Pre-Annual General Meeting Information • Mar 14, 2024
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 주식회사옵티코어
주주총회소집공고
| 2024 년 3 월 14 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 옵티코어 | |
| 대 표 이 사 : | 진 재 현 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄기흥로 602, 501호 | |
| (전 화) 070-4492-5446 | ||
| (홈페이지) http://www.opticore.co.kr/ | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 | (성 명) 장 웅 |
| (전 화) 070-4492-9391 | ||
주주총회 소집공고(제8기 정기 주주총회)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제 363 조와 정관 제 26조에 의거 제 8기 정기주주총회를 아래와 같이개최 하오니 참석하여 주시기 바라오며, 상법 제542조의 4 및 정관 28조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일시 : 2024년 3월 29일 금요일 오전 9시
2. 장소 : 경기도 수원시 영통구 광교로107, 경기도경제과학진흥원 3층 희망실3. 회의목적사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 나. 부의안건
제1회 의안 : 제8기(2023.01.01~2023.12.31) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 심종인 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항의 비치
상법 제 542 조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다
5. 주주총회 참석시 지참물
- 직접행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)
- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주인감 날인 및 인감증명서 첨부, 대리인의 신분증)
6. 기 타 코로나19 등 불가항력적인 사유로 인한 비상사태 발생시 일정, 장소 변경 및 기타집행과 관련한 세부사항은 대표이사에게 위임되었으며, 해당사항 발생 시 재공시할예정입니다. 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다.
※ 주주총회 기념품은 준비하지 않았음을 양지하여 주시기 바랍니다.
2024 년 3 월 14일
주 식 회 사 옵티코어 대표이사 진 재 현 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 김동기(출석률: 66%) | 신동수(출석률: 57%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.01.16 | 제1호 의안: 대표이사 겸직 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.06 | 제1호 의안: 감사인 선임위원회 설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.16 | 제1호 의안: 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 제2호 의안: 제 7기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제3호 의안: 제 7기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.04.10 | 제1호 의안: 지점 설치의 건 제2호 의안: 사업자단위과세 신청의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
| 5 | 2023.05.15 | 제1호 의안: 임시 주주총회 소집의 건 제2호 의안: 명의개서 정지의 건 제3호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
| 6 | 2023.07.06 | 제1호 의안: 중국법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 |
| 7 | 2023.09.18 | 제1호 의안: 이사회 운영규정 개정의 건 제2호 의안: 내부거래위원회 운영규정 개정의 건 제3호 의안: 2/4분기 주요사항 보고 제4호 의안: 이포토닉스 신주발행에 따른 청약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.11.29 | 제1호 의안: 사모펀드 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 2023.09.30사임 |
| 9 | 2023.12.15 | 제1호 의안: 시설자금 대환 차입의 건 제2호 의안: 운영자금 차입의 건 | 가결 | 불참 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
[감사인선임위원회]
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| 감사인선임위원회 | 김동기신동수 | 2023.02.10 | 제1호 의안: 외부 감사인 선임, 승인의 건 | 가결 |
[내부거래위원회]
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내부거래위원회 | 김동기신동수 | 2023.09.18 | 제1호 의안: 이포토닉스 신주발행에 따른 청약의 건 | 가결 |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 3,000,000,000 | - | - | - |
※ 주총 승인금액은 사내이사를 포함한 이사 전체에 대한 승인 금액입니다.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 백만원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래일 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 유상증자 참여 | (주)이포토닉스(종속회사) | 2023.10.05 | 306 | 1.3 |
| 지분출자 참여 | 무한오보극광통과기유한공사(종속회사) | 2023.08.31 | 539 | 2.2 |
※ 상기 비율은 2022년 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1. 산업의 특성
광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는 기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10~12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월~1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.
또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.
광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로 합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.
최근 광통신의 추이가 망통합, 고속, 장거리화로 발전하고 있고 데이터센터와 같은 비통신분야 시장에 적용이 확대되고 있습니다. 당사도 이에 맞춰 파장가변형과 코히어런트 기술등 다양한 선도 기술 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다.
2. 산업의 성장성 당사는 다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국과 중계기 및 광가입자망 (Fiber To The Home)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는 Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
1) 무선이동통신 시장
무선 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행, 원격진료, 인공지능 AI, VR/XR등과 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 늘어난다면 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화되고 있 습니다. 과학기술정보통신부 무선데이터 트래픽 통계의 2023년 12월 기준 에 따르면 국내의 5G 트래픽은 878,741 TB로 전년 동기 대비 19% 증가하였으며, 3G와 4G를 포함한 무선이동통신 트랙픽은 1,069,533 TB에 이르고 있습니다. 그리고, 가입자당 트래픽은 2023년 1월 13,052MB에서 동년 12월에는 18,073MB로 39% 증가하며 매년 가파르게 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
2) 광가입자망 (FTTH) 시장
COVID-19이후 재택 근무 및 원격회의등이 증가하고, 가정에서의 고화질 동영상과 OTT 서비스의 확산으로 트레픽 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 신규 수요가 발생될 것으로 보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.
또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.
3) Datacom 시장
Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 최근 AI의 활용 증가와 모바일 디바이스의 발전으로 네트워크 데이터량은 과거 우리가 경험해 보지 못한 수준으로 빠르게 증가하고, COVID-19이후 디지털화가 가속화됨에 따라 과거와 비교도 할 수 없을 정도로 빠른 속도로 데이터가 생성되고 있어 AI의 발전과 함께 데이터와 관련된 산업도 빠르게 발전하고 있습니다. 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어 이동통신망에서의 모바일 에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 생겨날 것으로 예상됨에 따라, 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다.
Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근의 국가간 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있습니다. 이런 시장의 변화가 신규 시장의 창출의 계기가 될 것으로 생각됩니다.
3. 경기변동의 특성
광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.
이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술이도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드, 유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되며, 경기 변동에 따른 영향은 적은 편입니다. 국가기간 산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 인프라 촉진 정책등이 시장에 영향을 줄 수 있습니다.
또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황 2023 년 사업년도는 전방산업의 부진으로 5G 투자가 지연된 것에 영향을 받아 통신사업부문 매출액은 감소하였지만 , 신규 진출한 자동화사업 부문의 매출 실적이 반영되면서 연결기준 매출액은 전년대비 8% 증가한 263억 을 기록하였습 니다. 영업이익은 회사가 보유하고 있는 재고자산에 대한 보수적 회계처리를 반영해 충당 설정금액과 환율 상승에 따른 원재료 구매비용이 증가하면서 40억 손실을 기록하여 전년대비적자가 확대되었습니다. 반면, 당기순이익은 2022년에 발생한 전환상환우선주의 평가에 따른 파생상품 평가손실 , 스팩 상장으로 인한 합병비용 등의 일시적인 비용이 없어지는 역기저효과로 45억원의 손실을 기록하였지만, 적자폭은 축소되었습니다.
2024년 최근에는 28GHz 주파수 경매를 통하여 제 4이동통신사 선 정되었고, 통신사의 주파수 추가 할당 공고도 예정되어 전년대비 5G 통신망에 대한 투자가 확대되어 당사의 주력제품인 광트랜시버 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다 . 또한 , 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴에 지속적으로 노력하고 있어 , 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 .
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.
광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다.
광트랜시버 제품 value chain은 크게 3가지 파트(LD ⇒ OSA ⇒ 광트랜시버)로 구성되며 각각의 부품별로 별도의 기술이 필요하며 개별적으로 시장에서 판매되고 있습니다. 당사는 광트랜시버 value chain 중에서 OSA와 광트랜시버에 대한 자체 개발 및 제조 역량을 보유하고 있으며, 자회사인 ㈜이포토닉스에서 개발 진행 중인 Turnable LD가 생산개시되는 2024년부터는 Value Chain 전 부분에서 자체 개발 및 제조가 가능한 역량을 보유하게 됩니다.
(2) 시장점유율당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 대략 10개사 정도의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서는 빠르게 시장점유율을 높여, 현재는 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있고, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서도 짧은 업력으로 늦게 시장에 진입하였지만, 점유율을 계속 높여가고 있습니다.
(3) 시장의 특성
통신용 광트랜시버와 광다중화장치는 고객으로부터 제품 자체로서의 성능 , 기능 , 가격 , 안정성에 대한 인증은 물론이고 같이 사용되는 통신장비와의 호환성 및 통신망 측면에서의 성능 , 기능 , 안정성에 대한 장기간의 검증을 통한 인증을 거친 후 고객으로부터 수주를 받을 수 있습니다 . 이에 따라 , 신규 시장 진입에 많은 시간이 소요되며 , 기술장벽이 매우 높은 사업의 특성을 가지고 있습니다 . 당사는 시장 확대를 위해 , 고객 수요의 선행적인 파악 통한 자별화된 제품의 개발 및 제안을 지속적으로 수행하고 있으며 , 기존 시장에서는 품질을 비롯한 제품경쟁력의 지속적인 유지를 통해 시장을 유지할 수 있도록 다방면의 노력을 경주하고 있습니다 . 광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품 품질로 고객가치의 향상을 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 광트랜시버의 경우 광통신속도에 따라 지속적으로 장치가 교체되는 데 반해, 광다중화장치는 광통신속도와 무관하게 광다중화장치가 지원하는 파장 범위내에서 사용할 수 있으며, 제품의 수명주기 내에서 계속하여 사용할 수 있습니다. 이에 따라 광다중화장치는 이동통신 기지국 설치 시에 같이 설치되는 제품으로 한번 설치 시 이동통신 서비스 지속 기간만큼 사용되기 때문에 제품 품질이 가장 중요한 요소로 고려되고 있습니다
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 통신망 기술의 발전과 새로운 기술의 상용화/서비스 도입이 진전됨에 따라 기존 사업에 대한 제품 경쟁력 강화와 새로운 시장 진입을 준비하고 있습니다. 자회사인 ㈜이포토닉스가 보유한 파장가변형 레이저다이오드 (Tunable Laser Diode, TLD) 기술을 활용하여 통신사업자 네트워크 장비 조달 및 운영, 유지/보수 측면에서 비용효율적인 파장가변형 광트랜시버 (Wavelength Tunable Optical Transceiver)를 개발하고 있고, AI시대에 적합한 100Gbps/400Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 그리고, 차세대 통신시장을 선점하기 위하여 당사의 광통신 레이저 핵심기술과 시너지를 발휘할 수 있는 자율주행 및 양자암호 분야 등의 연구개발을 지속하고 있습니다.
(5) 조직도
240312_조직도.jpg 240312_조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
1) 연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 8(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 20,311,973,901 | 25,163,562,042 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 2,041,384,159 | 894,203,328 |
| 단기금융상품 | 4,5,8 | 3,311,396,279 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,9 | 5,856,150,934 | 5,227,679,712 |
| 계약자산 | 4,10 | 861,656,756 | - |
| 재고자산 | 11 | 5,998,804,275 | 8,830,287,229 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,8,9 | 240,000,000 | 47,000,000 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,970,662,038 | 323,945,130 |
| 당기법인세자산 | 31,919,460 | 205,206,506 | |
| II. 비유동자산 | 13,583,652,667 | 11,108,385,911 | |
| 장기금융상품 | 4,5,8 | 85,133,754 | 42,918,491 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,6 | 499,997,280 | - |
| 유형자산 | 13 | 12,174,921,340 | 10,443,741,569 |
| 사용권자산 | 14 | 99,782,128 | 52,338,696 |
| 무형자산 | 15 | 455,399,451 | 528,531,837 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,8,9 | 268,418,714 | 40,855,318 |
| 자 산 총 계 | 33,895,626,568 | 36,271,947,953 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 8,925,143,869 | 8,252,067,312 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,17 | 3,775,812,095 | 4,709,069,108 |
| 단기차입금 | 4,5,18,34 | 3,300,000,000 | 2,850,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,18,34 | 1,013,130,000 | 397,809,996 |
| 유동성리스부채 | 4,5,14 | 33,800,516 | 37,135,764 |
| 기타유동부채 | 19 | 548,113,407 | 258,052,444 |
| 충당부채 | 25 | 254,287,851 | |
| II. 비유동부채 | 5,786,486,808 | 6,717,885,863 | |
| 장기차입금 | 4,5,18,34 | 5,211,450,000 | 5,224,846,652 |
| 리스부채 | 4,5,14 | 36,757,551 | 13,645,270 |
| 확정급여부채 | 20 | 538,279,257 | 419,076,304 |
| 전환사채 | 4,5,18 | - | 1,060,317,637 |
| 부 채 총 계 | 14,711,630,677 | 14,969,953,175 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 19,102,453,714 | 21,280,503,717 | |
| I. 자본금 | 21 | 2,861,209,600 | 2,620,135,500 |
| II. 자본잉여금 | 21 | 28,332,874,815 | 26,451,859,878 |
| III. 기타자본구성요소 | 22 | 1,088,153,552 | 1,014,382,061 |
| IV. 이익잉여금(결손금) | 23 | (13,179,784,253) | (8,805,873,722) |
| 비지배지분 | 81,542,177 | 21,491,061 | |
| 자 본 총 계 | 19,183,995,891 | 21,301,994,778 | |
| 부채와 자본총계 | 33,895,626,568 | 36,271,947,953 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,25 | 26,332,441,090 | 24,318,584,868 |
| II. 매출원가 | 25,27 | 24,476,104,615 | 21,286,161,882 |
| III. 매출총이익 | 1,856,336,475 | 3,032,422,986 | |
| IV. 판매비와관리비 | 26,27 | 5,913,620,676 | 5,712,522,057 |
| V. 영업이익(손실) | (4,057,284,201) | (2,680,099,071) | |
| 금융수익 | 28 | 227,223,897 | 26,207,627 |
| 금융비용 | 28 | 341,517,441 | 7,177,764,144 |
| 기타수익 | 29 | 277,916,626 | 278,523,785 |
| 기타비용 | 29 | 630,369,134 | 1,649,385,524 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,524,030,253) | (11,202,517,327) | |
| 법인세비용(수익) | 30 | - | (401,026,340) |
| VII. 당기순이익(손실) | (4,524,030,253) | (10,801,490,987) | |
| VIII. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 4,306,588 | - | |
| 해외사업환산손익 | 4,306,588 | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (3,181,048) | (36,155,835) | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 30 | (3,181,048) | (36,155,835) |
| IX. 총포괄이익(손실) | (4,522,904,712) | (10,837,646,822) | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업지분 | (4,373,278,442) | (10,752,124,627) | |
| 비지배지분 | (150,751,811) | (49,366,360) | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업지분 | (4,369,603,942) | (10,791,136,073) | |
| 비지배지분 | (153,300,770) | (46,510,749) | |
| X. 주당손익 | 31 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (165) | (531) | |
| 희석주당순이익(손실) | (165) | (531) |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배주주지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | - | 4,959,755,260 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (10,752,124,627) | (49,366,360) | (10,801,490,987) |
| 확정급여채무 재측정요소 | - | - | - | (39,011,446) | 2,855,611 | (36,155,835) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,319,804,520 | - | - | 1,319,804,520 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 | - | - | - | 15,561,270,035 |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) | - | - | - | (10,642,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 | (2,934,915,368) | - | - | 10,241,452,815 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | (141,998,190) | (141,998,190) |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | 210,000,000 | 210,000,000 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,805,873,722) | 21,491,061 | 21,301,994,778 |
| 2023.1.1(당기초) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,805,873,722) | 21,491,061 | 21,301,994,778 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (4,373,278,442) | (150,751,811) | (4,524,030,253) |
| 확정급여채무 재측정요소 | - | - | - | (632,089) | (2,548,959) | (3,181,048) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 4,306,589 | - | - | 4,306,589 |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,561,491,115 | - | - | 1,561,491,115 |
| 주식선택권 행사 | 146,500,000 | 823,720,667 | (823,720,667) | - | - | 146,500,000 |
| 전환사채의 전환 | 94,574,100 | 1,057,294,270 | - | - | - | 1,151,868,370 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (591,747,660) | - | - | (591,747,660) |
| 종속기업 소유지분의 변동 | - | - | (76,557,886) | - | 213,351,886 | 136,794,000 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,861,209,600 | 28,332,874,815 | 1,088,153,552 | (13,179,784,253) | 81,542,177 | 19,183,995,891 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,204,559,887) | 1,528,325,139 |
| 1. 영업활동으로 창출된 현금 | (2,151,544,888) | 1,900,863,289 |
| (1) 당기순이익(손실) | (4,524,030,253) | (10,801,490,987) |
| (2) 손익항목의 조정 | 5,792,937,472 | 10,487,211,924 |
| 감가상각비 | 729,291,138 | 481,678,869 |
| 무형자산상각비 | 73,677,084 | 32,747,892 |
| 퇴직급여 | 344,772,146 | 188,896,414 |
| 주식보상비용 | 1,561,491,115 | 1,432,030,002 |
| 재고자산평가손실 | 2,128,805,695 | 313,849,887 |
| 재고자산폐기손실 | 34,808,792 | 113,295,990 |
| 대손상각비 | 112,214,002 | - |
| 이자비용 | 341,517,441 | 516,822,032 |
| 외화환산손실 | 5,534,217 | 33,429,096 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,660,790,952 |
| 하자보수충당부채 전입액 | 145,347,676 | - |
| 공사손실충당부채 전입액 | 108,940,175 | - |
| 무형자산손상차손 | 442,009,870 | - |
| 법인세비용(수익) | - | (401,026,340) |
| 잡손실 | 2,513,771 | 237,644 |
| 합병비용 | - | 1,194,626,950 |
| 이자수익 | (227,223,897) | (23,494,993) |
| 외화환산이익 | (7,117,327) | (53,177,693) |
| 잡이익 | (3,644,426) | (782,144) |
| 단기금융상품평가이익 | - | (2,712,634) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,420,452,107) | 2,215,142,352 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,012,011,494) | 2,713,971,214 |
| 계약자산의 증가 | (861,656,756) | - |
| 미수금의 감소(증가) | 424,935,558 | (306,988,605) |
| 미수수익의 감소(증가) | (54,975) | - |
| 선급금의 증가 | (1,455,058,938) | (215,802,323) |
| 선급비용의 감소(증가) | (218,502,670) | 4,097,760 |
| 부가세대급금의 감소 | - | 12,423,871 |
| 재고자산의 감소(증가) | 691,161,867 | (2,051,758,179) |
| 매입채무의 증가(감소) | (752,949,078) | 1,791,893,533 |
| 미지급금의 감소 | (426,378,988) | (775,331) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 136,317,002 | (144,638,338) |
| 선수금의 증가(감소) | (142,245,296) | 434,940,000 |
| 선수수익의 증가 | 118,264,253 | - |
| 예수금의 증가 | 11,350,176 | 9,113,054 |
| 부가세예수금의 증가 | 302,679,550 | - |
| 퇴직금의 지급 | (236,302,318) | (31,334,304) |
| 2. 이자의 수취 | 205,381,708 | 199,519,986 |
| 3. 이자의 지급 | (226,479,587) | (203,151,916) |
| 4. 법인세의 납부 | (31,917,120) | (368,906,220) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,650,970,807 | (2,675,920,507) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 46,909,491,434 | 12,263,140,964 |
| 단기금융상품의 감소 | 46,854,244,566 | 11,502,027,724 |
| 보증금의 감소 | 55,246,868 | 10,626,868 |
| 합병으로 인한 현금유입 | - | 750,486,372 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (44,258,520,627) | (14,939,061,471) |
| 단기금융상품의 증가 | 40,530,400,708 | 11,632,527,503 |
| 장기금융상품의 증가 | 42,215,263 | 20,042,444 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 | 499,997,280 | - |
| 유형자산의 취득 | 2,241,207,108 | 2,944,251,770 |
| 무형자산의 취득 | 439,003,268 | 18,814,200 |
| 보증금의 증가 | 505,697,000 | 30,320,000 |
| 사업결합으로 인한 순현금유출액 | - | 293,105,554 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 696,486,992 | (1,381,916,165) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 4,333,294,000 | 2,596,361,930 |
| 단기차입금의 증가 | 2,600,000,000 | 2,386,361,930 |
| 장기차입금의 증가 | 1,450,000,000 | - |
| 종속기업의 유상증자 | 136,794,000 | 210,000,000 |
| 주식선택권 행사로 인한 현금유입 | 146,500,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (3,636,807,008) | (3,978,278,095) |
| 단기차입금의 감소 | 2,150,000,000 | 2,607,379,183 |
| 장기차입금의 감소 | 358,166,655 | 616,133,352 |
| 유동성장기차입금의 감소 | 489,909,993 | - |
| 임대보증금의 감소 | - | 700,000,000 |
| 리스부채의 상환 | 46,982,700 | 44,122,720 |
| 신주발행비용 | - | 10,642,840 |
| 자기주식의 취득 | 591,747,660 | - |
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,282,919 | (30,181) |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,147,180,831 | (2,529,541,714) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 894,203,328 | 3,423,745,042 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 2,041,384,159 | 894,203,328 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연결재무제표 주석
| 제 8(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 7(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 옵티코어와 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업")는 2016년 2월 17일에 설립되었습니다. 지배기업와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')'는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도, 소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스(*) | 대한민국 | 56% | 50% | 12월 | 제조업 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 중국 | 100% | - | 12월 | 광통신 기술개발 및 판매 |
(*) 당기 중 ㈜이포토닉스의 발행주식 51,000주를 추가로 취득하여 ㈜이포토닉스에 대한 지배기업의 지분율은 50%에서 56%로 변경되었습니다. (2) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 무한오보극광통과기유한공사의 지분율 100%를 취득하여 연결대상 범위에 편입하였습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 518,128,745 | 379,068,701 | 139,060,044 | 31,467,600 | (503,554,548) | (509,319,346) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 523,108,858 | 104,090,500 | 419,018,358 | 53,802,347 | (124,478,231) | (120,171,643) |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 188,178,310 | 145,202,916 | 42,975,394 | 120,000,000 | (213,915,964) | (208,204,628) |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시
개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총편균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2 0 24년 3월 14일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 위험관리4.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,084,426 | 1,911,532 |
| 기타통화 | 948,940 | - | |
| 매출채권 | USD | 522,939,662 | 583,072,055 |
| 금융자산 합계 | 528,973,028 | 584,983,587 | |
| 매입채무 | USD | 286,335,318 | 2,445,505,324 |
| CNY | 723,360 | 725,760 | |
| 금융부채 합계 | 287,058,678 | 2,446,231,084 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 24,168,877 | (24,168,877) | (186,052,174) | 186,052,174 |
| CNY | (72,252) | 72,252 | (72,576) | 72,576 |
| JPY | 86,557 | (86,557) | - | - |
| HKD | 8,253 | (8,253) | - | - |
2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (70,662,700) | 70,662,700 | (84,311,066) | 84,311,066 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,041,384,159 | 894,203,328 |
| 단기금융상품 | 3,311,396,279 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,856,150,934 | 5,227,679,712 |
| 계약자산 | 861,656,756 | - |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 47,000,000 |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | 42,918,491 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 499,997,280 | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | 40,855,318 |
당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결회사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,524,580,000 | 10,347,711,114 | 239,647,156 | 4,410,006,746 | 1,309,888,694 | 2,938,025,204 | 1,450,143,314 |
| 매입채무 | 2,767,439,661 | 2,767,439,661 | 2,767,439,661 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 70,558,067 | 81,867,800 | 8,893,200 | 26,679,600 | 22,972,800 | 23,322,200 | - |
| 미지급금 | 516,726,932 | 516,726,932 | 516,726,932 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 491,645,502 | 491,645,502 | 491,645,502 | - | - | - | - |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 9,159,603,230 | 204,703,397 | 3,269,035,463 | 932,876,262 | 2,625,727,990 | 2,127,260,118 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,499,000,000 | - | - | 1,499,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 3,576,365,569 | 3,576,365,569 | 3,576,365,569 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 50,781,034 | 54,218,720 | 8,622,000 | 29,471,720 | 7,784,000 | 8,341,000 | - |
| 미지급금 | 796,340,086 | 796,340,086 | 796,340,086 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 336,363,453 | 336,363,453 | 336,363,453 | - | - | - | - |
계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 | 9,524,580,000 | 9,532,974,285 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,041,384,159) | (894,203,328) |
| 순부채 | 7,483,195,841 | 8,638,770,957 |
| 자본총계 | 19,183,995,891 | 21,301,994,778 |
| 총자본 | 26,667,191,732 | 29,940,765,735 |
| 자본조달비율 | 28.06% | 28.85% |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,041,384,159 | - | 894,203,328 | - |
| 단기금융상품 | 3,311,396,279 | - | - | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,856,150,934 | - | 5,227,679,712 | - |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | - | 47,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | - | 42,918,491 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 499,997,280 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | - | 40,855,318 | - |
| 합 계 | 11,802,483,840 | 499,997,280 | 6,252,656,849 | 9,635,240,137 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,775,812,095 | - | 4,709,069,108 | - |
| 차입금 | 9,524,580,000 | - | 8,472,656,648 | - |
| 전환사채 | - | - | 1,060,317,637 | - |
| 리스부채 | 70,558,067 | - | 50,781,034 | - |
| 합 계 | 13,370,950,162 | - | 14,292,824,427 | - |
연결회사의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 227,223,897 | 23,494,993 |
| 단기금융상품 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,712,634 |
| 합 계 | 227,223,897 | 26,207,627 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 341,517,441 | 516,973,192 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 6,660,790,952 |
| 합 계 | 341,517,441 | 7,177,764,144 |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,041,384,159 | 2,041,384,159 | 894,203,328 | 894,203,328 |
| 단기금융상품 | 3,311,396,279 | 3,311,396,279 | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,856,150,934 | 5,856,150,934 | 5,227,679,712 | 5,227,679,712 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 240,000,000 | 47,000,000 | 47,000,000 |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | 85,133,754 | 42,918,491 | 42,918,491 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 499,997,280 | 499,997,280 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | 268,418,714 | 40,855,318 | 40,855,318 |
| 합 계 | 12,302,481,120 | 12,302,481,120 | 15,887,896,986 | 15,887,896,986 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,775,812,095 | 3,775,812,095 | 4,709,069,108 | 4,709,069,108 |
| 차입금 | 9,524,580,000 | 9,524,580,000 | 8,472,656,648 | 8,472,656,648 |
| 전환사채 | - | - | 1,060,317,637 | 1,060,317,637 |
| 리스부채 | 70,558,067 | 70,558,067 | 50,781,034 | 50,781,034 |
| 합 계 | 13,370,950,162 | 13,370,950,162 | 14,292,824,427 | 14,292,824,427 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
연결회사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | - | - | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,635,240,137 | (3,202,960,271) |
| 취득 | 37,219,004,429 | 9,632,527,503 |
| 평가손익 | - | (6,658,078,318) |
| 처분 | (46,854,244,566) | 9,863,751,223 |
| 기말 | - | 9,635,240,137 |
당기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.① 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 9,635,240,137 | 고시기준가 | - |
6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과목 | 종목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | 지분상품 | 비상장주식 | 499,997,280 | 499,997,280 | - | - |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,009,273 | 757,845 |
| 보통예금 | 2,039,374,886 | 893,445,483 |
| 합 계 | 2,041,384,159 | 894,203,328 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 3,311,396,279 | 85,133,754 | 9,635,240,137 | 42,918,491 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 240,000,000 | 240,113,264 | 47,000,000 | 20,626,868 |
| 기타보증금 | - | 28,305,450 | - | 20,228,450 |
| 합 계 | 3,551,396,279 | 353,552,468 | 9,682,240,137 | 83,773,809 |
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,871,742,108 | 4,914,070,078 |
| (대손충당금) | (112,214,002) | - |
| 매출채권 소계 | 5,759,528,106 | 4,914,070,078 |
| 미수금 | 93,859,936 | 313,609,634 |
| 미수수익 | 2,762,892 | - |
| 기타채권 소계 | 96,622,828 | 313,609,634 |
| 합 계 | 5,856,150,934 | 5,227,679,712 |
(2) 당기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 연결 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 과 목 | 매출채권 |
| --- | --- |
| 기초 대손충당금 | - |
| 설정(환입) | 112,214,002 |
| 기말 대손충당금 | 112,214,002 |
(3) 당기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 1년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 5,609,745,111 | 165,291,997 | 96,705,000 | 5,871,742,108 |
| 충당금 설정률(*) | 0.21% | 2.17% | 100.00% | 1.91% |
| 대손충당금 | 11,920,080 | 3,588,922 | 96,705,000 | 112,214,002 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
10. 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 861,656,756 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 계약자산(순액) | 861,656,756 | - |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 861,656,756 | - |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 861,656,756 | - |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 535,855,519 | (106,678,478) | 429,177,041 | 181,792,746 | (32,572,485) | 149,220,261 |
| 제품 | 5,493,718,574 | (1,703,589,525) | 3,790,129,049 | 4,317,814,865 | (77,067,736) | 4,240,747,129 |
| 원재료 | 2,388,601,418 | (826,157,588) | 1,562,443,830 | 4,369,760,394 | (430,107,552) | 3,939,652,842 |
| 반제품 | 249,022,817 | (32,691,815) | 216,331,002 | 501,230,935 | (563,938) | 500,666,997 |
| 미착품 | 723,353 | - | 723,353 | - | - | - |
| 합계 | 8,667,921,681 | (2,669,117,406) | 5,998,804,275 | 9,370,598,940 | (540,311,711) | 8,830,287,229 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 2,128,806천원(전기: 315,850천원)이며, 재고자산폐기손실은 34,809천원(전기: 113,296천원) 입니다.
12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,702,035,055 | 273,820,817 |
| 선급비용 | 268,626,983 | 50,124,313 |
| 합 계 | 1,970,662,038 | 323,945,130 |
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 6,005,050,733 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물(*) | 2,616,085,811 | (139,420,824) | - | 2,476,664,987 |
| 구축물 | 382,565,582 | (40,645,973) | - | 341,919,609 |
| 기계장치 | 4,380,508,852 | (1,525,323,058) | (241,280,191) | 2,613,905,603 |
| 차량운반구 | 186,058,108 | (90,141,609) | - | 95,916,499 |
| 공구와기구 | 33,571,258 | (6,595,345) | - | 26,975,913 |
| 비품 | 440,214,568 | (144,417,027) | (4,878,798) | 290,918,743 |
| 금형 | 47,335,565 | (28,055,592) | - | 19,279,973 |
| 건설중인자산 | 304,289,280 | - | - | 304,289,280 |
| 합 계 | 14,395,679,757 | (1,974,599,428) | (246,158,989) | 12,174,921,340 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,868,926,908 | - | - | 5,868,926,908 |
| 건물(*) | 2,207,714,336 | (74,869,545) | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 3,378,479,908 | (989,101,617) | (319,836,895) | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 117,354,492 | (65,085,680) | - | 52,268,812 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (3,361,321) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 197,202,538 | (81,931,872) | (6,151,518) | 109,119,148 |
| 금형 | 47,335,565 | (18,588,492) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | - | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 12,002,668,509 | (1,232,938,527) | (325,988,413) | 10,443,741,569 |
| (*) | 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,868,926,908 | 136,123,825 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물 | 2,132,844,791 | 408,371,475 | (64,551,279) | - | 2,476,664,987 |
| 구축물 | - | 356,865,582 | (40,645,973) | 25,700,000 | 341,919,609 |
| 기계장치 | 2,069,541,396 | 1,002,028,944 | (457,664,737) | - | 2,613,905,603 |
| 차량운반구 | 52,268,812 | 68,703,616 | (25,055,929) | - | 95,916,499 |
| 공구와기구 | 4,108,301 | 26,101,636 | (3,234,024) | - | 26,975,913 |
| 비품 | 109,119,148 | 243,012,030 | (61,212,435) | - | 290,918,743 |
| 금형 | 28,747,073 | - | (9,467,100) | - | 19,279,973 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | 151,804,140 | - | (25,700,000) | 304,289,280 |
| 합 계 | 10,443,741,569 | 2,393,011,248 | (661,831,477) | - | 12,174,921,340 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,417,245,912 | 438,601,102 | - | 13,079,894 | - | 5,868,926,908 |
| 건물 | 819,332,576 | 1,315,803,316 | (33,327,410) | 31,036,309 | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 1,592,483,037 | 790,917,800 | (341,050,341) | 27,190,900 | - | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 61,587,600 | - | (21,476,948) | - | 12,158,160 | 52,268,812 |
| 공구와기구 | 5,602,217 | - | (1,493,916) | - | - | 4,108,301 |
| 비품 | 122,901,010 | 21,747,272 | (35,529,134) | - | - | 109,119,148 |
| 금형 | 20,938,950 | 15,927,140 | (8,119,017) | - | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | 178,185,140 | - | (28,526,800) | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 8,068,618,102 | 2,761,181,770 | (440,996,766) | 42,780,303 | 12,158,160 | 10,443,741,569 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 제조원가 | 418,493,172 | 302,768,930 |
| 판매비와관리비 | 64,649,644 | 57,315,234 |
| 경상연구개발비 | 178,688,661 | 80,912,602 |
| 합 계 | 661,831,477 | 440,996,766 |
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 94,796,091 | (43,264,991) | 51,531,100 | 66,577,665 | (40,057,138) | 26,520,527 |
| 차량운반구 | 61,179,767 | (12,928,739) | 48,251,028 | 49,972,202 | (24,154,033) | 25,818,169 |
| 합 계 | 155,975,858 | (56,193,730) | 99,782,128 | 116,549,867 | (64,211,171) | 52,338,696 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 유동 | 33,800,516 | 37,135,764 |
| 비유동 | 36,757,551 | 13,645,270 |
| 합 계 | 70,558,067 | 50,781,034 |
2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 26,520,527 | 79,665,698 | - | (54,655,125) | 51,531,100 |
| 차량운반구 | 25,818,169 | 36,839,407 | (1,602,012) | (12,804,536) | 48,251,028 |
| 합 계 | 52,338,696 | 116,505,105 | (1,602,012) | (67,459,661) | 99,782,128 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 사업결합 | 기 말 |
| 건물 | 26,987,589 | 22,571,985 | (3,472,736) | (28,809,978) | 9,243,667 | 26,520,527 |
| 차량운반구 | 13,349,934 | 24,340,360 | - | (11,872,125) | - | 25,818,169 |
| 합 계 | 40,337,523 | 46,912,345 | (3,472,736) | (40,682,103) | 9,243,667 | 52,338,696 |
3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 50,781,034 | 67,484,097 | (5,246,438) | 4,522,074 | (46,982,700) | 70,558,067 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 사업결합 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 38,611,607 | 46,912,345 | (3,607,480) | 3,802,422 | (45,592,720) | 10,654,860 | 50,781,034 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 35,572,800 | 33,800,516 |
| 1년 초과 5년 이내 | 46,295,000 | 36,757,551 |
| 합 계 | 81,867,800 | 70,558,067 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 38,093,720 | 37,135,764 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,125,000 | 13,645,270 |
| 합 계 | 54,218,720 | 50,781,034 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 54,655,125 | 28,809,978 |
| 차량운반구 | 12,804,536 | 11,872,125 |
| 리스부채의 이자비용 | 4,522,074 | 3,802,422 |
| 단기리스료 | 437,390,927 | 215,129,240 |
| 소액자산리스료 | 4,499,820 | 1,689,516 |
| 합 계 | 513,872,482 | 261,303,281 |
(3) 리스관련 현금유출 연결회사 가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 , 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 488,873천원 (전기 : 262,411천원) 입니다 .
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 14,077,286 | (3,863,915) | - | - | 10,213,371 |
| 소프트웨어 | 699,208,317 | (230,688,891) | (23,333,346) | - | 445,186,080 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | (442,009,870) | - |
| 합 계 | 1,155,295,473 | (234,552,806) | (23,333,346) | (442,009,870) | 455,399,451 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 5,851,775 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 소프트웨어 | 176,751,414 | (51,808,168) | (43,333,338) | 81,609,908 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | 442,009,870 |
| 합 계 | 624,613,059 | (52,747,884) | (43,333,338) | 528,531,837 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 손 상 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 4,912,059 | 8,037,186 | (2,735,874) | - | 10,213,371 |
| 소프트웨어 | 81,609,908 | 434,517,382 | (70,941,210) | - | 445,186,080 |
| 영업권 | 442,009,870 | - | - | (442,009,870) | - |
| 합 계 | 528,531,837 | 442,554,568 | (73,677,084) | (442,009,870) | 455,399,451 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 사업결합 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 2,937,575 | 2,914,200 | (939,716) | - | - | 4,912,059 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | (44,329,203) | - | - |
| 소프트웨어 | 97,518,084 | 15,900,000 | (31,808,176) | - | - | 81,609,908 |
| 영업권 | - | - | - | - | 442,009,870 | 442,009,870 |
| 합 계 | 144,784,862 | 18,814,200 | (32,747,892) | (44,329,203) | 442,009,870 | 528,531,837 |
16. 정부보조금연결회사가 당기와 전기 중 수행완료하거나, 당기말과 전기말 현재 수행 중인 연구과제의내역은 다음과 같습니다.(1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2023.03.20 ~ 2023.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 1,640,000,000 | 1,230,000,000 | 175,840,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 157,000,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 30,000,000 | 18,840,000 |
| 연구비 집행액 | 846,274,467 | 764,462,295 | 174,985,400 |
| 미집행액 | 793,725,533 | 465,537,705 | 854,600 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 | 수요기반 기술이전 | 원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업 |
| 과제명 | 디지털 혁신 산업 대비 저전력 고효율화 기술 확보 | Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발 | 휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발 |
| 총과제수행기간 | 2023.04.14 ~ 2023.12.15 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 | 2023.01.01~2024.12.31 (2023.11.01~2024.12.31) |
| 전문기관 | 한국지능정보사회진흥원 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 |
| 총사업비 | 140,000,000 | 512,800,000 | 615,000,000 |
| 정부출연금 | 100,000,000 | 500,000,000 | 600,000,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 12,800,000 | 15,000,000 |
| 연구비 집행액 | 106,357,973 | 192,596,045 | - |
| 미집행액 | 33,642,027 | 320,203,955 | 615,000,000 |
(2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | A | B | C | D |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 초고속 광대역 기술 확보를 통한 미래 사회 준비 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01~2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 2,000,000,000 | 1,230,000,000 | 190,400,000 | 77,000,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 170,000,000 | 70,000,000 |
| 민간부담금 | 400,000,000 | 30,000,000 | 20,400,000 | 7,000,000 |
| 연구비집행액 | 503,977,278 | 362,925,267 | 173,157,257 | 77,000,000 |
| 미집행액 | 1,496,022,722 | 867,074,733 | 17,242,743 | - |
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 매입채무 | 2,767,439,661 | 3,576,365,569 |
| 미지급금 | 516,726,932 | 796,340,086 |
| 미지급비용 | 491,645,502 | 336,363,453 |
| 합 계 | 3,775,812,095 | 4,709,069,108 |
18. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 기업은행 | 5.33% | 300,000,000 | 850,000,000 |
| 3.72%~8.43% | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 합 계 | 3,300,000,000 | 2,850,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장만기일 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 등 | 신한은행 | - | - | - | 623,066,648 | - |
| 기업은행 | 4.79% ~ 8.72% | 2026-12-18 | 1,450,000,000 | - | 분할상환 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 0.50% ~ 2.48% | 2031-03-25 | 4,774,580,000 | 4,999,590,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 6,224,580,000 | 5,622,656,648 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,013,130,000) | (397,809,996) | ||||
| 차 감 계 | 5,211,450,000 | 5,224,846,652 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이하 | 1,013,130,000 |
| 1년 초과 3년 이하 | 2,540,070,000 |
| 3년 초과 | 2,671,380,000 |
| 합 계 | 6,224,580,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 액면금액 | - | 1,499,000,000 |
| 전환권조정계정 | - | (438,682,363) |
| 합 계 | - | 1,060,317,637 |
(*) 상기 전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다.
19. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 99,894,704 | 242,140,000 |
| 예수금 | 329,954,450 | 15,912,444 |
| 선수수익 | 118,264,253 | - |
| 합 계 | 548,113,407 | 258,052,444 |
20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 538,279,257 | 419,076,304 |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 538,279,257 | 419,076,304 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 기초금액 | 419,076,304 | 363,297,255 |
| 당기근무원가 | 111,646,158 | 96,657,812 |
| 이자비용 | 21,546,335 | 10,162,062 |
| 과거근무원가 정산손익 | - | (74,169,310) |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 49,628 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 34,426,790 | (92,110,799) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (31,295,370) | 118,671,759 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (17,170,588) | (26,791,665) |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | 23,359,190 |
| 기말금액 | 538,279,257 | 419,076,304 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 할인율 | 4.77% | 5.32~5.81% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (40,931,041) | 45,979,940 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 45,363,151 | (41,160,544) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 |
| 지급액 | 30,753,396 | 30,336,941 | 91,283,290 | 192,108,001 | 376,082,235 |
당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.35년 입니다.(2) 확정기여형연결회사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결회사가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제7(전) 기 |
| 제조원가 | 128,655,786 | 60,614,454 |
| 판매비와관리비 | 136,702,736 | 81,736,091 |
| 경상연구개발비 | 79,413,624 | 46,545,869 |
| 합 계 | 344,772,146 | 188,896,414 |
21. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주 주식수(주1) | 28,612,096 주 | 26,201,355주 |
| 자본금 | 2,861,209,600 | 2,620,135,500 |
| (주1) | 당기 임직원의 주식선택권 행사 및 전환사채의 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,332,874,815 | 25,009,796,695 |
| 전환권대가 | - | 1,442,063,183 |
| 합계 | 28,332,874,815 | 26,451,859,878 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 |
| 주식선택권 행사 | 146,500,000 | 823,720,667 |
| 전환사채의 전환 | 94,574,100 | 1,057,294,270 |
| 기말 | 2,861,209,600 | 28,332,874,815 |
22. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2,736,752,677 | 1,998,982,229 |
| 자기주식 | (3,526,663,028) | (2,934,915,368) |
| 기타자본 | 1,878,063,903 | 1,950,315,200 |
| 합 계 | 1,088,153,552 | 1,014,382,061 |
23. 이익잉여금(결손금)과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (13,111,833,869) | (8,738,555,427) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (67,950,384) | (67,318,295) |
| 합 계 | (13,179,784,253) | (8,805,873,722) |
(2) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
24. 영업부문 (1) 연결회사는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.
(2) 연결회사 의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 한 시점에 이전되는 수익 | ||
| 상품매출 | 5,528,865,703 | 3,437,994,885 |
| 제품매출 | 17,691,975,994 | 20,836,462,564 |
| 기타매출 | 127,312,637 | 44,127,419 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 수익 | ||
| 공사매출 | 2,547,656,756 | - |
| 기타매출 | 436,630,000 | - |
| 합 계 | 26,332,441,090 | 24,318,584,868 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 상품매출 | 5,528,865,703 | 3,437,994,885 |
| 제품매출 | 17,691,975,994 | 20,836,462,564 |
| 공사매출 | 2,547,656,756 | - |
| 기타매출 | 563,942,637 | 44,127,419 |
| 합 계 | 26,332,441,090 | 24,318,584,868 |
(4) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 상품매출원가 | 3,481,808,708 | 3,101,814,563 |
| 제품매출 원가 | 16,995,530,441 | 18,148,308,759 |
| 공사매출 원가 | 3,585,539,939 | - |
| 기타매출 원가 | 413,225,527 | 36,038,560 |
| 합 계 | 24,476,104,615 | 21,286,161,882 |
(5) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 국 내 | 25,265,448,659 | 23,161,741,822 |
| 해 외 | 1,066,992,431 | 1,156,843,046 |
| 합 계 | 26,332,441,090 | 24,318,584,868 |
(6) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| A사 | 7,441,432,000 | 6,998,959,600 |
| B사 | 4,191,841,050 | 2,917,600,000 |
| C사 | 3,368,979,814 | - |
| D사 | 1,695,262,215 | 4,982,669,760 |
| E사 | 912,643,000 | 2,959,162,000 |
| 합 계 | 17,610,158,079 | 17,858,391,360 |
25. 공사계약 (1) 당기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | 3,918,673,440 | 143,000,000 | 2,547,656,756 | 1,514,016,684 |
(2) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 계약수익 | 누적 계약원가 | 누적 계약이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 861,656,756 | 923,667,197 | (62,010,441) | - | - | 861,656,756 | 861,656,756 | - |
(3) 총공사손실예상액당기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실 예 상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 국내공사 | 108,940,175 |
(4) 당기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 환입액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | - | - | 145,347,676 | 145,347,676 |
(5) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약명 | 계약일 | 계약상완성기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경인선 | 2023.05.18 | 2023.10.14 | 1,255,900,000 | 100.00% | - | - | 611,490,000 | 1,299,774 |
| GTX-A | 2023.10.06 | 2024.06.30 | 2,375,673,440 | 36.27% | 861,656,756 | - | - | - |
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,157,825,789 | 929,170,021 |
| 주식보상비용 | 615,194,529 | 800,000,085 |
| 퇴직급여 | 136,702,736 | 81,453,452 |
| 복리후생비 | 219,442,554 | 153,896,499 |
| 여비교통비 | 71,855,199 | 38,489,337 |
| 접대비 | 150,174,166 | 89,912,635 |
| 통신비 | 8,847,164 | 4,411,428 |
| 수도광열비 | 3,613,322 | 4,245,362 |
| 세금과공과금 | 49,374,033 | 34,290,803 |
| 감가상각비 | 116,882,931 | 77,800,073 |
| 임차료 | 37,971,987 | 8,226,412 |
| 수선비 | 1,440,000 | 2,000,000 |
| 보험료 | 45,024,043 | 25,087,718 |
| 차량유지비 | 9,276,840 | 4,826,678 |
| 경상연구개발비 | 1,996,553,233 | 2,580,074,917 |
| 운반비 | 16,887,776 | 16,467,742 |
| 교육훈련비 | 10,677,000 | 5,774,550 |
| 도서인쇄비 | 555,945 | 1,385,275 |
| 사무용품비 | 4,797,345 | 3,281,839 |
| 소모품비 | 8,274,560 | 22,982,468 |
| 지급수수료 | 1,030,456,648 | 776,830,282 |
| 광고선전비 | 23,227,760 | 7,189,862 |
| 건물관리비 | 17,103,707 | 9,367,202 |
| 무형자산상각비 | 53,893,952 | 29,894,952 |
| 판매보증비 | 15,353,455 | 5,462,465 |
| 대손상각비 | 112,214,002 | - |
| 합 계 | 5,913,620,676 | 5,712,522,057 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,993,266,772 | 1,155,460,921 |
| 원재료의 사용 | 14,570,818,046 | 17,853,263,593 |
| 종업원급여 | 3,530,070,677 | 2,653,574,869 |
| 주식보상비용 | 1,561,491,115 | 1,432,030,002 |
| 퇴직급여 | 344,772,146 | 188,613,775 |
| 복리후생비 | 578,880,119 | 438,016,595 |
| 접대비 | 151,738,532 | - |
| 세금과공과금 | 60,436,536 | 46,991,449 |
| 보험료 | 50,620,344 | - |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 802,968,222 | 514,426,761 |
| 운반비 | 46,038,859 | 19,387,060 |
| 소모품비 | 649,097,950 | 640,775,829 |
| 지급수수료 | 1,417,193,608 | 1,134,374,288 |
| 지급임차료 | 444,696,551 | - |
| 대손상각비(환입) | 112,214,002 | - |
| 외주가공비 | 386,674,030 | 303,360,510 |
| 기타 | 688,747,782 | 618,408,287 |
| 합 계 | 30,389,725,291 | 26,998,683,939 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 227,223,897 | 23,494,993 |
| 단기금융상품평가이익 | - | 2,712,634 |
| 합계 | 227,22 3,897 | 26,207,627 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 341,517,441 | 516,973,192 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,660,790,952 |
| 합 계 | 341,517,441 | 7,177,764,144 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 199,502,927 | 158,338,535 |
| 외화환산이익 | 7,117,327 | 53,177,693 |
| 잡이익 | 71,296,372 | 67,007,557 |
| 합 계 | 277,916,626 | 278,523,785 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 147,178,502 | 420,995,632 |
| 외화환산손실 | 5,534,217 | 33,429,096 |
| 잡손실 | 35,646,545 | 333,846 |
| 무형자산손상차손 | 442,009,870 | - |
| 합병비용 | - | 1,194,626,950 |
| 합 계 | 630,369,134 | 1,649,385,524 |
30. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | - | (744,791,118) |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 자본에 반영된 법인세비용 | - | (121,820,357) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | (622,970,761) |
| (2) 이연법인세비용 | - | 343,764,778 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | 343,764,778 |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | - | (401,026,340) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | (9,594,875) |
| 주식선택권 | - | (112,225,482) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (121,820,357) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,524,030,247) | (11,202,517,327) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (945,522,322) | (2,464,553,812) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (196,225,772) | (653,135,682) |
| 비공제비용 | 667,904,370 | 2,500,079,381 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (570,040,513) |
| 당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 34,321,518 | - |
| 기초 일시적차이의 변동 | - | (780,905,405) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 438,652,784 | 2,174,535,305 |
| 기타(세율차이 등) | 869,422 | 15,965,147 |
| 소 계 | 945,522,322 | 2,686,498,233 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | (622,970,761) |
| 법인세비용(수익) | - | (401,026,340) |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 113,465,459 | 444,380,079 | - | 557,845,538 |
| 차량운반구 | 352,954 | (118,981) | - | 233,973 |
| 기계장치 | 23,408,932 | 24,182,107 | - | 47,591,039 |
| 소프트웨어 | 9,100,001 | (4,223,332) | - | 4,876,669 |
| 사용권자산 | (10,991,126) | 1,611,577 | - | (9,379,549) |
| 미지급비용 | 4,151,692 | 25,348,887 | - | 29,500,579 |
| 퇴직급여 | 98,127,506 | 23,758,100 | - | 121,885,606 |
| 리스부채 | 10,664,018 | (1,145,969) | - | 9,518,049 |
| 주식기준보상 | 948,325,000 | (657,769,422) | - | 290,555,578 |
| 미수수익 | - | (565,955) | - | (565,955) |
| 단기금융상품 | (569,653) | 569,653 | - | - |
| 종속기업투자주식 | - | - | - | - |
| 비품 | 1,291,819 | (272,150) | - | 1,019,669 |
| 장기금융상품 | 3,401,487 | (3,401,487) | - | - |
| 전환사채 | (92,123,296) | 92,123,296 | - | - |
| 자기주식 | 52,791,263 | 123,423,874 | - | 176,215,137 |
| 대손충당금 | - | 5,320,208 | - | 5,320,208 |
| 하자보수충당부채 | - | 62,020,613 | - | 62,020,613 |
| 공사손실충당부채 | - | 22,768,497 | - | 22,768,497 |
| 소 계 | 1,161,396,056 | 158,009,595 | - | 1,319,405,651 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | 137,408,028 | 236,894,971 | - | 374,302,999 |
| 이월세액공제 | 875,731,221 | 546,421,237 | - | 1,422,152,458 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (2,174,535,305) | - | - | (3,115,861,108) |
| 순 액 | - | - |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 합병 | 사업결합 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||
| 재고자산 | 49,821,601 | (63,643,858) | - | - | - | 113,465,459 |
| 차량운반구 | 229,015 | 123,939 | - | - | - | 352,954 |
| 기계장치 | 25,628,489 | (2,219,557) | - | - | - | 23,408,932 |
| 소프트웨어 | 13,933,333 | (4,833,332) | - | - | - | 9,100,001 |
| 사용권자산 | (8,874,255) | (2,116,871) | - | - | - | (10,991,126) |
| 미지급비용 | 2,103,383 | 2,048,309 | - | - | - | 4,151,692 |
| 퇴직급여 | 88,494,860 | 19,227,521 | (9,594,875) | - | - | 98,127,506 |
| 리스부채 | 8,494,554 | 2,169,464 | - | - | - | 10,664,018 |
| 주식기준보상 | 236,954,972 | 823,595,510 | (112,225,482) | - | - | 948,325,000 |
| 미수수익 | - | 32,314,519 | - | (32,314,519) | - | - |
| 단기금융상품 | - | (569,653) | - | - | - | (569,653) |
| 비품 | - | 1,291,819 | - | - | - | 1,291,819 |
| 장기금융상품 | - | 3,401,487 | - | - | - | 3,401,487 |
| 전환사채 | - | 1,374,622 | - | (93,497,918) | - | (92,123,296) |
| 자기주식 | - | - | - | 52,791,263 | - | 52,791,263 |
| 소계 | 416,785,952 | 939,451,635 | (121,820,357) | (73,021,174) | - | 1,161,396,056 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||||
| 세무상결손금 | - | 7,880,731 | - | - | 129,527,297 | 137,408,028 |
| 이월세액공제 | - | 875,731,221 | - | - | - | 875,731,221 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||||
| 이연법인세부채(자산) | - | - | - | - | - | (2,174,535,305) |
| 합 계 | 416,785,952 | - | - | - | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,034,829,483 | 856,848,315 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,111,249,428 | 1,447,677,546 |
| 소 계 | 3,146,078,911 | 2,304,525,861 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,888,230) | (54,823,682) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (24,329,573) | (75,166,874) |
| 소 계 | (30,217,803) | (129,990,556) |
| 미인식이연법인세자산 | (3,115,861,108) | (2,174,535,305) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | - |
| 2~3년 | - | - |
| 3년 초과 | 2,627,061,381 | 1,721,064,545 |
| 합 계 | 2,627,061,381 | 1,721,064,545 |
31. 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업귀속당기순이익(손실) | (4,373,278,442) | (10,752,124,627) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,512,143 | 20,233,543 |
| 기본주당순이익(손실) | (165) | (531) |
기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 주) | |||||
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 25,298,338 | 19 | 480,668,422 | 1,316,900 |
| 자기주식 취득 | 2023-01-19 | 25,217,735 | 20 | 504,354,700 | 1,381,794 |
| 자기주식 취득 | 2023-02-08 | 25,145,599 | 24 | 603,494,376 | 1,653,409 |
| 주식선택권 행사 | 2023-03-04 | 26,135,599 | 33 | 862,474,767 | 2,362,945 |
| 자기주식 취득 | 2023-04-06 | 26,120,261 | 67 | 1,750,057,487 | 4,794,678 |
| 전환권 행사 | 2023-06-12 | 27,066,002 | 184 | 4,980,144,368 | 13,644,231 |
| 주식선택권 행사 | 2023-12-13 | 27,541,002 | 18 | 495,738,036 | 1,358,186 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,512,143 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초(*) | 2022-01-01 | 16,500,000 | 128 | 2,112,000,000 | 5,786,301 |
| RCPS 전환(*) | 2022-05-09 | 22,101,600 | 226 | 4,994,961,600 | 13,684,826 |
| 합병 | 2022-12-21 | 25,298,338 | 11 | 278,281,718 | 762,416 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,233,543 |
(*) 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기와 전기 중 지배기업이 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
32. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.28 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 180,000주 | 180,000주 | - | - |
| 행사수량(*1) | 1,465,000주 | - | - | - | - |
| 잔여수량(*1) | 185,000주 | 577,500주 | 577,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.
(2) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치(*1) | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*2) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치(*1) | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 보통주 공정가치와 주식가격 및 행사가격이 조정되었습니다. |
| (*2) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초(*) | 3,825,000 | 1,650,000 |
| 부 여(*) | - | 2,400,000 |
| 행 사 | (1,465,000) | - |
| 소 멸 | (135,000) | (225,000) |
| 기 말 | 2,225,000 | 3,825,000 |
| (*) | 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 수량이 조정되었습니다. |
(4) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 1,561,491,115 | 1,432,030,002 |
33. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,105,229,997 | 697,809,996 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 151,804,140 | (183,070,000) |
| 전환상환우선주의 전환 | - | 15,368,470,035 |
| 전환사채의 전환 | 1,151,868,370 | - |
| 무상증자 | - | 1,841,800,000 |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | - | 9,680,904,637 |
| 합병으로 인한 부채 및 자본의 증가 | - | 11,626,017,959 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | 50,781,034 | 1,060,317,637 | 9,583,755,319 |
| 재무활동순현금흐름 | 450,000,000 | (489,909,993) | 1,091,833,345 | (46,982,700) | - | 1,004,940,652 |
| 비현금흐름 | ||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | 62,237,659 | - | 62,237,659 |
| 이자비용 | - | - | - | 4,522,074 | 91,550,733 | 96,072,807 |
| 유동성 대체 | - | 1,105,229,997 | (1,105,229,997) | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | - | (1,151,868,370) | (1,151,868,370) |
| 기 말 | 3,300,000,000 | 1,013,130,000 | 5,211,450,000 | 70,558,067 | - | 9,595,138,067 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | - | 17,477,772,536 |
| 재무활동순현금흐름 | (221,017,253) | (616,133,352) | - | - | - | (45,592,720) | - | (882,743,325) |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | - | - | 43,304,865 | - | 43,304,865 |
| 이자비용 | - | - | - | 298,325,407 | - | 3,802,421 | 6,545,820 | 308,673,648 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 6,660,790,952 | - | - | 6,660,790,952 |
| 유동성 대체 | - | 697,809,996 | (697,809,996) | - | - | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | (5,504,718,812) | (9,863,751,223) | - | - | (15,368,470,035) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 280,000,000 | - | - | - | - | 10,654,861 | - | 290,654,861 |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - | - | - | 1,053,771,817 | 1,053,771,817 |
| 기 말 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | - | - | 50,781,034 | 1,060,317,637 | 9,583,755,319 |
34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 6,750,000,000 | 4,750,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 5,100,000,000 | 4,774,580,000 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | 2,805,000,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 신용보증 | 1,900,000,000 |
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 3,372,653,566 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 4,400,000,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 245,209,473 | |||
| 토지-동탄 | 328,098,825 | 기업은행 | 1,450,000,000 | 2,952,600,000 |
| 건물-동탄 | 531,079,415 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 | |
| 건물-동탄 | 1,670,956,240 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 최대주주 및 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 비지배지분 |
| --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 126,000,000 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 비지배지분 | 종속기업투자주식 취득 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 210,000,000 | 300,000,000 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 2,805백만원을 제공받고 있습니다. (주석34 참조).
(6) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 562,745,839 | 472,881,991 |
| 퇴직급여 | 95,657,593 | 17,653,809 |
| 주식기준보상 | 723,139,110 | 622,034,667 |
| 합 계 | 1,381,542,542 | 1,112,570,467 |
36. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2024년 2월 28일자로 전환사채를 발행하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 1. 증권의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 발행방법 | 국내사모 전환사채 발행 | |
| 3. 발행내역 | 발행금액 | 10,000,000,000 |
| 청약일 | 2024년 2월 28일 | |
| 납입일 | 2024년 2월 28일 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(원/주) | 1,501원 | |
| 전환주식수 | 6,662,225 | |
| 주식총수 대비 비율 | 23.14% |
(2) 지배기업 은 2023년 11월 29일 이사회를 통하여 기관전용 사모집합투자기구(PEF)에 총 5,000 백만원의 출자를 결의하였으며, 당기말 현재 1차 납입금 1,500백만원을 지급한 상태입니다. 이후 2024년 1월 2일자로 2차 납입금 3,500백만원을 납입하여 출자를 완료하였습니다. (3) 지배기업이 2024년 1월 8일자로 기존에 부여하였던 1회차 주식선택권의 잔여수량 185,000주가 모두 행사되었습니다(주석 32 참조). 2) 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 8(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기말 | 제 7(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 19,523,065,961 | 25,010,874,009 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 1,787,716,783 | 806,671,044 |
| 단기금융상품 | 4,5,8 | 2,987,804,915 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,9 | 5,835,714,456 | 5,164,075,403 |
| 계약자산 | 4,10, 26 | 861,656,756 | - |
| 재고자산 | 11 | 5,929,740,154 | 8,830,287,229 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,8,9 | 220,000,000 | 47,000,000 |
| 기타유동자산 | 12 | 1,868,968,687 | 322,396,030 |
| 당기법인세자산 | 31,464,210 | 205,204,166 | |
| II. 비유동자산 | 13,999,325,633 | 11,256,073,847 | |
| 장기금융상품 | 4,5,8 | 85,133,754 | 42,918,491 |
| 종속기업투자 | 13 | 616,763,350 | 625,188,083 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4, 5,6 | 499,997,280 | - |
| 유형자산 | 14 | 11,979,313,624 | 10,433,962,169 |
| 사용권자산 | 15 | 99,782,128 | 47,254,687 |
| 무형자산 | 16 | 449,916,783 | 86,521,967 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,8,9 | 268,418,714 | 20,228,450 |
| 자 산 총 계 | 33,522,391,594 | 36,266,947,856 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 8,543,958,583 | 8,136,730,191 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,18 | 3,700,329,995 | 4,684,476,558 |
| 단기차입금 | 4,5,19,35 | 3,000,000,000 | 2,850,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,19,35 | 1,013,130,000 | 397,809,996 |
| 유동성리스부채 | 4,5,15 | 33,800,516 | 31,895,633 |
| 기타유동부채 | 20 | 542,410,221 | 172,548,004 |
| 충당부채 | 26 | 254,287,851 | - |
| II. 비유동부채 | 5,735,752,172 | 6,688,020,068 | |
| 장기차입금 | 4,5,19,35 | 5,211,450,000 | 5,224,846,652 |
| 리스부채 | 4,5,15 | 36,757,551 | 13,645,270 |
| 확정급여부채 | 21 | 487,544,621 | 389,210,509 |
| 전환사채 | 4,5,19 | - | 1,060,317,637 |
| 부 채 총 계 | 14,279,710,755 | 14,824,750,259 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 1,22 | 2,861,209,600 | 2,620,135,500 |
| II. 자본잉여금 | 22 | 28,332,874,815 | 26,451,859,878 |
| III. 기타자본구성요소 | 23 | 1,160,404,849 | 1,014,382,061 |
| IV. 이익잉여금(결손금) | 24 | (13,111,808,425) | (8,644,179,842) |
| 자 본 총 계 | 19,242,680,839 | 21,442,197,597 | |
| 부채와 자본총계 | 33,522,391,594 | 36,266,947,856 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 25,26 | 26,301,793,468 | 24,198,584,868 |
| II. 매출원가 | 26,28 | 24,473,708,874 | 21,286,161,882 |
| III. 매출총이익 | 1,828,084,594 | 2,912,422,986 | |
| IV. 판매비와관리비 | 27,28 | 5,268,407,042 | 5,381,613,810 |
| V. 영업이익(손실) | (3,440,322,448) | (2,469,190,824) | |
| 금융수익 | 29 | 223,478,994 | 26,164,566 |
| 금융비용 | 29 | 329,721,717 | 7,170,405,210 |
| 기타수익 | 30 | 277,867,259 | 278,218,747 |
| 기타비용 | 30 | 1,201,514,421 | 1,649,214,876 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,984,427,597) | |
| 법인세비용(수익) | 31 | - | (396,852,575) |
| VII. 당기순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,587,575,022) | |
| VIII. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 2,583,750 | (41,867,171) | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21 | 2,583,750 | (41,867,171) |
| IX. 총포괄이익(손실) | (4,467,628,583) | (10,629,442,193) | |
| X. 주당손익 | 32 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (169) | (523) | |
| 희석주당순이익(손실) | (169) | (523) |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 275,000,000 | 70,000,000 | 2,629,492,909 | 1,985,262,351 | 4,959,755,260 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (10,587,575,022) | (10,587,575,022) |
| 확정급여채무 재측정요소 | - | - | - | (41,867,171) | (41,867,171) |
| 소유주와의 거래 : | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,319,804,520 | - | 1,319,804,520 |
| 전환상환우선주부채의 보통주전환 | 93,360,000 | 15,467,910,035 | - | - | 15,561,270,035 |
| 무상증자 | 1,841,800,000 | (1,852,442,840) | - | - | (10,642,840) |
| 합병 | 409,975,500 | 12,766,392,683 | (2,934,915,368) | - | 10,241,452,815 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,644,179,842) | 21,442,197,597 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 | 1,014,382,061 | (8,644,179,842) | 21,442,197,597 |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (4,470,212,333) | (4,470,212,333) |
| 확정급여채무 재측정요소 | - | - | - | 2,583,750 | 2,583,750 |
| 소유주와의 거래 : | |||||
| 주식보상비용 | - | - | 1,561,491,115 | - | 1,561,491,115 |
| 주식선택권 행사 | 146,500,000 | 823,720,667 | (823,720,667) | - | 146,500,000 |
| 전환사채의 전환 | 94,574,100 | 1,057,294,270 | - | - | 1,151,868,370 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (591,747,660) | - | (591,747,660) |
| 2023.12.31(당기말) | 2,861,209,600 | 28,332,874,815 | 1,160,404,849 | (13,111,808,425) | 19,242,680,839 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,627,884,472) | 1,583,910,169 |
| 1. 영업활동으로 창출된 현금 | (1,581,381,491) | 1,949,595,376 |
| (1) 당기순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,587,575,022) |
| (2) 손익항목의 조정 | 6,143,571,151 | 10,344,104,361 |
| 감가상각비 | 700,035,445 | 475,140,451 |
| 무형자산상각비 | 72,485,066 | 32,747,892 |
| 퇴직급여 | 325,118,520 | 170,524,944 |
| 주식보상비용 | 1,398,881,119 | 1,316,847,919 |
| 재고자산평가손실 | 2,128,805,695 | 313,849,887 |
| 재고자산폐기손실 | 34,808,792 | 113,295,990 |
| 대손상각비 | 112,214,002 | - |
| 이자비용 | 329,721,717 | 509,614,258 |
| 외화환산손실 | 5,213,025 | 33,429,096 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,660,790,952 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 1,016,224,729 | - |
| 하자보수충당부채 전입액 | 145,347,676 | - |
| 공사손실충당부채 전입액 | 108,940,175 | - |
| 법인세비용 (수익) | - | (396,852,575) |
| 잡손실 | - | 213,000 |
| 합병비용 | - | 1,194,626,950 |
| 이자수익 | (223,478,994) | (23,451,932) |
| 외화환산이익 | (7,101,390) | (53,177,693) |
| 잡이익 | (3,644,426) | (782,144) |
| 단기금융상품평가이익 | - | (2,712,634) |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,254,740,309) | 2,620,211,914 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,010,878,858) | 2,766,221,214 |
| 계약자산의 증가 | (861,656,756) | - |
| 미수금의 감소(증가) | 432,112,370 | (295,678,050) |
| 선급금의 증가 | (1,358,447,191) | (215,802,323) |
| 선급비용의 감소(증가) | (213,421,066) | 4,097,760 |
| 재고자산의 감소(증가) | 760,225,988 | (2,051,758,179) |
| 매입채무의 증가(감소) | (833,918,648) | 1,797,270,203 |
| 미지급금의 증가(감소) | (432,907,217) | 992,477 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 126,041,587 | (145,816,594) |
| 선수금의 증가(감소) | (62,245,296) | 354,940,000 |
| 선수수익의 증가 | 118,264,253 | - |
| 예수금의 증가 | 13,725,296 | 5,391,194 |
| 부가세예수금의 증가 | 300,117,964 | - |
| 퇴직금의 지급 | (231,752,735) | (26,791,665) |
| 2. 이자의 수취 | 201,636,805 | 199,476,925 |
| 3. 이자의 지급 | (216,675,576) | (196,258,252) |
| 4. 법인세의 납부 | (31,464,210) | (368,903,880) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,343,870,889 | (2,893,447,821) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 45,571,063,116 | 12,262,514,096 |
| 단기금융상품의 감소 | 45,516,443,116 | 11,502,027,724 |
| 보증금의 감소 | 54,620,000 | 10,000,000 |
| 합병으로 인한 현금유입 | - | 750,486,372 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (43,227,192,227) | (15,155,961,917) |
| 단기금융상품의 증가 | 38,869,007,894 | 11,632,527,503 |
| 장기금융상품의 증가 | 42,215,263 | 20,042,444 |
| 종속기업투자의 취득 | 845,190,000 | 510,006,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 | 499,997,280 | - |
| 유형자산의 취득 | 2,031,207,108 | 2,944,251,770 |
| 무형자산의 취득 | 433,877,682 | 18,814,200 |
| 보증금의 증가 | 505,697,000 | 30,320,000 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 265,082,992 | (1,307,506,165) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 3,896,500,000 | 2,386,361,930 |
| 단기차입금의 증가 | 2,300,000,000 | 2,386,361,930 |
| 장기차입금의 증가 | 1,450,000,000 | - |
| 주식선택권 행사 | 146,500,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (3,631,417,008) | (3,693,868,095) |
| 단기차입금의 감소 | 2,150,000,000 | 2,327,379,183 |
| 장기차입금의 감소 | 358,166,655 | - |
| 유동성장기차입금의 감소 | 489,909,993 | 616,133,352 |
| 임대보증금의 감소 | - | 700,000,000 |
| 리스부채의 상환 | 41,592,700 | 39,712,720 |
| 신주발행비용 | - | 10,642,840 |
| 자기주식의 취득 | 591,747,660 | - |
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (23,670) | (30,181) |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 981,045,739 | (2,617,073,998) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 806,671,044 | 3,423,745,042 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 1,787,716,783 | 806,671,044 |
첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 8(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 7(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 옵티코어 |
1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,861,210천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주(*) | 지분율 |
|---|---|---|
| 진재현 | 9,630,000 | 33.66% |
| 김도훈 | 1,200,000 | 4.19% |
| 박경수 | 760,000 | 2.66% |
| 전근선 | 600,000 | 2.10% |
| 김진환 | 335,000 | 1.17% |
| 기타주주 | 15,016,002 | 52.48% |
| 자기주식 | 1,071,094 | 3.74% |
| 합 계 | 28,612,096 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시
개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 추가개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.
또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.
개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시
개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2.3 종속기업과 관계기업지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 리스채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
종속기업의 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 공사매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 및 상품의 판매 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.23 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,084,426 | 1,911,532 |
| 현금및현금성자산 | 기타 통화 | 948,940 | - |
| 매출채권 | USD | 521,101,561 | 583,072,055 |
| 금융자산 합계 | 527,134,927 | 584,983,587 | |
| 매입채무 | USD | 337,574,597 | 2,445,505,324 |
| CNY | 723,360 | 725,760 | |
| 금융부채 합계 | 338,297,957 | 2,446,231,084 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인 하여 법인세비용차감전순손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,861,139 | (18,861,139) | (186,052,174) | 186,052,174 |
| CNY | (72,252) | 72,252 | (72,576) | 72,576 |
| JPY | 86,557 | (86,557) | - | - |
| HKD | 8,253 | (8,253) | - | - |
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (67,662,700) | 67,662,700 | (84,311,066) | 84,311,066 |
(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,787,716,783 | 806,671,044 |
| 단기금융상품 | 2,987,804,915 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,835,714,456 | 5,164,075,403 |
| 계약자산 | 861,656,756 | - |
| 기타유동금융자산 | 220,000,000 | 47,000,000 |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | 42,918,491 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 499,997,280 | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | 20,228,450 |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,224,580,000 | 10,043,238,065 | 235,656,495 | 4,109,524,358 | 1,309,888,694 | 2,938,025,204 | 1,450,143,314 |
| 매입채무 | 2,737,193,440 | 2,737,193,440 | 2,737,193,440 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 70,558,067 | 81,867,800 | 8,893,200 | 26,679,600 | 22,972,800 | 23,322,200 | - |
| 미지급금 | 507,684,932 | 507,684,932 | 507,684,932 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 455,451,623 | 455,451,623 | 455,451,623 | - | - | - | - |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 합계 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,472,656,648 | 9,159,603,230 | 204,703,397 | 3,269,035,463 | 932,876,262 | 2,625,727,990 | 2,127,260,118 |
| 전환사채 | 1,060,317,637 | 1,499,000,000 | - | - | 1,499,000,000 | - | - |
| 매입채무 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | 3,575,849,639 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 45,540,903 | 48,828,720 | 7,152,000 | 25,551,720 | 7,784,000 | 8,341,000 | - |
| 미지급금 | 796,340,086 | 796,340,086 | 796,340,086 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 312,286,833 | 312,286,833 | 312,286,833 | - | - | - | - |
계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 및 사채 | 9,224,580,000 | 9,532,974,285 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,787,716,783) | (806,671,044) |
| 순부채 | 7,436,863,217 | 8,726,303,241 |
| 자본총계 | 19,242,680,839 | 21,442,197,597 |
| 총자본 | 26,679,544,056 | 30,168,500,838 |
| 자본조달비율 | 27.87% | 28.93% |
5. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,787,716,783 | - | 806,671,044 | - |
| 단기금융상품 | 2,987,804,915 | - | - | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,835,714,456 | - | 5,164,075,403 | - |
| 기타유동금융자산 | 220,000,000 | - | 47,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | - | 42,918,491 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 499,997,280 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | - | 20,228,450 | - |
| 합 계 | 11,184,788,622 | 499,997,280 | 6,080,893,388 | 9,635,240,137 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,700,329,995 | - | 4,684,476,558 | - |
| 차입금 | 9,224,580,000 | - | 8,472,656,648 | - |
| 전환사채 | - | - | 1,060,317,637 | - |
| 리스부채 | 70,558,067 | - | 45,540,903 | - |
| 합 계 | 12,995,468,062 | - | 14,262,991,746 | - |
당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 223,478,994 | 23,451,932 |
| 단기금융상품 평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,712,634 |
| 합 계 | 223,478,994 | 26,164,566 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 329,721,717 | 509,614,258 |
| 파생상품평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 6,660,790,952 |
| 합 계 | 329,721,717 | 7,170,405,210 |
(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,787,716,783 | 1,787,716,783 | 806,671,044 | 806,671,044 |
| 단기금융상품 | 2,987,804,915 | 2,987,804,915 | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
| 매출채권및기타채권 | 5,835,714,456 | 5,835,714,456 | 5,164,075,403 | 5,164,075,403 |
| 기타유동금융자산 | 220,000,000 | 220,000,000 | 47,000,000 | 47,000,000 |
| 장기금융상품 | 85,133,754 | 85,133,754 | 42,918,491 | 42,918,491 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 499,997,280 | 499,997,280 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 268,418,714 | 268,418,714 | 20,228,450 | 20,228,450 |
| 합 계 | 11,684,785,902 | 11,684,785,902 | 15,716,133,525 | 15,716,133,525 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,700,329,995 | 3,700,329,995 | 4,684,476,558 | 4,684,476,558 |
| 차입금 | 9,224,580,000 | 9,224,580,000 | 8,472,656,648 | 8,472,656,648 |
| 전환사채 | - | - | 1,060,317,637 | 1,060,317,637 |
| 리스부채 | 70,558,067 | 70,558,067 | 45,540,903 | 45,540,903 |
| 합 계 | 12,995,468,062 | 12,995,468,062 | 14,262,991,746 | 14,262,991,746 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | - | - | 9,635,240,137 | 9,635,240,137 |
3) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,635,240,137 | (3,202,960,271) |
| 취득 | 35,881,202,979 | 9,632,527,503 |
| 평가손익 | - | (6,658,078,318) |
| 처분 | (45,516,443,116) | 9,863,751,223 |
| 기말 | - | 9,635,240,137 |
당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4) 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 9,635,240,137 | 고시기준가 | - |
6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과목 | 종목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | 지분상품 | 비상장주식 | 499,997,280 | 499,997,280 | - | - |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,009,273 | 757,845 |
| 보통예금 | 1,785,707,510 | 805,913,199 |
| 합 계 | 1,787,716,783 | 806,671,044 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품: | ||||
| 전단채 등 | 2,987,804,915 | 85,133,754 | 9,635,240,137 | 42,918,491 |
| 기타금융자산: | ||||
| 임차보증금 | 220,000,000 | 240,113,264 | 47,000,000 | - |
| 기타보증금 | - | 28,305,450 | - | 20,228,450 |
| 합 계 | 3,207,804,915 | 353,552,468 | 9,682,240,137 | 63,146,941 |
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,869,904,006 | 4,861,820,078 |
| (대손충당금) | (112,214,002) | - |
| 매출채권 소계 | 5,757,690,004 | 4,861,820,078 |
| 미수금 | 75,316,535 | 302,255,325 |
| 미수수익 | 2,707,917 | - |
| 기타채권 소계 | 78,024,452 | 302,255,325 |
| 합 계 | 5,835,714,456 | 5,164,075,403 |
(2) 당기 중 매출 채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. 당사 는 매출채권 및 기타채권 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 과 목 | 매출채권 |
| --- | --- |
| 기초 대손충당금 | - |
| 설정(환입) | 112,214,002 |
| 기말 대손충당금 | 112,214,002 |
(3) 당기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 연령분석 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 6개월 미만 | 1년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 장부금액 | 5,607,907,009 | 165,291,997 | 96,705,000 | 5,869,904,006 |
| 충당금 설정률(*) | 0.21% | 2.17% | 100.00% | 1.91% |
| 대손충당금 | 11,920,080 | 3,588,922 | 96,705,000 | 112,214,002 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.
10. 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 861,656,756 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 계약자산(순액) | 861,656,756 | - |
(2) 당기 및 전기중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- |
| 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 861,656,756 | - |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 861,656,756 | - |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 466,791,398 | (106,678,478) | 360,112,920 | 181,792,746 | (32,572,485) | 149,220,261 |
| 제품 | 5,493,718,574 | (1,703,589,525) | 3,790,129,049 | 4,317,814,865 | (77,067,736) | 4,240,747,129 |
| 원재료 | 2,388,601,418 | (826,157,588) | 1,562,443,830 | 4,369,760,394 | (430,107,552) | 3,939,652,842 |
| 반제품 | 249,022,817 | (32,691,815) | 216,331,002 | 501,230,935 | (563,938) | 500,666,997 |
| 미착품 | 723,353 | - | 723,353 | - | - | - |
| 합계 | 8,598,857,560 | (2,669,117,406) | 5,929,740,154 | 9,370,598,940 | (540,311,711) | 8,830,287,229 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 2,128,806천원(전기: 313,850천원)이며, 재고자산폐기손실 금액은 34,809천원(전기: 113,296천원)입니다.
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,605,423,308 | 272,271,717 |
| 선급비용 | 263,545,379 | 50,124,313 |
| 합 계 | 1,868,968,687 | 322,396,030 |
(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 55.8% | 77,573,350 | 50.0% | 625,188,083 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 중국 | 12월 | 광통신 기술개발 및 판매 | 100.0% | 539,190,000 | - | - |
| 합 계 | 616,763,350 | 625,188,083 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 주식선택권(*) | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 625,188,083 | 306,000,000 | 162,609,996 | (1,016,224,729) | 77,573,350 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | - | 539,190,000 | - | - | 539,190,000 |
| 합 계 | 625,188,083 | 845,190,000 | 162,609,996 | (1,016,224,729) | 616,763,350 |
(*) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 주식선택권(*) | 손 상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | - | 510,006,000 | 115,182,083 | - | 625,188,083 |
(*) 종속기업 임직원에 대한 주식선택권 부여로 인하여 증가하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 518,128,745 | 379,068,701 | 139,060,044 | 31,467,600 | (503,554,548) | (509,319,346) |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 523,108,858 | 104,090,500 | 419,018,358 | 53,802,347 | (124,478,231) | (120,171,643) |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이포토닉스 | 188,178,310 | 145,202,916 | 42,975,394 | 120,000,000 | (213,915,964) | (208,204,628) |
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 6,005,050,733 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물(*) | 2,616,085,811 | (139,420,824) | - | 2,476,664,987 |
| 구축물 | 382,565,582 | (40,645,973) | - | 341,919,609 |
| 기계장치 | 3,918,974,852 | (1,374,048,306) | (120,020,943) | 2,424,905,603 |
| 차량운반구 | 170,199,639 | (80,890,856) | - | 89,308,783 |
| 공구와기구 | 33,571,258 | (6,595,345) | - | 26,975,913 |
| 비품 | 440,214,568 | (144,417,027) | (4,878,798) | 290,918,743 |
| 금형 | 47,335,565 | (28,055,592) | - | 19,279,973 |
| 건설중인자산 | 304,289,280 | - | - | 304,289,280 |
| 합 계 | 13,918,287,288 | (1,814,073,923) | (124,899,741) | 11,979,313,624 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조) |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 5,868,926,908 | - | - | 5,868,926,908 |
| 건물(*) | 2,207,714,336 | (74,869,545) | - | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 3,126,945,908 | (909,133,625) | (148,270,887) | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 101,496,023 | (59,006,611) | - | 42,489,412 |
| 공구와기구 | 7,469,622 | (3,361,321) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 197,202,538 | (81,931,872) | (6,151,518) | 109,119,148 |
| 금형 | 47,335,565 | (18,588,492) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | - | - | 178,185,140 |
| 합 계 | 11,735,276,040 | (1,146,891,466) | (154,422,405) | 10,433,962,169 |
| (*) | 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,868,926,908 | 136,123,825 | - | - | 6,005,050,733 |
| 건물 | 2,132,844,791 | 408,371,475 | (64,551,279) | - | 2,476,664,987 |
| 구축물 | - | 356,865,582 | (40,645,973) | 25,700,000 | 341,919,609 |
| 기계장치 | 2,069,541,396 | 792,028,944 | (436,664,737) | - | 2,424,905,603 |
| 차량운반구 | 42,489,412 | 68,703,616 | (21,884,245) | - | 89,308,783 |
| 공구와기구 | 4,108,301 | 26,101,636 | (3,234,024) | - | 26,975,913 |
| 비품 | 109,119,148 | 243,012,030 | (61,212,435) | - | 290,918,743 |
| 금형 | 28,747,073 | - | (9,467,100) | - | 19,279,973 |
| 건설중인자산 | 178,185,140 | 151,804,140 | - | (25,700,000) | 304,289,280 |
| 합 계 | 10,433,962,169 | 2,183,011,248 | (637,659,793) | - | 11,979,313,624 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,417,245,912 | 438,601,102 | - | 13,079,894 | 5,868,926,908 |
| 건물 | 819,332,576 | 1,315,803,316 | (33,327,410) | 31,036,309 | 2,132,844,791 |
| 기계장치 | 1,592,483,037 | 790,917,800 | (341,050,341) | 27,190,900 | 2,069,541,396 |
| 차량운반구 | 61,587,600 | - | (19,098,188) | - | 42,489,412 |
| 공구와기구 | 5,602,217 | - | (1,493,916) | - | 4,108,301 |
| 비품 | 122,901,010 | 21,747,272 | (35,529,134) | - | 109,119,148 |
| 금형 | 20,938,950 | 15,927,140 | (8,119,017) | - | 28,747,073 |
| 건설중인자산 | 28,526,800 | 178,185,140 | - | (28,526,800) | 178,185,140 |
| 합 계 | 8,068,618,102 | 2,761,181,770 | (438,618,006) | 42,780,303 | 10,433,962,169 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 제조원가 | 418,493,172 | 302,768,930 |
| 판매비와관리비 | 61,477,960 | 54,936,474 |
| 경상연구개발비 | 157,688,661 | 80,912,602 |
| 합 계 | 637,659,793 | 438,618,006 |
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 94,796,091 | (43,264,991) | 51,531,100 | 55,485,264 | (34,048,746) | 21,436,518 |
| 차량운반구 | 61,179,767 | (12,928,739) | 48,251,028 | 49,972,202 | (24,154,033) | 25,818,169 |
| 합 계 | 155,975,858 | (56,193,730) | 99,782,128 | 105,457,466 | (58,202,779) | 47,254,687 |
② 리스부채
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 유동 | 33,800,516 | 31,895,633 |
| 비유동 | 36,757,551 | 13,645,270 |
| 합 계 | 70,558,067 | 45,540,903 |
2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 21,436,518 | 79,665,698 | - | (49,571,116) | 51,531,100 |
| 차량운반구 | 25,818,169 | 36,839,407 | (1,602,012) | (12,804,536) | 48,251,028 |
| 합 계 | 47,254,687 | 116,505,105 | (1,602,012) | (62,375,652) | 99,782,128 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건물 | 26,987,589 | 22,571,985 | (3,472,736) | (24,650,320) | 21,436,518 |
| 차량운반구 | 13,349,934 | 24,340,360 | - | (11,872,125) | 25,818,169 |
| 합 계 | 40,337,523 | 46,912,345 | (3,472,736) | (36,522,445) | 47,254,687 |
3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 45,540,903 | 67,484,097 | (5,246,438) | 4,372,205 | (41,592,700) | 70,558,067 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 이자비용 | 지 급 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 38,611,607 | 46,912,345 | (3,607,480) | 3,337,151 | (39,712,720) | 45,540,903 |
4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 35,572,800 | 33,800,516 |
| 1년 초과 5년 이내 | 46,295,000 | 36,757,551 |
| 합 계 | 81,867,800 | 70,558,067 |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 32,703,720 | 31,895,633 |
| 1년 초과 5년 이내 | 16,125,000 | 13,645,270 |
| 합 계 | 48,828,720 | 45,540,903 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 49,571,116 | 24,650,320 |
| 차량운반구 | 12,804,536 | 11,872,125 |
| 리스부채의 이자비용 | 4,372,205 | 3,337,151 |
| 단기리스료 | 437,390,927 | 215,129,240 |
| 소액자산리스료 | 4,006,537 | 1,262,106 |
| 합 계 | 508,145,321 | 256,250,942 |
(3) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 , 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 482,990천원 (전기: 256,104천원) 입니다 .
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 9,302,600 | (2,988,557) | - | 6,314,043 |
| 소프트웨어 | 697,308,317 | (230,372,231) | (23,333,346) | 443,602,740 |
| 합 계 | 706,610,917 | (233,360,788) | (23,333,346) | 449,916,783 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 5,851,775 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 소프트웨어 | 176,751,414 | (51,808,168) | (43,333,338) | 81,609,908 |
| 합 계 | 182,603,189 | (52,747,884) | (43,333,338) | 86,521,967 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 4,912,059 | 3,262,500 | (1,860,516) | 6,314,043 |
| 소프트웨어 | 81,609,908 | 432,617,382 | (70,624,550) | 443,602,740 |
| 합 계 | 86,521,967 | 435,879,882 | (72,485,066) | 449,916,783 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 2,937,575 | 2,914,200 | (939,716) | - | 4,912,059 |
| 회원권 | 44,329,203 | - | - | (44,329,203) | - |
| 소프트웨어 | 97,518,084 | 15,900,000 | (31,808,176) | - | 81,609,908 |
| 합 계 | 144,784,862 | 18,814,200 | (32,747,892) | (44,329,203) | 86,521,967 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01 ~ 2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2023.03.20 ~ 2023.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 1,640,000,000 | 1,230,000,000 | 175,840,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 157,000,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 30,000,000 | 18,840,000 |
| 연구비집행액 | 846,274,467 | 764,462,295 | 174,985,400 |
| 미집행액 | 793,725,533 | 465,537,705 | 854,600 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | D | E | F |
| --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 | Tech-Bridge 활용 상용화기술개발(R&D) | 원천기술개발사업 나노 및 소재 기술개발사업 |
| 과제명 | 디지털 혁신 산업 대비 저전력 고효율화 기술 확보 | Narrow linewidth coherent light source 광원 기술개발 | 휴대 가능한 중적외선용 분광기 및 가스 분석용 분광센서 개발 |
| 총과제수행기간 | 2023.04.14 ~ 2023.12.15 | 2023.04.01 ~ 2025.03.31 | 2023.01.01~2024.12.31 |
| 전문기관 | 한국지능정보사회진흥원 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 |
| 총사업비 | 140,000,000 | 512,800,000 | 615,000,000 |
| 정부출연금 | 100,000,000 | 500,000,000 | 600,000,000 |
| 민간부담금 | 40,000,000 | 12,800,000 | 15,000,000 |
| 연구비집행액 | 106,357,973 | 192,596,045 | - |
| 미집행액 | 33,642,027 | 320,203,955 | 615,000,000 |
(2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | A | B | C | D |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업명 | 중소기업기술개발지원사업 | 방송통신산업기술개발(R&D,정보화) | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 실증지원 |
| 과제명 | 5G MFH CPRI-opt. 10 지원 파장 가변 광트랜시버 상용개발 | 400Gbps 코히런트 광트랜시버 개발 | 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 | 초고속 광대역 기술 확보를 통한 미래 사회 준비 |
| 총과제수행기간 | 2021.06.01~2025.05.31 | 2022.04.01 ~ 2024.12.31 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 | 2022.06.29 ~ 2022.12.15 |
| 전문기관 | 중소기업기술정보진흥원 | 한국연구재단 부설 정보통신기획평가원 | 한국지능정보사회진흥원 | 한국지능정보사회진흥원 |
| 총사업비 | 2,000,000,000 | 1,230,000,000 | 190,400,000 | 77,000,000 |
| 정부출연금 | 1,600,000,000 | 1,200,000,000 | 170,000,000 | 70,000,000 |
| 민간부담금 | 400,000,000 | 30,000,000 | 20,400,000 | 7,000,000 |
| 연구비집행액 | 503,977,278 | 362,925,267 | 173,157,257 | 77,000,000 |
| 미집행액 | 1,496,022,722 | 867,074,733 | 17,242,743 | - |
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 매입채무 | 2,737,193,440 | 3,575,849,639 |
| 미지급금 | 507,684,932 | 796,340,086 |
| 미지급비용 | 455,451,623 | 312,286,833 |
| 합 계 | 3,700,329,995 | 4,684,476,558 |
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 신한은행 | - | - | 850,000,000 |
| 기업은행 | 3.72%~ 8.43% | 3,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 2,850,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최장 만기일 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | 상환방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 등 | 신한은행 | - | - | - | 623,066,648 | - |
| 기업은행 | 4.79% ~ 8.72% | 2026.12.18 | 1,450,000,000 | - | 분할상환 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 0.50% ~ 2.48% | 2031.03.2 5 | 4,774,580,000 | 4,999,590,000 | 분할상환 | |
| 소 계 | 6,224,580,000 | 5,622,656,648 | ||||
| 차감 : 유동성 대체 | (1,013,130,000) | (397,809,996) | ||||
| 차 감 계 | 5,211,450,000 | 5,224,846,652 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이하 | 1,013,130,000 |
| 1년 초과 3년 이하 | 2,540,070,000 |
| 3년 초과 | 2,671,380,000 |
| 합 계 | 6,224,580,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 액면금액 | - | 1,499,000,000 |
| 전환권조정계정 | - | (438,682,363) |
| 합 계 | - | 1,060,317,637 |
(*) 상기 전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 99,894,704 | 162,140,000 |
| 예수금 | 324,251,264 | 10,408,004 |
| 선수수익 | 118,264,253 | - |
| 합 계 | 542,410,221 | 172,548,004 |
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 487,544,621 | 389,210,509 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 487,544,621 | 389,210,509 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 기초금액 | 389,210,509 | 363,297,255 |
| 당기근무원가 | 93,640,033 | 78,978,682 |
| 이자비용 | 19,898,834 | 9,469,722 |
| 과거근무원가 정산손익 | - | (69,626,671) |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 31,350,148 | (87,628,722) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (33,933,898) | 121,511,908 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (12,621,005) | (26,791,665) |
| 기말금액 | 487,544,621 | 389,210,509 |
3) 당기말과 전기말 현재의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 할인율 | 4.48% | 5.32% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 5.00% | 5.00% |
4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 1%p 증가 | 1%p 감소 |
| 할인율 | (36,819,496) | 41,278,602 |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 40,700,879 | (37,008,015) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
5) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 |
| 지급액 | 30,753,396 | 30,336,941 | 91,283,290 | 192,108,001 | 376,082,235 |
당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 8.35년 입니다.(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 제조원가 | 128,655,786 | 60,614,454 |
| 판매비와관리비 | 132,979,824 | 63,364,621 |
| 경상연구개발비 | 63,482,910 | 46,545,869 |
| 합 계 | 325,118,520 | 170,524,944 |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주 주식수(주1) | 28,612,096주 | 26,201,355주 |
| 자본금 | 2,861,209,600 | 2,620,135,500 |
| (주1) | 당기 임직원의 주식선택권 행사 및 전환사채의 전환청구로 인해 주식수가 증가하였습니다 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 28,332,874,815 | 25,009,796,695 |
| 전환권대가 | - | 1,442,063,183 |
| 합계 | 28,332,874,815 | 26,451,859,878 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 2,620,135,500 | 26,451,859,878 |
| 주식선택권 행사 | 146,500,000 | 823,720,667 |
| 전환사채의 전환 | 94,574,100 | 1,057,294,270 |
| 기말 | 2,861,209,600 | 28,332,874,815 |
2 3. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2,736,752,677 | 1,998,982,229 |
| 자기주식 | (3,526,663,028) | (2,934,915,368) |
| 기타자본 | 1,950,315,200 | 1,950,315,200 |
| 합 계 | 1,160,404,849 | 1,014,382,061 |
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (13,044,218,155) | (8,574,005,822) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (67,590,270) | (70,174,020) |
| 합 계 | (13,111,808,425) | (8,644,179,842) |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내용은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| 제 8(당) 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 7(전) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 옵티코어 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (13,111,808,425) | (8,644,179,842) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,644,179,842) | 1,985,262,351 | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | 2,583,750 | (41,867,171) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,587,575,022) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (13,111,808,425) | (8,644,179,842) |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 한 시점에 이전되는 수익 | ||
| 상품매출 | 5,527,018,081 | 3,437,994,885 |
| 제품매출 | 17,663,175,994 | 20,716,462,564 |
| 기타매출 | 127,312,637 | 44,127,419 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 수익 | ||
| 공사매출 | 2,547,656,756 | - |
| 기타매출 | 436,630,000 | - |
| 합 계 | 26,301,793,468 | 24,198,584,868 |
(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 상품매출 | 5,527,018,081 | 3,437,994,885 |
| 제품매출 | 17,663,175,994 | 20,716,462,564 |
| 공사매출 | 2,547,656,756 | - |
| 기타매출 | 563,942,637 | 44,127,419 |
| 합 계 | 26,301,793,468 | 24,198,584,868 |
(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 상품매출원가 | 3,479,412,967 | 3,101,814,563 |
| 제품매출 원가 | 16,995,530,441 | 18,148,308,759 |
| 공사매출 원가 | 3,585,539,939 | - |
| 기타매출 원가 | 413,225,527 | 36,038,560 |
| 합 계 | 24,473,708,874 | 21,286,161,882 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| 국 내 | 25,236,648,659 | 23,041,741,822 |
| 해 외 | 1,065,144,809 | 1,156,843,046 |
| 합 계 | 26,301,793,468 | 24,198,584,868 |
(5) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| A사 | 7,441,432,000 | 6,998,959,600 |
| B사 | 4,191,841,050 | 2,917,600,000 |
| C사 | 3,368,979,814 | - |
| D사 | 1,695,262,215 | 4,982,669,760 |
| E사 | 912,643,000 | 2,959,162,000 |
| 합 계 | 17,610,158,079 | 17,858,391,360 |
26. 공사계약 (1) 당기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 신규계약 | 계약변경 | 공사수익인식 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | 3,918,673,440 | 143,000,000 | 2,547,656,756 | 1,514,016,684 |
(2) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적계약원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적 계약수익 | 누적 계약원가 | 누적 계약이익(손실) | 공사대금선수금 | 공사대금 미수금 | 초과청구액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | 861,656,756 | 923,667,197 | (62,010,441) | - | - | 861,656,756 | 861,656,756 | - |
(3) 총공사손실예상액당기말 현재 진행중인 모든 공사들로부터 공사 전 기간에 걸쳐 실현이 예상되는 총공사손실 예 상액은 다음과 같습니다. 한편, 총공사손실예상액은 전액 공사손실충당부채로 계상하였습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 국내공사 | 108,940,175 |
(4) 당기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 사용액 | 환입액 | 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내공사 | - | - | - | 145,347,676 | 145,347,676 |
(5) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약명 | 계약일 | 계약상완성기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경인선 | 2023.05.18 | 2023.10.14 | 1,255,900,000 | 100.00% | - | - | 611,490,000 | 1,299,774 |
| GTX-A | 2023.10.06 | 2024.06.30 | 2,375,673,440 | 36.27% | 861,656,756 | - | - | - |
2 7. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,042,289,267 | 773,904,021 |
| 주식보상비용 | 452,584,533 | 684,818,002 |
| 퇴직급여 | 132,979,824 | 63,364,621 |
| 복리후생비 | 193,439,561 | 132,811,208 |
| 여비교통비 | 62,863,112 | 32,371,830 |
| 접대비 | 148,352,792 | 89,880,635 |
| 통신비 | 8,847,164 | 4,108,363 |
| 수도광열비 | 3,307,473 | 4,245,362 |
| 세금과공과금 | 39,311,437 | 34,197,053 |
| 감가상각비 | 108,627,238 | 71,261,655 |
| 임차료 | 34,182,900 | 7,799,002 |
| 수선비 | 1,400,000 | 2,000,000 |
| 보험료 | 44,088,843 | 25,087,718 |
| 차량유지비 | 9,276,840 | 3,738,130 |
| 경상연구개발비 | 1,706,756,800 | 2,577,199,099 |
| 운반비 | 16,811,486 | 16,467,742 |
| 교육훈련비 | 10,677,000 | 5,774,550 |
| 도서인쇄비 | 505,945 | 1,339,820 |
| 사무용품비 | 4,797,345 | 2,998,400 |
| 소모품비 | 8,162,647 | 22,946,466 |
| 지급수수료 | 1,019,783,631 | 773,904,273 |
| 광고선전비 | 22,827,760 | 7,189,862 |
| 건물관리비 | 15,072,035 | 8,848,581 |
| 무형자산상각비 | 53,893,952 | 29,894,952 |
| 판매보증비 | 15,353,455 | 5,462,465 |
| 대손상각비 | 112,214,002 | - |
| 합 계 | 5,268,407,042 | 5,381,613,810 |
28 . 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,938,916,306 | 1,139,263,365 |
| 원재료의 사용 | 14,622,772,771 | 17,853,263,593 |
| 종업원급여 | 3,218,465,684 | 2,498,308,869 |
| 주식보상비용 | 1,398,881,119 | 1,316,847,919 |
| 퇴직급여 | 325,118,520 | 170,524,944 |
| 복리후생비 | 547,408,617 | 416,931,304 |
| 접대비 | 151,738,532 | 94,194,763 |
| 세금과공과금 | 50,373,940 | 46,897,699 |
| 보험료 | 50,620,344 | 27,716,475 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 772,520,511 | 507,888,343 |
| 운반비 | 45,916,189 | 19,387,060 |
| 소모품비 | 651,490,401 | 663,686,293 |
| 지급수수료 | 1,406,177,791 | 1,131,448,279 |
| 지급임차료 | 441,397,464 | 216,391,346 |
| 대손상각비 | 112,214,002 | - |
| 외주가공비 | 386,674,030 | 339,497,510 |
| 기타 | 621,429,695 | 225,527,930 |
| 합 계 | 29,742,115,916 | 26,667,775,692 |
2 9. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 223,478,994 | 23,451,932 |
| 단기금융상품평가이익 | - | 2,712,634 |
| 합계 | 223,478,994 | 26,164,566 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 329,721,717 | 509,614,258 |
| 파생상품평가손실 | - | 6,660,790,952 |
| 합 계 | 329,721,717 | 7,170,405,210 |
30 . 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 199,502,927 | 158,338,535 |
| 외화환산이익 | 7,101,390 | 53,177,693 |
| 잡이익 | 71,262,942 | 66,702,519 |
| 합 계 | 277,867,259 | 278,218,747 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 147,174,077 | 420,995,632 |
| 외화환산손실 | 5,213,025 | 33,429,096 |
| 잡손실 | 32,902,590 | 163,198 |
| 종속기업투자주식 손상차손 | 1,016,224,729 | - |
| 합병비용 | - | 1,194,626,950 |
| 합 계 | 1,201,514,421 | 1,649,214,876 |
31. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성 내용당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기법인세비용(수익) | - | (740,617,353) |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 자본에 반영된 법인세비용 | - | (120,209,467) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | (620,407,886) |
| (2) 이연법인세비용 | - | 343,764,778 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | 343,764,778 |
| 법인세비용(수익) (1) + (2) | - | (396,852,575) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | (7,983,985) |
| 주식선택권 | - | (112,225,482) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (120,209,467) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,984,427,597) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | (934,274,378) | (2,416,574,071) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (196,225,772) | (653,135,682) |
| 비공제비용 | 667,904,370 | 2,497,316,670 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (570,040,513) |
| 당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 154,332,424 | - |
| 기초 일시적차이의 변동 | - | (651,378,108) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 307,393,935 | 2,006,634,437 |
| 기타(세율차이 등) | 869,421 | 10,732,578 |
| 소 계 | 934,274,378 | 2,640,129,382 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | - | (620,407,886) |
| 법인세비용(수익) | - | (396,852,575) |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 재고자산 | 113,465,459 | 444,380,079 | - | 557,845,538 |
| 차량운반구 | 352,954 | (118,981) | - | 233,973 |
| 기계장치 | 23,408,932 | (1,161,076) | - | 22,247,856 |
| 소프트웨어 | 9,100,001 | (4,223,332) | - | 4,876,669 |
| 사용권자산 | (9,923,484) | 543,935 | - | (9,379,549) |
| 미지급비용 | 4,151,692 | 25,348,887 | - | 29,500,579 |
| 퇴직급여 | 91,855,689 | 19,426,378 | - | 111,282,067 |
| 리스부채 | 9,563,590 | (45,541) | - | 9,518,049 |
| 주식기준보상 | 948,325,000 | (657,769,422) | - | 290,555,578 |
| 미수수익 | - | (565,955) | - | (565,955) |
| 단기금융상품 | (569,653) | 569,653 | - | - |
| 종속기업투자주식 | (24,188,237) | 24,188,237 | - | - |
| 비품 | 1,291,819 | (272,150) | - | 1,019,669 |
| 장기금융상품 | 3,401,487 | (3,401,487) | - | - |
| 전환사채 | (92,123,296) | 92,123,296 | - | - |
| 자기주식 | 52,791,263 | 123,423,874 | - | 176,215,137 |
| 대손충당금 | - | 5,320,208 | - | 5,320,208 |
| 하자보수충당부채 | 62,020,613 | - | 62,020,613 | |
| 공사손실충당부채 | - | 22,768,497 | - | 22,768,497 |
| 소 계 | 1,130,903,216 | 152,555,713 | - | 1,283,458,929 |
| 2. 미사용 세무상결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | - | 154,838,222 | - | 154,838,222 |
| 이월세액공제 | 875,731,221 | 546,421,237 | - | 1,422,152,458 |
| 3. 미인식 이연법인세 | ||||
| 이연법인세부채(자산) | (2,006,634,437) | - | - | (2,860,449,609) |
| 순 액 | - | - |
② 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 합 병 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||||
| 재고자산 | 49,821,601 | 63,643,858 | - | - | 113,465,459 |
| 차량운반구 | 229,015 | 123,939 | - | - | 352,954 |
| 기계장치 | 25,628,489 | (2,219,557) | - | - | 23,408,932 |
| 소프트웨어 | 13,933,333 | (4,833,332) | - | - | 9,100,001 |
| 사용권자산 | (8,874,255) | (1,049,229) | - | - | (9,923,484) |
| 미지급비용 | 2,103,383 | 2,048,309 | - | - | 4,151,692 |
| 퇴직급여 | 88,494,860 | 11,344,814 | (7,983,985) | - | 91,855,689 |
| 리스부채 | 8,494,554 | 1,069,036 | - | - | 9,563,590 |
| 주식기준보상 | 236,954,972 | 823,595,510 | (112,225,482) | - | 948,325,000 |
| 미수수익 | - | 32,314,519 | - | (32,314,519) | - |
| 단기금융상품 | - | (569,653) | - | - | (569,653) |
| 종속기업투자주식 | - | (24,188,237) | - | - | (24,188,237) |
| 비품 | - | 1,291,819 | - | - | 1,291,819 |
| 장기금융상품 | - | 3,401,487 | - | - | 3,401,487 |
| 전환사채 | - | 1,374,622 | - | (93,497,918) | (92,123,296) |
| 자기주식 | - | - | - | 52,791,263 | 52,791,263 |
| 소 계 | 416,785,952 | 907,347,905 | (120,209,467) | (73,021,174) | 1,130,903,216 |
| 2. 세액공제로 인한 이연법인세 | |||||
| 이월세액공제 | - | 875,731,221 | - | - | 875,731,221 |
| 3. 미인식 이연법인세 | |||||
| 이연법인세부채(자산) | - | - | - | - | (2,006,634,437) |
| 순 액 | 416,785,952 | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,021,058,046 | 856,848,315 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,869,609,366 | 1,302,897,273 |
| 소 계 | 2,890,667,412 | 2,159,745,588 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,888,230) | (54,823,682) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (24,329,573) | (98,287,469) |
| 소 계 | (30,217,803) | (153,111,151) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,860,449,609 | 2,006,634,437 |
| 인식되지 않은 이연법인세부채(자산) | (2,860,449,609) | (2,006,634,437) |
| 순 액 | - | - |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | - |
| 2~3년 | - | - |
| 3년 초과 | 1,576,990,680 | 875,731,221 |
| 합 계 | 1,576,990,680 | 875,731,221 |
(1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주귀속당기순이익(손실) | (4,470,212,333) | (10,587,575,022) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,512,143 | 20,233,543 |
| 기본주당순이익(손실) | (169) | (523) |
보통주 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다① 당기
| (단위: 주) | |||||
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 25,298,338 | 19 | 480,668,422 | 1,316,900 |
| 자기주식 취득 | 2023-01-19 | 25,217,735 | 20 | 504,354,700 | 1,381,794 |
| 자기주식 취득 | 2023-02-08 | 25,145,599 | 24 | 603,494,376 | 1,653,409 |
| 주식선택권 행사 | 2023-03-04 | 26,135,599 | 33 | 862,474,767 | 2,362,945 |
| 자기주식 취득 | 2023-04-06 | 26,120,261 | 67 | 1,750,057,487 | 4,794,678 |
| 전환권 행사 | 2023-06-12 | 27,066,002 | 184 | 4,980,144,368 | 13,644,231 |
| 주식선택권 행사 | 2023-12-13 | 27,541,002 | 18 | 495,738,036 | 1,358,186 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,512,143 |
② 전기
| (단위: 주) | |||||
| 내 역 | 기준일 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초(*) | 2022-01-01 | 16,500,000 | 128 | 2,112,000,000 | 5,786,301 |
| RCPS 전환(*) | 2022-05-09 | 22,101,600 | 226 | 4,994,961,600 | 13,684,826 |
| 합병 | 2022-12-21 | 25,298,338 | 11 | 278,281,718 | 762,416 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,233,543 |
(*) 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 주식수가 조정되었습니다.
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기와 전기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1) | 2회차(2) | 3회차(1) | 3회차(2) |
| 약정유형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2020.2.28 | 2022.5.3 | 2022.5.3 | 2022.5.27 | 2022.5.27 |
| 부여주식수(*1) | 1,830,000주 | 757,500주 | 757,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 소멸수량(*1,2) | 180,000주 | 180,000주 | 180,000주 | - | - |
| 행사수량(*1) | 1,465,000주 | - | - | - | - |
| 잔여수량(*1) | 185,000주 | 577,500주 | 577,500주 | 442,500주 | 442,500주 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 가득조건 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 | 2년 근무 | 3년 근무 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 2년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 | 부여일로부터 3년 이상 경과한 날로부터 1년 이내 |
(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.
(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차(1), 3회차(1) | 2회차(2), 3회차(2) |
| 보통주 공정가치(*1) | 562원 | 2,338원 | 2,338원 |
| 평가기준일 | 2020.4.30 | 2022.4.30 | 2022.4.30 |
| 행사가격(*1) | 100원 | 500원 | 500원 |
| 변동성(*2) | 57.87% | 44.35% | 44.35% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험수익률 | 1.52% | 2.96% | 3.14% |
| 주식선택권 공정가치(*1) | 563원 | 1,851원 | 1,869.5원 |
| 비고 | - | 만기 3년 | 만기 4년 |
| (*1) | 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 보통주 공정가치와 주식가격 및 행사가격이 조정되었습니다. |
| (*2) | 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초(*) | 3,825,000 | 1,650,000 |
| 부 여(*) | - | 2,400,000 |
| 행 사 | (1,465,000) | - |
| 소 멸 | (135,000) | (225,000) |
| 기 말 | 2,225,000 | 3,825,000 |
| (*) | 전기 중 액면분할 및 무상증자를 실시함에 따라 수량이 조정되었습니다. |
(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 1,398,881,119 | 1,316,847,919 |
34 . 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,105,229,997 | 697,809,996 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 151,804,140 | (183,070,000) |
| 전환상환우선주의 전환 | - | 15,368,470,035 |
| 전환사채의 전환 | 1,151,868,370 | - |
| 무상증자 | - | 1,841,800,000 |
| 주식선택권 부여로 인한 종속기업 추가 출자 | 162,609,996 | 115,182,083 |
| 주식선택권 행사 | 823,720,667 | - |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | - | 9,680,904,637 |
| 합병으로 인한 부채 및 자본의 증가 | - | 11,626,017,959 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | 45,540,903 | 1,060,317,637 | 9,578,515,188 |
| 재무활동순현금흐름 | 150,000,000 | (489,909,993) | 1,091,833,345 | (41,592,700) | - | 710,330,652 |
| 비현금흐름 | ||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | 62,237,659 | - | 62,237,659 |
| 이자비용 | - | - | - | 4,372,205 | 91,550,733 | 95,922,938 |
| 유동성 대체 | - | 1,105,229,997 | (1,105,229,997) | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | - | (1,151,868,370) | (1,151,868,370) |
| 기 말 | 3,000,000,000 | 1,013,130,000 | 5,211,450,000 | 70,558,067 | - | 9,295,138,067 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 기 초 | 2,791,017,253 | 316,133,352 | 5,922,656,648 | 5,206,393,405 | 3,202,960,271 | 38,611,607 | - | 17,477,772,536 |
| 재무활동순현금흐름 | 58,982,747 | (616,133,352) | - | - | - | (39,712,720) | - | (596,863,325) |
| 비현금흐름 | ||||||||
| 취득 및 처분 | - | - | - | - | - | 43,304,865 | - | 43,304,865 |
| 이자비용 | - | - | - | 298,325,407 | - | 3,337,151 | 6,545,820 | 308,208,378 |
| 공정가치 평가 | - | - | - | - | 6,660,790,952 | - | - | 6,660,790,952 |
| 유동성 대체 | - | 697,809,996 | (697,809,996) | - | - | - | - | - |
| 보통주 전환 | - | - | - | (5,504,718,812) | (9,863,751,223) | - | - | (15,368,470,035) |
| 합병으로 인한 증가 | - | - | - | - | - | - | 1,053,771,817 | 1,053,771,817 |
| 기 말 | 2,850,000,000 | 397,809,996 | 5,224,846,652 | - | - | 45,540,903 | 1,060,317,637 | 9,578,515,188 |
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 6,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 등 | 5,100,000,000 | 4,774,580,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | 2,445,000,000 |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 신용보증 | 1,900,000,000 |
| 서울보증보험 | 매출처 등 | 이행보증 | 3,372,653,566 |
(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 관련차입금 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지-용인 | 5,225,270,912 | 중소벤처기업진흥공단 | 4,400,000,000 | 5,280,000,000 |
| 건물-용인 | 245,209,473 | |||
| 토지-동탄 | 328,098,825 | 기업은행 | 1,450,000,000 | 2,952,600,000 |
| 건물-동탄 | 930,092,387 | |||
| 토지-동탄 | 438,601,102 | 1,000,000,000 | 1,796,400,000 | |
| 건물-동탄 | 1,271,943,268 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 주식회사 이포토닉스 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | - | |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | 최대주주 및 대표이사 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 매입 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | - | 2,667,600 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | - | 51,954,725 |
전기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니 다 .
(3) 당기 말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | - | - |
| 무한오보극광통과기유한공사 | - | 51,239,279 |
전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 존재하지 않습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 8(당) 기
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 증자(출자) |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 306,000,000 |
| 무한오보극광통과기유한공사 | 539,190,000 |
2) 제 7(전) 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 증자(출자) | 종속기업투자주식 취득 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 주식회사 이포토닉스 | 210,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 대표이사 | - | 300,000,000 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 차입금 관련 연대보증 2,445백만원을 제공받고 있습니다. (주석35 참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 442,253,996 | 392,691,991 |
| 퇴직급여 | 86,541,533 | 9,358,304 |
| 주식기준보상 | 723,139,110 | 622,034,667 |
| 합 계 | 1,251,934,639 | 1,024,084,962 |
37. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 2월 28일자로 전환사채를 발행하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 1. 증권의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 발행방법 | 국내사모 전환사채 발행 | |
| 3. 발행내역 | 발행금액 | 10,000,000,000 |
| 청약일 | 2024년 2월 28일 | |
| 납입일 | 2024년 2월 28일 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(원/주) | 1,501원 | |
| 전환주식수 | 6,662,225 | |
| 주식총수 대비 비율 | 23.14% |
(2) 당 사는 2023년 11월 29일 이사회를 통하여 기관전용 사모집합투자기구(PEF)에 총 5,000 백만원의 출자를 결의하였으며, 당기말 현재 1차 납입금 1,500 백만원을 지급한 상태입니다. 이후 2024년 1월 2일자로 2차 납입금 3,500백만원을 납입하여 출자를 완료하였습니다. (3) 당사가 2024년 1월 8일자로 기존에 부여하였던 1회차 주식선택권의 잔여수량 185,000주가 모두 행사되었습니다(주석 33 참조).
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 22 조【 전환사채의 발행 및 배정 】③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 3월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환 청구기간을 조정할 수 있다. | 제 22 조【 전환사채의 발행 및 배정 】③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환 청구기간을 조정할 수 있다. | 조문 정비 |
| 제 23 조【 신주인수권부사채의 발행 】④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 3 월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. | 제 23 조【 신주인수권부사채의 발행 】④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. | 조문 정비 |
| 제 26 조 【 소집통지 】① 주주총회를 소집 함에는 그 일시 , 장소 및 회의의 목적사항 을 기명 주주에게는 총회일 10일 전에 무기 명 주주에 게는 총회 일 2주전에 서 면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. | 제 26 조 【 소집통지 】① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항 에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. | 조문 정비 |
| 제 43 조【 이사회의 소집 】① 이사회는 이사회 의장이 소집하며 이사회 의장이 업무를 수행할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회 1시간 전에 각 이사 및 감사에게 유선, 전자 이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며, 물리적으로 직접 참석이 불가능할 경우 그 이사는 영상통화를 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다. | 제 43 조【 이사회의 소집 】① 이사회는 이사회 의장이 소집하며 이사회 의장이 업무를 수행할 수 없는 경우에는 대표이사가 이사회 1일 전에 각 이사 및 감사에게 유선, 전자 이메일 등으로 통지하여 소집할 수 있으며, 물리적으로 직접 참석이 불가능할 경우 그 이사는 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단을 통하여 이사회 결의에 참가할 수 있다. | 조문 정비 |
| 제 45 조【 이사회의 결의방법 】① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. | 제 45 조【 이사회의 결의방법 】<전략>② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.<후략> | 조문 정비 |
| 제 30 조의 3【 서면에 의한 의결권의 행사 】① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. | <삭제> | 전자투표도입을 위한사전 준비 |
| 부 칙 1. 이 정관은 2020년 2월 25일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2020년 4월 20일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2021년 3월 30일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2022년 3월 31일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 다만 , 제 8조 3항 단서조항 , 제 8조의 5, 제 15조 3항 단서조항 , 제 19조 1항 단서조항 , 제 20조의 4항 , 제 20조의 2, 제 24조의 단서조항 , 제 24조의 2 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 날부터 적용한다 . 1. 이 정관은 2022년 5월 3일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2023년 3월 31일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2023년 6월 30일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . |
부 칙 1. 이 정관은 2020년 2월 25일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2020년 4월 20일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2021년 3월 30일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2022년 3월 31일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 다만 , 제 8조 3항 단서조항 , 제 8조의 5, 제 15조 3항 단서조항 , 제 19조 1항 단서조항 , 제 20조의 4항 , 제 20조의 2, 제 24조의 단서조항 , 제 24조의 2 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 날부터 적용한다 . 1. 이 정관은 2022년 5월 3일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2023년 3월 31일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2023년 6월 30일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . 1. 이 정관은 2024년 3월 29일부터 주주총회의 결의로 시행한다 . |
- |
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 심종인 | 1960-12-02 | 사외이사 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 심종인 | 대학교수 | 85.02~88.0192.04~94.0294.03~현재 | 한국전자통신연구원한국전기(NEC) 쯔꾸바연구소한양대학교 ERICA캠퍼스 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 심종인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
본인은 반도체 광소자, InP계 광통신 광소자, 고속 RF신호 전송기술 등의 분야를 연구한 40여년 경력의 전문가로 한양대학교 나노광전자학과 교수, LED반도체조명학회 학회장, 한국ICT조명연구원 사외이사 등의 경험을 바탕으로 회사의 미래 성장 동력 확보를 통한 기술경영 실현을 위하여 적극적으로 자문하고 경영을 감독함과 동시에 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다하겠습니다.
사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야함을 정확하게 이해하고 있으며 투명하고 독립적으로 의사결정 및 직무를 수행하도록 하겠습니다.
또한, 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 지속성장을 위한 기업가치 제고 및 주주가치 제고를 위하여 업무를 수행하도록 하겠습니다. 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무진행 감시의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
사외이사 후보자 심종인은 현재 한양대학교 ERICA캠퍼스 나노광전자학과 교수로 반도체 광소자, InP계 광통신 광소자, 고속 RF신호 전송기술 등의 분야를 연구하며 습득한 지식과 경험을 바탕으로 회사의 미래 성장 사업에 대해 조언하고 경영을 감독하여 투명성 개선과 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 후보자로 추천함
확인서 240307_사외이사 심종인 확인서.jpg 240307_사외이사 심종인 확인서
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명 ( 2명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000천원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명 ( 2명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,348,502천원 |
| 최고한도액 | 3,000,000천원 |
※ 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익에 대한 과세특례에 따라 주식매수선택권 행사이익을 양도소득으로 처리한 6.21억원이 포함되어 있습니다. ※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000천원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 9,000천원 |
| 최고한도액 | 300,000천원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2024년 03월 21일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 당사의 경우 감사보고서는 2024년 3월 21일(예정), 사업보고서는 주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사의 홈페이지에 게재 예정입니다.* 홈페이지 주소 : http://www.opticore.co.kr/ 세부위치 : Investors - IR Notice- 한편, 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.
※ 참고사항
당사는 제8기 정기주주총회 개최일정 결정시 코스닥협회가 발표한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 원활한 주주총회 운영을 위한 당사의 대내외 일정(회계감사, 이사회 소집 시기, 이사회 구성원의 일정, 안건의 세부내용 확정 등)을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 향후에는 주주들의 원활한 주주권 행사와 주주총회 참석기회 보장을 위하여 가급적 집중일을 피하여 개최가 될 수 있도록 노력하겠습니다. -코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중일은 3월 22일(금), 3월 27일(수), 3월 29일(금) 입니다. - 당사는 코스닥협회에서 주관하는 "주주총회 분산 자율준수프로그램"에 참여하지 않았습니다.
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