Annual Report • Mar 13, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 한화손해보험 C Z Y 110111-0006456 사 업 보 고 서 (제 79 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한화손해보험(주) 대 표 이 사 : 나채범 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) (전 화)1566-8000 (홈페이지) http://www.hwgeneralins.com 작 성 책 임 자 : (직 책)공시담당임원 (성 명)박성규 (전 화)02-316-0822 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 영업의 현황 3. 파생상품거래 현황 4. 영업설비 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_240313_1.jpg 대표이사 등의 확인_240313_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다. 나. 설립일자 : 1946.04.01 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/ 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. [지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))] 목 적 사 업 비 고 ①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 정관 제2조 1항 ②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 정관 제2조 2항 ③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업 정관 제2조 3항 (2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 (1) 해외 신용평가 당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 Standard & Poor’s 재무건전성 A 2018.06.20 본평가 A 2019.09.27 A 2020.02.25 수시평가 A 2020.10.21 본평가 A 2021.10.26 본평가 A 2022.10.31 본평가 A 2023.11.07 본평가 Moody’s Investors Service 재무건전성 A2 2018.06.20 본평가 A2 2019.08.07 A2 2020.03.16 수시평가 A2 2020.06.19 본평가 A2 2021.07.05 본평가 A2 2022.11.21 본평가 A.M.Best 재무건전성 B++ 2012.02.14 정기평가 B++ 2012.12.21 B++ 2013.11.19 B++ 2014.09.04 B++ 2015.09.04 A- 2016.09.02 A- 2017.08.24 A 2018.08.23 A 2019.08.23 A 2020.02.10 수시평가 A 2020.07.08 정기평가 A 2021.06.30 정기평가 A 2022.07.05 정기평가 A 2023.07.07 정기평가 주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료 (2) 국내 신용평가 당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 한국신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.23 정기평가 AA- 2018.10.12 본평가 AA- 2019.07.12 정기평가 AA- 2019.12.26 본평가 AA- 2020.06.05 정기평가 AA- 2020.12.24 본평가 AA- 2021.06.22 정기평가 AA- 2021.12.24 본평가 AA- 2022.06.27 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 AA 2023.12.15 본평가 한국기업평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.19 본평가 AA- 2017.05.19 AA 2018.09.20 AA 2019.06.18 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.04.24 정기평가 AA 2020.12.23 본평가 AA 2021.06.25 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.05.12 정기평가 AA 2023.12.18 본평가 NICE신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.04 수시평가 AA- 2017.12.26 본평가 AA 2018.06.07 정기평가 AA 2019.06.25 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.03.20 정기평가 AA 2020.12.24 본평가 AA 2021.06.24 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 AA 2023.12.15 본평가 당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2018.07.17 제10회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가㈜ 본평가 2019.06.25 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2021.06.24 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2018.10.16 제11회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2018.10.16 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2019.06.18 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2019.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.04.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.02.08 제12회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2022.02.08 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 제13회 채권형신종자본증권 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2022.08.24 제14회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가(주) 본평가 2022.08.25 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가(주) 정기평가 ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 AAA 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+, AA, AA- 신용상태 우수(Very Strong) A+, A, A- 신용상태 양호(Strong) BBB+, BBB, BBB- 신용상태 적절(Adequate) 투자요주의 및 부적격 등급 BB+, BB, BB- 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+, B, B- 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+, CCC, CCC- 투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable) CC 최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable) C D ② Moody’s Investors Service 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태(Exceptional Financial Security) Aa1, Aa2, Aa3 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security) A1, A2, A3 신용상태 양호(Good Financial Security) Baa1, Baa2, Baa3 신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security) 투자요주의 및 부적격 등급 Ba1, Ba2, Ba3 투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security) B1, B2, B3 바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security) Caa 신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security) Ca 신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security) C 최악의 신용상태(The Lowest Rated Class) ③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급) 구분 신용등급 등급의 의미 안전등급 (Secure) A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good) 위험등급(Vulnerable) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision) F 청산 중(In Liquidation) S 영업 정지(Suspended) ④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. ⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 보험금 지급능력이 최고 수준임. AA 보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 보험금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음. C 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 보험금 지급불이행 상태에 있음. ※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음 ⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨 사. 연결대상 종속회사 개황 2023년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 사) -----3--313--31 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 사-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 30일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)나. 경영진의 중요한 변동 2017년 03월 24일정기주총-사외이사 이상용사외이사 김성호사외이사 이종학-2018년 03월 26일정기주총사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 안승용대표이사 박윤식사내이사 강창완사외이사 이경묵사외이사 이상용사내이사 고명진사외이사 이종학사외이사 김성호2019년 03월 21일정기주총사외이사 서정호사외이사 이경묵사외이사 이상용2020년 03월 19일정기주총대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락사내이사 강창완사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 이경묵대표이사 박윤식사외이사 안승용사외이사 서정호2020년 12월 31일---사내이사 강창완사내이사 김영준2021년 03월 19일정기주총사내이사 임동일사내이사 정진택사외이사 이창우사외이사 문일-사외이사 방영민사외이사 이경묵2022년 03월 18일정기주총사외이사 김정연대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락2022년 12월 31일---사내이사 임동일사내이사 정진택2023년 03월 22일정기주총대표이사 나채범사내이사 서지훈사내이사 하진안사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일대표이사 강성수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 - "변동사항 없음" 라. 상호의 변경 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - "해당사항 없음" 자. 주요연혁 [지배회사(한화손해보험(주))] 2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상 2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회) 2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증 2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원) 2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회) 2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회) 2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득 2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부) 2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회) 2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상 2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회) 2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 지배구조헌장 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간 2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득 2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향 2023.03.22 나채범 대표이사 취임 2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립 2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정 2023.10.27 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무 협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] 2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득 2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억) 2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경 2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득 2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시 2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시 2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언 2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파 2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입 2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득 2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파 2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시 2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결 2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파 2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파 2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개 2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시 2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시 2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파 2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 퍼마일자동차보험 누적 가입 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12.01 퍼마일자동차보험 누적 가입 90만건 돌파2023.02.01 퍼마일자동차보험 출시 3주년, 누적 가입 100만 건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성 차. 연결대상 종속회사 주요연혁 ■ 2023년 사업연도말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다. 회사의 법적, 상업적 명칭 주요 사업 내용 회사의 연혁 캐롯손해보험(주) 보험업 2019/05/15 설립 히어로손해사정(주) 손해사정업 2022/02/18 설립 유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호 사모 집합투자기구 2018/02/07 설립 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제79기(2023년말) 제78기(2022년말) 77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 116,738,915 116,738,915 116,738,915 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 583,694,575,000 583,694,575,000 583,694,575,000 우선주 발행주식총수 38,000,000 38,000,000 - 액면금액 5,000 5,000 - 자본금 190,000,000,000 190,000,000,000 - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 583,694,575,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 116,620,426주(자기주식 118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 154,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식--300,000,000-147,693,40538,000,000185,693,405-30,954,490-30,954,490-30,954,490-30,954,490-------------116,738,91538,000,000154,738,915-118,489-118,489-116,620,42638,000,000154,620,426- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 기초수량은 공시서류작성기준 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재 나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 02월 27일2020년 05월 26일11100.02020년 02월 28일직접 취득2021년 03월 22일2021년 06월 21일118,489118,489100.02021년 04월 23일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 다. 종류주식( 전환우선주 ) 발행 현황 - 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다. (단위 : 원) 2022년 09월 28일5,0005,000190,000,000,000190,000,000,000190,000,000,000190,000,000,0002032년 09월 27일- 비참가적, 비누적적 우선주식임.- 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음.- 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다없음-----주주본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주N2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일기명식 보통주식38,000,000의결권 없음(의결권배제주식)전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 5-1. 정관이력 가. 당사의 최근 사업보고서(2024. 3. 13)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 22일입니다. 상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회(2023.3.22) 정관 일부변경 승인 2022년 03월 18일제77기정기주주총회1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회)3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경 1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)2023년 03월 22일제78기정기주주총회1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전)3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등4) 중간배당 조항 신설1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정4) 중간배당제도 도입을 위한 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 5-2. 사업목적 가. 사업목적 현황 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 나. 정관상 사업목적 변경 내용- "해 당사항 없음" 다. 정관상 사업목적 추가 현황- "해당사항 없음" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [한화손해보험(주)] 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,849억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 5.8%가 증가한 2,907억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 4,927억원에 보험서비스비용 4조 522억원, 출재보험손실 691억원, 기타사업비용 1,155억으로 2,560억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서 5,325억원의 이익과 보험금융손익으로 4,037억의 손실을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다. 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~23년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 3개년 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [캐롯손해보험(주)] 당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다. 2023년 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -702억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 81억 증가한 -760억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 3,839억원에 보험서비스비용 4,349억원, 출재보험손실 179억원, 기타사업비용 72억으로 761억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 59억원의 이익을 기록하였습니다. 캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 매출(영업수익) 6조 729억원, 영업이익 3,065억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 13.6%가 증가된 2,128억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년말 대비 9,418억원 증가한 18조 1,153억원입 니다. [한화손해보험(주)] 가. 영업의 개황 2023년 경영현황(누계)은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,849억원을 달성하였고, 총자산은 17조 9,977억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 4,927억원, 보험서비스비용 4조 522억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -1,846억원으로 2,560억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 5,325억원, 보험금융손익 -4,037억원으로 3,855억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 948억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,907억원입니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2023년 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 2.5% 증가한 6조 2,741억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.0% 증가하였고 장기보험은 1.8% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 1.9% 감소하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제78기 일 반 588,803 512,057 496,618 자동차 702,078 715,730 743,727 장 기(신계약) 4,983,221(64,034) 4,892,769(143,013) 4,736,084(145,730) 합 계 6,274,102 6,120,556 5,976,429 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 2,560억원입니다. (제79기 (단위:백만원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 3,252,805 683,801 556,386 4,492,992 보험서비스비용 2,907,784 643,820 500,819 4,052,422 재보험수익 38,733 46,179 158,296 243,208 재보험서비스비용 43,046 48,624 220,623 312,293 기타사업비용 87,165 17,831 10,477 115,473 보험손익 253,544 19,705 -17,237 256,012 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 수입보험료(누계)는 전년동기 대비 2.5% 증가한 6조 2,741억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 18,558 0.3 18,244 0.3 19,586 0.3 해 상 54,234 0.9 46,489 0.8 44,380 0.7 자동차 702,078 11.2 715,730 11.7 743,727 12.4 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 516,011 8.2 447,324 7.3 432,652 7.2 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 4,942,400 78.8 4,843,498 79.1 4,674,830 78.2 개인연금 40,821 0.7 49,272 0.8 61,254 1.0 합 계 6,274,102 100.0 6,120,556 100.0 5,976,429 100.0 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 보험금(누계)은 전년동기 대비 7.2% 증가한 2조 9,988억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 24,362 0.8 8,229 0.3 22,892 0.8 해 상 18,889 0.6 12,948 0.5 15,767 0.6 자동차 545,013 18.2 545,240 19.5 577,112 21.1 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 306,271 10.2 278,020 9.9 223,836 8.2 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 2,103,899 70.2 1,952,442 69.8 1,891,691 69.2 개인연금 330 0.0 401 0.0 458 0.0 합 계 2,998,764 100.0 2,797,279 100.0 2,731,756 100.0 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율2023년 손해율(누계)은 전년동기 대비 4.18%p 상승한 86.1%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : % ) 구 분 제79기 제78기 제77기 화 재 69.8 46.4 137.7 해 상 46.0 27.4 70.8 자동차 81.2 79.6 83.7 보 증 -15,754.7 -20,696.5 -7,119.2 특 종 83.6 75.3 67.3 해외원보험 - - - 외국수재 63.6 6.5 34.9 장 기 86.3 82.9 84.4 개인연금 177.5 161.7 139.8 합 계 86.1 82.6 84.1 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로 ㅇ 개인영업 : 27 지역단, 10 GA사업단, 2 온라인영업부 ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부 - 모집형태 ㅇ 임직원 ㅇ T/M ㅇ 설계사 ㅇ C/M ㅇ 대리점 ㅇ 중개인 ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스 나-4. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 화 재 7,917 6,708 84.7 5,983 5,283 88.3 6,589 5,159 78.3 해 상 17,030 7,912 46.5 15,652 6,748 43.1 13,514 6,187 45.8 자동차 682,813 133,954 19.6 547,188 98,765 18.0 568,280 94,910 16.7 보 증 1 40 3,124.1 0 -7 2,169.3 5 46 897.5 특 종 288,204 82,933 28.8 235,619 54,654 23.2 235,951 47,495 20.1 해외원보험 0 0 - 0 0 - 0 0 - 외국수재 6,647 1,211 18.2 7,372 1,246 16.9 6,115 1,117 18.3 장 기 4,862,049 1,071,911 22.0 4,035,547 877,519 21.7 3,910,069 910,782 23.3 개인연금 40,821 2,696 6.6 49,092 3,691 7.5 61,058 5,330 8.7 합 계 5,905,482 1,307,366 22.1 4,896,455 1,047,899 21.4 4,801,581 1,071,026 22.3 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제79기 사업비(누계) 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 장기 344,578 250,756 87,165 682,499 자동차 67,213 42,736 17,831 127,781 일반 75,774 23,664 10,477 109,916 합계 487,566 317,156 115,473 920,195 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제 79기 연간 자산운용률은 94.56%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다. (단위 : 억원 , %) 구 분 제 79기 연간 제 78기 연간 제 77기 연간 총 자 산(A) 179,977 201,520 201,882 운용자산(B) 170,178 173,449 181,192 자산운용률(B/A) 94.56 86.07 89.75 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산. (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,017,795백만원이며 제 79기 연간 운용이익은 497,239백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 79기 연간 제 78기 연간 제 77기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 3,089,441 18.2 4,852,456 28.0 4,816,356 26.6 운용이익 113,078 22.7 169,175 27.6 152,261 29.3 유가증권 기말잔액 13,285,394 78.1 11,874,157 68.5 12,323,752 68.0 운용이익 379,057 76.2 359,326 58.6 355,940 68.5 현ㆍ예금 기말잔액 391,402 2.3 349,684 2.0 195,076 1.1 운용이익 2,911 0.6 2,176 0.4 146 0.0 기 타 기말잔액 251,558 1.5 268,565 1.5 783,970 4.3 운용이익 2,193 0.4 82,111 13.4 11,605 2.2 계 기말잔액 17,017,795 100.0 17,344,863 100.0 18,119,153 100.0 운용이익 497,239 100.0 612,788 100.0 519,952 100.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자영업손익 상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제79기 투자영업손익은 128,843백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 497,239 (+) 수익 보험금융수익 등 14,958 (-) 비용 보험금융비용 등 383,354 투자영업손익 128,843 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역 당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 3,089,441백만원이며, 제 79기 연간 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 종 류 제 79 기 연간 제 78 기 연간 제 77 기 연간 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 534,682 4.9 2,078,961 4.0 2,086,923 3.4 기업 대 기 업 448,145 6.2 542,202 2.6 267,549 3.0 중소기업 2,106,613 3.5 2,231,294 3.5 2,461,883 3.2 합 계 3,089,441 4.1 4,852,456 3.6 4,816,356 3.3 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 3,105,769백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 대출금 143,457 389,159 57,130 2,516,052 3,105,769 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 79기 연간 이익률은 3.1%이며 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 79기 연간 제 78기 연간 제 77기 연간 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 유가증권 국ㆍ공채 3,832,395 2.7 3,005,426 2.2 2,771,149 2.1 특 수 채 1,889,565 3.1 1,450,325 3.2 2,002,015 2.1 금 융 채 84,797 5.8 144,833 3.4 189,376 3.2 회 사 채 867,747 3.4 662,016 2.8 1,030,447 2.2 주 식 150,403 -2.2 130,569 2.5 311,970 17.3 수익증권 4,352,690 3.9 4,608,224 3.8 3,763,108 3.4 외화증권 1,405,175 3.7 1,284,188 2.7 1,958,665 3.2 관계/종속회사투자주식 324,321 0.3 179,591 -0.3 129,100 -0.2 기 타 378,302 4.8 408,985 4.2 167,922 2.1 합 계 13,285,394 3.1 11,874,157 3.0 12,323,752 3.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2} 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 79 기 연간 제 78 기 연간 제 77 기 연간 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 231,224 2.37 201,153 1.40 195,076 0.59 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 231,224 2.37 201,153 1.40 195,076 0.59 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 영업 개황 2023년 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -702억이며, 총자산은 3,920억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 3,839억원, 보험서비스비용 4,349억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -251억원으로 761억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익 59억, 영업외손익 -58억으로 760억원의 당기순손실을 시현하였습니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2023년 원수보험료는 전년동기 대비 33.9% 증가한 4,121억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 32.3% 증가하였고 자동차보험은 34.2% 증가하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 일 반 60,583 45,798 27,401 자동차 351,551 261,901 143,906 합 계 412,134 307,699 171,307 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -761억입니다. (제5기 연간) (단위:백만원) 구 분 자동차 일반 합계 보험수익 328,445 55,475 383,920 보험서비스비용 387,423 47,483 434,906 재보험수익 109,144 16,871 126,015 재보험서비스비용 114,966 28,944 143,910 기타사업비용 4,758 2,448 7,206 보험손익 -69,558 -6,529 -76,087 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 수입보험료는 전년동기 대비 33.9% 증가한 4,121억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 351,551 85.3 261,901 85.1 143,906 84.0 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 60,583 14.7 45,798 14.9 27,401 16.0 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 412,134 100.0 307,699 100.0 171,307 100.0 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 보험금은 전년동기 대비 41.6% 증가한 3,264억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 295,403 90.5 214,342 93.0 96,694 92.2 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 31,027 9.5 16,106 7.0 8,149 7.8 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 326,430 100.0 230,449 100.0 104,842 100.0 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율 2023년 손해율은 전년동기대비 3.2%p 감소한 98.8%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 화재 0.0 0.0 0.0 해상 0.0 0.0 0.0 자동차 101.8 104.7 104.9 보증 0.0 0.0 0.0 특종 71.4 59.1 75.3 해외원보험 0.0 0.0 0.0 외국수재 0.0 0.0 0.0 장기 0.0 0.0 0.0 개인연금 0.0 0.0 0.0 합계 98.8 102.0 103.4 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 화재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자동차 196,662 68,781 35.0 128,647 69,504 54.0 70,983 52,790 74.4 보증 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특종 24,320 9,870 40.6 10345 6,635 64.1 3,722 5,481 147.3 해외원보험 0 0 0 0 0 0 0 0 0 외국수재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 장기 0 0 0 0 0 0 0 0 0 개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 220,983 78,651 35.6 138,992 76,140 54.8 74,706 58,271 78.0 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제5기 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 자동차 47,841 32,406 4,771 85,018 일반 5,948 6,385 2,448 14,781 합계 53,789 38,791 7,219 99,799 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제5기 자산운용률은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 총자산(A) 392,008 355,005 202,031 운용자산(B) 299,348 220,806 102,604 자산운용률(B/A) 76.36 56.56 50.79 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산 (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 299,348백만원이며, 제5기 운용자산이익은 8,983백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 현·예금 기말잔액 143,055 47.79 21,767 9.86 2,576 2.51 운용이익 37 0.41 224 4.04 -36 -13.64 단기매매증권 기말잔액 156,293 52.21 189,184 85.68 90,115 87.83 운용이익 8,840 98.41 3,235 58.39 132 50.00 매도가능증권 기말잔액 - - 9,855 4.46 9,913 9.66 운용이익 106 1.18 2,082 37.57 168 63.64 계 기말잔액 299,348 100.00 220,806 100.00 102,604 100.00 운용이익 8,983 100.00 5,541 100.00 264 100.00 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자영업손익 상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제5기 투자영업손익은 1,319백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 8,983 (+) 수익 외환거래 및 환산이익 등 1,243 (-) 비용 외환거래 및 환산손실 등 8,907 투자영업손익 1,319 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준 다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역 - "해당사항 없음" (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 - "해당사항 없음" 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 당기손익-공정가치측정유가증권 156,293 8,840 189,184 3,235 90,115 132 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 106 9,855 2,082 9,913 168 합계 156,293 8,946 199,039 5,317 100,028 300 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 1,431억입니다.세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 5 기 연간 제 4 기 연간 제 3 기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 143,055 37 21,767 224 2,576 -36 합 계 143,055 37 21,767 224 2,576 -36 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성 3. 파생상품거래 현황 [한화손해보험(주)] 가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통 화 선도 352,402 5,292 1.222 스왑 1,524,641 15,961 51,764 이자율 선도 1,658,361 54,892 112,608 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 옵션 - - - 소계 3,535,404 76,145 165,594 매매목적 통 화 통화선도 - - - 이자율 국채선물 - - - 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 내재파생상품 - - - 소계 - - - 합계 3,535,404 76,145 165,594 나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 79기 연간 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유 하고 있지 아니합니다." [캐롯손해보험(주)] - "해당사항 없음" 4. 영업설비 [한화손해보험(주)] 가. 점포 현황 2023. 12. 31 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합 계 28 12 162 68 6 276 나. 영업용부동산 및 지점 내역 2023. 12. 31 기준 (단위 : 백만원 ) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 대전사옥 3,363 709 4,072 서소문사옥 51,994 8,910 60,904 용산태승 15,197 593 15,790 신설사옥 24,797 14,389 39,186 부산중앙사옥 8,424 4,840 13,264 대전대흥사옥 2,516 5,426 7,942 광주사옥 1,388 2,857 4,245 울산사옥 11,997 1,742 13,739 청주봉명사옥 2,646 1,528 4,174 수원현대증권 446 634 1,080 인천르네상스 358 655 1,013 수안보연수원 11,562 67,318 78,880 합 계 134,688 109,601 244,289 주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외 [캐롯손해보험(주)] 가. 점포 현황 2023. 12. 31 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합계 - - - - 11 11 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - "해당사항 없음" 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [한화손해보험(주)] 가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2023년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 8,507억원 증가한 18조 9,752억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 책임준비금 지급준비금 1,539,104 1,439,159 1,421,070 장기저축성보험료적립급 16,627,925 15,906,767 15,552,083 미경과보험료적립금 769,102 736,710 731,197 계약자배당준비금 24,618 24,618 22,123 계약자이익배당준비금 8,116 9,350 8,900 배당보험손실보전준비금 6,304 7,835 7,501 합 계 18,975,169 18,124,438 17,742,874 주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 지급여력(A) 산출중 2,289,900 1,948,677 지급여력기준(B) 산출중 1,493,557 1,101,726 지급여력비율 (A/B) 산출중 153.3 176.9 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제79기 수치는 산출 전이므로 4월말 이내 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다. (4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 책임준비금 지급준비금 60,540 43,459 22,672 미경과보험료적립금 80,193 59,957 41,599 합 계 140,733 103,417 64,270 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 지급여력(A) 207,870 164,666 69,074 지급여력기준(B) 73,907 32,572 17,740 지급여력비율(A/B) 281.26 505.55 389.36 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 79 기 기말 제 78 기 기말 제 77 기 기말 현금및현금성자산 379,525 211,836 197,512 금융자산 16,656,859 17,590,576 17,810,852 관계기업투자주식 37,806 15,715 19,376 유형자산 282,373 281,786 476,003 투자부동산 20,005 20,494 187,940 무형자산 59,694 61,574 66,791 기타자산 679,001 2,200,707 1,526,512 <자산총계> 18,115,263 20,382,688 20,284,986 보험계약부채 13,597,457 18,227,855 17,593,416 금융부채 490,018 1,617,099 1,079,918 기타부채 682,009 270,369 152,070 <부채총계> 14,769,484 20,115,323 18,825,404 자본금 773,695 773,695 583,695 기타불입자본 67,380 90,185 70,390 자본조정 (16,176) 95 (1,525) 신종자본증권 234,105 423,492 219,179 기타자본구성요소 17,884 (1,940,920) 19,222 이익잉여금 2,155,375 819,805 526,847 비지배지분 113,516 101,013 41,774 <자본총계> 3,345,779 267,365 1,459,582 (2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) (2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31) 영업수익 6,072,864 8,473,763 7,992,553 영업이익 306,524 245,686 134,317 법인세비용차감전순이익 307,596 316,789 139,567 당기순이익 212,757 219,231 94,867 지배기업주주지분순이익 247,239 252,423 121,984 비지배지분순이익 (34,482) (33,192) (27,117) 기타포괄손익 157,231 (1,926,634) (367,295) 지배기업주주지분총포괄이익 404,903 (1,674,118) (245,310) 비지배지분총포괄이익 (34,915) (33,285) (27,118) 총포괄이익 369,988 (1,707,403) (272,428) 주당순이익(원) 1,465 1,856 939 연결에 포함된 회사수 3개 3개 2개 주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주) 당기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 79 기 기말 제 78 기 기말 제 77 기 기말 현금및현금성자산 231,224 201,153 195,076 금융자산 16,491,558 17,337,150 17,684,033 관계ㆍ종속기업투자주식 324,321 179,591 129,100 유형자산 262,507 262,760 462,669 투자부동산 20,005 20,739 187,940 무형자산 43,665 46,455 50,507 기타자산 624,419 2,139,063 1,480,096 <자산총계> 17,997,699 20,186,911 20,189,421 보험계약부채 13,443,241 18,124,438 17,529,146 금융부채 478,168 1,555,721 1,035,328 기타부채 670,696 258,478 140,926 <부채총계> 14,592,105 19,938,637 18,705,400 자본금 773,695 773,695 583,695 기타불입자본 67,380 67,380 68,335 자본조정 (1,335) (721) (513) 신종자본증권 234,105 423,492 219,179 기타자본구성요소 19,043 (1,940,499) 20,421 이익잉여금 2,312,706 924,927 592,904 <자본총계> 3,405,594 248,274 1,484,021 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 (2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) (2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31) 영업수익 5,539,779 8,021,999 7,758,317 영업이익 384,855 326,923 200,418 법인세비용차감전순이익 385,456 400,409 199,402 당기순이익 290,698 302,103 155,943 기타포괄손익 158,401 (1,927,320) (366,838) 총포괄이익 449,099 (1,625,217) (210,895) 주당순이익(원) 1,746 2,248 1,230 주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다주) 당기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 79 기 2023.12.31 현재 제 78 기 2022.12.31 현재 제 77 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.현금및현금성자산 379,524,701,921 213,143,730,761 197,512,288,072 Ⅱ.예치금 0 0 161,777,851,226 Ⅲ.유가증권 0 0 12,296,949,444,757 Ⅳ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,904,557,432,922 5,168,329,920,998 0 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769,250 7,532,710,483,188 0 Ⅵ.상각후원가측정금융자산 1,687,713,601,503 2,997,546,264,369 0 Ⅶ.파생상품자산 76,144,935,315 39,596,374,248 8,896,434,925 Ⅷ.관계종속기업투자자산-지분법 37,805,969,128 15,715,232,238 19,375,801,857 Ⅸ.대출채권 0 0 4,816,355,715,078 Ⅹ.보험계약자산 15,621,952 10,370,580,963 0 XI.재보험계약자산 463,419,919,772 668,607,211,334 0 XⅡ.유형자산 282,372,583,756 281,785,854,938 476,003,019,476 XⅢ.투자부동산 20,005,459,467 20,493,849,594 187,939,629,877 XIV.무형자산 59,693,596,383 61,573,668,605 66,791,477,228 XV.사용권자산 108,218,555,113 115,186,239,901 40,931,163,922 XVI.순확정급여자산 28,854,767,542 35,735,191,675 1,912,645,150 XVII.당기법인세자산 62,262,894,948 0 7,025,858,289 XVIII.기타자산 16,230,937,039 12,716,986,596 1,472,416,276,735 XIX.기타금융자산 0 0 526,872,090,241 XX.특별계정자산 0 0 4,228,382,453 자산총계 18,115,263,746,011 17,173,511,589,408 20,284,988,079,286 자본과 부채 부채 Ⅰ.보험계약부채 13,597,437,134,474 12,125,186,989,106 17,593,416,250,670 Ⅱ.재보험계약부채 19,695,011 9,917,859,570 0 Ⅲ.투자계약부채 66,744,841,855 65,883,815,955 0 Ⅳ.차입부채 249,261,479,912 726,931,627,115 477,402,942,797 Ⅴ.파생상품부채 165,637,284,392 299,350,101,277 72,631,213,239 Ⅵ.기타금융부채 75,119,424,882 94,464,264,840 529,883,656,003 Ⅶ.당기법인세부채 0 111,963,193,810 0 Ⅷ.이연법인세부채 485,895,586,267 365,820,089,689 76,075,044,999 Ⅸ.리스부채 106,743,676,698 116,658,849,176 40,996,145,880 Ⅹ.충당부채 7,787,859,872 7,451,860,039 6,064,386,795 XI.기타부채 14,837,458,545 18,680,849,102 24,319,236,344 XⅡ.특별계정부채 0 0 4,616,178,220 부채총계 14,769,484,441,908 13,942,309,499,679 18,825,405,054,947 자본 Ⅰ.지배주주지분 3,232,263,451,771 3,137,456,360,793 1,417,808,868,660 1.자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 583,694,575,000 2.기타불입자본 67,379,986,572 90,184,721,875 70,390,386,596 3.자본조정 (16,175,586,088) 95,017,257 (1,525,001,403) 4.신종자본증권 234,105,435,000 423,492,015,000 219,178,660,000 5.기타포괄손익누계액 17,884,288,219 (13,669,180,768) 19,221,927,895 6.이익잉여금(결손금) 2,155,374,753,068 1,863,659,212,429 526,848,320,572 대손준비금 기적립액 26,722,748,849 23,355,915,740 30,949,329,902 대손준비금 적립(환입)예정액 (3,186,981,019) 3,366,833,109 (7,593,414,162) 비상위험준비금 적립액 221,709,314,627 201,519,325,522 181,069,751,234 비상위험준비금 적립(환입)예정액 24,957,873,412 20,189,989,105 20,449,574,288 해약환급금준비금 기적립액 0 0 0 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 1,790,004,911,989 0 0 Ⅱ.비지배지분 113,515,852,332 93,745,728,936 41,774,155,679 자본총계 3,345,779,304,103 3,231,202,089,729 1,459,583,024,339 자본과부채총계 18,115,263,746,011 17,173,511,589,408 20,284,988,079,286 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.보험손익 179,806,454,099 168,929,855,043 0 (1)보험영업수익 5,243,192,008,348 5,059,570,065,731 0 1.보험수익 4,876,520,155,457 4,671,754,406,054 0 2.재보험수익 366,671,852,891 387,815,659,677 0 (2)보험서비스비용 5,063,385,554,249 4,890,640,210,688 0 1.보험비용 4,487,055,633,584 4,193,451,927,332 0 2.재보험비용 453,651,417,433 587,056,516,533 0 3.기타사업비용 122,678,503,232 110,131,766,823 0 Ⅱ.투자손익 126,717,910,100 35,918,095,146 0 (1)투자영업수익 829,672,064,864 833,351,698,989 0 1.보험금융수익 12,553 43,626 0 2.재보험금융수익 13,484,503,585 21,598,254,447 0 3.이자수익 374,169,710,869 326,598,176,705 0 4.배당금수익 16,000,616,946 13,370,779,224 0 5.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 135,654,220,310 101,937,947,016 0 6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,556,741,348 31,200,453,897 0 7.상각후원가측정금융자산관련이익 2,574,361,629 8,063,947,606 0 8.외화거래및환산이익 68,974,587,558 79,461,128,271 0 9.파생상품평가및처분이익 26,038,532,000 52,490,021,069 0 10.기타투자수익 184,218,778,066 198,630,947,128 0 (2)투자영업비용 702,954,154,764 797,433,603,843 0 1.보험금융비용 413,736,132,733 395,195,705,389 0 2.재보험금융비용 5,047,775,822 4,458,890 0 3.이자비용 34,752,535,218 34,538,863,387 0 4.재산관리비 2,467,729,688 3,970,650,930 0 5.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 90,953,323,026 172,605,494,063 0 6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 6,507,844,415 33,706,299,607 0 7.상각후원가측정금융상품관련손실 6,408,680,365 6,659,200,653 0 8.외화거래및환산손실 4,529,646,107 7,545,543,478 0 9.파생상품평가및처분손실 98,912,464,325 118,716,141,789 0 10.기타투자비용 39,638,023,065 24,491,245,657 0 Ⅲ.영업수익 0 0 7,992,553,392,764 (1)보험료수익 0 0 6,135,827,833,615 (2)재보험수익 0 0 1,068,702,367,217 (3)이자수익 0 0 351,872,283,627 (4)유가증권평가및처분이익 0 0 64,630,421,992 (5)대출채권평가및처분이익 0 0 5,269,880,682 (6)외환거래및환산이익 0 0 114,030,962,436 (7)파생금융상품평가및처분이익 0 0 16,877,586,930 (8)기타영업수익 0 0 235,342,056,265 Ⅳ.영업비용 0 0 7,858,235,980,764 (1)보험계약부채전입액 0 0 985,348,308,728 (2)지급보험금 0 0 4,198,010,901,159 (3)재보험비용 0 0 1,259,648,537,315 (4)구상손실 0 0 1,162,057,414 (5)사업비 0 0 697,027,816,446 (6)이연신계약비상각비 0 0 480,791,197,273 (7)재산관리비 0 0 13,138,722,800 (8)유가증권평가및처분손실 0 0 30,936,074,036 (9)대출채권평가및처분손실 0 0 11,856,102,617 (10)외환거래및환산손실 0 0 3,028,406,439 (11)파생상품평가및처분손실 0 0 127,697,421,047 (12)이자비용 0 0 22,698,388,182 (13)기타비용 0 0 26,892,047,308 Ⅴ.영업이익(손실) 306,524,364,199 204,847,950,189 134,317,412,000 Ⅵ.영업외손익 1,071,679,800 71,161,748,931 5,249,395,802 (1)영업외수익 5,339,052,478 78,516,899,880 7,974,472,699 (2)영업외비용 4,267,372,678 7,355,150,949 2,725,076,897 Ⅶ.법인세차감전순이익 307,596,043,999 276,009,699,120 139,566,807,802 Ⅷ.법인세비용 94,839,176,542 88,746,037,182 44,699,426,265 Ⅸ.당기순이익(손실) 212,756,867,457 187,263,661,938 94,867,381,537 Ⅹ.기타포괄손익 157,231,237,705 120,851,822,021 (367,294,698,461) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 21,967,111,493 (1,632,941,612) 91,066,005,143 1.기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 28,333,398,273 (29,830,086,017) 0 2.유형자산재평가이익 0 16,373,485,221 88,085,734,048 3.확정급여제도의재측정요소 (6,366,286,780) 11,823,659,184 2,980,271,095 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 135,264,126,212 122,484,763,633 (458,360,703,604) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 750,894,723,608 (1,718,014,085,669) 0 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 (446,008,108,932) 3.보험계약자산(부채)순금융손익 (740,071,471,996) 1,996,049,676,029 0 4.재보험계약자산(부채)순금융손익 3,320,791,472 (8,066,314,860) 0 5.현금흐름위험회피파생상품평가손익 121,120,083,128 (147,484,511,867) (12,352,594,672) XI.총포괄손익 369,988,105,162 308,115,483,959 (272,427,316,924) XⅡ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 247,239,005,704 222,191,172,592 121,984,494,123 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (34,482,138,247) (34,927,510,654) (27,117,112,586) XⅢ.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 404,903,261,863 343,135,431,451 (245,310,204,338) (2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (34,915,156,701) (35,019,947,492) (27,117,112,586) XIV.주당이익 (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,465.0 1,617.0 939.0 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,465.0 1,617.0 939.0 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 전전기 기타영업수익은 제77기 사업보고서 상 연결포괄손익계산서의 '기타영업수익, 특별계정수입수수료, 특별계정수익'의 합이며 기타비용은 '기타비용, 특별계정지급수수료, 특별계정비용'의 합입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 583,694,575,000 73,299,196,114 2,215 219,178,660,000 386,516,626,356 417,183,826,449 1,679,872,886,134 26,778,303,679 1,706,651,189,813 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 121,984,494,123 121,984,494,123 (27,117,112,586) 94,867,381,537 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (446,008,108,932) 0 (446,008,108,932) 0 (446,008,108,932) 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (12,352,594,672) 0 (12,352,594,672) 0 (12,352,594,672) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 88,085,734,048 0 88,085,734,048 0 88,085,734,048 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 2,980,271,095 0 2,980,271,095 0 2,980,271,095 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 (367,294,698,461) 0 (367,294,698,461) 0 (367,294,698,461) 3.총포괄손익 0 0 0 0 (367,294,698,461) 121,984,494,123 (245,310,204,338) (27,117,112,586) (272,427,316,924) (2)소유주와의 거래 1.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (12,320,000,000) (12,320,000,000) 0 (12,320,000,000) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (513,401,950) 0 0 0 (513,401,950) 0 (513,401,950) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 (513,401,950) 0 0 0 (513,401,950) 0 (513,401,950) 6.주식선택권 0 0 447,281,072 0 0 0 447,281,072 0 447,281,072 7.주식기준보상 0 507,132,920 0 0 0 0 507,132,920 0 507,132,920 8.비지배지분의 증감 등 0 (3,415,942,438) (1,458,882,740) 0 0 0 (4,874,825,178) 42,112,964,586 37,238,139,408 9.소유주와의 거래 합계 0 (2,908,809,518) (1,525,003,618) 0 0 (12,320,000,000) (16,753,813,136) 42,112,964,586 25,359,151,450 (3)자본 증가(감소) 합계 0 (2,908,809,518) (1,525,003,618) 0 (367,294,698,461) 109,664,494,123 (262,064,017,474) 14,995,852,000 (247,068,165,474) 2021.12.31 (Ⅳ.기말자본) 583,694,575,000 70,390,386,596 1,525,001,403 219,178,660,000 19,221,927,895 526,848,320,572 1,417,808,868,660 41,774,155,679 1,459,583,024,339 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 583,694,575,000 70,390,386,596 (1,525,001,403) 219,178,660,000 19,221,927,895 526,848,320,572 1,417,808,868,660 41,774,155,679 1,459,583,024,339 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (96,089,625,352) 1,063,713,682,863 967,624,057,511 (5,883,917,289) 961,740,140,222 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 222,191,172,592 222,191,172,592 (34,927,510,654) 187,263,661,938 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 1,996,049,676,029 0 1,996,049,676,029 0 1,996,049,676,029 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (8,066,314,860) 0 (8,066,314,860) 0 (8,066,314,860) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (1,717,968,794,288) 0 (1,717,968,794,288) (45,291,381) (1,718,014,085,669) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 (29,830,086,017) 0 (29,830,086,017) 0 (29,830,086,017) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (1,747,798,880,305) 0 (1,747,798,880,305) (45,291,381) (1,747,844,171,686) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (147,484,511,867) 0 (147,484,511,867) 0 (147,484,511,867) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 16,373,485,221 0 16,373,485,221 0 16,373,485,221 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 11,870,804,641 0 11,870,804,641 (47,145,457) 11,823,659,184 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 (58,262,414,225) 58,262,414,225 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 62,681,844,634 58,262,414,225 120,944,258,859 (92,436,838) 120,851,822,021 3.총포괄손익 0 0 0 0 62,681,844,634 280,453,586,817 343,135,431,451 (35,019,947,492) 308,115,483,959 (2)소유주와의 거래 1.유상증자 190,000,000,000 (955,642,200) 1,458,882,740 0 0 0 190,503,240,540 0 190,503,240,540 2.신종자본증권발행 0 0 0 234,105,435,000 0 0 234,105,435,000 0 234,105,435,000 3.신종자본증권상환 0 0 (207,920,000) (29,792,080,000) 0 0 (30,000,000,000) 0 (30,000,000,000) 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (17,618,886,986) (17,618,886,986) 0 (17,618,886,986) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.주식선택권 0 0 721,239,636 0 0 0 721,239,636 677,799,991 1,399,039,627 7.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.비지배지분의 증감 등 0 20,749,977,479 (352,183,716) 0 516,672,055 10,262,509,163 31,176,974,981 92,197,638,047 123,374,613,028 9.소유주와의 거래 합계 190,000,000,000 19,794,335,279 1,620,018,660 204,313,355,000 516,672,055 (7,356,377,823) 408,888,003,171 92,875,438,038 501,763,441,209 (3)자본 증가(감소) 합계 190,000,000,000 19,794,335,279 1,620,018,660 204,313,355,000 63,198,516,689 273,097,208,994 752,023,434,622 57,855,490,546 809,878,925,168 2022.12.31 (Ⅳ.기말자본) 773,694,575,000 90,184,721,875 95,017,257 423,492,015,000 (13,669,180,768) 1,863,659,212,429 3,137,456,360,793 93,745,728,936 3,231,202,089,729 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 773,694,575,000 90,184,721,875 95,017,257 423,492,015,000 (13,669,180,768) 1,863,659,212,429 3,137,456,360,793 93,745,728,936 3,231,202,089,729 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) 0 (61,030,011,018) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 247,239,005,704 247,239,005,704 (34,482,138,247) 212,756,867,457 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (740,071,471,996) 0 (740,071,471,996) 0 (740,071,471,996) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 3,320,791,472 0 3,320,791,472 0 3,320,791,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 750,838,056,889 0 750,838,056,889 56,666,719 750,894,723,608 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 28,333,398,273 0 28,333,398,273 0 28,333,398,273 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 779,171,455,162 0 779,171,455,162 56,666,719 779,228,121,881 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 121,120,083,128 0 121,120,083,128 0 121,120,083,128 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (5,876,601,607) 0 (5,876,601,607) (489,685,173) (6,366,286,780) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 157,664,256,159 0 157,664,256,159 (433,018,454) 157,231,237,705 3.총포괄손익 0 0 0 0 157,664,256,159 247,239,005,704 404,903,261,863 (34,915,156,701) 369,988,105,162 (2)소유주와의 거래 1.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.신종자본증권상환 0 0 (613,420,000) (189,386,580,000) 0 0 (190,000,000,000) 0 (190,000,000,000) 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (20,581,666,667) (20,581,666,667) 0 (20,581,666,667) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.주식선택권 0 0 (1,168,520,708) 0 0 0 (1,168,520,708) 955,809,828 (212,710,880) 7.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.비지배지분의 증감 등 0 (22,804,735,303) (14,488,662,637) 0 0 (22,574,552) (37,315,972,492) 53,729,470,269 16,413,497,777 9.소유주와의 거래 합계 0 (22,804,735,303) (16,270,603,345) (189,386,580,000) 0 (20,604,241,219) (249,066,159,867) 54,685,280,097 (194,380,879,770) (3)자본 증가(감소) 합계 0 (22,804,735,303) (16,270,603,345) (189,386,580,000) 157,664,256,159 226,634,764,485 155,837,101,996 19,770,123,396 175,607,225,392 2023.12.31 (Ⅳ.기말자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (16,175,586,088) 234,105,435,000 17,884,288,219 2,155,374,753,068 3,232,263,451,771 113,515,852,332 3,345,779,304,103 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주) 당기 및 전기 연결자본변동표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 연결자본변동표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 1,583,479,413,622 1,865,515,177 1,238,707,871,277 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,271,585,423,816 (417,646,440,997) 775,493,283,507 가.당기순이익(손실) 212,756,867,457 187,263,661,938 94,867,381,537 나.조정 (275,537,194,197) (245,862,985,437) 1,085,906,197,037 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,334,365,750,556 (359,047,117,498) (405,280,295,067) 2.이자수취 340,629,422,041 283,328,624,399 330,283,324,034 3.이자지급 (30,021,827,853) (30,172,863,014) (21,727,851,494) 4.배당금수취 181,376,032,353 195,757,554,420 164,542,364,647 5.법인세납부(환급) (180,089,636,735) (29,401,359,631) (9,883,249,417) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (699,403,847,585) (700,799,801,025) (1,198,111,262,316) 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 391,232,165,521 508,784,002,607 0 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 726,578,143,433 1,441,492,038,130 0 3.매도가능금융자산의 처분 0 0 1,171,542,527,105 4.관계기업투자자산의 처분 3,252,000,000 6,283,000,000 4,975,038,834 5.투자부동산 및 유형자산의 처분 509,945,028 456,734,825,682 45,403,875 6.무형자산의 처분 40,000,000 3,641,300,000 2,081,333,600 7.보증금의 감소 7,866,086,692 3,927,519,960 4,174,232,387 8.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (433,481,012,186) (809,144,546,713) 0 9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,245,244,962,153) (2,191,463,826,828) 0 10.매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,326,345,322,468) 11.관계기업투자자산의 취득 (25,006,391,736) (5,090,000,000) (3,610,000,000) 12.투자활동 관련 파생상품의 정산 (83,333,294,340) (65,334,602,626) (11,051,735,542) 13.투자부동산 및 유형자산의 취득 (21,462,848,946) (16,974,349,776) (21,476,645,665) 14.무형자산의 취득 (9,064,971,308) (6,229,489,326) (3,111,806,655) 15.투자활동 관련 선급금의 유출 (5,466,067,310) (19,130,447,026) (12,212,596,644) 16.보증금의 증가 (5,822,640,280) (10,972,938,900) (3,121,691,143) 17.연결범위의 변동 등으로 인한 현금 유입 0 2,677,713,791 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 (716,776,809,378) 714,250,819,755 (5,735,808,689) 1.임대보증금의 증가 452,100,100 739,054,050 590,426,760 2.임대보증금의 감소 (284,255,400) (6,242,758,360) (1,200,703,180) 3.리스부채의 상환 (43,687,416,025) (29,235,222,448) (29,030,027,995) 4.유상증자 0 190,000,000,000 0 5.주식발행비용 0 (955,642,200) (1,458,882,740) 6.사채의 발행 0 249,134,380,000 0 7.사채의 상환 (478,000,000,000) 0 0 8.신종자본증권의 발행 0 234,105,435,000 0 9.신종자본증권의 상환 (190,000,000,000) (30,000,000,000) 0 10.신종자본증권 분배금 (22,355,000,000) (16,866,250,000) (12,320,000,000) 11.자기주식의 취득 0 0 (513,401,950) 12.비지배지분및부채의 증감 17,097,761,947 123,571,823,713 38,196,780,416 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 167,298,756,659 15,316,533,907 34,860,800,272 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (917,785,499) (589,820,207) 745,235,339 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 166,380,971,160 14,726,713,700 35,606,035,611 Ⅶ.기초현금및현금성자산 213,143,730,761 198,417,017,061 161,906,252,461 Ⅷ.기말현금및현금성자산 379,524,701,921 213,143,730,761 197,512,288,072 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 79(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 78(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 27개의 지역단, 156개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 2,834,160 - 2,834,160 1.83% 자기주식 118,489 - 118,489 0.08% 기타 53,829,120 - 53,829,120 34.79% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 457종 3종 460종 자동차보험 20종 - 20종 장기보험 42종 1,131종 1,173종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 526종 1,134종 1,660종 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 동 기준서의 최초적용일은 2023년 1월 1일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 기업회계기준서 제1104호와 비교하여 기업회계기준서 제1117호 적용시 유의적인 차이항목과 재무상태 영향은 다음과 같습니다. 가. 보험수익 보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. ① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약 보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다. 또한, 연결실체는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 연결실체는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다. 보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 그룹의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다. 연결실체는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다. ② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 연결실체는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다. 나. 보험금융수익 및 비용 보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져있습니다. 연결실체는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법). 다. 외화보험계약 외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 라. 보험취득현금흐름 보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다. 마. 보험서비스비용 발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다. - 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 - 보험취득현금흐름의 상각 - 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입 바. 보험계약과 투자계약의 분류 연결실체는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다. 사. 보험계약 구성요소의 분리 연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 연결실체가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. 아. 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다. - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약 - 포트폴리오에 남아있는 계약. 또한, 보험계약의 각 그룹은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 그룹은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 그룹은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험 계약자에게 다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 그룹에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 그룹에 포함됩니다. 자. 보험계약자산(부채) 인식 및 측정 ① 인식 연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다. - 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다. - 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다. - 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다. ② 측정 보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다. - 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. - 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. i) 최초인식 최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다. (a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름 (b) 보험계약마진 보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약 그룹이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 그룹의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다. 보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다.이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ii) 후속측정 보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약 연결실체는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다. 연결실체는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다. ④ 제거 연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다. 차. 재보험계약 보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다. ① 최초인식 최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결실체가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다. ② 측정 각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약 연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 카. 기업회계기준서 제1117호 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 따라 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 연결재무상태표를 작성하였으며, LOB (Line of Business) 별 전환방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치법 완전소급법 수정소급법 장기 2017년 이전 인수계약 - 2018년 이후 인수계약 일반 - 2020년 이후 인수 계약 2019년 이전 인수계약 자동차 - 전체 - 타. 기업회계기준서 제1117호 전환 효과 연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 연결재무제표를 소급 재작성하였습니다. 연결실체는 전환시점 기준 4년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,303,377,130 자산총계 17,921,039,712 (2,382,337,418) 현금및현금성자산 197,512,288 현금및현금성자산 198,417,017 904,729 금융자산 17,829,240,587 금융자산 16,166,365,971 (1,662,874,616) 관계종속기업투자주식 19,375,802 관계종속기업투자주식 19,375,802 - 유무형자산 730,734,127 유무형자산 730,734,127 - 보험계약자산 - 보험계약자산 15,209 15,209 재보험자산 633,581,171 재보험계약자산 740,520,520 106,939,349 기타자산 888,704,773 기타자산 65,611,066 (823,093,707) 특별계정자산 4,228,382 특별계정자산 - (4,228,382) 부채총계 18,829,856,339 부채총계 15,499,716,548 (3,330,139,791) 보험계약부채 17,593,416,251 보험계약부채 14,335,969,024 (3,257,447,227) 재보험계약부채 11,519,267 11,519,267 투자계약부채 56,091,221 56,091,221 금융부채 1,079,917,812 금융부채 650,614,910 (429,302,902) 기타부채 151,906,098 기타부채 445,522,126 293,616,028 특별계정부채 4,616,178 특별계정부채 - (4,616,178) 자본총계 1,473,520,791 자본총계 2,421,323,164 947,802,373 자본금 583,694,575 자본금 583,694,575 - 기타불입자본 70,390,387 기타불입자본 70,390,387 - 신종자본증권 219,178,660 신종자본증권 219,178,660 - 자본조정 (1,525,001) 자본조정 (1,525,001) - 기타포괄손익누계액 43,883,477 기타포괄손익누계액 (76,867,697) (120,751,174) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 (20,624,647) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 (121,721,497) (101,096,850) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 (19,654,325) (19,654,325) - 재평가잉여금 등 64,508,124 - 재평가잉여금 등 64,508,124 - 이익잉여금 516,124,538 이익잉여금 1,590,562,003 1,074,437,465 비지배지분 41,774,156 비지배지분 35,890,238 (5,883,918) () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (전기말) (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,382,687,831 자산총계 17,173,511,589 (3,209,176,242) 현금및현금성자산 211,835,653 현금및현금성자산 213,143,731 1,308,078 금융자산 17,590,576,189 금융자산 15,738,183,043 (1,852,393,146) 관계종속기업투자주식 15,715,232 관계종속기업투자주식 15,715,232 - 유무형자산 363,853,373 유무형자산 363,853,373 - 보험계약자산 - 보험계약자산 10,370,581 10,370,581 재보험자산 668,558,196 재보험계약자산 668,607,211 49,016 기타자산 1,530,787,530 기타자산 163,638,418 (1,367,149,112) 특별계정자산 1,361,659 특별계정자산 - (1,361,659) 부채총계 20,115,322,904 부채총계 13,942,309,500 (6,173,013,404) 보험계약부채 18,227,855,008 보험계약부채 12,125,186,989 (6,102,668,019) 재보험계약부채 9,917,860 9,917,860 투자계약부채 65,883,816 65,883,816 금융부채 1,617,098,917 금융부채 1,120,745,993 (496,352,924) 기타부채 268,443,056 기타부채 620,574,842 352,131,786 특별계정부채 1,925,922 특별계정부채 - (1,925,922) 자본총계 267,364,928 자본총계 3,231,202,090 2,963,837,162 자본금 773,694,575 자본금 773,694,575 - 기타불입자본 90,184,722 기타불입자본 90,184,722 - 신종자본증권 423,492,015 신종자본증권 423,492,015 - 자본조정 95,017 자본조정 95,017 - 기타포괄손익누계액 (1,940,920,099) 기타포괄손익누계액 (13,669,181) 1,927,250,918 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 (1,975,410,098) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 (2,016,488,217) (41,078,119) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 1,968,329,037 1,968,329,037 - 재평가잉여금 등 34,490,000 - 재평가잉여금 등 34,490,000 - 이익잉여금 819,805,394 이익잉여금 1,863,659,212 1,043,853,818 비지배지분 101,013,303 비지배지분 93,745,729 (7,267,574) () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. - 연결포괄손익계산서 (전기) (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 8,473,762,873 영업수익 5,892,921,765 (2,580,841,108) 보험료수익 6,418,662,932 보험수익 및 보험금융수익 4,671,754,450 (1,746,908,482) 재보험수익 1,155,161,225 출재보험수익 및 출재보험금융수익 409,413,914 (745,747,311) 이자수익 380,969,612 이자수익 326,598,177 (54,371,435) 투자관련수익 202,954,728 투자관련수익 485,155,224 282,200,496 기타수익 316,014,376 기타수익 - (316,014,376) 영업비용 8,228,076,527 영업비용 5,688,073,814 (2,540,002,713) 보험계약부채전입액 등 5,344,418,120 보험서비스비용 및 보험금융비용 4,588,647,633 (755,770,487) 재보험비용 1,383,331,393 출재보험비용 및 출재보험금융비용 587,060,975 (796,270,418) 사업비 및 재산관리비 1,250,504,380 기타사업비용 및 재산관리비 114,102,418 (1,136,401,962) 투자관련비용 189,605,174 투자관련비용 363,723,925 174,118,751 이자비용 33,225,121 이자비용 34,538,863 1,313,742 기타비용 26,992,340 기타비용 - (26,992,340) 영업손익 245,686,346 영업손익 204,847,950 (40,838,396) 영업외수익 78,235,156 영업외수익 78,516,900 281,744 영업외비용 7,132,117 영업외비용 7,355,151 223,034 세전손익 316,789,385 세전손익 276,009,699 (40,779,686) 법인세비용 97,558,419 법인세비용 88,746,037 (8,812,382) 당기손익 219,230,966 당기손익 187,263,662 (31,967,304) 기타포괄손익 (1,926,633,598) 기타포괄손익 120,851,822 2,047,485,420 총포괄손익 (1,707,402,632) 총포괄손익 308,115,484 2,015,518,116 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. - 연결현금흐름표 (전기) (단위: 천원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 1,462,166 1,865,515 403,349 투자활동 현금흐름 (700,799,801) (700,799,801) - 재무활동 현금흐름 714,250,820 714,250,820 - () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. 파. 금융자산의 재지정 연결실체는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다. 사업모형 재평가에 따라 기존 상각후원가측정금융자산 988,503,772천원(장부가액)이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 906,871,022천원(장부가액)으로 대체되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 7) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 연결실체는 당기 도입된 XBRL 표준양식에 맞춰 연결재무제표 양식을 변경하였습니다. 이러한 양식의 변경은 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 수익인식연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 보험상품 판매- 금융자산 관련 수익- 투자부동산 임대수익수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 보험계약관련수익보험계약에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2. (1) 1)에서 설명하고 있습니다.2) 금융자산 관련 수익금융상품에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다. 3) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(14)에서 설명하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 및 환산이익으로 표시하고 손상차손은 대손상각비로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 처분 시 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄연결포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 파생상품연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 현금흐름위험회피연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄연결포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이-특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(7) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. - 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.- 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.(8) 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 35~50년 정액법 구축물 25년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 5년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채(1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄연결포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 리스① 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율- 기업 특유의 위험조정- 채권수익률에 기초한 신용위험조정- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다.② 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.(15) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(16) 비상위험준비금예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.(17) 대손준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다.(18) 해약환급금준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 현재의 유지계약에 대하여 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험회사 전체단위로 해약환급금준비금을 산출하여 적립 또는 환입하고 있습니다. (19) 주식기준보상임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.연결실체가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(21) 신종자본증권연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단1) 유형자산 중 토지의 재평가연결실체는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다.(2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가주석 6에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 3) 보험계약의 측정연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금 및현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.1 111,287,041 5,566,964 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 37,390,147 3,183,418 당좌예금 한국SC은행 외 - - 18,337,107 원화정기예금 KB국민은행 - - 10,000,000 CMA KB증권 외 3.35 ~ 3.5 108,108,969 83,376,589 MMDA 한국SC은행 외 2.0 ~ 3.05 122,738,545 92,679,653 합 계 379,524,702 213,143,731 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 691 22,568 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 신한은행 4.13 110,000 - 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 118,500 8,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 예치금 신한은행 110,000 - 질권설정 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 13,407,536 6,239,919 소 계 13,407,536 6,239,919 채무증권 주식 40,305,999 35,196,715 출자금 82,970,487 77,064,281 수익증권 4,347,678,412 4,736,500,522 채무증권 165,170,766 83,669,280 외화유가증권 157,967,141 157,167,529 기타유가증권 97,057,093 54,827,220 기타예치금 - 17,664,455 소 계 4,891,149,897 5,162,090,002 합 계 4,904,557,433 5,168,329,921 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식(1) 13,718,885 12,068,321 신종자본증권 314,551,110 351,193,180 소 계 328,269,995 363,261,501 채무증권(2) 국공채 3,832,394,832 3,005,425,623 특수채 1,853,583,326 1,433,468,222 금융채 37,998,760 100,578,450 회사채 867,747,060 662,015,871 대출채권 1,613,146,030 656,005,159 기타예치금 159,946,495 130,867,152 소 계 8,364,816,503 5,988,360,477 기타유가증권 40,595,070 45,260,772 외화유가증권 1,254,761,202 1,135,827,733 합 계 9,988,442,769 7,532,710,483 (1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 450,767,440천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기 말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 33,285,712 - - - 1,268,526 채무상품 (2,484,840,647) (83,140,256) 996,903,159 (185,972) (2,094,002) - (1,573,357,718) 소 계 (2,433,625,018) (166,373,071) 1,030,188,871 (185,972) (2,094,002) - (1,572,089,192) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (249,278,280) 45,005 495,833 - 380,445,584 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,704,275) (126,110,788) 780,910,591 (140,967) (1,598,169) - (1,191,643,608) (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기 말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 91,475,821 (9,879,704) (30,380,487) - - - 51,215,629 채무상품 (115,474,334) (94,626,716) (2,224,874,476) 389,057 (50,254,179) - (2,484,840,647) 소 계 (23,998,513) (104,506,420) (2,255,254,963) 389,057 (50,254,179) - (2,433,625,018) 이연법인세효과 5,807,640 25,275,226 545,630,155 (94,152) 12,301,873 - 588,920,743 이연법인세효과 차감 후 잔액 (18,190,873) (79,231,194) (1,709,624,808) 294,905 (37,952,305) - (1,844,704,275) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,513,443,823 (916,545) - - - - 6,513,443,823 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (580,233,903) 129,259 - - - - (580,233,903) 129,259 대손충당금전입 및 환입 - (157,698) - - - - - (157,698) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,175,244,962 - - - - - 1,175,244,962 - 환율변동 등 기타 930,640,302 - - - - - 930,640,302 - 유효이자율 상각 15,211,290 - - - - - 15,211,290 - 당기말 8,047,026,745 (944,984) - - - - 8,047,026,745 (944,984) (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (159,738,458) - - - - - (159,738,458) - 대손충당금전입 및 환입 - 214,412 - - - - - 214,412 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 110,270,608 - - - - - 110,270,608 - 환율변동 등 기타 99,737,698 - - - - - 99,737,698 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 당기말 1,613,146,029 (1,052,592) - - - - 1,613,146,029 (1,052,592) (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,009,485,893 - - - - - 8,009,485,893 - 회계기준 변경에 따른 변동효과 (254,799,417) (649,099) - - - - (254,799,417) (649,099) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (1,248,902,330) 81,572 - - - - (1,248,902,330) 81,572 대손충당금전입 및 환입 - (349,018) - - - - - (349,018) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,026,946,490 - - - - - 2,026,946,490 - 환율변동 등 기타 (2,032,281,096) - - - - - (2,032,281,096) - 유효이자율 상각 12,994,283 - - - - - 12,994,283 - 전기말 6,513,443,823 (916,545) - - - - 6,513,443,823 (916,545) (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 - - - - - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 818,207,701 (108,742) - - - - 818,207,701 (108,742) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (109,142,182) - - - - - (109,142,182) - 대손충당금전입 및 환입 - (40,039) - - - - - (40,039) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 72,914,200 - - - - - 72,914,200 - 환율변동 등 기타 (125,974,560) - - - - - (125,974,560) - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전기말 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) (4) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회계구분 당기말 국공채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 420,563,890 외화유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 30,203,550 (5) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공목적 당기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 214,640 KB국민은행 등 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타예치금 139,326 26,997,285 합 계 139,326 26,997,285 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 986,106,002 1,245,540,239 이연대출부대손익 820,507 2,403,809 대손충당금 (10,606,931) (8,325,235) 소 계 976,319,578 1,239,618,813 신용대출금 채권원금 12,560,133 16,558,630 대손충당금 (1,069,167) (1,596,943) 소 계 11,490,966 14,961,687 지급보증대출금 채권원금 72,299 146,477 소 계 72,299 146,477 기타대출금 채권원금 494,626,988 1,530,232,720 이연대출부대손익 (1,563,373) (1,493,441) 대손충당금 (4,746,490) (4,465,287) 소 계 488,317,125 1,524,273,992 대출채권 계 1,476,199,968 2,779,000,969 (2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 528,749,611 457,356,391 986,106,002 729,463,239 516,077,000 1,245,540,239 신용대출금 12,560,133 - 12,560,133 16,558,630 - 16,558,630 지급보증대출금 72,299 - 72,299 146,477 - 146,477 기타대출금 299,000 494,327,988 494,626,988 387,000 1,529,845,720 1,530,232,720 합 계 541,681,043 951,684,379 1,493,365,422 746,555,346 2,045,922,720 2,792,478,066 () 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,790 (8,935,422) 108,151,482 (2,284,206) 10,651,161 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,503,772) 1,118,223 - - - - (988,503,772) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 23,592,426 (603,125) (23,452,114) 575,204 (140,311) 27,921 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (53,502,545) 504,663 54,027,279 (586,050) (524,734) 81,387 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,112,829) 55,516 (2,529,123) 36,850 6,641,952 (92,366) - - 제거된 금융자산 (370,660,792) (195,934) (25,448,111) (262,365) (4,919,725) 127,328 (401,028,628) (330,971) 대손충당금전입 및 환입 - (737,744) - (2,045,233) - (1,424,333) - (4,207,310) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 90,151,457 - - - - - 90,151,457 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (80,436) 80,436 (539,648) 539,648 (764,851) 764,851 (1,384,935) 1,384,935 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 당기말 1,371,469,300 (8,713,386) 110,209,763 (4,026,154) 10,943,492 (3,683,049) 1,492,622,555 (16,422,588) (전기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 4,832,702,583 (16,346,868) - - - - 4,832,702,583 (16,346,868) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (2,308,270,638) 9,093,935 182,555,637 (6,293,331) 2,462,907 (1,077,228) (2,123,252,093) 1,723,376 12개월 기대신용손실로 대체 41,825,266 (764,133) (41,460,775) 740,336 (364,492) 23,797 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,378,710) 344,151 30,510,055 (401,039) (131,345) 56,888 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,907,066) 36,648 (7,011,246) 798,291 9,918,311 (834,939) - - 제거된 금융자산 (175,873,951) 724,772 (56,224,821) 2,429,405 (1,034,713) (442,823) (233,133,485) 2,711,355 대손충당금전입 및 환입 - (2,056,315) - 224,761 - (1,093,039) - (2,924,593) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 317,520,695 - - - - - 317,520,695 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (32,388) 32,388 (217,371) 217,371 (199,507) 199,507 (449,265) 449,265 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 전기말 2,674,585,792 (8,935,422) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) (4) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 이연대출부대손익 910,368 (1,296,111) (357,123) (742,866) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 이연대출부대손익 2,450,589 (721,710) (818,512) 910,367 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 4,779,430 2,091,274 미수수익 153,665,796 134,188,656 보증금 52,810,582 55,259,581 합 계 211,255,808 191,539,511 (2) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금이자 7,918,344 5,803,543 유가증권이자 130,670,981 113,223,154 대출채권이자 10,937,288 11,517,795 배당수익 4,119,905 3,617,645 기타수익 98,420 58,975 대손충당금 (79,142) (32,457) 합 계 153,665,796 134,188,655 (3) 당기 및 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 196,847,081 (3,214,328) - - - - 196,847,081 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 21,937,926 - - - - - 21,937,926 - 대손충당금전입(환입) - (1,724,306) - - - - - (1,724,306) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 15,535 - - - - - 15,535 당기말 218,785,007 (4,923,098) - - - - 218,785,007 (4,923,098) 현재가치할인차금 - (2,606,101) - - - - - (2,606,101) (전기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 165,606,990 (3,221,260) - - - - 165,606,990 (3,221,260) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 31,524,622 - - - - - 31,524,622 - 대손충당금전입(환입) - (261,323) - - - - - (261,323) 제각및매각액 (284,531) 284,531 - - - - (284,531) 284,531 환율변동 등 기타 - (16,276) - - - - - (16,276) 전기말 196,847,081 (3,214,328) - - - - 196,847,081 (3,214,328) 현재가치할인차금 - (2,093,243) - - - - - (2,093,243) 5.7 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 15,960,676 15,960,676 - 51,763,913 - 51,763,913 통화선도 2,569,173 2,723,147 5,292,320 1,221,969 - 43,563 1,265,532 채권선도 - 54,891,938 54,891,938 - 112,607,839 - 112,607,839 합 계 2,569,173 73,575,761 76,144,934 1,221,969 164,371,752 43,563 165,637,284 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 27,060,462 27,060,462 - 43,871,879 - 43,871,879 통화선도 12,535,912 - 12,535,912 1,168,605 4,951,798 104,221 6,224,624 채권선도 - - - - 249,253,597 - 249,253,597 합 계 12,535,912 27,060,462 39,596,374 1,168,605 298,077,274 104,221 299,350,100 (2) 당기와 전기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (54,811,250) - (54,811,250) - (54,266,177) - (54,266,177) 통화선도() (11,351,637) (2,049,644) 60,659 (13,340,622) (14,280,351) (3,637,865) 451,383 (17,466,833) 채권선도 - - (4,722,060) (4,722,060) - - 5,506,890 5,506,890 합 계 (11,351,637) (56,860,894) (4,661,401) (72,873,932) (14,280,351) (57,904,042) 5,958,273 (66,226,120) () 당기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 이익 1,646,740천원, 채권선도에서 발생한 이익 158,562,879천원 및 통화선도에서 발생한 손실 407,603천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다. () 전기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 520,657천원과 통화스왑에서 발생한 이익 33,925,413천원 및 채권선도에서 발생한 손실 229,017,896천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,618,806,469 1,618,806,469 - 1,568,787,645 1,568,787,645 통화선도 275,877,303 75,633,127 351,510,430 290,042,290 58,810,989 348,853,279 채권선도 - 1,658,361,225 1,658,361,225 - 1,388,466,105 1,388,466,105 합 계 275,877,303 3,352,800,821 3,628,678,124 290,042,290 3,016,064,739 3,306,107,029 (4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 9,371,094 15,042,031 111,084,616 1,442,480,889 40,827,840 1,618,806,470 통화선도 80,262,601 161,003,567 34,611,135 75,633,127 - 351,510,430 채권선도 35,545,800 91,115,970 386,219,390 1,145,480,065 - 1,658,361,225 합 계 125,179,495 267,161,568 531,915,141 2,663,594,081 40,827,840 3,628,678,125 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 36,750,133 38,794,614 371,378,725 1,121,864,172 - 1,568,787,644 통화선도 117,460,240 138,041,661 93,351,379 - - 348,853,280 채권선도 - - 167,768,880 1,220,697,225 - 1,388,466,105 합 계 154,210,373 176,836,275 632,498,984 2,342,561,397 - 3,306,107,029 (5) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공기관 담보제공자산 당기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 214,639,550 383,548,214 (6) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손익반영 평가 기 말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) (1,230,759) 161,032,775 (66,838,754) 이연법인세 효과 54,856,828 16,174,895 합 계 (171,783,942) (50,663,859) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 손익반영 평가 기 말 위험회피목적파생상품평가손익 (35,698,150) 3,629,206 3,886,281 (198,458,107) (226,640,770) 이연법인세 효과 8,648,781 54,856,828 합 계 (27,049,369) (171,783,942) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 76,144,935 - 76,144,935 63,157,196 - 12,987,739 유가증권대여약정 450,767,440 - 450,767,440 450,767,440 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 39,596,374 - 39,596,374 35,555,812 - 4,040,562 유가증권대여약정 84,278,087 - 84,278,087 84,278,087 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 165,637,284 - 165,637,284 165,637,284 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 299,350,101 - 299,350,101 284,523,463 - 14,826,638 (8) 위험회피 평균헤지비율 당기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 560,000,000 505,000,000 465,000,000 180,000,000 60,000,000 - 1,770,000,000 평균 가격조건 2.69% 2.73% 3.00% 3.02% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 370,099,803 353,188,500 474,206,500 234,923,500 343,169,627 39,850,000 1,815,437,931 평균 헤지비율 104.00% 100.00% 100.00% 100.00% 103.04% 100.00% - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 180,000,000 550,000,000 415,000,000 225,000,000 130,000,000 - 1,500,000,000 평균 가격조건 2.56% 2.67% 2.47% 2.25% 2.68% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 748,890,558 94,222,500 299,363,500 399,101,500 234,923,500 - 1,776,501,558 평균 헤지비율 105.10% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,227.40 USD/KRW, 1,347.67 EUR/KRW, 910.38 CAD/KRW, 1,590.00 GBP/KRW, 841.06 AUD/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 379,524,702 379,524,702 예치금() 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,904,557,433 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769 9,988,442,769 상각후원가측정금융자산-채무상품() 139,326 139,326 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,476,199,967 1,389,571,797 파생상품(위험회피목적) 76,144,935 76,144,935 기타수취채권() 211,255,808 211,255,808 합 계 17,036,383,440 16,949,755,270 금융부채: 차입부채 249,261,480 244,842,500 파생상품부채(위험회피목적) 165,637,284 165,637,284 기타금융부채() 75,119,425 75,119,425 투자계약부채() 66,744,842 66,744,842 합 계 556,763,031 552,344,051 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 213,143,731 213,143,731 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 5,168,329,921 5,168,329,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,532,710,483 7,532,710,483 상각후원가측정금융자산-채무상품() 26,997,285 26,997,285 상각후원가측정금융자산-대출채권 2,779,000,969 2,697,368,219 파생상품(위험회피목적) 39,596,374 39,596,374 기타수취채권() 191,539,510 191,539,510 합 계 15,951,326,773 15,869,694,023 금융부채: 차입부채 726,931,627 691,975,610 파생상품부채(위험회피목적) 299,350,101 299,350,101 기타금융부채() 94,464,265 94,464,265 투자계약부채() 65,883,816 65,883,816 합 계 1,186,629,809 1,151,673,792 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 최초 인식 후 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채 - 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 - 차입부채 연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.- 상각후원가측정금융자산-대출채권당사의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 64,329,459 1,037,303,964 3,802,924,010 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,508,042 5,222,798,723 926,136,004 9,988,442,769 파생상품(위험회피목적) - 76,144,935 - 76,144,935 합 계 3,903,837,501 6,336,247,622 4,729,060,014 14,969,145,137 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 165,637,284 - 165,637,284 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,477,976 1,371,545,130 3,738,306,815 5,168,329,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,008,448,513 3,859,211,380 665,050,590 7,532,710,483 파생상품(위험회피목적) - 39,596,374 - 39,596,374 합 계 3,066,926,489 5,270,352,884 4,403,357,405 12,740,636,778 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 299,350,101 - 299,350,101 당기와 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,738,306,815 - - 360,219,228 (288,506,961) (7,095,071) 3,802,924,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 90,270,608 (117,292,720) 37,241,662 926,136,004 합 계 4,403,357,405 906,871,022 (656,005,159) 450,489,836 (405,799,681) 30,146,591 4,729,060,014 (전기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 취 득 처 분 평 가 기 타 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,426,177,872 591,672,857 (261,154,651) (21,234,023) 2,844,760 3,738,306,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,439,541,910 (2,611,971,406) 72,914,200 (111,603,554) (123,830,560) - 665,050,590 합 계 3,439,541,910 814,206,466 664,587,057 (372,758,205) (145,064,583) 2,844,760 4,403,357,405 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다. (2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,824,076 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,972,008 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 0.6 ~ 1.0 / 3.41 ~ 5.01% 출자금 82,970,487 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,667,157,439 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,605,675 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 8.44 ~ 10.27% 대출채권 919,530,329 할인된 현금흐름 할인율 2.54 ~ 7.52% 합 계 4,729,060,014 (4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 747,120 (566,751) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 41,096,197 (36,915,884) 수익증권 순자산공정가치 +/-1.0% 36,671,574 (36,671,574) - - 기타유가증권 할인율 +/-1.0% 1,415,186 (1,581,551) - - 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 379,524,702 - 379,524,702 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 139,326 - 139,326 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,389,571,797 1,389,571,797 기타수취채권 - - 211,255,808 211,255,808 합계 - 379,782,528 1,600,827,605 1,980,610,133 금융부채 차입부채 - 244,842,500 - 244,842,500 기타금융부채 - - 75,119,425 75,119,425 투자계약부채 - - 66,744,842 66,744,842 합계 - 244,842,500 141,864,267 386,706,767 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 213,143,731 - 213,143,731 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 26,997,285 - 26,997,285 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,697,368,219 2,697,368,219 기타수취채권 - - 191,539,510 191,539,510 합계 - 240,149,516 2,888,907,729 3,129,057,245 금융부채 차입부채 - 691,975,610 - 691,975,610 기타금융부채 - - 94,464,265 94,464,265 투자계약부채 - - 65,883,816 65,883,816 합계 - 691,975,610 160,348,081 852,323,691 7. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 당기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 손해보험업 대한민국 12월 59.7 54.6 히어로손해사정 손해사정업 대한민국 12월 70.0 85.1 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 증권집합투자기구 대한민국 3,6,9,12월 66.7 66.7 (2) 연결범위의 변동 당기 중 연결범위의 변동은 없었습니다 (3) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명() 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 55.9 63.3 () 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 영업수익 당기순손익 캐롯손해보험주식회사 394,457,359 170,912,355 223,545,003 517,714,437 (74,608,890) 히어로손해사정 14,114,036 3,892,788 10,221,248 18,398,269 (3,587,405) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 11,262,768 62,793 11,199,975 1,126,209 478,246 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 전기영업수익 전기순손익 캐롯손해보험주식회사 356,040,002 173,031,842 183,008,159 442,530,230 (78,503,029) 히어로손해사정 4,452,077 1,478,164 2,973,913 8,874,231 (2,026,087) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 9,064,848 120,986 8,943,861 698,534 486,416 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호(1) - - - 111,110 (103,097) (1) 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 지배력상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (343,887) (6,060,317) 127,692,571 121,288,367 21,766,925 143,055,292 히어로손해사정 (2,228,212) (5,505,912) 10,834,740 3,100,617 1,834,835 4,935,452 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 807,163 - (807,163) - - - () 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (135,681,464) (17,115,685) 172,127,690 19,330,541 2,436,384 21,766,925 히어로손해사정 (888,468) (2,276,697) 5,000,000 1,834,835 - 1,834,835 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 2,718,288 - (2,718,288) - - - 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 (308,038) 2,749,982 (2,441,944) - - - () 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (6) 연결실체에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지분율 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 지급한 배당금 기타 누적비지배지분 캐롯손해보험주식회사 59.7% 93,302,616 (33,851,129) - 51,009,291 110,460,777 히어로손해사정 70.0% 443,113 (631,009) - 3,242,971 3,055,075 합 계 93,745,729 (34,482,138) - 54,252,262 113,515,852 (전기) (단위: 천원) 구 분 지분율 기초 회계정책변경효과 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 지급한 배당금 기타 누적비지배지분 캐롯손해보험주식회사 54.6% 41,774,156 (5,883,917) (34,625,624) - 92,038,001 93,302,616 히어로손해사정 85.1% - - (301,887) - 745,000 443,113 합 계 41,774,156 (5,883,917) (34,927,511) - 92,783,001 93,745,729 (7) 당기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당기말지분율 당기말 전기말 충남-한화중소기업육성펀드 창업투자조합 대한민국 - - 608,926 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(1) 창업투자조합 대한민국 55.90% 10,974,817 14,887,717 PT Lippo General Insurance Tbk(2) 손해보험업 인도네시아 14.90% 26,826,625 - 주식회사 럭키박스솔루션 제조업 대한민국 36.20% 4,527 218,589 합 계 37,805,969 15,715,232 (1) 연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (9) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 기 말 충남-한화중소기업육성펀드 608,926 - (402,000) (554,169) 347,243 - 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,887,717 - (2,850,000) (681,318) (381,583) 10,974,817 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - (209,759) 2,029,993 26,826,625 주식회사 럭키박스솔루션 218,589 - - - (214,062) 4,527 합 계 15,715,232 25,006,392 (3,252,000) (1,445,246) 1,781,591 37,805,969 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 기 말 한화글로벌사업화펀드 3,864,048 - (1,233,923) (2,768,116) 137,991 - 충남-한화중소기업육성펀드 1,395,726 - (21,869) (812,669) 47,738 608,926 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,116,028 4,750,000 (5,071,916) - 1,093,605 14,887,717 주식회사 럭키박스솔루션 - 340,000 - - (121,411) 218,589 합 계 19,375,802 5,090,000 (6,327,708) (3,580,785) 1,157,923 15,715,232 (10) 당기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 당기순손익 충남-한화중소기업육성펀드 - - - 5,419,751 1,925,840 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 20,185,306 172,573 20,012,732 1,496,618 (683,176) PT Lippo General Insurance Tbk() 203,413,733 126,970,266 76,443,467 214,845,407 13,624,112 주식회사 럭키박스솔루션 306,098 293,582 12,516 1,176,971 (591,818) () 당기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 당기순손익 한화글로벌사업화펀드 - - - 2,361,398 459,969 충남-한화중소기업육성펀드 4,510,627 1,465,998 3,044,629 1,825,748 238,690 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 24,596,320 183,235 24,413,085 2,139,587 1,724,619 주식회사 럭키박스솔루션 723,891 119,556 604,334 421,941 (335,666) (11) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 지분율 순자산 지분율 순자산지분비율 투자차액 등 장부금액 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 20,012,732 55.9% 11,177,966 (203,149) 10,974,817 PT Lippo General Insurance Tbk() 76,443,467 14.90% 11,390,077 15,436,548 26,826,625 주식회사 럭키박스솔루션 12,516 36.2% 4,527 - 4,527 (전기) (단위: 천원) 지분율 순자산 지분율 순자산지분비율 투자차액 등 장부금액 충남-한화중소기업육성펀드 3,044,629 20.0% 608,926 - 608,926 2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 24,413,085 61.0% 14,887,717 - 14,887,717 주식회사 럭키박스솔루션 604,334 36.2% 218,589 - 218,589 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,774,039 - - 121,774,039 건물 143,432,395 (33,665,120) - 109,767,275 구축물 95,597 (84,246) - 11,351 비품 193,845,755 (145,086,794) - 48,758,961 임차점포시설물 6,620,591 (4,559,634) - 2,060,957 유형자산 계 465,768,377 (183,395,794) - 282,372,583 투자부동산 토지 13,345,190 - - 13,345,190 건물 11,872,272 (5,212,002) - 6,660,270 투자부동산 계 25,217,462 (5,212,002) - 20,005,460 무형자산 개발비 174,755,302 (138,714,236) - 36,041,066 소프트웨어 85,629,177 (74,185,691) - 11,443,486 기타의 무형자산 13,339,578 - (1,130,534) 12,209,044 무형자산 계 273,724,057 (212,899,927) (1,130,534) 59,693,596 (전기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,639,202 - - 121,639,202 건물 143,180,957 (30,592,325) - 112,588,632 구축물 95,597 (81,962) - 13,635 차량운반구 36,768 (36,767) - 1 비품 180,794,557 (134,993,283) - 45,801,274 임차점포시설물 5,996,848 (4,253,737) - 1,743,111 유형자산 계 451,743,929 (169,958,074) - 281,785,855 투자부동산 토지 13,480,026 - - 13,480,026 건물 12,123,711 (5,109,887) - 7,013,824 투자부동산 계 25,603,737 (5,109,887) - 20,493,850 무형자산 개발비 160,770,185 (123,310,629) - 37,459,556 소프트웨어 81,328,494 (69,464,346) - 11,864,148 기타의 무형자산 13,380,498 - (1,130,534) 12,249,964 무형자산 계 255,479,177 (192,774,975) (1,130,534) 61,573,668 (2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 기 말 유형자산 토지 121,639,202 - - 134,837 - 121,774,039 건물 112,588,632 - - 108,165 (2,929,522) 109,767,274 구축물 13,635 - - - (2,284) 11,351 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 45,801,274 21,013,258 (609,177) 2,671,194 (20,117,587) 48,758,962 임차점포시설물 1,743,111 546,761 (135,522) 688,590 (781,983) 2,060,957 유형자산 계 281,785,855 21,560,019 (744,700) 3,602,785 (23,831,376) 282,372,583 투자부동산 토지 13,480,027 - - (134,837) - 13,345,189 건물 7,013,824 - - (108,165) (245,388) 6,660,271 투자부동산 계 20,493,851 - - (243,002) (245,388) 20,005,460 무형자산 개발비 37,459,557 5,244,956 - 8,813,759 (15,477,205) 36,041,067 소프트웨어 11,864,148 3,820,015 - 515,768 (4,756,445) 11,443,486 기타의 무형자산 12,249,964 - (40,920) - - 12,209,044 무형자산 계 61,573,669 9,064,971 (40,920) 9,329,527 (20,233,650) 59,693,597 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 재 평 가 상 각 기 말 유형자산 토지 268,852,426 - (178,422,312) 9,370,926 21,838,162 - 121,639,202 건물 166,552,247 - (54,614,811) 5,382,219 - (4,731,023) 112,588,632 구축물 17,459 - - - - (3,824) 13,635 차량운반구 1 - - - - - 1 비품 39,094,154 16,974,350 (122,615) 7,169,932 - (17,314,547) 45,801,274 임차점포시설물 1,486,732 23,100 (126,963) 1,062,528 - (702,286) 1,743,111 유형자산 계 476,003,019 16,997,450 (233,286,701) 22,985,605 21,838,162 (22,751,680) 281,785,855 투자부동산 토지 118,899,256 - (96,048,303) (9,370,926) - - 13,480,027 건물 69,040,374 - (54,750,514) (5,382,219) - (1,893,817) 7,013,824 투자부동산 계 187,939,630 - (150,798,817) (14,753,145) - (1,893,817) 20,493,851 무형자산 개발비 38,564,985 3,581,019 - 10,324,165 - (15,010,612) 37,459,557 소프트웨어 13,329,297 1,584,002 - 1,636,350 - (4,685,501) 11,864,148 기타의 무형자산 14,897,195 1,064,469 (3,711,700) - - - 12,249,964 무형자산 계 66,791,477 6,229,490 (3,711,700) 11,960,515 - (19,696,113) 61,573,669 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 121,774,039 61,821,276 한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 121,774,039 (5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,114,431 11,881,801 운영비용 (1,178,645) (5,184,202) (6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 263,916,510 (7) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,312,745 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,345,190 27,194,298 13,610,307 27,636,267 건물 6,660,270 7,382,314 7,128,328 7,666,945 9. 리스 연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.64년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,803,312 2,432,927 137,141,938 141,378,177 감가상각누계액 (676,728) (641,145) (31,841,748) (33,159,621) 장부금액 1,126,584 1,791,782 105,300,190 108,218,556 (전기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,291,173 2,426,432 143,013,026 146,730,631 감가상각누계액 (505,032) (173,591) (30,865,767) (31,544,390) 장부금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 112,565,495 천원 및 134,170,219 천원이 증가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 취득 1,059,452 50,766 111,455,276 112,565,494 해지 (449,298) (33,215) (116,693,005) (117,175,518) 기타 229,573 2,881 35,870,155 36,102,609 감가상각비 (499,284) (481,492) (37,479,495) (38,460,271) 기말금액 1,126,584 1,791,781 105,300,190 108,218,555 (전기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 600,103 210,572 40,120,490 40,931,164 취득 792,856 2,991,710 130,385,653 134,170,219 해지 (437,139) (3,238,176) (57,358,937) (61,034,251) 기타 259,794 3,042,082 26,473,706 29,775,582 감가상각비 (429,473) (753,347) (27,473,653) (28,656,473) 기말금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 38,460,271 28,656,473 리스부채 이자비용 5,814,557 1,108,102 단기리스비용 1,435,534 35,086 당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 43,687,416 천원 및 29,270,309 천원입니다. 10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 12,578,938 9,650,234 선급비용 3,647,019 3,066,753 기타의 기타자산 4,980 - 합 계 16,230,937 12,716,987 11. 보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 744,425,800 744,425,800 - 747,365,370 747,365,370 일반 - 580,308,233 580,308,233 (10,354,959) 490,669,573 480,314,614 장기 (15,622) 12,272,703,102 12,272,687,480 (15,622) 10,887,152,047 10,887,136,425 계 (15,622) 13,597,437,135 13,597,421,513 (10,370,581) 12,125,186,990 12,114,816,409 금융감독원은 당기 중 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인을 발표하였고, 보험회사는 해당 가이드라인을 2023년 반기말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 연결실체는 무/저해지보험의 계리적 가정 적용 가이드라인과 실손의료보험의 계리적 가정 적용 가이드라인을 당기 연결재무제표에 반영하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래 현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. (당기말) 구분 가정값(%) 산출근거 해약률 경과차년 1~11년 연해지율 11.8% 2023년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출 지급률 온레벨 손해율 82.4% 2023년 6월말 기준, 실손은 직전 5년, 비실손은 직전 7년 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용하고, 3개 이상의 관찰치를 확보하기 위해 5차년 이후 진전시 9년 통계 사용(산출은 PLDM 50%, ILDM 50%). 후유장해의 경우 Tail-Factor를 반영함. 사업비율 직접신계약비 매출유관 : 21.6%, 매출무관 : 22.2% 2023년 6월말 기준 투자관리비는 직전 3년, 사업비(직접신계약비/직접유지비/간접비), 및 손해조사비는 직전 1년 경험통계를 기초로 실제사업비 금액을 속성에 따라 분류 배분하여 산출단, 수당수수료 및 시책비는 사업계획을 기초로 적용 할인율 무위험수익률 3.75%~4.80% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 -3.66%~17.18% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (전기말) 구분 가정값(%) 산출근거 해약률 경과차년 1~11년 연해지율 11.4% 2022년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출 지급률 온레벨 손해율 77.9% 2022년 6월말 기준, 직전 7년 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용(ILDM 100%) 사업비율 직접신계약비 매출유관 : 17.0%, 매출무관 : 20.3% 2022년 6월말 기준 투자관리비는 직전 3년, 사업비(직접신계약비/직접유지비/간접비), 및 손해조사비는 직전 1년 경험통계를 기초로 실제사업비 금액을 속성에 따라 분류 배분하여 산출단, 수당수수료 및 시책비는 사업계획을 기초로 적용 할인율 무위험수익률 4.38%~5.17% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 -2.37%~18.52% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,962 14,497,007 254,745,969 747,365,370 기초 보험계약 순부채(자산) 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,962 14,497,007 254,745,969 747,365,370 보험수익 (1,012,096,662) - (1,012,096,662) - - - (1,012,096,662) 보험수익 소계 (1,012,096,662) - (1,012,096,662) - - - (1,012,096,662) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 850,971,057 18,950,656 869,921,713 869,921,713 기타 보험서비스비용 - - - 90,629,371 - 90,629,371 90,629,371 보험취득 현금흐름 당기비용 99,619,630 - 99,619,630 - - - 99,619,630 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (13,024,575) (13,024,575) - - - (13,024,575) 발생사고부채 변동액 - - - 1,874,942 (17,797,214) (15,922,272) (15,922,272) 보험서비스비용 소계 99,619,630 (13,024,575) 86,595,055 943,475,370 1,153,442 944,628,812 1,031,223,867 보험서비스결과 합계 (912,477,032) (13,024,575) (925,501,607) 943,475,370 1,153,442 944,628,812 19,127,205 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 6,485,521 - 6,485,521 6,485,521 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 2,925,442 - 2,925,442 2,925,442 총 포괄손익 변동 (912,477,032) (13,024,575) (925,501,607) 952,886,333 1,153,442 954,039,775 28,538,168 현금흐름 수취한 보험료 1,016,049,310 - 1,016,049,310 - - - 1,016,049,310 지급된 발생한 보험금 등 - - - (850,143,518) - (850,143,518) (850,143,518) 기타 보험서비스비용 - - - (90,629,371) - (90,629,371) (90,629,371) 보험취득 현금흐름 (99,619,630) - (99,619,630) - - - (99,619,630) 기타미결계정 변동 (8,185,476) - (8,185,476) 1,050,947 - 1,050,947 (7,134,529) 총 현금흐름 소계 908,244,204 - 908,244,204 (939,721,942) - (939,721,942) (31,477,738) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 475,361,485 513 475,361,998 253,413,353 15,650,449 269,063,802 744,425,800 기말보험계약 순부채(자산) 475,361,485 513 475,361,998 253,413,353 15,650,449 269,063,802 744,425,800 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 477,154,654 13,067,986 490,222,640 235,692,698 13,134,699 248,827,397 739,050,037 기초 보험계약 순부채(자산) 477,154,654 13,067,986 490,222,640 235,692,698 13,134,699 248,827,397 739,050,037 보험수익 (935,570,967) - (935,570,967) - - - (935,570,967) 보험수익 소계 (935,570,967) - (935,570,967) - - - (935,570,967) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 767,320,054 16,360,826 783,680,880 783,680,880 기타 보험서비스비용 - - - 91,204,856 - 91,204,856 91,204,856 보험취득 현금흐름 당기비용 107,397,189 - 107,397,189 - - - 107,397,189 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (42,897) (42,897) - - - (42,897) 발생사고부채 변동액 - - - 7,401,569 (14,998,518) (7,596,949) (7,596,949) 보험서비스비용 소계 107,397,189 (42,897) 107,354,292 865,926,478 1,362,308 867,288,786 974,643,078 보험서비스결과 합계 (828,173,778) (42,897) (828,216,675) 865,926,478 1,362,308 867,288,786 39,072,111 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 3,944,450 - 3,944,450 3,944,450 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (4,223,189) - (4,223,189) (4,223,189) 총 포괄손익 변동 (828,173,778) (42,897) (828,216,675) 865,647,739 1,362,308 867,010,047 38,793,372 현금흐름 수취한 보험료 941,541,357 - 941,541,357 - - - 941,541,357 지급된 발생한 보험금 등 - - - (771,504,651) - (771,504,651) (771,504,651) 기타 보험서비스비용 - - - (80,301,982) - (80,301,982) (80,301,982) 보험취득 현금흐름 (107,397,189) - (107,397,189) - - - (107,397,189) 기타미결계정 변동 (3,530,731) - (3,530,731) (9,284,842) - (9,284,842) (12,815,573) 총 현금흐름 소계 830,613,437 - 830,613,437 (861,091,475) - (861,091,475) (30,478,038) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 479,594,313 13,025,089 492,619,402 240,248,962 14,497,007 254,745,969 747,365,371 기말보험계약 순부채(자산) 479,594,313 13,025,089 492,619,402 240,248,962 14,497,007 254,745,969 747,365,371 2) 일반보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 182,954,504 13,921,768 196,876,272 260,313,438 33,479,862 293,793,300 490,669,572 기초 보험계약 순부채(자산) 206,164,426 13,922,437 220,086,863 225,716,767 34,510,983 260,227,750 480,314,613 보험수익 (611,617,997) - (611,617,997) - - - (611,617,997) 보험수익 소계 (611,617,997) - (611,617,997) - - - (611,617,997) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 339,327,464 22,470,778 361,798,242 361,798,242 기타 보험서비스비용 - - - 29,664,846 - 29,664,846 29,664,846 보험취득 현금흐름 당기비용 335 - 335 - - - 335 보험취득 현금흐름의 상각 82,147,030 - 82,147,030 - - - 82,147,030 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (3,664,005) (3,664,005) - - - (3,664,005) 발생사고부채 변동액 - - - 98,862,089 (20,760,492) 78,101,597 78,101,597 보험서비스비용 소계 82,147,365 (3,664,005) 78,483,360 467,854,399 1,710,286 469,564,685 548,048,045 보험서비스결과 합계 (529,470,632) (3,664,005) (533,134,637) 467,854,399 1,710,286 469,564,685 (63,569,952) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 8,890,246 - 8,890,246 8,959,743 - 8,959,743 17,849,989 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,438,223 - 1,438,223 1,438,223 보험금융손익_환율변동효과 등 (272,309) - (272,309) 213,610 - 213,610 (58,699) 총 포괄손익 변동 (520,852,695) (3,664,005) (524,516,700) 478,465,975 1,710,286 480,176,261 (44,340,439) 현금흐름 수취한 보험료 631,927,170 - 631,927,170 - - - 631,927,170 지급된 발생한 보험금 등 - - - (388,324,499) - (388,324,499) (388,324,499) 기타 보험서비스비용 - - - (29,664,846) - (29,664,846) (29,664,846) 보험취득 현금흐름 (86,934,830) - (86,934,830) - - - (86,934,830) 기타미결계정 변동 9,461,577 - 9,461,577 7,869,485 - 7,869,485 17,331,062 총 현금흐름 소계 554,453,917 - 554,453,917 (410,119,860) - (410,119,860) 144,334,057 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 239,765,648 10,258,432 250,024,080 294,062,882 36,221,269 330,284,151 580,308,231 기말 보험계약 순부채(자산) 239,765,648 10,258,432 250,024,080 294,062,882 36,221,269 330,284,151 580,308,231 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 203,552,321 11,011,019 214,563,340 250,996,757 42,969,231 293,965,988 508,529,328 기초 보험계약 순부채(자산) 203,552,321 11,011,019 214,563,340 250,996,757 42,969,231 293,965,988 508,529,328 보험수익 (553,012,646) - (553,012,646) - - - (553,012,646) 보험수익 소계 (553,012,646) - (553,012,646) - - - (553,012,646) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 314,605,758 30,153,249 344,759,007 344,759,007 기타 보험서비스비용 - - - 25,352,856 - 25,352,856 25,352,856 보험취득 현금흐름의 상각 69,895,102 - 69,895,102 - - - 69,895,102 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 2,911,419 2,911,419 - - - 2,911,419 발생사고부채 변동액 - - - (4,493,502) (38,611,498) (43,105,000) (43,105,000) 보험서비스비용 소계 69,895,102 2,911,419 72,806,521 335,465,112 (8,458,249) 327,006,863 399,813,384 보험서비스결과 합계 (483,117,544) 2,911,419 (480,206,125) 335,465,112 (8,458,249) 327,006,863 (153,199,262) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 4,243,367 - 4,243,367 4,715,502 - 4,715,502 8,958,869 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (2,594,859) - (2,594,859) (2,594,859) 보험금융손익_환율변동효과 등 1,632,171 - 1,632,171 402,043 - 402,043 2,034,214 총 포괄손익 변동 (477,242,006) 2,911,419 (474,330,587) 337,987,798 (8,458,249) 329,529,549 (144,801,038) 현금흐름 수취한 보험료 553,729,771 - 553,729,771 - - - 553,729,771 지급된 발생한 보험금 등 - - - (316,957,514) - (316,957,514) (316,957,514) 기타 보험서비스비용 - - - (25,352,856) - (25,352,856) (25,352,856) 보험취득 현금흐름 (70,475,848) - (70,475,848) - - - (70,475,848) 기타미결계정 변동 (3,399,812) - (3,399,812) (20,957,418) - (20,957,418) (24,357,230) 총 현금흐름 소계 479,854,111 - 479,854,111 (363,267,788) - (363,267,788) 116,586,323 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,120 (33,565,551) (10,354,960) 보험계약부채 182,954,504 13,921,769 196,876,273 260,313,438 33,479,862 293,793,300 490,669,573 기말 보험계약 순부채(자산) 206,164,426 13,922,438 220,086,864 225,716,767 34,510,982 260,227,749 480,314,613 (4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,758 312,689,775 9,736,878,533 1,150,273,514 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,758 312,689,775 9,736,878,533 1,150,257,892 10,887,136,425 보험수익 수정소급법 적용 (897,122,418) - (897,122,418) - (897,122,418) 공정가치법 적용 (1,906,618,321) - (1,906,618,321) - (1,906,618,321) 이외 (449,064,758) - (449,064,758) - (449,064,758) 보험수익 소계 (3,252,805,497) - (3,252,805,497) - (3,252,805,497) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 2,262,118,436 2,262,118,436 기타 보험서비스비용 - - - 259,786,326 259,786,326 보험취득 현금흐름 경험조정 (15,819,772) - (15,819,772) - (15,819,772) 보험취득 현금흐름의 상각 360,398,217 - 360,398,217 - 360,398,217 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 70,308,533 70,308,533 - 70,308,533 발생사고부채 변동액 - - - (29,008,020) (29,008,020) 보험서비스비용 소계 344,578,445 70,308,533 414,886,978 2,492,896,742 2,907,783,720 보험서비스결과 합계 (2,908,227,052) 70,308,533 (2,837,918,519) 2,492,896,742 (345,021,777) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 361,485,905 3,968,598 365,454,503 24,004,807 389,459,310 보험금융손익_기타포괄손익 969,199,855 - 969,199,855 2,784,068 971,983,923 총 포괄손익 변동 (1,577,541,292) 74,277,131 (1,503,264,161) 2,519,685,617 1,016,421,456 투자요소 (1,442,954,203) - (1,442,954,203) 1,442,954,203 - 현금흐름 수취한 보험료 5,004,163,474 - 5,004,163,474 - 5,004,163,474 지급된 발생한 보험금 등 - - - (3,635,054,234) (3,635,054,234) 기타 보험서비스비용 - - - (259,786,326) (259,786,326) 보험취득 현금흐름 (753,589,220) - (753,589,220) - (753,589,220) 기타 미결계정의 변동 (3,603,887) - (3,603,887) 16,999,792 13,395,905 총 현금흐름 소계 4,246,970,367 - 4,246,970,367 (3,877,840,768) 369,129,599 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 10,650,663,630 386,966,906 11,037,630,536 1,235,072,566 12,272,703,102 기말 보험계약 순부채(자산) 10,650,663,630 386,966,906 11,037,630,536 1,235,056,944 12,272,687,480 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 413 - 413 (15,622) (15,209) 보험계약부채 11,894,561,654 207,185,669 12,101,747,323 986,642,339 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 11,894,562,067 207,185,669 12,101,747,736 986,626,717 13,088,374,453 보험수익 수정소급법 적용 (1,059,065,404) - (1,059,065,404) - (1,059,065,404) 공정가치법 적용 (1,997,555,674) - (1,997,555,674) - (1,997,555,674) 이외 (126,549,715) - (126,549,715) - (126,549,715) 보험수익 소계 (3,183,170,793) - (3,183,170,793) - (3,183,170,793) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 2,109,728,536 2,109,728,536 기타 보험서비스비용 - - - 245,016,799 245,016,799 보험취득 현금흐름 경험조정 2,769,554 - 2,769,554 - 2,769,554 보험취득 현금흐름의 상각 309,558,512 - 309,558,512 - 309,558,512 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 105,914,396 105,914,396 - 105,914,396 발생사고부채 변동액 - - - 46,007,669 46,007,669 보험서비스비용 소계 312,328,066 105,914,396 418,242,462 2,400,753,004 2,818,995,466 보험서비스결과 합계 (2,870,842,727) 105,914,396 (2,764,928,331) 2,400,753,004 (364,175,327) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 358,947,759 (410,290) 358,537,469 21,720,659 380,258,128 보험금융손익_기타포괄손익 (2,614,343,052) - (2,614,343,052) (12,149,818) (2,626,492,870) 총 포괄손익 변동내역 (5,126,238,020) 105,504,106 (5,020,733,914) 2,410,323,845 (2,610,410,069) 투자요소 (1,689,965,848) - (1,689,965,848) 1,689,965,848 - 현금흐름 수취한 보험료 4,910,193,871 - 4,910,193,871 - 4,910,193,871 지급된 발생한 보험금 등 - - - (3,727,628,832) (3,727,628,832) 기타 보험서비스비용 - - - (245,016,799) (245,016,799) 보험취득 현금흐름 (552,776,432) - (552,776,432) - (552,776,432) 기타 미결계정의 변동 (11,586,879) - (11,586,879) 35,987,114 24,400,235 총 현금흐름 소계 4,345,830,560 - 4,345,830,560 (3,936,658,517) 409,172,043 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,515 10,887,152,049 기말 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,893 10,887,136,427 (5) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (144,583,077) (146,245,641) (97,160,894) (387,989,612) (387,989,612) 위험조정 변동 - (30,097,110) - - - - (30,097,110) 경험조정 (386,231) - - - - - (386,231) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (718,910,521) 120,583,118 - - 678,403,373 678,403,373 80,075,970 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 325,908,592 (95,916,007) 14,327,873 (118,168,464) (126,151,994) (229,992,585) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 19,066,715 3,316,511 - - - - 22,383,226 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 15,817,602 (44,825,622) - - - - (29,008,020) 보험서비스결과 소계 (358,503,843) (46,939,110) (130,255,204) (264,414,105) 455,090,485 60,421,176 (345,021,777) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 250,803,779 - 58,521,911 47,480,919 32,652,701 138,655,531 389,459,310 보험금융손익_기타포괄손익 971,983,923 - - - - - 971,983,923 총 포괄손익 변동 864,283,859 (46,939,110) (71,733,293) (216,933,186) 487,743,186 199,076,707 1,016,421,456 현금흐름 수취한 보험료 5,004,163,474 - - - - - 5,004,163,474 지급된 발생한 보험금 등 (3,635,054,234) - - - - - (3,635,054,234) 기타 보험서비스비용 (259,786,326) - - - - - (259,786,326) 보험취득 현금흐름 (753,589,220) - - - - - (753,589,220) 기타 미결계정의 변동 13,395,905 - - - - - 13,395,905 총 현금흐름 소계 369,129,599 - - - - - 369,129,599 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 7,349,152,643 996,689,498 1,759,414,264 1,209,810,189 957,636,508 3,926,860,961 12,272,703,102 기말 보험계약 순부채(자산) 7,349,137,021 996,689,498 1,759,414,264 1,209,810,189 957,636,508 3,926,860,961 12,272,687,480 (전기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,209) - - - - - (15,209) 보험계약부채 8,627,883,900 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 8,627,868,691 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,374,453 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (146,330,887) (185,071,705) (36,020,694) (367,423,286) (367,423,286) 위험조정 변동 - (47,714,405) - - - - (47,714,405) 경험조정 (118,162,122) - - - - - (118,162,122) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (530,163,534) 88,561,986 - - 514,879,471 514,879,471 73,277,923 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (54,973,854) (134,957,246) 238,797,181 (29,862,020) (19,004,061) 189,931,100 - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 43,587,559 6,251,335 - - - - 49,838,894 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 107,324,739 (61,317,070) - - - - 46,007,669 보험서비스결과 소계 (552,387,212) (149,175,400) 92,466,294 (214,933,725) 459,854,716 337,387,285 (364,175,327) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 257,562,912 - 57,901,723 54,754,886 10,038,607 122,695,216 380,258,128 보험금융손익_기타포괄손익 (2,626,492,870) - - - - - (2,626,492,870) 총 포괄손익 변동 (2,921,317,170) (149,175,400) 150,368,017 (160,178,839) 469,893,323 460,082,501 (2,610,410,069) 현금흐름 수취한 보험료 4,910,193,871 - - - - - 4,910,193,871 지급된 발생한 보험금 등 (3,727,628,832) - - - - - (3,727,628,832) 기타 보험서비스비용 (245,016,799) - - - - - (245,016,799) 보험취득 현금흐름 (552,776,432) - - - - - (552,776,432) 기타 미결계정의 변동 24,400,235 - - - - - 24,400,235 총 현금흐름 소계 409,172,043 - - - - - 409,172,043 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,186 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,323 3,727,784,255 10,887,152,049 기말 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,564 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,323 3,727,784,255 10,887,136,427 12. 출재보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (75,342,738) 19,478 (75,323,260) (143,858,438) - (143,858,438) 일반 (292,739,694) 217 (292,739,478) (285,069,833) 2,316,642 (282,753,191) 장기 (95,337,487) - (95,337,487) (239,678,940) 7,601,218 (232,077,722) 계 (463,419,919) 19,695 (463,400,225) (668,607,211) 9,917,860 (658,689,351) (2) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,941,260) (3,312,406) (96,253,666) (143,858,438) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,941,260) (3,312,406) (96,253,666) (143,858,438) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (178,423,691) (5,288,466) (183,712,157) (183,712,157) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 6,309,718 6,309,718 - - - 6,309,718 발생사고부채 변동액 - - - 19,097,774 5,532,771 24,630,545 24,630,545 출재보험수익 소계 - 6,309,718 6,309,718 (159,325,917) 244,305 (159,081,612) (152,771,894) 출재보험비용 161,038,065 - 161,038,065 - - - 161,038,065 출재보험비용 소계 161,038,065 - 161,038,065 - - - 161,038,065 출재보험손익 합계 161,038,065 6,309,718 167,347,783 (159,325,917) 244,305 (159,081,612) 8,266,171 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (1,810,627) - (1,810,627) (1,810,627) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (623,025) - (623,025) (623,025) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (10,145) - (10,145) 45,651 - 45,651 35,506 총 포괄손익 변동 161,027,920 6,309,718 167,337,638 (161,713,918) 244,305 (161,469,613) 5,868,025 투자요소 4,451,517 - 4,451,517 (4,451,517) - (4,451,517) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (106,334,712) - (106,334,712) - - - (106,334,712) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 192,168,355 - 192,168,355 192,168,355 기타미결계정의 변동 6,852,431 - 6,852,431 (30,018,920) - (30,018,920) (23,166,489) 총 현금흐름 (99,482,281) - (99,482,281) 162,149,435 - 162,149,435 62,667,154 출재보험계약자산 24,622,000 - 24,622,000 (96,899,279) (3,065,459) (99,964,738) (75,342,738) 출재보험계약부채 80,102 - 80,102 (57,981) (2,642) (60,623) 19,479 기말 출재보험계약 순부채(자산) 24,702,102 - 24,702,102 (96,957,260) (3,068,101) (100,025,361) (75,323,259) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (35,022,475) (6,661,901) (41,684,376) (101,839,258) (2,952,383) (104,791,641) (146,476,017) 출재보험계약부채 6,703 - 6,703 - - - 6,703 기초 출재보험계약 순부채(자산) (35,015,772) (6,661,901) (41,677,673) (101,839,258) (2,952,383) (104,791,641) (146,469,314) 출재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 등 - - - (182,688,215) (4,128,730) (186,816,945) (186,816,945) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 352,183 352,183 - - - 352,183 발생사고부채 변동액 - - - (3,458,007) 3,768,707 310,700 310,700 출재보험수익 소계 - 352,183 352,183 (186,146,222) (360,023) (186,506,245) (186,154,062) 출재보험비용 184,806,191 - 184,806,191 - - - 184,806,191 출재보험비용 소계 184,806,191 - 184,806,191 - - - 184,806,191 출재보험손익 합계 184,806,191 352,183 185,158,374 (186,146,222) (360,023) (186,506,245) (1,347,871) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (1,034,927) - (1,034,927) (1,034,927) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,022,105 - 1,022,105 1,022,105 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,357 - 1,357 27,426 - 27,426 28,783 총 포괄손익 변동 184,807,548 352,183 185,159,731 (186,131,618) (360,023) (186,491,641) (1,331,910) 투자요소 13,629,616 - 13,629,616 (13,629,616) - (13,629,616) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (205,281,281) - (205,281,281) - - - (205,281,281) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 205,120,984 - 205,120,984 205,120,984 기타미결계정의 변동 564,835 - 564,835 3,538,248 - 3,538,248 4,103,083 총 현금흐름 (204,716,446) - (204,716,446) 208,659,232 - 208,659,232 3,942,786 출재보험계약자산 (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,941,260) (3,312,406) (96,253,666) (143,858,438) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,941,260) (3,312,406) (96,253,666) (143,858,438) 2) 일반보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 15,181,857 (3,330,162) 11,851,695 (275,964,862) (20,956,666) (296,921,528) (285,069,833) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 18,696,510 (3,451,887) 15,244,623 (276,885,843) (21,111,972) (297,997,815) (282,753,192) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (155,006,875) (11,856,940) (166,863,815) (166,863,815) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,528,453 1,528,453 - - - 1,528,453 발생사고부채 변동액 - - - (19,692,523) 9,860,913 (9,831,610) (9,831,610) 출재보험수익 소계 - 1,528,453 1,528,453 (174,699,398) (1,996,027) (176,695,425) (175,166,972) 출재보험비용 249,567,002 - 249,567,002 - - - 249,567,002 출재보험비용 소계 249,567,002 - 249,567,002 - - - 249,567,002 출재보험손익 합계 249,567,002 1,528,453 251,095,455 (174,699,398) (1,996,027) (176,695,425) 74,400,030 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (4,136,812) - (4,136,812) (5,741,763) - (5,741,763) (9,878,575) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (455,815) - (455,815) (455,815) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (17,071) - (17,071) 4,961,573 - 4,961,573 4,944,502 출재보험금융손익_환율변동손익 1,890,654 - 1,890,654 (78,254) - (78,254) 1,812,400 총 포괄손익 변동 247,303,773 1,528,453 248,832,226 (176,013,657) (1,996,027) (178,009,684) 70,822,542 투자요소 5,344,758 - 5,344,758 (5,344,758) - (5,344,758) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (273,316,095) - (273,316,095) - - - (273,316,095) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 173,866,638 - 173,866,638 173,866,638 기타미결계정의 변동 (27,124,805) - (27,124,805) 45,765,435 - 45,765,435 18,640,630 총 현금흐름 (300,440,900) - (300,440,900) 219,632,073 - 219,632,073 (80,808,827) 출재보험계약자산 (29,096,076) (1,923,434) (31,019,510) (238,612,185) (23,107,999) (261,720,184) (292,739,694) 출재보험계약부채 217 - 217 - - - 217 기말 출재보험계약 순부채(자산) (29,095,859) (1,923,434) (31,019,293) (238,612,185) (23,107,999) (261,720,184) (292,739,477) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,714,908) (3,917,896) (51,632,804) (198,976,743) (25,903,449) (224,880,192) (276,512,996) 출재보험계약부채 50,021 - 50,021 (31,946) - (31,946) 18,075 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,664,887) (3,917,896) (51,582,783) (199,008,689) (25,903,449) (224,912,138) (276,494,921) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (234,248,157) (26,886,510) (261,134,667) (261,134,667) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 466,010 466,010 - - - 466,010 발생사고부채 변동액 - - - 92,957,158 31,677,986 124,635,144 124,635,144 출재보험수익 소계 - 466,010 466,010 (141,290,999) 4,791,476 (136,499,523) (136,033,513) 출재보험비용 246,824,529 - 246,824,529 - - - 246,824,529 출재보험비용 소계 246,824,529 - 246,824,529 - - - 246,824,529 출재보험손익 합계 246,824,529 466,010 247,290,539 (141,290,999) 4,791,476 (136,499,523) 110,791,016 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,156,834) - (2,156,834) (3,034,317) - (3,034,317) (5,191,151) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,511,331 - 1,511,331 1,511,331 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (11,123) - (11,123) (8,469,833) - (8,469,833) (8,480,956) 출재보험금융손익_환율변동손익 (65,016) - (65,016) (152,389) - (152,389) (217,405) 총 포괄손익 변동 244,591,556 466,010 245,057,566 (151,436,207) 4,791,476 (146,644,731) 98,412,835 투자요소 5,713,418 - 5,713,418 (5,713,418) - (5,713,418) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (248,935,884) - (248,935,884) - - - (248,935,884) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 148,432,106 - 148,432,106 148,432,106 기타미결계정의 변동 64,992,307 - 64,992,307 (69,159,635) - (69,159,635) (4,167,328) 총 현금흐름 (183,943,577) - (183,943,577) 79,272,471 - 79,272,471 (104,671,106) 출재보험계약자산 15,181,857 (3,330,161) 11,851,696 (275,964,862) (20,956,667) (296,921,529) (285,069,833) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기말 출재보험계약 순부채(자산) 18,696,510 (3,451,886) 15,244,624 (276,885,843) (21,111,973) (297,997,816) (282,753,192) 3) 장기보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - 314,438 (47,943) 266,495 266,495 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - (434,579) 60,245 (374,334) (374,334) 출재보험수익 소계 - - - (120,141) 12,302 (107,839) (107,839) 출재보험비용 2,639,806 - 2,639,806 - - - 2,639,806 출재보험비용 소계 2,639,806 - 2,639,806 - - - 2,639,806 출재보험손익 합계 2,639,806 - 2,639,806 (120,141) 12,302 (107,839) 2,531,967 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (110,500) - (110,500) (110,500) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (25,153) - (25,153) (25,153) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 122 - 122 122 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 2,639,806 - 2,639,806 (255,672) 12,302 (243,370) 2,396,436 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (2,639,806) - (2,639,806) - - - (2,639,806) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 665,815 - 665,815 665,815 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (2,639,806) - (2,639,806) 665,815 - 665,815 (1,973,991) 출재보험계약자산 - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (7,955) (456) (8,411) (8,411) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - (181,902) 15,683 (166,219) (166,219) 출재보험수익 소계 - - - (189,857) 15,227 (174,630) (174,630) 출재보험비용 1,455,303 - 1,455,303 - - - 1,455,303 출재보험비용 소계 1,455,303 - 1,455,303 - - - 1,455,303 출재보험손익 합계 1,455,303 - 1,455,303 (189,857) 15,227 (174,630) 1,280,673 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (80,258) - (80,258) (80,258) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 68,534 - 68,534 68,534 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 190 - 190 190 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 1,455,303 - 1,455,303 (201,391) 15,227 (186,164) 1,269,139 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (1,455,303) - (1,455,303) - - - (1,455,303) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 18,748 - 18,748 18,748 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (1,455,303) - (1,455,303) 18,748 - 18,748 (1,436,555) 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,106) (4,203,850) (4,203,850) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,106) (4,203,850) (4,203,850) (3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 2,334,576 - 2,334,576 (38,532,935) (36,198,359) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,175,909) (4,175,909) - (4,175,909) 발생사고부채 변동액 - - - 1,749,121 1,749,121 출재보험수익 소계 2,334,576 (4,175,909) (1,841,333) (36,783,814) (38,625,147) 출재보험비용 수정소급법 적용 23,725,937 - 23,725,937 - 23,725,937 공정가치법 적용 10,951,893 - 10,951,893 - 10,951,893 이외 5,728,715 - 5,728,715 - 5,728,715 출재보험비용 소계 40,406,545 - 40,406,545 - 40,406,545 출재보험손익 합계 42,741,121 (4,175,909) 38,565,212 (36,783,814) 1,781,398 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,651,824) (38,808) (1,690,632) (1,806,504) (3,497,136) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,832,497) - (1,832,497) (1,444,502) (3,276,999) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 90,328 - 90,328 (22,748) 67,580 총 포괄손익 변동 39,347,128 (4,214,717) 35,132,411 (40,057,568) (4,925,157) 투자요소 33,808,588 - 33,808,588 (33,808,588) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (76,557,179) - (76,557,179) - (76,557,179) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 210,282,671 210,282,671 기타미결계정의 변동 (131,707,970) - (131,707,970) 139,227,454 7,519,484 총 현금흐름 (208,265,149) - (208,265,149) 349,510,125 141,244,976 출재보험계약자산 (20,416,443) (7,064,239) (27,480,682) (64,075,400) (91,556,082) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (20,416,443) (7,064,239) (27,480,682) (64,075,400) (91,556,082) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (23,941,345) (38,555,433) (62,496,778) (250,998,297) (313,495,075) 출재보험계약부채 114,894,967 - 114,894,967 (103,400,479) 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) 90,953,622 (38,555,433) 52,398,189 (354,398,776) (302,000,587) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 16,568,820 - 16,568,820 (147,542,236) (130,973,416) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 35,582,637 35,582,637 - 35,582,637 발생사고부채 변동액 - - - 29,937,324 29,937,324 출재보험수익 소계 16,568,820 35,582,637 52,151,457 (117,604,912) (65,453,455) 출재보험비용 수정소급법 적용 23,847,729 - 23,847,729 - 23,847,729 공정가치법 적용 140,788,912 - 140,788,912 - 140,788,912 이외 (10,666,149) - (10,666,149) - (10,666,149) 출재보험비용 소계 153,970,492 - 153,970,492 - 153,970,492 출재보험손익 합계 170,539,312 35,582,637 206,121,949 (117,604,912) 88,517,037 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (3,457,191) 123,274 (3,333,917) (3,270,760) (6,604,677) 출재보험금융손익_기타포괄손익 5,416,199 - 5,416,199 2,623,407 8,039,606 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (19,044) - (19,044) 5,648 (13,396) 총 포괄손익 변동 172,479,276 35,705,911 208,185,187 (118,246,617) 89,938,570 투자요소 671,731,481 - 671,731,481 (671,731,481) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (806,668,720) - (806,668,720) - (806,668,720) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 795,972,435 795,972,435 기타미결계정의 변동 (13,802,669) - (13,802,669) 8,685,070 (5,117,599) 총 현금흐름 (820,471,389) - (820,471,389) 804,657,505 (15,813,884) 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기말 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) (4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,225 (3,615,503) (15,520,777) (235,477,119) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,225 (3,615,503) (15,520,777) (227,875,901) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 1,587,448 (270,105) 711,570 2,028,913 2,028,913 위험조정 변동 - (288,426) - - - - (288,426) 경험조정 3,049,940 - - - - - 3,049,940 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,507,829 (1,734,705) - - (6,901,447) (6,901,447) (4,128,323) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 4,965,823 1,140,125 (5,657,431) (3,146,126) 2,697,609 (6,105,948) - 손실회수요소 변동 (934,935) 305,108 - - - - (629,827) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 330,593 1,418,528 - - - - 1,749,121 출재보험서비스결과 소계 11,919,250 840,630 (4,069,983) (3,416,231) (3,492,268) (10,978,482) 1,781,398 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,691,251) - (592,551) 78,318 (291,652) (805,885) (3,497,136) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (3,276,999) - - - - - (3,276,999) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 67,580 - - - - - 67,580 총 포괄손익 변동 6,018,580 840,630 (4,662,534) (3,337,913) (3,783,920) (11,784,367) (4,925,157) 현금흐름 지불한 출재보험료 (76,557,179) - - - - - (76,557,179) 회수한 발생출재보험금 등 210,282,671 - - - - - 210,282,671 기타미결계정의 변동 7,519,484 - - - - - 7,519,484 총 현금흐름 소계 141,244,976 - - - - - 141,244,976 출재보험계약자산 (51,219,043) (13,031,895) (19,943,033) 37,312 (7,399,423) (27,305,144) (91,556,082) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (51,219,043) (13,031,895) (19,943,033) 37,312 (7,399,423) (27,305,144) (91,556,082) (전기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (175,366,291) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,847) - (97,500,377) (313,495,075) 출재보험계약부채 11,494,488 - - - - - 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) (163,871,803) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,847) - (97,500,377) (302,000,587) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 19,408,778 7,681,972 2,371,634 29,462,384 29,462,384 위험조정 변동 - (2,936,156) - - - - (2,936,156) 경험조정 (463,561) - - - - - (463,561) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 14,695,944 (7,460,170) - - (20,054,448) (20,054,448) (12,818,674) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (87,621,648) 11,923,583 15,596,335 45,559,886 14,541,844 75,698,065 - 손실회수요소 변동 37,670,325 7,665,395 - - - - 45,335,720 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 12,374,094 17,563,230 - - - - 29,937,324 출재보험서비스결과 소계 (23,344,846) 26,755,882 35,005,113 53,241,858 (3,140,970) 85,106,001 88,517,037 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (3,478,277) - (1,433,082) (1,218,785) (474,533) (3,126,400) (6,604,677) 출재보험금융손익_기타포괄손익 8,039,606 - - - - - 8,039,606 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (13,396) - - - - - (13,396) 총 포괄손익 변동 (18,796,913) 26,755,882 33,572,031 52,023,073 (3,615,503) 81,979,601 89,938,570 현금흐름 지불한 출재보험료 (806,668,720) - - - - - (806,668,720) 회수한 발생출재보험금 등 795,972,435 - - - - - 795,972,435 기타미결계정의 변동 (5,117,599) - - - - - (5,117,599) 총 현금흐름 소계 (15,813,884) - - - - - (15,813,884) 출재보험계약자산 (206,083,818) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,226 (3,615,503) (15,520,776) (235,477,119) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기말 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,600) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,226 (3,615,503) (15,520,776) (227,875,901) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당기와 전기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 737,146,660 66,747,153 803,893,813 보험취득 현금흐름 이외 2,704,983,052 416,944,583 3,121,927,635 미래현금유입액의 현재가치 (4,227,564,334) (417,167,635) (4,644,731,969) 위험조정 107,031,249 13,551,869 120,583,118 보험계약마진 678,403,373 - 678,403,373 손실인식액 - (80,075,970) (80,075,970) (전기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 510,234,852 25,013,688 535,248,540 보험취득 현금흐름 이외 1,979,120,593 255,047,113 2,234,167,706 미래현금유입액의 현재가치 (3,086,102,388) (213,477,392) (3,299,579,780) 위험조정 81,867,472 6,694,514 88,561,986 보험계약마진 514,879,471 - 514,879,471 손실인식액 - (73,277,923) (73,277,923) 2) 출재보험 (당기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 101,216,268 1,057,419 102,273,687 미래현금유입액의 현재가치 (96,687,611) (1,078,247) (97,765,858) 위험조정 (1,700,409) (34,296) (1,734,705) 보험계약마진 (6,923,750) 22,303 (6,901,447) 손실회수요소 4,095,502 32,821 4,128,323 (전기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 265,027,399 85,854,639 350,882,038 미래현금유입액의 현재가치 (244,963,295) (91,222,799) (336,186,094) 위험조정 (4,533,247) (2,926,923) (7,460,170) 보험계약마진 (27,774,756) 7,720,308 (20,054,448) 손실회수요소 12,243,899 574,775 12,818,674 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 376,246,593 323,272,450 284,475,437 253,581,110 227,076,374 848,542,441 1,613,666,556 3,926,860,961 재보험계약 장기보험 (1,935,524) (1,760,490) (1,643,995) (1,541,176) (1,445,665) (5,697,343) (13,280,951) (27,305,144) (전기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 349,386,561 301,130,751 265,574,906 237,488,288 214,426,239 816,940,058 1,542,837,452 3,727,784,255 재보험계약 장기보험 (1,330,927) (1,135,497) (1,005,249) (899,232) (809,174) (3,070,028) (7,270,669) (15,520,776) 15. 투자계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일반 65,076,481 63,980,611 자동차 - - 장기() 1,668,361 1,903,205 합계 66,744,842 65,883,816 () 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 108,218,555 천원 및 115,186,240 천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 40,287,877 40,292,860 40,090,328 38,313,624 1년 초과 5년 이내 72,650,022 65,823,587 77,469,670 67,448,359 5년 초과 780,742 627,230 14,354,919 10,896,866 합 계 113,718,641 106,743,677 131,914,917 116,658,849 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식 을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.89 ~ 5.31% 6.14~6.15% 예정급여상승률 3.58 ~ 4.72% 3.61~3.69% 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (149,780,040) (131,942,604) 사외적립자산의 공정가치 178,634,807 167,677,796 순확정급여자산 28,854,767 35,735,192 3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 131,942,604 (167,677,796) (35,735,192) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 16,687,402 - 16,687,402 이자비용(이자수익) 7,662,234 (9,880,781) (2,218,547) 소 계 24,349,636 (9,880,781) 14,468,855 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,366,738 1,366,738 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (1,811,896) - (1,811,896) 인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 233,719 - 233,719 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 8,196,800 - 8,196,800 소 계 6,618,623 1,366,738 7,985,361 사용자의 기여금 - (15,363,634) (15,363,634) 제도에서 지급한 금액 (14,939,027) 14,450,096 (488,931) 전입/전출 1,808,203 (1,675,357) 132,846 기타 - 145,926 145,926 기 말 149,780,040 (178,634,807) (28,854,769) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 145,548,762 (147,461,407) (1,912,645) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 16,987,411 - 16,987,411 이자비용(이자수익) 4,725,995 (4,808,575) (82,580) 소 계 21,713,406 (4,808,575) 16,904,831 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,944,316 1,944,316 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 11,204,575 - 11,204,575 인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 946,659 - 946,659 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (29,609,355) - (29,609,355) 소 계 (17,458,121) 1,944,316 (15,513,805) 사용자의 기여금 - (35,100,000) (35,100,000) 제도에서 지급한 금액 (17,841,620) 17,815,185 (26,435) 전입/전출 228,806 (192,506) 36,300 기타 (248,630) 125,191 (123,439) 기 말 131,942,604 (167,677,796) (35,735,192) 한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(1) 전기(2) 직접유지비 16,739,632 26,017,589 재산관리비 230,821 296,118 손해조사비 2,407,190 3,550,540 합 계 19,377,643 29,864,247 (1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 4,693,707 천원 및 퇴직위로금 230,590천원을 포함하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,216,723천원 및 퇴직위로금 7,796,693천원을 포함하고 있습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 금융상품 178,498,826 167,534,275 국민연금전환금 135,981 143,521 합 계 178,634,807 167,677,796 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 8,514,043천원, 및 2,864,259천원입니다. 5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (9,109,112) 10,393,067 (8,137,803) 9,248,084 기대임금상승률 10,652,458 (9,479,283) 9,551,841 (8,526,426) 6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 14,560,125 28,141,150 51,588,191 381,320,119 475,609,585 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 4,693,707 천원 및 5,216,723 천원입니다. (3) 기타장기종업원급여 연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기 종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 4,806,310천원 및 2,690,408천원입니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 7,451,860 6,064,387 충당부채증가액 3,133,483 4,258,788 충당부채환입액 (24,903) (128,752) 사용액 (3,055,821) (2,817,347) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 283,240 74,784 기말 금액 7,787,859 7,451,860 19. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제8차 공모사채 2016-06-07 2023-06-07 4.35% - 128,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제11차 공모사채 2018-10-31 2023-11-01 4.50% - 350,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.90% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 250,000,000 728,000,000 사채할인발행차금 (738,520) (1,068,373) 사채 장부금액 249,261,480 726,931,627 () 연결실체의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다. () 연결실체가 발행한 제11차 공모사채는 연결실체의 중도상환옵션(Call Option)의 행사로 인해 당기 중 상환되었습니다. 20. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 25,761,690 23,587,321 미지급비용 43,975,804 65,162,756 임대보증금 2,876,111 2,732,901 비지배지분부채 2,505,819 2,981,287 합 계 75,119,424 94,464,265 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 5,140,867 5,561,541 예수금 9,439,052 7,497,492 미지급부가세 257,540 5,621,816 합 계 14,837,459 18,680,849 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주() 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 () 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 기타자본잉여금 등 507,133 23,311,868 합 계 67,379,987 90,184,722 (3) 연결실체는 전전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 주식 총 부여수량 118,489주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - - 주식가치연계현금 (72,278)천원 합 계 (72,278)천원 () 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 479,880천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2021년 12월 31일 116,738,915주 583,694,575 70,390,387 (1,525,001) 2022년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 90,184,722 95,017 2023년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (16,175,586) 23. 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 제10회 사모 채권형 신종자본증권 2018-07-31 2048-07-31 5.6 - 190,000,000 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.9 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.5 85,000,000 85,000,000 발행비용 (894,565) (1,507,985) 합 계 234,105,435 423,492,015 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,191,643,607) (1,844,704,275) 보험금융손익 1,231,578,356 1,968,329,037 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (50,663,859) (171,783,942) 순확정급여부채의 재측정요소 (17,583,407) (11,706,806) 유형자산 재평가이익 46,196,805 46,196,805 합 계 17,884,288 (13,669,181) 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 4,811,251 4,811,251 대손준비금 26,722,749 23,355,916 비상위험준비금 221,709,315 201,519,325 해약환급금준비금() 1,790,004,912 - 미처분이익잉여금 112,126,526 1,633,972,720 합 계 2,155,374,753 1,863,659,212 () 해약환급금준비금은 당기말 현재 처분 예정금액입니다. (2) 이익준비금 상법상 연결실체 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 비상위험준비금 당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험종류 당기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,595,556 3,240,787 354,769 해 상 5,038,101 4,609,256 428,845 보 증 1,553 3,580 (2,027) 특 종 89,207,912 77,644,903 11,563,009 해외원/수재보험 2,169,315 1,850,398 318,917 소 계 100,012,437 87,348,924 12,663,513 자동차 146,654,751 134,360,391 12,294,360 합 계 246,667,188 221,709,315 24,957,873 (4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 준비금 반영 전 지배주주 당기순이익 247,239,006 222,191,173 준비금 적립예정액(1) (297,597,559) (23,556,822) 준비금 반영 후 지배주주 조정이익 (50,358,553) 198,634,351 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 보통주 조정이익 (70,940,220) 181,015,464 가중평균유통보통주식수(2) 154,738,915주 126,525,216주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 (458)원 1,431원 (1) 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 당기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다. (2) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험수익 당기 및 전기 중 발생한 보험수익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 2,134,852,773 - - 2,134,852,773 예상손해조사비수익 88,446,869 - - 88,446,869 예상계약유지비수익 226,989,822 - - 226,989,822 예상투자관리비수익 10,113,356 - - 10,113,356 보험취득현금흐름상각수익 360,398,217 - - 360,398,217 위험조정변동수익 76,165,511 - - 76,165,511 보험계약마진상각수익 387,989,612 - - 387,989,612 손실요소배분 (32,150,663) - - (32,150,663) 보험료배분접근법적용수익 - 611,617,989 1,012,096,662 1,623,714,651 기타보험영업수익 - 8 - 8 합계 3,252,805,497 611,617,997 1,012,096,662 4,876,520,156 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 2,109,338,755 - - 2,109,338,755 예상손해조사비수익 82,282,263 - - 82,282,263 예상계약유지비수익 219,644,480 - - 219,644,480 예상투자관리비수익 9,809,934 - - 9,809,934 보험취득현금흐름상각수익 309,558,512 - - 309,558,512 위험조정변동수익 102,315,984 - - 102,315,984 보험계약마진상각수익 367,423,286 - - 367,423,286 손실요소배분 (17,202,421) - - (17,202,421) 보험료배분접근법적용수익 - 553,012,646 935,570,729 1,488,583,375 기타보험영업수익 - - 238 238 합계 3,183,170,793 553,012,646 935,570,967 4,671,754,406 27. 보험비용 당기 및 전기 중 발생한 보험비용 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 2,178,210,579 335,228,184 805,404,284 3,318,843,047 발생손해조사비 83,885,845 26,779,409 64,535,963 175,201,217 발생사고부채변동비용 (29,008,020) 78,101,597 (15,922,272) 33,171,305 발생계약유지비용 250,755,768 29,612,675 90,577,006 370,945,449 발생투자관리비 9,030,558 52,171 52,364 9,135,093 보험취득현금흐름 상각비용 360,398,217 82,147,030 - 442,545,247 보험취득현금흐름 당기비용 - 335 99,619,630 99,619,965 손실부담계약관련비용(환입) 70,308,533 (3,664,005) (13,024,575) 53,619,953 기타보험영업비용 (15,797,760) (209,351) (18,533) (16,025,644) 합계 2,907,783,720 548,048,045 1,031,223,867 4,487,055,632 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 2,025,921,667 328,572,113 723,168,872 3,077,662,652 발생손해조사비 83,785,696 15,889,722 60,511,677 160,187,095 발생사고부채변동비용 46,007,669 (43,105,000) (7,596,949) (4,694,280) 발생계약유지비용 234,876,797 25,220,992 91,066,392 351,164,181 발생투자관리비 10,140,002 131,864 138,464 10,410,330 보험취득현금흐름 상각비용 309,558,512 69,895,102 - 379,453,614 보험취득현금흐름 당기비용 - - 107,397,189 107,397,189 손실부담계약관련비용(환입) 105,914,396 2,911,419 (42,897) 108,782,918 기타보험영업비용 2,790,727 297,173 331 3,088,231 합계 2,818,995,466 399,813,385 974,643,079 4,193,451,930 28. 출재보험손익 당기 및 전기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 37,984,831 152,380,442 168,812,643 359,177,916 발생수입손해조사비 315,710 8,223,265 - 8,538,975 출재발생사고부채변동수익 (1,374,787) 9,831,610 (24,630,545) (16,173,722) 손실회수요소 관련 이익(손실) 4,175,909 (1,528,453) (6,309,718) (3,662,262) 기타출재보험영업수익 (2,368,677) 6,260,108 14,899,514 18,790,945 합계 38,732,986 175,166,972 152,771,894 366,671,852 출재보험비용 예상출재보험금비용 39,932,222 - - 39,932,222 예상수입손해조사비 1,007,871 - - 1,007,871 출재보험계약마진상각비용 2,028,913 - - 2,028,913 출재위험조정변동비용 1,093,224 - - 1,093,224 손실회수요소배분 (582,242) - - (582,242) 출재보험료 경험조정 (3,073,443) - - (3,073,443) 출재보험료배분접근법적용비용 2,639,806 249,583,708 161,244,694 413,468,208 기타출재보험영업비용 - (16,706) (206,629) (223,335) 합계 43,046,351 249,567,002 161,038,065 453,651,418 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 146,930,276 249,957,099 173,648,535 570,535,910 발생수입손해조사비 619,380 5,086,960 - 5,706,340 출재발생사고부채변동수익 (29,771,105) (124,635,144) (310,700) (154,716,949) 손실회수요소 관련 이익(손실) (35,582,637) (466,009) (352,183) (36,400,829) 기타출재보험영업수익 (16,567,829) 6,090,608 13,168,410 2,691,189 합계 65,628,085 136,033,514 186,154,062 387,815,661 출재보험비용 예상출재보험금비용 153,565,595 - - 153,565,595 예상수입손해조사비 3,273,874 - - 3,273,874 출재보험계약마진상각비용 29,462,384 - - 29,462,384 출재위험조정변동비용 6,477,872 - - 6,477,872 손실회수요소배분 (3,065,592) - - (3,065,592) 출재보험료 경험조정 (35,753,562) - - (35,753,562) 출재보험료배분접근법적용비용 1,455,304 246,814,015 184,806,117 433,075,436 기타출재보험영업비용 9,920 10,514 75 20,509 합계 155,425,795 246,824,529 184,806,192 587,056,516 29. 사업비 당기 및 전기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 [보험취득현금흐름] 급여 112,430,730 95,560,740 퇴직급여 5,598,432 6,610,416 복리후생비 18,410,800 10,998,601 일반관리비 64,970,876 71,090,663 신계약비 314,663,148 269,097,379 대리점수수료 419,061,346 273,686,556 기타 5,086,706 3,746,763 [계약유지비] 급여 89,504,866 85,329,111 퇴직급여 9,194,884 18,683,463 복리후생비 32,208,705 28,501,227 일반관리비 239,945,771 218,534,988 기타 91,224 115,393 [간접사업비] 급여 12,285,755 8,898,506 퇴직급여 599,906 795,703 복리후생비 1,148,947 743,351 일반관리비 72,584,485 77,494,236 신계약비 35,330,556 22,842,697 대리점수수료 808,489 319,928 기타 (79,636) (962,654) 실제 발생비용 소계 1,433,845,990 1,192,087,066 보험취득 현금흐름 이연 (840,519,694) (623,225,028) 보험취득 현금흐름 상각 442,462,869 379,284,712 경험조정 (15,819,772) 2,769,554 당기 비용인식액 합계 1,019,969,393 950,916,304 [보험영업비용] 발생계약유지비용 370,945,449 351,164,182 보험취득현금흐름 상각비용 442,462,869 379,284,712 보험취득현금흐름 당기비용 99,702,343 107,566,091 기타보험영업비용 (15,819,772) 2,769,554 [기타영업비용] 간접사업비 122,678,502 110,131,766 연결포괄손익계산서 합계 1,019,969,391 950,916,304 30. 투자관리비 당기 및 전기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 급여 3,370,979 3,312,331 퇴직급여 209,030 288,893 복리후생비 488,505 483,578 통신비 214,535 275,413 세금과공과 2,667,767 3,743,631 수수료 1,528,299 1,754,765 전산비 172,876 358,107 기타 483,103 193,611 합계 9,135,094 10,410,329 31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 379,524,702 379,524,702 예치금 - 159,946,495 257,826 160,204,321 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,476,199,967 1,476,199,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,613,146,030 - 1,613,146,030 기타금융자산 - - 211,255,808 211,255,808 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,904,557,433 - - 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,215,350,244 - 8,215,350,244 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 - - 76,144,935 합계 4,980,702,368 9,988,442,769 2,067,238,303 17,036,383,440 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 213,143,731 213,143,731 예치금 17,664,455 130,867,152 27,005,785 175,537,392 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,779,000,969 2,779,000,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 656,005,159 - 656,005,159 기타금융자산 - - 191,539,510 191,539,510 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,150,665,466 - - 5,150,665,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,745,838,172 - 6,745,838,172 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 39,596,374 - - 39,596,374 합계 5,207,926,295 7,532,710,483 3,210,689,995 15,951,326,774 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 106,743,677 106,743,677 차입부채 - 249,261,480 249,261,480 기타금융부채 - 75,119,425 75,119,425 파생상품부채 165,637,284 - 165,637,284 투자계약부채 - 66,744,842 66,744,842 합계 165,637,284 497,869,423 663,506,708 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 116,658,849 116,658,849 차입부채 - 726,931,627 726,931,627 기타금융부채 - 94,464,265 94,464,265 파생상품부채 299,350,101 - 299,350,101 투자계약부채 - 65,883,816 65,883,816 합계 299,350,101 1,003,938,557 1,303,288,658 (2) 금융상품 범주별 수익 (단위: 천원) 계정구분 당 기 전 기 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 5,512,159 - - - 196,719 5,708,878 2,943,461 - - - 30,110 2,973,571 상각후원가측정금융자산-대출채권 65,492,072 938,839 - 2,566,750 - 68,997,661 96,710,396 681,449 - 6,920,556 - 104,312,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 67,839,274 - - 675,000 - 68,514,274 23,753,587 - - 1,200,000 - 24,953,587 기타금융자산 3,022,042 - - 7,612 903,647 3,933,301 849,810 8,874,231 - (56,609) 1,408,429 11,075,862 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,714,608 - 166,375,752 135,654,220 4,895,103 312,639,683 6,503,121 - 177,728,451 101,937,947 3,724,996 289,894,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 226,589,555 - 15,502,541 7,881,741 59,716,033 309,689,870 195,837,801 - 12,018,798 31,200,454 70,090,824 309,147,877 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 26,038,532 - 26,038,532 - - - 52,490,021 - 52,490,021 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 3,263,086 3,263,086 - - - - 4,206,769 4,206,769 합 계 374,169,710 938,839 181,878,293 172,823,855 68,974,588 798,785,285 326,598,176 9,555,681 189,747,249 193,692,369 79,461,128 799,054,603 (3) 금융상품 범주별 비용 (단위: 천원) 계정구분 당 기 전 기 이자비용 평가 및거래손실 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 1,106,656 1,106,656 - - 614,176 614,176 기타금융자산 - 543,213 98,455 641,668 - 277,416 1,488,797 1,766,213 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 6,528,394 - 6,528,394 - 6,619,162 - 6,619,162 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 90,953,323 460,039 91,413,362 - 172,605,494 480,556 173,086,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,321,872 1,106,320 7,428,192 - 34,013,784 2,319,405 36,333,189 <파생금융상품> 파생금융상품 - 98,912,464 - 98,912,464 - 118,716,142 - 118,716,142 <리스부채> 리스부채 5,679,603 - - 5,679,603 1,045,293 - - 1,045,293 <금융부채> 차입부채 28,178,671 - - 28,178,671 31,748,434 - - 31,748,434 기타금융부채 555,964 - 1,758,176 2,314,140 502,669 - 2,642,610 3,145,279 투자계약부채 338,298 - - 338,298 1,242,467 - - 1,242,467 합 계 34,752,536 203,259,266 4,529,646 242,541,448 34,538,863 332,231,997 7,545,544 374,316,404 32. 기타투자수익 당기와 전기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 임대료수익 2,447,815 11,881,802 수수료수익 15,336,317 9,555,681 투자영업잡이익 556,970 714,795 기타영업잡이익 165,877,676 176,376,468 기타이익 - 102,201 합 계 184,218,778 198,630,947 33. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여및상여 314,795 84,575 퇴직급여 21,791 7,225 복리후생비 55,298 12,505 세금과공과 790,269 234,384 부동산관리비 933,257 3,290,385 기타 352,320 341,578 합 계 2,467,730 3,970,652 34. 보험금융손익 당기와 전기 중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (404,110,780) (17,688,645) (6,282,961) (428,082,386) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 14,651,470 (161,343) (202,560) 14,287,567 환율변동손익 - 58,699 - 58,699 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (971,983,923) (1,438,223) (2,925,442) (976,347,588) 합계 (1,361,443,233) (19,229,512) (9,410,963) (1,390,083,708) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 3,615,717 9,821,486 1,717,490 15,154,693 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (8,081) 57,088 93,137 142,144 환율변동손익 - (1,812,401) - (1,812,401) 재보험자불이행위험변동 (67,702) (4,944,502) (35,506) (5,047,710) 기타포괄손익 할인율변동 3,302,152 455,815 623,025 4,380,992 합계 6,842,086 3,577,486 2,398,146 12,817,718 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (375,892,386) (9,000,230) (4,051,120) (388,943,736) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (4,365,742) 41,360 106,671 (4,217,711) 환율변동손익 - (2,034,214) - (2,034,214) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 2,626,492,870 2,594,859 4,223,189 2,633,310,918 합계 2,246,234,742 (8,398,225) 278,740 2,238,115,257 (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 6,663,598 5,220,124 1,087,245 12,970,967 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 21,337 (28,974) (52,318) (59,955) 환율변동손익 - 217,405 - 217,405 재보험자불이행위험변동 13,206 8,480,955 (28,783) 8,465,378 기타포괄손익 할인율변동 (8,108,140) (1,511,331) (1,022,105) (10,641,576) 합계 (1,409,999) 12,378,179 (15,961) 10,952,219 35. 기타투자비용 당기와 전기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 부동산감가상각비 245,388 1,893,818 투자영업잡손실 19,158,984 2,901,315 무형자산상각비 20,233,651 19,696,113 합 계 39,638,023 24,491,246 36. 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 간접사업비 122,678,503 110,131,767 합 계 122,678,503 110,131,767 37. 영업외수익 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 지분법평가이익 1,781,591 1,157,923 유형자산재평가이익 - 237,258 유형자산처분이익 47,914 16,901 부동산처분이익 - 7,110,858 투자부동산처분이익 - 65,425,519 영업외잡이익 3,509,547 4,568,441 합 계 5,339,052 78,516,900 38. 영업외비용 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 관계기업투자주식처분손실 - 44,707 유형자산처분손실 282,669 122,415 투자부동산처분손실 - 2,974,230 무형자산처분손실 920 70,400 기부금 3,110,517 1,710,387 영업외잡손실 873,267 2,433,012 합 계 4,267,373 7,355,151 39. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ① 법인세부담액(환급액) 4,538,600 139,436,731 ② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,725,526 8,939,009 ③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,255,847 (47,603,609) ④ 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,319,204 (12,026,094) ⑤ 법인세비용(①+②+③+④) 94,839,177 88,746,037 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 307,596,044 276,009,699 적용세율에 따른 법인세비용 70,843,356 66,332,347 조정사항 23,995,821 22,413,690 비과세수익으로 인한 효과 (5,012,604) (4,324,782) 비공제비용으로 인한 효과 521,200 196,051 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,748,101 8,939,009 기타 26,739,123 17,603,411 법인세비용 94,839,177 88,746,037 유효법인세율 30.8% 32.2% (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) (480,344,276) (393,088,429) (87,255,847) 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채) (5,551,311) 27,268,339 (32,819,650) 합 계 (485,895,586) (365,820,090) (120,075,497) (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) 수취채권 610,409 124,530 734,939 미수수익 (21,814,584) (4,987,207) (26,801,791) 유가증권 (10,993,685) 3,446,106 (7,547,579) 유형자산 (441,798) - (441,798) 준비금 (379,099,787) (113,774,861) (492,874,648) 기타 18,651,016 2,155,252 20,806,268 소 계 (393,088,429) (113,036,179) (506,124,608) 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) - 25,780,332 25,780,332 합 계 (393,088,429) (87,255,847) (480,344,276) (전기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) 수취채권 273,473 336,936 610,409 미수수익 (17,703,669) (4,110,915) (21,814,584) 유가증권 1,817,848 (12,811,533) (10,993,685) 유형자산 (260,961) (180,836) (441,798) 준비금 (380,156,860) 1,057,073 (379,099,787) 기타 (44,661,869) 63,312,885 18,651,016 소 계 (440,692,038) 47,603,609 (393,088,429) 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) - - - 합 계 (440,692,038) 47,603,609 (393,088,429) (5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 가감되는 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 1,619,074 (3,690,145) 위험회피목적파생상품평가손익 (299,871) (8,335,949) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계 1,319,203 (12,026,094) 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄-공정가치측정금융자산기타포괄손익누계액 (228,758,602) 578,286,274 보험계약자산(부채)순금융손익 235,371,369 (636,356,495) 재보험계약자산(부채)순금융손익 (1,060,200) 2,162,125 위험회피목적파생상품평가손익(채권선도) (38,372,217) 55,422,331 재평가잉여금 - (5,227,419) 자본에 직접 반영된 이연법인세 소계 (32,819,650) (5,713,184) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 11,925,028 6,358,365 세무상 결손금 281,604,065 186,963,736 합 계 293,529,093 193,322,101 () 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2029년 8,252,370 8,252,370 2035년 37,220,353 37,220,353 2036년 63,048,196 63,048,195 2037년 77,153,367 78,442,818 2038년 95,929,779 - 합 계 281,604,065 186,963,736 40. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 당기순이익 247,239,006 222,191,173 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 보통주순이익 226,657,339 204,572,286 가중평균유통보통주식수(1) 154,738,915주 126,525,216주 기본보통주당순이익(2) 1,465원 1,617원 (1) 전기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (2) 연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드,㈜럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 기타수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 8,606,570 405,403 - - 9,011,973 14,169,368 1,246,506 - 15,415,874 지배기업 한화생명보험(주) 923,073 95,601 5,764,172 - 6,782,846 7,000,042 49,373 6,785,000 13,834,415 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 24,296,924 - - - 24,296,924 - 675 - 675 한화솔루션(주) 13,446,081 124,234 - - 13,570,315 2,274,247 10,633 - 2,284,880 한화에너지(주) 1,838,546 2,080 - - 1,840,626 - 1,020,266 - 1,020,266 여천 NCC 6,435,835 - - - 6,435,835 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 2,635,470 69,143 - - 2,704,613 6,693,194 788,580 456,904 7,938,677 (주)한화63시티 211,019 58,342 - - 269,361 64,654 6,863 - 71,517 한화시스템(주) 2,434,433 227,591 - 1,131,818 3,793,842 24,968,536 380 57,661 25,026,577 한화에어로스페이스(주) 6,191,510 - - - 6,191,510 - 1,318 - 1,318 (주)한화이글스 82,140 - - - 82,140 3,425,463 12,667 - 3,438,130 한화생명금융서비스(주) 60,775 - - - 60,775 66,072,026 - - 66,072,026 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 134,173 - 7,941,661 - 8,075,834 16,427,551 - - 16,427,551 기타 15,327,671 310,247 - - 15,637,918 17,562,547 202,956 476 17,765,980 소 계 73,094,576 791,637 7,941,661 1,131,818 82,959,692 137,488,218 2,205,631 515,041 140,208,890 합 계 82,624,219 1,292,641 13,705,833 1,131,818 98,754,511 158,657,628 3,501,510 7,300,041 169,459,179 () 당기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 기타수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 5,258,956 48,252 - - 5,307,208 23,742,765 53,631 - 23,796,396 지배기업 한화생명보험㈜ 922,811 293,069 2,179,877 - 3,395,757 9,605,861 10,100 4,272,077 13,888,038 대규모기업집단계열회사 등 한화시스템(주) 2,598,268 2,453,063 - - 5,051,331 22,927,514 757 - 22,928,271 한화생명금융서비스(주) 63,474 47,674 - - 111,148 48,361,054 - - 48,361,054 한화토탈에너지스 주식회사 28,681,732 - - - 28,681,732 - 695 - 695 한화솔루션(주) 11,664,706 122,592 - - 11,787,298 3,386,972 39,631 - 3,426,603 한화호텔앤드리조트(주) 2,544,203 78,909 - 562,900 3,186,012 10,515,709 404,027 - 10,919,736 한화투자증권(주) 1,736,735 5,508,734 - - 7,245,469 369,975 - - 369,975 (주)한화건설 4,947,027 - - - 4,947,027 - 978,209 - 978,209 (주)한화이글스 70,528 - - - 70,528 3,149,820 15,440 - 3,165,260 기타 21,946,669 263,443 1,157,095 274,241 23,641,448 5,087,754 1,314,857 795 6,403,406 소 계 74,253,342 8,474,415 1,157,095 837,141 84,721,993 93,798,798 2,753,616 795 96,553,209 합 계 80,435,109 8,815,736 3,336,972 837,141 93,424,958 127,147,424 2,817,347 4,272,872 134,237,643 () 전기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무(2) 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 496,541 496,541 65,896 81,242 147,138 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 124,128,005 - 9,221,950 133,349,955 39,788 115,000,000 115,039,788 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,547,558 8,547,558 90,080 - 90,080 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,477,879 1,477,879 - 620,962 620,962 한화시스템(주) - - 18,418 18,418 115,572 5,202,754 5,318,326 한화오션 주식회사 - - 213,438 213,438 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 90,800,000 11,787,292 102,587,292 - - - 기타 - - 885,767 885,767 494,952 4,232,103 4,727,055 소계(1) - 90,800,000 22,930,352 113,730,352 700,604 10,055,819 10,756,423 합 계 124,128,005 90,800,000 32,648,843 247,576,848 806,288 125,137,061 125,943,349 (1) 당기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 320,259 320,259 65,896 64,009 129,905 지배기업 한화생명보험(주) 118,142,194 - 12,823,475 130,965,669 39,788 115,000,000 115,039,788 대규모기업집단계열회사 등 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,483,140 1,483,140 40,096 671,285 711,381 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(3) - 226,600,000 11,394,440 237,994,440 - - - 한화솔루션(주) - - 8,545,552 8,545,552 61,456 26,014 87,470 (주)한화이글스 - - 407,266 407,266 - - - 한화시스템(주) - - 655 655 91,300 2,264,143 2,355,443 기타 - - 861,654 861,654 514,180 4,704,453 5,218,633 소 계 - 226,600,000 22,692,707 249,292,707 707,032 7,665,895 8,372,927 합 계 118,142,194 226,600,000 35,836,441 380,578,635 812,716 122,729,904 123,542,620 (1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당권이 설정되어 있습니다 (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (3) 전기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 240,674,615 148,746,970 499,372,000 210,622,000 (5) 당기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사의 명칭 기 초 증가 감소 기타 기 말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 226,600,000 - (135,800,000) - 90,800,000 (전기) (단위: 천원) 회사의 명칭 기 초 증가 감소 기타 기 말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 226,600,000 - - 226,600,000 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당기 전기 당기 전기 지배기업 한화생명보험(주)(1) (6,785,000) (3,957,917) - 305,000,000 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - 2,768,116 - 1,233,923 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 554,168 812,669 402,000 21,869 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 681,318 - 2,850,000 321,916 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 209,759 - (25,006,392) - 관계기업 ㈜럭키박스솔루션 - - - (340,000) 합 계 (5,339,755) (377,132) (21,754,392) 306,237,708 (1) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다. (7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 44,006,392 44,006,392 - (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 11,866,384 10,842,007 퇴직급여 3,936,375 2,334,979 주식기준보상 222,069 981,833 합 계 16,024,828 14,158,819 () 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 677 735 48,429,670 42,885,328 피소 699 521 125,631,520 43,799,611 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) 당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 282건 47,922,687천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 18건 3,863,456천원입니다. (2) 당좌차월약정 당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 1,202,669,983 1,146,495,938 출자약정 91,226,026 101,564,049 합 계 1,293,896,009 1,248,059,987 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 한화손해보험(주) 49,794,114 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당기말 전기말 한화손해보험(주) 51,520,856 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약 당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 영업활동 손익조정 (275,537,194) (245,862,985) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 5,775,646,216 5,684,177,598 이자비용 34,752,535 34,538,863 법인세비용 94,839,177 88,746,037 보험영업및금융비용 4,882,956,006 4,528,540,987 출재보험영업및금융비용 458,699,193 587,060,976 주식보상비용 230,537 1,399,040 퇴직급여 14,461,100 29,936,239 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 90,953,323 172,605,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 6,507,844 33,706,300 파생상품평가및거래손실 98,912,464 118,716,142 대손상각비 8,035,340 7,178,499 외화환산손실 1,534,304 4,829,393 감가상각비 62,291,647 51,408,153 투자부동산감가상각비 245,388 1,893,817 무형자산상각비 20,233,651 19,696,113 유형자산처분손실 282,669 122,414 투자부동산처분손실 - 2,974,230 무형자산처분손실 920 70,400 복구공사손실 234,648 100,158 투자영업잡손실 475,467 609,635 관계기업처분손실 - 44,707 <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (6,051,183,410) (5,930,040,584) 보험영업및금융수익 4,876,520,168 4,671,754,449 출재보험영업및금융수익 380,156,356 409,413,914 이자수익 374,169,711 326,598,177 배당금수익 181,878,293 189,747,249 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 135,654,220 101,937,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 7,881,741 31,200,454 파생상품평가및처분이익 26,038,532 52,490,021 대손충당금환입 2,289,696 6,889,597 외화환산이익 64,650,180 65,642,438 임대료수익 107,187 289,127 유형자산처분이익 47,914 7,127,759 투자부동산처분이익 - 65,425,519 복구공사이익 7,820 128,752 유형자산재평가이익 - 237,258 지분법이익 1,781,591 1,157,923 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,334,365,751 (359,047,117) 예치금의 변동 26,747,959 (31,023,031) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 361,385,110 (689,033,534) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 133,844,618 59,101,892 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 376,700,215 12,816,328 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (140,720,019) (121,695,011) 기타자산의 변동 (10,048,604) 3,024,412 보험계약부채의 변동 499,821,678 512,856,256 출재보험계약부채의 변동 121,710,702 (117,659,875) 투자계약부채의 변동 522,728 8,550,128 복구충당부채의 변동 (951,323) 301,889 순확정급여부채의 변동 (15,566,038) (48,244,981) 기타금융부채의 변동 (16,619,407) 41,266,296 기타부채의 변동 (3,907,115) 7,111,327 관계기업투자주식의 변동 1,445,245 3,580,785 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 785,761 1,035,295 선급금과 유형자산의 대체 2,671,194 7,169,932 선급금과 무형자산의 대체 9,329,527 11,960,515 신종자본증권 분배금 미지급금의 증가 1,773,333 - 유형자산과 투자부동산의 대체 243,002 14,753,145 대출채권과 기타수취채권의 제각 1,276,301 733,796 사용권자산의 변동 27,957,687 102,911,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 779,228,122 1,747,844,172 보험계약자산(부채) 순금융손익 740,071,472 1,996,049,676 재보험계약자산(부채) 순금융손익 3,320,791 8,066,315 파생상품평가손익 121,120,083 147,484,512 재평가잉여금 - 16,373,485 금융상품 재지정 988,503,772 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 기 말 리스부채 116,658,849 (43,687,416) 27,957,687 5,814,557 106,743,677 차입부채 726,931,627 (478,000,000) - 329,853 249,261,480 임대보증금 2,732,901 167,845 (170,912) 146,277 2,876,111 비지배지분부채 2,981,287 - (475,468) - 2,505,819 합 계 849,304,664 (521,519,571) 27,311,307 6,290,687 361,387,087 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 기 말 리스부채 40,996,146 (29,235,222) 102,911,550 1,986,375 116,658,849 차입부채 477,402,943 249,134,380 - 394,304 726,931,627 임대보증금 8,100,728 (5,503,704) (153,824) 289,701 2,732,901 비지배지분부채 2,089,193 - 892,094 - 2,981,287 합 계 528,589,010 214,395,453 103,649,820 2,670,380 849,304,664 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다. 45. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. 투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다. 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 5,738,912,605 14,635,592,590 68,816,292,553 89,190,797,748 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,593,051,337 4,593,051,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 314,727,523 1,298,418,507 13,718,885 1,626,864,914 관계기업투자주식 - - 36,121,392 36,121,392 상각후원가측정 금융자산 405,490,147 499,024,697 - 904,514,844 합 계 720,217,670 1,797,443,204 4,642,891,614 7,160,552,487 최대손실노출액() 756,020,669 2,043,466,245 5,654,961,582 8,454,448,496 () 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 46. 위험 관리 1) 보험위험 개요 보험위험은 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로, 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분합니다.장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다.일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분합니다.각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.연결실체는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 보험위험 노출액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 순 보험계약부채 (A) 순 재보험계약자산 (B) 보험위험 노출액() (A+B) 장기보험 12,272,687,480 (95,337,487) 12,177,349,993 일반보험 580,308,233 (292,739,478) 287,568,755 자동차보험 744,425,800 (75,323,260) 669,102,540 합계 13,597,421,513 (463,400,225) 13,134,021,288 () 상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 순 보험계약부채 (A) 순 재보험계약자산 (B) 보험위험 노출액() (A+B) 장기보험 10,887,136,425 (232,077,722) 10,655,058,703 일반보험 480,314,614 (282,753,191) 197,561,422 자동차보험 747,365,370 (143,858,438) 603,506,933 합계 12,114,816,409 (658,689,351) 11,456,127,058 () 상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. 2) 보험위험의 집중연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.연결실체가 유의적이라고 판단하고 있는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 계 장기보험 상해 5,949,264,310 (105,632) 5,949,158,678 4,682,932,510 5,205,079 4,688,137,589 재물 399,754,953 (3,675,772) 396,079,181 413,380,506 (2,637,585) 410,742,921 질병 4,339,558,087 ( 85,152,343) 4,254,405,744 3,931,987,155 (220,616,719) 3,711,370,436 연금 916,640,164 - 916,640,164 904,990,875 (220,247) 904,770,628 저축 488,344,041 - 488,344,041 686,255,886 (117,612) 686,138,274 기타 179,125,925 (6,403,739) 172,722,186 267,589,493 (13,690,638) 253,898,855 소계 12,272,687,480 (95,337,486) 12,177,349,994 10,887,136,425 (232,077,722) 10,655,058,703 일반보험 화재 14,117,178 (7,860,889) 6,256,289 34,202,725 2,316,596 36,519,321 종합 203,612,067 (102,702,801) 100,909,265 175,229,827 (136,635,252) 38,594,575 해상 46,588,437 (25,453,894) 21,134,543 38,544,436 (24,755,848) 13,788,588 근재 8,521,011 (1,063,275) 7,457,736 10,197,568 (2,330,931) 7,866,637 책임 82,337,677 (47,139,593) 35,198,084 69,881,251 (33,977,686) 35,903,565 상해 89,282,839 (15,894,391) 73,388,448 69,748,916 (17,979,889) 51,769,027 기술 112,178,501 (73,788,739) 38,389,762 89,170,648 (51,996,231) 37,174,417 보증 812 (4,937) (4,125) 185 (117,511) (117,326) 기타 20,422,634 (15,356,884) 5,065,750 (7,488,101) (12,129,735) (19,617,836) 해외 3,247,078 (3,474,075) (226,997) 827,158 (5,146,704) (4,319,546) 소계 580,308,234 (292,739,478) 287,568,755 480,314,613 (282,753,191) 197,561,422 자동차보험 744,425,800 (75,323,259) 669,102,541 747,365,371 (143,858,438) 603,506,933 합계 13,597,421,513 (463,400,225) 13,134,021,288 12,114,816,409 (658,689,351) 11,456,127,058 3) 보험위험 민감도 분석당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율 및 사업비율, 해지율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보험계약으로 인한 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 변동 재보험계약 위험경감 반영 전 재보험계약 위험경감 반영 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 1% 감소 시 11,842,419 11,842,419 11,517,501 11,517,501 1% 증가 시 (12,650,968) (12,650,968) (12,288,369) (12,288,369) 사업비율 5% 감소 시 9,540,946 9,540,946 9,302,467 9,302,467 5% 증가 시 (9,794,603) (9,794,603) (9,550,108) (9,550,108) 해지율 5% 감소 시 (5,298,957) (5,298,957) (5,242,786) (5,242,786) 5% 증가 시 4,086,187 4,086,187 4,031,156 4,031,156 금리() 100bp 감소 시 - (2,001,785,031) - (1,980,025,867) 100bp 증가 시 - 1,656,105,134 - 1,639,053,490 () 보험계약 장부금액 변동에 따른 영향을 의미하며, 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 변동 재보험계약 위험경감 반영 전 재보험계약 위험경감 반영 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 1% 감소 시 11,082,139 11,082,139 10,936,130 10,936,130 1% 증가 시 (11,125,104) (11,125,104) (10,974,078) (10,974,078) 사업비율 5% 감소 시 7,304,136 7,304,136 7,191,659 7,191,659 5% 증가 시 (7,331,123) (7,331,123) (7,218,646) (7,218,646) 해지율 5% 감소 시 (4,269,842) (4,269,842) (4,275,596) (4,275,596) 5% 증가 시 4,043,673 4,043,673 4,064,961 4,064,961 금리(주) 100bp 감소 시 - (1,608,928,016) - (1,601,326,399) 100bp 증가 시 - 1,347,314,003 - 1,341,424,089 () 보험계약 장부금액 변동에 따른 영향을 의미하며, 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. 4) 보험금 진전추이 ① 당기말과 전기말 현재 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 12,681,761 24,896,643 30,848,324 33,536,252 34,753,213 35,574,886 35,942,596 FYD-5 13,282,263 24,740,394 28,705,391 31,168,129 32,827,236 34,201,766 - FYD-4 106,552,566 166,466,441 182,869,292 188,861,640 191,703,569 - - FYD-3 97,278,220 163,039,435 177,684,144 182,733,490 - - - FYD-2 111,590,257 165,957,083 177,428,394 - - - - FYD-1 125,846,402 193,446,593 - - - - - FYD 170,439,465 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 36,538,276 FYD-5 - - - - - - 35,444,488 FYD-4 - - - - - 196,676,396 196,717,884 FYD-3 - - - - 189,471,703 189,614,623 189,891,048 FYD-2 - - - 188,614,698 189,193,690 190,161,240 190,389,343 FYD-1 - - 218,905,386 219,816,935 225,315,808 225,539,295 227,657,777 FYD - 260,160,812 264,572,201 278,693,106 279,537,803 279,938,391 287,848,982 진전연도별 추가지급예상액 - 89,721,347 29,870,181 26,218,758 13,660,776 6,707,371 12,413,490 178,591,923 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 144,043,694 현재가치 효과 - - - - - - - (14,628,628) 위험조정 - - - - - - - 36,221,269 기타 - - - - - - - (13,944,109) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 330,284,150 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 8,919,875 19,053,877 23,073,225 27,151,358 25,956,751 26,570,533 26,849,676 FYD-5 12,681,761 24,896,643 30,848,324 33,536,252 34,753,213 35,574,886 - FYD-4 102,747,659 169,646,619 190,322,886 195,394,261 198,869,941 - - FYD-3 106,552,566 166,466,441 182,869,292 188,861,640 - - - FYD-2 97,278,220 163,039,435 177,684,144 - - - - FYD-1 111,590,257 165,957,083 - - - - - FYD 125,846,402 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 27,150,548 FYD-5 - - - - - - 36,564,542 FYD-4 - - - - - 203,708,425 203,728,167 FYD-3 - - - - 193,125,882 193,363,619 193,382,905 FYD-2 - - - 186,666,563 186,911,210 187,129,621 187,371,488 FYD-1 - - 188,296,680 187,452,099 187,592,394 188,624,666 188,866,812 FYD - 214,337,909 217,101,621 215,607,514 218,954,129 219,161,879 223,164,371 진전연도별 추가지급예상액 - 88,491,508 25,103,308 6,643,731 7,995,799 6,534,653 5,816,064 140,585,063 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 115,668,837 현재가치 효과 - - - - - - - (8,086,766) 위험조정 - - - - - - - 34,510,983 기타 - - - - - - - (22,450,366) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 260,227,750 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 396,418,951 468,492,674 479,805,506 485,912,581 488,753,320 490,027,523 490,499,233 492,113,746 492,343,628 492,456,009 FYD-8 404,264,747 470,671,228 483,319,760 491,546,700 498,372,929 504,049,376 504,895,406 506,731,277 506,899,263 - FYD-7 437,542,453 510,012,144 523,122,774 529,353,287 532,837,344 535,174,769 536,265,873 536,653,080 - - FYD-6 477,271,776 567,305,494 582,896,657 590,550,686 594,035,644 595,740,863 596,981,673 - - - FYD-5 534,101,058 636,634,957 655,109,222 662,463,702 667,595,947 668,782,437 - - - - FYD-4 563,206,739 678,240,572 692,936,671 701,041,832 705,816,685 - - - - - FYD-3 509,110,798 587,784,576 599,320,739 606,748,604 - - - - - - FYD-2 535,072,704 616,132,372 626,361,402 - - - - - - - FYD-1 613,141,467 712,159,037 - - - - - - - - FYD 680,922,615 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 - - - - - - - - - 493,585,154 FYD-8 - - - - - - - - - 508,775,839 FYD-7 - - - - - - - - 537,954,833 539,171,656 FYD-6 - - - - - - - 598,907,274 599,602,977 600,924,430 FYD-5 - - - - - - 672,222,539 672,961,751 673,681,211 675,084,004 FYD-4 - - - - - 710,713,360 712,138,363 712,968,199 713,781,018 715,397,158 FYD-3 - - - - 600,687,141 602,599,000 603,759,553 604,406,025 605,055,088 620,444,101 FYD-2 - - - 530,230,578 531,832,652 533,374,727 534,344,383 534,864,523 644,064,909 646,401,739 FYD-1 - - 516,359,865 520,967,649 522,468,008 523,901,214 524,811,807 741,648,572 742,958,710 745,034,293 FYD - 511,122,991 517,833,301 522,415,759 523,900,376 525,328,016 834,573,040 839,927,461 841,593,705 820,891,817 진전연도별 추가지급예상액 - 143,425,611 29,251,603 2,178,701 12,575,124 11,211,454 8,797,819 5,626,810 5,701,869 13,160,395 231,929,385 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 21,909,416 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (13,704,371) 위험조정 - - - - - - - - - - 15,650,448 기타 - - - - - - - - - - 7,228,782 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 263,013,661 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 364,289,264 431,825,264 444,831,699 449,667,262 453,752,081 456,120,698 458,295,264 458,754,595 459,595,462 459,901,754 FYD-8 396,470,533 468,571,870 479,893,343 486,002,222 488,843,705 490,126,065 490,598,227 492,213,181 492,443,688 - FYD-7 404,264,747 470,671,228 483,319,760 491,546,700 498,372,929 504,049,376 504,895,406 506,731,277 - - FYD-6 437,542,453 510,012,144 523,122,774 529,353,287 532,837,344 535,174,769 536,265,873 - - - FYD-5 477,271,776 567,305,494 582,896,657 590,550,686 594,035,644 595,740,863 - - - - FYD-4 534,101,058 636,634,957 655,109,222 662,463,702 667,595,947 - - - - - FYD-3 563,206,739 678,240,572 692,936,671 701,041,832 - - - - - - FYD-2 509,110,798 587,784,576 599,320,739 - - - - - - - FYD-1 535,072,954 616,375,574 - - - - - - - - FYD 613,370,209 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 - - - - - - - - - 462,406,841 FYD-8 - - - - - - - - - 494,437,082 FYD-7 - - - - - - - - 506,780,572 509,373,238 FYD-6 - - - - - - - 538,504,115 538,172,913 540,581,187 FYD-5 - - - - - - 599,612,518 600,042,899 599,682,088 602,287,195 FYD-4 - - - - - 672,489,805 674,578,628 675,024,032 674,664,163 677,316,540 FYD-3 - - - - 710,372,918 712,479,577 714,780,892 715,261,197 714,878,877 717,780,982 FYD-2 - - - 599,272,406 601,788,159 603,414,292 605,196,790 605,556,406 605,286,850 621,580,298 FYD-1 - - 529,883,905 534,057,167 536,262,023 537,700,354 539,273,385 539,586,092 648,603,410 651,355,732 FYD - 511,907,258 519,344,091 523,190,876 525,226,122 526,543,470 527,988,123 764,785,151 769,407,711 743,969,170 진전연도별 추가지급예상액 - 139,879,249 3,818,745 22,075,477 16,086,940 11,382,329 13,061,977 4,556,517 (2,102,118) 23,541,393 232,300,509 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 13,943,325 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (14,286,590) 위험조정 - - - - - - - - - - 14,497,006 기타 - - - - - - - - - - 2,211,225 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 248,665,476 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. ③ 당기말과 전기말 현재 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 868,906,877 1,230,555,608 1,282,646,920 1,300,541,911 1,306,559,093 1,309,608,433 1,311,644,744 FYD-5 982,203,231 1,430,973,205 1,491,417,238 1,513,858,344 1,520,971,241 1,525,529,888 - FYD-4 1,190,935,076 1,681,245,012 1,750,699,221 1,773,314,243 1,782,265,161 - - FYD-3 1,254,986,014 1,757,153,793 1,821,492,256 1,847,057,545 - - - FYD-2 1,393,740,050 1,900,560,685 1,973,979,505 - - - - FYD-1 1,397,998,889 1,947,322,042 - - - - - FYD 1,450,075,136 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 1,312,819,573 FYD-5 - - - - - - 1,529,104,997 FYD-4 - - - - - 1,789,232,366 1,790,598,223 FYD-3 - - - - 1,859,835,229 1,862,581,537 1,863,885,006 FYD-2 - - - 2,010,654,227 2,015,341,267 2,018,254,014 2,019,588,614 FYD-1 - - 2,057,556,025 2,067,248,628 2,072,229,951 2,075,386,008 2,076,860,718 FYD - 2,117,089,842 2,147,741,304 2,158,093,649 2,163,439,810 2,166,854,709 2,168,467,054 진전연도별 추가지급예상액 - 667,014,705 140,885,445 56,719,671 27,792,208 19,197,216 11,840,917 923,450,162 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 4,542,148 현재가치 효과 - - - - - - - (27,202,692) 위험조정 - - - - - - - 35,946,714 기타 - - - - - - - 298,320,612 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 1,235,056,944 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 774,060,464 1,088,247,588 1,131,820,989 1,146,833,398 1,151,300,460 1,154,125,208 1,155,622,953 FYD-5 852,748,757 1,207,611,598 1,258,760,807 1,276,346,106 1,282,289,840 1,285,310,644 - FYD-4 963,865,288 1,404,103,918 1,463,412,749 1,485,502,278 1,492,518,026 - - FYD-3 1,168,562,469 1,649,578,131 1,717,753,910 1,740,005,532 - - - FYD-2 1,231,581,560 1,724,368,170 1,787,511,306 - - - - FYD-1 1,368,211,368 1,865,654,640 - - - - - FYD 1,372,856,053 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 1,156,659,016 FYD-5 - - - - - - 1,288,061,409 FYD-4 - - - - - 1,498,035,780 1,499,152,072 FYD-3 - - - - 1,751,856,149 1,754,036,449 1,755,216,483 FYD-2 - - - 1,819,243,158 1,823,430,992 1,825,654,735 1,826,789,136 FYD-1 - - 1,966,135,316 1,974,834,027 1,979,333,083 1,981,710,801 1,982,897,452 FYD - 2,003,178,137 2,030,681,383 2,040,087,475 2,045,017,565 2,047,655,188 2,049,017,830 진전연도별 추가지급예상액 - 630,322,083 127,983,923 49,836,654 25,467,597 14,937,138 9,766,849 858,314,244 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 2,033,418 현재가치 효과 - - - - - - - (26,364,436) 위험조정 - - - - - - - 34,703,934 기타 - - - - - - - 281,570,732 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 1,150,257,892 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 5) 보험계약의 신용위험① 당기말과 전기말 현재 보험계약의 신용위험에 대한 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험계약자산 () (15,622) (10,370,581) 재보험계약자산 () (463,419,920) (668,609,239) 합계 (463,435,542) (678,979,820) () 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재보험계약순자산의 신용등급 별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합 계 장기 (17,422,273) (77,915,215) - - (95,337,488) 일반 (3,083,444) (237,655,308) 161,683 (52,162,398) (292,739,467) 자동차 (17,016,734) (57,678,504) - (628,033) (75,323,271) 합 계 (37,522,451) (373,249,027) 161,683 (52,790,431) (463,400,226) (전기말) (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합 계 장기 (232,079,743) (7) - - (232,079,750) 일반 (224,051,509) (9,903,998) (33,047,534) (15,750,150) (282,753,191) 자동차 (62,360,542) (80,534,573) (693,291) (270,033) (143,858,439) 합 계 (518,491,794) (90,438,578) (33,740,825) (16,020,183) (658,691,380) 6) 보험계약의 유동성위험 유 동 성 위험은 미래에 현금의 지급능력이 부족하여 지급불능상태에 빠지거나 조달비용상승으로 인한 손실위험을 말합니다. 보험계약 측면의 유동성위험관리를 위해 보유계약의 잔존만기별 보험계약부채금액을 모니터링하여 보험계약에 따른 현금유출을 예상하고 단기운용자산(MMF, MMT, MMDA 등)을 확보하여 일시적인 유동성 문제에 대비하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 보험계약부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계약구분 보험종류 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약부채(1) 장기 34,536,239 (900,135,938) (807,374,724) (533,851,332) (423,776,379) 30,988,172,382 28,357,570,248 일반(2) 179,604,474 70,635,863 29,378,466 15,932,750 12,784,350 3,732,414 312,068,318 자동차(2) 128,656,793 70,484,018 45,072,307 5,229,995 (1,965,409) 14,062,251 261,539,955 합계 342,797,506 (759,016,057) (732,923,951) (512,688,586) (412,957,438) 31,005,967,047 28,931,178,522 재보험계약부채(1) 장기 - - - - - - - 일반(2) 5,663,507 1,079,915 565,216 419,873 604,682 420,022 8,753,215 자동차(2) 57,816,056 246,267 653,935 896,485 1,570,131 - 61,182,874 합계 63,479,563 1,326,182 1,219,151 1,316,358 2,174,813 420,022 69,936,089 (1) 할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. (2) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 계약구분 보험종류 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약부채(1) 장기 84,688,354 (835,867,634) (708,648,478) (522,869,578) (215,591,745) 27,386,775,937 25,188,486,856 일반(2) 203,834,876 39,251,753 15,333,107 2,779,958 6,072,504 1,278,531 268,550,730 자동차(2) 145,901,381 38,660,816 23,416,353 13,820,391 10,004,614 16,742,357 248,545,912 합계 434,424,611 (757,955,064) (669,899,018) (506,269,229) (199,514,627) 27,404,796,825 25,705,583,498 재보험계약부채(1) 장기 7,601,218 - - - - - 7,601,218 일반(2) 10,140,133 1,573,832 342,147 101,659 127,760 52,616 12,338,147 자동차(2) 45,720,826 1,453,097 571,210 254,086 636,092 - 48,635,311 합계 63,462,177 3,026,929 913,357 355,745 763,851 52,616 68,574,676 (1) 할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. (2) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구시 지급액 장부금액() 요구시 지급액 장부금액() 보험계약부채 14,500,689,678 11,157,786,975 13,891,414,564 9,847,427,079 () 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약 포트폴리오의 보고기간 종료일 현재 장부금액입니다. (2) 신용위험 관리1) 신용위험 개요 신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 신용자산(무위험, 공공부문, 일반기업 등) 및 담보부자산(상업용부동산담보대출, 주택담보대출 등)으로 구분합니다.정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지 않도록 국가 및 산업별 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매분기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분 석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 4,891,149,897 5,162,090,002 예치금 - 17,664,455 유가증권 4,891,149,897 5,144,425,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 9,660,172,775 7,169,448,981 예치금 159,946,495 130,867,152 유가증권 7,887,080,250 6,382,576,670 대출채권 1,613,146,030 656,005,159 상각후원가측정금융자산 1,687,713,601 2,997,546,264 예치금 257,826 27,005,785 대출채권 1,476,199,967 2,779,000,969 기타금융자산 211,255,808 191,539,510 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 39,596,374 소 계 16,615,181,208 15,368,681,621 난외약정(2) 1,293,896,009 1,146,495,938 합 계 17,909,077,217 16,515,177,559 (1) 지분증권 등을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외 신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다. 2) 신용위험 익스포져(예치금)당기말과 전기말 현재 예치금의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 Grade 1 - 159,946,495 257,826 160,204,321 Grade 2 - - - - Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - Grade 5 - - - - 합계 - 159,946,495 257,826 160,204,321 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 Grade 1 17,664,455 130,867,152 27,005,785 175,537,392 Grade 2 - - - - Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - Grade 5 - - - - 합계 17,664,455 130,867,152 27,005,785 175,537,392 당기말과 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.3) 신용위험 익스포져(유가증권)① 당기말과 전기말 현재 유가증권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 Grade 1 4,702,168,966 7,887,080,250 12,589,249,216 4,935,377,216 6,382,576,670 11,317,953,886 Grade 2 142,645,542 - 142,645,542 161,485,388 - 161,485,388 Grade 3 32,075,712 - 32,075,712 25,603,252 - 25,603,252 Grade 4 14,259,677 - 14,259,677 21,959,692 - 21,959,692 Grade 5 - - - - - - 합계 4,891,149,897 7,887,080,250 12,778,230,147 5,144,425,547 6,382,576,670 11,527,002,217 ② 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 국내신용평가기관 해외신용평가기관 회사채 기업어음 S&P Moody's Fitch Grade 1 BBB- 이상 A3이상 BB-이상 Baa이상 BB-이상 Grade 2 BB- ~ BB+ B - ~ B+ B- ~ B+ B1 ~ B3 B- ~ B+ Grade 3 B - CCC- ~ CCC+ Caa1 ~ Caa3 CCC Grade 4 C ~ CCC C C ~ CC Ca ~ C C ~ CC Grade 5 D D D - DDD 이하 4) 신용등급 익스포져(대출채권)① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 Grade 1 1,613,146,030 1,456,290,936 3,069,436,966 656,005,159 2,778,177,853 3,434,183,013 Grade 2 - 26,158,123 26,158,123 - 3,676,231 3,676,231 Grade 3 - 10,766,270 10,766,270 - 9,626,881 9,626,881 Grade 4 - 132,997 132,997 - 984,174 984,174 Grade 5 - 17,095 17,095 - 12,927 12,927 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성 등급에 기초한 대출채권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 개인대출 기업대출 Grade 1 연체일수 1개월 미만 BBB-이상 Grade 2 연체일수 1개월 이상 3개월 미만 BB-~BB+ Grade 3 연체일수 3개월 이상 (담보부대출) B Grade 4 연체일수 3개월 이상 (신용대출) C~CCC Grade 5 연체일수 12개월 이상 (신용대출) D 5) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)당기말과 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험 국가별 집중도는 다음과같습니다. (단위: 천원) 국 가 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 한국 2,872,401,596 6,893,491,277 9,765,892,873 3,093,289,503 5,477,991,916 8,571,281,419 미국 781,548,290 330,208,665 1,111,756,955 768,912,606 323,082,306 1,091,994,912 기타 1,237,200,011 663,380,308 1,900,580,319 1,282,223,438 581,502,449 1,863,725,887 합 계 4,891,149,897 7,887,080,250 12,778,230,147 5,144,425,547 6,382,576,670 11,527,002,217 6) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국 가 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 한국 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 미국 - - - - - - 기타 - - - - - - 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. 7) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)당기말과 전기말 현재 유가증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 정부 및 정부투자기관 46,122,650 6,303,019,428 6,349,142,078 33,690,186 4,977,742,467 5,011,432,653 금융 및 보험업 4,816,027,537 560,163,042 5,376,190,579 5,097,106,547 579,986,550 5,677,093,097 전기,가스,증기 및 공기조절 공급업 - 645,399,689 645,399,689 - 463,308,797 463,308,797 제조업 - 260,657,109 260,657,109 - 236,092,302 236,092,302 기타 28,999,710 117,840,981 146,840,691 13,628,814 125,446,555 139,075,369 합계 4,891,149,897 7,887,080,250 12,778,230,147 5,144,425,547 6,382,576,671 11,527,002,217 8) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산() 합계 부동산,임대및사업서비스업 120,264,475 405,120,000 525,384,475 - 682,883,321 682,883,321 금융 및 보험업 693,615,700 361,627,000 1,055,242,700 656,005,159 411,034,544 1,067,039,703 기타공공사회 및 개인서비스업 304,312,472 11,182,391 315,494,863 - 368,143,434 368,143,434 운수,창고 및 통신업 318,115,101 5,657,253 323,772,354 - 325,310,137 325,310,137 건설업 154,166,984 38,326,566 192,493,550 - 211,327,755 211,327,755 가계대출 - 541,681,043 541,681,043 - 698,754,346 698,754,346 기타 22,671,297 129,771,168 152,442,465 - 95,024,530 95,024,530 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. (3) 시장위험 관리1) 시장위험 개요 시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다. 정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 익스포져() 익스포져() 당기손익인식금융자산 4,902,015,388 5,165,485,160 외화표시자산부채 99,504,735 77,422,387 파생금융거래 57,715,901 254,688,070 합계 5,059,236,024 5,497,595,617 () 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다. () 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. 2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동 당기말 전기말 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 원/달러 환율 100원 감소 시 (3,457,109) (3,457,109) (2,567,931) (2,567,931) 100원 증가 시 3,445,094 3,445,094 2,542,292 2,542,292 이자율 100bp 감소 시 9,871,798 2,001,904,609 7,180,803 1,518,649,545 100bp 증가 시 (9,391,620) (1,586,679,637) (6,887,100) (1,206,983,987) 주가 10% 감소 시 (6,432,946) (711,321) (5,847,798) (302,289) 10% 증가 시 6,432,946 711,321 5,847,798 302,289 상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다. (4) 유동성위험 관리1) 유동성위험 개요 유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 일시적 자금부족 사태가 발생할 수 있는 위험 및 자금부족 해소를 위한 고금리의 자금 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 의미합니다.당사의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래로 인한 자금의 유출입도 포함합니다.당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다. 유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.2) 비파생금융부채의 만기내역 분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 - - - 250,000,000 250,000,000 기타금융부채 10,951,279 406,441 2,282,910 60,523,878 74,164,508 대출약정 및 출자약정 1,293,896,009 - - - 1,293,896,009 합계 1,304,847,288 406,441 2,282,910 310,523,878 1,618,060,517 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 - 128,000,000 - 600,000,000 728,000,000 기타금융부채 9,812,541 204,168 2,022,481 83,676,677 95,715,867 대출약정 및 출자약정 1,249,235,988 - - - 1,249,235,988 합계 1,259,048,529 128,204,168 2,022,481 683,676,677 2,072,951,855 (5) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요 자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다. 2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당 사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 생명장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운용리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다. 47. 연결재무제표 승인동 연결재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 79 기 2023.12.31 현재 제 78 기 2022.12.31 현재 제 77 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.현금및현금성자산 231,223,995,581 202,460,650,330 195,075,904,280 Ⅱ.예치금 0 0 160,607,897,018 Ⅲ.유가증권 0 0 12,194,652,051,296 Ⅳ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,745,722,526,945 4,976,301,597,331 0 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769,250 7,522,855,200,888 0 Ⅵ.상각후원가측정금융자산 1,681,247,311,558 2,981,067,341,288 0 Ⅶ.파생상품자산 76,144,935,315 39,596,374,248 8,896,434,925 Ⅷ.관계종속기업투자자산-원가법 324,321,432,806 179,591,027,500 129,100,000,000 Ⅸ.대출채권 0 0 4,816,355,715,078 Ⅹ.보험계약자산 15,621,952 10,370,580,963 0 XI.재보험계약자산 422,620,591,555 626,202,700,779 0 XⅡ.유형자산 262,507,100,423 262,760,044,680 462,669,279,995 XⅢ.투자부동산 20,005,459,467 20,738,634,863 187,939,629,877 XIV.무형자산 43,664,587,761 46,455,200,634 50,507,414,348 XV.사용권자산 105,025,788,845 112,270,851,472 37,095,105,280 XVI.순확정급여자산 28,262,007,271 34,862,923,595 1,247,538,744 XVII.당기법인세자산 61,836,812,168 0 6,928,414,039 XVIII.기타금융자산 0 0 503,521,138,113 XIX.기타자산 6,658,452,021 6,390,757,526 1,430,596,553,991 XX.특별계정자산 0 0 4,228,382,453 자산총계 17,997,699,392,918 17,021,923,886,097 20,189,421,459,437 자본과 부채 부채 Ⅰ.보험계약부채 13,443,241,037,437 11,996,081,945,839 17,529,145,922,106 Ⅱ.재보험계약부채 228,023 9,917,859,570 0 Ⅲ.투자계약부채 66,744,841,855 65,883,815,955 0 Ⅳ.차입부채 249,261,479,912 726,931,627,115 477,402,942,797 Ⅴ.파생상품부채 165,593,721,463 299,245,879,827 72,631,213,239 Ⅵ.기타금융부채 63,312,345,023 86,208,315,368 485,294,023,418 Ⅶ.당기법인세부채 0 112,199,318,350 0 Ⅷ.이연법인세부채 485,570,198,537 365,598,672,038 75,247,981,634 Ⅸ.리스부채 103,243,643,500 113,417,754,314 36,830,273,126 Ⅹ.충당부채 6,038,249,497 5,663,253,867 5,031,766,010 XI.기타부채 9,099,743,689 12,669,387,806 19,199,677,357 XⅡ.특별계정부채 0 0 4,616,178,220 부채총계 14,592,105,488,936 13,793,817,830,049 18,705,399,977,907 자본 Ⅰ.자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 583,694,575,000 Ⅱ.기타불입자본 67,379,986,572 67,379,986,572 68,335,628,772 Ⅲ.자본조정 (1,334,739,735) (721,319,735) (513,399,735) Ⅳ.신종자본증권 234,105,435,000 423,492,015,000 219,178,660,000 Ⅴ.기타포괄손익누계액 19,042,621,961 (13,247,903,553) 20,421,446,440 Ⅵ.이익잉여금(결손금) 2,312,706,025,184 1,977,508,702,764 592,904,571,053 대손준비금 기적립액 26,722,748,849 23,355,915,740 30,949,329,902 대손준비금 적립(환입)예정액 (3,186,981,019) 3,366,833,109 (7,593,414,162) 비상위험준비금 적립액 221,709,314,627 201,519,325,522 181,069,751,234 비상위험준비금 적립(환입)예정액 24,957,873,412 20,189,989,105 20,449,574,288 해약환급금준비금 기적립액 0 0 0 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 1,790,004,911,989 0 0 자본총계 3,405,593,903,982 3,228,106,056,048 1,484,021,481,530 자본과부채총계 17,997,699,392,918 17,021,923,886,097 20,189,421,459,437 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 별도재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 별도재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.보험손익 256,011,973,051 262,529,667,238 0 (1)보험영업수익 4,735,957,672,684 4,664,659,005,761 0 1.보험수익 4,492,749,376,404 4,388,235,535,486 0 2.재보험수익 243,208,296,280 276,423,470,275 0 (2)보험서비스비용 4,479,945,699,633 4,402,129,338,523 0 1.보험비용 4,052,179,742,859 3,832,716,289,604 0 2.재보험비용 312,292,779,577 465,671,428,491 0 3.기타사업비용 115,473,177,197 103,741,620,428 0 Ⅱ.투자손익 128,842,750,018 28,143,907,614 0 (1)투자영업수익 803,821,564,649 817,659,590,530 0 1.보험금융수익 12,553 43,626 0 2.재보험금융수익 12,300,630,499 20,956,041,081 0 3.이자수익 373,964,652,658 326,301,546,148 0 4.배당금수익 16,000,616,946 13,433,946,209 0 5.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 125,642,153,781 96,452,938,443 0 6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 8,556,741,348 31,368,046,817 0 7.상각후원가측정금융자산관련이익 2,574,361,629 8,063,947,606 0 8.외화거래및환산이익 68,793,872,646 79,367,805,491 0 9.파생상품평가및처분이익 25,977,873,479 52,038,638,408 0 10.기타투자수익 170,010,649,110 189,676,636,701 0 (2)투자영업비용 674,978,814,631 789,515,682,916 0 1.보험금융비용 410,959,640,475 393,948,334,596 0 2.재보험금융비용 5,043,814,245 137,631 0 3.이자비용 34,605,684,266 34,471,955,745 0 4.재산관리비 2,467,729,688 3,970,650,930 0 5.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 90,380,820,747 172,571,609,963 0 6.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 6,507,844,415 33,706,299,607 0 7.상각후원가측정금융상품관련손실 6,408,680,365 6,659,200,653 0 8.외화거래및환산손실 4,165,641,349 6,815,701,192 0 9.파생상품평가및처분손실 98,912,464,325 118,716,141,789 0 10.기타투자비용 15,526,494,756 18,655,650,810 0 Ⅲ.영업수익 0 0 7,758,316,798,523 (1)보험료수익 0 0 5,967,143,343,193 (2)재보험수익 0 0 1,015,705,154,093 (3)이자수익 0 0 351,224,719,053 (4)유가증권평가및처분이익 0 0 63,210,935,722 (5)대출채권평가및처분이익 0 0 5,269,880,682 (6)외환거래및환산이익 0 0 113,965,396,473 (7)파생금융상품평가및처분이익 0 0 16,877,586,930 (8)기타영업수익 0 0 224,919,782,377 Ⅳ.영업비용 0 0 7,557,898,951,554 (1)보험계약부채전입액 0 0 962,834,960,994 (2)지급보험금 0 0 4,090,723,561,160 (3)재보험비용 0 0 1,165,562,558,141 (4)구상손실 0 0 1,162,354,942 (5)사업비 0 0 625,979,092,071 (6)이연신계약비상각비 0 0 480,791,197,273 (7)재산관리비 0 0 13,138,722,800 (8)유가증권평가및처분손실 0 0 30,549,118,637 (9)대출채권평가및처분손실 0 0 11,856,102,617 (10)외환거래및환산손실 0 0 2,954,758,658 (11)파생상품평가및처분손실 0 0 127,697,421,047 (12)이자비용 0 0 22,631,377,350 (13)기타비용 0 0 22,017,725,864 Ⅴ.영업이익(손실) 384,854,723,069 290,673,574,852 200,417,846,969 Ⅵ.영업외손익 601,270,879 73,545,165,768 (1,015,676,687) (1)영업외수익 4,472,915,400 80,787,630,972 1,703,988,222 (2)영업외비용 3,871,644,521 7,242,465,204 2,719,664,909 Ⅶ.법인세차감전순이익 385,455,993,948 364,218,740,620 199,402,170,282 Ⅷ.법인세비용 94,757,781,015 89,516,636,243 43,459,069,537 Ⅸ.당기순이익(손실) 290,698,212,933 274,702,104,377 155,943,100,745 Ⅹ.기타포괄손익 158,401,312,686 120,682,689,584 (366,837,740,366) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 23,262,081,599 (1,898,211,433) 91,042,030,875 1.기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 28,333,398,273 (29,830,086,017) 0 2.유형자산재평가이익 0 16,373,485,221 88,085,734,048 3.확정급여제도의재측정요소 (5,071,316,674) 11,558,389,363 2,956,296,827 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 135,139,231,087 122,580,901,017 (457,879,771,241) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 750,769,828,483 (1,717,917,948,285) 0 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 (445,527,176,569) 3.보험계약자산(부채)순금융손익 (740,071,471,996) 1,996,049,676,029 0 4.재보험계약자산(부채)순금융손익 3,320,791,472 (8,066,314,860) 0 5.현금흐름위험회피파생상품평가손익 121,120,083,128 (147,484,511,867) (12,352,594,672) XI.총포괄손익 449,099,525,619 395,384,793,961 (210,894,639,621) XⅡ.주당이익 (1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,746.0 2,032.0 1,230.0 1.계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,746.0 2,032.0 1,230.0 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 별도포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 별도포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 전전기 기타영업수익은 제77기 사업보고서 상 포괄손익계산서의 '기타영업수익, 특별계정수입수수료, 특별계정수익'의 합이며 기타비용은 '기타비용, 특별계정지급수수료, 특별계정비용'의 합입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 583,694,575,000 67,828,495,852 2,215 219,178,660,000 387,259,186,806 449,281,470,308 1,707,242,390,181 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 155,943,100,745 155,943,100,745 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 (445,527,176,569) 0 (445,527,176,569) 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (12,352,594,672) 0 (12,352,594,672) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 88,085,734,048 0 88,085,734,048 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 2,956,296,827 0 2,956,296,827 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 (366,837,740,366) 0 (366,837,740,366) 3.총포괄손익 0 0 0 0 (366,837,740,366) 155,943,100,745 (210,894,639,621) (2)소유주와의 거래 1.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2.신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 3.신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (12,320,000,000) (12,320,000,000) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 (513,401,950) 0 0 0 (513,401,950) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 (513,401,950) 0 0 0 (513,401,950) 6.주식기준보상 0 507,132,920 0 0 0 0 507,132,920 7.소유주와의 거래 합계 0 507,132,920 (513,401,950) 0 0 (12,320,000,000) (12,326,269,030) (3)자본 증가(감소) 합계 0 507,132,920 (513,401,950) 0 (366,837,740,366) 143,623,100,745 (223,220,908,651) 2021.12.31 (Ⅳ.기말자본) 583,694,575,000 68,335,628,772 (513,399,735) 219,178,660,000 20,421,446,440 592,904,571,053 1,484,021,481,530 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 583,694,575,000 68,335,628,772 (513,399,735) 219,178,660,000 20,421,446,440 592,904,571,053 1,484,021,481,530 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (96,089,625,352) 1,069,258,500,095 973,168,874,743 Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 274,702,104,377 274,702,104,377 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 1,996,049,676,029 0 1,996,049,676,029 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (8,066,314,860) 0 (8,066,314,860) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (1,717,917,948,285) 0 (1,717,917,948,285) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 (29,830,086,017) 0 (29,830,086,017) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (1,747,748,034,302) 0 (1,747,748,034,302) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (147,484,511,867) 0 (147,484,511,867) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 16,373,485,221 0 16,373,485,221 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 11,558,389,363 0 11,558,389,363 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 (58,262,414,225) 58,262,414,225 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 62,420,275,359 58,262,414,225 120,682,689,584 3.총포괄손익 0 0 0 0 62,420,275,359 332,964,518,602 395,384,793,961 (2)소유주와의 거래 1.유상증자 190,000,000,000 (955,642,200) 0 0 0 0 189,044,357,800 2.신종자본증권발행 0 0 0 234,105,435,000 0 0 234,105,435,000 3.신종자본증권상환 0 0 (207,920,000) (29,792,080,000) 0 0 (30,000,000,000) 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (17,618,886,986) (17,618,886,986) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 6.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 7.소유주와의 거래 합계 190,000,000,000 (955,642,200) (207,920,000) 204,313,355,000 0 (17,618,886,986) 375,530,905,814 (3)자본 증가(감소) 합계 190,000,000,000 (955,642,200) (207,920,000) 204,313,355,000 62,420,275,359 315,345,631,616 770,915,699,775 2022.12.31 (Ⅳ.기말자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (13,247,903,553) 1,977,508,702,764 3,228,106,056,048 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (13,247,903,553) 1,977,508,702,764 3,228,106,056,048 Ⅱ.회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 290,698,212,933 290,698,212,933 2.기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (740,071,471,996) 0 (740,071,471,996) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 3,320,791,472 0 3,320,791,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 750,769,828,483 0 750,769,828,483 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 28,333,398,273 0 28,333,398,273 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 779,103,226,756 0 779,103,226,756 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피 0 0 0 0 121,120,083,128 0 121,120,083,128 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (5,071,316,674) 0 (5,071,316,674) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 158,401,312,686 0 158,401,312,686 3.총포괄손익 0 0 0 0 158,401,312,686 290,698,212,933 449,099,525,619 (2)소유주와의 거래 1.유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2.신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 3.신종자본증권상환 0 0 (613,420,000) (189,386,580,000) 0 0 (190,000,000,000) 4.신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (20,581,666,667) (20,581,666,667) 5.자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 6.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 7.소유주와의 거래 합계 0 0 (613,420,000) (189,386,580,000) 0 (20,581,666,667) (210,581,666,667) (3)자본 증가(감소) 합계 0 0 (613,420,000) (189,386,580,000) 158,401,312,686 270,116,546,266 238,517,858,952 2023.12.31 (Ⅳ.기말자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (1,334,739,735) 234,105,435,000 19,042,621,961 2,312,706,025,184 3,405,593,903,982 자본 자본금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주) 당기 및 전기 별도자본변동표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 별도자본변동표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 1,580,984,075,809 160,069,921,686 1,315,867,144,127 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,273,092,397,458 (262,826,634,468) 849,228,354,324 가.당기순이익(손실) 290,698,212,933 274,702,104,377 155,943,100,745 나.조정 (403,918,237,150) (358,390,882,750) 1,056,086,706,235 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,386,312,421,675 (179,137,856,095) (362,801,452,656) 2.이자수취 334,850,414,795 283,032,792,458 329,635,759,460 3.이자지급 (30,021,827,853) (30,172,863,014) (21,727,265,753) 4.배당금수취 182,985,344,456 199,299,306,051 168,581,797,592 5.법인세납부(환급) (179,922,253,047) (29,262,679,341) (9,851,501,496) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (819,928,592,939) (745,376,608,154) (1,239,334,215,731) 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 391,232,165,521 503,067,100,630 0 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 715,922,966,007 1,441,492,038,130 0 3.매도가능금융자산의 처분 0 0 1,182,272,490,452 4.관계기업투자자산의 처분 3,252,000,000 6,283,000,000 2,880,000,000 5.투자부동산 및 유형자산의 처분 52,319,100 456,615,926,620 8,178,000 6.무형자산의 처분 0 3,641,300,000 2,081,333,600 7.보증금의 감소 8,925,086,692 3,927,519,960 4,174,232,387 8.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (433,481,012,186) (809,144,546,713) 0 9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,245,244,962,153) (2,191,463,826,828) 0 10.매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,326,345,322,468) 11.관계기업투자자산의 취득 (25,006,391,736) (4,750,000,000) (3,610,000,000) 12.종속기업투자자산의 취득 (122,976,013,570) (52,024,027,500) (61,600,000,000) 13.투자활동 관련 파생상품의 정산 (83,333,294,340) (65,334,602,626) (11,051,735,542) 14.투자부동산 및 유형자산의 취득 (14,715,469,236) (12,583,911,601) (11,393,285,109) 15.무형자산의 취득 (2,493,874,148) (14,129,639,326) (2,284,828,755) 16.투자활동 관련 선급금의 유출 (5,466,067,310) 0 (11,690,472,569) 17.보증금의 증가 (6,596,045,580) (10,972,938,900) (2,774,805,727) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 (731,374,352,120) 592,376,523,736 (40,944,441,412) 1.임대보증금의 증가 467,818,141 739,054,050 590,426,760 2.임대보증금의 감소 (302,289,841) (6,242,758,360) (1,200,703,180) 3.리스부채의 상환 (41,184,880,420) (27,537,694,754) (27,500,763,042) 4.유상증자 0 190,000,000,000 0 5.주식발행비용 0 (955,642,200) 0 6.사채의 발행 0 249,134,380,000 0 7.사채의 상환 (478,000,000,000) 0 0 8.신종자본증권의 발행 0 234,105,435,000 0 9.신종자본증권의 상환 (190,000,000,000) (30,000,000,000) 0 10.신종자본증권 분배금 (22,355,000,000) (16,866,250,000) (12,320,000,000) 11.자기주식의 취득 0 0 (513,401,950) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 29,681,130,750 7,069,837,268 35,588,486,984 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (917,785,499) (589,820,207) 745,235,339 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 28,763,345,251 6,480,017,061 36,333,722,323 Ⅶ.기초현금및현금성자산 202,460,650,330 195,980,633,269 158,742,181,957 Ⅷ.기말현금및현금성자산 231,223,995,581 202,460,650,330 195,075,904,280 제 79 기 제 78 기 제 77 기 주) 당기 및 전기 별도현금흐름표는 한국채택국제회계기준 제1117호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.주) 전전기 별도현금흐름표는 한국채택국제회계기준 제1104호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 이익잉여금처분계산서 제79(당)기 2023년 1월 1일 부터 제78(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 21일 처분확정일 2023년 3월 22일 한화손해보험주식회사 (단위:천원) 과목 제 79(당) 기 제 78(전) 기 I. 미처분이익잉여금 2,076,117,372 695,240,593 1. 전기이월미처분이익잉여금 671,683,771 363,218,079 2. 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 3. 당기순이익 290,698,213 302,102,769 4. 회계기준 전환 효과 1,134,339,276 (10,723,782) 5. 유형자산재평가이익 이입 - 58,262,414 II. 임의적립금 등의 이입액 3,186,981 - 1. 대손준비금 환입 3,186,981 - III. 이익잉여금처분액 (1,856,070,619) (23,556,822) 1. 이익준비금 3,662,409 - 2. 현금배당금 36,624,085 - (주당배당금(률) : 당기 보통주 - 200원(4.0%), 당기 우선주 - 350원(7.0%) 전기 - 0원(0.0%) 3. 대손준비금 적립 - 3,366,833 4. 비상위험준비금 적립 24,957,873 20,189,989 5. 해약환급금준비금 적립 1,790,004,912 - 6. 신종자본증권상환손실 소각 821,340 - IV. 차기이월미처분이익잉여금 223,255,955 671,683,771 5. 재무제표 주석 제 79(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 78(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 한화손해보험주식회사 1. 회사의 개요 한화손해보험주식회사(이하 당사)는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 전국에 27개의 지역단, 156개의 지점 및 7개의 보상부(장기보험 3개, 자동차보험 4개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 2,834,160 - 2,834,160 1.83% 자기주식 118,489 - 118,489 0.08% 기타 53,829,120 - 53,829,120 34.79% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 404종 - 404종 자동차보험 12종 - 12종 장기보험 42종 1,131종 1,173종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 465종 1,131종 1,596종 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 동 기준서의 최초적용일은 2023년 1월 1일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 기업회계기준서 제1104호와 비교하여 기업회계기준서 제1117호 적용시 유의적인 차이항목과 재무상태 영향은 다음과 같습니다. 가. 보험수익 보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. ① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약 보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다. 또한, 회사는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 회사는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다. 보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 그룹의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다. 회사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다. ② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 회사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다. 나. 보험금융수익 및 비용 보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져있습니다. 당사는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법). 다. 외화보험계약 외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 라. 보험취득현금흐름 보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다. 마. 보험서비스비용 발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다. - 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 - 보험취득현금흐름의 상각 - 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입 바. 보험계약과 투자계약의 분류 당사는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다. 사. 보험계약 구성요소의 분리 당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 회사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 당사가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. 아. 보험계약의 통합수준 당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다. - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약 - 포트폴리오에 남아있는 계약. 또한, 보험계약의 각 그룹은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 그룹은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 그룹은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험 계약자에게 다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 그룹에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 그룹에 포함됩니다. 자. 보험계약자산(부채) 인식 및 측정 ① 인식 회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다. - 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다. - 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다. - 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 회사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다. ② 측정 보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다. - 회사는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. - 회사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. i) 최초인식 최초 인식 시점에 회사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다. (a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름 (b) 보험계약마진 보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약 그룹이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 그룹의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다. 보험 계약 집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다.이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ii) 후속측정 보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약 당사는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다. 당사는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다. ④ 제거 당사는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다. 차. 재보험계약 보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다. ① 최초인식 최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다. ② 측정 각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약 당사는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 카. 기업회계기준서 제1117호 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 따라 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 재무상태표를 작성하였으며, LOB (Line of Business) 별 전환방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치법 완전소급법 수정소급법 장기 2017년 이전 인수계약 - 2018년 이후 인수계약 일반 - 2020년 이후 인수 계약 2019년 이전 인수계약 자동차 - 전체 - 타. 기업회계기준서 제1117호 전환 효과 당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다. 당사는 전환시점 기준 4년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,206,562,971 자산총계 17,854,419,057 (2,352,143,914) 현금및현금성자산 195,075,904 현금및현금성자산 195,980,633 904,729 금융자산 17,702,422,287 금융자산 16,061,538,416 (1,640,883,871) 관계종속기업투자주식 129,100,000 관계종속기업투자주식 129,100,000 - 유무형자산 701,116,324 유무형자산 701,116,324 - 보험계약자산 - 보험계약자산 15,209 15,209 재보험자산 599,597,420 재보험계약자산 713,491,599 113,894,179 기타자산 875,022,654 기타자산 53,176,875 (821,845,778) 특별계정자산 4,228,382 특별계정자산 - (4,228,382) 부채총계 18,708,603,723 부채총계 15,397,228,701 (3,311,375,022) 보험계약부채 17,529,145,922 보험계약부채 14,253,333,984 (3,275,811,938) 재보험계약부채 11,512,564 11,512,564 투자계약부채 56,091,221 56,091,221 금융부채 1,035,328,179 금융부채 641,706,438 (393,621,741) 기타부채 139,513,443 기타부채 434,584,494 295,071,051 특별계정부채 4,616,178 특별계정부채 - (4,616,178) 자본총계 1,497,959,248 자본총계 2,457,190,356 959,231,108 자본금 583,694,575 자본금 583,694,575 - 기타불입자본 68,335,629 기타불입자본 68,335,629 - 신종자본증권 219,178,660 신종자본증권 219,178,660 - 자본조정 (513,400) 자본조정 (513,400) - 기타포괄손익누계액 45,082,995 기타포괄손익누계액 (75,668,179) (120,751,174) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,090,593) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (121,187,442) (101,096,849) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 (19,654,325) (19,654,325) - 재평가잉여금 등 65,173,588 - 재평가잉여금 등 65,173,588 - 이익잉여금 582,180,789 이익잉여금 1,662,163,071 1,079,982,282 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (전기말) (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,186,911,158 자산총계 17,021,923,886 (3,164,987,272) 현금및현금성자산 201,152,572 현금및현금성자산 202,460,650 1,308,078 금융자산 17,337,149,991 금융자산 15,519,820,514 (1,817,329,477) 관계종속기업투자주식 179,591,028 관계종속기업투자주식 179,591,028 - 유무형자산 329,953,880 유무형자산 329,953,880 - 보험계약자산 - 보험계약자산 10,370,581 10,370,581 재보험자산 616,790,868 재보험계약자산 626,202,701 9,411,833 기타자산 1,520,911,161 기타자산 153,524,533 (1,367,386,628) 특별계정자산 1,361,659 특별계정자산 - (1,361,659) 부채총계 19,938,637,638 부채총계 13,793,817,830 (6,144,819,808) 보험계약부채 18,124,438,404 보험계약부채 11,996,081,946 (6,128,356,458) 재보험계약부채 9,917,860 9,917,860 투자계약부채 65,883,816 65,883,816 금융부채 1,555,720,890 금융부채 1,112,385,822 (443,335,068) 기타부채 256,552,422 기타부채 609,548,386 352,995,965 특별계정부채 1,925,922 특별계정부채 - (1,925,922) 자본총계 248,273,521 자본총계 3,228,106,056 2,979,832,535 자본금 773,694,575 자본금 773,694,575 - 기타불입자본 67,379,987 기타불입자본 67,379,987 - 신종자본증권 423,492,015 신종자본증권 423,492,015 - 자본조정 (721,320) 자본조정 (721,320) - 기타포괄손익누계액 (1,940,498,821) 기타포괄손익누계액 (13,247,904) 1,927,250,918 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,975,341,870) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,016,419,988) (41,078,119) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 1,968,329,037 1,968,329,037 - 재평가잉여금 등 34,843,048 - 재평가잉여금 등 34,843,048 - 이익잉여금 924,927,085 이익잉여금 1,977,508,703 1,052,581,618 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. - 포괄손익계산서 (전기) (단위: 천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 8,021,999,089 영업수익 5,482,318,596 (2,539,680,493) 보험료수익 6,115,740,879 보험수익 및 보험금융수익 4,388,235,579 (1,727,505,300) 재보험수익 1,040,415,884 출재보험수익 및 출재보험금융수익 297,379,511 (743,036,373) 이자수익 380,672,982 이자수익 326,301,546 (54,371,436) 투자관련수익 197,092,607 투자관련수익 470,401,960 273,309,353 기타수익 288,076,737 기타수익 - (288,076,737) 영업비용 7,695,076,331 영업비용 5,191,645,021 (2,503,431,310) 보험계약부채전입액 등 5,088,080,622 보험서비스비용 및 보험금융비용 4,226,664,624 (861,415,998) 재보험비용 1,219,286,257 출재보험비용 및 출재보험금융비용 465,671,566 (753,614,691) 사업비 및 재산관리비 1,144,554,327 기타사업비용 및 재산관리비 107,712,271 (1,036,842,056) 투자관련비용 188,841,447 투자관련비용 357,124,604 168,283,157 이자비용 33,158,213 이자비용 34,471,956 1,313,743 기타비용 21,155,464 기타비용 - (21,155,464) 영업손익 326,922,757 영업손익 290,673,575 (36,249,182) 영업외수익 80,505,887 영업외수익 80,787,631 281,744 영업외비용 7,019,432 영업외비용 7,242,465 223,033 세전손익 400,409,213 세전손익 364,218,741 (36,190,472) 법인세비용 98,306,444 법인세비용 89,516,636 (8,789,808) 당기손익 302,102,769 당기손익 274,702,104 (27,400,665) 기타포괄손익 (1,927,319,403) 기타포괄손익 120,682,690 2,048,002,093 총포괄손익 (1,625,216,633) 총포괄손익 395,384,794 2,020,601,427 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. - 현금흐름표 (전기) (단위: 천원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 159,666,573 160,069,922 403,349 투자활동 현금흐름 (745,376,608) (745,376,608) - 재무활동 현금흐름 592,376,524 592,376,524 - () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다. 파. 금융자산의 재지정 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다. 사업모형 재평가에 따라 기존 상각후원가측정금융자산 988,503,772천원(장부가액)이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 906,871,022천원(장부가액)으로 대체하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 7) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 당사는 당기 도입된 XBRL 표준양식에 맞춰 재무제표 양식을 변경하였습니다. 이러한 양식의 변경은 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다. (2) 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 수익인식당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 보험상품 판매- 금융자산 관련 수익- 투자부동산 임대수익수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 보험계약관련수익보험계약에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2. (1) 1)에서 설명하고 있습니다.2) 금융자산 관련 수익금융상품에서 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다. 3) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(14)에서 설명하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 이자수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 및 환산이익으로 표시하고 손상차손은 대손상각비로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 또는 손실로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 처분 시 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 기타수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서 상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (7) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 기타자본구성요소로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. - 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. - 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (8) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 및 상각방법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 35~50년 정액법 구축물 25년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 5년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 기타금융부채, 차입부채 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 이자비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 리스 ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용하였습니다. ② 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (15) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 비상위험준비금예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다. (17) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다. (18) 해약환급금준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 현재의 유지계약에 대하여 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험회사 전체단위로 해약환급금준비금을 산출하여 적립 또는 환입하고 있습니다. (19) 주식기준보상 임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (21) 신종자본증권당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단1) 유형자산 중 토지의 재평가당사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하였으며, 이러한 사항은 주석 8에서 기술하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 평가주석 6에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 3) 보험계약의 측정 당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금 및현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.1 2,915,513 3,383,884 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 37,390,147 3,183,418 당좌예금 한국SC은행 외 - - 18,337,107 원화정기예금 KB국민은행 - - 10,000,000 CMA KB증권 외 3.35 ~ 3.4 68,179,791 74,876,589 MMDA 한국SC은행 외 2.0 ~ 3.05 122,738,545 92,679,653 합 계 231,223,996 202,460,651 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 691 22,568 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말이자율(%) 금 액 당기말 전기말 정기예금 신한은행 4.13 110,000 - 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 118,500 8,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 예치금 신한은행 110,000 - 질권설정 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 13,407,536 6,239,919 소 계 13,407,536 6,239,919 채무증권 주식 40,305,999 35,196,715 출자금 82,970,487 77,064,281 수익증권 4,352,690,054 4,608,277,928 채무증권 82,779,440 61,111,440 외화유가증권 150,413,454 148,360,193 기타유가증권 23,155,558 22,386,666 기타예치금 - 17,664,455 소 계 4,732,314,992 4,970,061,678 합 계 4,745,722,527 4,976,301,597 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식(1) 13,718,885 12,068,321 신종자본증권 314,551,110 351,193,180 소 계 328,269,995 363,261,501 채무증권(2) 국공채 3,832,394,832 3,005,425,623 특수채 1,853,583,326 1,433,468,222 금융채 37,998,760 100,578,450 회사채 867,747,060 662,015,871 대출채권 1,613,146,030 656,005,159 기타예치금 159,946,495 130,867,152 소 계 8,364,816,503 5,988,360,477 기타유가증권 40,595,070 35,405,490 외화유가증권 1,254,761,202 1,135,827,733 합 계 9,988,442,769 7,522,855,201 (1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 450,767,440천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기 말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 33,285,713 - - - 1,268,527 채무상품 (2,484,772,419) (83,140,256) 996,789,826 (185,972) (2,048,897) - (1,573,357,718) 소 계 (2,433,556,790) (166,373,071) 1,030,075,539 (185,972) (2,048,897) - (1,572,089,191) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (249,278,280) 45,005 495,833 - 380,445,584 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,636,047) (126,110,788) 780,797,259 (140,967) (1,553,064) - (1,191,643,607) (전기) (단위: 천원) 구분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기 말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 91,475,821 (9,879,704) (30,380,487) - - - 51,215,629 채무상품 (114,769,777) (94,632,265) (2,224,925,247) 389,057 (50,834,187) - (2,484,772,419) 소 계 (23,293,956) (104,511,969) (2,255,305,735) 389,057 (50,834,187) - (2,433,556,790) 이연법인세효과 5,637,137 25,280,776 545,795,108 (94,152) 12,301,873 - 588,920,743 이연법인세효과 차감 후 잔액 (17,656,819) (79,231,193) (1,709,510,626) 294,905 (38,532,314) - (1,844,636,046) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,503,588,541 (916,545) - - - - 6,503,588,541 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (570,378,621) 129,259 - - - - (570,378,621) 129,259 대손충당금전입 및 환입 - (157,698) - - - - - (157,698) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,175,244,962 - - - - - 1,175,244,962 - 환율변동 등 기타 930,640,302 - - - - - 930,640,302 - 유효이자율 상각 15,211,290 - - - - - 15,211,290 - 당기말 8,047,026,745 (944,984) - - - - 8,047,026,745 (944,984) (당기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (159,738,458) - - - - - (159,738,458) - 대손충당금전입 및 환입 - 214,412 - - - - - 214,412 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 110,270,608 - - - - - 110,270,608 - 환율변동 등 기타 99,737,698 - - - - - 99,737,698 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 당기말 1,613,146,029 (1,052,592) - - - - 1,613,146,029 (1,052,592) (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,009,485,893 - - - - - 8,009,485,893 - 회계기준 변경에 따른 변동효과 (254,799,417) (649,099) - - - - (254,799,417) (649,099) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (1,248,902,330) 81,573 - - - - (1,248,902,330) 81,573 대손충당금전입 및 환입 - (349,018) - - - - - (349,018) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,026,946,490 - - - - - 2,026,946,490 - 환율변동 등 기타 (2,042,136,378) - - - - - (2,042,136,378) - 유효이자율 상각 12,994,283 - - - - - 12,994,283 - 전기말 6,503,588,541 (916,544) - - - - 6,503,588,541 (916,544) (전기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 - - - - - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 818,207,701 (108,742) - - - - 818,207,701 (108,742) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (109,142,182) - - - - - (109,142,182) - 대손충당금전입 및 환입 - (40,039) - - - - - (40,039) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 72,914,200 - - - - - 72,914,200 - 환율변동 등 기타 (125,974,560) - - - - - (125,974,560) - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전기말 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) (4) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회계구분 당기말 국공채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 420,563,890 외화유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 30,203,550 (5) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공목적 당기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 214,640 KB국민은행 등 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타예치금 112,826 13,821,140 합 계 112,826 13,821,140 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 986,106,002 1,245,540,239 이연대출부대손익 820,507 2,403,809 대손충당금 (10,606,931) (8,325,235) 소 계 976,319,578 1,239,618,813 신용대출금 채권원금 12,560,133 16,558,630 대손충당금 (1,069,167) (1,596,943) 소 계 11,490,966 14,961,687 지급보증대출금 채권원금 72,299 146,477 소 계 72,299 146,477 기타대출금 채권원금 494,626,988 1,530,232,720 이연대출부대손익 (1,563,373) (1,493,441) 대손충당금 (4,746,490) (4,465,287) 소 계 488,317,125 1,524,273,992 대출채권 계 1,476,199,968 2,779,000,969 (2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 528,749,611 457,356,391 986,106,002 729,463,239 516,077,000 1,245,540,239 신용대출금 12,560,133 - 12,560,133 16,558,630 - 16,558,630 지급보증대출금 72,299 - 72,299 146,477 - 146,477 기타대출금 299,000 494,327,988 494,626,988 387,000 1,529,845,720 1,530,232,720 합 계 541,681,043 951,684,379 1,493,365,422 746,555,346 2,045,922,720 2,792,478,066 () 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,790 (8,935,422) 108,151,482 (2,284,206) 10,651,161 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,503,772) 1,118,223 - - - - (988,503,772) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 23,592,426 (603,125) (23,452,114) 575,204 (140,311) 27,921 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (53,502,545) 504,663 54,027,279 (586,050) (524,734) 81,387 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,112,829) 55,516 (2,529,123) 36,850 6,641,952 (92,366) - - 제거된 금융자산 (370,660,792) (195,934) (25,448,111) (262,365) (4,919,725) 127,328 (401,028,628) (330,971) 대손충당금전입 및 환입 - (737,744) - (2,045,233) - (1,424,333) - (4,207,310) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 90,151,457 - - - - - 90,151,457 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (80,436) 80,436 (539,648) 539,648 (764,851) 764,851 (1,384,935) 1,384,935 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 당기말 1,371,469,300 (8,713,386) 110,209,763 (4,026,154) 10,943,492 (3,683,049) 1,492,622,555 (16,422,588) (전기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 4,832,702,583 (16,346,868) - - - - 4,832,702,583 (16,346,868) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (2,308,270,638) 9,093,935 182,555,637 (6,293,331) 2,462,907 (1,077,228) (2,123,252,093) 1,723,376 12개월 기대신용손실로 대체 41,825,266 (764,133) (41,460,775) 740,336 (364,492) 23,797 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,378,710) 344,151 30,510,055 (401,039) (131,345) 56,888 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,907,066) 36,648 (7,011,246) 798,291 9,918,311 (834,939) - - 제거된 금융자산 (175,873,951) 724,772 (56,224,821) 2,429,405 (1,034,713) (442,823) (233,133,485) 2,711,355 대손충당금전입 및 환입 - (2,056,315) - 224,761 - (1,093,039) - (2,924,593) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 317,520,695 - - - - - 317,520,695 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (32,388) 32,388 (217,371) 217,371 (199,507) 199,507 (449,265) 449,265 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 전기말 2,674,585,792 (8,935,422) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) (4) 당기와 전기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 이연대출부대손익 910,368 (1,296,111) (357,123) (742,866) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 이연대출부대손익 2,450,589 (721,710) (818,512) 910,367 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 1,518,983 1,576,941 미수수익 153,665,730 134,187,857 보증금 49,631,306 52,471,935 합 계 204,816,019 188,236,733 (2) 당기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금이자 7,918,344 5,802,791 유가증권이자 130,670,915 113,223,108 대출채권이자 10,937,288 11,517,795 배당수익 4,119,905 3,617,645 기타수익 98,420 58,975 대손충당금 (79,142) (32,457) 합 계 153,665,730 134,187,857 (3) 당기 및 전기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 193,544,303 (3,214,328) - - - - 193,544,303 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 17,567,022 - - - - - 17,567,022 - 대손충당금전입(환입) - (492,441) - - - - - (492,441) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 17,563 - - - - - 17,563 당기말 211,111,325 (3,689,206) - - - - 211,111,325 (3,689,206) 현재가치할인차금 - (2,606,101) - - - - - (2,606,101) (전기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 164,246,783 (3,221,260) - - - - 164,246,783 (3,221,260) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 29,582,051 - - - - - 29,582,051 - 대손충당금전입(환입) - (259,295) - - - - - (259,295) 제각및매각액 (284,531) 284,531 - - - - (284,531) 284,531 환율변동 등 기타 - (18,304) - - - - - (18,304) 전기말 193,544,303 (3,214,328) - - - - 193,544,303 (3,214,328) 현재가치할인차금 - (2,093,243) - - - - - (2,093,243) 5.7 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 15,960,676 15,960,676 - 51,763,913 51,763,913 통화선도 2,569,173 2,723,148 5,292,321 1,221,969 - 1,221,969 채권선도 - 54,891,938 54,891,938 - 112,607,839 112,607,839 합 계 2,569,173 73,575,762 76,144,935 1,221,969 164,371,752 165,593,721 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 27,060,462 27,060,462 - 43,871,879 43,871,879 통화선도 12,535,912 - 12,535,912 1,168,605 4,951,798 6,120,403 채권선도 - - - - 249,253,597 249,253,597 합 계 12,535,912 27,060,462 39,596,374 1,168,605 298,077,274 299,245,879 (2) 당기와 전기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (54,811,250) - (54,811,250) - (54,266,177) - (54,266,177) 통화선도() (11,351,637) (2,049,644) - (13,401,281) (14,280,351) (3,637,865) - (17,918,216) 국채선물 - - (4,722,060) (4,722,060) - - 5,506,890 5,506,890 합 계 (11,351,637) (56,860,894) (4,722,060) (72,934,591) (14,280,351) (57,904,042) 5,506,890 (66,677,503) () 당기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화스왑에서 발생한 이익 1,646,740천원, 채권선도에서 발생한 이익 158,562,879천원 및 통화선도에서 발생한 손실 407,603천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다. () 전기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 520,657천원과 통화스왑에서 발생한 이익 33,925,413천원 및 채권선도에서 발생한 손실 229,017,896천원은 기타포괄손익누계액에 반영되어 있습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,618,806,469 1,618,806,469 - 1,568,787,645 1,568,787,645 통화선도 275,877,303 75,633,127 351,510,430 290,042,290 58,810,989 348,853,279 채권선도 - 1,658,361,225 1,658,361,225 - 1,388,466,105 1,388,466,105 합 계 275,877,303 3,352,800,821 3,628,678,124 290,042,290 3,016,064,739 3,306,107,029 (4) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 9,371,094 15,042,031 111,084,616 1,442,480,889 40,827,840 1,618,806,470 통화선도 80,262,601 161,003,567 34,611,135 75,633,127 - 351,510,430 채권선도 35,545,800 91,115,970 386,219,390 1,145,480,065 - 1,658,361,225 합 계 125,179,495 267,161,568 531,915,141 2,663,594,081 40,827,840 3,628,678,125 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 36,750,133 38,794,614 371,378,725 1,121,864,172 - 1,568,787,644 통화선도 117,460,240 138,041,661 93,351,379 - - 348,853,280 채권선도 - - 167,768,880 1,220,697,225 - 1,388,466,105 합 계 154,210,373 176,836,275 632,498,984 2,342,561,397 - 3,306,107,029 (5) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공기관 담보제공자산 당기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 214,639,550 383,548,214 (6) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손익반영 평가 기 말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) (1,230,759) 161,032,775 (66,838,754) 이연법인세 효과 54,856,828 16,174,895 합 계 (171,783,942) (50,663,859) (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 변경에따른 변동효과 손익반영 평가 기 말 위험회피목적파생상품평가손익 (35,698,150) 3,629,206 3,886,281 (198,458,107) (226,640,770) 이연법인세 효과 8,648,781 54,856,828 합 계 (27,049,369) (171,783,942) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 76,144,935 - 76,144,935 63,157,196 - 12,987,739 유가증권대여약정 450,767,440 - 450,767,440 450,767,440 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 39,596,374 - 39,596,374 35,555,812 - 4,040,562 유가증권대여약정 84,278,087 - 84,278,087 84,278,087 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 165,593,721 - 165,593,721 165,593,721 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 299,245,880 - 299,245,880 284,523,463 - 14,722,417 (8) 위험회피 평균헤지비율 당기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 560,000,000 505,000,000 465,000,000 180,000,000 60,000,000 - 1,770,000,000 평균 가격조건 2.69% 2.73% 3.00% 3.02% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 370,099,803 353,188,500 474,206,500 234,923,500 343,169,627 39,850,000 1,815,437,931 평균 헤지비율 104.00% 100.00% 100.00% 100.00% 103.04% 100.00% - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 180,000,000 550,000,000 415,000,000 225,000,000 130,000,000 - 1,500,000,000 평균 가격조건 2.56% 2.67% 2.47% 2.25% 2.68% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 748,890,558 94,222,500 299,363,500 399,101,500 234,923,500 - 1,776,501,558 평균 헤지비율 105.10% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,227.40 USD/KRW, 1,347.67 EUR/KRW, 910.38 CAD/KRW, 1,590.00 GBP/KRW, 841.06 AUD/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 231,223,996 231,223,996 예치금() 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,745,722,527 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769 9,988,442,769 상각후원가측정금융자산-채무상품() 112,826 112,826 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,476,199,967 1,389,571,797 파생상품(위험회피목적) 76,144,935 76,144,935 기타수취채권() 204,816,019 204,816,019 합 계 16,722,781,539 16,636,153,368 금융부채: 차입부채 249,261,480 244,842,500 파생상품부채(위험회피목적) 165,593,721 165,593,721 기타금융부채() 63,312,345 63,312,345 투자계약부채() 66,744,842 66,744,842 합 계 544,912,388 540,493,408 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 202,460,650 202,460,650 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,976,301,597 4,976,301,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,522,855,201 7,522,855,201 상각후원가측정금융자산-채무상품() 13,821,140 13,821,140 상각후원가측정금융자산-대출채권 2,779,000,969 2,697,368,219 파생상품(위험회피목적) 39,596,374 39,596,374 기타수취채권() 188,236,733 188,236,733 합 계 15,722,281,164 15,640,648,414 금융부채: 차입부채 726,931,627 691,975,610 파생상품부채(위험회피목적) 299,245,880 299,245,880 기타금융부채() 86,208,315 86,208,315 투자계약부채() 65,883,816 65,883,816 합 계 1,178,269,638 1,143,313,621 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채 - 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 - 차입부채 당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.- 상각후원가측정금융자산-대출채권당사의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 64,329,459 881,011,103 3,800,381,965 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,508,042 5,222,798,723 926,136,004 9,988,442,769 파생상품(위험회피목적) - 76,144,935 - 76,144,935 합 계 3,903,837,501 6,179,954,761 4,726,517,969 14,810,310,231 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 165,593,721 - 165,593,721 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,477,976 1,182,361,567 3,735,462,054 4,976,301,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,008,448,513 3,849,356,098 665,050,590 7,522,855,201 파생상품(위험회피목적) - 39,596,374 - 39,596,374 합 계 3,066,926,489 5,071,314,039 4,400,512,644 12,538,753,172 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 299,245,880 - 299,245,880 당기와 전기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,735,462,054 - - 360,219,228 (288,204,246) (7,095,071) 3,800,381,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 90,270,609 (117,292,720) 37,241,662 926,136,004 합 계 4,400,512,644 906,871,022 (656,005,159) 450,489,837 (405,496,966) 30,146,591 4,726,517,969 (전기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,423,941,924 591,672,857 (258,918,703) (21,234,023) 3,735,462,055 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,437,305,961 (2,609,735,457) 72,914,200 (111,603,553) (123,830,560) 665,050,591 합 계 3,437,305,961 814,206,467 664,587,057 (370,522,256) (145,064,583) 4,400,512,646 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다. (2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,824,076 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,972,008 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 0.6 ~ 1.0 / 3.41 ~ 5.01% 출자금 82,970,487 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,664,615,394 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,605,675 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 8.44 ~10.27% 대출채권 919,530,329 할인된 현금흐름 할인율 2.54 ~ 7.52% 합 계 4,726,517,969 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 747,120 (566,751) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 41,096,197 (36,915,884) 수익증권 순자산공정가치 +/-1.0% 36,646,154 (36,646,154) - - 기타유가증권 할인율 +/-1.0% 1,415,186 (1,581,551) - - 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 231,223,996 - 231,223,996 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 112,826 - 112,826 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,389,571,796 1,389,571,796 기타수취채권 - - 204,816,019 204,816,019 합계 - 231,455,322 1,594,387,815 1,825,843,136 금융부채 차입부채 - 244,842,500 - 244,842,500 기타금융부채 - - 63,312,345 63,312,345 투자계약부채 - - 66,744,842 66,744,842 합계 - 244,842,500 130,057,187 374,899,687 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 202,460,650 - 202,460,650 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 13,821,140 - 13,821,140 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,697,368,219 2,697,368,219 기타수취채권 - - 188,236,733 188,236,733 합계 - 216,290,290 2,885,604,952 3,101,895,242 금융부채 차입부채 - 691,975,610 - 691,975,610 기타금융부채 - - 86,208,315 86,208,315 투자계약부채 - - 65,883,816 65,883,816 합계 - 691,975,610 152,092,131 844,067,741 7. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당기말지분율 당기말 전기말 충남-한화중소기업육성펀드 창업투자조합 대한민국 - - 402,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(1) 창업투자조합 대한민국 55.90% 11,115,000 13,965,000 PT Lippo General Insurance Tbk(2) 손해보험업 인도네시아 14.90% 25,006,392 - 합 계 36,121,392 14,367,000 (1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 충남-한화중소기업육성펀드 402,000 - (402,000) - 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 13,965,000 - (2,850,000) 11,115,000 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - 25,006,392 합 계 14,367,000 25,006,392 (3,252,000) 36,121,392 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 한화글로벌사업화펀드 1,230,000 - (1,230,000) - 충남-한화중소기업육성펀드 420,000 - (18,000) 402,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,250,000 4,750,000 (5,035,000) 13,965,000 합 계 15,900,000 4,750,000 (6,283,000) 14,367,000 (3) 연결 대상 종속기업 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 당기말지분율(%) 당기말 전기말 캐롯손해보험주식회사(2) 손해보험업 대한민국 59.7 283,400,041 163,400,028 히어로손해사정(1)(2) 손해사정업 대한민국 30.0 4,800,000 1,824,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(3) 증권집합투자기구 대한민국 66.7 4,684,359 5,962,575 합 계 292,884,400 171,186,603 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인·대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당사는 당기 중 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 장부금액 및 지분율이 변동하였습니다. (3) 당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 캐롯손해보험주식회사 163,400,028 120,000,013 - - 283,400,041 히어로손해사정 1,824,000 2,976,000 - - 4,800,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 5,962,575 - (1,321,138) 42,922 4,684,359 합 계 171,186,603 122,976,013 (1,321,138) 42,922 292,884,400 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 캐롯손해보험주식회사 113,200,000 50,200,028 - - - 163,400,028 히어로손해사정 - 1,824,000 - - - 1,824,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 - - - - 5,962,575 5,962,575 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 2,567,508 - (2,765,443) 197,935 - - 합 계 115,767,508 52,024,028 (2,765,443) 197,935 5,962,575 171,186,603 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명() 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 55.9 63.3 () 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 설립일 주요영업활동 법인설립/소재지 당기말 지분율(%) 당기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 2019.05.15 손해보험업 대한민국 59.7 283,400,041 163,400,028 히어로손해사정 2022.04.01 손해사정업 대한민국 30.0 4,800,000 1,824,000 합 계 288,200,041 165,224,028 (5) 종속기업 및 관계기업투자의 손상검사당사는 종속기업, 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.당기 및 전기 중 비용으로 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 손상평가를 수행한 주요 종속기업투자주식인 캐롯손해보험 주식회사의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 조정순자산가치, 보유계약가치 및 신계약가치를 반영한 내재가치 기준으로 산출되었고, 산출시 사용한 아래 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다. 주요 가정 세부내용 미래현금흐름 추정기간 향후 10년 3개월간의 미래현금흐름을 추정함 할인율 7.74% 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,774,039 - - 121,774,039 건물 143,432,395 (33,665,120) - 109,767,275 구축물 95,597 (84,246) - 11,351 비품 158,894,102 (129,094,058) - 29,800,044 임차점포시설물 4,789,405 (3,635,013) - 1,154,392 유형자산 계 428,985,538 (166,478,437) - 262,507,101 투자부동산 토지 13,345,190 - - 13,345,190 건물 11,872,272 (5,212,002) - 6,660,270 투자부동산 계 25,217,462 (5,212,002) - 20,005,460 무형자산 개발비 147,576,889 (123,804,840) - 23,772,049 소프트웨어 76,866,701 (69,075,896) - 7,790,805 기타의 무형자산 13,232,268 - (1,130,534) 12,101,734 무형자산 계 237,675,858 (192,880,736) (1,130,534) 43,664,588 (전기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,508,921 - - 121,508,921 건물 143,066,452 (30,592,325) - 112,474,127 구축물 95,597 (81,962) - 13,635 차량운반구 36,768 (36,767) - 1 비품 153,637,064 (126,105,082) - 27,531,982 임차점포시설물 4,637,152 (3,405,775) - 1,231,377 유형자산 계 422,981,954 (160,221,911) - 262,760,043 투자부동산 토지 13,610,307 - - 13,610,307 건물 12,238,215 (5,109,887) - 7,128,328 투자부동산 계 25,848,522 (5,109,887) - 20,738,635 무형자산 개발비 138,984,944 (112,882,042) - 26,102,902 소프트웨어 74,086,445 (65,835,880) - 8,250,565 기타의 무형자산 13,232,268 - (1,130,534) 12,101,734 무형자산 계 226,303,657 (178,717,922) (1,130,534) 46,455,201 (2) 당기와 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 기 말 유형자산 토지 121,508,921 - - 265,118 - 121,774,039 건물 112,474,127 - - 222,669 (2,929,522) 109,767,274 구축물 13,635 - - - (2,284) 11,351 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 27,531,982 14,715,469 (4,429) 7,700 (12,450,678) 29,800,044 임차점포시설물 1,231,377 - (8,064) 479,286 (548,209) 1,154,390 유형자산 계 262,760,043 14,715,469 (12,494) 974,773 (15,930,693) 262,507,098 투자부동산 토지 13,610,307 - - (265,118) - 13,345,189 건물 7,128,328 - - (222,669) (245,388) 6,660,271 투자부동산 계 20,738,635 - - (487,787) (245,388) 20,005,460 무형자산 개발비 26,102,902 229,386 - 8,362,559 (10,922,798) 23,772,049 소프트웨어 8,250,565 2,264,488 - 515,768 (3,240,017) 7,790,804 기타의 무형자산 12,101,734 - - - - 12,101,734 무형자산 계 46,455,201 2,493,874 - 8,878,327 (14,162,815) 43,664,587 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 재평가 상 각 기 말 유형자산 토지 268,852,426 - (178,422,312) 9,240,645 21,838,162 - 121,508,921 건물 166,552,247 - (54,614,811) 5,267,715 - (4,731,023) 112,474,127 구축물 17,459 - - - - (3,824) 13,635 차량운반구 1 - - - - - 1 비품 26,604,296 11,795,352 (1,731) 788,560 - (11,654,495) 27,531,982 임차점포시설물 642,850 - (76,630) 1,036,065 - (370,908) 1,231,377 유형자산 계 462,669,279 11,795,352 (233,115,484) 16,332,985 21,838,162 (16,760,250) 262,760,045 투자부동산 토지 118,899,256 - (96,048,303) (9,240,645) - - 13,610,307 건물 69,040,374 - (54,750,514) (5,267,715) - (1,893,817) 7,128,328 투자부동산 계 187,939,630 - (150,798,817) (14,508,360) - (1,893,817) 20,738,635 무형자산 개발비 26,898,831 1,077,529 - 9,310,106 - (11,183,564) 26,102,902 소프트웨어 8,792,308 1,290,722 - 1,454,124 - (3,286,589) 8,250,565 기타의 무형자산 14,816,275 997,159 (3,711,700) - - - 12,101,734 무형자산 계 50,507,414 3,365,410 (3,711,700) 10,764,230 - (14,470,153) 46,455,201 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 121,774,039 61,821,276 한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가이익은 59,952,763천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 121,774,039 (5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 2,114,431 11,903,923 운영비용 (1,178,645) (5,184,202) (6) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 263,916,510 (7) 당기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,312,745 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,345,190 27,194,298 13,610,307 27,636,267 건물 6,660,270 7,382,314 7,128,328 7,666,945 9. 리스 당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.60년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,641,628 2,427,493 128,922,249 132,991,370 감가상각누계액 (623,525) (636,545) (26,705,511) (27,965,581) 장부금액 1,018,103 1,790,948 102,216,738 105,025,789 (전기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,086,583 2,409,942 136,789,896 140,286,421 감가상각누계액 (402,623) (161,015) (27,451,932) (28,015,570) 장부금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 당기 및 전기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 109,834,683천원 및 133,260,502천원이 증가하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 취득 964,269 50,766 108,819,648 109,834,683 해지 (409,224) (33,215) (116,687,294) (117,129,733) 기타 229,573 2,883 35,869,363 36,101,819 감가상각비 (450,476) (478,414) (35,122,941) (36,051,831) 기말금액 1,018,102 1,790,947 102,216,740 105,025,789 (전기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 559,060 201,582 36,334,463 37,095,105 취득 592,881 2,991,710 129,675,911 133,260,502 해지 (364,423) (3,238,175) (57,232,671) (60,835,269) 기타 259,794 3,042,082 26,474,499 29,776,375 감가상각비 (363,352) (748,272) (25,914,238) (27,025,862) 기말금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 36,051,830 27,025,862 리스부채 이자비용 5,679,603 1,045,293 당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 41,184,880천원 및 27,537,695천원입니다 10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,410,282 3,584,968 선급비용 3,243,190 2,805,790 기타의 기타자산 4,980 - 합 계 6,658,452 6,390,758 11. 보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 618,357,255 618,357,255 - 640,060,580 640,060,580 일반 - 552,180,680 552,180,680 (10,354,959) 468,869,319 458,514,360 장기 (15,622) 12,272,703,102 12,272,687,480 (15,622) 10,887,152,047 10,887,136,425 계 (15,622) 13,443,241,037 13,443,225,415 (10,370,581) 11,996,081,946 11,985,711,365 금융감독원은 당기 중 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인을 발표하였고, 보험회사는 해당 가이드라인을 2023년 반기말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 당사는 무/저해지보험의 계리적 가정 적용 가이드라인과 실손의료보험의 계리적 가정 적용 가이드라인을 당기 재무제표에 반영하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래 현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. (당기말) 구분 가정값(%) 산출근거 해약률 경과차년 1~11년 연해지율 11.8% 2023년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출 지급률 온레벨 손해율 82.4% 2023년 6월말 기준, 실손은 직전 5년, 비실손은 직전 7년 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용하고, 3개 이상의 관찰치를 확보하기 위해 5차년 이후 진전시 9년 통계 사용(산출은 PLDM 50%, ILDM 50%). 후유장해의 경우 Tail-Factor를 반영함. 사업비율 직접신계약비 매출유관 : 21.6%, 매출무관 : 22.2% 2023년 6월말 기준 투자관리비는 직전 3년, 사업비(직접신계약비/직접유지비/간접비), 및 손해조사비는 직전 1년 경험통계를 기초로 실제사업비 금액을 속성에 따라 분류 배분하여 산출단, 수당수수료 및 시책비는 사업계획을 기초로 적용 할인율 무위험수익률 3.75%~4.80% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 -3.66%~17.18% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (전기말) 구분 가정값(%) 산출근거 해약률 경과차년 1~11년 연해지율 11.4% 2022년 6월말 기준 직전 5년 경험통계를 사용하여 상품군별(15개), 채널별(4개), 납입상태별, 경과기간별(12년), 상품속성(간편고지여부) 보유계약 보험료 대비 해약, 실효 보험료 비율로 산출 지급률 온레벨 손해율 77.9% 2022년 6월말 기준, 직전 7년 경험통계를 기초로 담보군별(41개), 채널별(3개), 경과년도별(15차년) 산출한 온레벨 위험보험료 대비 최종손해액 비율※ 최종손해액에 사용하는 손해진전계수는 직전 7년통계를 사용(ILDM 100%) 사업비율 직접신계약비 매출유관 : 17.0%, 매출무관 : 20.3% 2022년 6월말 기준 투자관리비는 직전 3년, 사업비(직접신계약비/직접유지비/간접비), 및 손해조사비는 직전 1년 경험통계를 기초로 실제사업비 금액을 속성에 따라 분류 배분하여 산출단, 수당수수료 및 시책비는 사업계획을 기초로 적용 할인율 무위험수익률 4.38%~5.17% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영) 시나리오 -2.37%~18.52% 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 기초 보험계약 순부채(자산) 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 보험수익 (683,800,819) - (683,800,819) - - - (683,800,819) 보험수익 소계 (683,800,819) - (683,800,819) - - - (683,800,819) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 531,806,370 14,494,182 546,300,552 546,300,552 기타 보험서비스비용 - - - 42,788,432 - 42,788,432 42,788,432 보험취득 현금흐름 당기비용 67,213,250 - 67,213,250 - - - 67,213,250 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (390,844) (390,844) - - - (390,844) 발생사고부채 변동액 - - - 1,933,691 (14,025,167) (12,091,476) (12,091,476) 보험서비스비용 소계 67,213,250 (390,844) 66,822,406 576,528,493 469,015 576,997,508 643,819,914 보험서비스결과 합계 (616,587,569) (390,844) (616,978,413) 576,528,493 469,015 576,997,508 (39,980,905) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 4,578,693 - 4,578,693 4,578,693 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 2,925,442 - 2,925,442 2,925,442 총 포괄손익 변동 (616,587,569) (390,844) (616,978,413) 584,032,628 469,015 584,501,643 (32,476,770) 현금흐름 수취한 보험료 670,413,557 - 670,413,557 - - - 670,413,557 지급된 발생한 보험금 등 - - - (550,822,080) - (550,822,080) (550,822,080) 기타 보험서비스비용 - - - (42,788,431) - (42,788,431) (42,788,431) 보험취득 현금흐름 (67,213,250) - (67,213,250) - - - (67,213,250) 기타미결계정 변동 399,147 - 399,147 784,502 - 784,502 1,183,649 총 현금흐름 소계 603,599,454 - 603,599,454 (592,826,009) - (592,826,009) 10,773,445 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 418,022,315 22 418,022,337 186,966,684 13,368,234 200,334,918 618,357,255 기말보험계약 순부채(자산) 418,022,315 22 418,022,337 186,966,684 13,368,234 200,334,918 618,357,255 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 444,892,432 489,626 445,382,058 209,278,863 12,142,700 221,421,563 666,803,621 기초 보험계약 순부채(자산) 444,892,432 489,626 445,382,058 209,278,863 12,142,700 221,421,563 666,803,621 보험수익 (697,296,680) - (697,296,680) - - - (697,296,680) 보험수익소계 (697,296,680) - (697,296,680) - - - (697,296,680) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 530,984,144 12,781,978 543,766,122 543,766,122 기타 보험서비스비용 - - - 43,260,032 - 43,260,032 43,260,032 보험취득 현금흐름 당기비용 66,566,056 - 66,566,056 - - - 66,566,056 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (98,760) (98,760) - - - (98,760) 발생사고부채 변동액 - - - 9,015,286 (12,025,459) (3,010,173) (3,010,173) 보험서비스비용 소계 66,566,056 (98,760) 66,467,296 583,259,462 756,519 584,015,981 650,483,277 보험서비스결과 합계 (630,730,624) (98,760) (630,829,384) 583,259,462 756,519 584,015,981 (46,813,403) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 3,456,451 - 3,456,451 3,456,451 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (4,223,189) - (4,223,189) (4,223,189) 총 포괄손익 변동 (630,730,624) (98,760) (630,829,384) 582,492,724 756,519 583,249,243 (47,580,141) 현금흐름 수취한 보험료 684,279,051 - 684,279,051 - - - 684,279,051 지급된 발생한 보험금 등 - - - (553,093,637) - (553,093,637) (553,093,637) 기타 보험서비스비용 - - - (43,260,032) - (43,260,032) (43,260,032) 보험취득 현금흐름 (66,566,056) - (66,566,056) - - - (66,566,056) 기타미결계정 변동 (864,373) - (864,373) 342,146 - 342,146 (522,227) 총 현금흐름 소계 616,848,622 - 616,848,622 (596,011,523) - (596,011,523) 20,837,099 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,064 12,899,219 208,659,283 640,060,579 기말보험계약 순부채(자산) 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,064 12,899,219 208,659,283 640,060,579 2) 일반보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 174,996,476 7,799,127 182,795,603 253,067,621 33,006,095 286,073,716 468,869,319 기초 보험계약 순부채(자산) 198,206,398 7,799,796 206,006,194 218,470,950 34,037,216 252,508,166 458,514,360 보험수익 (556,143,061) - (556,143,061) - - - (556,143,061) 보험수익 소계 (556,143,061) - (556,143,061) - - - (556,143,061) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 315,150,654 22,272,238 337,422,892 337,422,892 기타 보험서비스비용 - - - 23,716,351 - 23,716,351 23,716,351 보험취득 현금흐름 당기비용 335 - 335 - - - 335 보험취득 현금흐름의 상각 75,774,020 - 75,774,020 - - - 75,774,020 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 1,653,000 1,653,000 - - - 1,653,000 발생사고부채 변동액 - - - 82,684,474 (20,674,963) 62,009,511 62,009,511 보험서비스비용 소계 75,774,355 1,653,000 77,427,355 421,551,479 1,597,275 423,148,754 500,576,109 보험서비스결과 합계 (480,368,706) 1,653,000 (478,715,706) 421,551,479 1,597,275 423,148,754 (55,566,952) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 8,421,969 - 8,421,969 8,582,354 - 8,582,354 17,004,323 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,438,223 - 1,438,223 1,438,223 보험금융손익_환율변동효과 등 (296,307) - (296,307) 213,610 - 213,610 (82,697) 총 포괄손익 변동 (472,243,044) 1,653,000 (470,590,044) 431,785,666 1,597,275 433,382,941 (37,207,103) 현금흐름 수취한 보험료 572,459,521 - 572,459,521 - - - 572,459,521 지급된 발생한 보험금 등 - - - (355,536,578) - (355,536,578) (355,536,578) 기타 보험서비스비용 - - - (23,716,350) - (23,716,350) (23,716,350) 보험취득 현금흐름 (80,283,621) - (80,283,621) - - - (80,283,621) 기타미결계정 변동 9,175,893 - 9,175,893 8,774,558 - 8,774,558 17,950,451 총 현금흐름 소계 501,351,793 - 501,351,793 (370,478,370) - (370,478,370) 130,873,423 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 227,315,147 9,452,796 236,767,943 279,778,246 35,634,491 315,412,737 552,180,680 기말 보험계약 순부채(자산) 227,315,147 9,452,796 236,767,943 279,778,246 35,634,491 315,412,737 552,180,680 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 196,715,801 8,537,472 205,253,273 249,978,622 42,908,806 292,887,428 498,140,701 기초 보험계약 순부채(자산) 196,715,801 8,537,472 205,253,273 249,978,622 42,908,806 292,887,428 498,140,701 보험수익 (507,768,063) - (507,768,063) - - - (507,768,063) 보험수익 소계 (507,768,063) - (507,768,063) - - - (507,768,063) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 301,323,338 30,091,586 331,414,924 331,414,924 기타 보험서비스비용 - - - 19,733,778 - 19,733,778 19,733,778 보험취득 현금흐름의 상각 64,960,509 - 64,960,509 - - - 64,960,509 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (737,676) (737,676) - - - (737,676) 발생사고부채 변동액 - - - (13,170,812) (38,963,176) (52,133,988) (52,133,988) 보험서비스비용 소계 64,960,509 (737,676) 64,222,833 307,886,304 (8,871,590) 299,014,714 363,237,547 보험서비스결과 합계 (442,807,554) (737,676) (443,545,230) 307,886,304 (8,871,590) 299,014,714 (144,530,516) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 4,060,406 - 4,060,406 4,708,027 - 4,708,027 8,768,433 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (2,594,859) - (2,594,859) (2,594,859) 보험금융손익_환율변동효과 등 1,063,236 - 1,063,236 402,043 - 402,043 1,465,279 총 포괄손익 변동 (437,683,912) (737,676) (438,421,588) 310,401,515 (8,871,590) 301,529,925 (136,891,663) 현금흐름 수취한 보험료 507,954,466 - 507,954,466 - - - 507,954,466 지급된 발생한 보험금 등 - - - (300,205,421) - (300,205,421) (300,205,421) 기타 보험서비스비용 - - - (19,733,778) - (19,733,778) (19,733,778) 보험취득 현금흐름 (65,484,385) - (65,484,385) - - - (65,484,385) 기타미결계정 변동 (3,295,571) - (3,295,571) (21,969,988) - (21,969,988) (25,265,559) 총 현금흐름 소계 439,174,510 - 439,174,510 (341,909,187) - (341,909,187) 97,265,323 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 174,996,477 7,799,127 182,795,604 253,067,621 33,006,095 286,073,716 468,869,320 기말 보험계약 순부채(자산) 198,206,399 7,799,796 206,006,195 218,470,950 34,037,216 252,508,166 458,514,361 (4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,758 312,689,775 9,736,878,533 1,150,273,514 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,758 312,689,775 9,736,878,533 1,150,257,892 10,887,136,425 보험수익 수정소급법 적용 (897,122,418) - (897,122,418) - (897,122,418) 공정가치법 적용 (1,906,618,321) - (1,906,618,321) - (1,906,618,321) 이외 (449,064,758) - (449,064,758) - (449,064,758) 보험수익 소계 (3,252,805,497) - (3,252,805,497) - (3,252,805,497) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 2,262,118,436 2,262,118,436 기타 보험서비스비용 - - - 259,786,326 259,786,326 보험취득 현금흐름 경험조정 (15,819,772) - (15,819,772) - (15,819,772) 보험취득 현금흐름의 상각 360,398,217 - 360,398,217 - 360,398,217 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 70,308,533 70,308,533 - 70,308,533 발생사고부채 변동액 - - - (29,008,020) (29,008,020) 보험서비스비용 소계 344,578,445 70,308,533 414,886,978 2,492,896,742 2,907,783,720 보험서비스결과 합계 (2,908,227,052) 70,308,533 (2,837,918,519) 2,492,896,742 (345,021,777) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 361,485,905 3,968,598 365,454,503 24,004,807 389,459,310 보험금융손익_기타포괄손익 969,199,855 - 969,199,855 2,784,068 971,983,923 총 포괄손익 변동 (1,577,541,292) 74,277,131 (1,503,264,161) 2,519,685,617 1,016,421,456 투자요소 (1,442,954,203) - (1,442,954,203) 1,442,954,203 - 현금흐름 수취한 보험료 5,004,163,474 - 5,004,163,474 - 5,004,163,474 지급된 발생한 보험금 등 - - - (3,635,054,234) (3,635,054,234) 기타 보험서비스비용 - - - (259,786,326) (259,786,326) 보험취득 현금흐름 (753,589,220) - (753,589,220) - (753,589,220) 기타 미결계정의 변동 (3,603,887) - (3,603,887) 16,999,792 13,395,905 총 현금흐름 소계 4,246,970,367 - 4,246,970,367 (3,877,840,768) 369,129,599 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 10,650,663,630 386,966,906 11,037,630,536 1,235,072,566 12,272,703,102 기말 보험계약 순부채(자산) 10,650,663,630 386,966,906 11,037,630,536 1,235,056,944 12,272,687,480 (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 413 - 413 (15,622) (15,209) 보험계약부채 11,894,561,654 207,185,669 12,101,747,323 986,642,339 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 11,894,562,067 207,185,669 12,101,747,736 986,626,717 13,088,374,453 보험수익 수정소급법 적용 (1,059,065,404) - (1,059,065,404) - (1,059,065,404) 공정가치법 적용 (1,997,555,674) - (1,997,555,674) - (1,997,555,674) 이외 (126,549,715) - (126,549,715) - (126,549,715) 보험수익 소계 (3,183,170,793) - (3,183,170,793) - (3,183,170,793) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 2,109,728,536 2,109,728,536 기타 보험서비스비용 - - - 245,016,799 245,016,799 보험취득 현금흐름 경험조정 2,769,554 - 2,769,554 - 2,769,554 보험취득 현금흐름의 상각 309,558,512 - 309,558,512 - 309,558,512 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 105,914,396 105,914,396 - 105,914,396 발생사고부채 변동액 - - - 46,007,669 46,007,669 보험서비스비용 소계 312,328,066 105,914,396 418,242,462 2,400,753,004 2,818,995,466 보험서비스결과 합계 (2,870,842,727) 105,914,396 (2,764,928,331) 2,400,753,004 (364,175,327) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 358,947,759 (410,290) 358,537,469 21,720,659 380,258,128 보험금융손익_기타포괄손익 (2,614,343,052) - (2,614,343,052) (12,149,818) (2,626,492,870) 총 포괄손익 변동내역 (5,126,238,020) 105,504,106 (5,020,733,914) 2,410,323,845 (2,610,410,069) 투자요소 (1,689,965,848) - (1,689,965,848) 1,689,965,848 - 현금흐름 수취한 보험료 4,910,193,871 - 4,910,193,871 - 4,910,193,871 지급된 발생한 보험금 등 - - - (3,727,628,832) (3,727,628,832) 기타 보험서비스비용 - - - (245,016,799) (245,016,799) 보험취득 현금흐름 (552,776,432) - (552,776,432) - (552,776,432) 기타 미결계정의 변동 (11,586,879) - (11,586,879) 35,987,114 24,400,235 총 현금흐름 소계 4,345,830,560 - 4,345,830,560 (3,936,658,517) 409,172,043 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,515 10,887,152,049 기말 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,893 10,887,136,427 (5) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (144,583,077) (146,245,641) (97,160,894) (387,989,612) (387,989,612) 위험조정 변동 - (30,097,110) - - - - (30,097,110) 경험조정 (386,231) - - - - - (386,231) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (718,910,521) 120,583,118 - - 678,403,373 678,403,373 80,075,970 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 325,908,592 (95,916,007) 14,327,873 (118,168,464) (126,151,994) (229,992,585) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 19,066,715 3,316,511 - - - - 22,383,226 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 15,817,602 (44,825,622) - - - - (29,008,020) 보험서비스결과 소계 (358,503,843) (46,939,110) (130,255,204) (264,414,105) 455,090,485 60,421,176 (345,021,777) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 250,803,779 - 58,521,911 47,480,919 32,652,701 138,655,531 389,459,310 보험금융손익_기타포괄손익 971,983,923 - - - - - 971,983,923 총 포괄손익 변동 864,283,859 (46,939,110) (71,733,293) (216,933,186) 487,743,186 199,076,707 1,016,421,456 현금흐름 수취한 보험료 5,004,163,474 - - - - - 5,004,163,474 지급된 발생한 보험금 등 (3,635,054,234) - - - - - (3,635,054,234) 기타 보험서비스비용 (259,786,326) - - - - - (259,786,326) 보험취득 현금흐름 (753,589,220) - - - - - (753,589,220) 기타 미결계정의 변동 13,395,905 - - - - - 13,395,905 총 현금흐름 소계 369,129,599 - - - - - 369,129,599 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 7,349,152,643 996,689,498 1,759,414,264 1,209,810,189 957,636,508 3,926,860,961 12,272,703,102 기말 보험계약 순부채(자산) 7,349,137,021 996,689,498 1,759,414,264 1,209,810,189 957,636,508 3,926,860,961 12,272,687,480 (전기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,209) - - - - - (15,209) 보험계약부채 8,627,883,900 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 8,627,868,691 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,374,453 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (146,330,887) (185,071,705) (36,020,694) (367,423,286) (367,423,286) 위험조정 변동 - (47,714,405) - - - - (47,714,405) 경험조정 (118,162,122) - - - - - (118,162,122) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (530,163,534) 88,561,986 - - 514,879,471 514,879,471 73,277,923 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (54,973,854) (134,957,246) 238,797,181 (29,862,020) (19,004,061) 189,931,100 - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 43,587,559 6,251,335 - - - - 49,838,894 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 107,324,739 (61,317,070) - - - - 46,007,669 보험서비스결과 소계 (552,387,212) (149,175,400) 92,466,294 (214,933,725) 459,854,716 337,387,285 (364,175,327) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 257,562,912 - 57,901,723 54,754,886 10,038,607 122,695,216 380,258,128 보험금융손익_기타포괄손익 (2,626,492,870) - - - - - (2,626,492,870) 총 포괄손익 변동 (2,921,317,170) (149,175,400) 150,368,017 (160,178,839) 469,893,323 460,082,501 (2,610,410,069) 현금흐름 수취한 보험료 4,910,193,871 - - - - - 4,910,193,871 지급된 발생한 보험금 등 (3,727,628,832) - - - - - (3,727,628,832) 기타 보험서비스비용 (245,016,799) - - - - - (245,016,799) 보험취득 현금흐름 (552,776,432) - - - - - (552,776,432) 기타 미결계정의 변동 24,400,235 - - - - - 24,400,235 총 현금흐름 소계 409,172,043 - - - - - 409,172,043 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,186 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,323 3,727,784,255 10,887,152,049 기말 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,564 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,323 3,727,784,255 10,887,136,427 12. 출재보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (41,440,837) - (41,440,837) (111,464,259) - (111,464,259) 일반 (285,842,269) 228 (285,842,041) (275,057,473) 2,316,641 (272,740,832) 장기 (95,337,486) - (95,337,486) (239,680,969) 7,601,219 (232,079,750) 계 (422,620,592) 228 (422,620,364) (626,202,701) 9,917,860 (616,284,841) (2) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (67,545,581) (3,416,153) (70,961,734) (70,961,734) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 74,126 74,126 - - - 74,126 발생사고부채 변동액 - - - 20,926,750 3,781,884 24,708,634 24,708,634 출재보험수익 소계 - 74,126 74,126 (46,618,831) 365,731 (46,253,100) (46,178,974) 출재보험비용 48,623,862 - 48,623,862 - - - 48,623,862 출재보험비용 소계 48,623,862 - 48,623,862 - - - 48,623,862 출재보험손익 합계 48,623,862 74,126 48,697,988 (46,618,831) 365,731 (46,253,100) 2,444,888 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (928,314) - (928,314) (928,314) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (623,025) - (623,025) (623,025) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (10,315) - (10,315) 43,569 - 43,569 33,254 총 포괄손익 변동 48,613,547 74,126 48,687,673 (48,126,601) 365,731 (47,760,870) 926,803 투자요소 5,400,656 - 5,400,656 (5,400,656) - (5,400,656) - 현금흐름 지불한 출재보험료 9,189,474 - 9,189,474 - - - 9,189,474 회수한 발생출재보험금 등 - - - 64,115,482 - 64,115,482 64,115,482 기타미결계정의 변동 (1,504,170) - (1,504,170) (2,704,167) - (2,704,167) (4,208,337) 총 현금흐름 7,685,304 - 7,685,304 61,411,315 - 61,411,315 69,096,619 출재보험계약자산 (1,656,705) - (1,656,705) (37,661,104) (2,123,028) (39,784,132) (41,440,837) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (1,656,705) - (1,656,705) (37,661,104) (2,123,028) (39,784,132) (41,440,837) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,764,839) (91,027) (47,855,866) (72,137,275) (2,482,123) (74,619,398) (122,475,264) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,764,839) (91,027) (47,855,866) (72,137,275) (2,482,123) (74,619,398) (122,475,264) 출재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 등 - - - (89,492,033) (2,372,083) (91,864,116) (91,864,116) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 16,901 16,901 - - - 16,901 발생사고부채 변동액 - - - (3,138,417) 2,365,447 (772,970) (772,970) 출재보험수익 소계 - 16,901 16,901 (92,630,450) (6,636) (92,637,086) (92,620,185) 출재보험비용 94,706,621 - 94,706,621 - - - 94,706,621 출재보험비용 소계 94,706,621 - 94,706,621 - - - 94,706,621 출재보험손익 합계 94,706,621 16,901 94,723,522 (92,630,450) (6,636) (92,637,086) 2,086,436 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (795,792) - (795,792) (795,792) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,022,105 - 1,022,105 1,022,105 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (98) - (98) 25,711 - 25,711 25,613 총 포괄손익 변동 94,706,523 16,901 94,723,424 (92,378,426) (6,636) (92,385,062) 2,338,362 투자요소 12,782,602 - 12,782,602 (12,782,602) - (12,782,602) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (105,790,808) - (105,790,808) - - - (105,790,808) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 104,265,728 - 104,265,728 104,265,728 기타미결계정의 변동 (17,289,690) - (17,289,690) 27,487,413 - 27,487,413 10,197,723 총 현금흐름 (123,080,498) - (123,080,498) 131,753,141 - 131,753,141 8,672,643 출재보험계약자산 (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 2) 일반보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 14,398,194 (1,220,224) 13,177,970 (267,609,816) (20,625,627) (288,235,443) (275,057,473) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 17,912,847 (1,341,949) 16,570,898 (268,530,797) (20,780,933) (289,311,730) (272,740,832) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (140,481,485) (11,791,380) (152,272,865) (152,272,865) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (264,660) (264,660) - - - (264,660) 발생사고부채 변동액 - - - (15,428,312) 9,669,501 (5,758,811) (5,758,811) 출재보험수익 소계 - (264,660) (264,660) (155,909,797) (2,121,879) (158,031,676) (158,296,336) 출재보험비용 220,622,567 - 220,622,567 - - - 220,622,567 출재보험비용 소계 220,622,567 - 220,622,567 - - - 220,622,567 출재보험손익 합계 220,622,567 (264,660) 220,357,907 (155,909,797) (2,121,879) (158,031,676) 62,326,231 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (4,013,469) - (4,013,469) (5,568,353) - (5,568,353) (9,581,822) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (455,815) - (455,815) (455,815) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (17,479) - (17,479) 4,960,271 - 4,960,271 4,942,792 출재보험금융손익_환율변동손익 1,895,462 - 1,895,462 (78,254) - (78,254) 1,817,208 총 포괄손익 변동 218,487,081 (264,660) 218,222,421 (157,051,948) (2,121,879) (159,173,827) 59,048,594 투자요소 4,976,526 - 4,976,526 (4,976,526) - (4,976,526) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (244,007,149) - (244,007,149) - - - (244,007,149) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 155,305,263 - 155,305,263 155,305,263 기타미결계정의 변동 (28,247,096) - (28,247,096) 44,799,180 - 44,799,180 16,552,084 총 현금흐름 (272,254,245) - (272,254,245) 200,104,443 - 200,104,443 (72,149,802) 출재보험계약자산 (30,878,019) (1,606,609) (32,484,628) (230,454,828) (22,902,812) (253,357,640) (285,842,268) 출재보험계약부채 228 - 228 - - - 228 기말 출재보험계약 순부채(자산) (30,877,791) (1,606,609) (32,484,400) (230,454,828) (22,902,812) (253,357,640) (285,842,040) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,705,615) (2,845,679) (50,551,294) (197,066,618) (25,866,914) (222,933,532) (273,484,826) 출재보험계약부채 50,021 - 50,021 (31,946) - (31,946) 18,075 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,655,594) (2,845,679) (50,501,273) (197,098,564) (25,866,914) (222,965,478) (273,466,751) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (224,347,052) (26,859,482) (251,206,534) (251,206,534) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,503,730 1,503,730 - - - 1,503,730 발생사고부채 변동액 - - - 99,582,139 31,945,464 131,527,603 131,527,603 출재보험수익 소계 - 1,503,730 1,503,730 (124,764,913) 5,085,982 (119,678,931) (118,175,201) 출재보험비용 215,539,012 - 215,539,012 - - - 215,539,012 출재보험비용 소계 215,539,012 - 215,539,012 - - - 215,539,012 출재보험손익 합계 215,539,012 1,503,730 217,042,742 (124,764,913) 5,085,982 (119,678,931) 97,363,811 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,038,989) - (2,038,989) (3,032,031) - (3,032,031) (5,071,020) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,511,331 - 1,511,331 1,511,331 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (11,182) - (11,182) (8,470,924) - (8,470,924) (8,482,106) 출재보험금융손익_환율변동손익 217,932 - 217,932 (152,389) - (152,389) 65,543 총 포괄손익 변동 213,706,773 1,503,730 215,210,503 (134,908,926) 5,085,982 (129,822,944) 85,387,559 투자요소 5,481,151 - 5,481,151 (5,481,151) - (5,481,151) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (219,317,373) - (219,317,373) - - - (219,317,373) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 135,439,079 - 135,439,079 135,439,079 기타미결계정의 변동 65,697,890 - 65,697,890 (66,481,235) - (66,481,235) (783,345) 총 현금흐름 (153,619,483) - (153,619,483) 68,957,844 - 68,957,844 (84,661,639) 출재보험계약자산 14,398,194 (1,220,224) 13,177,970 (267,609,816) (20,625,626) (288,235,442) (275,057,472) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기말 출재보험계약 순부채(자산) 17,912,847 (1,341,949) 16,570,898 (268,530,797) (20,780,932) (289,311,729) (272,740,831) 3) 장기보험 (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - 314,438 (47,943) 266,495 266,495 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - (434,579) 60,245 (374,334) (374,334) 출재보험수익 소계 - - - (120,141) 12,302 (107,839) (107,839) 출재보험비용 2,639,806 - 2,639,806 - - - 2,639,806 출재보험비용 소계 2,639,806 - 2,639,806 - - - 2,639,806 출재보험손익 합계 2,639,806 - 2,639,806 (120,141) 12,302 (107,839) 2,531,967 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (110,500) - (110,500) (110,500) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (25,153) - (25,153) (25,153) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 122 - 122 122 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 2,639,806 - 2,639,806 (255,672) 12,302 (243,370) 2,396,436 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (2,639,806) - (2,639,806) - - - (2,639,806) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 665,815 - 665,815 665,815 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (2,639,806) - (2,639,806) 665,815 - 665,815 (1,973,991) 출재보험계약자산 - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (7,955) (456) (8,411) (8,411) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - (181,902) 15,683 (166,219) (166,219) 출재보험수익 소계 - - - (189,857) 15,227 (174,630) (174,630) 출재보험비용 1,455,303 - 1,455,303 - - - 1,455,303 출재보험비용 소계 1,455,303 - 1,455,303 - - - 1,455,303 출재보험손익 합계 1,455,303 - 1,455,303 (189,857) 15,227 (174,630) 1,280,673 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (80,258) - (80,258) (80,258) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 68,534 - 68,534 68,534 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 190 - 190 190 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 1,455,303 - 1,455,303 (201,391) 15,227 (186,164) 1,269,139 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (1,455,303) - (1,455,303) - - - (1,455,303) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 18,748 - 18,748 18,748 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (1,455,303) - (1,455,303) 18,748 - 18,748 (1,436,555) 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,106) (4,203,850) (4,203,850) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,106) (4,203,850) (4,203,850) (3) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 2,334,576 - 2,334,576 (38,532,935) (36,198,359) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,175,909) (4,175,909) - (4,175,909) 발생사고부채 변동액 - - - 1,749,121 1,749,121 출재보험수익 소계 2,334,576 (4,175,909) (1,841,333) (36,783,814) (38,625,147) 출재보험비용 수정소급법 적용 23,725,937 - 23,725,937 - 23,725,937 공정가치법 적용 10,951,893 - 10,951,893 - 10,951,893 이외 5,728,715 - 5,728,715 - 5,728,715 출재보험비용 소계 40,406,545 - 40,406,545 - 40,406,545 출재보험손익 합계 42,741,121 (4,175,909) 38,565,212 (36,783,814) 1,781,398 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,651,824) (38,808) (1,690,632) (1,806,504) (3,497,136) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,832,497) - (1,832,497) (1,444,502) (3,276,999) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 90,328 - 90,328 (22,748) 67,580 총 포괄손익 변동 39,347,128 (4,214,717) 35,132,411 (40,057,568) (4,925,157) 투자요소 33,808,588 - 33,808,588 (33,808,588) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (76,557,179) - (76,557,179) - (76,557,179) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 210,282,671 210,282,671 기타미결계정의 변동 (131,707,970) - (131,707,970) 139,227,454 7,519,484 총 현금흐름 (208,265,149) - (208,265,149) 349,510,125 141,244,976 출재보험계약자산 (20,416,443) (7,064,239) (27,480,682) (64,075,400) (91,556,082) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (20,416,443) (7,064,239) (27,480,682) (64,075,400) (91,556,082) (전기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (23,941,345) (38,555,433) (62,496,778) (250,998,297) (313,495,075) 출재보험계약부채 114,894,967 - 114,894,967 (103,400,479) 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) 90,953,622 (38,555,433) 52,398,189 (354,398,776) (302,000,587) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 16,568,820 - 16,568,820 (147,542,236) (130,973,416) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 35,582,637 35,582,637 - 35,582,637 발생사고부채 변동액 - - - 29,937,324 29,937,324 출재보험수익 소계 16,568,820 35,582,637 52,151,457 (117,604,912) (65,453,455) 출재보험비용 수정소급법 적용 23,847,729 - 23,847,729 - 23,847,729 공정가치법 적용 140,788,912 - 140,788,912 - 140,788,912 이외 (10,666,149) - (10,666,149) - (10,666,149) 출재보험비용 소계 153,970,492 - 153,970,492 - 153,970,492 출재보험손익 합계 170,539,312 35,582,637 206,121,949 (117,604,912) 88,517,037 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (3,457,191) 123,274 (3,333,917) (3,270,760) (6,604,677) 출재보험금융손익_기타포괄손익 5,416,199 - 5,416,199 2,623,407 8,039,606 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (19,044) - (19,044) 5,648 (13,396) 총 포괄손익 변동 172,479,276 35,705,911 208,185,187 (118,246,617) 89,938,570 투자요소 671,731,481 - 671,731,481 (671,731,481) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (806,668,720) - (806,668,720) - (806,668,720) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 795,972,435 795,972,435 기타미결계정의 변동 (13,802,669) - (13,802,669) 8,685,070 (5,117,599) 총 현금흐름 (820,471,389) - (820,471,389) 804,657,505 (15,813,884) 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기말 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) (4) 당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,225 (3,615,503) (15,520,777) (235,477,119) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,225 (3,615,503) (15,520,777) (227,875,901) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 1,587,448 (270,105) 711,570 2,028,913 2,028,913 위험조정 변동 - (288,426) - - - - (288,426) 경험조정 3,049,940 - - - - - 3,049,940 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,507,829 (1,734,705) - - (6,901,447) (6,901,447) (4,128,323) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 4,965,823 1,140,125 (5,657,431) (3,146,126) 2,697,609 (6,105,948) - 손실회수요소 변동 (934,935) 305,108 - - - - (629,827) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 330,593 1,418,528 - - - - 1,749,121 출재보험서비스결과 소계 11,919,250 840,630 (4,069,983) (3,416,231) (3,492,268) (10,978,482) 1,781,398 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,691,251) - (592,551) 78,318 (291,652) (805,885) (3,497,136) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (3,276,999) - - - - - (3,276,999) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 67,580 - - - - - 67,580 총 포괄손익 변동 6,018,580 840,630 (4,662,534) (3,337,913) (3,783,920) (11,784,367) (4,925,157) 현금흐름 지불한 출재보험료 (76,557,179) - - - - - (76,557,179) 회수한 발생출재보험금 등 210,282,671 - - - - - 210,282,671 기타미결계정의 변동 7,519,484 - - - - - 7,519,484 총 현금흐름 소계 141,244,976 - - - - - 141,244,976 출재보험계약자산 (51,219,043) (13,031,895) (19,943,033) 37,312 (7,399,423) (27,305,144) (91,556,082) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (51,219,043) (13,031,895) (19,943,033) 37,312 (7,399,423) (27,305,144) (91,556,082) (전기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (175,366,291) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,847) - (97,500,377) (313,495,075) 출재보험계약부채 11,494,488 - - - - - 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) (163,871,803) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,847) - (97,500,377) (302,000,587) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 19,408,778 7,681,972 2,371,634 29,462,384 29,462,384 위험조정 변동 - (2,936,156) - - - - (2,936,156) 경험조정 (463,561) - - - - - (463,561) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 14,695,944 (7,460,170) - - (20,054,448) (20,054,448) (12,818,674) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (87,621,648) 11,923,583 15,596,335 45,559,886 14,541,844 75,698,065 - 손실회수요소 변동 37,670,325 7,665,395 - - - - 45,335,720 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 12,374,094 17,563,230 - - - - 29,937,324 출재보험서비스결과 소계 (23,344,846) 26,755,882 35,005,113 53,241,858 (3,140,970) 85,106,001 88,517,037 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (3,478,277) - (1,433,082) (1,218,785) (474,533) (3,126,400) (6,604,677) 출재보험금융손익_기타포괄손익 8,039,606 - - - - - 8,039,606 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (13,396) - - - - - (13,396) 총 포괄손익 변동 (18,796,913) 26,755,882 33,572,031 52,023,073 (3,615,503) 81,979,601 89,938,570 현금흐름 지불한 출재보험료 (806,668,720) - - - - - (806,668,720) 회수한 발생출재보험금 등 795,972,435 - - - - - 795,972,435 기타미결계정의 변동 (5,117,599) - - - - - (5,117,599) 총 현금흐름 소계 (15,813,884) - - - - - (15,813,884) 출재보험계약자산 (206,083,818) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,226 (3,615,503) (15,520,776) (235,477,119) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기말 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,600) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,226 (3,615,503) (15,520,776) (227,875,901) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당기와 전기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 737,146,660 66,747,153 803,893,813 보험취득 현금흐름 이외 2,704,983,052 416,944,583 3,121,927,635 미래현금유입액의 현재가치 (4,227,564,334) (417,167,635) (4,644,731,969) 위험조정 107,031,249 13,551,869 120,583,118 보험계약마진 678,403,373 - 678,403,373 손실인식액 - (80,075,970) (80,075,970) (전기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 510,234,852 25,013,688 535,248,540 보험취득 현금흐름 이외 1,979,120,593 255,047,113 2,234,167,706 미래현금유입액의 현재가치 (3,086,102,388) (213,477,392) (3,299,579,780) 위험조정 81,867,472 6,694,514 88,561,986 보험계약마진 514,879,471 - 514,879,471 손실인식액 - (73,277,923) (73,277,923) 2) 출재보험 (당기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 101,216,268 1,057,419 102,273,687 미래현금유입액의 현재가치 (96,687,611) (1,078,247) (97,765,858) 위험조정 (1,700,409) (34,296) (1,734,705) 보험계약마진 (6,923,750) 22,303 (6,901,447) 손실회수요소 4,095,502 32,821 4,128,323 (전기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 265,027,399 85,854,639 350,882,038 미래현금유입액의 현재가치 (244,963,295) (91,222,799) (336,186,094) 위험조정 (4,533,247) (2,926,923) (7,460,170) 보험계약마진 (27,774,756) 7,720,308 (20,054,448) 손실회수요소 12,243,899 574,775 12,818,674 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 376,246,593 323,272,450 284,475,437 253,581,110 227,076,374 848,542,441 1,613,666,556 3,926,860,961 재보험계약 장기보험 (1,935,524) (1,760,490) (1,643,995) (1,541,176) (1,445,665) (5,697,343) (13,280,951) (27,305,144) (전기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 349,386,561 301,130,751 265,574,906 237,488,288 214,426,239 816,940,058 1,542,837,452 3,727,784,255 재보험계약 장기보험 (1,330,927) (1,135,497) (1,005,249) (899,232) (809,174) (3,070,028) (7,270,669) (15,520,776) 15. 투자계약부채 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일반 65,076,481 63,980,611 자동차 - - 장기() 1,668,361 1,903,205 합계 66,744,842 65,883,816 () 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 105,025,789천원 및 112,270,851천원에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 40,250,795 40,256,480 38,666,692 36,933,991 1년 초과 5년 이내 69,101,493 62,359,934 76,219,330 65,586,898 5년 초과 780,742 627,230 14,354,919 10,896,866 합 계 110,133,030 103,243,644 129,240,941 113,417,755 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.31% 6.14% 예정급여상승률 3.58% 3.61% 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (141,486,125) (126,657,684) 사외적립자산의 공정가치 169,748,132 161,520,607 순확정급여자산 28,262,007 34,862,923 3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 126,657,684 (161,520,607) (34,862,923) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 13,625,811 - 13,625,811 이자비용(이자수익) 7,382,241 (9,513,277) (2,131,036) 소 계 21,008,052 (9,513,277) 11,494,775 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,236,662 1,236,662 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (2,104,637) - (2,104,637) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 7,558,367 - 7,558,367 소 계 5,453,730 1,236,662 6,690,392 사용자의 기여금 - (11,500,000) (11,500,000) 제도에서 지급한 금액 (13,693,267) 13,326,583 (366,684) 전입/전출 2,059,927 (1,923,281) 136,646 기타 - 145,787 145,787 기 말 141,486,126 (169,748,133) (28,262,007) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 141,069,889 (142,317,427) (1,247,538) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 14,652,005 - 14,652,005 이자비용(이자수익) 4,567,910 (4,626,235) (58,325) 소 계 19,219,915 (4,626,235) 14,593,680 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,844,532 1,844,532 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 10,845,540 - 10,845,540 인구통계적 가정 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 946,659 - 946,659 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (28,885,265) - (28,885,265) 소 계 (17,093,066) 1,844,532 (15,248,534) 사용자의 기여금 - (33,000,000) (33,000,000) 제도에서 지급한 금액 (16,565,057) 16,529,899 (35,158) 전입/전출 26,004 (76,567) (50,563) 기타 - 125,190 125,190 기 말 126,657,685 (161,520,608) (34,862,923) 한편, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(1) 전기(2) 직접유지비 13,949,660 23,959,423 재산관리비 230,821 296,118 손해조사비 2,095,247 3,151,222 합 계 16,275,728 27,406,763 (1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 4,550,363천원 및 퇴직위로금 230,590천원을 포함하고 있습니다 (2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 5,016,389천원 및 퇴직위로금 7,796,693천원을 포함하고 있습니다 4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장형 금융상품 169,612,289 161,377,363 국민연금전환금 135,843 143,245 합 계 169,748,132 161,520,608 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 8,276,615천원 및 2,781,703천원입니다. 5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (9,109,112) 10,393,067 (7,867,585) 8,941,540 기대임금상승률 10,652,458 (9,479,283) 9,241,414 (8,248,116) 6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 13,528,997 26,125,552 47,314,197 361,701,574 448,670,320 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 4,550,363천원 및 5,016,389천원입니다. (3) 기타장기종업원급여 당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다. 당기와 전기 중 기타장기 종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 4,895,457천원 및 2,655,814천원입니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 5,663,254 5,031,766 충당부채증가액 479,286 1,036,065 충당부채환입액 (7,820) (128,752) 사용액 (359,307) (350,609) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 262,836 74,784 기말 금액 6,038,249 5,663,254 19. 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제8차 공모사채 2016-06-07 2023-06-07 4.35% - 128,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제11차 공모사채 2018-10-31 2023-11-01 4.50% - 350,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.90% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 250,000,000 728,000,000 사채할인발행차금 (738,520) (1,068,373) 사채 장부금액 249,261,480 726,931,627 () 당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다. () 당사가 발행한 제11차 공모사채는 당사의 중도상환옵션(Call Option)의 행사로 인해 당기 중 상환되었습니다. 20. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 18,469,611 20,082,520 미지급비용 41,956,406 63,380,361 임대보증금 2,886,328 2,745,434 합 계 63,312,345 86,208,315 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 249,624 215,571 예수금 8,592,753 6,832,179 미지급부가세 257,367 5,621,638 합 계 9,099,744 12,669,388 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주() 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 () 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 주식기준보상 507,133 507,133 합 계 67,379,987 67,379,987 (3) 당사는 전전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2021년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 주식 총 부여수량 118,489주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - - 주식가치연계현금 (72,278)천원 합 계 (72,278)천원 () 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 479,880천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2021년 12월 31일 116,738,915주 583,694,575 68,335,629 (513,400) 2022년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (721,320) 2023년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (1,334,740) 23. 신종자본증권 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 제10회 사모 채권형 신종자본증권 2018-07-31 2048-07-31 5.6 - 190,000,000 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.9 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.5 85,000,000 85,000,000 발행비용 (894,565) (1,507,985) 합 계 234,105,435 423,492,015 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,191,643,607) (1,844,636,046) 보험금융손익 1,231,578,356 1,968,329,037 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (50,663,859) (171,783,942) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,425,073) (11,353,757) 유형자산 재평가이익 46,196,805 46,196,805 합 계 19,042,622 (13,247,904) 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 4,811,251 4,811,251 대손준비금 26,722,749 23,355,916 비상위험준비금 221,709,315 201,519,325 해약환급금준비금() 1,790,004,912 - 미처분이익잉여금 269,457,798 1,747,822,211 합 계 2,312,706,025 1,977,508,703 () 해약환급금준비금은 당기말 현재 처분 예정금액입니다 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다 제79(당)기 2023년 1월 1일 부터 제78(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 21일 처분확정일 2023년 3월 22일 한화손해보험주식회사 (단위:천원) 과목 제 79(당) 기 제 78(전) 기 I. 미처분이익잉여금 2,076,139,593 695,240,593 1. 전기이월미처분이익잉여금 671,683,771 363,218,079 2. 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 3. 당기순이익 290,698,213 302,102,769 4. 회계기준 전환 효과 1,134,339,276 (10,723,782) 5. 유형자산재평가이익 이입 - 58,262,414 II. 임의적립금 등의 이입액 3,186,981 - 1. 대손준비금 환입 3,186,981 - III. 이익잉여금처분액 (1,856,070,619) (23,556,822) 1. 이익준비금 3,662,409 - 2. 현금배당금 36,624,085 - (주당배당금(률) : 당기 보통주 - 200원(4.0%), 당기 우선주 - 350원(7.0%) 전기 - 0원(0.0%) 3. 대손준비금 적립 - 3,366,833 4. 비상위험준비금 적립 24,957,873 20,189,989 5. 해약환급금준비금 적립 1,790,004,912 - 6. 신종자본증권상환손실 소각 821,340 - IV. 차기이월미처분이익잉여금 223,255,955 671,683,771 (4) 비상위험준비금 당기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험종류 당기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,595,556 3,240,787 354,769 해 상 5,038,101 4,609,256 428,845 보 증 1,553 3,580 (2,027) 특 종 89,207,912 77,644,903 11,563,009 해외원/수재보험 2,169,315 1,850,398 318,917 소 계 100,012,437 87,348,924 12,663,513 자동차 146,654,751 134,360,391 12,294,360 합 계 246,667,188 221,709,315 24,957,873 (5) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당기와 전기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 준비금 반영 전 당기순이익 290,698,213 274,702,104 준비금 적립예정액(1) (297,597,559) (23,556,822) 준비금 반영 후 조정이익 (6,899,346) 251,145,282 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 보통주 조정이익 (27,481,013) 233,526,395 가중평균유통보통주식수(2) 154,738,915주 126,525,216주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 (178)원 1,846원 (1) 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 당기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다. (2) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험수익 당기 및 전기 중 발생한 보험수익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 2,134,852,773 - - 2,134,852,773 예상손해조사비수익 88,446,869 - - 88,446,869 예상계약유지비수익 226,989,822 - - 226,989,822 예상투자관리비수익 10,113,356 - - 10,113,356 보험취득현금흐름상각수익 360,398,217 - - 360,398,217 위험조정변동수익 76,165,511 - - 76,165,511 보험계약마진상각수익 387,989,612 - - 387,989,612 손실요소배분 (32,150,663) - - (32,150,663) 보험료배분접근법적용수익 - 556,143,061 683,800,819 1,239,943,880 기타보험영업수익 - - - - 합계 3,252,805,497 556,143,061 683,800,819 4,492,749,377 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 2,109,338,755 - - 2,109,338,755 예상손해조사비수익 82,282,263 - - 82,282,263 예상계약유지비수익 219,644,480 - - 219,644,480 예상투자관리비수익 9,809,934 - - 9,809,934 보험취득현금흐름상각수익 309,558,512 - - 309,558,512 위험조정변동수익 102,315,984 - - 102,315,984 보험계약마진상각수익 367,423,286 - - 367,423,286 손실요소배분 (17,202,421) - - (17,202,421) 보험료배분접근법적용수익 - 507,768,063 697,296,442 1,205,064,505 기타보험영업수익 - - 238 238 합계 3,183,170,793 507,768,063 697,296,680 4,388,235,536 27. 보험비용 당기 및 전기 중 발생한 보험비용 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 2,178,210,579 312,964,072 506,012,137 2,997,186,788 발생손해조사비 83,885,845 24,668,171 40,288,046 148,842,062 발생사고부채변동비용 (29,008,020) 62,009,511 (12,091,476) 20,910,015 발생계약유지비용 250,755,768 23,664,179 42,736,066 317,156,013 발생투자관리비 9,030,558 52,172 52,366 9,135,096 보험취득현금흐름 상각비용 360,398,217 75,774,020 - 436,172,237 보험취득현금흐름 당기비용 - 335 67,213,250 67,213,585 손실부담계약관련비용(환입) 70,308,533 1,653,000 (390,844) 71,570,689 기타보험영업비용 (15,797,760) (209,351) 369 (16,006,742) 합계 2,907,783,720 500,576,109 643,819,914 4,052,179,743 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 2,025,921,667 315,992,165 501,301,701 2,843,215,533 발생손해조사비 83,785,696 15,125,586 42,464,090 141,375,372 발생사고부채변동비용 46,007,669 (52,133,988) (3,010,173) (9,136,492) 발생계약유지비용 234,876,797 19,601,914 43,121,568 297,600,279 발생투자관리비 10,140,002 131,864 138,464 10,410,330 보험취득현금흐름 상각비용 309,558,512 64,960,509 - 374,519,021 보험취득현금흐름 당기비용 - - 66,566,056 66,566,056 손실부담계약관련비용(환입) 105,914,396 (737,676) (98,760) 105,077,960 기타보험영업비용 2,790,727 297,173 331 3,088,231 합계 2,818,995,466 363,237,547 650,483,277 3,832,716,290 28. 출재보험손익 당기 및 전기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 37,984,831 144,533,000 71,581,643 254,099,474 발생수입손해조사비 315,710 7,801,524 - 8,117,234 출재발생사고부채변동수익 (1,374,787) 5,758,811 (24,708,634) (20,324,610) 손실회수요소 관련 이익(손실) 4,175,909 264,660 (74,126) 4,366,443 기타출재보험영업수익 (2,368,677) (61,659) (619,909) (3,050,245) 합계 38,732,986 158,296,336 46,178,974 243,208,296 출재보험비용 예상출재보험금비용 39,932,222 - - 39,932,222 예상수입손해조사비 1,007,871 - - 1,007,871 출재보험계약마진상각비용 2,028,913 - - 2,028,913 출재위험조정변동비용 1,093,224 - - 1,093,224 손실회수요소배분 (582,242) - - (582,242) 출재보험료 경험조정 (3,073,443) - - (3,073,443) 출재보험료배분접근법적용비용 2,639,806 220,622,567 48,830,491 272,092,864 기타출재보험영업비용 - - (206,629) (206,629) 합계 43,046,351 220,622,567 48,623,862 312,292,780 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 146,930,276 246,291,091 91,864,116 485,085,483 발생수입손해조사비 619,380 4,881,951 - 5,501,331 출재발생사고부채변동수익 (29,771,105) (131,527,603) 772,970 (160,525,738) 손실회수요소 관련 이익(손실) (35,582,637) (1,503,730) (16,901) (37,103,268) 기타출재보험영업수익 (16,567,829) 33,492 - (16,534,337) 합계 65,628,085 118,175,201 92,620,185 276,423,471 출재보험비용 예상출재보험금비용 153,565,595 - - 153,565,595 예상수입손해조사비 3,273,874 - - 3,273,874 출재보험계약마진상각비용 29,462,384 - - 29,462,384 출재위험조정변동비용 6,477,872 - - 6,477,872 손실회수요소배분 (3,065,592) - - (3,065,592) 출재보험료 경험조정 (35,753,562) - - (35,753,562) 출재보험료배분접근법적용비용 1,455,304 215,549,007 94,706,546 311,710,857 기타출재보험영업비용 9,920 (9,995) 75 - 합계 155,425,795 215,539,012 94,706,621 465,671,428 29. 사업비 당기 및 전기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 [보험취득현금흐름] 급여 107,212,444 91,106,066 퇴직급여 5,293,475 6,452,085 복리후생비 17,892,355 10,493,909 일반관리비 32,802,642 30,670,568 신계약비 314,663,148 269,097,380 대리점수수료 418,213,681 273,401,751 기타 5,086,706 3,746,763 [계약유지비] 급여 76,201,710 64,231,385 퇴직급여 8,169,488 16,849,201 복리후생비 30,265,895 24,973,995 일반관리비 202,447,069 191,473,192 기타 71,852 72,506 [간접사업비] 급여 10,341,500 7,290,155 퇴직급여 486,697 658,137 복리후생비 941,111 570,386 일반관리비 67,630,815 72,865,171 신계약비 35,330,556 22,842,697 대리점수수료 808,489 319,928 기타 (65,990) (804,853) 실제 발생비용 소계 1,333,793,643 1,086,310,422 보험취득 현금흐름 이연 (833,950,865) (618,402,466) 보험취득 현금흐름 상각 436,172,238 374,519,021 경험조정 (15,819,772) 2,769,554 당기 비용인식액 합계 920,195,244 845,196,531 [보험영업비용] 발생계약유지비용 317,156,013 297,600,279 보험취득현금흐름 상각비용 436,172,238 374,519,021 보험취득현금흐름 당기비용 67,213,585 66,566,056 기타보험영업비용 (15,819,772) 2,769,554 [기타영업비용] 간접사업비 115,473,177 103,741,620 손익계산서 합계 920,195,241 845,196,530 30. 투자관리비 당기 및 전기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 급여 3,370,979 3,312,331 퇴직급여 209,030 288,893 복리후생비 488,505 483,578 통신비 214,535 275,413 세금과공과 2,667,768 3,743,632 수수료 1,528,299 1,754,765 전산비 172,877 358,107 기타 483,103 193,611 합계 9,135,096 10,410,330 31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 231,223,996 231,223,996 예치금 - 159,946,495 231,326 160,177,821 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,476,199,967 1,476,199,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,613,146,030 - 1,613,146,030 기타금융자산 - - 204,816,019 204,816,019 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,745,722,527 - - 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,215,350,244 - 8,215,350,244 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 - - 76,144,935 합계 4,821,867,462 9,988,442,769 1,912,471,308 16,722,781,539 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 202,460,650 202,460,650 예치금 17,664,455 130,867,152 13,829,640 162,361,247 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,779,000,969 2,779,000,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 656,005,159 - 656,005,159 기타금융자산 - - 188,236,733 188,236,733 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,958,637,142 - - 4,958,637,142 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,735,982,890 - 6,735,982,890 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 39,596,374 - - 39,596,374 합계 5,015,897,972 7,522,855,201 3,183,527,992 15,722,281,164 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 103,243,644 103,243,644 차입부채 - 249,261,480 249,261,480 기타금융부채 - 63,312,345 63,312,345 파생상품부채 165,593,721 - 165,593,721 투자계약부채 - 66,744,842 66,744,842 합계 165,593,721 482,562,311 648,156,032 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 113,417,754 113,417,754 차입부채 - 726,931,627 726,931,627 기타금융부채 - 86,208,315 86,208,315 파생상품부채 299,245,880 - 299,245,880 투자계약부채 - 65,883,816 65,883,816 합계 299,245,880 992,441,513 1,291,687,393 (2) 금융상품 범주별 수익 (단위: 천원) 계정구분 당 기 전 기 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 5,472,864 - - - 196,707 5,669,571 2,936,214 - - - 30,110 2,966,324 상각후원가측정금융자산-대출채권 65,492,072 938,839 - 2,566,750 - 68,997,661 96,710,396 681,449 - 6,920,556 - 104,312,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 67,839,274 - - 675,000 - 68,514,274 23,753,587 - - 1,200,000 - 24,953,587 기타금융자산 2,962,744 - - 7,612 903,369 3,873,725 822,431 - - (56,609) 1,408,429 2,174,251 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,714,608 - 166,539,819 125,642,154 4,714,679 302,611,260 6,503,121 - 177,791,618 96,452,938 3,717,599 284,465,276 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 226,483,091 - 15,502,541 7,881,741 59,716,033 309,583,406 195,575,797 - 12,018,798 31,368,047 70,090,824 309,053,466 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 25,977,873 - 25,977,873 - - - 52,038,638 - 52,038,638 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 3,263,086 3,263,086 - - - - 4,120,844 4,120,844 합 계 373,964,653 938,839 182,042,360 162,751,130 68,793,874 788,490,854 326,301,546 681,449 189,810,416 187,923,570 79,367,806 784,084,787 (3) 금융상품 범주별 비용 (단위: 천원) 계정구분 당 기 전 기 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 1,106,030 1,106,030 - - - 614,176 614,176 기타금융자산 - 543,213 - 98,379 641,592 - 275,388 - 1,488,797 1,764,185 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 6,528,394 - - 6,528,394 - 6,619,162 - - 6,619,162 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 90,380,821 - 114,100 90,494,921 - 172,571,610 - - 172,571,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,321,872 - 1,106,320 7,428,192 - 34,013,784 - 2,319,405 36,333,189 <파생금융상품> 파생금융상품 - 98,912,464 - - 98,912,464 - 118,716,142 - - 118,716,142 <리스부채> 리스부채 5,679,603 - - - 5,679,603 1,045,293 - - - 1,045,293 <금융부채> 차입부채 28,178,671 - - - 28,178,671 31,748,434 - - - 31,748,434 기타금융부채 409,113 - - 1,740,813 2,149,926 435,761 - - 2,393,323 2,829,084 투자계약부채 338,298 - - - 338,298 1,242,467 - - - 1,242,467 합 계 34,605,685 202,686,764 - 4,165,642 241,458,090 34,471,955 332,196,086 - 6,815,701 373,483,742 32. 기타투자수익 당기와 전기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 임대료수익 2,473,111 11,903,923 수수료수익 938,839 681,449 투자영업잡이익 556,956 714,795 기타영업잡이익 166,041,743 176,376,470 합 계 170,010,649 189,676,637 33. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여및상여 314,795 84,575 퇴직급여 21,791 7,225 복리후생비 55,298 12,505 세금과공과 790,269 234,384 부동산관리비 933,257 3,290,385 기타 352,320 341,578 합 계 2,467,730 3,970,652 34. 보험금융손익 당기와 전기 중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (404,110,780) (17,004,323) (4,578,693) (425,693,796) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 14,651,470 - - 14,651,470 환율변동손익 - 82,697 - 82,697 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (971,983,923) (1,438,223) (2,925,442) (976,347,588) 합계 (1,361,443,233) (18,359,849) (7,504,135) (1,387,307,217) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 3,615,717 9,581,822 928,314 14,125,853 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (8,081) - - (8,081) 환율변동손익 - (1,817,208) - (1,817,208) 재보험자불이행위험변동 (67,702) (4,942,792) (33,254) (5,043,748) 기타포괄손익 할인율변동 3,302,152 455,815 623,025 4,380,992 합계 6,842,086 3,277,637 1,518,085 11,637,808 (전기) (단위: 천원) 항목 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (375,892,386) (8,768,433) (3,456,451) (388,117,270) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (4,365,742) - - (4,365,742) 환율변동손익 - (1,465,279) - (1,465,279) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 2,626,492,870 2,594,859 4,223,189 2,633,310,918 합계 2,246,234,742 (7,638,853) 766,738 2,239,362,627 (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 6,663,598 5,071,020 795,792 12,530,410 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 21,337 - - 21,337 환율변동손익 - (65,543) - (65,543) 재보험자불이행위험변동 13,206 8,482,106 (25,613) 8,469,699 기타포괄손익 할인율변동 (8,108,140) (1,511,331) (1,022,105) (10,641,576) 합계 (1,409,999) 11,976,252 (251,926) 10,314,327 35. 기타투자비용 당기와 전기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 부동산감가상각비 245,388 1,893,817 투자영업잡손실 1,118,292 2,291,680 무형자산상각비 14,162,815 14,470,154 합 계 15,526,495 18,655,651 36. 기타영업비용 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 간접사업비 115,473,177 103,741,620 합 계 115,473,177 103,741,620 37. 영업외수익 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 배당금수익(관계회사) 1,445,245 3,580,785 유형자산재평가이익 - 237,258 유형자산처분이익 47,914 16,901 부동산처분이익 - 7,110,858 투자부동산처분이익 - 65,425,519 영업외잡이익 2,979,756 4,416,310 합 계 4,472,915 80,787,631 38. 영업외비용 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 유형자산처분손실 8,089 76,677 부동산처분손실 - 43,753 투자부동산처분손실 - 2,974,230 무형자산처분손실 - 70,400 기부금 3,110,517 1,710,387 영업외잡손실 753,039 2,367,018 합 계 3,871,645 7,242,465 39. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ① 법인세부담액(환급액) 4,538,600 139,436,731 ② 과거 기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,748,101 8,939,009 ③ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 87,151,877 (46,833,010) ④ 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,319,204 (12,026,094) ⑤ 법인세비용(①+②+③+④) 94,757,781 89,516,636 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 385,455,994 364,218,741 적용세율에 따른 법인세비용 91,398,382 89,798,154 조정사항 3,359,399 (281,517) 비과세수익으로 인한 효과 (5,012,604) (4,324,782) 비공제비용으로 인한 효과 521,200 196,051 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,748,101 8,939,009 기타 6,102,701 (5,091,796) 법인세비용 94,757,781 89,516,636 유효법인세율 24.6% 24.6% (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) (480,018,888) (392,867,011) (87,151,877) 자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채) (5,551,311) 27,268,339 (32,819,650) 합 계 (485,570,199) (365,598,672) (119,971,526) (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) 수취채권 610,409 124,530 734,939 미수수익 (21,814,584) (4,987,207) (26,801,791) 유가증권 (10,993,685) 3,446,106 (7,547,579) 유형자산 (441,798) - (441,798) 준비금 (379,099,787) (113,774,861) (492,874,648) 기타 18,872,433 2,259,222 21,131,656 소 계 (392,867,011) (112,932,209) (505,799,220) 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) - 25,780,332 25,780,332 합 계 (392,867,011) (87,151,877) (480,018,888) (전기) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감액 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채) 수취채권 273,473 336,936 610,409 미수수익 (17,703,669) (4,110,915) (21,814,584) 유가증권 1,817,848 (12,811,533) (10,993,685) 유형자산 (260,961) (180,836) (441,798) 준비금 (380,156,860) 1,057,073 (379,099,787) 기타 (43,669,852) 62,542,285 18,872,433 소 계 (439,700,021) 46,833,010 (392,867,011) 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) - - - 합 계 (439,700,021) 46,833,010 (392,867,011) (5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본에 직접 가감되는 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 1,619,074 (3,690,145) 위험회피목적파생상품평가손익 (299,871) (8,335,949) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 소계 1,319,203 (12,026,094) 자본에 직접 반영된 이연법인세 기타포괄-공정가치측정금융자산기타포괄손익누계액 (228,758,602) 578,286,274 보험계약자산(부채)순금융손익 235,371,369 (636,356,495) 재보험계약자산(부채)순금융손익 (1,060,200) 2,162,125 위험회피목적파생상품평가손익(채권선도) (38,372,217) 55,422,331 재평가잉여금 - (5,227,419) 자본에 직접 반영된 이연법인세 소계 (32,819,650) (5,713,184) 40. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 당기순이익 290,698,213 274,702,104 신종자본증권 분배금 (20,581,667) (17,618,887) 보통주순이익 270,116,546 257,083,217 가중평균유통보통주식수(1) 154,738,915주 126,525,216주 기본보통주당순이익(2) 1,746원 2,032원 (1) 전기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (2) 회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해보험주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, PT Lippo General Insurance Tbk 대규모기업집단 계열회사 등(1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해사정주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 대규모기업집단 계열회사 등(1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 배당금수익 기타수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 6,623,483 405,403 - - - 7,028,886 14,079,741 1,209,747 - 15,289,488 지배기업 한화생명보험㈜ 923,073 95,601 5,635,589 - - 6,654,263 6,871,680 43,725 6,785,000 13,700,405 종속기업 캐롯손해보험주식회사 10,543 990 - - - 11,533 - - - - 히어로손해사정주식회사 119,379 24,306 - - - 143,685 3,998,862 - - 3,998,862 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 - - - 164,067 - 164,067 - - - - 소 계 129,922 25,296 - 164,067 - 319,285 3,998,862 - - 3,998,862 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드 - - - 554,169 - 554,169 - - - - 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 - - - 681,318 - 681,318 - - - - PT Lippo General Insurance Tbk - - - 209,759 - 209,759 - - - - 소계 - - - 1,445,245 - 1,445,245 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 22,837,332 - - - - 22,837,332 - 675 - 675 한화솔루션(주) 11,218,901 124,234 - - - 11,343,135 2,274,247 10,633 - 2,284,880 한화에너지(주) 1,700,078 2,080 - - - 1,702,158 - 561,146 - 561,146 여천 NCC 6,435,835 - - - - 6,435,835 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 1,968,908 69,143 - - - 2,038,051 6,476,454 639,825 - 7,116,279 (주)한화63시티 83,952 58,342 - - - 142,294 61,765 - - 61,765 한화시스템(주) 559,892 227,591 - - 1,131,818 1,919,301 24,936,628 380 - 24,937,008 한화에어로스페이스(주) 2,885,003 - - - - 2,885,003 - 1,318 - 1,318 (주)한화이글스 37,097 - - - - 37,097 3,425,463 12,667 - 3,438,130 한화생명금융서비스(주) 60,775 - - - - 60,775 66,072,026 - - 66,072,026 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 134,173 - 7,941,661 - - 8,075,834 16,427,551 - - 16,427,551 기타 9,772,544 310,247 - - - 10,082,791 17,411,649 201,772 476 17,613,897 소 계 57,694,490 791,637 7,941,661 - 1,131,818 67,559,606 137,085,784 1,589,709 476 138,675,968 합 계 65,370,968 1,317,937 13,577,250 1,609,312 1,131,818 83,007,285 162,036,067 2,843,181 6,785,476 171,664,723 () 당기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 배당금수익 기타수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 2,411,330 48,252 - - - 2,459,582 23,690,325 48,710 - 23,739,035 지배기업 한화생명보험㈜ 689,148 293,069 2,123,804 - - 3,106,021 9,313,971 6,060 4,272,077 13,592,108 종속기업 캐롯손해보험주식회사 115,558 29,461 - - - 145,019 - - - - 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - - - 2,768,116 - 2,768,116 - - - - 충남-한화중소기업육성펀드 - - - 812,669 - 812,669 - - - - 소계 - - - 3,580,785 - 3,580,785 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화시스템(주) 2,438,153 2,453,063 - - - 4,891,216 22,892,874 757 - 22,893,631 한화생명금융서비스(주) 36,207 47,674 - - - 83,881 48,361,054 - - 48,361,054 한화토탈 주식회사 23,832,129 - - - - 23,832,129 - 695 - 695 한화솔루션(주) 11,297,376 122,592 - - - 11,419,968 3,304,773 37,104 - 3,341,877 한화호텔앤드리조트(주) 1,339,841 78,909 - - 562,900 1,981,650 10,457,535 269,424 - 10,726,959 한화투자증권(주) 1,360,187 5,508,734 - - - 6,868,921 369,975 - - 369,975 (주)한화건설 4,322,283 - - - - 4,322,283 - 976,504 - 976,504 (주)한화이글스 70,528 - - - - 70,528 3,149,820 15,440 - 3,165,260 기타 17,792,229 263,443 1,157,095 - 274,241 19,487,008 5,086,061 1,307,971 795 6,394,827 소 계 62,488,933 8,474,415 1,157,095 - 837,141 72,957,584 93,622,092 2,607,895 795 96,230,782 합 계 65,704,969 8,845,197 3,280,899 3,580,785 837,141 82,248,991 126,626,388 2,662,665 4,272,872 133,561,925 () 전기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무(2) 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 496,541 496,541 65,896 76,108 142,004 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 120,781,571 - 9,221,950 130,003,521 39,788 115,000,000 115,039,788 종속기업 히어로손해사정 - - - - 10,217 309,974 320,191 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,547,558 8,547,558 90,080 - 90,080 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,372,879 1,372,879 - 620,962 620,962 한화시스템(주) - - 18,418 18,418 115,572 2,382,839 2,498,411 한화오션 주식회사 - - 213,438 213,438 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 90,800,000 11,787,292 102,587,292 - - - 기타 - - 885,767 885,767 494,952 4,232,103 4,727,055 소계 - 90,800,000 22,825,352 113,625,352 700,604 7,235,904 7,936,508 합 계 120,781,571 90,800,000 32,543,843 244,125,414 816,505 122,621,986 123,438,491 (1) 당기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 320,259 320,259 65,896 64,009 129,905 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 118,142,194 - 9,274,888 127,417,082 39,788 115,000,000 115,039,788 종속기업 캐롯손해보험(1) - - 2,695 2,695 12,533 - 12,533 대규모기업집단계열회사 등 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,338,140 1,338,140 40,096 663,034 703,130 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(3) - 226,600,000 11,394,440 237,994,440 - - - 한화솔루션(주) - - 8,545,552 8,545,552 61,456 26,014 87,470 (주)한화이글스 - - 407,266 407,266 - - - 한화시스템(주) - - 655 655 91,300 2,261,256 2,352,556 기타 - - 861,654 861,654 514,180 4,704,453 5,218,633 소 계 - 226,600,000 22,547,707 249,147,707 707,032 7,654,757 8,361,789 합 계 118,142,194 226,600,000 32,145,549 376,887,743 825,249 122,718,766 123,544,015 (1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 및 캐롯손해보험주식회사에대한 임대보증금과 관련하여 452,786천원의 근저당이 설정되어 있습니다 (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (3) 전기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 240,674,615 148,746,970 499,372,000 210,622,000 (5) 당기 및 전기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사의 명칭 기 초 증가 감소 기타 기 말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 226,600,000 - (135,800,000) - 90,800,000 (전기) (단위: 천원) 회사의 명칭 기 초 증가 감소 기타 기 말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 226,600,000 - - 226,600,000 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당기 전기 당기 전기 지배기업 한화생명보험(주)(1) (6,785,000) (3,957,917) - 305,000,000 종속기업 캐롯손해보험주식회사 - - (120,000,014) (50,200,028) 종속기업 히어로손해사정 - - (2,976,000) (1,824,000) 종속기업 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 164,067 - - - 종속기업 파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁 - - - 2,765,443 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - 2,768,116 - 1,230,000 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드 554,169 812,669 402,000 18,000 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 681,318 - 2,850,000 285,000 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 209,759 - (25,006,392) - 합 계 (5,175,687) (377,132) (144,730,406) 257,274,415 (1) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다. (7) 당기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 44,006,392 44,006,392 - (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 9,467,268 8,028,868 퇴직급여 3,556,808 1,935,200 주식기준보상 (72,278) 112,565 합 계 12,951,798 10,076,633 () 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 406 418 47,654,666 42,078,334 피소 426 345 122,232,172 41,923,899 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) 당기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 282건 47,922,687천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 18건 3,863,456천원입니다. (2) 당좌차월약정 당기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 1,202,669,983 1,146,495,938 출자약정 91,226,026 102,740,049 합 계 1,293,896,009 1,249,235,987 2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 한화손해보험(주) 49,794,114 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당기말 전기말 한화손해보험(주) 51,520,856 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약 당기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 영업활동 손익조정 (403,918,237) (358,390,883) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 5,128,396,902 5,172,467,026 이자비용 34,605,684 34,471,956 법인세비용 94,757,781 89,516,636 보험영업및금융비용 4,399,447,150 4,168,278,553 출재보험영업및금융비용 317,336,594 465,671,566 퇴직급여 11,494,775 14,593,681 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 90,380,821 172,571,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 6,507,844 33,706,300 파생상품평가및거래손실 98,912,464 118,716,142 대손상각비 6,803,475 7,176,471 외화환산손실 1,517,153 4,348,813 감가상각비 51,982,524 43,786,111 투자부동산감가상각비 245,388 1,893,817 무형자산상각비 14,162,814 14,470,153 유형자산처분손실 8,089 120,429 투자부동산처분손실 - 2,974,230 무형자산처분손실 - 70,400 복구공사손실 234,346 100,158 <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (5,532,315,139) (5,530,857,909) 보험영업및금융수익 4,492,749,389 4,388,235,579 출재보험영업및금융수익 255,508,927 297,379,511 투자부동산처분이익 - 65,425,519 이자수익 373,964,653 326,301,546 배당금수익 183,487,605 193,391,201 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 125,642,154 96,452,938 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 7,881,741 31,368,047 파생상품평가및처분이익 25,977,873 52,038,638 대손충당금환입 2,289,696 6,889,597 외화환산이익 64,650,180 65,592,437 임대료수익 107,187 289,127 유형자산처분이익 47,914 7,127,759 복구공사이익 7,820 128,752 유형자산재평가이익 - 237,258 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,386,312,422 (179,137,856) 예치금의 변동 13,598,314 (13,626,743) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 319,969,558 (591,514,176) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 133,844,618 59,101,892 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 376,700,215 12,816,328 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (131,003,489) (119,648,207) 기타자산의 변동 (3,687,654) 1,515,060 보험계약부채의 변동 574,468,700 585,660,535 출재보험계약부채의 변동 136,801,223 (92,491,996) 투자계약부채의 변동 522,728 8,550,128 복구충당부채의 변동 (593,653) (450,767) 순확정급여부채의 변동 (11,584,250) (32,960,531) 기타금융부채의 변동 (19,127,881) (2,101,319) 기타부채의 변동 (3,596,008) 6,011,940 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 479,286 1,036,065 선급금과 유형자산의 대체 7,700 788,560 선급금과 무형자산의 대체 8,878,327 10,764,230 신종자본증권 분배금 미지급금의 증감 1,773,333 752,637 유형자산과 투자부동산의 대체 487,787 14,508,360 대출채권과 기타수취채권의 제각 1,276,301 733,796 사용권자산의 변동 25,331,167 103,058,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 779,103,227 1,747,748,034 보험계약자산(부채) 순금융손익 740,071,472 1,996,049,676 재보험계약자산(부채) 순금융손익 3,320,791 8,066,315 파생상품평가손익 121,120,083 147,484,512 재평가잉여금 - 16,373,485 순확정급여자산의 재측정요소 5,071,317 11,558,389 금융상품 재지정 988,503,772 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 기 말 리스부채 113,417,754 (41,184,880) 25,331,166 5,679,603 103,243,643 차입부채 726,931,627 (478,000,000) - 329,853 249,261,480 임대보증금 2,745,434 165,528 (133,550) 108,916 2,886,328 합 계 843,094,815 (519,019,352) 25,197,616 6,118,372 355,391,451 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 기 말 리스부채 36,830,273 (27,537,695) 103,058,745 1,066,431 113,417,754 차입부채 477,402,943 249,134,380 - 394,304 726,931,627 임대보증금 8,113,261 (5,503,704) (153,824) 289,701 2,745,434 합 계 522,346,477 216,092,981 102,904,921 1,750,436 843,094,815 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 45. 위험 관리 (1) 보험위험관리1) 보험위험 개요 보험위험은 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로, 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분합니다.장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다.일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분합니다.각 보종별 인수 또는 재보험을 담당하는 부서는 해당 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 보험 종목별 보유 및 인수지침을 수립, 운영하고 있으며, 사업년도에 앞서 재보험전략의 적정성 측면에서 위험관리 전담부서의 Review 후 위험관리위원회의 승인을 받게 되어 있습니다.당사는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 보험위험 노출액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 순 보험계약부채 (A) 순 재보험계약자산 (B) 보험위험 노출액() (A+B) 장기보험 12,272,687,480 (95,337,486) 12,177,349,994 일반보험 552,180,680 (285,842,041) 266,338,639 자동차보험 618,357,255 (41,440,837) 576,916,418 합계 13,443,225,415 (422,620,364) 13,020,605,051 () 상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 순 보험계약부채 (A) 순 재보험계약자산 (B) 보험위험 노출액() (A+B) 장기보험 10,887,136,425 (232,079,750) 10,655,056,675 일반보험 458,514,360 (272,740,832) 185,773,528 자동차보험 640,060,580 (111,464,259) 528,596,321 합계 11,985,711,365 (616,284,841) 11,369,426,524 () 상기 보험위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. 2) 보험위험의 집중당사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.당사가 유의적이라고 판단하고 있는 보험사건의 유형별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 계 보험계약부채(자산) 재보험계약부채(자산) 계 장기보험 상해 5,949,264,310 (105,632) 5,949,158,678 4,682,932,510 5,205,079 4,688,137,589 재물 399,754,953 (3,675,772) 396,079,181 413,380,506 (2,637,585) 410,742,921 질병 4,339,558,087 ( 85,152,343) 4,254,405,744 3,931,987,155 (220,618,747) 3,711,368,408 연금 916,640,164 - 916,640,164 904,990,875 (220,247) 904,770,628 저축 488,344,041 - 488,344,041 686,255,886 (117,612) 686,138,274 기타 179,125,925 (6,403,739) 172,722,186 267,589,493 (13,690,638) 253,898,855 소계 12,272,687,480 (95,337,486) 12,177,349,994 10,887,136,425 (232,079,750) 10,655,056,675 일반보험 화재 14,117,178 (7,860,889) 6,256,289 34,202,725 2,316,596 36,519,321 종합 202,150,388 (101,444,305) 100,706,083 167,919,150 (131,422,698) 36,496,452 해상 46,588,437 (25,453,894) 21,134,543 38,544,436 (24,755,848) 13,788,588 근재 8,521,011 (1,063,275) 7,457,736 10,197,568 (2,330,931) 7,866,637 책임 81,001,786 (46,421,764) 34,580,022 67,658,847 (32,895,062) 34,763,785 상해 68,044,602 (12,195,750) 55,848,852 60,348,601 (15,624,059) 44,724,542 기술 112,178,501 (73,788,739) 38,389,762 89,170,648 (51,996,231) 37,174,417 보증 812 (4,937) (4,125) 185 (117,511) (117,326) 기타 16,330,889 (14,134,414) 2,196,475 (10,354,959) (10,768,384) (21,123,343) 해외 3,247,078 (3,474,075) (226,997) 827,158 (5,146,704) (4,319,546) 소계 552,180,682 (285,842,042) 266,338,640 458,514,359 (272,740,832) 185,773,527 자동차보험 618,357,255 (41,440,837) 576,916,418 640,060,580 (111,464,260) 528,596,320 합계 13,443,225,415 (422,620,365) 13,020,605,052 11,985,711,365 (616,284,841) 11,369,426,522 3) 보험위험 민감도 분석당사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율 및 사업비율, 해지율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보험계약으로 인한 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 변동 재보험계약 위험경감 반영 전 재보험계약 위험경감 반영 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 1% 감소 시 11,842,419 11,842,419 11,517,501 11,517,501 1% 증가 시 (12,650,968) (12,650,968) (12,288,369) (12,288,369) 사업비율 5% 감소 시 9,540,946 9,540,946 9,302,467 9,302,467 5% 증가 시 (9,794,603) (9,794,603) (9,550,108) (9,550,108) 해지율 5% 감소 시 (5,298,957) (5,298,957) (5,242,786) (5,242,786) 5% 증가 시 4,086,187 4,086,187 4,031,156 4,031,156 금리() 100bp 감소 시 - (2,001,785,031) - (1,980,025,867) 100bp 증가 시 - 1,656,105,134 - 1,639,053,490 () 보험계약 장부금액 변동에 따른 영향을 의미하며, 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 변동 재보험계약 위험경감 반영 전 재보험계약 위험경감 반영 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 손해율 1% 감소 시 11,082,139 11,082,139 10,936,130 10,936,130 1% 증가 시 (11,125,104) (11,125,104) (10,974,078) (10,974,078) 사업비율 5% 감소 시 7,304,136 7,304,136 7,191,659 7,191,659 5% 증가 시 (7,331,123) (7,331,123) (7,218,646) (7,218,646) 해지율 5% 감소 시 (4,269,842) (4,269,842) (4,275,596) (4,275,596) 5% 증가 시 4,043,673 4,043,673 4,064,961 4,064,961 금리(주) 100bp 감소 시 - (1,608,928,016) - (1,601,326,399) 100bp 증가 시 - 1,347,314,003 - 1,341,424,089 () 보험계약 장부금액 변동에 따른 영향을 의미하며, 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(3)-2) 시장위험 민감도분석을 참조합니다. 4) 보험금 진전추이 ① 당기말과 전기말 현재 일반보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 12,681,761 24,896,643 30,848,324 33,536,252 34,753,213 35,574,886 35,942,596 FYD-5 13,282,263 24,740,394 28,705,391 31,168,129 32,827,236 34,201,766 - FYD-4 106,552,566 166,466,441 182,869,292 188,861,640 191,703,569 - - FYD-3 97,094,869 162,836,746 177,480,566 182,525,516 - - - FYD-2 110,825,718 165,181,344 176,621,210 - - - - FYD-1 122,733,963 188,566,716 - - - - - FYD 159,615,530 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 36,538,276 FYD-5 - - - - - - 35,444,488 FYD-4 - - - - - 196,676,396 196,717,884 FYD-3 - - - - 189,471,703 189,614,623 189,660,829 FYD-2 - - - 188,614,698 189,193,690 189,336,629 189,361,215 FYD-1 - - 218,905,386 219,816,935 220,327,095 220,442,869 220,468,563 FYD - 260,160,812 264,572,201 265,628,112 266,181,422 266,293,629 266,298,685 진전연도별 추가지급예상액 - 100,545,282 34,750,059 13,960,948 8,588,651 5,486,666 1,981,433 165,313,039 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 144,043,694 현재가치 효과 - - - - - - - (13,241,542) 위험조정 - - - - - - - 35,634,491 기타 - - - - - - - (16,336,944) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 315,412,737 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 8,919,875 19,053,877 23,073,225 27,151,358 25,956,751 26,570,533 26,849,676 FYD-5 12,681,761 24,896,643 30,848,324 33,536,252 34,753,213 35,574,886 - FYD-4 102,747,659 169,646,619 190,322,886 195,394,261 198,869,941 - - FYD-3 106,552,566 166,466,441 182,869,292 188,861,640 - - - FYD-2 97,094,869 162,836,746 177,480,566 - - - - FYD-1 110,825,718 165,181,344 - - - - - FYD 122,733,963 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 27,150,548 FYD-5 - - - - - - 36,564,542 FYD-4 - - - - - 203,708,425 203,728,167 FYD-3 - - - - 193,125,882 193,363,619 193,382,905 FYD-2 - - - 186,666,563 186,911,210 187,129,621 187,152,760 FYD-1 - - 188,296,680 187,452,099 187,592,394 187,845,520 187,857,669 FYD - 214,337,909 217,101,621 215,607,514 215,657,782 215,851,059 215,858,569 진전연도별 추가지급예상액 - 91,603,947 25,879,047 6,847,310 4,699,452 5,741,035 1,372,355 136,143,146 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 115,668,837 현재가치 효과 - - - - - - - (7,715,567) 위험조정 - - - - - - - 34,037,216 기타 - - - - - - - (25,625,466) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 252,508,167 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 자동차보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 396,418,951 468,492,674 479,805,506 485,912,581 488,753,320 490,027,523 490,499,233 492,113,746 492,343,628 492,456,009 FYD-8 404,264,747 470,671,228 483,319,760 491,546,700 498,372,929 504,049,376 504,895,406 506,731,277 506,899,263 - FYD-7 437,542,453 510,012,144 523,122,774 529,353,287 532,837,344 535,174,769 536,265,873 536,653,080 - - FYD-6 477,271,776 567,305,494 582,896,657 590,550,686 594,035,644 595,740,863 596,981,673 - - - FYD-5 534,101,058 636,634,957 655,109,222 662,463,702 667,595,947 668,782,437 - - - - FYD-4 563,206,739 678,240,572 692,936,671 701,041,832 705,816,685 - - - - - FYD-3 499,087,830 574,174,213 585,432,132 592,807,888 - - - - - - FYD-2 445,334,414 509,068,633 518,100,845 - - - - - - - FYD-1 427,328,807 499,170,837 - - - - - - - - FYD 430,056,356 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 - - - - - - - - - 493,585,154 FYD-8 - - - - - - - - - 508,775,839 FYD-7 - - - - - - - - 537,954,833 539,171,656 FYD-6 - - - - - - - 598,907,274 599,602,977 600,924,430 FYD-5 - - - - - - 672,222,539 672,961,751 673,681,211 675,084,004 FYD-4 - - - - - 710,713,360 712,138,363 712,968,199 713,781,018 715,397,158 FYD-3 - - - - 600,687,141 602,599,000 603,759,553 604,406,025 605,055,088 606,394,564 FYD-2 - - - 530,230,578 531,832,652 533,374,727 534,344,383 534,864,523 535,398,163 536,547,990 FYD-1 - - 516,359,865 520,967,649 522,468,008 523,901,214 524,811,807 525,295,058 525,793,449 526,872,452 FYD - 511,122,991 517,833,301 522,415,759 523,900,376 525,328,016 526,219,929 526,702,227 527,193,266 528,222,425 진전연도별 추가지급예상액 - 81,066,635 23,899,337 21,319,976 12,466,303 11,211,454 8,797,819 5,626,810 5,701,869 13,160,395 183,250,598 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 21,909,416 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (11,399,866) 위험조정 - - - - - - - - - - 13,368,234 기타 - - - - - - - - - - (6,793,466) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 200,334,916 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 누적지급보험금 : FYD-9 364,289,264 431,825,264 444,831,699 449,667,262 453,752,081 456,120,698 458,295,264 458,754,595 459,595,462 459,901,754 FYD-8 396,470,533 468,571,870 479,893,343 486,002,222 488,843,705 490,126,065 490,598,227 492,213,181 492,443,688 - FYD-7 404,264,747 470,671,228 483,319,760 491,546,700 498,372,929 504,049,376 504,895,406 506,731,277 - - FYD-6 437,542,453 510,012,144 523,122,774 529,353,287 532,837,344 535,174,769 536,265,873 - - - FYD-5 477,271,776 567,305,494 582,896,657 590,550,686 594,035,644 595,740,863 - - - - FYD-4 534,101,058 636,634,957 655,109,222 662,463,702 667,595,947 - - - - - FYD-3 563,206,739 678,240,572 692,936,671 701,041,832 - - - - - - FYD-2 499,087,830 574,174,213 585,432,132 - - - - - - - FYD-1 445,334,664 509,311,835 - - - - - - - - FYD 427,557,549 - - - - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-9 - - - - - - - - - 462,406,841 FYD-8 - - - - - - - - - 494,437,082 FYD-7 - - - - - - - - 506,780,572 509,373,238 FYD-6 - - - - - - - 538,504,115 538,172,913 540,581,187 FYD-5 - - - - - - 599,612,518 600,042,899 599,682,088 602,287,195 FYD-4 - - - - - 672,489,805 674,578,628 675,024,032 674,664,163 677,316,540 FYD-3 - - - - 710,372,918 712,479,577 714,780,892 715,261,197 714,878,877 717,780,982 FYD-2 - - - 599,272,406 601,788,159 603,414,292 605,196,790 605,556,406 605,286,850 607,476,536 FYD-1 - - 529,883,905 534,057,167 536,262,023 537,700,354 539,273,385 539,586,092 539,350,913 541,286,199 FYD - 511,907,258 519,344,091 523,190,876 525,226,122 526,543,470 527,988,123 528,277,986 528,065,511 529,822,922 진전연도별 추가지급예상액 - 84,349,709 28,008,903 21,860,321 16,086,940 11,382,329 13,061,977 4,556,517 (2,102,118) 23,541,393 200,745,971 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - - - - 13,943,325 현재가치 효과 - - - - - - - - - - (14,142,060) 위험조정 - - - - - - - - - - 12,899,219 기타 - - - - - - - - - - (4,787,171) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - - - - 208,659,284 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. ③ 당기말과 전기말 현재 장기보험의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 868,906,877 1,230,555,608 1,282,646,920 1,300,541,911 1,306,559,093 1,309,608,433 1,311,644,744 FYD-5 982,203,231 1,430,973,205 1,491,417,238 1,513,858,344 1,520,971,241 1,525,529,888 - FYD-4 1,190,935,076 1,681,245,012 1,750,699,221 1,773,314,243 1,782,265,161 - - FYD-3 1,254,986,014 1,757,153,793 1,821,492,256 1,847,057,545 - - - FYD-2 1,393,740,050 1,900,560,685 1,973,979,505 - - - - FYD-1 1,397,998,889 1,947,322,042 - - - - - FYD 1,450,075,136 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 1,312,819,573 FYD-5 - - - - - - 1,529,104,997 FYD-4 - - - - - 1,789,232,366 1,790,598,223 FYD-3 - - - - 1,859,835,229 1,862,581,537 1,863,885,006 FYD-2 - - - 2,010,654,227 2,015,341,267 2,018,254,014 2,019,588,614 FYD-1 - - 2,057,556,025 2,067,248,628 2,072,229,951 2,075,386,008 2,076,860,718 FYD - 2,117,089,842 2,147,741,304 2,158,093,649 2,163,439,810 2,166,854,709 2,168,467,054 진전연도별 추가지급예상액 - 667,014,705 140,885,445 56,719,671 27,792,208 19,197,216 11,840,917 923,450,162 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 4,542,148 현재가치 효과 - - - - - - - (27,202,692) 위험조정 - - - - - - - 35,946,714 기타 - - - - - - - 298,320,612 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 1,235,056,944 (전기말) (단위: 천원) 사고년도 진전년도 합계 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 누적지급보험금 : FYD-6 774,060,464 1,088,247,588 1,131,820,989 1,146,833,398 1,151,300,460 1,154,125,208 1,155,622,953 FYD-5 852,748,757 1,207,611,598 1,258,760,807 1,276,346,106 1,282,289,840 1,285,310,644 - FYD-4 963,865,288 1,404,103,918 1,463,412,749 1,485,502,278 1,492,518,026 - - FYD-3 1,168,562,469 1,649,578,131 1,717,753,910 1,740,005,532 - - - FYD-2 1,231,581,560 1,724,368,170 1,787,511,306 - - - - FYD-1 1,368,211,368 1,865,654,640 - - - - - FYD 1,372,856,053 - - - - - - 추정누적보험금 : FYD-6 - - - - - - 1,156,659,016 FYD-5 - - - - - - 1,288,061,409 FYD-4 - - - - - 1,498,035,780 1,499,152,072 FYD-3 - - - - 1,751,856,149 1,754,036,449 1,755,216,483 FYD-2 - - - 1,819,243,158 1,823,430,992 1,825,654,735 1,826,789,136 FYD-1 - - 1,966,135,316 1,974,834,027 1,979,333,083 1,981,710,801 1,982,897,452 FYD - 2,003,178,137 2,030,681,383 2,040,087,475 2,045,017,565 2,047,655,188 2,049,017,830 진전연도별 추가지급예상액 - 630,322,083 127,983,923 49,836,654 25,467,597 14,937,138 9,766,849 858,314,244 차이조정 : 이전년도 사고발생분 등 () - - - - - - - 2,033,418 현재가치 효과 - - - - - - - (26,364,436) 위험조정 - - - - - - - 34,703,934 기타 - - - - - - - 281,570,732 발생사고부채 장부금액 - - - - - - - 1,150,257,892 () 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다. 5) 보험계약의 신용위험① 당기말과 전기말 현재 보험계약의 신용위험에 대한 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험계약자산 () (15,622) (10,370,581) 재보험계약자산 () (422,620,592) (626,202,701) 합계 (422,636,214) (636,573,282) () 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. ② 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험계약순자산의 신용등급 별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합 계 장기 (17,422,273) (77,915,215) - - (95,337,488) 일반 (1,490,113) (232,351,212) 161,683 (52,162,398) (285,842,040) 자동차 (457,900) (40,354,903) - (628,033) (41,440,836) 합 계 (19,370,286) (350,621,330) 161,683 (52,790,431) (422,620,364) (전기말) (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합 계 장기 (232,079,743) (7) - - (232,079,750) 일반 (223,936,267) (6,880) (33,047,534) (15,750,150) (272,740,831) 자동차 (46,950,866) (63,550,070) (693,291) (270,033) (111,464,260) 합 계 (502,966,876) (63,556,957) (33,740,825) (16,020,183) (616,284,841) 6) 보험계약의 유동성위험 유 동 성 위험은 미래에 현금의 지급능력이 부족하여 지급불능상태에 빠지거나 조달비용상승으로 인한 손실위험을 말합니다. 보험계약 측면의 유동성위험관리를 위해 보유계약의 잔존만기별 보험계약부채금액을 모니터링하여 보험계약에 따른 현금유출을 예상하고 단기운용자산(MMF, MMT, MMDA 등)을 확보하여 일시적인 유동성 문제에 대비하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 보험계약부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계약구분 보험종류 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약부채(1) 장기 34,536,239 (900,135,938) (807,374,724) (533,851,332) (423,776,379) 30,988,172,382 28,357,570,248 일반(2) 173,380,140 68,227,463 27,498,795 14,403,246 10,600,843 1,699,331 295,809,818 자동차(2) 107,559,684 33,288,695 21,186,554 12,934,410 7,525,113 14,062,251 196,556,707 합계 315,476,063 (798,619,780) (758,689,375) (506,513,676) (405,650,423) 31,003,933,964 28,849,936,773 재보험계약부채(1) 장기 - - - - - - - 일반(2) - - - - - - - 자동차(2) - - - - - - - 합계 - - - - - - - (1) 할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. (2) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 계약구분 보험종류 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 4년 이하 4년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 보험계약부채(1) 장기 84,688,354 (835,867,634) (708,648,478) (522,869,578) (215,591,745) 27,386,775,937 25,188,486,856 일반(2) 199,159,501 36,875,791 14,777,555 2,584,160 5,879,532 1,183,324 260,459,863 자동차(2) 110,677,181 35,520,743 22,240,909 13,329,869 8,584,133 16,742,357 207,095,192 합계 394,525,036 (763,471,100) (671,630,014) (506,955,549) (201,128,080) 27,404,701,618 25,656,041,911 재보험계약부채(1) 장기 7,601,218 - - - - - 7,601,218 일반(2) 3,414,578 - - - - - 3,414,578 자동차(2) - - - - - - - 합계 11,015,796 - - - - - 11,015,796 (1) 할인되지 않은 계약 순현금흐름을 추정 시기에 따라 분석한 금액입니다. (2) 보험계약부채 중 발생사고부채에 대한 만기별 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 요구시 지급액 장부금액() 요구시 지급액 장부금액() 보험계약부채 14,500,689,678 11,157,786,975 13,891,414,564 9,847,427,079 () 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약 포트폴리오의 보고기간 종료일 현재 장부금액입니다. (2) 신용위험 관리1) 신용위험 개요 신용위험이란 대출금 차입자 및 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험을 말합니다.신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있는데, 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용리스크 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리하며 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 당사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.신용위험의 대상자산은 거래상대방의 파산, 채무불이행 등에 의해 손실 또는 가치가 하락하는 신용자산(무위험, 공공부문, 일반기업 등) 및 담보부자산(상업용부동산담보대출, 주택담보대출 등)으로 구분합니다.정기적으로 유형별 신용위험데이터를 집적하여 관리하며, 한도 설정을 통하여 신용위험 수준을 관리하고 있습니다. 특히, 위험성이 큰 부동산PF, 구조화상품 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 특정 국가 및 산업에 익스포져가 편중되지 않도록 국가 및 산업별 한도 기준을 설정하여 관리하고 있습니다. 부실징후 조기 인식을 위해 여신에 대한 정기적 사후 점검으로 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 점검을 실시하고, 매분기 Credit Review를 통해 자산건전성 분류 및 신규투자의 적정성 등 감리기능을 실시하고 있습니다. 또한 극단적 상황하의 신용위험 수준 분 석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 4,732,314,991 4,970,061,679 예치금 - 17,664,455 유가증권 4,732,314,991 4,952,397,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 9,660,172,775 7,159,593,700 예치금 159,946,495 130,867,152 유가증권 7,887,080,250 6,372,721,389 대출채권 1,613,146,030 656,005,159 상각후원가측정금융자산 1,681,247,312 2,981,067,342 예치금 231,326 13,829,640 대출채권 1,476,199,967 2,779,000,969 기타금융자산 204,816,019 188,236,733 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 39,596,374 소 계 16,149,880,013 15,150,319,095 난외약정(2) 1,293,896,009 1,146,495,938 합 계 17,443,776,022 16,296,815,033 (1) 지분증권 등을 제외한 금액입니다. (2) 금융상품에 기투자된 금액은 난내자산으로 편입되며, 나머지 약정금액은 난외 신용공여로 분류하여 신용리스크를 측정하고 있습니다. 2) 신용위험 익스포져(예치금)당기말과 전기말 현재 예치금의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 Grade 1 - 159,946,495 231,326 160,177,821 Grade 2 - - - - Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - Grade 5 - - - - 합계 - 159,946,495 231,326 160,177,821 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 Grade 1 17,664,455 130,867,152 13,829,640 162,361,247 Grade 2 - - - - Grade 3 - - - - Grade 4 - - - - Grade 5 - - - - 합계 17,664,455 130,867,152 13,829,640 162,361,247 당기말과 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.3) 신용위험 익스포져(유가증권)① 당기말과 전기말 현재 유가증권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 Grade 1 4,543,334,060 7,887,080,250 12,430,414,310 4,743,348,893 6,372,721,388 11,116,070,281 Grade 2 142,645,542 - 142,645,542 161,485,388 - 161,485,388 Grade 3 32,075,712 - 32,075,712 25,603,252 - 25,603,252 Grade 4 14,259,677 - 14,259,677 21,959,692 - 21,959,692 Grade 5 - - - - - - 합계 4,732,314,991 7,887,080,250 12,619,395,241 4,952,397,224 6,372,721,388 11,325,118,612 ② 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 국내신용평가기관 해외신용평가기관 회사채 기업어음 S&P Moody's Fitch Grade 1 BBB- 이상 A3이상 BB-이상 Baa이상 BB-이상 Grade 2 BB- ~ BB+ B - ~ B+ B- ~ B+ B1 ~ B3 B- ~ B+ Grade 3 B - CCC- ~ CCC+ Caa1 ~ Caa3 CCC Grade 4 C ~ CCC C C ~ CC Ca ~ C C ~ CC Grade 5 D D D - DDD 이하 4) 신용등급 익스포져(대출채권)① 당기말과 전기말 현재 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 Grade 1 1,613,146,030 1,456,290,936 3,069,436,966 656,005,159 2,778,177,853 3,434,183,013 Grade 2 - 26,158,123 26,158,123 - 3,676,231 3,676,231 Grade 3 - 10,766,270 10,766,270 - 9,626,881 9,626,881 Grade 4 - 132,997 132,997 - 984,174 984,174 Grade 5 - 17,095 17,095 - 12,927 12,927 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. ② 당기말과 전기말 현재 내부신용등급 및 자산건전성 등급에 기초한 대출채권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 구 분 개인대출 기업대출 Grade 1 연체일수 1개월 미만 BBB-이상 Grade 2 연체일수 1개월 이상 3개월 미만 BB-~BB+ Grade 3 연체일수 3개월 이상 (담보부대출) B Grade 4 연체일수 3개월 이상 (신용대출) C~CCC Grade 5 연체일수 12개월 이상 (신용대출) D 5) 신용위험의 국가별 집중도(유가증권)당기말과 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용위험 국가별 집중도는 다음과같습니다. (단위: 천원) 국 가 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 한국 2,713,566,690 6,893,491,277 9,607,057,967 2,901,261,180 5,468,136,634 8,369,397,813 미국 781,548,290 330,208,665 1,111,756,955 768,912,606 323,082,306 1,091,994,912 기타 1,237,200,011 663,380,308 1,900,580,319 1,282,223,438 581,502,449 1,863,725,887 합 계 4,732,314,991 7,887,080,250 12,619,395,241 4,952,397,224 6,372,721,388 11,325,118,612 6) 신용위험의 국가별 집중도(대출채권)당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국 가 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산() 상각후원가 측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산() 상각후원가 측정금융자산() 합계 한국 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 미국 - - - - - - 기타 - - - - - - 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. 7) 신용위험의 산업별 집중도(유가증권)당기말과 전기말 현재 유가증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 정부 및 정부투자기관 35,981,360 6,303,019,428 6,339,000,788 33,690,186 4,977,742,467 5,011,432,653 금융 및 보험업 4,692,003,060 560,163,042 5,252,166,102 4,914,387,968 579,986,550 5,494,374,518 전기,가스,증기 및 공기조절 공급업 - 645,399,689 645,399,689 - 463,308,797 463,308,797 제조업 - 260,657,109 260,657,109 - 236,092,302 236,092,302 기타 4,330,571 117,840,981 122,171,552 4,319,070 115,591,272 119,910,342 합계 4,732,314,991 7,887,080,250 12,619,395,241 4,952,397,224 6,372,721,388 11,325,118,612 8) 신용위험의 산업별 집중도(대출채권)당기말과 전기말 현재 대출채권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산() 합계 부동산,임대및사업서비스업 120,264,475 405,120,000 525,384,475 - 682,883,321 682,883,321 금융 및 보험업 693,615,700 361,627,000 1,055,242,700 656,005,159 411,034,544 1,067,039,703 기타공공사회 및 개인서비스업 304,312,472 11,182,391 315,494,863 - 368,143,434 368,143,434 운수,창고 및 통신업 318,115,101 5,657,253 323,772,354 - 325,310,137 325,310,137 건설업 154,166,984 38,326,566 192,493,550 - 211,327,755 211,327,755 가계대출 - 541,681,043 541,681,043 - 698,754,346 698,754,346 기타 22,671,297 129,771,168 152,442,465 - 95,024,530 95,024,530 합계 1,613,146,030 1,493,365,421 3,106,511,451 656,005,159 2,792,478,066 3,448,483,225 () 대손충당금 및 이연대출부대손익 반영 전 금액입니다. (3) 시장위험 관리1) 시장위험 개요 시장위험이란 자산을 운용함에 있어 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변화 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 말합니다. 당사의 관리 대상 자산은 시장위험을 내포하는 국내주식, 국내채권, 해외유가증권, 파생금융상품 등입니다. 정기적으로 유형별 시장데이터를 집적하여 관리하며, 운용한도 및 손실한도 설정 등을 통하여 시장위험 수준을 관리하고 있습니다. 또한, 극단적 상황하의 시장위험 수준 분석 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 익스포져() 익스포져() 당기손익인식금융자산 4,745,722,527 4,976,301,597 외화표시자산부채 99,504,735 77,422,387 파생금융거래 57,715,901 254,688,070 합계 4,902,943,163 5,308,412,054 () 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다. () 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다. 2) 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동 당기말 전기말 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 원/달러 환율 100원 감소 시 (3,457,109) (3,457,109) (2,567,931) (2,567,931) 100원 증가 시 3,445,094 3,445,094 2,542,292 2,542,292 이자율 100bp 감소 시 8,893,604 2,000,926,415 4,911,245 1,516,379,987 100bp 증가 시 (8,413,426) (1,585,701,443) (4,617,542) (1,204,714,429) 주가 10% 감소 시 (6,432,946) (711,321) (5,847,798) (302,289) 10% 증가 시 6,432,946 711,321 5,847,798 302,289 상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다. (4) 유동성위험 관리1) 유동성위험 개요 유동성위험이란 자금의 조달, 운용상의 만기일 불일치, 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 현금유출액이 현금유입액을 초과함에 따라 일시적 자금부족 사태가 발생할 수 있는 위험 및 자금부족 해소를 위한 고금리의 자금 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 의미합니다.당사의 관리대상은 회사의 자금조달 및 운용자금으로, 부외거래로 인한 자금의 유출입도 포함합니다.당사는 유동성갭, 유동성비율, 수지차를 통해 유동성리스크를 관리합니다. 유동성갭은 잔존만기별 자산 및 부채의 현금 갭을 측정하며, 유동성 비율은 금융감독원 감독규정에 따라 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액과 유동성 자산과의 비율을 측정하고, 수지차는 경상수지차(보험수지차 + 자산수지차)와 유동화 가능자산의 합으로 전체 수지차의 적정성 여부를 관리합니다.2) 비파생금융부채의 만기내역 분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 - - - 250,000,000 250,000,000 기타금융부채 99,116 406,441 2,282,910 60,523,878 63,312,345 대출약정 및 출자약정 1,293,896,009 - - - 1,293,896,009 합계 1,293,995,125 406,441 2,282,910 310,523,878 1,607,208,354 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 합계 차입부채 - 128,000,000 - 600,000,000 728,000,000 기타금융부채 304,989 204,168 2,022,481 83,676,677 86,208,315 대출약정 및 출자약정 1,249,235,988 - - - 1,249,235,988 합계 1,249,540,977 128,204,168 2,022,481 683,676,677 2,063,444,303 (5) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요 자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다. 2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당 사는 자본적정성 평가를 위해 위험기준 지급여력비율을 매 월 산출하여 일정 수준 이상 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링 및 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있습니다. 당사의 리스크를 생명장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운용리스크로 구분하여 산출하며, 월별로 변동 원인 파악 및 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 또는 경영진에 보고하고 있습니다. 당사가 목표로 하는 최소 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 통합리스크 한도를 배정하여 지급여력 대비 과도하게 리스크량이 확대되지 않도록 관리하고 있습니다. 46. 재무제표 승인동 재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항 - 당사는 주주이익 극대화를 전제로, 자본적정성과 재무건전성 유지에 필요한 재원 을 제외한 잉여금을 주주에게 환원하고 있으며, 주요 수단으로서 현금 배당을 실 시하고 있습니다. 당사의 배당 수준 및 배당 목표는 대내외 환경요인과 당사의 재무정책, 현금흐름 사항 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사는 주주가치 증대를 위해 '23년 3월, 의결권기준일과 배당기준일을 분리하고 중간배당 조항을 신실하는 등 배당 예측가능성을 제고하고자 배당관련 정관을 개 정하였으며, 향후 지속적으로 주당배당금을 확대해 나갈 수 있도록 노력하겠습니 다. 상기의 내용을 포함한 주주환원정책은 전자공시 및 회사 홈페이지 등을 통해 별도 안내할 예정입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제42조 【중간배당】① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다-1. 주요배당지표 5,000 5,000 5,000 247,239 252,423 121,984 290,698 302,103 155,943 1,465 1,856 939 36,624 --- --14.8--보통주식3.8--종류주식-----------보통주식200--종류주식350---------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 제78기 제77기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.주) 상기 현금배당수익률은 이사회 결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거 일주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재한 것입니다. 다-2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -11.30.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제79기를 포함하여 산출하였습니다.주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 11월 16일유상증자(주주우선공모)보통주42,000,0005,0003,7402017년 11월 10일유상증자(주주우선공모)보통주26,000,0005,0007,6802022년 09월 28일유상증자(제3자배정)종류주식(우선주)38,000,0005,0005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 액면미달발행 - - 나. 전환사채 등 발행 현황 - "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [연결기준] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 한화손해보험신종자본증권사모2018.07.31190,000 5.60% A+(NICE신용평가)2048.07.31상환현대차증권/SK증권한화손해보험회사채공모2018.10.31350,000 4.50% AA-(한국기업평가/NICE신용평가)2028.10.31상환NH투자증권한화손해보험회사채공모2022.03.07250,000 4.90% AA-(한국기업평가/NICE신용평가)2032.03.07미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권사모2022.05.31150,000 5.90% A+(한국기업평가)2052.05.31미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권공모2022.09.2985,000 6.50%A+(한국기업평가/NICE신용평가2052.09.29미상환NH투자증권, 한국투자증권 1,025,000 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - 250,000 - 250,000 - - - - - - - - - - - - - 250,000 - 250,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - 235,000 - 235,000 - - - - - 235,000 - 235,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채2018년 10월 31일2028년 10월 31일350,000 2018년 10월 19일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) --------제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채2022년 03월 07일2032년 03월 07일250,000 2022년 02월 22일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) --------제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [별도기준] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화손해보험 신종자본증권 사모 2018.07.31 190,000 5.60% A+(NICE신용평가) 2048.07.31 상환 현대차증권/SK증권 한화손해보험 회사채 공모 2018.10.31 350,000 4.50% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2028.10.31 상환 NH투자증권 한화손해보험 회사채 공모 2022.03.07 250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2032.03.07 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 사모 2022.05.31 150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2052.05.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 공모 2022.09.29 85,000 6.50% A+(한국기업평가/NICE신용평가 2052.09.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 1,025,000 - 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 250,000 - 250,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 250,000 - 250,000 다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 235,000 - 235,000 합계 - - - - - 235,000 - 235,000 라-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채 2018년 10월 31일 2028년 10월 31일 350,000 2018년 10월 19일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채 2022년 03월 07일 2032년 03월 07일 250,000 2022년 02월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 발행일 2022년 05월 31일 발행금액 150,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 150,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 5월 31일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 발행일 2022년 09월 29일 발행금액 85,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 85,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 9월 29일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채12회2022.03.07운영자금250,000유가증권 투자 등250,000-신종자본증권14회2022.09.29운영자금85,000유가증권 투자 등85,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권13회2022.05.31운영자금150,000유가증권 투자 등150,000-유상증자(제3자배정)6차2022.09.27운영자금190,000유가증권 투자 등190,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 사용내역 - "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 당기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 제78기 연결감사보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2020.09.10 입회보증금반환일자 회원권 4,000 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 구입 2020.09.07 매수일자 회원권 3,200 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.06.03 입회보증금반환일자 회원권 3,200 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 구입 2022.09.30 매수일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.09.30 입회보증금반환일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 전환 2022.10.31 (세금)계산서작성일자 회원권 44 (단위 : 백만원) 대상자 관계 부 동 산 매 매 내 역 비고 부동산의 종류 금액 거래일자 거래목적 매수 매도 누계 한화호텔앤드리조트(1) 계열회사 한화리조트 수안보 토지 및 건물 4,934 - 4,934 2018.4.27 연수원 신축부지 매입 - 한화위탁관리부동산투자회사(주)(2) 계열회사 한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물 - 456,000 456,000 2022.11.30 부동산 매매(재무건전성 제고) 주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임(1) 2016.12.2 이사회 보고(2) 2022.11.3 이사회 보고 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제79기 대출채권 1,493,365,421 16,422,588 1.1% 미수수익 153,744,938 79,142 0.1% 미수금 9,623,386 4,843,956 50.3% 합계 1,656,733,745 21,345,686 1.3% 제78기 대출채권 4,196,451,168 14,766,837 0.3% 미수수익 139,857,821 32,457 0.0% 보험미수금 388,982,765 3,322,924 1.0% 받을어음 85,054 425 0.5% 미수금 48,982,017 3,190,766 8.8% 합계 4,774,358,825 21,313,409 0.4% 제77기 대출채권 4,830,251,995 16,346,868 0.3% 미수수익 111,694,729 20,079 0.0% 보험미수금 335,299,835 4,403,730 1.3% 받을어음 82,195 413 0.5% 미수금 31,474,580 3,150,505 10.0% 합계 5,308,803,334 23,921,595 0.5% 주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 당기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.주) 당기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제79기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,313,409 23,921,595 27,086,507 2. 회계기준변경 효과 (4,829,840) (1,401,544) - 3. 순대손처리액(①-②±③) (1,164,197) (128,674) (10,536,144) ① 대손처리액(상각채권액) (1,380,006) (733,816) (10,947,894) ② 상각채권회수액 - 552,686 (547,752) ③ 기타증감액 215,809 1,157,828 (136,002) 4. 대손상각비 계상(환입)액 6,026,314 (1,077,968) 7,371,232 5. 기말 대손충당금 잔액합계 21,345,686 21,313,409 23,921,595 (3) 대손충당금 설정 연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법 대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법① 관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준② 설정기준제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다. 바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위:천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 9,030,371 114,561 13,069 55,525 9,213,526 구성비율 98.0% 1.2% 0.1% 0.6% 100.0% 주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다. 사. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2023년 손해보험업의 사업환경은 장기보장성보험 중심의 성장세가 자동차, 일반보험으로 다변화하였으나, 코로나 바이러스의 확산이 종식 수순에 이르며 수익성이 일부 감소하였습니다.제79기 당사는 매출 성장과 운용이익 누적에 따른 자산 증대로 총자산 18조 1,153억원(연결기준)을 기록하였으며, 사업비 효율화와 수익 증대를 통해 당기순이익은 전년대비 255억원 증가한 2,128억원(연결기준)으로 마감하였습니다. 또한 비재무적인 요소인 ESG 경영 측면에서는 시스템을 보완하여 사내거버넌스로 지속가능경영협의회를 출범하여 운용하고 있으며, 환경정보공개를 위한 시스템구축(Scope 1,2,3 계산 및 공시 등)을 완료하였습니다. 지배구조 개선활동으로는 이사회 및 위원회 활동 상세내역 등의 투명한 정보공개를 진행하였습니다. 이러한 결과로 ESG기준원(구 한국기업지배구조원) ESG 종합평가 A등급을 2021~23년 3개년 연속 달성하였습니다. 2024년은 고금리, 고물가, 저성장으로 인한 가처분소득 감소에 따른 경제활동 위축과국제 분쟁 등 국내외 정세의 불확실성 증대로 인한 예측이 어려운 경제상황 속에서 부채할인률 인하 및 기초가정위험액 신설에 따른 K-ICS 비율 변동 등 보험산업 측면에서 많은 이슈가 있는 해가 될 것으로 예상됩니다. 당사는 2023년 IFRS17의 도입으로 인해 중요해진 CSM 중심의 경영을 방점으로 삼아회사가치 증대 및 중장기 손익의 안정성을 제고하고자 CSM중심 매출 확대, 채널 경쟁력 강화, 경영 효율지표 관리 강화 및 리스크&자본건전성 관리 강화를 중점 추진 전략으로 선정, 이를 통해 지속적인 성장세를 이어 나가도록 하겠습니다. 또한 ESG경영과 관련하여 ISSB S1뿐만 아니라 S2 기후 영역까지 영역을 넓혀 ESG공시의무화를 대비하고, 비재무적요소 경쟁력도 지속적으로 제고시키도록 하겠습니다. ※ 주요 경영지표 추이 [한화손해보험(주)] (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 손 해 율 71.6 82.6 84.1 사업비율 22.2 21.4 22.3 ROA 1.66 1.56 0.82 ROE 8.76 34.88 9.77 운용자산이익률 3.1 3.5 3.0 지급여력비율 - 153.3 176.9 주1) 제79기는 별도재무제표 K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준) 1. 손해율 : (발생보험금+손 해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용+출재비용)/보유보험수익 2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익주2) 제78기 및 그 이전 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 제79기 수치는 산출 전이므로 4월말 이내 확정치로 정정공시 예정 [캐롯손해보험(주)] (단위 : %) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 손해율 98.8 102.0 103.4 사업비율 35.6 54.8 78.0 ROA -18.4 -28.5 -44.9 ROE -35.5 -59.3 -94.1 운용자산이익률 2.88 2.81 0.36 지급여력비율 281.26 505.55 389.36 주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료 3. ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2} 4. ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2} 총자산 : (연결기준)B/S상의 총자산에서 미상각신계약비,영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 자기자본 : 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액 합계임 5.운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2} 운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액임 투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액임 6. 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 3. 재무상태 및 영업실적 [한화손해보험(주)] 가. 영업실적(매출) (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 일 반 588,803 512,057 496,618 자동차 702,078 715,730 743,727 장 기(신계약) 4,983,221(64,034) 4,892,769(143,013) 4,736,084(145,730) 합 계 6,274,102 6,120,556 5,976,429 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 나. 손 익 (1) 총 괄 (단위: 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 경과보험료 4,180,699 4,893,766 4,810,288 순사업비 929,386 1,047,899 1,071,026 발생손해액 2,995,301 4,044,976 4,047,723 보험영업이익 256,012 -199,109 -308,461 투자영업이익 128,843 612,788 519,952 영업외/특별이익 601 13,270 -12,089 당기순이익 290,698 302,103 155,943 주1) 제79기는 별도재무제표 K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주2) 제79기 기준 경과보험료 : 보유보험수익, 순사업비 : 신계약비+유지비+투자관리비+기타비용 , 발생손해액 : 발생보험금+손 해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용 (2) 보험영업이익 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 손해율 일 반 72.4 70.0 68.4 자동차 76.8 79.6 83.7 장 기 70.6 83.9 85.2 합 계 71.6 82.6 84.1 사업비율 22.2 21.4 22.3 보험영업이익 256,012 -199,109 -308,461 주1) 제79기는 별도재무제표 K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 1. 손해율 : (발생보험금+손 해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용+출재비용)/보유보험수익 2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보험수익주2) 제78기 및 그 이전 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료 (가) 손해율 일반보험은 고액사고 등의 영향으로 발생보험금과 준비금 변동이 증가하여 전년대비 손해율이 +2.4%p 증가하였으나, 장기보험과 자동차보험이 각각 전년대비 13.3%p, 2.8%p씩 손해율이 감소하는 영향으로 2023년도 손해율은 전년대비 11.0%p 감소한 71.6%를 기록하였습니다. 당사는 손해율의 안정화를 위해 일반보험 언더라이팅 강화와 보험금 심사효율 개선 등의 노력을 기울이고 있습니다 . (나) 사업비율 사업비율은 물가상승 등으로 인하여 전년대비 0.8%p 증가한 22.2%를 기록하였으며 당사는 인력자원의 효율적 운영 및 통제성 경비의 절감노력 등을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. (3) 투자영업이익 '23.12월말 총자산은 17조 9,977억원(별도기준)으로 전년비 2조 1,543억원 감소하였으며, 또한 운용자산은 17조 178억원(별도기준)으로 전년비 3,271억원 감소하였습니다. (회계기준의 변동) 운용자산이익율은 전년대비 -0.4%p 감소한 3.1%를 기록하였습니다. ( 단위 : 억원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 총자산 179,977 201,520 201,894 운용자산 170,178 173,449 181,192 투자영업이익 5,325 6,128 5,200 운용자산이익률 3.1 3.5 3.0 주1) 운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2} 주2) 제79기는 IFRS17/9 기준, 그 이전은 IFRS4/9 기준 [캐롯손해보험(주)] 가. 영업실적(매출) 2023년 원수보험료는 자동차보험 3,516억원, 일반보험 606억원을 기록하며 총 4,121억을 기록하였습니다. (단위:백만원) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 일반 60,583 45,798 27,041 자동차 351,551 261,901 143,906 장기 (신계약) - - - 합계 412,134 307,699 171,307 주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 나. 손 익 (1) 총 괄 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -761억입니다. (제5기 연간) (단위:백만원) 구 분 자동차 일반 합계 보험수익 328,445 55,475 383,920 보험서비스비용 387,423 47,483 434,906 재보험수익 109,144 16,871 126,015 재보험서비스비용 114,966 28,944 143,910 기타사업비용 4,758 2,448 7,206 보험손익 -69,558 -6,529 -76,087 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 2022년까지 적용되는 회계기준 (K-IFRS 제 1104호)을 적용한 당사의 당기순이익은 -746억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 경과보험료 202,082 126,986 61,678 순사업비 78,651 76,140 58,271 발생손해액 199,646 129,586 63,776 보험영업이익 -76,214 -78,739 -60,368 투자영업이익 7,480 4,507 264 영업 외 특별이익 -5,820 -5,305 -4,856 당기순이익 -74,554 -79,538 -64,961 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험영업이익 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 손해율 일반 71.4 59.1 75.3 자동차 101.8 104.7 104.9 장기 - - - 합계 98.8 102.0 103.4 사업비율 35.6 54.8 78.0 보험영업이익 -76,214 -78,739 -60,368 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주2) 손해율 : 발생손해액/경과보험료주3) 사업비율 : 순사업비/보유보험료 a. 손해율 자동차 손해율 증가 및 지급손해조사비 부담 영향으로 101.8%를 기록하였습니다. b. 사업비율 사업초기 투자비용 및 고정비, 마케팅 비용의 영향으로 35.6%를 기록하였습니다. (3) 투자영업이익 '23.12월말 총자산은 3,920억원으로 전년비 370억원 증가하였으며, 또한 운용 자산은 3,036억원으로 전년비 811억원 증가하였습니다. 운용자산이익률은 전년 대비 0.07%p 증가한 2.88%를 기록하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 총자산 3,920 3,550 2,020 운용자산 3,036 2,225 1,026 투자영업이익 7,480 45 3 운용자산이익률 2.88 2.81 0.36 주)운용자산이익률: 투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말 운용자산-투자영업이익)/2} 운용자산 : (연결기준)B/S상의 운용자산에서 대손준비금(운용자산 해당액)을 차감한 잔액 투자영업이익 : (연결기준)I/S상의 투자영업이익에서 대손준비금 추가적립액(운용자산 해당액)을 차감액 잔액 4. 유동성에 관한 사항 [한화손해보험(주)] 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 잔존만기 3개월 미만 자산(A) 5,823,953 5,452,395 1,359,057 평균 3 개월 지급보험금(B) 976,523 991,767 882,853 유동성비율(A/B) 596.4 549.8 153.9 주1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금 및 장기저축성보험환급금의 3개월분임주2) 별도재무제표 실적 기준임 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 증자현황 (단위 : 원, 주) 주식발행일자 발행형태 주식의 종류 수량 발행가액 발행총액 비고 2013년 11월 16일 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 3,740 157,080,000,000 액면미달발행 2017년 11월 10일 유상증자(주주우선공모) 보통주 26,000,000 7,680 199,680,000,000 - 2022년 09월 28일 유상증자(제3자배정) 종류주식(우선주) 38,000,000 5,000 190,000,000,000 - (2) 채무증권 발행현황 (단위 : 백만원) 발행일자 발행방법 증권종류 권면(전자등록)총액 이자율 만기일 비고 2016.06.07 공모 회사채 128,000 4.35% 2023.06.07 조기상환 2018.07.31 사모 신종자본증권 190,000 5.60% 2048.07.31 조기상환 2018.10.31 공모 회사채 350,000 4.50% 2028.10.31 조기상환 2022.03.07 공모 회사채 250,000 4.90% 2032.03.07 - 2022.05.31 사모 신종자본증권 150,000 5.90% 2052.05.31 - 2022.09.29 공모 신종자본증권 85,000 6.50% 2052.09.29 - [캐롯손해보험(주)] 가.유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 5기 제 4기 제 3기 잔존만기 3개월 미만 자산 (A) 265,181 245,708 70,682 평균 3개월 지급보험금 (B) 49,690 34,553 16,036 유동성 비율 (A/B) 533.66 711.10 440.78 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 자금조달 : 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 351,551 85.3 261,901 85.1 143,906 84.0 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 60,583 14.7 45,798 14.9 27,401 16.0 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 412,134 100.0 307,699 100.0 171,307 100.0 주) 1.원수보험료 기준 2.별도 재무제표 기준 (2) 자금지출 : 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 연간 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 295,403 90.5 214,342 93.0 96,694 92.2 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 31,027 9.5 16,106 7.0 8,149 7.8 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 326,430 100.0 230,449 100.0 104,842 100.0 주) 1.원수보험금 기준 2.별도 재무제표 기준 5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 중 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 5. 재무제표 주석 중 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. 6. 종업원 등에 관한 사항 - "해당사항 없음" 7. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업법 및 관계 법령에 의한 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 특종보험, 장기손해보험, 개인연금손해보험, 퇴직보험, 퇴직연금, 부동산권리보험, 기타 손해보험에 대하여 보험 및 재보험 계약체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수, 보험금의 지급업무를 영위하고 있습니다. 또한, 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용업무와 겸영 가능한 보험종목, 겸영업무, 부수업무 및 일체의 사업을 영위하고 있습니다. 이에 따라 적정 수준의 재무건전성 지표의 유지 부담이 증가될 것으로 예상됩니다. 현재 보험회사의 재무건전성 지표는 2023년부터 시가 평가 기반의 시나리오 방식인 신지급여력제도(K-ICS)가 적용 되고 있습니다. 8. 위험관리 정책에 관한 사항 위험관리위원회는 매년 위험관리계획 및 파생금융거래전략 설정 등을 통하여 기본적인 위험관리 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리계획에는 위험 종류별 관리 계획 및 한도 설정 등이 명시되어있으며 이를 바탕으로 세부적인 위험관리방안을 수립 및 관리하고 있으며, 주기적인 타당성 검토를 통한 적절한 위험관리방안 설정과 위험관리 효율성을 도모하여 회사의 중장기적인 안정적 성장과 기업가치 제고 및 이를 통한 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 보험업감독규정 제7-8조(파생금융거래에 관한 기록유지 등)에 의거하여 회사의 자산운용 및 위험관리에 기본방침 등을 고려하여 파생금융거래전략을 설정하고 있으며, 파생금융거래전략에는 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험 측정 및 관리방법, 운용한도, 거래 및 사후관리부서의 역할에 대하여 명시하고 있습니다. 자산 운용시에는 금액 및 상품별로 자산운용심의위원회 및 위험관리(전문)위원회의 승인으로 투자의사결정의 최적화를 도모하고 있으며, 운용한도 및 손실한도 준수여부, 비이상적인 경우 발생 등을 주기적으로 점검하여 위험 발생을 억제하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 운용부서와 Back Office의 분리운용, 기타 준법감시부서에의한 적절한 내부통제 절차를 구축하여 운용하고 있습니다. 9. 지급여력비율 2023년 위험기준 지급여력비율은 현재 산출 중이므로 4월말 이내 확정치로 정정공시예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제79기 (당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 제78기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험료적립금, 지급준비금 총량 추산 제77기(전전기) 안진회계법인 적정의견 강조사항 없음 미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금 2) 연결감사절차요약 감사의견우리는 한화손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 핵심감사사항으로 결정된 이유기업회계기준서 제1117호(보험계약)에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며, 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.주석 2 에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며, 계리적 가정 중 손해율 가정 산출 시 경험통계 등 다양하고 복잡한 투입변수를 활용하며, 경영진의 추정 및 판단 또한 포함됩니다.당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 일반모형 적용 잔여보장부채금액 중 최선추정부채는 약 6,179,661백만원으로 연결재무상태표상 보험계약부채 및 자산 항목으로 표시되고 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 손해율 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 우리는 경영진이 손해율 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 우리는 손해율 가정 산출 로직을 이해하고, 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며, 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를 통해 검증하였습니다. 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다. 기타사항우리는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2023년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 2에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 연결재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이유진입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제79기 (당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 제78기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험료적립금, 지급준비금 총량 추산 제77기(전전기) 안진회계법인 적정의견 강조사항 없음 미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금 2) 별도감사절차요약 감사의견 우리는 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 핵심감사사항으로 결정된 이유기업회계기준서 제1117호(보험계약)에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며, 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다. 이에 회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.주석 2 에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며, 계리적 가정 중 손해율 가정 산출 시 경험통계 등 다양하고 복잡한 투입변수를 활용하며, 경영진의 추정 및 판단 또한 포함됩니다.당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 일반모형 적용 잔여보장부채금액 중 최선추정부채는 약 6,179,661백만원으로 재무상태표상 보험계약부채 및 자산 항목으로 표시되고 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 손해율 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 우리는 경영진이 손해율 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 우리는 손해율 가정 산출 로직을 이해하고, 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며, 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를 통해 검증하였습니다. 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다. 기타사항우리는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 2023년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 2에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이유진입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 다. 감사용역 체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제79기(당기) 삼일회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함) 1,450,000 11,224 1,450,000 11,414 제78기(전기) 삼일회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토 2,270,000 15,560 2,270,000 13,382 제77기(전전기) 안진회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토 726,000 6,900 726,000 6,977 주) 보수는 부가세 포함입 니다. 주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다 . 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 (당기) 2023.07.282023.09.22 보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무Robitic Application 이용료 2023.07.28 ~ 2024.04.302023.10.01 ~ 2026.09.30 540,0002,000 총보수 800,000천원총보수 20,000천원 제78기(전기) - - - - - 제77기(전전기) - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 27일 회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 2 2023년 10월 30일 회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인 3 2024년 02월 27일 회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 바. 회계감사인의 변경 - "해당사항 없음" 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - "해당사항 없음" 나. 내부회계관리제도 사 업 연 도 회계감사인 회계감사인 의견 제 79 기 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제 78 기 삼일회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제 77 기 안진회계법인 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 다. 내부통제구조의 평가 -"해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2023년 사업연도말 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다.이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2023.03.22 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2023.03.23 당사 홈페이지에 공시 하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 권 한 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 기 타1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐2) 중요한 계약체결에 관한 사항3) 중요한 소송에 관한 사항4) 10억원 이상의 기부5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 운영절차 1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의 2 이상의 수로 한다.)4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관 (2) 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성 이창우 문일 김정연 강성수 나채범 서지훈 하진안 (출석률:100.0%) (출석률:100.0%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 1 2023.02.06 제78기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) LIFEPLUS 플랫폼 업무제휴 재산정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원보수규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] K-IFRS 제1117호 '보험계약'도입 영향 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 하반기 위험관리위원회 운영 결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 내부통제 운영실태 점검 결과 및 운영계획 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 자금세탁방지(AML) 평가결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 하반기 금융소비자보호 내부통제운영실태 및 운영계획 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 금융소비자보호실태 자율진단 결과보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 감사결과 보고 2 2023.02.27 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.27 제78기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 장기보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 자동차보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 피플라이프, 한화라이프랩과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제78기 정기주주총회의 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제78기 정기주주총회에 상정할 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2022년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 - - - - - - [보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - - - [보고사항] 금융복합기업집단 내부통제 제규정 개정 보고 - - - - - - 4 2023.03.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(23.03.22 사임) 찬성 찬성 찬성 이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 해외 손보사 출자 관련 경과보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 신용정보관리ㆍ보호인 업무수행 실적 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2021년 금융복합기업집단 내부통제 운영 현황 평가결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2021년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - - - - - 5 2023.03.31 주요업무집행책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.27 자회사(히어로손해사정) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 1분기 실적 보고 - - - - - - - - [보고사항] LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴 2022년 비용정산보고 - - - - - - - - 7 2023.06.29 산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고문 위촉 및 처우에 관한 지침 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기후변화 및 탄소중립 대응 중장기 황경정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] IT고도화 추진계획 보고 - - - - - - - - [보고사항] 보험계약 차익거래 방지 강화방안 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 및 개선사항 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 및 개선 현황 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 지속가능경영 중대성 평가 결과 보고 - - - - - - - - 8 2023.07.04 [보고사항] 펨테크 연계 성장전략 수립의 건 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 지속가능경영보고서 발간 보고 - - - - - - - - 9 2023.08.30 성과보상 운영기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화시스템과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 상반기 경영실적 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 상반기 내부통제 운영실태 결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 상반기 금융소비자보호 내부통제 점검결과 보고 - - - - - - - - 10 2023.10.30 자회사(히어로손해사정) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 사업비 예산 추가 경정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화문화재단 기부 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 펨테크연구소장 선임 보고의 건 - - - - - - - - 11 2023.11.14 [보고사항] 2023년 3분기 경영실적 보고 - - - - - - - - 12 2023.12.22 자회사(캐롯손해보험) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 사업계획 및 예산편성(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 모집업무 위탁계약 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화생명과의 임차계약 포괄 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화호텔앤드리조트와의 건물관리위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴직연금 보험 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임계리사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 소비자권익위원회 운영 관련 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 자금세탁방지(AML) 평가결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 금융복합기업집단 위험관리 관련 제규정 개정 보고 - - - - - - - - [보고사항] 사외이사후보군 관리업무 보고 - - - - - - - - 주) 강성수 사내이사 2023.3.22 사임. 나채범, 서지훈, 하진안 사내이사 2023.3.22 신규선임. 김주성, 이창우, 문일 사외이사 2023.3.22 재선임. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 김주성, 이창우, 문일 사외이사 2023.3.22. 제78기 정기주주총회에서 재선임. (4) 사외이사 교육실시 현황 2023년 03월 22일이사회지원부서(ESG추진파트)김주성이창우문일김정연-1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등2. 이사회 내 위원회 관한 사항3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어4. 위험관리 관련 교육 - 2022년 위기상황분석ㆍ조기경보 운영 및 단계별 대응방안2023년 04월 27일준법감시파트김주성이창우문일김정연-1. 금융소비자보호법 및 당사 적용 내규(금융소비자보호규정 등) 교육2. 내부통제규정과 금융소비자보호 내부통제 비교2023년 06월 29일ESG추진파트김주성이창우문일김정연-TCFD, NDC, Net Zero 등 기후변화 및 탄소중립 관련 교육2023년 08월 30일경영기획파트회계파트ESG추진파트김주성이창우문일김정연-2023년 하반기 제도 및 법령(상법/지배구조법 등) 개정예정 내용 교육2024년 10월 30일ESG추진파트준법감시파트김주성이창우문일김정연-계열사 간 내부거래 관련 당사 적용 법규정 교육(상법, 공정거래법, 보험업법, 금융복합기업집단법) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황2023년말 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 위원장 이창우 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 김정연 사외이사 내부거래위원회 위원장 김주성 계열회사와의 내부거래에 대한 투명성제고를 위해 설치되었으며, 내부거래자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 서지훈 사내이사 보수위원회 위원장 문일 합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보 사외이사 위원 이창우 사외이사 위원 김정연 사외이사 임원후보추천위원회 위원장 김주성 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및이사회에 임원 후보를 추천함 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 김정연 사외이사 ESG위원회 위원장 문일 지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관 사외이사 위원 김정연 사외이사 위원 하진안 사내이사 주1) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 서지훈, 하진안 사내이사가 임기 2년으로 신규 선임.주2) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일 사외이사가 임기 1년으로 재선임. (2) 이사회내 위원회 활동내역□ 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사내이사 사외이사 사외이사 사내이사 사외이사 강성수(출석률:100%) 이창우(출석률:100%) 김정연(출석률:100%) 하진안(출석률:100%) 문일(출석률:100%) 위험관리위원회 2023.02.23 2022년 4분기 리스크종합분석(보고) - - - - 해당사항없음(23.03.23신규선임) 해당사항없음(23.03.31신규선임) 2022년 12월말 기준 위기상황분석 결과(보고) - - - - 2022년 하반기 대체투자 위험관리기준 이행현황(보고) - - - - 2022년 파생금융거래전략 점검결과(보고) - - - - 2022년 위험관리 내부통제 점검결과(보고) - - - - 신지급여력제도(K-ICS) 경과조치 도입(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 가정 및 이율관리위원회 운영 변경(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.23 위원장 선임(승인) 가결 해당사항없음(23.03.23임기만료) 찬성 찬성 찬성 2023.03.31 위원장 변경(승인) 가결 찬성 찬성 해당사항없음(23.03.31위원변경) 찬성 2023.04.27 2023년 위험관리 전략 변경(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리관련 지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 신지급여력제도(K-ICS) 계량영향평가 결과(보고) - - - - 2022년 RAAS 평가 결과 및 개선계획(보고) - - - - 2023.06.29 위험관리관련 지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 보장부분 적용이율 상한설정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 하반기 자산/부채 종합관리(ALM) 방안(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 리스크 종합분석(보고) - - - - 2023.08.30 2023년 장기 재보험 운영전략 변경안 가결 찬성 찬성 찬성 해외 대체투자 리스크관리 모니터링 결과 - - - - 2023년 2분기 리스크종합분석 - - - - 2023년 6월말 기준 위기상황분석 결과 - - - - 22년 RAAS 평가결과에 대한 23.2분기 이행 점검 - - - - K-ICS 외부검증 방안 - - - - 2023.12.22 2024년 재보험위험관리 전략 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 보장부분 적용이율 상한 설정 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 리스크 관리계획 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 파생금융거래전략 가결 찬성 찬성 찬성 K-ICS 산출기준 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련 지침 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 3분기 리스크종합분석 - - - - 금융복합기업집단 위험관리 관련 제규정 개정 - - - - ＊2023년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(23.03.23 선임) → 이창우 사외이사(23.03.31 변경 선임) 문일 사외이사 위원 신규선임(23.3.31 이사회)□ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 임동일(출석률:0.0%) 서지훈(출석률:100.0%) 내부거래위원회 2023.02.06 LIFEPLUS 마케팅플랫폼 업무제휴 재정산의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당사항없음(23.3.22 신규선임) 2023.02.27 히어로손해사정과의 자동차보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 히어로손해사정과의 장기보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 피플라이프, 한화라이프랩과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2023.03.17 자회사(히어로손해사정)에 대한 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2023.03.22 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음(23.3.22 권리/의무 종료) 찬성 2023.06.29 LIFEPLUS 마케팅플랫폼 업무제휴 갱신 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.08.30 한화손해사정과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 내부거래 승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 한화시스템과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.10.30 자회사(히어로손해사정) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화문화재단 기부 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 내부거래 및 공동업무 사전검토 현황 보고 - - - - 2023.12.22 자회사(캐롯손해보험) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 브랜드라이선스 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 특수관계인과의 모집업무 위탁계약 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화생명보험과의 임차계약 포괄 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화호텔앤드리조트와의 건물관리위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 손해사정업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 퇴직연금보험 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(23.3.22 재선임) 임동일 내부거래위원회 위원은 22.12.31일 사임하였으나 당사 내부거래위원회 제4조 제5항에 의거 위 원회의 구성을 결한 경우 퇴임위원은 새로이 선임된 위원이 취임할 떄까지 위원으로서의 권리/의무가 있음으로 해당 내용 표기 【한화손해보험 내부거래위원회 규정】 제4조(구성) ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 사외이사를 위원의 3분의 2이상으로 하여야 한다 ⑤ 제2항에 의한 구성을 결한 경우 임기의 만료ㆍ사임 등으로 퇴임한 위원은 새로 선임된 위원이 취 임 할 때까지 위원으로서의 권리ㆍ의무가 있다. 서지훈 사내이사 위원 신규선임(23.3.22 이사회)□ 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 문일(출석률:100.0%) 이창우(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 찬반여부 보수위원회 2023.01.30 2022년 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.02.27 2022년도 연차보상점검의 건 - - - - 2023.03.22 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.29 2023년도 경영평가 기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.08.30 성과보상 운영기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 보수위원회 위원장 : 문일 사외이사(23.3.22 재선임) □ 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 정진택(출석률 : 0.0%) 찬반여부 임원후보추천위원회 2023.01.30 대표이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(23.2.27위원선임) 불참 2023.02.27 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(23.2.27 권리/의무 종료) 2023.03.22 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.12.22 사외이사 및 감사위원 후보군 관리업무보고의 건 - - - - * 2023년 임원후보추천위원회 위원장 : 김주성 사외이사(23.3.22 재선임) 정진택 임원후보추천위원회 위원은 22.12.31일 사임하였으나 당사 상법 제386조 및 당사 임원후보추 천위원회 제7조 제2항에 의거 구성을 결한 경우 사임위원은 새로이 선임된 위원이 취임할 때까지 위원 으로서의 권리/의무가 있음으로 해당 내용 표기 김정연 사외이사 위원 신규선임(23.2.27 이사회) □ ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 하진안(출석률:100.0%) ESG위원회 2023.03.22 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.04.27 2023년 지속가능경영보고서 주요사항 및 ESG 추진경과사항 보고 - - - - 2023.06.29 기후변화 및 탄소중립 대응 중장기 환경정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.12.22 2024년 ESG 중점 추진과제 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 ESG 평가결과 및 진행현황 보고 - - - - * 2023년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(23.3.22 재선임) 하진안 사내이사 위원 신규선임(23.3.22 이사회) 라. 이사의 독립성 당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2023년 연도말 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차)① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.당사의 2023년 연도말 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 선임배경 임기 연임여부 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 나채범 한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회임원후보추천위원회 경영총괄이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 서지훈 당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 기업보험부문장이사회내부거래위원회 위원 사내이사 하진안 당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 전략영업부문장이사회ESG위원회 위원 사외이사(감사위원) 김주성 코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보추천위원회 이사회(선임사외이사)내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장감사위원회 위원 사외이사(감사위원) 이창우 서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보추천위원회 이사회감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장보수위원회 위원 사외이사 문일 연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보 추천위원회 이사회보수위원회 위원장ESG위원회 위원장임원후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원위원관리위원회 위원 사외이사(감사위원) 김정연 외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.18 신규선임 임원후보추천위원회 이사회감사위원회 위원보수위원회 위원위험관리위원회 위원ESG위원회 위원임원후보추천위원회 위원 주1) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 나채범, 서지훈, 하진안 사내이사(임기 2년) 신규선임주2) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일 사외이사(임기 1년) 재선임 □임원후보추천위원회 현황 성명 사외이사여부 비 고 김주성 O 금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조사외이사 과반수 요건 충족사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한 문일 O 김정연 O * 위원장 : 김주성 사외이사 김정연 사내이사 위원 신규선임(23.2.27 이사회) □ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/담당기간) 주요 업무수행내역 ESG추진파트 4 차장 2명(평균 18년/평균 6.5년)과장 1명(평균 14년/평균 3년)대리 1명(5년/0.8년) - 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반 - 경영정보 등의 제공 및 발송 지원 - 사외이사에 대한 평가업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 이창우위원장 주1) 예- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019)- 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007)- 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009)- 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011)- 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재)- 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재)- 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자예- 공인회계사- 회계.재무분야 학위보유자- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019)- 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009)- 한국공인회계사 자격증 보유자김주성예- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989)- 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994)- 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998)- 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003)- 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005)- 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008)- KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)---김정연예- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009)- 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012)- 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017)- 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018)- 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 2023.3.22. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이창우 1명) 상법 제542조의11 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (이창우 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원 선임배경 등 위원구분 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 기타이해관계주1) 이창우 공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학(회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 1 - 김주성 코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관대표이사 등 역임한 경영전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 2 - 김정연주2) 외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사,이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 2년 - - - 주1) 2023.3.22. 정기주주총회를 통해 사외이사인 감사위원회 위원으로 재선임(분리선임)주2) 2022.3.18. 정기주주총회를 통해 사외이사인 감사위원회 위원으로 김정연 위원을 신규 선임 1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이창우주1)(출석률:100.0%) 김주성(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 1 2023.2.6. [보고사항] 2022년 감사결과 및 2023년 감사계획 보고 - - - - [보고사항] 2022년 결산 감사계획 보고 - - - - 2 2023.2.27. 주총의안 및 서류에 대한 검토의견 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고('22년4분기) - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - [보고사항] 2022년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - 3 2023.3.22. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.6.29. [보고사항] 2022년 자금세탁방지업무 운영실태 점검결과 보고 - - - - [보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고('23년 1분기) - - - - 5 2023.08.30 [보고사항] 2023년 내부회계관리제도 평가계획 보고 - - - - [보고사항] 2022년 정기검사 현지조치사항 결과 보고 - - - - [보고사항] 2023년 2분기 감사위원회 내부감사협의제도 보고 - - - - 6 2023.10.30. [보고사항] 2023년 재무제표 감사계획에 대한 보고 - - - - [보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고(상반기) - - - - 7 2023.12.22. 감사부서 부서장 임명 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 내부통제 운영실태 점검결과 보고 - - - - 주1) 2023년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2024년 내부회계 관리제도 관련 점검사항 - 2024년 감사위원회 운영관련 및 이슈사항 교육 시행 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 02월 23일감사팀외부감사인(삼일회계법인)이창우-- 기말감사 진행결과 및 이슈사항 관련- 외부감사인과의 문답질의- 감사위원회와의 커뮤니케이션2023년 10월 30일내부회계관리소파트이창우김주성김정연-- 내부회계관리제도 통제활동 내용- 내부회계관리제도 준수목적 점검사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀14부장 4명(평균 1.0년) 차장 6명(평균 7.0년) 과장 4명(평균 1.6년) 사원 1명(2.8년) 장기보상 업무 적정성 및 업무 프로세스 점검 계약체결 업무 프로세스 종합감사 자금세탁방지 업무 운영실태 점검 2022년 기말회계 결산 감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인 선임 현황 성명 출생년월 주요경력 선임일 임기만료일 장은서주1) 1969년 7월 '06 사법연수원 35기 수료'06 한화투자증권 법무팀장'15 한화손해보험 법무팀장'20 한화손해보험 준법감시인 2020.01.01 2023.10.31 양석모주2) 1971년 12월 '16 한화손해보험 장기보상기획파트장'18 한화손해보험 서울장기보상부장'20 한화손해보험 중부장기보상부장'21 한화손해보험 수도권장기보상부장'22 한화손해보험 장기보상본부장 2023.11.01 2025.10.31 주1) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '19.12.23 이사회에서 준법감시인 선임 의결하였으며, '21.12.23. 2021년 제14차 이사회에서 '준법감시인 연임의 건'으로 승인받아 23.10.31일 본인 사임으로 임기종료주2) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '23.10.30 이사회에서 준법감시인 선임 의결 아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 점검시기 주요점검내용 점검결과 내부통제점검 내부통제적정성 점검 반기 ○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등) 양호 준법감시이행실태점검 매월 ○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한)○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검 양호 개인정보보호점검 매월 ○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증)○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등)○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검 양호 분기/반기 ○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검 양호 자율규제자체점검 매월 ○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개) 양호 CL점검 매월 ○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행 양호 일상감시 이상징후모니터링 분기 ○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련 양호 자금세탁방지 매월 ○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등 양호 사전심사 수시 ○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행 양호 내부거래 및 공동업무 수시 ○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행 양호 분기 ○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검 양호 판매절차 수시 ○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링 양호 매월 ○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시 양호 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트7 차장 4명(평균 3.6년) 과장 2명(평균 3.0년)사원 1명(평균 0.5년) 내부통제자금세탁(AML)개인정보일상감시내부거래공동업무판매점검파트8부장 1명(평균 1.8년)차장 5명(평균2.6년)과장 1명(평균 8.0년)대리 1명(평균 2.8년)사전심사현장점검판매절차 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2023년 3월 22일에 개최된 제78기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다.2024년 3월 21일 개최 예정인 제79기 정기주주총회에서도 전자투표제도를 실시하고 있습니다. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제76기(21.3.19) 정기주주총회 실시제77기(22.3.18) 정기주주총회 실시제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 <의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다 1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 - 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 피권유자에게 직접 교부 O 우편 또는 모사전송(FAX) O 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 X 전자우편으로 위임장 용지 송부 주1) O 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) X 주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식116,738,915-종류주식38,000,000우선주보통주118,489자기주식종류주식38,000,000우선주보통주--종류--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주116,620,426-종류주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다. 주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함 바. 주주총회 의사록 요약당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제78기정기주주총회(2023.3.22) 제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제77기정기주주총회(2022.3.18) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제76기정기주주총회(2021.3.19) 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제75기정기주주총회(2020.3.19) 제1호 의안 : 제75기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제74기정기주주총회(2019.3.21) 제1호 의안 : 제74기(2018.1.1～2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,003,008주, 종류주식 38,000,000주입니다.그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 한화생명(주)본인보통주59,957,14651.3659,957,14651.36-한화생명(주)본인종류주식(우선주)38,000,000100.0038,000,000100.00-나채범임원보통주00.0010,0000.01주2)서지훈임원보통주00.0022,8620.01주3)하진안임원보통주00.0013,0000.01주4)보통주59,957,14651.3660,003,00851.40-종류주식(우선주)38,000,000100.0038,000,000100.00-발행주식총수97,957,14663.3098,003,00863.33- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임주1) 기초 주식수 및 지분율은 2022.12.31기준 주식수를 기재 (공시서류작성기준일 현재 임기의 만료ㆍ사임 등으로 퇴임한 임원은 기재하지 아니함)주2) 2023.03.22 제78기 정기주주총회 및 이사회에서 대표이사(사내이사)로 선임되어 특수관계인으로 추가주3) 2023.03.22 제78기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되어 주식수 추가 (보유주식 21,362주) 2023.08.08 장내매수 1,500주주4) 2023.03.22 제78기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되어 주식수 추가 (보유주식 6,700주) 2023.07.03 장내매수 2,000주 2023.07.05 장내매수 1,000주 2023.07.31 장내매수 500주 2023.08.01 장내매수 1,100주 2023.08.16 장내매수 1,700주 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 한화생명(주)203,435여승주0.02--(주)한화43.24------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성(2023. 3.16 사업보고서 참조) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023년 03월 21일----(주)한화43.242023년 03월 23일----(주)한화43.24 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수)주2) 2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 한화생명보험(주)126,780,143120,464,6486,315,49521,180,06231,901354,342 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 한화생명이 2023. 03. 15. 공시한 2022년도 사업보고서의 별도재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 영업수익을 기재 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2023년 분기보고서(2023.11.14.) 및 반기보고서(2023.08.14)의 본문내용을 참고하였습니다. 1) 최대주주명 : 한화생명보험(주) 2) 최근연혁 2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈 2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈 2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최 2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결 2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시 2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈 2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최 2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용 2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈 2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈 2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결 2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결 2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출 2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득 2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정 2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입 2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최 2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득 2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득 2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단 2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈 2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터, 고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위) 2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최 2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입 2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원 2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어 2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상 2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최 2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 12년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어 활성화 위한 업무협약 2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴 2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼 2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제 2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원 2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상 2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상 2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 13년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상 2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈 2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정 2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언 2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시 2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화 2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결 2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할) 2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득 2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시 2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소 2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성 2023년 05월 ‘Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운’ 개막 2023년 06월 ‘2023 한화생명 시그니처63 RUN’ 개최 3) 등기임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 여승주 남 1960.07 사장 등기임원 상근 대표이사 - 서강대 수학과- 한화투자증권 대표이사 김중원 남 1967.03 상무 등기임원 상근 컴플라이언스실장 - U of Pennsylvania Lawschool 석사-한화생명 전략부문 캡틴 신충호 남 1968.01 전무 사내이사 상근 보험부문장 兼 상품전략실장 - 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장 황영기 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 런던정경대 경영학 석사- 現 법무법인 세종 고문 이인실 남 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미네소타대 경제학 박사- 통계청장 조현철 남 1957.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 경제학 석사- 코오롱머티리얼 상근감사 김세직 남 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 시카고대 경제학 박사- 서울대 경제학부 교수 주) 한화생명(주) 2023년도 분기보고서(2023.11.14.) 임원 및 직원 현황 참조 4) 요약재무정보가) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 3분기말 제74(전)기 기말 제74(전)기 기초 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2022년 1월초) 자 산 I. 현금및현금성자산 1,099,688 2,268,753 1,282,362 II. 당기손익공정가치측정금융자산 27,374,448 - - III. 당기손익인식유가증권 - 16,465,839 18,961,117 IV. 기타포괄손익공정가치측정유가증권 35,761,982 - - V. 매도가능유가증권 - 31,080,432 67,921,547 VI. 상각후원가측정금융자산 29,838,782 - - 1. 상각후원가측정유가증권 11,599,016 - - 2. 상각후원가측정대출채권 17,004,143 - - 3. 상각후원가측정기타금융자산 1,235,623 - - VII. 만기보유유가증권 - 31,896,062 - VIII. 대출채권 - 17,234,636 17,067,776 IX. 파생상품자산 121,894 450,959 116,744 X. 종속기업및관계기업에대한투자자산 11,703,588 11,894,180 10,320,644 XI. 재보험계약자산 121,444 152,710 126,952 XII. 유형자산 840,264 874,850 909,021 XIII. 투자부동산 2,089,479 2,081,727 2,239,065 XIV. 무형자산 208,831 189,099 193,704 XV. 순확정급여자산 25,452 35,722 25,369 XVI. 사용권자산 23,718 27,540 14,683 XVII. 당기법인세자산 163,338 203,617 3,939 XVIII. 기타금융자산 - 1,347,643 1,076,302 XIX. 기타자산 16,710 7,381 1,803 자 산 총 계 109,389,618 116,211,150 120,261,027 부 채 I. 보험계약부채 82,486,428 85,264,654 95,705,384 II. 재보험계약부채 24,558 22,810 46,362 III. 투자계약부채 8,025,913 8,411,059 8,850,544 IV. 계약자지분조정 9,560 10,181 414,495 V. 차입부채 3,138,424 2,912,143 1,452,200 VI. 파생상품부채 1,596,243 1,485,626 656,351 VII. 충당부채 43,157 43,089 60,698 VIII. 기타금융부채 517,421 523,052 543,041 IX. 이연법인세부채 940,179 1,751,268 462,025 X. 기타부채 80,120 26,517 21,520 부 채 총 계 96,862,002 100,450,399 108,212,621 자 본 I. 자본금 4,342,650 4,342,650 4,342,650 II. 기타불입자본 (637,717) (434,436) (435,968) III. 신종자본증권 498,344 1,558,370 2,056,344 IV. 기타자본구성요소 2,085,384 4,038,594 560,967 V. 이익잉여금 6,238,955 6,255,572 5,524,413 자 본 총 계 12,527,616 15,760,751 12,048,406 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식 평가방법 원가법, 공정가치법 원가법, 공정가치법 원가법, 공정가치법 (1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말 및 제74기 기초는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(2) 제74기 기말 및 제74기 기초는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용) 나) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제75기 3분기 제74기 3분기 제74기 제73기 I. 매출액 9,859,004 12,191,636 21,180,062 16,684,786 II. 영업이익 661,231 993,744 31,901 243,402 III. 법인세비용차감전 순이익 670,898 1,031,101 432,612 558,954 IV. 법인세비용 93,006 243,862 78,270 148,389 V. 당기순이익 577,893 787,239 354,342 410,565 VI. 기타포괄손익 867,113 4,792,714 (3,643,097) (2,073,657) VII. 총포괄이익 1,445,005 5,579,952 (3,288,755) (1,663,092) VIII. 주당이익 기본 및 희석주당순이익(원) 721원 953원 352원 418원 (1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제74기 및 제73기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(2) 제75기 3분기 및 제74기 3분기의 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계입니다. 제74기 및 제73기 매출액은 별도포괄손익계산서의 영업수익과 동일합니다. (3) 제74기 3분기는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용) 5) 회사가 영위하는 목적 사업 목 적 사 업 1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)한화74,702김승모0.01--김승연22.65------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)한화10,730,4077,386,297489,5503,879,925194,528286,589 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) (주)한화가 2023. 03. 21. 공시한 2022년도 사업보고서의 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 03월 22일강성수--사내이사 사임-135,000주2023년 03월 22일서지훈21,3620.01사내이사 선임(보유주식)+21,362주2023년 03월 22일하진안6,7000.00사내이사 선임(보유주식)+6,700주2023년 05월 18일나채범10,0000.01사내이사 선임 후 주식 매수+10,000주2023년 07월 03일하진안8,7000.01장내매수+2,000주2023년 07월 05일하진안9,7000.01장내매수+1,000주2023년 07월 31일하진안10,2000.01장내매수+500주2023년 08월 01일하진안11,3000.01장내매수+1,100주2023년 08월 08일서지훈22,8620.01장내매수+1,500주2023년 08월 16일하진안13,0000.01장내매수+1,700주 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 최대주주의 특수관계인 변동내역 포함 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 한화생명59,957,14651.36---2,834,1602.43 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 소유주식수와 지분율은 보통주 기준임 나. 소액주주현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 124,191124,198100.050,511,708116,738,91543.3- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주비율은 99.994%로 소숫점 한자리 표기시 100.0%으로 표기 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 12월 '23년 11월 '23년 10월 '23년 9월 '23년 8월 '23년 7월 보통주 주가 최고 4,150 4,250 4,605 4,550 4,230 4,050 최저 3,975 4,030 4,145 4,060 3,800 3,625 평균 4,063 4,140 4,375 4,305 4,015 3,838 일 거래량 최고 402,140 407,444 512,620 865,469 861,405 458,917 최저 117,244 89,765 151,356 120,271 94,923 62,742 월 거래량(평균) 246,734 212,247 308,164 428,658 348,788 174,843 주) 주가는 해당일자 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 당사의 기준일(2023년 12월 31일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 37명으로 총 44명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 나채범남1965.11대표이사사내이사상근경영총괄성균관대(원) 경영학 석사영남대 법학한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3)한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2)10,000-계열회사 등기임원2023.03.22~2025.03.22서지훈남1969.07부사장사내이사상근기업보험부문장내부거래위원회서강대(원) 경제학 석사한양대 정치외교학한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3)한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)22,862-계열회사 등기임원2023.03.22~2025.03.22하진안남1969.12전무사내이사상근전략영업부문장ESG위원회경상대 경제학한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3)한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)13,000-계열회사 등기임원2023.03.22~2025.03.22김주성남1947.01사외이사사외이사비상근사외이사내부거래위원회임원후보추천위원회감사위원회연세대 철학한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)--계열회사 등기임원2020.03.19~2024.03.22문일남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회내부거래위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학소방청 정책자문위원회 위원(19.12~현재)삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)--계열회사 등기임원2021.03.19~2024.03.22이창우남1954.01사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)--계열회사 등기임원2021.03.19~2024.03.22김정연여1980.10사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회임원후보추천위원회ESG위원회서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학코람코자산운용 사외이사(22.3~현재)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)--계열회사 등기임원2022.03.18~2024.03.18박성규남1970.12부사장미등기상근경영지원실장(CFO)동국대 사회학한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3)한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)80,520-계열회사 미등기임원--정영호남1972.07부사장미등기상근테크혁신추진실장서울대(원) 경영학 석사서울대 경제학한화생명보험 성장경영추진실장(22.9~23.3)--계열회사 미등기임원--한정선여1972.12부사장미등기상근마케팅실장(펨테크연구소장 겸직)위스콘신(원) MBA고려대(원) 국제통상학 석사연세대 영어영문학VISA 마케팅총괄(20.10~23.10)현대카드 브랜드총괄(18.5~20.3)--계열회사 미등기임원--정종민남1967.03전무미등기상근보험업무지원실 담당임원전북대 경영학한화손해보험 업무지원실장(20.12~22.10)한화손해보험 자동차보험팀장(16.12~20.11)한화손해보험 자보상품업무파트장(15.12~16.11)15,300-계열회사 미등기임원--여상훈남1966.11전무미등기상근보상서비스실장계명대 회계학한화손해보험 개인영업부문장(22.11~23.10)한화손해보험 영남지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 경인지역본부장(19.12~20.11)한화손해보험 강남지역본부장(17.12~19.11)12,826-계열회사 미등기임원--이준호남1968.07전무미등기상근개인영업부문장건국대 경제학한화손해보험 보상서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)한화손해보험 인사팀장(16.12~19.6)28,351-계열회사 미등기임원--손두호남1974.08전무미등기상근자산운용실장연세대(원) 도시공학 석사연세대 도시공학한화손해보험 자산운용본부장(19.12~20.11)한화손해보험 대체투자파트장(16.12~19.11)10,161-계열회사 미등기임원--장은서남1969.07상무미등기상근준법감시 담당임원서강대(원) 법학 석사연세대 법학한화손해보험 준법감시인(20.1~23.10)한화손해보험 법무팀장(15.12~19.11)7,859-계열회사 미등기임원--안광진남1967.01상무미등기상근테크혁신추진실담당임원고려대 경영학한화손해보험 신사업추진팀장(21.12~23.10)한화손해보험 마케팅전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 장기보험팀장(19.12~20.11)19,762-계열회사 미등기임원--김승균남1970.08상무미등기상근리스크관리팀장미시건대(원) MBA연세대 행정학한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6)10,870-계열회사 미등기임원--서익준남1971.10상무미등기상근연수원장고려대 심리학한화손해보험 고객서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)한화손해보험 인사팀장(20.4~22.3)6,250-계열회사 미등기임원--신정훈남1974.03상무미등기상근SIU담당임원연세대(원) 형사사법학 석사경북대 정치학한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12)서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)14,157-계열회사 미등기임원--전두성남1968.10상무미등기상근CISO국민대 정보관리학한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12)한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)8,395-계열회사 미등기임원--정주교남1969.02상무미등기상근개인영업3본부장강원대 회계학한화손해보험 경인지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 수원지역단장(17.12~20.11)6,207-계열회사 미등기임원--임현빈남1969.03상무미등기상근자산전략팀장강남대 행정학한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)11,400-계열회사 미등기임원--이명균남1969.02상무미등기상근보험업무지원실 담당임원건국대 응용통계학한화손해보험 보험업무실장(23.7~23.10)한화손해보험 상품업무실장 직무대행(22.12~23.6)한화손해보험 상품전략팀장(20.12~22.11)4,805-계열회사 미등기임원--하헌용남1971.09상무미등기상근GA영업1본부장대전대 행정학한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3)한화손해보험 GA영업2부장(16.12~18.6)24,000-계열회사 미등기임원--이동현남1968.10상무미등기상근기업영업1본부장성균관대 화학공학한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11)한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)3,266-계열회사 미등기임원--강승관남1969.08상무미등기상근SIU팀장조선대(중퇴) 화학공학한화디펜스 전략실 담당임원(19.8~22.7)한화케미칼 환경안전 자문역(18.8~19.6)--계열회사 미등기임원--이재현남1971.09상무미등기상근재무팀장동국대 경제학한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)--계열회사 미등기임원--최원혁남1970.12상무미등기상근IT지원본부장건국대 전자계산학한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10)한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)--계열회사 미등기임원--양석모남1971.12상무미등기상근준법감시인인하대 무역학한화손해보험 장기보상본부장(22.11~23.10)한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)--계열회사 미등기임원--문수진여1972.08상무미등기상근고객서비스실장전남대 회계학한화손해보험 펨테크운영사무국장(23.5~23.10)한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4)--계열회사 미등기임원--박정훈남1969.01상무미등기상근개인영업1본부장경희대 경영학한화손해보험 서울지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)26,269-계열회사 미등기임원--김기수남1970.06상무미등기상근영업교육팀장경남대 경영학한화손해보험 영남지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10)--계열회사 미등기임원--장석원남1972.09상무미등기상근다이렉트영업본부장대전대 행정학한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11)10,000-계열회사 미등기임원--박영목남1969.09상무미등기상근일반보험팀장부산대 법학한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11)한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)11,040-계열회사 미등기임원--윤소정여1981.03상무미등기상근법무팀장이화여대 법학한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2)한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10)--계열회사 미등기임원--배준성남1968.09상무미등기상근상품전략본부장중앙대 경영학KB손해보험 장기상품본부장(20.1~22.12)KB손해보험 장기상품부장(16.3~19.12)--계열회사 미등기임원--박종운남1971.06상무미등기상근개인영업2본부장연세대(원) 경영학 석사건국대 무역학한화손해보험 개인영업마케팅팀장(20.11~22.10)한화손해보험 대전지역단장(18.10~20.11)--계열회사 미등기임원--홍상기남1970.09상무미등기상근SFP사업본부장중앙대 응용통계학한화손해보험 충남지역단장(21.7~23.10)한화손해보험 제주지역단장(18.12~21.6)--계열회사 미등기임원--이승엽남1972.12상무미등기상근GA영업2본부장아주대 수학한화손해보험 부산GA사업단장(21.12~22.6)한화손해보험 강남GA영업부장(20.4~21.11)--계열회사 미등기임원--신동우남1970.09상무미등기상근호남GA사업단장한양대(원) 보험경영학 석사강원대 동물자원공학한화손해보험 강남GA사업단장(22.7~23.12)한화손해보험 중부GA사업단장(20.4~22.6)--계열회사 미등기임원--하재현남1971.02상무미등기상근기업영업2본부장한양대 자원공학한화손해보험 상해영업부장(21.12~22.7)한화손해보험 케미칼영업부장(15.7~21.11)--계열회사 미등기임원--황동원남1976.03상무미등기상근전략담당서던캘리포니아(원) 경제학 석사홍익대 무역학한화손해보험 성장추진팀장(23.4~23.10)한화생명보험 보험기획팀장(21.9~23.2)--계열회사 미등기임원--김종곤남1971.10상무미등기상근보험업무지원실장경희대(원) 경영학 석사전남대 지역개발학한화손해보험 마케팅기획팀장(23.4~23.10)한화생명금융서비스 안산지역단장(21.4~23.3)140-계열회사 미등기임원--서상협남1973.03상무미등기상근장기보상본부장경북대 공법학한화손해보험 인사팀장(22.11~23.10)한화손해보험 기획관리팀장(21.12~22.10)--계열회사 미등기임원-- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 기준일 이후 임원 변동사항 <임원퇴임> 성 명 성 별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요 경력 퇴임일 정종민 남 1967.03 전무 미등기 상근 보험업무지원실 담당임원 전북대 경영학한화손해보험 업무지원실장(20.12~22.10)한화손해보험 자동차보험팀장(16.12~20.11)한화손해보험 자보상품업무파트장(15.12~16.11) 23.12.31 손두호 남 1974.08 전무 미등기 상근 자산운용실장 연세대(원) 도시공학 석사연세대 도시공학한화손해보험 자산운용본부장(19.12~20.11)한화손해보험 대체투자파트장(16.12~19.11) 23.12.31 장은서 남 1969.07 상무 미등기 상근 준법감시 담당임원 서강대(원) 법학 석사연세대 법학한화손해보험 준법감시인(20.1~23.10)한화손해보험 법무팀장(15.12~19.11) 23.12.31 안광진 남 1967.01 상무 미등기 상근 테크혁신추진실담당임원 고려대 경영학한화손해보험 신사업추진팀장(21.12~23.10)한화손해보험 마케팅전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 장기보험팀장(19.12~20.11) 23.12.31 이명균 남 1969.02 상무 미등기 상근 보험업무지원실 담당임원 건국대 응용통계학한화손해보험 보험업무실장(23.7~23.10)한화손해보험 상품업무실장 직무대행(22.12~23.6)한화손해보험 상품전략팀장(20.12~22.11) 23.12.31 <임원선임> 기준일(2023.12.31)이후 하기 임원들의 선임이 있었음 성 명 성 별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요 경력 선임일 오동훈 남 1977.11 전무 미등기 상근 자산운용실장 와튼스쿨(원) 경영학 석사고려대 농업경제학한화생명 투자기획실장(23.2~24.1) 24.2.1 유종목 남 1978.02 상무 미등기 상근 송무 담당임원 성균관대 법학(주)한화 건설부문 법무담당(19.1~24.2) 24.3.1 나. 등기임원 선임 후보자 현황 2024년 03월 13일 (기준일 : ) 선임김주성남1947.01사외이사감사위원회 위원연세대 철학한화손해보험 사외이사(20.3~현재)한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)2024.03.21계열회사 등기임원선임이창우남1954.01사외이사감사위원회 위원UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한화손해보험 사외이사(21.3~현재)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10)2024.03.21계열회사 등기임원선임문일남1960.01사외이사카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학한화손해보험 사외이사(21.3~현재)소방청 정책자문위원회 위원(19.12~현재)삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)2024.03.21계열회사 등기임원선임김정연여1980.10사외이사감사위원회 위원서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학코람코자산운용 사외이사(22.3~현재)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)2024.03.21계열회사 등기임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제79기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거 나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 김주성 사외이사는 제79기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 - 이창우 사외이사는 제79기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 - 문 일 사외이사는 제79기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 - 김정연 사외이사는 제79기 정기주주총회에서 사외이사 선임(재선임 : 1년) 안건 포함 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 13일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이창우 사외이사 삼성바이오로직스 사외이사 문일 사외이사 삼성엔지니어링 사외이사 김정연 사외이사 코람코자산운용 사외이사 ※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고 라. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 보험남1,160541141,20116.7139,3491158576161-보험여1,69961157151,85614.0114,52976-2,85966198293,05715.4253,87897- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 2023년 12월 31일 기준임주2) 미등기임원을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주3) 연간급여총액은 2023년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 378,781237- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2023년 12월 31일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 제78기 정기주주총회72,000사내,사외이사,감사위원회 위원 포함제79기 정기주주총회73,000사내,사외이사,감사위원회 위원 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 상기 표의 제79기 승인금액은 정기주주총회 안건으로 상정한 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,675239- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 31,338446-18484-325284----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강성수대표이사(前)2,069- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강성수 근로소득 급여 175 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 163 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 1,729 - 23.3.22 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 1,729백만원을 지급함- 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강성수대표이사(前)2,069-정종민전무646-손두호전무558-박성규부사장541-나채범대표이사527- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강성수 근로소득 급여 175 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 163 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 동기부여 차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 1,729 - 23.3.22 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 1,729백만원을 지급함- 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - - 정종민 근로소득 급여 143 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 56 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 동기부여 차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 162 1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 6.8백만원 지급함2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 155.4백만원 퇴직소득 284 - 23.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 284백만원을 지급함- 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - - 손두호 근로소득 급여 243 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 53 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 동기부여 차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 112 1. 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 3.3백만원 지급함ㅇ2. 소득세법 제22조에 따른 임원 퇴직소득 인정한도초과액 총 108.5백만원 퇴직소득 150 - 23.12.31 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 150백만원을 지급함- 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - - 박성규 근로소득 급여 417 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 122 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 동기부여 차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나채범 근로소득 급여 525 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 - - 기타소득 - - 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 주식매수선택권 : 해당사항 없음(2) 양도제한조건부 주식 부여 현황 ① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restriced Stock Unit) 제도 ("RSU 제도") ② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으로 서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함 ③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사 회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 : RSU 는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치 (" 기준주가 ") 를 기준으로 부여하되 , Vesting 기간 도과 후 부여액의 50% 는 회사주식 , 50% 는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정 3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주 총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발 생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사 및 대표이사 후보: 부여일로부터 10년 - 그 외 임원: 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개 월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: 이사회(보수위원회) ④ 부여/지급 현황 연도 부여대상/인원수 총 부여수량기준주식수(금액) 주식부여분 현금부여분 지급시기 미지급 수량(기지급 수량 및취소수량 제외) 취소수량/사유 2021년 총 1명(등기임원 1명) 236,978주(9.6억)(약 4,051원/주) 118,489주(4.8억) 118,489주(4.8억) 가득조건 충족 및이사회(보수위원회) 결의 236,978주 없음 주1) 2021년 부여대상 등기임원의 경우 '23.3.22 퇴임 주 2) '부여대상'은 등기임원, 미등기임원, 직원으로 나누어 기재 인원수 및 수량을 연도별로 합산주3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익감소, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 주식 수 조정이 있는 경우 '총 부여 수량'에는 조정수량 기재주4) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로 vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량을 취소수량으로 기재주5) 취소 수량이 있는 경우 해당 사유 기재 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2023년말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 103개, 해외 775개 계열회사가 소속되어 있습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 한화1093103 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 * 해외계열회사 제외 나. 계통도 [국내사 - 1] 피투자회사 투자회사 (주)한화 한화솔루션(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) (주)한화갤러리아타임월드 아쿠아플라넷 주식회사 한화컴파운드(주) 한화인텔리전스 주식회사 한화커넥트(주) 하동햇빛나눔태양광발전 주식회사 (주)한화 1.16% 36.15% 49.80% 한화솔루션(주) 1.48% 100.00% 49.57% 100.00% 40.01% 100.00% 한화글로벌에셋(주) 8.30% 한화갤러리아 주식회사 100.00% 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 0.16% 100.00% 18.94% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 8.62% 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 50.77% 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 9.78% 37.63% 100.00% 99.53% 100.00% 100.00% 100.00% 50.77% 67.25% 100.00% [국내사 - 2] 피투자회사 투자회사 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) (주)한화비앤비 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 (주)서산테크노밸리 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) (주)한화63시티 (주)제주해양과학관 (주)제이용인테크노밸리 (주)한화 43.24% 4.90% 5.00% 한화솔루션(주) 100.00% 70.00% 한화글로벌에셋(주) 100.00% 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 1.75% 한화호텔앤드리조트(주) 아쿠아플라넷 주식회사 89.90% 한화생명보험(주) 100.00% 13.49% 63.30% 100.00% 한화손해보험(주) 0.08% 한화투자증권(주) 0.58% 한화자산운용(주) 45.24% 한화에너지(주) 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 45.82% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 58.48% 63.38% 100.00% 94.80% 75.00% [국내사 - 3] 피투자회사 투자회사 영월천평풍력(주) 한화라이프랩(주) 한화손해사정(주) (주)한화이글스 에코이앤오(주) 한화에너지(주) (주)한화저축은행 하이패스태양광(주) 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) (주)김해테크노밸리 (주)한화 100.00% 40.00% 100.00% 한화솔루션(주) 40.00% 100.00% 80.00% 한화글로벌에셋(주) 100.00% 100.00% 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 10.00% 한화호텔앤드리조트(주) 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 100.00% 100.00% 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 80.00% [국내사 - 4] 피투자회사 투자회사 (주)한화도시개발 (주)에이치밸리 농업회사법인그린투모로우(주) (주)여수씨월드 (주)일산씨월드 한화첨단소재(주) 영광칠해해상풍력 주식회사 (주)알이씨데이터센터 피플라이프 주식회사 에이치글로벌파트너스 유한회사 (주)한화 49.00% 46.00% 100.00% 한화솔루션(주) 100.00% 51.00% 52.76% 100.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 90.00% 아쿠아플라넷 주식회사 100.00% 53.11% 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 100.00% 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) 한화생명금융서비스(주) 98.70% 피플라이프 주식회사 0.12% 계열사 계 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 99.11% 52.76% 100.00% 100.00% 98.82% 100.00% [국내사 - 5] 피투자회사 투자회사 (주)대전역세권개발피에프브이 (주)울산복합도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 한화토탈에너지스 주식회사 (주)경기용인테크노밸리 한화컨버전스(주) (주)에스아이티테크 (주)에이치씨앤디 (주)한화 50.00% 33.95% 5.00% 100.00% 한화솔루션(주) 45.00% 47.93% 75.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 8.00% 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 2.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 12.80% 52.07% 100.00% 한화컨버전스(주) 100.00% (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 0.12% 46.73% 한화시스템(주) 1.02% 한화임팩트(주) 50.00% 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 60.00% 45.00% 34.07% 60.55% 100.00% 50.00% 80.00% 100.00% 100.00% 100.00% [국내사 - 6] 피투자회사 투자회사 (주)한화에스테이트서비스 (주)에이치테크노밸리 양주에코텍(주) 한화솔라파워(주) 한화파워시스템(주) 한화정밀기계(주) (주)서울역북부역세권개발 원주그린(주) 한화위탁관리부동산투자회사(주) 고북주민태양광발전 주식회사 (주)한화 4.00% 29.00% 51.09% 한화솔루션(주) 80.00% 90.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 29.00% 에코이앤오(주) 1.00% (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 100.00% 2.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 46.18% 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 1.64% 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 100.00% 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 100.00% 40.00% 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 100.00% 계열사 계 100.00% 80.00% 5.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.09% 47.82% 90.00% [국내사 - 7] 피투자회사 투자회사 한화이센셜 주식회사 아산배방개발(주) 한화솔라파워글로벌(주) 석문호수상태양광(주) 대산그린에너지(주) 한화비전(주)(구, 한화테크윈(주)) (주)서오창테크노밸리 해모둠태양광(주) (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 신안우이해상풍력 주식회사 (주)한화 70.00% 5.00% 100.00% 한화솔루션(주) 100.00% 73.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 50.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 49.00% 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 100.00% 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 100.00% 100.00% 한화솔라파워(주) 51.00% Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 49.00% 100.00% 78.00% 51.00% 50.00% 100.00% [국내사 - 8] 피투자회사 투자회사 영암큐파워솔라팜1호 주식회사 한화임팩트글로벌(주) 비전넥스트 주식회사 캐롯손해보험(주) 더테이스터블 주식회사 (주)안성테크노밸리 해오름태양광발전소(주) 천장산풍력(주) (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 한화생명금융서비스(주) (주)한화 5.00% 100.00% 한화솔루션(주) 75.00% 한화글로벌에셋(주) 100.00% 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 100.00% 50.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 88.89% 한화손해보험(주) 55.89% 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 한화컨버전스(주) (주)한화도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 100.00% 한화솔라파워(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. VISIONEXT AMERICA INC 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 55.89% 100.00% 80.00% 0.00% 100.00% 50.00% 88.89% [국내사 - 9] 피투자회사 투자회사 (주)엔터프라이즈블록체인 파워시스템즈엠에프지코리아(유) (주)뉴블라코리아 (주)그로들 바닐라스튜디오(주) 히어로손해사정 주식회사 에이치씨씨홀딩스(주) 한화엔엑스엠디(주) (주)수서역환승센터복합개발 한화넥스트 주식회사 (주)한화 46.16% 한화솔루션(주) 51.00% 100.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 에코이앤오(주) (주)한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트(주) 100.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 30.00% 캐롯손해보험(주) 40.00% 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) 한화컨버전스(주) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Enterprise Blockchain Inc. 100.00% H FOUNDATION PTE. LTD. 100.00% Hanwha Power Systems Global Corp. 100.00% A123 Coporation 100.00% B123 Coporation 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 70.00% 51.00% 100.00% 46.16% 100.00% [국내사 - 10] 피투자회사 투자회사 보령녹도해상풍력 주식회사 (주)안성테크노로지스틱스 한화갤러리아 주식회사 주식회사 에프지코리아 (주)비노 갤러리아 한화오션 주식회사 한화오션에코텍 주식회사 한화오션디지털 주식회사 에이치앤지케미칼 주식회사 주식회사 비비티에이아이코리아 (주)한화 100.00% 36.15% 한화솔루션(주) 100.00% 1.37% 51.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 한화에어로스페이스(주) 23.14% 한화시스템(주) 11.57% 한화컨버전스(주) 0.69% 한화호텔앤드리조트(주) 한화오션 주식회사 0.01% 96.99% 100.00% 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) (주)한화도시개발 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) 한화갤러리아 주식회사 0.04% 100.00% 100.00% Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 1.62% Hanwha Impact Partners INC. 9.26% VIVITY AI INC. 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 37.56% 100.00% 100.00% 46.29% 96.99% 100.00% 51.00% 100.00% [국내사 - 11] 피투자회사 투자회사 알이100솔라팩토리1호 주식회사 한화로보틱스 주식회사 한화신한테라와트아워 주식회사 (주)한화 67.97% 한화솔루션(주) 40.00% 한화글로벌에셋(주) 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화컨버전스(주) 50.00% 한화호텔앤드리조트(주) 32.03% 한화오션 주식회사 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화에너지(주) (주)한화도시개발 한화임팩트(주) 한화솔라파워(주) 한화갤러리아 주식회사 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. Hanwha Impact Partners INC. VIVITY AI INC. 계열사 계 40.00% 100.00% 50.00% [해외사 - 1] 피투자회사 투자회사 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Europe GmbH PT. Hanwha Mining Services Indonesia Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Machinery Corporation Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM (주)한화 100.00% 100.00% 99.99% 95.25% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 한화솔루션(주) 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화정밀기계(주) 0.01% 한화임팩트(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. 4.75% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. HHR Development B GK Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 2] 피투자회사 투자회사 HAMC Holdings Corp. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 한화화학(상해)유한공사 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. Hanwha International Corp. Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주)한화 한화솔루션(주) 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 에이치씨씨홀딩스(주) 100.00% 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화손해보험(주) 한화임팩트(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. HHR Development B GK Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. HAMC Holdings Corp. 계열사 계 100.00% 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 3] 피투자회사 투자회사 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. Hanwha Advanced Materials Germany GmbH Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. (주)한화 한화솔루션(주) 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 100.00% 한화첨단소재(주) 100.00% 100.00% 20.28% 100.00% 100.00% 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC 6.62% Hanwha AZDEL, Inc. 73.10% HHR Development B GK Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 100.00% Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. HAMC Holdings Corp. 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 4] 피투자회사 투자회사 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION HHR Development B GK Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation H Properties TMK Premium Hirafu Properties TMK REC Silicon ASA HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. Hanwha Financial Technology Company Limited (주)한화 12.00% 한화솔루션(주) 100.00% 100.00% 100.00% 49.99% 24.95% 21.33% 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 100.00% 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 100.00% Hanwha Japan CO.,LTD. 50.01% Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. HHR Development B GK 25.05% Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. HAMC Holdings Corp. 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 33.33% 100.00% 100.00% [해외사 - 5] 피투자회사 투자회사 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd Hanwha Cimarron LLC Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee) Q Energy Europe GmbH (주)한화 한화솔루션(주) 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. HHR Development B GK Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 51.00% Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 49.00% Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 100.00% HAMC Holdings Corp. 100.00% HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 6] 피투자회사 투자회사 Hanwha Holdings(USA), Inc. Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. Hanwha Offshore North America LLC Hanwha Futureproof Corp Fabless-Pioneer Holdings, Inc. A123 Coporation Neubla UK Ltd VISIONEXT AMERICA INC (주)한화 1.12% 한화솔루션(주) 50.00% 한화에어로스페이스(주) 50.00% 한화글로벌에셋(주) 17.86% 한화호텔앤드리조트(주) 한화넥스트 주식회사 한화비전(주) 62.03% 한화생명보험(주) 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화손해보험(주) Fabless-Pioneer Holdings, Inc. 97.86% 100.00% A123 Coporation 100.00% Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Japan CO.,LTD. 75.99% Hanwha Solutions Japan G.K. 24.01% Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Machinery Corporation 37.36% Hanwha International Corp. 43.66% PT. Hanwha Life Insurance Indonesia Hanwha Q CELLS USA Corp. 50.00% Hanwha Energy USA Holdings Corporation 50.00% Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. Hanwha Impact Partners INC. 37.97% HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 97.86% 100.00% 100.00% [해외사 - 7] 피투자회사 투자회사 PT Lippo General Insurance Tbk Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 한화(천진)운영관리유한공사 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. AI Alliance LLC Pinetree Securities Corporation Pinetree Securities Pte. Ltd. (주)한화 한화솔루션(주) 한화비전(주) 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화생명보험(주) 100.00% 99.61% 한화투자증권(주) 99.99% 100.00% 한화자산운용(주) 100.00% 100.00% 33.33% 한화손해보험(주) 14.90% Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 59.46% Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. HHR Development B GK Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 계열사 계 74.36% 100.00% 99.61% 100.00% 100.00% 33.33% 99.99% 100.00% [해외사 - 8] 피투자회사 투자회사 Hanwha Solutions Japan G.K. DP Real Estate America LLC DP Real Estate Japan G.K. Sportpferde Galleria GmbH NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC (주)한화 한화솔루션(주) 100.00% 한화에어로스페이스(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) 한화넥스트 주식회사 100.00% 100.00% 한화생명보험(주) 100.00% 100.00% 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) 한화손해보험(주) Fabless-Pioneer Holdings, Inc. A123 Coporation Hanwha Solutions Japan G.K. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. PT. Hanwha Life Insurance Indonesia Hanwha Q CELLS USA Corp. Hanwha Impact Partners INC HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% ※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다. - 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인 생 략 된 법 인 명 지역 비 고 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 미국 한화에너지(주) 자회사 및 손자회사 SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd 중국 HANWHA CONVERGENCE USA CORP. 미국 SIT TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 Hanwha Energy Solar, Inc. 미국 174 Power Global Properties, LLC 미국 174 MEX, LLC 미국 174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 멕시코 174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V. 미국 174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V. 멕시코 174 Power Global Retail Resources, LLC 미국 Atlas Solar VI, LLC 미국 Atlas Solar X, LLC 미국 Techren Holdco, LLC 미국 Intermountain Holdco, LLC 미국 Intermountain Solar Plant, LLC 미국 Oberon Solar LLC 미국 Oberon Solar IB, LLC 미국 FCHQC Development, LLC 미국 HoOhana Solar I, LLC 미국 174 Power Global O&M, LLC 미국 174 Power Global EPC, LLC 미국 174 Power Global Retail Texas, LLC 미국 174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION 미국 174 Power Global, LLC 미국 Calvada Springs Solar, LLC 미국 Hyperion Solar LLC 미국 Swamp Fox Solar, MS, LLC 미국 University Solar, LLC 미국 Virginia Summerduck LLC 미국 HEC Guam A, LLC 미국 HEC Guam Member A, LLC 미국 HEC Guam Partnership A, LLC 미국 Eureka PV Solar, LLC 미국 Star Range Solar, LLC 미국 Iris del Sol, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U 스페인 ENERGIA ESTRELLA SOLAR 스페인 ENERGIA BORNAS 스페인 UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L. 스페인 SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL 이탈리아 WIND ENERGY & PARTNERS SRL 이탈리아 Gtention Vietnam Company Co., Ltd. 베트남 Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd. 호주 Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Jindera Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. 호주 Nectr Distributed Energy Pty Ltd 호주 Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd 베트남 Hanwha Energy Corporation Japan 일본 HW SOLAR POWER 1 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 2 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 4 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 5 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 7 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 9 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 10 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 12 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 13 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 24 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 27 G.K. 일본 Daiichi Q Solar G.K. 일본 Daini Q Solar G.K. 일본 Daisan Q Solar G.K. 일본 Daiyon Q Solar G.K. 일본 Q Solar A G.K. 일본 Q Solar B G.K. 일본 Kenashiyama Solar Park G.K. 일본 Boulder Solar III 미국 Boulder Solar IV 미국 Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd 호주 Imeson Solar Farm, LLC 미국 174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC 미국 OBERON SOLAR II, LLC 미국 OBERON SOLAR III, LLC 미국 OBERON SOLAR V, LLC 미국 SHANNON SOLAR, LLC 미국 SHANNON SOLAR II, LLC 미국 SHANNON SOLAR III, LLC 미국 SHANNON SOLAR IV, LLC 미국 SHANNON SOLAR V, LLC 미국 SHANNON SOLAR VI, LLC 미국 ROGGEN FLATS SOLAR, LLC 미국 Central Plains Solar, LLC 미국 Eastern Plains Solar, LLC 미국 Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Ireland Limited 아일랜드 Hanwha Energy Retail Spain S.L.U 스페인 QUANTICA YIELD MAGINA, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD CHULLO, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD MULHACEN, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS TINOSA, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS TORRECILLA, S.L.U. 스페인 QUANTICA PARTNERS, S.L.U. 스페인 QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U. 스페인 HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L 스페인 Jove Solar, LLC 미국 Cedar Ridge Solar, LLC 미국 HECI Helios 1 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 2 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 3 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 4 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 5 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 6 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 7 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 8 S.R.L. 이탈리아 Kupehau Solar, LLC 미국 Willow Creek Solar, LLC 미국 Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 베트남 AP Solar 5, LLC 미국 Copper Valley Solar, LLC 미국 Harlem River ESS, LLC 미국 East River ESS, LLC 미국 Triton Storage, LLC 미국 Oberon Solar IB Holdco, LLC 미국 Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U 스페인 Bonanza Peak Solar, LLC 미국 Gravina S.r.l. 이탈리아 Atlas Solar III, LLC 미국 Atlas Solar V, LLC 미국 BHS Solar, LLC 미국 BHS Solar II, LLC 미국 BHS Solar III, LLC 미국 Grand Lake Solar, LLC 미국 Grand Lake Solar II, LLC 미국 Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC 미국 Black Hollow Sun, LLC 미국 TC Colorado Solar, LLC 미국 CLEAN SPC 2, SL, S.L.U. 스페인 H&D Company Pte. Ltd. 싱가포르 174 Green Digital Tech, Inc 미국 Atlas Solar Holdco, LLC 미국 HT Solar Holdings, LLC 미국 HT Solar Holdings II, LLC 미국 HT Solar Holdings III, LLC 미국 Atlas North, LLC 미국 174 PG DI X1, LLC 미국 174 PG DI X2, LLC 미국 HECE RENOVABLES 1, SL 스페인 HECE RENOVABLES 2, SL 스페인 HECE RENOVABLES 3, SL 스페인 HECE RENOVABLES 4, SL 스페인 HECE RENOVABLES 5, SL 스페인 HECE RENOVABLES 6, SL 스페인 HECE RENOVABLES 7, SL 스페인 HECE RENOVABLES 8, SL 스페인 HECE RENOVABLES 9, SL 스페인 HECE RENOVABLES 10, SL 스페인 Buquet Renovable 1, SL 스페인 Buquet Renovable 2, SL 스페인 Buquet Renovable 3, SL 스페인 Buquet Renovable 4, SL 스페인 Buquet Renovable 5, SL 스페인 Buquet Renovable 6, SL 스페인 Buquet Renovable 7, SL 스페인 Buquet Renovable 8, SL 스페인 Buquet Renovable 9, SL 스페인 Buquet Renovable 10, SL 스페인 Buquet Renovable 11, SL 스페인 Buquet Renovable 12, SL 스페인 Buquet Renovable 13, SL 스페인 Buquet Renovable 14, SL 스페인 Buquet Renovable 15, SL 스페인 Buquet Renovable 16, SL 스페인 Buquet Renovable 17, SL 스페인 Buquet Renovable 18, SL 스페인 Buquet Renovable 19, SL 스페인 Buquet Renovable 20, SL 스페인 Nectr Pay Pty Ltd 호주 Hanwha Total Solar, LLC 미국 Hanwha Total Solar II, LLC 미국 KBJ HECMY SDN BHD 말레이시아 LSS3 Pekan Sdn Bhd 말레이시아 Diamond Solar, LLC 미국 Keawe Solar, LLC 미국 174 Power Global Climate Infra, LLC 미국 174 PG ZIP, LLC 미국 Sweetwater Solar Holdco, LLC 미국 174 PG Element 1 Corporation 미국 174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC 미국 Atlas North P1, LLC 미국 174 PG Fluvanna, LLC 미국 Castellaneta Srl 이탈리아 Ignis Srl 이탈리아 Acebuche Solar SL 스페인 Aliaga Solar SL 스페인 Horizon Energy Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호주 Instyle Solar Pty Ltd 호주 SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED 아일랜드 Lapis Srl 이탈리아 Signum Srl 이탈리아 CONVERGENCE RENEWABLES EUROPE, S.L. 스페인 SIT Renewables, Inc., 미국 동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사 중국 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사 한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사 중국 Hanwha Solar Power USA Corp. 미국 한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사 HSP TW, LLC 미국 HSP TW TE, LLC 미국 HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC 미국 Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp) 미국 Hanwha Power Systems Global Corp. 미국 Hanwha General Chemical AU Pty Ltd 호주 Hanwha General Chemical SG PTE. LTD. 싱가포르 HGC GTL INV LLC 미국 HGC NEXT INV LLC 미국 Hanwha General Chemical SPN, S.L.U 스페인 Dehesa NHS Holdings S.L.U 스페인 NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U 스페인 Bioluminescence Advisors, LLC. 미국 Gulf Coast Infrastructure Management LLC 미국 SAV Neutron, LLC 미국 PSM Holding USA Corporation (구, Ansaldo Energia Holdings USA Corporation) 미국 Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.) 네덜란드 H2 IP UK Limited 영국 Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V. 멕시코 Power Systems Mfg., LLC 미국 Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.) 일본 B123 Coporation 미국 NextCube LLC 미국 NextCircle LLC 미국 Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 미국 Hanwha Power Systems Americas, Inc. 미국 Hanwha Impact New Tech, LLC. 미국 한화압축기(상해)유한공사 중국 Hanwha Power Systems Service Middle East LLC 아랍에미레이트 HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 PSM Thomassen Gulf LLC 아랍에미레이트 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd 베트남 한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 H FOUNDATION PTE. LTD. 싱가포르 Hanwha Systems USA Corporation 미국 HANWHA SYSTEMS UK LTD 영국 Vivity AI Inc. 미국 HANWHA PHASOR LTD. 영국 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 호주 HANWHA DEFENSE USA,INC. 미국 HANWHA VISION AMERICA, INC. 미국 한화테크윈(천진)유한공사 중국 한화상업설비(상해)유한공사 중국 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 영국 Techwin Engineering Center 일본 HANWHA VISION MEA FZE 아랍에미레이트 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 HANWHA VISION MEXICO 멕시코 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 베트남 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 베트남 DUCLO, INC. 미국 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 미국 한화기계(소주)유한공사 중국 HANWHA AEROSPACE JAPAN GK 일본 Hanwha Aerospace USA 미국 EDAC Technologies Intermediate Company 미국 Hanwha Aerospace USA LLC 미국 EBTEC Corporation 미국 APEX Machine Tool Company, Inc. 미국 Gros-lte Industries Inc. 미국 EDAC ND, Inc 미국 Enterprise Blockchain Inc. 미국 HANWHA AEROSPACE EUROPE 폴란드 EBC GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 JOOB GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 Hanwha Digital Inc. 미국 HSESM American Union LLC 미국 Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사 HSESM PlanadaES LLC 미국 HSESM LeGrandUHS LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA Corp. 미국 Project Astro Holdco LLC 미국 HANWHA Q CELLS US O&M LLC 미국 HQ MEX, LLC 멕시코 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 미국 Johnson City Solar, LLC 미국 Johnson City Storage, LLC 미국 Plateau Solar, LLC 미국 Plateau Storage, LLC 미국 Purvis Solar, LLC 미국 Purvis Storage, LLC 미국 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 멕시코 Wagon Wheel Energy Storage LLC 미국 28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC 미국 84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC 미국 Viola Storage Project LLC 미국 Tucannon River Solar LLC 미국 Sundown Storage, LLC 미국 Muddy Creek Energy Park LLC 미국 HSEA HVES, LLC 미국 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 미국 Solar Monkey 1, LLC 미국 Solar Monkey 2, LLC 미국 HQC Maywood, LLC 미국 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 멕시코 Hanwha Q Cells Georgia, Inc 미국 FLEXRACK by Qcells LLC 미국 Neptune Solar Energy Park LLC 미국 QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC 미국 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 미국 HESAL System Solutions USA LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA, INC. 미국 Rippey Solar Holdings, LLC 미국 Coniglio Solar Holdings, LLC 미국 Kellam Solar Holdings, LLC 미국 HQC Solar Holdings 1, LLC 미국 URSA SOLAR, LLC 미국 POLARIS SOLAR, LLC 미국 ARCAS SOLAR, LLC 미국 Moffett Solar II, LLC 미국 White Pine Grove Solar, LLC 미국 Copper Storage LLC 미국 Galibier Storage LLC 미국 Carver Solar I, LLC 미국 Nerano Energy Storage, LLC 미국 Viburnum Energy Storage, LLC 미국 Highbush Energy Storage, LLC 미국 SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC 미국 RUBY ENERGY STORAGE, LLC 미국 GEMMA ENERGY STORAGE, LLC 미국 DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC 미국 CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC 미국 CORAL ENERGY STORAGE, LLC 미국 Bracero Pecan Storage LLC 미국 Fairway Storage LLC 미국 Staghorn Energy Storage LLC 미국 HES America Ltd. 미국 Qcells Service Solutions, LLC 미국 Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.) 미국 EnFin Corp. 미국 EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC 미국 EnFin Residential Solar Finance I LLC 미국 EnFin Residential Solar Finance II LLC 미국 Deergrass Energy Storage LLC 미국 Ponderosa Energy Storage LLC 미국 Ryegrass Energy Park LLC 미국 Lavender Storage Project LLC 미국 Project Bolt Holdco LLC 미국 Hanwha Q CELLS America Inc. 미국 HQCA Energy Solutions LLC 미국 220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC 미국 HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC 미국 HAU Newington Project LLC 미국 HAU Cheshire Project LLC 미국 VGES Project LLC 미국 HQCA Grid Equity LLC 미국 Growing Energy Labs, Inc. 미국 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 캐나다 Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC 미국 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC 미국 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC 미국 Alondra Foods Project, LLC 미국 QCELLS ENABLE LLC 미국 CDG BNS 136, LLC 미국 CDG BNS Commerce, LLC 미국 CDG Forest Mall, LLC 미국 CDG MRP 136, LLC 미국 WPL10 Solar, LLC 미국 WPL4 Solar, LLC 미국 Brainum Solar, LLC 미국 BNS Willow Solar, LLC 미국 Fairview Solar, LLC 미국 CDG Innovo Queens, LLC 미국 Carco Solar, LLC 미국 Abbot Solar, LLC 미국 Linden Solar, LLC 미국 Maurice Solar, LLC 미국 Bartlett JFK Solar, LLC 미국 Bartlett Newark Solar, LLC 미국 CDG Liberty Distributors, LLC 미국 Daffodil Storage Project LLC 미국 Taormina Storage Project LLC 미국 Acropark Golf Corp. 일본 Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 일본 HW SOLAR POWER 3 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 6 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 8 G.K. 일본 LENEX Electric Power G.K. 일본 LENEX Co.,Ltd. 일본 LENEX MIRAI G.K. 일본 Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 일본 Q.ENEST Power G.K. 일본 Hanwha Futureproof LLC 미국 Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사 TransGrid Energy LLC 미국 Silver Peak Solar LLC 미국 Atlas Solar, LLC 미국 Atlas Solar II, LLC 미국 Atlas Solar IV, LLC 미국 Atlas VII, LLC 미국 ATLAS VIII LLC 미국 ATLAS IX LLC 미국 Atlas Solar Retailer, LLC 미국 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 홍콩 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 중국 Hanwha SolarOne GmbH 독일 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 중국 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중국 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Gmbh 독일 DES Energy PV1 GmbH 독일 DES Energy Kom GmbH 독일 DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG 미국 Hanwha Q CELLS Turkey 터키 Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠레 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠레 Q Power Solution GmbH 독일 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 브라질 CE Cell Engineering GmbH 독일 LYNQTECH GmbH 독일 Sunergetic Holding B.V 네덜란드 Sunergetic IP B.V 네덜란드 Sunergetic Maintenance B.V 네덜란드 Sunergetic B.V 네덜란드 Zelfopwekken.nl B.V 네덜란드 Hanwha International LLC. 미국 Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Parcel O LLC 미국 Universal Bearings LLC. 미국 Hanwha PVPLUS LLC 미국 Hanwha Machinery Americas, Inc. 미국 Hanwha Village Market, LLC 미국 Hanwha Property USA LLC 미국 Hanwha West Properties LLC 미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 미국 한화솔루션(주) 연결군 기타 Hanwha AZDEL, Inc. 미국 Hanwha Advanced Materials America LLC 미국 Hanwha Advanced Materials USA Corp. 미국 HSHC FF INV LLC 미국 HSHC NOV INV LLC 미국 HSHC NAM INV LLC 미국 HSHC LIBRA INV LLC 미국 HSHC BIO INV LLC 미국 Q Energy Real Estate GmbH 독일 Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED 영국 Whinfield High Grange Solar Farm Limited 영국 Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L. 이탈리아 RENDE 1 S.R.L. 이탈리아 CPES CARRON 프랑스 CPES MAGNILS 프랑스 CPES VIGORDANE FLOTTANT 프랑스 CPES MALAGA 프랑스 CEPE BEL AIR SUD 프랑스 CPES GOBELETS 프랑스 CPES CARRIERE DU LEVANT 프랑스 CPES NOUE LE LOUP 프랑스 CPES DEVANT LES CHAUMES 프랑스 CPES PIECES DES PREVOTS 프랑스 CPES BARRAIL 프랑스 CPES GRANDE LANDE 프랑스 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 프랑스 CEPE Champs Carres S.A.R.L 프랑스 CEPE CHAMPS PAILLE 프랑스 CEPE CHARMONSEL 프랑스 CEPE CHAUMES DES COMMUNES 프랑스 CEPE Chesnots 프랑스 CEPE COTE DES VAUZELLES 프랑스 CEPE COTE RENARD 프랑스 CEPE Croix des Trois 프랑스 CEPE Croix du Picq 프랑스 CEPE DE BRAQUETTE 프랑스 CEPE DE CHATILLONNAIS 프랑스 CEPE DE L´ESCUR 프랑스 CEPE de Mirebellois 프랑스 CEPE des Grunes S.A.R.L 프랑스 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 프랑스 CEPE FORET DE MARSANNE 프랑스 CEPE FOSSE A LOUP 프랑스 CEPE FRETTES 프랑스 CEPE GRAND CERISIER 프랑스 CEPE GRANDS COMMUNAUX 프랑스 CEPE HAUT PERRON 프랑스 CEPE LA TIRROYE 프랑스 CEPE LES LORETTES 프랑스 CEPE LES VACANTS 프랑스 CEPE MERELLEs 프랑스 CEPE MONT DE CONDY 프랑스 CEPE NOUVELLOIS 프랑스 CEPE NOYER BERGER 프랑스 CEPE ORAIN 프랑스 CEPE Plaine de Pericaud 프랑스 CEPE Plo du Laurier 프랑스 CEPE Sud vesoul SARL 프랑스 CEPE TERRIERS DE LA POINTE 프랑스 CEPE TROIS PROVINCES 프랑스 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 프랑스 CEPE Val de Vingeanne EST 프랑스 CEPE VENTS DE LOIRE 프랑스 CPES PANIFOL 프랑스 CPES VALLEE 프랑스 CPES AUCHES 프랑스 CPES BASSE MONTAGNE 프랑스 CPES BOIS SOLEIL 프랑스 CPES BORY 프랑스 CPES CLOTRONS 프랑스 CPES CAHUZAC SUR ADOUR 프랑스 CPES BELIN BELIET 프랑스 CPES CAUSSES PERIGORD 프랑스 CPES CHAMPS DE LA COUR 프랑스 CPES CHAPUS 프랑스 CPES COURSIADA 프랑스 CPES COUSSEAU 프랑스 CPES CRASSIER LAUDUN 프랑스 CPES CROUEE 프랑스 CPES FONT DE LA LEVE 프랑스 CPES FONTANILLE 프랑스 CPES MOULINET 프랑스 CPES GARDIOLE 프랑스 CPES GENEBRE 프랑스 CPES GRAND OUSTATOU 프랑스 CPES GRIFFOUL 프랑스 CPES HOMME DE PIERRE 프랑스 CPES Juncarot 프랑스 CPES la Gineste 프랑스 CPES LAC DE CLOYES 프랑스 CPES LAC DE LONGCHAMPS 프랑스 CPES LAC DE ROUAN 프랑스 CPES LAROQUE 프랑스 CPES LASCOURS 프랑스 CPES LAURAGAIS 프랑스 CPES LE PLAN 프랑스 CPES LES CROUZOURETS 프랑스 CPES LIBAROS 프랑스 CPES LUE 프랑스 CPES MILHAT 프랑스 CPES MONDONNE 프랑스 CPES MORAS 프랑스 CPES MORILLON 프랑스 CPES MURES BASSES 프랑스 CPES OMBRIPARK 프랑스 CPES PASCARATE 프랑스 CPES PAYS THIBERIEN 프랑스 CPES PEROLERA 프랑스 CPES PERRIERE 프랑스 CPES PEYROLE LAC 프랑스 CPES PLACE ROYALE 프랑스 CPES PLAN DE BANON 프랑스 CPES RENARDEYRE 프랑스 CPES ROMEGUERAR 프랑스 CPES SABLE ROUGE 프랑스 CPES SAINT ANGE 프랑스 CPES SEBENS 프랑스 CPES SUR L ´EPINE 프랑스 CPES TALLER 프랑스 CPES THUILIERES 프랑스 CPES TREMEGE 프랑스 CPES VILLAGE SOLAIRE 프랑스 Cret meuron suisse 스위스 CSE AMPERE 프랑스 CSE ARMAND 프랑스 CSE GAULARD 프랑스 CSE JOULE 프랑스 CSE LECLANCHE 프랑스 CSE PLANTE 프랑스 CSE TARASCON 프랑스 CSE VOLTA 프랑스 CPES EMOROTS 프랑스 CPES GARENNES 프랑스 CEPE MELUSINE 프랑스 CPES LA GRANDE GORGE 프랑스 CPES MOUCHIT 프랑스 CPES RADAR 프랑스 CPES SIGNORET 프랑스 CPES LES PLAINES de Haute Montagne 프랑스 CPES MAS THIBERT 프랑스 CPES CHENET 프랑스 CPES Sapinois 프랑스 CPES RIVAILLES 프랑스 LASCOVENT 프랑스 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 프랑스 Q Energy France SAS(구. RES SAS) 프랑스 CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE 프랑스 CPES MARDALOU 프랑스 NAUTILUS ENERGIES 프랑스 CEPE BOIS DE LA LONDE 프랑스 CPES REGEAUD 프랑스 CPES Volieres Charente 프랑스 CPES Volieres Deux Sevres 프랑스 CPES Montans 프랑스 CPES Saint-Lys 프랑스 CPES Volieres Sarraguzan 프랑스 Larrey des Vignes 프랑스 SPV LOCANERGY TWO 프랑스 H-summit 일본 HSHC ZIP INV LLC 미국 HSHC AMP INV LLC 미국 HSIH NHH INV LLC 미국 Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd. 태국 Q ENERGY Germany Komplementar GmbH 독일 Q ENERGY Germany Holdings GmbH 독일 Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG 독일 Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG 독일 ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG 독일 WSE Bradley Road Ltd 영국 PV Jagodne Sp. z.o.o. 폴란드 QSUN 25 Sp. z o.o. 폴란드 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 Malhada Green S.A 포르투갈 CASTEDO GREEN, LDA 포르투갈 ALA Green LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA. 포르투갈 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 스페인 Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V. 네덜란드 Q ENERGY Europe NL Holdings B.V. 독일 QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG 독일 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 스페인 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 스페인 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 BENIF INVESTMENTS, SL 스페인 BURETE DIRECTORSHIP, SL 스페인 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 스페인 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 스페인 COMBA DIRECTORSHIP, SL 스페인 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 스페인 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 스페인 IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 LINE ENERGY, S.L.U 스페인 PALOMA POWER, S.L. 스페인 VALS ENERGY POWER, S.L. 스페인 BOLERO ENERGY, S.L. 스페인 Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U. 스페인 Aberdeen Corporate Services S.L. 스페인 Albany Directorship, S.L. 스페인 Amberes Corporate Services, S.L. 스페인 Appleton Corporate Services, S.L. 스페인 GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 HESTIA SUN, S.L. 스페인 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 스페인 SPRING POWER, S.L. 스페인 ARBECA SOLAR SLU 스페인 REUS SOLAR SLU 스페인 CASTELLNOU SOLAR SLU 스페인 VECIANA SOLAR SLU 스페인 CASTELLDANS SOLAR SLU 스페인 GALGO POWER, S.L. 스페인 LEBREL POWER, S.L. 스페인 PODENCO POWER, S.L. 스페인 AZOR POWER SL 스페인 Espardell Directorship, SL 스페인 NUN SUN POWER S.L. 스페인 ISIS SUN POWER S.L. 스페인 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 Taurus HoldCo. S.L. 스페인 Casoldep, S.L.U. 스페인 Terrapower Global Energy, S.L.U. 스페인 Portas 523 Asset Management , SL 스페인 Zonnepark de Weijer B.V. 네덜란드 Hanwha Cimarron Europe GmbH 독일 한화국제무역(상해)유한공사 중국 기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인) Hanwha Resources (Canada) Ltd. 캐나다 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 인도 Hanwha Mining Services Chile SpA 칠레 Hanwha Techm Hungary Zrt. 헝가리 Tecsol Srl 이탈리아 Maxxsol 01 srl 이탈리아 Hanwha Momentum AB 스웨덴 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 호주 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 호주 LDE HOLDINGS PTY LTD 호주 LDE Corporation PTY LTD 호주 EMBR PTY LTD 호주 PT. Bara Bumi International 인도네시아 Hanwha Global Investment Corporation 미국 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC 미국 HQC Rock River Solar Holdings LLC 미국 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 미국 Hanwha USA Partners I GP LLC 미국 LLP Zharyk Zol Company 2007 카자흐스탄 DSME Kazakhstan LLP 카자흐스탄 DK Maritime S.A. 파나마 Hanwha Ocean USA Holdings Corp. 미국 한화해양공정(산동)유한공사 중국 REC Silicon AS Norway 노르웨이 REC Solar AS Norway 노르웨이 REC Silicon Pte Ltd Singapore 싱가포르 REC Silicon Inc USA 미국 REC Solar Greade Silicon LLC USA 미국 REC Advanced Silicon Materials LLC USA 미국 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 나채범 대표이사 한화문화재단 감사 비상임 정영호 부사장 캐롯손해보험(주) 기타비상무이사 비상임 이준호 전무 히어로손해사정(주) 기타비상무이사 비상임 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 134198,602152,835245351,6821235,5234,9944,09014,60843236108,4649,884-7,485110,86463743312,590167,714-3,150477,154 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 관한 신용공여 등 가. 신용공여내역 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 신용공여 내역 증감내역 제공담보 신용공여 조건 내부통제절차 비 고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 한화위탁관리부동산투자회사 계열사 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 348 0 348 0 오피스빌딩 2023.11.30 5.56 이사회결의 상환 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 332 0 0 332 2024.11.30 5.41 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 576 0 0 576 2025.11.30 5.76 기타대출 2022.11.30 운영자금 1,010 0 1,010 0 기타 2023.11.30 6.51 상환 합 계 2,266 0 1,358 908 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 한화투자증권 계열사 주식 8 40 47 중개사 및 운용사 채권 2,407 1,487 3,894 중개사 수익증권 및 기타 5,992 5,869 11,861 중개사 및 운용사 한화자산운용 계열사 수익증권 및 기타 4,119 5,031 9,150 운용사 외화유가증권 - 10 10 운용사 주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함 다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황 23년말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원) 대주주명 종 류 취득원가 취득일자 만기일자 금 리 비 고 캐롯손해보험(주) 주식 2,834 2019-05-15 자회사 히어로손해사정(주) 주식 48 2022-02-18 자회사 Lippo GNI 주식 250 2023-03-29 계열회사 합 계 3,132 2. 대주주와의 자산양수도 - "해당사항 없음" 3. 대주주와의 영업거래 - "해당사항 없음" 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - "해당사항 없음" 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 189백만원이며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 114백만원 감소하였습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 거래내용 거래내역 기초 증가 감소 기말 직 원 부동산담보대출 303 - 114 189 합 계 303 - 114 189 주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [지배회사(한화손해보험(주))] 구분 소송의 내용 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 1심 1 시정명령 및 과징금 납부명령 취소 '22.05.19. 원고: 한화손해보험(주) 피고: 공정거래위원회 2.63억원 진행중 기일추정 타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음 2 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 '22.12.23. 피고인: 한화손해보험(주) 외 10명 - 진행중 '24.03.06. 공판기일 신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 진행중인 소송사건 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 677 735 48,429,670 42,885,328 피소 699 521 125,631,520 43,799,611 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조) 당기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 282건으로 금액은 47,922,687천원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 18건으로 금액은 3,863,456천원입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 라. 채무보증현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 채무인수약정 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 바. 그 밖의 우발채무 등 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (2) 기타약정사항1) 당분기 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 대출약정 1,202,669,983 1,146,495,938 출자약정 91,226,026 101,564,049 합 계 1,293,896,009 1,248,059,987 2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당분기말 전기말 한화손해보험(주) 49,794,114 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당기말 전기말 한화손해보험(주) 51,520,856 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (3) 재보험협약당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에공시하였습니다. [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - (2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 징계사항 등 근무년수 2020.1.17. 금융위원회 회사 과징금 부과 25,000 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등 보험업법 제127조의3 과징금 납부(25백만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융위원회 회사 과태료 부과 9,000 - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 과태료 납부(9백만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융감독원 임직원(1명) 상무 : 주의, 현직 28 - - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융위원회 회사 과태료 부과 100,000 - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 과태료 납부(8천만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융감독원 임직원(3명) 전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직 33276 - - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 ※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 공정거래위원회의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.04.19 공정거래위원회 한화손해보험 시정조치 및 과징금 부과 263,000 한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호 - 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소) - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 2022.12.20 공정거래위원회 한화손해보험 및 직원 검찰고발 -22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호 - 형사소송 진행 중 - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 ※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 중소기업기준 검토표 - "해당사항 없음" 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 (1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부 - "해당사항 없음" 마. 합병 등의 사후정보 - "해당사항 없음" 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - "해당사항 없음" 사. 보호예수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주38,000,0002022년 10월 07일2023년 10월 06일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수154,738,915 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 아. 상장기업의 사후정보 - "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 캐롯손해보험(주)2019.05.15서울특별시 중구 을지로100 파인에비뉴 B동 20층보험업355,005보유지분 과반이상해당히어로손해사정(주)2022.02.18서울특별시 중구 세종대로 17, 19층손해사정업4,451보유지분 과반이상해당없음유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호2018.02.07-사모 집합투자기구7,005보유지분 과반이상해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10(주)한화110111-0002959한화생명보험(주)110111-0003204한화손해보험(주)110111-0006456한화솔루션(주)110111-0360935한화에어로스페이스(주)194211-0000480한화투자증권(주)110111-0003155한화시스템(주)176011-0020640한화갤러리아 주식회사110111-8570891한화위탁관리부동산투자회사 주식회사110111-8294037한화오션 주식회사110111-209583793(주)한화갤러리아타임월드160111-0003410(주)비노갤러리아110111-8652467주식회사 에프지코리아110111-8625703한화첨단소재(주)110111-8496279(주)알이씨데이터센터134511-0614279알이100솔라팩토리1호 주식회사205411-0038334에이치앤지케미칼 주식회사206211-0088209(주)경기용인테크노밸리134511-0262242(주)김해테크노밸리195511-0120447농업회사법인그린투모로우(주)134511-0150356대산그린에너지 주식회사161411-0041942하동햇빛나눔태양광발전 주식회사150111-0337374에이치글로벌파트너스 유한회사134514-0002931(주)서산테크노밸리161411-0017852석문호수상태양광(주)165011-0061928양주에코텍(주)110111-4483840(주)에이치씨앤디134511-0634467신안우이해상풍력 주식회사201111-0072019한화컨버전스(주)134811-0203993(주)에스아이티테크134811-0314477(주)에이치밸리134811-0187775에코이앤오(주)134111-0226874(주)여수씨월드110111-4284602(주)일산씨월드110111-4368901캐롯손해보험(주)110111-7107728하이패스태양광(주)110111-4974336(주)한화63시티110111-0425622고북주민태양광발전 주식회사161411-0057501(주)대전역세권개발피에프브이124411-0284620(주)한화도시개발110111-4231596한화라이프랩(주)110111-3199349(주)한화비앤비110111-5281988한화손해사정(주)110111-3192913한화솔라파워(주)110111-6426434한화솔라파워글로벌(주)110111-6560745한화에너지(주)110111-3807223한화커넥트(주)110111-0544133(주)한화이글스160111-0007214한화로보틱스 주식회사131111-0716977한화자산운용(주)110111-0571201(주)한화저축은행121111-0059436한화정밀기계(주)194211-0273326한화임팩트(주)161411-0001243한화임팩트글로벌(주)110111-6773687한화글로벌에셋(주)110111-1725930해오름태양광발전소 주식회사154311-0050192한화신한테라와트아워 주식회사110111-8731964한화컴파운드(주)161511-0001861한화케미칼오버시즈홀딩스(주)110111-4137207한화비전(주)131111-0514404한화토탈에너지스 주식회사161411-0013066한화파워시스템(주)194211-0273318한화호텔앤드리조트(주)110111-0249709(주)한화에스테이트서비스110111-7126249(주)안성테크노밸리134611-0099669(주)제주해양과학관110111-4143577해모둠태양광(주)161411-0047445(주)제이용인테크노밸리134511-0438918천장산풍력(주)110111-0002959영광칠해해상풍력 주식회사110111-8590344(주)서울역북부역세권개발124411-0267337(주)서오창테크노밸리150111-0292271(주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사110111-7468352(주)에이치테크노밸리134811-0608325영암큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0034374아쿠아플라넷 주식회사110111-7839529한화생명금융서비스(주)110111-7837226피플라이프 주식회사110111-2913716더테이스터블 주식회사110111-7942778주식회사 엔터프라이즈블록체인110111-7926912주식회사 비비티에이아이코리아110111-8361787파워시스템즈엠에프지코리아(유)110114-0181252영월천평풍력 주식회사141411-0016527(주)울산복합도시개발230111-0355824고흥큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0035265원주그린(주)110111-4636431한화이센셜 주식회사131311-0256721바닐라스튜디오 주식회사110111-8002456아산배방개발(주)134511-0531085비전넥스트 주식회사131111-0650026한화인텔리전스 주식회사160111-0604797(주)뉴블라코리아110111-8076427(주)그로들110111-8076302한화넥스트 주식회사110111-8288337보령녹도해상풍력 주식회사164511-0039231(주)안성테크노로지스틱스134611-0123418(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사110111-8159512한화엔엑스엠디(주)131111-0661552(주)수서역환승센터복합개발134511-0563749히어로손해사정 주식회사110111-8204804한화오션디지털 주식회사194911-0042446한화오션에코텍 주식회사204611-0025990에이치씨씨홀딩스(주)110111-8204656 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 신한알파위탁관리부동산투자회사 상장2018.04.26경영참여9,800 5,080,374 6.88 33,378 931,476 4,853 245 6,011,850 6.82 38,476 1,825,423 69,475 미래에셋맵스리츠상장2020.07.17단순투자3,015 603,000 3.00 2,092 -603,000 -2,0920 0 0.00 0 292,040 5,581 SK리츠상장2021.09.03단순투자1,010 620,419 0.40 3,419 232,249 966 -991852,668 0.32 3,394 4,432,220 14,060 신한서부티엔디리츠상장2021.11.30단순투자1,010 200,000 0.36 729 200,000 -7290 0 0.00 0 573,287 4,503 인카금융서비스㈜상장2021.08.30일반투자3,143 448,500 4.36 3,023 0 0 4,090 448,500 4.36 7,113 291,945 20,788 삼성에프엔리츠상장2023.03.30단순투자5,000 0 0.00 0 1,000,000 5,000 20 1,000,000 1.29 5,020 742,412 458 대구호산관리비상장2006.09.26단순투자661 132,200 14.99 494 0 0 12 132,200 14.99 506 16,407 76 강남실버케어㈜비상장2012.08.29단순투자213 41,700 13.33 209 0 0 0 41,700 13.33 209 28,226 -7 가평양주강군 주식회사비상장2014.02.25단순투자380 123,035 13.63 615 0 0 0 123,035 13.63 615 90,054 45 문산행복 주식회사비상장2015.04.20단순투자501 100,111 14.33 501 0 0 0 100,111 14.33 501 86,017 -2 서울투자운용비상장2016.06.02단순투자1,500 300,000 15.00 2,419 0 0 -300300,000 15.00 2,119 10,022 587 서울보증보험비상장2016.06.24단순투자498 38,974 0.11 6,423 38,974 0 -2,13977,948 0.11 4,284 9,470,415 568,546 한국예탁결제원비상장2010.12.02단순투자5 986 0.00 132 0 0 -1986 0.01 132 6,405,851 133,782 캐롯주식회사비상장2019.05.15경영참여51,600 25,795,250 50.58 163,400 7,542,427 120,000 0 33,337,677 59.67 283,400 355,005 -79,538 히어로손해사정비상장2022.02.18경영참여1,824 364,800 36.48 1,824 595,200 2,976 0 960,000 36.47 4,800 4,452 -519 아이엠디티(RCPS)비상장2022.05.06일반투자2,500 2,717 4.35 2,500 0 0 0 2,717 4.34 2,500 7,109 -1,371 갤럭시코퍼레이션(CPS)비상장2023.04.21일반투자4,994 0 0.00 0 417 4,994 0 417 1.02 4,994 25,497 -9,530 Lippo GNI비상장2023.03.29경영참여25,006 0 0.00 0 44,700,000 25,006 0 44,700,000 14.90 25,006 247,622 13,624 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드비상장2011.01.04단순투자750 30 10.00 3,051 -30 -3,0510 - - 0 0 0 SGI 퍼스트펭귄스타트업 펀드비상장2014.11.28단순투자475 2,717 7.60 3,388 -2,090 -2,6061,675 627 7.60 2,456 24,927 21,699 충남-한화중소기업육성펀드비상장2015.11.04단순투자300 402 20.00 402 -402 -4020 - - 0 0 0 엘앤에스신성장동력 Global Star비상장2015.12.01단순투자600 174 5.71 2,500 0 0 -974 174 5.71 1,526 29,236 1,991 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드비상장2016.01.25단순투자100 770 3.33 2,064 -670 -1,796818 100 3.33 1,086 41,567 36,193 P&I-L&S 세컨더리투자조합1호비상장2016.10.18단순투자400 215 10.00 440 -102 -209-69 113 10.00 163 3,153 -4,882 유암코-삼호그린중소기업성장PEF비상장2017.06.15단순투자5,035 50,094,000 13.92 3,417 0 0 -1,469 50,094,000 13.92 1,948 12,068 4,016 SV글로벌바이오헬스케어펀드2호비상장2017.06.28단순투자600 1,976 5.66 3,202 -251 -407-446 1,725 5.66 2,350 42,242 2,280 2018 한화 IOT전문신기술금융투자펀드비상장2018.04.13단순투자3,420 13,965 63.30 13,965 -2,850 -2,8500 11,115 55.85 11,115 20,185 -683 인사이트 비전1호 투자조합비상장2018.11.08단순투자200 1,820 9.77 2,382 0 0 -162 1,820 9.80 2,220 18,163 854 2018한화신산업글로벌플러스업펀드비상장2018.12.26단순투자1,000 5,000 10.00 5,126 0 0 -842 5,000 10.00 4,284 43,106 -2,705 MIP글로벌콘텐츠투자조합비상장2019.03.04단순투자500 1,333 9.76 2,292 -537 -537-388 797 9.76 1,367 13,073 1,707 SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합비상장2019.06.13단순투자600 2,400 5.94 2,485 -84 -103114 2,316 5.94 2,496 39,282 1,727 한화드림펀드1호비상장2020.02.07단순투자900 7,704 9.00 7,953 765 765 -794 8,469 9.00 7,923 84,933 -7,269 엔브이메자닌플러스PEF비상장2020.12.21단순투자1,310 6,139,201,701 1.59 6,082 2,410,557,900 2,413 687 8,549,759,601 1.59 9,182 714,640 155,529 하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드비상장2021.11.24단순투자2,500 5,000 6.09 4,905 0 0 -270 5,000 6.09 4,635 80,910 321 인사이트V3스마트헬스케어투자조합비상장2021.12.15단순투자2,000 4,000 15.70 3,849 1,000 1,000 -635 5,000 15.70 4,215 30,499 -757 한국투자ESG뉴딜펀드비상장2021.12.30단순투자1,000 4,000 4.55 3,872 0 0 -43 4,000 4.55 3,828 84,490 -1,279 이앤에프제2호사모투자합자회사비상장2022.03.28단순투자591 4,025,237,169 1.90 3,852 2,410,916,623 2,411 -8056,436,153,792 1.90 5,458 318,584 7,066 안면도태양광사업LANTERN PEF비상장2022.06.14단순투자11,876 11,875,624,375 12.49 12,080 0 0 -8511,875,624,375 12.49 11,994 98,060 5,659 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사비상장2022.01.07단순투자20 2,306,000,000 4.00 2,194 -322,480,000 -28978 1,983,520,000 4.00 1,984 47,183 405 파트너스4호글로벌헬스케어펀드비상장2022.10.21단순투자2,000 2,000 11.76 1,929 4,720 4,720 -166 6,720 11.76 6,484 55,853 -1,363 KB 메자닌캐피탈 4호비상장2023.06.02단순투자2,604 - - 0 2,992,377,785 2,992 -332,992,377,785 2.56 2,959 115,132 -2,565 UCK(유니슨캐피탈코리아) 3호비상장2023.07.21단순투자2,802 - - 0 3,887,281,033 3,887 -2763,887,281,033 1.21 3,611 308,194 -10,337 MIP컬처테크융합투자조합비상장2023.11.03단순투자800 - - 0 800 800 0 800 15.69 800 5,103 -24 - - 312,590-167,714-3,150--477,154-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 - "해당사항 없음"
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