Audit Report / Information • Mar 13, 2024
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연결감사보고서 3.5 롯데정보통신(주) 00260082 100000000000 944050 492995 1196722 2914 N N N Y P
롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 7(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 6(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
안진회계법인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1연결재무제표 연결재무상태표 ------------------------------------------------ 7 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- 9 연결자본변동표 ------------------------------------------------ 10
연결현금흐름표 ------------------------------------------------ 11
주석 --------------------------------------------------------- 12
독립된 감사인의 감사보고서
| 롯데정보통신 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 롯데정보통신 주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유 연결 회사는 주문제작 소프트웨어 및 주문제작 시스템 구축과 관련된 매출(이하 'SI 매출')에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다(주석23 참고). 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생하는 노무비, 외주비 등의 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 2023년 중 기간에 걸쳐 인식한 SI매출은 331,521백만원(총 매출의 27.7%)이며, 이 중 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에서 발생한 매출은 196,714백만원(총 매출의 16.4%) 으로 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이므로, 우리는 장기간에 걸쳐 진행되는 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
해당 사항이 감사에서 다루어진 방법
우리는 당기말 현재 장기 대규모 프로젝트에 대한 수익의 기간 귀속과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 총계약원가 추정 및 기간귀속의 적정성과 관련된 회사의 업무절차 확인 및 이에 대 한 내부통제의 이해와 평가- 기업회계기준서에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하는지 검토- 주요 장기 프로젝트의 총계약원가 추정에 대한 정확성 및 기간귀속의 적정성 확인 ㆍ 공정률과 진행률의 비교를 통한 총계약원가 추정의 적정성 확인 ㆍ 소급적 검토를 통한 총계약원가의 적정성 확인
ㆍ 수주액 또는 총계약원가가 전기말 대비 유의적으로 변경된 프로젝트 등 유의적 인 항목에 대한 실무자 면담 및 증빙 확인 ㆍ 주요 장기 프로젝트에 대한 회사의 모니터링 활동 문서 검사 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김경훈입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2024년 3월 13일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 7 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 롯데정보통신 주식회사 대표이사 고두영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 롯데센터 |
| (전 화) | 02-2626-4000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 7(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 421,382,346,857 | 366,285,909,491 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,29,30,37 | 116,966,223,559 | 82,994,415,529 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,30,31 | 11,538,547,658 | 10,253,039,755 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,31,32,37 | 169,282,047,149 | 183,195,138,963 | ||
| 계약자산 | 31,32,33,36 | 47,109,872,060 | 36,811,359,505 | ||
| 재고자산 | 8,37 | 38,096,106,614 | 36,638,290,162 | ||
| 기타금융자산 | 6,32,37 | 2,834,972,068 | 1,517,490,954 | ||
| 기타자산 | 7,37 | 35,198,069,169 | 14,814,016,113 | ||
| 당기법인세자산 | 28,37 | 356,508,580 | 62,158,510 | ||
| II. 비유동자산 | 522,667,823,525 | 505,645,612,120 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,30,31 | 14,478,255,140 | 16,402,551,111 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,21 | 4,902,775,524 | 5,765,426,616 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,31,32,37 | 398,568,019 | 555,791,421 | ||
| 관계기업투자 | 9 | - | - | ||
| 유형자산 | 10,31,37 | 353,026,474,067 | 303,465,455,164 | ||
| 투자부동산 | 11 | 14,634,706,944 | 20,381,948,606 | ||
| 무형자산 | 12,31,37 | 116,319,105,574 | 109,882,106,599 | ||
| 기타금융자산 | 6,32,37 | 2,007,186,957 | 2,262,334,322 | ||
| 기타자산 | 7,37 | 242,957,150 | 107,426,696 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 16,657,794,150 | 10,409,069,621 | ||
| 순확정급여자산 | 18 | - | 36,413,501,964 | ||
| 자 산 총 계 | 944,050,170,382 | 871,931,521,611 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 351,253,639,985 | 277,820,826,605 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,13,31,32,37 | 171,086,651,826 | 144,510,445,228 | ||
| 단기차입금 | 6,14,29,32 | 13,964,000,000 | 6,659,928,788 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,14,29,32 | 43,123,078,728 | 12,984,000,000 | ||
| 계약부채 | 31,33,36 | 50,957,822,566 | 58,129,890,721 | ||
| 리스부채 | 6,15,29,31,32.37 | 2,953,868,375 | 3,035,523,103 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | 7,378,042,703 | 4,231,742 | ||
| 기타금융부채 | 6,32,37 | 5,378,414,886 | 5,366,590,809 | ||
| 기타부채 | 16,37,38 | 53,373,857,922 | 39,765,950,412 | ||
| 충당부채 | 17,33,35 | 3,037,902,979 | 7,364,265,802 | ||
| II. 비유동부채 | 141,741,803,743 | 140,159,474,951 | |||
| 장기차입금 | 6,14,29,32 | 86,565,399,911 | 90,000,000,000 | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,13,31,32,37 | 224,789,523 | 298,995,276 | ||
| 리스부채 | 6,15,29,31,32,37 | 3,333,006,964 | 2,674,624,386 | ||
| 순확정급여부채및기타장기급여부채 | 18,37,38 | 6,594,340,835 | 2,524,073,731 | ||
| 기타금융부채 | 6,32,37 | 43,434,505,580 | 42,019,102,072 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 1,589,760,930 | 2,642,679,486 | ||
| 부 채 총 계 | 492,995,443,728 | 417,980,301,556 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유주지분 | 417,202,621,162 | 424,894,250,621 | |||
| 자본금 | 19 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 | ||
| 자본잉여금 | 19 | 312,244,969,012 | 312,244,969,012 | ||
| 자본조정 | 19 | (98,410,948,248) | (90,745,442,947) | ||
| 이익잉여금 | 20 | 127,077,854,683 | 126,373,668,471 | ||
| 기타자본구성요소 | 21 | (690,909,285) | 39,401,085 | ||
| II. 비지배지분 | 33,852,105,492 | 29,056,969,434 | |||
| 자 본 총 계 | 451,054,726,654 | 453,951,220,055 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 944,050,170,382 | 871,931,521,611 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,31,33,34,36 | 1,196,722,467,905 | 1,047,704,877,833 | ||
| II. 매출원가 | 24,26,31,33,34 | 1,071,597,073,312 | 954,024,397,290 | ||
| III. 매출총이익 | 125,125,394,593 | 93,680,480,543 | |||
| 판매비와관리비 | 24,26,34 | 69,373,058,918 | 58,068,317,026 | ||
| 대손상각비(환입) | 24,26,31,32,34 | (1,193,863,730) | 1,360,725,285 | ||
| IV. 영업이익 | 56,946,199,405 | 34,251,438,232 | |||
| 기타수익 | 25,31 | 2,195,987,729 | 2,046,029,883 | ||
| 기타비용 | 25,31 | 2,122,220,130 | 4,028,327,716 | ||
| 금융수익 | 6,27 | 3,668,279,909 | 8,992,098,872 | ||
| 금융비용 | 6,27 | 6,669,822,824 | 5,006,294,818 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 54,018,424,089 | 36,254,944,453 | |||
| 법인세비용 | 28 | 13,296,894,910 | 7,869,882,065 | ||
| VI.당기순이익 | 40,721,529,179 | 28,385,062,388 | |||
| VII.기타포괄손익 | (31,836,326,497) | (4,596,465,499) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (31,792,453,284) | (4,557,452,658) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,20 | (40,362,398,656) | (5,398,051,017) | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 6 | (892,636,087) | (438,881,271) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 28 | 9,462,581,459 | 1,279,479,630 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (43,873,213) | (39,012,841) | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 21 | (43,873,213) | (39,012,841) | ||
| VIII. 총포괄이익 | 8,885,202,682 | 23,788,596,889 | |||
| 당기순이익의 귀속 | 40,721,529,179 | 28,385,062,388 | |||
| 지배기업의 소유주 | 41,999,905,964 | 30,490,436,130 | |||
| 비지배지분 | (1,278,376,785) | (2,105,373,742) | |||
| 총포괄이익의 귀속 | 8,885,202,682 | 23,788,596,889 | |||
| 지배기업의 소유주 | 10,564,432,742 | 26,248,669,670 | |||
| 비지배지분 | (1,679,230,060) | (2,460,072,781) | |||
| IX. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당이익 | 22 | 2,776 | 2,015 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 7(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01(전기초) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (66,789,237,254) | 110,351,166,605 | 403,790,181 | 52,588,432 | 433,244,931,976 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 30,490,436,130 | - | (2,105,373,742) | 28,385,062,388 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (3,877,377,364) | (364,389,096) | (354,699,039) | (4,596,465,499) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (3,877,377,364) | - | (354,699,019) | (4,232,076,383) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (325,376,275) | - | (325,376,275) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | (39,012,821) | (20) | (39,012,841) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 26,613,058,766 | (364,389,096) | (2,460,072,781) | 23,788,596,889 |
| 연결범위의 변동 | - | - | (23,956,205,693) | - | - | 31,345,968,781 | 7,389,763,088 |
| 연차배당 | - | - | - | (10,590,556,900) | - | - | (10,590,556,900) |
| 기타 | - | - | - | - | - | 118,485,002 | 118,485,002 |
| 2022.12.31(전기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (90,745,442,947) | 126,373,668,471 | 39,401,085 | 29,056,969,434 | 453,951,220,055 |
| 2023.01.01(당기초) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (90,745,442,947) | 126,373,668,471 | 39,401,085 | 29,056,969,434 | 453,951,220,055 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 41,999,905,964 | - | (1,278,376,785) | 40,721,529,179 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (30,705,162,852) | (730,310,370) | (400,853,275) | (31,836,326,497) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (30,705,162,852) | - | (400,853,281) | (31,106,016,133) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (686,437,151) | - | (686,437,151) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | - | (43,873,219) | 6 | (43,873,213) |
| 총포괄손익 | - | - | - | 11,294,743,112 | (730,310,370) | (1,679,230,060) | 8,885,202,682 |
| 연결범위의 변동 | - | - | (7,665,505,301) | - | - | 6,355,881,116 | (1,309,624,185) |
| 연차배당 | - | - | - | (10,590,556,900) | - | - | (10,590,556,900) |
| 기타 | - | - | - | - | - | 118,485,002 | 118,485,002 |
| 2023.12.31(당기말) | 76,981,655,000 | 312,244,969,012 | (98,410,948,248) | 127,077,854,683 | (690,909,285) | 33,852,105,492 | 451,054,726,654 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7(당) 기 2023년 01월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 01월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 112,902,451,407 | 14,449,252,134 | |||
| 연결당기순이익 | 40,721,529,179 | 28,385,062,388 | |||
| 조정항목 | 29 | 79,189,091,706 | 66,957,591,425 | ||
| 운전자본의 변동 | 29 | (3,379,160,782) | (77,881,838,370) | ||
| 법인세의 환급 | (3,629,008,696) | (3,011,563,309) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (92,919,344,593) | (100,862,367,280) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (6,639,112,002) | - | |||
| 단기금융상품의 감소 | 6,366,640,796 | 528,429,269 | |||
| 장기대여금의 감소(증가) | 30,500,000 | (31,658,000) | |||
| 보증금의 취득 | (770,772,527) | (290,805,850) | |||
| 보증금의 회수 | 841,580,000 | 538,313,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | - | (10,000,000) | |||
| 장기금융상품의 감소 | 244,200,000 | 129,248,738 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (600,000,000) | (2,500,960,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 386,085,676 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (29,985,000) | - | |||
| 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 | 512,887,651 | 145,550,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (81,682,575,293) | (35,068,522,621) | |||
| 유형자산의 처분 | 105,013,180 | 24,060,507 | |||
| 무형자산의 취득 | (17,701,790,054) | (11,912,353,365) | |||
| 무형자산의 처분 | 2,438,501 | 879,039 | |||
| 정부보조금의 수령 | 3,287,950,908 | 1,558,108,000 | |||
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 37 | (105,883,929) | (55,480,989,986) | ||
| 이자의 수취 | 2,821,767,359 | 1,506,033,989 | |||
| 배당금의 수취 | 11,710,141 | 2,300,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 29 | 14,142,717,629 | 22,755,932,658 | ||
| 단기차입금의 차입 | 12,324,938,692 | 10,368,058,024 | |||
| 단기차입금의 상환 | (5,020,867,480) | (6,708,129,236) | |||
| 장기차입금의 차입 | 38,495,922,016 | - | |||
| 장기차입금의 상환 | (13,128,871,502) | (3,612,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (3,769,305,140) | (3,770,356,082) | |||
| 배당금의 지급 | (10,590,556,900) | (10,590,556,900) | |||
| 비지배지분의 증감 | - | 40,011,890,000 | |||
| 이자의 지급 | (4,168,542,057) | (2,942,973,148) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 34,125,824,443 | (63,657,182,488) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 82,994,415,529 | 146,738,372,605 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (154,016,413) | (86,774,588) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 116,966,223,559 | 82,994,415,529 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 7(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 롯데지주㈜ | 10,000,000 | 64.95 |
| 우리사주조합 | 280,801 | 1.83 |
| 자기주식 | 266,964 | 1.73 |
| 기타 | 4,848,566 | 31.49 |
| 합 계 | 15,396,331 | 100.00 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*1) | 인도 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| ㈜칼리버스 | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*2)(*3)(*6) | 대한민국 | 전기자동차충전기 및 조명제어 | 12월 | 57.68 | - | 57.68 |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*4) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 12월 | 98.92 | - | 98.92 |
| ㈜큐브리펀드(*5) | 대한민국 | 환급창구운영업 | 12월 | 51.00 | - | 51.00 |
(*1) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원에 취득하였습니다.(*3) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*4) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.(*5) 종속기업 ㈜큐브리펀드는 2023년 4월 27일자 7억원에 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2023년 12월 21일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.
② 전기말
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자지분비율(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 인도네시아 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*1)(*2) | 인도 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 99.99 | - | 99.99 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 베트남 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| ㈜칼리버스(*3)(*4) | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*5)(*6) | 대한민국 | 전기자동차충전기 및 조명제어 | 12월 | 50.37 | - | 50.37 |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합(*7) | 대한민국 | 기타 금융 투자업 | 12월 | 98.92 | - | 98.92 |
(*1) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.(*3) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 16일자 120억원에 취득하였습니다.(*4) 종속기업 ㈜칼리버스는 2021년 7월 21일자 70억원 유상증자를 진행했습니다.(*5) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 1월 13일자 690억원 취득하였습니다.(*6) 종속기업 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)는 2022년 2월 18일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.(*7) 연결회사는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.
(3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 14,353,564 | 1,383,961 | 10,425,635 | 751,896 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 3,819,282 | 161,998 | 1,551,274 | 105,877 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 308,098 | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 990,535 | 64,968 | 287,716 | 1,200,758 |
| ㈜칼리버스 | 11,316,592 | 17,343,298 | 4,742,917 | 2,075,989 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 71,005,233 | 80,311,606 | 51,797,026 | 26,581,078 |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 | 96,965 | 999,909 | 2,520 | - |
| ㈜큐브리펀드 | 4,557,598 | 541,242 | 3,954,800 | 670,128 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 9,102,934 | 455,225 | 6,139,293 | 952,101 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 2,785,944 | 148,080 | 1,256,588 | 85,746 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | 304,322 | - | - | - |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 749,217 | 12,418 | 89,841 | 1,191,870 |
| ㈜칼리버스 | 972,522 | 8,211,181 | 5,484,342 | 1,120,496 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 61,602,591 | 30,769,752 | 38,370,965 | 2,938,098 |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 | 110,055 | 999,960 | 2,780 | - |
(4) 내부거래 제거 전 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 29,902,564 | 2,625,297 | 2,179,842 | (86,613) | 2,093,229 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 14,545,748 | 781,590 | 696,381 | 36,058 | 732,439 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | - | - | - | 3,777 | 3,777 |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 2,030,402 | 71,758 | 84,735 | 2,368 | 87,103 |
| ㈜칼리버스 | 1,507,481 | (5,815,166) | (5,751,837) | (104,353) | (5,856,190) |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 80,432,108 | (2,649,931) | (2,417,460) | (707,024) | (3,124,484) |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 | 102 | (12,882) | (12,882) | - | (12,882) |
| ㈜큐브리펀드 | 6,252,378 | 1,404,068 | 1,168,745 | (101,938) | 1,066,807 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 매출액 | 영업손익 | 전기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Lotte Data Communication Company Limited Vietnam | 18,428,978 | 1,301,066 | 925,474 | 23,109 | 948,583 |
| PT. Lotte Data Communication Indonesia | 7,637,673 | 558,457 | 425,586 | (60,505) | 365,081 |
| Lotte Data Communication R&D Center India LLP | - | (16,013) | (24,860) | (11,567) | (36,427) |
| Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited | 1,294,434 | (246,277) | (237,767) | (2,550) | (240,317) |
| ㈜칼리버스 | 2,839,382 | (2,766,164) | (2,838,295) | 133,162 | (2,705,133) |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 48,888,911 | (2,830,199) | (2,853,428) | (714,671) | (3,568,099) |
| 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합 | 97 | (4,765) | (4,765) | - | (4,765) |
(5) 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜큐브리펀드 | 지분취득 |
(6) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 지분변동효과 | 사업결합 | 기타 | 당기말 비지배지분 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 42.32 | 28,885,896 | (1,851,061) | 6,646,400 | - | (350,904) | 33,330,331 |
| ㈜큐브리펀드 | 49.00 | - | 572,685 | - | (290,519) | (49,950) | 232,216 |
(7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 지분변동효과 | 사업결합 | 기타 | 전기말 비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜) | 49.63 | - | (2,105,374) | 24,662,973 | 6,682,996 | (354,699) | 28,885,896 |
(8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 영업활동 현금흐름 | 투자활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 | 현금및현금성자산 순증감 | 기초 현금및현금성자산 | 당기말 현금및현금성자산 |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) | (1,626,501) | (49,661,414) | 51,613,637 | 325,722 | 20,671,542 | 20,997,264 |
| ㈜큐브리펀드(*) | 775,627 | (119,463) | (108,004) | 548,160 | 610,845 | 1,159,005 |
(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 현금및현금성자산 순증감 | 기초현금및현금성자산 | 전기말현금및현금성자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)(*) | (14,292,979) | (6,067,696) | 37,327,768 | 16,967,093 | 3,704,449 | 20,671,542 |
(*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2. 연결재무제표 작성기준
2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.
| - | 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. |
| - | 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. |
| - | 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. |
| - | 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. |
| - | 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다. |
| - | 진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석33 참조). |
(3) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2: | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.- 주석6: 금융상품의 구분 및 공정가치
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제 1104 호 ' 보험계약 '을 대체하는 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 '은 보험계약의 인식 , 측정 , 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며 , 보험부채의 현행이행가치 측정 , 발생주의에 따른 보험수익 인식 , 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다 .
연결실체는 기업회계기준서 제 1117 호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다 .
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 ' 중요성 과정의 4 단계 ' 의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다 . - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음
ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액
ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 '( 개정 ) 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙
동 개정사항은 경제협력개발기구 (OECD) 가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 를 적용한다는 점을 명확히 합니다 .
다만 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 . 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며 , 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 ( 수익 ) 은 별도로 공시합니다 .
2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023 년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 ( 이하 '약정사항' ) 만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020 년 개정사항도 조기적용하여야 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
о약정의 조건
о공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목
о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목
о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 о 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 о 유동성위험 정보
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다 . 또한 조기적용이 허용됩니다 .
- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 .
동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .
- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023 년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 .
연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 연결기준연결회사는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며, 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(4) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 금융자산의 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.
① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10~45년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
| 기계장치 | 4~8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 사용권자산 | 4~8년 |
| 기타의유형자산 | 4~5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5~10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
(12) 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
| - | 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하고 있습니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.2) 연결회사가 리스제공자인 경우연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(13) 계약자산 및 계약부채연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.(14) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(15) 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(18) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(20) 금융수익과 비용금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
(22) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.(24) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(25) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3.1 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.2 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
4. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 169,734,758 | 682,621 | 184,795,094 | 910,133 |
| 미수금 | 1,670,475 | 190,125 | 577,165 | 25,392 |
| 소 계 | 171,405,233 | 872,746 | 185,372,259 | 935,525 |
| 손실충당금 | (2,123,186) | (474,178) | (2,177,120) | (379,734) |
| 합 계 | 169,282,047 | 398,568 | 183,195,139 | 555,791 |
5. 사용이 제한된 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 좌, 천원) | |||||
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | 사용제한 내용 | ||
| 좌 수 | 장부금액 | 좌 수 | 장부금액 | ||
| 상생협력펀드 | 7,500,000 | 7,500,000 | 상생협력예치금 | ||
| 엔지니어링공제조합 출자금 | 734 | 595,791 | 734 | 570,445 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 4,941 | 3,855,324 | 4,941 | 3,751,360 | 계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주30) |
| 전기공사공제조합 출자금 | 300 | 106,161 | 300 | 105,250 | 지급보증 담보제공 |
| 기계설비건설공제조합 출자금 | 230 | 234,955 | 230 | 228,581 | 지급보증 담보제공(주30) |
| 정보통신공제조합 출자금 | 38 | 16,050 | 38 | 15,675 | 하도급 대금지급보증(주30), 지급보증 담보제공 |
| 합 계 | 12,308,281 | 12,171,311 |
6. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 116,966,224 | 116,966,224 | 82,994,416 | 82,994,416 | |
| 매출채권및기타채권(*1) | 169,282,047 | 169,282,047 | 183,195,139 | 183,195,139 | |
| 기타금융자산(*1) | 2,834,972 | 2,834,972 | 1,517,491 | 1,517,491 | |
| 비유동자산: | |||||
| 매출채권및기타채권(*1) | 398,568 | 398,568 | 555,791 | 555,791 | |
| 기타금융자산(*1) | 2,007,187 | 2,007,187 | 2,262,334 | 2,262,334 | |
| 소 계 | 291,488,998 | 291,488,998 | 270,525,171 | 270,525,171 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 유동자산: | ||||
| 상생협력펀드(*1) | 7,500,000 | 7,500,000 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 매매목적파생상품자산(*2) | 4,038,548 | 4,038,548 | 2,753,040 | 2,753,040 | |
| 비유동자산: | |||||
| 출자금 등 | 12,458,981 | 12,458,981 | 12,203,435 | 12,203,435 | |
| 매매목적파생상품자산(*2) | 2,019,274 | 2,019,274 | 4,199,116 | 4,199,116 | |
| 소 계 | 26,016,803 | 26,016,803 | 26,655,591 | 26,655,591 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 없는 지분증권(*3) | 4,902,776 | 4,902,776 | 5,765,427 | 5,765,427 |
| 소 계 | 4,902,776 | 4,902,776 | 5,765,427 | 5,765,427 | |
| 합 계 | 322,408,577 | 322,408,577 | 302,946,189 | 302,946,189 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,057,821천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,854,371 | 2,453 | 595,399 | 246,675 |
| 미수수익 | 138,660 | - | 72,230 | - |
| 보증금 | 841,941 | 1,967,294 | 849,862 | 1,947,719 |
| 대여금 | - | 37,440 | - | 67,940 |
| 합 계 | 2,834,972 | 2,007,187 | 1,517,491 | 2,262,334 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상생협력펀드 | 7,500,000 | - | 7,500,000 | - |
| 매매목적파생상품자산(*1) | 4,038,548 | 2,019,274 | 2,753,040 | 4,199,116 |
| 출자금 | ||||
| 롯데스타트업펀드1호 | - | 1,801,310 | - | 2,307,160 |
| 소프트웨어공제조합(*2) | - | 3,855,324 | - | 3,751,360 |
| 엔지니어링공제조합(*3) | - | 595,791 | - | 570,445 |
| 정보통신공제조합(*4) | - | 31,914 | - | 31,538 |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | - | 2,882,802 | - | 2,708,479 |
| 롯데모빌리티펀드1호 | - | 1,891,419 | - | 1,435,179 |
| ㈜소셜인베스팅랩 | - | 999,908 | - | 999,960 |
| 기타 | - | 400,513 | - | 399,314 |
| 소 계 | - | 12,458,981 | - | 12,203,435 |
| 합 계 | 11,538,548 | 14,478,255 | 10,253,040 | 16,402,551 |
(*1) 종속기업 이브이시스㈜의 투자자와의 주주간 계약으로 발생한 금액 6,057,821천원이 포함되어 있습니다(주석 30 참고).(*2) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액: 3,855,324천원, 전기말 장부금액: 3,751,360천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*3) 계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부금액: 595,791천원, 전기말 장부금액: 570,445천원)를 담보ㆍ보증으로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).(*4) 정보통신공제조합 출자금 중 38좌(당기말 장부금액: 16,050천원, 전기말 장부금액: 15,675천원)를 정보통신공제조합의 하도급 대금지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참고).
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| ㈜이씨뱅크 | 1,010,059 | 960,313 |
| ㈜에스지아이코리아 | 327,888 | 309,936 |
| ㈜제이엔디케이 | 2,037,801 | 1,981,119 |
| ㈜미소정보기술 | 1,527,027 | 2,514,058 |
| 기타 | 1 | 1 |
| 합 계 | 4,902,776 | 5,765,427 |
(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 계정명 | 제 7(당) 기말 | | 제 6(전) 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는금융부채(*) | 유동부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 171,086,652 | 171,086,652 | 144,510,445 | 144,510,445 |
| 단기차입금 | 13,964,000 | 13,964,000 | 6,659,929 | 6,659,929 |
| 유동성장기차입금 | 43,123,079 | 43,123,079 | 12,984,000 | 12,984,000 |
| 리스부채 | 2,953,868 | 2,953,868 | 3,035,523 | 3,035,523 |
| 기타금융부채 | 5,378,415 | 5,378,415 | 5,366,591 | 5,366,591 |
| 소 계 | 236,506,014 | 236,506,014 | 172,556,488 | 172,556,488 |
| 비유동부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 224,790 | 224,790 | 298,995 | 298,995 |
| 장기차입금 | 86,565,400 | 86,565,400 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 리스부채 | 3,333,007 | 3,333,007 | 2,674,624 | 2,674,624 |
| 기타금융부채 | 43,434,506 | 43,434,506 | 42,019,103 | 42,019,103 |
| 소 계 | 133,557,703 | 133,557,703 | 134,992,722 | 134,992,722 |
| 합 계 | | 370,063,717 | 370,063,717 | 307,549,210 | 307,549,210 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 5,329,315 | - | 5,241,831 | - |
| 예수보증금 | 49,100 | 1,416,450 | 124,760 | 1,416,450 |
| 비지배지분부채 | - | 11,810 | - | 11,949 |
| 장기미지급금(*) | - | 42,006,246 | - | 40,590,703 |
| 합 계 | 5,378,415 | 43,434,506 | 5,366,591 | 42,019,102 |
(*) 비지배지분에 대한 풋옵션으로 자기지분상품 매입 의무에 대한 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다.
(7) 공정가치의 측정당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 26,016,802 | - | 7,500,000 | 18,516,802 | 26,016,802 |
| 매매목적파생상품자산 | 6,057,821 | - | - | 6,057,821 | 6,057,821 |
| 상생협력펀드 | 7,500,000 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
| 출자금 등 | 12,458,981 | - | - | 12,458,981 | 12,458,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | 4,902,776 | - | - | 4,902,776 | 4,902,776 |
| 시장성없는 지분증권 | 4,902,776 | - | - | 4,902,776 | 4,902,776 |
| 금융자산 합계 | 30,919,578 | - | 7,500,000 | 23,419,578 | 30,919,578 |
(*1) 당기 중 (-)246,848천원의 순평가손실을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)892,636천원의 순평가손실을 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 26,655,591 | - | 8,153,478 | 18,502,113 | 26,655,591 |
| 매매목적파생상품자산 | 6,952,156 | - | 653,478 | 6,298,678 | 6,952,156 |
| 상생협력펀드 | 7,500,000 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 |
| 출자금 등 | 12,203,435 | - | - | 12,203,435 | 12,203,435 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | 5,765,427 | - | - | 5,765,427 | 5,765,427 |
| 시장성없는 지분증권 | 5,765,427 | - | - | 5,765,427 | 5,765,427 |
| 금융자산 합계 | 32,421,018 | - | 8,153,478 | 24,267,540 | 32,421,018 |
(*1) 당기 중 6,600,149천원의 순평가이익을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 (-)438,881천원의 순평가손실을 인식하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상생협력펀드(*) | 7,500,000 | 7,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | Lotte Shopping Vietnam JSC | 1 | 1 |
(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
(8) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 1,801,310 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,855,324 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 595,791 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 2,882,802 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데모빌리티펀드1호 | 1,891,419 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 매매목적파생상품자산 | 6,057,821 | 3 | 이항모형 | 연변동성 | 51.64% |
| ㈜소셜인베스팅랩 | 999,909 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 432,426 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소 계 | 18,516,802 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 1,010,059 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 11.73% |
| ㈜에스지아이코리아 | 327,888 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| ㈜제이엔디케이 | 2,037,801 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| ㈜미소정보기술 | 1,527,027 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 13.27% |
| 소 계 | 4,902,775 | ||||
| 합 계 | 23,419,577 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 투입변수 범위(가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 롯데스타트업펀드1호 | 2,307,160 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소프트웨어공제조합 | 3,751,360 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 엔지니어링공제조합 | 570,445 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 | 2,708,479 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 롯데모빌리티펀드1호 | 1,435,179 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 매매목적파생상품자산 | 653,478 | 2 | 할인된 현금흐름 | 통화선도환율 | N/A |
| 매매목적파생상품자산 | 6,298,678 | 3 | 이항모형 | 연변동성 | 56.65% |
| ㈜소셜인베스팅랩 | 999,960 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 기타 | 430,853 | 3 | 순자산가치법 | N/A | N/A |
| 소 계 | 19,155,592 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜이씨뱅크 | 960,313 | 3 | 유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 16.45% |
| ㈜에스지아이코리아 | 309,936 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| ㈜제이엔디케이 | 1,981,119 | 3 | 유사상장회사비교모형 | N/A | N/A |
| ㈜미소정보기술 | 2,514,058 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | WACC(%) | 17.42% |
| 소 계 | 5,765,426 | ||||
| 합 계 | 24,921,018 |
(9) 수준2 공정가치1) 당기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 매매목적파생상품자산 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 653,478 |
| 당해 기간의 총손익 | (140,590) |
| 당기손익에 포함된 손익 | (140,590) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 취득 | - |
| 처분(*) | (512,888) |
| 기말잔액 | - |
(*) 당기 중 통화선도증권을 처분하였습니다.
2) 전기 중 수준2 공정가치에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 매매목적파생상품자산 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | - |
| 당해 기간의 총손익 | 653,478 |
| 당기손익에 포함된 손익 | 653,478 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - |
| 취득 | - |
| 처분 | - |
| 기말잔액 | 653,478 |
(10) 수준3 공정가치
당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 매매목적파생상품자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 12,203,436 | 5,765,426 | 6,298,678 |
| 당해 기간의 총손익 | (5,993) | (892,636) | (240,857) |
| 당기손익에 포함된 손익 | (5,993) | - | (240,857) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (892,636) | - |
| 취득 | 600,000 | 29,985 | - |
| 계정 재분류 | 22,941 | - | - |
| 처분 | (361,403) | - | - |
| 기말잔액 | 12,458,981 | 4,902,775 | 6,057,821 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 매매목적파생상품자산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,885,319 | 6,204,307 | - |
| 당해 기간의 총손익 | (352,006) | (438,881) | 6,298,678 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (352,006) | - | 6,298,678 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (438,881) | - |
| 사업결합 | 169,162 | - | - |
| 취득 | 2,500,961 | 68,654 | - |
| 손상 | - | (68,654) | - |
| 기말잔액 | 12,203,436 | 5,765,426 | 6,298,678 |
(11) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,911,720 | 1,566,086 |
| 대손상각비(환입) | (1,193,864) | (1,360,725) |
| 기타의대손상각비(환입) | 173,987 | (59,076) |
| 외환손익 | (336,460) | 312,281 |
| 외화환산손익 | 643,516 | (732,795) |
| 공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (246,848) | 6,600,149 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 24,683 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (892,636) | (438,881) |
| 매매목적파생상품거래이익 | (140,590) | 145,550 |
| 배당금수익 | 11,710 | 2,300 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환손익 | 326,114 | (394,839) |
| 외화환산손익 | 14,939 | 72,876 |
| 이자비용 | (5,569,561) | (4,242,025) |
| 합 계 | (4,273,290) | 1,470,901 |
7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 25,876,779 | - | 11,143,368 | - |
| 선급비용 | 8,352,909 | 242,957 | 3,497,483 | 107,427 |
| 부가세대급금 | 968,381 | - | 173,165 | - |
| 합 계 | 35,198,069 | 242,957 | 14,814,016 | 107,427 |
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 10,165,719 | 11,870,977 |
| 평가손실충당금 | (102,597) | (103,020) |
| 제품 | 17,411,916 | 15,074,559 |
| 평가손실충당금 | (508,422) | (782,850) |
| 원재료 | 11,931,022 | 10,906,120 |
| 평가손실충당금 | (922,632) | (611,598) |
| 미착품 | 121,101 | 284,102 |
| 합 계 | 38,096,107 | 36,638,290 |
(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 36,182천원이 포함되어있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 393,271천원이 포함되어 있습니다.
9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HIT USA Co., Ltd.(*) | 미국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 40.00 | - | 40.00 | - |
| 중국현대신식기술유한공사(*) | 중국 | 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 | 30.00 | - | 30.00 | - |
(*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다.
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 118,987,272 | - | - | - | 118,987,272 |
| 건물 | 157,266,863 | (57,250,444) | - | - | 100,016,419 |
| 구축물 | 43,873,885 | (7,643,747) | - | (1,338,414) | 34,891,724 |
| 기계장치 | 228,607,475 | (178,534,870) | - | (45,949) | 50,026,656 |
| 차량운반구 | 1,306,987 | (727,207) | - | - | 579,780 |
| 기타의유형자산 | 40,564,296 | (31,711,461) | - | - | 8,852,835 |
| 건설중인자산 | 36,681,351 | - | - | (3,205,924) | 33,475,427 |
| 사용권자산 | 13,160,696 | (6,964,335) | - | - | 6,196,361 |
| 합 계 | 640,448,825 | (282,832,064) | - | (4,590,287) | 353,026,474 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 113,558,211 | - | - | - | 113,558,211 |
| 건물 | 157,014,169 | (52,829,913) | - | - | 104,184,256 |
| 구축물 | 11,692,962 | (4,822,688) | - | (1,117,146) | 5,753,128 |
| 기계장치 | 222,786,573 | (166,511,090) | - | (92,264) | 56,183,219 |
| 차량운반구 | 1,020,086 | (420,281) | - | - | 599,805 |
| 기타의유형자산 | 37,966,027 | (29,705,329) | - | - | 8,260,698 |
| 건설중인자산 | 9,395,523 | - | (30,773) | - | 9,364,750 |
| 사용권자산 | 12,105,130 | (6,543,742) | - | - | 5,561,388 |
| 합 계 | 565,538,681 | (260,833,043) | (30,773) | (1,209,410) | 303,465,455 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 등(*1) | 상 각 | 처 분 | 사업결합으로 인한 증가 | 기 타(*2) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 113,558,211 | - | - | - | - | 5,429,061 | 118,987,272 |
| 건물 | 104,184,256 | - | (4,420,134) | - | - | 252,297 | 100,016,419 |
| 구축물 | 5,753,128 | (389,999) | (2,652,328) | - | - | 32,180,923 | 34,891,724 |
| 기계장치 | 56,183,219 | 406,025 | (21,586,985) | (81,749) | 78,153 | 15,027,993 | 50,026,656 |
| 차량운반구 | 599,805 | - | (306,135) | - | - | 286,110 | 579,780 |
| 기타의유형자산 | 8,260,698 | 2,023,168 | (3,461,882) | (1,204) | 34,133 | 1,997,922 | 8,852,835 |
| 건설중인자산 | 9,364,750 | 75,073,949 | - | (53,900) | 69,300 | (50,978,672) | 33,475,427 |
| 사용권자산 | 5,561,388 | 4,727,081 | (3,899,543) | (199,123) | 26,494 | (19,936) | 6,196,361 |
| 합 계 | 303,465,455 | 81,840,224 | (36,327,007) | (335,976) | 208,080 | 4,175,698 | 353,026,474 |
(*1) 구축물 및 건설중인자산에 정부보조금 수령 4,329,911천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 등(*1) | 상 각 | 손 상 | 처 분 | 사업결합으로 인한 증가 | 기 타(*2) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 105,449,248 | - | - | - | - | 7,852,337 | 256,626 | 113,558,211 |
| 건물 | 104,420,530 | - | (4,422,035) | - | (1,144,603) | 2,567,948 | 2,762,416 | 104,184,256 |
| 구축물 | 2,383,134 | (1,138,989) | (277,437) | - | (9,225) | - | 4,795,645 | 5,753,128 |
| 기계장치 | 60,754,321 | 102,334 | (21,152,741) | - | (137) | 174 | 16,479,268 | 56,183,219 |
| 차량운반구 | 476,608 | - | (178,834) | - | (7,528) | 7,972 | 301,587 | 599,805 |
| 기타의유형자산 | 6,753,799 | 908,053 | (4,251,158) | - | (2,135) | 857,963 | 3,994,176 | 8,260,698 |
| 건설중인자산 | 5,421,526 | 32,575,876 | - | (3,286) | - | 64,432 | (28,693,798) | 9,364,750 |
| 사용권자산 | 5,635,557 | 2,778,281 | (3,895,114) | - | (150,036) | 1,164,805 | 27,895 | 5,561,388 |
| 합 계 | 291,294,723 | 35,225,555 | (34,177,319) | (3,286) | (1,313,664) | 12,515,631 | (76,185) | 303,465,455 |
(*1) 구축물 정부보조금 수령 1,173,989천원을 포함한 금액입니다.(*2) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 관련부채 | 부채금액 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물 | 8,136,832 | KEB하나은행 | 단기차입금 | 2,964,000 | 3,600,000 |
| KEB하나은행 | 유동성장기차입금 | 1,000,000 | 1,200,000 | ||
| 산업은행 | 장기차입금 | 6,000,000 | 21,600,000 | ||
| 구축물 | 2,903,276 | 현대캐피탈 | 유동성장기차입금 | 1,435,472 | 2,841,150 |
| 현대캐피탈 | 장기차입금 | 1,405,678 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 9,331,756 | (5,473,979) | 3,857,777 | 8,180,819 | (5,048,497) | 3,132,322 |
| 차량운반구 | 3,828,940 | (1,490,356) | 2,338,584 | 3,924,311 | (1,495,245) | 2,429,066 |
| 합 계 | 13,160,696 | (6,964,335) | 6,196,361 | 12,105,130 | (6,543,742) | 5,561,388 |
(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 등 | 상 각 | 처 분 | 기 타(*) | 사업결합으로 인한 증가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,132,322 | 3,505,340 | (2,727,477) | (54,389) | (19,236) | 21,217 | 3,857,777 |
| 차량운반구 | 2,429,066 | 1,221,741 | (1,172,066) | (144,735) | (699) | 5,277 | 2,338,584 |
| 합 계 | 5,561,388 | 4,727,081 | (3,899,543) | (199,124) | (19,935) | 26,494 | 6,196,361 |
(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 등 | 상 각 | 처 분 | 기 타(*) | 사업결합으로 인한 증가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 5,052,494 | 331,901 | (2,810,948) | (15,876) | 27,471 | 547,280 | 3,132,322 |
| 차량운반구 | 583,063 | 2,446,380 | (1,084,166) | (134,160) | 424 | 617,525 | 2,429,066 |
| 합 계 | 5,635,557 | 2,778,281 | (3,895,114) | (150,036) | 27,895 | 1,164,805 | 5,561,388 |
(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
연결회사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 3,899,543 | 3,895,114 |
| 리스부채 이자비용 | 188,632 | 198,243 |
| 단기리스 관련 비용 | 522,063 | 303,902 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 406,578 | 353,838 |
리스로 인한 총 현금유출액은 당기 4,886,579천원(전기 4,626,339천원)입니다.
11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,083,120 | - | 9,083,120 | 14,512,182 | - | 14,512,182 |
| 건물 | 12,683,907 | (7,526,390) | 5,157,517 | 12,679,026 | (7,253,797) | 5,425,229 |
| 구축물 | 5,227,299 | (4,833,229) | 394,070 | 5,227,299 | (4,782,761) | 444,538 |
| 합 계 | 26,994,326 | (12,359,619) | 14,634,707 | 32,418,507 | (12,036,558) | 20,381,949 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,512,182 | - | (5,429,062) | 9,083,120 |
| 건물 | 5,425,229 | (272,991) | 5,279 | 5,157,517 |
| 구축물 | 444,538 | (50,468) | - | 394,070 |
| 합 계 | 20,381,949 | (323,459) | (5,423,783) | 14,634,707 |
(*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 타(*) | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,768,808 | - | (256,626) | 14,512,182 |
| 건물 | 5,697,067 | (270,343) | (1,495) | 5,425,229 |
| 구축물 | 809,800 | (365,262) | - | 444,538 |
| 합 계 | 21,275,675 | (635,605) | (258,121) | 20,381,949 |
(*) 기타는 임대면적비율에 따라 유형자산과 투자부동산 간 대체한 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 2,059,312 | 2,005,487 |
| 운영비용 | (653,319) | (1,033,699) |
| 합 계 | 1,405,993 | 971,788 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 9,083,120 | 17,349,868 | 14,512,182 | 32,004,966 |
| 건물 및 구축물 | 5,551,587 | 7,474,742 | 5,869,767 | 8,727,780 |
| 합 계 | 14,634,707 | 24,824,610 | 20,381,949 | 40,732,746 |
당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
(5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
(6) 당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본 건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,392,212 | - | (255,610) | - | 4,136,602 | 4,392,212 | - | (255,610) | - | 4,136,602 |
| 영업권 | 67,103,355 | (1,248,333) | (1,771,667) | - | 64,083,355 | 67,103,355 | (1,248,333) | (1,771,667) | - | 64,083,355 |
| 개발비 | 4,351,432 | (3,901,947) | (449,484) | - | 1 | 5,243,741 | (4,794,257) | (449,484) | - | - |
| 기타의무형자산(*) | 113,981,123 | (64,259,542) | (1,608,554) | (13,879) | 48,099,148 | 97,235,083 | (53,995,513) | (1,556,300) | (21,120) | 41,662,150 |
| 합 계 | 189,828,122 | (69,409,822) | (4,085,315) | (13,879) | 116,319,106 | 173,974,391 | (60,038,103) | (4,033,061) | (21,120) | 109,882,107 |
(*) 연결회사는 기타의무형자산 중 특허권 4건(당기말 장부금액 15백만원)을 차입을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 처 분 | 사업결합으로인한 증가 | 기 타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 4,136,602 | - | - | - | - | - | - | 4,136,602 |
| 영업권 | 64,083,355 | - | - | - | - | - | - | 64,083,355 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 |
| 기타의무형자산 | 41,662,150 | 18,256,225 | (11,360,672) | (52,254) | (1,322) | 2,032 | (407,011) | 48,099,148 |
| 합 계 | 109,882,107 | 18,256,225 | (11,360,672) | (52,254) | (1,322) | 2,033 | (407,011) | 116,319,106 |
(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 처 분 | 사업결합으로인한 증가 | 기 타(*) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 3,813,855 | 71,131 | - | - | - | 251,616 | - | 4,136,602 |
| 영업권 | 11,558,341 | - | - | - | - | 52,525,014 | - | 64,083,355 |
| 기타의무형자산 | 28,725,081 | 13,824,706 | (10,768,720) | (36,478) | - | 10,017,766 | (100,205) | 41,662,150 |
| 합 계 | 44,097,277 | 13,895,837 | (10,768,720) | (36,478) | - | 62,794,396 | (100,205) | 109,882,107 |
(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.
13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 153,037,668 | - | 131,804,734 | 72,354 |
| 미지급금 | 18,048,984 | 224,790 | 12,705,711 | 226,641 |
| 합 계 | 171,086,652 | 224,790 | 144,510,445 | 298,995 |
14. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,964,000 | - | 6,659,929 | - |
| 장기차입금 | 43,123,079 | 86,565,400 | 12,984,000 | 90,000,000 |
| 합 계 | 57,087,079 | 86,565,400 | 19,643,929 | 90,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 제7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 수협은행 | 한도대출 | MOR(3M)+5.29 | - | 1,659,929 |
| 국민은행(*1) | IP담보대출 | 6.35 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 일반대출 | 5.29 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행(*2) | 일반대출 | 금융채(6M)+0.982 | 2,964,000 | - | |
| 기업은행 | 일반대출 | KORIBOR(3M)+2.508 | 1,000,000 | - | |
| 소 계 | 13,964,000 | 6,659,929 | |||
| 유동성장기차입금 | 미즈호은행 | 시설자금대출 | 1.79 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 미즈호은행 | 시설자금대출 | 2.35 | 20,000,000 | - | |
| 하나은행 | 일반운전자금대출 | 금융채(6M)+1.158 | - | 2,984,000 | |
| 현대캐피탈(*3) | 일반대출 | 6.950 | 1,435,473 | - | |
| 이파크 유한회사 | 판매후리스 | 7.728 | 350,178 | - | |
| Planet Group Holdings Limited | 한도대출 | 5.50 | 1,337,428 | - | |
| 소계 | 43,123,079 | 12,984,000 | |||
| 장기차입금 | 미즈호은행 | 시설자금대출 | 1.79 | - | 20,000,000 |
| 미즈호은행 | 시설자금대출 | 2.35 | - | 20,000,000 | |
| 에스브라이트엘디씨㈜ | 일반대출 | 3.12 | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 4.026 | 15,000,000 | - | |
| 산업은행(*2) | 시설자금대출 | 산금채(6M)+1.20 | 6,000,000 | - | |
| 롯데캐피탈 | 일반운전자금대출 | 6.930 | 4,700,000 | - | |
| 신한캐피탈 | 일반운전자금대출 | 6.930 | 3,000,000 | - | |
| 현대캐피탈(*3) | 일반대출 | 6.950 | 1,405,678 | - | |
| 하나은행(*2) | 정책자금 | 변동금리(3M) | 1,000,000 | - | |
| 이파크 유한회사 | 판매후리스 | 7.728 | 4,659,722 | - | |
| 기업은행 | 정책자금 | KORIBOR(3M)+0.709 | 800,000 | - | |
| 소 계 | 86,565,400 | 90,000,000 | |||
| 합 계 | 143,652,479 | 109,643,929 |
(*1) 당기말 현재 연결회사는 단기차입금에 대하여 기타무형자산 중 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).(*2) 당기말 현재 연결회사는 장기차입금에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).
(*3) 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 유동성장기차입금에 대하여 구축물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).15. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 2,953,868 | 3,333,007 | 3,035,523 | 2,674,624 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 1,831,423 | 1,777,237 |
| 6개월 초과 1년 이내 | 1,358,014 | 1,389,142 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,201,679 | 1,512,056 |
| 2년 초과 5년 이내 | 1,299,407 | 1,260,076 |
| 소 계 | 6,690,523 | 5,938,511 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (403,648) | (228,364) |
| 합 계 | 6,286,875 | 5,710,147 |
16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 4,176,386 | 3,428,097 |
| 부가세예수금 | 9,003,279 | 10,214,095 |
| 종업원부채 | 39,584,989 | 25,763,056 |
| 선수금 | 609,204 | 360,702 |
| 합 계 | 53,373,858 | 39,765,950 |
17. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 1,593,605 | - | 3,565,018 | - |
| 하자보수충당부채 | 980,688 | - | 864,878 | - |
| 배출권충당부채 | 463,610 | - | 717,248 | - |
| 기타충당부채 | - | - | 2,217,122 | - |
| 합 계 | 3,037,903 | - | 7,364,266 | - |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 3,565,018 | 3,579,863 | (5,551,276) | 1,593,605 |
| 하자보수충당부채 | 864,878 | 358,439 | (242,629) | 980,688 |
| 배출권충당부채 | 717,248 | 326,679 | (580,317) | 463,610 |
| 기타충당부채 | 2,217,122 | - | (2,217,122) | - |
| 합 계 | 7,364,266 | 4,264,981 | (8,591,344) | 3,037,903 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 6,891,525 | 3,955,041 | (7,281,548) | 3,565,018 |
| 하자보수충당부채 | 107,767 | 945,518 | (188,407) | 864,878 |
| 상여충당부채(*) | 3,333 | 17,775,485 | (17,778,818) | - |
| 배출권충당부채 | 901,017 | 511,733 | (695,502) | 717,248 |
| 기타충당부채 | - | 2,217,122 | - | 2,217,122 |
| 소송충당부채 | 21,340 | - | (21,340) | - |
| 합 계 | 7,924,982 | 25,404,899 | (25,965,615) | 7,364,266 |
(*) 상여충당부채는 종업원부채(기타유동부채)로 계정재분류 되었습니다.
18. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치 | 192,562,072 | 143,464,645 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (186,038,658) | (177,397,305) |
| 순확정급여자산(*) | - | 36,413,502 |
| 순확정급여부채 | 6,523,414 | 2,480,842 |
(*) 전기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 36,413,502천원은 순확정급여자산 계정으로 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타장기급여부채의 현재가치 | 70,927 | 43,232 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 143,464,645 | 130,173,200 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 514,529 | 6,283,533 |
| 당기근무원가 | 20,035,019 | 17,361,866 |
| 이자원가 | 7,790,506 | 4,492,078 |
| 재측정요소 | 39,139,391 | 3,906,282 |
| 인구통계학가정 | (5,286,542) | (2,318,149) |
| 재무적가정 | 41,265,016 | (815,703) |
| 경험조정 | 3,160,917 | 7,040,134 |
| 지급액 | (9,312,400) | (15,898,617) |
| 관계사 정산 등 | (9,070,074) | (2,828,904) |
| 해외사업환산차대 | 456 | (24,793) |
| 기말금액 | 192,562,072 | 143,464,645 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 177,397,305 | 137,263,960 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 9,725,289 | 4,520,178 |
| 재측정요소 | (1,222,945) | (1,494,661) |
| 지급액 | (8,871,743) | (15,463,268) |
| 불입액 | 18,000,000 | 55,400,000 |
| 관계사 정산 등 | (8,989,248) | (2,828,904) |
| 기말금액 | 186,038,658 | 177,397,305 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 원금보장형 보험상품 | 185,992,848 | 177,340,584 |
| 국민연금전환금 | 45,810 | 56,721 |
| 합 계 | 186,038,658 | 177,397,305 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 43,232 | 47,836 |
| 당기근무원가 | 5,836 | 5,950 |
| 이자원가 | 2,045 | 1,379 |
| 재측정요소 | 24,214 | (11,933) |
| 과거근무원가 | - | - |
| 지급액 | (4,400) | - |
| 기말금액 | 70,927 | 43,232 |
(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | 확정급여부채 | 기타장기급여부채 | |
| 당기근무원가 | 20,035,019 | 5,836 | 17,361,866 | 5,950 |
| 순이자원가 | (1,934,784) | 2,045 | (28,100) | 1,379 |
| 재측정요소 | - | 24,214 | - | (11,933) |
| 합 계 | 18,100,235 | 32,095 | 17,333,766 | (4,604) |
(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 할인율 | 4.88%~5.17% | 5.71%~5.85% |
| 미래임금인상률 | 2.70%~8.18% | 2.70%~7.12% | |
| 기타장기급여부채 | 할인율 | 4.68% | 5.62% |
(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 변동폭 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 확정급여부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 7.6%~9.8% 증가 | 6.7%~8.4% 감소 | 7.0%~8.6% 증가 | 6.3%~7.5% 감소 |
| 미래임금인상률 | 1% | 6.6%~8.3% 감소 | 7.4%~9.5% 증가 | 6.4%~7.7% 감소 | 7.1%~8.7% 증가 |
(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 16,973,600 | 23,353,479 | 76,152,239 | 631,999,142 | 748,478,460 |
(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 14,371,968 | 17,997,942 | 63,280,471 | 496,098,482 | 591,748,863 |
(12) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.4457~9.8740년(전기 7.0081~8.4628년)입니다.
(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 705,957천원(전기 623,205천원)입니다.
19. 자본금 / 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(주) | 15,396,331 | 15,396,331 |
| 보통주자본금 | 76,981,655,000 | 76,981,655,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 312,244,969 | 312,244,969 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (12,723,392) | (12,723,392) |
| 연결자본조정 | (85,687,556) | (78,022,051) |
| 합 계 | (98,410,948) | (90,745,443) |
(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (90,745,443) | (66,789,238) |
| 지분변동효과(*) | (7,665,505) | (23,956,205) |
| 기말금액 | (98,410,948) | (90,745,443) |
(*) 종속기업인 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 불균등유상증자로 인한 지분변동 (-)6,646,400천원과 ㈜큐브리펀드의 사업결합으로 인한 지분변동 (-)1,019,105천원으로 구성되어 있습니다.
20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 6,164,813 | 5,105,757 |
| 임의적립금 | ||
| 미처분이익잉여금 | 120,913,041 | 121,267,911 |
| 합 계 | 127,077,854 | 126,373,668 |
(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 126,373,668 | 110,351,166 |
| 배당금의 지급(*) | (10,590,557) | (10,590,557) |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 41,999,906 | 30,490,436 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (30,705,163) | (3,877,377) |
| 기말금액 | 127,077,854 | 126,373,668 |
(*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (11,006,024) | (7,128,647) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (30,705,163) | (3,877,377) |
| 기말금액 | (41,711,188) | (11,006,024) |
21. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (197,373) | 489,063 |
| 해외사업장외환차이 | (493,536) | (449,662) |
| 합 계 | (690,909) | 39,401 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장환산차이 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 해외사업장환산차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 489,063 | (449,662) | 814,439 | (410,649) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (686,436) | - | (325,376) | - |
| 해외사업환산손익 | - | (43,874) | - | (39,013) |
| 기말금액 | (197,373) | (493,536) | 489,063 | (449,662) |
22. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익 | 41,999,905,964 | 30,490,436,130 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 15,129,367 | 15,129,367 |
| 기본주당손익 | 2,776 | 2,015 |
(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 15,396,331 | 15,396,331 |
| 자기주식 | (266,964) | (266,964) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,129,367 | 15,129,367 |
(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
23. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| SI부문 매출 | 932,804,260 | 831,516,358 |
| SM부문 매출 | 183,531,730 | 168,039,606 |
| 전기차충전부문 매출 | 80,386,478 | 48,148,914 |
| 매출액 계 | 1,196,722,468 | 1,047,704,878 |
(2) 당기 및 전기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| SI부문 매출 | 198,993,459 | 161,917,250 |
| 전기차충전부문 매출 | 80,386,478 | 48,148,914 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 279,379,937 | 210,066,164 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| SI부문 매출 | 733,810,801 | 669,599,107 |
| SM부문 매출 | 183,531,730 | 168,039,607 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 917,342,531 | 837,638,714 |
| 합 계 | 1,196,722,468 | 1,047,704,878 |
24. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| SI부문 매출원가 | 864,926,167 | 787,832,086 |
| SM부문 매출원가 | 142,820,113 | 128,976,057 |
| 전기차충전부문 매출원가 | 63,850,793 | 37,216,254 |
| 급여 | 24,951,342 | 20,751,155 |
| 퇴직급여 | 2,778,616 | 2,473,150 |
| 주식보상비용 | 118,485 | 118,486 |
| 복리후생비 | 5,803,451 | 4,759,376 |
| 교육훈련비 | 829,278 | 1,431,026 |
| 보험료 | 1,018,029 | 880,578 |
| 세금과공과 | 2,122,391 | 2,189,718 |
| 업무추진비 | 704,775 | 578,148 |
| 수선유지비 | 1,486,939 | 1,182,647 |
| 감가상각비 | 4,132,322 | 3,957,897 |
| 무형자산상각비 | 3,029,650 | 2,995,920 |
| 지급수수료 | 12,301,861 | 8,734,018 |
| 광고선전비 | 1,666,480 | 2,342,776 |
| 여비교통비 | 1,225,562 | 712,171 |
| 차량유지비 | 102,262 | 139,867 |
| 소모품비 | 760,249 | 552,886 |
| 지급임차료 | 382,028 | 248,985 |
| 대손상각비(환입) | (1,193,864) | 1,360,725 |
| 기타 | 5,959,340 | 4,019,514 |
| 합 계 | 1,139,776,269 | 1,013,453,440 |
25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 986,624 | 867,655 |
| 외화환산이익 | 815,892 | 221,523 |
| 유형자산처분이익 | 97,874 | 27,546 |
| 무형자산처분이익 | 1,120 | 879 |
| 무형자산손상차손환입 | 30,422 | - |
| 잡이익 | 264,056 | 928,427 |
| 합 계 | 2,195,988 | 2,046,030 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 1,101,471 | 1,036,853 |
| 외화환산손실 | 169,524 | 871,459 |
| 유형자산처분손실 | 67,762 | 1,174,252 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,286 |
| 무형자산처분손실 | 4 | - |
| 무형자산손상차손 | 82,677 | 36,478 |
| 기타의대손상각비 | 173,987 | 59,076 |
| 기부금 | 480,493 | 397,005 |
| 잡손실 | 46,302 | 449,919 |
| 합 계 | 2,122,220 | 4,028,328 |
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 187,309,109 | 152,929,209 |
| 외주비 | 476,573,901 | 440,308,920 |
| 종업원급여 | 300,140,646 | 267,981,624 |
| 유,무형자산상각비 | 48,011,138 | 45,581,643 |
| 지급수수료 | 28,056,160 | 23,545,489 |
| 기타비용 | 99,685,315 | 83,106,555 |
| 합 계 | 1,139,776,269 | 1,013,453,440 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.
27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,911,720 | 1,566,087 |
| 배당금수익 | 11,710 | 2,300 |
| 외환차익 | 237,347 | 94,226 |
| 외화환산이익 | 68,422 | 42,385 |
| 매매목적파생상품평가이익 | - | 6,952,156 |
| 매매목적파생상품거래이익 | 13,727 | 145,550 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 384,033 | 189,344 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 41,182 | - |
| 비지배지분부채평가이익 | 139 | 51 |
| 합 계 | 3,668,280 | 8,992,099 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 5,569,561 | 4,242,025 |
| 외환차손 | 132,452 | 42,986 |
| 외화환산손실 | 166,112 | 179,933 |
| 매매목적파생상품평가손실 | 240,856 | - |
| 매매목적파생상품거래손실 | 154,317 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 390,025 | 541,351 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 16,499 | - |
| 합 계 | 6,669,822 | 5,006,295 |
28. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 11,135,957 | (818,179) |
| 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역 | 9,462,581 | 1,279,480 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 비용 | (7,301,643) | 7,408,582 |
| 법인세비용 | 13,296,895 | 7,869,882 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 206,199 | 113,505 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 9,256,382 | 1,165,975 |
| 합 계 | 9,462,581 | 1,279,480 |
(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 54,018,424 | 36,254,944 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 13,873,287 | 10,024,002 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 499,293 | 317,575 |
| 비과세수익 | (251,216) | (113,355) |
| 세액공제 | (3,120,174) | (1,515,464) |
| 법인세추납액 | 1,155,077 | (200,445) |
| 이연법인세자산 미인식효과 | (17,687) | 44,828 |
| 기타 | 1,171,812 | (697,863) |
| 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금의 당기 인식으로 인한 효과 | (13,497) | 10,604 |
| 법인세비용 | 13,296,895 | 7,869,882 |
| 유효세율(%) | 24.62% | 21.71% |
(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합으로인한 증가 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | (8,641,792) | - | (1,558,835) | 9,256,382 | (944,244) |
| 장기종업원급여부채 | 9,035 | - | 5,788 | - | 14,823 |
| 상여충당부채 | 4,134,854 | - | 2,653,669 | - | 6,788,523 |
| 유형자산 | (951,351) | - | 427,835 | - | (523,516) |
| 미지급연차 | 1,809,374 | - | 546,040 | - | 2,355,414 |
| 기타 | (2,067,831) | - | 148,900 | 206,199 | (1,712,732) |
| 세무상 결손금 | 8,416,583 | - | (1,688,981) | - | 6,727,602 |
| 세액공제 | 5,057,518 | - | (2,695,354) | - | 2,362,164 |
| 합 계 | 7,766,390 | - | (2,160,938) | 9,462,581 | 15,068,034 |
(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합으로인한 증가 | 손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | (2,894,563) | 545,537 | (7,458,741) | 1,165,975 | (8,641,792) |
| 장기종업원급여부채 | - | 10,524 | (1,489) | - | 9,035 |
| 상여충당부채 | 3,610,339 | - | 524,515 | - | 4,134,854 |
| 유형자산 | (632,226) | (519,756) | 200,631 | - | (951,351) |
| 미지급연차 | 1,630,610 | 65,176 | 113,588 | - | 1,809,374 |
| 기타 | 1,096,810 | (2,230,191) | (1,047,955) | 113,505 | (2,067,831) |
| 세무상 결손금 | 9,164,477 | 754,577 | (1,502,471) | - | 8,416,583 |
| 세액공제 | - | 1,851,464 | 3,206,054 | - | 5,057,518 |
| 합 계 | 11,975,447 | 477,331 | (5,965,868) | 1,279,480 | 7,766,390 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적 차이 | 81,912,947 | 79,239,855 |
| 세무상결손금 | 19,969,878 | 8,127,665 |
| 미사용 세액공제 | 75,000 | - |
| 합 계 | 101,957,825 | 87,367,520 |
29. 연결현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 42,560 | 11,797 |
| 예금 | 116,923,664 | 63,370,337 |
| 기타현금성자산 | - | 19,612,282 |
| 합 계 | 116,966,224 | 82,994,416 |
(2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 50,679,776 | 28,693,798 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | 10,764,902 | 8,507,411 |
| 유형자산의 비용 대체(기부금) | 1,434 | 1,691 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 4,504,985 | 2,745,678 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,013,529 | 2,579,689 |
| 유형자산취득과 관련된 채무 감소 | (4,868,328) | (2,621,249) |
| 무형자산취득과 관련된 채무 증가 | 554,435 | 1,983,484 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 570,285 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| 임차보증금(비유동)의 유동자산 분류 | 825,211 | 679,328 |
| 임차보증금(유동)의 비유동자산 분류 | 640,469 | 40,000 |
| 매매목적파생상품자산의 유동성 대체 | 2,019,274 | - |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스부채 | 단기차입금 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,710,147 | 6,659,929 | 102,984,000 |
| 신규인식 | 4,504,985 | 12,324,939 | 38,495,922 |
| 상환 | (3,769,305) | (5,020,868) | (13,128,872) |
| 환율변동 | 15,059 | - | 4,566 |
| 사업결합 | 27,554 | - | 1,332,863 |
| 기타 | (201,565) | - | - |
| 기말금액 | 6,286,875 | 13,964,000 | 129,688,479 |
(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스부채 | 단기차입금 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,694,735 | - | 100,000,000 |
| 신규인식 | 2,745,678 | 10,368,058 | - |
| 상환 | (3,770,356) | (6,708,129) | (3,612,000) |
| 환율변동 | 34,885 | - | - |
| 사업결합 | 1,154,893 | 3,000,000 | 6,596,000 |
| 기타 | (149,688) | - | - |
| 기말금액 | 5,710,147 | 6,659,929 | 102,984,000 |
(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 13,296,895 | 7,869,882 |
| 이자수익 | (2,911,720) | (1,566,086) |
| 이자비용 | 5,569,561 | 4,242,025 |
| 배당수익 | (11,710) | (2,300) |
| 외화환산이익 | (884,314) | (263,908) |
| 외화환산손실 | 335,636 | 1,051,392 |
| 파생상품평가이익 | - | (6,952,156) |
| 파생상품평가손실 | 240,856 | - |
| 파생상품거래이익 | (13,727) | (145,550) |
| 파생상품거래손실 | 154,317 | - |
| 하자보수충당부채환입액 | (242,629) | (188,407) |
| 하자보수충당부채전입액 | 358,439 | 315,265 |
| 공사손실충당부채환입액 | (5,551,276) | (7,281,548) |
| 공사손실충당부채전입액 | 3,579,863 | 3,955,041 |
| 퇴직급여 | 18,100,235 | 17,333,766 |
| 주식보상비용 | 118,485 | 118,485 |
| 감가상각비 | 36,650,466 | 34,812,923 |
| 무형자산상각비 | 11,360,672 | 10,768,720 |
| 대손상각비(환입) | (1,193,864) | 1,360,725 |
| 기타의대손상각비 | 173,987 | 59,076 |
| 재고자산평가손실 | 36,182 | 393,271 |
| 유형자산처분이익 | (97,874) | (27,546) |
| 유형자산처분손실 | 67,762 | 1,174,251 |
| 유형자산손상차손 | - | 3,286 |
| 무형자산처분이익 | (1,120) | (879) |
| 무형자산처분손실 | 4 | - |
| 무형자산손상차손 | 82,677 | 36,478 |
| 무형자산손상차손환입 | (30,422) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (384,033) | (189,344) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 390,025 | 541,351 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (41,182) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 16,499 | - |
| 비지배지분부채평가이익 | (139) | (52) |
| 복리후생비(장기종업원급여 환입) | 32,095 | (4,604) |
| 기부금 | 1,434 | 1,691 |
| 잡이익 | (14,476) | (457,657) |
| 잡손실 | 1,488 | - |
| 합 계 | 79,189,092 | 66,957,591 |
(6) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 15,797,023 | (49,163,200) |
| 장기성 매출채권의 감소(증가) | 175,508 | (375,484) |
| 미수금의 감소(증가) | (538,894) | 475,724 |
| 선급금의 감소(증가) | (14,790,194) | 4,341,534 |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,850,646) | 322,447 |
| 부가세대급금의 증가 | (869,286) | (84,593) |
| 계약자산의 증가 | (8,715,587) | (1,161,674) |
| 재고자산의 증가 | (1,571,407) | (19,385,396) |
| 장기선급비용의 증가 | (140,637) | (64,279) |
| 매입채무의 증가 | 20,751,701 | 13,997,476 |
| 미지급금의 증가(감소) | 5,603,495 | (338,834) |
| 선수수익의 증가(감소) | 257,865 | (235,097) |
| 미지급비용의 증가 | 13,835,416 | 4,876,541 |
| 계약부채의 증가(감소) | (6,908,847) | 20,713,427 |
| 선수금의 증가 | 126,143 | 48,225 |
| 예수금의 증가 | 752,892 | 658,311 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,219,550) | 1,378,442 |
| 배출권충당부채의 감소 | (253,638) | (183,769) |
| 기타충당부채의 증가(감소) | (2,217,122) | 2,217,122 |
| 유동성예수보증금의 증가(감소) | (75,660) | 20,060 |
| 비유동예수보증금의 감소 | - | (19,100) |
| 장기미지급금의 감소 | (6,252) | (81,039) |
| 퇴직금의 지급 | (9,312,400) | (15,898,617) |
| 사외적립자산의 증가 | (9,209,084) | (39,936,732) |
| 상여충당부채의 감소 | - | (3,333) |
| 합 계 | (3,379,161) | (77,881,838) |
30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한 도 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업구매카드 | 롯데카드㈜ | 50,000,000 | 37,128,952 |
| 한도대출 | 한국산업은행 | 33,000,000 | - |
| 한도대출 | 하나은행 | 20,000,000 | - |
| 한도대출 | 기업은행 | 9,000,000 | - |
| 한도대출(*1) | 수협은행 | 1,500,000 | - |
| 한도대출 | Planet Group Holdings Limited | EUR 1,500,000 | EUR 937,500 |
| 시설자금대출 | 미즈호은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금대출 | 미즈호은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 30,000,000 | 15,000,000 |
| 일반대출 | 에스브라이트엘디씨㈜ | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 등 | 서울보증보험㈜ | 37,361,022 | 37,361,022 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) | 엔지니어링공제조합 | 35,747,488 | 1,154,715 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*2) | 소프트웨어공제조합 | 213,104,342 | 72,411,278 |
| 계약 및 하자이행보증(*2) | 기계설비건설공제조합 | 3,762,269 | 1,533,873 |
| 하도급대금지급(*2) | 정보통신공제조합 | 100,000,000 | 30,665,672 |
| 지급보증 | 신한은행 | USD 671,550 | USD 671,550 |
| 기업구매자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | - |
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 | 기업은행 | 3,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 | 국민은행 | 1,800,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 1,585,000 | - |
| 기업운전자금대출 | 국민은행 | 630,000 | - |
| IP담보대출 | 국민은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 하나은행 | 2,964,000 | 2,964,000 |
| 일반대출 | 우리은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반대출 | 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반운전자금대출 | 롯데캐피탈 | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 일반운전자금대출 | 신한캐피탈 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 현대캐피탈 | 2,841,151 | 2,841,151 |
| 정책자금 | 하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 정책자금 | 기업은행 | 800,000 | 800,000 |
(*1) 종속기업(칼리버스)의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 금 액 | 제공목적 |
|---|---|---|---|---|
| 어음 | 롯데카드㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데멤버스㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 어음 | 롯데캐피탈㈜ | 1 | 백지 | 이행보증 관련 |
| 합 계 | 3 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 각 통화) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공금융기관 | 보증한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 37,361,022 | 37,361,022 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 엔지니어링공제조합 | 35,747,488 | 1,154,715 |
| 계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*) | 소프트웨어공제조합 | 213,104,342 | 72,411,278 |
| 계약 및 하자이행보증(*) | 기계설비건설공제조합 | 3,762,269 | 1,533,873 |
| 하도급대금지급(*) | 정보통신공제조합 | 100,000,000 | 30,665,672 |
| 지급보증 | ㈜신한은행 | USD 671,550 | USD 671,550 |
(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 손해배상(기) | ㈜코넥 | 롯데정보통신㈜ | 399,218 |
| 구상금 등 | 한신공영㈜ | 롯데정보통신㈜ 외 14명 | 102,715 |
경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 주주간 계약 체결연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜와 체결한 계약에 따라 연결회사가 취득한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 스틱얼터너티브자산운용㈜는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결회사는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 연결회사는 풋옵션으로 인해 자기지분상품을 매입할 의무에 대한 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 인식하여 장기미지급금으로 계상하였습니다(주석 6.(6) 참고).
31. 특수관계자 등과의 거래내역
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | 롯데지주㈜ |
| 관계기업 | HIT USA Co., Ltd. |
| 중국현대신식기술유한공사 | |
| 지배기업의 종속기업 | 롯데웰푸드㈜(*1), 롯데멤버스㈜, 롯데칠성음료㈜ 등 |
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 | 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데하이마트㈜ 등 |
| 대규모기업집단계열회사 등(*2) | ㈜호텔롯데, 롯데렌탈㈜ 등 |
(*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 부로 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 자산처분 | 상품매입 및용역비 | 자산취득 | 기타비용 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 10,737,395 | - | 3,262,996 | - | 2,303,288 | - |
| 지배기업의종속기업 | 롯데웰푸드㈜(*) | 63,814,748 | - | 322,022 | - | - | - |
| 롯데칠성음료㈜ | 22,917,906 | - | 53,485 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 24,005,023 | - | - | - | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 55,609,155 | - | 318,290 | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 23,448,185 | - | 14,883 | - | - | - | |
| 롯데바이오로직스㈜ | 18,628,130 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 18,010,385 | - | 1,560,874 | - | - | - | |
| 소 계 | 226,433,532 | - | 2,269,554 | - | - | - | |
| 지배기업의관계기업 및공동기업 | 롯데쇼핑㈜ | 128,273,392 | - | 872,869 | - | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 17,250,523 | - | 75,506 | - | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 20,866,687 | - | - | - | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 23,946,270 | - | - | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 43,218,388 | - | 146,987 | - | - | - | |
| 롯데컬처웍스㈜ | 12,302,268 | - | 728,927 | - | - | - | |
| 기타 | 53,372,643 | - | 783,243 | - | - | - | |
| 소 계 | 299,230,171 | - | 2,607,532 | - | - | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 97,821,237 | - | 57,656 | - | - | - |
| 롯데렌탈㈜ | 54,487,089 | - | 1,542,496 | - | - | 1,036,878 | |
| 롯데건설㈜ | 46,457,891 | - | 62,497 | - | - | - | |
| 롯데캐피탈㈜ | 23,036,038 | - | 208,794 | - | - | - | |
| 기타 | 35,803,468 | - | 829,404 | - | - | - | |
| 소 계 | 257,605,723 | - | 2,700,847 | - | - | 1,036,878 | |
| 합 계 | 794,006,821 | - | 10,840,929 | - | 2,303,288 | 1,036,878 |
(*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 자산처분 | 상품매입 및용역비 | 자산취득 | 기타비용 | 사용권자산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 12,048,734 | - | 4,226,137 | - | 1,970,030 | 1,869 |
| 지배기업의종속기업 | 롯데웰푸드㈜(*1) | 27,224,798 | - | 195,642 | - | - | - |
| 롯데칠성음료㈜ | 17,314,942 | - | 53,873 | - | - | - | |
| 롯데푸드㈜(*2) | 3,683,266 | - | 53,690 | - | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 27,824,579 | - | 447 | - | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 38,844,132 | - | 59,453 | - | - | - | |
| 롯데멤버스㈜ | 20,751,356 | - | 700 | - | - | - | |
| 롯데바이오로직스㈜ | 1,581,538 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 16,124,396 | - | 2,034,979 | - | 3,320 | - | |
| 소 계 | 153,349,007 | 2,398,784 | 3,320 | - | |||
| 지배기업의관계기업 및공동기업 | 롯데쇼핑㈜ | 147,987,807 | - | 970,007 | - | - | - |
| 롯데하이마트㈜ | 24,170,552 | - | - | - | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 24,794,302 | - | - | - | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 21,644,769 | - | - | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 29,897,947 | - | 273,883 | 13,094 | - | - | |
| 롯데컬처웍스㈜ | 10,556,163 | - | 706,670 | - | - | - | |
| 기타 | 22,437,031 | - | 222,730 | - | 9,215 | - | |
| 소 계 | 281,488,571 | 2,173,290 | 13,094 | 9,215 | - | ||
| 대규모기업집단계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 70,759,504 | - | 36,692 | - | - | - |
| 롯데렌탈㈜ | 68,472,196 | 13,636 | 1,159,764 | - | 5,100 | 1,827,062 | |
| 롯데건설㈜ | 29,652,120 | - | 236,667 | - | 21 | - | |
| 롯데캐피탈㈜ | 30,041,820 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 43,156,506 | - | 817,873 | - | 24,091 | 26,901 | |
| 소 계 | 242,082,146 | 13,636 | 2,250,996 | - | 29,212 | 1,853,963 | |
| 합 계 | 688,968,458 | 13,636 | 11,049,207 | 13,094 | 2,011,777 | 1,855,832 |
(*1) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.(*2) 롯데푸드㈜는 2022년 7월 1일 롯데제과㈜에 흡수합병됨에 따라 흡수합병 이전시점까지의 거래만 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 1,417,382 | 38,526 | - | - | - | 397 | 393,575 |
| 지배기업의 종속기업 | 롯데웰푸드㈜(*) | 4,518,521 | 5,789,513 | - | - | 1,659,459 | - | 28,184 |
| 롯데칠성음료㈜ | 8,839,125 | 123,725 | - | - | 2,626,342 | - | 6,600 | |
| 롯데지알에스㈜ | 4,078,634 | 1,695,820 | - | - | 376,837 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 5,397,644 | 6,279,678 | 1,079 | - | 9,075 | - | 19,100 | |
| 롯데멤버스㈜ | 2,943,398 | 64,620 | - | - | 64,297 | - | 17,849 | |
| 롯데바이오로직스㈜ | 1,336,520 | 978,367 | - | - | 2,953 | - | - | |
| 기타 | 2,371,351 | 83,580 | - | - | - | - | 295,438 | |
| 소계 | 29,485,193 | 15,015,303 | 1,079 | - | 4,738,963 | 367,171 | ||
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 | 롯데쇼핑㈜ | 27,649,303 | 53,219 | 203,879 | 76,474 | 524,662 | - | 18 |
| 롯데하이마트㈜ | 4,056,710 | 4,644 | 7,727 | - | - | - | 1,029 | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 3,285,379 | 543,742 | - | - | - | - | 6,500 | |
| 롯데케미칼㈜ | 4,491,033 | 20,136 | - | - | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 6,658,678 | 744,464 | - | 7,236 | 230,392 | - | 70,483 | |
| 롯데컬처웍스㈜ | 1,459,963 | - | 553,501 | - | - | 159,319 | - | |
| 기타 | 9,306,133 | 809,168 | 45,829 | 12,451 | - | - | 48,035 | |
| 소계 | 56,907,199 | 2,175,373 | 810,936 | 96,161 | 755,054 | 159,319 | 126,065 | |
| 대규모기업집단 계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 7,610,766 | 13,573,772 | 1,867,374 | 27,777 | 1,160,094 | - | - |
| 롯데렌탈㈜ | 3,639,080 | 212,573 | - | 671 | 9,471 | 1,840,925 | 60,982 | |
| 롯데건설㈜ | 5,668,029 | 224,736 | - | - | 2,418,719 | - | 201,184 | |
| 롯데캐피탈㈜ | 167,088 | - | - | - | - | - | 4,717,830 | |
| 기타 | 4,679,715 | 241,003 | 152,535 | 6,439 | 569,018 | 717,230 | 277,081 | |
| 소계 | 21,764,678 | 14,252,084 | 2,019,909 | 34,887 | 4,157,302 | 2,558,155 | 5,257,077 | |
| 합 계 | 109,574,452 | 31,481,286 | 2,831,924 | 131,048 | 9,651,319 | 2,717,871 | 6,143,888 |
(*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매입채무 | 계약부채 | 리스부채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 2,058,828 | 35,906 | - | - | - | 1,334 | 179,383 |
| 지배기업의 종속기업 | 롯데웰푸드㈜(*) | 4,485,891 | 2,670,527 | - | - | 4,643 | - | 16,561 |
| 롯데칠성음료㈜ | 1,773,201 | 54,957 | - | - | 300,758 | - | - | |
| ㈜롯데지알에스 | 9,812,590 | 2,333,209 | - | - | 833,704 | - | - | |
| ㈜코리아세븐 | 14,051,175 | 139,418 | - | - | 4,205,597 | - | 58,560 | |
| 롯데멤버스㈜ | 3,542,275 | - | - | 793 | 35,771 | - | 8,013 | |
| 롯데바이오로직스㈜ | - | 275,844 | 107,118 | - | 6,857 | - | 60,970 | |
| 기타 | 2,777,161 | 735,008 | - | 20,150 | 1,305,801 | - | 104,234 | |
| 소 계 | 36,442,293 | 6,208,963 | 107,118 | 20,943 | 6,693,131 | - | 248,338 | |
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 | 롯데쇼핑㈜ | 18,089,871 | 3,470,552 | - | 80,332 | 923,599 | - | 69,931 |
| 롯데하이마트㈜ | 3,752,499 | - | - | - | 223,677 | - | - | |
| ㈜우리홈쇼핑 | 4,404,613 | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데케미칼㈜ | 3,372,974 | - | - | - | - | - | - | |
| 롯데글로벌로지스㈜ | 4,480,699 | 222,914 | 127,800 | 17,456 | 97,363 | - | 16,151 | |
| 롯데컬처웍스㈜ | 1,527,840 | - | 553,501 | - | 13,264 | 868,772 | 852 | |
| 기타 | 3,711,762 | 370,319 | - | 2,445 | 650,760 | - | 12,460 | |
| 소 계 | 39,340,258 | 4,063,785 | 681,301 | 100,233 | 1,908,663 | 868,772 | 99,394 | |
| 대규모기업집단 계열회사 등 | ㈜호텔롯데 | 4,689,916 | 2,070,934 | 1,931,190 | - | 1,957,795 | - | 141,988 |
| 롯데렌탈㈜ | 4,999,843 | 6,603,363 | - | 57,276 | 945,861 | 1,918,286 | 6,185 | |
| 롯데건설㈜ | 15,201,744 | 51,028 | - | - | 11,024,202 | - | 3,532 | |
| 롯데캐피탈㈜ | 10,341,280 | 420,937 | 147,031 | - | - | - | - | |
| 기타 | 6,564,912 | 3,466,777 | - | 21,482 | 546,895 | 942,006 | 6,509,230 | |
| 소 계 | 41,797,695 | 12,613,039 | 2,078,221 | 78,758 | 14,474,753 | 2,860,292 | 6,660,935 | |
| 합 계 | 119,639,074 | 22,921,693 | 2,866,640 | 199,934 | 23,076,547 | 3,730,398 | 7,188,050 |
(*) 롯데제과㈜는 2023년 4월 1일 롯데웰푸드㈜로 사명을 변경하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 롯데캐피탈㈜ | 장기차입금 | - | 4,700,000 | - | 4,700,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업결합 | 롯데지주㈜(지배기업) | ㈜큐브리펀드 사업결합 | 716,729 | - |
| 현금출자 | 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 (지배기업의 관계기업) |
현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) | - | 900,000 |
| 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) | 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) | 600,000 | 600,000 | |
| 출자반환 | 롯데모빌리티펀드1호(대규모기업집단계열회사) | 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) | 200,000 | - |
| 롯데스타트업펀드1호(대규모기업집단계열회사) | 현금출자(당기손익-공정가치 측정 금융자산) | 180,000 | - |
(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30.(2)에 기재되어 있습니다.(7) 당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 229,392천원이며, 당기 중인식한 대손상각비는 151,003천원입니다.
(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 78,390천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)43,385천원입니다.
(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,826,473 | 2,172,995 |
| 퇴직급여 | 274,004 | 251,724 |
| 합 계 | 2,100,477 | 2,424,719 |
(10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 배당금의 지급(보통주) | 7,000,000 | 7,000,000 |
(11) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 롯데지주㈜ | 960 | 560 |
| 지배기업의 관계기업 및 공동기업 | 롯데컬처웍스㈜ | 718,301 | 697,380 |
| 대규모기업집단계열회사 | 롯데물산㈜ | 244,685 | 237,558 |
| 롯데렌탈㈜ | 1,133,631 | 1,046,625 | |
| 롯데오토리스㈜ | 7,145 | 2,977 |
(12) 브랜드 사용계약 등연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.20%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 3,324,971천원 및 2,942,369천원입니다.
32. 위험관리
(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 492,995,444 | 417,980,302 |
| 자본(B) | 451,054,727 | 453,951,220 |
| 부채비율(A/B) | 109.30% | 92.08% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 9,952,023 | 3,227,290 | 17,902,371 | 2,573,204 |
| EUR | 63,271 | 6,414,519 | 93,086 | - |
| CNY | 151,804 | - | 38,212 | - |
| PKR | 85,141 | - | 104,144 | - |
| JPY | - | 9,233 | - | - |
| 합 계 | 10,252,239 | 9,651,042 | 18,137,813 | 2,573,204 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 672,473 | (672,473) | 1,532,917 | (1,532,917) |
| EUR | (635,125) | 635,125 | 9,309 | (9,309) |
| CNY | 15,180 | (15,180) | 3,821 | (3,821) |
| PKR | 8,514 | (8,514) | 10,414 | (10,414) |
| JPY | (923) | 923 | - | - |
| 합 계 | 60,119 | (60,119) | 1,556,461 | (1,556,461) |
2) 이자율위험
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 차입금 | 15,764,000 |
연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손 익 | 순자산 | 손 익 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | (157,640) | (157,640) | 157,640 | 157,640 |
3) 가격위험당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.
4) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.37% | 33.87% | 84.34% | |
| 총 장부금액 | 169,614,585 | 534,333 | 2,129,061 | 172,277,979 |
| 손실충당금 | 620,764 | 180,991 | 1,795,609 | 2,597,364 |
전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권(6개월이내) | 6개월 초과채권 | 1년 초과채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 기대 손실률 | 0.20% | 69.07% | 89.56% | |
| 총 장부금액 | 183,720,438 | 624,203 | 1,963,143 | 186,307,784 |
| 손실충당금 | 367,514 | 431,165 | 1,758,175 | 2,556,854 |
당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,556,854 | 448,368 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (317,530) | 1,336,157 |
| 기타 | (274,231) | (4,047) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 658,672 | 777,718 |
| 제각 등 | (26,401) | (1,342) |
| 기말금액 | 2,597,364 | 2,556,854 |
연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.
③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 2,834,972 | - | 2,834,972 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,007,187 | - | 2,007,187 |
| 합 계 | 4,842,159 | - | 4,842,159 |
전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 1,517,491 | - | 1,517,491 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,262,334 | - | 2,262,334 |
| 합 계 | 3,779,825 | - | 3,779,825 |
당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.
④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출연결회사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | ||
| 기대 손실률 | 0.07% | |
| 총 장부금액 | 47,144,994 | 47,144,994 |
| 손실충당금 | 35,122 | 35,122 |
전기말 현재 연결회사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 손상 및 연체채권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | |||
| 기대 손실률 | 0.11% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 36,852,313 | 870,503 | 37,722,816 |
| 손실충당금 | 40,953 | 870,503 | 911,456 |
당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 911,456 | 886,888 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (876,334) | 24,568 |
| 기말 손실충당금 | 35,122 | 911,456 |
5) 유동성위험연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,964,000 | 14,849,946 | 255,301 | 14,594,645 | - |
| 장기차입금 | 129,688,479 | 156,054,753 | 1,828,588 | 60,612,290 | 93,613,875 |
| 매입채무및기타채무 | 171,311,442 | 171,086,652 | 171,086,652 | - | 224,790 |
| 리스부채(유동) | 2,953,868 | 2,992,724 | 911,190 | 2,081,534 | - |
| 리스부채(비유동) | 3,333,007 | 3,501,086 | - | - | 3,501,086 |
| 기타금융부채(유동) | 5,378,415 | 5,378,415 | 5,329,315 | 49,100 | - |
| 기타금융부채(비유동) | 43,434,506 | 43,434,506 | - | - | 43,434,506 |
| 합 계 | 370,063,717 | 397,298,082 | 179,411,046 | 77,337,569 | 140,774,257 |
전기말 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,659,929 | 7,794,645 | 1,771,850 | 6,022,795 | - |
| 장기차입금 | 102,984,000 | 110,627,871 | 668,791 | 14,939,483 | 95,019,597 |
| 매입채무및기타채무 | 144,809,440 | 144,809,440 | 144,510,445 | - | 298,995 |
| 리스부채(유동) | 3,035,523 | 3,166,379 | 955,747 | 2,210,633 | - |
| 리스부채(비유동) | 2,674,624 | 2,772,132 | - | - | 2,772,132 |
| 기타금융부채(유동) | 5,366,591 | 5,366,591 | 5,241,831 | 124,760 | - |
| 기타금융부채(비유동) | 42,019,102 | 42,019,102 | - | - | 42,019,102 |
| 합 계 | 307,549,209 | 316,556,160 | 153,148,664 | 23,297,671 | 140,109,826 |
33. 건설형공사계약
(1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [렌탈] 차세대 시스템 구축 | 2022-04-28 | 2023-06-27 | 100.0% | - | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 226,731,860 | 144,074,584 |
| 증감액(*) | 254,413,840 | 377,245,027 |
| 수익인식액 | (331,520,920) | (294,587,751) |
| 기말금액 | 149,624,780 | 226,731,860 |
(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.
(3) 당기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가(*3) | 251,622,006 | 215,584,339 |
| 누적손익(*3) | 47,261,927 | 33,383,411 |
| 진행청구액 | (265,691,110) | (237,085,796) |
| 합 계 | 33,192,823 | 11,881,954 |
| 계약자산(*1)(*3) | 47,144,994 | 37,722,816 |
| 계약부채(*2)(*3) | (13,274,627) | (25,840,861) |
| 합 계 | 33,870,367 | 11,881,955 |
(*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금은 35,122천원(전기말 911,456천원)입니다.(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 23,984,710천원(전기말 20,356,033천원)과 선수수익 13,698,486천원(전기말 11,932,996천원)이 있습니다.(*3) 외화환산금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익변동 | 추정총계약원가변동 | 당기손익에미치는영향 | 미래손익에미치는영향 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | 3,591,395 | 10,036,370 | (5,207,017) | (1,237,958) | 1,593,605 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 추정총계약수익변동 | 추정총계약원가변동 | 당기손익에미치는영향 | 미래손익에미치는영향 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SI부문 | (5,949,300) | 2,312,017 | (8,160,029) | (101,288) | 3,565,018 |
한편, 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각 14,106백만원 및 11,828백만원 감소합니다.
(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.
34. 영업부문
(1) 영업부문의 채택연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. (2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 용역의 유형 |
|---|---|
| SM부문 | 시스템 운영 및 관리 등 |
| SI부문 | 컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등 |
| 전기차충전부문 | 충전기 제조 및 납품, 충전 플랫폼 운영 등 |
(3) 보고부문별 분석연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문 매출 | ||
| SM부문 | 183,531,730 | 168,039,606 |
| SI부문 | 932,804,260 | 831,516,358 |
| 전기차충전부문 | 80,386,478 | 48,148,914 |
| 매출액 | 1,196,722,468 | 1,047,704,878 |
| 보고부문 영업이익 | ||
| SM부문 매출총이익 | 40,711,617 | 39,063,549 |
| SI부문 매출총이익 | 67,878,093 | 43,684,272 |
| 전기차충전부문 매출총이익 | 16,535,685 | 10,932,659 |
| 판매비와관리비 | (68,179,196) | (59,429,042) |
| 영업이익 | 56,946,199 | 34,251,438 |
자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.
(4) 주요 제품 및 용역별 수익연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 시스템 운영 및 관리 | 183,531,730 | 168,039,606 |
| 시스템 구축 및 장비납품 | 932,804,260 | 831,516,358 |
| 전기차충전기 제조 및 운영 | 80,386,478 | 48,148,914 |
| 합 계 | 1,196,722,468 | 1,047,704,878 |
(5) 주요 지역별 정보연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지 역 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비유동자산(*) | 매출액 | 비유동자산(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 1,159,560,399 | 483,242,773 | 1,021,703,199 | 433,934,640 |
| 해외 | 37,162,069 | 1,379,039 | 26,001,679 | 458,088 |
| 합 계 | 1,196,722,468 | 484,621,812 | 1,047,704,878 | 434,392,728 |
(*) 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.
(6) 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| A사 및 A사의 종속기업 | 208,191,454 | 222,113,972 |
| B사 및 B사의 종속기업 | 233,516,003 | 160,683,929 |
| 합 계 | 441,707,457 | 382,797,901 |
35. 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | |
|---|---|
| 이행연도 | 무상할당 배출권 |
| --- | --- |
| 2021년분 | 67,497 |
| 2022년분 | 67,497 |
| 2023년분 | 67,497 |
| 2024년분 | 66,865 |
| 2025년분 | 66,865 |
| 합 계 | 336,221 |
(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초(이월) | (44,828) | (25,670) |
| 기초 수정 | 69 | (166) |
| 무상할당 | 67,497 | 67,497 |
| 재분류 | 30,714 | 15,428 |
| 매입 | 12,902 | 10,408 |
| 사용 | (117,752) | (112,325) |
| 기말(*) | (51,398) | (44,828) |
(*) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 717,248 | 901,017 |
| 증감 | (253,638) | (183,769) |
| 기말 | 463,610 | 717,248 |
36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 23 | 1,194,663,156 | 1,045,699,391 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익 등 | 11 | 2,059,312 | 2,005,487 |
| 총 수익 | 1,196,722,468 | 1,047,704,878 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산(*1) | ||
| SI부문 | 47,109,872 | 36,811,360 |
| 계약부채(*2)(*3) | ||
| SI부문 | 13,274,627 | 25,840,861 |
(*1) 계약자산에 대한 충당금 설정액 35,122천원(전기말 911,456천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 SI부문 선수금 15,319,625천원(전기말 11,347,736천원)과 선수수익 13,698,486천원(전기말 11,932,996천원)이 있습니다.(*3) 이 외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 전기차충전부문 선수금 8,665,084천원(전기말 9,008,298천원)이 있습니다.
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| SI부문 | 22,385,776 | 23,465,799 |
37. 사업결합
(1) 당기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
1) 연결회사는 2023년 4월 27일에 롯데지주㈜와의 주식매매계약을 통하여 ㈜큐브리펀드 보통주 432,546주(지분율 51.00%)를 매입하고 ㈜큐브리펀드에 대한 지배력을 획득하였습니다.
2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| I. 이전대가 | 716,729 |
| Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 610,845 |
| 매출채권및기타채권 | 1,517,735 |
| 재고자산 | 4,420 |
| 기타자산 | 179,875 |
| 유형자산 | 208,080 |
| 무형자산 | 2,034 |
| 당기법인세자산 | 2,831 |
| 기타금융자산 | 1,216,679 |
| 매입채무및기타채무 | (2,392,123) |
| 차입금 | (1,332,684) |
| 리스부채 | (27,554) |
| 기타금융부채 | (46,107) |
| 기타부채 | (22,397) |
| 순확정급여부채 | (514,529) |
| 인수한 순자산 장부금액 | (592,895) |
| 취득지분 몫 순자산 장부금액 | (302,377) |
| III. 비지배지분 | 290,519 |
| IV. 투자차액(자본조정) | 1,019,106 |
상기 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.
(2) 전기 중 연결회사에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 2022년 1월 13일에 이브이시스㈜(구, 중앙제어㈜)의 지분을 인수하여 지배력을 획득하였으며, 당기말 현재 57.68%의 지분을 보유하고 있습니다.
2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| I. 이전대가 | 69,000,050 |
| Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 3,704,449 |
| 매출채권및기타채권 | 6,632,232 |
| 재고자산 | 9,487,017 |
| 기타자산 | 144,785 |
| 투자자산 | 439,032 |
| 유형자산 | 12,515,631 |
| 무형자산 | 10,269,382 |
| 이연법인세자산 | 3,199,526 |
| 기타금융자산 | 548,226 |
| 매입채무및기타채무 | (6,120,318) |
| 차입금 | (9,596,000) |
| 리스부채 | (1,154,893) |
| 기타금융부채 | (334,631) |
| 기타부채 | (447,487) |
| 계약부채 | (248,920) |
| 기타충당부채 | (630,253) |
| 순확정급여부채 | (2,527,552) |
| 이연법인세부채 | (2,722,194) |
| 식별가능 순자산의 총 공정가치 | 23,158,032 |
| 취득지분 몫 순자산 공정가치 | 16,475,035 |
| III. 비지배지분 | 6,682,996 |
| IV. 영업권 | 52,525,015 |
38. 주식기준보상
지배기업의 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 주식기준보상제도를 시행하고있습니다. 벤처기업법 제16조의3 및 ㈜칼리버스의 정관 제9조2에 따라, 주주총회승인을 거쳐 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식선택권은 주식결제형으로 행사시점에 종속기업 ㈜칼리버스의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득조건 및 행사조건을 충족할 때, 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. 행사기간 내에 행사되지 아니한 주식선택권의 효력은 상실됩니다.
(1) 연결회사가 인식하고 있는 당기말 및 전기말 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 | ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알) | |
| 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | |
| 부여수량(주) | 2,892 | 2,892 |
| 권리부여일 | 2021.07.23 | 2021.07.23 |
| 만기 | 2027년 07월 23일 | 2027년 07월 23일 |
| 행사가격(원) | 312,844 | 312,844 |
| 부여일의 공정가치(원) | 123,022 | 123,022 |
| 행사가능기간 | 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 | 1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22 2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22 3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22 |
| 가득조건 및 행사조건 | 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 | 용역제공조건: 3년 재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능 |
(2) 연결회사가 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
당기말 부여된 주식선택권의 공정가치는 123,022원이며, 주식선택권 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산출되었습니다. 부여일의 주식가격은 PPA평가 시의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다. 기대 변동성은 유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성을 기초로 산출하였습니다.
| 구 분 | ㈜칼리버스 |
| 부여일의 주식가격(단위 : 원) | 246,671 |
| 행사가격(단위 : 원) | 312,844 |
| 기대변동성 | 61.15% |
| 옵션만기 | 6년 |
| 배당수익률 | 0% |
| 무위험이자율 | 2.04% |
(3) 연결회사의 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | ㈜칼리버스 | |
| --- | --- | --- |
| 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,892 | 2,892 |
| 기중부여수량 | - | - |
| 권리상실 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 2,892 | 2,892 |
| 행사가능 수량 | 2,892 | 2,892 |
| 행사가격 | 312,844 | 312,844 |
(4) 연결회사가 주식선택권 관련하여 당기 및 전기에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
| 주식보상비용 | 118,485,002 | 118,485,002 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 롯데정보통신 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1311119561820--36394469487491,17033964-73--1,1611,35939421421791,5681,739790332502591--3,0412,88343462112272,3172,9091,129396502664--4,2024,242
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.05.30~2023.06.024회사의 산업 및 프로세스에 대한 이해를 통한 감사계획 수립2023.06.12~2023.06.16542중요 프로세스에 대한 이해 및 내부회계관리제도 설계평가2023.09.11~2023.09.15542상반기 운영평가2023.11.20~2023.11.24542중간감사2024.01.17~2024.02.011252별도 및 연결재무제표 감사2024.02.02~2024.02.08542내부회계관리제도 감사 및 프로젝트매출 관련 입증감사절차2024.01.021본사 창고재고자산2024.01.021본사 사무실상품권, 유가증권, 회원권OOO선납재고 타처보관조회32023.07.27, 2024.02.27, 2024.03.13종업원 급여 관련2024.01.26, 2024.02.062
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 27일감사위원회 3인 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 재무제표 중점 심사 회계이슈22024년 02월 27일감사위원회 3인 업무수행이사 외 1인대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항, 내부회계관리제도감사 진행사항 32024년 03월 13일감사위원회 3인 업무수행이사 외 1인서면회의감사종료단계 필수 커뮤니케이션사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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