Annual Report • Mar 14, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)핑거스토리 N A Y 110111-6679992
사 업 보 고 서
(제 6 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 핑거스토리 |
| 대 표 이 사 : | 라 현 성 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 325 (역삼동) 어반벤치빌딩 15층 |
| (전 화) 02-6200-9535 | |
| (홈페이지) http://www.mootoon.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 라 현 성 |
| (전 화) 02-6200-9535 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 27 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 27 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 27 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 28 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 29 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 32 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 36 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 37 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 45 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 45 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 47 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 47 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 48 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 55 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 96 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 101 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 101 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 104 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 107 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 112 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 133 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 133 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 134 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 136 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 136 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 142 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 145 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 154 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 154 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 157 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 160 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 163 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 165 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 165 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 165 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 166 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 167 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 175 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 175 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 175 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 176 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 177 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 177 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 177 |
【 대표이사 등의 확인 】 (24.03.14.)대표이사 등의 확인서명_1.jpg (24.03.14.)대표이사 등의 확인서명_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 회사명은 '주식회사 핑거스토리'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Finger Story CO., LTD.' 로 표기합니다.(3) 설립일자당사는 2018년 3월 8일 설립되었습니다.
(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 325 (역삼동) 어반벤치빌딩 15층 |
| 전화 번호 | 02-6200-9535 |
| 홈페이지주소 | http://www.mootoon.co.kr/ |
(5) 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(6) 주요 사업의 내용당사는 국내최초의 남성향 정통 무협, 액션 전문 웹툰 플랫폼 "무툰"과 여성들을 위한로맨스 & BL 전문 콘텐츠 플랫폼 "큐툰" 서비스를 운영하고 있습니다. 무툰과 큐툰 플랫폼은 웹, 모바일웹, 안드로이드 앱으로 서비스되고 있으며, 인지도 있는 작가 및 작품들을 편성하여, 재미있고 다양한 콘텐츠를 소비자가 지속적으로 소비할 수 있도록 서비스 하고 있습니다.
당사는 2018년 설립 후 현재까지 디지털 만화 및 웹툰, 웹 소설 온라인 콘텐츠 공급업을 영위하고 있습니다. 당사의 온라인 콘텐츠 공급업에는 콘텐츠의 포괄적 저작권 및 배타적 발행권 등을 취득하고, 취득한 원천 IP를 통하여 자체 제작 콘텐츠 및 2차 저작물로 활용하여 IP 융.복합 콘텐츠 기업을 목표로 사업을 추진하고 있습니다.또한 남녀노소 소비자를 위한 다양한 서비스 구성 및 큐레이션, 프로모션 등을 통해 콘텐츠의 부가가치와 플랫폼의 사용성 및 충성도를 높이고 있습니다.당사는 앞으로도 다양한 콘텐츠의 제작과 유통, 판매 사업 등을 확장하여 '종합 스토리 비즈니스 기업'으로 거듭나고자 노력하고 있습니다.
(7) 신용평가에 관한 사항- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2022년 12월 08일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
* 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 04월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 11월 23일 합병등기를 완료하였습니다. 합병은 주식회사 핑거스토리(존속회사)가 유안타제7호기업인수목적 주식회사(소멸회사)를 1:0.5030181의 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 핑거스토리가 존속하고, 유안타제7호기업인수목적 회사가 소멸하는 방식으로 합병이 완료되었습니다.(9) 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부- 자세한 사항은 동 보고서의 'XII. 상세표'를 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 주요 연혁
| 연월 | 내역 |
| 2018.03 | 주식회사 핑거스토리 법인 설립(대표이사: 라현성) 본점소재지: 서울특별시 강남구 선릉로 93길 50, 11층 (역삼동, 현석타워) |
| 2018.04 | 키다리이엔티 소설 약 2,000종 수급 |
| 2018.06 | 유상증자 9억원 |
| 2018.07 | 학산문화사 서비스계약(용비불패 등) |
| 2018.08 | 무툰 플랫폼 오픈 |
| 2018.10 | 카카오 디스플레이 광고 시작 |
| 2018.11 | 구글 디스플레이 광고 시작 |
| 2019.01 | 자체IP 하승남 무협 웹툰 제작 |
| 2019.03 | 자체IP 정글 액션 웹툰 시작 |
| 2019.06 | 네이버 중고나라 광고시작 |
| 2019.07 | 큐툰 플랫폼 구축 진행 |
| 2019.07 | 키다리스튜디오 웹툰 약50종 수급계약 |
| 2019.08 | 월매출 8억원 돌파 |
| 2019.12 | 유상증자 20억원 |
| 2020.01 | 대원씨아이 서비스계약 |
| 2020.01 | 자체IP 쌍룡여의 무협 웹툰 제작 |
| 2020.02 | 월매출 10억원 돌파 |
| 2020.02 | 자체IP 철새의왕 액션 웹툰 제작 |
| 2020.03 | 자체IP 노숙자두만욱 액션 웹툰 제작 |
| 2020.05 | 여성향 웹툰 플랫폼 큐툰 런칭 |
| 2020.08 | 검묘 무협 웹툰 독점작품으로 제작 |
| 2020.11 | 자체IP 원수 무협 웹툰 제작 |
| 2021.01 | 자제IP 종뢰표사 무협 웹툰 제작 |
| 2021.01. | 최대주주 변경(기존: (주)브레인콘텐츠 -> 변경: (주)스와니코코) |
| 2021.03 | 유투브 채널 개설 무협 오디오북 서비스 |
| 2021.04 | 자체IP 무결 무협 웹툰 제작 |
| 2021.05 | 월 매출 15억원 돌파 |
| 2021.09 | 자체IP 무명도 무협 웹툰 제작 |
| 2021.09 | 대표주관계약 : 유안타증권 |
| 2021.12 | 지정감사인계약 : 대주회계법인 |
| 2022.02. | 명의개서 대리인 선임: 한국예탁결제원 |
| 2022.04. | 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 합병계약 체결 |
| 2022.11. | 유안타제7호기업인수목적 주식회사와의 합병완료존속법인: 핑거스토리, 소멸법인: 유안타제7호스팩 |
| 2022.12. | 코스닥시장 상장 |
| 2023.06. | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(63억원)(주)엑스오비스 상환전환우선주 지분취득(10.91%) |
(2) 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
| 2021.02.04 | 서울특별시 강남구 선릉로 93길 50, 11층 (역삼동, 현석타워) |
서울특별시 강남구 테헤란로 325, 15층 (역삼동, 어반벤치빌딩) |
경영효율성 증대를 위한본점이전 |
(3) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 03월 22일정기주총-대표이사 라현성사내이사 박청희사외이사 이진호감사 최정일-2022년 10월 17일임시주총사외이사 김영철--2021년 12월 24일임시주총사외이사 이진호감사 최정일-사내이사 문영근(사임)감사 이용철(사임)2021년 03월 26일정기주총-대표이사 라현성사내이사 박청희감사 이용철-2020년 03월 27일정기주총사내이사 문영근-사내이사 문양근(사임)2018년 03월 08일-대표이사 라현성사내이사 문양근사내이사 박청희감사 이용철-법인설립
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 상기 경영진 및 감사의 중요한 변동 사항은 2024년 03월 22일 당사의 제6기 정기주주총회 안건을 반영한 변동사항 이며, 주주총회 결과에 따라 해당 내용이 변경 될 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 03월 22일 당사가 추후 공시예정 '정기주주총회 결과'를 참고하여 주시기 바랍니다.
(4) 최대주주의 변동최대주주 등의 변동에 관한 사항은 동 공시서류의『VII. 주주에 관한 사항. 2. 최대주주의 변동현황』을 참조하시기 바랍니다.
(5) 상호의 변경- 해당사항 없습니다.
(6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2022년 10월 17일 임시주주총회에서 주식회사 핑거스토리(존속회사)와 유안타제7호기업인수목적 주식회사(소멸회사)의 합병을 결의하였습니다.
| 구 분 | 일 정 |
| 이사회결의일 | 2022년 04월 28일 |
| 합병계약체결일 | 2022년 04월 28일 |
| 주주명부폐쇄 기준일 | 2022년 09월 07일 |
| 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 | 2022년 09월 08일 ~ 15일 |
| 주주총회일 | 2022년 10월 17일 |
| 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 | 2022년 09월 30일 ~ 10월 14일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2022년 10월 17일 ~ 11월 07일 |
| 합병기일 | 2022년 11월 22일 |
| 합병등기일 | 2022년 11월 23일 |
| 주권교부일 | 2022년 12월 07일 |
| 주권상장일 | 2022년 12월 08일 |
3. 자본금 변동사항
(1) 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제6기(2023년 12월말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 16,585,796 | 13,216,624 | 2,090,005 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 500 | |
| 자본금 | 1,658,579,600 | 1,321,662,400 | 1,045,002,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 1,658,579,600 | 1,321,662,400 | 1,045,002,500 |
주1) 2022년 03월 정기주주총회 결의를 통해 (액면분할: 500원->100원) 액면가를 변경하여, 당사의 발행주식수가 기존 2,090,005주에서 10,450,025주로 변동되었습니다.주2) 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 11월 23일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.5030181)에 따라 합병신주 2,766,599주가 발행되어 당사의 주식수는 기존 10,450,025주에서 13,216,624주로 변동되었습니다.주3) 2023년 11월 당사의 제3자배정 유상증자 및 제1회차 전환사채 전환청구에 따라 신주 3,243,418주가 발행되었으며 이에 총 발행주식수가 16,585,796주(자본금은 1,658,579,600원)로 변동되었습니다. 주4) 보고기준일 이후인 2024년 01월 15일 당사의 제1회차 전환사채 전환청구에 따라 (51,203주) 발행주식수는 16,636,999주로 변동되었으며, 자본금은 1,663,699,900원으로 변동되었습니다.
4. 주식의 총수 등
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 본 보고서 제출 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 16,585,796주 입니다.
(1) 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-16,585,796-16,585,796---------------------16,585,796-16,585,796-930-930합병신주발행에따른 단수주16,584,866-16,584,866-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
* 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와의 합병과정에서 신주발행에 따른 단수주가 발생되어 자기주식 930주를 취득하였습니다.(주1) 2023년 11월 당사의 제3자배정 유상증자 및 제1회차 전환사채 전환청구에 따라 신주 3,243,418주가 발행되었으며 이에 총 발행주식수가 16,585,796주로 변동되었습니다.
(2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-930--930주1)우선주------보통주-930--930주1)우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와의 합병과정에서 신주발행에 따른 단수주가 발생되어자기주식 930주를 취득하였습니다.(3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.(5) 종류주식(명칭) 발행현황 - 당사는 보고서 제출 기준일 현재 발행된 종류주식은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
(1) 최근 정관개정일
당사의 최근 정관 개정일은 제5기 정기주주총회일(2023.03.24.)이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인(2024년 03월 22일) 제6기 정기주주총회 안건 중 정관 변경의 건이 포함되어 있습니다. 제6기 정기주주총회에 상정될 정관 변경의 건 내용은 아래와 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
| 제2조 (목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 콘텐츠의 전자화 및 인터넷 전송 서비스업 ~ (중략)~ (신규추가) 1. 기타 위에 부대되는 사업 |
제2조 (목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 콘텐츠의 전자화 및 인터넷 전송 서비스업 ~ (중략)~ 1. 전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업 1. 2차원, 3차원 그래픽, 애니메이션, 게임, 판화 가상현실기술 및 컨텐츠 개발 및 판매업 1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 콘텐츠 및 서비스개발 공급업 1. 인터랙티브 미디어 아트(Interactive Media Art) 업 1. 기타 위에 부대되는 사업 |
사업 다각화 |
| 제4조 (공고 방법) 이 회사의 공고는 회사 홈페이지 (http://www.mootoon.co.kr/)를 통해 전자적 방법으로 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간매일경제신문에 게재한다. |
제4조 (공고 방법) 이 회사의 공고는 회사 홈페이지 (https://www.fingerstory.com/)를 통해 전자적 방법으로 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간매일경제신문에 게재한다. |
공고 홈페이지변경 |
| 제33조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 한다. |
제33조 (주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 단, 이사회의 과반수 이상 동의를 거치지 않은 기존의 이사를 해임하는 경우와 본 조 및 본 정관의 제34조, 제35조, 제36조를 변경하고자 하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 5분의 4 이상의 찬성과 발행주식총수의 3분의1이상의 수로 하여야 한다. ② 제1항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다. |
주총결의방법 내용추가 |
| 제 36 조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. (신설) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
제 36 조 (이사의 선임) ①~② (좌동) ③ 이사회의 과반수 이상 동의를 거치지 않은 이사의 선임은 주주총회에서 발행주식총수의 4분의 3이상 참석과 출석주식수의 5분의 4 이상의 찬성으로 하며, 이와 같은 결의방법을 적용할 안건은 총회를 소집할 때 미리 적시 하여야 한다 ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
이사선임내용추가 |
| 부 칙 ~(중략)~ 제7차 개정 : 2023년 03월 24일, 다만 제41조는 2023년 01월 01일 부로 소급하여 적용한다. |
부 칙 ~(중략)~ 제7차 개정 : 2023년 03월 24일, 다만 제41조는 2023년 01월 01일 부로 소급하여 적용한다 제8차 개정 : 2024년 03월 22일, 다만 제41조는 2024년 01월 01일 부로 소급하여 적용한다 |
개정일명시 |
(2) 정관 변경 이력
2024년 03월 22일제6기정기주주총회제2호 (목적)- 사업목적 추가제4조 (공고방법)- 공고 홈페이지 변경제33조 (주주총회의 결의방법)- 주총결의방법 내용추가제36조 (이사의 선임)- 이사선임 내용추가1. 사업목적 추가2. 공고방법 홈페이지 변경3. 주총결의방법 내용 추가4. 이사 선임 내용추가2023년 03월 24일제5기정기주주총회제2조 (목적)- 영위하지 아니한 사업목적 삭제제 35 조 (이사의 수)- 이사의 수 변경(3인이상 7인이내)제 41 조 (이사의 보수와 퇴직금) - 보수지급의 구체화1. 사업목적삭제2. 이사의수 변경3. 보수지급구체화2022년 03월 25일제4기정기주주총회
제2조 (목적)
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.
- 가상현실 및 증강현실 콘텐츠 개발 및 공급업
- NFT(NonFungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업
제 6 조 (1주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.
사업목적추가액면분할(500원->100원)2021년 12월 24일제4기임시주주총회
제5조(발행예정 주식의 총수)제8조(주권의 종류)
제8조의2 (주식등의 전자등록)
제9조 (주식의 종류)
제9조의 2 (이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류 주식)제9조의 3 (이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류 주식)
제9조의 4 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류 주식)
제9조의 5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류 주식)
제10조 (신주인수권)
제13조 (주식의 소각)
제14조 (주식매수선택권)
제15조 (명의개서대리인)
제16조 (주주 등의 주소, 성명, 전자주소, 인감 또는 서명 등 신고)
제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제18조 (사채 발행의 위임)
제19조 (전환사채의 발행)
제20조 (신주인수권부사채의 발행)
제21조(교환사채의 발행)
제22조 (사채발행에 관한 준용규정)
제23조 (소집시기)
제25조 (소집통지 및 공고)
제29조 (주주의 의결권)
제32조 (의결권의 대리행사)
제33조 (주주총회의 결의방법)
제34조 (주주총회의 의사록)
제35조 (이사의 수)
제36조 (이사의 선임)
제37조 (이사의 임기)
제38조 (대표이사 등의 선임)
제40조 (이사의 의무)
제41조 (이사의 보수와 퇴직금)
제42조 (이사회의 구성과 소집)
제43조 (이사회의 결의방법)
제44조 (이사회의 의사록)
제45조 (위원회)
제46조(상담역 및 고문)
제47조(감사의 수와 선임·해임)
제48조 (감사의 임기와 보선)
제51조 (감사의 보수와 퇴직금)
제53조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)
제54조 (외부감사인의 선임)
코스닥상장법인표준정관 반영2021년 03월 26일제3기정기주주총회
제2조(목적) 변경(추가)- 온라인 정보제공업
- 소프트웨어 개발 및 웹기획업
- 컴퓨터 프로그래밍업
- 인터넷 마케팅업
- 어플리케이션 개발 및 운영업
- 별정통신사업
사업목적 추가2020년 03월 27일제2기정기주주총회
제2조(목적) 변경(추가)- 콘텐츠 판권 유통업
- 인터넷 콘텐츠 개발공급 및 유통업
- 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업
- 인터넷 전자상거래사업
- 정기 간행물 발행업
- 음반물, 영상물, 사진 출판물, 만화 등의 유선 및 무선 대리중개업
- 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리
- 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업
- 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업
- 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업
- 저작물 창작자 등에 대한 공인 매니저업
제 29 조(이사 및 감사의 수) 변경- 이사는 3인 이상 5인 이내로 한다.
사업목적 추가회사의 경영효율성을 증대2019년 03월 27일제1기정기주주총회제4조 (공고 방법) 변경- 전자공고 명시제37조 (이사회의 구성과 소집) 변경이사회 소집 통지일 변경(기존: 3일전 -> 변경: 1일전)회사의 경영효율성을 증대2018년 07월 17일제1기 임시주주총회
제2조(목적) 변경- 부동산 임대업 및 전대업, 관리업
- 인터넷 등 통신판매업, 전자상거래
- 게임제작 및 배급
- 광고마케팅 서비스 대행
사업목적 추가
2018년 03월 08일창립총회정관제정-
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(3) 사업목적 현황
1콘텐츠의 전자화 및 인터넷 전송 서비스업영위2콘텐츠의 기획개발 및 제작업영위3출판업, 도서대여업미영위4인터넷 쇼핑몰 운영 서비스업미영위5교육 서비스업미영위6프랜차이즈업미영위7웹툰, 웹소설 제작, 도매 및 유통업영위8캐릭터 개발, 제조, 유통업미영위9신기술사업자에 대한 투자 및 융자미영위10신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도미영위11신기술사업투자조합의 설립 및 그 자금의 관리, 운용미영위12창업보육센터의 설립, 운영미영위13멤버쉽 서비스 관련 제휴업무 및 대행업미영위14부동산 임대업 및 전대업, 관리업미영위15인터넷 등 통신판매업, 전자상거래영위16게임제작 및 배급미영위17광고마케팅 서비스 대행미영위18콘텐츠 판권 유통업영위19인터넷 콘텐츠 개발공급 및 유통업영위20지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업미영위21인터넷 전자상거래사업영위22정기 간행물 발행업미영위23음반물, 영상물, 사진 출판물, 만화 등의 유선 및 무선 대리중개업미영위24음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리미영위25영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업미영위26영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업미영위27방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업미영위28저작물 창작자 등에 대한 공인 매니저업미영위29온라인 정보제공업영위30소프트웨어 개발 및 웹기획업영위31컴퓨터 프로그래밍업미영위32인터넷 마케팅업미영위33어플리케이션 개발 및 운영업영위34별정통신사업미영위35가상현실 및 증강현실 콘텐츠 개발 및 공급업 미영위36전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업미영위372차원, 3차원 그래픽, 애니메이션, 게임, 판화 가상현실기술 및 컨텐츠 개발 및 판매업미영위38인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 콘텐츠 및 서비스개발 공급업미영위39인터랙티브 미디어 아트(Interactive Media Art) 업미영위40기타 위에 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
* 상기 사업목적 중 36번~39번 사업목적은 2024년 03월 22일 당사의 제6기 정기주주총회 안건 중 정관변경 안건이 반영된 내용 입니다.
(4) 사업목적 변경 내용
추가2024년 03월 22일-
1. 전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업
1. 2차원, 3차원 그래픽, 애니메이션,게임, 판화 가상현실기술 및 컨텐츠 개발 및 판매업
1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 콘텐츠 및 서비스개발 공급업
1. 인터랙티브 미디어 아트(Interactive Media Art) 업
삭제2023년 03월 24일1. NFT(NonFungible Token)의 제작,인증, 중개 및 판매사업-추가2022년 03월 25일-
1. 가상현실 및 증강현실 콘텐츠 개발 및 공급업
1. NFT(NonFungible Token)의 제작,인증,중개 및 판매사업
추가2021년 03월 26일-
1. 온라인 정보제공업
1. 소프트웨어 개발 및 웹기획업
1. 컴퓨터 프로그래밍업
1. 인터넷 마케팅업
1. 어플리케이션 개발 및 운영업
1. 별정통신사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
* 상기 사업목적 변경내용은 2024년 03월 22일 당사의 제6기 정기주주총회 안건 중 정관변경 안건이 반영된 내용 입니다. (5) 변경 사유
1) 2024년 03월 22일 사업목적 추가: (전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업 외) 가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 당사가 지분투자한 주식회사 엑스오비스가 영위하고 있는 실감 콘텐츠 사업 등의 시너지 확대를 위한 사업목적 추가
나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 현재 해당사항 없으나, 추후 당사가 영위하고 있는 웹툰, 웹소설, 디지털 만화 등의 IP를 활용한 여러 사업시너지 모색 예정
2) 2023년 03월 24일 사업목적 삭제: (NFT(NonFungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업) 가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 미영위 사업에 대한 사업목적 삭제
나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 해당사항 없음
3) 2022년 03월 25일 사업목적 추가: (NFT(NonFungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업 외) 가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 당사가 영위하고 있는 웹툰, 디지털만화 등의 디지털 콘텐츠 IP를 활용한 NFT 등의 제작가능성을 염두해두고 사업목적을 추가하였음.
나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : NFT 관련 사업은 사업목적을 삭제하였으며, 가상현실 및 증강현실 콘텐츠는 현재 영위하고 있지 아니하므로, 당사의 사업에 미치는 영향은 해당없음.4) 2021년 03월 26일 사업목적 추가: (온라인 정보제공업 및 소프트웨어 개발 및 웹기획업 등) 가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 영위사업에 대한 확장성을 고려하여 사업목적 추가
나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 당사가 영위하고 있는 주된 영업은 현재 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업이며(업종코드: J63991) 디지털만화 및 웹툰, 웹소설 작품을 자체개발한 플랫폼을 통하여 고객들에게 공급하고 있습니다. 당사가 추가한 온라인 정보제공업 등의 사업목적은 당사가 영위하고 있는 사업과 부합하며, 추후 사업을 추가로 확장하기 용이한 사업목적 이므로 신규사업 등추진실적에 따라 당사의 재무상태가 변동될 수 있습니다.
(6) 정관상 사업목적 추가 현황표
1
- 전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업
- 2차원, 3차원 그래픽, 애니메이션,게임, 판화 가상현실기술 및 컨텐츠 개발 및 판매업
- 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 콘텐츠 및 서비스개발 공급업
- 인터랙티브 미디어 아트(Interactive Media Art) 업
2024년 03월 22일2
- NFT(NonFungible Token)의 제작,인증,중개 및 판매사업- 가상현실 및 증강현실 콘텐츠 개발 및 공급업
2022년 03월 25일3
- 온라인 정보제공업
- 소프트웨어 개발 및 웹기획업
- 컴퓨터 프로그래밍업
- 인터넷 마케팅업
- 어플리케이션 개발 및 운영업
- 별정통신사업
2021년 03월 26일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
* 상기 사업목적 추가 현황표는 2024년 03월 22일 당사의 제6기 정기주주총회 안건 중 정관변경 안건이 반영된 내용 입니다.
1) 2024년 03월 22일 사업목적 추가(전시관, 박물관, 엑스포, 테마파크, 관공단지시설 등 기본계획 및 설계, 각종 전시관 전시 분야 및 특수영상 설계, 제작설치 판매업(사이버형태포함), 운영업 및 운영대행업 외)가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 2023년 6월 (주)엑스오비스의 지분을 인수하면서 콘텐츠 공동투자 및 전시관 공동운영을 위한 업무협약을 체결한 바 있으며, 이에 당사는 추후 엑스오비스가 운영하는 체험형 실감 콘텐츠 어트랙션에 당사의 웹툰 IP를 활용하여 사업을 다각화 할 가능성을 염두해 두고 사업목적을 추가하였음.
나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 국내 실감 콘텐츠 시장은 정부의 '콘텐츠 산업 3대 혁신전략' 중 하나안 '실감콘텐츠 육성' 정책 덕분에 빠르게 성장하고 있으며, 정부는 2019년 2조8000억원 수준인 실감콘텐츠 매출액을 11조7000억원 수준까지 키우겠다고 발표한 바 있음.또한 지난해 4월 한국콘텐츠진흥원이 발표한 '실감콘텐츠 실태조사 및 중장기 전략 연구' 보고서에 따르면 세계 실감콘텐츠 시장은 2019년 158억2500만 달러 수준에서 2025년 1237억8400만 달러 규모로 연 평균 41.6% 성장이 예상됨.
다.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 엑스오비스와의 업무 협약을 통해 체험형 실감 콘텐츠 사업의 진출을 검토하고 있으나, 현재 구체적으로 계획된 내용은 없으므로 예상 자금 소요액 및 투자자금의 회수기간 등은 현재로서 해당사항이 없습니다.
라.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 엑스오비스와의 업무 협약을 통해 체험형 실감 콘텐츠 사업의 진출을 검토하고 있으나, 현재 구체적으로 계획된 내용은 없으므로 사업추진현황은 해당사항이 없습니다.
마. 기존 사업과의 연관성- 당사는 엑스오비스와의 업무협약을 통해 추후 실감콘텐츠 사업에 진출하게 되면 당사가 뮤지엄엑스에 웹툰을 활용한 콘텐츠 개발을 진행하고, 뮤지엄엑스의 글로벌 진출을 지원할 계획이다. 핑거스토리의 무협 액션 웹툰 플랫폼 '무툰'의 IP를 체험형 콘텐츠로 만들어 즐길 수 있도록 하고, 로맨스 판타지 플랫폼 큐튠의 IP를 활용해 독자들이 만나고 싶던 웹툰의 배경 등을 구현할 예정임.
바. 주요 위험- 당사는 엑스오비스와의 업무 협약을 통해 체험형 실감 콘텐츠 사업의 진출을 검토하고 있으나, 현재 구체적으로 계획된 내용은 없으므로 주요위험은 기재하지 아니하였습니다.
사. 향후 추진계획- 당사는 엑스오비스와의 업무 협약을 통해 체험형 실감 콘텐츠 사업의 진출을 검토하고 있으나, 현재 구체적으로 계획된 내용은 없으므로 향후추진계획은 기재하지 아니하였습니다.
아. 미추진 사유- 당사는 엑스오비스와의 업무 협약을 통해 체험형 실감 콘텐츠 사업의 진출을 검토하고 있으나, 현재 구체적으로 계획된 내용은 없으므로 미추진 사유는 기재하지 아니하였습니다.
2) 2022년 03월 25일 사업목적 추가(NFT(NonFungible Token)의 제작,인증,중개 및 판매사업 외)가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사가 영위하고 있는 웹툰, 디지털만화 등의 디지털 콘텐츠 IP를 활용한 NFT 등의 제작가능성을 염두해두고 사업목적을 정관에 반영하였으나, 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다.
나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 시장의 주요 특성 및 규모 성장성은 해당사항이 없습니다.
다.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 투자 및 예상자금 소요액, 투자자금 조달 원천 등의 사항은 해당사항이 없습니다.
라.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 사업추진 현황은 해당사항이 없습니다.
마. 기존 사업과의 연관성- 당사는 당사가 영위하고 있는 웹툰 사업과 관련하여 당사 자체 IP등을 활용한 NFT제작을 고려하여 사업목적을 추가하였으나, 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 기존 사업과의 연관성은 해당사항이 없습니다.
바. 주요 위험- 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 시장의 주요 특성 및 규모 성장성은 해당사항 없어 미기재 하였습니다.
사. 향후 추진계획- 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하여 현재 당사의 정관에는 반영되어 있지 않습니다. 이에 시장의 주요 특성 및 규모 성장성은 해당사항 없어 미기재 하였습니다.
아. 미추진 사유- NFT 제작 등을 위한 웹툰 IP확보 및 인력충원, 사업을 위한 추가 예산등을 고려하였을때 현재 당사의 사업계획과는 방향성이 맞지 않는 것으로 판단하여 당사는 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 상기 사업목적을 삭제하였음.3) 2021년 03월 26일 사업목적 추가(온라인 정보제공업, 소프트웨어 개발 및 웹기획업 외)
가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사가 2021년 03월 26일 당사 정관에 추가한 사업목적은 현재 당사가 영위하고 있는 사업목적(데이터베이스 및 온라인 정보 제공업이며(업종코드: J63991))을 보완하기 위한 관련 내용을 기재추가 하였습니다.
나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 정보통신업이란 1) 정보 및 문화 상품을 생산하거나 공급하는 산업활동, 2) 정보 및 문화상품을 전송하거나 공급하는 수단을 제공하는 산업활동, 3) 통신 서비스 활동, 4) 정보 기술, 자료 처리 및 기타 정보 서비스를 제공하는 산업활동을 말하며, 여기에는 출판, 소프트웨어 제작ㆍ개발ㆍ공급, 영상 및 오디오 기록물 제작ㆍ배급, 라디오 및 텔레비전 방송, 방송용 프로그램 공급, 전기 통신, 정보 기술 및 기타 정보 서비스 활동 등 6개 분야로 구분됩니다. 당사는 디지털 만화 및 웹툰, 웹소설 작품을 자체개발한 플랫폼을 통하여 고객들에게공급하는 사업을 영위하고 있으며, 이는 데이터베이스 및 온라인 정보 제공산업을분류에 속합니다. 동 산업은 1차 자료를 수집 및 조합하여 일정 형식(포맷)에 따라 가공된 정보를 컴퓨터에 수록하여 주문에 따라 자동응답 전화, 온라인, 디스켓 등의 전자 매체로 제공하는 산업활동을 말합니다. 영상 파일 다운로드 서비스(제작사 제외), 음악 파일 다운로드 서비스(출판사 제외), 학습 정보 온라인 서비스 및 전자책 온라인서비스를 영위하고 있는 회사 등이 동 산업으로 분류되고 있습니다.
[정보서비스업 산업분류]
| 산업명 | 코드 | 산업개요 |
| 자료처리업 | J63111 | 전산자료 처리 서비스를 제공하는 산업활동 <자료 입력 처리 / OMR 및 OCR 자료 처리 / 자료 전환 처리 서비스 / 자료 스캐닝 서비스 > |
| 호스팅 및 관련 서비스업 | J63112 | 웹, 코로케이션 등의 호스팅 서비스를 제공하는 산업활동 <웹 호스팅 버시브 / 서브 호스팅 서비스 / IDC 센터 / 코로케이션 서비스 > |
| 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 | J63120 | 인터넷에서 검색, 메일, 블로그 등의 서비스를 통해 이용자 제작 콘텐츠 및 다양한 정보를 매개하는 산업활동 < 포털 서비스 / 인터넷 정보 매개 서비스> |
| 뉴스 제공업 | J63910 | 신문 등의 발행사, 방송사, 정보 제공업자 등에 뉴스 리포터 및 사진을 공급하는 산업활동 < 뉴스 공급 / 뉴스 사진 공급 > |
| 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 | J63991 | 1차 자료를 수집, 조합하여 일정 형식에 따라 가공된 정보를 전자 매체로 제공하는 산업활동 < 학습 정보 온라인 서비스 / 전자책 온라인 서비스 / 영상파일 다운로드 서비스 / 음악파일 다운로드 서비스 > |
| 그 외 기타 정보 서비스업 |
J63999 | 정보를 제공하는 기타 서비스 산업활동 < 텍스트 음성 변환 서비스 / 온라인게임 아이템 중개 > |
한국의 웹툰 산업은 2000년대 인쇄매체를 기반으로 한 출판만화 시장이 쇠퇴하면서 정보통신기술을 기반으로 웹툰시장이 떠오르기 시작했습니다. 2003년 주요 포털들이 웹툰 서비스를 제공하면서 현 웹툰 시장의 초기 구도가 형성되었습니다. 인터넷을주요 매체로 한 웹툰 시장은 2009년도의 스마트폰 도입으로 전환점을 맞이했습니다.
국내 스마트폰 보급률과 함께 웹툰 구독자 수 역시도 빠르게 증가했고, 이에 따라 웹툰의 콘텐츠로서의 가치도 빠르게 상승했습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 웹툰 시장은 2017년 3,799억원, 2018년 4,663억원, 2019년 6,400억원을 기록했고, 2020년 1.05조원을 돌파하며 2017년~2020년 CAGR:40.50%로 성장하고 있는 추세입니다.
다.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 디지털 만화 및 웹툰, 웹 소설 온라인 콘텐츠 공급업을 영위하고 있습니다. 당사의 온라인 콘텐츠 공급업에는 콘텐츠의 포괄적 저작권 및 배타적 발행권 등을 취득하고, 취득한 원천 IP를 통하여 자체 제작 콘텐츠 및 2차 저작물로 활용하여 IP 융복합 콘텐츠 기업을 목표로 사업을 추진하고 있습니다. 이에 당사는 신규 IP확보와 플랫폼 고도화, 마케팅 등의 운영자금을 확보할 목적으로유안타제7호기업인수목적 회사와의 합병을 통해 2022년 12월 08일 코스닥시장에 상장했으며, 합병자금 약 107억원을 확보하여 추후 사업계획에 따라 자금을 운용할 예정입니다.
라.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
[핑거스토리 조직도]
(23.12.31.)핑거스토리 조직도.jpg (23.12.31.)핑거스토리 조직도
- 당사는 2018년 설립이후 국내최초의 정통 무협과 액션 전문 웹툰 플랫폼 무툰을 서비스 하고 있으며, 2020년 새롭게 오픈한 로맨스, BL, 순정, 판타지 장르 특화 여성향 플랫폼 큐툰을 서비스 하며 남녀노소 누구나 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하였습니다.당사는 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 다양한 이벤트 혜택 등 프로모션의 다양화를 통해 가입자를 확보하고 자체 IP 등의 콘텐츠 보강을 통해 플랫폼을 고도화 하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.
마. 기존 사업과의 연관성- 당사가 추가한 사업목적은 기존 당사가 영위하고 있는 사업과 유사한 사업목적을 보완하고자 추가하였으므로, 기존 당사의 사업(디지털만화, 웹툰, 웹소설 등 콘텐츠 제공)과 연관성이 높으며, 사업시너지가 발생합니다,.
바. 주요 위험- 최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 웹툰 제작자 수의 급증과 상호 경쟁의 가속, 그리고 전문화 등 웹툰 산업생태계에 새로운 관행과 새로운 주체가 지속적으로 등장하고 있습니다.
웹툰 산업은 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다.
시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있습니다.
사. 향후 추진계획- 기존 및 신규 유관 사업의 확장을 통한 실적 상승 및 안정화에 주력아. 미추진 사유- 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 종합스토리 비즈니스 기업으로서 웹툰 및 디지털 만화, 웹소설을 온라인으로 소비자에게 제공하는 사업을 주된 목적으로 하고 있습니다. 정통무협과 퓨전무협, 액션 장르를 주된 콘텐츠로 제공하고 있는 남성향 웹툰 플랫폼 '무툰'과 로맨스, 순정, 판타지, BL 등의 콘텐츠를 제공하고 있는 여성향 웹툰 플랫폼 '큐툰'을 운영하고 있습니다. 당사는 각 플랫폼별 최적의 환경을 구성하여 소비자가 양질의 콘텐츠를 쉽고편하게 즐겨볼 수 있도록 구축하였으며, 다양한 자체 IP(Intellectual Property) 콘텐츠를 확보하여 소비자들의 콘텐츠 만족도를 향상시키고, 더 나아가 2차수익 및 부가수익 창출을 통한 경쟁력을 꾸준히 확보해나가고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요제품1) 제품별 매출 현황당사의 매출은 당사의 온라인 플랫폼 등에서 온라인콘텐츠(웹툰, 웹소설, 디지털만화, 영화 등)를 소비자에게 제공하여 발생하는 온라인콘텐츠 매출과, 광고를 대행하여 발생하는 기타 매출로 구성되어 있으며, 매출 현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출유형 | 제 품 명 | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 온라인콘텐츠매출 | 웹툰웹소설디지털만화 | 18,177,307 | 98.66% | 17,250,105 | 99.09% | 16,168,300 | 98.95% |
| 영화 | 203,204 | 1.10% | 90,602 | 0.52% | 92,301 | 0.56% | |
| 소 계 | 18,380,511 | 99.76% | 17,340,707 | 99.61% | 16,260,601 | 99.52% | |
| 기타매출 | 44,392 | 0.24% | 68,443 | 0.39% | 78,565 | 0.48% | |
| 매 출 총 계 | 18,424,903 | 100% | 17,409,150 | 100% | 16,339,166 | 100% | |
| 업 종 코 드 | J63991 (데이터베이스 및 온라인정보제공업) |
2) 제품라인업 및 주요기능무툰과 큐툰의 제품은 현재 플랫폼에서 판매되는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠이며, 무툰과 큐툰 플랫폼에서 제공하는 다양한 장르(무협, 판타지, 액션,로맨스, BL)의 타이틀 약 31,592 종의 콘텐츠를 소비자에게 제공하고 있습니다.또한, 당사는 소비자의 소비성향 트랜드를 반영하여 해마다 다양한 작품을 꾸준히 업데이트 하고 있습니다.(2) 주요제품등의 가격변동 추이당사는 고객이 당사의 플랫폼 내 결제를 통해 재화(코인)를 획득하고, 고객은 획득한 재화를 사용하여 웹툰만화 등 작품을 감상할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 하기 주요서비스 등의 가격변동 추이는 고객이 플랫폼 내에서 재화를 획득할 때의 결제상품을 기준으로 작성하였으며, 하기 6개 상품은 고객이 결제하고 있는 상품내역의 약 80%의 비중을 차지하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) |
| 코인충전상품 (99상품) | 9,900 | 9,900 | 9,900 |
| 코인충전상품 (199상품) | 19,900 | 19,900 | 19,900 |
| 코인충전상품 (390상품) | 39,000 | 39,000 | 39,000 |
| 코인충전상품 (590상품) | 59,000 | 59,000 | 59,000 |
| 코인충전상품 (990상품) | 99,000 | 99,000 | 99,000 |
| 코인충전상품 (1,690상품) | 169.900 | 169.900 | 169.900 |
3. 원재료 및 생산설비
당사는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있어 사업의 특성상 원재료 및 생산설비 현황 등 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구분 | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| 온라인콘텐츠사업부문 | 웹툰웹소설디지털만화 | 내수 | 18,177,307 | 98.66% | 17,250,105 | 99.09% | 16,168,300 | 98.95% |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 영화 | 내수 | 203,204 | 1.10% | 90,602 | 0.52% | 92,301 | 0.56% | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타매출 | 내수 | 44,392 | 0.24% | 68,443 | 0.39% | 78,565 | 0.48% | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합계 | 내수 | 18,424,903 | 100% | 17,409,150 | 100% | 16,339,166 | 100% | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - |
(2) 판매경로1) 판매조직도당사는 자체개발한 플랫폼(무툰, 큐툰)을 통하여 개인고객에게 만화, 웹툰, 소설작품을 공급하는 B2C 사업을 영위하는 회사로, 플랫폼(인터넷)을 기반으로 하는 사업이기에 신규고객 유치를 위해 영업사원이나 아웃바운드 전화 영업등을 통해 판매하는 방식을 사용하지 않으며 매장이나 대리점 등과 같은 별도의 판매 조직은 없습니다. 다만 당사의 플랫폼을 이용하는 고객을 위해 별도의 조직을 구성하여 지원, 관리하고있습니다.
판매조직도.jpg 판매조직도
2) 판매조직의 역할분담
| 구분 | 담당업무 | |
| 사업본부 | 플랫폼 기획팀 | - 플랫폼 front-end 스토리보드 기획 - 플랫폼 back-end 프로세스 기획 - 플랫폼 리뉴얼 및 서비스 고도화 기획 - 신규 프로모션 및 이벤트 기획 - 콘텐츠 CP사관리 및 작품관리, 정산관리 - 신규 작품 IP제작기획 - 플랫폼 마케팅 기획 및 채널 관리 |
| 플랫폼 디자인팀 | - 플랫폼 front-end 전체 디자인 작업 - 플랫폼 back-end 전체 코딩 작업 - 플랫폼 UI,UX 고도화 디자인 - 신규 프로모션 및 이벤트 디자인 - 디스플레이 마케팅 소재 디자인 |
|
| 플랫폼 개발팀 | - 서버 및 네트워크 구축, 운영개발 - 플랫폼 front-end 개발작업 - 플랫폼 back-end 개발작업 - 안드로이드 애플리케이션 개발 - CP사 정산 시스템 운영 및 개발 - 제휴, 마케팅 개발 업무 |
|
| 고객지원팀 | - 고객센터 전화 상담 업무 - 플랫폼 1:1 상담문의 상담 업무 - 서비스 및 결제 취소, 환불 관리 - 플랫폼 모니터링 및 오류 체크 - 신규 서비스 베타 테스트 진행 |
3) 판매경로
당사는 자체플랫폼을 통하여 개인고객에게 발생되는 매출이 전체 매출액에 대부분 차지하고 있습니다. 다만, 고객이 재화(코인)를 충전하여 이를 소비하였을 때 수익을 인식하고 있기에 고객이 당사의 플랫폼에 접근하여 작품을 감상하는 수단(Device)별로 구분하여 작성하였습니다.
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
| 온라인콘텐츠 | 웹툰, 디지털만화, 웹소설 영화 | 수 출 | - |
| 국 내 | 웹(PC) -> 소비자 | ||
| 모바일 -> 소비자 | |||
| 앱(App) -> 소비자 |
(3) 판매전략 [마케팅 채널] 당사는 플랫폼 특성상 성과 측정이 용이하고 효율성 높은 온라인 매체 위주의 마케팅을 진행하고 있으며, 모바일과 웹 환경에 맞춘 디바이스별 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.
[마케팅 전략]
- 접근성이 좋은 모바일 디바이스의 최적화와 마케팅
- 실시간 예산 관리가 용이한 CPC위주 광고로 효율성 극대화- 시각적 콘텐츠인 웹툰 최적화 "디스플레이 광고의 활성화”
- 작품 단위의 소재 제작 / 랜딩 페이지의 직관적 작품 홍보- 리타겟팅 재방문 유도 광고의 활성화- 온사이트 마케팅 및 프로모션 활성화
당사는 접근성과 사용성이 좋은 모바일 (모바일 웹, 앱) 디바이스 최적화를 통해 모바일 마케팅 비중을 늘리고, 실시간 예산 관리와 광고 비딩으로 효율성을 높일 수 있는 CPC 위주의 광고와 웹툰의 특성상 직관적인 배너와 T&D를 사용할 수 있는 디스플레이 위주의 광고를 전략적으로 진행하고 있습니다.(4) 수주현황본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 신용위험
(1) 신용위험
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 신용위험
(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,164,121 | 9,848,291 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 6,688,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,799,850 | - |
| 매출채권및기타채권 | 563,385 | 463,941 |
| 기타금융자산 | 56,041 | 55,651 |
| 합 계 | 32,583,397 | 17,055,993 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국내 | 563,385 | 463,941 |
2) 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 563,385 | - | 463,941 | - |
3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
나. 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및미지급금 | 1,003,232 | 1,003,232 | 1,003,232 |
| 전환사채 | 3,597,804 | 6,750,000 | 6,750,000 |
| 리스부채 | 78,317 | 79,112 | 79,112 |
| 합 계 | 4,679,353 | 7,832,344 | 7,832,344 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및미지급금 | 1,050,736 | 1,050,736 | 1,050,736 | - |
| 전환사채 | 975,388 | 1,650,000 | 1,650,000 | - |
| 리스부채 | 220,661 | 227,786 | 169,415 | 58,371 |
| 합 계 | 2,246,785 | 2,928,522 | 2,870,151 | 58,371 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
다. 시장위험 1) 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.2) 당기와 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.
라. 자본위험
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 9,633,455 | 4,671,057 |
| 자본 (B) | 23,867,978 | 14,309,666 |
| 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) | 27,164,121 | 16,536,400 |
| 차입금 및 사채 (D) | 3,597,804 | 975,388 |
| 부채비율 (A/B) | 40.36% | 32.64% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(*) | - | - |
(*) 당기말 및 전기말 순차입금은 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 표시하지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약당사가 당사의 플랫폼에서 서비스하는 웹툰만화, 웹소설 등의 콘텐츠는 신인작가의 발굴 및 육성, 국내외 플랫폼과의 계약 및 각종 업무대행, OSMU기획등을 전담하는 역할을 하는 CP(Content Provider)사와의 계약을 통해 웹툰만화, 소설을 제공받아 당사의 플랫폼에 맞게 가공하여 서비스하고 있습니다. 당사는 양질의 콘텐츠를 추가적으로 확보하기 위하여 신규 CP사의 발굴과 더불어 기존 CP사와 지속적으로 협력해 나갈 계획입니다.나. 연구개발활동(1) 연구개발조직
당사가 영위하고 있는 웹툰만화 서비스는 제작, 새로운 과학적, 기술적 지식을 획득하거나 정형화된 제품을 생산하는 것이 아니라 문화예술의 하나인 웹툰만화, 웹소설을 서비스하는 것이므로 주요 제품 등의 생산 및 판매 등과 관련한 별도의 연구개발현황이 존재하지 않습니다.
다만, 당사는 급변하는 웹툰 서비스 사업환경에서 사용자가 필요로 하는 서비스를 효율적이고 빠르게 제공하기 위하여 각 사업별로 하나의 조직 내에서 관련 기능을 모두수행할 수 있는 구조로 이루어져 있습니다.(2) 연구개발실적- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 연구개발비용- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
- | - | - |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황당사가 보유하고 있는 작품의 저작권은 현재 12개 작품이며, 저작권 등록현황은 아래와 같습니다.
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 저작권 | 솥뚜껑전설 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2021.07.28. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 2 | 저작권 | 정글 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2021.07.28. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 3 | 저작권 | 철새의왕 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2021.07.21. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 4 | 저작권 | 노숙자두만욱 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2021.07.21. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 5 | 저작권 | 종뢰표사 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2022.05.03. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 6 | 저작권 | 원수 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2022.05.03. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 7 | 저작권 | 무결 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2022.07.04. | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 8 | 저작권 | 모용전기 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2023.02.08 | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 9 | 저작권 | 수라재천 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2023.02.08 | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 10 | 저작권 | 무명도 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2023.02.08 | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 11 | 저작권 | 쌍룡여의 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2023.02.08 | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
| 12 | 저작권 | 마교전사 | ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) |
2023.02.08 | 웹툰 디지털만화 |
대한민국 |
다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업자로서다양한 법령의 적용을 받고 있습니다. 특히 당사는 안정적인 서비스 운영 및 서비스 이용자의 보호를 위한 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]과 콘텐츠 보호를 위한 [저작권법] 법령 및 관련 규정을 준수하고 있습니다.라. 환경관련 규제 및 준수해당사항 없습니다.마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 개요1) 산업의 특성 한국의 웹툰 산업은 2000년대 인쇄매체를 기반으로 한 출판만화 시장이 쇠퇴하면서 정보통신기술을 기반으로 웹툰시장이 떠오르기 시작했습니다. 2003년 주요 포털들이 웹툰 서비스를 제공하면서 현 웹툰 시장의 초기 구도가 형성되었습니다. 인터넷을주요 매체로 한 웹툰 시장은 2009년도의 스마트폰 도입으로 전환점을 맞이했습니다.
국내 스마트폰 보급률과 함께 웹툰 구독자 수 역시도 빠르게 증가했고, 이에 따라 웹툰의 콘텐츠로서의 가치도 빠르게 상승했습니다.
2012년도에는 국내 주요 포털 플랫폼들은 웹툰의 유료 결제 모델을 처음으로 도입했고 중소형 유료 웹툰 플랫폼들 역시도 시장에 등장하기 시작해, 현재 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 시장에서 경쟁하고 있습니다. 2023년 현재는 인터넷과 모바일 서비스의 속도 개선으로 누구나 어디서든 손쉽게 이용할 수 있는 환경이 조성되었고, 이러한 환경 속에서 시간과 장소의 제약에서 벗어나 어디서든 간편하게 이용할 수 있는 콘텐츠의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 소위 스낵컬쳐(Snack Culture)라 일컫는 콘텐츠들이 각광받고 있는 현재의 추세 속에서 웹툰은 짧은 호흡의 연재 서비스 형태와 스마트 기기에 최적화된 방식이 결합된 스낵컬쳐 콘텐츠의 대표주자로 성장하였고, 현재 국내 만화 산업과 콘텐츠 산업을 견인하고 그 영역을 확장하고 있습니다.2) 산업의 성장성[국내시장]
한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 웹툰 시장은 2017년 3,799억원, 2018년 4,663억원, 2019년 6,400억원을 기록했고, 2020년 1.05조원을 돌파하며 2017년~2020년 CAGR:40.50%로 성장하고 있는 추세입니다.
[국내 웹툰시장 규모]
(단위: 백만원)
국내 웹툰시장 규모.jpg 국내 웹툰시장 규모
(출처: 한국콘텐츠진흥원 등 업계자료)
국내 웹툰 시장의 빠른 성장은 연도별 작가수와 웹툰 작품수가 증가하는 점을 통해서도 유추가 가능합니다. 웹툰가이드에 의하면, 국내 웹툰 작가수는 2010년 443명에서 2020년 11월 기준 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수는 2010년 667편에서 2020년 11월 기준 11,630편으로 약 17배 증가했습니다. 특히, 2012년~2013년 웹툰의 유료화가 본격화된 이후로는 신진 작가 및 신규 작품수가 급격하게 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2014년부턴 매년 신진 작가가 1,000여명씩, 신규 작품이 1,500여편씩 증가하고 있는 상황입니다.
[국내 웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수] 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수.jpg 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수
(출처: 웹툰가이드, 유안타증권 리서치센터)
아울러, 웹툰과 웹소설을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다.[글로벌 시장]
글로벌 디지털만화 시장은 인쇄만화 디지털화 촉진, 웹툰 플랫폼의 서비스 국가 증가와 더불어 스마트기기를 통한 디지털만화 플랫폼의 접근성이 향상되며 관련 콘텐츠 소비가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 웹툰 포맷의 글로벌 인기 확산과 함께 디지털만화 구독서비스의 수요증가, 주요 유통 플랫폼의 무료체험 서비스 제공으로 인한 소비자 견인, 신규작가 발굴 등 현지화 전략으로 인한 경쟁력 강화 등의 영향으로, 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다.
소프트웨어정책 연구소의 ‘2020년 국외 디지털콘텐츠 시장 조사 및 동향 심층분석’ 연구보고서에 따르면 2019년 세계 디지털만화 시장 규모는 전년대비 23.9% 성장한 30억 4,900만 달러를 기록했으며, 전세계적으로 확산된 COVID-19 팬데믹에 따른 이동조치 제한, VR 웹툰 등 신기술융합형 콘텐츠 확산, 마케팅 확대 등의 영향으로 관련 소비가 더욱 증가하여 2024년까지 연평균 21.7%씩 성장하며 81억 5,400만 달러의 시장규모를 형성할 전망입니다.
[글로벌 디지털만화 시장규모 및 성장률]
(단위: M$, %)
글로벌 디지털만화 시장규모.jpg 글로벌 디지털만화 시장규모
(출처: 2020년 소프트웨어정책연구소)3) 경기변동의 특성 및 계절성당사의 웹툰만화 플랫폼 무툰과 큐툰에서 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 화당(권당) 과금은 소액(200원~400원)으로서, 소비자들이 콘텐츠 지불 비용에 비교적 부담을 덜 느끼며, 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 독자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상됩니다.또한, 당사가 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 계절적 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 다만, 계절적 콘텐츠 웹툰 만화산업 특성상 일반적으로 하절기인 7월과 8월에 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 7월과 8월은 장마, 학생들의 방학, 직장인들의 휴가가 겹치는 기간이기 때문에 계절적으로 다른 달과 비교하였을 때 시간적인 여유가 있는 편입니다. 따라서 무료함을 달래기 위한 여가활동의 일환으로 콘텐츠를 찾게 되는 것으로 판단됩니다.
(2) 경쟁환경 최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 웹툰 제작자 수의 급증과 상호 경쟁의 가속, 그리고 전문화 등 웹툰 산업생태계에 새로운 관행과 새로운 주체가 지속적으로 등장하고 있습니다.
웹툰 산업은 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다.
시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있는 추세입니다.
(3) 영업의 개황1) 영업개요당사는 2018년 설립이후 국내최초의 정통 무협과 액션 전문 웹툰 플랫폼 무툰을 서비스 하고 있으며, 2020년 새롭게 오픈한 로맨스, BL, 순정, 판타지 장르 특화 여성향 플랫폼 큐툰을 서비스 하며 남녀노소 누구나 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하였습니다.당사는 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 다양한 이벤트 혜택 등 프로모션의 다양화를 통해 가입자를 확보하고 자체 IP 등의 콘텐츠 보강을 통해 플랫폼을 고도화 하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.2) 회사의 강점당사는 사업초기 무협전문 웹툰만화 플랫폼을 표방하여 무툰 플랫폼을 구축하였으며무협 마니아 독자를 빠르게 확보하였습니다. 기존 남성향 플랫폼 무툰을 안정적인 사업 궤도에 올려놓은 경험을 바탕으로 2020년에는 여성향 웹툰 플랫폼인 큐툰을 오픈하여 안정적인 성장기를 거치고 있습니다. 당사는 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하고 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 지속적인 업데이트 등을 통해 플랫폼별 양질의 콘텐츠를 제공하여 남성과 여성, 20대~60대 타겟별 다양한 연령층의 독자층을 확보해가며 꾸준한 성장 추세를 보이고 있습니다. 이러한 성장 배경으로는 1) 충성도 높은 마니아 독자층의 꾸준한 확보 2) 서비스 품질 향상과 타겟별 맞춤형 큐레이션, 3) 경쟁력 있는 콘텐츠의 안정적인 확보, 4) 효율적인 마케팅전략 수립에 따른 신규가입자 및 재결재율 증가 등의 이유를 꼽을 수 있습니다.당사는 앞으로도 사용자 편의를 위한 플랫폼의 고도화와 다양한 마케팅 전략을 통한 프로모션의 다양화, 자체 IP 작품 제작 등을 통해 신규 가입자를 확보하고 지속적으로 경쟁력을 강화하여 시장 점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.3) 조직도
(23.12.31.)핑거스토리 조직도.jpg (23.12.31.)핑거스토리 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
제6(당)기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제5(전)기 및 제4(전전)기는 외부감사인의 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 요약 재무정보(K-IFRS)
(단위: 원)
| 과목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 제4(전전)기 |
| 회계처리기준: K-IFRS | 회계처리기준: K-IFRS | 회계처리기준: K-IFRS | |
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 27,977,386,828 | 17,439,906,167 | 5,932,867,130 |
| ㆍ당좌자산 | 27,977,386,828 | 17,439,906,167 | 5,932,867,130 |
| ㆍ재고자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 5,524,046,370 | 1,540,817,220 | 1,403,514,006 |
| ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,799,850,000 | - | - |
| ㆍ유형자산 | 121,118,977 | 264,773,168 | 170,599,170 |
| ㆍ무형자산 | 389,789,554 | 665,193,352 | 787,318,596 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 16,040,700 | 55,650,700 | 40,510,000 |
| ㆍ기타비유동자산 | 172,111,000 | 555,200,000 | 380,200,000 |
| ㆍ이연법인세자산 | 25,136,139 | - | - |
| 자산총계 | 33,501,433,198 | 18,980,723,387 | 7,336,381,136 |
| [유동부채] | 9,305,573,954 | 3,606,525,020 | 3,262,468,777 |
| [비유동부채] | 327,881,119 | 1,064,532,259 | 61,899,547 |
| 부채총계 | 9,633,455,073 | 4,671,057,279 | 3,324,368,324 |
| ㆍ자본금 | 1,658,579,600 | 1,321,662,400 | 1,045,002,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 23,479,486,750 | 15,987,717,480 | 2,354,990,130 |
| ㆍ기타자본항목 | (5,628,699) | (5,628,699) | - |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (1,264,459,526) | (2,994,085,073) | 612,020,182 |
| 자본총계 | 23,867,978,125 | 14,309,666,108 | 4,012,012,812 |
| 부채 및 자본총계 | 33,501,433,198 | 18,980,723,387 | 7,336,381,136 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 | 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 | 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 |
| 매출액 | 18,424,903,125 | 17,409,149,957 | 16,339,165,799 |
| 영업이익(손실) | 1,382,110,446 | 986,841,680 | 1,223,880,445 |
| 당기순이익(손실) | 1,729,625,547 | (3,606,105,255) | 1,049,329,520 |
| 기본주당이익 | 126 | (336) | 100 |
[( )는 부(-)의 수치임]
2. 연결재무제표
- 해당사항 없음
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항 없음
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 6 기 2023.12.31 현재
제 5 기 2022.12.31 현재
제 4 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
27,977,386,828
17,439,906,167
5,932,867,130
현금및현금성자산
22,164,120,898
9,848,290,639
5,223,627,482
단기금융상품
5,000,000,000
6,688,109,742
매출채권및기타채권
563,384,949
463,940,896
340,387,323
기타유동자산
209,880,981
433,960,915
368,852,325
기타유동금융자산
40,000,000
당기법인세자산
5,603,975
비유동자산
5,524,046,370
1,540,817,220
1,403,514,006
당기손익-공정가치측정금융자산
4,799,850,000
유형자산
121,118,977
264,773,168
170,599,170
무형자산
389,789,554
665,193,352
787,318,596
기타비유동금융자산
16,040,700
55,650,700
40,510,000
기타비유동자산
172,111,000
555,200,000
380,200,000
이연법인세자산
25,136,139
24,886,240
자산총계
33,501,433,198
18,980,723,387
7,336,381,136
부채
유동부채
9,305,573,954
3,606,525,020
3,262,468,777
매입채무및미지급금
1,003,231,569
1,050,735,876
869,511,629
전환사채
3,274,554,166
파생상품부채
2,282,647,500
기타유동금융부채
78,317,040
165,349,294
55,337,700
기타유동부채
2,439,471,908
2,390,439,850
2,123,915,333
당기법인세부채
227,351,771
213,704,115
비유동부채
327,881,119
1,064,532,259
61,899,547
기타비유동금융부채
55,311,684
58,214,424
종업원급여부채
4,631,362
5,471,996
3,685,123
전환사채
323,249,757
975,388,353
이연법인세부채
0
28,360,226
부채총계
9,633,455,073
4,671,057,279
3,324,368,324
자본
자본금
1,658,579,600
1,321,662,400
1,045,002,500
자본잉여금
23,479,486,750
15,987,717,480
2,354,990,130
기타자본항목
(5,628,699)
(5,628,699)
이익잉여금(결손금)
(1,264,459,526)
(2,994,085,073)
612,020,182
자본총계
23,867,978,125
14,309,666,108
4,012,012,812
부채와자본총계
33,501,433,198
18,980,723,387
7,336,381,136
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
18,424,903,125
17,409,149,957
16,339,165,799
영업비용
17,042,792,679
16,422,308,277
15,115,285,354
영업이익
1,382,110,446
986,841,680
1,223,880,445
금융수익
1,712,322,171
74,791,173
11,466,164
금융비용
510,692,938
24,105,643
3,933,277
기타수익
3,534,427
586,453
26,046,888
기타비용
560,417,663
4,661,200,167
2,707,016
법인세비용차감전순이익(손실)
2,026,856,443
(3,623,086,504)
1,254,753,204
법인세비용(수익)
297,230,896
(16,981,249)
205,423,684
당기순이익(손실)
1,729,625,547
(3,606,105,255)
1,049,329,520
기타포괄손익
총포괄이익(손실)
1,729,625,547
(3,606,105,255)
1,049,329,520
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
126
(336)
100
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
78
(336)
100
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
1,045,002,500
2,354,990,130
(437,309,338)
2,962,683,292
당기순이익(손실)
1,049,329,520
1,049,329,520
합병으로 인한 자본변동
자기주식의 취득
전환사채의 전환
유상증자
2021.12.31 (기말자본)
1,045,002,500
2,354,990,130
612,020,182
4,012,012,812
2022.01.01 (기초자본)
1,045,002,500
2,354,990,130
612,020,182
4,012,012,812
당기순이익(손실)
(3,606,105,255)
(3,606,105,255)
합병으로 인한 자본변동
276,659,900
13,632,727,350
13,909,387,250
자기주식의 취득
(5,628,699)
(5,628,699)
전환사채의 전환
유상증자
2022.12.31 (기말자본)
1,321,662,400
15,987,717,480
(5,628,699)
(2,994,085,073)
14,309,666,108
2023.01.01 (기초자본)
1,321,662,400
15,987,717,480
(5,628,699)
(2,994,085,073)
14,309,666,108
당기순이익(손실)
1,729,625,547
1,729,625,547
합병으로 인한 자본변동
자기주식의 취득
전환사채의 전환
61,218,500
767,477,977
828,696,477
유상증자
275,698,700
6,724,291,293
6,999,989,993
2023.12.31 (기말자본)
1,658,579,600
23,479,486,750
(5,628,699)
(1,264,459,526)
23,867,978,125
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
2,458,684,580
1,177,183,134
1,866,498,750
영업에서 창출된 현금흐름
2,003,247,839
1,315,840,022
1,879,845,560
이자수취
580,633,699
201,734,802
10,566,164
이자지급
(7,425,443)
(2,885,890)
(3,881,461)
법인세납부
(117,771,515)
(337,505,800)
(20,031,513)
투자활동으로 인한 현금흐름
(3,254,929,095)
3,025,938,488
(790,753,649)
유형자산의 처분
26,440,426
유형자산의 취득
(21,977,837)
(10,408,727)
(10,774,075)
무형자산의 취득
(32,300,000)
(76,600,000)
(65,420,000)
사용권자산의 취득
(15,140,700)
장기선급금의 증가
(88,911,000)
(758,100,000)
(741,000,000)
단기금융상품의 처분
6,688,109,742
8,761,072,241
단기금융상품의 취득
(5,000,000,000)
(4,874,884,326)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(4,799,850,000)
재무활동으로 인한 현금흐름
13,112,074,774
421,541,535
(57,343,370)
리스부채의 상환
(187,915,219)
(63,853,120)
(57,343,370)
합병으로 인한 증가
491,023,354
자기주식의 매입
(5,628,699)
전환사채의 발행
6,300,000,000
유상증자
6,999,989,993
현금및현금성자산의 증가
12,315,830,259
4,624,663,157
1,018,401,731
기초의 현금및현금성자산
9,848,290,639
5,223,627,482
4,205,225,751
기말의 현금및현금성자산
22,164,120,898
9,848,290,639
5,223,627,482
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
4-5. 결손금 처리계산서(안)
| 결손금 처리계산서 |
| 제 6 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지) |
| 제 5 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지) |
| (단위 : 천원) |
(단위:천원)
| 구 분 | 당기(처리예정일:2024.3.22) | 전기(처리확정일:2023.3.24) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (1,264,459) | (2,994,085) | ||
| 전기이월이익잉여금(미처리결손금) | (2,994,085) | 612,020 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,729,626 | (3,606,105) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분(결손금 처리) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (1,264,459) | (2,994,085) |
5. 재무제표 주석
| 제 6(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
주식회사 핑거스토리
1. 일반적 사항(1) 당사의 개요
주식회사 핑거스토리(이하 "당사")는 웹툰콘텐츠 서비스를 주요 사업으로 2018년 3월 8일에 설립되었으며, 인터넷과 이동통신 등을 이용한 콘텐츠 제공을 주사업목적으로 하고 있습니다.당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 4월 28일 이사회 결의 및 2022년 10월 17일 주주총회 합병승인을 통해 2022년 11월 22일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 유안타제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.당사는 본점을 서울시 강남구 테헤란로 325에 두고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,658,580천원입니다.
당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 지분율 | 주식수(주) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|
| ㈜스와니코코 | 27.10% | 4,495,000 | 449,500 |
| 하승완 | 7.12% | 1,181,567 | 118,157 |
| 문양근 | 6.88% | 1,140,320 | 114,032 |
| 자기주식 | 0.01% | 930 | 93 |
| 기타 | 58.89% | 9,767,979 | 976,798 |
| 합계 | 100.00% | 16,585,796 | 1,658,580 |
(2) 영업 부문
당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당기와 전기의 매출액은 전액 국내 매출로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상 매출이 발생하는 단일 고객은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 무형자산 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정③공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 회계정책의 변경 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(전기: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정 금융자산-분류
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.
금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
(3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권, 리스채권 등에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증
가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(4) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 당기 및 전기 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 저작권 | 5년 |
(6) 리스리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(7) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(8) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 주요 수익은 콘텐츠 서비스제공 수익입니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 콘텐츠 서비스제공 | 당사는 고객에게 콘텐츠 서비스를 제공하고 있습니다. 콘텐츠 서비스에 대해서는 고객의 실질적인 기대 사용기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 동 기대사용기간의 적정성에 대해서는 매 시점별 검토하고 있습니다. |
(9) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익, 이자비용- 파생상품평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(10) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 1007 '현금흐름표' 와 K-IFRS1107 '금융상품:공시'다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 2,164,121 | 5,348,291 |
| 기타현금성자산 | 20,000,000 | 4,500,000 |
| 합 계 | 22,164,121 | 9,848,291 |
6. 단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 5,000,000 | 6,688,110 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| (주)엑스오비스 | 4,799,850 | - |
(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엑스오비스 | - | 4,799,850 | - | 4,799,850 |
8. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 2,888 | 7,068 |
| 매출채권 | 464,671 | 423,169 |
| 미수수익 | 95,826 | 33,704 |
| 합 계 | 563,385 | 463,941 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기내 채권 | 464,671 | 2,888 | 95,826 | 423,169 | 7,068 | 33,704 |
9. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 40,000 | - | 40,000 |
| 기타보증금 | - | 16,041 | 15,651 |
| 합 계 | 40,000 | 16,041 | 55,651 |
10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 182,634 | 172,111 | 392,864 | 555,200 |
| 선급비용 | 27,247 | - | 41,097 | - |
| 합 계 | 209,881 | 172,111 | 433,961 | 555,200 |
11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 25,914 | (20,299) | 5,615 | 25,914 | (15,117) | 10,797 |
| 비품 | 81,258 | (46,195) | 35,063 | 59,281 | (34,521) | 24,760 |
| 시설장치 | 39,017 | (34,944) | 4,073 | 39,017 | (28,703) | 10,314 |
| 사용권자산 | 357,167 | (280,799) | 76,368 | 311,595 | (92,693) | 218,902 |
| 합 계 | 503,356 | (382,237) | 121,119 | 435,807 | (171,034) | 264,773 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 10,797 | 24,760 | 10,314 | 218,902 | 264,773 |
| 취득 | - | 21,978 | - | 45,571 | 67,549 |
| 감가상각비 | (5,182) | (11,675) | (6,241) | (188,105) | (211,203) |
| 기말 순장부금액 | 5,615 | 35,063 | 4,073 | 76,368 | 121,119 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 15,980 | 24,393 | 18,118 | 112,108 | 170,599 |
| 취득 | - | 10,409 | - | 169,489 | 179,898 |
| 감가상각비 | (5,183) | (10,042) | (7,804) | (62,695) | (85,724) |
| 기말 순장부금액 | 10,797 | 24,760 | 10,314 | 218,902 | 264,773 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 내 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 31,466 | 187,436 | 218,902 |
| 사용권자산의 증가 | - | 45,571 | 45,571 |
| 감가상각비 | (22,210) | (165,895) | (188,105) |
| 기말 장부금액 | 9,256 | 67,112 | 76,368 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 10,084 | 102,024 | 112,108 |
| 사용권자산의 증가 | 38,869 | 130,620 | 169,489 |
| 감가상각비 | (17,487) | (45,208) | (62,695) |
| 기말 장부금액 | 31,466 | 187,436 | 218,902 |
(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,425 | 2,873 |
| 소액리스료 | 3,254 | 2,034 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 79,112 | 169,415 |
| 1년초과 ~ 5년 이내 | - | 58,371 |
| 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 | 79,112 | 227,786 |
| 기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 78,317 | 220,661 |
| 유동 리스부채 | 78,317 | 165,349 |
| 비유동 리스부채 | - | 55,312 |
(6) 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금 유출 | 198,594 | 68,760 |
(7) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.
12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 2,213 | (2,213) | - | - | 2,213 | (2,140) | - | 73 |
| 소프트웨어 | 11,068 | (7,052) | - | 4,016 | 11,068 | (4,838) | - | 6,230 |
| 저작권 | 2,093,900 | (680,210) | (1,027,916) | 385,774 | 1,589,600 | (438,185) | (492,526) | 658,889 |
| 합 계 | 2,107,181 | (689,475) | (1,027,916) | 389,790 | 1,602,881 | (445,163) | (492,526) | 665,192 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 73 | 6,230 | 658,889 | 665,192 |
| 취득 | - | - | 32,300 | 32,300 |
| 무형자산상각비 | (73) | (2,214) | (242,025) | (244,312) |
| 손상차손 | - | - | (535,390) | (535,390) |
| 대체(*) | - | - | 472,000 | 472,000 |
| 기말 순장부금액 | - | 4,016 | 385,774 | 389,790 |
(*)대체는 장기선급금의 저작권대체로 발생하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 516 | 6,404 | 780,398 | 787,318 |
| 취득 | - | 1,800 | 74,800 | 76,600 |
| 무형자산상각비 | (443) | (1,974) | (286,883) | (289,300) |
| 손상차손 | - | - | (492,526) | (492,526) |
| 대체(*) | - | - | 583,100 | 583,100 |
| 기말 순장부금액 | 73 | 6,230 | 658,889 | 665,192 |
(*)대체는 장기선급금의 저작권대체로 발생하였습니다.
13. 매입채무및미지급금당기말 및 전기말 현재 매입채무및미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및미지급금 | 1,003,232 | 1,050,736 |
14. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 78,317 | - | 165,349 | 55,312 |
15. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 12,204 | 121,339 |
| 선수금 | 7,173 | - |
| 미지급비용 | 29,668 | 27,981 |
| 선수수익 | 2,390,427 | 2,241,120 |
| 합 계 | 2,439,472 | 2,390,440 |
16. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 6,300,000 | 450,000 | - | 1,650,000 |
| 전환권조정 | (3,025,446) | (126,750) | - | (674,612) |
| 합 계 | 3,274,554 | 323,250 | - | 975,388 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | (*1)제1회 무보증 사모 전환사채 | (*2)제2회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 1,650,000,000원 | 6,300,000,000원 |
| 발행일 | 2020년 10월 12일 | 2023년 06월 20일 |
| 만기일 | 2025년 10월 12일 | 2027년 06월 20일 |
| 표면이자율 | 0% | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% | 0% |
| 전환가격 | (*3)1,953원 | (*4)3,699원 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 12일 ~ 2025년 10월 11일 | 2024년 06월 20일 ~ 2027년 05월 20일 |
| 교부할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환가격조정 | - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본 전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조 정 | - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본 전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조 정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가 하락 시 사채 발행일로부터 3개월마다 전환 가격 조정함. 각 전환가액 조정일 전일 을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소 급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격 을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 함. |
| 조기상환권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(*1) 해당 전환사채는 당사와 합병한 유안타제7호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있으며, 실제 청구 가능한 기간은 2023년 06월 08일 이후 입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 제2회 전환사채 관련하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*3) 2023년 11월 15일 유상증자로 인하여 전환가격이 1,953원으로 조정되었습니다.(*4) 2023년 06월 20일 발행 당시 전환가격은 5,375원이었으나, 유상증자 및 시가하락으로 인하여 전환가격이 3,699원으로 조정되었습니다.(3) 전환사채의 취득일 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제1회 무보증 사모 전환사채 | 제2회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 1,650,000 | 6,300,000 |
| 전환권조정 | (695,831) | (3,352,154) |
| 전환권 | 2,909,387 | 3,352,154 |
| 합 계 | 3,863,556 | 6,300,000 |
(4) 전환청구권의 행사당기 중 제1회 전환사채 액면가액 1,200,000천원에 대해 전환청구권이 행사되어 2023년 06월 08일 125,754주, 2023년 11월 22일 486,431주가 발행되었습니다.
(5) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 장부금액 | 975,388 |
| 신규발행 | 2,947,846 |
| 이자비용 | 503,267 |
| 전환권 행사 | (828,697) |
| 기말 장부금액 | 3,597,804 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채전환권대가 | 2,282,647 | - |
(7) 당기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초 장부금액 | - |
| 신규발행 | 3,352,154 |
| 평가이익 | (1,069,507) |
| 기말 장부금액 | 2,282,647 |
(8) 당기 중 법인세비용차감전 이익에서 파생상품부채 평가이익을 제외한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 2,026,856 |
| 당기손익에 포함된 평가이익 | 1,069,507 |
| 평가이익을 제외한 법인세비용차감전 순이익 | 957,349 |
17. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 994,042 | 1,156,258 |
| 연차수당 및 연차충당부채 | 3,579 | 7,889 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 84,111 | 81,283 |
| 장기근속제도에 대한 증가(감소) | (841) | 3,787 |
| 합 계 | 1,080,891 | 1,249,217 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종업원과 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연차수당 등 미지급비용 | 29,668 | 27,981 |
| 기타장기종업원급여부채 | 4,631 | 5,472 |
| 합 계 | 34,299 | 33,453 |
(3) 당사는 종업원에 대한 퇴직급여에 대해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있으며 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 16,585,796주 | 13,216,624주 |
| 보통주자본금 | 1,658,580 | 1,321,662 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초(2022.1.1) | 2,090,005주 | 1,045,003 | 2,354,990 |
| 액면분할(*) | 8,360,020주 | - | - |
| 합병으로 인한 변동 | 2,766,599주 | 276,659 | 10,723,340 |
| 전기말(2022.12.31) | 13,216,624주 | 1,321,662 | 13,078,330 |
| 당기초(2023.1.1) | 13,216,624주 | 1,321,662 | 13,078,330 |
| 전환사채의 전환 | 612,185주 | 61,219 | 2,883,397 |
| 유상증자 | 2,756,987주 | 275,699 | 6,724,291 |
| 당기말(2023.12.31) | 16,585,796주 | 1,658,580 | 22,686,018 |
(*) 당사는 2022년 4월 12일에 액면가 500원 1주를 액면가 100원으로 1:5 액면분할 하였습니다.19. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,686,018 | 13,078,330 |
| 전환권대가 | 793,469 | 2,909,387 |
| 합 계 | 23,479,487 | 15,987,717 |
20. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,629) | (5,629) |
21. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (1,264,459) | (2,994,085) |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기(처리예정일:2024.3.22) | 전기(처리확정일:2023.3.24) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (1,264,459) | (2,994,085) | ||
| 전기이월이익잉여금(미처리결손금) | (2,994,085) | 612,020 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,729,626 | (3,606,105) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분(결손금 처리) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (1,264,459) | (2,994,085) |
22. 주당이익
(1) 기본주당이익1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,729,625,547 | (3,606,105,255) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,687,775 | 10,745,586 |
| 기본주당이익(손실)(*) | 126 | (336) |
(*)당사는 2022년 4월 12일에 액면가 500원 1주를 액면가 100원으로 1:5 액면분할 하였습니다.
2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:주) |
| 구 분 | 기간 | 보통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 13,216,624 | 4,824,067,760 |
| 자기주식 | 2023.01.01~2023.12.31 | (930) | (339,450) |
| 1회 전환사채의 전환 | 2023.06.08~2023.12.31 | 125,754 | 26,031,078 |
| 유상증자 | 2023.11.16~2023.12.31 | 2,756,987 | 126,821,402 |
| 1회 전환사채의 전환 | 2023.11.22~2023.12.31 | 486,431 | 19,457,240 |
| 합 계(*) | 16,584,866 | 4,996,038,030 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,996,038,030주 ÷ 365일 = 13,687,775주
| <전기> | (단위:주) |
| 구 분 | 기간 | 보통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 10,450,025 | 3,814,259,125 |
| 합병취득 | 2022.11.23~2022.12.31 | 2,766,599 | 107,897,361 |
| 자기주식의 취득 | 2022.12.13~2022.12.31 | (930) | (17,670) |
| 합 계(*) | 13,215,694 | 3,922,138,816 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,922,138,816주 ÷ 365일 = 10,745,586주
(2) 당기말 현재 장래에 보통주를 청구할 수 있는 증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2020.11.12 ~ 2025.10.11 | 230,414주 | 전환가격 1,953원 |
| 제2회 전환사채 | 2024.06.20 ~ 2027.05.20 | 1,703,163주 | 전환가격 3,699원 |
(3) 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않습니다. 따라서 전기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 당기순이익 | 1,729,625,547 |
| 조정: | |
| 2회 전환사채 이자비용(세후) | 258,426,476 |
| 파생상품부채평가이익(세후) | (845,979,958) |
| 희석당기순이익 | 1,142,072,065 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,597,684 |
| 희석주당이익 | 78 |
(*) 당기의 가중평균유통보통주식수(희석)는 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 13,687,775 |
| 2회 전환사채 | 909,909 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 14,597,684 |
23. 영업수익
(1) 당기와 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 콘텐츠서비스매출 | 18,380,511 | 17,340,707 |
| 기타매출 | 44,392 | 68,443 |
| 합 계 | 18,424,903 | 17,409,150 |
당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(선수수익) | 2,390,427 | 2,241,120 |
계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채는 2,390,427천원이며, 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,241,120천원입니다.(3) 수행의무 및 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 "웹 서비스 기반 용역"에 대한 수행의무 및 수익인식을 식별합니다. 웹 서비스 기반 용역에 대한 수익은 고객에게 관련 수행의무를 이행하였을 때 인식합니다.
24. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 996,780 | 1,167,934 |
| 퇴직급여 | 84,111 | 81,283 |
| 복리후생비 | 131,054 | 94,356 |
| 감가상각비 | 211,203 | 85,724 |
| 무형자산상각비 | 244,312 | 289,300 |
| 소모품비 | 8,211 | 4,299 |
| 세금과공과 | 79,109 | 87,555 |
| 지급임차료 | 3,254 | 2,034 |
| 보험료 | 20,211 | 15,154 |
| 여비교통비 | 15,065 | 15,890 |
| 통신비 | 119,692 | 96,354 |
| 차량유지비 | 2,106 | 2,405 |
| 도서인쇄비 | 413 | 1,074 |
| 지급수수료 | 12,195,687 | 11,114,489 |
| 접대비 | 82,817 | 54,025 |
| 광고선전비 | 2,848,768 | 3,310,432 |
| 합 계 | 17,042,793 | 16,422,308 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 642,755 | 74,791 |
| 보험차익 | 60 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,069,507 | - |
| 합 계 | 1,712,322 | 74,791 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 510,693 | 24,106 |
26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 잡이익 | 3,534 | 586 |
| <기타비용> | ||
| 기부금 | 25,000 | 35,000 |
| 합병비용 | - | 4,132,140 |
| 무형자산손상차손 | 535,390 | 492,526 |
| 잡손실 | 28 | 1,535 |
| 합 계 | 560,418 | 4,661,201 |
27. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자인 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 글로벌텍스프리㈜ | 글로벌텍스프리㈜ |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | ㈜스와니코코 |
| 최상위 지배기업의 종속기업 | ㈜넷크루즈 | ㈜넷크루즈 |
| GLOBAL TAX FREE PTE. LTD. | GLOBAL TAX FREE PTE. LTD. | |
| Global Tax Free | Global Tax Free | |
| - | Tax Free Europe Holding LTD.(*) | |
| Global Tax Free France | Global Tax Free France | |
| GTFTS PTE. LTD | GTFTS PTE. LTD | |
| 최상위 및 중간 지배기업의 관계기업 | ㈜지티에스글로벌 | ㈜지티에스글로벌 |
| ㈜엘솔루 | ㈜엘솔루 | |
| ㈜엘에스바이오 | ㈜엘에스바이오 |
(*) 당기 중 청산하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | - | 188,085 | - | 55,122 |
| 최상위 지배기업의 관계기업 | ㈜엘에스바이오 | 131 | - | - | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | - | 40,000 | 20,591 | 68,887 | 40,000 | 4,410 | 189,048 |
| 최상위 지배기업의 관계기업 | ㈜엘에스바이오 | 37 | - | - | - | - | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 297,978 | 374,984 |
| 퇴직급여 | 25,880 | 20,375 |
| 합 계 | 323,858 | 395,359 |
28. 우발부채와 약정사항 등
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 보증 금액 | 보증 내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 62,770 | 이행지급보증 |
(2) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 약정액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 1,000,000 |
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 회사의 소유자산은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.
29. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 350,727 | 118,198 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | (53,496) | 54,597 |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 | - | (1,351) |
| 합병으로 인한 이연법인세 | - | (188,425) |
| 법인세비용(수익) | 297,231 | (16,981) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,026,856 | (3,623,087) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 423,613 | (797,079) |
| 조정사항 | ||
| - 세무상 조정으로 인한 효과 | (68,246) | 1,032,171 |
| - 세액공제 및 감면 | (36,001) | (40,087) |
| - 합병으로 인한 효과 | - | (188,425) |
| - 세율의 감소 | - | (1,351) |
| - 기타 | (22,135) | (22,210) |
| 법인세비용(수익) | 297,231 | (16,981) |
| 유효세율 (*) | 14.7% | - |
(*)전기 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 기재하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 220,661 | 220,661 | 78,317 | 78,317 | 16,368 |
| 미지급비용 | 26,111 | 26,111 | 28,308 | 28,308 | 5,916 |
| 사용권자산 | (218,902) | (218,902) | (76,368) | (76,368) | (15,961) |
| 기타장기종업원급여부채 | 5,472 | 5,472 | 4,631 | 4,631 | 968 |
| 미수수익 | (33,704) | (33,704) | (95,826) | (95,826) | (20,028) |
| 전환사채 | (674,611) | (674,612) | (3,152,196) | (3,152,195) | (658,809) |
| 무형자산상각비 | 47,400 | - | - | 47,400 | 9,907 |
| 무형자산손상차손 | 492,526 | - | 535,390 | 1,027,916 | 214,834 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,282,648 | 2,282,648 | 477,073 |
| 선급비용 | - | - | (24,561) | (24,561) | (5,132) |
| 합 계 | (135,047) | (674,974) | (419,657) | 120,270 | 25,136 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 합 병 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 25,397 | 25,397 | 220,661 | - | 220,661 | 46,339 |
| 미지급비용 | 109,109 | 109,109 | 26,111 | - | 26,111 | 5,483 |
| 사용권자산 | (25,072) | (25,072) | (218,902) | - | (218,902) | (45,969) |
| 기타장기종업원급여부채 | 3,685 | 3,685 | 5,472 | - | 5,472 | 1,149 |
| 미수수익 | - | (139,113) | (12,169) | (160,648) | (33,704) | (7,078) |
| 전환사채 | - | (21,220) | - | (695,831) | (674,611) | (141,668) |
| 무형자산상각비 | - | - | 47,400 | - | 47,400 | 9,954 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 492,526 | - | 492,526 | 103,430 |
| 합 계 | 113,119 | (47,214) | 561,099 | (856,479) | (135,047) | (28,360) |
30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 22,164,121 | - | - | - | 22,164,121 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,799,850 | - | - | 4,799,850 |
| 매출채권 | 464,671 | - | - | - | 464,671 |
| 미수금 | 2,888 | - | - | - | 2,888 |
| 미수수익 | 95,826 | - | - | - | 95,826 |
| 보증금 | 56,041 | - | - | - | 56,041 |
| 금융자산 합계 | 27,783,547 | 4,799,850 | - | - | 32,583,397 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및미지급금 | - | - | 1,003,232 | - | 1,003,232 |
| 전환사채 | - | - | 3,597,804 | - | 3,597,804 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,282,648 | 2,282,648 |
| 리스부채 | - | - | 78,317 | - | 78,317 |
| 금융부채 합계 | - | - | 4,679,353 | 2,282,648 | 6,962,001 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 9,848,291 | - | 9,848,291 |
| 단기금융상품 | 6,688,110 | - | 6,688,110 |
| 매출채권 | 423,169 | - | 423,169 |
| 미수금 | 7,068 | - | 7,068 |
| 미수수익 | 33,704 | - | 33,704 |
| 보증금 | 55,651 | - | 55,651 |
| 금융자산 합계 | 17,055,993 | - | 17,055,993 |
| <금융부채> | |||
| 매입채무및미지급금 | - | 1,050,736 | 1,050,736 |
| 전환사채 | - | 975,388 | 975,388 |
| 리스부채 | - | 220,661 | 220,661 |
| 금융부채 합계 | - | 2,246,785 | 2,246,785 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. |
| 수준 2 | 직접적(예: 가격)으로 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치. |
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,799,850 | 4,799,850 | 수준 3 |
| 파생상품부채 | 2,282,648 | 2,282,648 | 수준 3 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,799,850 | 3 | 원가접근법 | 취득원가 등 | - |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 2,282,648 | 3 | T-F모형,이항모형 | 무위험수익률 | 3.16% |
| 할인율 | 18.38% | ||||
| 변동성 | 69.50% |
31. 위험관리(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,164,121 | 9,848,291 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 6,688,110 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,799,850 | - |
| 매출채권및기타채권 | 563,385 | 463,941 |
| 기타금융자산 | 56,041 | 55,651 |
| 합 계 | 32,583,397 | 17,055,993 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국내 | 563,385 | 463,941 |
2) 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 563,385 | - | 463,941 | - |
3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
(2) 유동성위험관리당기말 및 전기말 현재 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및미지급금 | 1,003,232 | 1,003,232 | 1,003,232 |
| 전환사채 | 3,597,804 | 6,750,000 | 6,750,000 |
| 리스부채 | 78,317 | 79,112 | 79,112 |
| 합 계 | 4,679,353 | 7,832,344 | 7,832,344 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및미지급금 | 1,050,736 | 1,050,736 | 1,050,736 | - |
| 전환사채 | 975,388 | 1,650,000 | 1,650,000 | - |
| 리스부채 | 220,661 | 227,786 | 169,415 | 58,371 |
| 합 계 | 2,246,785 | 2,928,522 | 2,870,151 | 58,371 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 시장위험1) 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.2) 당기와 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 9,633,455 | 4,671,057 |
| 자본 (B) | 23,867,978 | 14,309,666 |
| 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) | 27,164,121 | 16,536,400 |
| 차입금 및 사채 (D) | 3,597,804 | 975,388 |
| 부채비율 (A/B) | 40.36% | 32.64% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(*) | - | - |
(*) 당기말 및 전기말 순차입금은 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 표시하지 않습니다.
32. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,729,626 | (3,606,105) |
| 조정: | 85,726 | 4,628,665 |
| 이자비용 | 510,693 | 24,106 |
| 감가상각비 | 211,203 | 85,724 |
| 급여 | (841) | 3,787 |
| 무형자산상각비 | 244,312 | 289,300 |
| 무형자산손상차손 | 535,390 | 492,526 |
| 법인세비용(수익) | 297,231 | (16,981) |
| 합병비용 | - | 3,823,521 |
| 잡손실 | - | 1,473 |
| 이자수익 | (642,755) | (74,791) |
| 파생상품평가이익 | (1,069,507) | - |
| 영업활동으로 인한 자산, 부채의변동 | 187,896 | 293,280 |
| 매출채권의 감소(증가) | (41,502) | (113,444) |
| 미수금의 감소(증가) | 4,180 | 26,085 |
| 선급금의 감소(증가) | 210,230 | (29,887) |
| 선급비용의 감소(증가) | 13,850 | (35,221) |
| 미지급금의 증가(감소) | (47,505) | 181,224 |
| 예수금의 증가(감소) | (109,134) | 111,830 |
| 선수수익의 증가(감소) | 149,307 | 239,855 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,687 | (85,162) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | - | (2,000) |
| 선수금의 증가(감소) | 7,173 | - |
| 기타보증금의 감소(증가) | (390) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,003,248 | 1,315,840 |
(2) 비현금거래당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 828,697 | - |
| 장기선급금의 무형자산대체 | 472,000 | 463,200 |
33. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자의지급 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 기중증감 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 220,661 | (187,915) | (7,425) | 7,425 | - | 45,571 | 78,317 |
| 전환사채 | 975,388 | 6,300,000 | - | 503,267 | (828,697) | (3,352,154) | 3,597,804 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 2,282,647 | 2,282,647 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자의지급 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 기중증감 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 113,552 | (63,853) | (2,873) | 2,873 | - | 170,962 | 220,661 |
| 전환사채(*) | - | - | - | - | - | 975,388 | 975,388 |
(*) 해당 전환사채는 당사와 합병한 유안타제7호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채입니다.34. 보고기간후사건당사는 2024년 1월 15일 1억원의 제1회차 전환사채가 전환 청구되어 51,203주의 신주 발행을 통해 발행주식의 총수가 16,636,999주로 변경되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 현금흐름 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다.또한, 당사는 관련 법률 및 정관에 의거하여, 주주총회 결의를 통해 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 검토할 수 있습니다. 이익배당과 관련해서 당사의 정관에서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다.
제 9 조의 2 (이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류 주식)
① 회사는 이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내로 한다.
② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 0% 이상 ~ 3% 이하에서 발행 시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당 분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
⑥ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식을 보통주식으로 전환한다. 다만, 종류 주식의 보통주식으로의 전환 비율 및 종류주식의 주주가 전환을 청구 할 수 있는 기간은 발행 시 이사회의 결의로 정한다.
제 9 조의 3 (이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류 주식)
① 회사는 이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 100분의 30 범위 내로 한다.
② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 0% 이상 ~ 3% 이하에서 발행 시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당 분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사 또는 종류주식을 소유한 주주의 선택에 따라 상환할 수 있다.
1. 상환가액은 [발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액]으로 하며, 가산 금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.
2. 상환기간(주주가 상환을 청구할 때에는 상환기간을 “상환청구기간”으로 본다. 이하 같다.)은 발행일부터 10년이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환 기간은 연장한다.
가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우
나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우
3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.
4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.
⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
제 9 조의 4 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류 주식)
① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 100분의 30 범위 내로 한다.
② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상에서 발행 시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당 분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
⑥ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내로 하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환한다. 다만 종류주식 발행 후 1년에서 존속기간만료까지 발행 당시 이사회에서 정한 기간 내에 회사 또는 종류주식을 보유한 주주는 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환청구를 요청할 권한을 갖는다.
제 9 조의 5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류 주식)
① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)을 발행할 수 있으며, 그 발행주식의 수는 발행주식총수의 100분의 30 범위 내로 한다.
② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상에서 발행 시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.
③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당 분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사 또는 종류주식을 소유한 주주의 선택에 따라 상환할 수 있다.
1. 상환가액은 [발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액]으로 하며, 가산 금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.
2. 상환기간(주주가 상환을 청구할 때에는 상환기간을 “상환청구기간”으로 본다. 이하 같다.)은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 3년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장한다.
가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우
나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우
3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.
4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.
⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
제 11 조 (신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
(2) 주요배당지표
100100500---1,730-3,6061,049126-336100-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 제4기(2021년말) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(3) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 당사는 과거 배당이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 03월 08일-보통주1,000,0005005002018년 06월 29일유상증자(제3자배정)보통주900,0005001,0002019년 12월 10일유상증자(제3자배정)보통주190,00550010,5262022년 12월 08일-보통주2,766,599100-2023년 06월 08일전환권행사보통주125,7541001,9882023년 11월 16일유상증자(제3자배정)보통주2,756,9871002,5392023년 11월 22일전환권행사보통주486,4311001,953
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금(주1) |
| 제3자배정(주1,주2) |
| 제3자배정(주1, 주3) |
| 합병신주발행(주4) |
| 전환청구(주5) |
| 제3자배정(주6) |
| 전환청구(주5) |
주1) 2018년 03월, 2018년 06월, 2019년 12월 발행된 각각의 주식수1,000,000주(액면가 500원), 900,000주(액면가 500원)와 190,005주(액면가 500원)는 2022년 3월 정기주주총회의 주식분할(500원->100원) 결의 이후 기준으로 환산 시 2018년 03월 5,000,000주(액면가100원), 2018년 6월 4,500,000주(액면가 100원), 2019년 12월 950,025주(액면가 100원) 입니다.주2) 당사는 2018년 06월 29일 제3자배정 유상증자를 진행하였으며(브레인콘텐츠 외 19인) 본 증자를 통해 유입된 자금은 플랫폼 고도화, 마케팅 등의 운영자금등으로 사용되었습니다.주3) 당사는 2019년 12월 10일 제3자배정 유상증자를 진행하였으며(에스비아이성장전략 M&A 펀드) 본 증자를 통해 유입된 자금은 플랫폼 고도화, 마케팅 등의 운영자금등으로 사용되었습니다.주4) 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.5030181)에 따라합병신주 2,766,599주가 발행되어 당사의 주식수는 기존 10,450,025주에서 13,216,624주로 변동되었습니다.주5) 제1회차 전환사채 전환청구에 따라 125,754주, 486,431주가 신주 발행되어 발행주식 총수가 변동되었습니다.주6) 당사는 2023년 10월 31일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 이에 2,756,987주를 신주로 발행하였습니다.
미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회무보증 사모 전환사채12020년 10월 12일2025년 10월 12일1,650,000기명식보통주2020.11.12.~ 2025.10.11.1001,953350,000179,211주1)제2회무보증 사모 전환사채22023년 06월 20일2027년 06월 20일6,300,000기명식보통주2024.06.20.~ 2027.05.20.1003,7756,300,0001,703,163주2)7,950,000---6,650,0001,882,374-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 유안타제7호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다. 상기 전환사채의 최초 전환가액은 1,000원 이었으나, 합병 완료 후 전환사채의 합병비율을 적용하여 산출된 전환가액은 1,988원이며, 전환가능주식수는 829,979주로 변동되었습니다.주1) 당사의 제1회차 전환사채의 전환가격은 제3자배정 할인발행에 따라 기존 1,988원에서 1,953원으로변동되었으며, 전환청구(663,388주)에 따라 제1회차 미상환 사채의 권면총액(3.5억원) 및 전환가능 주식수(179,211주)가 변동되었습니다. 주2) 당사는 2023년 06월 15일 이사회 결의에 따라 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(각 63억원)를 발행하였으며, 06월 20일 납입이 완료되었습니다. 전환사채 발행에 관한 자세한사항은 2023년 06월 15일 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하시기 바랍니다.2) 당사의 제2회차 전환사채의 전환가액은 시가하락 및 유상증자 할인발행에 따라 3,699원으로 변동되었으며, 이에 조정후 전환가능 주식수가 1,703,163주로 변동되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
유안타제7호기업인수목적㈜회사채사모2020년 10월 12일1,650,000--2025년 10월 12일일부전환주1)(주)핑거스토리회사채사모2023년 06월 20일6,300,000--2027년 06월 20일미상환주2)7,950,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 유안타제7호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다. 상기 전환사채의 최초 전환가액은 1,000원 이었으나, 합병 완료 후 전환사채의 합병비율을 적용하여 산출된 전환가액은 1,988원이며, 전환가능주식수는 829,979주로 변동되었습니다.주1) 당사의 제1회차 전환사채의 전환가격은 제3자배정 할인발행에 따라 기존 1,988원에서 1,953원으로변동되었으며, 전환청구(663,388주)에 따라 제1회차 미상환 사채의 권면총액(3.5억원) 및 전환가능 주식수(179,211주)가 변동되었습니다. 주2) 당사는 2023년 06월 15일 이사회 결의에 따라 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(각 63억원)를 발행하였으며, 06월 20일 납입이 완료되었습니다. 전환사채 발행에 관한 자세한사항은 2023년 06월 15일 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하시기 바랍니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------350,000-6,300,000---6,650,000-350,000-6,300,000---6,650,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 사모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회무보증 사모 전환사채12020년 10월 12일운영자금1,650운영자금1,650주1)제2회무보증 사모 전환사채22023년 06월 20일운영자금 등6,300--주2)제3자배정 유상증자-2023년 11월 15일운영자금 등6,999--주3)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 조달된 자금의 사용 실적 주1) 가. 제1회차 무보증 사모 전환사채 1) 공.사모 자금의 사용내역: 사모자금(제1회차 전환사채) 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 유안타제7호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다. 사모자금은 운영자금으로 활용하기 위하여 조달되었으며, 당사의 마케팅 비용 및 CP 사 정산금액 등으로 모두 사용이 완료었으며, 사용내역간 차이가 발생하지 아니하였습니다. 2) 사용계획 및 사용내역간 차이 발생 사유: 상기 사모자금은 운영자금으로 활용하기 위하여 조달되었으며, 당사의 마케팅 비용 및 CP 사 정산금액 등으로 모두 사용이 완료었으며, 사용내역간 차이가 발생하지 아니하였습니다. 3) 미사용자금 운용내역: 해당사항 없습니다. 주2) 나. 제2회차 무보증 사모 전환사채 1) 공.사모 자금의 사용내역: 사모자금(제2회차 전환사채) 상기 전환사채는 2023년 06월 20일 운영자금의 목적으로 6,300백만원이 납입 완료되었으며, 현재까지 미사용되었습니다. 상기 납입자금은 현재 예금 및 적금에 납입하여운용중이며, 자세한 내용은 하기 (3)미사용자금의 운용내역을 참고하시기 바랍니다. 2) 사용계획 및 사용내역간 차이 발생 사유: 상기 사모자금은 운영자금으로 활용하기 위하여 조달되었으며, 현재까지 미사용되었습니다. 상기 자금은 추후 당사의 콘텐츠 IP확보 등을 위해 활용될 예정입니다. 3) 미사용자금 운용내역: 상 기 납입 현재 국민은행 정기예금 및 우리은행 정기예금으로 운용되고 있으며, 1개월~6개월마다 만기시 재가입하여 미사용 자금을 운용중에 있습니다 . 주 3) 다. 제3자배정 유상증자 1) 공.사모 자금의 사용내역: 사모자금( 제3자배정 유상증자)상기 제3자배정 유상증자 납입자금은 2023년 11월 15일 운영자금의 목적으로 약 6,999백만원이 납입 완료되었으며, 현재까지 미사용되었습니다. 상기 납입자금은 현재 예금 및 적금에 납입하여 운용중이며, 자세한 내용은 하기 (3)미사용자금의 운용내역을 참고하시기 바랍니다. 2) 사용계획 및 사용내역간 차이 발생 사유: 상기 사모자금은 운영자금으로 활용하기 위하여 조달되었으며, 현재까지 미사용되었습니다. 상기 자금은 추후 당사의 콘텐츠 IP확보 및 콘텐츠 사업연계 등을 위한 신규사업 다각화를 위해 활용될 예정입니다 3) 미사용자금 운용내역: 상 기 납입 현재 국민은행 정기예금 및 우리은행 정기예금으로 운용되고 있으며, 1개월~6개월마다 만기시 재가입하여 미사용 자금을 운용중에 있습니다 .
(3) 미사용자금의 운용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금국민은행정기예금3,0002023년 12월 ~ 2024년 01월6개월예ㆍ적금우리은행정기예금5,2992023년 11월 ~ 2024년 02월3개월예ㆍ적금우리은행정기예금5,0002023년 09월 ~ 2024년 09월3개월13,299
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
* 1개월에서 6개월 마다 만기시 재가입하여 미사용자금을 운용하고 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항당사 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사와 유안타제7호기업인수목적(주)는 2022년 04월 28일 이사회 결의 및 2022년 10월 17일 주주총회 합병승인을 통해 2022년 11월 23일자로 합병등기가 완료되었습니다. 합병은 당사가 유안타제7호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 유안타제7호기업인수목적(주)가 소멸하게 되었습니다. 당사와 유안타제7호기업인수목적(주)의 합병비율은 1: 0.5030181로 합병하여 2022년 12월 08일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병 계약일 | 2022년 04월 28일 |
| 합병 대상회사 | 유안타제7호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 방법 | 주권비상장법인인 핑거스토리가 코스닥상장법인인 유안타제7호스팩을 흡수합병 함. |
| 합병 목적 | 합병을 통한 코스닥시장 상장 |
| 합병 비율 | (주)핑거스토리 : 유안타제7호기업인수목적 주식회사 1 : 0.4789272 |
(3) 대손충당금 설정현황1) 당사는 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금은 없습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기내 채권 | 464,671 | 2,888 | 95,826 | 423,169 | 7,068 | 33,704 |
3) 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 2개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산 현황 등- 당사가 영위하는 사업의 특성상 해당사항 없습니다.(5) 금융상품의 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 22,164,121 | - | - | - | 22,164,121 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,799,850 | - | - | 4,799,850 |
| 매출채권 | 464,671 | - | - | - | 464,671 |
| 미수금 | 2,888 | - | - | - | 2,888 |
| 미수수익 | 95,826 | - | - | - | 95,826 |
| 보증금 | 56,041 | - | - | - | 56,041 |
| 금융자산 합계 | 27,783,547 | 4,799,850 | - | - | 32,583,397 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및미지급금 | - | - | 1,003,232 | - | 1,003,232 |
| 전환사채 | - | - | 3,597,804 | - | 3,597,804 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,282,648 | 2,282,648 |
| 리스부채 | - | - | 78,317 | - | 78,317 |
| 금융부채 합계 | - | - | 4,679,353 | 2,282,648 | 6,962,001 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 9,848,291 | - | 9,848,291 |
| 단기금융상품 | 6,688,110 | - | 6,688,110 |
| 매출채권 | 423,169 | - | 423,169 |
| 미수금 | 7,068 | - | 7,068 |
| 미수수익 | 33,704 | - | 33,704 |
| 보증금 | 55,651 | - | 55,651 |
| 금융자산 합계 | 17,055,993 | - | 17,055,993 |
| <금융부채> | |||
| 매입채무및미지급금 | - | 1,050,736 | 1,050,736 |
| 전환사채 | - | 975,388 | 975,388 |
| 리스부채 | - | 220,661 | 220,661 |
| 금융부채 합계 | - | 2,246,785 | 2,246,785 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-1) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. |
| 수준 2 | 직접적(예: 가격)으로 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치. |
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,799,850 | 4,799,850 | 수준 3 |
| 파생상품부채 | 2,282,648 | 2,282,648 | 수준 3 |
5-2) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,799,850 | 3 | 원가접근법 | 취득원가 등 | - |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 2,282,648 | 3 | T-F모형,이항모형 | 무위험수익률 | 3.16% |
| 할인율 | 18.38% | ||||
| 변동성 | 69.50% |
(6) 수주계약 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(7) 채무증권 발행실적 등- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
(주)핑거스토리 이사회는 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제6기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고드립니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요
2023년 전 세계 주요 국가의 고금리, 부채부담에 더해 러시아-우크라이나 침공의 장기화 및 이스라엘-하마스 분쟁 등 지정학적 리스크가 발생하며, 글로벌 경제 성장세는 제한적이었으며, 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 국내 웹툰 플랫폼 사업은 2019년 코로나 19 감염병 확산에 따라 외부활동이 제한된 이용자를 유입함으로써 가파른 성장세를 기록하였으나, 2022년 4월 코로나 엔데믹 전환으로 트래픽이 잠시 감소하는 추세를 보이는 모양새로 접어들었고, 2023년 현재는 코로나 이전 상황으로 정상화된 모습을 보였습니다.이러한 상황속에서 당사는 2023년말 기준 매출액 184억원, 영업이익 약 14억원을 기록하며, 2018년 창립이래 6개년 연속 영업실적 증가추세를 기록하였고, 재무적인 측면에서는 부채비율 40.4%, 자기자본비율 71.2% 등 안정적인 재무구조를 지속하고 있습니다.
사업 측면에서는 CP사와의 계약을 통해 소비자에게 어필할 수 있는 다양한 웹툰, 디지털 만화, 웹소설을 수급중이며, 수익성 개선을 위해 자체 IP작품을 확보해 나가고 있습니다. 2024년에도 국내외 시장상황의 불확실성이 지속될 것으로 전망되지만, 당사는 여느 악조건 속에서도 플랫폼을 내.외부적인 상황에 맞춰 유연하게 운영하며, 양질의 콘텐츠를 지속적으로 발굴하여 실적개선과 미래먹거리 발굴에 최선의 노력을 다할 것 입니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 재무상태
(단위: 원,%)
| 과목 | 제6(당)기2023년 12월 31일 | 제5(전)기2022년 12월 31일 | 증 감 | 증감율 |
| [유동자산] | 27,977,386,828 | 17,439,906,167 | 10,537,480,661 | 60.4% |
| ㆍ당좌자산 | 27,977,386,828 | 17,439,906,167 | 10,537,480,661 | 60.4% |
| ㆍ재고자산 | - | - | 0 | #VALUE! |
| [비유동자산] | 5,524,046,370 | 1,540,817,220 | 3,983,229,150 | 258.5% |
| ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,799,850,000 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 121,118,977 | 264,773,168 | -143,654,191 | -54.3% |
| ㆍ무형자산 | 389,789,554 | 665,193,352 | -275,403,798 | -41.4% |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 16,040,700 | 55,650,700 | -39,610,000 | -71.2% |
| ㆍ기타비유동자산 | 172,111,000 | 555,200,000 | -383,089,000 | -69.0% |
| ㆍ이연법인세자산 | 25,136,139 | - | - | - |
| 자산총계 | 33,501,433,198 | 18,980,723,387 | 14,520,709,811 | 76.5% |
| [유동부채] | 9,305,573,954 | 3,606,525,020 | 5,699,048,934 | 158.0% |
| [비유동부채] | 327,881,119 | 1,064,532,259 | -736,651,140 | -69.2% |
| 부채총계 | 9,633,455,073 | 4,671,057,279 | 4,962,397,794 | 106.2% |
| ㆍ자본금 | 1,658,579,600 | 1,321,662,400 | 336,917,200 | 25.5% |
| ㆍ자본잉여금 | 23,479,486,750 | 15,987,717,480 | 7,491,769,270 | 46.9% |
| ㆍ기타자본항목 | (5,628,699) | (5,628,699) | - | - |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (1,264,459,526) | (2,994,085,073) | 1,729,625,547 | -57.8% |
| 자본총계 | 23,867,978,125 | 14,309,666,108 | 9,558,312,017 | 66.8% |
| 부채 및 자본총계 | 33,501,433,198 | 18,980,723,387 | 14,520,709,811 | 76.5% |
| 자기자본비율 | 71.2% | 75.4% | - | -4.2% |
| 부채비율 | 40.4% | 32.6% | - | 7.7% |
제6기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
제6기 당사 자산은 전년 대비 145억원(76.5%) 증가한 약 335억원 입니다. 자산의 주요 증가 원인으로 제3자배정 유상증자 및 당사 발행 제2회차 전환사채의 납입으로 유입된 현금성 자산 증가에 따라 발생한 당좌자산(현금 및 현금성 자산)의 증가가 주요 원인입니다.부채는 전년대비 49억 6천만원(106.2%) 증가한 96억 3천만원으로, 유동부채가 약 57억원(158%) 증가하였고, 비유동부채는 -7억원(-69.2%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 당사가 발행한 제2회차 사모 전환사채가 주요 원인입니다.자본은 전년대비 95억원(66.8%) 증가한 239억원으로, 제1회차 전환사채의 전환청구 및 제3자배정 유상증자에 따른 신주발행에 따른 자본금 약 3억 4천만원(25.5%)증가와 전환청구 및 유상증자에 따른 주식발행초과금 증가에 따라 전년대비 증가하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율은 전년대비 -4.2% 감소한 71.2%, 부채비율은 전년대비 7.6% 증가한 40.4%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적
(단위: 원, %)
| 과목 | 제 6(당)기 | 제 5(전)기 | 증감 | 증감율 |
| 영업수익 | 18,424,903,125 | 17,409,149,957 | 1,015,753,168 | 5.8% |
| 영업비용 | 17,042,792,679 | 16,422,308,277 | 620,484,402 | 3.8% |
| 영업이익 | 1,382,110,446 | 986,841,680 | 395,268,766 | 40.1% |
| 금융수익 | 1,712,322,171 | 74,791,173 | 1,637,530,998 | 2189.5% |
| 금융비용 | 510,692,938 | 24,105,643 | 486,587,295 | 2018.6% |
| 기타수익 | 3,534,427 | 586,453 | 2,947,974 | 502.7% |
| 기타비용 | 560,417,663 | 4,661,200,167 | -4,100,782,504 | -88.0% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,026,856,443 | -3,623,086,504 | 5,649,942,947 | 흑자전환 |
| 법인세비용(수익) | 297,230,896 | -16,981,249 | 314,212,145 | 흑자전화 |
| 당기순이익(손실) | 1,729,625,547 | -3,606,105,255 | 5,335,730,802 | 흑자전환 |
제6기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
제6기 당사 매출액은 웹툰, 디지털만화, 웹소설, 영화 콘텐츠 판매 매출의 호조에 따라 전년대비 약 10억원(5.8%) 증가하여, 창립이례 최대 매출인 184억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 약 4억원(40.1%) 증가한 13억 8천만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년대비 56억원 증가하여 흑자전환하였으며, 당기순이익 역시 전기대비 약 53억원 증가하여 흑자전환을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익과, 당기순이익을 기록한 주요 원인은 지난해(2022년) 유안타제7호스팩과의 합병에서 발생한 일시적인 합병비용(회계적비용)이 미발생되었고 당사가 2023년 6월 발행한 제2회차 전환사채의 파생상품평가이익 약 10.7억원이 반영되어 2023년 당사의 법인세비용차감전순이익, 당기순이익이 모두 흑자전환을 기록하는 주요원인으로 작용하였습니다.[부문별 영업실적 분석]
(단위: 천원, %)
| 매출유형 | 제 품 명 | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) | 증감 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 온라인콘텐츠매출 | 웹툰웹소설디지털만화 | 18,177,307 | 98.66% | 17,250,105 | 99.09% | 927,202 | 5.4% |
| 영화 | 203,204 | 1.10% | 90,602 | 0.52% | 112,602 | 124.3% | |
| 소 계 | 18,380,511 | 99.76% | 17,340,707 | 99.61% | 1,039,804 | 6.0% | |
| 기타매출 | 44,392 | 0.24% | 68,443 | 0.39% | -24,051 | -35.1% | |
| 매 출 총 계 | 18,424,903 | 100.00% | 17,409,150 | 100% | 1,015,753 | 5.8% |
당사 제6기 웹툰, 웹소설, 디지털 만화 콘텐츠 매출은 182억원으로 전년 대비 9억 3천만원 (5.4%) 증가하였고, 영화 콘텐츠 매출은 1억 1천만원(124%) 증가한 약 2억원을 기록하여, 2023년 당사의 온라인콘텐츠 매출은 184억 2천만원을 기록하며 전년대비 10억 1백만원(5.8%) 증가하였습니다. 기타매출은 당사 웹툰 플랫폼에 광고를 게시하고 광고주로부터 해당수익을 정산받는서비스로서 2023년 4천 4백만원을 기록하여 전년대비 2천 4백만원(-35.1%) 감소하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업- 해당사항 없습니다, 라. 조직개편- 당사는 대표이사를 중심으로 사업본부 및 경영본부 2개의 본부, 6개의 팀을 운영하고 있으며, 최근 주요 조직 변경 내역은 없습니다. 각 본부별 업무분장은 아래와 같습니다
| 사업본부 | ■ 플랫폼 기획팀 - 플랫폼 front-end 스토리보드 기획 - 플랫폼 back-end 프로세스 기획 - 플랫폼 리뉴얼 및 서비스 고도화 기획 - 신규 프로모션 및 이벤트 기획 - 콘텐츠 CP사관리 및 작품관리, 정산관리 - 신규 작품 IP제작기회 - 플랫폼 마케팅 기획 및 채널 관리 |
| ■ 플랫폼 디자인팀 - 플랫폼 front-end 전체 디자인 작업 - 플랫폼 back-end 전체 코딩 작업 - 플랫폼 UI,UX 고도화 디자인 - 신규 프로모션 및 이벤트 디자인 - 디스플레이 마케팅 소재 디자인 |
|
| ■ 플랫폼 개발팀 - 서버 및 네트워크 구축, 운영개발 - 플랫폼 front-end 개발작업 - 플랫폼 back-end 개발작업 - 안드로이드 애플리케이션 개발 - CP사 정산 시스템 운영 및 개발 - 제휴, 마케팅 개발 업무 |
|
| ■ 고객지원팀 - 고객센터 전화 상담 업무 - 플랫폼 1:1 상담문의 상담 업무 - 서비스 및 결제 취소, 환불 관리 - 플랫폼 모니터링 및 오류 체크 - 신규 서비스 베타 테스트 진행 |
|
| 경영본부 | ■ 재무IR팀 - 자금 계획 수립 및 집행 - 사업계획 작성업무 - 회계 결산 및 재무제표 작성 - 사업보고서 및 공시자료 작성 - 공시 및 IR, PR활동 - 주식사무, 의사결정 기관운용(이사회 등) |
| ■ 인사/총무팀 - 인재 채용 및 배치, 인사평가, 연봉계약 및 급여지급, 복리후생제도 운영, 인사제도 기획, 총인원관리, 4대보험 신고/납부, 퇴직 및 휴직, 정기 승격, 일자리 창출/일.가정 양립 국가 지원제도 운영 및 지원금 신청, 기술 경력증 관리, 법정의무교육 실시(성희롱/폭력 예방, 안전관리, 개인정보보호외) - ERP 구축 및 시스템 관리, 전산자료 백업 및 장애관리 - 보안시스템의 관리 및 점검 업무 - 사규 관리, 경영검토 및 내부심사, 각종 행사(의전) 진행, 사무실 임대차 계약, 각종협회 등록/가입/관리, 고정자산의 유지/관리, 기업 인증 관리, 인장 관리 |
마. 환율변동 영향 - 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. 바. 자산 손상 인식당사는 고객과의 계약에서 생기는 손익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 계정과목별 무형자산 손상금액은 535백만원 입니다. ☞ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 사업의 특성상 대규모 설비투자가 필요한 영업활동을 하고 있지 않으나, 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 755%입니다.
| 구 분 | 제6기 | 제5기 |
| Cash Coverage(유동자금÷차입금) | 755 | 1,695 |
(단위: 천원, %)
| 구분 | 제6기 | 제5기 | 증감 |
| 유동자금: | |||
| 현금및현금성자산 | 22,164,121 | 9,848,290 | 12,315,831 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 6,688,110 | -1,688,110 |
| 소계 | 27,164,121 | 16,536,400 | 10,627,721 |
| 차입금: | |||
| 전환사채 | 3,597,804 | 975,388 | 2,622,416 |
| 소계 | 3,597,804 | 975,388 | 2,622,416 |
| Net Cash(유동자금-차입금) | 23,566,317 | 15,561,012 | 8,005,305 |
당사는 당기말 현재 약 271억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 165억원 대비 약 106억원이 증가하였습니다. 유동자금의 증가 사유는 당사의 제3자배정 유상증자 및 제2회차 전환사채의 납입이 주요 원인입니다.당기말 현재 당사의 차입금은 35억 9천만원이며, 이는 당사 제2회차 전환사채의 발행이 주요 원인 입니다. 나. 자금 조달과 지출- 당기말 현재 당사의 금융권 차입금은 해당사항 없으며, 사채발행내역 및 차입약정한도는 아래와 같습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 6,300,000 | 450,000 | - | 1,650,000 |
| 전환권조정 | (3,025,446) | (126,750) | - | (674,612) |
| 합 계 | 3,274,554 | 323,250 | - | 975,388 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | (*1)제1회 무보증 사모 전환사채 | (*2)제2회 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 1,650,000,000원 | 6,300,000,000원 |
| 발행일 | 2020년 10월 12일 | 2023년 06월 20일 |
| 만기일 | 2025년 10월 12일 | 2027년 06월 20일 |
| 표면이자율 | 0% | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% | 0% |
| 전환가격 | (*3)1,953원 | (*4)3,699원 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 12일 ~ 2025년 10월 11일 | 2024년 06월 20일 ~ 2027년 05월 20일 |
| 교부할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환가격조정 | - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본 전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조 정 | - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본 전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조 정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가 하락 시 사채 발행일로부터 3개월마다 전환 가격 조정함. 각 전환가액 조정일 전일 을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소 급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격 을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 함. |
| 조기상환권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(*1) 해당 전환사채는 당사와 합병한 유안타제7호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있으며, 실제 청구 가능한 기간은 2023년 06월 08일 이후 입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 제2회 전환사채 관련하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*3) 2023년 11월 15일 유상증자로 인하여 전환가격이 1,953원으로 조정되었습니다.(*4) 2023년 06월 20일 발행 당시 전환가격은 5,375원이었으나, 유상증자 및 시가하락으로 인하여 전환가격이 3,699원으로 조정되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 약정액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 1,000,000 |
5. 부외거래
우발부채와 약정사항 등
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 보증 금액 | 보증 내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 62,770 | 이행지급보증 |
(2) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 약정액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 1,000,000 |
(4) 당기말 현재 담보로 제공된 회사의 소유자산은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
1. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정 금융자산-분류
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.
금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
(3) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권, 리스채권 등에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증
가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(4) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 당기 및 전기 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 저작권 | 5년 |
(6) 리스리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(7) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(8) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 주요 수익은 콘텐츠 서비스제공 수익입니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
|---|---|
| 콘텐츠 서비스제공 | 당사는 고객에게 콘텐츠 서비스를 제공하고 있습니다. 콘텐츠 서비스에 대해서는 고객의 실질적인 기대 사용기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 동 기대사용기간의 적정성에 대해서는 매 시점별 검토하고 있습니다. |
(9) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익, 이자비용- 파생상품평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(10) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 1007 '현금흐름표' 와 K-IFRS1107 '금융상품:공시'다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 무형자산 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정③공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 환경관련 제재사항이나 행정조치 등 관련내용은 해당사항 없으며, 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사는 저작권법 및 개인정보보호법 등 다양한 법규상 위반사항이 존재하지 아니합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)삼정회계법인적정해당사항없음 콘텐츠매출의실재성과기간귀속 제5기(전기)삼정회계법인적정해당사항없음콘텐츠매출의 실재성과기간귀속제4기(전전기)대주회계법인적정해당사항없음해당사항없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)삼정회계법인외부감사 및 내부회계관리제도 검토75,00065075,000681제5기(전기)삼정회계법인외부감사 및 내부회계관리제도 검토80,00062180,000621제4기(전전기)대주회계법인연차 재무제표 감사100,000608 100,000 608
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)----------제5기(전기)----------제4기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 회계감사인의 변경
- 당사의 감사는 전 외부감사인의 외부감사선임 기간 만료 사유로 인해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법 시행령 제12조에 따라 감사인선임위원회를 통해 제6기(2023.01.01)사업연도부터 제8기(2025.12.31.)사업연도까지에 대한 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다.
5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 01월 16일대표이사, 감사 및 업무수행이사 외 1명서면 회의감사계획 보고 및 커뮤니케이션22023년 03월 13일대표이사, 감사 및 업무수행이사 외 1명서면 회의내부통제 검토 결과보고,기말감사 결과보고32023년 11월 07일대표이사, 감사 및 업무수행이사 외 1명서면 회의감사계획 보고 및 커뮤니케이션42024년 03월 11일대표이사, 감사 및 업무수행이사 외 1명서면 회의내부통제 검토 결과 보고,기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
6) 조정협의회 내용- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부통제 유효성에 대한 감사 결과- 당사는 당기 및 전기 전전기 내부통제에 대한 감사의 유효성 확인 결과 이상이 없습니다.
(2) 내부회계 관리제도- 외부감사인은 당사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(3) 내부통제 구조의 평가- 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사 및 검토의견 | 지적사항 |
| 제6기(당기) | 삼정회계법인 | [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제5기(전기) | 삼정회계법인 | [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제4기(전전기) | 해당사항없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사 2명을 포함 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 인적사항에 대해서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.
(2) 이사회의 권한 내용당사 이사회 규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다.(3) 이사회 규정의 주요 내용
| 구분 | 내용 |
| 제3조 권한 | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 제4조 구성 | 이사회는 등기이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. |
| 제5조 의장 | ① 이사회 의장은 대표이사(사장)가 된다. 단, 대표이사(사장)의 유고시에는 부사장, 이사순으로 그 직무를 대행한다. ② 제1항의 경우 동일 직위자가 2인 이상일 경우에는 연장자 순으로 한다. |
| 제6조 소집권자 | ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 불가피한 사정에 의하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 2항에서 정하는 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 제7조 소집절차 | ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 해당 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 제8조 결의방법 | ① 이사는 각 1개의 의결권을 가진다. ② 이사회의 결의는 재직이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 다만, 경상적인 매출.매입과 무관한 특수관계인 거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 전원의 동의로 한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며, 의결권의 수에 산입하지 않는다. |
| 제9조 부의사항 | ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 1-2) 전자적 방법에 의한 의결권 행사 허용 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 12) 현금·주식·현물배당의 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사·감사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 법정준비금의 감액 17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 사장, 부사장, 대표이사, 전무이사, 상무이사, 등의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함) 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 복리후생제도 14) 노조정책에 관한 중요사항 15) 기본조직의 제정 및 개폐 16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17) 지점, 사무소, 사업장의 설치 · 이전 또는 폐지 18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13) 자기주식의 취득 및 처분 14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 1) 이사 등과 회사 간 거래의 승인 1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 2) 이사의 타회사 임원 겸임 5. 기 타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 |
| 제12조 의사록 | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
(4) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 라현성(출석률: 100%) | 박청희(출석률:100%) | 이진호(출석률:100%) | 김영철(출석률: 77.7%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.01.27. | 1) 감사인선임위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.09. | 1) 제5기(2022년) 재무제표 내부결산 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.02. | [보고사항]1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고2) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[결의사항]1) 제5기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.05.30. | 1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2023.06.15. | 1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.06.27. | 1) 타법인 상환전환 우선주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 7 | 2023.10.04. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.10.17. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023..10.31. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)조건 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(5) 이사회내 위원회- 당사는 2022년 10월 17일 계열회사 간 내부거래 및 당사 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정에 의한 이해관계자와의 거래를 점검하기 위해 내부거래위원회를 설치하였습니다.ㆍ설치목적: 내부통제 강화 및 경영 투명성 제고
ㆍ권한사항: 관계회사간 내부거래에 대한 사전심의
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부거래위원회 | 위원장: 사외이사 김영철위 원: 사외이사 이진호 사내이사 박청희 | - | - | - |
(6) 이사의 독립성1) 이사의 선임회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 라현성대표이사 포함 2명의 사내이사와 2명의 사외이사 총 4명으로 구성되어있습니다. 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사 4인은 이사회의 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 임기 | 연임여부및 횟수 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 사내이사(대표이사) | 라현성 | 이사회 | 3년 | 연임(2회) | 경영총괄 | 해당없음 | - |
| 사내이사 | 박청희 | 이사회 | 3년 | 연임(2회) | 사업본부 개발총괄 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 이진호 | 이사회 | 3년 | 연임(1회) | 경영자문 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 김영철 | 이사회 | 3년 | - | 경영자문 | - |
*상기 이사선임의 연임여부 및 회수 현황은 2024년 03월 22일 개최 예정인 당사의 제6시 정기주주총회 안건 중 사내이사 및 사외이사 선임의 건을 반영한 내용입니다. 이사 선임에 관한 자세한 내용은 추후 공시 예정인 '주주총회 결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(7) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
421--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
*상기 사외이사 선임 현황은 2024년 03월 22일 개최 예정인 당사의 제6시 정기주주총회 안건 중 사외이사 선임의 건을 반영한 내용입니다. 사외이사 선임에 관한 자세한 내용은 추후 공시 예정인 '주주총회 결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(8) 사외이사 교육 미실시 내역
해당분야 전문가로 구성되어 있어 별도 교육을 실시하거나위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않았으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 업무를 수행하고 있습니다.
[정관상 감사에 관한 조항]
| 구분 | 내용 |
| 정관 제47조 감사의 수와 선임·해임 |
① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제48조 감사의 임기와 보선 |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제49조 감사의 직무 |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다 ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사회 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사회 소집권자가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제50조 감사의 감사록 |
감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. |
| 정관 제51조 감사의 보수와 퇴직금 |
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정.의결하여야 한다. |
당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무 규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다.[감사직무규정]
| 구분 | 내용 |
| 감사직무규정 제5조 독립성과 객관성의 원칙 |
① 감사는 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. |
| 감사직무규정제6조 직무 | ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 |
| 감사직무규정제7조 권한 | ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무와 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사ㆍ회사 간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 15. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 16. 관계자의 출석 및 답변 17. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 18. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비고 |
| 최정일 | 98.3~06.2 고려대학교 행정학과 13.9~13.12 서울시립대학교 세무전문대학원 조세쟁송과정 수료 07.9~11.06 안진회계법인 18.4~22. 현재 세연회계법인 파트너 회계사 |
- |
* 당사는 2024년 03월 22일 정기 주주총회를 통해 최정일 감사를 재선임 할 예정입니다. 기타 자세한 내용은 추후 공시 예정인 '주주총회 결과' 공시를 참고하시기 바랍니다. (3) 감사의 독립성 당사의 감사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
(4) 감사의 주요 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 참석 현황 |
| 최정일 | ||||
| 1 | 2023.01.27. | 1) 감사인선임위원회 위원 선임의 건 | 가결 | O |
| 2 | 2023.02.09. | 1) 제5기(2022년) 재무제표 내부결산 승인의 건 | 가결 | O |
| 3 | 2023.03.02. | [보고사항]1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고2) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[결의사항]1) 제5기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | O |
| 4 | 2023.05.30. | 1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | O |
| 5 | 2023.06.15. | 1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 조건 변경의 건 | 가결 | O |
| 7 | 2023.10.04. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 가결 | O |
| 8 | 2023.10.17. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)조건 변경의 건 | 가결 | O |
| 9 | 2023..10.31. | 1) 신주발행(제3자배정 유상증자)조건 변경의 건 | 가결 | O |
(5) 감사 교육 미실시 내역
해당 분야에 대한 전문성을 강화하기 위한 개별 노력을하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사 지원조직 현황- 해당사항이 없습니다.
(7) 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
(1) 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제6기 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
*당사는 2024년 03월 22일 개최예정인 제6기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하기로 결의하였습니다.
가. 집중투표제도의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제는 실시하고 있지 않으나, 2024년 03월 22일 개최예정인 제6기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하기로 결의하였습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,585,796주1)우선주--보통주930-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주16,584,866-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 당사는 유안타제7호기업인수목적 주식회사와 2022년 11월 23일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.5030181)에 따라 합병신주 2,766,599주가 발행되어 당사의 주식수는 기존 10,450,025주에서 13,216,624주로 변동되었습니다.주1) 2023년 당기중 당사의 제1회차 전환사채의 전환청구(663,388주)에 따라 당기말 당사의 발행주식수가 16,585,796주로 변동되었습니다.
3) 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
| 정관상신주인수권에관한 사항 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴나 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 일반법인 및 개인, 외국인 및 외국법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 신기술사업금융지원에관한 법률에의한 신기술사업금융회사와신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처투자조합에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 : 매 사업연도 종료후 3개월 이내 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. | ||
| 명의개서 대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특권 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 당사 홈페이지(http://www.mootoon.co.kr)(부득이한 경우 매일경제신문) |
(4) 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안내용 | 결의내용 |
| 2018.07.17. | 임시 | 제1호 의안: 정관일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2019.03.27. | 정기 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 제정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.03.27. | 정기 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건(신규선임)제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건제6호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.03.26. | 정기 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건(재선임)제4호 의안: 감사 선임의 건(재선임)제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건제7호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.12.24. | 임시 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건(신규선임)제3호 의안: 감사 선임의 건(신규선임)제4호 의안: 임원퇴직금지급규정 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.03.25. | 정기 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 액면분할 내용 및 일정 승인의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 속행원안대로 가결 |
| 2022.03.31. | 정기(계속회) | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2023.03.24. | 정기 | 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)스와니코코최대주주보통주4,495,00034.014,495,00027.10-문양근최상위지배주주보통주1,140,3208.631,140,3206.88-글로벌텍스프리(주)최대주주의최대주주보통주00196,9271.19-문영근계열회사 임원보통주250,0001.89150,2800.91-한종희계열회사 임원보통주213,2001.61105,2000.63-라현성대표이사보통주100,0000.7650,0000.30-문성식계열회사 임원보통주75,0000.5770,0000.42-정의진계열회사 임원보통주75,0000.5700.00-박청희등기임원보통주50,0000.3850,0000.30-박지현미등기임원보통주25,0000.1925,0000.15-이재철계열회사 임원보통주20,9000.1620,9000.13-보통주6,444,42048.766,303,62738.01-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 당사의 제1회차 전환사채 전환청구 및 제3자배정 유상증자에 따라 보고기준일 현재 발행주식수가 16,585,796주로 지분율이 변동되었습니다.* 특별관계자의 유상증자, 지분증여, 지분매각에 따라 보고기준일 당기말 현재 주식수 및 지분율이 변동되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)스와니코코3문종욱---글로벌텍스프리(주)96.37------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*당사의 최대주주의 최대주주는 글로벌텍스프리(주) 이며, 당기말 지분율은 96.37%입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2023년 02월 02일문종욱---글로벌텍스프리(주)96.372021년 06월 03일문종욱0.26--글로벌텍스프리(주)75.022021년 01월 27일이승우0.39--글로벌텍스프리(주)73.552020년 12월 08일이승우0.39--글로벌텍스프리(주)68.012018년 07월 25일신규용---(주)브레인콘텐츠70.00
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*당사의 최대주주의 최대주주인 글로벌텍스프리(주)는 지배력 확대를 위해 당사의 최대주주인 (주)스와니코코의 지분을 추가 취득하였으며, 당기말 지분율이 96.37%로 변동되었습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)스와니코코61,82011,19950,62122,331-6211,984
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2023년말 연결 실적 기준 재무현황 입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
글로벌텍스프리(주)18,087강진원1.13--문양근16.60------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
글로벌텍스프리(주)168,44156,326112,11593,37414,779-4,465
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2023년도 연결 실적 기준 재무현황 입니다.
최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 01월 27일(주)스와니코코4,495,00046.01주식양수도-2020년 05월 19일(주)브레인콘텐츠5,060,00048.42주식양수도-2020년 04월 06일(주)브레인콘텐츠4,530,00043.35주식양수도-2018년 06월 28일(주)브레인콘텐츠3,930,00041.37
3자배정 유상증자
-2018년 03월 08일(주)브레인콘텐츠3,000,00040.00발기설립-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
*당사 설립시 최대주주는 (주)브레인콘텐츠이며, 2021년 01월 27일 주식양수도계약을 통해 (주)스와니코코가 최대주주로 변경된 후 최대주주의 변동은 없습니다. *당사는 2022년 03월 정기주주총회 결의를 통해 (액면분할: 500원->100원) 액면가를 변경하였으며 상기 주식수 현황은 액면분할을 반영하여 작성하였습니다주2) 당사의 최대주주는 기존 (주)브레인콘텐츠 였으나, 2021년 01월 27일 주식양수도 계약에 따라 (주)스와니코코로 최대주주가 변동되었습니다.
4. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)스와니코코 4,495,00027.10하승완 1,181,5677.12문양근 1,140,3206.88--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| 제3자배정유상증자 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
12,66812,68499.877,010,79316,585,79642.27-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 상기 소액주주 현황 및 발행주식 총수는 2023년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.
* 작성기준일 현재 당사의 총 발행 주식수는 16,585,796주 입니다.
5. 주가 및 주식거래실적(1) 국내시장: 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 12월 31월 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 2023년 7월 | 2023년 8월 | 2023년 9월 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | ||
| 보통주 | 주가(월) | 최고 | 4,790 | 4,105 | 4,030 | 3,370 | 4,075 | 4,270 |
| 최저 | 3,730 | 3,605 | 3,365 | 2,800 | 2,820 | 3,160 | ||
| 평균 | 4,393 | 3,908 | 3,768 | 3,050 | 3,204 | 3,541 | ||
| 거래량 | 최고 | 582,697 | 146,733 | 615,619 | 2,674,462 | 10,766,179 | 2,650,697 | |
| 최저 | 61,209 | 35,215 | 25,158 | 26,550 | 22,411 | 116,178 | ||
| 월간(평균)거래량 | 174,230 | 69,234 | 88,455 | 321,649 | 1,012,865 | 606,879 |
(2) 해외증권시장
- 해당사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
라현성남1983년 01월대표이사사내이사상근경영총괄
現)(주)핑거스토리 대표이사前)(주)브레인콘텐츠 기획총괄前)(주)리치커뮤니케이션즈 기획팀장
50,000--5년 9개월2024년 03월 26일박청희남1977년 06월부사장사내이사상근IT개발총괄
現)(주)핑거스토리 개발총괄 부사장前)(주)브레인콘텐츠 IT개발팀장前)(주)리치커뮤니케이션즈 IT개발팀장前)KT뮤직 IT개발팀
50,000--5년 9개월2024년 03월 26일이진호남1972년 01월사외이사사외이사비상근사외이사
한양대학교 법학과
Fordam School of Law
사법연수원 수료(31기)現)법무법인 리앤리파트너즈 변호사前)법무법인 세종 변호사前)금융감독원
---2년2024년 12월 24일김영철남1972년 10월사외이사사외이사비상근사외이사
동국대학교 법과대학사법연수원 수료(제33기) 現)저스티스 법률사무소 대표변호사 대한상사중재원 중재인
前)서울남부지방법원 민사조정위원
前)법무법인 오아시스 구성원 변호사
---1년 2개월2025년 10월 17일최정일남1979년 02월감사감사비상근감사
고려대학교 행정학과
서울시립대학교 세무전문대학원 조세쟁송과정 수료現)세연회계법인 파트너회계사
前)안진회계법인
---2년2024년 12월 24일박지현남1970년 07월상무이사미등기상근콘텐츠 총괄이사경영본부 본부장
現)㈜핑거스토리 콘텐츠 총괄이사/ 경영본부 본부장現)한국콘텐츠진흥원/한국만화영상진흥원 평가위원 한국웹툰산업협회 이사前)만화플랫폼 인터넷 만화방 공동대표
前)엠툰 총괄본부장
25,000--5년 9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 상기 임원현황은 2023년 12월 31일 기준 임원현황입니다.
(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임라현성남1983년 01월미해당現)(주)핑거스토리 대표이사前)(주)브레인콘텐츠 기획총괄前)(주)리치커뮤니케이션즈 기획팀장2024년 03월 22일-선임박청희남1977년 06월미해당現)(주)핑거스토리 개발총괄 부사장前)(주)브레인콘텐츠 IT개발팀장前)(주)리치커뮤니케이션즈 IT개발팀장前)KT뮤직 IT개발팀2024년 03월 22일-선임이진호남1972년 01월해당
한양대학교 법학과
Fordam School of Law
사법연수원 수료(31기)現)법무법인 리앤리파트너즈 변호사前)법무법인 세종 변호사前)금융감독원
2024년 03월 22일-선임최정일남1979년 02월미해당
고려대학교 행정학과
서울시립대학교 세무전문대학원 조세쟁송과정 수료現)세연회계법인 파트너회계사
前)안진회계법인
2024년 03월 22일-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 등기임원 선임 후보자 현황은 2024년 03월 22일 개최 예정인 당사의 제6기 정기주주총회 결과에 따라 선임여부가 결정될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 주총이후 공시 예정인 '주주총회 결과'공시를 참고하시기 바랍니다.
(3) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
(기준일 : 2023년 12월 31일)
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
| 성 명 | 직위 | 기업명 | 담당업무 |
| 이진호 | 사외이사 | 법무법인 리앤리파트너즈 | 변호사 |
| 김영철 | 사외이사 | 저스티스 법률사무소 | 변호사 |
| 최정일 | 감사 | 세연회계법인 | 파트너 회계사 |
(4) 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사 전체남9---93.5477 53----본사 전체여4---43.1180 50-13---133.4657 51-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(5) 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
18585미등기임원
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 보수총액은 2023년 01월~12월까지 지급한 누계액 입니다.
주) 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 계산하였습니다
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 529759-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 보수총액은 2023년 01월~12월까지 지급한 누계액 입니다.주) 상기 등기 임원의 인원수는 2023년 12월 31일 기준입니다.주) 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 계산하였습니다
2-2) 유형별
(단위 : 백만원) 2221110-25226-----12424-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
3) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
3-1) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
* 보고기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
4) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4-1) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
* 보고기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
(1) 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)핑거스토리279
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
1) 계열회사의 현황당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일(2023년 09월 30일 기준) 현재 기준 당사를 제외한 8개의 계열회사가 있습니다.
| 구 분 | 회사수 | 회 사 명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | 글로벌텍스프리(주) | 110111-5480233 |
| (주)핑거스토리 | 110111-6679992 | ||
| 비상장 | 6 | (주)스와니코코 | 174811-0055057 |
| (주)넷크루즈 | 110111-2302620 | ||
| GLOBAL TAX FREE PTE. LTD(싱가포르) | - | ||
| Global Tax Free(일본) | - | ||
| Tax Free Europe Holding Ltd.(영국) (*주1) | - | ||
| Global Tax Free France(프랑스) | - | ||
| GTFTS PTE. LTD.(싱가포르) | - |
* 당사는 공정거래법상의 출자총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에해당하지 않습니다. (*주1) Tax Free Europe Holding Ltd.(영국)는 당기중 청산하였습니다.
2) 계열회사 계통도
(단위: %)
| 출자회사피출자회사 | 글로벌텍스프리 | 스와니코코 | GLOBALTAX FREEPTE. LTD. |
| 글로벌텍스프리 | 0.002 | - | - |
| 핑거스토리 | - | 33.69 | - |
| 스와니코코 | 96.37 | - | - |
| 넷크루즈 | 100 | - | - |
| GLOBAL TAX FREE PTE. LTD | 100 | - | - |
| Global Tax Free | 100 | - | - |
| Tax Free Europe Holding Ltd (*주1) | - | - | - |
| Global Tax Free France | 99.88 | - | - |
| GTFTS PTE. LTD. | - | - | 70 |
(*주1) Tax Free Europe Holding Ltd.(영국)는 당기중 청산하였습니다.3) 종속회사의 현황- 해당사항 없습니다.4) 계열회사 임원 겸직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사 임원의 계열회사 겸직 현황은 없습니다.
(2) 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------11-4,800-4,800-11-4,800-4,800
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
주) 당사는 2023년 06월 27일 이사회 결의를 통해 (주)엑스오비스 상환전환우선주식을 취득하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자인 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 글로벌텍스프리㈜ | 글로벌텍스프리㈜ |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | ㈜스와니코코 |
| 최상위 지배기업의 종속기업 | ㈜넷크루즈 | ㈜넷크루즈 |
| GLOBAL TAX FREE PTE. LTD. | GLOBAL TAX FREE PTE. LTD. | |
| Global Tax Free | Global Tax Free | |
| - | Tax Free Europe Holding LTD.(*) | |
| Global Tax Free France | Global Tax Free France | |
| GTFTS PTE. LTD | GTFTS PTE. LTD | |
| 최상위 및 중간 지배기업의 관계기업 | ㈜지티에스글로벌 | ㈜지티에스글로벌 |
| ㈜엘솔루 | ㈜엘솔루 | |
| ㈜엘에스바이오 | ㈜엘에스바이오 |
(*) 당기 중 청산하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | - | 188,085 | - | 55,122 |
| 최상위 지배기업의 관계기업 | ㈜엘에스바이오 | 131 | - | - | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 보증금 | 미지급금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중간 지배기업 | ㈜스와니코코 | - | 40,000 | 20,591 | 68,887 | 40,000 | 4,410 | 189,048 |
| 최상위 지배기업의 관계기업 | ㈜엘에스바이오 | 37 | - | - | - | - | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 297,978 | 374,984 |
| 퇴직급여 | 25,880 | 20,375 |
| 합 계 | 323,858 | 395,359 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 공시사항의 진행, 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의진행사항 |
| 2023.06.15. | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 1. 사채의 종류: 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채2, 사채의 권면총액: 63억원 3. 사채의 발행일: 2023.06.20.4. 사채의 만기일: 2027.06.20.5. 이자지급방법: 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자 지급 기일은 없음6. 전환가액: 5,375원7. 전환에 따라 발행할 주식: 1,172.093주8. 전환청구기간: 2024.06.20. ~ 2027.05.20. | 완료주1) |
| 2023.10.04.2023.10.17.(1차 정정)2023.10.31.(2차 정정) | 주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 신주의 종류와 수: 보통주식 2,756,987주2. 자금조달의 목적: 운영자금 6,999,989,993원3. 증자방식: 제3자배정4. 신주발행가액: 2,539원5. 납입일: 2023년 11월 15일6. 신주의 상장예정일: 2023년 12월 05일7. 보호예수에 관한 사항: 1년간 보호예수진행 | 완료주2) |
주1) 2023년 06월 20일 '제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채' 납입이 완료되었습니다.주2) 당사는 2023년 10월 04일 이사회 결의에 따라 신주발행을 결의하였으며(제3자배정) 2023년 11월 15일 주금납입이 완료되었습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 등- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023. 12. 31. ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
(3) 채무보증 현황
1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 보증 금액 | 보증 내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 62,770 | 이행지급보증 |
2) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 차입약정한도보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 약정액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | 일반운전자금대출 | 1,000,000 |
(5) 채무인수약정 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 그 밖의 우발채무 등- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재현황- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 2024년 1월 15일 1억원의 제1회차 전환사채가 전환 청구되어 51,203주의 신주 발행을 통해 발행주식의 총수가 16,636,999주로 변경되었습니다.
(2) 중소기업기준검토표
핑거스토리_2023_중소기업기준검토표_1.jpg 핑거스토리_2023_중소기업기준검토표_1 핑거스토리_2023_중소기업기준검토표_2.jpg 핑거스토리_2023_중소기업기준검토표_2
(3) 외국지주회사의 자회사 현황.- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 합병등의 사후정보
(가) 합병에 관한 사항당사와 유안타제7호기업인수목적(주)는 2022년 04월 28일 이사회 결의 및 2022년 10월 17일 주주총회 합병승인을 통해 2022년 11월 23일자로 합병등기가 완료되었습니다. 합병은 당사가 유안타제7호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 유안타제7호기업인수목적(주)가 소멸하게 되었습니다. 당사와 유안타제7호기업인수목적(주)의 합병비율은 1: 0.5030181로 합병하여 2022년 12월 08일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.1) 합병당사회사 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 핑거스토리 | 유안타제7호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 라현성 | 임율표 |
| 본사주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 325 (역삼동) 어반벤치빌딩 15층 | 서울특별시 중구 을지로 76 |
| 본사연락처 | 02-6200-9535 | 02-3770-2000 |
| 설립년월일 | 2018년 3월 8일 | 2020년 9월 28일 |
| 납입자본금(주1) | 1,045,002,500원 | 550,000,000원 |
| 자산총액(주2) | 7,336,381,136원 | 11,351,046,184원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(주3) | 15명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 10,450,025주 | 보통주 5,500,000주 |
* 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2021년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 별도재무제표 감사보고서상 금액입니다.* 종업원수는 2021년 12월 31일 현재 종업원수입니다.2) 합병의 배경합병법인인 ㈜핑거스토리는 2018년 3월 8일 설립되어 웹툰, 웹소설과 같은 온라인콘텐츠를 생산 및 유통하는 기업입니다. ㈜핑거스토리는 남성향 웹툰이라는 웹툰 시장의 틈새시장을 공략하여 '무툰'이라는 플랫폼을 성공시키고 최근 '큐툰'이라는 여성향 웹툰 시장을 공략하는 신사업을 펼치고 있습니다. 또한, 자체 스튜디오 및 IP확보에 박차를 가하고 있습니다.㈜핑거스토리는 기업공개를 통해 자금조달능력을 확대하여 콘텐츠 저작권 확보 및 플랫폼 고도화 등을 위한 재원을 확보할 수 있을 것으로 판단되며, 또한 경영 투명성 향상, 대외 신임도 강화, 우수인력 유치를 통한 경쟁력 강화 등을 도모하여 기업의 가치를 높여 가능한 빠른 기간 내에 소기의 목적을 달성 하고자 관련 절차에 대해 준비를 하게 되었습니다.3) 합병의 방법본 합병은 비상장법인인 (주)핑거스토리가 코스닥시장 상장법인인 유안타제7호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 (주)핑거스토리가 존속하고 유안타제7호기업인수목적(주)는 소멸하였습니다.4) 합병의 일정
| 구분 | 합병회사 | |
| 이사회결의일 | 2022.04.28 | |
| 합병계약일 | 2022.04.28 | |
| 합병계약 변경체결일(1차) | 2022.08.05 | |
| 합병계약 변경체결일(2차) | 2022.08.18 | |
| 주주명부폐쇄 공고일 | 2022.08.18 | |
| 권리주주확정 기준일 | 2022.09.07 | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2022.09.08 |
| 종료일 | 2022.09.15 | |
| 주주총회 소집통지 공고 | 2022.09.30 | |
| 합병반대주주사전통지기간 | 시작일 | 2022.09.30 |
| 종료일 | 2022.10.14 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2022.10.17 | |
| 주식매수청구 행사기간 | 시작일 | 2022.10.17 |
| 종료일 | 2022.11.07 | |
| 채권자 이의제출기간,구주권 제출기간 | 시작일 | 2022.10.18 |
| 종료일 | 2022.11.21 | |
| 주식매수청구 매수대금 지급예정일 | 2022.11.15 | |
| 매매거래정지예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병기일 | 2022.11.22 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2022.11.23 | |
| 합병등기(예정)일 | 2022.11.23 | |
| 합병신주상장(예정)일 | 2022.12.08 |
5) 합병의 요령
| 신주배정내용 | 주요내용 |
| 신주의 종류 | (주)핑거스토리(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원) |
| 합병신주의 배정조건 | 피합병법인인 유안타제7호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 유안타제7호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)핑거스토리의 보통주(액면금액 100원) 0.5030181주를 교부합니다. |
| 합병신주 배정기준일 | 2022년 11월 22일 (합병기일) |
| 신주배정시 발생하는단주의 처리방법 | 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. |
6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) (주)핑거스토리 16,562 20,113 17,4095.118,4258.4-9751,0199871.21,38235.6-706665-3,6066111,730160.2-
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
* 상기 예측과 실적의 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년 입니다. 6-1) 괴리율이 발생한 사유 1) 1차년도 실적: - 매출액: 2022년 엔데믹 상황 속에서도 지속적인 플랫폼 고도화를 통해 충성도 높은 사용자의 재결제율을 올려 당사 온라인콘텐츠 매출의 상승으로 이어졌으며, 이에 1차 사업연도(2022년) 예상매출액 166억보다 약 8억 4천만원 상승한 약 174억원을 달성하여 괴리율이 5.1% 증가하였습니다. - 영업이익: 당사의 코스닥 상장을 위한 코스닥 상장비용 등이 발생하였음에도 불구하고, 효율적이고 효과적인 마케팅 비용 등의 집행으로 광고선전비를 유연하게 집행하였으며, 이에 1차 사업연도(2022년) 영업이익 9억 7천만원보다 약 1천 2백만원 상승한 9억 9천만원을 달성하여 괴리율이 1.2% 상승하였습니다, - 당기순이익: 당사는 2022년 12월 코스닥시장 상장을 위하여 유안타제7호스팩과의 합병을 통해 코스닥시장에 상장하였으며, 합병시 합병비용(약 41억)이 발생되었고, 이는 당사의 실적예측시 고려되지 않은 회계적 비용이었습니다. 이에 1차 사업연도(2022년)당기순이익을 7억원 예측하였으나, 합병비용이 발생함에 따라 당기순손실 36억원이 발생하였고, 괴리율이 611% 상승하였습니다. 2) 2차년도 실적 - 매출액: 2023년 당사는 약 184억원의 매출액을 기록했으며, 2018년 창립이후 6개년 연속 영업실적 증가추세를 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 경쟁이 심화되는 웹툰 플랫폼 시장속에서 1) 자체 IP확보의 부재, 2) 영업실적을 고려한 마케팅비용의 보수적인 집행 등의 사유로 2차 사업연도(2023년) 예상매출액 201억원에 하회하는 184억원을 달성하여 괴리율이 8.4% 증가하게 되었습니다. 2024년 당사는 효율적인 온사이트 마케팅과 더불어 충성도 높은 사용자들이 좋아할만한 작품을 CP사로부터 수급하여 재방문율 및 재결제율을 높이고자 노력하고 특히 약 2만여편이 넘는 무협, 액션 영화 콘텐츠를 플랫폼에 본격적으로 오픈함에 따라 사용자들에게 즐길거리를 지속적으로 제공하여 매출상승에 최선의 노력을 다 할 예정입니다. - 영업이익: 합병당시 2차 사업연도(2023년) 예상영업이익은 약 10억원이었으나 당사는 실제 약 14억원의 영업이익을 달성하여 괴리율이 35.6% 상승하였습니다. 이는 당사의 영업실적을 고려하여 유연하게 마케팅 비용을 보수적으로 집행하고, 불필요한 비용들을 제거하는 등 급변하는 사업환경 속에서 효율적으로 경영판단을 한 결과입니다. - 당기순이익: 합병당시 2차 사업연도(2023년) 예상 당기순이익은 약 6억 6천만원 이었으나, 2023년 당사의 당기순이익은 약 17억 3천만원을 기록하며약 10억원이 증가한 실적을 기록하였고 괴리율이 160.2% 상승하였습니다. 당사의 당기순이익이 증가한 원 인은 당사가 2023년 6월 발행한 제2회차 전환사채의 파생상품평가이익 약 10.7억원이 반영되었기 떄문입니다.
(5) 보호예수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,635,3202022년 12월 08일2024년 12월 08일상장일로부터 2년코스닥시장상장규정13,342,378보통주2,756,9872023년 12월 05일2024년 12월 04일제3자배정 유상증자 신주상장일로부터 1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호16,585,796
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2글로벌텍스프리(주)110111-5480233(주)핑거스토리110111-66799927(주)스와니코코174811-0055057(주)넷크루즈110111-2302620GLOBAL TAX FREE PTE. LTD(싱가포르)-Global Tax Free(일본)-Tax Free Europe Holding Ltd.(영국)(*)-Global Tax Free France(프랑스)-GTFTS PTE. LTD.(싱가포르)-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*) 당기 중 청산하였으며, 이에 다음번 보고서 부터 제외됩니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엑스오비스비상장2023년 06월 27일단순투자 등4,799---17,4544,800017,45410.444,80027,126-177---17,4544,800017,45410.444,80027,126-177
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(*) 최근사업연도 재무현황은 2023년 기말기준으로 작성하였습니다.주) 당사는 이사회 결의를 통해 2023년 06월 27일 (주)엑스오비스 상환전환우선주를 취득하였으며, 보고서 작성기준일 현재 17,454(10.44%)를 보유하고 있습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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