Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 13, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 4.1 삼성생명보험주식회사 00260295 100000000000 20240321 1101110005953 000 279474086 241946361 25309836 5148 Y N Y Y N P Y 1 Y
삼성생명보험주식회사
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................... | 1 |
| II. (첨부)재무제표 | ................................................... | 6 |
| 재무상태표 | ................................................... | 7 |
| 포괄손익계산서 | ................................................... | 9 |
| 자본변동표 | ................................................... | 11 |
| 현금흐름표 | ................................................... | 12 |
| 주석 | ................................................... | 13 |
| Ⅲ. 내부회계관리제도 감사의견 | ................................................... | 225 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | ................................................... | 226 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................................... | 229 |
| Ⅳ. 외부감사 실시내용 | ................................................... | 230 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 삼성생명보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. ㆍ위험률 가정의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 등 기업회계기준서 제1117호(보험계약)에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며, 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다. 이에 회사는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다. 주석 15에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며, 계리적 가정 중 위험률가정 산출 시 경험통계 등 보다 다양하고 복잡한 투입변수와 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 잔여보장부채 순장부금액은 185,140,165백만원으로 재무상태표상 보험계약부채 및 보험계약자산 항목으로 표시되고 있습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 위험률 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 우리는 경영진이 위험률 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한, 우리는 위험률 가정산출 로직을 이해하고, 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였으며, 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사 등의 절차를 통해 검증하였습니다. 우리는 상기의 절차를 수행함에 있어 보험계리 전문가를 활용하였습니다. 기타사항
회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 40에 기술된 기업회계기준서 제 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 40에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성 된 것이며, 해당 재무제표와 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 기업회계기준서 제 1117호를 동일하게 적용하여 작성되었습니다 . 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진봉재 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
삼성생명보험주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 67(전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성생명보험주식회사 대표이사 전 영 묵 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 |
| (전 화) | 대표전화 1588-3114 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 68(당)기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 67(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 67(전)기 기초 : 2022년 1월 1일 현재 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 68(당)기 기말 | 제 67(전)기 기말 | 제 67(전)기 기초 |
|---|---|---|---|
| I. 현금및현금성자산(주석8,35) | 3,380,990 | 7,154,539 | 3,993,486 |
| II. 당기손익공정가치측정금융자산(주석 4,8) | 36,668,457 | - | - |
| III. 당기손익인식금융자산(주석 4,8) | - | 25,227,234 | 31,200,514 |
| IV. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(주석 5,8) | 166,226,450 | - | - |
| V. 매도가능금융자산(주석 5,8) | - | 57,582,918 | 190,802,930 |
| VI. 상각후원가측정금융자산(주석 6,8) | 49,614,533 | - | - |
| VII. 만기보유금융자산(주석 6,8) | - | 101,271,508 | 243,113 |
| VIII. 대출채권및기타수취채권(주석 6,8) | - | 52,022,339 | 50,678,826 |
| IX. 파생상품자산(주석 7,8) | 786,910 | 590,189 | 173,653 |
| X. 관계ㆍ종속기업투자(주석 8,9) | 16,581,623 | 13,030,920 | 9,870,926 |
| XI. 매각예정자산(주석 38) | - | 16,384 | 16,482 |
| XII. 보험계약자산(주석 15) | - | 19,373 | 40,232 |
| XIII. 재보험계약자산(주석 16) | 1,376,474 | 442,189 | - |
| XIV. 투자부동산(주석 10) | 3,468,039 | 3,326,837 | 3,327,231 |
| XV. 유형자산(주석 11) | 395,150 | 430,788 | 587,549 |
| XVI. 무형자산(주석 12) | 184,336 | 179,504 | 229,113 |
| XVII. 사용권자산(주석 13) | 172,652 | 186,316 | 146,866 |
| XVIII. 당기법인세자산 | 517,923 | - | 335,977 |
| XIX. 순확정급여자산(주석 21) | 89,824 | 110,263 | 486 |
| XX. 기타자산(주석 14) | 10,725 | 14,644 | 14,458 |
| 자 산 총 계 | 279,474,086 | 261,605,945 | 291,661,842 |
| I. 보험계약부채(주석 15) | 189,573,714 | 179,374,163 | 210,076,559 |
| II. 재보험계약부채(주석 16) | 520,742 | 431,781 | 704,374 |
| III. 계약자지분조정(주석 17) | 10,527,547 | 5,345,885 | 12,910,908 |
| IV. 상각후원가측정금융부채(주석 8,18) | 1,559,684 | - | - |
| V. 기타금융부채(주석 8,18) | - | 1,499,565 | 1,354,241 |
| VI. 투자계약부채(주석 8,18) | 29,552,876 | 28,850,867 | 26,239,612 |
| VII. 차입부채(주석 8,18) | 180,000 | 350,000 | - |
| VIII. 리스부채(주석 13,18) | 196,066 | 218,229 | 140,050 |
| IX. 파생상품부채(주석 7,8) | 1,885,960 | 2,438,939 | 1,125,411 |
| X. 당기법인세부채 | - | 852,356 | - |
| XI. 이연법인세부채(주석 19) | 7,190,307 | 6,294,997 | 6,764,622 |
| XII. 충당부채(주석 20) | 567,556 | 626,544 | 505,555 |
| XIII. 기타부채(주석 22) | 191,909 | 242,563 | 168,158 |
| 부 채 총 계 | 241,946,361 | 226,525,889 | 259,989,490 |
| I. 자본금(주석 23) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| II. 자본잉여금(주석 23) | 6,131 | 6,131 | 6,131 |
| III. 자본조정(주석 23) | (2,110,369) | (2,110,369) | (2,110,369) |
| IV. 기타포괄손익누계액(주석 23) | 26,354,009 | 24,604,878 | 21,861,948 |
| V. 이익잉여금(주석 23) | 13,177,954 | 12,479,416 | 11,814,642 |
| 자 본 총 계 | 37,527,725 | 35,080,056 | 31,672,352 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 279,474,086 | 261,605,945 | 291,661,842 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 보험서비스수익 | 8,575,730 | 7,782,481 | ||
| 1. 일반보험서비스수익(주석 24) | 8,440,240 | 7,676,261 | ||
| 2. 출재보험서비스수익(주석 24) | 135,490 | 106,220 | ||
| II. 보험서비스비용 | 7,127,186 | 6,159,058 | ||
| 1. 일반보험서비스비용(주석 24) | 6,909,768 | 5,960,905 | ||
| 2. 출재보험서비스비용(주석 24) | 161,631 | 137,337 | ||
| 3. 기타사업비용(주석 24,29) | 55,787 | 60,816 | ||
| III. 투자서비스수익 | 16,734,106 | 21,048,357 | ||
| 1. 보험금융수익(주석 25) | 1,404,187 | 5,404,814 | ||
| 2. 재보험금융수익(주석 25) | 47,678 | 16,328 | ||
| 3. 이자수익(주석 8,26) | 6,015,615 | 5,727,421 | ||
| 4. 당기손익공정가치측정금융자산관련이익(주석 27) | 4,503,338 | - | ||
| 5. 당기손익인식금융상품관련이익(주석 27) | - | 238,299 | ||
| 6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련이익(주석 27) | 64,774 | - | ||
| 7. 매도가능금융자산관련이익(주석 27) | - | 703,455 | ||
| 8. 만기보유금융자산관련이익(주석 27) | - | 1 | ||
| 9. 파생상품관련이익(주석 27) | 2,253,319 | 4,039,878 | ||
| 10. 외환거래이익(주석 33) | 1,104,305 | 2,833,012 | ||
| 11. 수수료수익 | 21,802 | 23,684 | ||
| 12. 배당금수익(주석 5,9) | 896,362 | 1,461,994 | ||
| 13. 임대료수익(주석 10) | 252,547 | 252,958 | ||
| 14. 기타영업수익(주석 28) | 170,179 | 346,513 | ||
| IV. 투자서비스비용 | 16,757,815 | 21,512,108 | ||
| 1. 보험금융비용(주석 25) | 10,593,170 | 7,912,324 | ||
| 2. 재보험금융비용(주석 25) | 40,313 | 36,647 | ||
| 3. 재산관리비(주석 29) | 304,503 | 279,890 | ||
| 4. 이자비용(주석 8,13) | 833,735 | 470,610 | ||
| 5. 당기손익공정가치측정금융자산관련손실(주석 27) | 620,198 | - | ||
| 6. 당기손익인식금융상품관련손실(주석 27) | - | 4,363,283 | ||
| 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실(주석 27) | 485,960 | - | ||
| 8. 매도가능금융자산관련손실(주석 27) | - | 411,745 | ||
| 9. 만기보유금융자산관련손실(주석 27) | - | 12 | ||
| 10. 상각후원가측정금융자산관련손실(주석 27) | 24,338 | - | ||
| 11. 대출채권및기타수취채권관련손실(주석 27) | - | 9,134 | ||
| 12. 파생상품관련손실(주석 27) | 3,447,522 | 6,506,565 | ||
| 13. 외환거래손실(주석 33) | 247,581 | 1,288,648 | ||
| 14. 기타영업비용(주석 28) | 160,495 | 233,250 | ||
| V. 영업이익 | 1,424,835 | 1,159,672 | ||
| VI. 영업외수익(주석 28) | 275,277 | 574,758 | ||
| VII. 영업외비용(주석 28) | 18,929 | 155,333 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,681,183 | 1,579,097 | ||
| IX. 법인세비용(주석 30) | 298,281 | 375,598 | ||
| X. 당기순이익 | 1,382,902 | 1,203,499 | ||
| XI. 법인세비용차감후기타포괄손익 | 4,699,634 | 2,742,930 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 | (1,103,038) | 2,732,840 | ||
| (1) 기타포괄손익공정가치측정채무증권평가손익 | 5,380,298 | - | ||
| (2) 매도가능금융자산평가손익 | - | (16,485,450) | ||
| (3) 만기보유금융자산평가손익 | - | 177,088 | ||
| (4) 기타포괄보험금융손익 | (7,115,273) | 19,095,589 | ||
| (5) 기타포괄재보험금융손익 | 44,998 | 205,367 | ||
| (6) 위험회피목적파생상품평가손익 | 586,939 | (203,235) | ||
| (7) 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | - | (56,519) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 5,802,672 | 10,090 | ||
| (1) 순확정급여부채재측정요소 | (34,278) | 10,090 | ||
| (2) 기타포괄손익공정가치측정지분증권평가손익 | 5,836,950 | - | ||
| XII. 당기총포괄손익 | 6,082,536 | 3,946,429 | ||
| XIII. 주당이익(단위: 원) (주석 32) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 7,701 | 6,702 | ||
| 2. 희석주당이익 | 7,701 | 6,702 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) - 변경 전 | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,798,580 | 14,374,699 | 34,169,041 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | 63,368 | (2,560,057) | (2,496,689) |
| 2022.1.1(전기초) - 변경 후 | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,861,948 | 11,814,642 | 31,672,352 |
| I. 당기총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 1,203,499 | 1,203,499 |
| 2. 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (16,485,450) | - | (16,485,450) |
| 3. 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | 177,088 | - | 177,088 |
| 4. 기타포괄보험금융손익 | - | - | - | 19,095,589 | - | 19,095,589 |
| 5. 기타포괄재보험금융손익 | - | - | - | 205,367 | - | 205,367 |
| 6. 위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | (203,235) | - | (203,235) |
| 7. 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | - | - | - | (56,519) | - | (56,519) |
| 8. 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | 10,090 | - | 10,090 |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (538,725) | (538,725) |
| 2022.12.31(전기말) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 24,604,878 | 12,479,416 | 35,080,056 |
| 2023.1.1(당기초) - 변경 전 | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 24,604,878 | 12,479,416 | 35,080,056 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | (2,950,503) | (145,639) | (3,096,142) |
| 2023.1.1(당기초) - 변경 후 | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 21,654,375 | 12,333,777 | 31,983,914 |
| I. 당기총포괄손익 | ||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | - | 1,382,902 | 1,382,902 |
| 2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 11,217,248 | - | 11,217,248 |
| 3. 기타포괄보험금융손익 | - | - | - | (7,115,273) | - | (7,115,273) |
| 4. 기타포괄재보험금융손익 | - | - | - | 44,998 | - | 44,998 |
| 5. 위험회피목적파생상품평가손익 | - | - | - | 586,939 | - | 586,939 |
| 6. 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | (34,278) | - | (34,278) |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 1. 연차배당 | - | - | - | - | (538,725) | (538,725) |
| 2023.12.31(당기말) | 100,000 | 6,131 | (2,110,369) | 26,354,009 | 13,177,954 | 37,527,725 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로부터의 현금흐름 | 2,532,957 | 3,208,226 | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (3,200,032) | (4,509,800) | ||
| (1) 당기순이익 | 1,382,902 | 1,203,499 | ||
| (2) 손익조정사항(주석 35) | (477,482) | (3,915,648) | ||
| (3) 자산ㆍ부채의 증감(주석 35) | (4,105,452) | (1,797,651) | ||
| 2. 이자의 수취 | 5,961,355 | 5,904,577 | ||
| 3. 이자의 지급 | (55,118) | (23,044) | ||
| 4. 배당금 수입 | 1,159,956 | 1,752,520 | ||
| 5. 법인세환급액(부담액) | (1,333,204) | 83,973 | ||
| II. 투자활동으로부터의 현금흐름 | (5,488,374) | 243,147 | ||
| 1. 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 1,597,175 | - | ||
| 2. 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (1,878,314) | - | ||
| 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 12,564,146 | - | ||
| 4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | (13,401,769) | - | ||
| 5. 매도가능금융자산의 처분 | - | 20,842,133 | ||
| 6. 매도가능금융자산의 취득 | - | (12,989,706) | ||
| 7. 만기보유금융자산의 상환 | - | 17,671 | ||
| 8. 만기보유금융자산의 취득 | - | (4,389,674) | ||
| 9. 위험회피목적파생상품의 정산 | (650,574) | (476,386) | ||
| 10. 관계ㆍ종속기업투자의 처분 | 341,824 | 579,712 | ||
| 11. 관계ㆍ종속기업투자의 취득 | (3,951,238) | (3,883,195) | ||
| 12. 투자부동산의 처분 | 7 | - | ||
| 13. 투자부동산의 취득 | (154,932) | (87,806) | ||
| 14. 유형자산의 처분 | 100 | 401,271 | ||
| 15. 유형자산의 취득 | (16,812) | (13,013) | ||
| 16. 매각예정자산의 처분 | 111,516 | 279,077 | ||
| 17. 무형자산의 처분 | 985 | 2,351 | ||
| 18. 무형자산의 취득 | (50,488) | (39,288) | ||
| III. 재무활동으로부터의 현금흐름 | (814,877) | (292,053) | ||
| 1. 차입금의 차입(상환)(주석 35) | (170,000) | 350,000 | ||
| 2. 배당금 지급(주석 35) | (538,725) | (538,725) | ||
| 3. 임대보증금의 증감(주석 35) | 11,566 | (2,003) | ||
| 4. 리스부채의 감소(주석 35) | (117,718) | (101,325) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | (3,770,294) | 3,159,320 | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 7,154,539 | 3,993,486 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (3,255) | 1,733 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 35) | 3,380,990 | 7,154,539 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 68(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 67(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 삼성생명보험주식회사 |
1. 회사의 개요 :
삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 68개, 지점 578개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보 험 상 품 | ||
|---|---|---|---|
| 판매중 | 판매중지 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 개인연금보험 | 20종 | 247종 | 267종 |
| 기타생존보험 | - | 46종 | 46종 |
| 사망보험 | 71종 | 485종 | 556종 |
| 생사혼합보험 | 7종 | 165종 | 172종 |
| 단체보험 | 12종 | 307종 | 319종 |
| 합 계 | 110종 | 1,250종 | 1,360종 |
당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(천주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 삼성물산 | 38,688 | 19.34 |
| 이재용 | 20,879 | 10.44 |
| 자기주식 | 20,425 | 10.21 |
| 이부진 | 13,840 | 6.92 |
| 삼성문화재단 | 9,360 | 4.68 |
| 삼성생명공익재단 | 4,360 | 2.18 |
| 이서현 | 3,460 | 1.73 |
| 우리사주조합 | 1,314 | 0.66 |
| 기타 | 87,674 | 43.84 |
| 합 계 | 200,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 40에서 언급하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받아 왔습니다. 당사는 2023년 1월 1일 이후 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'를 최초적용과 함께 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석 39에 언급하고 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년1월1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석30에서 설명하고 있습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.2.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '투자서비스손익 내 외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자서비스비용 내 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실'으로 표시합니다.
(다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익' 및 '투자서비스수익 내 이자수익'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자서비스수익 내 배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '상각후원가측정금융부채'로 분류합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다.
(1) 매매목적 파생상품위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '투자서비스손익 내 파생상품관련손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품
당사는 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 당사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다.
1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
3) 순투자위험회피당사는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.
2.2.5 관계ㆍ종속기업 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.2.2.6 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 15 ~ 60년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 5 ~ 40년 | 공구기구비품 | 5 ~ 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
| 개발비 | 5년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5 ~ 20년 | 사용수익기부자산 | 10 ~ 20년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.2.10 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.2.11 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.
2.2.12 보험계약부채
(1) 보험계약 및 투자계약의 분류당사는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다.
당사는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다.
(2) 통합 수준당사는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 당사는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.
(3) 인식당사는 보험계약집합의 보장기간 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.(4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 당사는 당사의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다.
당사는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 당사가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 당사와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다. (5) 측정1) 최초 측정당사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성됩니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 당사는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 당사는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다.
보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다. 당사는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다. 2) 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).3) 재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(6) 계약제거와 변경당사는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.(7) 보험계약의 전환 관련 회계정책당사는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 이내인 2021년 중 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 1년 전인 2021년 이전에 발행된 보험계약에대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다.2.2.13 계약자지분조정
기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.
상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 10,527,547백만원 (전기말 : 5,345,885백만원, 전기초 : 12,910,908백만원) 증가 및 감소하였습니다.
또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.
계약자지분조정은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등 - 보고기간 종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액임.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있음.
2.2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다.
당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.2.15 리스부채리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.
(4) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
2.2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.2.20 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
2.2.21 보험서비스수익 및 보험서비스비용당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속 변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.2.22 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.
2.2.23 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.
2.2.24 주당이익보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. (주석 15 참조)3.2 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5, 6, 7 참조)
3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 8 참조)3.4 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조)3.5 법인세당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 30 참조)3.6 충당부채 및 우발부채당사의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 20 및 31 참조)
4. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 채무증권 | 출자금 | 50,024 |
| 국공채 | 4,310,202 | |
| 특수채 | 2,400,204 | |
| 금융채 | 1,780,494 | |
| 회사채 | 1,603,428 | |
| 수익증권 | 18,302,870 | |
| 해외유가증권 | 5,212,675 | |
| 기타유가증권 | 341,253 | |
| 소 계 | 34,001,150 | |
| 지분증권 | 주식 | 2,637,412 |
| 해외유가증권 | 29,895 | |
| 소 계 | 2,667,307 | |
| 합 계 | 36,668,457 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 주식 | 2,610,323 | |
| 채무증권 | 국공채 | 4,914,132 |
| 특수채 | 2,670,092 | |
| 회사채 | 1,851,940 | |
| 소 계 | 9,436,164 | |
| 수익증권 | 10,156,858 | |
| 해외유가증권 | 2,756,025 | |
| 기타유가증권 | 267,864 | |
| 합 계 | 25,227,234 |
(2) 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.
5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 채무증권(*) | 국공채 | 61,348,029 |
| 특수채 | 28,223,836 | |
| 금융채 | 2,398,615 | |
| 회사채 | 11,275,780 | |
| 해외유가증권 | 19,827,905 | |
| 기타유가증권 | 303,758 | |
| 소 계 | 123,377,923 | |
| 지분증권 | 주식 | 42,529,915 |
| 기타유가증권 | 318,612 | |
| 소 계 | 42,848,527 | |
| 합 계 | 166,226,450 |
(*) 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다.
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 상장주식 | 30,140,859 |
| 비상장주식 | 109,764 | |
| 출자금 | 37,796 | |
| 소 계 | 30,288,419 | |
| 채무증권 | 국공채 | 2,357,020 |
| 특수채 | 3,763,783 | |
| 금융채 | 2,111,502 | |
| 회사채 | 5,507,569 | |
| 대여유가증권 | 4,467,783 | |
| 소 계 | 18,207,657 | |
| 수익증권 | 주식형 | 1,123,369 |
| 채권형 | 427,898 | |
| 부동산형 | 3,831,811 | |
| 소 계 | 5,383,078 | |
| 해외유가증권 | 채무증권 | 1,791,947 |
| 기타 | 1,567,789 | |
| 소 계 | 3,359,736 | |
| 기타유가증권 | 뮤츄얼펀드 | 113,435 |
| 신종유가증권 | 139,255 | |
| 기타 | 91,338 | |
| 소 계 | 344,028 | |
| 합 계 | 57,582,918 |
(2) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 113,426,393 | 60,136 | - | 113,486,529 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (9,537) | - | 9,537 | - |
| 취득 | 13,258,500 | - | - | 13,258,500 |
| 매각 | (12,336,391) | (60,201) | - | (12,396,592) |
| 평가 및 환산 등 | 9,033,458 | 65 | (4,037) | 9,029,486 |
| 기말 | 123,372,423 | - | 5,500 | 123,377,923 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초(*) | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 8,314,030 | 614,832 | 20,669,019 | 29,597,881 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 10,483,547 | |||
| 이연법인세부채로의 배부액 | 4,988,160 | |||
| 기타부채(자산)으로의 배부액 | 149 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 14,126,025 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 43,059,972 | 14,981,737 | (1,359,601) | (28,991,284) | 27,690,824 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 8,558,893 | ||||
| 이연법인세부채로의 배부액 | 4,995,489 | ||||
| 기타부채(자산)으로의 배부액 | (2,258) | ||||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 14,138,700 |
(*) 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다.
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역 및 매도가능금자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 18,158 | 126 | - | 18,284 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (26) | - | 26 | - |
| 전입 및 환입 | 3,631 | (126) | 4,474 | 7,979 |
| 기타 | (3,173) | - | - | (3,173) |
| 당기말 | 18,590 | - | 4,500 | 23,090 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 지분증권 | 46,222 |
| 수익증권 | 115,354 |
| 해외유가증권 | 2,089 |
| 합 계 | 163,665 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 국공채 등 | 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 | 4,829,143 | 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 |
| 전기말 | 국공채 등 | 한국예탁결제원 외 4개 금융기관 | 151,568 | 파생상품 거래 등 |
(6) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 주식 | 42,529,915 |
| 기타유가증권 | 318,612 |
| 합 계 | 42,848,527 |
전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익 및 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.(7) 당기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 주식 | 847,618 |
| 기타유가증권 | 13,141 |
| 합 계 | 860,759 |
6. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정유가증권 (만기보유금융자산) | 국공채 | - | 20,899,564 |
| 특수채 | - | 24,982,704 | |
| 금융채 | - | 1,152,171 | |
| 회사채 | - | 5,116,253 | |
| 대여유가증권 | - | 30,981,188 | |
| 해외유가증권 | - | 17,923,831 | |
| 기타유가증권 | - | 215,797 | |
| 합 계 | - | 101,271,508 | |
| 상각후원가측정대출채권 | 부동산담보대출금 | 33,139,012 | 34,178,299 |
| 신용대출금 | 7,503,207 | 7,828,904 | |
| 지급보증대출금 | 4,075,227 | 4,711,194 | |
| 기타대출금 | 1,823,993 | 2,099,581 | |
| 소 계 | 46,541,439 | 48,817,978 | |
| 이연대출부대손익 | 161,473 | 154,171 | |
| 현재가치할인차금 | (144) | (246) | |
| 신용손실충당금 | (72,535) | (45,213) | |
| 합 계 | 46,630,233 | 48,926,690 | |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 예치금(*) | 986,280 | 996,655 |
| 미수금 | 377,376 | 645,847 | |
| 보증금 | 98,820 | 97,374 | |
| 미수수익 | 1,554,690 | 1,386,406 | |
| 소 계 | 3,017,166 | 3,126,282 | |
| 현재가치할인차금 | (5,282) | (6,172) | |
| 신용손실충당금 | (27,584) | (24,461) | |
| 합 계 | 2,984,300 | 3,095,649 | |
| 합 계 | 49,614,533 | 153,293,847 |
(*) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 173백만원(전기말: 15백만원)입니다.
(2) 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 손익반영액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 만기보유금융자산평가손익 | - | (14,981,737) | 308,354 | (14,673,383) |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | (3,269,024) | |||
| 이연법인세부채로의 배부액 | (2,977,411) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (8,426,948) |
(*) 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.
(3) 전기말 현재 담보로 제공된 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 국공채 등 | 소시에테제네랄은행 외 33개 금융기관 | 5,943,255 | 파생상품 거래 등 |
(4) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 50,060,503 | 1,727,446 | 85,337 | 51,873,286 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 616,876 | (615,966) | (910) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (929,269) | 930,807 | (1,538) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (76,835) | (18,031) | 94,866 | - |
| 실행 | 6,133,401 | 2,221 | 3 | 6,135,625 |
| 회수 | (8,015,453) | (328,695) | 21,253 | (8,322,895) |
| 매각 및 제각 등 | (71,864) | 37 | (55,584) | (127,411) |
| 당기말 | 47,717,359 | 1,697,819 | 143,427 | 49,558,605 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.
(5) 당기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 12개월기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손상 미인식 | 손상인식 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(*) | 51,557 | 27,060 | 16,820 | 95,437 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,034 | (992) | (42) | - |
| 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (9,567) | 9,687 | (120) | - |
| 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 | (15,904) | (3,617) | 19,521 | - |
| 전입 및 환입 | 23,586 | (8,576) | 5,956 | 20,966 |
| 상각채권 회수 | - | - | 10,883 | 10,883 |
| 매각 및 제각 등 | (1,381) | (388) | (25,398) | (27,167) |
| 당기말 | 49,325 | 23,174 | 27,620 | 100,119 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.
(6) 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 대출채권 | |
| 부동산담보대출금 | 19,053 |
| 신용대출금 | 22,697 |
| 지급보증대출금 | 1,043 |
| 기타대출금 | 2,420 |
| 소 계 | 45,213 |
| 기타수취채권 | |
| 미수금 | 24,102 |
| 미수수익 | 359 |
| 소 계 | 24,461 |
| 합 계 | 69,674 |
(7) 전기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 대출채권 | 기타수취채권 |
|---|---|---|
| 기초 | 41,199 | 28,991 |
| 대손충당금의 전입 | 6,476 | 2,543 |
| 상각채권의 회수 | 13,224 | 74 |
| 매각 및 제각 등 | (15,686) | (7,147) |
| 기말 | 45,213 | 24,461 |
7. 파생금융상품 및 위험회피회계 :
당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 14,439 | 84,615 | 137,039 | 1,160,719 | 151,478 | 1,245,334 |
| 통화선도 | 64,632 | 28,523 | 22,703 | 38,145 | 87,335 | 66,668 |
| 채권선도 | - | - | 468,404 | 378,076 | 468,404 | 378,076 |
| 이자율스왑 | 40,033 | 180,753 | - | - | 40,033 | 180,753 |
| 이자율스왑션 | 39,660 | - | - | - | 39,660 | - |
| 주식스왑 | - | 15,129 | - | - | - | 15,129 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 158,764 | 309,020 | 628,146 | 1,576,940 | 786,910 | 1,885,960 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | 자산계 | 부채계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 17,348 | 65,782 | 287,692 | 986,732 | 305,040 | 1,052,514 |
| 통화선도 | 170,604 | 44,692 | 83,319 | 36,459 | 253,923 | 81,151 |
| 채권선도 | - | - | 13,966 | 1,068,984 | 13,966 | 1,068,984 |
| 이자율스왑 | 1,576 | 236,002 | - | - | 1,576 | 236,002 |
| 이자율스왑션 | 12,398 | - | - | - | 12,398 | - |
| 주식스왑 | 3,286 | 288 | - | - | 3,286 | 288 |
| 합 계 | 205,212 | 346,764 | 384,977 | 2,092,175 | 590,189 | 2,438,939 |
(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 2,415,047 | 24,617 | 43,165 | 23,982,801 | 43,679 | 684,210 | 345,911 |
| 통화선도 | 4,619,941 | 60,292 | 22,311 | 2,326,998 | 35,253 | 41,324 | (4,528) |
| 채권선도 | - | - | - | 9,772,605 | 32,428 | 54 | (292,426) |
| 지수선물 | 1,297,576 | - | - | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 60,931,000 | 115,753 | 35,628 | - | - | - | - |
| 이자율스왑션 | 660,000 | 9,940 | 13,580 | - | - | - | - |
| 이자율선물 | 365,023 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 190,175 | - | 15,129 | - | - | - | - |
| 합 계 | 70,478,762 | 210,602 | 129,813 | 36,082,404 | 111,360 | 725,588 | 48,957 |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미결제약정금액 | 평가이익 | 평가손실 | 미결제약정금액 | 평가이익(당기손익) | 평가손실(당기손익) | 평가손익잔액(*)(기타포괄손익누계액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 1,970,200 | 21,916 | 29,218 | 24,470,562 | 933,529 | 1,924,521 | 431,920 |
| 통화선도 | 4,930,871 | 158,200 | 28,735 | 2,687,325 | 167,752 | 210,257 | 725 |
| 채권선도 | - | - | - | 7,440,150 | 2,210 | 16,165 | (856,083) |
| 지수선물 | 1,354,938 | - | - | - | - | - | - |
| 이자율스왑 | 37,901,000 | 1,576 | 232,234 | - | - | - | - |
| 이자율스왑션 | 240,000 | 1,775 | 4,035 | - | - | - | - |
| 이자율선물 | 164,442 | - | - | - | - | - | - |
| 주식스왑 | 75,932 | 3,286 | 288 | - | - | - | - |
| 합 계 | 46,637,383 | 186,753 | 294,510 | 34,598,037 | 1,103,491 | 2,150,943 | (423,438) |
(*) 이연법인세 차감 후 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초(*) | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (728,061) | 651,432 | 142,874 | 66,245 |
| 이연법인세부채로의 배부액 | 17,288 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 48,957 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (302,250) | 992,609 | (1,263,406) | (573,047) |
| 이연법인세부채로의 배부액 | (149,609) | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | (423,438) |
(4) 공정가치위험회피회계1) 당기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치조정누계액 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위험회피대상 | 환위험 | 외화채무증권 | 281,539 | - | 26,045 | (35,335) |
| 외화수익증권 | 1,665,291 | - | 60,436 | 41,199 | ||
| 합계 | 1,946,830 | - | 86,481 | 5,864 | ||
| 위험회피수단 | 환위험 | 통화선도 | 22,438 | 5,104 | - | (41,199) |
| 통화스왑 | 1,470 | 16,740 | - | 35,335 | ||
| 합계 | 23,908 | 21,844 | - | (5,864) |
2) 당기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 손 익 | 당기 |
|---|---|---|
| 위험회피 손익 | 위험회피대상의 회피위험 관련 손익 | 5,864 |
| 위험회피수단 손익 | (5,864) |
(5) 현금흐름위험회피회계1) 당기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 현금흐름위험회피적립금 | 공정가치변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위험회피대상 | 환위험 | 외화채무증권 | 19,760,237 | - | 455,025 | 325,061 |
| 외화수익증권 | 353,639 | - | 6,906 | 25,908 | ||
| 소 계 | 20,113,876 | - | 461,931 | 350,969 | ||
| 이자율위험 | 채권예상매입거래(*) | - | - | (395,686) | (1,105,693) | |
| 합 계 | 20,113,876 | - | 66,245 | (754,724) | ||
| 위험회피수단 | 환위험 | 통화선도 | 265 | 33,040 | (6,127) | (85,529) |
| 통화스왑 | 135,569 | 1,143,980 | 468,058 | (265,512) | ||
| 소 계 | 135,834 | 1,177,020 | 461,931 | (351,041) | ||
| 이자율위험 | 채권선도 | 468,404 | 378,076 | (395,686) | 1,145,347 | |
| 합 계 | 604,238 | 1,555,096 | 66,245 | 794,306 |
(*) 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다.
2) 당기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 손 익 | 당기 | |
|---|---|---|---|
| 위험회피수단손익 | 현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익) | 당기 평가금액 | 142,875 |
| 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 | 651,432 | ||
| 법인세 효과 | (207,367) | ||
| 합 계 | 586,940 | ||
| 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) (*) | 39,582 |
(*) 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익액 323억이 포함되어 있습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 6월 20일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,967백만원 (전기말: (-)1,242백만원)입니다.
8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :8.1 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,380,990 | 3,380,990 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 36,668,457 | 36,668,457 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 166,226,450 | 166,226,450 |
| 상각후원가측정대출채권 | 46,630,233 | 46,156,876 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 2,984,300 | 2,984,300 |
| 파생상품자산 | 786,910 | 786,910 |
| 관계ㆍ종속기업투자(*) | 10,525,166 | 10,525,166 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,559,684 | 1,559,684 |
| 차입부채 | 180,000 | 180,000 |
| 투자계약부채 | 29,552,876 | 29,552,876 |
| 파생상품부채 | 1,885,960 | 1,885,960 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다.
(2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,154,539 | 7,154,539 |
| 당기손익인식금융자산 | 25,227,234 | 25,227,234 |
| 매도가능금융자산 | 57,582,918 | 57,582,918 |
| 만기보유금융자산 | 101,271,508 | 96,185,698 |
| 대출채권 | 48,926,690 | 47,129,492 |
| 기타수취채권 | 3,095,649 | 3,095,649 |
| 파생상품자산 | 590,189 | 590,189 |
| 관계ㆍ종속기업투자(*) | 7,352,977 | 7,352,977 |
| 금융부채 | ||
| 기타금융부채 | 1,499,565 | 1,499,565 |
| 차입부채 | 350,000 | 350,000 |
| 투자계약부채 | 28,850,867 | 28,850,867 |
| 파생상품부채 | 2,438,939 | 2,438,939 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다.
상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
③ 상각후원가측정대출채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 실적배당형 상품의 경우, 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
8.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.
이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공정가치로 측정되는 금융상품(*) | 공정가치를 공시하는 금융상품 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 19,893,105 | 10,010,916 | 6,764,436 | - | - | - | 36,668,457 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 103,641,484 | 62,540,292 | 44,674 | - | - | - | 166,226,450 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | - | - | - | 46,156,876 | 46,156,876 |
| 파생상품자산 | - | 786,910 | - | - | - | - | 786,910 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 162,899 | 342,385 | 10,019,882 | - | - | - | 10,525,166 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | 1,559,684 | 1,559,684 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 180,000 | 180,000 |
| 투자계약부채 | - | 159,370 | - | - | - | - | 159,370 |
| 파생상품부채 | - | 1,885,960 | - | - | - | - | 1,885,960 |
(*) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 16백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다.
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공정가치로 측정되는 금융상품(*) | 공정가치를 공시하는 금융상품 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익인식금융자산 | 16,720,148 | 8,469,229 | 37,857 | - | - | - | 25,227,234 |
| 매도가능금융자산 | 37,412,840 | 14,198,320 | 5,971,758 | - | - | - | 57,582,918 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 48,550,698 | 47,635,000 | - | 96,185,698 |
| 대출채권 | - | - | - | - | - | 47,129,492 | 47,129,492 |
| 파생상품자산 | - | 590,189 | - | - | - | - | 590,189 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 132,377 | 269,868 | 6,950,732 | - | - | - | 7,352,977 |
| 금융부채 | |||||||
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 1,499,565 | 1,499,565 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 350,000 | 350,000 |
| 투자계약부채 | - | 160,052 | - | - | - | - | 160,052 |
| 파생상품부채 | - | 2,438,939 | - | - | - | - | 2,438,939 |
(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 2,103백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.
(3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초(*) | 5,887,108 | 84,650 | 6,950,732 | 12,922,490 |
| 총손익 | ||||
| 당기손익 인식분 | 137,429 | - | (143,372) | (5,943) |
| 기타포괄손익 인식분 | - | (242) | - | (242) |
| 취득 | 1,154,877 | - | 3,511,002 | 4,665,879 |
| 매각 | (441,963) | (1,434) | (298,480) | (741,877) |
| 수준 3으로의 유입 | - | - | - | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - | (38,300) | - | (38,300) |
| 기타 | 26,985 | - | - | 26,985 |
| 기말 | 6,764,436 | 44,674 | 10,019,882 | 16,828,992 |
(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 관계ㆍ종속기업투자 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 5,575,787 | 3,957,619 | 9,533,406 |
| 총손익 | ||||
| 당기손익 인식분 | - | (69,640) | (46,835) | (116,475) |
| 기타포괄손익 인식분 | - | (95,155) | (43,168) | (138,323) |
| 취득 | 37,100 | 1,869,876 | 3,504,050 | 5,411,026 |
| 매각 | - | (1,370,896) | (420,935) | (1,791,831) |
| 수준 3으로의 유입 | - | - | - | - |
| 수준 3으로부터의 유출 | - | - | - | - |
| 기타 | 757 | 61,786 | - | 62,543 |
| 기말 | 37,857 | 5,971,758 | 6,950,731 | 12,960,346 |
(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*3) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산(*1) | 260,597 | (216,448) | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2) | 7,472 | (5,633) | - | - |
| 당기손익인식금융자산(*1) | - | - | 3,650 | (3,527) |
| 매도가능금융자산(*2) | - | - | 9,866 | (3,131) |
(*1) 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 가격(주가)(-10%~10%)과 주식변동성 변동(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*3) 전기말 민감도 분석 결과는 지분증권을 대상으로 산출하였습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) | 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | 10,010,916 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 6,764,436 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 | 할인율 | 5.35~42.18 | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |
| 성장률 | 0.00 | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 청산가치 | 0.00 | 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 파생상품자산 | 786,910 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - | |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 62,540,292 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 44,674 | 3 | DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 | 할인율 | 3.94~16.34 | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |
| 상각후원가측정대출채권(*) | 46,156,876 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 | - | 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 342,385 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 10,019,882 | 3 | DCF모형, 순자산가치법 등 | - | - | ||
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정부채(*) | 1,559,684 | 3 | DCF모형 | 할인율 | - | - |
| 차입부채(*) | 180,000 | 3 | DCF모형 | 할인율 | - | - |
| 투자계약부채 | 159,370 | 2 | 순자산가치법 | - | - | |
| 파생상품부채 | 1,885,960 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3투입변수 | 비관측투입변수추정범위(%) | 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | 8,469,229 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 37,857 | 3 | LSMC시뮬레이션 | 할인율, 주식 변동성 | 10.26~30.49 | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승주식 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |
| 파생상품자산 | 590,189 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 14,198,320 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 5,971,758 | 3 | DCF모형, 유사기업비교법, FCFE모형, 배당할인모형, 순자산가치법 등 | 할인율 | 3.67~35.92 | 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 | |
| 성장률 | 0.00 | 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 청산가치 | 0.00 | 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 | ||||
| 만기보유금융자산 | 47,635,000 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 대출채권(*) | 47,129,492 | 3 | DCF모형 | 신용스프레드, 기타스프레드,조기상환율 | - | 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동증가 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 269,868 | 2 | DCF모형 | - | - | |
| 6,950,732 | 3 | DCF모형, 순자산가치법 등 | - | - | ||
| 금융부채 | ||||||
| 기타금융부채(*) | 1,499,565 | 3 | DCF모형 | 할인율 | - | - |
| 차입부채(*) | 350,000 | 3 | DCF모형 | 할인율 | - | - |
| 투자계약부채 | 160,052 | 2 | 순자산가치법 | - | - | |
| 파생상품부채 | 2,438,939 | 2 | DCF모형, 내재선도금리산출법 | - | - |
(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.
8.3 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 파생금융상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,380,990 | - | - | 3,380,990 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 36,668,457 | - | - | - | - | 36,668,457 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 166,226,450 | - | - | - | 166,226,450 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 46,630,233 | - | - | 46,630,233 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | - | - | 2,984,300 | - | - | 2,984,300 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 786,910 | - | 786,910 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | 10,525,166 | - | - | - | - | 10,525,166 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 1,559,684 | 1,559,684 |
| 차입부채 | - | - | - | - | 180,000 | 180,000 |
| 투자계약부채 | 159,370 | - | - | - | 29,393,506 | 29,552,876 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,885,960 | - | 1,885,960 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기손익인식금융상품 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대출채권 및수취채권 | 파생금융상품 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | 7,154,539 | - | - | 7,154,539 |
| 당기손익인식금융자산 | 25,227,234 | - | - | - | - | - | 25,227,234 |
| 매도가능금융자산 | - | 57,582,918 | - | - | - | - | 57,582,918 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 101,271,508 | - | - | - | 101,271,508 |
| 대출채권 | - | - | - | 48,926,690 | - | - | 48,926,690 |
| 기타수취채권 | - | - | - | 3,095,649 | - | - | 3,095,649 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | 590,189 | - | 590,189 |
| 관계ㆍ종속기업투자 | - | 7,352,977 | - | - | - | - | 7,352,977 |
| 금융부채 | |||||||
| 기타금융부채 | - | - | - | - | - | 1,499,565 | 1,499,565 |
| 차입부채 | - | - | - | - | - | 350,000 | 350,000 |
| 투자계약부채 | 160,052 | - | - | - | - | 28,690,815 | 28,850,867 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 2,438,939 | - | 2,438,939 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융상품 | |
| 외환손익 | 124,900 |
| 이자수익 | 431,738 |
| 기타수익 | 694,905 |
| 평가/처분손익(당기손익) | 3,188,235 |
| 배당금수익 | 35,604 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
| 손상/환입(당기손익) | (7,980) |
| 외환손익 | 614,583 |
| 이자수익 | 3,602,295 |
| 처분손익(당기손익) | (413,207) |
| 총평가손익(*) | 20,669,018 |
| 총평가손익 손익대체 | 614,832 |
| 배당금수익 | 860,758 |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| 외환손익 | 120,854 |
| 이자수익 | 1,908,541 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (24,338) |
| 파생금융상품 | |
| 이자손익 | 34,769 |
| 평가/처분손익(당기손익) | (1,194,202) |
| 총평가손익(*) | 142,874 |
| 총평가손익 손익대체 | 651,432 |
| 상각후원가측정금융부채 | |
| 외환손익 | (7,369) |
| 이자비용 | (790,109) |
(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 당기손익인식금융상품 | |
| 외환손익 | 205,277 |
| 이자수익 | 288,687 |
| 평가/거래손익(당기손익) | (4,124,984) |
| 배당금수익 | 203,120 |
| 매도가능금융자산 | |
| 손상/환입(당기손익) | (163,665) |
| 외환손익 | 3,064,100 |
| 이자수익 | 2,438,436 |
| 처분손익(당기손익) | 455,375 |
| 총평가손익(*) | (28,991,284) |
| 총평가손익 손익대체 | (1,359,601) |
| 배당금수익 | 1,258,874 |
| 만기보유금융자산 | |
| 외환손익 | (1,833,726) |
| 이자수익 | 1,271,212 |
| 처분손익(당기손익) | (11) |
| 대출채권및수취채권 | |
| 외환손익 | 98,813 |
| 이자수익 | 1,694,390 |
| 대손평가/처분손익(당기손익) | (9,134) |
| 파생금융상품 | |
| 이자손익 | 18,694 |
| 평가/거래손익(당기손익) | (2,466,687) |
| 총평가손익(*) | (1,263,406) |
| 총평가손익 손익대체 | 992,609 |
| 상각후원가측정금융부채 | |
| 외환손익 | 9,462 |
| 이자비용 | (451,654) |
(*) 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다.
8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 기타포괄손익공정가치측정유가증권 | 191,580 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 41,960 | |
| 만기보유금융자산 | - | 367,919 | |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도 | 180,000 | 350,000 |
(2) 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 대여처 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정유가증권 | 국공채 | 16,475,469 | 한국증권금융 |
| 11,652,931 | 한국예탁결제원 | ||
| 합 계 | 28,128,400 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 장부금액 | 대여처 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 국공채 | 1,776,142 | 한국증권금융 |
| 2,691,641 | 한국예탁결제원 | ||
| 만기보유금융자산 | 국공채 | 15,646,970 | 한국증권금융 |
| 15,334,219 | 한국예탁결제원 | ||
| 합 계 | 35,448,972 |
9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등
(단위: 백만원)
| 회사명 | 소재국가 | 재무제표결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 한국 | 12월 31일 | 99.78 | 19,238 | 99.78 | 19,238 |
| SSI Holding(*1) | 태국 | 12월 31일 | 49.00 | 10,983 | 49.00 | 10,983 |
| Park Capital Holding(*2) | 태국 | 12월 31일 | 49.00 | 21,458 | 49.00 | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(*2) | 태국 | 12월 31일 | 48.87 | 51,228 | 48.87 | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 90.00 | 854,691 | 90.00 | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 20,000 | 100.00 | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 401,788 | 100.00 | 401,788 |
| 삼성카드 | 한국 | 12월 31일 | 71.86 | 3,024,245 | 71.86 | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 48,065 | 100.00 | 48,065 |
| 삼성벤처46호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 47,094 | 99.00 | 45,698 |
| 삼성벤처60호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 9,969 | - | - |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 47.07 | 1,768 | 47.07 | 627 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.00 | 112,308 | 36.00 | 109,585 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 34.00 | 146,089 | 34.00 | 179,354 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 제39호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 39.47 | 76,068 | 39.47 | 67,880 |
| 삼성SRA 전문투자형사모부동산투자신탁 제42B(*3) | 한국 | 12월 31일 | 46.78 | 95,009 | 46.78 | 122,877 |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 87.12 | 157,061 | 87.12 | 148,333 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 41.67 | 46,473 | 41.67 | 40,212 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(*3) | 한국 | 12월 31일 | 34.48 | 123,647 | 34.48 | 123,417 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 한국 | 12월 31일 | 98.00 | 239,875 | 98.00 | 181,411 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | 한국 | 12월 31일 | 91.74 | 149,264 | 91.74 | 200,247 |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 87.63 | 310,974 | 87.63 | 293,899 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | 한국 | 12월 31일 | 53.85 | 54,363 | 53.85 | 59,103 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | 한국 | 12월 31일 | 88.89 | 37,530 | 88.89 | 32,355 |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 83.50 | 669,552 | 83.50 | 600,248 |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호(Nuveen SMA) | 한국 | 12월 31일 | 84.50 | 205,484 | 84.50 | 203,575 |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 66.67 | 3,862 | 66.67 | 13,285 |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 96.87 | 522,794 | 96.87 | 117,964 |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.40 | 510,450 | 99.40 | 147,213 |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 124,550 | 99.00 | 125,446 |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 74.00 | 493,739 | 74.00 | 511,498 |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 104,588 | 50.00 | 104,886 |
| 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 | 한국 | 12월 31일 | 79.90 | 328,257 | - | - |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 72.00 | 492,111 | - | - |
| 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 | 한국 | 12월 31일 | 96.39 | 101,861 | - | - |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 79.00 | 240,380 | - | - |
| 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 80.00 | 81,087 | - | - |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.86 | 51,819 | 36.86 | 55,773 |
| 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 61.54 | 121,284 | 61.54 | 117,368 |
| 삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 23,742 | 50.00 | 24,143 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 35.93 | 25,288 | 35.93 | 24,845 |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 76.92 | 79,575 | 76.92 | 76,841 |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 36.84 | 57,923 | 36.84 | 52,288 |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 95.45 | 105,715 | 95.45 | 68,514 |
| 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제2호(*6) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 30.57 | 22,232 |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 52.08 | 146,667 | 52.08 | 147,532 |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | 한국 | 12월 31일 | 99.75 | 67,235 | 99.75 | 61,263 |
| 삼성착한책임투자증권투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.30 | 12,968 | 37.91 | 10,960 |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 74.63 | 57,820 | 74.63 | 56,907 |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 66.67 | 59,577 | 66.67 | 50,660 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.88 | 65,641 | 99.88 | 70,359 |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | 한국 | 12월 31일 | 99.88 | 67,009 | 99.88 | 71,706 |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.32 | 135,409 | 40.32 | 147,076 |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 30.00 | 14,663 | 30.00 | 14,870 |
| 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 84.51 | 295,774 | 84.51 | 286,117 |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 31,884 | 100.00 | 29,792 |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 52.46 | 82,787 | 52.46 | 78,028 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.82 | 67,165 | 40.82 | 91,913 |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | 한국 | 12월 31일 | 80.00 | 71,015 | 80.00 | 73,645 |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 29.28 | 6,146 | 41.07 | 5,510 |
| 삼성ETF TDF 2035증권자투자신탁(*6) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 52.12 | 5,570 |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 34.67 | 6,378 | 54.01 | 5,617 |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 37.60 | 6,435 | 46.86 | 5,637 |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 40.17 | 6,467 | 51.27 | 5,642 |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(*3) | 한국 | 12월 31일 | 26.77 | 6,498 | 29.55 | 5,655 |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.00 | 709,542 | 99.00 | 617,497 |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 58,792 | 50.00 | 44,516 |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | 한국 | 12월 31일 | 99.16 | 173,121 | 99.16 | 176,550 |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 54.05 | 115,397 | 67.57 | 111,603 |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 41.67 | 293,957 | 41.67 | 254,455 |
| JB영종도2차주택리츠전문투자형사모부동산투자신탁39호(*6) | 한국 | 12월 31일 | - | - | 97.04 | 20,466 |
| 삼성Co-investment 2021 일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 52.50 | 100,434 | 52.50 | 47,242 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | 한국 | 12월 31일 | 99.50 | 41,134 | 99.50 | 43,915 |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.50 | 158,409 | 99.50 | 27,240 |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 79.50 | 431,045 | 79.50 | 245,530 |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | 한국 | 12월 31일 | 68.49 | 50,253 | 73.64 | 47,470 |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | 한국 | 12월 31일 | 72.33 | 41,628 | 88.50 | 37,760 |
| KODEX국고채30년액티브 ETF(*3) | 한국 | 12월 31일 | 23.61 | 71,019 | 68.40 | 47,147 |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | 한국 | 12월 31일 | 92.59 | 42,791 | 92.59 | 14,516 |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.20 | 473,105 | 99.20 | 319,555 |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 93.75 | 116,463 | 93.75 | 37,607 |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 69.63 | 140,150 | 69.63 | 14,545 |
| 삼성PE Manager 2022 일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 99.43 | 255,114 | 99.43 | 190,979 |
| 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(*3) | 한국 | 12월 31일 | 50.00 | 38,246 | - | - |
| 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 | 한국 | 12월 31일 | 80.00 | 53,611 | - | - |
| 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H(*3) | 한국 | 12월 31일 | 38.33 | 5,859 | - | - |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 | 한국 | 12월 31일 | 87.50 | 42,614 | - | - |
| 삼성PE Manager2022 일반사모투자신탁제2호 | 한국 | 12월 31일 | 61.54 | 5,818 | - | - |
| 소 계 | 15,029,289 | 11,845,865 | ||||
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 한국 | 12월 31일 | 29.39 | 834,455 | 29.39 | 834,455 |
| 에이앤디신용정보(*4) | 한국 | 12월 31일 | 19.50 | 2,947 | 19.50 | 2,947 |
| 신공항하이웨이(*4) | 한국 | 12월 31일 | 8.85 | 20,209 | 8.85 | 20,209 |
| 삼성벤처30호 | 한국 | 12월 31일 | 21.05 | 2,785 | 21.05 | 4,117 |
| 삼성벤처38호 | 한국 | 12월 31일 | 20.00 | 29,022 | 20.00 | 33,256 |
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드 | 한국 | 12월 31일 | 43.48 | 6,000 | 43.48 | 2,000 |
| 삼성벤처59호 | 한국 | 12월 31일 | 21.13 | 8,996 | 21.13 | 2,996 |
| 중은삼성인수보험유한공사 | 중국 | 12월 31일 | 25.00 | 91,756 | 25.00 | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호(*4) | 한국 | 12월 31일 | 17.15 | 4,636 | 17.15 | 4,506 |
| Savills IM Holdings | 영국 | 9월 30일 | 25.00 | 121,523 | 25.00 | 121,523 |
| Meridiam SAS | 프랑스 | 9월 30일 | 20.04 | 358,960 | - | - |
| 소 계 | 1,481,289 | 1,117,765 | ||||
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(*5) | 이탈리아 | 12월 31일 | 51.00 | 71,045 | 51.00 | 67,290 |
| 합 계 | 16,581,623 | 13,030,920 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로공동기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역1) 당기
(단위: 백만원)
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 평가 등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 19,238 | - | - | - | 19,238 |
| SSI Holding | 10,983 | - | - | - | 10,983 |
| Park Capital Holding | 21,458 | - | - | - | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51,228 | - | - | - | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 854,691 | - | - | - | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 401,788 | - | - | - | 401,788 |
| 삼성카드 | 3,024,245 | - | - | - | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스 | 48,065 | - | - | - | 48,065 |
| 삼성벤처46호 | 45,698 | 3,406 | (2,010) | - | 47,094 |
| 삼성벤처60호 | - | 9,969 | - | - | 9,969 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 76개 | 7,348,471 | 3,568,240 | (318,725) | (77,456) | 10,520,530 |
| 소 계 | 11,845,865 | 3,581,615 | (320,735) | (77,456) | 15,029,289 |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 834,455 | - | - | - | 834,455 |
| 에이앤디신용정보 | 2,947 | - | - | - | 2,947 |
| 신공항하이웨이 | 20,209 | - | - | - | 20,209 |
| 삼성벤처30호 | 4,117 | 40 | (1,372) | - | 2,785 |
| 삼성벤처38호 | 33,256 | 587 | (4,821) | - | 29,022 |
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드 | 2,000 | 4,000 | - | - | 6,000 |
| 삼성벤처59호 | 2,996 | 6,000 | - | - | 8,996 |
| 중은삼성인수보험유한공사 | 91,756 | - | - | - | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 4,506 | 34 | - | 96 | 4,636 |
| Savills IM Holdings | 121,523 | - | - | - | 121,523 |
| Meridiam SAS | - | 358,960 | - | - | 358,960 |
| 소 계 | 1,117,765 | 369,621 | (6,193) | 96 | 1,481,289 |
| 공동기업 | |||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 67,290 | - | - | 3,755 | 71,045 |
| 합 계 | 13,030,920 | 3,951,236 | (326,928) | (73,605) | 16,581,623 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 평가 등 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 19,238 | - | - | - | 19,238 |
| SSI Holding | 10,983 | - | - | - | 10,983 |
| Park Capital Holding | 21,458 | - | - | - | 21,458 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | 51,228 | - | - | - | 51,228 |
| 북경삼성치업유한공사 | 854,691 | - | - | - | 854,691 |
| 삼성SRA자산운용 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 삼성자산운용 | 401,788 | - | - | - | 401,788 |
| 삼성카드 | 3,024,245 | - | - | - | 3,024,245 |
| 삼성생명금융서비스 | 24,973 | 40,000 | - | (16,908) | 48,065 |
| 삼성벤처46호 | 33,977 | 11,721 | - | - | 45,698 |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 77개 | 4,224,162 | 3,820,763 | (584,949) | (111,505) | 7,348,471 |
| 소 계 | 8,686,743 | 3,872,484 | (584,949) | (128,413) | 11,845,865 |
| 관계기업 | |||||
| 삼성증권 | 834,455 | - | - | - | 834,455 |
| 에이앤디신용정보 | 2,947 | - | - | - | 2,947 |
| 신공항하이웨이 | 20,209 | - | - | - | 20,209 |
| 삼성벤처25호 | 2,264 | - | (2,264) | - | - |
| 삼성벤처30호 | 11,352 | 93 | (7,328) | - | 4,117 |
| 삼성벤처38호 | 32,877 | 1,111 | (732) | - | 33,256 |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | - | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 삼성벤처59호 | - | 3,000 | (4) | - | 2,996 |
| 중은삼성인수보험유한공사 | 91,756 | - | - | - | 91,756 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 4,430 | 27 | - | 49 | 4,506 |
| Savills IM Holdings | 117,044 | 4,479 | - | - | 121,523 |
| 소 계 | 1,117,334 | 10,710 | (10,328) | 49 | 1,117,765 |
| 공동기업 | |||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | 66,849 | - | - | 441 | 67,290 |
| 합 계 | 9,870,926 | 3,883,194 | (595,277) | (127,923) | 13,030,920 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기초 및 당기말 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 잔액은 없습니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 기초 | 손익반영액 | 평가 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 176,615 | (8,576) | (88,291) | 79,748 |
| 계약자지분조정으로의 배부액 | 12,016 | |||
| 이연법인세부채로의 배부액 | 17,683 | |||
| 기타포괄손익누계액으로의 배부액 | 50,049 |
(4) 당기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유주식수(주) | 주가(원) | 시가(백만원) | 장부금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|
| 삼성카드 | 83,259,006 | 32,350 | 2,693,429 | 3,024,245 |
| 삼성증권 | 26,246,112 | 38,500 | 1,010,475 | 834,455 |
(5) 당기 및 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계ㆍ종속기업투자관련이익(*) | ||
| 배당금수익 | 261,524 | 318,485 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권과 관련된 손익은 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 내 포함되어 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 손상 징후가 존재하는 관계기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 현재 손상을 식별한 내역은 없으며, 전기말 현재 손상검사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 회수가능액 | 손상차손금액 | 회수가능액평가방법 |
|---|---|---|---|
| 삼성생명금융서비스 | 8,065 | 16,908 | 사용가치 |
회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%(전기: 1%)의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 한국의 시장위험프리미엄에 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용 13.43%(전기: 11.90%)로 추정하였습니다.
10. 투자부동산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,740,535 | 2,548,499 | 179,903 | 4,468,937 |
| 감가상각누계액 | - | (890,076) | - | (890,076) |
| 손상차손누계액 | - | (110,822) | - | (110,822) |
| 순장부금액 | 1,740,535 | 1,547,601 | 179,903 | 3,468,039 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,717,042 | 2,466,655 | 79,962 | 4,263,659 |
| 감가상각누계액 | - | (837,514) | - | (837,514) |
| 손상차손누계액 | - | (99,308) | - | (99,308) |
| 순장부금액 | 1,717,042 | 1,529,833 | 79,962 | 3,326,837 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,717,042 | 1,529,833 | 79,962 | 3,326,837 |
| 취득 및 자본적지출 | 330 | 29,460 | 126,820 | 156,610 |
| 본계정대체 | - | 29,810 | (29,810) | - |
| 감가상각비 | - | (44,444) | - | (44,444) |
| 처분 등(*) | 23,163 | 2,942 | 2,931 | 29,036 |
| 기말 | 1,740,535 | 1,547,601 | 179,903 | 3,468,039 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,703,579 | 1,594,996 | 28,656 | 3,327,231 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 19,768 | 58,408 | 78,176 |
| 본계정대체 | - | 13,423 | (13,423) | - |
| 감가상각비 | - | (45,701) | - | (45,701) |
| 처분 등(*) | 13,463 | (52,653) | 6,321 | (32,869) |
| 기말 | 1,717,042 | 1,529,833 | 79,962 | 3,326,837 |
(*) 처분, 유형자산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 취득원가로 계상한 투자부동산의 총 공정가치는 각각 7,153,144백만원 및 6,461,224백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다.
(3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 252,547 | 252,958 |
| 운영비용 | ||
| 임대수익 발생부분 | 102,742 | 116,703 |
| 임대수익 발생부분 이외 | 2,759 | 1,422 |
(4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 42,374백만원 및 138,897백만원 (전기말: 30,060백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
11. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 65,695 | 536,554 | 67 | 280,835 | 883,151 |
| 감가상각누계액 | - | (236,574) | - | (251,427) | (488,001) |
| 순장부금액 | 65,695 | 299,980 | 67 | 29,408 | 395,150 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 88,437 | 555,539 | 3,173 | 281,163 | 928,312 |
| 감가상각누계액 | - | (232,915) | - | (253,095) | (486,010) |
| 손상차손누계액 | - | (11,514) | - | - | (11,514) |
| 순장부금액 | 88,437 | 311,110 | 3,173 | 28,068 | 430,788 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 88,437 | 311,110 | 3,173 | 28,068 | 430,788 |
| 취득 및 자본적지출 | 428 | 6,627 | 96 | 9,096 | 16,247 |
| 본계정대체 | - | 461 | (461) | - | - |
| 감가상각비 | - | (11,784) | - | (7,756) | (19,540) |
| 처분 등(*) | (23,170) | (6,434) | (2,741) | - | (32,345) |
| 기말 | 65,695 | 299,980 | 67 | 29,408 | 395,150 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 토 지 | 건물및구축물 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 171,595 | 369,422 | 8,635 | 37,897 | 587,549 |
| 취득 및 자본적지출 | 53 | 974 | 1,888 | 8,212 | 11,127 |
| 본계정대체 | - | 129 | (129) | - | - |
| 감가상각비 | - | (15,459) | - | (17,513) | (32,972) |
| 처분 등(*) | (83,211) | (43,956) | (7,221) | (528) | (134,916) |
| 기말 | 88,437 | 311,110 | 3,173 | 28,068 | 430,788 |
(*) 처분, 투자부동산 및 매각예정자산과의 계정대체 등입니다.
12. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 697,933 | 253,110 | 67,470 | 13,561 | 1,032,074 |
| 상각누계액 | (593,814) | (240,844) | - | (13,080) | (847,738) |
| 순장부금액 | 104,119 | 12,266 | 67,470 | 481 | 184,336 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 672,091 | 246,916 | 68,802 | 13,471 | 1,001,280 |
| 상각누계액 | (573,021) | (235,484) | - | (13,049) | (821,554) |
| 손상차손누계액 | - | - | (222) | - | (222) |
| 순장부금액 | 99,070 | 11,432 | 68,580 | 422 | 179,504 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 99,070 | 11,432 | 68,580 | 422 | 179,504 |
| 취득 | 40,891 | 6,194 | - | 90 | 47,175 |
| 처분 등 | - | - | (1,110) | - | (1,110) |
| 상각 | (35,842) | (5,360) | - | (31) | (41,233) |
| 기말 | 104,119 | 12,266 | 67,470 | 481 | 184,336 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 147,100 | 15,338 | 66,281 | 394 | 229,113 |
| 취득 | 37,022 | 5,008 | 400 | 56 | 42,486 |
| 처분 등 | (86) | - | (2,310) | - | (2,396) |
| 환입(*) | - | - | 4,209 | - | 4,209 |
| 상각 | (84,966) | (8,914) | - | (28) | (93,908) |
| 기말 | 99,070 | 11,432 | 68,580 | 422 | 179,504 |
(*) 전기말 현재 회원권과 관련하여 손상차손 환입 검사를 수행하였으며, 그 결과 골프회원권의 회수가능액과 손상 인식 후 장부금액의 차이인 4,209백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
13. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 236,497 | 1,727 | 4,412 | 242,636 |
| 감가상각누계액 | (67,078) | (952) | (1,954) | (69,984) |
| 순장부금액 | 169,419 | 775 | 2,458 | 172,652 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 239,632 | 1,678 | 4,115 | 245,425 |
| 감가상각누계액 | (56,558) | (754) | (1,797) | (59,109) |
| 순장부금액 | 183,074 | 924 | 2,318 | 186,316 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 183,074 | 924 | 2,318 | 186,316 |
| 취득 | 8,146 | 1,018 | 2,332 | 11,496 |
| 감가상각비 | (103,174) | (1,640) | (3,912) | (108,726) |
| 기타 | 81,373 | 473 | 1,720 | 83,566 |
| 기말 | 169,419 | 775 | 2,458 | 172,652 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 144,272 | 604 | 1,990 | 146,866 |
| 취득 | 17,811 | 818 | 4,029 | 22,658 |
| 감가상각비 | (98,243) | (1,299) | (3,704) | (103,246) |
| 기타 | 119,234 | 801 | 3 | 120,038 |
| 기말 | 183,074 | 924 | 2,318 | 186,316 |
(3) 리스부채와 관련해 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 87,110 | 91,775 |
| 비유동 | 108,956 | 126,454 |
| 합 계 | 196,066 | 218,229 |
2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,937 | 5,567 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,763 | 1,702 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 119,481백만원 (전기: 103,027백만원)입니다.
14. 기타자산 :
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 9,794 | 11,517 |
| 선급금 | 403 | 771 |
| 기타 | 528 | 2,356 |
| 합 계 | 10,725 | 14,644 |
15. 보험계약자산 및 보험계약부채 :
(1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순부채 | 자산 | 부채 | 순부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약 | ||||||
| 사망보험 | - | 34,016,178 | 34,016,178 | (13,989) | 28,882,664 | 28,868,675 |
| 건강보험 | - | 37,263,451 | 37,263,451 | (5,384) | 34,522,575 | 34,517,191 |
| 연금과저축보험 | - | 118,294,085 | 118,294,085 | - | 115,968,924 | 115,968,924 |
| 합 계 | - | 189,573,714 | 189,573,714 | (19,373) | 179,374,163 | 179,354,790 |
당사는 금융감독원의 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 근거하여당기 중 보험계약마진 수익인식 기준, 변동수수료접근법 적용 대상 기준, 실손의료보험의 계리적 가정 적용 방법 및 위험조정 산출 기준 중 기말예상 위험조정 산출방식을 변경 적용하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 56 | 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 |
| 위험률 | 12 ~ 728 | 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 |
| 사업비율 | - | 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 |
| 할인율 | (-)3.57 ~ 15.58 | 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 |
| 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 | 75 | 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 |
2) 전기말
| 구 분 | 가정값(%) | 산출근거 |
|---|---|---|
| 해약률 | 1 ~ 52 | 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 |
| 위험률 | 13 ~ 714 | 2022년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 |
| 사업비율 | - | 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 |
| 할인율 | (-)3.59 ~ 15.65 | 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 |
| 비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준 | 75 | 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 |
(3) 당기와 전기 중 상품라인별 보험계약부채 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (17,345) | 3,304 | 52 | (13,989) |
| 보험계약부채(기초) | 28,403,373 | 18,279 | 461,012 | 28,882,664 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 28,386,028 | 21,583 | 461,064 | 28,868,675 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (217,350) | - | - | (217,350) |
| 공정가치법 하 계약 | (1,963,250) | - | - | (1,963,250) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (810,970) | - | - | (810,970) |
| 소 계 | (2,991,570) | - | - | (2,991,570) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | (8,817) | (1,771) | 2,058,758 | 2,048,170 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 251,466 | - | - | 251,466 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | 2,851 | - | 2,851 |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | 22,709 | 22,709 |
| 소 계 | 242,649 | 1,080 | 2,081,467 | 2,325,196 |
| 보험서비스 결과 | (2,748,921) | 1,080 | 2,081,467 | (666,374) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 4,365,290 | 103 | 14,523 | 4,379,916 |
| 환율변동효과 등 | (327) | (10) | - | (337) |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 1,616,042 | 1,173 | 2,095,990 | 3,713,205 |
| 투자요소 | (2,970,828) | - | 2,970,828 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 7,776,577 | - | - | 7,776,577 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (5,051,607) | (5,051,607) |
| 보험취득현금흐름 | (1,290,672) | - | - | (1,290,672) |
| 총 현금흐름 | 6,485,905 | - | (5,051,607) | 1,434,298 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 33,517,147 | 22,756 | 476,275 | 34,016,178 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 33,517,147 | 22,756 | 476,275 | 34,016,178 |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (6,008) | 15 | 609 | (5,384) |
| 보험계약부채(기초) | 33,382,815 | 14,527 | 1,125,233 | 34,522,575 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 33,376,807 | 14,542 | 1,125,842 | 34,517,191 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (350,981) | - | - | (350,981) |
| 공정가치법 하 계약 | (3,296,781) | - | - | (3,296,781) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (678,327) | - | - | (678,327) |
| 소 계 | (4,326,089) | - | - | (4,326,089) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | 2,209 | (2,372) | 3,585,030 | 3,584,867 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 152,868 | - | - | 152,868 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | 24,037 | - | 24,037 |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | 23,569 | 23,569 |
| 소 계 | 155,077 | 21,665 | 3,608,599 | 3,785,341 |
| 보험서비스 결과 | (4,171,012) | 21,665 | 3,608,599 | (540,748) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 3,656,181 | 88 | 50,444 | 3,706,713 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (514,831) | 21,753 | 3,659,043 | 3,165,965 |
| 투자요소 | (1,783,843) | - | 1,783,843 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 5,670,789 | - | - | 5,670,789 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (5,385,805) | (5,385,805) |
| 보험취득현금흐름 | (704,689) | - | - | (704,689) |
| 총 현금흐름 | 4,966,100 | - | (5,385,805) | (419,705) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 36,044,233 | 36,295 | 1,182,923 | 37,263,451 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 36,044,233 | 36,295 | 1,182,923 | 37,263,451 |
③ 연금과 저축보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기초) | 113,335,544 | 85,513 | 2,547,867 | 115,968,924 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 113,335,544 | 85,513 | 2,547,867 | 115,968,924 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (47,518) | - | - | (47,518) |
| 공정가치법 하 계약 | (871,462) | - | - | (871,462) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (203,602) | - | - | (203,602) |
| 소 계 | (1,122,582) | - | - | (1,122,582) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | 4,665 | (253) | 689,742 | 694,154 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 31,739 | - | - | 31,739 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | 38,530 | - | 38,530 |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | 34,808 | 34,808 |
| 소 계 | 36,404 | 38,277 | 724,550 | 799,231 |
| 보험서비스 결과 | (1,086,178) | 38,277 | 724,550 | (323,351) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 10,632,874 | 2,971 | 98,519 | 10,734,364 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 9,546,696 | 41,248 | 823,069 | 10,411,013 |
| 투자요소 | (14,048,418) | - | 14,048,418 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 6,701,148 | - | - | 6,701,148 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (14,645,002) | (14,645,002) |
| 보험취득현금흐름 | (141,998) | - | - | (141,998) |
| 총 현금흐름 | 6,559,150 | - | (14,645,002) | (8,085,852) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 115,392,972 | 126,761 | 2,774,352 | 118,294,085 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 115,392,972 | 126,761 | 2,774,352 | 118,294,085 |
2) 전기① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (30,289) | 68 | 55 | (30,166) |
| 보험계약부채(기초) | 33,481,207 | 17,847 | 459,580 | 33,958,634 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 33,450,918 | 17,915 | 459,635 | 33,928,468 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (312,262) | - | - | (312,262) |
| 공정가치법 하 계약 | (2,007,740) | - | - | (2,007,740) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (324,192) | - | - | (324,192) |
| 소 계 | (2,644,194) | - | - | (2,644,194) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | (24,029) | (4,003) | 1,946,200 | 1,918,168 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 38,059 | - | - | 38,059 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | 7,934 | - | 7,934 |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | 11,743 | 11,743 |
| 소 계 | 14,030 | 3,931 | 1,957,943 | 1,975,904 |
| 보험서비스 결과 | (2,630,164) | 3,931 | 1,957,943 | (668,290) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (6,351,640) | 42 | (5,489) | (6,357,087) |
| 환율변동효과 등 | (2,463) | (305) | - | (2,768) |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (8,984,267) | 3,668 | 1,952,454 | (7,028,145) |
| 투자요소 | (2,528,234) | - | 2,528,234 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 7,428,294 | - | - | 7,428,294 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (4,479,259) | (4,479,259) |
| 보험취득현금흐름 | (980,683) | - | - | (980,683) |
| 총 현금흐름 | 6,447,611 | - | (4,479,259) | 1,968,352 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 28,386,028 | 21,583 | 461,064 | 28,868,675 |
| 보험계약자산(기말) | (17,345) | 3,304 | 52 | (13,989) |
| 보험계약부채(기말) | 28,403,373 | 18,279 | 461,012 | 28,882,664 |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (10,817) | 1 | 751 | (10,065) |
| 보험계약부채(기초) | 40,147,568 | 25,308 | 1,220,148 | 41,393,024 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 40,136,751 | 25,309 | 1,220,899 | 41,382,959 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (370,186) | - | - | (370,186) |
| 공정가치법 하 계약 | (3,318,218) | - | - | (3,318,218) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (206,828) | - | - | (206,828) |
| 소 계 | (3,895,232) | - | - | (3,895,232) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | (15,423) | (1,709) | 3,333,043 | 3,315,911 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 19,942 | - | - | 19,942 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | (9,149) | - | (9,149) |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | (58,153) | (58,153) |
| 소 계 | 4,519 | (10,858) | 3,274,890 | 3,268,551 |
| 보험서비스 결과 | (3,890,713) | (10,858) | 3,274,890 | (626,681) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (6,412,940) | 91 | (12,298) | (6,425,147) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (10,303,653) | (10,767) | 3,262,592 | (7,051,828) |
| 투자요소 | (1,507,837) | - | 1,507,837 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 5,636,222 | - | - | 5,636,222 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (4,865,486) | (4,865,486) |
| 보험취득현금흐름 | (584,676) | - | - | (584,676) |
| 총 현금흐름 | 5,051,546 | - | (4,865,486) | 186,060 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 33,376,807 | 14,542 | 1,125,842 | 34,517,191 |
| 보험계약자산(기말) | (6,008) | 15 | 609 | (5,384) |
| 보험계약부채(기말) | 33,382,815 | 14,527 | 1,125,233 | 34,522,575 |
③ 연금과 저축보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장부채 | 발생사고부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실요소제외 | 손실요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기초) | 132,150,756 | 38,382 | 2,535,764 | 134,724,902 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 132,150,756 | 38,382 | 2,535,764 | 134,724,902 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 보험서비스수익 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | (62,359) | - | - | (62,359) |
| 공정가치법 하 계약 | (994,900) | - | - | (994,900) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (79,576) | - | - | (79,576) |
| 소 계 | (1,136,835) | - | - | (1,136,835) |
| 보험서비스비용 | ||||
| 발생보험금 및 보험서비스비용 | (3,556) | (209) | 668,202 | 664,437 |
| 보험취득현금흐름의 상각 | 11,333 | - | - | 11,333 |
| 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 | - | 47,070 | - | 47,070 |
| 발생사고부채의 조정 | - | - | (6,393) | (6,393) |
| 소 계 | 7,777 | 46,861 | 661,809 | 716,447 |
| 보험서비스 결과 | (1,129,058) | 46,861 | 661,809 | (420,388) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (10,470,900) | 270 | (78,034) | (10,548,664) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (11,599,958) | 47,131 | 583,775 | (10,969,052) |
| 투자요소 | (15,370,415) | - | 15,370,415 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 수취한 보험료 | 8,341,060 | - | - | 8,341,060 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | - | - | (15,942,087) | (15,942,087) |
| 보험취득현금흐름 | (185,899) | - | - | (185,899) |
| 총 현금흐름 | 8,155,161 | - | (15,942,087) | (7,786,926) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 113,335,544 | 85,513 | 2,547,867 | 115,968,924 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 113,335,544 | 85,513 | 2,547,867 | 115,968,924 |
(4) 당기와 전기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (78,688) | 4,841 | 49,763 | - | 10,095 | (13,989) |
| 보험계약부채(기초) | 23,976,998 | 1,091,657 | 977,183 | 1,489,826 | 1,347,000 | 28,882,664 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 23,898,310 | 1,096,498 | 1,026,946 | 1,489,826 | 1,357,095 | 28,868,675 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (105,066) | (120,834) | (306,553) | (532,453) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (165,599) | - | - | - | (165,599) |
| 경험조정 | 6,119 | - | - | - | - | 6,119 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (2,087,184) | 130,412 | - | - | 1,960,198 | 3,426 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | 684,217 | (24,895) | (218,980) | 162,262 | (602,604) | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | (576) | - | - | - | - | (576) |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 24,133 | (1,424) | - | - | - | 22,709 |
| 보험서비스 결과 | (1,373,291) | (61,506) | (324,046) | 41,428 | 1,051,041 | (666,374) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 4,203,890 | 6,772 | 33,918 | 34,368 | 100,968 | 4,379,916 |
| 환율변동효과 등 | (1,792) | 67 | 1,139 | - | 249 | (337) |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 2,828,807 | (54,667) | (288,989) | 75,796 | 1,152,258 | 3,713,205 |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 7,776,577 | - | - | - | - | 7,776,577 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (5,051,607) | - | - | - | - | (5,051,607) |
| 보험취득현금흐름 | (1,290,672) | - | - | - | - | (1,290,672) |
| 총 현금흐름 | 1,434,298 | - | - | - | - | 1,434,298 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 28,161,415 | 1,041,831 | 737,957 | 1,565,622 | 2,509,353 | 34,016,178 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 28,161,415 | 1,041,831 | 737,957 | 1,565,622 | 2,509,353 | 34,016,178 |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (15,908) | 1,832 | - | 8,692 | - | (5,384) |
| 보험계약부채(기초) | 27,661,291 | 1,309,543 | 1,491,760 | 2,750,454 | 1,309,527 | 34,522,575 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 27,645,383 | 1,311,375 | 1,491,760 | 2,759,146 | 1,309,527 | 34,517,191 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (133,880) | (186,705) | (261,263) | (581,848) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (164,864) | - | - | - | (164,864) |
| 경험조정 | 158,359 | - | - | - | - | 158,359 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (1,408,411) | 92,954 | - | - | 1,325,123 | 9,666 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | 958,193 | (58,015) | (401,071) | 19,483 | (518,590) | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | 14,370 | - | - | - | - | 14,370 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 23,864 | (295) | - | - | - | 23,569 |
| 보험서비스 결과 | (253,625) | (130,220) | (534,951) | (167,222) | 545,270 | (540,748) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 3,467,223 | 59,463 | 29,690 | 80,334 | 70,003 | 3,706,713 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 3,213,598 | (70,757) | (505,261) | (86,888) | 615,273 | 3,165,965 |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 5,670,789 | - | - | - | - | 5,670,789 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (5,385,805) | - | - | - | - | (5,385,805) |
| 보험취득현금흐름 | (704,689) | - | - | - | - | (704,689) |
| 총 현금흐름 | (419,705) | - | - | - | - | (419,705) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 30,439,276 | 1,240,618 | 986,499 | 2,672,258 | 1,924,800 | 37,263,451 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 30,439,276 | 1,240,618 | 986,499 | 2,672,258 | 1,924,800 | 37,263,451 |
③ 연금과 저축보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기초) | 114,108,875 | 545,659 | 196,415 | 746,588 | 371,387 | 115,968,924 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 114,108,875 | 545,659 | 196,415 | 746,588 | 371,387 | 115,968,924 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (18,991) | (108,759) | (125,622) | (253,372) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (137,082) | - | - | - | (137,082) |
| 경험조정 | (6,235) | - | - | - | - | (6,235) |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (359,523) | 17,115 | - | - | 342,833 | 425 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | (469,839) | 73,762 | (23,200) | 457,829 | (38,552) | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | 38,105 | - | - | - | - | 38,105 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 35,035 | (227) | - | - | - | 34,808 |
| 보험서비스 결과 | (762,457) | (46,432) | (42,191) | 349,070 | 178,659 | (323,351) |
| 보험계약의 순 금융손익 | 10,600,394 | 83,015 | 5,400 | 22,870 | 22,685 | 10,734,364 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 9,837,937 | 36,583 | (36,791) | 371,940 | 201,344 | 10,411,013 |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 6,701,148 | - | - | - | - | 6,701,148 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (14,645,002) | - | - | - | - | (14,645,002) |
| 보험취득현금흐름 | (141,998) | - | - | - | - | (141,998) |
| 총 현금흐름 | (8,085,852) | - | - | - | - | (8,085,852) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 115,860,960 | 582,242 | 159,624 | 1,118,528 | 572,731 | 118,294,085 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 115,860,960 | 582,242 | 159,624 | 1,118,528 | 572,731 | 118,294,085 |
2) 전기
① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (90,349) | 4,081 | 53,789 | 2,313 | - | (30,166) |
| 보험계약부채(기초) | 30,163,846 | 988,090 | 1,146,962 | 1,659,736 | - | 33,958,634 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 30,073,497 | 992,171 | 1,200,751 | 1,662,049 | - | 33,928,468 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (168,847) | (157,719) | (149,009) | (475,575) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (216,312) | - | - | - | (216,312) |
| 경험조정 | 3,920 | - | - | - | - | 3,920 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (1,677,789) | 98,698 | - | - | 1,585,013 | 5,922 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | 115,388 | 120,402 | (51,594) | (72,153) | (112,043) | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | 2,012 | - | - | - | - | 2,012 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 10,778 | 965 | - | - | - | 11,743 |
| 보험서비스 결과 | (1,545,691) | 3,753 | (220,441) | (229,872) | 1,323,961 | (668,290) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (6,590,060) | 100,247 | 42,372 | 57,626 | 32,728 | (6,357,087) |
| 환율변동효과 등 | (7,788) | 327 | 4,264 | 23 | 406 | (2,768) |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (8,143,539) | 104,327 | (173,805) | (172,223) | 1,357,095 | (7,028,145) |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 7,428,294 | - | - | - | - | 7,428,294 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (4,479,259) | - | - | - | - | (4,479,259) |
| 보험취득현금흐름 | (980,683) | - | - | - | - | (980,683) |
| 총 현금흐름 | 1,968,352 | - | - | - | - | 1,968,352 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 23,898,310 | 1,096,498 | 1,026,946 | 1,489,826 | 1,357,095 | 28,868,675 |
| 보험계약자산(기말) | (78,688) | 4,841 | 49,763 | - | 10,095 | (13,989) |
| 보험계약부채(기말) | 23,976,998 | 1,091,657 | 977,183 | 1,489,826 | 1,347,000 | 28,882,664 |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | (15,931) | 1,911 | - | 3,955 | - | (10,065) |
| 보험계약부채(기초) | 36,329,914 | 1,275,965 | 1,564,533 | 2,222,612 | - | 41,393,024 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 36,313,983 | 1,277,876 | 1,564,533 | 2,226,567 | - | 41,382,959 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (162,424) | (222,234) | (84,268) | (468,926) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (180,024) | - | - | - | (180,024) |
| 경험조정 | 89,572 | - | - | - | - | 89,572 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (1,468,543) | 91,735 | - | - | 1,385,869 | 9,061 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | (796,265) | 75,822 | 56,306 | 680,055 | (15,918) | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | (18,211) | - | - | - | - | (18,211) |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | (56,900) | (1,253) | - | - | - | (58,153) |
| 보험서비스 결과 | (2,250,347) | (13,720) | (106,118) | 457,821 | 1,285,683 | (626,681) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (6,604,313) | 47,219 | 33,345 | 74,758 | 23,844 | (6,425,147) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (8,854,660) | 33,499 | (72,773) | 532,579 | 1,309,527 | (7,051,828) |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 5,636,222 | - | - | - | - | 5,636,222 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (4,865,486) | - | - | - | - | (4,865,486) |
| 보험취득현금흐름 | (584,676) | - | - | - | - | (584,676) |
| 총 현금흐름 | 186,060 | - | - | - | - | 186,060 |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 27,645,383 | 1,311,375 | 1,491,760 | 2,759,146 | 1,309,527 | 34,517,191 |
| 보험계약자산(기말) | (15,908) | 1,832 | - | 8,692 | - | (5,384) |
| 보험계약부채(기말) | 27,661,291 | 1,309,543 | 1,491,760 | 2,750,454 | 1,309,527 | 34,522,575 |
③ 연금과 저축보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약자산(기초) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기초) | 132,773,201 | 720,203 | 248,940 | 982,558 | - | 134,724,902 |
| 보험계약 순부채(자산)(기초) | 132,773,201 | 720,203 | 248,940 | 982,558 | - | 134,724,902 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | (25,204) | (106,822) | (24,204) | (156,230) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (253,530) | - | - | - | (253,530) |
| 경험조정 | (51,306) | - | - | - | - | (51,306) |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (401,480) | 21,140 | - | - | 381,532 | 1,192 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | (17,109) | 198,908 | (34,134) | (153,861) | 6,196 | - |
| 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 | 45,879 | - | - | - | - | 45,879 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | (7,053) | 660 | - | - | - | (6,393) |
| 보험서비스 결과 | (431,069) | (32,822) | (59,338) | (260,683) | 363,524 | (420,388) |
| 보험계약의 순 금융손익 | (10,446,331) | (141,722) | 6,813 | 24,713 | 7,863 | (10,548,664) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (10,877,400) | (174,544) | (52,525) | (235,970) | 371,387 | (10,969,052) |
| 현금흐름 | ||||||
| 수취한 보험료 | 8,341,060 | - | - | - | - | 8,341,060 |
| 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 | (15,942,087) | - | - | - | - | (15,942,087) |
| 보험취득현금흐름 | (185,899) | - | - | - | - | (185,899) |
| 총 현금흐름 | (7,786,926) | - | - | - | - | (7,786,926) |
| 보험계약 순부채(자산)(기말) | 114,108,875 | 545,659 | 196,415 | 746,588 | 371,387 | 115,968,924 |
| 보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 보험계약부채(기말) | 114,108,875 | 545,659 | 196,415 | 746,588 | 371,387 | 115,968,924 |
(5) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구분 | 발행한 계약(*) | ||
|---|---|---|---|
| 손실계약제외집합 | 손실계약집합 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래현금유출액의 현재가치 | 17,788,587 | 151,142 | 17,939,729 |
| 보험취득현금흐름 | 2,164,261 | 8,607 | 2,172,868 |
| 보험금 및 보험서비스비용 | 15,624,326 | 142,535 | 15,766,861 |
| 미래현금유입액의 현재가치 | (21,656,326) | (138,521) | (21,794,847) |
| 위험조정 | 239,585 | 896 | 240,481 |
| 보험계약마진 | 3,628,154 | - | 3,628,154 |
| 합 계 | - | 13,517 | 13,517 |
| 최초인식 시 인식한 손실 | - | 13,517 | 13,517 |
(*) 당기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.2) 전기
(단위: 백만원)
| 구분 | 발행한 계약(*) | ||
|---|---|---|---|
| 손실계약제외집합 | 손실계약집합 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 미래현금유출액의 현재가치 | 16,643,258 | 132,635 | 16,775,893 |
| 보험취득현금흐름 | 1,789,756 | 11,998 | 1,801,754 |
| 보험금 및 보험서비스비용 | 14,853,502 | 120,637 | 14,974,139 |
| 미래현금유입액의 현재가치 | (20,205,665) | (118,040) | (20,323,705) |
| 위험조정 | 209,993 | 1,580 | 211,573 |
| 보험계약마진 | 3,352,414 | - | 3,352,414 |
| 합 계 | - | 16,175 | 16,175 |
| 최초인식 시 인식한 손실 | - | 16,175 | 16,175 |
(*) 전기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약 | |||||
| 사망보험 | 491,451 | 655,745 | 488,060 | 3,177,676 | 4,812,932 |
| 건강보험 | 365,472 | 612,730 | 496,684 | 4,108,671 | 5,583,557 |
| 연금과 저축보험 | 152,105 | 262,329 | 217,631 | 1,218,818 | 1,850,883 |
| 당기손익인식 예상액 | 1,009,028 | 1,530,804 | 1,202,375 | 8,505,165 | 12,247,372 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보험계약 | |||||
| 사망보험 | 338,540 | 459,150 | 357,933 | 2,718,244 | 3,873,867 |
| 건강보험 | 367,062 | 605,551 | 512,182 | 4,075,638 | 5,560,433 |
| 연금과 저축보험 | 117,777 | 202,579 | 161,609 | 832,425 | 1,314,390 |
| 당기손익인식 예상액 | 823,379 | 1,267,280 | 1,031,724 | 7,626,307 | 10,748,690 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,055,537 | 72,096 |
| 주식 | 2,645,273 | 176,021 |
| 채권 | 8,748,840 | 483,591 |
| 수익증권 | 14,025,109 | 702,186 |
| 기타유가증권 | 310,427 | 37,111 |
| 기타 | 2,600,947 | 38,370 |
| 합 계 | 29,386,133 | 1,509,375 |
(8) 당기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. 전기 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 없습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사망 | 233,420 |
| 건강 | 1,299 |
| 연금/저축 | 26,930 |
| 합 계 | 261,649 |
(9) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 14,143,089백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 5,711,752백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 13,838,075백만원(전기말 매도가능 및 만기보유금융자산평가손익누계액 6,058,110백만원) 입니다.
16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 :
(1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 순자산 | 자산 | 부채 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험계약 | ||||||
| 사망보험(*) | 1,376,474 | (39,982) | 1,336,492 | 442,189 | (39,731) | 402,458 |
| 건강보험 | - | (480,760) | (480,760) | - | (392,050) | (392,050) |
| 합 계 | 1,376,474 | (520,742) | 855,732 | 442,189 | (431,781) | 10,408 |
(*) 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 상품라인별 출재보험계약자산 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소제외 | 손실회수요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | 444,228 | - | (2,039) | 442,189 |
| 재보험계약부채(기초) | (45,680) | 279 | 5,670 | (39,731) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | 398,548 | 279 | 3,631 | 402,458 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 재보험서비스비용 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | - | - | - | - |
| 공정가치법 하 계약 | (2,239) | - | - | (2,239) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (14,332) | - | - | (14,332) |
| 소 계 | (16,571) | - | - | (16,571) |
| 재보험서비스수익 | ||||
| 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 | - | (152) | 3,210 | 3,058 |
| 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 | - | - | 2,547 | 2,547 |
| 손실회수요소의 전입(환입) | - | 29 | - | 29 |
| 소 계 | - | (123) | 5,757 | 5,634 |
| 보험서비스결과 | (16,571) | (123) | 5,757 | (10,937) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 169,255 | - | 90 | 169,345 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (1) | - | - | (1) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 152,683 | (123) | 5,847 | 158,407 |
| 투자요소 | (34,141) | - | 34,141 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 지급한 보험료 | 807,252 | - | - | 807,252 |
| 수취한 금액 | - | - | (31,625) | (31,625) |
| 총 현금흐름 | 807,252 | - | (31,625) | 775,627 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | 1,324,342 | 156 | 11,994 | 1,336,492 |
| 재보험계약자산(기말) | 1,369,383 | - | 7,091 | 1,376,474 |
| 재보험계약부채(기말) | (45,041) | 156 | 4,903 | (39,982) |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소제외 | 손실회수요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (557,416) | 1,896 | 163,470 | (392,050) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (557,416) | 1,896 | 163,470 | (392,050) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 재보험서비스비용 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | - | - | - | - |
| 공정가치법 하 계약 | (121,016) | - | - | (121,016) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (24,044) | - | - | (24,044) |
| 소 계 | (145,060) | - | - | (145,060) |
| 재보험서비스수익 | ||||
| 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 | - | (541) | 121,440 | 120,899 |
| 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 | - | - | 7,422 | 7,422 |
| 손실회수요소의 전입(환입) | - | 1,535 | - | 1,535 |
| 소 계 | - | 994 | 128,862 | 129,856 |
| 보험서비스결과 | (145,060) | 994 | 128,862 | (15,204) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | (106,005) | - | 4,146 | (101,859) |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | 726 | - | - | 726 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (250,339) | 994 | 133,008 | (116,337) |
| 투자요소 | (457,945) | - | 457,945 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 지급한 보험료 | 620,970 | - | - | 620,970 |
| 수취한 금액 | - | - | (593,343) | (593,343) |
| 총 현금흐름 | 620,970 | - | (593,343) | 27,627 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | (644,730) | 2,890 | 161,080 | (480,760) |
| 재보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기말) | (644,730) | 2,890 | 161,080 | (480,760) |
2) 전기① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소제외 | 손실회수요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (58,968) | 309 | 8,933 | (49,726) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (58,968) | 309 | 8,933 | (49,726) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 재보험서비스비용 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | - | - | - | - |
| 공정가치법 하 계약 | (2,809) | - | - | (2,809) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (1,511) | - | - | (1,511) |
| 소 계 | (4,320) | - | - | (4,320) |
| 재보험서비스수익 | ||||
| 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 | - | (46) | 7,918 | 7,872 |
| 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 | - | - | (176) | (176) |
| 손실회수요소의 전입(환입) | - | 16 | - | 16 |
| 소 계 | - | (30) | 7,742 | 7,712 |
| 보험서비스결과 | (4,320) | (30) | 7,742 | 3,392 |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 30,500 | - | 42 | 30,542 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (165) | - | - | (165) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 26,015 | (30) | 7,784 | 33,769 |
| 투자요소 | (22,237) | - | 22,237 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 지급한 보험료 | 453,738 | - | - | 453,738 |
| 수취한 금액 | - | - | (35,323) | (35,323) |
| 총 현금흐름 | 453,738 | - | (35,323) | 418,415 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | 398,548 | 279 | 3,631 | 402,458 |
| 재보험계약자산(기말) | 444,228 | - | (2,039) | 442,189 |
| 재보험계약부채(기말) | (45,680) | 279 | 5,670 | (39,731) |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 잔여보장자산 | 발생사고자산 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 손실회수요소제외 | 손실회수요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (800,279) | 2,546 | 143,085 | (654,648) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (800,279) | 2,546 | 143,085 | (654,648) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||
| 재보험서비스비용 | ||||
| 수정소급법 하 계약 | - | - | - | - |
| 공정가치법 하 계약 | (123,752) | - | - | (123,752) |
| 완전소급법 및 전환이후 계약 | (9,265) | - | - | (9,265) |
| 소 계 | (133,017) | - | - | (133,017) |
| 재보험서비스수익 | ||||
| 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 | - | (1,743) | 96,541 | 94,798 |
| 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 | - | - | 2,616 | 2,616 |
| 손실회수요소의 전입(환입) | - | 1,093 | - | 1,093 |
| 소 계 | - | (650) | 99,157 | 98,507 |
| 보험서비스결과 | (133,017) | (650) | 99,157 | (34,510) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 226,398 | - | 1,274 | 227,672 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (442) | - | - | (442) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 92,939 | (650) | 100,431 | 192,720 |
| 투자요소 | (434,097) | - | 434,097 | - |
| 현금흐름 | ||||
| 지급한 보험료 | 584,021 | - | - | 584,021 |
| 수취한 금액 | - | - | (514,143) | (514,143) |
| 총 현금흐름 | 584,021 | - | (514,143) | 69,878 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | (557,416) | 1,896 | 163,470 | (392,050) |
| 재보험계약자산(기말) | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기말) | (557,416) | 1,896 | 163,470 | (392,050) |
(3) 당기와 전기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및 전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | 384,818 | 5,193 | - | - | 52,178 | 442,189 |
| 재보험계약부채(기초) | (56,053) | 4,374 | - | 10,348 | 1,600 | (39,731) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | 328,765 | 9,567 | - | 10,348 | 53,778 | 402,458 |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | - | (1,176) | (9,261) | (10,437) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (1,259) | - | - | - | (1,259) |
| 경험조정 | (1,818) | - | - | - | - | (1,818) |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (124,684) | 8,993 | - | - | 115,693 | 2 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | (31,350) | (286) | - | (793) | 32,429 | - |
| 손실회수요소 추정의 변경 | 28 | - | - | - | - | 28 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 2,375 | 172 | - | - | - | 2,547 |
| 보험서비스결과 | (155,449) | 7,620 | - | (1,969) | 138,861 | (10,937) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 163,744 | 274 | - | 366 | 4,961 | 169,345 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 8,294 | 7,894 | - | (1,603) | 143,822 | 158,407 |
| 현금흐름 | ||||||
| 지급한 보험료 | 807,252 | - | - | - | - | 807,252 |
| 수취한 금액 | (31,625) | - | - | - | - | (31,625) |
| 총 현금흐름 | 775,627 | - | - | - | - | 775,627 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | 1,112,686 | 17,461 | - | 8,745 | 197,600 | 1,336,492 |
| 재보험계약자산(기말) | 1,178,554 | 12,349 | - | - | 185,571 | 1,376,474 |
| 재보험계약부채(기말) | (65,868) | 5,112 | - | 8,745 | 12,029 | (39,982) |
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및 전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (774,936) | 64,060 | - | 255,748 | 63,078 | (392,050) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (774,936) | 64,060 | - | 255,748 | 63,078 | (392,050) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | - | (18,902) | (12,264) | (31,166) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (7,643) | - | - | - | (7,643) |
| 경험조정 | 14,647 | - | - | - | - | 14,647 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약 | (58,083) | 4,383 | - | - | 54,807 | 1,107 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | 2,773 | 1,103 | - | (15,455) | 11,579 | - |
| 손실회수요소 추정의 변경 | 429 | - | - | - | - | 429 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 7,280 | 142 | - | - | - | 7,422 |
| 보험서비스결과 | (32,954) | (2,015) | - | (34,357) | 54,122 | (15,204) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | (124,305) | 10,654 | - | 8,004 | 3,788 | (101,859) |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | 726 | - | - | - | - | 726 |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (156,533) | 8,639 | - | (26,353) | 57,910 | (116,337) |
| 현금흐름 | ||||||
| 지급한 보험료 | 620,970 | - | - | - | - | 620,970 |
| 수취한 금액 | (593,343) | - | - | - | - | (593,343) |
| 총 현금흐름 | 27,627 | - | - | - | - | 27,627 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | (903,842) | 72,699 | - | 229,395 | 120,988 | (480,760) |
| 재보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기말) | (903,842) | 72,699 | - | 229,395 | 120,988 | (480,760) |
2) 전기
① 사망보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및 전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (69,494) | 6,428 | - | 13,340 | - | (49,726) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (69,494) | 6,428 | - | 13,340 | - | (49,726) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | - | (1,371) | (857) | (2,228) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (379) | - | - | - | (379) |
| 경험조정 | 6,159 | - | - | - | - | 6,159 |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약(*) | (62,634) | 5,685 | - | - | 56,950 | 1 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | 5,519 | (628) | - | (2,062) | (2,829) | - |
| 손실회수요소 추정의 변경 | 15 | - | - | - | - | 15 |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | (208) | 32 | - | - | - | (176) |
| 보험서비스결과 | (51,149) | 4,710 | - | (3,433) | 53,264 | 3,392 |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 31,158 | (1,571) | - | 441 | 514 | 30,542 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (165) | - | - | - | - | (165) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | (20,156) | 3,139 | - | (2,992) | 53,778 | 33,769 |
| 현금흐름 | ||||||
| 지급한 보험료 | 453,738 | - | - | - | - | 453,738 |
| 수취한 금액 | (35,323) | - | - | - | - | (35,323) |
| 총 현금흐름 | 418,415 | - | - | - | - | 418,415 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | 328,765 | 9,567 | - | 10,348 | 53,778 | 402,458 |
| 재보험계약자산(기말) | 384,818 | 5,193 | - | - | 52,178 | 442,189 |
| 재보험계약부채(기말) | (56,053) | 4,374 | - | 10,348 | 1,600 | (39,731) |
(*) 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어있습니다
② 건강보험
(단위: 백만원)
| 구 분 | 미래현금흐름의 현재가치 추정치 | 비금융위험에 대한 위험조정 | 보험계약마진 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정소급법 하 계약 | 공정가치법 하 계약 | 완전소급법 및 전환이후 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재보험계약자산(기초) | - | - | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기초) | (927,674) | 79,291 | - | 193,735 | - | (654,648) |
| 재보험계약 순자산(부채)(기초) | (927,674) | 79,291 | - | 193,735 | - | (654,648) |
| 당기손익과 기타포괄손익의 변동 | ||||||
| 현행서비스 관련 변동 | ||||||
| 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 | - | - | - | (20,303) | (4,037) | (24,340) |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | - | (5,444) | - | - | - | (5,444) |
| 경험조정 | (8,435) | - | - | - | - | (8,435) |
| 미래서비스 관련 변동 | ||||||
| 당기 최초 인식 계약(*) | (59,025) | 4,984 | - | 130 | 55,264 | 1,353 |
| 보험계약마진 추정의 변경 | (86,288) | 303 | - | 75,364 | 10,621 | - |
| 손실회수요소 추정의 변경 | (260) | - | - | - | - | (260) |
| 과거서비스 관련 변동 | ||||||
| 발생사고부채의 조정 | 3,219 | (603) | - | - | - | 2,616 |
| 보험서비스결과 | (150,789) | (760) | - | 55,191 | 61,848 | (34,510) |
| 재보험계약의 순 금융손익 | 234,091 | (14,471) | - | 6,822 | 1,230 | 227,672 |
| 재보험자의 불이행위험의 변동효과 | (442) | - | - | - | - | (442) |
| 환율변동효과 등 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 | 82,860 | (15,231) | - | 62,013 | 63,078 | 192,720 |
| 현금흐름 | ||||||
| 지급한 보험료 | 584,021 | - | - | - | - | 584,021 |
| 수취한 금액 | (514,143) | - | - | - | - | (514,143) |
| 총 현금흐름 | 69,878 | - | - | - | - | 69,878 |
| 재보험계약순자산(부채)(기말) | (774,936) | 64,060 | - | 255,748 | 63,078 | (392,050) |
| 재보험계약자산(기말) | - | - | - | - | - | - |
| 재보험계약부채(기말) | (774,936) | 64,060 | - | 255,748 | 63,078 | (392,050) |
(*) 전기 최초 인식 계약에는 손실부담 원수보험계약집합의 최초인식 시점 또는 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 인식한 효과가 포함되어있습니다
(4) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미래현금유출액의 현재가치 | (1,609,290) | (945,388) |
| 미래현금유입액의 현재가치 | 1,426,523 | 823,729 |
| 위험조정 | 13,376 | 10,669 |
| 보험계약마진 | 170,500 | 112,344 |
| 합 계 | 1,109 | 1,354 |
| 최초인식 시 인식한 손실회수요소 | 1,109 | 1,354 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험계약 | |||||
| 사망보험 | 7,985 | 15,179 | 14,459 | 168,722 | 206,345 |
| 건강보험 | 18,088 | 36,183 | 31,504 | 264,608 | 350,383 |
| 당기손익인식 예상액 | 26,073 | 51,362 | 45,963 | 433,330 | 556,728 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출재보험계약 | |||||
| 사망보험 | 2,501 | 4,588 | 4,310 | 52,727 | 64,126 |
| 건강보험 | 19,146 | 31,321 | 26,105 | 242,254 | 318,826 |
| 당기손익인식 예상액 | 21,647 | 35,909 | 30,415 | 294,981 | 382,952 |
17. 계약자지분조정 : 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공익사업출연기금 | 44,000 | 44,000 |
| 기타포괄손익측정금융자산평가손익및 매도가능금융자산평가손익 | 10,483,547 | 8,558,893 |
| 상각후원가측정금융자산평가손익및 만기보유금융자산평가손익 | - | (3,269,024) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | - | 12,016 |
| 합 계 | 10,527,547 | 5,345,885 |
18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 418,512 | 508,290 |
| 미지급비용 | 680,113 | 565,325 |
| 임대보증금 | 424,522 | 412,955 |
| (현재가치할인차금) | (11,409) | (11,630) |
| 신탁계정미지급금 | 47,946 | 24,625 |
| 합 계 | 1,559,684 | 1,499,565 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자계약부채 | 29,552,876 | 28,850,867 |
| 차입부채 | 180,000 | 350,000 |
| 리스부채 | 196,066 | 218,229 |
| 합 계 | 29,928,942 | 29,419,096 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화차입금(환매조건부채권 매도) | 한국증권금융 | 3.85 | 80,000 | 40,000 |
| 중소기업은행 | 3.85 | 100,000 | - | |
| 농협은행 | 3.90 | - | 160,000 | |
| 우리은행 | 4.00 | - | 150,000 | |
| 합 계 | 180,000 | 350,000 |
2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 원화차입금 | 180,000 | - | - | - | 180,000 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과1년이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 원화차입금 | 350,000 | - | - | - | 350,000 |
19. 이연법인세자산(부채) :
(1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 증감 | 기말 | 기초(*1) | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,479,623 | (1,479,623) | - | 386,295 | (386,295) | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 | 420,541 | (388,606) | 31,935 | 109,793 | (101,459) | 8,334 |
| 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 | 25,768 | 4,684 | 30,452 | 6,728 | 1,219 | 7,947 |
| 수익증권 | 526 | - | 526 | 137 | - | 137 |
| 파생상품 | 2,570,312 | 264,943 | 2,835,255 | 671,048 | 68,858 | 739,906 |
| 수입배당금 | 145,713 | - | 145,713 | 38,042 | (16) | 38,026 |
| 기타자산손상차손 | 720 | (73) | 647 | 188 | (19) | 169 |
| 예금보험료 | 93,989 | 562 | 94,551 | 24,538 | 137 | 24,675 |
| 휴면보험금비용계상액 | 125,804 | (13,697) | 112,107 | 32,844 | (3,588) | 29,256 |
| 최저보증준비금 | 1,253,875 | (1,253,875) | - | 327,357 | (327,357) | - |
| 이원화보증준비금 | 2,525,412 | (2,525,412) | - | 659,326 | (659,326) | - |
| 계약자이익배당준비금 | 78,207 | (78,207) | - | 20,418 | (20,418) | - |
| 미지급비용 | 68,109 | (5,478) | 62,631 | 17,782 | (1,437) | 16,345 |
| 기타 | 1,074,530 | (557,228) | 517,302 | 281,496 | (110,003) | 171,493 |
| 소 계 | 9,863,129 | (6,032,010) | 3,831,119 | 2,575,992 | (1,539,704) | 1,036,288 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (1,619,172) | (1,619,172) | - | (422,549) | (422,549) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | (1,791,139) | (754,367) | (2,545,506) | (467,623) | (196,669) | (664,292) |
| 채권원가조정 | (141,951) | (85,883) | (227,834) | (37,060) | (22,397) | (59,457) |
| 관계ㆍ종속기업투자 | (274,448) | - | (274,448) | (71,652) | 30 | (71,622) |
| 미수수익 | (740,368) | (40,400) | (780,768) | (193,293) | (10,461) | (203,754) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (430) | 1 | (429) |
| 감가상각비 등 | (15,543) | (6,675) | (22,218) | (4,058) | (1,740) | (5,798) |
| 기타 | (204,469) | 64,616 | (139,853) | (56,678) | 16,884 | (39,794) |
| 소 계 | (3,169,564) | (2,441,881) | (5,611,445) | (830,794) | (636,901) | (1,467,695) |
| Ⅲ. 이월결손금 | - | 9,961,693 | 9,961,693 | - | 2,599,667 | 2,599,667 |
| Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 | (29,441,124) | (6,401,153) | (35,842,277) | (1,167,492) | (8,186,138) | (9,353,630) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (22,747,559) | (4,913,351) | (27,660,910) | 577,706 | (7,763,076) | (7,185,370) |
| Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 관계ㆍ종속기업투자 | (4,939) | 2 | (4,937) | ||
| Ⅵ. 회계정책 변경효과 (기업회계기준서 제1117호) | 기타포괄손익누계액(*2) | (6,518,896) | 6,518,896 | - | ||
| 이익잉여금 | 746,326 | (746,326) | - | |||
| 소 계 | (5,772,570) | 5,772,570 | - | |||
| 합 계 | (5,199,803) | (1,990,504) | (7,190,307) |
(*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(*2) 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 제 1117호 도입 후 이연법인세부채로 계정 재분류 조정하였습니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,129,588 | 1,129,588 | - | 294,909 | 294,909 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 344,656 | 99,413 | 444,069 | 93,558 | 22,378 | 115,936 |
| 수익증권 | 411 | 115 | 526 | 111 | 26 | 137 |
| 파생상품 | 1,025,348 | 1,544,964 | 2,570,312 | 278,335 | 392,713 | 671,048 |
| 채권원가조정 | 15,350 | (15,350) | - | 4,167 | (4,167) | - |
| 수입배당금 | 145,713 | - | 145,713 | 39,554 | (1,512) | 38,042 |
| 대손충당금 | 5 | - | 5 | 1 | - | 1 |
| 기타자산손상차손 | 4,984 | (4,264) | 720 | 1,353 | (1,165) | 188 |
| 예금보험료 | 89,666 | 4,323 | 93,989 | 24,340 | 198 | 24,538 |
| 휴면보험금비용계상액 | 127,864 | (2,060) | 125,804 | 34,709 | (1,865) | 32,844 |
| 최저보증준비금 | 1,552,094 | (298,219) | 1,253,875 | 421,323 | (93,966) | 327,357 |
| 이원화보증준비금 | 2,196,906 | 328,506 | 2,525,412 | 596,360 | 62,966 | 659,326 |
| 계약자이익배당준비금 | 98,054 | (19,847) | 78,207 | 26,617 | (6,199) | 20,418 |
| 미지급비용 | 78,480 | (10,371) | 68,109 | 21,304 | (3,522) | 17,782 |
| 기타 | 907,070 | 322,451 | 1,229,521 | 246,228 | 74,773 | 321,001 |
| 소 계 | 6,586,601 | 3,079,249 | 9,665,850 | 1,787,960 | 735,567 | 2,523,527 |
| Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 당기손익인식금융자산 | (2,519,453) | 2,519,453 | - | (683,916) | 683,916 | - |
| 매도가능금융자산 | (1,004,490) | (787,625) | (1,792,115) | (272,673) | (195,206) | (467,879) |
| 채권원가조정 | - | (141,951) | (141,951) | - | (37,060) | (37,060) |
| 관계ㆍ종속기업투자 | (274,448) | - | (274,448) | (74,500) | 2,848 | (71,652) |
| 미수수익 | (742,905) | 2,537 | (740,368) | (201,665) | 8,372 | (193,293) |
| 토지 | (1,646) | - | (1,646) | (447) | 17 | (430) |
| 감가상각비 등 | (15,241) | (302) | (15,543) | (4,137) | 79 | (4,058) |
| 기타 | (253,246) | 48,777 | (204,469) | (77,122) | 20,444 | (56,678) |
| 소 계 | (4,811,429) | 1,640,889 | (3,170,540) | (1,314,460) | 483,410 | (831,050) |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | (30,178,620) | 21,713,807 | (8,464,813) | (8,192,114) | 5,982,149 | (2,209,965) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (28,403,448) | 26,433,945 | (1,969,503) | (7,718,614) | 7,201,126 | (517,488) |
| Ⅳ. 실현가능성이 불확실한 부분 | 관계ㆍ종속기업투자 | (5,135) | 196 | (4,939) | ||
| Ⅴ. 회계정책 변경효과 (기업회계기준서 제1117호) | 기타포괄손익누계액(*) | 5,256 | (6,524,152) | (6,518,896) | ||
| 이익잉여금 | 953,871 | (207,545) | 746,326 | |||
| 소 계 | 959,127 | (6,731,697) | (5,772,570) | |||
| 합 계 | (6,764,622) | 469,625 | (6,294,997) |
(*) 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 제 1117호 도입 후 이연법인세부채로 계정 재분류 조정하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
다만, 당사는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 1,026백만원(전기말: 1,026백만원) 및 차감할 일시적차이 19,943백만원(전기말: 19,943백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 당사의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다.
(4) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 당기법인세 | ||||||
| 순확정급여부채재측정요소 | (46,382) | 12,104 | (34,278) | 13,842 | (3,752) | 10,090 |
| 이연법인세 | ||||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 15,177,675 | (3,960,427) | 11,217,248 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (22,739,188) | 6,253,738 | (16,485,450) |
| 만기보유금융자산평가손익 | - | - | - | 244,266 | (67,178) | 177,088 |
| 기타포괄보험금융손익ㆍ재보험금융손익 | (9,570,827) | 2,500,552 | (7,070,275) | 26,119,103 | (6,818,147) | 19,300,956 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 794,306 | (207,367) | 586,939 | (270,797) | 67,562 | (203,235) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | - | - | - | (78,541) | 22,022 | (56,519) |
| 소 계 | 6,401,154 | (1,667,242) | 4,733,912 | 3,274,843 | (542,003) | 2,732,840 |
| 합 계 | 6,354,772 | (1,655,138) | 4,699,634 | 3,288,685 | (545,755) | 2,742,930 |
(5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인 세와 선급법인세는 각각 9,900백만원과 527,823백만원(전기말: 미지급법인세 1,399,631백만원, 선 급법인세 547,275백만원)입니다.
20. 충당부채 : (1) 복구충당부채
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,381 | 7,110 |
| 증감 | (44) | 224 |
| 사용 | (151) | (9) |
| 상각 할인 | 55 | 56 |
| 기말 | 7,241 | 7,381 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 124,100 | (13,696) | 110,404 |
| 사회공헌기금 | (나) | 77,494 | (77,494) | - |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 72,244 | (438) | 71,806 |
| 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 | (라) | 345,325 | 32,780 | 378,105 |
| 합 계 | 619,163 | (58,848) | 560,315 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 휴면보험금 | (가) | 126,153 | (2,053) | 124,100 |
| 사회공헌기금 | (나) | 15,483 | 62,011 | 77,494 |
| 환매지연신탁상품 | (다) | 57,636 | 14,608 | 72,244 |
| 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 | (라) | 299,172 | 46,153 | 345,325 |
| 합 계 | 498,444 | 120,719 | 619,163 |
(가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
21. 순확정급여부채(자산) :
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 413,434 | 368,088 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (503,258) | (478,351) |
| 합 계 | (89,824) | (110,263) |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 887백만원(전기말: 900백만원)이 포함된 금액입니다.당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 사외적립자산의 공정가치가 초과하고 있으며, 초과적립액 89,824백만원(전기말: 110,263백만원)은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 368,088 | 389,897 |
| 당기근무원가 | 27,370 | 29,590 |
| 이자비용 | 20,874 | 13,391 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (15,468) | (18,051) |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (312) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 26,776 | (44,442) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 14,311 | 17,717 |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | (1,078) | 3,686 |
| 확정기여형 전환 등 | (27,126) | (23,700) |
| 기말 | 413,435 | 368,088 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 478,351 | 390,383 |
| 이자수익 | 27,691 | 13,487 |
| 사용자의 기여금 | 46,000 | 127,000 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (15,482) | (16,108) |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) | (5,607) | (12,883) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | (569) | 172 |
| 확정기여형 전환 등 | (27,126) | (23,700) |
| 기말 | 503,258 | 478,351 |
(4) 당기 및 전기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 당사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 27,370 | 29,590 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 20,874 | 13,391 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (27,691) | (13,487) |
| 합 계 | 20,553 | 29,494 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 452,881 | 89.99 | 432,486 | 90.41 |
| 수익증권 | 49,490 | 9.83 | 44,965 | 9.40 |
| 국민연금전환금 | 887 | 0.18 | 900 | 0.19 |
| 합 계 | 503,258 | 100.00 | 478,351 | 100.00 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.21 | 6.06 |
| 임금인상률 | 4.14 | 3.90 |
| 퇴직률 | 회사의 경험퇴직률 | 회사의 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (6.00) | 6.75 | (5.77) | 6.47 |
| 임금상승률(*) | 6.76 | (6.12) | 6.55 | (5.94) |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69년(전기말: 6.47년)입니다.(9) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 46,000백만원입니다. (10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 10,531백만원 및 9,298백만원입니다.
22. 기타부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,397 | 11,160 |
| 선수수익 | 19,307 | 19,981 |
| 예수금 | 110,056 | 149,595 |
| 장기종업원급여 | 53,235 | 54,861 |
| 기타 | 7,914 | 6,966 |
| 합 계 | 191,909 | 242,563 |
(2) 장기종업원급여1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 31,149 | (9,558) | 21,591 |
| 장기근속자포상 | (나) | 23,712 | 7,932 | 31,644 |
| 합 계 | 54,861 | (1,626) | 53,235 |
② 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원성과급 | (가) | 25,103 | 6,046 | 31,149 |
| 장기근속자포상 | (나) | 25,057 | (1,345) | 23,712 |
| 합 계 | 50,160 | 4,701 | 54,861 |
(가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.06 | 5.90 |
| 퇴직률 | 회사의 경험퇴직률 | 회사의 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 표준사망률 | 보험개발원 표준사망률 |
3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (5.04) | 5.63 | (4.40) | 4.87 |
23. 자본 :
(1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 100,000 | 100,000 |
당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가적립금 | 6,131 | 6,131 |
(3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,110,369) | (2,110,369) |
(4) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 14,143,090 |
| 기타포괄보험금융손익 | 12,046,236 |
| 기타포괄재보험금융손익 | 250,365 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | 48,957 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (134,639) |
| 합 계 | 26,354,009 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 14,138,700 |
| 만기보유금융자산평가손익 | (8,426,948) |
| 기타포괄보험금융손익 | 19,161,509 |
| 기타포괄재보험금융손익 | 205,367 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (423,438) |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 50,049 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (100,361) |
| 합 계 | 24,604,878 |
2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기초 (*) | 발생 | 배부 | 당기말 | |||
| 계약자지분 | 이연법인세 | 기타 | 소계 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 2,925,841 | 21,288,657 | (6,108,575) | (3,960,427) | (2,407) | (10,071,409) | 14,143,089 |
| 파생상품 | (537,982) | 794,306 | - | (207,367) | - | (207,367) | 48,957 |
| 기타포괄보험금융손익 | 19,161,509 | (9,631,674) | - | 2,516,401 | - | 2,516,401 | 12,046,236 |
| 기타포괄재보험금융손익 | 205,367 | 60,846 | - | (15,848) | - | (15,848) | 250,365 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (100,361) | (46,382) | - | - | 12,104 | 12,104 | (134,639) |
| 합 계 | 21,654,374 | 12,465,753 | (6,108,575) | (1,667,241) | 9,697 | (7,766,119) | 26,354,008 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
② 전기
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기초 | 발생(*) | 배부 | 전기말 | |||
| 계약자지분 | 이연법인세 | 기타 | 소계 | ||||
| 매도가능금융자산 | 22,020,115 | (15,370,493) | 4,277,673 | 3,209,148 | 2,257 | 7,489,078 | 14,138,700 |
| 만기보유금융자산 | - | (14,981,737) | 3,269,024 | 2,977,411 | 308,354 | 6,554,789 | (8,426,948) |
| 위험회피목적파생상품평가손익 | (220,203) | (270,797) | - | 67,562 | - | 67,562 | (423,438) |
| 기타포괄보험금융손익 | 65,920 | 25,841,176 | - | (6,745,587) | - | (6,745,587) | 19,161,509 |
| 기타포괄재보험금융손익 | - | 277,927 | - | (72,560) | - | (72,560) | 205,367 |
| 관계ㆍ종속기업투자기타포괄손익 | 106,567 | (96,867) | 18,326 | 22,023 | - | 40,349 | 50,049 |
| 순확정급여부채재측정요소 | (110,451) | 13,842 | - | - | (3,752) | (3,752) | (100,361) |
| 합 계 | 21,861,948 | (4,586,949) | 7,565,023 | (542,003) | 306,859 | 7,329,879 | 24,604,878 |
(*) 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액 14,981,737백만원이 반영되어있습니다.
(5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 50,000 | 50,000 |
| 기타법정적립금(*) | 2,328 | 2,328 |
| 대손준비금 | 544,153 | 532,253 |
| 미처분이익잉여금 | 12,581,473 | 11,894,835 |
| 합 계 | 13,177,954 | 12,479,416 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 68 기 | 2023년 | 1월 | 1일 | 부터 | 제 67 기 | 2022년 | 1월 | 1일 | 부터 |
| 2023년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2022년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 | 3월 | 21일 | 처분확정일 | 2023년 | 3월 | 16일 |
| 삼성생명보험주식회사 | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제68(당)기 | 제67(전)기(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 12,581,473 | 11,894,835 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 11,344,210 | 13,251,393 | ||
| 2. 회계정책변경효과 | (145,639) | (2,560,057) | ||
| 3. 당기순이익 | 1,382,902 | 1,203,499 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | 188,043 | - | ||
| 1. 대손준비금 | 188,043 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 676,724 | 550,625 | ||
| 1. 배 당 금 | 664,427 | 538,725 | ||
| 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) -당기 : 3,700원(740%) 전기 : 3,000원(600%)] | 664,427 | 538,725 | ||
| 2. 대손준비금 | - | 11,900 | ||
| 3. 보증준비금 | 12,297 | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,092,792 | 11,344,210 |
(*) 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 40에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있으므로 2023년 3월 16일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다.
3) 대손준비금 등당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.당사는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 당사는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 544,153 | 532,253 |
| 대손준비금 적립 예정액 | (188,043) | 11,900 |
| 대손준비금 잔액 | 356,110 | 544,153 |
② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다.
③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증준비금 기 적립액 | - | - |
| 보증준비금 적립 예정액 | 12,297 | - |
| 보증준비금 잔액 | 12,297 | - |
④ 당기 및 전기의 대손준비금 등의 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 등 반영전 당기순이익 | 1,382,902 | 1,203,499 |
| 대손준비금 이입액(전입액) | 188,043 | (11,900) |
| 보증준비금 전입액 | (12,297) | - |
| 대손준비금 등 반영후 조정손익(*) | 1,558,648 | 1,191,599 |
| 대손준비금 등 반영후 주당 조정손익 | 8,680원 | 6,636원 |
(*) 상기 대손준비금 등 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.
24. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :(1) 당기와 전기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 일반보험서비스수익 | 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 | 6,173,342 | 5,862,252 |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | 467,547 | 649,863 | |
| 제공된 서비스의 보험계약마진 | 1,367,673 | 1,100,731 | |
| 손실요소의 변동 | (4,396) | (5,919) | |
| 보험취득현금흐름의 회수 | 436,074 | 69,334 | |
| 소 계 | 8,440,240 | 7,676,261 | |
| 출재보험서비스수익 | 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 | 123,956 | 102,670 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동 | 9,969 | 2,440 | |
| 손실회수요소의 변동 | 1,565 | 1,110 | |
| 소 계 | 135,490 | 106,220 | |
| 보험서비스수익 합계 | 8,575,730 | 7,782,481 |
(2) 당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 일반보험서비스비용 | 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 | 6,327,190 | 5,898,518 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동 | 81,087 | (52,802) | |
| 손실부담계약 인식 및 손실요소 변동 | 65,417 | 45,855 | |
| 보험취득현금흐름의 회수 | 436,074 | 69,334 | |
| 소 계 | 6,909,768 | 5,960,905 | |
| 출재보험서비스비용 | 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 | 121,181 | 108,524 |
| 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 | 8,902 | 5,823 | |
| 제공받은 서비스의 보험계약마진 | 41,603 | 26,568 | |
| 손실회수요소의 변동 | (694) | (1,790) | |
| 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 | (9,361) | (1,788) | |
| 소 계 | 161,631 | 137,337 | |
| 기타사업비용 | 55,787 | 60,816 | |
| 보험서비스비용 합계 | 7,127,186 | 6,159,058 |
25. 보험금융수익 및 보험금융비용 :
당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) | 순이자손익 | 5,181,880 | 5,256,808 |
| 기타 투자손익 | 4,004,975 | (3,020,047) | |
| 순손상차손 | (28,946) | (172,683) | |
| 당기손익으로 인식된 투자손익 소계 | 9,157,909 | 2,064,078 | |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익(*) | 22,036,582 | (30,396,354) | |
| 순 투자손익 | 31,194,491 | (28,332,276) | |
| 보험금융손익 | 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 | 375,244 | 297,567 |
| 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 | 1,024,341 | 5,082,353 | |
| 외화환산수익 및 외환차익 | 4,602 | 24,894 | |
| 당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계 | 1,404,187 | 5,404,814 | |
| 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 | (2,337,099) | (54,818) | |
| 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 | (8,251,806) | (7,835,380) | |
| 외화환산손실 및 외환차손 | (4,265) | (22,126) | |
| 당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계 | (10,593,170) | (7,912,324) | |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익(*) | (9,631,674) | 25,841,176 | |
| 순 보험금융손익 | (18,820,657) | 23,333,666 | |
| 재보험금융손익 | 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 | 47,678 | 16,328 |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계 | 47,678 | 16,328 | |
| 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 | (41,038) | (36,040) | |
| 재보험자 불이행위험 변동액 | 725 | (607) | |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계 | (40,313) | (36,647) | |
| 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익(*) | 60,846 | 277,927 | |
| 순 재보험금융손익 | 68,211 | 257,608 | |
| 당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 | (23,709) | (463,751) | |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 | 12,465,754 | (4,277,251) | |
| 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 | 12,442,045 | (4,741,002) |
(*) 표시된 기타포괄손익은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다.
26. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 이자수익 | |
| 현금및현금성자산 | 64,107 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 431,738 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 3,602,295 |
| 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 | 1,844,434 |
| 기타 | 73,041 |
| 합 계 | 6,015,615 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 이자수익 | |
| 현금및현금성자산 | 42,142 |
| 당기손익인식금융자산 | 288,687 |
| 매도가능금융자산 | 2,438,436 |
| 만기보유금융자산 | 1,271,212 |
| 대출채권및기타수취채권 | 1,652,247 |
| 기타 | 34,697 |
| 합 계 | 5,727,421 |
27. 금융상품투자손익 :
당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 금융상품투자이익 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산(*1) | 평가이익(*2) | 2,751,072 |
| 거래이익 | 1,057,361 | |
| 기타이익 | 694,905 | |
| 합 계 | 4,503,338 | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 처분이익 | 64,774 |
| 파생상품자산 및 부채 | 평가이익 | 321,962 |
| 거래이익 | 1,931,357 | |
| 합 계 | 2,253,319 | |
| 금융상품투자손실 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산(*1) | 평가손실(*2) | 396,211 |
| 거래손실 | 223,987 | |
| 합 계 | 620,198 | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 처분손실 | 477,981 |
| 손상차손 | 7,980 | |
| 합 계 | 485,961 | |
| 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 | 처분손실 | 3,371 |
| 손상차손 | 20,967 | |
| 합 계 | 24,338 | |
| 파생상품자산 및 부채 | 평가손실 | 855,401 |
| 거래손실 | 2,592,121 | |
| 합 계 | 3,447,522 |
(*1) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 관련 손익을 포함한 금액입니다. (*2) 주석 2.2에 기술되어 있는 바와 같이, 당사는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초적용하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 보유 중이던 수익증권과 일부 채권을 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상의 현금흐름 특성을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 2023년 1월 1일 이후 해당 금융자산의 공정가치 변동금액은 당기손익으로 포괄손익계산서상 인식됩니다.
한편, 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 해당 금융자산의 공정가치가 상승하였으며, 당사는 해당 공정가치 변동금액 140,366백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 당사의 투자서비스와 보험서비스에 따른 전반적인 재무성과는 주석 25에서 공시하고 있습니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 | |
|---|---|---|
| 금융상품투자이익 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 평가이익 | 83,838 |
| 처분이익 | 154,461 | |
| 합 계 | 238,299 | |
| 매도가능금융자산 | 처분이익 | 703,455 |
| 만기보유금융자산 | 처분이익 | 1 |
| 파생상품자산 및 부채 | 평가이익 | 1,290,244 |
| 거래이익 | 2,749,634 | |
| 합 계 | 4,039,878 | |
| 금융상품투자손실 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 평가손실 | 2,717,545 |
| 거래손실 | 1,645,738 | |
| 합 계 | 4,363,283 | |
| 매도가능금융자산 | 처분손실 | 248,080 |
| 손상차손 | 163,665 | |
| 합 계 | 411,745 | |
| 만기보유금융자산 | 처분손실 | 12 |
| 대출채권및기타수취채권 | 처분손실 | 115 |
| 대손상각 | 9,019 | |
| 합 계 | 9,134 | |
| 파생상품자산 및 부채 | 평가손실 | 2,445,453 |
| 거래손실 | 4,061,112 | |
| 합 계 | 6,506,565 |
28. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 | ||
| 신탁계정이익 | 14,820 | 10,532 |
| 투자부동산 및 매각예정자산처분이익 | 95,131 | 278,979 |
| 기타 | 60,228 | 57,002 |
| 합 계 | 170,179 | 346,513 |
| 기타영업비용 | ||
| 무형자산상각비 | 41,233 | 93,908 |
| 투자부동산감가상각비 | 44,444 | 45,701 |
| 기타 | 74,818 | 93,641 |
| 합 계 | 160,495 | 233,250 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 | 261,524 | 318,485 |
| 유ㆍ무형자산처분이익 | 149 | 234,106 |
| 기타 | 13,604 | 22,167 |
| 합 계 | 275,277 | 574,758 |
| 영업외비용 | ||
| 관계ㆍ종속기업투자자산 손상차손 | - | 16,908 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 | 174 | 666 |
| 기타 | 18,755 | 137,759 |
| 합 계 | 18,929 | 155,333 |
29. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 :
(1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 보험취득현금흐름발생 차액 | 비례수당 | 1,527,949 | 1,404,790 |
| 판매촉진비 | 518,351 | 256,658 | |
| 기타 | 91,059 | 89,811 | |
| 회수예상액 | (2,139,304) | (1,794,266) | |
| 소 계 | (1,945) | (43,007) | |
| 유지비 | 급료 및 임금 | 378,064 | 335,096 |
| 상여금 | 141,721 | 122,001 | |
| 퇴직금 | 55,023 | 43,390 | |
| 복리후생비 | 141,602 | 92,399 | |
| 지급임차료 | 66,217 | 57,863 | |
| 전산비 | 133,967 | 131,471 | |
| 통신비 | 6,826 | 7,186 | |
| 세금과공과 | 271,062 | 271,290 | |
| 협회비 | 6,251 | 5,837 | |
| 감가상각비 | 118,793 | 126,000 | |
| 수금사무비 | 11,690 | 11,612 | |
| 투자관리비 | 57,000 | 59,232 | |
| 기타 | 534,879 | 520,406 | |
| 소 계 | 1,923,095 | 1,783,783 | |
| 계약유지비 합계 | 1,921,150 | 1,740,776 | |
| 기타사업비 | 교육훈련비 | 25,352 | 22,724 |
| 기타 | 30,435 | 38,092 | |
| 기타사업비 합계 | 55,787 | 60,816 | |
| 사업비 합계 | 1,976,937 | 1,801,592 |
(2) 당기 및 전기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급료 및 임금 | 42,714 | 37,036 |
| 상여금 | 13,752 | 12,994 |
| 퇴직금 | 6,431 | 5,735 |
| 복리후생비 | 12,979 | 8,223 |
| 지급임차료 | 1,065 | 743 |
| 전산비 | 17,259 | 15,728 |
| 통신비 | 1,767 | 1,529 |
| 세금과공과 | 53,682 | 49,102 |
| 관리용역비 | 80,274 | 84,429 |
| 감가상각비(*) | 4,382 | 4,676 |
| 광고선전비 | 4,655 | 3,612 |
| 수수료 | 35,976 | 28,090 |
| 기타 | 29,567 | 27,993 |
| 합 계 | 304,503 | 279,890 |
(*) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. (3) 당기 및 전기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장ㆍ단기종업원급여 | 645,636 | 577,327 |
| 퇴직급여(*) | 67,693 | 56,198 |
| 합 계 | 713,328 | 633,525 |
(*) 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다.
30. 법인세비용 :
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 9,900 | 1,399,631 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,990,504 | (469,625) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | ||
| - 세무상 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (8,186,138) | 5,982,150 |
| - 회계정책 변경효과 | 6,518,896 | (6,524,152) |
| 소 계 | (1,667,242) | (542,002) |
| 법인세 추납액(환급액) 등 | (34,881) | (12,405) |
| 법인세비용 | 298,281 | 375,599 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,681,183 | 1,579,098 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 | 433,470 | 423,890 |
| 비과세수익 및 비공제비용 | (160,229) | (110,040) |
| 법인세 추납액(환급액) 등 | 25,040 | 61,749 |
| 법인세비용 | 298,281 | 375,599 |
당기의 유효법인세율은 17.74%(전기: 23.79%)입니다. (3) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 복잡한 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따른 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
31. 우발채무 및 약정사항 :
(1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,141,692억원과 6,284,925억원입니다.당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금액은 8,953,384백만원(전기말: 7,301,053백만원)입니다.
(2) 재보험협약 당사는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다.
(3) 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 205건으로 소송가액은 18,102백만원 (전기말: 161건 및 27,324백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 301건으로 소송가액은 60,679백만원 (전기말: 216건 및 62,261백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 당좌차월약정당기말 현재 당사는 한국스탠다드차타드은행 외 2개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도액은 2,900억원 (전기말: 9,900억원)입니다.(5) 건물 등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기계약과 관련하여지급한 위탁관리비는 각각 79,488백만원과 84,928백만원입니다.
(6) 기타약정사항
1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성생명보험 | 1,920,526 | 2,077,565 | 서울보증보험 | 공탁금 등 |
2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자약정 | 11,892,506 | 12,452,933 |
| 대출약정 | 679,787 | 1,036,206 |
당기말 현재 당사는 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 외 37개(전기말: 37개) 의 관계ㆍ종속기업과 7,838,386백만원 (전기말: 8,793,101백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다.
또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산 | 681,020 | 681,273 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 786,910 | - | 786,910 | 729,249 | - | 57,661 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 자산총액 | 상계된부채총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 590,189 | - | 590,189 | 469,838 | - | 120,351 |
2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 1,885,960 | - | 1,885,960 | 1,881,464 | - | 4,496 |
| 환매조건부채권매도 | 180,000 | - | 180,000 | 180,000 | - | - |
| 합 계 | 2,065,960 | - | 2,065,960 | 2,061,464 | - | 4,496 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 부채총액 | 상계된자산총액 | 재무상태표표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,438,939 | - | 2,438,939 | 2,081,477 | - | 357,462 |
| 환매조건부채권매도 | 350,000 | - | 350,000 | 350,000 | - | - |
| 합 계 | 2,788,939 | - | 2,788,939 | 2,431,477 | - | 357,462 |
(8) 당기말 현재 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 당사는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 10%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 총 10% 중 4%에 대해서는 2년 후 조기 행사 가능한 옵션이 부여되어 있으며, 당사는 보고기간 후 2024년 2월 중 해당 옵션을 행사하였습니다.
32. 주당이익 : (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,382,902백만원 | 1,203,499백만원 |
| 유통보통주식수(*) | 179,574,779주 | 179,574,779주 |
| 기본주당이익(손실) | 7,701원 | 6,702원 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 외화자산과 외화부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원, 통화별 백만단위)
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 예 금(현금및현금성자산) | USD | 60 | 77,942 | 53 | 66,814 |
| EUR | 10 | 14,173 | 46 | 62,635 | |
| GBP | 3 | 4,637 | 3 | 4,299 | |
| 기타 | 1,486 | 1,299 | |||
| 소 계 | 98,238 | 135,047 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 | USD | 3,594 | 4,633,931 | 2,081 | 2,637,077 |
| EUR | 392 | 559,061 | 84 | 112,927 | |
| JPY | 455 | 4,153 | 323 | 3,080 | |
| 기타 | 45,425 | 2,941 | |||
| 소 계 | 5,242,570 | 2,756,025 | |||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 | USD | 9,604 | 12,383,142 | 2,109 | 2,672,943 |
| EUR | 3,010 | 4,294,163 | 420 | 566,962 | |
| AUD | 2,128 | 1,872,973 | 94 | 80,406 | |
| 기타 | 1,277,626 | 39,425 | |||
| 소 계 | 19,827,904 | 3,359,736 | |||
| 상각후원가측정금융자산, 만기보유금융자산 및 미수수익 | USD | 894 | 1,152,159 | 9,766 | 12,376,707 |
| EUR | 843 | 1,202,931 | 3,690 | 4,986,516 | |
| GBP | 179 | 293,837 | 367 | 561,354 | |
| CAD | 209 | 203,799 | 884 | 826,855 | |
| 기타 | 80,899 | 2,141,417 | |||
| 소 계 | 2,933,625 | 20,892,849 | |||
| 기타 | EUR | 50 | 71,045 | 50 | 67,290 |
| 소 계 | 71,045 | 67,290 | |||
| 자산 합계 | 28,173,382 | 27,210,947 | |||
| 상각후원가금융부채 | USD | 7 | 8,965 | - | 399 |
| 부채 합계 | 8,965 | 399 |
(2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 814,624백만원 및 289,680백만원(전기: 2,340,150백만원 및 492,863백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 70,342백만원 및 177,239백만원(전기: 1,089,088백만원 및 199,559백만원)입니다.
34. 특수관계자와의 거래 :
(1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 삼성생명서비스손해사정 |
| SSI Holding | |
| Park Capital Holding | |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | |
| 북경삼성치업유한공사 | |
| 삼성SRA자산운용 | |
| 삼성자산운용 | |
| 삼성헤지자산운용 | |
| 삼성액티브자산운용 | |
| Samsung Asset Management (New york), Inc. | |
| Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. | |
| Samsung Asset Management (London) Ltd. | |
| Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. | |
| Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. | |
| Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. | |
| Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. | |
| Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. | |
| 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H | |
| 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호 | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁제1호 | |
| 삼성코리아크레딧밸류증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 증권투자신탁 | |
| 삼성ESG밸류채권증권투자신탁제1호 | |
| 삼성OCIO솔루션성장형증권 | |
| 삼성OCIO솔루션안정형증권 | |
| 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성글로벌M&A증권자투자신탁 | |
| 삼성글로벌M&A증권모투자신탁 | |
| Samsung Blockchain Technologies ETF | |
| Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF | |
| 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁 | |
| 삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호 | |
| 삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호 | |
| 삼성코리아단기채권증권자투자신탁 | |
| 삼성코리아단기채권증권모투자신탁 | |
| 삼성레포일반사모증권투자신탁제1호 | |
| 삼성카드 | |
| 삼성카드고객서비스 | |
| 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 | |
| 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 | |
| 파인더제일차유동화전문유한회사 | |
| 파인더제이차유동화전문유한회사 | |
| 삼성생명금융서비스 | |
| 삼성벤처46호 | |
| 삼성벤처60호 | |
| 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B | |
| 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 | |
| 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 | |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 | |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호 | |
| 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 | |
| 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 | |
| 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 | |
| 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 | |
| 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호 | |
| 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 | |
| 삼성UK Solar선순위대출채권사모특별자산투자신탁 | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호 | |
| 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 | |
| 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호 | |
| 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 | |
| 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 | |
| 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호 | |
| 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호 | |
| 삼성PE Manager2019전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H | |
| 삼성미국중장기채권증권모투자신탁 | |
| 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호 | |
| 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 | |
| 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2030증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁 | |
| 삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁 | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호 | |
| 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 | |
| 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | |
| 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 | |
| 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 | |
| KODEX미국종합채권SRI액티브 | |
| KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브 | |
| KODEX국고채30년액티브ETF | |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 | |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | |
| 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 | |
| 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H | |
| 삼성글로벌ChatAI증권모투자신탁 | |
| 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 | |
| 삼성PE Manager2022일반사모투자신탁제2호 | |
| 관계기업 | 삼성증권 |
| Samsung Securities (America) Inc. | |
| Samsung Securities (Europe) Ltd. | |
| Samsung Securities (Asia) Ltd. | |
| 삼성선물 | |
| Caldera Pacific Haku II,L.P. | |
| Nomunolo, Inc. | |
| 삼성콜렉션프리미엄신기술사업투자조합제1호 | |
| 삼성혁신에너지신기술사업투자조합제1호 | |
| 삼성클라우드신기술사업투자조합제1호 | |
| 케플러일반사모부동산투자신탁3호 | |
| 케플러일반사모부동산투자신탁4호 | |
| 에이앤디신용정보 | |
| 신공항하이웨이 | |
| 삼성벤처30호 | |
| 삼성벤처38호 | |
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드 | |
| 삼성벤처59호 | |
| 중은삼성인수보험유한공사 | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | |
| Savills IM Holdings | |
| Meridiam SAS | |
| 케이디엑스한국데이터거래소 | |
| 한국신용카드결제 | |
| SGI신용정보 | |
| Amplify Holding Company LLC | |
| Amplify Samsung SOFR ETF SOF | |
| 공동기업 | Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l |
| 대규모기업집단계열회사(*) | 삼성전자 외 51개 |
(*) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다.
(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 416 | - | 2,517 | 216,743 | 1,889 | - |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | - | - | 843 | - | - | - |
| 삼성SRA자산운용 | 1,887 | - | 222 | 8,244 | 169 | 560 |
| 삼성자산운용 | - | - | 931 | 53,682 | 1,175 | - |
| 삼성액티브자산운용 | - | - | 51 | 773 | 42 | - |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | 6 | - | 4 | - |
| 삼성카드 | 15,117 | 208,148 | 4,552 | 6,352 | 12,990 | - |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | 151 | - | 1,350 | - |
| 삼성생명금융서비스 | - | - | 130 | 49,160 | 18,061 | - |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 외 60개 | - | 339,330 | 11,080 | - | - | - |
| 소 계 | 17,420 | 547,478 | 20,483 | 334,954 | 35,680 | 560 |
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 4,574 | 44,618 | 910 | 1,658 | 4 | - |
| 삼성선물 | - | - | 296 | 215 | 63 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | 49 | - | 12,017 | 13 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 7,081 | 2,910 | - | - | - |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁 10호 | - | 34 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,574 | 51,782 | 4,116 | 13,890 | 80 | - |
| 공동기업 | ||||||
| Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l | - | 1,628 | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,994 | 600,888 | 24,599 | 348,844 | 35,760 | 560 |
(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금전입액은 없습니다.
② 대규모기업집단계열회사
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 6,259 | 733,842 | 181,880 | 153 | 423,469 | - |
| 삼성물산 | 4,350 | - | 14,439 | 183 | 23,055 | 90,149 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 3,612 | 3 | 187,757 | 19,513 |
| 기타(49개) | 32,147 | 105,569 | 70,319 | 2,838 | 322,260 | 8,589 |
| 합 계 | 42,756 | 839,411 | 270,250 | 3,177 | 956,541 | 118,251 |
(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.
2) 전기
① 종속기업, 관계기업 및 공동기업
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*1)(*2) | 고정자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| 삼성생명서비스손해사정 | 428 | - | 2,379 | 212,512 | 12,463 | - |
| 삼성SRA자산운용 | 1,679 | - | 212 | 8,198 | 52 | - |
| 삼성자산운용 | 39 | - | 1,789 | 55,836 | - | - |
| 삼성액티브자산운용 | - | - | 96 | 773 | - | - |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | 6 | - | 1 | - |
| 삼성카드 | 14,641 | 191,496 | 1,968 | 4,160 | 7,088 | - |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | 134 | - | 649 | - |
| 삼성생명금융서비스 | 302 | - | 116 | 57,994 | 7,102 | - |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제27호 외 53개 | - | 182,552 | - | - | - | - |
| 소 계 | 17,089 | 374,048 | 6,700 | 339,473 | 27,355 | - |
| 관계기업 | ||||||
| 삼성증권 | 4,327 | 99,735 | 688 | 2,982 | 2 | - |
| 삼성선물 | - | - | 50 | 293 | 30 | - |
| 에이앤디신용정보 | - | 49 | - | 11,358 | 7 | - |
| 신공항하이웨이 | - | 7,081 | 2,991 | - | - | - |
| 삼성벤처25호(*3) | - | 20,125 | - | - | - | - |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신 탁10호 | - | 27 | - | - | - | - |
| 소 계 | 4,327 | 127,017 | 3,729 | 14,633 | 39 | - |
| 합 계 | 21,416 | 501,065 | 10,429 | 354,106 | 27,394 | - |
(*1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금환입액은 11백만원 입니다. (*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.
② 대규모기업집단계열회사
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 수익 | 비용(*) | 고정자산매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 배당금수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||
| 삼성전자 | 4,905 | 733,842 | 36,658 | 138 | 217,959 | 188 |
| 삼성물산 | 905 | - | 2,464 | 108 | 13,271 | 23,466 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 4,011 | 3 | 163,097 | 17,268 |
| 기타(47개) | 38,535 | 90,847 | 17,255 | 7,423 | 211,242 | 9,875 |
| 합 계 | 44,345 | 824,689 | 60,388 | 7,672 | 605,569 | 50,797 |
(*) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말① 종속기업 및 관계기업
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정대출채권(*1)(*2) | 기타채권(*3) | 임대보증금(*4) | 기타채무(*3) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 삼성생명서비스손해사정 | - | - | 228 | 10,303 |
| Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd | - | 244 | - | - |
| 삼성SRA자산운용 | - | 146 | 2,133 | 5,675 |
| 삼성자산운용 | - | 588 | 58 | 15,226 |
| 삼성액티브자산운용 | - | 55 | - | 1,493 |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | - | 103 |
| 삼성카드 | - | 850 | 9,842 | 185,838 |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | - | 43,012 |
| 삼성생명금융서비스 | - | - | - | 2,027 |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 | 59,528 | 1,109 | - | - |
| 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 | 240,000 | 2,871 | - | - |
| 소 계 | 299,528 | 5,863 | 12,261 | 263,677 |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | - | 2,796 | - |
| 삼성선물 | - | - | - | 1,447 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,280 |
| 신공항하이웨이 | 26,014 | 275 | - | 503 |
| 소 계 | 26,014 | 275 | 2,796 | 3,230 |
| 합 계 | 325,542 | 6,138 | 15,057 | 266,907 |
(*1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 180백만원입니다. (*2) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권과 관련하여 종속기업의 토지, 건물에 대해 288,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 금융상품에 대해 250,591백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*4) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 8,504백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정대출채권 | 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | |||||
| 삼성전자 | - | 16,776 | 10,148 | 3,786 | 7,053,047 |
| 삼성물산 | - | 587 | 41,183 | 10,031 | 500,893 |
| 삼성에스디에스 | - | - | - | 32 | 943,155 |
| 기타(49개) | 149,100 | 15,454 | 22,146 | 141,162 | 5,262,216 |
| 합 계 | 149,100 | 32,817 | 73,477 | 155,011 | 13,759,311 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
2) 전기말
① 종속기업 및 관계기업
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대출채권(*1) | 기타채권(*2) | 임대보증금(*3) | 기타채무(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| 삼성생명서비스손해사정 | - | - | 240 | 17,725 |
| 삼성SRA자산운용 | - | 137 | 2,115 | 5,600 |
| 삼성자산운용 | - | 545 | 49 | 15,091 |
| 삼성액티브자산운용 | - | 52 | - | 1,269 |
| 삼성헤지자산운용 | - | - | - | 80 |
| 삼성카드 | - | 998 | 9,431 | 168,054 |
| 삼성카드고객서비스 | - | - | - | 38,920 |
| 삼성생명금융서비스 | - | - | - | 1,664 |
| 소 계 | - | 1,732 | 11,835 | 248,403 |
| 관계기업 | ||||
| 삼성증권 | - | - | 2,751 | - |
| 삼성선물 | - | - | - | 1,401 |
| 에이앤디신용정보 | - | - | - | 1,344 |
| 신공항하이웨이 | 28,026 | 275 | - | 513 |
| 소 계 | 28,026 | 275 | 2,751 | 3,258 |
| 합 계 | 28,026 | 2,007 | 14,586 | 251,661 |
(*1) 대출채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 대손충당금은 13백만원입니다. (*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,071백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.
② 대규모기업집단계열회사
(단위: 백만원)
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권(*1) | 임대보증금(*2) | 기타채무(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성전자 | 16,010 | 28,569 | 3,566 | 7,873,216 |
| 삼성물산 | 587 | 41,339 | 1,599 | 556,403 |
| 삼성에스디에스 | - | - | 33 | 936,377 |
| 기타(47개) | 5,066 | 5,568 | 138,448 | 5,271,920 |
| 합 계 | 21,663 | 75,476 | 143,646 | 14,637,916 |
(*1) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 2,175백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.
(4) 용역위탁계약당기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 265,902백만원 (전기: 270,506백만원)입니다.
(5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장단기급여 | 5,474 | 3,489 |
| 퇴직급여 | 627 | 370 |
| 합 계 | 6,101 | 3,859 |
당기 및 전기 중 최대 주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 230,640백만원 및 230,640백만원입니다.
(6) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
(단위: 백만원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성벤처46호 | - | - | - | - | 3,406 | (2,010) |
| 삼성벤처60호 | - | - | - | - | 9,969 | - | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 69개 | 299,528 | - | - | - | 3,568,242 | (333,623) | |
| 소 계 | 299,528 | - | - | - | 3,581,617 | (335,633) | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (2,012) | - | - | - | - |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 40 | (1,372) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 587 | (4,820) | |
| 2022 삼성 SBI ESG 펀드 | - | - | - | - | 4,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | - | - | - | - | 6,000 | - | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 34 | - | |
| Meridiam SAS | - | - | - | - | 358,960 | - | |
| 소 계 | - | (2,012) | - | - | 369,621 | (6,192) |
(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 180백만원입니다. 또한 당기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 9,358백만원입니다.
당기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
2) 전기
(단위: 백만원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*1) | 자금차입 거래 | 현금출자 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 출자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 삼성생명금융서비스 | - | - | - | - | 40,000 | - |
| 삼성벤처46호 | - | - | - | - | 11,721 | - | |
| 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 62개 | - | - | - | - | 3,820,763 | (526,850) | |
| 소 계 | - | - | - | - | 3,872,484 | (526,850) | |
| 관계기업 | 신공항하이웨이 | - | (1,844) | - | - | - | - |
| 삼성벤처25호(*2) | - | - | - | - | - | (2,264) | |
| 삼성벤처30호 | - | - | - | - | 93 | (7,328) | |
| 삼성벤처38호 | - | - | - | - | 1,111 | (732) | |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | - | - | - | - | 2,000 | - | |
| 삼성벤처59호 | - | - | - | - | 3,000 | (4) | |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | - | - | - | - | 27 | - | |
| 소 계 | - | (1,844) | - | - | 6,231 | (10,328) |
(*1) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 13백만원입니다. 또한 전기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 대출채권잔액은 9,881백만원입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래 내역입니다.전기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다.
(7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매도 | 매수 | 매도 | 매수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성증권 | 1,118,730 | 2,703,350 | 1,123,839 | 2,380,932 |
(8) 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제공받는자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | |||
| 유가증권매입계약 | 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 | - | 123,624 |
| 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 | 250,772 | 490,000 | |
| 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 | 247,477 | 334,970 | |
| 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 | 100,516 | 137,168 | |
| 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 | 753,013 | 1,172,403 | |
| 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 | 457,267 | 847,594 | |
| 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 | 516,112 | 675,949 | |
| 기타 | 5,042,629 | 4,530,793 | |
| 소 계 | 7,367,786 | 8,312,501 | |
| 관계회사 | |||
| 유가증권매입계약 | 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호 | 435,600 | 435,600 |
| 2022삼성SBI ESG펀드 | 14,000 | 18,000 | |
| 삼성벤처59호 | 21,000 | 27,000 | |
| 소 계 | 470,600 | 480,600 | |
| 합 계 | 7,838,386 | 8,793,101 |
35. 현금흐름표 :
(1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 일반보험서비스수익 | (8,440,241) |
| 출재보험서비스수익 | (135,490) |
| 보험금융수익 | (1,404,187) |
| 재보험금융수익 | (47,678) |
| 이자수익 | (6,015,615) |
| 배당금수익 | (896,362) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (2,751,072) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (65,797) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 | (64,774) |
| 파생상품평가이익 | (321,962) |
| 파생상품거래이익 | (32,833) |
| 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 | (261,524) |
| 외화환산이익 | (814,624) |
| 복구충당부채환입 | (6,397) |
| 기타영업수익 | (95,131) |
| 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 | (150) |
| 일반보험서비스비용 | 6,909,768 |
| 출재보험서비스비용 | 161,632 |
| 보험금융비용 | 10,593,170 |
| 재보험금융비용 | 40,312 |
| 이자비용 | 833,735 |
| 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) | 48,827 |
| 무형자산상각비 | 41,233 |
| 상각후원가측정대출채권및기타수취채권관련손실 | 20,966 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 396,211 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 8,830 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 | 477,981 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 | 7,980 |
| 파생상품평가손실 | 855,401 |
| 파생상품거래손실 | 105,081 |
| 외화환산손실 | 70,342 |
| 퇴직급여 | 6,431 |
| 법인세비용 | 298,281 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 | 174 |
| 합 계 | (477,482) |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 일반보험서비스수익 | (7,676,261) |
| 출재보험서비스수익 | (106,220) |
| 보험금융수익 | (5,404,813) |
| 재보험금융수익 | (16,328) |
| 이자수익 | (5,727,421) |
| 배당금수익 | (1,461,994) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (83,838) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (703,455) |
| 만기보유금융자산처분이익 | (1) |
| 파생상품평가이익 | (1,290,244) |
| 파생상품거래이익 | (227,851) |
| 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 | (318,485) |
| 외화환산이익 | (2,340,150) |
| 복구충당부채환입 | (6,488) |
| 기타영업수익 | (278,979) |
| 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 | (238,314) |
| 일반보험서비스비용 | 5,960,904 |
| 출재보험서비스비용 | 137,338 |
| 보험금융비용 | 7,912,324 |
| 재보험금융비용 | 36,647 |
| 이자비용 | 470,610 |
| 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) | 50,378 |
| 무형자산상각비 | 93,908 |
| 대손상각비 | 9,019 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 2,717,545 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 248,080 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 163,665 |
| 만기보유금융자산처분손실 | 12 |
| 파생상품평가손실 | 2,445,452 |
| 파생상품거래손실 | 248,226 |
| 외화환산손실 | 1,089,088 |
| 퇴직급여 | 5,735 |
| 법인세비용 | 375,599 |
| 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 | 664 |
| 합 계 | (3,915,648) |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증감 | 1,262,866 |
| 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 증감 | 2,423,647 |
| 상각후원가측정금융부채의 증감 | 28,035 |
| 투자계약부채의 증감 | (54,481) |
| 매매목적파생상품의 증감 | 136,997 |
| 보험자산의 증감 | 19,373 |
| 재보험자산의 증감 | (934,285) |
| 기타자산의 증감 | 2,253 |
| 보험부채의 증감 | (6,952,626) |
| 재보험부채의 증감 | 131,031 |
| 기타부채의 증감 | (168,262) |
| 합 계 | (4,105,452) |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 당기손익금융자산의 증감 | 3,566,015 |
| 대여금및수취채권의 증감 | (1,267,895) |
| 기타금융부채의 증감 | 171,592 |
| 투자계약부채의 증감 | 2,171,487 |
| 매매목적파생상품의 증감 | (295,262) |
| 보험자산의 증감 | 20,858 |
| 재보험자산의 증감 | (442,189) |
| 기타자산의 증감 | 43,105 |
| 보험부채의 증감 | (5,498,072) |
| 재보험부채의 증감 | (46,104) |
| 기타부채의 증감 | (221,186) |
| 합 계 | (1,797,651) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 117 | 67 |
| 당좌예금 | 4,002 | 11,756 |
| 보통예금 | 99,267 | 123,375 |
| 정기예금 | - | 300,000 |
| 해외예금 | 98,238 | 135,047 |
| 기타예금 | 3,179,366 | 6,584,294 |
| 합 계 | 3,380,990 | 7,154,539 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 30,271 | 13,552 |
| 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 | (1,113) | 11,516 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 3,314 | (3,198) |
| 투자부동산과 유형자산의 계정대체 | (29,042) | (134,047) |
| 계약자지분조정의 변동 | 6,108,575 | (7,565,023) |
| 자본에 부과된 이연법인세의 변동 | 1,667,242 | 542,002 |
| 기타포괄보험금융손익의 변동 | (7,115,273) | 19,095,589 |
| 기타포괄재보험금융손익의 변동 | 44,998 | 205,367 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동 | 11,217,249 | - |
| 매도가능금융자산평가손익의 변동 | - | (7,881,414) |
| 만기보유금융자산평가손익의 변동 | - | (8,426,948) |
| 관계ㆍ종속기업의기타포괄손익지분의 변동 | - | (56,519) |
| 위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동 | 586,938 | (203,235) |
| 순확정급여부채 재측정요소의 변동 | (34,278) | 10,090 |
| 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각 | (20,891) | - |
| 대출채권및기타수취채권의 제각 | - | (27,735) |
| 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 | - | 98,356,714 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 배당금 | 차입금 | 임대보증금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 350,000 | 401,325 | 218,229 |
| 현금흐름 | (538,725) | (170,000) | 11,566 | (117,718) |
| 기타변동 | 538,725 | - | 222 | 95,555 |
| 기말 | - | 180,000 | 413,113 | 196,066 |
2) 전기
(단위: 백만원)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 배당금 | 차입금 | 임대보증금 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 400,756 | 140,050 |
| 현금흐름 | (538,725) | 350,000 | (2,003) | (101,325) |
| 기타변동 | 538,725 | - | 2,572 | 179,504 |
| 기말 | - | 350,000 | 401,325 | 218,229 |
36. 위험 관리 :36.1 개요
(1) 위험관리정책 개요
생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다.
당사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다.
당사의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다.
이를 위하여 당사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다.
일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 당사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다.
① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함.
② 이러한 위험에 대해 당사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함.
③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함.
④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함.
⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐.
위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다.
① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함.
② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함.
③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함.
④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함.
⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함.
⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함.
(2) 위험관리조직의 구조와 기능
당사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다.
위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다.
위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다.
위원회별 기능은 다음과 같습니다.
| 위원회 | 주요 기능 |
|---|---|
| 보험리스크관리위원회 | 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 |
| 자산리스크관리위원회 | 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 |
| ALM헷지위원회 | ALM헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 |
| 가정관리위원회 | 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 |
| 사고관리위원회 | 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 |
| 위기관리위원회 | 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 |
| 상품위원회 | 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 |
| 자산운용위원회 | 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 |
위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다.
전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다.
부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험률, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다.
(3) 위험관리체계 구축을 위한 활동
위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다.
당사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다.
또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다.
위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다.
36.2 자본적정성 평가에 관한 사항
당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다.
K-ICS 지급여력비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 당사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다.
가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 K-ICS 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 K-ICS 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.
감독기관에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 지급여력비율 | 개선조치 |
|---|---|---|
| 경영개선권고 | 50% 이상 100% 미만 | 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 |
| 경영개선요구 | 0% 이상 50% 미만 | 임원교체요구, 자회사 정리 등 |
| 경영개선명령 | 0% 미만 | 임원직무정지, 보험사업 중지 등 |
당사는 감독기관에서 규정한 K-ICS 지급여력비율을 준수하고 있습니다.
36.3 보험위험
(1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다.
보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우(예 : 재보험계약 등)에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다.
다만, 퇴직보험 및 퇴직연금은 생명ㆍ장기손해보험리스크 측정대상에 포함하지 않습니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액, 대재해위험액으로 나눌 수 있습니다.
사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 장기재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다.
① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.
② 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.
③ 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.
④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.
⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다.
⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해ㆍ질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다.
(2) 보험위험의 집중 및 재보험정책
당사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.
재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험률 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다.
재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.
① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함.
② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함.
(3) 보험위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도
당사의 보험위험은 보유기준의 이행현금흐름을 익스포져로 인식합니다.
당기말 및 전기말 현재 보험위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반보험 | 출재보험 | 합계 | 일반보험 | 출재보험 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사망보험 | 29,203,246 | (1,130,147) | 28,073,099 | 24,994,808 | (338,332) | 24,656,476 |
| 건강보험 | 31,679,894 | 831,143 | 32,511,037 | 28,956,758 | 710,876 | 29,667,634 |
| 연금과 저축보험 | 116,443,202 | - | 116,443,202 | 114,654,534 | - | 114,654,534 |
| 합 계 | 177,326,342 | (299,004) | 177,027,338 | 168,606,100 | 372,544 | 168,978,644 |
(4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정
당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.
(5) 보험위험의 민감도분석
당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 위험종류 | 변동률 | 구분 | 상품라인 | 기준금액 및 변동 후 기준금액 | 변동금액 | 자본 영향 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이행현금흐름 | 보험계약마진 | 이행현금흐름 | 보험계약마진 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준금액 | 일반 보험 | 사망보험 | 29,203,246 | 4,812,932 | - | |||||
| 건강보험 | 31,679,894 | 5,583,557 | ||||||||
| 연금/저축보험 | 116,443,202 | 1,850,883 | ||||||||
| 소계 | 177,326,342 | 12,247,372 | ||||||||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,130,147) | (206,345) | |||||||
| 건강보험 | 831,143 | (350,383) | ||||||||
| 소계 | (299,004) | (556,728) | ||||||||
| 순액 | 177,027,338 | 11,690,644 | ||||||||
| 사망위험 | 3.27% | 일반 보험 | 사망보험 | 29,524,935 | 4,467,629 | 321,689 | (345,303) | (342) | 23,956 | 23,614 |
| 건강보험 | 31,857,622 | 5,394,032 | 177,728 | (189,525) | 340 | 11,457 | 11,797 | |||
| 연금/저축보험 | 116,103,614 | 2,213,175 | (339,588) | 362,292 | 86,012 | (108,716) | (22,704) | |||
| 소계 | 177,486,171 | 12,074,836 | 159,829 | (172,536) | 86,010 | (73,303) | 12,707 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,143,503) | (195,099) | (13,356) | 11,246 | 11 | 2,099 | 2,110 | ||
| 건강보험 | 823,465 | (341,400) | (7,678) | 8,983 | (16) | (1,289) | (1,305) | |||
| 소계 | (320,038) | (536,499) | (21,034) | 20,229 | (5) | 810 | 805 | |||
| 순액 | 177,166,133 | 11,538,337 | 138,795 | (152,307) | 86,005 | (72,493) | 13,512 | |||
| (-)3.27% | 일반 보험 | 사망보험 | 28,876,658 | 5,163,940 | (326,588) | 351,008 | 346 | (24,766) | (24,420) | |
| 건강보험 | 31,500,052 | 5,775,520 | (179,842) | 191,963 | (356) | (11,765) | (12,121) | |||
| 연금/저축보험 | 116,792,335 | 1,580,514 | 349,133 | (270,369) | (191,418) | 112,654 | (78,764) | |||
| 소계 | 177,169,045 | 12,519,974 | (157,297) | 272,602 | (191,428) | 76,123 | (115,305) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,112,158) | (221,492) | 17,989 | (15,147) | (15) | (2,827) | (2,842) | ||
| 건강보험 | 838,821 | (359,367) | 7,678 | (8,984) | 17 | 1,289 | 1,306 | |||
| 소계 | (273,337) | (580,859) | 25,667 | (24,131) | 2 | (1,538) | (1,536) | |||
| 순액 | 176,895,708 | 11,939,115 | (131,630) | 248,471 | (191,426) | 74,585 | (116,841) | |||
| 사망 외 위험률 | 3.40%(실손보상 2.62%) | 일반 보험 | 사망보험 | 29,396,101 | 4,603,586 | 192,855 | (209,346) | (99) | 16,590 | 16,491 |
| 건강보험 | 32,521,603 | 5,063,515 | 841,709 | (520,042) | (408,783) | 87,116 | (321,667) | |||
| 연금/저축보험 | 116,447,724 | 1,847,411 | 4,522 | (3,472) | (1,604) | 554 | (1,050) | |||
| 소계 | 178,365,428 | 11,514,512 | 1,039,086 | (732,860) | (410,486) | 104,260 | (306,226) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,130,451) | (206,089) | (304) | 256 | - | 48 | 48 | ||
| 건강보험 | 780,599 | (317,334) | (50,544) | 33,049 | 25,979 | (8,484) | 17,495 | |||
| 소계 | (349,852) | (523,423) | (50,848) | 33,305 | 25,979 | (8,436) | 17,543 | |||
| 순액 | 178,015,576 | 10,991,089 | 988,238 | (699,555) | (384,507) | 95,824 | (288,683) | |||
| (-)3.40%(실손보상 2.62%) | 일반 보험 | 사망보험 | 29,010,982 | 5,021,753 | (192,264) | 208,821 | 96 | (16,653) | (16,557) | |
| 건강보험 | 30,838,813 | 6,506,340 | (841,081) | 922,783 | 5,725 | (87,427) | (81,702) | |||
| 연금/저축보험 | 116,438,680 | 1,854,355 | (4,522) | 3,472 | 1,604 | (554) | 1,050 | |||
| 소계 | 176,288,475 | 13,382,448 | (1,037,867) | 1,135,076 | 7,425 | (104,634) | (97,209) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,129,843) | (206,601) | 304 | (256) | - | (48) | (48) | ||
| 건강보험 | 881,687 | (409,047) | 50,544 | (58,664) | (364) | 8,484 | 8,120 | |||
| 소계 | (248,156) | (615,648) | 50,848 | (58,920) | (364) | 8,436 | 8,072 | |||
| 순액 | 176,040,319 | 12,766,800 | (987,019) | 1,076,156 | 7,061 | (96,198) | (89,137) | |||
| 해지율 | 9.16% | 일반 보험 | 사망보험 | 30,279,884 | 3,911,695 | 1,076,638 | (901,237) | (1,781) | (173,620) | (175,401) |
| 건강보험 | 32,448,343 | 4,923,294 | 768,449 | (660,263) | 4,541 | (112,727) | (108,186) | |||
| 연금/저축보험 | 116,487,773 | 1,827,811 | 44,571 | (23,072) | 91,175 | (112,674) | (21,499) | |||
| 소계 | 179,216,000 | 10,662,800 | 1,889,658 | (1,584,572) | 93,935 | (399,021) | (305,086) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,140,154) | (197,928) | (10,007) | 8,417 | 17 | 1,573 | 1,590 | ||
| 건강보험 | 782,476 | (293,153) | (48,667) | 57,230 | (394) | (8,169) | (8,563) | |||
| 소계 | (357,678) | (491,081) | (58,674) | 65,647 | (377) | (6,596) | (6,973) | |||
| 순액 | 178,858,322 | 10,171,719 | 1,830,984 | (1,518,925) | 93,558 | (405,617) | (312,059) | |||
| (-)9.16% | 일반 보험 | 사망보험 | 28,021,533 | 5,798,804 | (1,181,713) | 985,872 | 1,860 | 193,981 | 195,841 | |
| 건강보험 | 30,859,621 | 6,290,493 | (820,273) | 706,936 | (5,618) | 118,955 | 113,337 | |||
| 연금/저축보험 | 116,383,723 | 1,888,333 | (59,479) | 37,450 | (95,416) | 117,445 | 22,029 | |||
| 소계 | 175,264,877 | 13,977,630 | (2,061,465) | 1,730,258 | (99,174) | 430,381 | 331,207 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,119,340) | (215,437) | 10,807 | (9,092) | (17) | (1,698) | (1,715) | ||
| 건강보험 | 883,037 | (411,473) | 51,894 | (61,090) | 485 | 8,711 | 9,196 | |||
| 소계 | (236,303) | (626,910) | 62,701 | (70,182) | 468 | 7,013 | 7,481 | |||
| 순액 | 175,028,574 | 13,350,720 | (1,998,764) | 1,660,076 | (98,706) | 437,394 | 338,688 | |||
| 사업비율 | 2.62% | 일반 보험 | 사망보험 | 29,367,253 | 4,636,197 | 164,007 | (176,735) | (546) | 13,274 | 12,728 |
| 건강보험 | 31,928,712 | 5,305,141 | 248,818 | (278,416) | (1,549) | 31,147 | 29,598 | |||
| 연금/저축보험 | 116,516,085 | 1,782,372 | 72,883 | (68,511) | (13,279) | 8,907 | (4,372) | |||
| 소계 | 177,812,050 | 11,723,710 | 485,708 | (523,662) | (15,374) | 53,328 | 37,954 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,130,147) | (206,345) | - | - | - | - | - | ||
| 건강보험 | 831,143 | (350,383) | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | (299,004) | (556,728) | - | - | - | - | - | |||
| 순액 | 177,513,046 | 11,166,982 | 485,708 | (523,662) | (15,374) | 53,328 | 37,954 | |||
| (-)2.62% | 일반 보험 | 사망보험 | 29,041,913 | 4,986,457 | (161,333) | 173,525 | 519 | (12,711) | (12,192) | |
| 건강보험 | 31,437,088 | 5,854,390 | (242,806) | 270,833 | 1,496 | (29,523) | (28,027) | |||
| 연금/저축보험 | 116,371,619 | 1,917,973 | (71,583) | 67,090 | 12,497 | (8,004) | 4,493 | |||
| 소계 | 176,850,620 | 12,758,820 | (475,722) | 511,448 | 14,512 | (50,238) | (35,726) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (1,130,147) | (206,345) | - | - | - | - | - | ||
| 건강보험 | 831,143 | (350,383) | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | (299,004) | (556,728) | - | - | - | - | - | |||
| 순액 | 176,551,616 | 12,202,092 | (475,722) | 511,448 | 14,512 | (50,238) | (35,726) |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 위험종류 | 변동률 | 구분 | 상품라인 | 기준금액 및 변동 후 기준금액 | 변동금액 | 자본 영향 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이행현금흐름 | 보험계약마진 | 이행현금흐름 | 보험계약마진 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준금액 | 일반 보험 | 사망보험 | 24,994,808 | 3,873,867 | - | |||||
| 건강보험 | 28,956,758 | 5,560,433 | ||||||||
| 연금/저축보험 | 114,654,534 | 1,314,390 | ||||||||
| 소계 | 168,606,100 | 10,748,690 | ||||||||
| 출재 보험 | 사망보험 | (338,332) | (64,126) | |||||||
| 건강보험 | 710,876 | (318,826) | ||||||||
| 소계 | 372,544 | (382,952) | ||||||||
| 순액 | 168,978,644 | 10,365,738 | ||||||||
| 사망위험 | 3.27% | 일반 보험 | 사망보험 | 25,343,451 | 3,547,771 | 348,643 | (326,096) | (323) | (22,224) | (22,547) |
| 건강보험 | 29,136,317 | 5,372,259 | 179,559 | (188,174) | 338 | 8,277 | 8,615 | |||
| 연금/저축보험 | 114,565,657 | 1,686,325 | (88,877) | 371,935 | 88,301 | (371,359) | (283,058) | |||
| 소계 | 169,045,425 | 10,606,355 | 439,325 | (142,335) | 88,316 | (385,306) | (296,990) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (343,245) | (59,681) | (4,913) | 4,445 | 4 | 464 | 468 | ||
| 건강보험 | 705,465 | (311,853) | (5,411) | 6,973 | (13) | (1,549) | (1,562) | |||
| 소계 | 362,220 | (371,534) | (10,324) | 11,418 | (9) | (1,085) | (1,094) | |||
| 순액 | 169,407,645 | 10,234,821 | 429,001 | (130,917) | 88,307 | (386,391) | (298,084) | |||
| (-)3.27% | 일반 보험 | 사망보험 | 24,640,857 | 4,205,350 | (353,951) | 331,483 | 327 | 22,141 | 22,468 | |
| 건강보험 | 28,775,064 | 5,751,027 | (181,694) | 190,594 | (353) | (8,547) | (8,900) | |||
| 연금/저축보험 | 114,745,909 | 1,036,825 | 91,375 | (277,565) | (196,513) | 382,703 | 186,190 | |||
| 소계 | 168,161,830 | 10,993,202 | (444,270) | 244,512 | (196,539) | 396,297 | 199,758 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (332,395) | (69,497) | 5,937 | (5,371) | (5) | (561) | (566) | ||
| 건강보험 | 716,287 | (325,799) | 5,411 | (6,973) | 13 | 1,549 | 1,562 | |||
| 소계 | 383,892 | (395,296) | 11,348 | (12,344) | 8 | 988 | 996 | |||
| 순액 | 168,545,722 | 10,597,906 | (432,922) | 232,168 | (196,531) | 397,285 | 200,754 | |||
| 사망 외 위험률 | 3.40%(실손보상 2.62%) | 일반 보험 | 사망보험 | 25,203,822 | 3,676,165 | 209,014 | (197,702) | (93) | (11,219) | (11,312) |
| 건강보험 | 29,807,136 | 5,044,099 | 850,378 | (516,334) | (405,868) | 71,824 | (334,044) | |||
| 연금/저축보험 | 114,655,718 | 1,310,825 | 1,184 | (3,565) | (1,647) | 4,028 | 2,381 | |||
| 소계 | 169,666,676 | 10,031,089 | 1,060,576 | (717,601) | (407,608) | 64,633 | (342,975) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (338,479) | (63,993) | (147) | 133 | - | 14 | 14 | ||
| 건강보험 | 671,674 | (290,593) | (39,202) | 28,233 | 22,193 | (11,224) | 10,969 | |||
| 소계 | 333,195 | (354,586) | (39,349) | 28,366 | 22,193 | (11,210) | 10,983 | |||
| 순액 | 169,999,871 | 9,676,503 | 1,021,227 | (689,235) | (385,415) | 53,423 | (331,992) | |||
| (-)3.40%(실손보상 2.62%) | 일반 보험 | 사망보험 | 24,786,435 | 4,071,073 | (208,373) | 197,206 | 91 | 11,076 | 11,167 | |
| 건강보험 | 28,107,014 | 6,476,635 | (849,744) | 916,202 | 5,684 | (72,142) | (66,458) | |||
| 연금/저축보험 | 114,653,350 | 1,317,955 | (1,184) | 3,565 | 1,647 | (4,028) | (2,381) | |||
| 소계 | 167,546,799 | 11,865,663 | (1,059,301) | 1,116,973 | 7,422 | (65,094) | (57,672) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (338,185) | (64,259) | 147 | (133) | - | (14) | (14) | ||
| 건강보험 | 750,078 | (368,941) | 39,202 | (50,115) | (311) | 11,224 | 10,913 | |||
| 소계 | 411,893 | (433,200) | 39,349 | (50,248) | (311) | 11,210 | 10,899 | |||
| 순액 | 167,958,692 | 11,432,463 | (1,019,952) | 1,066,725 | 7,111 | (53,884) | (46,773) | |||
| 해지율 | 9.16% | 일반 보험 | 사망보험 | 26,161,654 | 3,022,759 | 1,166,846 | (851,108) | (1,682) | (314,056) | (315,738) |
| 건강보험 | 29,733,121 | 4,904,879 | 776,363 | (655,554) | 4,509 | (125,318) | (120,809) | |||
| 연금/저축보험 | 114,666,199 | 1,290,704 | 11,665 | (23,686) | 93,601 | (81,580) | 12,021 | |||
| 소계 | 170,560,974 | 9,218,342 | 1,954,874 | (1,530,348) | 96,428 | (520,954) | (424,526) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (346,584) | (56,668) | (8,252) | 7,458 | 15 | 779 | 794 | ||
| 건강보험 | 663,769 | (257,811) | (47,107) | 61,015 | (420) | (13,488) | (13,908) | |||
| 소계 | 317,185 | (314,479) | (55,359) | 68,473 | (405) | (12,709) | (13,114) | |||
| 순액 | 170,878,159 | 8,903,863 | 1,899,515 | (1,461,875) | 96,023 | (533,663) | (437,640) | |||
| (-)9.16% | 일반 보험 | 사망보험 | 23,714,083 | 4,804,902 | (1,280,725) | 931,035 | 1,757 | 347,933 | 349,690 | |
| 건강보험 | 28,128,037 | 6,262,328 | (828,721) | 701,895 | (5,578) | 132,404 | 126,826 | |||
| 연금/저축보험 | 114,638,967 | 1,352,837 | (15,567) | 38,447 | (97,956) | 75,076 | (22,880) | |||
| 소계 | 166,481,087 | 12,420,067 | (2,125,013) | 1,671,377 | (101,777) | 555,413 | 453,636 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (329,453) | (72,152) | 8,879 | (8,026) | (15) | (838) | (853) | ||
| 건강보험 | 761,393 | (384,328) | 50,517 | (65,502) | 521 | 14,464 | 14,985 | |||
| 소계 | 431,940 | (456,480) | 59,396 | (73,528) | 506 | 13,626 | 14,132 | |||
| 순액 | 166,913,027 | 11,963,587 | (2,065,617) | 1,597,849 | (101,271) | 569,039 | 467,768 | |||
| 사업비율 | 2.62% | 일반 보험 | 사망보험 | 25,172,556 | 3,706,963 | 177,748 | (166,904) | (516) | (10,328) | (10,844) |
| 건강보험 | 29,208,139 | 5,284,002 | 251,381 | (276,431) | (1,538) | 26,588 | 25,050 | |||
| 연금/저축보험 | 114,673,708 | 1,244,056 | 19,174 | (70,334) | (13,632) | 64,792 | 51,160 | |||
| 소계 | 169,054,403 | 10,235,021 | 448,303 | (513,669) | (15,686) | 81,052 | 65,366 | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (338,332) | (64,126) | - | - | - | - | - | ||
| 건강보험 | 710,876 | (318,826) | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | 372,544 | (382,952) | - | - | - | - | - | |||
| 순액 | 169,426,947 | 9,852,069 | 448,303 | (513,669) | (15,686) | 81,052 | 65,366 | |||
| (-)2.62% | 일반 보험 | 사망보험 | 24,819,957 | 4,037,740 | (174,851) | 163,873 | 490 | 10,488 | 10,978 | |
| 건강보험 | 28,711,451 | 5,829,334 | (245,307) | 268,901 | 1,485 | (25,079) | (23,594) | |||
| 연금/저축보험 | 114,635,799 | 1,383,266 | (18,735) | 68,876 | 12,830 | (62,971) | (50,141) | |||
| 소계 | 168,167,207 | 11,250,340 | (438,893) | 501,650 | 14,805 | (77,562) | (62,757) | |||
| 출재 보험 | 사망보험 | (338,332) | (64,126) | - | - | - | - | - | ||
| 건강보험 | 710,876 | (318,826) | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | 372,544 | (382,952) | - | - | - | - | - | |||
| 순액 | 168,539,751 | 10,867,388 | (438,893) | 501,650 | 14,805 | (77,562) | (62,757) |
전기말 보험위험의 민감도분석은 당기말 산출 결과를 기준으로 추정하여 산출하였습니다.
(6) 보험위험의 보험금진전추이
당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등의 통계적 방식을 적용하여 산출하였습니다.1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구분 / 사고년도 | 진전년도 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 | 14,390,143 | 2,616,660 | 341,197 | 151,575 | 157,138 | 17,656,713 |
| FYD-4 | 2,626,468 | 464,211 | 63,156 | 27,072 | 13,381 | 3,194,288 |
| FYD-3 | 2,637,730 | 482,953 | 61,424 | 29,280 | - | 3,211,387 |
| FYD-2 | 2,939,100 | 525,602 | 70,029 | - | 3,534,731 | |
| FYD-1 | 3,006,951 | 561,113 | - | 3,568,064 | ||
| FYD | 3,179,894 | - | 3,179,894 | |||
| 누적지급보험금 | 14,390,143 | 2,033,879 | 194,609 | 56,352 | 13,381 | 16,688,364 |
| 연도별 차이 | - | 582,781 | 146,588 | 95,223 | 143,757 | 968,349 |
| 힐인효과 | - | (48,439) | ||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 27,092 | |||||
| 기타조정 | - | |||||
| 미지급보험금 등 | 3,486,548 | |||||
| 발생사고부채 | 4,433,550 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 / 사고년도 | 진전년도 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 | 13,655,578 | 2,459,876 | 315,577 | 137,775 | 138,418 | 16,707,224 |
| FYD-4 | 2,444,403 | 449,147 | 55,847 | 25,581 | 10,804 | 2,985,782 |
| FYD-3 | 2,625,196 | 463,956 | 63,106 | 27,364 | - | 3,179,622 |
| FYD-2 | 2,636,606 | 482,607 | 62,008 | - | 3,181,221 | |
| FYD-1 | 2,937,956 | 526,029 | - | 3,463,985 | ||
| FYD | 3,011,417 | - | 3,011,417 | |||
| 누적지급보험금 | 13,655,578 | 1,921,739 | 180,961 | 52,945 | 10,804 | 15,822,027 |
| 연도별 차이 | - | 538,137 | 134,616 | 84,830 | 127,614 | 885,197 |
| 힐인효과 | - | (48,742) | ||||
| 비금융위험에 대한 위험조정 | 28,179 | |||||
| 기타조정 | - | |||||
| 미지급보험금 등 | 3,270,139 | |||||
| 발생사고부채 | 4,134,773 |
(7) 보험계약에서 발생하는 신용위험
보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다.
당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다.
총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다.
1) 당사의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 13개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.
| 재보험사 | 비율(*) | 신용등급 |
|---|---|---|
| KOREAN RE | 31.40% | A |
| CNA | 22.75% | A |
| MUNICH RE | 15.93% | AA |
(*) 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 한 출재보험료 기준 비율입니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 재보험사별 잔여보장재보험자산 및 재보험사 군별 발생사고재보험자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
가) 당기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AA | A | 합계 |
|---|---|---|---|
| 출재보험자산 | 7,549 | 1,368,925 | 1,376,474 |
| 출재보험부채 | (181,526) | (339,216) | (520,742) |
나) 전기말
(단위: 백만원)
| 구분 | AA | A | 합계 |
|---|---|---|---|
| 출재보험자산 | - | 442,189 | 442,189 |
| 출재보험부채 | (164,423) | (267,358) | (431,781) |
36.4 유동성위험
(1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다.
유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다.
(2) 유동성위험의 관리방법
당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 3개 은행과 총 2,900억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다.
(3) 유동성위험 익스포져 현황
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 252,093,402백만원(전기말 248,373,526백만원) 입니다.
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 | 5년초과 | 10년초과 | 20년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5년이하 | 10년이하 | 20년이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 3,380,990 | - | - | - | - | 3,380,990 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 20,021,010 | 7,058,602 | 5,638,795 | 2,563,219 | 1,386,831 | 36,668,457 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 49,327,192 | 26,971,552 | 19,372,592 | 27,196,881 | 43,358,233 | 166,226,450 |
| 상각후원가측정대출채권 | 6,261,937 | 10,507,616 | 2,534,529 | 4,859,928 | 22,377,429 | 46,541,439 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 2,336,075 | 49,809 | 55,321 | 575,364 | 597 | 3,017,166 |
| 합 계 | 81,327,204 | 44,587,579 | 27,601,237 | 35,195,392 | 67,123,090 | 255,834,502 |
| 비파생금융부채 | ||||||
| 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | 4,533,578 | 26,633,098 | 38,492,707 | 57,662,792 | 47,139,477 | 174,461,652 |
| 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | (165,449) | 8,212 | (35,237) | (42,109) | 25,739 | (208,844) |
| 상각후원가측정금융부채 | 1,479,613 | 91,015 | 465 | - | - | 1,571,093 |
| 투자계약부채 | 29,552,876 | - | - | - | - | 29,552,876 |
| 차입부채 | 180,000 | - | - | - | - | 180,000 |
| 리스부채 | 25,975 | 170,091 | - | - | - | 196,066 |
| 합 계 | 35,606,593 | 26,902,416 | 38,457,935 | 57,620,683 | 47,165,216 | 205,752,843 |
| 파생금융상품 | ||||||
| 유출현금흐름 | 16,887,150 | 29,128,481 | 6,564,643 | 1,824,458 | - | 54,404,732 |
| 유입현금흐름 | 15,874,462 | 27,343,177 | 6,066,905 | 1,544,083 | - | 50,828,627 |
| 대출미사용약정 | 679,787 | - | - | - | - | 679,787 |
| 유가증권매입약정 | 11,892,506 | - | - | - | - | 11,892,506 |
2) 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 | 5년초과 | 10년초과 | 20년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5년이하 | 10년이하 | 20년이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 7,154,539 | - | - | - | - | 7,154,539 |
| 당기손익인식금융자산 | 15,941,485 | 4,938,289 | 2,707,130 | 572,312 | 1,068,018 | 25,227,234 |
| 매도가능금융자산 | 34,063,677 | 13,682,387 | 6,812,194 | 2,336,969 | 687,691 | 57,582,918 |
| 만기보유금융자산 | 4,005,000 | 15,557,982 | 14,920,346 | 29,295,121 | 37,493,059 | 101,271,508 |
| 대출채권 | 3,826,583 | 14,864,857 | 3,151,148 | 4,677,532 | 22,297,858 | 48,817,978 |
| 기타수취채권 | 2,473,507 | 41,076 | 54,250 | 556,558 | 891 | 3,126,282 |
| 합 계 | 67,464,791 | 49,084,591 | 27,645,068 | 37,438,492 | 61,547,517 | 243,180,459 |
| 비파생금융부채 | ||||||
| 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | 6,870,677 | 27,250,827 | 35,984,156 | 53,563,424 | 41,983,483 | 165,652,567 |
| 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 | (136,250) | 104,188 | 100,199 | 150,825 | 227,208 | 446,170 |
| 기타금융부채 | 1,464,996 | 46,199 | - | - | - | 1,511,195 |
| 투자계약부채 | 28,850,867 | - | - | - | - | 28,850,867 |
| 차입부채 | 350,000 | - | - | - | - | 350,000 |
| 리스부채 | 19,679 | 198,483 | 67 | - | - | 218,229 |
| 합 계 | 37,419,969 | 27,599,697 | 36,084,422 | 53,714,249 | 42,210,691 | 197,029,028 |
| 파생금융상품 | ||||||
| 유출현금흐름 | 16,443,738 | 29,367,924 | 6,990,521 | 1,996,012 | - | 54,798,195 |
| 유입현금흐름 | 15,852,646 | 27,543,561 | 6,330,593 | 1,616,801 | - | 51,343,601 |
| 대출미사용약정 | 1,036,206 | - | - | - | - | 1,036,206 |
| 유가증권매입약정 | 12,452,933 | - | - | - | - | 12,452,933 |
36.5 금리위험
(1) 금리위험의 개요
금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.
금리위험 관리를 위하여 당사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA,Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.
(2) 금리위험의 익스포져 현황
당기말 및 전기말 현재 당사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리부자산 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산(*) | 10,549,276 | - |
| 당기손익인식금융자산(*) | - | 9,759,833 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) | 123,696,535 | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | 20,341,552 |
| 만기보유금융자산 | - | 101,271,508 |
| 상각후원가측정대출채권 | 46,541,439 | - |
| 대출채권 | - | 48,817,978 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 3,017,166 | - |
| 기타수취채권 | - | 3,126,282 |
| 합 계 | 183,804,416 | 183,317,153 |
| 금리부부채 | ||
| 보험계약부채(자산) | 177,326,342 | 168,606,100 |
| 재보험계약부채(자산) | (299,004) | 372,544 |
| 투자계약부채 | 29,552,876 | 28,850,867 |
| 합 계 | 206,580,214 | 197,829,511 |
(*) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액입니다.
36.6 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정부문의 위험 등과 같은 신용노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험 의 관리
당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 기대신용손실로 인식된 금액에 대하여 손실충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 재무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다. 당기손익 공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익 공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다 . 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 다음과 같습니다.- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며 , 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소 , 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다 .
당사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다 . 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다 .
당사는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다 . 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영합니다 .
당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산(*1) | 3,380,873 | 7,154,472 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(*2) | 33,626,401 | - |
| 당기손익인식금융자산(*2) | - | 22,469,655 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2) | 123,377,923 | - |
| 매도가능금융자산(*2) | - | 25,985,119 |
| 만기보유금융자산 | - | 101,271,508 |
| 상각후원가측정대출채권 | 46,541,439 | - |
| 대출채권 | - | 48,817,978 |
| 상각후원가측정기타수취채권 | 3,017,166 | - |
| 기타수취채권 | - | 3,126,282 |
| 파생상품자산 | 786,911 | 590,190 |
| 소 계 | 210,730,713 | 209,415,204 |
| 대출미사용약정 | 679,787 | 1,036,206 |
| 합 계 | 211,410,500 | 210,451,410 |
(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.
(*2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.
(4) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져
1) 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 12개월 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 기대신용손실 | 손상 미인식 | 손상 인식 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정대출채권 | ||||
| 비소매 | ||||
| 건전성등급1 | 12,762,792 | - | - | 12,762,792 |
| 건전성등급2 | 7,557,373 | 260,636 | - | 7,818,009 |
| 건전성등급3 | 16,812 | 108,743 | 45,000 | 170,555 |
| 건전성등급4 | - | - | - | - |
| 소매 | ||||
| 건전성등급1 | 22,485,811 | 1,230,601 | - | 23,716,412 |
| 건전성등급2 | 1,802,098 | 62,265 | - | 1,864,363 |
| 건전성등급3 | 89,328 | 22,658 | - | 111,986 |
| 건전성등급4 | - | - | 97,322 | 97,322 |
| 상각후원가측정대출채권 소계 | 44,714,214 | 1,684,903 | 142,322 | 46,541,439 |
| 기타포괄손익공정가치측정유가증권 | ||||
| 건전성등급1 | 109,022,211 | - | - | 109,022,211 |
| 건전성등급2 | 14,345,858 | - | - | 14,345,858 |
| 건전성등급3 | - | - | - | - |
| 건전성등급4 | - | - | 9,854 | 9,854 |
| 기타포괄손익공정가치측정유가증권 소계 | 123,368,069 | - | 9,854 | 123,377,923 |
| 합 계 | 168,082,283 | 1,684,903 | 152,176 | 169,919,362 |
2) 전기말 ① 대출채권
(단위: 백만원)
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 5,323,335 | 5,301,514 | 68,261 | - | 10,693,110 |
| 신용대출금 | 2,336,656 | 3,921,749 | - | - | 6,258,405 |
| 지급보증대출금 | 4,117,171 | 234,451 | - | - | 4,351,622 |
| 기타대출금 | 1,629,802 | 457,249 | 12,530 | - | 2,099,581 |
| 소 계 | 13,406,964 | 9,914,963 | 80,791 | - | 23,402,718 |
| 소매 | |||||
| 부동산담보대출금 | 22,153,238 | 1,259,438 | - | 72,513 | 23,485,189 |
| 신용대출금 | 906,448 | 546,651 | 106,769 | 10,631 | 1,570,499 |
| 지급보증대출금 | 130 | 358,145 | - | 1,297 | 359,572 |
| 소 계 | 23,059,816 | 2,164,234 | 106,769 | 84,441 | 25,415,260 |
| 합 계 | 36,466,780 | 12,079,197 | 187,560 | 84,441 | 48,817,978 |
당사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 당사는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 건전성등급1 | 건전성등급2 | 건전성등급3 | 건전성등급4 |
|---|---|---|---|---|
| 내부신용등급(비소매) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| 회사채등급(국내) | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ ~ BB- | B 이하 |
| CP등급(국내) | A1 | A2+ ~ B+ | B ~ B- | C 이하 |
| AM Best(금감원) | A++ ~ A- | B++ ~ B+ | Caa1 이하 | CCC 이하 |
상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.
- 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.
- 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.
- 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.
- 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다.
② 채무증권
(단위: 백만원)
| 구 분 | AAA ~ AA- | A+ ~ BBB- | BB+ 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 7,789,097 | 1,872,851 | 97,885 | 9,759,833 |
| 매도가능금융자산 | 18,869,684 | 1,332,612 | - | 20,202,296 |
| 만기보유금융자산 | 99,661,612 | 1,609,896 | - | 101,271,508 |
| 합 계 | 126,320,393 | 4,815,359 | 97,885 | 131,233,637 |
(5) 파생금융자산의 신용위험경감효과
당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보로 인하여 완화되는 파생금융자산의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 담보 | 1,232,924 | 842,837 |
(6) 신용위험의 집중도분석
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 5,250,069 | 3,162,420 | 603,323 | 4,607 | 18,361 | 23,703,959 | 396,273 | 33,139,012 |
| 신용대출금 | 427,162 | 294,914 | 530,143 | 57,846 | - | 1,559,138 | 4,634,004 | 7,503,207 |
| 지급보증대출금 | 533,029 | 2,356,149 | 769,414 | - | - | 202,945 | 213,690 | 4,075,227 |
| 기타대출금 | 472,702 | - | - | - | - | - | 1,351,291 | 1,823,993 |
| 합 계 | 6,682,962 | 5,813,483 | 1,902,880 | 62,453 | 18,361 | 25,466,042 | 6,595,258 | 46,541,439 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 및임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 가계대출 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출금 | 5,546,802 | 3,644,871 | 1,221,248 | 4,477 | 17,850 | 23,190,376 | 552,675 | 34,178,299 |
| 신용대출금 | 538,626 | 439,135 | 572,546 | 60,321 | - | 1,570,509 | 4,647,767 | 7,828,904 |
| 지급보증대출금 | 532,901 | 2,400,034 | 1,026,140 | - | - | 359,573 | 392,546 | 4,711,194 |
| 기타대출금 | 488,685 | - | - | - | - | - | 1,610,896 | 2,099,581 |
| 합 계 | 7,107,014 | 6,484,040 | 2,819,934 | 64,798 | 17,850 | 25,120,458 | 7,203,884 | 48,817,978 |
2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,754,863 | 3,549,365 | 39,245 | 29,153 | 615,707 | 219,257 | 341,686 | 10,549,276 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 65,135,027 | 27,024,258 | 4,587,601 | 2,429,408 | 6,103,313 | 1,134,778 | 16,963,538 | 123,377,923 |
| 합 계 | 70,889,890 | 30,573,623 | 4,626,846 | 2,458,561 | 6,719,020 | 1,354,035 | 17,305,224 | 133,927,199 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 공공행정 | 금융 및 보험업 | 부동산 및 임대업 | 건설업 | 제조업 | 도/소매업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 6,313,228 | 1,886,760 | 37,529 | 57,063 | 746,790 | 181,584 | 536,879 | 9,759,833 |
| 매도가능금융자산 | 6,903,289 | 5,644,481 | 437,882 | 214,279 | 2,732,829 | 555,412 | 3,714,124 | 20,202,296 |
| 만기보유금융자산 | 55,715,045 | 22,626,386 | 3,857,829 | 2,233,811 | 2,817,842 | 575,975 | 13,444,620 | 101,271,508 |
| 합 계 | 68,931,562 | 30,157,627 | 4,333,240 | 2,505,153 | 6,297,461 | 1,312,971 | 17,695,623 | 131,233,637 |
3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 10,549,276 | - | - | - | - | - | - | 10,549,276 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 105,966,294 | 7,777,227 | 1,220,483 | 1,854,492 | 698,874 | 426,778 | 5,433,775 | 123,377,923 |
| 합 계 | 116,515,570 | 7,777,227 | 1,220,483 | 1,854,492 | 698,874 | 426,778 | 5,433,775 | 133,927,199 |
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | 한국 | 미국 | 영국 | 프랑스 | 네덜란드 | 중국 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 9,704,028 | - | - | 55,805 | - | - | - | 9,759,833 |
| 매도가능금융자산 | 19,002,308 | 430,885 | 143,880 | 80,427 | 42,455 | 91,931 | 410,410 | 20,202,296 |
| 만기보유금융자산 | 85,801,852 | 7,108,177 | 871,029 | 1,645,155 | 583,561 | 412,356 | 4,849,378 | 101,271,508 |
| 합 계 | 114,508,188 | 7,539,062 | 1,014,909 | 1,781,387 | 626,016 | 504,287 | 5,259,788 | 131,233,637 |
36.7 시장위험
(1) 시장위험의 개요
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.
| 위험요인 | 대상 | 시장위험액 |
|---|---|---|
| 주가 | 지분증권/보험부채 | 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 |
| 금리 | 채무증권/보험부채 | 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 |
| 환율 | 외화표시자산/부채 | 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분, 보유외화부채의 원화환산시 가치 증가분 |
(2) 시장위험의 측정방법
당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다.
K-ICS 기준에 따른 주가/금리/환율변동 각각의 시장위험 변수에 충격시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다.
외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다.
(3) 시장위험의 관리방법
당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.
당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다.
(4) 시장위험변수별 민감도정보
당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다.
1) 시장위험 : 이자율위험
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | (635,630) | 635,630 | (13,034,642) | 13,034,642 | (13,670,272) | 13,670,272 |
| 보험계약 | - | - | 573,024 | (573,024) | 15,192,192 | (18,533,143) | 15,765,216 | (19,106,167) |
| 발행한 보험계약 | - | - | 573,024 | (573,024) | 15,195,553 | (18,534,872) | 15,768,577 | (19,107,896) |
| 보유하고 있는 재보험계약 | - | - | - | - | (3,361) | 1,729 | (3,361) | 1,729 |
| 순효과 | - | - | (62,606) | 62,606 | 2,157,550 | (5,498,501) | 2,094,944 | (5,435,895) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | 100bp 증가 | 100bp 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | (603,476) | 603,476 | (11,383,605) | 11,383,605 | (11,987,081) | 11,987,081 |
| 보험계약 | - | - | 603,476 | (603,476) | 14,331,943 | (17,442,410) | 14,935,419 | (18,045,886) |
| 발행한 보험계약 | - | - | 603,476 | (603,476) | 14,249,084 | (17,335,274) | 14,852,560 | (17,938,750) |
| 보유하고 있는 재보험계약 | - | - | - | - | 82,859 | (107,136) | 82,859 | (107,136) |
| 순효과 | - | - | - | - | 2,948,338 | (6,058,805) | 2,948,338 | (6,058,805) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
2) 시장위험 : 환율위험
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | 431,224 | (431,224) | 122,665 | (122,665) | 553,889 | (553,889) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | 100원 증가 | 100원 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | 399,620 | (399,620) | 96,183 | (96,183) | 495,803 | (495,803) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
3) 시장위험 : 주가위험
① 당기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | 371,024 | (371,024) | 4,252,992 | (4,252,992) | 4,624,016 | (4,624,016) |
| 보험계약 | - | - | (264,772) | 264,772 | - | - | (264,772) | 264,772 |
| 발행한 보험계약 | - | - | (264,772) | 264,772 | - | - | (264,772) | 264,772 |
| 보유하고 있는 재보험계약 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순효과 | - | - | 106,252 | (106,252) | 4,252,992 | (4,252,992) | 4,359,244 | (4,359,244) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
| 구 분 | CSM | 당기손익(*1) | 기타포괄손익(*2) | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | 247,253 | (247,253) | 3,022,551 | (3,022,551) | 3,269,804 | (3,269,804) |
| 보험계약 | - | - | (245,462) | 245,462 | - | - | (245,462) | 245,462 |
| 발행한 보험계약 | - | - | (245,462) | 245,462 | - | - | (245,462) | 245,462 |
| 보유하고 있는 재보험계약 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순효과 | - | - | 1,791 | (1,791) | 3,022,551 | (3,022,551) | 3,024,342 | (3,024,342) |
(*1) 법인세반영전 손익입니다.
(*2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다.
37. 부문별정보 :
당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.
38. 매각예정자산 :당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 15,038 |
| 구축물 | - | 1,346 |
| 합 계 | - | 16,384 |
39. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 :2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류
(단위: 백만원)
| 후속측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 전기말(제1039호에 따른 분류) | 당기초(제1109호에 따른 분류) | 전기말(제1039호(*1)) | 당기초(제1109호 (*1)) |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | |||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가측정금융자산 | 7,154,539 | 7,154,539 |
| 대출채권 | 상각후원가측정금융자산 | 48,856,775 | 48,832,182 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 69,916 | 64,331 | |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 3,095,650 | 3,093,421 |
| 소 계 | 59,176,880 | 59,144,473 | |
| 당기손익인식금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 15,346,518 | 15,346,518 |
| 채무증권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 9,491,969 | 9,491,969 |
| 파생상품자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 205,212 | 205,212 |
| 기타 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 388,747 | 388,747 |
| 소 계 | 25,432,446 | 25,432,446 | |
| 매도가능금융자산 | |||
| 지분증권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,734,126 | 5,734,126 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 30,225,509 | 30,225,509 | |
| 채무증권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 509,566 | 509,566 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 19,490,038 | 19,490,038 | |
| 기타 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,420,985 | 1,420,985 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 202,694 | 202,694 | |
| 소 계 | 57,582,918 | 57,582,918 | |
| 만기보유금융자산 | |||
| 채무증권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,317,452 | 2,252,644 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 98,954,056 | 93,933,054 | |
| 소 계 | 101,271,508 | 96,185,698 | |
| 합 계(*2) | 243,463,752 | 238,345,535 | |
| 당기손익인식금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 346,764 | 346,764 |
| 기타금융부채 및 투자계약부채 | |||
| 기타금융부채 및 투자계약부채 | 상각후원가측정금융부채 및 투자계약부채 | 30,918,661 | 30,918,672 |
| 합 계 | 31,265,425 | 31,265,436 |
(*1) 특별계정에 포함된 금융자산을 포함하며, 대손충당금 차감 후 기준으로 작성되었습니다.
(*2) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권(7,352,980백만원)은 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법에서 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 회계처리를 변경함에 따라, 관련 손익을 당기손익공정가치측정관련손익으로 분류 및 측정 변경하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 신용손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 후속측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 전기말(제1039호에 따른 분류) | 당기초(제1109호에 따른 분류) | 전기말(제1039호) | 당기초(제1109호) |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | |||
| 대출채권 | 상각후원가측정금융자산 | 45,129 | 69,722 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 84 | - | |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 24,461 | 25,714 |
| 소 계 | 69,674 | 95,436 | |
| 매도가능금융자산 | |||
| 채무증권 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 9,672 |
| 기타 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 47 |
| 소 계 | - | 9,719 | |
| 만기보유금융자산 | |||
| 채무증권 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | 8,565 |
| 합 계 | 69,674 | 113,720 |
(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향
(단위: 백만원)
| 항 목 | 기업회계기준서 제1109호 반영효과 |
|---|---|
| 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) | 24,604,878 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경(*) | (57,026) |
| 만기보유금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 | (4,678,748) |
| 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 범주의 변경 | (5,669) |
| 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | 18,284 |
| 기타 도입 효과 | (196,837) |
| 계약자지분조정효과 | 926,913 |
| 법인세효과 | 1,042,580 |
| 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) | 21,654,375 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다.
2) 이익잉여금 영향
(단위: 백만원)
| 항 목 | 기업회계기준서 제1109호 반영효과 |
|---|---|
| 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) | 12,479,416 |
| 만기보유금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 | (407,061) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경(*) | 57,026 |
| 대여금및수취채권에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 | (976) |
| 기타포괄손익공정가치측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영 | (18,284) |
| 상각후원가측정금융자산에 대한 기대신용손실 반영 | (25,763) |
| 기타 도입 효과 | 196,805 |
| 법인세효과 | 52,614 |
| 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) | 12,333,777 |
(*) 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권의 분류 및 측정 변경에 따른 금액을 포함하고 있습니다.
40. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 :당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.당사는 전환시점 기준 1년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 재보험계약에 대해서는 수정소급법을 적용하지 않고 공정가치법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 전기초
(단위: 백만원)
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 310,367,153 | 자산총계 | 291,661,841 | (18,705,312) |
| 금융자산 | 242,209,895 | 금융자산 | 281,321,115 | |
| 재보험자산 | 142,333 | 보험및재보험계약자산 | 40,231 | |
| 기타자산 | 68,014,925 | 기타자산 | 10,300,495 | |
| 부채총계 | 276,198,112 | 부채총계 | 259,989,489 | (16,208,623) |
| 금융부채 | 2,122,148 | 금융부채 | 28,859,314 | |
| 보험계약부채 | 194,525,990 | 보험및재보험계약부채 | 210,780,933 | |
| 기타부채 | 79,549,974 | 기타부채 | 20,349,242 | |
| 자본총계 | 34,169,041 | 자본총계 | 31,672,352 | (2,496,689) |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.2) 전기말
(단위: 백만원)
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 281,498,132 | 자산총계 | 261,605,946 | (19,892,186) |
| 금융자산 | 215,909,871 | 금융자산 | 251,201,703 | |
| 재보험자산 | 708,666 | 보험및재보험계약자산 | 461,563 | |
| 기타자산 | 64,879,595 | 기타자산 | 9,942,680 | |
| 부채총계 | 263,811,626 | 부채총계 | 226,525,890 | (37,285,736) |
| 금융부채 | 3,799,704 | 금융부채 | 33,357,600 | |
| 보험계약부채 | 196,165,336 | 보험및재보험계약부채 | 179,805,945 | |
| 기타부채 | 63,846,586 | 기타부채 | 13,362,345 | |
| 자본총계 | 17,686,506 | 자본총계 | 35,080,056 | 17,393,550 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 포괄손익계산서
(단위: 백만원)
| 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 34,485,080 | 보험서비스손익 | 1,623,423 | |
| 보험수익 | 19,259,534 | 보험서비스수익 | 7,676,261 | |
| 투자수익 | 14,852,829 | 보험서비스비용 | 6,021,721 | |
| 기타영업수익 | 372,717 | 재보험서비스순비용 | 31,117 | |
| 영업비용 | 34,270,464 | 투자서비스손익 | (463,751) | |
| 보험부채전입액 | 570,716 | 투자서비스수익 | 15,627,215 | |
| 보험비용 | 22,678,527 | 보험금융수익 | 5,421,141 | |
| 투자비용 | 7,428,622 | 투자서비스비용 | 13,563,136 | |
| 기타영업비용 | 3,592,599 | 보험금융비용 | 7,948,971 | |
| 영업이익 | 214,616 | 영업이익 | 1,159,672 | 945,056 |
| 영업외수익 | 781,839 | 영업외수익 | 574,758 | |
| 영업외비용 | 211,490 | 영업외비용 | 155,333 | |
| 법인세비용차감전순이익 | 784,965 | 법인세비용차감전순이익 | 1,579,097 | |
| 법인세비용 | 168,269 | 법인세비용 | 375,598 | |
| 당기손익 | 616,696 | 당기손익 | 1,203,499 | 586,803 |
| 기타포괄손익 | (16,560,507) | 기타포괄손익 | 2,742,930 | |
| 총포괄손익 | (15,943,811) | 총포괄손익 | 3,946,429 | 19,890,240 |
| 기본주당이익(원) | 3,434 | 기본주당이익(원) | 6,702 | |
| 희석주당이익(원) | 3,434 | 희석주당이익(원) | 6,702 |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
2) 요약현금흐름표
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 제1104호(*) | 제1117호(*) | 변동금액 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 608,941 | 3,208,226 | 2,599,285 |
| 투자활동 현금흐름 | 1,653,817 | 243,147 | (1,410,670) |
| 재무활동 현금흐름 | (292,053) | (292,053) | - |
(*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
삼성생명보험주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 삼성생명보험주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 :1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 삼성생명보험주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성생명보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진봉재입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy2023 내부회계관리제도 운영실태보고_별도.jpg FY2023 내부회계관리제도 운영실태보고_별도 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 삼성생명보험주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1471436218252932--888987681662825,1552,4931,1013,0061,321---7,8305,84923321534886513,7486,8004,25911,0616,5225,624--25,11024,5653202835141,14718,9039,2935,36014,0677,8435,624--32,94030,414
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2023-09-08 ~ 2023-09-2720 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가,업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정 2023년 6월 8일 ~ 2023년 7월 3일26215내부회계관리제도 설계평가 / 기중거래 감사2023년 8월 29일 ~ 2023년 9월 25일28224내부회계관리제도 운영평가 / 기중거래 감사2023년 12월 12일 ~ 2024년 1월 22일42224내부회계관리제도 운영평가2024년 1월 22일 ~ 2024년 03월 12일50334별도 및 연결재무제표 감사, 전산감사 및 내부회계관리제도 운영평가 - 중요계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행----2024-01-021삼성생명보험 본사 22층, 36층, 37층현금, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO재보험, 임대차보증금 조회서52023년 4월 27일, 2023년 7월 27일, 2023년 10월 26일, 2024년 2월 16일, 2024년 3월 12일관계종속기업투자주식 평가, 부동산 감정평가2023년 7월 30일 ~ 2023년 8월8일, 2024년 1월 17일 ~ 2024년 1월 26일20
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 04월 27일회사측: 감사위원회 구성원 3인 감사인측: 업무수행이사대면회의회계감사 주요 업무 계획, 재무제표에 대한 경영진 책임 및 부정관련사항, 비감사업무 독립성 등22023년 07월 27일회사측: 감사위원회 구성원 2인 감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 및 분반기 검토 진행 경과, 핵심감사사항, 비감사업무 독립성 등32023년 10월 26일회사측: 감사위원회 구성원 3인 감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 및 분반기 검토 진행 경과, 핵심감사사항, 新지급여력제도 검증업무 체결 및 진행보고 등42024년 02월 16일회사측: 감사위원회 구성원 3인 감사인측: 업무수행이사대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 및 입증감사 진행결과 보고, 新지급여력제도 검증업무 진행경과보고 등52024년 03월 12일회사측: 감사위원회 구성원 3인 감사인측: 업무수행이사서면회의감사보고서 내 기타사항문단 관련 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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