Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 14, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.5 주식회사 오디텍 00260116 100000000000 138037 15002 34964 259 N N N Y A
주식회사 오디텍과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| III. | 외부감사 실시내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 65 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 오디텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 14일 |
감사의견우리는 별첨된 주식회사 오디텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
제품 및 상품매출 기간귀속의 적정성연결재무제표에 대한 주석 1에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 광반도체 및 광반도체응용상품의 개발ㆍ제조사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 매출은 국내매출과 수출로 구성되어 있으며, 당 보고기간 국내매출과 수출의 비중은 각각 44.35%, 55.65%입니다. 연결회사의 제품 및 상품매출에 대한 수익인식은 국내매출은 제품 및 상품의 인도시점, 수출은 선적조건에 따른 소유권 이전 시점에 이루어 집니다.연결회사는 다수의 고객과 매출 거래를 하고 있으며 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양합니다. 또한, 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 매출은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 따라서 우리는 제품 및 상품매출 기간귀속의 적정성 관련 회계처리 검토를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토- 제품 및 상품매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 제품 및 상품매출의 기간귀속에 대한 회사의 내부통제 평가- 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속 기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불 확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대 하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시 킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사 업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니 다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효과를 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성배 입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 14일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 오디텍과 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오디텍 대표이사 박병근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단5로 87 |
| (전 화) | 063)263-7626 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제24기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제23기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오디텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 65,884,581,202 | 68,501,538,028 | |||
| 현금및현금성자산 | 7,8,9,10 | 15,508,720,871 | 17,297,885,594 | ||
| 매출채권 | 7,8,9,11,35 | 8,239,329,953 | 9,554,418,809 | ||
| 재고자산 | 12 | 8,285,065,072 | 9,357,502,314 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,8,9,14 | 24,960,983,382 | 18,054,279,276 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 591,916,468 | 472,055,495 | ||
| 당기법인세자산 | 882,232,411 | 295,567,643 | |||
| 파생상품자산 | 8,9,16 | - | 672,334,577 | ||
| 매각예정처분자산집단 | 13,37 | 7,416,333,045 | 12,797,494,320 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 72,153,012,859 | 67,069,484,624 | |||
| 유형자산 | 18 | 20,686,574,684 | 11,368,321,144 | ||
| 무형자산 | 19 | 525,262,731 | 567,441,531 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,8,9,14 | 42,372,716,237 | 39,770,767,560 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,8,9,14 | 1,550,356,935 | 1,445,772,899 | ||
| 관계기업투자 | 17 | - | 8,113,485,004 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,8,9,14 | 4,278,943,321 | 4,278,943,321 | ||
| 기타비유동자산 | 15 | 17,137,883 | 143,101,000 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 2,722,021,068 | 1,381,652,165 | ||
| 자 산 총 계 | 138,037,594,061 | 135,571,022,652 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,009,732,610 | 11,727,777,859 | |||
| 매입채무 | 7,8,9,35 | 1,213,033,305 | 1,145,472,531 | ||
| 기타유동금융부채 | 7,8,9,20 | 737,197,111 | 561,958,407 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 5,056,605,623 | 3,330,102,231 | ||
| 전환사채 | 7,8,9,23,37 | 7,002,896,571 | 6,690,244,690 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 992,471,309 | 364,567,069 | |||
| 순확정급여부채 | 22 | 47,339,437 | 112,870,997 | ||
| 기타비유동금융부채 | 7,8,9,20 | 945,131,872 | 251,696,072 | ||
| 부 채 총 계 | 15,002,203,919 | 12,092,344,928 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 5,873,304,500 | 5,873,304,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 24 | 17,634,548,293 | 17,634,548,293 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 25 | (4,638,641,789) | (3,786,329,929) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 25 | (1,091,879,382) | (151,140,760) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 26 | 105,258,058,520 | 103,908,295,620 | ||
| 자 본 총 계 | 123,035,390,142 | 123,478,677,724 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 138,037,594,061 | 135,571,022,652 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오디텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,27,35 | 34,964,165,951 | 40,389,289,878 | ||
| II. 매출원가 | 29 | 37,382,222,255 | 40,840,880,954 | ||
| III. 매출총손실 | (2,418,056,304) | (451,591,076) | |||
| IV.판매비와관리비 | 28,29 | 1,834,714,985 | 2,920,048,717 | ||
| V. 영업손실 | (4,252,771,289) | (3,371,639,793) | |||
| 금융수익 | 31 | 5,812,716,108 | 5,486,772,159 | ||
| 금융비용 | 31 | 2,893,334,717 | 4,136,958,833 | ||
| 관계기업투자손실 | 717,993,263 | 2,767,678,649 | |||
| 기타수익 | 30 | 558,429,231 | 278,443,808 | ||
| 기타비용 | 30 | 1,463,329,053 | 4,576,492 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,956,282,983) | (4,515,637,800) | |||
| VII. 법인세수익 | 33 | (2,275,966,742) | (2,019,967,153) | ||
| VIII. 계속영업이익(손실) | (680,316,241) | (2,495,670,647) | |||
| VIII. 중단영업이익(손실) | 6 | 3,631,165,033 | (1,559,096,895) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | 2,950,848,792 | (4,054,767,542) | |||
| X. 기타포괄이익(손실) | (431,013,788) | 632,373,374 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (443,101,019) | 541,118,789 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | (525,826,992) | 912,432,038 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) | 82,725,973 | (371,313,249) | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목: | 12,087,231 | 91,254,585 | |||
| 해외사업환산이익(손실) | (4,398,240) | (136,727,686) | |||
| 관계기업 기타포괄이익 | 16,485,471 | 227,982,271 | |||
| XI. 당기총포괄이익(손실) | 2,519,835,004 | (3,422,394,168) | |||
| XII. 주당손익 | 32 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 279 | (373) | |||
| 희석주당이익(손실) | 264 | (373) | |||
| XIII. 주당손익 - 계속영업 | 32 | ||||
| 기본(희석)주당손실 | (64) | (230) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오디텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 5,873,304,500 | 17,634,548,293 | (3,148,271,274) | 128,917,904 | 108,140,255,324 | 128,628,754,747 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,054,767,542) | (4,054,767,542) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융평가손실 | - | - | - | (371,313,249) | - | (371,313,249) |
| 관계기업 기타포괄손익 | - | - | - | 227,982,271 | - | 227,982,271 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 912,432,038 | 912,432,038 |
| 외환차이 | - | - | - | (136,727,686) | - | (136,727,686) |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,089,624,200) | (1,089,624,200) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (638,058,655) | - | - | (638,058,655) |
| 2022.12.31(전기말) | 5,873,304,500 | 17,634,548,293 | (3,786,329,929) | (151,140,760) | 103,908,295,620 | 123,478,677,724 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,873,304,500 | 17,634,548,293 | (3,786,329,929) | (151,140,760) | 103,908,295,620 | 123,478,677,724 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,950,848,792 | 2,950,848,792 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융평가손실 | - | - | - | 82,725,973 | - | 82,725,973 |
| 관계기업 기타포괄이익 | - | - | - | 16,485,471 | - | 16,485,471 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (525,826,992) | (525,826,992) |
| 외환차이 | - | - | - | (1,039,950,066) | - | (1,039,950,066) |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 연차배당(주26) | - | - | - | - | (1,075,258,900) | (1,075,258,900) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (852,311,860) | - | - | (852,311,860) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,873,304,500 | 17,634,548,293 | (4,638,641,789) | (1,091,879,382) | 105,258,058,520 | 123,035,390,142 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제24기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오디텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,823,663,069 | 3,491,714,967 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금(주36) | 2,479,183,336 | 5,964,235,499 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | 2,950,848,792 | (4,054,767,542) | ||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | (2,887,531,437) | 4,937,869,672 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 2,415,865,981 | 5,081,133,369 | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,059,090,711 | 528,240,625 | ||
| 3. 이자의 지급 | (47,717,876) | (5,564,457) | ||
| 4. 배당의 수취 | 919,684,456 | 699,871,130 | ||
| 5. 법인세 납부 | (586,577,558) | (3,695,067,830) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,612,420,312) | 3,297,964,230 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,665,378,219 | 13,780,504,856 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 145,000 | 10,153,210,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,200,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 3,503,417,095 | 3,024,112,547 | ||
| 매각예정처분자산집단의 처분 | 5,945,032,396 | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 291,040,642 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 235,100,891 | ||
| 정부보조금의 수령 | 16,783,728 | 77,040,776 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,277,798,531) | (10,482,540,626) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 7,039,231,666 | 167,408,044 | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 1,277,643,321 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | 5,183,338,885 | 5,424,140,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 10,039,360,980 | 3,613,349,261 | ||
| 임차보증금의 증가 | 15,867,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,067,162,881) | (1,801,491,126) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,067,162,881) | (1,801,491,126) | ||
| 배당의 지급(주26) | 1,075,258,900 | 1,089,624,200 | ||
| 리스부채의 감소 | 139,592,121 | 73,808,271 | ||
| 자기주식의 취득 | 852,311,860 | 638,058,655 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (11,855,920,124) | 4,988,188,071 | ||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 17,297,885,594 | 23,150,124,854 | ||
| Ⅵ.매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 | 9,740,589,929 | (9,740,589,929) | ||
| Ⅶ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 326,165,472 | (1,099,837,402) | ||
| Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 15,508,720,871 | 17,297,885,594 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제24(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제23(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 오디텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 오디텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")은 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 12월에 포토리써치라는 개인사업자로 설립되어 1999년 12월에 주식회사 오디텍으로 법인전환되었으며, 광반도체 및 광반도체 응용상품의 개발, 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 전라북도 완주군에 소재하고 있으며, 2007년 10월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체 설립시 자본금은 100,000천원이며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,873,305천원입니다.
(2) 2023년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박병근 | 1,527,427 | 13.00 | 대표이사 |
| 이학수 | 370,895 | 3.16 | 부사장 |
| 김강호 | 478,264 | 4.07 | 등기이사 |
| 최봉민 | 478,978 | 4.08 | 등기이사 |
| 자기주식 | 1,167,820 | 9.94 | |
| 기타 | 7,723,225 | 65.75 | 소액주주 |
| 합계 | 11,746,609 | 100.00 |
(3) 연결대상 종속기업 및 현황연결실체는 2023년 6월 베트남에 위치한 ODT VINA CO.,LTD의 주식 100%를 취득하여 투자하고 있습니다.당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업종 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ODT VINA CO.,LTD | 도소매 및 컨설팅업 | 베트남 | 100 | 12월 |
당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ODT VINA CO.,LTD | 125,639 | 66,458 | - | (4,596) | (4,596) |
2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채( 자산)- 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정 처분자산집단
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권의 기대신용손실의 측정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여채무의 측정, 이연법인세자산의 인식, 우발부채와 약정사항 등주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장 의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁 - 필라 2모범규칙- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
연결실체의 재고자산은 원재료, 재공품, 제품으로서 단위원가는 총평균법에 의해 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고있습니다.
③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생한 채무불 이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
(7) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(8) 리스
① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(10) 매각예정자산자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(11) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(12) 전환사채2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 파생상품평가손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식되며, 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
5. 영업부문 정보(1) 부문 구분의 근거연결실체는 영업수익을 창출하는 재화의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기와 전기 매출액의 지역별 정보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 매출액 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 15,508,107 | 11,033,833 |
| 해외 | 19,456,059 | 32,356,624 |
| 중단영업 | - | (3,001,167) |
| 합계 | 34,964,166 | 40,389,290 |
(3) 당기 중 연결실체의 전체 매출액 중 10% 이상의 매출액을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다. 전기 중 연결실체의 전체 매출액 중 10% 이상의 매출액을 차지하는 단일 외부 고객은 A사입니다. 당기와 전기 중 A사로부터 발생한 매출액은 2,661,034천원 및 4,468,157천원입니다.
6. 중단영업(1) 연결실체는 전기말에 오디텍반도체(남경)유한공사 부문을 매각하는 계획을 확정함에 따라 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 중단영업으로 분류한 사업부문 관련 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주당손익: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 중단영업손익: | ||
| 매출액 | - | 3,001,167 |
| 매출원가 | - | 3,450,219 |
| 판매비와관리비 | 356,636 | 1,463,344 |
| 영업손실 | (356,636) | (1,912,396) |
| 영업외손익 | 5,037,195 | 364,163 |
| 법인세비용 | 1,049,394 | 10,864 |
| 당기순이익(손실) | 3,631,165 | (1,559,097) |
| 기본주당순손실 | 343 | (143) |
당기와 전기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유주에게 귀속됩니다.
(3) 당기와 전기 중 중단영업으로 분류된 사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (535,286) | 5,046,932 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 11,058,928 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (7,935,464) |
| 순현금흐름 | (535,286) | 8,170,396 |
7. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부서는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.① 시장위험 (가) 환율변동위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 2,287,250 | (2,287,250) | 1,948,992 | (1,948,992) |
| JPY | 64,994 | (64,994) | 130,347 | (130,347) |
| 기타 | 155 | (155) | 281 | (281) |
당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산과 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 1단위, 원화단위: 천원) | |||||
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,693,906 | 9,919,720 | 9,321,546 | 11,813,195 |
| JPY | 6,256,514 | 57,101 | 20,940,939 | 199,605 | |
| VND | 23,750,434 | 1,264 | - | - | |
| 기타(HKD 등) | - | 1,554 | - | 2,808 | |
| 매출채권(*) | USD | 5,374,161 | 6,909,846 | 6,227,248 | 7,874,709 |
| JPY | 76,716,793 | 700,163 | 128,568,723 | 1,225,491 | |
| 단기금융상품 | USD | 5,048,118 | 6,509,043 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 197,936 | 255,218 | 54,971 | 69,664 |
| JPY | 11,723,274 | 106,994 | 12,442,521 | 118,600 | |
| 미지급금 | USD | 49,734 | 64,128 | 909 | 1,152 |
| JPY | 36,614 | 334 | 317,946 | 3,031 |
(*) 손실충당금 반영 전 장부금액 기준입니다.(나) 이자율 위험연결실체는 차입금 잔액이 크지 않으며 여유자금을 주로 고정이자율 예적금으로 운용하고 있으므로, 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정이자율 예적금은 시장이자율 변동과 연결실체의 자금운용 계획 및 정책에 따라 가입일과 만기일을 분배하고 있으므로 연결실체는 공정가액 이자율 위험에의 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(다) 가격 위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자 하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우 당기말과 전기말 중 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상장주식(KOSPI) | 17,861 | 20,601 |
| 상장주식(KOSDAQ) | 693,707 | 126,197 |
| 비상장주식 | 5,846,583 | 5,765,820 |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
② 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 15,505,665 | 17,293,557 |
| 매출채권 | 8,239,330 | 9,554,419 |
| 기타유동금융자산 | 24,960,983 | 18,054,279 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 18,418,436 | 18,414,704 |
| 기타비유동금융자산 | 4,278,943 | 4,278,943 |
| 합계 | 71,403,357 | 67,595,902 |
연결실체는 신용위험 관리와 관련하여 일정 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니 다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
③ 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체 내의 자금부서에서 취합합니다. 연결실체의 자금부서는미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수,연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 별도의 금융자산으로 운영하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 수익증권 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,213,033 | 1,213,033 | 1,213,033 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,002,897 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 737,197 | 737,197 | 737,197 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,127,306 | 1,693,386 | 186,311 | 173,961 | 168,829 | 1,164,285 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 15,002,204 | 12,092,345 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 | (15,508,721) | (17,297,886) |
| 조정 부채 | (506,517) | (5,205,541) |
| 자본총계 | 123,035,390 | 123,478,678 |
| 조정부채비율(*) | - | - |
(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율임에 따라 공시를 생략하였습니다.
8. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,508,721 | - | 17,297,886 | - |
| 매출채권 | 8,239,330 | - | 9,554,419 | - |
| 기타유동금융자산 | 24,960,983 | - | 18,054,279 | - |
| 기타비유동금융자산 | 4,278,943 | - | 4,278,943 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 42,372,716 | 42,372,716 | 39,770,768 | 39,770,768 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,550,357 | 1,550,357 | 1,445,773 | 1,445,773 |
| 파생상품자산 | - | - | 672,335 | 672,335 |
| 합계 | 96,911,050 | 43,923,073 | 91,074,403 | 41,888,876 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 1,213,033 | - | 1,145,473 | - |
| 기타유동금융부채 | 737,197 | - | 561,958 | - |
| 기타비유동금융부채 | 945,132 | - | 251,696 | - |
| 전환사채 | 7,002,897 | - | 6,690,245 | - |
| 합계 | 9,898,259 | - | 8,649,372 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,371,894 | 17,707,720 | 22,293,102 | 42,372,716 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,550,357 | 1,550,357 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 489,326 | 16,877,990 | 22,403,452 | 39,770,768 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,445,773 | 1,445,773 |
| 파생상품자산 | - | - | 672,335 | 672,335 |
(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 |
| 기초 | 22,403,452 | 1,445,773 | 672,335 |
| 평가이익(손실) | (106,475) | 104,584 | (672,335) |
| 취득 | 3,053,339 | - | - |
| 처분 | (3,057,214) | - | - |
| 기말 | 22,293,102 | 1,550,357 | - |
(4) 가치평가기법수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당기말과 전기말과 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 수익증권 | 3,863,301 | 2 | 발행자 공시가격 |
| MMF 등 | 13,844,419 | 2 | 발행자 공시가격 |
| 전환사채 | 1,642,522 | 3 | T-F모형, H-W모형, 이항모형 |
| (주)오상헬스케어 | 5,931,087 | 3 | 현재가치법, 수익접근법 |
| (주)오알켐 | 4,240,870 | 3 | 현재가치법, 수익접근법 |
| (주)세프라 | 2,270,200 | 3 | 현재가치법, 수익접근법, T-F모형,H-W모형, 이항모형 |
| (주)크레아에이엔 | 1,050,766 | 3 | 현재가치법, 수익접근법 |
| 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 | 626,179 | 3 | 순자산가치법 |
| 티에스 트리&스타 1호 투자조합 | 110,579 | 3 | 순자산가치법 |
| 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 | 1,396,185 | 3 | 순자산가치법 |
| 티에스 15호 스케일업 투자조합 | 300,000 | 3 | 원가기준접근법(*) |
| (주)우양에이치씨 | 4,445,341 | 3 | 현재가치법, 수익접근법 |
| (주)파인디앤씨 제6회 신주인수권부사채 | 279,373 | 3 | T-F모형, H-W모형, 이항모형 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,550,357 | 3 | T-F모형, 이항모형, 유사기업비교법 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.
9. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,508,721 | 15,508,721 |
| 매출채권 | - | - | 8,239,330 | 8,239,330 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 24,960,983 | 24,960,983 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 4,278,943 | 4,278,943 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 42,372,716 | - | - | 42,372,716 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,550,357 | - | 1,550,357 |
| 금융자산 합계 | 42,372,716 | 1,550,357 | 52,987,977 | 96,911,050 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 1,213,033 | 1,213,033 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 737,197 | 737,197 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 945,132 | 945,132 |
| 전환사채 | - | - | 7,002,897 | 7,002,897 |
| 금융부채 합계 | - | - | 9,898,259 | 9,898,259 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,297,886 | 17,297,886 |
| 매출채권 | - | - | 9,554,419 | 9,554,419 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 18,054,279 | 18,054,279 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 4,278,943 | 4,278,943 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 39,770,768 | - | - | 39,770,768 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,445,773 | - | 1,445,773 |
| 파생상품자산 | 672,335 | - | - | 672,335 |
| 금융자산 합계 | 40,443,103 | 1,445,773 | 49,185,527 | 91,074,403 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 1,145,473 | 1,145,473 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 561,958 | 561,958 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 251,696 | 251,696 |
| 전환사채 | - | - | 6,690,245 | 6,690,245 |
| 금융부채 합계 | - | - | 8,649,372 | 8,649,372 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||||
| 이자수익 | 1,575,469 | - | 1,575,469 | 616,578 | 42,179 | 658,757 |
| 외환손익 | 436,003 | - | 436,003 | 167,348 | - | 167,348 |
| 대손상각비(환입) | 1,322,585 | - | 1,322,585 | 726,512 | - | 726,512 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||
| 평가이익 | 1,772,295 | - | 1,772,295 | 2,009,988 | - | 2,009,988 |
| 평가손실 | 1,166,691 | - | 1,166,691 | 2,127,162 | - | 2,127,162 |
| 처분이익 | 398,002 | - | 398,002 | 297,787 | - | 297,787 |
| 처분손실 | 81,588 | - | 81,588 | 240,562 | - | 240,562 |
| 배당수익 | 919,684 | - | 919,684 | 699,871 | - | 699,871 |
| 파생상품자산평가손실 | 672,335 | - | 672,335 | 414,375 | - | 414,375 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||
| 평가손익(기타포괄손익) | 82,726 | - | 82,726 | (371,313) | - | (371,313) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||||
| 이자비용 | 360,370 | - | 360,370 | 304,259 | 5,280 | 309,539 |
| 외환손익 | 98,902 | - | 98,902 | 644,599 | 206,404 | 851,003 |
10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 636 | 887 |
| 외화현금 | 2,420 | 3,441 |
| 보통예금 | 5,425,401 | 4,218,841 |
| 외화예금 | 9,977,218 | 12,012,166 |
| 요구불예금 | 103,046 | 1,062,551 |
| 합계 | 15,508,721 | 17,297,886 |
11. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,243,023 | (1,003,693) | 8,239,330 | 10,695,526 | (1,141,107) | 9,554,419 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,141,107 | 416,245 |
| 대손상각비(환입) | (137,414) | 726,512 |
| 제각 | - | (1,650) |
| 기말 | 1,003,693 | 1,141,107 |
(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 1년이내 및 정상 | 1년초과 연체 | 합계 |
| 매출채권 - 국내 | |||
| 기대손실률 | 0.001% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 2,148,812 | 114,527 | 2,263,339 |
| 손실충당금 | (5) | (114,526) | (114,531) |
| 순 장부금액 | 2,148,807 | 1 | 2,148,808 |
| 매출채권 - 해외 | |||
| 기대손실률 | 2.65% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 6,256,059 | 723,625 | 6,979,684 |
| 손실충당금 | (165,537) | (723,625) | (889,162) |
| 순 장부금액 | 6,090,522 | - | 6,090,522 |
| 합계 | |||
| 총 장부금액 | 8,404,871 | 838,152 | 9,243,023 |
| 손실충당금 | (165,542) | (838,151) | (1,003,693) |
| 순 장부금액 | 8,239,329 | 1 | 8,239,330 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 1년이내 및 정상 | 1년초과 연체 | 합계 |
| 매출채권 - 국내 | |||
| 기대손실률 | 0,002% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 1,480,799 | 114,527 | 1,595,326 |
| 손실충당금 | (20) | (114,526) | (114,546) |
| 순 장부금액 | 1,480,779 | 1 | 1,480,780 |
| 매출채권 - 해외 | |||
| 기대손실률 | 7.35% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 8,713,701 | 386,499 | 9,100,200 |
| 손실충당금 | (640,062) | (386,499) | (1,026,561) |
| 순 장부금액 | 8,073,639 | - | 8,073,639 |
| 합계 | |||
| 총 장부금액 | 10,194,500 | 501,026 | 10,695,526 |
| 손실충당금 | (640,082) | (501,025) | (1,141,107) |
| 순 장부금액 | 9,554,418 | 1 | 9,554,419 |
매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,889,482 | (463,441) | 1,426,041 | 2,029,219 | (566,156) | 1,463,063 |
| 원재료 | 5,466,749 | (892,902) | 4,573,847 | 6,508,006 | (635,833) | 5,872,173 |
| 재공품 | 2,606,314 | (433,473) | 2,172,841 | 2,559,922 | (593,191) | 1,966,731 |
| 상품 | 421,645 | (309,309) | 112,336 | 93,610 | (38,075) | 55,535 |
| 합계 | 10,384,190 | (2,099,125) | 8,285,065 | 11,190,757 | (1,833,255) | 9,357,502 |
13. 매각예정처분자산집단연결실체는 당기말에 관계기업투자주식인 (주)리노스를, 전기말에 오디텍반도체(남경)유한공사 부문을 매각예정처분자산집단으로 분류하였으며, 당기 중 안정적인 제품 양산을 위한 투자재원 마련과 경영효율성 증대를 목적으로 종속기업인 오디텍반도체(남경)유한공사 주식 전량을 제3자에게 매각하였습니다.(1) 처분자산집단의 자산과 부채당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산과 부채의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 9,740,590 |
| 관계기업투자주식 | 7,416,333 | - |
| 유무형자산 | - | 3,073,074 |
| 매각예정 자산 | 7,416,333 | 12,813,664 |
| 기타채무 | - | 7,049 |
| 미지급법인세 | - | 9,121 |
| 매각예정 부채 | - | 16,170 |
| 매각예정처분자산집단 | 7,416,333 | 12,797,494 |
(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 722,194 | - |
| 해외사업장환산손익 | - | 1,035,552 |
14. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산: | ||||
| 장ㆍ단기금융상품 | 23,155,549 | 4,278,943 | 16,116,463 | 4,278,943 |
| 미수수익 | 741,566 | - | 225,821 | - |
| 미수금 | 107,868 | - | 95,995 | - |
| 대여금 | 956,000 | - | 1,616,000 | - |
| 소계 | 24,960,983 | 4,278,943 | 18,054,279 | 4,278,943 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 42,372,716 | - | 39,770,768 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 1,550,357 | - | 1,445,773 |
| 파생상품자산 | - | - | 672,335 | - |
| 합계 | 24,960,983 | 48,202,016 | 18,726,614 | 45,495,484 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1. 시장성 있는 지분증권 | ||
| 한국전력공사 | 59,535 | 68,670 |
| 파인엠텍 | 1,779,115 | - |
| (주)루멘스 | 533,244 | 420,656 |
| 소계 | 2,371,894 | 489,326 |
| 2. 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)오상헬스케어 | 5,931,087 | 5,889,103 |
| (주)오알켐 | 4,240,870 | 4,877,301 |
| (주)세프라 | 2,270,200 | 1,575,718 |
| (주)크레아에이엔 | 1,050,766 | 1,085,075 |
| 티에스 트리&스타 1호 투자조합 | 110,579 | 948,277 |
| 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 | 1,396,185 | 933,313 |
| 티에스 15호 스케일업 투자조합 | 300,000 | - |
| 씨앤씨아이 신기술투자조합 제 1호 | 626,179 | - |
| ㈜우양에이치씨 | 4,445,341 | 4,346,431 |
| 소계 | 20,371,207 | 19,655,218 |
| 3. 전환사채 등 | ||
| (주)파인디앤씨 제5회 무보증 사모 전환사채 | 455,728 | 512,689 |
| (주)파인디앤씨 제6회 무기명식 이권부 신주인수권부사채 | 279,373 | 493,510 |
| (주)파인디앤씨 제7회 무보증 사모 전환사채 | 669,608 | 708,209 |
| (주)파인엠텍 제7회 무보증 사모 전환사채 | 517,187 | - |
| 위즈코프(주) 제2회 무보증 사모 전환사채 | - | 1,033,825 |
| 소계 | 1,921,896 | 2,748,233 |
| 4. 수익증권 | 3,863,301 | 3,723,348 |
| 5. MMF 등 | 13,844,418 | 13,154,643 |
| 합계 | 42,372,716 | 39,770,768 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 39,770,768 | 45,409,758 |
| 취득 | 5,183,339 | 5,424,140 |
| 처분 | (3,187,004) | (2,945,482) |
| 대체 | - | (8,000,475) |
| 평가손익 | 605,613 | (117,173) |
| 기말금액 | 42,372,716 | 39,770,768 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||
| (주)태영소프트 | 1,220,945 | 824,596 |
| BOLB INC | 329,412 | 621,177 |
| 합계 | 1,550,357 | 1,445,773 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,445,773 | 1,921,816 |
| 평가손익(기타포괄손익) | 104,584 | (476,043) |
| 기말 | 1,550,357 | 1,445,773 |
15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 28,662 | 86,477 |
| 선급비용 | 29,283 | 13,007 |
| 부가세대급금 | 421,971 | 372,571 |
| 보증금 | 112,000 | - |
| 소계 | 591,916 | 472,055 |
| 기타비유동자산: | ||
| 보증금 | 17,138 | 143,101 |
| 합계 | 609,054 | 615,156 |
16. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 제3자 지정 콜옵션 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 주요내용 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날로부터 20일 전부터 10일(단, 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.)이전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | - | 672,335 |
(2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 672,335 | - |
| 전기오류의 수정(*1) | - | 1,086,710 |
| 평가손실(*2) | (672,335) | (414,375) |
| 기말 | - | 672,335 |
(*1) 연결실체는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.(*2) 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션의 행사기한이 만료되어 이를 평가손실로 회계처리하였습니다.
17. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 관계기업 | (주)진셀바이오텍 | 한국 | 30.7% | - | 30.7% | - |
| (주)리노스(*) | 14.2% | - | 15.5% | 8,113,485 | ||
| 합계 | - | 8,113,485 |
(*) 당기 중 매각예정처분자산집단으로 대체하 였고, 보고기간말 이후 전액 처분하였습니다(주석 37 참조).
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,113,485 | 10,879,918 |
| 처분 | (503,308) | (381,323) |
| 지분법손익 | 126,831 | (608,937) |
| 지분법자본변동 | 20,841 | 292,286 |
| 손상 | (341,516) | (2,068,459) |
| 매각예정처분자산집단으로의 대체 | (7,416,333) | - |
| 기말 | - | 8,113,485 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | (주)진셀바이오텍 |
| --- | --- |
| 요약재무상태표 : | |
| 유동자산 | 285,595 |
| 비유동자산 | 109,687 |
| 유동부채 | 1,762,913 |
| 비유동부채 | - |
| 요약포괄손익계산서 : | |
| 계속영업손익 | (1,028,233) |
| 기타포괄손익 | - |
| 총포괄손익 | (1,028,233) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)진셀바이오텍 | (주)리노스 |
| --- | --- | --- |
| 요약재무상태표 : | ||
| 유동자산 | 435,191 | 80,280,874 |
| 비유동자산 | 243,522 | 18,058,902 |
| 유동부채 | 868,457 | 27,331,591 |
| 비유동부채 | - | 1,246,437 |
| 요약포괄손익계산서 : | ||
| 계속당기순손익 | (876,902) | (3,923,561) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (876,902) | (3,923,561) |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 손상차손 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진셀바이오텍 | (1,367,630) | 30.7% | (420,546) | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산금액 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 손상차손 등 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진셀바이오텍 | (189,744) | 37.5% | (71,135) | - | - |
| (주)리노스 | 69,761,749 | 15.5% | 10,827,023 | (2,713,538) | 8,113,485 |
18. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 550,503 | - | - | 550,503 | 550,503 | - | - | 550,503 |
| 건물 | 7,950,698 | (2,370,204) | - | 5,580,494 | 7,121,824 | (2,185,251) | - | 4,936,573 |
| 구축물 | 401,674 | (104,680) | - | 296,994 | 165,774 | (87,873) | - | 77,901 |
| 기계장치 | 39,086,398 | (30,953,573) | (1,770) | 8,131,055 | 34,515,676 | (30,551,489) | (6,049) | 3,958,138 |
| 차량운반구 | 2,550 | (2,549) | - | 1 | 2,550 | (2,549) | - | 1 |
| 공구와기구 | 4,521,547 | (4,140,763) | (122,693) | 258,091 | 4,427,308 | (3,934,002) | (192,738) | 300,568 |
| 비품 | 1,435,771 | (1,193,639) | (3,870) | 238,262 | 1,184,281 | (1,139,491) | (4,902) | 39,888 |
| 건설중인자산 | 4,504,599 | - | - | 4,504,599 | 1,193,250 | - | - | 1,193,250 |
| 사용권자산 | 1,284,735 | (158,159) | - | 1,126,576 | 599,429 | (287,930) | - | 311,499 |
| 합계 | 59,738,475 | (38,923,567) | (128,333) | 20,686,575 | 49,760,595 | (38,188,585) | (203,689) | 11,368,321 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 550,503 | - | - | - | - | 550,503 |
| 건물 | 4,936,573 | - | 828,874 | - | (184,953) | 5,580,494 |
| 구축물 | 77,901 | 126,600 | 109,300 | - | (16,807) | 296,994 |
| 기계장치 | 4,791,915 | 1,608,609 | 3,706,598 | (18) | (1,976,049) | 8,131,055 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 300,568 | 47,305 | 30,150 | - | (119,932) | 258,091 |
| 비품 | 39,888 | 138,960 | 114,832 | (1) | (55,416) | 238,263 |
| 건설중인자산 | 1,193,250 | 8,110,973 | (4,799,624) | - | - | 4,504,599 |
| 사용권자산 | 311,499 | 973,236 | - | - | (158,160) | 1,126,575 |
| 합계 | 12,202,098 | 11,005,683 | (9,870) | (19) | (2,511,317) | 20,686,575 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 중단영업 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 550,503 | - | - | - | - | - | - | 550,503 |
| 건물 | 6,428,969 | - | - | - | (337,143) | (25,600) | (1,129,653) | 4,936,573 |
| 구축물 | 89,112 | - | - | - | (11,211) | - | - | 77,901 |
| 기계장치 | 3,938,127 | 1,218,941 | 1,847,165 | (206,693) | (1,374,855) | 34,464 | (1,499,011) | 3,958,138 |
| 차량운반구 | 34,860 | - | - | (24,291) | (11,562) | 994 | - | 1 |
| 공구와기구 | 275,458 | 93,775 | 62,551 | (2,581) | (122,917) | (34) | (5,684) | 300,568 |
| 비품 | 51,650 | 16,782 | - | (1,546) | (19,006) | (134) | (7,858) | 39,888 |
| 건설중인자산 | 862,220 | 2,240,746 | (1,909,716) | - | - | - | - | 1,193,250 |
| 사용권자산 | 840,121 | - | - | - | (86,674) | (11,080) | (430,868) | 311,499 |
| 합계 | 13,071,020 | 3,570,244 | - | (235,111) | (1,963,368) | (1,390) | (3,073,074) | 11,368,321 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 2,481,423 | 1,834,708 |
| 판매비와관리비 | 29,894 | 128,660 |
| 합계 | 2,511,317 | 1,963,368 |
| 중단영업 | - | 493,109 |
| 계속영업 | 2,511,317 | 1,470,259 |
(4) 연결실체는 당기말 현재 유형자산을 위해 화재보험(부보금액 : 36,118,296천원)을 가입하고 있으며, 이외에 보유 차량운반구에 대한 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
(5) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산: | ||
| 부동산 | 887,722 | 238,463 |
| 차량운반구 | 238,853 | 73,036 |
| 사용권자산 합계 | 1,126,575 | 311,499 |
| 리스부채(*): | ||
| 유동 | 182,174 | 72,429 |
| 비유동 | 945,132 | 251,696 |
| 리스부채 합계 | 1,127,306 | 324,125 |
(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.
(6) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 158,160 | 86,674 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 47,718 | 5,564 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 23,200 | 16,483 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가에 포함) | 6,199 | 1,718 |
(7) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 183,418천원(전기: 97,574천원)입니다.
19. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,667 | 50,886 | 469,888 | 567,441 |
| 무형자산상각비 | (20,000) | (22,178) | - | (42,178) |
| 기말 | 26,667 | 28,708 | 469,888 | 525,263 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 66,667 | 74,980 | 469,888 | 611,535 |
| 무형자산상각비 | (20,000) | (24,094) | - | (44,094) |
| 기말 | 46,667 | 50,886 | 469,888 | 567,441 |
(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.(3) 연결실체는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.
20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 550,023 | - | 484,529 | - |
| 임대보증금 | 5,000 | - | 5,000 | - |
| 리스부채 | 182,174 | 945,132 | 72,429 | 251,696 |
| 합계 | 737,197 | 945,132 | 561,958 | 251,696 |
21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 171,866 | 157,074 |
| 미지급비용 | 1,438,199 | 1,594,840 |
| 선수금 | 3,446,541 | 1,578,188 |
| 합계 | 5,056,606 | 3,330,102 |
22. 종업원급여연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,112,571 | 6,908,384 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,065,232) | (6,795,513) |
| 순확정급여부채 | 47,339 | 112,871 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,908,384 | 7,669,220 |
| 당기근무원가 | 766,079 | 957,293 |
| 이자비용 | 347,256 | 187,436 |
| 재측정요소 | 710,083 | (1,242,789) |
| - 인구통계학적 가정 | (1,608) | - |
| - 재무적 가정 | 658,412 | (918,145) |
| - 경험조정 | 53,279 | (324,644) |
| 퇴직급여의 지급 | (619,231) | (662,776) |
| 기말잔액 | 8,112,571 | 6,908,384 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% | 5.18% |
| 미래임금상승률 | 4.51% | 4.02% |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,795,513 | 6,128,466 |
| 이자수익 | 341,409 | 148,763 |
| 재측정요소 | 45,321 | (73,004) |
| 사용자기여금 | 1,686,971 | 1,067,321 |
| 급여의 지급 등 | (803,982) | (476,033) |
| 기말잔액 | 8,065,232 | 6,795,513 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 766,079 | 957,293 |
| 이자원가 | 347,256 | 187,436 |
| 사외적립자산이자수익 | (341,409) | (148,763) |
| 합계 | 771,926 | 995,966 |
(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1%변동) | (395,961) | 454,186 |
| 미래임금상승률(1%변동) | 461,735 | (409,080) |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 8.27년(전기말 8.23년) 입니다.
23. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무보증 사모전환사채 | 2021.11.30 | 2026.11.30 | 0.0% | 0.0% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합계 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||||
| 가산: 전환사채 상환할증금 | - | - | ||||
| 차감: 전환권조정 | (997,103) | (1,309,755) | ||||
| 합계 | 7,002,897 | 6,690,245 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행일로부터 24개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,690,245 | 6,391,551 |
| 이자비용 | 312,652 | 298,694 |
| 기말 | 7,002,897 | 6,690,245 |
(3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. |
(4) 전환사채와 관련하여 당기말과 전기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행가능주식수 | 1,515,633 | 1,193,139 |
| 전환가액조정으로 인한 변동 | 188,670 | 322,494 |
| 기말 발행가능주식수 | 1,704,303 | 1,515,633 |
| 기말 주당행사가액 | 4,694원 | 5,278원 |
전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주(주당 액면가액: 500원)입니다.행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다.전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자본금 | 5,873,305 | 5,873,305 |
| 주식발행초과금 | 17,634,548 | 17,634,548 |
| 합계 | 23,507,853 | 23,507,853 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,746,609주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 그리고 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 1,167,820주(전기말: 994,020주)입니다.
25. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 1,916,638 | 1,916,638 |
| 자기주식처분이익 | 1,109,082 | 1,109,082 |
| 자기주식 | (7,664,362) | (6,812,050) |
| 합계 | (4,638,642) | (3,786,330) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*1)(*2) | (1,809,675) | (1,892,401) |
| 관계기업 기타포괄손익 | 722,194 | 705,709 |
| 외환차이 | (4,398) | 1,035,551 |
| 합계 | (1,091,879) | (151,141) |
(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 법인세효과 차감 후의 금액입니다.
26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,471,756 | 1,364,231 |
| 임의적립금 | 9,062,844 | 8,146,806 |
| 미처분이익잉여금 | 94,723,459 | 94,397,259 |
| 합계 | 105,258,059 | 103,908,296 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 103,908,296 | 107,587,228 |
| 전기오류의 수정(*) | - | 553,028 |
| 당기순이익(손실) | 2,950,849 | (4,054,768) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (525,827) | 912,432 |
| 배당의 지급 | (1,075,259) | (1,089,624) |
| 기말금액 | 105,258,059 | 103,908,296 |
(*) 연결실체는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.
27. 매출액당기와 전기 중 영업수익과 관련하여 연결포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 주요 지리적 시장: | ||||||
| 국내매출 | ||||||
| D&M | 11,208,558 | - | 11,208,558 | 9,232,094 | - | 9,232,094 |
| 반도체 | 4,299,549 | - | 4,299,549 | 1,801,739 | - | 1,801,739 |
| 소계 | 15,508,107 | - | 15,508,107 | 11,033,833 | - | 11,033,833 |
| 해외매출 | ||||||
| D&M | 8,976,644 | - | 8,976,644 | 17,643,658 | - | 17,643,658 |
| 반도체 | 10,479,415 | - | 10,479,415 | 11,711,799 | 3,001,167 | 14,712,966 |
| 소계 | 19,456,059 | - | 19,456,059 | 29,355,457 | 3,001,167 | 32,356,624 |
| 합계 | 34,964,166 | - | 34,964,166 | 40,389,290 | 3,001,167 | 43,390,457 |
| 수익인식 시기: | ||||||
| 한 시점에 이행 | 34,964,166 | - | 34,964,166 | 40,389,290 | 3,001,167 | 43,390,457 |
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 급여 | 1,012,387 | 50,312 | 1,062,699 | 1,136,234 | 237,863 | 1,374,097 |
| 퇴직급여 | 81,550 | - | 81,550 | 171,536 | - | 171,536 |
| 복리후생비 | 113,496 | 5,509 | 119,005 | 112,840 | 145,776 | 258,616 |
| 여비교통비 | 35,781 | - | 35,781 | 15,916 | 5,328 | 21,244 |
| 세금과공과 | 40,322 | 23,207 | 63,529 | 38,551 | 164,990 | 203,541 |
| 임차료 | 11,402 | - | 11,402 | 2,157 | 733 | 2,890 |
| 감가상각비 | 29,894 | - | 29,894 | 35,451 | 93,209 | 128,660 |
| 무형자산상각비 | 42,179 | - | 42,179 | 44,094 | - | 44,094 |
| 지급수수료 | 443,141 | 266,322 | 709,463 | 453,303 | 172,323 | 625,626 |
| 소모품비 | 3,888 | - | 3,888 | 4,384 | - | 4,384 |
| 대손상각비(환입) | (137,414) | - | (137,414) | 726,512 | - | 726,512 |
| 기타 | 158,089 | 11,286 | 169,375 | 179,071 | 643,122 | 822,193 |
| 합계 | 1,834,715 | 356,636 | 2,191,351 | 2,920,049 | 1,463,344 | 4,383,393 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 계속영업(*) | 중단영업 | 합계 | 계속영업(*) | 중단영업 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | 1,016,087 | - | 1,016,087 | 190,941 | 1,429,399 | 1,620,340 |
| 원재료 및 소모품 사용, 상품매입액 | 16,402,044 | - | 16,402,044 | 22,712,392 | (267,198) | 22,445,194 |
| 종업원급여 | 10,435,473 | 50,312 | 10,485,785 | 10,456,256 | 929,493 | 11,385,749 |
| 감가상각비 | 2,511,317 | - | 2,511,317 | 1,470,258 | 493,110 | 1,963,368 |
| 무형자산상각비 | 42,179 | - | 42,179 | 44,094 | - | 44,094 |
| 지급수수료 | 718,700 | 266,322 | 985,022 | 740,456 | 172,323 | 912,779 |
| 임차료 | 41,654 | - | 41,654 | 17,383 | 18,338 | 35,721 |
| 세금과공과 | 543,465 | 23,207 | 566,672 | 522,600 | 164,990 | 687,590 |
| 연구개발비 | 2,632,431 | - | 2,632,431 | 2,698,561 | 390,780 | 3,089,341 |
| 전력료 | 1,983,138 | 10,283 | 1,993,421 | 1,363,947 | 462,613 | 1,826,560 |
| 복리후생비 | 1,697,436 | 5,509 | 1,702,945 | 1,590,767 | 200,498 | 1,791,265 |
| 기타비용 | 1,193,013 | 1,003 | 1,194,016 | 1,953,275 | 919,217 | 2,872,492 |
| 합계(*) | 39,216,937 | 356,636 | 39,573,573 | 43,760,930 | 4,913,563 | 48,674,493 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매각예정처분자산집단 처분이익 | - | 5,021,025 | 5,021,025 | - | - | - |
| 정부보조금 | 345,108 | - | 345,108 | 130,392 | - | 130,392 |
| 임대료수입 | 18,000 | - | 18,000 | 18,000 | - | 18,000 |
| 잡이익 | 195,321 | 16,170 | 211,491 | 130,052 | 219,483 | 349,535 |
| 합계 | 558,429 | 5,037,195 | 5,595,624 | 278,444 | 219,483 | 497,927 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,000 | - | 1,000 | 3,000 | - | 3,000 |
| 유형자산처분손실 | 19 | - | 19 | 10 | - | 10 |
| 기타의대손상각비 | 1,460,000 | - | 1,460,000 | - | - | - |
| 잡손실 | 2,310 | - | 2,310 | 1,566 | 98,623 | 100,189 |
| 합계 | 1,463,329 | - | 1,463,329 | 4,576 | 98,623 | 103,199 |
31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| 금융수익 : | ||||||
| 이자수익 | 1,575,469 | - | 1,575,469 | 616,578 | 42,179 | 658,757 |
| 외환차익 | 980,214 | - | 980,214 | 1,650,893 | 206,403 | 1,857,296 |
| 외화환산이익 | 167,043 | - | 167,043 | 211,654 | - | 211,654 |
| 배당금수익 | 919,684 | - | 919,684 | 699,871 | - | 699,871 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 398,002 | - | 398,002 | 297,788 | - | 297,788 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,772,304 | - | 1,772,304 | 2,009,988 | - | 2,009,988 |
| 합계 | 5,812,716 | - | 5,812,716 | 5,486,772 | 248,582 | 5,735,354 |
| 금융비용 : | ||||||
| 이자비용 | 360,370 | - | 360,370 | 304,259 | 5,280 | 309,539 |
| 외환차손 | 354,068 | - | 354,068 | 332,993 | - | 332,993 |
| 외화환산손실 | 258,283 | - | 258,283 | 717,608 | - | 717,608 |
| 파생상품자산평가손실 | 672,335 | - | 672,335 | 414,375 | - | 414,375 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 81,588 | - | 81,588 | 2,127,162 | - | 2,127,162 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,166,691 | - | 1,166,691 | 240,562 | - | 240,562 |
| 합계 | 2,893,335 | - | 2,893,335 | 4,136,959 | 5,280 | 4,142,239 |
32. 주당손익(1) 기본주당손익연결실체의 보통주 당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기의 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (680,316,241) | 3,631,165,033 | 2,950,848,792 | (2,495,670,647) | (1,559,096,895) | (4,054,767,542) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,586,758 | 10,586,758 | 10,586,758 | 10,873,383 | 10,873,383 | 10,873,383 |
| 주당순이익(손실) | (64) | 343 | 279 | (230) | (143) | (373) |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초이월 | 11,746,609 | 11,746,609 |
| 자기주식효과 | (1,159,851) | (873,226) |
| 기말 | 10,586,758 | 10,873,383 |
(2) 희석주당손익
| (단위: 원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계속영업 | 중단영업 | 합계 | 계속영업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (680,316,241) | 3,631,165,033 | 2,950,848,792 | (2,495,670,647) | (1,559,096,895) | (4,054,767,542) |
| 조정: 전환사채 이자비용(세후) | 247,307,638 | - | 247,307,638 | 301,744,882 | - | 301,744,882 |
| 보통주희석순이익(손실) | (433,008,603) | 3,631,165,033 | 3,198,156,430 | (2,193,925,765) | (1,559,096,895) | (3,753,022,660) |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수(*2) | 12,118,932 | 12,118,932 | 12,118,932 | 12,161,153 | 12,161,153 | 12,161,153 |
| 희석주당순이익(손실)(*1) | (64) | 300 | 264 | (230) | (143) | (373) |
(*1) 당기 계속영업 희석주당순손실의 경우 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로 당기 계속영업 주당순손실과 동일합니다. (*2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,586,758 | 10,873,383 |
| 전환시 발행할 보통주식수 | 1,532,174 | 1,287,770 |
| 기말 | 12,118,932 | 12,161,153 |
33. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 당기법인세 | ||
| 당기법인세부담액(환급액) | (54,275) | 936,441 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 54,188 | (11,158) |
| Ⅱ. 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,340,369) | (2,717,654) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 113,884 | (227,596) |
| Ⅲ. 중단영업 | ||
| 중단영업에서 발생한 법인세 | 1,049,395 | - |
| Ⅳ. 법인세수익(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ) | (2,275,967) | (2,019,967) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,956,283) | (4,515,638) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (639,863) | (496,720) |
| 조정사항: | ||
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 54,188 | (11,157) |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (33,966) | 81,436 |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 167,375 | (92,899) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (311,337) | (916,038) |
| 세율변동효과 | - | (107,880) |
| 기타 | (1,512,364) | (476,709) |
| 소 계 | (1,636,104) | (1,523,247) |
| 당기손익으로 인식된 법인세수익 | (2,275,967) | (2,019,967) |
| 유효법인세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세수익이므로 유효법인세율을 산정하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 104,584 | (21,858) | 82,726 | (476,043) | 104,729 | (371,314) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (664,762) | 138,935 | (525,827) | 1,169,785 | (257,352) | 912,433 |
| 외환차이 | (5,560) | 1,162 | (4,398) | (309,801) | 173,073 | (136,728) |
| 관계기업 기타포괄손익 | 20,841 | (4,355) | 16,486 | 292,285 | (64,303) | 227,982 |
| 전환권대가 | - | - | - | 835,196 | (183,743) | 651,453 |
| 합계 | (544,897) | 113,884 | (431,013) | 1,511,422 | (227,596) | 1,283,826 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산(부채) | |||
| 퇴직급여채무 | 1,450,760 | 244,767 | 1,695,527 |
| 재고자산 | 384,983 | 53,734 | 438,717 |
| 관계기업투자 | 2,103,874 | 1,221,596 | 3,325,470 |
| 파생상품자산 | 141,190 | (141,190) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 324,296 | (21,858) | 302,438 |
| 정부보조금 | 269,005 | (31,250) | 237,755 |
| 대여금 | - | 137,940 | 137,940 |
| 미지급비용 | 105,636 | (10,258) | 95,378 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,361,057) | (101,132) | (1,462,189) |
| 미수수익 | (62,163) | (92,824) | (154,987) |
| 전환권조정 | (275,049) | 66,654 | (208,395) |
| 사외적립자산 | (1,427,057) | (258,576) | (1,685,633) |
| 내부미실현손익 | 231,215 | (231,215) | - |
| 외환차이 | (503,981) | 503,062 | (919) |
| 합계 | 1,381,652 | 1,339,450 | 2,721,102 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산(부채) | |||
| 퇴직급여채무 | 1,687,228 | (236,468) | 1,450,760 |
| 재고자산 | 290,077 | 94,906 | 384,983 |
| 관계기업투자 | (415,423) | 2,519,297 | 2,103,874 |
| 파생상품자산 | - | 141,190 | 141,190 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 429,025 | (104,729) | 324,296 |
| 정부보조금 | 288,908 | (19,903) | 269,005 |
| 미지급비용 | 61,687 | 43,949 | 105,636 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,647,615) | 286,558 | (1,361,057) |
| 미수수익 | (17,350) | (44,813) | (62,163) |
| 전환권조정 | (353,859) | 78,810 | (275,049) |
| 사외적립자산 | (1,348,262) | (78,795) | (1,427,057) |
| 내부미실현손익 | 20,490 | 210,725 | 231,215 |
| 외환차이 | (330,908) | (173,073) | (503,981) |
| 합계 | (1,336,002) | 2,717,654 | 1,381,652 |
(5) 당기말 현재 연결실체는 1,858,745천원의 대손충당금과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 그 실현가능성이 불확실하기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
34. 우발상황(1) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공회사 | 한도금액 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 1,008,302 | 1,008,302 | 하자이행보증 등 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 피고 혹은 원고인 소송은 없습니다.
35. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 관계기업 | (주)진셀바이오텍, (주)리노스 |
| 기타의 특수관계자 | 주임종 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)진셀바이오텍 | 임대료수익 | 18,000 | - | 18,000 | - |
| 이자수익 | 9,410 | - | - | - | |
| (주)리노스 | 복리후생비 | - | 2,570 | - | 900 |
| 주임종 | 이자수익 | 3,497 | - | 13,616 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (주)진셀바이오텍 | 미수금 | 13,728 | - | 5,009 | - |
| 임대보증금 | - | 5,000 | - | 5,000 | |
| 단기대여금(*) | 800,000 | - | - | - | |
| 주임종 | 단기대여금 | 296,000 | - | 296,000 | - |
(*) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 기타 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여 |
| --- | --- |
| (주)진셀바이오텍 | 800,000 |
(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,639,633 | 1,860,188 |
| 퇴직급여 | 115,280 | 108,645 |
| 합계 | 1,754,913 | 1,968,833 |
36. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 2,950,849 | (4,054,768) |
| 수익ㆍ비용의 조정: | ||
| 법인세비용 | (1,226,573) | (2,009,103) |
| 이자비용 | 360,370 | 304,259 |
| 감가상각비 | 2,511,317 | 1,963,368 |
| 무형자산상각비 | 42,179 | 44,094 |
| 대손상각비(환입) | (137,414) | 726,512 |
| 기타의대손상각비 | 1,460,000 | - |
| 퇴직급여 | 793,338 | 1,004,679 |
| 외화환산손실 | 258,283 | 717,608 |
| 재고자산평가손실 | 265,870 | 514,722 |
| 유형자산처분손실 | 19 | 10 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 81,588 | 240,562 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,166,691 | 2,127,162 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 341,516 | 2,068,460 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 503,308 | 90,282 |
| 파생상품자산평가손실 | 672,335 | 414,375 |
| 지분법이익 | (126,831) | 608,937 |
| 배당금수익 | (919,684) | (699,871) |
| 이자수익 | (1,575,469) | (658,757) |
| 외화환산이익 | (167,043) | (211,654) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (398,002) | (297,787) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,772,304) | (2,009,988) |
| 매각예정처분자산집단 처분이익 | (5,021,025) | - |
| 소계 | (2,887,531) | 4,937,870 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: | ||
| 매출채권의 감소 | 1,362,575 | 5,786,517 |
| 미수금의 감소(증가) | 169,567 | (121,769) |
| 선급금의 감소 | 57,815 | 201,589 |
| 선급비용의 감소(증가) | (16,276) | 4,294 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (49,400) | 136,676 |
| 재고자산의 감소 | 750,217 | 1,398,819 |
| 매입채무의 증가(감소) | 64,085 | (1,845,530) |
| 미지급금의 증가(감소) | 62,241 | (390,335) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (160,642) | 352,090 |
| 예수금의 증가 | 14,791 | 10,605 |
| 선수금의 증가 | 1,684,524 | 639,644 |
| 선수수익의 감소 | - | 171,310 |
| 퇴직금의 지급 | 163,340 | (195,457) |
| 사외적립자산의 납부 | (1,686,971) | (1,067,320) |
| 소계 | 2,415,866 | 5,081,133 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 2,479,184 | 5,964,235 |
(2) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,789,754 | 1,909,716 |
| 사용권자산 증가에 따른 리스부채의 증가 | 973,236 | - |
| 유형자산 취득시 미지급금 | - | 43,105 |
(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채: | ||||
| 전환사채 | 6,690,245 | - | 312,652 | 7,002,897 |
| 리스부채 | 324,125 | (139,592) | 942,773 | 1,127,306 |
| 미지급배당금 | - | (1,075,259) | 1,075,259 | - |
| 합계 | 7,014,370 | (1,214,851) | 2,330,684 | 8,130,203 |
| 자본: | ||||
| 자기주식 | (6,812,050) | (852,312) | - | (7,664,362) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채: | ||||
| 전환사채 | 6,391,551 | - | 298,694 | 6,690,245 |
| 리스부채 | 397,933 | (79,373) | 5,565 | 324,125 |
| 미지급배당금 | - | (1,089,625) | 1,089,625 | - |
| 합계 | 6,789,484 | (1,168,998) | 1,393,884 | 7,014,370 |
37. 보고기간 후 사건(1) (주)리노스 투자주식 매각연결실체는 사업 포트폴리오 재편을 통한 핵심사업 집중을 위해 (주)리노스 주식 전량을 (주)폴라리스우노 외 1인에게 매각하였으며, 매각금액은 213억원입니다. 또한, 2024년 2월 13일 잔금지급일에 잔금을 모두 수령하여 매각절차가 완료되었습니다.(2) 전환사채의 조기상환 청구 2021년 11월 30일 연결실체가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(액면가 80억원) 중 액면가 30억원에 대하여 블리츠자산운용(수탁자: NH투자증권)으로부터 2024년 1월 31일에 조기상환 청구를 받아, 2024년 2월 29일에 상환이 완료되었습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 오디텍2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
53116623414--1827281120313278-56----326362402372731,1321,04720149625332--1,4701,971423183931,4451,32520155225332--1,7962,333
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.07.191회사 및 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 감사계획수립, 감사팀편성, 주요 이슈 검토2023.12.04~08552중간감사 - 내부통제 이해와 평가.2024.01.29~02.02552중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2023.12.281오디텍 본사원재료, 제품, 재공품 등2023.12.281오디텍 본사현금, 유가증권 등OOO-22023.11.17, 2024.03.13해당사항없음 --
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 11월 17일감사, 업무수행이사서면보고외부감사계획22024년 03월 13일감사, 업무수행이사서면보고외부감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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