)지주회사로서, 자회사들은 농업경제사업 및 축산경제사업을 주된 사업을 영위하고 있습니다.(5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황※ 당사는 해당사항 없습니다. (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 ※ 당사는 해당사항 없습니다. (7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3-1. 최대주주의 최대주주 주요 경력 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 농업협동조합중앙회1,111이성희---농협회원조합100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 농업협동조합중앙회166,324,942142,146,29424,178,6487,287,9082,058,4101,506,736 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 농협법 등 의하여 작성된 재무제표로 외부감사 결과에 따라 변동 가능성 있습니다 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 사업현황농업협동조합중앙회는 농업인의 자주적인 협동조직을 바탕으로 농업인의 경제적ㆍ사회적ㆍ문화적 지위를 향상시키고, 농업의 경쟁력 강화를 통하여 농업인의 삶의 질을 높이며, 국민경제의 균형있는 발전에 이바지하고자 「농업협동조합법」에 의거 1961년 8월 15일 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 교육ㆍ지원사업, 농업경제사업,축산경제사업, 상호금융사업, 국가나 공공단체가 위탁하거나 보조하는 사업 등입니다. 기타 자세한 사항은 홈페이지(http://www.nonghyup.com)를 참조하시기 바랍니다. 4-1. 최대주주의 변동현황 공시대상 기간동안 최대주주 변동은 없습니다. 2023년 12월 31일 현재 기준 당사의 최대주주는 농협경제지주(주)이며, 소유주식수 9,283,920주으로 지분율 57.91%를 소유하고 있습니다. 4-2. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 농협경제지주(주)9,283,92057.91---9,283,92057.91 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,96617,96899.96,583,28616,030,56141.1- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주 : 발행주식 총수 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 4-3. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23.07월23.08월 23.09월23.10월 23.11월23.12월 주가 최 고 9,070 8,630 8,280 8,710 8,130 8,360 최 저 8,060 8,150 8,030 7,460 7,490 8,030 평 균 8,699 8,345 8,179 7,891 7,912 8,194 거래량 최고(일) 720,311 59,566 108,187 5,230,149 178,532 41,766 최저(일) 11,755 7,297 8,919 4,449 8,962 7,973 월 간 2,231,154 449,753 437,904 7,058,851 911,901 352,458 ※ 상기 평균 주가는 매 거래일의 종가에 대한 산술평균 주가입니다. 4-4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-5. 복 수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 등기임원 현황보고서 작성일 기준 등기임원은 총11명으로 사내이사2명, 사외이사6명(사외이사 3명, 감사위원회위원인 사외이사 3명), 기타비상무이사 3명 입니다. (1) 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박동섭남1962년 08월대표이사사내이사상근총괄 영남대학교 원예학과(학사) 전) 농우바이오 미얀마 법인장 전) 농우바이오 SM 부문장 전) (주)상림 전무이사 --계열회사 임원33개월2024년 03월 30일이창기남1966년 05월전무이사사내이사상근총괄 조선대학교 법학과(학사) 전) NH농협은행 전남영업본부장 전) NH농협은행 마케팅전략부장 전) NH농협은행 디지털전략부장 --계열회사 임원10개월2024년 03월 30일박성흠남1949년 06월사외이사사외이사비상근-동국대학교 경영학과(학사)전) 중울산농협 조합장--계열회사 임원44개월2024년 03월 30일박상철남1951년 08월사외이사사외이사비상근-옥과고등학교 졸업전) 옥과농협 조합장--계열회사 임원42개월2024년 03월 30일고희종남1958년 09월사외이사사외이사비상근감사위원장(소속위원회 : 감사위원)서울대학교 작물생명과학(박사)현) 서울대학교 작물생명과학과 교수현) 한국종자연구회 부회장전) 차세대바이오그린 식물분자육종사업단장--계열회사 임원61개월2024년 03월 30일김남수남1958년 08월사외이사사외이사비상근감사위원(소속위원회 : 감사위원)부산대학교 이학(박사)전) 9대 한국농수산대학 총장--계열회사 임원21개월2024년 03월 30일김태용남1965년 11월사외이사사외이사비상근감사위원(소속위원회 : 감사위원)연세대학교 경영학과(학사)현) 대교회계법인 농업사업팀 총괄이사(회계사)현) 우리손에프앤지(주) 사외이사전) 농업정책보험금융원 이사--계열회사 임원21개월2024년 03월 30일최공섭남1954년 08월사외이사사외이사비상근-광주대학교 산업대학원 경영학(석사)전) 남평농협 조합장--계열회사 임원10개월2025년 03월 30일김승배남1964년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근-목포과학대학교 부동산학과(학사)현) 공산농협 조합장--계열회사 임원10개월2025년 03월 30일김종두남1959년 08월기타비상무이사기타비상무이사비상근-영남대학교 환경대학원 환경과학과(석사)현) 청송농협 조합장--계열회사 임원10개월2025년 03월 30일이수철남1970년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근-경북대학교 농업경제학과(학사)현) 농협경제지주 산지유통부장전) 농협경제지주 온라인사업부장전) 농협경제지주 농산물도매분사 농산구매국장--계열회사 임원10개월2025년 03월 30일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (2) 등기임원의 타회사 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 김태용 사외이사 우리손에프앤지(주) 사외이사 2021~현재 (3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임양현구남1967년 06월-현) 농우바이오 SM부문장전) 농우바이오 해외사업본부장전) 농우바이오 국내사업본부장2024년 03월 20일-선임최정훈남1966년 09월-전) NH농협생명 준법감시인전) 농협중앙회 울산지역본부장전) NH농협은행 울산영업본부장2024년 03월 20일-선임강병철남1967년 09월해당현) 서울대학교 원예생명공학과 교수현) 서울대학교 연구처장현) 파미레세 사내이사2024년 03월 20일-선임신현관남1958년 12월해당전) 농협경제지주 상무전) 농협중앙회 상무전) 국립종자원 원장2024년 03월 20일-선임손승열남1956년 07월해당전) 평해농협 조합장2024년 03월 20일-선임손덕봉남1962년 02월해당전) 합천호농협 조합장2024년 03월 20일-선임김태용남1965년 11월해당현) 농우바이오 사외이사현) 대교회계법인 농업사업팀 총괄이사현) 우리손에프앤지(주) 사외이사2024년 03월 20일계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 김태용 사외이사는 재선임(중임) 대상 입니다.※ 상기 등기임원 선임 후보자는 제35기 정기주주총회(2024년 3월 20일)에 안건으로 상정 예정 입니다. 2-1. 직원 등 현황 (1) 직원 등의 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 종자부문 등남250-17126712.2121,4217836945-종자부문등여108-24413210.436,86746-358-41539911.6228,28867- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (2) 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1177177- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 2-1. 주주총회 승인 금액 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사5-사내이사, 기타비상무이사 사외이사3--감사위원회 위원3--합 계111,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원으로 나누어 기재하였습니다. ※ 주주총회 승인금액은 상법 제388조와 당사 정관에 따라 제34기 정기 주주총회 결의를 통해 승인받은 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 포함)의 총 보수한도 입니다. 2-2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 1162657- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 548296-37224-37224----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 작성하였습니다. ※ 상기 '등기이사'의 5명은 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명으로 구성되어있으며, 기타비상무이사에게는 별도의 기본급을 지급하지 않습니다. ※ 보수총액은 퇴직 이사를 포함한 금액 입니다. 2-3. 이사, 감사의 보수지급기준 당사는 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 금액 내에서 당사의 임원보수규정에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다. 구분 보수지급기준 사내이사 1. 기본급- 임원의 직에 따라(대표이사, 전무이사) 임원보수규정에서 정한 금액을 12개월로 분할하여 지급2. 상여금- 임원보수규정에 의거 재무/비재무 지표의 자체 경영평가를 통하여 그 결과에 따라 산식으로 정한 기본급의 일정 비율 금액 지급3. 기타근로소득- 사내 규정에 따라 복리후생 지원 사외이사 1. 기본급- 임원보수규정에 의거하여 해당 이사의 전문성, 대내외 경영 환경, 업무성격 등을 종합적으로 고려하여 결정2. 기타소득- 임원보수규정에 의거하여 이사회 참석 및 직무수행 등 관련 활동 시 비용 지원 기타비상무이사 1. 기타소득- 임원보수규정에 의거하여 이사회 참석 및 직무수행 등 관련 활동 시 비용 지원 ※ 현 감사위원회위원 3명은 전원 사외이사로, 감사위원회위원에 대한 별도의 보수는 지급하지 않고 있습니다. 2-4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당사의 임원은 보수지급금액 5억원 이상에 해당되지 않습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사의 임원은 보수지급금액 5억원 이상에 해당되지 않습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당사의 임원은 보수지급금액 5억원 이상에 해당되지 않습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사의 임원은 보수지급금액 5억원 이상에 해당되지 않습니다. 2-4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등※ 당사는 주식매수선택권에 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 1-1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 농협그룹에 속한 계열회사로 전년말 대비 1개 회사가 증가하여 54개의 국내 계열회사가 있습니다. 이중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개사이며, 비상장사는 51개사 입니다. ※ 공정거래위원회 보도자료 '2023년 대기업집단 지정결과' 참고(2023.04.25) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 농협35154 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1-2. 소속회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 소속회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함)은 "XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세) 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 1-3. 계열회사간 지배종속 및 출자현황(계통도) 출자회사피출자회사 농협금융지주(주) 농협은행(주) 엔에이치투자증권(주) 엔에이치농협캐피탈(주) 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사 지엔엠홀딩스(주) 이에스지리더스제1호사모투자합자회사 농협경제지주(주) 남해화학(주) (주)농협사료 (주)농협네트웍스 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 지분율(%) 농협은행(주) 100.00 　 　 　 　 　 (주)농협생명보험 100.00 　 　 　 　 　 (주)농협손해보험 100.00 　 　 　 　 　 엔에이치투자증권(주) 53.76 　 0.20 　 　 　 엔에이치아문디자산운용(주) 70.00 　 　 　 　 　 엔에이치농협캐피탈(주) 100.00 　 　 　 　 　 엔에이치선물(주) 　 　 100.00 　 　 　 엔에이치저축은행(주) 100.00 　 　 　 　 　 엔에이치벤처투자㈜ 100.00 　 　 　 　 　 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 　 29.95 0.05 2.50 　 　 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호 사모투자합자회사 　 48.10 0.50 　 　 　 이니어스엔에이치사모투자합자회사 　 　 0.98 　 　 　 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사(주3) 　 13.64 18.18 4.55 　 　 지엔엠홀딩스(주) 　 　 　 　 78.20 　 엔에이치헤지자산운용(주) 　 　 100.00 　 　 　 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 　 50.00 　 　 　 　 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 　 33.33 　 　 　 　 엔에이치공동투자사모투자합자회사 　 　 10.31 　 　 　 (주)농협하나로유통 100.00 　 　 　 (주)농협유통 100.00 　 　 　 남해화학(주) 56.00 3.48 　 　 (주)농협케미컬 100.00 　 　 　 농우바이오 57.91 　 　 　 농업회사법인 농협양곡(주) 86.45 　 　 　 (주)농협홍삼 100.00 　 　 　 농협에코아그로㈜ 87.74 　 　 　 (주)농협물류 100.00 　 　 　 (주)NH농협무역 100.00 　 　 　 (주)농협사료 100.00 　 　 　 (주)농협목우촌 100.00 　 　 　 농업회사법인농협티엠알(주) 　 　 60.40 　 공영홈쇼핑 45.00 　 　 　 농업회사법인 농협식품(주) 100.00 　 　 　 농업회사법인 오리온농협(주) 50.00 　 　 　 (주)농협파트너스 　 　 　 100.00 엔에이치농협리츠운용(주) 100.00 　 　 　 　 햇살유통 46.57 　 　 　 　 그랑몬스터 100.00 　 　 　 　 지엔앰퍼포먼스(구, 메큐라이크) 100.00 　 　 　 　 엔이에스머티리얼즈(주) 70.00 ㈜미디랩 　 47.60 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호 사모투자합자회사 　 11.36 범농협애그테크상생혁신 사모투자합자회사 　 28.49 5.47 엔에이치프린시플사모투자 합자회사 　 11.40 3.80 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자합자회사 20.51 이에스지리더스제1호사모투자합자회사 　 1.47 2.94 ㈜한국의료환경(舊 스테리싸이클코리아) 　 100.00 ㈜엔비텍코리아 　 100.00 농업회사법인 팜코㈜ 　 　 　 　 　 　 90.00 　 　 　 　 1-4. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 ※ 당사의 최대주주인 농협경제지주(주) 입니다. 1-6. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -8853,035-98,034-6,65046,385--------112,458-1,6544,112-9955,493-98,034-4,99650,497 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1-1. 대주주등에 대한 신용공여 등 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-2. 대주주와의 자산양수도 등 당사가 보유한 종속기업투자주식을 최대주주인 농협경제지주(주)에게 2023년 6월 2일 처분하였습니다 (가) 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 : 농협경제지주(주) / 최대주주(계열회사) (나) 거래종류 : 주식처분 (다) 거래일자 : 2023년 6월 2일 (라) 거래대상물 : 상림 농업회사법인 발행 주식 (마) 거래목적 : 지속가능한 경영기반 마련 (바) 거래금액 및 금액산정기준 : 8,351백만원 / 외부기관의 상속세 및 증여세법에 따른 평가 금액 (사) 거래조건 : 장외처분(비상장주식) (아) 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 그 내용 : (별도) 처분손실 189백만원 (자) 의사결정방법 : 이사회 의결(제 4차 이사회 23-14 안건) 1-3. 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 소속회사명 거래상대방 업종 품목 대금지급조건 거래상대방선정방식 매출액 비금융회사 (주)농우바이오 농협경제지주(주) C2031(기타비료및질소화합물 제조업) 상토, 비료 현금 수의계약 7,173,882 A0111(곡물 및 기타 식량작물재배업) 종자 현금 수의계약 1,768,500 소계 8,942,383 ※ 별도재무제표 기준입니다.※ 백원 단위 반올림 적용※ 기타 특수관계자와의 거래 내역은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "5. 재무제표 주석 30 " 을 참조하여 주시기 바랍니다. 1-4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 1-5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 우발채무 당기말 현재 연결실체에 계류 중인 소송사건은 지배기업이 제소한 건 2건(관련금액 600백만원)과 연결실체(중국법인)가 피소된 건 1건(관련금액 163백만원, 1심 진행) 및 지배기업이 보조참가인으로 관련되어 있는 피소 1건(관련금액 299백만원)이 있으며, 피소 사건에 대하여는 전기 중 1심 패소하여 지급 예상금액을 소송충당부채로 계상하였으며, 당기 2심 패소하여 지급예상금액을 본계정 대체하였습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담 금액은 연결실체가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1. 제재현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 3-3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-2. 중소기업기준 검토표※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-4. 법적위험 변동사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-8. 합병등의 사후정보 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-9. 녹색경영 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-12. 보호예수 현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 4-13. 특례상장기업의 사후정보 ※ 당사는 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 북경세농종묘유한공사1994.04.25 Tianrongjie 9 Hao, Shengwu Yiyao Jidi, Daxingqu, Beijing, 102629 China종자연구 생산판매47,649기업 의결권 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당 주1)PT. KOREANA SEED INDONESIA1997.01.22Dsn. Bendorejo Ds. Tawang Kec. Wates Kab. Kediri Jawa Timur, 64174 Indonesia채소 및 과일종자4,847상동-NONGWOO SEED AMERICA INC.1999.04.22100 Breen Road, San Juan Bautista, CA 95045 U.S.A.종자연구 생산판매15,096상동-NONGWOO SEED INDIA PVT.LTD2008.04.01C-12, 1st Cross, KHB Industrial Estate(Near Rail wheel Factory), YelahankaNew Town Bangalore 560-064, India종자연구 생산판매19,091상동-NONGWOO SEED MYANMAR2012.08.24Naung Cho Farm Under D.O.A Mandalay-Lashio Road, NaungCho Township, Shan State, The Republic of the Union of Myanmar.종자연구 생산판매3,580상동-NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI2017.04.01Ermenek Mah, Rauf Denktas Bulv. A Blok 71A Muratpasa, 07230 Antalya, Turkey종자연구 생산판매2,699상동-청도세농종묘유한공사 주2)2020.09.11Maogongbocunnan 268 hao, Yifengdianzhen, Jimoqu, Qingdaoshi, Shandongsheng, China종자연구 생산판매8,737상동- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주1) : 최근 사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별) 재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사 ※ 주2) : 청도세농종묘유한공사는 북경세농종묘유한공사의 종속기업 입니다. ※ NONGWOO SEED MYANMAR의 회계결산 기준은 3월 입니다. ※ (주)상림 농업회사법인은 2023.06.02일자로 특수관계인(농협경제지주)에게 소유주식을 매각하였습니다.(관련공시 : 특수관계인에 대한 주식의 처분(2023.06.02) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3농업회사법인(주)농우바이오1301110015049남해화학(주)1101110164717엔에이치투자증권(주)110111009813051(주)공영홈쇼핑1101115657519(주)농협네트웍스1101110753750(주)농협목우촌1101113499567(주)농협물류1101113045039(주)농협사료1101112600313(주)농협아그로1741110009032(주)농협유통1101111141566(주)농협정보시스템1101113455527(주)농협케미컬1101110005812(주)농협파트너스1101112126351(주)농협하나로유통1101115653666(주)농협홍삼1544110011077(주)미디랩1101114163955(주)상림 농업회사법인2101110007247(주)엔에이치농협무역1101110702931(주)지엔앰퍼포먼스1101114854819(주)햇살유통1201110622614그랑몬스터(주)1101114422658농업회사법인 농협식품(주)1101116449155농업회사법인 오리온농협(주)1913110028061농업회사법인 농협양곡(주)1101115653690농업회사법인 농협티엠알(주)1756110013339농업회사법인 농협흙사랑(주)1544110001788농협경제지주(주)1101114809468엔에이치농협리츠운용(주)1101116799360엔이에스머티리얼즈(주)2062110082079농업협동조합자산관리회사2441710011060농협금융지주(주)1101114809450농협생명보험(주)1101114809377농협손해보험(주)1101114809369농협은행(주)1101114809385범농협애그테크상생혁신사모투자합자회사1101130033299엔에이치공동투자사모투자합자회사1101130025626엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사1101130025585엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사1101130027911엔에이치농협캐피탈(주)1101113634428엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사1101130024165엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사1101130030865엔에이치벤처투자(주)1101117302922엔에이치선물(주)1101110878897엔에이치아문디자산운용(주)1101112705379엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사1101130018192엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사1101130019538엔에이치에이알에이밸류애드제1호 사모투자합자회사1101130034073엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자합자회사1101130033207엔에이치저축은행(주)1101114548230엔에이치프린시플사모투자합자회사1101130033645엔에이치헤지자산운용(주)1101117152046이니어스엔에이치사모투자합자회사1101130020741지엔엠홀딩스(주)1101117086419티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사1101117639789 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 ※ 2023.04.25 공정거래위원회의' 2023년 기업집단 지정결과' 기준을 작성하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)에이씨피씨비상장2007년 10월 24일단순투자1,000277,22013.882,458--1,654277,220 13.884,11231,7908,465북경세농종묘유한공사 비상장1994년 05월 25일경영참여40-100.0017,579----100.0017,57947,649383PT. KOREANA SEED INDONESIA 비상장1996년 11월 18일경영참여2494,500 71.431,710---4,500 71.431,7104,847-41NONGWOO SEED AMERICA INC. 비상장1999년 08월 31일경영참여479460,000 100.007,570---460,000 100.007,57015,096250NONGWOOSEED INDIA PVT. LTD 비상장2008년 01월 17일경영참여222,215,345 100.005,088---22,215,345 100.005,08819,0911,915NONGWOOSEED MYANMAR PVT. LTD 비상장2012년 09월 04일경영참여9040,264 97.313,576-8,63453-31,630 100.003,6293,580163NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYITICARET ANONIM SIRKETI비상장2017년 01월 18일경영참여8311,782,952 100.003,535---1,782,952 100.003,5352,699557(주)상림 농업회사법인비상장2017년 07월 04일경영참여9,72189,400100.008,510-89,400-8,510----11,62484청도세농종묘유한공사 비상장2021년 04월 01일경영참여1,722-100.005,467-1,807--100.007,2748,737-193--55,493-98,034-6,6501,654--50,497145,11311,583 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 종속기업인 주식회사 상림 농업회사법인 주식 전량을 매각(23.06.02) 으로 재무현황은22년 연도말 자료 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 당사는 해당사항 없습니다.