Annual Report • Mar 13, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 주식회사오리온홀딩스 C A Y 110111-0004690 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 3 월 13 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 오리온홀딩스 대 표 이 사 : 허 인 철 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 백범로 90다길 13 (전 화) 02-710-6000 (홈페이지) http://http://www.oriongroup.co.kr. 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김 영 훈 (전 화) 02-710-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2217--17819--1910 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 오리온홀딩스"이며 영문으로는 "ORION Holdings Corp."라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 설립일은 1956년 7월 25일이나 등기부 등본상의 회사 설립일은 1934년 4월 13일입니다. 이는 1934년 4월 13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였기 때문입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13② 전화번호: 02-710-6000③ 홈페이지: http://www.oriongroup.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 11월 15일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의2 및 동 법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 지주회사 기준을 충족하였다는 통보를 받았습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 제고하고 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다. [사업부문별 주요 제품] 사업부문 매출 발생분야 주요제품(서비스) 2023년 당기말 매출비중(1) 비고 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 파이, 비스킷, 스낵, 껌, 캔디, 초콜릿 등 97.01% - 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영 등), 콘텐츠 제작 매출 1.34% - 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - 1.12% - 기 타 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수, 치과질환 치료제, 대장암 체외 진단키트 등 0.53% - (1) 2023년 당기말 사업부문별 매출의 단순 합산 기준입니다.사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.06.25 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2018.06.29 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2018.12.18 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2018.12.19 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.06.25 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2019.06.25 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2019.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2019.12.26 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2020.06.18 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2020.06.24 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2020.12.09 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2020.12.21 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2021.06.22 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2021.06.28 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2021.12.28 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2022.06.30 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 2022.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.06.27 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 본평가 2023.06.30 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 본평가 2023.11.06 기업어음 A1 한국신용평가(A1~D) 정기평가 2023.12.18 기업어음 A1 한국기업평가(A1~D) 정기평가 ※ 신용등급 체계 및 부여 의미 유가증권종류별 국내신용등급체계 부 여 의 미 비 고 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임. - A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임. - A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임. - B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음. - C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼. - D 상환 불능상태임. - 회사채 AAA 전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. - AA 전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. - A 전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. - BBB 전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음. - BB 전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. - B 전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. - CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. - CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. - C 채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. - D 채무 지급불능상태에 있음. - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 변경 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 나. 회사의 연혁 2010.02 롸이즈온(주) 계열회사 제외2010.05 (주)참살이엘앤에프 계열회사 추가2010.06 (주)온미디어 외 10개사 계열회사 제외2010.09 SUPREME STAR INVESTMENT LTD. 계열회사 추가2010.09 (주)리온자산개발(구. (주)리버칠십이),(주)하이랜드디앤씨,(주)미소인 계열회사 추가2012.01 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 계열회사 추가2012.04 PT. Orion Food Indonesia 계열회사 추가2013.01 (주)참살이엘앤에프 계열회사 제외2013.03 (주)크레스포와 (주)지파인딩 합병으로 (주)지파인딩 계열회사 제외2013.12 중국 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 준공2014.11 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 계열회사 추가2014.12 오리온스낵인터내셔널(주) 합병으로 오리온스낵인터내셔널(주) 계열회사 제외2014.12 (주)아이팩 계열회사 추가2015.03 Orion Agro DuoLun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.04 Orino Agro Beitun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.06 (주)아이팩 흡수합병2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd는 Orion Food Co., Ltd에 흡수합병 되어 계열회사 제외2015.12 Orion Food Rus Co., LLC 및 Orion Food Novo LLC는 Orion International Euro LLC에 흡수합병 되어 계열회사 제외2016.06 Delfi-Orion Pte., Ltd 계열회사 추가2016.06 Prime Link International 회사 청산에 의한 계열회사 제외2016.08 스포츠토토(주) 흡수합병으로 스포츠토토(주) 계열회사 제외2016.10 스포츠토토온라인(주) 흡수합병으로 스포츠토토온라인(주) 계열회사 제외2016.11 (주)제주용암수 지분취득으로 인해 계열회사 추가2017.01 (주)크레스포 회사 매각에 의한 계열회사 제외2017.03 오리온레포츠(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.04 오리온음료(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.06 (주)오리온홀딩스와 (주)오리온으로 회사분할2017.08 (주)오리온투자개발 계열회사 추가2017.11 지주회사 전환2018.03 북경미디어테크 유한공사는 북경메가미디어 유한공사에 흡수합병되어 계열회사 제외2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia는 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립2018.11 Beijing Supereme Star Consulting Co.,Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 (주)오리온투자개발 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어유한공사 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가2021.03 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분취득으로 계열회사 추가2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외2022.04 메가마크 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 하이랜드디앤씨 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 리온자산개발 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 미소인 매각에 의한 계열회사 제외2022.12 (주)오리온바이오로직스 지분취득으로 계열회사 추가 다. 회사의 연혁(주요종속회사) 회 사 명 회사의 연혁 (주)오리온 2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어 유한공사 법인청산으로 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가 (주)쇼박스 2010.05 (주)참살이L&F 지분인수 2010.09 홍콩 신규 법인, Supreme Star Investment Limited 인수2010.09 홍콩 Supreme Star Investment Limited 증자참여(현물)2011.06 영상투자조합 지분투자(미시간글로벌콘텐츠투자조합4호)2011.11 영상투자조합 지분투자(대성상생투자조합)2012.07 영상투자조합 지분투자(지온콘텐츠펀드3호투자조합)2012.09 영상투자조합 지분투자(미시간글로벌콘텐츠투자조합3호)2012.09 영상투자조합 지분투자(리딩아시아문화산업투자조합)2012.11 박수건달문화산업전문 유한회사 설립 2013.01 (주)참살이엘앤에프 지분매각으로 인한 종속회사 제외2013.06 투자조합 지분투자(KT-CKP뉴미디어투자조합) 2013.11 박수건달문화산업전문 유한회사 해산으로 인한 종속회사 제외 2014.10 영상투자조합 지분투자(에스엠씨아이5호한국영화펀드)2015.04 중국 신규법인, SHOWBOX Inc. 설립2015.06 주식회사 쇼박스(SHOWBOX Corp.)로 사명 변경2015.10 Hubei Radio & TV Mega Trading Co 지분 매각 완료. Supreme Star Holdings Limited 에서 매각.2016.02 제미니벤쳐투자조합8호 청산2016.12 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 지분 매각 완료. Supreme Star Holdings Limited 에서 매각.2017.03 영상투자조합 지분투자(우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합)2017.11 Supreme Star Holdings Limited 청산.2020.10 영상투자조합 지분투자(ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드)2021.03 영상투자조합 지분투자(캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합)2021.08 영화투자조합 지분투자(가이아영화투자조합)2021.08 영화투자조합 지분투자(쏠레어메인영화투자조합)2022.09 영화투자조합 지분투자(유니온시네마2호투자조합)2022.09 영화투자조합 지분투자(케이씨케이무비투자조합) Orion FoodVina Co., Ltd., 2005.09 OFV 법인 설립2007.11 옌퐁공장 투자허가서 발급2008.08 달랏농장 사업허가2009.09 옌퐁공장 준공2010.01 마린보이 생산2010.05 HACCP 인증2011.01 Goute Line 가동2012.06 미폭공장 비스킷동 준공2012.11 미폭공장 Pie3호 라인 가동2013.08 미폭공장 Custas 3호 라인 가동2014.06 미폭공장 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 옌퐁공장 "미쯔" 생산 2018.08 미폭공장 "마린보이" 생산 2018.11 옌퐁공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 옌퐁공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시2020.11 "Tok" 출시2020.12 "Marika" 출시2021.03 "투니스-초코" 출시2021.04 "Chop chop" 출시2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시2021.07 "붐젤리" 출시2021.10 "정글보이쵸코" 출시2021.11 "SOC PHO"출시2022.03 "Custas Com"출시2022.03 "C'est Bon-kem Trung lava "출시2022.03 "AN 감자치즈맛 "출시2022.04 초코파이 몰레 출시2022.04 chop chop 오징어맛 출시2022.04 오스타 Zing출시2022.06 초코파이 수박맛 출시2023.02 "O'pera" 출시2023.03 "Masita" 출시 Orion FoodCo., Ltd., 2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득2011.07 자일리톨3+ 새포장 출시2011.09 오감자 새로운 맛 출시2011.11 <1981-2011중국식품공업특별공헌기업>칭호를 부여2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑2012.12 “고래밥”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음2013.06 고소미 출시2014.01 스윙칩Wavy 출시2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병2016.03 “고래밥”상표 <중국 유명한 상표> 칭호 받음2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정2016.07 “말차파이”출시2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시2016.12 “브라우니O”출시2017.04 “예감”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산2018.05 “꼬북칩”출시2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류)2018.10 "덴덴짱"출시2018.12 "요거트파이"출시2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류)2019.01 "디저트공방"출시2019.02 "미쯔"출시2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)2019.12 '사회책임 금정상' 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2020.01 "미니바케트" 출시2020.04 “찰초코파이”출시2020.04 "Chicken Pop" 출시2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)2020.06 "닥터유 에너지바"출시2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)2020.09 "판더파이"출시2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시2021.05 스틱형 "예감" 출시2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시2021.08 "초코찬 고래밥" 출시2021.10 중국제과베이커리 10대기업 선정 (중국경공업연합회, 중국제과베이커리기업협회)2022.03 "먹물문어구미" 출시2022.04 오감자 “김로송” 출시2022.05 예감 “장미” 출시2022.06 “크림초코파이” 출시2022.06 고래밥 “초코범벅” 출시 2023.04 2023년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2023.04 2023년 중국 브랜드 파워 지수(China Brand Power Index, C-BPI)) 1위 선정 (파이류)2023.06 “펑펑마이” 출시2023.07 2023년 중국 고객만족도 지수(China Customer Satisfaction Index,C-CSI) 1위 수상(파이류)2023.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회) Orion Food(Shanghai) Co., Ltd 2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설2011~ PELLET 2호라인 증설2013.06 초코파이 3호라인 증설2016.08 HYQ 2호라인 증설2016.08 PML 3호라인 증설2017.07 YTD 2500라인 증설2017.11 PML 4호라인 증설2018.04 신공장동 건설2018.04 LLGL Line 증설2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설2020.07 닥터유 바 라인 증설2020.08 초콜릿 라인 증설2021.01 젤리라인 증설2021.01 SS Cake라인 증설2023.12 젤리 2차 라인 증설 Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd 2011.09 카스타드 생산2012.04 오감자 생산2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)2014.06 고소미 생산2014.07 고소미 초콜릿맛 생산2015.07 예감 수출2016.01 Pellet 수출2020.04 찰초코파이 생산2020.04 치킨팝 생산 Pan OrionCorp. Limited 2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전2019.10 대한물류센타 지분 매입2020.08 대한물류센타 지분 매각2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자 Orion Food(Shenyang) Co., Ltd 2012.01 법인설립2013.12 1기 공장 준공2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동2014.04 자동창고 준공2014.05 오감자 생산2014.08 QD 생산2016.10 CP 생산2017.12 HDC 생산2018.04 QT Red velvet 생산2019.08 예감-오이맛 생산2019.11 자동화창고 확장준공2020.06 오감자딥 생산2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)2020.12 견과바(NB)생산2021.02 바나나파이 생산2021.03 초코칩쿠키 생산2021.04 CP strawberry 생산 Orion InternationalEuro LLC 2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시2019.07 구떼(고소미) 출시2020.03 세르비아 수출2020.09 크래킷 출시2021.07 바게티 출시2021.12 이탈리아 수출2022.06 뜨베리 신공장 준공2023.04 후레쉬파이 출시 (주)오리온제주용암수 2017.11 오리온홀딩스 계열회사 편입2018.12 생산공장 착공2019.05 ㈜오리온제주용암수 사명변경 및 본점 소재지 이전(제주시 해안동 → 제주시 구좌읍)2019.08 생산공장 준공2019.09 영업허가 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 21일정기주총사외이사 박혜경사내이사 박성규사외이사 강찬우(임기만료)2022년 03월 24일정기주총-사외이사 김영기사외이사 김종양-2021년 03월 18일정기주총-대표이사 허인철사외이사 강찬우-2020년 03월 19일정기주총사외이사 김종양사외이사 김영기사내이사 박성규사내이사 신호정(사임)감사 성낙구(임기만료)2019년 03월 29일정기주총사내이사 신호정사외이사 강찬우사내이사 박세열(사임)2018년 03월 30일정기주총-대표이사 허인철-2017년 06월 01일-사내이사 박성규사내이사 박세열사외이사 강찬우감사 성낙구-사외이사 김은호(임기만료)감사 황순일(사임)2017년 03월 31일정기주총--사외이사 박원우(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 마. 최대주주의 변동최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 상호의 변경 당사의 설립일은 1956년 7월 25일이나 등기부 등본상의 회사 설립일은 1934년 4월 13일입니다. 이는 1934년 4월 13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였기 때문입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 사. 합병 등에 관한 사항최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 68기(2023년 당기말) 67기(2022년말) 66기(2021년말) 65기(2020년말) 64기(2019년말) 63기(2018년말) 보통주 발행주식총수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,644,293 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,146,500 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,146,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 62,645,422주이며, 자기주식 2,488,769주를 제외한 유통가능주식수는 60,156,653주입니다. 나. 주식의 총수 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주480,000,000-480,000,000-102,178,923-102,178,923-39,533,501-39,533,501-39,533,501-39,533,501-------------62,645,422-62,645,422-2,488,769-2,488,769-60,156,653-60,156,653- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 1,175,417--- 1,175,417-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 1,175,417--- 1,175,417-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,313,352---1,313,352-우선주------보통주 2,488,769--- 2,488,769-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 18일제65기 정기주주총회- 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 삭제 반영- 주주명부 작성 및 비치 규정 신설- 전자증권제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄 규정 정비- 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설- 감사위원회 위원 분리선출제 도입 및 의결권 관련 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영, 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자 명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비2019년 03월 29일제63기 정기주주총회- 목적사업 추가- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정내용 반영- 이사회 소집절차 변경, 이사회의장 선임규정 신설- 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입 및 준용규정 변경- 외부감사인 선정 권한의 변경- 신규사업을 위한 회사의 목적사업 추가- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정에 따른 정비- 상법 제390조 반영하여 이사회 소집절차를 변경, 이사회 의장 선임규정을 신설 및 관련 규정 변경- 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입을 위한 변경 및 관련 규정 변경- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조의 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자회사의 주식 또는 지부을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업영위2자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등과 공동상품의 개발, 판매 및 설비 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원미영위4자금조달 사업영위5컨설팅 및 교육, 훈련 서비스업미영위6시장조사 및 경영자문미영위7브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위8무형자산의 판매 및 용역사업영위9광고물제작 및 광고업무대행업미영위10식품 및 식품첨가물 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위11건강기능식품 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위12식품소분, 판매업미영위13수태 기타 과자원료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위14축산 낙농 및 그 제품의 가공, 제조 및 매매에 관한 사업미영위15사료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위16영림, 영농 및 원예미영위17포장재료 제조 매매업 및 인쇄업미영위18군수물자 생산가공 및 납품업미영위19수출입업 및 수출입품 판매업미영위20부동산 개발, 임대 및 공급, 매매, 분양업, 기타 관련 서비스업영위21투자에 관한 사업영위22운수 및 창고 보관업미영위23합성수지 문구류 및 완구류의 제조 판매업미영위24식품제조기술 국내외 용역업미영위25종합관광 휴양지 개발 및 운영사업미영위26체육시설 및 임대업미영위27선물거래에 의한 매매 또는 매매의 중개 및 위임매매매미영위28음식점업, 주점업 및 숙박업미영위29체육 오락 및 문화예술 서비스업미영위30사회 및 개인 서비스업미영위31정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업미영위32전자상거래, 통신판매, 기타 무점포 소매업 및 관련 유통업미영위33유무선통신망을 이용한 디지털 컨텐츠, 정보 및 인터넷서비스 제공사업미영위34건설업 및 공사업미영위35교육관련서비스업미영위36도소매업 및 중개업미영위37곡물 및 기타 식량작물 재배업, 도소매업미영위38채소, 화훼작물 및 종묘 재배업, 도소매업미영위39보관 및 창고업미영위40종이 및 판지 제조업, 도소매업미영위41골판지 및 골판지상자 제조업, 도소매업미영위42종이포대, 판지상자 및 종이용기 제조업, 도소매업미영위43인쇄업미영위44플라스틱 필름, 시트 및 판제조업, 도소매업미영위45포장용 플라스틱제품 제조업, 도소매업미영위46바이오의약품 및 의/생명과학 제품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통, 수출 및 판매사업미영위47천연식품, 화장품, 의료기기의 연구개발, 제조, 수출 및 판매업미영위48신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여업,연구개발 노하우의 용역사업 및 판매업, 제조 인허가의 취득 및 대여업미영위49전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 □ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2023.12.31) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 매출 발생 분야 주요제품(서비스) 비고 (1) 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등 - (2) 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출 - (3) 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - - (4) 기 타 음료사업, 정보서비스업, 바이오 사업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수, 치과질환 치료제, 대장암 체외 진단키트 등 - (1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2023년 당기말 연결기준 매출 2조 9,538억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2023년 당기말 연결기준 매출 402억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2023년 당기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 337억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등 (1) 당기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 44,475,941 33,673,881 15,796,823 3,794,242,185 (840,435,919) 2,953,806,266 부문간 매출액 (792,116,313) (4,253) (32,577,545) (15,737,808) (840,435,919) 840,435,919 - 외부매출액 2,908,179,227 44,471,688 1,096,336 59,015 2,953,806,266 - 2,953,806,266 감가상각비 등() (156,704,769) (47,845,611) (1,040,653) (7,242,507) (212,833,540) (53,366,855) (266,200,395) 영업이익(손실) 494,144,927 (29,359,363) 20,806,472 (3,583,431) 482,008,605 (76,545,510) 405,463,095 ② 제 67(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 60,282,770 - 30,498,603 12,560,298 3,880,682,750 (946,059,389) 2,934,623,361 부문간 매출액 (904,160,566) (1,760) - (29,336,765) (12,560,298) (946,059,389) 946,059,389 - 외부매출액 2,873,180,513 60,281,010 - 1,161,838 - 2,934,623,361 - 2,934,623,361 감가상각비 등() (161,762,216) (44,405,603) - (1,058,454) (6,299,904) (213,526,177) (61,184,639) (274,710,816) 영업이익(손실) 464,630,322 (4,989,749) (25,373) 18,313,544 (4,549,091) 473,379,653 (73,554,843) 399,824,810 ③ 제 66(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 58,333,324 - 27,554,079 15,163,321 2,926,357,926 (511,298,777) 2,415,059,149 부문간 매출액 (469,555,790) (1,989) - (26,588,487) (15,152,511) (511,298,777) 511,298,777 - 외부매출액 2,355,751,412 58,331,335 - 965,592 10,810 2,415,059,149 - 2,415,059,149 감가상각비 등() (150,126,539) (21,716,759) - (1,084,847) (6,242,536) (179,170,681) (57,774,067) (236,944,748) 영업이익(손실) 375,292,279 2,649,776 (288,599) 14,974,703 (3,147,145) 389,481,014 (73,783,615) 315,697,399 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 68(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,130,586 6,524,910,158 (1,386,610,100) 5,138,300,058 총부채 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,858,127 795,285,741 23,201,294 818,487,035 관계기업 및 공동기업투자 60,796,084 2,420,907 18,197,812 - 81,414,803 (27,758,388) 53,656,415 비유동자산 증감액() (1,595,258) (4,108,700) 14,744,079 (6,492,879) 2,547,242 (55,748,134) (53,200,892) ② 제 67(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,074,828,451 173,640,849 - 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431 총부채 697,590,283 29,572,192 - 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308 관계기업 및 공동기업투자 60,892,766 3,123,215 - 18,197,812 - 82,213,793 (26,279,696) 55,934,097 비유동자산 증감액() (81,796,957) 2,810,397 (1,863,107) 75,341,392 (3,833,736) (9,342,011) (143,217,020) (152,559,031) ③ 제 66(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340 총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457 관계기업 및 공동기업투자 61,669,445 2,504,167 - 10,483,957 - 74,657,569 (27,171,216) 47,486,353 비유동자산 증가액() 149,586,970 307,255 (120,000) 7,243,544 (5,952,149) 151,065,620 (43,430,848) 107,634,772 () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. [종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 (787,937,489) 2,912,358,051 부문간 매출액 (787,937,488) 787,937,488 - 외부매출액 2,912,358,052 (1) 2,912,358,051 감가상각비 등() 156,025,310 1,166,661 157,191,971 영업이익 494,144,927 (1,753,777) 492,391,150 ② 제 6(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771 부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 - 외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771 감가상각비 등() 161,762,216 (108,382) 161,653,834 영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503 ③ 제 5(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706 부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 - 외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706 감가상각비 등() 149,858,462 (111,142) 149,747,320 영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,247,631,219 (726,246,091) 3,521,385,128 총부채 536,763,963 29,144,215 565,908,178 공동기업투자 60,796,084 (27,695,953) 33,100,131 비유동자산 증가액() (1,589,355) 832,259 (757,096) ② 제 6(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914 총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082 공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835 비유동자산 증가액() (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509) ③ 제 5(전전) 기 (단위: 천원) 구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계 총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661 총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189 공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143 비유동자산 증가액() 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582 ()상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. - (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2023년에 배급대행계약을 맺은 일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>을 3월에 개봉하여 2023년 박스 오피스 4위의 흥행실적을 달성하였으며, 8월에는 <비공식작전>, 12월에는 <3일의휴가>를 개봉하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있습니다. 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 <이태원 클라쓰>에 이어 2022년, 2023년에 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였으며, 지속적인 영화 및 드라마 제작과 유통을 이어 나갈 예정입니다. (2) 시장점유율 2023년 극장 전체 매출액은 1조 2614억 원으로 전년 동기 대비 8.7% 증가하였고, 전체 관객 수는 1억 2514만 명으로 전년대비 10.9%증가하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 대비 5.2% 감소하였으며 관객수는 3.3% 감소하였습니다. 이는 <범죄도시3>,<서울의 봄> 두 편의 '천만 영화'라는 성취를 이뤘지만 높아진 관람요금으로 인하여 관객들이 '극장에서 봐야 하는 영화'에 대한 경계를 보다 명확히 인식하기 시작한 점, 미디어 환경의 변화(스트리밍 서비스의 보편화)한 점이 흥행 양극화 심화로 이어졌으며 이에 한국영화의 성적이 전반적으로 부진하였습니다. 2023년 상반기 개봉한 한국영화 중 관객수 200만명을 넘긴 한국영화로 <범죄도시3>가 유일하였던 점, 하반기에는<서울의 봄>이 개봉하기 전까지 8월 여름 성수기, 추석연휴에 개봉한 영화 중 500만명을 넘긴 한국영화가 없었던 점이 이를 단적으로 보여주었습니다. 2023년은 외국영화의 흥행이 돋보이는 한해였습니다. 아바타:물의길, 더 퍼스트 슬램덩크, 스즈메의문단속, 엘리멘탈로 이어지는 흥행 흐름에 엘리멘탈은 국내 애니메이션 개봉작 중 역대 흥행 3위를 기록하였으며 스즈메의 문단속은 역대 일본영화 흥행 1위를 기록하였습니다. 당사는 동기간 동안 배급대행 계약을 통해 <스즈메의 문단속>을 8월에는 <비공식작전>, 12월에는 <3일의 휴가>를 개봉하였습니다. <2023년 당기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)> 사업부분 2023년 당기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 플러스엠 엔터테인먼트 7.5 2,156 17.2% 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 16 1,921 15.4% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 16.5 1,487 11.9% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 17.5 1,213 9.7% 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 19 983 7.9% ㈜씨제이이엔엠 14 810 6.5% ㈜쇼박스 5 715 5.7% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 534 4.3% ㈜마인드마크 4 382 3.1% 워너브라더스 코리아㈜ 11 264 2.1% 기타 2,435 2,049 16.4% 합계 2,546 12,514 100% * 출처: 2023년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.02.20) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 <2023년 당기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)> 사업부분 2023년 당기 회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%) 한국영화 플러스엠 엔터테인먼트 7.5 2156 35.5% 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 8.5 916 15.1% ㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 13 680 11.2% ㈜씨제이이엔엠 8 583 9.6% 주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 534 8.8% ㈜마인드마크 4 382 6.3% 에이스메이커무비웍스 2.5 185 3.0% ㈜쇼박스 3 157 2.6% CJ CGV 24.5 96 1.6% (주)바른손이앤에이 2 101 1.7% 기타 993.5 285 4.7% 합계 1,067 6,075 100% * 출처: 2023년 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.02.20) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계 (3) 조직도 쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 내용 2023년 당기 매출액 비율(%) 지주사업 임대수익 임대료 매출 6,969 20.7% 배당수익 종속회사 등 배당수익 14,099 41.9% 로열티수익 상표로열티 12,606 37.4% 합 계 33,674 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(23.01.01~23.12.31) 비율(%) (주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 13,447 33.5% 내수 영화매출 - 20,050 49.9% 콘텐츠기획제작 매출 - 6,544 16.3% 임대매출액 - 129 0.3% 소계 - 26,723 66.5% 합 계 40,170 100.00% (주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 303,832 25.9% 파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 214,016 18.2% 스 낵 포카칩, 오감자 등 374,645 31.9% 기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 117,086 10.0% 소 계 - 1,009,579 86.0% 상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,482 0.1% 파 이 참붕어빵 등 4,609 0.4% 스 낵 썬칩, 치킨팝 등 53,957 4.6% 기 타 오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등 67,256 5.7% 소 계 - 127,304 10.8% 기타 - 37,033 3.2% 총 매출액 - 1,173,916 100.0% 매출에누리 등 - (103,922) - 합 계 1,069,994 - Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 220,820 41.8% 비스킷 Goute 30,014 5.7% 스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 217,275 41.1% 껌 Stick Gum, Xylitol 10,690 2.0% 캔 디 Hong 15,733 3.0% 기 타 Giftset 16,165 3.0% 소 계 - 510,697 96.6% 상품 파 이 Chocopie 717 0.1% 캔 디 Gummi 4,723 0.9% 기 타 Giftset 10,601 2.0% 소 계 - 16,041 3.0% 기 타 - 1938 0.4% 총 매출액 - 528,676 100.0% 매출에누리 등 - (53,178) - 합 계 475,498 - Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 133,335 11.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 71,715 5.9% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 270,701 22.2% 껌 Xylitol 91,649 7.5% 기 타 Giftset 4902 0.4% 소 계 - 572,302 47.0% 상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 225,951 18.6% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 112,260 9.2% 스 낵 YA! TUDOU, HYQ 238,508 19.6% 기 타 Giftset 62,503 5.1% 소 계 - 639,222 52.5% 기 타 - 5,338 0.5% 총 매출액 - 1,216,862 100.0% 매출에누리 등 - (45,219) - 합 계 1,171,643 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 60,004 27.7% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 27,438 12.7% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 86,167 39.7% 기 타 SS Cake, GZGZ 39,581 18.2% 소 계 - 213,190 98.3% 기 타 - 3,681 1.7% 합 계 216,871 100.0% Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 63,026 47.0% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 30,426 22.7% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 39,624 29.5% 소 계 - 133,076 99.2% 상품 기타 MATERIALS SOLD 1,049 0.8% 기 타 - - - 합 계 134,125 100.0% Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 27,219 32.9% 비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 19,010 22.9% 스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 35,291 42.6% 기 타 - 294 0.4% 소 계 - 81,814 98.8% 기 타 - 1,029 1.2% 합 계 82,843 100.0% Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 166,734 81.9% 비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 36,592 18.0% 기 타 Jelly-Boy 61 0.0% 소 계 - 203,387 99.9% 상품 파 이 Custard 32 0.0% 기 타 Dr.You Jeju-Yongamsoo 219 0.1% 소 계 - 251 0.1% 총 매출액 - 203,638 100.0% 매출에누리 등 - (3,340) - 합 계 200,298 - (주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 15,797 100.0% 합 계 15,797 100.0% PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 3,285 1.2% 기타 배당수익 269,434 98.8% 합 계 272,719 100.0% 나. 주요제품등의 가격 변동 추이 회사명 품목 2023년 당기 2022년 2021년 비 고 (주)오리온 포카칩 14,848 13,341 12,713 원/kg 초코파이 5,904 5,436 5,299 예감 11,955 10,199 9,765 고소미 8,752 8,695 9,860 Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,333 18,455 16,519 원/BOX 쿠스타스 12P 19,707 19,859 17,841 Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,143 12,627 11,694 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 10,235 9,027 8,361 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 14,106 11,881 11,004 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 12,726 11,716 9,654 예감 3P 23,396 21,542 17,748 Orion International Euro LLC 초코파이 12P 10,946 13,679 10,048 (주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 5,300 3,620 3,620 (1) 산출기준 ① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다. [종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다. 가. 주요원재료의 가격변동추이 (단위 : 원, Kg당, %) 회 사 명 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 주요 매입처 (주)오리온 유지류 국 내 2,401 2,586 1,667 삼양사, 롯데푸드, AAK 외 수 입 3,028 3,370 2,389 당 류 국 내 1,144 1,022 816 삼양사 외 수 입 1,144 981 783 유제품류 국 내 7,516 7,232 5,726 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외 수 입 7,479 7,097 6,074 코코아류 국 내 5,905 5,218 4,569 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외 수 입 6,967 6,143 5,505 서 류 국 내 995 901 726 영농협동조합, Lutosa, OPC외 수 입 1,729 1,379 1,234 Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,015 1,042 872 - Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 768 820 680 - Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,835 2,047 2,136 - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 6,866 8,387 4,961 - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,555 6,722 5,360 - Orion International Euro LLC 유지류 국 내 2,640 4,856 1,800 - 수 입 2,716 3,537 2,674 - (주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,565 1,650 1,310 - HDPE CHIP 국 내 1,580 2,050 1,330 - 3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008 취득금액 - 551,725 207,005 6,579,947 7,157,264 158,720,096 173,216,037 처분금액 등 (345,735) (3,082,332) (898,057) (27,804,393) (8,640,027) (11,200) (40,781,744) 본계정대체 - 5,566,341 3,118,601 89,703,459 7,187,643 (105,576,044) - 기타증감액() (196,792) (13,899,776) (1,788,619) (15,058,573) 1,785,659 (1,312,857) (30,470,958) 당기말금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887) 감가상각비 - (25,060,320) (1,669,780) (97,607,860) (13,914,426) - (138,252,386) 처분금액 - 1,226,072 505,230 24,597,425 8,017,277 - 34,346,004 기타증감액() - 2,839,184 365,215 2,844,669 562,544 - 6,611,612 당기말금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 장부금액: 기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121 당기말금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 당기 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698 유형자산에서 대체 - - - 유형자산으로 대체 - - - 처분금액 등 - - - 기타증감액() - (27,025) (27,025) 당기말금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414) 감가상각비 - (318,233) (318,233) 유형자산에서 대체 - - - 유형자산으로 대체 - - - 처분금액 등 - - - 기타증감액() - 6,100 6,100 당기말금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) 장부금액: 기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284 당기말금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. [종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2023년 당기 2022년 2021년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 13,712 82,622 13,887 79,516 13,996 78,190 ton, 백만원 비스킷류 32,012 153,567 33,534 151,202 33,227 128,707 스 낵 류 9,177 52,102 9,147 46,049 9,331 42,034 기 타 6,485 29,197 6,641 28,108 6,764 27,570 비스킷류 제3익산공장 5,079 31,921 4,363 24,713 4,209 20,356 초콜릿류 6,588 54,672 6,447 44,894 6,635 41,516 기 타 761 3,984 796 4,136 994 6,615 파 이 류 제4청주공장 27,085 91,845 27,024 87,808 26,130 75,691 비스킷류 5,782 26,969 6,011 27,152 5,430 21,667 스 낵 류 25,846 167,856 27,778 180,543 27,807 148,320 기 타 13,531 102,394 12,166 92,199 13,019 96,822 스 낵 류 제5청주공장 8,947 46,795 9,450 49,199 8,231 35,646 파 이 류 648 3,737 - - - - 합 계 155,653 847,661 157,244 815,519 155,773 723,134 포장재 제조 포 장 재 안산공장 254,016 73,913 254,016 73,500 196,560 68,439 km,백만원 합 계 254,016 73,913 254,016 73,500 196,560 68,439 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 6,549 62,248 6,427 58,569 6,212 47,313 천box, 백만원 기 타 9,297 102,542 8,559 95,865 8,220 70,139 파 이 류 옌퐁공장 9,962 92,706 7,021 63,903 7,172 53,630 기 타 12,476 102,508 10,929 98,116 12,468 81,635 합 계 38,284 360,004 32,936 316,453 34,072 252,717 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 35,600 115,913 35,201 124,700 33,360 97,558 ton, 백만원 껌 류 8,818 79,279 8,905 95,954 10,359 99,429 비스킷류 12,235 66,171 13,236 75,041 13,306 67,098 스 낵 류 40,470 185,663 40,983 187,458 40,267 163,521 기 타 8,150 25,796 5,919 22,200 4,523 16,509 합 계 105,273 472,822 104,244 505,353 101,815 444,115 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 30,133 98,847 30,163 103,537 31,726 90,131 ton, 백만원 비스킷류 6,874 38,069 6,951 38,029 7,475 36,599 스 낵 류 28,941 134,294 29,057 132,152 28,798 118,098 기 타 10,469 34,256 9,892 33,844 7,740 29,872 합 계 76,417 305,466 76,063 307,562 75,739 274,700 Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 29,779 99,419 29,568 104,202 30,054 90,828 ton, 백만원 비스킷류 7,609 44,939 7,639 44,060 7,640 41,219 스 낵 류 16,439 80,181 16,503 80,011 19,541 86,531 합 계 53,827 224,539 53,710 228,273 57,235 218,578 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 17,732 79,337 17,636 72,753 18,485 63,782 ton, 백만원 비스킷류 8,112 53,809 8,064 49,816 6,920 37,809 스 낵 류 13,752 73,551 13,757 68,665 13,985 60,820 기 타 671 9,892 1,960 21,730 2,040 16,750 합 계 40,267 216,589 41,417 212,964 41,430 179,161 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 6,852 20,771 6,852 13,549 ton, 백만원 비스킷류 - - 2,778 10,843 2,777 7,005 파이류 Novo공장 15,379 38,337 14,908 45,915 14,248 29,734 비스킷류 3,019 11,407 3,019 13,839 3,020 9,508 파이류 Tver공장2 14,129 37,607 6,899 22,177 - - 비스킷류 2,929 9,706 - - - - 캔디류 236 1,317 - - - - 합 계 35,692 98,374 34,456 113,545 26,897 59,796 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 76,577 27,730 85,120 27,292 112,544 33,509 ton, 백만원 ※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다. (2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton, km) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 음식료품 제조 제2익산공장 244 61,386 - 제3익산공장 49 12,427 - 제4청주공장 287 72,245 - 제5청주공장 38 9,595 - 합 계 618 155,653 - 포장재 제조 안산공장 1,008 254,016 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 252 일 ④ 당기 가동시간 5,040 시간 [종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위: ton) 사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고 혼합음료 제조 제주공장 319 76,577 - ② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수 2) 평균가동시간 ① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 240 일 ④ 당기 가동시간 1,920 시간 ※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2023년 당기 2022년 2021년 단 위 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 8,940 53,868 8,731 49,995 7,019 39,213 ton, 백만원 비스킷류 16,744 80,325 16,514 74,458 15,227 58,983 스 낵 류 8,080 45,874 8,281 41,689 7,877 35,486 기 타 4,640 20,890 4,384 18,556 3,327 13,562 비스킷류 제3익산공장 4,684 29,436 3,246 18,386 2,773 13,409 초콜릿류 3,335 27,675 4,000 27,853 3,370 21,086 기 타 346 2,406 364 1,892 291 1,936 파 이 류 제4청주공장 17,793 60,336 18,054 58,664 16,430 47,593 비스킷류 4,736 22,090 3,922 17,718 3,065 12,231 스 낵 류 17,518 113,769 16,148 104,958 16,170 86,246 기 타 6,672 51,707 4,232 32,072 3,637 27,047 스 낵 류 제5청주공장 5,236 27,384 4,845 25,224 4,276 18,519 파 이 류 434 2,501 - - - - 합 계 99,158 538,261 92,721 471,465 83,462 375,311 포장재 제조 포 장 재 안산공장 110,908 32,272 106,852 30,931 95,172 33,137 km,백만원 합 계 110,908 32,272 106,852 30,931 95,172 33,137 Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,867 46,262 5,777 52,638 5,093 38,790 천box, 백만원 기 타 6,783 74,807 5,603 62,756 5,190 44,289 파 이 류 옌퐁공장 7,838 72,940 8,037 73,152 6,706 50,145 기 타 11,630 95,558 11,023 98,966 10,944 71,654 합 계 31,118 289,567 30,440 287,512 27,933 204,878 Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 21,855 71,159 20,689 73,342 25,824 75,521 ton, 백만원 껌 류 2,664 23,952 1,959 21,120 2,515 24,139 비스킷류 6,446 34,864 5,794 32,872 5,435 27,406 스 낵 류 35,300 161,945 36,991 169,315 34,412 139,744 기 타 7,300 23,107 3,521 13,214 2,996 10,934 합 계 73,565 315,027 68,954 309,863 71,182 277,744 Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,767 51,721 17,726 60,846 21,433 60,889 ton, 백만원 비스킷류 3,742 20,726 3,212 17,573 3,370 16,499 스 낵 류 16,316 75,709 17,867 81,258 15,346 62,932 기 타 9,232 30,210 7,130 24,397 4,293 16,566 합 계 45,057 178,366 45,935 184,074 44,442 156,886 Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,104 50,427 17,619 62,091 19,915 60,186 ton, 백만원 비스킷류 3,781 22,328 3,778 21,793 3,239 17,476 스 낵 류 7,143 34,842 8,659 41,982 6,546 28,985 합 계 26,028 107,597 30,056 125,866 29,700 106,647 Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 5,127 22,938 7,213 29,758 8,378 28,908 ton, 백만원 비스킷류 2,259 14,985 2,802 17,308 2,767 15,118 스 낵 류 5,453 29,164 7,384 36,856 6,693 29,106 기 타 30 437 174 1,930 370 3,039 합 계 12,869 67,524 17,573 85,852 18,208 76,171 Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 8,915 27,026 11,457 22,655 ton, 백만원 비스킷류 - - 2,834 11,062 2,222 5,605 파이류 Novo공장 22,798 56,830 23,562 72,570 21,768 45,427 비스킷류 2,633 9,948 2,741 12,564 2,240 7,052 파이류 Tver공장2 21,418 57,006 7,346 23,612 - - 비스킷류 3,302 10,941 166 834 - - 캔디류 85 475 - - - - 합 계 50,236 135,200 45,564 147,668 37,687 80,739 (주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 42,421 14,896 44,322 13,727 50,022 14,906 ton, 백만원 ※ 생산실적의 금액은 원가기준임. (2) 당해사업연도의 가동률 회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고 (주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 61,386 38,404 62.56% ton, % 제3익산공장 12,428 8,365 67.31% " 제4청주공장 72,244 46,719 64.67% " 제5청주공장 9,595 5,670 59.09% " 합 계 155,653 99,158 63.70% " 포장재 제조 안산공장 254,016 110,908 43.66% km, % Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 38,284 31,118 81.28% 천Box, % Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 105,273 73,565 69.88% ton, 백만원 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 76,417 45,057 58.96% " Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 53,827 26,028 48.35% " Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 40,267 12,869 31.96% " Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 35,692 50,236 140.75% " (주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 76,577 42,421 55.40% " ※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임. 다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황 회 사 명 공 장 소 재 지 (주)오리온 익산2공장 전북 익산시 익산3공장 전북 익산시 청주4공장 충북 청주시 청주5공장 충북 청주시 안산공장 경기 안산시 Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르 트베르공장2 러시아 트베르 노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크 Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민 옌퐁공장 베트남 하노이 Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주 Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양 (주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시 (2) (주)오리온 연결실체의 당기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 173,925,095 897,036,933 26,606,460 1,661,693,998 165,636,546 40,748,415 2,965,647,447 취득금액 - 551,725 150,005 6,472,840 7,021,719 147,418,639 161,614,928 처분금액 등 (105,639) (3,246,537) (898,057) (28,320,727) (8,439,509) (11,200) (41,021,669) 본계정대체 - 5,566,341 3,175,601 89,646,459 7,187,643 (105,576,044) - ()기타증감액 (233,563) (13,707,145) (1,788,472) (15,933,444) 1,777,630 (1,312,860) (31,197,854) 당기말금액 173,585,893 886,201,317 27,245,537 1,713,559,126 173,184,029 81,266,950 3,055,042,852 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (211,344,566) (14,957,495) (965,857,063) (105,906,289) - (1,298,065,413) 감가상각비 - (23,140,303) (1,067,681) (102,622,654) (13,450,885) - (140,281,523) 처분금액 - 891,470 505,230 22,339,986 7,841,132 - 31,577,818 기타증감액() - 3,099,168 365,120 6,081,274 566,681 - 10,112,243 당기말금액 - (230,494,231) (15,154,826) (1,040,058,457) (110,949,361) - (1,396,656,875) 장부금액: 기초금액 173,925,095 685,692,367 11,648,965 695,836,935 59,730,257 40,748,415 1,667,582,034 당기말금액 173,585,893 655,707,086 12,090,711 673,500,669 62,234,668 81,266,950 1,658,385,977 ()기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 지주사업 로열티수익 내 수 3,060 2,681 2,321 수 출 9,546 10,038 7,987 소 계 12,606 12,719 10,308 임대수익 내 수 6,969 6,646 6,128 배당수익 내 수 14,099 11,133 11,118 합 계 내 수 24,128 20,460 19,567 수 출 9,546 10,038 7,987 합 계 33,674 30,498 27,554 [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 2023년 당기 2022년 2021년 (주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 287,529 246,166 211,177 수 출 16,303 12,395 10,040 소 계 303,832 258,561 221,217 파 이 내 수 199,591 174,653 149,931 수 출 14,425 15,478 13,613 소 계 214,016 190,131 163,544 스 낵 내 수 338,380 296,625 275,223 수 출 36,265 30,631 25,007 소 계 374,645 327,256 300,230 기 타 내 수 113,116 95,755 74,792 수 출 3,970 2,512 3,081 소 계 117,086 98,267 77,873 소 계 내 수 938,616 813,199 711,123 수 출 70,963 61,016 51,741 소 계 1,009,579 874,215 762,864 상품 비스킷 내 수 1,482 3,553 4,738 수 출 - - 7 소 계 1,482 3,553 4,745 파 이 내 수 4,580 2,765 - 수 출 29 - - 소 계 4,609 2,765 - 스 낵 내 수 50,189 47,828 43,135 수 출 3,768 2,948 2,413 소 계 53,957 50,776 45,548 기 타 내 수 66,387 62,333 49,385 수 출 869 697 311 소 계 67,256 63,030 49,696 소 계 내 수 122,638 116,479 97,258 수 출 4,666 3,645 2,731 소 계 127,304 120,124 99,989 기 타 37,033 37,135 25,246 합 계 내 수 1,061,254 929,678 808,381 수 출 75,629 64,661 54,472 기 타 37,033 37,135 25,246 소 계 1,173,916 1,031,474 888,099 매출에누리등 (103,922) (92,361) (80,727) 합 계 1,069,994 939,113 807,372 Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 207,616 227,203 159,674 수 출 13,204 12,270 9,890 소 계 220,820 239,473 169,564 비스킷 내 수 29,637 31,343 21,451 수 출 377 226 16 소 계 30,014 31,569 21,467 스 낵 내 수 203,352 195,287 140,205 수 출 13,923 9,957 4,906 소 계 217,275 205,244 145,111 껌 내 수 - - - 수 출 10,690 8,357 6,134 소 계 10,690 8,357 6,134 캔 디 내 수 15,725 11,800 1,104 수 출 8 - - 소 계 15,733 11,800 1,104 기 타 내 수 16,165 23,523 15,858 수 출 - - - 소 계 16,165 23,523 15,858 소 계 내 수 472,495 489,156 338,292 수 출 38,202 30,810 20,946 소 계 510,697 519,966 359,238 상품 파 이 내 수 717 515 - 수 출 - - - 소 계 717 515 - 캔 디 내 수 4,723 2,715 932 수 출 - - - 소 계 4,723 2,715 932 비스킷 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 기 타 내 수 10,601 597 526 수 출 - - - 소 계 10,601 597 526 소 계 내 수 16,041 3,827 1,458 수 출 - - - 소 계 16,041 3,827 1,458 기 타 내 수 1,938 1,684 1,070 수 출 - - - 소 계 1,938 1,684 1,070 합 계 내 수 490,474 494,667 340,820 수 출 38,202 30,810 20,946 소 계 528,676 525,477 361,766 매출에누리등 (53,178) (52,576) (20,317) 합 계 475,498 472,901 341,449 Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 130,816 125,290 137,299 수 출 2,519 1,532 - 소 계 133,335 126,822 137,299 비스킷 내 수 71,715 68,223 57,052 수 출 - - - 소 계 71,715 68,223 57,052 스 낵 내 수 270,701 289,329 237,525 수 출 - - - 소 계 270,701 289,329 237,525 껌 내 수 91,649 60,705 61,348 수 출 - - 43 소 계 91,649 60,705 61,391 기 타 내 수 4,902 4,622 3,223 수 출 - - - 소 계 4,902 4,622 3,223 소 계 내 수 569,783 548,169 496,447 수 출 2,519 1,532 43 소 계 572,302 549,701 496,490 상품 파 이 내 수 225,951 291,116 276,296 수 출 - - - 소 계 225,951 291,116 276,296 비스킷 내 수 112,260 123,199 102,933 수 출 - - - 소 계 112,260 123,199 102,933 스 낵 내 수 238,508 298,020 222,297 수 출 - - - 소 계 238,508 298,020 222,297 기 타 내 수 62,503 63,824 68,408 수 출 - - - 소 계 62,503 63,824 68,408 소 계 내 수 639,222 776,159 669,934 수 출 - - - 소 계 639,222 776,159 669,934 기 타 내 수 5,338 5,987 3,353 수 출 - 21 - 소 계 5,338 6,008 3,353 합 계 내 수 1,214,343 1,330,315 1,169,734 수 출 2,519 1,553 43 소 계 1,216,862 1,331,868 1,169,777 매출에누리등 (45,219) (66,692) (69,540) 합 계 1,171,643 1,265,176 1,100,237 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 60,004 66,749 71,156 수 출 - - - 소 계 60,004 66,749 71,156 비스킷 내 수 27,438 24,091 23,643 수 출 - - - 소 계 27,438 24,091 23,643 스 낵 내 수 86,097 92,188 73,128 수 출 70 - 11 소 계 86,167 92,188 73,139 기 타 내 수 39,581 33,936 20,040 수 출 - - - 소 계 39,581 33,936 20,040 소 계 내 수 213,120 216,964 187,967 수 출 70 - 11 소 계 213,190 216,964 187,978 기 타 내 수 3,681 3,352 4,594 수 출 - - - 합 계 3,681 3,352 4,594 합 계 내 수 216,801 220,316 192,561 수 출 70 - 11 합 계 216,871 220,316 192,572 Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 63,026 71,026 71,651 수 출 - - - 소 계 63,026 71,026 71,651 비스킷 내 수 29,426 28,811 22,131 수 출 1,000 955 846 소 계 30,426 29,766 22,977 스 낵 내 수 39,396 46,932 32,029 수 출 228 1,289 1,050 소 계 39,624 48,221 33,079 기 타 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 소 계 내 수 131,848 146,769 125,811 수 출 1,228 2,244 1,896 소 계 133,076 149,013 127,707 상품 기타 내 수 1,049 1,335 - 수 출 - - - 소 계 1,049 1,335 - 기 타 내 수 - - 1,550 수 출 - - - 합 계 - - 1,550 합 계 내 수 132,897 148,104 127,361 수 출 1,228 2,244 1,896 합 계 134,125 150,348 129,257 Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 27,219 34,582 33,386 수 출 - - - 소 계 27,219 34,582 33,386 비스킷 내 수 19,010 22,191 18,354 수 출 - - - 소 계 19,010 22,191 18,354 스 낵 내 수 35,291 45,701 35,201 수 출 - - - 소 계 35,291 45,701 35,201 기 타 내 수 294 1,669 3,467 수 출 - - - 소 계 294 1,669 3,467 소 계 내 수 81,814 104,143 90,408 수 출 - - - 소 계 81,814 104,143 90,408 기 타 내 수 1,029 1,362 1,278 수 출 - - 16 소 계 1,029 1,362 1,294 합 계 내 수 82,843 105,505 91,686 수 출 - - 16 합 계 82,843 105,505 91,702 Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 141,748 148,749 81,895 수 출 24,986 25,396 15,972 소 계 166,734 174,145 97,867 비스킷 내 수 34,297 37,585 19,803 수 출 2,295 1,735 1,173 소 계 36,592 39,320 20,976 기 타 내 수 26 - - 수 출 35 - - 소 계 61 - - 소 계 내 수 176,071 186,334 101,698 수 출 27,316 27,131 17,145 소 계 203,387 213,465 118,843 상품 파 이 내 수 32 36 10 수 출 - - - 소 계 32 36 10 비스킷 내 수 - 6 6 수 출 - - - 소 계 - 6 6 스 낵 내 수 - - 46 수 출 - - - 소 계 - - 46 기 타 내 수 219 108 106 수 출 - - - 소 계 219 108 106 소 계 내 수 251 150 168 수 출 - - - 소 계 251 150 168 합 계 내 수 176,322 186,484 101,866 수 출 27,316 27,131 17,145 소 계 203,638 213,615 119,011 매출에누리등 (3,340) (3,789) (2,024) 합 계 200,298 209,826 116,987 Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 3,185 2,351 - 수 출 100 96 - 소 계 3,285 2,447 - 기 타 기타 배당수익 내 수 - - - 수 출 269,434 345,391 - 소 계 269,434 345,391 - 합 계 내 수 3,185 2,351 - 수 출 269,534 345,487 - 소 계 272,719 347,838 - (주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 11,869 9,015 수 출 691 6,165 합 계 12,560 15,180 나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 ① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 218개, 특약점 30개 운영 ② 유통영업부 - 유통1영업부 : 3개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 4개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 본부 영업파트 : 4개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점, 이커머스) ③ 인원구성현황 사업부 서울영업부 경인영업부 동부영업부 충청영업부 호남영업부 경북영업부 경남영업부 유통1영업부 유통2영업부 영업본부 합 계 인 원 63 58 24 60 58 49 55 69 42 36 514 (2) 판매경로 경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자 판매비중 : 할인매장(22.2%), 슈퍼(27.2%), 대리점(12.4%), 도매상(2.7%) CVS(20.2%), 온라인(9.2%), 기타(6.1%) (3) 판매방법 및 조건 영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함 할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함 (4) 판매전략 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매 수익성 및 시장점유율 확대 □ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 당기 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 영화매출 13,447 33.48% 12,449 21.96% 19,070 37.44% 소 계 13,447 33.48% 12,449 21.96% 19,070 37.44% 내 수 영화매출 20,050 49.91% 34,244 60.41% 31,423 61.69% 콘텐츠기획제작 매출 6,544 16.29% 9,923 17.51% 381 0.75% 임대매출액 129 0.32% 68 0.12% 60 0.12% 소 계 26,723 66.52% 44,235 78.04% 31,864 62.56% 합 계 40,170 100.00% 56,684 100.00% 50,934 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 부서(팀) 주요 업무 콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작 콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보 해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약) (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 판매 경로 2023년 당기 매출액 비중 수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 13,447 33.58% 국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 9,758 24.37% VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 6,078 15.18% CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 1,022 2.55% 공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 30 0.07% DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 4 0.01% 기타 부가판권 OST, DMB 외 3,158 7.89% 콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 6,544 16.34% 합 계 40,041 100.00% - 임대매출액 129백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부분 판매경로 판매방법 정산조건 영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급 DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산 IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급 공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제 방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급 (4) 판매전략 사업영역 주요 목표 콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대 국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우) 부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기금융예치금 737,971,020 393,049,450 매출채권 196,425,770 217,675,033 기타금융자산(유동) 24,606,676 21,594,852 기타금융자산(비유동) 3,961,054 3,012,045 현금성자산() 404,679,918 630,734,532 합계 1,367,644,438 1,266,065,912 () 연결재무상태표 상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 금융자산의 손상 (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.01% 0.15% 0.02% 0.57% 18.77% 2.65% 총 장부금액 166,243,343 3,671,172 3,039,311 490,637 28,320,931 201,765,394 손실충당금 14,440 5,640 692 2,816 5,316,036 5,339,624 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 56.10% 2.22% 총 장부금액 197,325,307 13,468,538 2,205,562 1,696,143 7,924,646 222,620,196 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,445,540 4,945,163 () 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 4,945,163 1,302,150 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 428,124 3,928,698 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (16,538) (86,600) 기타 (17,125) (199,085) 기말 5,339,624 4,945,163 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,281,505 1,105,384 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 390,079 180,567 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (318,618) (966) 기타 (790) (3,480) 기말 1,352,176 1,281,505 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금, 대여금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 <당기말> 차입금 95,812,744 95,873,810 95,873,810 - - - 매입채무 123,077,006 123,082,881 122,847,700 9,546 207,665 17,970 기타유동금융부채 167,975,828 170,559,428 170,401,738 138,271 19,419 - 기타비유동금융부채 3,343,100 3,454,930 - - 2,304,230 1,150,700 리스부채 16,101,641 21,112,169 4,413,438 3,854,353 5,106,355 7,738,023 합계 406,310,319 414,083,218 393,536,686 4,002,170 7,637,669 8,906,693 <전기말> 차입금 175,881,308 176,275,048 176,275,048 - - - 매입채무 151,623,093 152,771,694 152,301,130 5,025 406,708 58,831 기타유동금융부채 195,069,318 206,902,560 48,848,282 158,054,278 - - 기타비유동금융부채 700,064 1,246,398 - - 917,090 329,308 리스부채 17,789,999 17,226,596 3,890,202 4,015,902 4,543,478 4,777,014 합계 541,063,782 554,422,296 381,314,662 162,075,205 5,867,276 5,165,153 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 31,554,493 - - 12 - - 1,223,326 6,266 8,169 매출채권 및 기타금융자산 10,837,122 - 2,168 - - - 1,420,756 - - 매입채무 및 기타금융부채 (9,557,702) (179,033) (6,911,871) - (15,740) - (1,805) - (11,883) 차입금 (203,145) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 32,630,768 (179,033) (6,909,703) 12 (15,740) - 2,642,277 6,266 (3,714) <전기말> 현금및현금성자산 9,332,600 - - 968 - 236 7,785,497 36,997 11,248 매출채권 및 기타금융자산 6,648,073 - 150,632 - - - 2,166,883 - - 매입채무 및 기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (1,410,419) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 7,075,613 36,997 (1,853) ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,263,077 (3,263,077) (141,042) 141,042 JPY (17,903) 17,903 (434,078) 434,078 EUR (690,970) 690,970 (783,981) 783,981 RUB 1 (1) 97 (97) CHF (1,574) 1,574 (927) 927 VND - - 24 (24) CNY 264,228 (264,228) 707,561 (707,561) HKD 627 (627) 3,700 (3,700) MMK (371) 371 (185) 185 합계 2,817,115 (2,817,115) (648,831) 648,831 (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 3,109,395 818,261 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (31,094) 31,094 (8,183) 8,183 ③ 당기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향 후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 95,812,744 175,881,308 차감: 현금및현금성자산 (404,731,531) (630,770,041) 순부채 (308,918,787) (454,888,733) 자본총계 4,319,813,023 4,124,954,123 순차입비율 (-)7.15% (-)11.03% 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 제주특별자치도 계약 유형 상생협약 체결시기 2020년 5월 22일 목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화 기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업) 산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약 체결시기 2020년 10월 31일 목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자 기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여 (주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약 체결시기 2022년 11월 29일 목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매 기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매 [종속회사 내용]□ (주)오리온 계약 상대방 항 목 내 용 농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수 체결시기 및 기간 2016.06.17 목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정 기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음 (2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다. □ (주)쇼박스 가. 메인투자 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2020년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주- 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진- 개봉시기 : 2024년 1월 24일 사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭- 주연 : 박신양, 이민기, 이레- 개봉시기 : 2024년 예정 파묘 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨 2022년 06월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 공동제작사인 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨와 투자사이자 공동제작사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화 저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장재현- 주연 : 최민식, 김고은, 유해진, 이도현- 개봉시기 : 2024년 2월 22일 모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진- 주연 : 유해진, 이제훈- 개봉시기 : 2024년 예정 대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희- 주연 : 김고은, 노상현- 개봉시기 : 미정 폭설 ㈜루이스픽쳐스 2023년 12월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 나. 공동기획, 개발 및 제작 영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요 더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 09일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정- 주연 : 미정- 개봉시기 : 미정 먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 김도영- 주연: 구교환, 문가영- 개봉시기: 2025년 예정 우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주- 주연: 미정- 개봉시기: 2023년 배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 리터너 ㈜퍼플캣츠필름 2023년 10월 10일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 창감독- 주연: 미정- 개봉시기: 미정 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다. [종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트 담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 당기 2022년 2021년 비 고 원 재 료 비 505 436 401 - 인 건 비 4,584 4,729 4,156 - 위 탁 용 역 비 - - 38 - 기 타 160 103 128 - 연구개발비용 계 5,249 5,268 4,723 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 5,249 5,268 4,723 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.49% 0.56% 0.58% - 나. 연구개발실적(최근3년간) 연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용 2023년 당기 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용 덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선 Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용 효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선 나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선 꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선 쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용 Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용 글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용 안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용 통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용 식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선 감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선 관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용 셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용 식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용 저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용 물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선 카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용 당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화) 내부 매출증대 신제품 적용 신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선 내부 원가절감 신제품 적용 베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita) 내부 매출증대 신제품 적용 제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸) 내부 매출증대 신제품 적용 설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대 내부 원가절감 신제품 적용 검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발 내부 매출증대 신제품 적용 2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용 다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용 딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선 구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선 화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박) 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용 유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용 펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용 설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용 식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용 전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼 화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용 가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용 초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용 빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용 익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용 습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부(업체연게) 매출증대 기존제품 개선 쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선 피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용 감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선 변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용 젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용 음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선 오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영 저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용 Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용 품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용 유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용 2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용 당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용 초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용 옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용 수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용 7. 기타 참고사항 □ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. - (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체재인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 영화관 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다.그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다.영화 이외에 콘텐츠로 대표되는 드라마산업의 경우 기존 지상파방송, 케이블방송, IPTV등에 매출이 좌우 되었습니다. 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청환경도 변화가 이루어졌으며 새로운 OTT플랫폼의 등장으로 매출 다각화를 이룰 수 있었습니다. 이에 따른 소비흐름도 생방송, 다운로드에서 장소, 디바이스를 가리지 않고 볼수 있는 다시보기, 스트리밍으로 진화하였습니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다.코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 선택의 문턱이 높아졌습니다.다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.2023년 한국 영화시장 매출 규모는 전년 대비 약 15% 성장하였으며, 코로나-19 이전 최고 매출을 보인 2019년에 비해서도 약 38%의 양적인 성장을 이루어내었습니다. 이는 전통적으로 가정 높은 매출 비중을 보였던 극장 매출이 2019년 대비 95% 수준으로 회복되었음에 반해, OTT시장의 규모가 동시기 대비 2배 수준의 성장을 이루었기 때문이라 볼 것입니다. 추후에도 영화시장과 유통채널 시장은 상호 보완적인 측면에서 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 국내외 시장여건 코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장에서 높아진 한국 콘텐츠의위상으로 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다. 2019~2023 년 OTT 오리지널 한국 영화 및 시리즈물을 제작한 OTT는 총 9곳이며 영화는 총 34편 , 시리즈물은 156편이 제작 및 공개되었습 니다. OTT 중 넷플릭스가 총 65편 (영화 20편 , 시리즈물 45편 )으로 가장 많은 오리지널 콘텐츠를 제작한 것으로 나타났고 , 티빙 (총 37편 ), 디즈니플러스 (총 25편 )이 뒤를 이었습니다. OTT 오리지널 한국 영화는 총 34편으로 코로나 19 기간 동안 이 넷플릭스를 통해 공개되며 극장 개봉 대신 OTT를 통해 공개되는 영화들이 늘어났고 , 점차 극장과 OTT를 넘나드는 작품들이 생겨나고 있습니다 . 드라마 비즈니스는 방영 /유통의 권리를 가진 플랫폼 중심에서 원천 IP의 중요성이 중시되는 시장으로 변모해 가고 있습니다 . 이는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있기 때문입니다 . 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나 , 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 요약 연결재무상태표 2023년 12월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 [유동자산] 1,684,449 1,584,061 1,277,245 ㆍ현금및현금성자산 404,732 630,770 568,773 ㆍ매출채권 196,294 216,997 185,861 ㆍ재고자산 260,873 236,449 209,362 ㆍ기타 822,550 499,845 313,249 [비유동자산] 3,453,851 3,518,107 3,660,994 ㆍ장기매출채권 132 678 354 ㆍ유형자산 1,990,735 1,986,066 2,042,974 ㆍ무형자산 300,629 354,603 429,180 ㆍ투자부동산 56,768 57,107 81,625 ㆍ기타 1,105,587 1,119,653 1,106,861 [매각예정비유동자산] - - 23,549 자산총계 5,138,300 5,102,168 4,961,788 [유동부채] 514,479 663,512 641,044 [비유동부채] 304,008 313,702 449,897 부채총계 818,487 977,214 1,090,941 [지배기업소유주지분] 2,196,519 2,164,537 2,097,493 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 161,948 174,118 420,958 ㆍ적립금 424,276 177,251 163,038 ㆍ미처분이익잉여금 339,247 542,120 242,449 [비지배지분] 2,123,294 1,960,417 1,773,354 자본총계 4,319,813 4,124,954 3,870,847 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 요약 연결포괄손익계산서 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 매출액 2,953,806 2,934,623 2,415,059 영업이익 405,463 399,825 315,697 당기순이익 290,413 323,575 225,328 지배주주지분 85,624 102,967 85,985 비지배지분 204,789 220,608 139,343 총포괄이익 258,908 297,040 419,706 지배주주지분 74,083 92,876 156,187 비지배지분 184,825 204,164 263,519 주당이익(단위:원) 기본주당이익 1,423 1,712 1,429 희석주당이익 1,423 1,712 1,429 연결에 포함된 회사수 23 24 26 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기 요약 재무상태표 2023년 12월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말 [유동자산] 6,635 5,557 5,213 ㆍ현금및현금성자산 1,266 1,038 1,233 ㆍ매출채권 3,962 4,267 3,720 ㆍ기타 1,407 252 260 [비유동자산] 2,002,181 1,984,471 1,911,700 ㆍ유형자산 226 274 317 ㆍ무형자산 1,084 982 930 ㆍ투자부동산 147,257 131,654 136,868 ㆍ기타 1,853,614 1,851,561 1,773,585 [매각예정비유동자산] - - 27,037 자산총계 2,008,816 1,990,028 1,943,950 [유동부채] 77,851 32,207 39,583 [비유동부채] 90,459 90,084 21,992 부채총계 168,310 122,291 61,575 [자본금] 31,323 31,323 31,323 [주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350 [자기주식] (11,625) (11,625) (11,625) [기타자본] 319,171 319,339 560,896 [적립금] 234,241 16,000 26,000 [미처분이익잉여금] 16,046 261,350 24,431 자본총계 1,840,506 1,867,737 1,882,375 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 요약 포괄손익계산서 2023.01.01~12.31 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31 영업수익 33,674 30,499 27,554 영업이익 20,806 18,314 14,975 당기순이익 15,462 19,122 23,625 총포괄이익 14,879 18,469 23,312 주당이익(단위:원) 기본주당이익 257 318 393 희석주당이익 257 318 393 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 제 66 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 비유동자산 3,453,850,798,486 3,518,107,557,283 3,660,994,399,481 유형자산 1,990,734,685,876 1,986,066,120,844 2,042,973,604,188 영업권 이외의 무형자산 300,628,984,570 354,603,353,874 429,179,712,654 영업권 874,343,851,434 874,344,550,133 874,350,163,010 투자부동산 56,768,126,334 57,107,283,769 81,624,574,939 사용권자산 93,540,804,002 97,360,238,814 106,134,627,393 관계기업 및 공동기업투자 53,656,415,347 55,934,097,048 47,486,352,910 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,018,289,869 9,695,919,855 7,113,462,175 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 11,186,627,516 24,567,043,909 24,124,009,137 장기매출채권 132,172,457 678,027,093 354,296,596 기타비유동금융자산 3,961,054,360 3,012,045,210 941,586,870 장기금융예치금 6,000,000 7,485,912,000 2,535,269,418 순확정급여자산 11,345,087,297 3,332,185,152 기타비유동자산 30,900,957,161 28,359,770,704 26,233,797,181 이연법인세자산 14,627,742,263 15,561,008,878 17,942,943,010 매각예정비유동자산 23,549,235,000 유동자산 1,684,449,259,398 1,584,060,873,911 1,277,244,705,780 재고자산 260,873,003,600 236,448,833,969 209,362,083,053 매출채권 196,293,597,460 216,997,005,763 185,860,691,108 기타유동금융자산 24,606,676,304 21,594,852,222 15,296,590,222 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 73,639,848,401 단기금융예치금 737,965,019,614 385,563,537,942 138,101,844,073 계약자산 571,009,724 기타유동자산 58,793,572,274 92,439,041,835 82,646,744,408 당기법인세자산 614,849,634 247,560,830 3,564,276,196 현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 568,772,628,319 자산총계 5,138,300,057,884 5,102,168,431,194 4,961,788,340,261 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,196,519,341,336 2,164,536,524,073 2,097,493,354,798 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 161,947,881,447 174,118,086,451 420,957,866,565 적립금 424,276,320,209 177,251,289,851 163,038,891,825 이익잉여금(결손금) 339,247,756,314 542,119,764,405 242,449,213,042 비지배지분 2,123,293,681,237 1,960,417,599,185 1,773,353,528,551 자본총계 4,319,813,022,573 4,124,954,123,258 3,870,846,883,349 부채 비유동부채 304,007,887,744 313,701,709,852 449,897,471,308 장기차입금 69,890,942,446 장기매입채무 220,812,371 460,780,793 522,440,855 기타비유동금융부채 3,343,100,324 700,063,766 2,276,537,093 비유동 리스부채 8,084,878,667 9,451,927,962 12,440,153,847 순확정급여부채 96,745,567 1,901,414,801 이연법인세부채 290,908,471,529 301,808,163,988 361,385,679,757 기타 비유동 부채 1,353,879,286 1,280,773,343 1,480,302,509 유동부채 514,479,147,567 663,512,598,084 641,043,985,604 유동성장기차입금 69,973,924,933 159,956,352,732 단기차입금 95,812,743,556 105,907,382,812 95,734,777,670 매입채무 122,856,193,821 151,162,312,314 118,639,591,090 기타유동금융부채 167,975,828,423 195,069,318,096 167,312,042,055 유동 리스부채 8,016,762,120 8,338,071,343 9,691,517,079 당기법인세부채 51,793,847,348 57,434,808,685 36,515,443,930 기타 유동부채 68,023,772,299 75,626,779,901 53,194,261,048 부채총계 818,487,035,311 977,214,307,936 1,090,941,456,912 자본과부채총계 5,138,300,057,884 5,102,168,431,194 4,961,788,340,261 제 68 기 제 67 기 제 66 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업수익(매출액) 2,953,806,265,859 2,934,623,360,638 2,415,059,149,467 매출원가 1,837,263,188,275 1,827,978,797,221 1,445,964,162,178 매출총이익 1,116,543,077,584 1,106,644,563,417 969,094,987,289 판매비 549,136,783,851 553,139,608,069 509,033,050,079 관리비 161,943,198,731 153,680,145,810 144,364,538,343 영업이익(손실) 405,463,095,002 399,824,809,538 315,697,398,867 순기타수익(비용) (8,763,842,047) 1,463,737,349 (159,596,259) 순금융수익(원가) 32,756,029,938 20,714,900,181 5,259,097,501 지분법손익 (2,314,982,685) (837,817,883) (776,792,657) 법인세비용차감전순이익(손실) 427,140,300,208 421,165,629,185 320,020,107,452 법인세비용(수익) 136,727,310,646 97,590,907,511 94,691,766,683 당기순이익(손실) 290,412,989,562 323,574,721,674 225,328,340,769 기타포괄손익 (31,504,762,847) (26,534,915,520) 194,377,037,843 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (32,419,195,728) (40,897,786,959) 202,338,591,720 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (32,410,871,580) (40,008,335,659) 201,308,916,323 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (8,324,148) (889,451,300) 1,029,675,397 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 914,432,881 14,362,871,439 (7,961,553,877) 순확정급여부채의 재측정요소 918,895,403 11,284,545,242 (3,798,379,289) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 148,127,497 5,389,717,163 (5,178,189,441) 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 45,625,148 152,840,022 53,502,580 관련 법인세효과 (198,215,167) (2,464,230,988) 961,512,273 총포괄손익 258,908,226,715 297,039,806,154 419,705,378,612 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 85,624,031,645 102,966,522,187 85,985,012,798 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 204,788,957,917 220,608,199,487 139,343,327,971 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 74,083,457,234 92,875,752,394 156,186,625,979 포괄손익, 비지배지분 184,824,769,481 204,164,053,760 263,518,752,633 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,423.0 1,712.0 1,429.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,423.0 1,712.0 1,429.0 제 68 기 제 67 기 제 66 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 349,634,161,948 153,116,522,953 192,613,298,966 1,966,411,367,233 1,528,298,537,781 3,494,709,905,014 당기순이익(손실) 85,985,012,798 85,985,012,798 139,343,327,971 225,328,340,769 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,905,523,917) (1,905,523,917) (3,239,398,958) (5,144,922,875) 해외사업장외화환산차이 72,394,907,986 72,394,907,986 128,914,008,337 201,308,916,323 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 838,096,178 838,096,178 191,579,219 1,029,675,397 순확정급여부채의 재측정요소 (1,145,861,638) (1,145,861,638) (1,724,271,944) (2,870,133,582) 관계기업 및 공동기업 순확정 급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 19,994,572 19,994,572 33,508,008 53,502,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 대체 (13,612,766) 13,612,766 총포괄이익 71,313,867,481 84,872,758,498 156,186,625,979 263,518,752,633 419,705,378,612 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 9,837,136 9,922,368,872 (35,036,844,422) (25,104,638,414) (18,463,761,863) (43,568,400,277) 주식보상비용 111,312,773 111,312,773 주식선택권의 행사 주식선택권의 부여 주식선택권 발행 주식선택권 취소 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) (18,565,237,500) (43,679,713,050) 법정적립금 전입 5,285,714,801 (5,285,714,801) 임의적립금 전입 16,136,654,071 (16,136,654,071) 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 기타자본금 잉여금 이입 종속기업 취득 등 자본거래로 인한 변동 9,837,136 9,837,136 (9,837,136) 기타 2021.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 420,957,866,565 163,038,891,825 242,449,213,042 2,097,493,354,798 1,773,353,528,551 3,870,846,883,349 당기순이익(손실) 102,966,522,187 102,966,522,187 220,608,199,487 323,574,721,674 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,263,862,163 1,263,862,163 4,435,350,747 5,699,212,910 해외사업장외화환산차이 (14,190,762,505) (14,190,762,505) (25,817,573,154) (40,008,335,659) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (785,484,764) (785,484,764) (103,966,536) (889,451,300) 순확정급여부채의 재측정요소 3,564,486,505 3,564,486,505 4,946,332,002 8,510,818,507 관계기업 및 공동기업 순확정 급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 57,128,808 57,128,808 95,711,214 152,840,022 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 대체 98,577,173 (98,577,173) 총포괄이익 (13,613,807,933) 106,489,560,327 92,875,752,394 204,164,053,760 297,039,806,154 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (233,225,972,181) 14,212,398,026 193,180,991,036 (25,832,583,119) (17,099,983,126) (42,932,566,245) 주식보상비용 주식선택권의 행사 45,895,917 45,895,917 78,681,983 124,577,900 주식선택권의 부여 7,331,287 7,331,287 주식선택권 발행 주식선택권 취소 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) (18,565,237,500) (51,672,483,850) 법정적립금 전입 1,865,741,867 (1,865,741,867) 임의적립금 전입 22,346,656,160 (22,346,656,160) 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 기타자본금 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 종속기업 취득 등 자본거래로 인한 변동 1,379,241,104 1,379,241,104 기타 7,228,767,314 7,228,767,314 7,228,767,314 2022.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 174,118,086,451 177,251,289,851 542,119,764,405 2,164,536,524,073 1,960,417,599,185 4,124,954,123,258 당기순이익(손실) 85,624,031,645 85,624,031,645 204,788,957,917 290,412,989,562 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,323,418) (40,323,418) 230,267,111 189,943,693 해외사업장외화환산차이 (11,482,972,255) (11,482,972,255) (20,927,899,325) (32,410,871,580) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (15,377,532) (15,377,532) 7,053,384 (8,324,148) 순확정급여부채의 재측정요소 (18,955,053) (18,955,053) 697,819,093 678,864,040 관계기업 및 공동기업 순확정 급여부채의 재측정요소 중 지분해당액 17,053,847 17,053,847 28,571,301 45,625,148 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 대체 (640,548,928) 640,548,928 총포괄이익 (12,179,222,133) 86,262,679,367 74,083,457,234 184,824,769,481 258,908,226,715 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 9,017,129 247,025,030,358 (289,134,687,458) (42,100,639,971) (21,948,687,429) (64,049,327,400) 주식보상비용 주식선택권의 행사 주식선택권의 부여 주식선택권 발행 주식선택권 취소 9,017,129 9,017,129 (9,017,129) 연차배당 (42,109,657,100) (42,109,657,100) (23,515,967,500) (65,625,624,600) 법정적립금 전입 760,447,575 (760,447,575) 임의적립금 전입 246,264,582,783 (246,264,582,783) 임의적립금 이입 기타자본금 잉여금 이입 종속기업 취득 등 자본거래로 인한 변동 1,576,297,200 1,576,297,200 기타 2023.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 161,947,881,447 424,276,320,209 339,247,756,314 2,196,519,341,336 2,123,293,681,237 4,319,813,022,573 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 451,802,067,767 530,055,129,168 446,496,362,728 당기순이익(손실) 290,412,989,562 323,574,721,674 225,328,340,769 당기순이익조정을 위한 가감 402,650,214,899 370,998,929,351 347,557,580,596 퇴직급여 13,407,153,050 13,040,538,194 14,127,166,315 유형자산감가상각비 138,252,385,864 141,553,177,828 132,823,081,595 투자부동산감가상각비 318,232,581 330,556,267 409,789,039 무형자산상각비 114,477,500,893 119,674,806,180 91,520,774,001 사용권자산상각비 12,614,431,836 13,152,275,213 12,191,103,774 주식보상비용 38,448,925 34,462,580 2,715,060,838 판권손상차손 5,938,621,624 1,263,839 선급금손상차손 3,098,372,107 38,036,702 130,000,000 매출채권손상차손(환입) 856,913,655 3,920,033,129 96,403,963 매출채권처분손실 22,557,546 유형자산처분손실 10,406,917,089 7,397,813,634 4,389,543,540 무형자산처분손실 7,701,515 27,427,410 48,362,858 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,019,692,445 725,397,554 680,835,582 기타의 대손상각비 3,610,948 (67,928,683) 273,675,403 외화환산손실 1,440,961,169 898,408,282 370,660,895 이자비용 6,996,034,212 6,547,723,540 9,038,653,861 기타 현금의 유출 없는 비용등 1,213,363,368 1,851,020,604 841,790,536 법인세비용 136,727,310,646 97,590,907,511 94,691,766,683 지분법손실 2,314,982,685 837,817,883 776,792,657 유형자산처분이익 (2,795,520,609) (3,101,426,393) (979,676,763) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) (771,377,834) 매각예정비유동관련처분이익 (1,653,882,915) 무형자산처분이익 (85,443,058) (1,559,304,283) 무형자산손상차손환입 (14,189,191) (152,310,000) 외화환산이익 (4,137,460,759) (739,993,301) (359,107,010) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (631,455,007) (198,363,022) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (571,685,501) (743,414,956) (161,104,752) 이자수익 (37,725,848,218) (25,158,555,016) (14,430,357,490) 배당금수익 (63,368,389) (542,459,634) (332,284,902) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,088,903,988) (278,818,439) (205,856,717) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (117,566,454,600) (45,213,484,555) (60,255,403,064) 매출채권의 감소(증가) 18,419,154,336 (37,111,843,345) (16,900,806,038) 기타유동금융자산의 감소(증가) 4,392,255,693 (637,362,924) 2,530,671,378 기타비유동금융자산의 감소(증가) 9,254,157 (20,239,494) 1,872,592,117 재고자산의 감소(증가) (29,810,677,994) (30,923,124,662) (14,630,666,411) 기타유동자산의 감소(증가) (26,266,108,970) (49,902,169,581) 1,482,736,635 기타비유동자산의 감소(증가) (13,085,048,338) (7,073,535,770) (1,041,804,308) 매입채무의 증가(감소) (25,493,947,898) 34,637,252,837 3,911,413,754 기타유동금융부채의 증가(감소) (20,854,701,740) 65,657,046,192 (28,762,587,048) 기타유동부채의 증가(감소) (3,739,234,996) (12,101,123,349) 8,481,266,315 기타비유동부채의 증가(감소) (2,189,651,104) 2,972,507 사외적립자산의 증감 (13,673,985,087) 284,245,014 (1,760,470,917) 퇴직금지급액 (4,593,362,797) (7,894,136,980) (15,357,311,298) 기타장기종업원급여부채의 지급 (109,390,138) (131,465,000) (80,437,243) 계약자산의 증가(감소) (571,009,724) 이자수취(영업) 37,193,783,376 21,128,670,579 13,624,619,979 배당금수취(영업) 63,368,389 395,302,611 332,284,902 이자지급(영업) (8,744,174,138) (11,314,006,112) (7,020,297,227) 법인세납부 (152,207,659,721) (129,515,004,380) (73,070,763,227) 투자활동현금흐름 (523,033,188,825) (239,595,660,842) (273,595,695,442) 유형자산의 처분 1,296,101,653 10,600,465,439 3,555,995,038 무형자산의 처분 569,387,724 4,170,525,763 1,714,064,668 투자부동산의 처분 8,655,000,000 3,475,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,999,996,000) (10,139,993,050) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 10,264,293,695 3,317,420 158,528,800 매각예정비유동자산의 처분 22,672,749,046 2,500,000,000 영업보증금의 감소 179,850,000 93,400,000 133,690,000 임차보증금의 감소 1,003,437,205 838,899,049 1,209,087,058 단기대여금의 감소 2,322,662,307 5,347,337 단기대여금의 증가 (3,276,750,790) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (104,900,000,000) (670,382,819,555) (224,091,216,884) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 102,129,623,042 747,549,168,973 156,220,489,149 유형자산의 취득 (178,074,876,746) (86,079,120,268) (142,700,607,393) 무형자산의 취득 (4,637,220,464) (5,791,001,815) (4,757,807,753) 선급금의 증가 (347,334,890) (207,000,000) 투자부동산의 취득 (44,701,900) 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (622,000,000) (10,022,173,297) (16,101,519,823) 영업보증금의 증가 (131,940,000) (179,850,000) (93,400,000) 임차보증금의 증가 (1,886,855,889) (1,917,318,952) (1,256,047,024) 장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소) (344,921,569,672) (259,599,902,645) (43,383,103,665) 재무활동현금흐름 (153,000,308,002) (210,727,523,622) (37,020,356,324) 단기차입금의 증가 806,160,008,501 521,718,983,304 532,761,398,466 단기차입금의 상환 (813,379,034,720) (509,935,267,391) (456,543,281,285) 유동성장기차입금의 상환 (70,000,000,000) (160,000,000,000) (60,000,000,000) 임대보증금의 증가 514,700,000 200,000,000 820,100,000 임대보증금의 감소 (202,000,000) (263,100,000) (563,500,000) 배당금지급 (65,625,623,650) (51,672,483,850) (43,679,713,050) 리스부채의 상환 (10,468,358,133) (10,900,233,585) (9,815,360,455) 주식선택권의 행사 등 124,577,900 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,807,081,502) (17,734,531,673) 46,163,072,178 현금및현금성자산의순증가(감소) (226,038,510,562) 61,997,413,031 182,043,383,140 기초현금및현금성자산 630,770,041,350 568,772,628,319 386,729,245,179 기말현금및현금성자산 404,731,530,788 630,770,041,350 568,772,628,319 제 68 기 제 67 기 제 66 기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 68(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 67(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. (2) 지배ㆍ종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 (주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - - (주)오리온(1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37% (주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47% PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15% Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89% SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)오리온바이오로직스(2) 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00% (주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56% Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00% Orion F&B US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 (주)오리온바이오로직스를 설립하였습니다.(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 지주회사 2,008,816 168,310 1,840,506 33,674 15,462 14,879 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,334,301 179,527 1,154,774 1,069,994 239,706 240,636 (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 131,620 27,018 104,602 40,021 (30,388) (30,327) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 266 131 135 149 (178) (176) (주)오리온제주용암수 음료사업 113,193 59,514 53,679 15,797 (3,297) (3,341) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 6,446 205 6,241 4,306 (2,583) (2,583) Supreme Star Investment Limited 지주회사 7,909 - 7,909 - 15 15 PAN Orion Corp. Limited 지주회사 908,246 4,130 904,116 272,719 282,121 282,478 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 182,675 24,302 158,373 200,298 27,656 27,656 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 496,017 67,211 428,806 475,498 84,753 84,753 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 36,503 7,312 29,191 20,457 (15,471) (15,471) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 658,416 156,470 501,946 1,171,643 130,247 130,247 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 217,323 36,221 181,102 216,871 17,471 17,471 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 197,991 29,965 168,026 134,125 12,904 12,904 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 173,740 20,838 152,902 82,843 9,386 9,386 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,617 1,427 8,190 19,731 1,561 1,561 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,963 727 4,236 4,543 345 345 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 23,712 4,951 18,761 26,769 2,517 2,517 Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 4,126 3,682 444 4,805 229 229 (주)오리온바이오로직스 바이오 9,006 3,321 5,685 - (1,704) (1,704) 합계 6,524,886 795,262 5,729,624 3,794,243 770,752 771,475 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)오리온홀딩스 지주회사 1,990,028 122,291 1,867,737 30,499 19,122 18,469 (주)오리온 과자류 생산/판매 1,228,500 276,810 951,690 939,113 104,657 112,348 (주)메가마크(1) 종합 건설업 - - - - (13) (13) (주)리온자산개발(1) 부동산 개발 및 분양 - - - - (546) (546) (주)하이랜드디앤씨(1) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (415) (415) (주)미소인(1) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (692) (692) (주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 162,938 28,009 134,929 56,627 (2,378) (2,343) SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 315 5 310 57 (266) (267) (주)오리온제주용암수 음료사업 115,998 58,978 57,020 12,560 (6,016) (5,940) Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,462 1,559 8,903 3,598 (839) (839) Supreme Star Investment Limited 지주회사 7,902 - 7,902 - (64) (64) PAN Orion Corp. Limited 지주회사 659,867 4,125 655,742 347,838 345,218 352,101 Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 189,511 36,044 153,467 209,827 30,196 30,196 Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 526,274 68,903 457,371 472,902 82,374 82,375 Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 29,195 6,815 22,380 13,615 (11,628) (11,628) Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 787,447 198,988 588,459 1,265,189 134,612 134,612 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 240,328 43,286 197,042 220,316 16,770 16,770 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 204,793 29,226 175,567 150,347 11,859 11,859 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 168,168 24,002 144,166 105,506 10,874 10,874 Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 9,710 1,749 7,961 16,552 1,520 1,520 Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 4,761 849 3,912 3,704 253 253 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 25,362 6,095 19,267 30,962 3,483 3,483 Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 912 698 214 1,470 26 26 (주)오리온바이오로직스(2) 바이오 3,588 140 3,448 - - - 합계 6,366,059 908,572 5,457,487 3,880,682 738,107 752,139 (1) 전기 중 연결실체는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 재무정보입니다.(2) 전기 중 (주)오리온바이오로직스를 설립하였습니다.상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15년 ~ 55년 구축물 10년 ~ 30년 기계장치 5년 ~ 17년 기타의유형자산 3년 ~ 10년, 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 사업권 10년 판권 관련 수익의 실현기간 기타무형자산 5년 고객관계가치 5년 ~ 10년 브랜드가치 10년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 ~ 55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결실체 내 기업 간 주식기준보상거래에서 연결실체가 재화나 용역을 제공받는 경우, (1) 부여된 권리의 속성, (2) 재화나 용역을 제공받는 기업의 권리와 의무를 평가하여 주식결제형이나 현금결제형 주식기준보상거래 중 하나로서 제공받는 재화나 용역을 측정합니다. 재화나 용역을 제공받는 기업이 인식하는 금액은 주식기준보상거래를 결제하는 연결실체나 연결실체 내 다른 기업이 인식하는 금액과 다를 수도 있습니다.또한, 재화나 용역을 제공받는 기업은 부여된 권리가 기업 자신의 지분상품이거나, 기업이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없을 경우, 제공받는 재화나 용역을 주식결제형 주식기준보상거래로 측정합니다.(3) 기타장기종업원급여연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ① 변동대가 연결실체가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다. ② 고객에게 지급할 대가 연결실체가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 연결실체에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 설명한 바와 같이 4개의 영업부문이 있으며, 동 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.23 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다, (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 선급금의 손상연결실체는 선급금에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 선급금의 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 처리하고 있으며, 인식된 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 4. 비지배지분 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황 회사명 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 (주)오리온 62.63% 62.63% 국내 (주)쇼박스 42.53% 42.53% 국내 (2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금① 당기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)오리온 217,804,780 2,070,627,428 23,515,968 (주)쇼박스 (12,826,495) 44,700,295 - ② 전기 (단위: 천원) 회사명 비지배지분에배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)오리온 221,847,577 1,896,182,339 18,565,238 (주)쇼박스 (892,127) 57,506,991 - (3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보① 재무상태 및 경영성과<당기> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리온 1,628,205,235 2,282,003,722 398,919,909 260,917,646 2,912,358,051 343,104,037 311,270,879 (주)쇼박스 74,095,202 57,974,447 25,205,588 1,943,075 40,170,209 (30,299,586) (30,243,809) <전기> (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오리온 1,470,432,836 2,346,485,553 556,179,578 284,150,642 2,873,246,771 350,844,497 325,354,353 (주)쇼박스 98,945,573 64,233,157 24,944,376 3,069,558 56,684,307 (2,124,883) (2,114,017) (주)오리온의 비유동자산에는 동 사업결합으로 발생한 영업권은 포함하고 있지 않습니다.② 현금흐름<당기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 (주)오리온 436,961,974 (540,527,781) (138,043,049) (2,264,538) (243,873,394) (주)쇼박스 17,252,401 (2,576,446) (457,927) 1,746 14,219,774 <전기> (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감 (주)오리온 546,192,637 (292,147,728) (177,104,330) (17,626,700) 59,313,879 (주)쇼박스 (21,270,501) 26,641,412 (238,492) 21,664 5,154,083 (주)오리온과 (주)쇼박스의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,700,295,540 44,475,941 33,673,881 15,796,823 3,794,242,185 (840,435,919) 2,953,806,266 부문간 매출액 (792,116,313) (4,253) (32,577,545) (15,737,808) (840,435,919) 840,435,919 - 외부매출액 2,908,179,227 44,471,688 1,096,336 59,015 2,953,806,266 - 2,953,806,266 감가상각비 등() (157,335,292) (47,253,496) (1,077,714) (7,246,720) (212,913,222) (52,749,329) (265,662,551) 영업이익(손실) 494,144,927 (29,359,363) 20,806,472 (3,583,431) 482,008,605 (76,545,510) 405,463,095 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결합계 총매출액 3,777,341,079 60,282,770 - 30,498,603 12,560,298 3,880,682,750 (946,059,389) 2,934,623,361 부문간 매출액 (904,160,566) (1,760) - (29,336,765) (12,560,298) (946,059,389) 946,059,389 - 외부매출액 2,873,180,513 60,281,010 - 1,161,838 - 2,934,623,361 - 2,934,623,361 감가상각비 등() (161,762,216) (44,405,603) - (1,058,454) (6,299,904) (213,526,177) (61,184,639) (274,710,816) 영업이익(손실) 464,630,322 (4,989,749) (25,373) 18,313,544 (4,549,091) 473,379,653 (73,554,843) 399,824,810 () 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,247,631,219 138,332,035 2,008,816,318 130,107,173 6,524,886,745 (1,386,586,687) 5,138,300,058 총부채 536,763,963 27,353,576 168,310,075 62,834,713 795,262,327 23,224,708 818,487,035 관계기업 및 공동기업투자 60,796,084 2,420,907 18,197,812 - 81,414,803 (27,758,388) 53,656,415 비유동자산 증감액() (1,595,258) (4,108,700) 14,744,079 (6,492,879) 2,547,242 (55,748,134) (53,200,892) () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계 총자산 4,074,828,451 173,640,849 - 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431 총부채 697,590,283 29,572,192 - 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308 관계기업 및 공동기업투자 60,892,766 3,123,215 - 18,197,812 - 82,213,793 (26,279,696) 55,934,097 비유동자산 증감액() (81,796,957) 2,810,397 (1,863,107) 75,341,392 (3,833,736) (9,342,011) (143,217,020) (152,559,031) () 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 1,072,903,061 965,366,038 중국 1,180,496,170 1,274,253,962 기타 700,407,035 695,003,361 합계 2,953,806,266 2,934,623,361 ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 1,391,326,792 1,414,261,301 중국 754,225,761 816,684,806 기타 380,677,420 348,484,758 합계 2,526,229,973 2,579,430,865 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (4) 기업 전체 수준 공시① 당기와 전기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 28를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008 취득금액 - 551,725 207,005 6,579,947 7,157,264 158,720,096 173,216,037 처분금액 등 (345,735) (3,082,332) (898,057) (27,804,393) (8,640,027) (11,200) (40,781,744) 본계정대체 - 5,566,341 3,118,601 89,703,459 7,187,643 (105,576,044) - 기타증감액() (196,792) (13,899,776) (1,788,619) (15,058,573) 1,785,659 (1,312,857) (30,470,958) 기말금액 396,916,797 849,547,662 27,458,654 1,150,833,882 101,677,434 93,914,914 2,620,349,343 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등: 기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887) 감가상각비 - (25,059,878) (1,669,780) (97,607,860) (13,914,868) - (138,252,386) 처분금액 등 - 1,225,630 505,230 24,597,425 8,017,277 - 34,345,562 기타증감액() - 2,839,184 365,215 2,844,669 562,986 - 6,612,054 기말금액 - (139,403,571) (6,194,535) (453,432,101) (30,584,450) - (629,614,657) 장부금액: 기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121 기말금액 396,916,797 710,144,091 21,264,119 697,401,781 71,092,984 93,914,914 1,990,734,686 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762 취득금액 7,534 1,079,723 108,140 10,214,376 3,745,865 78,232,026 93,387,664 처분금액 등 (1,592,359) (610,336) - (27,995,325) (7,337,519) (99,176) (37,634,715) 본계정대체 - 60,115,900 9,131,350 46,425,061 4,575,069 (120,247,380) - 투자부동산으로 대체 - (971,761) - - - - (971,761) 투자부동산에서 대체 17,363,500 694,477 - - - - 18,057,977 연결범위의 변동 - - - - (167,862) - (167,862) 기타증감액() 88,683 (19,518,940) (916,227) (15,361,448) (132,809) 10,768,684 (25,072,057) 기말금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158) 감가상각비 - (25,872,830) (1,683,702) (99,909,515) (14,087,131) - (141,553,178) 처분금액 등 - 257,943 - 26,344,049 6,346,585 - 32,948,577 투자부동산으로 대체 - 100,112 - - - - 100,112 투자부동산에서 대체 - (185,194) - - - - (185,194) 연결범위의 변동 - - - - 167,838 - 167,838 기타증감액() - 3,352,032 (33,213) 235,022 461,275 - 4,015,116 기말금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887) 장부금액: 기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604 기말금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 412,380천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 7.94%입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 94,789백만원(전기말: 60,133백만원)입니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 연결실체는 상기 이외에 현금도난보험, 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 연결실체 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 12,163,795 700,753,064 16,877,913 25,731,876 2336430 242,765,684 422,088,599 1,422,717,361 취득금액 135,776 - - 6,801,810 2,528,775 - - 9,466,361 처분금액 등 (15) - (116,588) (1,648,692) (141,781) - - (1,907,076) 기타증감액() 386,750 57,484,321 835,507 1,292,217 (2,114,764) (1,811,558) (1,424,586) 54,647,887 기말금액 12,686,306 758,237,385 17,596,832 32,177,211 2,608,660 240,954,126 420,664,013 1,484,924,533 상각누계액 및 손상차손누계액 등: 기초금액 (7,026,229) (697,414,866) (471,189) (15,131,045) - (121,382,841) (226,687,837) (1,068,114,007) 무형자산상각비 (1,129,987) (45,763,473) - (3,489,967) - (24,488,839) (39,605,235) (114,477,501) 처분금액 등 - - - 1,434,969 - - - 1,434,969 손상 - (5,938,622) - - - - - (5,938,622) 기타 증감액() 1,457 3,730 709 (1,847) - 1,299,205 1,496,359 2,799,613 기말금액 (8,154,759) (749,113,231) (470,480) (17,187,890) - (144,572,475) (264,796,713) (1,184,295,548) 장부금액: 기초금액 5,137,566 3,338,198 16,406,724 10,600,831 2,336,430 121,382,843 195,400,762 354,603,354 기말금액 4,531,547 9,124,154 17,126,352 14,989,321 2,608,660 96,381,651 155,867,300 300,628,985 () 기타 증감액에는 당기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 브랜드가치 고객관계가치 합계 취득원가: 기초금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 23,202,674 2,309,620 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539 취득금액 138,177 14,034 - 128,245 7,043,287 - - 7,323,743 처분금액 등 - - (2,972,846) (8,150) (25,803) - - (3,006,799) 기타증감액() 480,767 44,669,134 3,234,113 2,409,107 (6,990,674) (2,580,819) (8,171,750) 33,049,878 기말금액 12,163,795 700,753,064 16,877,913 25,731,876 2,336,430 242,765,684 422,088,599 1,422,717,361 상각누계액 및 손상차손누계액 등 기초금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) - (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826) 무형자산상각비 (1,192,816) (42,175,725) - (3,619,177) - (25,273,044) (47,414,044) (119,674,806) 처분금액 등 - - - 8,150 - - - 8,150 기타증감액() 6,061 18,512 5,693 692,109 - 2,028,804 4,972,296 7,723,475 기말금액 (7,026,229) (697,414,866) (471,188) (15,131,046) - (121,382,841) (226,687,837) (1,068,114,007) 장부금액: 기초금액 5,705,377 812,243 16,139,765 10,990,546 2,309,620 147,207,902 246,014,260 429,179,713 기말금액 5,137,566 3,338,198 16,406,725 10,600,830 2,336,430 121,382,843 195,400,762 354,603,354 () 기타 증감액에는 전기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 27,611백만원(전기말: 327 백만원)입니다. 8. 영업권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 당기말 전기말 취득자 내용 (주)오리온의 연결실체 873,853,289 873,853,289 (주)오리온홀딩스 (주)오리온의 연결실체 사업결합 (주)오리온제주용암수 279,975 279,975 (주)오리온홀딩스 (주)오리온제주용암수 사업결합 Beijing ZhongguanMegabox Cinema Co., Ltd. 210,587 211,286 Supreme StarInvestment Limited Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.의 사업결합 합계 874,343,851 874,344,550 - - 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과,현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고있습니다.(1) (주)오리온의 연결실체 영업권(주)오리온의 연결실체 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 세전할인율(4) <당기말> (주)오리온 40.56% 2.82% 1.0% 11.87% PAN Orion Corp. Limited. 39.83% 3.66% 1.5% 12.19% Orion Food VINA Co., Ltd. 35.81% 7.47% 1.5% 14.81% Orion International Euro LLC. 30.80% 7.08% 2.0% 20.67% <전기말> (주)오리온 40.75% 2.38% 1.0% 12.03% PAN Orion Corp. Limited. 38.75% 4.99% 1.5% 11.20% Orion Food VINA Co., Ltd. 36.63% 8.09% 1.5% 14.00% Orion International Euro LLC. 30.72% 10.63% 2.0% 16.59% (1) 향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장율입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.- Beta: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Monthly adjusted Beta 적용- 무위험이자율: 평가기준일 기준 과거 2년간 평균 10년 만기 국공채이자율 적용- 시장위험프리미엄: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Equity Risk Premium 및 한국공인회계사회의 시장위험 프리미엄 가이던스 상 Equity Risk Premium 적용 (2) (주)오리온제주용암수 영업권(주)오리온제주용암수 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 매출액이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 세전할인율(4) <당기말> (주)오리온제주용암수 25.71% 25.33% 1~1.5% 10.91% <전기말> (주)오리온제주용암수 20.58% 36.29% 1~1.5% 11.39% (1) 향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장율입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.- Beta: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Monthly adjusted Beta 적용- 무위험이자율: 평가기준일 기준 10년 만기 국공채이자율 적용- 시장위험프리미엄: 한국공인회계사회의 시장위험 프리미엄 가이던스 상 Equity Risk Premium 적용경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 5년 초과하는 구간에 대해서는 기업의 성장 주기상 시장에 진출한 사업초기라는 점을 고려하여 기계장치 상각이 완료되는 시점까지는 1.5%의 중기 성장률을 가정하였고, 그 이후는 1% 성장율을 가정하였습니다.연결실체는 시장불확실성의 증대로 할인율 추정 시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하였으며, 평가대상회사의 할인율(가중평균자본비용)은 CAPM 방법을 적용하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 합리적으로 추정하였습니다. 9. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698 68,913,576 17,163,023 86,076,599 유형자산에서 대체 - - - - 971,761 971,761 유형자산으로 대체 - - - (17,363,500) (694,477) (18,057,977) 처분금액 등 - - - (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645) 기타증감액() - (27,025) (27,025) - (244,040) (244,040) 기말금액 48,091,183 12,551,490 60,642,673 48,091,183 12,578,515 60,669,698 감가상각누계액: 기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414) (249,161) (4,202,863) (4,452,024) 감가상각비 - (318,233) (318,233) - (330,556) (330,556) 유형자산에서 대체 - - - - (100,112) (100,112) 유형자산으로 대체 - - - - 185,194 185,194 처분금액 등 - - - - 1,117,143 1,117,143 기타증감액() - 6,100 6,100 - 17,941 17,941 기말금액 (249,161) (3,625,386) (3,874,547) (249,161) (3,313,253) (3,562,414) 장부금액: 기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284 68,664,415 12,960,160 81,624,575 기말금액 47,842,022 8,926,104 56,768,126 47,842,022 9,265,262 57,107,284 () 기타 증감액에는 당기와 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 1,552,240 1,635,337 임대원가() 1,366,666 1,298,371 () 임대원가에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 124,677,675 121,965,551 건물 4,807,091 4,591,354 합계 129,484,766 126,556,905 (4) 당기말 현재 당사의 투자부동산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험(주) 등에 재산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(6) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1,494,401 1,199,953 1년 초과 5년 이내 2,965,300 2,701,083 5년 초과 341,368 342,500 합계 4,801,069 4,243,536 10. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 89,209,722 95,078,163 기계장치 2,257 15,850 차량운반구 4,328,825 2,266,226 합계 93,540,804 97,360,239 리스부채 유동 8,016,762 8,338,071 비유동 8,084,879 9,451,928 합계 16,101,641 17,789,999 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 10,685,659 11,522,773 기계장치 13,794 14,344 차량운반구 1,914,979 1,615,158 합계 12,614,432 13,152,275 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 736,490 814,241 단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 19,155,089 18,835,224 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 690,978 744,113 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함) 1,192,877 1,343,652 당기 중 리스의 총 현금유출은 32,244백만원(전기: 32,637백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감액() 기말 부동산 95,078,163 5,239,321 2,711 (10,685,659) (424,814) 89,209,722 기계장치 15,850 - - (13,794) 201 2,257 차량운반구 2,266,226 4,029,372 (46,175) (1,914,979) (5,619) 4,328,825 합계 97,360,239 9,268,693 (43,464) (12,614,432) (430,232) 93,540,804 () 기타 증감액은 당기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액 등이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타증감액() 기말 부동산 103,815,245 6,055,256 (2,184,802) (11,522,773) (1,084,763) 95,078,163 기계장치 35,940 - - (14,344) (5,746) 15,850 차량운반구 2,283,442 1,647,764 (32,748) (1,615,158) (17,074) 2,266,226 합계 106,134,627 7,703,020 (2,217,550) (13,152,275) (1,107,583) 97,360,239 () 기타 증감액은 전기 중 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(1) 중국 65.00% 18,864,852 65.00% 21,338,079 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 1,691,432 49.98% 2,128,183 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 861,186 50.00% 931,909 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주)(2) 국내 50.00% 32,238,945 49.00% 31,535,926 합계 53,656,415 55,934,097 (1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2023년 12월 31일입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 순손익에 대한증감 기타 증감액() 기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (2,447,572) (25,655) 18,864,852 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (436,751) - 1,691,432 Delfi-Orion Pte Ltd. 931,909 (88,054) 17,331 861,186 농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 657,394 45,625 32,238,945 합계 55,934,097 (2,314,983) 37,301 53,656,415 () 기타 증감액에는 당기 중 해외 소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 순손익에 대한증감 기타 증감액() 기말 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 13,327,043 10,022,173 (1,068,755) (942,382) 21,338,079 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,504,167 - (375,984) - 2,128,183 Delfi-Orion Pte Ltd. 791,336 - 87,643 52,930 931,909 농업회사법인 오리온농협(주) 30,863,807 - 519,278 152,841 31,535,926 합계 47,486,353 10,022,173 (837,818) (736,611) 55,934,097 () 기타 증감액에는 전기 중 해외 소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 39,359,993 12,079,515 27,280,478 331,025 (3,765,495) (3,765,495) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 3,408,011 23,794 3,384,217 2,361 (873,851) (873,851) Delfi-Orion Pte Ltd. 3,338,155 1,615,782 1,722,373 4,036,328 (176,108) (176,108) 농업회사법인 오리온농협(주) 71,430,638 6,740,358 64,690,280 46,736,216 1,309,579 1,400,829 당기 재무정보는 2023년 12월 31일의 재무상태와 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 재무성과입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 34,395,013 1,709,572 32,685,441 8,560,523 (1,644,238) (1,644,238) 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 4,264,261 23,803 4,240,458 19,224 (752,269) (752,269) Delfi-Orion Pte Ltd. 2,677,742 813,924 1,863,818 3,899,081 124,124 124,124 농업회사법인 오리온농협(주) 72,154,187 8,864,736 63,289,451 45,292,702 1,050,309 1,355,989 전기 재무정보는 2022년 12월 31일의 재무상태와 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 재무성과입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 27,280,478 65.00% 17,732,311 18,864,852 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 3,384,217 49.98% 1,691,432 1,691,432 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,722,373 50.00% 861,186 861,186 농업회사법인 오리온농협(주) 64,690,280 50.00% 32,345,140 32,238,945 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 장부금액 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 32,685,441 65.00% 21,245,537 21,338,079 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 4,240,458 49.98% 2,119,381 2,128,183 Delfi-Orion Pte Ltd. 1,863,818 50.00% 931,909 931,909 농업회사법인 오리온농협(주) 63,289,451 49.00% 31,011,831 31,535,926 (5) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 수익증권 4,784,285 4,552,315 투자조합 7,234,005 5,143,605 합계 12,018,290 9,695,920 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 571,686 743,415 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 631,455 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (1,019,692) (725,398) 합계 (448,006) 649,472 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장지분상품: - (주)지노믹트리 7,030,718 7,030,718 3,000,001 3,000,001 - (주)큐라티스(1) 910,415 910,415 - - - Taokaenoi Food & Marketing Public Company Limited - - 15,171,169 15,171,169 소계 7,941,133 7,941,133 18,171,170 18,171,170 비상장지분상품: - (주)대구시민프로축구단 3,000 3,000 3,000 3,000 - (주)큐라티스(1) - - 4,999,992 4,999,992 - (주)하이센스바이오(2) 1,999,996 1,999,996 - - - (주)청구 195 195 195 195 - (주)한국경제신문 28,400 28,400 28,400 28,400 - (주)이랜드파크 80 80 80 80 - (주)동양레저 1,204,071 1,204,071 1,354,454 1,354,454 - 호원 9,753 9,753 9,753 9,753 소계 3,245,495 3,245,495 6,395,874 6,395,874 합계 11,186,628 11,186,628 24,567,044 24,567,044 (1) 당기 중 (주)큐라티스는 코스닥 시장에 상장되었습니다. (2) 연결실체는 당기 중 (주)하이센스바이오의 지분을 취득하였습니다. 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 42,540,798 16,940,088 80,713,234 22,320,375 선급비용 5,564,999 12,042,838 5,610,698 5,348,670 부가세대급금 10,016,120 - 5,459,974 - 기타 671,655 1,918,031 655,136 690,726 합계 58,793,572 30,900,957 92,439,042 28,359,771 14. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 2,415,860 (154,408) 2,261,452 5,282,954 (162,970) 5,119,984 제품 97,846,343 (21,386) 97,824,957 81,598,711 (6,756) 81,591,955 재공품 9,758,091 - 9,758,091 8,783,092 - 8,783,092 원재료 121,572,404 - 121,572,404 111,401,325 - 111,401,325 원서 1,920,943 - 1,920,943 1,384,993 - 1,384,993 미착자재 27,535,157 - 27,535,157 28,167,485 - 28,167,485 합계 261,048,798 (175,794) 260,873,004 236,618,560 (169,726) 236,448,834 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,294,819백만원(전기: 1,283,400백만원) 입니다. 15. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 201,633,221 132,172 221,942,169 678,027 손실충당금 (5,339,624) - (4,945,163) - 합계 196,293,597 132,172 216,997,006 678,027 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 12,003,756 80,000 12,453,565 - 손실충당금 (1,337,461) - (1,004,816) - 미수수익 10,726,623 - 7,675,378 - 보증금 2,218,558 3,881,054 2,470,725 3,012,045 대여금 995,200 - 257,982 - 손실충당금 - - (257,982) - 합계 24,606,676 3,961,054 21,594,852 3,012,045 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 35에서 제공됩니다. 16. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 51,613 35,509 요구불예금 404,679,918 630,734,532 합계 404,731,531 630,770,041 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융예치금 6,000 6,000 당좌개설보증금 단기금융예치금 5,000,000 5,000,000 상생론 합계 5,006,000 5,006,000 17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원 (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 18. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본거래로 인한 변동누계액 (196,198,033) (196,207,051) 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (1,685,680) (1,004,808) 해외사업장외화환산차이 41,205,000 52,687,974 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 371,054 386,431 기타 (846,647) (846,647) 합계 161,947,881 174,118,086 20. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 102,915,367 102,154,920 임의적립금 321,360,953 75,096,370 미처분이익잉여금 339,247,756 542,119,764 합계 763,524,076 719,371,054 21. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 85,624,031,645 102,966,522,187 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 1,423 1,712 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 22. 주식기준보상 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. ① PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주 행사수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 170,876,500주 39,613,000주 기말 현재 행사가능 수량() - - 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.② (주)쇼박스 구분 주식결제형 1차 2차 3차 부여일자 2018년 04월 01일 2019년 04월 01일 2020년 03월 19일 최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주 행사수량 - (38,000)주 - 취소수량 (30,000)주 (32,000)주 (40,000)주 기말 수량 76,000주 125,000주 146,000주 행사가격 5,785원 3,316원 3,819원 만기 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 18일 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 (2) 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. ① PAN Orion Corp. Limited (외화단위: HKD) 구분 당기말 전기말 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 부여일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 결산일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.73 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.58 HKD 무위험이자율(%) 3.22 2.67 3.22 2.83 적용변동성(%) 32.8 32.72 32.8 33.37 사용된 모델 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 ② (주)쇼박스 구분 주요 가정 1차 2차 3차 권리부여일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 3월 19일 무위험이자율(%) 2.645% 1.820% 1.355% 적용변동성(%) 17.56% 19.10% 50.782% 사용된 모델 CRR이항모형 CRR이항모형 CRR이항모형 공정가치 1,207원 504원 652원 (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 38백만원(전기: 34백만원)입니다. 23. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 98,420,964 1,918,551 100,601,042 191,257 미지급비용 69,429,364 9,077 93,525,799 10,528 임대보증금 125,500 1,415,472 942,477 498,279 합계 167,975,828 3,343,100 195,069,318 700,064 24. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 571,010 - 계약부채() 31,985,520 39,198,372 () 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.연결실체가 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,657백만원입니다. 25. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 - - 70,000,000 - 사채할인발행차금 - - (26,075) - 소계 - - 69,973,925 - 단기차입금: 원화단기차입금 92,703,349 - 94,949,122 - 외화단기차입금 3,109,395 - 10,958,261 - 소계 95,812,744 - 105,907,383 - 합계 95,812,744 - 175,881,308 - (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 104회 2023-04-23 - - 70,000,000 합계 - 70,000,000 유동성 대체 - (70,000,000) 차감후 잔액 - - (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB) 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 유산스차입금 - - - 273,483(USD 215,800) 매입외환 - - - 544,778(USD 429,873) - TERM SOFR+ 1.39 157,551(USD 122,188.99) - (주)하나은행 한도대출 2024-02-15 8.14 2,951,845(RUB 200,000,000) 10,140,000(RUB 600,000,000) (주)현대카드 채권구매카드 - 1.44 703,348 949,122 (주)농협은행 한도대출 - - - 12,000,000 (주)신한은행 한도대출 - - - 4,000,000 DBS은행 한도대출 - - - 20,000,000 (주)BNK투자증권 기업어음 2024-01-22 4.17 20,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2024-01-22 4.19 20,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2024-01-10 4.25 30,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2024-03-08 4.30 22,000,000 - (주)KB증권 기업어음 - - - 58,000,000 합계 95,812,744 105,907,383 (4) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 95,812,744 95,812,744 175,881,308 175,881,308 공정가치 측정 시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 26. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 1,343,994 1,241,678 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 13,407,153 13,040,538 합계 14,751,147 14,282,216 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 105,740,676 109,827,026 (109,072,861) (107,925,611) (3,332,185) 1,901,415 당기비용으로 인식: 당기근무원가 13,855,758 13,840,084 - - 13,855,758 13,840,084 이자비용(수익) 4,795,054 1,908,831 (5,243,659) (2,708,377) (448,605) (799,546) 소계 18,650,812 15,748,915 (5,243,659) (2,708,377) 13,407,153 13,040,538 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 - 보험수리적손익 (878,555) (11,667,495) - - (878,555) (11,667,495) 경험조정효과 2,994,694 6,145,419 - - 2,994,694 6,145,419 인구통계적가정변경효과 (1,487) 3,840 - - (1,487) 3,840 재무적가정변경효과 (3,871,762) (17,816,754) - - (3,871,762) (17,816,754) - 사외적립자산의 재측정손익 - - (40,340) 382,949 (40,340) 382,949 소계 (878,555) (11,667,495) (40,340) 382,949 (918,895) (11,284,546) 기타: 사외적립자산 납입액 - - (18,691,563) (6,967,128) (18,691,563) (6,967,128) 관계사 전입액 846,835 659,526 (846,835) (112,921) - 546,605 관계사 전출액 (736,555) (655,958) 736,555 737,884 - 81,926 지급액 (8,247,608) (8,171,338) 6,534,756 7,520,343 (1,712,852) (650,995) 소계 (8,137,328) (8,167,770) (12,267,087) 1,178,178 (20,404,415) (6,989,592) 기말금액 115,375,605 105,740,676 (126,623,947) (109,072,861) (11,248,342) (3,332,185) (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 111,888,619 88,684,085 기타 14,735,328 20,388,776 합계 126,623,947 109,072,861 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.77% ~ 4.66% 5.08% ~ 5.37% 임금상승률 2.00% ~ 5.79% 3.00% ~ 7.97% 연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율의 변동: 확정급여채무의 현재가치 (5,741,115) 6,474,268 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 현재가치 6,490,335 (5,860,936) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 2.89년 ~ 10.93년(전기말: 2.92년 ~ 10.88년)입니다.(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 10,831,837 10,316,393 76,691,629 181,169,182 279,009,041 (8) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,352백만원입니다. 27. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금() 31,985,520 - 39,198,372 - 선수수익 41,257 72,783 7,232 21,459 예수금 15,198,039 307,145 18,235,358 474,289 부가세예수금 17,788,314 - 16,019,523 - 품질보증충당부채 1,104,134 - 1,916,446 - 기타 1,906,508 973,951 249,849 785,025 합계 68,023,772 1,353,879 75,626,780 1,280,773 () 당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. (2) 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,916,446 1,937,839 증가 1,217,616 1,215,122 감소 (2,029,928) (1,236,515) 기말 1,104,134 1,916,446 28. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,952,254,026 2,932,967,689 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 1,552,240 1,655,672 합계 2,953,806,266 2,934,623,361 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 용역 매출 및 기타 합계 한 시점에 인식 2,895,451,724 - 3,784,926 2,899,236,650 기간에 걸쳐 인식 - 13,711 53,003,665 53,017,376 합계 2,895,451,724 13,711 56,788,591 2,952,254,026 ② 전기 (단위: 천원) 구분 재화판매 로열티 매출 용역 매출 및 기타 합계 한 시점에 인식 2,864,968,257 - 6,570,068 2,871,538,325 기간에 걸쳐 인식 - 37,022 61,392,342 61,429,364 합계 2,864,968,257 37,022 67,962,410 2,932,967,689 (3) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화판매 1,779,122,100 1,760,797,924 용역원가 및 기타 58,141,088 67,180,873 합계 1,837,263,188 1,827,978,797 29. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 172,612,289 165,945,132 퇴직급여 4,614,665 4,865,330 복리후생비 36,381,148 32,816,798 여비교통비 6,996,535 5,056,639 세금과공과 19,147,925 20,346,589 지급임차료 14,593,759 15,180,096 유형자산감가상각비 8,467,474 8,727,332 무형자산상각비 1,803,735 1,797,974 광고선전비 25,756,134 32,513,858 경상개발비 1,547,165 1,533,360 운반비 98,535,633 95,417,300 지급수수료 55,788,404 54,949,264 판매촉진비 9,340,427 8,042,654 매출채권손상차손 856,914 3,920,033 사업결합 관련 상각비() 64,729,397 73,377,788 사용권자산감가상각비 4,529,059 4,373,383 기타 23,436,121 24,276,078 합계 549,136,784 553,139,608 () 판매비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다. (2) 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 74,817,423 68,416,095 퇴직급여 7,503,393 7,249,371 복리후생비 16,109,152 12,845,367 주식보상비용 38,449 34,463 여비교통비 1,761,832 1,099,993 세금과공과 4,261,350 3,895,570 지급임차료 1,136,452 5,087,325 유형자산감가상각비 6,597,336 7,080,699 무형자산상각비 2,797,272 2,996,036 지급수수료 29,734,018 29,452,566 사용권자산감가상각비 6,495,142 6,482,132 기타 10,691,380 9,040,529 합계 161,943,199 153,680,146 30. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 3,640,311 2,042,747 외화환산이익 153,167 460,148 유형자산처분이익 2,795,521 3,101,426 무형자산처분이익 85,443 1,559,304 투자부동산처분이익 - 2,145,498 매각예정비유동자산처분이익 - 1,653,883 무형자산손상차손환입 14,189 - 기타 4,799,782 5,516,190 소계 11,488,413 16,479,196 기타비용: 외환차손 (1,740,183) (1,634,352) 외화환산손실 (776,733) (117,084) 유형자산처분손실 (10,406,917) (7,397,814) 무형자산처분손실 (7,702) (27,427) 무형자산손상차손 - (1,264) 기부금 (2,286,898) (2,569,540) 선급금손상차손 (3,098,372) (38,037) 기타 (1,935,450) (3,229,941) 소계 (20,252,255) (15,015,459) 순기타수익(비용) (8,763,842) 1,463,737 31. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 37,725,848 25,158,555 외환차익 1,710,907 3,896,831 외화환산이익 3,984,294 279,845 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 571,686 743,415 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 631,455 기타 861 24,386 소계 43,993,596 30,734,487 금융원가: 이자비용 (6,996,034) (6,547,723) 외환차손 (2,557,612) (1,965,141) 외화환산손실 (664,228) (781,325) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (1,019,692) (725,398) 소계 (11,237,566) (10,019,587) 순금융수익 32,756,030 20,714,900 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료 등의 사용액 1,185,349,269 - 1,185,349,269 1,176,280,820 - 1,176,280,820 상품의 구매액 124,659,770 - 124,659,770 107,838,318 - 107,838,318 재고자산의 변동 (15,189,885) - (15,189,885) (719,406) - (719,406) 종업원급여 103,957,827 259,586,218 363,544,045 103,407,242 246,510,390 349,917,632 감가상각비 등 168,652,904 84,395,215 253,048,119 167,578,711 93,979,829 261,558,540 사용권자산감가상각비 1,590,231 11,024,201 12,614,432 2,296,760 10,855,515 13,152,275 지급수수료 74,702,246 85,522,421 160,224,667 67,189,469 84,401,830 151,591,299 광고선전비 - 25,756,134 25,756,134 1,100 32,513,858 32,514,958 운반비 2,252,102 98,535,633 100,787,735 45,281,174 95,417,300 140,698,474 기타 191,288,724 146,260,161 337,548,885 158,824,609 143,141,032 301,965,641 합계 1,837,263,188 711,079,983 2,548,343,171 1,827,978,797 706,819,754 2,534,798,551 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 42,901,441 - 42,901,441 - 42,901,441 당기손익-공정가치 측정 금융자산 572,548 (1,019,692) (447,144) - (447,144) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산() - - - 148,127 148,127 소계 43,473,989 (1,019,692) 42,454,297 148,127 42,602,424 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 519,607 (9,481,384) (8,961,777) - (8,961,777) 리스부채 - (736,490) (736,490) - (736,490) 소계 519,607 (10,217,874) (9,698,267) - (9,698,267) 합계 43,993,596 (11,237,566) 32,756,030 148,127 32,904,157 () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 28,536,286 - 28,536,286 - 28,536,286 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,399,256 (725,398) 673,858 - 673,858 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산() - - - 5,389,717 5,389,717 소계 29,935,542 (725,398) 29,210,144 5,389,717 34,599,861 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 798,945 (8,479,948) (7,681,003) - (7,681,003) 리스부채 - (814,241) (814,241) - (814,241) 소계 798,945 (9,294,189) (8,495,244) - (8,495,244) 합계 30,734,487 (10,019,587) 20,714,900 5,389,717 26,104,617 () 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 1,367,695,051 1,367,695,051 1,265,349,558 1,265,349,558 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,018,290 12,018,290 9,695,920 9,695,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,186,628 11,186,628 24,567,044 24,567,044 합계 1,390,899,969 1,390,899,969 1,299,612,522 1,299,612,522 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 355,221,443 355,221,443 503,816,968 503,816,968 리스부채() 16,101,641 16,101,641 17,789,999 17,789,999 합계 371,323,084 371,323,084 521,606,967 521,606,967 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 장기차입금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 서열체계 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 <당기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,784,285 7,234,005 12,018,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,941,133 - 3,245,495 11,186,628 <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,552,315 5,143,605 9,695,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,171,170 - 6,395,874 24,567,044 ③ 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 4,784,285 2 DCF모형 할인율 투자조합 7,234,005 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 2,041,424 3 원가법() - 1,204,071 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 4,552,315 2 DCF모형 할인율 투자조합 5,143,605 3 자산접근법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 5,041,420 3 원가법() - 1,354,454 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR () 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 34. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 150,860,833 150,075,828 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (4,143,881) (1,330,289) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (9,966,425) (57,195,582) 총법인세효과 136,750,527 91,549,957 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (23,216) 6,040,951 법인세비용 136,727,311 97,590,908 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세부채 (290,908,472) (301,808,164) 기초 이연법인세부채 (301,808,164) (361,385,680) 기말 이연법인세자산 14,627,742 15,561,009 기초 이연법인세자산 15,561,009 17,942,943 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (9,966,425) (57,195,582) (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (240,031) (2,773,727) 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 41,816 309,496 해외사업환산손익 174,999 8,505,182 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (23,216) 6,040,951 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 427,140,300 421,165,629 적용세율에 따른 세부담액 173,480,909 137,363,015 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용 (44,963,230) 164,492 공제감면세액 (350,521) (5,322,758) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (4,143,880) (1,330,289) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 6,038,594 1,151,392 투자ㆍ상생협력촉진세제 983,920 3,865,116 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과 8,805,839 (39,225,146) 세율변경효과 (271,829) (2,047,407) 기타 (2,852,491) 2,972,493 법인세비용 136,727,311 97,590,908 유효세율 32.01% 23.17% (5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채가 각각 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 1,337,966 10,354 - 1,348,320 품질보증충당부채 504,625 651,919 - 1,156,544 감가상각누계액 (105,721,123) 3,914,874 - (101,806,249) 확정급여부채 (24,810) 333,784 (240,031) 68,943 토지 (42,225,051) 253,754 (7,354) (41,978,651) 건물 및 기계장치 평가증 5,351,831 (2,383,564) 55,825 3,024,092 선급비용 (9,830,398) 294,875 39,577 (9,495,946) 식별가능무형자산 (77,332,000) 15,695,366 83,000 (61,553,634) 종속기업투자 (80,277,700) (8,647,413) - (88,925,113) 이월결손금 18,994,202 3,427,850 - 22,422,052 기타 2,975,303 (3,562,158) 45,767 (541,088) 합계 (286,247,155) 9,989,641 (23,216) (276,280,730) ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 555,274 782,692 - 1,337,966 품질보증충당부채 287,863 216,762 - 504,625 감가상각누계액 (109,324,867) 3,603,744 - (105,721,123) 확정급여부채 (8,545) 2,757,462 (2,773,727) (24,810) 토지 (44,268,093) 2,039,728 3,314 (42,225,051) 건물 및 기계장치 평가증 8,126,204 (2,993,539) 219,166 5,351,831 선급비용 (10,261,959) 304,391 127,170 (9,830,398) 식별가능무형자산 (96,465,154) 18,129,915 1,003,239 (77,332,000) 종속기업투자 (97,189,038) 9,631,612 7,279,726 (80,277,700) 이월결손금 355,178 18,639,024 - 18,994,202 기타 4,750,400 (1,957,160) 182,063 2,975,303 합계 (343,442,737) 51,154,631 6,040,951 (286,247,155) (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차감할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 132,600,672 130,440,655 대손충당금 - 247,589 기타 7,401,788 485,132 이월결손금 44,767,179 21,043,925 연결실체는 상기 차감할 일시적차이 등이 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하고 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 세무상 결손금 만료시기 2015년 9,717 2025년 2016년 38,513 2026년 2017년 961,186 2027년 2018년 1,465,953 2028년 2019년 3,066,026 2029년 2020년 5,776,631 2035년 2021년 3,808,834 2036년 2022년 7,861,550 2037년 2023년 21,778,769 2038년 합계 44,767,179 (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가산할 일시적차이 등 당기말 전기말 종속기업투자 (40,760,360) (405,672,512) 기타 - (12,335,100) 연결실체는 종속기업투자 등과 관련된 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 53,643,480 51,585,896 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,967,808 1,347,028 소계 56,611,288 52,932,924 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (332,472,724) (338,173,848) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (419,294) (1,006,231) 소계 (332,892,018) (339,180,079) 이연법인세자산(부채) 순액 (276,280,730) (286,247,155) (11) 필라2 법인세의 영향 글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개 이상 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 연결실체가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야합니다. 연결실체는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 연결실체의 종속기업 소재 국가의 법률이 제정 전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행 중이기 때문에, 당기말 현재 연결실체에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 연결실체와 각 종속기업은 각국의 세무 전문가들과 함께 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 35. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기금융예치금 737,971,020 393,049,450 매출채권 196,425,770 217,675,033 기타금융자산(유동) 24,606,676 21,594,852 기타금융자산(비유동) 3,961,054 3,012,045 현금성자산() 404,679,918 630,734,532 합계 1,367,644,438 1,266,065,912 () 연결재무상태표 상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.01% 0.15% 0.02% 0.57% 18.77% 2.65% 총 장부금액 166,243,343 3,671,172 3,039,311 490,637 28,320,931 201,765,394 손실충당금 14,440 5,640 692 2,816 5,316,036 5,339,624 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 56.10% 2.22% 총 장부금액 197,325,307 13,468,538 2,205,562 1,696,143 7,924,646 222,620,196 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,445,540 4,945,163 () 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 4,945,163 1,302,150 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 428,124 3,928,698 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (16,538) (86,600) 기타 (17,125) (199,085) 기말 5,339,624 4,945,163 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,281,505 1,105,384 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 390,079 180,567 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (318,618) (966) 기타 (790) (3,480) 기말 1,352,176 1,281,505 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금, 대여금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2년 이상 <당기말> 차입금 95,812,744 95,873,810 95,873,810 - - - 매입채무 123,077,006 123,082,881 122,847,700 9,546 207,665 17,970 기타유동금융부채 167,975,828 170,559,428 170,401,738 138,271 19,419 - 기타비유동금융부채 3,343,100 3,454,930 - - 2,304,230 1,150,700 리스부채 16,101,641 21,112,169 4,413,438 3,854,353 5,106,355 7,738,023 합계 406,310,319 414,083,218 393,536,686 4,002,170 7,637,669 8,906,693 <전기말> 차입금 175,881,308 176,275,048 176,275,048 - - - 매입채무 151,623,093 152,771,694 152,301,130 5,025 406,708 58,831 기타유동금융부채 195,069,318 206,902,560 48,848,282 158,054,278 - - 기타비유동금융부채 700,064 1,246,398 - - 917,090 329,308 리스부채 17,789,999 17,226,596 3,890,202 4,015,902 4,543,478 4,777,014 합계 541,063,782 554,422,296 381,314,662 162,075,205 5,867,276 5,165,153 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(5) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 31,554,493 - - 12 - - 1,223,326 6,266 8,169 매출채권 및 기타금융자산 10,837,122 - 2,168 - - - 1,420,756 - - 매입채무 및 기타금융부채 (9,557,702) (179,033) (6,911,871) - (15,740) - (1,805) - (11,883) 차입금 (203,145) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 32,630,768 (179,033) (6,909,703) 12 (15,740) - 2,642,277 6,266 (3,714) <전기말> 현금및현금성자산 9,332,600 - - 968 - 236 7,785,497 36,997 11,248 매출채권 및 기타금융자산 6,648,073 - 150,632 - - - 2,166,883 - - 매입채무 및 기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (1,410,419) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 7,075,613 36,997 (1,853) ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,263,077 (3,263,077) (141,042) 141,042 JPY (17,903) 17,903 (434,078) 434,078 EUR (690,970) 690,970 (783,981) 783,981 RUB 1 (1) 97 (97) CHF (1,574) 1,574 (927) 927 VND - - 24 (24) CNY 264,228 (264,228) 707,561 (707,561) HKD 627 (627) 3,700 (3,700) MMK (371) 371 (185) 185 합계 2,817,115 (2,817,115) (648,831) 648,831 (6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 3,109,395 818,261 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (31,094) 31,094 (8,183) 8,183 ③ 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 95,812,744 175,881,308 차감: 현금및현금성자산 (404,731,531) (630,770,041) 순부채 (308,918,787) (454,888,733) 자본총계 4,319,813,023 4,124,954,123 순차입비율 (-)7.15% (-)11.03% 36. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 (주)오리온홀딩스 (주)하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000 (주)신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000 (주)오리온 (주)국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 (주)신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW - 4,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - (주)농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 KRW 5,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 (주)현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국농업은행 신용장개설 CNY 60,000,000 - 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. (주)하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. (주)하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB - 500,000,000 (주)하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. (주)신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 (주)신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000 합계 KRW 151,500,000 175,500,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 255,000,000 195,000,000 EUR 4,000,000 3,000,000 RUB 200,000,000 1,100,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 (주)하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 (주)우리은행 300,000 동보시네마 (주)한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 (주)우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,626백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 (주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,306 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,793 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,306,791 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 877,074 1심 대기 중 Orion International Euro LLC. Vyborg 세관 관세 추징 불복소송 1,974,453 1심 진행 중 (주)아크미디어 (주)쇼박스 제작비 반환 청구 5,000,000 1심 대기 중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 연결실체는 관세청의 과세 전 통지와 관련하여 과세전적부심사가 진행되고 있습니다. 연결실체는 조세불복절차를 통한 승소가능성이 높을 것으로 전망하는 바, 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (10) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)하이센스바이오가 가지는 실시료 채권과 (주)오리온바이오로직스가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 37. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등 ② 전기말 구분 회사명 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산() 2,959 19,224 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 4,362,754 2,943,551 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 18,132 19,587 매입 38,898,660 38,174,208 기타 (재)오리온재단 매출 418,977 271,011 기타비용 1,000,000 950,000 주요 주주 매출 162,036 78,729 () 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - 2,959 2,550,630 - - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 702,890 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) 440 759,845 4,468,909 - 5,447 - - 기타 (재)오리온재단 2,692 769 - - - 590,700 - 주요 주주 3,499 - - - - - 4,806,786 합계 709,521 760,614 4,471,868 2,550,630 5,447 590,700 4,806,786 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무 관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 2,307,642 2,361 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 347,672 - - - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 1,176,652 8,368,576 - 9,539 - 기타 (재)오리온재단 2,682 622 - - - 396,000 - 주요 주주 1,458 - - - - - 3,730,252 합계 351,812 1,177,274 8,368,576 2,307,642 11,900 396,000 3,730,252 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 - (10,022,173) 기타 주요 주주 배당금 지급 (30,412,836) (21,911,306) (5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 15,363,307 13,655,577 퇴직급여 3,007,358 3,140,855 주식기준보상비용 38,449 27,131 합계 18,409,114 16,823,563 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정 대체 105,576,044 120,247,380 건설중인무형자산의 본계정 대체 2,109,949 7,038,078 유형자산의 투자부동산 대체 - 871,650 투자부동산의 유형자산 대체 - 17,872,783 유형자산의 취득 관련 미지급금 5,548,642 10,411,774 무형자산의 취득 관련 미지급금 567,739 224,475 투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000 보증금의 유형자산 대체 - 18,410 퇴직금 지급 관련 미지급비용 - 1,061,149 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체 195,584 682,804 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체 696,000 - 선급금의 판권 대체 57,487,195 44,688,968 차입금의 비유동에서 유동성으로 대체 - 69,911,356 금융상품의 비유동에서 유동으로 대체 7,479,912 - 매출채권 등의 제각 - 84,995 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 12,185,331 8,980,997 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 10,819,996 8,864,839 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 2,916,638 1,310,725 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 3,229,410 4,524 리스부채의 비유동에서 유동으로 대체 4,009,273 5,562,691 매각예정비유동자산 관련 선수금 감소 - 2,500,000 단기대여금의 제각 216,870 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 105,907,383 (7,219,026) - (2,875,613) - - 95,812,744 유동성장기차입금 69,973,925 (70,000,000) 26,075 - - - - 유동임대보증금 942,477 (202,000) 10,429 - (500,416) (124,990) 125,500 비유동임대보증금 498,279 514,700 24,834 - 500,416 (122,757) 1,415,472 유동리스부채 8,338,071 (10,468,358) - (112,197) 4,009,273 6,249,973 8,016,762 비유동리스부채 9,451,928 - - (74,691) (4,009,273) 2,716,915 8,084,879 합계 195,112,063 (87,374,684) 61,338 (3,062,501) - 8,719,141 113,455,357 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타 단기차입금 95,734,778 11,783,716 - (1,611,111) - - 105,907,383 유동성장기차입금 159,956,353 (160,000,000) 106,216 - 69,911,356 - 69,973,925 장기차입금 69,890,942 - 20,414 - (69,911,356) - - 유동임대보증금 576,765 (63,000) 7,265 - 682,804 (261,357) 942,477 비유동임대보증금 1,363,790 (100) 14,920 - (682,804) (197,527) 498,279 유동리스부채 9,691,517 (10,900,234) - 30,838 5,562,691 3,953,259 8,338,071 비유동리스부채 12,440,154 - - 251,751 (5,562,691) 2,322,714 9,451,928 합계 349,654,299 (159,179,618) 148,815 (1,328,522) - 5,817,089 195,112,063 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 39. 보고기간 후 사건종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 2024년 1월 15일 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제3자 배정 유상증자에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결 예정일은 2024년 3월 29일이며, Pan Orion Corp. Limited는 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 보통주 25.73%(9,363,283주)를 548,494백만원에 취득할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 제 66 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 비유동자산 2,002,181,122,800 1,984,470,916,497 1,911,699,640,068 유형자산 226,485,777 274,008,414 316,631,930 무형자산 1,083,775,933 982,256,998 930,137,408 사용권자산 72,385,580,893 73,662,321,540 1,060,451,916 투자부동산 147,256,600,736 131,653,894,140 136,867,545,333 종속기업 및 공동기업 투자 1,758,280,948,474 1,755,880,948,474 1,746,067,093,312 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 11,186,627,516 9,395,874,736 10,893,065,426 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 27,510,969 기타비유동자산 793,938,584 429,822,220 200,000,000 이연법인세자산 10,965,164,887 12,162,279,006 15,362,714,743 매각예정비유동자산 27,037,156,202 유동자산 6,635,195,124 5,556,730,904 5,212,921,418 기타유동자산 215,016,124 29,712,127 69,555,377 매출채권 3,962,219,702 4,267,039,711 3,720,435,209 기타유동금융자산 1,182,097,528 222,480,529 189,942,667 현금및현금성자산 1,265,775,030 1,037,498,537 1,232,988,165 당기법인세자산 10,086,740 자산총계 2,008,816,317,924 1,990,027,647,401 1,943,949,717,688 자본 자본금 31,322,711,000 31,322,711,000 31,322,711,000 주식발행초과금 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 1,251,350,081,390 자기주식 (11,625,409,024) (11,625,409,024) (11,625,409,024) 기타자본구성요소 319,171,319,949 319,338,746,973 560,896,388,899 적립금 234,240,976,823 16,000,000,000 26,000,000,001 이익잉여금(결손금) 16,046,562,959 261,350,633,923 24,430,787,790 자본총계 1,840,506,243,097 1,867,736,764,262 1,882,374,560,056 부채 비유동부채 90,459,448,042 90,083,970,017 21,991,743,981 기타비유동금융부채 19,716,522,224 19,848,264,648 20,379,023,388 비유동 리스부채 69,275,027,158 69,328,412,023 292,257,121 순확정급여부채 91,630,119 39,998,587 기타 비유동 부채 1,376,268,541 907,293,346 1,280,464,885 유동부채 77,850,626,785 32,206,913,122 39,583,413,651 단기차입금 70,000,000,000 24,000,000,000 34,000,000,000 기타유동금융부채 2,611,469,175 3,538,973,663 2,269,110,286 유동 리스부채 4,158,281,190 4,237,318,352 502,019,161 유동금융보증부채 22,476,164 59,854,667 63,942,816 당기법인세부채 273,211,210 213,473,841 247,352,763 기타 유동부채 785,189,046 157,292,599 2,500,988,625 부채총계 168,310,074,827 122,290,883,139 61,575,157,632 자본과부채총계 2,008,816,317,924 1,990,027,647,401 1,943,949,717,688 제 68 기 제 67 기 제 66 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업수익(매출액) 33,673,881,319 30,498,602,425 27,554,079,020 영업비용 12,867,409,002 12,185,057,984 12,579,376,347 영업이익(손실) 20,806,472,317 18,313,544,441 14,974,702,673 순기타수익(비용) (552,146,066) 5,516,367,277 900,234,968 순금융수익(원가) (2,472,134,807) (723,367,902) (440,737,899) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,782,191,444 23,106,543,816 15,434,199,742 법인세비용(수익) 2,320,642,892 3,984,105,196 (8,191,105,209) 당기순이익(손실) 15,461,548,552 19,122,438,620 23,625,304,951 기타포괄손익 (582,412,617) (652,988,064) (313,334,438) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (512,778,285) 801,498,921 (250,499,152) 순확정급여부채의 재측정요소 (209,243,220) (1,493,873,270) (151,211,666) 관련 법인세효과 139,608,888 39,386,285 88,376,380 총포괄손익 14,879,135,935 18,469,450,556 23,311,970,513 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 257.0 318.0 393.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 257.0 318.0 393.0 제 68 기 제 67 기 제 66 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,411,460,604 37,500,000,001 14,601,734,961 1,883,560,578,932 당기순이익(손실) 23,625,304,951 23,625,304,951 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (117,945,100) (117,945,100) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 (13,612,766) 13,612,766 순확정급여부채의 재측정요소 (195,389,338) (195,389,338) 총포괄손익 (131,557,866) 23,443,528,379 23,311,970,513 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 616,486,161 (11,500,000,000) (13,614,475,550) (24,497,989,389) 주식보상비용 616,486,161 616,486,161 연차배당 (25,114,475,550) (25,114,475,550) 기타자본 잉여금 이입 임의적립금 이입 (11,500,000,000) 11,500,000,000 임의적립금 전입 2021.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 2022.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 560,896,388,899 26,000,000,001 24,430,787,790 1,882,374,560,056 당기순이익(손실) 19,122,438,620 19,122,438,620 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,184,377,523) (1,184,377,523) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 127,371,009 (127,371,009) 순확정급여부채의 재측정요소 531,389,459 531,389,459 총포괄손익 (1,057,006,514) 19,526,457,070 18,469,450,556 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 (240,500,635,412) (10,000,000,001) 217,393,389,063 (33,107,246,350) 주식보상비용 연차배당 (33,107,246,350) (33,107,246,350) 기타자본 잉여금 이입 (240,500,635,412) 240,500,635,412 임의적립금 이입 (10,000,000,001) 10,000,000,001 임의적립금 전입 2022.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 2023.01.01 (기초자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,338,746,973 16,000,000,000 261,350,633,923 1,867,736,764,262 당기순이익(손실) 15,461,548,552 15,461,548,552 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (167,427,024) (167,427,024) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 순확정급여부채의 재측정요소 (414,985,593) (414,985,593) 총포괄손익 (167,427,024) 15,046,562,959 14,879,135,935 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 218,240,976,823 (260,350,633,923) (42,109,657,100) 주식보상비용 연차배당 (42,109,657,100) (42,109,657,100) 기타자본 잉여금 이입 임의적립금 이입 임의적립금 전입 218,240,976,823 (218,240,976,823) 2023.12.31 (기말자본) 31,322,711,000 1,251,350,081,390 (11,625,409,024) 319,171,319,949 234,240,976,823 16,046,562,959 1,840,506,243,097 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 미처분이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 66 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 17,942,508,692 19,002,769,492 23,930,091,230 당기순이익(손실) 15,461,548,552 19,122,438,620 23,625,304,951 당기순이익조정을 위한 가감 (7,122,657,663) (10,143,659,644) (17,175,155,376) 퇴직급여 1,123,362,803 1,064,806,965 1,104,064,359 주식보상비용 616,486,161 유형자산감가상각비 51,972,637 71,573,516 79,735,396 투자부동산감가상각비 321,285,267 332,951,849 406,777,172 무형자산상각비 140,466,989 127,000,355 113,961,544 사용권자산상각비 563,989,428 526,928,560 484,372,396 무형자산처분손실 7,629,645 25,803,370 7,390,058 투자부동산폐기손실 509,283,390 이자비용 2,700,743,858 1,125,445,907 726,570,362 기타 현금의 유출 없는 비용등 3,982,018 160,069 13,553,381 법인세비용 2,320,642,892 3,984,105,196 (8,191,105,209) 매각예정비유동관련처분이익 (3,356,243,307) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (42,463,735) 투자부동산처분이익 (2,145,498,372) (771,377,834) 금융보증수수료수익 (161,636,439) (329,836,165) (283,160,559) 이자수익 (66,972,612) (29,778,105) (2,671,904) 배당금수익 (14,098,888,400) (11,133,491,900) (11,118,283,400) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (538,519,139) (365,123,847) (361,467,299) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,311,225,954) 364,536,771 (1,933,819,612) 매출채권의 감소(증가) 304,820,009 (546,604,502) (554,708,511) 기타유동금융자산의 감소(증가) 161,292,950 293,210,154 286,616,642 기타유동자산의 감소(증가) 10,161,543 (3,192,364) 39,597,834 기타비유동자산의 감소(증가) (84,611,400) (22,822,220) 6,950,100 기타유동금융부채의 증가(감소) (245,233,247) 1,076,112,159 (448,358,502) 기타유동부채의 증가(감소) 62,076,829 (101,348,856) 754,825 사외적립자산의 증감 (1,517,000,000) (313,252,651) (1,264,672,000) 퇴직금지급액 (17,564,949) 기타장기종업원급여부채의 지급 (2,732,638) 이자수취(영업) 65,520,599 29,778,105 2,671,904 배당금수취(영업) 14,098,888,400 11,133,491,900 11,118,283,400 이자지급(영업) (2,315,295,986) (725,654,164) (394,955,019) 법인세납부 (934,269,256) (778,162,096) 8,687,760,982 투자활동현금흐름 (21,011,300,906) 24,465,680,012 (15,107,233,083) 유형자산의 취득 (4,450,000) (28,950,000) (15,100,000) 무형자산의 취득 (241,733,452) (198,054,750) (170,010,426) 무형자산의 처분 2,032,617 투자부동산의 취득 (15,024,619,181) (1,880,640,740) (292,201,900) 투자부동산의 처분 8,655,000,000 3,475,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,999,996,000) (10,139,993,050) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,317,420 18,528,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (35,802,409,776) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 35,844,873,511 종속기업투자의 취득 (2,400,000,000) (2,100,000,000) 공동기업투자의 취득 (7,713,855,162) (10,483,956,507) 매각예정비유동자산의 처분 27,893,399,509 2,500,000,000 대여금의 증가 (995,200,000) 투자부동산 관련 선급금 증가 (347,334,890) (207,000,000) 재무활동현금흐름 3,297,068,707 (43,663,939,132) (9,320,394,224) 단기차입금의 차입 347,000,000,000 187,000,000,000 451,000,000,000 단기차입금의 상환 (301,000,000,000) (197,000,000,000) (434,000,000,000) 임대보증금의 증가 434,700,000 200,000,000 820,000,000 임대보증금의 감소 (200,000,000) (200,000,000) (1,520,000,000) 리스부채의 상환 (827,974,193) (556,692,782) (505,918,674) 배당금지급 (42,109,657,100) (33,107,246,350) (25,114,475,550) 현금및현금성자산의순증가(감소) 228,276,493 (195,489,628) (497,536,077) 기초현금및현금성자산 1,037,498,537 1,232,988,165 1,730,524,242 기말현금및현금성자산 1,265,775,030 1,037,498,537 1,232,988,165 제 68 기 제 67 기 제 66 기 5. 재무제표 주석 주석 제 68(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 67(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 오리온홀딩스 1. 당사의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시되며,다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 구축물 10년 ~ 30년 기타의유형자산 4년 ~ 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 ~ 55년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증계약부채'로 표시되었습니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 당사 종속기업의 주식선택권을 부여하는 경우 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정됩니다. 부여시점의 주식선택권의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 주식보상비용로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.지배ㆍ종속기업 간 주식기준보상거래에서 해당 기업이 재화나 용역을 제공받은 경우(1) 부여된 권리의 속성, (2) 재화나 용역을 제공받는 기업의 권리와 의무를 평가하여 주식결제형이나 현금결제형 주식기준보상거래 중 하나로서 제공받는 재화나 용역을 측정합니다. 재화나 용역을 제공받는 기업이 인식하는 금액은 주식기준보상거래를 결제하는 기업이 인식하는 금액과 다를 수도 있습니다.또한, 재화나 용역을 제공받는 기업은 부여된 권리가 기업 자신의 지분상품이거나, 기업이 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없을 경우, 제공받는 재화나 용역을 주식결제형 주식기준보상거래로 측정합니다.(3) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.20 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 토지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 한편 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다.이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 비금융자산손상 비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 정보(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (주)오리온과 그 종속기업 31,335,842 28,337,213 5. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 349,359 668,063 취득금액 - - 4,450 4,450 기말금액 28,564 290,140 353,809 672,513 감가상각누계액: 기초금액 - (157,972) (236,083) (394,055) 감가상각비 - (28,304) (23,668) (51,972) 기말금액 - (186,276) (259,751) (446,027) 장부금액: 기초금액 28,564 132,168 113,276 274,008 기말금액 28,564 103,864 94,058 226,486 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초금액 28,564 290,140 320,409 639,113 취득금액 - - 28,950 28,950 기말금액 28,564 290,140 349,359 668,063 감가상각누계액: 기초금액 - (129,668) (192,813) (322,481) 감가상각비 - (28,304) (43,270) (71,574) 기말금액 - (157,972) (236,083) (394,055) 장부금액: 기초금액 28,564 160,472 127,596 316,632 기말금액 28,564 132,168 113,276 274,008 6. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,510,386 652,432 104,871 2,267,689 1,359,685 652,432 76,452 2,088,569 취득금액 131,391 - 120,257 251,648 136,746 - 68,177 204,923 처분금액 등 - - (9,662) (9,662) - - (25,803) (25,803) 대체 39,516 - (39,516) - 13,955 - (13,955) - 기말금액 1,681,293 652,432 175,950 2,509,675 1,510,386 652,432 104,871 2,267,689 상각누계액: 기초금액 (644,725) (640,707) - (1,285,432) (526,175) (632,257) - (1,158,432) 무형자산상각비 (133,767) (6,700) - (140,467) (118,550) (8,450) - (127,000) 기말금액 (778,492) (647,407) - (1,425,899) (644,725) (640,707) - (1,285,432) 장부금액: 기초금액 865,661 11,725 104,871 982,257 833,510 20,175 76,452 930,137 기말금액 902,801 5,025 175,950 1,083,776 865,661 11,725 104,871 982,257 7. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 72,356,908 73,631,975 차량운반구 등 28,673 30,347 합계 72,385,581 73,662,322 리스부채 유동 4,158,281 4,237,318 비유동 69,275,027 69,328,412 합계 73,433,308 73,565,730 당기 중 증가된 사용권자산은 721백만원(전기: 73,364백만원) 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 556,458 515,616 차량운반구 등 7,531 11,313 합계 563,989 526,929 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 29,332 10,734 단기리스료(영업비용에 포함) 145,327 64,142 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 1,070 844 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,720백만원(전기: 1,135백만원)입니다.(3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타 기말 부동산 73,631,975 690,047 - (556,458) (1,408,656) 72,356,908 차량운반구 등 30,347 30,584 (24,727) (7,531) - 28,673 합계 73,662,322 720,631 (24,727) (563,989) (1,408,656) 72,385,581 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타 기말 부동산 1,059,255 73,323,112 - (515,616) (234,776) 73,631,975 차량운반구 등 1,197 40,463 - (11,313) - 30,347 합계 1,060,452 73,363,575 - (526,929) (234,776) 73,662,322 8. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 124,039,416 19,796,026 2,047,003 145,882,445 127,498,309 24,381,978 - 151,880,287 취득 - - 11,301,457 11,301,457 - 31,800 1,346,508 1,378,308 처분 등 - (694,477) - (694,477) (3,458,893) (4,617,752) - (8,076,645) 기타(1) - - 5,131,818 5,131,818 - - 700,495 700,495 기말금액 124,039,416 19,101,549 18,480,278 161,621,243 124,039,416 19,796,026 2,047,003 145,882,445 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (249,161) (13,979,390) - (14,228,551) (249,161) (14,763,581) - (15,012,742) 감가상각비 - (321,285) - (321,285) - (332,952) - (332,952) 처분 등 - 185,194 - 185,194 - 1,117,143 - 1,117,143 기말금액 (249,161) (14,115,481) - (14,364,642) (249,161) (13,979,390) - (14,228,551) 장부금액: 기초금액 123,790,255 5,816,636 2,047,003 131,653,894 127,249,148 9,618,397 - 136,867,545 기말금액 123,790,255 4,986,068 18,480,278 147,256,601 123,790,255 5,816,636 2,047,003 131,653,894 (1) 당기 중 차입원가 3,723,162천원(전기: 465,719천원)과 사용권자산에 대한 상각비 1,408,656천원(전기: 234,776천원)을 건설중인자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 6,968,977 6,646,094 임대원가() 4,351,690 4,171,398 () 임대원가에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 357,257,891 339,662,857 건물 16,100,478 16,510,527 합계 373,358,369 356,173,384 (4) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 3,723,162천원(전기: 465,719천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다.(5) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 1,408,656천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.(6) 당기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 70,108백만원이며, 누적 지급액은 12,648백만원 입니다.(7) 당기말 현재 당사의 투자부동산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상화재보험(주) 등에 재산종합보험 등에 가입되어 있습니다. 당사는 상기 이외에 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (9) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 6,372,692 6,046,684 1년 초과 5년 이내 14,033,837 9,045,382 합계 20,406,529 15,092,066 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.47% 66,668,447 57.47% 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 62.66% 2,106,016 (주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457 (주)오리온(1) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217 (주)오리온바이오로직스(2) 국내 의학 및 약학 연구개발 60.00% 4,500,000 60.00% 2,100,000 합계 1,740,083,137 1,737,683,137 (1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당사는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)하이센스바이오가 가지는 실시료 채권과 (주)오리온바이오로직스가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기말 (주)쇼박스 66,668,447 - 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 2,106,016 - 2,106,016 (주)오리온제주용암수 76,522,457 - 76,522,457 (주)오리온 1,590,286,217 - 1,590,286,217 (주)오리온바이오로직스 2,100,000 2,400,000 4,500,000 합계 1,737,683,137 2,400,000 1,740,083,137 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기말 (주)쇼박스 66,668,447 - 66,668,447 Supreme Star Investment Limited 2,106,016 - 2,106,016 (주)오리온제주용암수 76,522,457 - 76,522,457 (주)오리온 1,590,286,217 - 1,590,286,217 (주)오리온바이오로직스 - 2,100,000 2,100,000 합계 1,735,583,137 2,100,000 1,737,683,137 (3) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 시가() 장부금액 시가() 장부금액 (주)쇼박스 119,333,370 66,668,447 132,292,650 66,668,447 (주)오리온 1,715,393,638 1,590,286,217 1,891,217,792 1,590,286,217 () 당기말 시가는 2023년 12월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2022년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.() 중국 50.00% 18,197,812 50.00% 18,197,812 () 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (5) 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 투자주식에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과 (주)오리온제주용암수 투자주식의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 당사는 (주)오리온제주용암수에 대하여 손상평가를 수행한 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 않았습니다. ① 투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되며, 당기말과 전기말 현재 사용가치계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구분 매출액이익률(1) 매출액성장률(2) 영구성장률(3) 세전할인율(4) <당기말> (주)오리온제주용암수 25.71% 25.33% 1~1.5% 10.73% <전기말> (주)오리온제주용암수 20.58% 36.29% 1~1.5% 11.62% (1) 향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.(2) 향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.(3) 5년 이후 예상되는 성장율입니다.(4) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. - Beta: 평가기준일 기준 과거 5년 평균 Monthly adjusted Beta 적용- 무위험이자율: 평가기준일 기준 10년 만기 국공채이자율 적용- 시장위험프리미엄: 한국공인회계사회의 시장위험 프리미엄 가이던스 상 Equity Risk Premium 적용 ② 사용가치 계산을 위한 추정의 내용은 다음과 같습니다.경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 5년 초과하는 구간에 대해서는 기업의 성장주기 상 시장에 진출한 사업초기라는 점을 고려하여 기계장치 상각이 완료되는 시점까지는 1.5%의 중기 성장률을 가정하였고, 그 이후는 1%의 성장율을 가정하였습니다.당사는 시장불확실성의 증대로 할인율 추정 시 주요 지표들의 변동성이 확대된 상황을 고려하였으며, 평가대상회사의 할인율(가중평균자본비용)은 CAPM 방법을 적용하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 합리적으로 추정하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장지분상품: - (주)지노믹트리 7,030,718 7,030,718 3,000,001 3,000,001 - (주)큐라티스(1) 910,415 910,415 - - 소계 7,941,133 7,941,133 3,000,001 3,000,001 비상장지분상품: - (주)대구시민프로축구단 3,000 3,000 3,000 3,000 - (주)큐라티스(1) - - 4,999,992 4,999,992 - (주)하이센스바이오(2) 1,999,996 1,999,996 - - - (주)청구 195 195 195 195 - (주)한국경제신문 28,400 28,400 28,400 28,400 - (주)이랜드파크 80 80 80 80 - (주)동양레저 1,204,071 1,204,071 1,354,454 1,354,454 - 호원 9,753 9,753 9,753 9,753 소계 3,245,495 3,245,495 6,395,874 6,395,874 합계 11,186,628 11,186,628 9,395,875 9,395,875 (1) 당기 중 (주)큐라티스는 코스닥 시장에 상장되었습니다. (2) 당사는 당기 중 (주)하이센스바이오의 지분을 취득하였습니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공탁금 - 200,000 - 200,000 선급금 1,100 554,335 - 207,000 선급비용 180,760 39,604 29,712 22,822 부가세대급금 33,156 - - - 합계 215,016 793,939 29,712 429,822 12. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,962,220 - 4,267,040 - (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 185,446 - 222,481 - 미수수익 1,452 - - - 대여금 995,200 - - - 합계 1,182,098 - 222,481 - 매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 13. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 495 495 요구불예금 1,265,280 1,037,004 합계 1,265,775 1,037,499 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로, 사용이 제한되어 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 62,645,422주 62,645,422주 보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원 (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 (3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 자기주식 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 2,488,769주(취득원가 11,625,409천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187 주식선택권 1,749,913 1,749,913 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,680,780) (1,513,353) 합계 319,171,320 319,338,747 17. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 16,000,000 16,000,000 임의적립금 218,240,977 - 미처분이익잉여금 16,046,563 261,350,634 합계 250,287,540 277,350,634 () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 18. 이익잉여금처분계산서 당기과 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2024년 3월 21일 처분확정일: 2023년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 16,046,563 261,350,634 전기이월미처분이익잉여금 1,000,000 241,824,177 당기순이익 15,461,549 19,122,439 순확정급여부채의 재측정요소 (414,986) 531,389 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체 - (127,371) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 30,070,927 - 임의적립금 30,070,927 - Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) 46,117,490 261,350,634 Ⅳ. 이익잉여금처분액 45,117,490 260,350,634 현금배당 주당배당액(액면배당율) 당기: 대주주 750원(150%), 기타주주 750원(150%) 전기: 대주주 700원(140%), 기타주주 700원(140%) 45,117,490 42,109,657 임의적립금 - 218,240,977 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 1,000,000 1,000,000 19. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 15,461,548,552 19,122,438,620 가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 기본주당이익 257 318 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 자기주식 (2,488,769) (2,488,769) 가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 20. 주식기준보상당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.(1) 당기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 최초부여수량 10,862,500주 9,477,333주 행사수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 10,862,500주 9,477,333주 기말 현재 행사가능 수량() 10,862,500주 9,477,333주 행사가격 1.31HKD 1.31HKD 만기 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일 가득조건() 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월 () 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 PAN Orion Corp. Limited의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. (외화단위: HKD) 구분 당기말 전기말 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일 부여일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.54 HKD 결산일 현재 공정가치 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.73 HKD 0.59 HKD, 0.64HKD, 1.39 HKD 0.58 HKD 무위험이자율(%) 3.22 2.67 3.22 2.83 적용변동성(%) 32.8 32.72 32.8 33.37 사용된 모델 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 이항옵션가격모형 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 21. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,489,625 - 2,503,479 - 미지급비용 121,844 - 345,508 - 임대보증금 - 19,716,522 689,987 19,848,265 합계 2,611,469 19,716,522 3,538,974 19,848,265 22. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 70,000,000 - 24,000,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 (주)BNK투자증권 기업어음 2024-01-22 4.17 20,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2024-01-22 4.19 20,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2024-01-10 4.25 30,000,000 - DBS은행 한도대출 - - - 20,000,000 (주)신한은행 한도대출 - - - 4,000,000 합계 70,000,000 24,000,000 23. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도에 대한 납부 14,164 9,177 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,123,363 1,064,807 합계 1,137,527 1,073,984 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 7,734,644 7,412,483 (7,762,155) (7,372,484) (27,511) 39,999 당기비용으로 인식: 당기근무원가 1,094,753 1,061,834 - - 1,094,753 1,061,834 이자비용(수익) 395,774 276,553 (367,164) (273,580) 28,610 2,973 소계 1,490,527 1,338,387 (367,164) (273,580) 1,123,363 1,064,807 기타포괄손익으로 인식: 재측정손익 - 보험수리적손익 579,276 (899,170) - - 579,276 (899,170) 경험조정효과 508,871 (311,075) - - 508,871 (311,075) 재무적가정변경효과 70,405 (588,095) - - 70,405 (588,095) - 사외적립자산의 재측정손익 - - (66,498) 97,671 (66,498) 97,671 소계 579,276 (899,170) (66,498) 97,671 512,778 (801,499) 기타: 사외적립자산 납입액 - - (1,517,000) (334,000) (1,517,000) (334,000) 관계사 전입액 342,550 - (342,550) - - - 관계사 전출액 (163,720) (99,491) 163,720 99,491 - - 지급액 - (17,565) - 20,747 - 3,182 소계 178,830 (117,056) (1,695,830) (213,762) (1,517,000) (330,818) 기말금액 9,983,277 7,734,644 (9,891,647) (7,762,155) 91,630 (27,511) (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채무증권 9,891,609 7,762,110 기타 38 45 합계 9,891,647 7,762,155 (4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.77% 5.08% 임금상승률 4.63% 6.66% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 할인율의 변동: 확정급여채무의 현재가치 (272,810) 283,939 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 현재가치 286,137 (280,156) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 2.89년(전기말: 2.92년)입니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 405,926 427,453 13,666,178 458,336 14,957,893 (8) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,111백만원입니다. 24. 금융보증계약부채 당사는 금융보증계약에 대하여 보증제공액과 보증료율 및 보증기간을 고려하여 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융보증계약은 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같으며, 당기말 현재 금융보증계약부채 계상액은 22,476천원(전기말: 59,855천원)입니다. 25. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 571,598 1,374,054 5,778 901,994 장기종업원급여 - 2,215 - 5,299 예수금 116,013 - 91,241 - 부가세예수금 79,685 - 44,337 - 기타 17,893 - 15,937 - 합계 785,189 1,376,269 157,293 907,293 26. 영업수익 당기와 전기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대매출액 6,968,977 6,646,094 수입배당금 14,098,888 11,133,492 로열티매출 12,606,016 12,719,016 합계 33,673,881 30,498,602 27. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,327,611 4,673,663 퇴직급여 1,137,527 1,064,807 복리후생비 296,067 254,520 세금과공과 1,815,599 1,887,882 유형자산감가상각비 51,973 71,574 무형자산상각비 140,467 127,000 투자부동산상각비 321,285 332,952 사용권자산감가상각비 563,989 526,929 지급수수료 2,594,029 2,886,091 기타 618,862 359,640 합계 12,867,409 12,185,058 28. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 72,069 62,523 매각예정비유동자산처분이익 - 3,356,243 투자부동산처분이익 - 2,145,498 기타 5,385 90,810 소계 77,454 5,655,074 기타비용: 외환차손 (108,705) (112,308) 무형자산처분손실 (7,630) (25,803) 투자부동산폐기손실 (509,283) - 기타 (3,982) (596) 소계 (629,600) (138,707) 순기타수익(비용) (552,146) 5,516,367 29. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 66,973 29,778 금융보증수수료수익 161,636 329,836 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 42,464 소계 228,609 402,078 금융원가: 이자비용 (6,423,906) (1,591,165) 차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 3,723,162 465,719 소계 (2,700,744) (1,125,446) 순금융원가 (2,472,135) (723,368) 30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 66,973 - 66,973 - 66,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (209,243) (209,243) 소계 66,973 - 66,973 (209,243) (142,270) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (2,671,412) (2,671,412) - (2,671,412) 리스부채 - (29,332) (29,332) - (29,332) 금융보증계약부채 161,636 - 161,636 - 161,636 소계 161,636 (2,700,744) (2,539,108) - (2,539,108) 합계 228,609 (2,700,744) (2,472,135) (209,243) (2,681,378) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 29,778 - 29,778 - 29,778 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,464 - 42,464 - 42,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (1,493,873) (1,493,873) 소계 72,242 - 72,242 (1,493,873) (1,421,631) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 - (1,114,712) (1,114,712) - (1,114,712) 리스부채 - (10,734) (10,734) - (10,734) 금융보증계약부채 329,836 - 329,836 - 329,836 소계 329,836 (1,125,446) (795,610) - (795,610) 합계 402,078 (1,125,446) (723,368) (1,493,873) (2,217,241) (2) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 6,412,092 6,412,092 5,529,019 5,529,019 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,186,628 11,186,628 9,395,875 9,395,875 합계 17,598,720 17,598,720 14,924,894 14,924,894 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 90,506,992 90,506,992 45,922,005 45,922,005 리스부채() 73,433,308 73,433,308 73,565,730 73,565,730 금융보증계약부채 22,476 22,476 59,855 59,855 합계 163,962,776 163,962,776 119,547,590 119,547,590 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 서열체계 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 <당기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,941,133 - 3,245,495 11,186,628 <전기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,000,001 - 6,395,874 9,395,875 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타지분증권 41,428 3 원가법(1) - (주)하이센스바이오 1,999,996 3 원가법(1) - (주)동양레저 1,204,071 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR <전기말> 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타지분증권 41,428 3 원가법(1) - (주)큐라티스(2) 4,999,992 3 원가법(1) - (주)동양레저 1,354,454 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 유사기업비교법 PSR,PBR (1) 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 당기 중 (주)큐라티스는 코스닥 시장에 상장되었습니다. 이에 따라, 당사가 보유한 동 금융자산에 대한 공정가치 서열체계가 수준 1로 변경되었습니다. 31. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 983,920 783,430 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 - (39,147) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 1,197,114 3,200,436 총법인세효과 2,181,034 3,944,719 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 139,609 39,386 법인세비용 2,320,643 3,984,105 (2) 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 10,965,165 12,162,279 기초 이연법인세자산 12,162,279 15,362,715 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 1,197,114 3,200,436 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 97,793 (270,109) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 41,816 309,495 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 139,609 39,386 (4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 17,782,191 23,106,544 적용세율에 따른 세부담액 3,694,478 5,129,784 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용 (2,126,768) (2,005,788) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 - (39,147) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 (216,518) (198,561) 외국납부세액 983,920 783,430 세율변경효과 46,622 314,381 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (55,537) - 기타 (5,554) 6 법인세비용 2,320,643 3,984,105 유효세율 13.05% 17.24% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 감가상각누계액 858,860 (14,197) - 844,663 순확정급여부채 - (97,793) 97,793 - 토지 (5,366,279) 23,583 - (5,342,696) 이월결손금 16,941,242 (413,034) - 16,528,208 기타 (271,544) (835,282) 41,816 (1,065,010) 합계 12,162,279 (1,336,723) 139,609 10,965,165 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접반영 기말 대손상각 3,681 (3,681) - - 감가상각누계액 912,432 (53,572) - 858,860 순확정급여부채 - 270,109 (270,109) - 토지 (5,619,688) 253,409 - (5,366,279) 종속기업투자 20,527,873 (20,527,873) - - 이월결손금 - 16,941,242 - 16,941,242 기타 (461,583) (119,456) 309,495 (271,544) 합계 15,362,715 (3,239,822) 39,386 12,162,279 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차감할 일시적차이 당기말 전기말 종속기업투자 66,487,455 67,523,428 당사는 상기 종속기업투자에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가산할 일시적차이 당기 전기 종속기업투자 (377,249,779) (377,249,779) 당사는 상기 종속기업투자에 대한 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 21,055,346 21,032,044 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 145,809 34,614 소계 21,201,155 21,066,658 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,230,989) (8,891,747) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (5,001) (12,632) 소계 (10,235,990) (8,904,379) 이연법인세자산(부채) 순액 10,965,165 12,162,279 (10) 필라2 법인세의 영향 글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개 이상 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 당사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야합니다. 당사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 당사의 종속기업 소재 국가의 법률이 제정 전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행 중이기 때문에, 당기말 현재 당사에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 당사와 각 종속기업은 각국의 세무 전문가들과 함께 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 32. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기금융예치금 2,000 2,000 매출채권 3,962,220 4,267,040 기타금융자산 1,182,098 222,480 현금성자산() 1,265,280 1,037,004 합계 6,411,598 5,528,524 () 재무상태표 상 현금및현금성자산과 동 금액과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 금융보증을 제공하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 당사는 피보증인이 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에노출되어 있으며, 당기말 현재 당사가 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 22,000백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여 채무는 2,399백만원입니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 <당기말> 기타유동금융부채 2,611,469 2,611,469 2,611,469 - - - - 기타비유동금융부채 19,716,522 21,690,700 - - 300,000 21,350,700 40,000 차입금 70,000,000 70,000,000 70,000,000 - - - - 리스부채 73,433,308 205,006,707 2,287,462 2,013,505 4,277,993 12,071,298 184,356,449 금융보증계약부채() 22,476 22,000,000 22,000,000 - - - - 합계 165,783,775 321,308,876 96,898,931 2,013,505 4,577,993 33,421,998 184,396,449 <전기말> 기타유동금융부채 3,538,974 3,544,987 2,848,987 696,000 - - - 기타비유동금융부채 19,848,265 20,760,000 - - 200,000 20,560,000 - 차입금 24,000,000 24,000,000 24,000,000 - - - - 리스부채 73,565,730 208,483,567 2,041,469 2,305,942 4,039,919 20,093,346 180,002,891 금융보증계약부채() 59,855 58,000,000 58,000,000 - - - - 합계 121,012,824 314,788,554 86,890,456 3,001,942 4,239,919 40,653,346 180,002,891 () 상기 현금흐름은 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 상환하지 못할 경우 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것을 기대하지 않습니다.상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 2,399백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것을 기대하지 않습니다.(5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD CNY <당기말> 매출채권 및 기타금융자산 1,136,718 1,413,576 재무상태표상 순액 1,136,718 1,413,576 <전기말> 매출채권 및 기타금융자산 1,196,179 1,709,478 재무상태표상 순액 1,196,179 1,709,478 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 113,672 (113,672) 119,618 (119,618) CNY 141,358 (141,358) 170,948 (170,948) 합계 255,030 (255,030) 290,566 (290,566) (6) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. (7) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 70,000,000 24,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,265,775) (1,037,499) 순부채 68,734,225 22,962,501 자본총계 1,840,506,243 1,867,736,764 순차입비율 3.73% 1.23% (8) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당기말 전기말 (주)하나은행 기업운전당좌대출 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 - 20,000,000 (주)신한은행 한도대출 - 5,000,000 합계 2,500,000 27,500,000 (2) 당기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 365백만원(전기말: 3백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 2,399백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (4) 당기말 현재 당사와 종속기업인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 차입내용 차입제공처 당기말 전기말 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 KB증권 22,000,000 58,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6 (6) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 구분 회사명 종속기업 (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Ltd, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F&B US, Inc., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사,(재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합,주요 주주 등 ② 전기말 구분 회사명 종속기업(1)(2) (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC.,Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd.,Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,Orion F&B US, Inc., (주)오리온바이오로직스 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사,(재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합,주요 주주 등 (1) 전기 중 당사는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.(2) 전기 중 당사는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 (주)오리온 매출 7,753,845 7,218,213 비용차감 648,019 570,793 배당금수익 14,036,382 11,081,354 (주)쇼박스 매출 737,654 657,361 (주)오리온제주용암수 보증수수료수익 161,636 329,836 Orion Food Co.,Ltd. 매출 5,778,652 6,185,131 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 매출 - 1,341 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 2,603,276 2,594,981 Orion International Euro LLC. 매출 952,525 1,118,840 Orion Nutritional Private Ltd. 매출 153,296 100,549 PAN Orion Corp. Limited 매출 33,674 29,329 Orion F&B US, Inc. 매출 24,189 7,475 기타 (재)오리온재단 매출 29,417 29,256 오리온농협 매출 800 - 주요 주주 매출 - 4,210 매출 등 합계 32,913,365 29,928,669 ② 매입 등 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 (주)오리온 기타비용 508,929 367,678 (주)쇼박스 기타비용 4,253 1,760 (주)메가마크() 기타비용 - 135 (주)미소인() 기타비용 - 720 (주)리온자산개발() 기타비용 - 450 (주)하이랜드디앤씨() 기타비용 - 330 매입 등 합계 513,182 371,073 () 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,269,831 148,965 436,276 17,340,000 (주)쇼박스 66,727 7,585 390 2,900,000 Orion Food Co.,Ltd. 1,407,761 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 834,479 - - - Orion International Euro LLC. 258,156 - - - Orion Nutritional Private Ltd. 35,068 - - - PAN Orion Corp. Limited 5,815 - - - Orion F&B US, Inc. 9,016 - - - 기타 (재)오리온재단 2,692 769 - 590,700 오리온농협 440 - - - 합계 3,889,985 157,319 436,666 20,830,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 보증금 종속기업 (주)오리온 1,226,559 151,885 462,942 17,340,000 (주)쇼박스 66,344 5,469 - 2,900,000 Orion Food Co.,Ltd. 1,709,478 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 865,406 - - - Orion International Euro LLC. 283,084 - - - Orion Nutritional Private Ltd. 32,100 - - - PAN Orion Corp. Limited 13,981 - - - Orion F&B US, Inc. 1,608 - - - 기타 (재)오리온재단 2,682 622 - 396,000 합계 4,201,242 157,976 462,942 20,636,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 (주)오리온 배당금 수령 14,036,382 11,081,354 (주)오리온바이오로직스 증자 (2,400,000) (2,100,000) 공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 증자 - (7,713,855) 기타 주요 주주 배당금 지급 (27,996,422) (20,003,610) (5) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,953,320 4,316,755 퇴직급여 1,102,343 1,026,485 합계 6,055,663 5,343,240 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 27,996백만원(전기: 20,004백만원)입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당기말 현재 잔여채무는 2,399백만원(전기말: 2,623백만원)입니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 차입내용 보증금액 보증기간 (주)오리온제주용암수 기업어음 22,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6 (9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 71,607백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 69,016백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산에 대한 상각비 1,409백만원과, 리스에 대한 이자비용 3,723백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인무형자산의 본계정 대체 39,516 13,954 무형자산 취득 관련 미지급금 32,678 22,763 임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체 195,584 682,804 임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체 696,000 - 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 720,632 73,363,574 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 720,632 73,363,574 리스계약 해지에 따른 사용권자산 감소 24,727 - 리스계약 해지에 따른 리스부채 감소 25,080 - 리스부채의 비유동에서 유동으로 대체 4,066,562 766,295 리스 관련 미지급금 대체 - 1,230 투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000 매각예정비유동자산 관련 선수금 감소 - 2,500,000 사용권자산 감가상각비의 투자부동산 대체 1,408,656 234,776 적격자산 차입원가 자본화(투자부동산) 3,723,162 465,719 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 유동성 대체 기타 단기차입금 24,000,000 46,000,000 - - - 70,000,000 유동리스부채 4,237,318 (4,551,136) - 4,066,562 405,537 4,158,281 비유동리스부채 69,328,412 - - (4,066,562) 4,013,177 69,275,027 유동임대보증금 689,987 (200,000) 10,429 (500,416) - - 비유동임대보증금 19,848,265 434,700 505,305 500,416 (1,572,164) 19,716,522 합계 118,103,982 41,683,564 515,734 - 2,846,550 163,149,830 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 등 유동성 대체 기타 단기차입금 34,000,000 (10,000,000) - - - 24,000,000 유동리스부채 502,019 (1,059,026) - 766,295 4,028,030 4,237,318 비유동리스부채 292,257 - - (766,295) 69,802,450 69,328,412 유동임대보증금 250,000 - 7,184 682,804 (250,001) 689,987 비유동임대보증금 20,379,023 - 349,573 (682,804) (197,527) 19,848,265 합계 55,423,299 (11,059,026) 356,757 - 73,382,952 118,103,982 36. 보고기간 후 사건당사는 2024년 3월 6일 당사의 종속기업인 (주)오리온제주용암수의 단기차입금 190억원에 대해서 지급보증 연장계약을 체결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시기) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 배당정책을 포함하는 당사의 주주환원정책은 그룹의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 지속적인 기업가치 상승을 통한 장기적인 주주환원의 제고입니다.그룹의 성장을 위한 투자와 당사의 Cash Flow, 경영환경을 종합적으로 고려하여 배당의 안정성을 유지할 수 있도록 주당 650원 이상의 배당금을 향후 3년간 지급하고자하며, 배당가능이익의 범위 내에서 이를 점진적으로 확대할 예정입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 정관에 의거하여 이사회 및 주총의 결의로 배당을 실시하여 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 배당금을 지급하고 있습니다. 다. 주요배당지표 50050050085,624102,96785,98515,46119,12223,6251,4231,7121,42945,11742,11033,107---52.6940.9038.5보통주4.94.44.7우선주---보통주---우선주---보통주750700650우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68기 제 67 기 제 66 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -304.44.3 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 01월 20일21,0004.05A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 04월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 02월 20일3,5003.85A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 05월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 04월 19일50,0003.90A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 07월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 05월 10일1,5003.91A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 08월 10일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 05월 19일10,0003.95A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 08월 18일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 06월 28일2,0004.20A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 09월 28일상환IBK투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 07월 19일55,0004.00A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 10월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 08월 18일7,0004.02A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 11월 17일상환한국투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 10월 04일5,0004.15A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 11월 03일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 10월 19일55,0004.18A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 11월 17일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 11월 03일5,0004.25A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 12월 01일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 11월 17일62,0004.08A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 12월 11일상환IBK투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 12월 01일30,0004.25A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 01월 10일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 12월 11일20,0004.19A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 01월 22일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 12월 11일20,0004.17A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 01월 22일미상환BNK투자증권㈜오리온기업어음증권사모2023년 04월 24일100,0003.85A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 10월 24일상환BNK증권㈜오리온제주용암수기업어음증권사모2023년 03월 08일22,0004.30A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 03월 06일미상환KB증권469,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 [ (주)오리온홀딩스 ] 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------30,00040,000-------30,00040,000------70,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [ (주)오리온 ] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [ 종속회사 (주)오리온제주용암수 ] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 22,000 - - - - - 22,000 합계 - - 22,000 - - - - - 22,000 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 201,633,221 132,172 221,942,169 678,027 187,162,840 354,296 대손충당금 (5,339,624) - (4,945,163) - (1,302,150) - 대손충당금 설정률 2.65% - 2.23% - 0.7% - 미수금 12,003,757 80,000 12,453,565 - 11,944,581 - 대손충당금 (1,337,461) - (1,004,816) - (1,143,087) - 대손충당금 설정률 11.1% - 8.07% - 9.6% - 대여금 995,200 - 257,982 - 257,982 - 대손충당금 - - (257,982) - (257,982) - 대손충당금 설정률 - - 100.00% - 100.0% - 합 계 207,955,093 212,172 228,445,755 678,027 196,662,184 354,296 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,207,961 2,703,219 25,886,128 2. 순대손처리액(①-②+③) 313,728 (156,480) (23,575,185) ① 대손처리액(상각채권액) 310,505 (113,687) (25,462) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 3,223 (42,793) (23,549,723) 3. 대손상각비 계상(환입)액 155,396 3,661,222 392,276 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,677,085 6,207,961 2,703,219 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위:천원) 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 사고채권 계 기대 손실률 0.01% 0.15% 0.02% 0.58% 18.77% 2.65% 총 채권금액 166,243,782 3,671,172 3,042,171 487,337 28,320,931 201,765,393 손실충당금 14,440 5,640 692 2,816 5,316,036 5,339,624 (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 사고채권 계 매출채권,미수금 181,007,133 3,140,962 153,300 328,576 29,219,179 213,849,150 구성비율(%) 84.6% 1.5% 0.1% 0.2% 13.7% 100.0% 다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 음식료 제조 상 품 2,261,452 5,119,984 8,639,170 제 품 97,824,957 81,591,955 83,435,119 재 공 품 9,758,091 8,783,092 8,217,536 원 재 료 121,572,404 111,401,325 85,168,298 원 서 1,920,943 1,384,993 1,707,739 미착자재 27,535,157 28,167,485 23,267,979 합 계 260,873,004 236,448,834 210,435,841 총 계 260,873,004 236,448,834 210,435,841 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.08% 4.63% 4.20% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4회 8.2회 7.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 [종속회사 (주)오리온] 1. 실사일자당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일, 2024년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '33.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등'예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는'예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 회사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 회사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 회사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 회사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 회사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 회사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 주식회사 오리온홀딩스는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2016년 11월 22일 이사회에서 '투자사업부문'과 과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일 정기 주주총회에서 이를 승인하였습니다. 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 주식회사 오리온을 설립하고, 분할존속회사인 당사의 명칭을 주식회사 오리온홀딩스로 변경하였습니다. 2023년은 러시아-우크라이나 전쟁 영향으로 인한 원부재료 상승 등 국제 경제 불안정성이 심화되어 영업환경 악화가 지속되었습니다. 오리온홀딩스 그룹의 제과사업부문은 신제품 등 개발에 주력하여 내수 시장 회복을 시도하고 있으며 해외 종속회사들은 Global화 전략을 기반으로 현지화에 주력하였습니다. 환율상승에 따른 원가 부담 증가, 소비심리위축, 업체간의 경쟁심화, 유통업체의 대형화에 따른 교섭력 저하 등 외부환경의 악화에도 불구하고 지속적인 구매프로세스의 개선과 차별화된 판매전략 등을 통하여 비용의 효율성의 개선하고 매출 성장을 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다. 영상부문은 2023년 러시아-우크라이나 전쟁 심화 등의 거시적 위험에 따른 영화관 소비 침체 및 외국영화 흥행이 돋보이는 시장 상황에서 목표 대비 흥행이 부진하였습니다. 그중 일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>은 배급대행 계약을 통해 개봉하여 2023년 박스 오피스 4위의 실적을 달성하였으며, <비공식작전>, <3일의 휴가> 개봉을 통해 지속적인 수익 창출 활동을 이어나갔습니다. 또한 2020년 드라마 <이태원클라쓰> 이후 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였으며, 지속적인 영화 및 드라마 제작과 유통을 이어 나갈 예정입니다. 개봉영화의 흥행부진으로인해, 매출액은 전년대비 29.1% 감소한 402억원을 달성하였으며, 영업손실 283억원을 기록하였습니다. 오리온홀딩스 그룹은 불확실한 경영환경 속에서도 2023년 연결기준으로 매출액은 전년대비 0.7% 증가한 2조 9,538억원, 영업이익은 전년대비 1.4% 성장한 4,055억원을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제 68기 제67기 제66기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,684,449 1,584,061 1,277,245 ㆍ현금및현금성자산 404,732 630,770 568,773 ㆍ매출채권 196,294 216,997 185,861 ㆍ재고자산 260,873 236,449 209,362 ㆍ기타 822,550 499,845 313,249 [비유동자산] 3,453,851 3,518,107 3,660,994 ㆍ장기매출채권 132 678 354 ㆍ유형자산 1,990,735 1,986,066 2,042,974 ㆍ무형자산 300,629 354,603 429,180 ㆍ투자부동산 56,768 57,107 81,625 ㆍ기타 1,105,587 1,119,653 1,106,861 [매각예정자산] - - 23,549 자산총계 5,138,300 5,102,168 4,961,788 [유동부채] 514,479 663,512 641,044 [비유동부채] 304,008 313,702 449,897 부채총계 818,487 977,214 1,090,941 [지배회사소유주지분] 2,196,519 2,164,537 2,097,493 ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323 ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350 ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625) ㆍ기타자본 161,948 174,118 420,958 ㆍ적립금 424,276 177,251 163,038 ㆍ미처분이익잉여금 339,247 542,120 242,449 [비지배지분] 2,123,294 1,960,417 1,773,354 자본총계 4,319,813 4,124,954 3,870,847 ※ 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 회사의 제68기, 제67기, 제66기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 2023년말 연결기준 자산은 5조 1,383억원으로 전년말 대비 361억원(0.7%)증가하였습니다. 이는 단기금융예치금, 재고자산, 유형자산 증가 등에 기인합니다. 2023년말 연결기준 부채는 8,185억원으로 전년말 대비 1,587억원(-16.2%) 감소하였습니다. 이는 대부분 차입금 및 매입채무 감소에 기인합니다. 2023년말 자본은 4조 3,198억원으로 전년말 대비 1,949억원(4.7%) 증가하였습니다. 이는 당기순이익 증가 등에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) I. 매출액 2,953,806 2,934,623 2,415,059 II. 매출원가 (1,837,263) (1,827,979) (1,445,964) III. 매출총이익 1,116,543 1,106,644 969,095 IV. 영업이익 405,463 399,825 315,697 V. 법인세비용차감전순이익 427,140 421,166 320,020 VI. 법인세비용 (136,727) (97,591) (94,692) VII. 당기순이익 290,413 323,575 225,328 1. 지배기업 소유주지분 85,624 102,967 85,985 2. 비지배지분 204,789 220,608 139,343 VIII. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 1. 보통주 주당이익 1,423원 1,712원 1,429원 연결에 포함된 회사수 24개사 24개사 25개사 ※ 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 주식회사 오리온홀딩스를 포함하여 24개사이며 국내 9개사(상장회사 3개 포함), 해외 15개사 입니다.※ 제68기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 회사의 제68기, 제67기, 제66기 재무제표는K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 2023년 그룹의 매출액은 2조 9,538억원으로 전년대비 0.7% 증가했습니다. 영업이익은 4,055억원으로 전년대비 1.4% 성장하였고, 영업이익률 또한 13.7%로 전년대비 0.1%p 증가하였습니다. 당기와 전기 중 그룹의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 보고부문 순매출액 영업이익 2023년 2022년 증감액 증감율 2023년 2022년 증감액 증감율 제 과 3,700,295 3,777,341 (77,046) -2.0% 494,145 464,630 29,515 6.4% 영 상 44,476 60,283 (15,807) -26.2% (29,359) (4,990) (24,369) - 건 설 - - - - - (25) 25 - 지 주 33,674 30,498 3,176 10.4% 20,806 18,313 2,493 13.6% 기 타 15,797 12,560 3,237 25.8% (3,583) (4,549) 966 - 연결조정 등 (840,436) (946,059) 105,623 - (76,546) (73,554) (2,992) 4.1% 연결 합계 2,953,806 2,934,623 19,183 0.7% 405,463 399,825 5,638 1.4% 국제 경제 불안정성 강화 등으로 인한 불확실한 경영환경 속에서 지난해 대비 매출성장세는 둔화되었지만, 그룹 내 순매출액은 증가하였습니다. 영업이익은 전년도 사회적 거리두기 및 러시아-우크라이나 전쟁 등에 따른 기저효과와 차별화된 신제품 출시 및 영업력 강화, 비용의 효율성 개선 전략을 통해 수익성을 강화하였습니다. 제과 산업은 대규모 자동화 대량생산체제임과 동시에 노동력 소요가 많은 산업으로 이미 과점하고 있는 업체들의 규모의 경제가 크고, 브랜드 이미지와 제품의 질이 사업성과에 중요한 요인이 되기 때문에 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한 대형 유통체인망의 규모 확충에 따라 수입 제과 상품의 확대와 가격 할인 압력 등으로 인하여 업체 간 경쟁이 심화되고 있으나, 최근에는 수익 중심의 경영전략과 해외 및 신규시장 개척에 따라 안정적인 시장구도가 예상됩니다. 수입과자류의 시장 잠식과 소비자의 소비다양화에 의한 제품수명주기 단축, 건강 및 자연식품의 선호, 외식산업의 급성장으로 인한 시장잠식 등으로 인하여 성숙기에 진입하여 저성장을 지속하고 있습니다.'코로나19'는 간식류 및 건강 기능 식품 수요의 증가 등 제과시장의 패러다임 변화를 가져왔으며, 거리두기의 완전한 해제로 오프라인 수요 역시 회복 추세를 보였습니다. 중국의 2023년 제과시장은 '코로나19'에 대한 정부의 규제가 해제되며 방역 조치 기간 대비 완만한 회복 추세를 보였습니다. 위축되었던 소비 심리가 완화되었지만 팬데믹 동안 증폭된 불확실성으로 인해 신중하고 이성적인 소비 트렌드가 정착되었으며식품의 실용성과 효용성에 대한 중요성이 부각되었고, 친환경과 건강에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 제과시장 내에서도 편의성을 강조한 간식류, 곡물 제품 등의 건강 기능 제품이 시장의 호응을 얻고 있습니다. 2023년 베트남 제과시장은 현지 소비자들의 식품 안전 및 건강에 대한 관심 증대로 연결되었습니다. 코로나 이후 기존의 자극적이고 열량이 높은 제품 보다는 건강에 좋은 성분과 기능성을 갖춘 제과 제품에 대한 베트남 소비자들의 수요가 증가하였습니다. 최 근에는 녹두나 참깨로 만든 채식과자 및 유기농 재료를 사용한 건과일 과자 제품 등이 주목 받고 있습니다. 러시아 제과시장은 러시아와 우크라이나 간 전쟁 장기화로 인한 시장 불안정성이 심화 되었습니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속됨에 따라 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 영상부문은 거리두기 해제에 따른 극장 수요 증가 기대와는 달리 더딘 회복세를 보였습니다. 우크라이나-러시아 전쟁의 장기화, 물가상승 등으로 인한 경기침체 우려 등 거시적 위험 및 코로나19 이후 소비자의 소비패턴이 관습적 소비에서 단발적이고즉흥적인 소비로 변화함에 따라 한국영화 흥행에 영향을 미쳤습니다. 시장의 변화는 2편의 1,000만 영화인 <범죄도시2>, <서울의 봄>을 제외하고 500만명 이상의 관객을동원한 영화가 <밀수> 단 1편의 그칠 정도로 흥행의 양극화 현상으로 이어졌으며 이로 인해 2023년 전체 한국 영화 매출은 전년대비 5.2% 감소하였고, 관객수도 3.2% 감소하였습니다. 당사의 종속회사인 (주)쇼박스는 당해연도 배급대행 계약을 통해일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>을 통해 2023년 박스오피스 4위의 흥행실적을 달성하였으나, 2편의 한국영화인 <비공식작전>, <3일의 휴가>는 목표 대비 흥행에 부진하였습니다. 이러한 상황속에서도 변화된 관객 소비패턴에 대응하여<살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 드라마 및 OTT시리즈의 제작 활동을 이어갔습니다. 지주부문은 그룹 내 제과사업부문의 매출 및 이익성장에 따라 안정적인 로열티 수입과 배당수입을 실현할 것으로 예상하고 있습니다. [주요 자회사 (주)오리온]가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,628,205 1,470,433 1,146,231 ㆍ현금및현금성자산 365,850 609,723 550,409 ㆍ매출채권 191,029 203,103 176,364 ㆍ재고자산 259,736 234,883 208,476 ㆍ기타 811,590 422,724 210,982 [비유동자산] 1,893,180 1,901,251 1,974,197 ㆍ기타비유동금융자산 19,058 19,300 17,060 ㆍ유형자산 1,658,386 1,667,582 1,773,717 ㆍ무형자산 29,912 31,155 33,149 ㆍ투자부동산 35,381 35,568 6,752 ㆍ기타 150,443 147,646 143,519 자산총계 3,521,385 3,371,684 3,120,428 [유동부채] 398,920 556,180 521,911 [비유동부채] 166,988 176,275 305,967 부채총계 565,908 732,455 827,878 [지배회사소유주지분] 2,862,400 2,553,783 2,211,044 ㆍ자본금 19,768 19,768 19,768 ㆍ주식발행초과금 598,172 598,172 598,172 ㆍ자기주식 (604) (604) (604) ㆍ기타자본 684,883 718,197 746,261 ㆍ적립금 332,276 255,268 190,491 ㆍ미처분이익잉여금 1,227,905 962,982 656,956 [비지배지분] 93,077 85,446 81,506 자본총계 2,955,477 2,639,229 2,292,550 ※ 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 회사의 제7기, 제6기, 제5기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 2023년말 (주)오리온의 연결기준 자산은 3조 3,372억원으로 전년말 대비 2,513억원(8.1%)증가하였습니다. 이는 현금및현금성자산, 단기금융예치금, 재고자산, 매출채권 증가 등에 기인합니다. 2023년말 연결기준 부채는 7,325억원으로 전년말 대비 954억원(-11.5%) 감소하였습니다. 이는 대부분 차입금 및 이연법인세부채 감소에 기인합니다. 2023년말 자본은 2조 6,392억원으로 전년말 대비 3,467억원(15.1%) 증가하였습니다. 이는 당기순이익 3,983억원 등으로 인한 자본의 증가에 기인합니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) I. 매출액 2,912,358 2,873,247 2,355,500 II. 매출원가 (1,784,947) (1,782,079) (1,409,110) III. 매출총이익 1,127,411 1,091,168 946,390 IV. 영업이익 492,391 466,655 372,910 V. 법인세비용차감전순이익 520,018 486,728 379,047 VI. 법인세비용 (135,036) (88,420) (115,385) VII. 당기순이익 384,982 398,308 263,662 1. 지배기업 소유주지분 376,647 392,351 257,705 2. 비지배지분 8,335 5,957 5,957 VIII. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 1. 보통주 주당이익 9,528 9,926원 6,519원 연결에 포함된 회사수 13개사 13개사 14개사 ※ 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 주식회사 오리온을 포함하여 13개사이며 국내 1개사(상장회사 1개 포함), 해외 12개사 입니다.※ 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 회사의 제7기, 제6기, 제5기 재무제표는K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 2023년 (주)오리온의 연결기준 매출액은 2조 9,124억원으로 전년대비 1.4% 증가했습니다. 영업이익은 4,924억원으로 전년대비 5.5% 성장하였고, 영업이익률 또한 16.9%로 전년대비 0.7%p 증가하였습니다. 당기와 전기 중 연결기준 (주)오리온의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 보고부문 순매출액 영업이익 2023년 2022년 증감액 증감율 2023년 2022년 증감액 증감율 제 과 3,700,295 3,777,341 (77,046) -2.0% 494,145 464,630 29,515 6.4% 연결조정 등 (787,937) (904,094) 116,157 - (1,754) 2,024 (3,778) - 연결 합계 2,912,358 2,873,247 39,111 1.4% 492,391 466,654 25,737 5.5% (주)오리온 연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 국내 1,035,760 907,588 중국 1,172,906 1,268,208 기타 703,692 697,451 합계 2,912,358 2,873,247 다. 신규사업당사는 당기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 사업 진행에 따라 총 99억원을 투자할 예정입니다.(주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료 채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%를 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%를 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 (주)오리온바이오로직스의 주요 사업 분야는 의약품, 식품원료 개발·판매 등으로 하이센스바이오가 보유한 시린이, 충치, 치주질환 등 치과질환 전문치료제 기술을 도입하여 중국을 비롯한 아시아 시장 내 상용화를 위한 제품 개발 및 임상 인허가를 추진할 계획입니다. 그 외 당사와 종속기업인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하여 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.를 설립하였습니다. 연결회사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.를 통해 (주)큐라티스의 유망 바이오기술을 도입하여 결핵백신 제품의 중국 현지 상용화를 추진할 예정이며, (주)지노믹트리와 협업해 대장암 체외진단 제품 상용화에 지속적으로 협력할 계획입니다. 라. 환율변동에 따른 손익영향 연결회사의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 31,554,493 - - 12 - - 1,223,326 6,266 8,169 매출채권 및 기타금융자산 10,837,122 - 2,168 - - - 1,420,756 - - 매입채무 및 기타금융부채 (9,557,702) (179,033) (6,911,871) - (15,740) - (1,805) - (11,883) 차입금 (203,145) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 32,630,768 (179,033) (6,909,703) 12 (15,740) - 2,642,277 6,266 (3,714) <전기말> 현금및현금성자산 9,332,600 - - 968 - 236 7,785,497 36,997 11,248 매출채권 및 기타금융자산 6,648,073 - 150,632 - - - 2,166,883 - - 매입채무 및 기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (1,410,419) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 7,075,613 36,997 (1,853) 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,263,077 (3,263,077) (141,042) 141,042 JPY (17,903) 17,903 (434,078) 434,078 EUR (690,970) 690,970 (783,981) 783,981 RUB 1 (1) 97 (97) CHF (1,574) 1,574 (927) 927 VND - - 24 (24) CNY 264,228 (264,228) 707,561 (707,561) HKD 627 (627) 3,700 (3,700) MMK (371) 371 (185) 185 합계 2,817,115 (2,817,115) (648,831) 648,831 주요 자회사 (주)오리온오리온 연결실체의 환위험은 개별기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산과 부채에서 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY EUR RUB CHF VND CNY HKD MMK <당기말> 현금및현금성자산 28,906,620 - - 12 - - 1,223,326 6,266 8,169 매출채권및기타금융자산 8,655,382 - 2,168 - - - 7,180 - - 매입채무및기타금융부채 (9,557,702) (179,033) (6,911,871) - (15,740) - (1,805) - (11,883) 차입금 (157,551) - - - - - - - - 연결재무상태표상 순액 27,846,749 (179,033) (6,909,703) 12 (15,740) - 1,228,701 6,266 (3,714) <전기말> 현금및현금성자산 8,367,355 - - 968 - 236 1,500,324 35,824 11,248 매출채권및기타금융자산 4,417,736 - 150,632 - - - - - - 매입채무및기타금융부채 (16,572,831) (4,340,782) (7,990,445) - (9,270) - (10,015) - (13,101) 차입금 (818,261) - - - - - (2,866,752) - - 연결재무상태표상 순액 (4,606,001) (4,340,782) (7,839,813) 968 (9,270) 236 (1,376,443) 35,824 (1,853) 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,780,116 (2,780,116) (460,600) 460,600 JPY (17,903) 17,903 (434,078) 434,078 EUR (690,970) 690,970 (783,981) 783,981 RUB 1 (1) 97 (97) CHF (1,574) 1,574 (927) 927 VND - - 24 (24) CNY 122,870 (122,870) (137,644) 137,644 HKD 627 (627) 3,582 (3,582) MMK (371) 371 (185) 185 합계 2,192,796 (2,192,796) (1,813,712) 1,813,712 4. 유동성 및 자금조달과 지출연결회사의 유동성 내역은 다음과 같습니다.※ 현금 및 단기차입금 현황 (단위: 천원, %) 구 분 제 67 기 제 66 기 증 감 현금성 자산(①) 1,142,696,550 1,016,333,579 126,362,971 단기차입금(②) 95,812,744 175,881,308 (80,068,564) 비중(①/②)100 1,192.64% 577.85% 614.79%p - 현금성 자산 : 재무상태표상 현금및현금성자산 + 단기금융예치금 연결회사는 2023년말 1조 1,427억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산과 단기금융예치금을 포함하는 금액이며, 전년도 1조 163억원 대비 1,264억원 증가하였습니다. 연결회사가 보유하는 현금성자산은 1조 1,427억원으로 단기 차입금의 상환 부담은 없습니다. 2023년말 회사 별도 재무제표기준 유동자금은 13억원 수준이며, 단기차입금 규모는700억원입니다. 회사는 로열티, 배당금 등 자회사로부터의 안정적인 영업수익과 미사용 차입금 한도 등을 바탕으로 한 유동성 대응능력을 보유하고 있습니다. ※ 유동비율 (단위: 천원, %) 구 분 제 68 기 제 67 기 증 감 유동자산(①) 1,684,449,259 1,584,060,874 100,388,385 유동부채(②) 514,479,148 663,512,598 (149,033,450) 유동비율(①/②) 327.41% 238.74% 88.67%p - 유동비율 : 유동자산/유동부채100 연결회사는 영업 운영자금 수요 내에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요와 영업활동을 통한 자금창출 규모를 상시적으로 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다.※ 부채비율 (단위: 천원, %) 구 분 제 68 기 제 67 기 증 감 부채총계(①) 818,487,035 977,214,308 (158,727,273) 자본총계(②) 4,319,813,023 4,124,954,123 194,858,900 부채비율(①/②) 18.95% 23.69% -4.74%p - 부채비율 : 부채총계/자본총계100 2023년말 연결기준 부채비율은 18.95%로 전년도 23.69% 대비 4.74%p 감소하였습니다. 연결회사는 지속적인 재무건전성 개선에 힘쓰고 있습니다. 2023년말 연결기준 차입금(사채 포함) 규모는 958억원으로 전년말 1,759억원 대비 801억원 감소하였습니다. 2023년말 차입금은 모두 단기차입금이며, 장기차입금은 없습니다. 2023년말 연결회사의 차입금 종류별 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 - - 70,000,000 - 사채할인발행차금 - - (26,075) - 소계 - - 69,973,925 - 단기차입금: 원화단기차입금 92,703,349 - 94,949,122 - 외화단기차입금 3,109,395 - 10,958,261 - 소계 95,812,744 - 105,907,383 - 합계 95,812,744 - 175,881,308 - 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 101회 - - - - 102회 - - - - 103-2회 - - - - 104회 2023-04-23 1.8 - 70,000,000 합계 - 70,000,000 유동성 대체 - (70,000,000) 차감후 잔액 - - 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 Term SOFR + 0.5 - 273,483(USD 215,800) 매입외환 - - 544,778(USD 429,873) TERM SOFR+ 1.39 157,551(USD 122,188.99) - 하나은행 한도대출 8.14 2,951,845(RUB 200,000,000) 10,140,000(RUB 600,000,000) 현대카드 채권구매카드 1.44 703,348 949,122 농협은행 한도대출 4.53 - 12,000,000 신한은행 한도대출 5.48 - 4,000,000 DBS 한도대출 5.41 - 20,000,000 (주)BNK투자증권 기업어음 4.17 20,000,000 - (주)KB증권 기업어음 4.19 ~ 4.30 72,000,000 - (주)KB증권 기업어음 2.58 - 58,000,000 합계 95,812,744 105,907,383 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 95,812,744 95,812,744 175,881,308 175,881,308 합계 95,812,744 95,812,744 175,881,308 175,881,308 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 주요 자회사 (주)오리온오리온 연결실체의 유동성 내역은 다음과 같습니다.※ 현금 및 단기차입금 현황 (단위: 천원, %) 구 분 제 7 기 제 6 기 증 감 현금성 자산(①) 1,096,334,777 995,287,601 101,047,176 단기차입금(②) 3,812,744 93,881,308 (90,068,564) 비중(①/②)100 28,754.48% 1,060.16% 27,694.32%p - 현금성 자산 : 재무상태표상 현금및현금성자산 + 단기금융예치금 (주)오리온 연결실체는 2023년말 1조 963억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산과 단기금융예치금을 포함하는 금액이며, 전년도 9,953억원 대비 1,010억원 증가하였습니다. 연결회사가 보유하는 현금성자산은 1조 963억원으로 단기 상환 부담은 없습니다. 2023년말 (주)오리온 별도 재무제표기준 유동자금은 449억원 수준이며, 단기차입금 규모는 9억원입니다. (주)오리온은 영업활동을 통한 안정적인 현금흐름과 미사용 차입금 한도 등을 바탕으로 한 유동성 대응능력을 보유하고 있습니다. ※ 유동비율 (단위: 천원, %) 구 분 제 7 기 제 6 기 증 감 유동자산(①) 1,628,205,235 1,470,432,836 157,772,399 유동부채(②) 398,919,909 556,179,578 (157,259,669) 유동비율(①/②) 408.15% 264.38% 143.77%p - 유동비율 : 유동자산/유동부채100 (주)오리온 연결실체는 영업 운영자금 수요 내에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요와 영업활동을 통한 자금창출 규모를 상시적으로 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다.※ 부채비율 (단위: 천원, %) 구 분 제 7 기 제 6 기 증 감 부채총계(①) 565,908,178 732,455,082 (166,546,904) 자본총계(②) 2,955,476,949 2,639,228,833 316,248,116 부채비율(①/②) 19.15% 27.75% -8.60%p - 부채비율 : 부채총계/자본총계100 2023년말 (주)오리온의 연결기준 부채비율은 19.15%로 전년도 27.75% 대비 8.60%p 감소하였습니다. 2023년말 (주)오리온의 연결기준 차입금(사채 포함) 규모는38억원으로 전년말 939억원 대비 901억원 감소하였습니다. 2023년말 차입금은 모두 단기차입금이며, 장기차입금은 없습니다. (주)오리온 연결실체의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 - - 70,000,000 - 사채할인발행차금 - - (26,075) - 소계 - - 69,973,925 - 단기차입금: 원화단기차입금 703,348 - 12,949,122 - 외화단기차입금 3,109,396 - 10,958,261 - 소계 3,812,744 - 23,907,383 - 합계 3,812,744 - 93,881,308 - (주)오리온 연결실체가 당기말과 전기말 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 104회 2023-04-23 1.8 - 70,000,000 합계 - 70,000,000 유동성 대체 - (70,000,000) 차감후 잔액 - - (주)오리온 연결실체의 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 유산스차입금 - - 273,483 (USD 215,800) 매입외환 TERM SOFR +1.39% 157,551(USD 122,188.99) - - - 544,778 (USD 429,873) 농협은행 한도대출 - - 12,000,000 현대카드 채권구매카드 1.44% 703,348 949,122 하나은행 한도대출 8.14% 2,951,845(RUB 200,000,000) 10,140,000(RUB 600,000,000) 합계 3,812,744 23,907,383 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (주)오리온 연결실체의 당기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 (단위: 천원) 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 3,812,744 3,812,744 93,881,308 93,881,308 합계 3,812,744 3,812,744 93,881,308 93,881,308 공정가치 측정 시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 5. 부외거래가. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 (주)오리온홀딩스 KEB하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000 신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW - 4,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 하나은행 구매론 KRW 5,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국농업은행 신용장개설 CNY 60,000,000 - 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB - 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000 합계 KRW 151,500,000 175,500,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 255,000,000 195,000,000 EUR 4,000,000 3,000,000 RUB 200,000,000 1,100,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,626백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.바. 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 (주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,306 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,793 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,306,791 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 877,074 1심 대기중 Orion International Euro LLC. Vyborg 세관 관세 추징 불복소송 1,974,453 1심 진행 중 (주)아크미디어 (주)쇼박스 제작비 반환 청구 5,000,000 1심 대기중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 사. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다. [주요 자회사 (주)오리온]가. 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW - 4,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 - 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 하나은행 구매론 KRW 5,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국농업은행 신용장개설 CNY 60,000,000 - 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB - 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 합계 KRW 142,000,000 141,000,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 255,000,000 195,000,000 EUR 4,000,000 3,000,000 RUB 200,000,000 1,100,000,000 나. 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.다. 당기말 현재 (주)오리온 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 731백만원(전기말 : 585백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 (주)오리온 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 바. 당기말 현재 (주)오리온 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 (주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,306 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,793 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,306,791 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 877,074 1심 대기 중 Orion International Euro. LLC Vyborg 세관 관세 추징 불복소송 1,974,453 1심 진행 중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다. (주)오리온 연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 당기 중 연결회사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제18조(지주회사의 행위제한 등)의 규제를 적용받고 있습니다. 연결회사가 영위하는 사업과 관련된 규제내용 등이 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기금융예치금 737,971,020 393,049,450 매출채권 196,425,770 217,675,033 기타금융자산(유동) 24,606,676 21,594,852 기타금융자산(비유동) 3,961,054 3,012,045 현금성자산() 404,679,918 630,734,532 합계 1,367,644,438 1,266,065,912 () 연결재무상태표 상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상ⅰ) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.01% 0.15% 0.02% 0.57% 18.77% 2.65% 총 장부금액 166,243,343 3,671,172 3,039,311 490,637 28,320,931 201,765,394 손실충당금 14,440 5,640 692 2,816 5,316,036 5,339,624 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 56.10% 2.22% 총 장부금액 197,325,307 13,468,538 2,205,562 1,696,143 7,924,646 222,620,196 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,445,540 4,945,163 () 연결회사는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 4,945,163 1,302,150 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 428,124 3,928,698 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (16,538) (86,600) 기타 (17,125) (199,085) 기말 5,339,624 4,945,163 연결회사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.ⅱ) 기타금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,281,505 1,105,384 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 390,079 180,567 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (318,618) (966) 기타 (790) (3,480) 기말 1,352,176 1,281,505 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 연결회사는 당기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금, 대여금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 3,109,395 818,261 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (31,094) 31,094 (8,183) 8,183 ③ 당기말과 전기말 현재 연결회사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 95,812,744 175,881,308 차감: 현금및현금성자산 (404,731,531) (630,770,041) 순부채 (308,918,787) (454,888,733) 자본총계 4,319,813,023 4,124,954,123 순차입비율 (-)7.15% (-)11.03% [주요 자회사 (주)오리온] 2. 재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니 다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기 말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. - 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 주식기준보상연결실체는 주식기준보상거래의 보상원가를 주식선택권 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 주식선택권 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 변동성, 무위험이자율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 23에 기술하였습니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 당기 중 (주)오리온 연결실체의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본의 조달과 지출 등에 중요한 영향을 미치는 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (주)오리온 연결실체는 식품 제조기업으로서 식품위생법 등의 규제와 해외 현지 국가의 법령 등을 통해 규제를 받고 있습니다. (주)오리온 연결실체가 영위하는 사업과 관련된 규제내용 등이 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (주)오리온 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (주)오리온 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. (주)오리온 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (주)오리온 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)오리온 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융예치금 730,485,108 385,563,538 장기금융예치금 2,000 2,000 매출채권 191,029,000 203,103,219 기타금융자산 76,903,700 40,347,020 현금성자산() 365,798,922 609,690,870 합계 1,364,218,730 1,238,706,647 () (주)오리온 연결재무상태표상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, (주)오리온 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 이외에 (주)오리온 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.② 금융자산의 손상ⅰ) 매출채권 (주)오리온 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2023년 12월 31일 기준으로부터 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 90일 초과 180일 초과 부실채권() 합계 <당기말> 기대 손실률 0.01% 0.15% 0.02% 0.58% 18.35% 2.65% 총 장부금액 160,850,315 3,671,172 3,038,871 487,337 28,175,675 196,223,370 손실충당금 14,440 5,640 692 2,816 5,170,782 5,194,370 <전기말> 기대 손실률 0.03% 0.11% 0.15% 25.44% 55.28% 2.31% 총 장부금액 182,757,041 13,468,538 2,202,262 1,695,895 7,779,391 207,903,127 손실충당금 50,185 14,665 3,269 431,504 4,300,286 4,799,909 () (주)오리온 연결실체는 부실채권에 대해 개별분석하여 손실충당금을 적용하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 4,799,909 1,156,896 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 428,124 3,926,126 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (16,538) (84,028) 기타 (17,125) (199,085) 기말 5,194,370 4,799,909 (주)오리온 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.ⅱ) 기타금융자산 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 10,961 77,793 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 6,308 (67,929) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (1,747) (966) 기타 14,700 2,063 기말 30,222 10,961 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. (주)오리온 연결실체는 당기말과 전기말 현재 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (2) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 3,109,396 818,261 ② 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 순금융원가 (31,094) 31,094 (8,183) 8,183 ③ 당기말과 전기말 현재 (주)오리온 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 자본관리 (주)오리온 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. (주)오리온 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. (주)오리온 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 3,812,744 93,881,308 차감: 현금및현금성자산 (365,849,670) (609,723,063) 순부채 (362,036,926) (515,841,755) 자본총계 2,955,476,949 2,639,228,833 순차입비율 (-)12.25% (-)19.55% V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제68기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음(연결) 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성제67기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음(연결) 재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성제66기(전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향(연결) 재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제68기(당기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2802,8282822,480제67기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2522,6002522,306제66기(전전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2402,6002402,578 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제68기(당기)----------제67기(전기)----------제66기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명대면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사 수행/종결 보고감사인의 독립성 등 필수 감사 종결 보고 22023.05.16회사 : 감사위원회 위원 2명대면회의2023년 통합감사 감사계획 보고32023.09.19회사 : 감사위원회 위원 2명대면회의2023년 핵심감사사항 선정 보고42023.11.21회사 : 감사위원회 위원 3명대면회의2023년 핵심감사항목 등 재무제표 감사 진행 경과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경당기 중 해당사항 없음 [종속회사 회계감사인의 변경] 구 분 회 사 명 변경 전 변경 후 2023년 (주)오리온 삼일회계법인 삼정회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영 중입니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 의견 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도에 대한 감사의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제68기(2023년 당기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제67기(2022년 전기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며,2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제66기(2021년 전전기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 라. 내부감시장치에 대한 감사 감사위원회는 회사의 내부감시장치에 대해 평가하였으며, 2023년 12월 31일 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있다고 평가하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 2020년 3월 설치한 감사위원회와 2020년 4월 설치한 사외이사후보 추천위원회, 2022년 1월에 설치한 ESG위원회, 2023년 1월에 설치한 보상위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제 35조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2021년 3월 18일 이사회에서 허인철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 531-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/ 가결 찬반여부 사내이사 사외이사 허인철(참석률93%) 박성규 (참석률100%) 강찬우(참석률80%) 김영기(참석률100%) 김종양(참석률86%) 1 2023.01.19 1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.01.26 1. 보상위원회 규정 제정 및 위원회 설치의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 기업지배구조헌장 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 준법지원인 선임 및 준법통제기준 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획, 경영방침 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 5. ESG 2022년 실적 및 2023년 계획 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석 3 2023.02.08 1. 2022년 4분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2022년 윤리경영 실적 및 2023년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제67기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2023.02.22 1. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2. 오리온제주용암수 차입금 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 - 참석 참석 4. 2023년 1월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 - 참석 참석 5. 이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2023.03.14 1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2023년 2월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 ※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 사내이사 사외이사 허인철(참석률93%) 박성규 (참석률100%) 박혜경(참석률100%) 김영기(참석률100%) 김종양(참석률86%) 6 2023.03.23 1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. ESG위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.04.18 1. (주)하이센스바이오 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 단기차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2023년 3월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4. 2023년 1분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 8 2023.05.16 1. 2023년 4월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 9 2023.06.20 1. 2023년 5월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 10 2023.07.18 1. 2023년 6월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2023년 2분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 2023년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 11 2023.09.19 1. 2023년 8월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 12 2023.10.17 1. 2023년 9월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 2023년 3분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 13 2023.11.21 1. 2023년 10월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 14 2023.12.19 1. 2023년 11월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 ※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일자 : 2023년 12월 31일) 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 허인철 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 2회 이사회추천 박성규 이사회 경영지원 없음 없음 3년 2회 이사회추천 김종양 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 사외이사후보추천위원회 김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 사외이사후보추천위원회 박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 사외이사후보추천위원회 ※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박성규 사내이사가 연임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사 후보추천 위원회 당사는 상법규정에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 법인에 해당하지 않으나, 사외이사후보 추천 과정의 독립성과 공정성을 확보하기 위하여 동 위원회를 자율적으로 설치하였습니다. 사외이사후보추천위원회는 박혜경 위원장을 포함한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의8 제4항을 충족하고 있습니다. 마. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 설치목적 등에 관한 사항 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김종양,김영기,박성규 친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보 2022년 1월 27일 설치 보상위원회 사외이사 2명사내이사 1명 김종양,김영기,박성규 이사 및 경영진의 보수 적정성, 투명성 확보 2023년 1월 26일 설치 () 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김종양 (출석률:100%) 김영기 (출석률:100%) 박성규 (출석률:100%) 찬반여부 ESG위원회 2023년 1월 26일 1. 2022년 실적 및 2023년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 2023년 7월 18일 1. 2023년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 참석 참석 참석 보상위원회 2023년 2월 8일 1. 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 이사보수 한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직 조직명 소속직원의 현황 지원업무 수행내역 직원수(명) 직위(근속연수) 경영기획팀경영지원팀 4 상무 1명(1년)부장 2명(평균 10년)대리 1명(5년) 이사회 안건 정리 및 부의근거, 의결 관련 법령 검토,이사회 안건 사전 설명 및 질의, 논의사항에 대한 대응,그룹 경영계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원,내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원,임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 (2) 사외이사 교육실시 현황 2023년 03월 14일외부감사인3명-감사계획, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 그룹감사, 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등2023년 09월 19일외부감사인2명-핵심감사사항 등2023년 11월 21일외부감사인3명-핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행경과 등2024년 03월 12일외부감사인3명-감사 수행 경과, 독립성, 감사수정사항, 핵심감사사항 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 김영기예2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장 김종양예2007 LA총영사관 경사(경찰주재관)2012 ~ 2013 경남지방경찰청 청장2014 ~ 2015 경기지방경찰청 청장2017 ~ 현재 경남대학교 경찰학과 초빙교수---박혜경예2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전 국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품 안전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품 영양학과 겸임 교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제 542조의11, 제542조의12 등 관련법령에 의거하여 감사위원회의 구성 및 감사위원회 위원 선임에 독립성을 견지하였습니다. 감사위원회는 위원 3명 이상과 사외이사 3분의2 이상이 될 수 있도록 전원 사외의사 3인으로 구성하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 3% 초과 의결권을 제한하여 선임하였습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 김종양 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 다. 감사위원회 주요활동 내역 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 강찬우(참석률:50%) 김종양(참석률:75%) 김영기(참석률:100%) 1 2023.02.22 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 참석 참석 2 2023.03.14 1. 2022년도 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 종결 보고 보고 참석 참석 참석 ※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 박혜경(참석률:100%) 김종양(참석률:75%) 김영기(참석률:100%) 3 2023.03.23 1. 내부회계관리규정 개정 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.05.16 1. 2023년 통합감사 감사계획 보고 보고 참석 - 참석 5 2023.06.20 1. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 참석 참석 참석 6 2023.09.19 1. 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 보고 참석 - 참석 2. 2023년 핵심 감사 사항 선정 보고 보고 참석 - 참석 7 2023.11.21 1. 2023년 내부회계관리제도 운영평가 중간보고 보고 참석 참석 참석 2. 2023년 핵심감사항목 등 재무제표 감사 진행경과 보고 보고 참석 참석 참석 8 2023.12.19 1. 외부감사인 선임규정 제정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 03월 14일외부감사인3명-감사계획, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 그룹감사, 부정위험에 대한 고려, 핵심감사사항 등2023년 09월 19일외부감사인2명-핵심감사사항 등2023년 11월 21일외부감사인3명-핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행경과 등2024년 03월 12일외부감사인3명-감사 수행 경과, 독립성, 감사수정사항, 핵심감사사항 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀1감사팀장(2년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원, 국내외 계열사 주요부문 업무 진단 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항 (기준일자 : 2023년 12월 31일) 구 분 내 용 1. 인적사항 및 주요경력 성명 하 상 일 출생연월 1969.02 성별 남 담당업무 (주)오리온홀딩스 전무('23.02 ~ 현재) 주요경력 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현) 학력 서울대 경제학과(학사) 2. 이사회결의일 2023년 1월 26일 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 기타 해당사항 없음 ※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다. 주요 점검내용 점검내용 점검 및 처리 결과 사전예방활동 2023년 1월 건축설계 용역 계약서 사전 점검 결과 전반적으로 양호 2023년 1월 계약유형별 표준 업무대행계약서 점검 후 관련 법률 검토/분류/공지 2023년 3월 상표사용계약 점검, 발생 가능 주요 위험 사전 검토 2023년 7월 지식재산권 침해 관련 대응 메뉴얼 및 지침 검토 2023년 12월 상표권 및 계약유형별 발생 가능한 법적 분쟁 대응을 위한 법률상담데스크 운영 검토 준법점검활동 2023년 3월 사옥 공사도급계약서 점검 후 대금 지급, 하자담보책임, 하도급 관련조항 등 보완산업안전보건법에 따른 법률의무 점검 2023년 3월 부동산 임대차계약 점검, 상가임대차보호법 등 관련 법령 검토 결과 전반적으로 양호 2023년 5월 계열사 유상증자 및 신주인수 관련 상법규정 준수여부 점검 2023년 9월 준법지원 관련 규정, 계약 및 자문 절차 검토 2023년 11월 브랜드 사용제휴 표준계약서 재개정 검토 임직원에 대한 준법통제 교육 2023년 6월 협력회사 업무관련 공정거래 업무지침 교육 2023년 8월 계약체결 관련 준법 교육 및 법률상담 2023년 9월 계열사 소재국가 상표 심사제도 변경 관련 상표법 및 심사 개정사항 검토 지식재산보호강화 2023년 1월 지식재산 유형별 법규검토 및 보호 관련 사례 교육 2023년 5월,8월 CI 등록상표 침해 대응 2023년 11월 해외 지식재산 침해품 대응 메뉴얼 제작 및 배포 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀4- 전무 1명 (11년)- 부장 2명 (평균 10년)- 대리 1명 (5년)준법 점검 및 보고체계 운영중요 거래 계약에 대한 법률 검토임직원 준법경영 강화 활동지식재산권 보호활동 강화 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제64기 정기주주총회(2019년도)제65기 정기주주총회(2020년도)제66기 정기주주총회(2021년도)제67기 정기주주총회(2022년도)제68기 정기주주총회(2023년도) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 다. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주62,645,422-우선주--보통주2,488,769-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,156,653-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 구주주배정 - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정 - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 함)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정 등의 규제를 충족하기 위하거나 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함하며, 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입 또는 자회사에 해당되도록 하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주(들)로부터 당해 회사의 발행 주식을 취득하는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자(주주 또는 주주외의 자)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식과 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.oriongroup.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제67기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 박성규 (사내이사) 임기개시 : 2023년 3월 23일 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건 원안대로 승인- 박혜경 (감사위원회 위원) 임기개시 : 2023년 3월 23일 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제66기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 500원기타일반주주 1주당 650원 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사) 임기개시 : 2022년 3월 24일 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원) 임기개시 : 2022년 3월 24일 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제65기주주총회(2021.03.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 300원기타일반주주 1주당 650원 - 제2호 의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인- 허인철(사내이사) 임기개시 : 2021년 3월 18일 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 승인- 강찬우(사외이사인 감사위원회 위원) 임기개시 : 2021년 3월 18일 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이화경본인보통주20,441,12132.6320,441,12132.63-담철곤배우자보통주17,998,61528.7317,998,61528.73-담경선자녀보통주762,0591.22762,0591.22-담서원자녀보통주762,0591.22762,0591.22-허인철임원보통주31,0000.0431,0000.04-이규홍계열회사임원보통주2,3250.0000.00임원퇴임신호정계열회사임원보통주340.00340.00-보통주39,997,21363.8439,994,88863.84-합 계39,997,21363.8439,994,88863.84- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 이화경 주요경력 1979년 이화여대 사회학과 졸업2001년 (주)오리온 사장2012년 (주)오리온 부회장 나. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다. 3. 주식소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이화경20,441,12133.98담철곤17,998,61529.92국민연금공단3,753,3786.24-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ※ 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다.※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해공시서류 작성 기준일(2023.12.31)까지 확인된 주식수입니다. 4. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,84718,85799.9516,236,57060,156,65326.99- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최고 14,780 15,370 15,300 15,870 16,220 15,490 최저 13,790 14,150 14,990 15,120 15,390 14,600 평균 14,137 14,977 15,141 15,414 15,849 15,134 거래량 최고 141,459 127,953 76,432 113,994 197,681 189,816 최저 33,742 32,494 25,177 25,706 26,453 29,492 월간 1,409,278 1,448,241 802,574 1,098,691 1,402,132 1,585,030 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 허인철남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과 - '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)31,000-임원2014.07~현재2024.03.18박성규(1)남1964.03부사장사내이사상근경영지원- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(현)--임원2015.02~현재2026.03.23김종양남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사- 동국대 경찰학 박사- 2017 LA 총영사관 경사 (경찰 주재관) - 2012~2013 경남지방경찰청청장 - 2014~2015 경기지방경찰청청장 - 2017~ 현재 경남대학교 초빙교수--임원2020.03~현재2024.03.24김영기남1956.09사외이사사외이사비상근사외이사- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장 - 2013 국세청 조사국장 - 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사--임원2020.03~현재2024.03.24박혜경(2)여1960.02사외이사사외이사비상근사외이사- '10~'12 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관- '13 식품의약품안전처 식품영양 안전국장- '14 국방대 파견- '15~'18 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원독성평가 연구부장- '18~'22 중앙급식관리지원센터 센터장- '22~ 연세대학교 생활과학대학 식품영양학과 겸임 교수--임원2023.03~현재2025.03.23 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (1) 박성규 사내이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 연임 되었습니다.(2) 박혜경 사외이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 선임허인철남1960.03사내이사- 연세대 경영학과 - '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)2024.02.21임원선임김영기남1956.09사외이사,감사위원회위원- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장 - 2013 국세청 조사국장 - 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사2024.02.21-선임김종양남1961.10사외이사,감사위원회위원- 동국대 경찰학 박사- 2017 LA 총영사관 경사 (경찰 주재관) - 2012~2013 경남지방경찰청청장 - 2014~2015 경기지방경찰청청장 - 2017~ 현재 경남대학교 초빙교수2024.02.21- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 (3) 미등기임원 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 담철곤 남 1955.06 회장 상근 경영총괄 - 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현) 17,998,615 - 배우자 1980.04~현재 이화경 여 1956.02 부회장 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현) 20,441,121 - 본인 1975.02~현재 하상일 남 1969.02 전무 상근 준법지원 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현) - - 임원 2023.02~현재 홍순상 남 1969.04 상무 상근 감사팀 - 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)- '21~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현) - - 임원 2021.12~현재 김영훈 남 1972.05 상무 상근 경영지원 - 성균관대 경영학 석사- '96~'08 신세계백화점- '09~'19 신세계푸드- '19~'22 오리온 재경팀 팀장- '23~ 오리온 재경팀장 상무(현)- '23~ 오리온홀딩스 경영지원팀 상무(현) - - 임원 2023.01~현재 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성 명 직 위 회사명 재임·재직기간 회사의 주된목적 사업 지분보유현황 허인철 이사 (주)오리온 2017.06~현재 과자류 생산/판매 - Pan Orion Corp. Limited 2016.09~현재 지주회사 - Orion Food Co., Ltd 2015.03~현재 과자류 생산/판매 - Orion Food Vina Co., Ltd 2017.01~현재 과자류 생산/판매 - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd 2021.03~현재 대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매 - 박성규 감사 (주)오리온제주용암수 2016.11~현재 음료 생산/판매 - 농업회사법인 오리온농협(주) 2016.09~현재 식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매 - 이사 Orion F&B US, INC 2021.03~현재 과자류 도매업 - (주)오리온바이오로직스 2022.12~현재 치과질환 치료제, 소비재 제조/판매 - 다. 직원 등 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리직남7---7152,587360291847-관리직여1---1491,2381,157-8---8193,825462- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 53,265630- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사2--사외이사---감사위원회 위원3--계55,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,689338- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 21,462731-----322776-51,689338- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급 기준 등기이사 사내이사 ① 지급근거 : 임원인사규정② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과 사외이사(감사위원회 위원) ① 지급근거 : 주주총회 승인 한도② 보수체계 : 기본급 등③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 허인철부회장1,225- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 허인철 근로소득 급여 594 이사회 결의에 의한 임원인사 규정(임원연봉 Table)을 기준으로 하여 직급, 리더십, 전문성 등을 바탕으로 매출, 관리이익 실적 및 윤리경영 실천 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본연봉을 결정하고, 매월 49.5백만원을 지급함 상여 631 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음불확실한 경영환경 상황속에서도 지속적인 신제품 출시 및 제품 경쟁력을 강화하여 소비자 가치를지속적으로 증대하고 시장 상황에 부합하는 영업경쟁력을 지속적으로 제고하고 글로벌 생산 능력을 확대하는 등 그룹관리매출액 2조9,359억을 달성한 점, 효율적 투자관리와 통합원가관리 노력으로 글로벌 구매 효율성 증대, 안정적인 수익 성장으로 이끌며 그룹관리 이익 4,779억원 달성한 점,ESG경영체계를 강화한 점 등을 고려하여 상여금 630백만원을 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 바. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 담철곤회장1,575-이화경부회장1,225-허인철부회장1,225- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 사. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 담철곤 근로소득 급여 764 이사회 결의에 의한 임원인사 규정(임원연봉 Table)을 기준으로 하여 직급, 리더십, 전문성 등을 바탕으로 매출, 관리이익 실적 및 윤리경영 실천 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본연봉을 결정하고, 매월 63.7백만원을 지급함 상여 811 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음불확실한 경영환경 상황속에서도 지속적인 신제품 출시 및 제품 경쟁력을 강화하여 소비자 가치를지속적으로 증대하고 시장 상황에 부합하는 영업경쟁력을 지속적으로 제고하고 글로벌 생산 능력을 확대하는 등 그룹관리매출액 2조9,359억을 달성한 점, 효율적 투자관리와 통합원가관리 노력으로 글로벌 구매 효율성 증대, 안정적인 수익 성장으로 이끌며 그룹관리 이익 4,779억원 달성한 점, ESG경영체계를 강화한 점 등을 고려하여 상여금 811백만원을 지급함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이화경 근로소득 급여 594 이사회 결의에 의한 임원인사 규정(임원연봉 Table)을 기준으로 하여 직급, 리더십, 전문성 등을 바탕으로 매출, 관리이익 실적 및 윤리경영 실천 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본연봉을 결정하고, 매월 49.5백만원을 지급함 상여 631 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음불확실한 경영환경 상황속에서도 지속적인 신제품 출시 및 제품 경쟁력을 강화하여 소비자 가치를 지속적으로 증대하고 시장 상황에 부합하는 영업경쟁력을 지속적으로 제고하고 글로벌 생산 능력을 확대하는 등 그룹관리매출액 2조9,359억을 달성한 점, 효율적 투자관리와 통합원가관리 노력으로 글로벌 구매 효율성 증대, 안정적인 수익 성장으로 이끌며 그룹관리 이익 4,779억원 달성한 점, ESG경영체계를 강화한 점 등을 고려하여 상여금 630백만원을 지급함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 허인철 근로소득 급여 이사회 결의에 의한 임원인사 규정(임원연봉 Table)을 기준으로 하여 직급, 리더십, 전문성 등을 바탕으로 매출, 관리이익 실적 및 윤리경영 실천 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본연봉을 결정하고, 매월 49.5백만원을 지급함 상여 이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있으며, 전년대비 관리이익 증가금액의 일정부분과 매출성장율, 직급별 가중치를 적용하여 기준연봉의 20% 이내에서 Profit Share을 지급할 수 있음불확실한 경영환경 상황속에서도 지속적인 신제품 출시 및 제품 경쟁력을 강화하여 소비자 가치를지속적으로 증대하고 시장 상황에 부합하는 영업경쟁력을 지속적으로 제고하고 글로벌 생산 능력을 확대하는 등 그룹관리매출액 2조9,359억을 달성한 점, 효율적 투자관리와 통합원가관리 노력으로 글로벌 구매 효율성 증대, 안정적인 수익 성장으로 이끌며 그룹관리 이익 4,779억원 달성한 점,ESG경영체계를 강화한 점 등을 고려하여 상여금 630백만원을 지급함 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - 사. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온」기업집단 「오리온」은 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니다. 나. 출자도 23.12.31 출자도.jpg 23.12.31 출자도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직 위 회사명 재임·재직기간 회사의 주된목적 사업 지분보유현황 허인철 이사 (주)오리온 2017.06~현재 과자류 생산/판매 - Pan Orion Corp. Limited 2016.09~현재 지주회사 - Orion Food Co., Ltd 2015.03~현재 과자류 생산/판매 - Orion Food Vina Co., Ltd 2017.01~현재 과자류 생산/판매 - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd 2021.03~현재 대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매 박성규 감사 (주)오리온제주용암수 2016.11~현재 음료 생산/판매 - 농업회사법인 오리온농협(주) 2016.09~현재 식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매 - 이사 Orion F&B US, INC 2021.03~현재 과자류 도매업 - (주)오리온바이오로직스 2022.12~현재 치과질환 치료제, 소비재 제조/판매 라. 계열회사 현황(요약) 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 오리온31922 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 마. 타법인출자 현황(요약) 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2461,755,8802,400-1,758,280-------2249,3542,000-20911,14546101,765,2344,400-2091,769,425 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 승인받은 분할계획서에 따라 주식회사 오리온의 분할기준일 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 가. 채무보증내역 (단위 : 백만원) 채무자 관 계 당기말채무금액 금융기관 채 무 보 증 금 액 보증기간 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)오리온제주용암수 자회사 22,000 KB증권 58,000 - 58,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 - KB증권 - 22,000 - 22,000 약정체결일로부터본채무상환시까지 - 나. 채무보증내역(주요종속회사) - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황(1) 당사는 2023년 2월 22일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 (주)오리온제주용암수가 2023년 3월 8일에 발행한 기업어음 220억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. (단위: 건/백만원) 2023년말 2022년말 채무보증 건수 채무보증 잔액 채무보증 건수 채무보증 잔액 1 22,000 1 58,000 (2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)오리온제주용암수 (주요종속회사)2. 채무금액 : 22,000 백만원3. 채무보증잔액 : 22,000 백만원4. 채무보증기간 : 2023년 3월 8일 부터 2024년 3월 6일 라. 채무보증 현황(주요종속회사) - 해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB) 체결회사 금융기관 내역 통화 당기말 전기말 (주)오리온홀딩스 하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000 DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000 신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000 외상매출채권담보대출 KRW - 4,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000 하나은행 구매론 KRW 5,000,000 30,000,000 미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000 중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000 Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국농업은행 신용장개설 CNY 60,000,000 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000 Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000 Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000 Orion International Euro. LLC. Sumitomo Mitsui Rus Bank 한도대출 RUB - 500,000,000 하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000 Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 ㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000 합계 KRW 151,500,000 175,500,000 USD 20,900,000 20,900,000 CNY 255,000,000 195,000,000 EUR 4,000,000 3,000,000 RUB 200,000,000 1,100,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적 킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증 태경영화사 우리은행 300,000 동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000 합계 800,000 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,626 백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도 로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액() 소송결과 (주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중 전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,306 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 42,793 1심 진행 중 Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,306,791 1심 진행 중 북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 877,074 1심 대기중 Orion International Euro LLC. Vyborg 세관 관세 추징 불복소송 1,974,453 1심 진행 중 (주)아크미디어 (주)쇼박스 제작비 반환 청구 5,000,000 1심 대기중 () 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 당기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다. (9) 당기말 현재 연결실체는 관세청의 과세 전 통지와 관련하여 과세전적부심사가 진행되고 있습니다. 연결실체는 조세불복절차를 통한 승소가능성이 높을 것으로 전망하는 바, 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (10) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 마일스톤 출자(1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급 주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음 우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여 위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리 위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리 (*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 당사는 2024년 3월 6일 당사의 종속기업인 (주 )오리온제주용암수의 단기차입금 190억원에 대해서 지급보증 연장계약을 체결하였습니다 .(2) 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 2024년 1월 15일 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제3자 배정 유상증자에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결 예정일은 2024년 3월 29일이며, Pan Orion Corp. Limited는 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 보통주 25.73%(9,363,283주)를 548,494백만원에 취득할 예정입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)오리온 2017.06서울시 용산구 백범로 90다길 13과자류생산 / 판매2,008,816다른 투자자와의약정으로 지배력 보유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Pan Orion Corp. Limited 2008.07 Unit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong 지주회사908,246의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1,3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 판매182,675의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd 2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone,Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류판매 / 생산496,017의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion NutritionalsPrivate Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매36,503의결권의 과반수 소유-Orion Food Co., Ltd 1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic andTechnical Development Zone, Langfang, Hebei,065001, China.과자류생산 / 판매658,416의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shanghai) Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu IndustrialZone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산217,323의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd2008.01Xiandai Ave.,Huadong,Huadu District, Guangzhou,Guangdaong Province, China과자류 생산197,991의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shenyang) Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang,Liaoning Province, 110127, China과자류 생산173,740의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Agro Co., Ltd 2008.05NO.2 ROAD, LANGFANG ECONOMIC TECHNICALDEVELOPMENT ZONE, HEBEI, CHINA음식료품제조업9,617의결권의 과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd 2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang JiayuanZhuoer Town Duolun Xilin Go League InnerMongolia Autonomous Region농산물 가공4,963의결권의 과반수 소유-LangFang Green EcoPackaging Co., Ltd2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, HebeiProvince, China포장제조23,712의결권의 과반수 소유-(주)쇼박스1999.06서울시 강남구 도산대로 310(논현동) 916빌딩 7~9층영화, 방송및 공연산업131,620의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Supreme StarInvestment Limited2010.08Suite 610, 6th Floor, Tower 1, Silvercord,30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong투자지주회사7,909의결권의 과반수 소유-SHOWBOX Inc.2015.04 1203, 12F, Building No12, Futongxida Road,Chaoyang District, Beijing, 100102, P.R.China 영화기획/개발266의결권의 과반수 소유-Bejing ZhongguanMegabox Cinema Co., Ltd2006.11 3F, La Vita,Zhongguancun Plaza Shopping Center,Haidian District,Beijing,100080,China 영화관운영 6,446의결권의 과반수 소유-(주)오리온제주용암수2013.10제주특별자치도 제주시 구좌읍 일주동로 2706-27음료사업113,193의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)ORION F&B US, INC 2021.033530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,California, 90010, United States of America과자류도매업4,126실질 지배력 보유-(주)오리온바이오로직스2022.12서울시 용산구 백범로 90다길 13의학 및 약학연구개발업9,006의결권의 과반수 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 3오리온홀딩스110111-0004690오리온110111-6417805쇼박스110111-17123092오리온제주용암수220111-0100635(주)오리온바이오로직스110111-8500591 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (2) 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 비상장 17 Orion Food Co.,Ltd - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd - Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd - Orion Food (Shenyang) Co., Ltd - Orion Agro Co., Ltd - Orion Agro DuoLun Co.,Ltd - Orion Food Vina Co.,Ltd - Delfi-Orion Pte., Ltd - Orion International Euro LLC - Pan Orion Corp. Limited - Supreme Star Investment Limited - Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd - Orion Nutritionals Private Limited - LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd - SHOWBOX Inc - Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. - ORION F&B US, INC - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 쇼박스상장1999.06.04경영참여17,99935,99857.5066,668---35,99857.4766,668131,620-30,388Supreme StarInvestment비상장2010.09.30경영참여12,00010,92362.662,106---10,92362.662,1067,90915오리온상장2017.06.01회사분할에의한 취득340,28614,77537.371,590,286---14,77537.371,590,2861,334,301239,706오리온제주용암수비상장2016.11.04경영참여7,8657,47094.5676,522---7,47094.5676,522113,192-3,297Shandong LukangBiotechnologyDevelopment Co., Ltd.비상장2021.03.26경영참여10,484-50.0018,198----50.0018,19839,360-3,765동양레저(주1)비상장2014.09.30출자전환 및계열회사합병에의한 취득516421.231,354---150421.231,20486,76810,018지노믹트리(주1)상장2021.08.05단순투자5,0003411.713,000--4,0313411.717,031136,480-7,354큐라티스(주1)상장2021.08.31단순투자5,0004171.795,000---4,0904171.7991058,037-13,796오리온바이오로직스비상장2022.12.13경영참여2,100420602,1004802,400-900604,5009,006-1,704하이센스바이오(주1)비상장2023.05.10단순투자2,000---1612,000-1612.122,00013,689-3,52270,386-1,765,2346414,400-20971,027-1,769,4251,930,362185,913 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 동양레저, 지노믹트리, 큐라티스, 하이센스바이오의 총자산 및 당기순손익은 각사의 가장 최근 사업연도의 공시된 재무제표 상의 금액을 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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