NAMHAE CHEMICAL CORPORATION

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 14, 2024

연결감사보고서 3.5 남해화학(주) 00260116 100000000000 833549 314232 1588078 520 Y N N Y P

남해화학주식회사 및 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 50 기
부터
까지

삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························	1
II. (첨부)연결재무제표
1. 연결재무상태표·····························	7
2. 연결포괄손익계산서···························	9
3. 연결자본변동표·····························	10
4. 연결현금흐름표·····························	11
5. 주석··································	13

독립된 감사인의 감사보고서

남해화학주식회사
주주 및 이사회 귀중	2024년 03월 14일

감사의견

우리는 별첨된 남해화학주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.- 수출매출 기간귀속의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사의 수익 대부분은 비료, 화학 및 유류제품의 판매로부터 창출됩니다. 수출매출은 수출조건에 따라 재화의 통제이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며, 수익인식시점의 차이에 따라 매출액의 실재성에도 영향을 줄 수 있습니다.우리는 이러한 수익의 고유위험과 수출매출이 연결회사 수익에서 차지하는 유의성을고려하여 수출매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

·수출매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해

·수출매출의 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 검토·보고기간말에 근접하여 발생한 매출에 대하여 연결회사의 실제 수익인식시점과 수익인식 금액이 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'에 부합하는지 검토·보고기간말에 근접하여 발생한 매출을 모집단으로 하여 표본추출방식을 이용하여 회계기록 및 원천 증빙 확인·보고기간말 이후 취소 처리된 매출에 대한 적정성 확인

기타사항연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견의 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종우입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 14일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

남해화학주식회사 및 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 50(당)기
부터
까지

제 49(전)기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
남해화학주식회사 대표이사 하형수

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울시 강남구 테헤란로113길 15(삼성동)
(전 화)	02-569-5366

연 결 재 무 상 태 표
제50(당)기 2023년 12월 31일 현재
제49(전)기 2022년 12월 31일 현재
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제50(당)기		제49(전)기
자 산
Ⅰ. 비유동자산			333,941,400,588		284,487,661,182
유형자산	3,16,31	268,698,917,204		219,807,752,779
무형자산	4	6,330,797,244		5,841,616,640
투자부동산	5,31	12,322,951,454		12,381,747,677
관계및공동기업투자	6	8,979,556,074		9,447,012,377
상각후원가측정금융상품	12,13,30	466,904,755		482,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	7,13	1,629,050,972		1,259,872,864
기타비유동자산	8	39,519,017		9,418,267
장기기타금융자산	11,13	14,257,376,780		14,059,790,489
이연법인세자산	26	21,216,327,088		17,732,181,007
순확정급여자산	14	-		3,465,952,612
Ⅱ. 유동자산			499,607,199,686		618,408,758,708
상각후원가측정금융상품	12,13,30	-		5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	7,13	7,660,000,000		4,432,547,872
기타유동자산	8	15,057,098,722		20,468,112,168
재고자산	9	239,782,041,560		386,216,091,482
파생상품자산	10,13,28,30	126,800,000		5,200,000
매출채권	11,13,28,30	197,644,373,545		180,603,112,586
기타금융자산	11,13,28,30	5,251,739,259		1,555,199,990
현금및현금성자산	12,13,28,29,30	34,046,636,910		25,063,772,500
당기법인세자산		38,509,690		59,362,110
자 산 총 계			833,548,600,274		902,896,419,890
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분			510,257,449,429		511,625,841,191
자본금	1,20	49,678,843,000		49,678,843,000
자본잉여금	20	45,169,979,888		45,169,979,888
기타자본항목	20	(7,572,906,769)		(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	20	1,065,074,413		781,176,448
이익잉여금	21	421,916,458,897		423,568,748,624
Ⅱ. 비지배지분			9,059,293,569		10,364,477,268
자 본 총 계			519,316,742,998		521,990,318,459
부 채
Ⅰ. 비유동부채			42,048,440,921		19,428,363,050
장기차입금	13,16,19,28,30	31,172,600,000		5,724,000,000
순확정급여부채	14	1,819,152,207		-
기타금융부채	13,17,29,30,31	3,464,891,123		2,579,971,034
비유동충당부채	15,16	5,591,797,591		11,124,392,016
Ⅱ. 유동부채			272,183,416,355		361,477,738,381
단기차입금	13,16,19,28,29,30	143,359,198,248		175,563,946,387
매입채무	13,28,30	74,088,113,182		81,862,995,878
기타금융부채	13,17,29,30,31	52,816,416,340		78,799,885,478
파생상품부채	10,13,30	290,100,000		2,186,200,000
기타유동부채	18	1,557,428,585		2,336,820,995
유동충당부채	15	72,160,000		-
당기법인세부채		-		20,727,889,643
부 채 총 계			314,231,857,276		380,906,101,431
자본 및 부채 총계			833,548,600,274		902,896,419,890

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제50(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제49(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제50(당)기		제49(전)기
Ⅰ. 매출액	22,25,28		1,588,078,324,797		2,169,565,870,526
Ⅱ. 매출원가	22,28		(1,481,593,134,052)		(1,995,401,142,471)
Ⅲ. 매출총이익			106,485,190,745		174,164,728,055
판매비와관리비	22,28	(95,431,965,541)		(111,574,618,876)
Ⅳ. 영업이익	22,25		11,053,225,204		62,590,109,179
기타수익	23,28	11,456,153,508		11,880,529,219
기타비용	23,28	(4,207,736,196)		(16,748,600,563)
금융수익	13,24	25,723,094,120		56,916,083,581
금융원가	13,24	(33,259,921,992)		(48,704,032,850)
V. 지분법손익	6		(940,196,268)		(724,372,370)
VI. 법인세비용차감전순이익			9,824,618,376		65,209,716,196
VII. 법인세수익(비용)	26		853,274,956		(18,100,375,929)
VIII. 당기순이익			10,677,893,332		47,109,340,267
지배기업의 소유주지분		11,966,247,108		47,259,915,285
비지배지분		(1,288,353,776)		(150,575,018)
IX. 기타포괄손실			(8,556,599,293)		(140,069,805)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	14,26	(8,840,497,258)		(252,712,123)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	26	283,897,965		112,642,318
X. 총포괄이익			2,121,294,039		46,969,270,462
지배기업의 소유주지분		3,426,477,738		47,099,436,786
비지배지분		(1,305,183,699)		(130,166,324)
XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익	27
기본및희석주당이익			250		986

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제50(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제49(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분						비지배지분	총 계
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.1.1.(전기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105	4,198,963,592	471,602,289,697
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	47,259,915,285	47,259,915,285	(150,575,018)	47,109,340,267
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(273,120,817)	(273,120,817)	20,408,694	(252,712,123)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	112,642,318	-	112,642,318	-	112,642,318
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
유상증자	-	-	-	-	-	-	6,295,680,000	6,295,680,000
연차배당	-	-	-	-	(2,876,921,700)	(2,876,921,700)	-	(2,876,921,700)
소 계	-	-	-	-	(2,876,921,700)	(2,876,921,700)	6,295,680,000	3,418,758,300
2022.12.31.(전기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
2023.1.1.(당기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	11,966,247,108	11,966,247,108	(1,288,353,776)	10,677,893,332
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(8,823,667,335)	(8,823,667,335)	(16,829,923)	(8,840,497,258)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	283,897,965	-	283,897,965	-	283,897,965
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	-	(4,794,869,500)	(4,794,869,500)	-	(4,794,869,500)
2023.12.31.(당기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429	9,059,293,569	519,316,742,998

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제50(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제49(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제50(당)기		제49(전)기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		101,864,313,964		(96,145,539,039)
1. 당기순이익	10,677,893,332		47,109,340,267
2. 비현금항목의 조정 :	22,242,592,583		42,772,500,178
감가상각비	19,746,733,382		16,342,855,252
무형자산상각비	984,336,951		108,531,786
잡손실	-		8,000
투자부동산감가상각비	58,796,223		94,270,949
대손상각비	-		17,657,286
기타의대손상각비	129,469		-
지분법손실	1,662,883,492		1,365,019,567
기타의대손충당금환입	(47,607,876)		-
퇴직급여	2,881,370,636		3,702,066,507
파생상품평가손실	290,100,000		2,186,200,000
유형자산처분손실	57,900		64,600
유형자산손상차손	-		7,253,871,882
이자비용	11,488,491,758		9,083,020,014
리스이자비용	151,600,718		86,690,892
외화환산손실	1,739,510,611		509,332,178
법인세비용(수익)	(853,274,956)		18,100,375,929
유형자산처분이익	(233,932,417)		(248,277,680)
지분법이익	(722,687,224)		(640,647,197)
파생상품평가이익	(126,800,000)		(5,200,000)
이자수익	(6,144,826,973)		(4,137,365,424)
금융리스채권이자수익	(291,694,860)		(302,983,147)
배당금수익	(58,542,400)		(55,422,400)
외화환산이익	(3,760,730,209)		(10,687,568,816)
관계기업투자주식처분이익	(1,298,082,449)		-
소송충당금환입	(3,222,713,380)		-
기타	(525,813)		-
3. 자산ㆍ부채의 증감 :	95,860,533,067		(182,231,936,174)
매출채권	(17,079,853,733)		(70,297,202,351)
기타금융자산	(3,688,089,588)		588,211,368
기타유동자산	5,936,573,317		9,042,767,765
파생상품자산	5,200,000		67,750,000
재고자산	146,434,049,922		(114,438,327,534)
장기기타금융자산	-		(431,539,158)
기타비유동자산	(30,100,750)		(2,294,309)
매입채무	(7,527,067,130)		1,016,481,541
기타금융부채	(13,910,996,211)		11,152,666,367
기타유동부채	(779,392,410)		(4,711,230,257)
파생상품부채	(2,186,200,000)		(137,500,000)
기타충당부채	(2,223,258,264)		4,231,702,000
퇴직금지급액	(11,779,613,171)		(4,925,349,680)
사외적립자산	2,689,281,085		(13,365,525,738)
퇴직급여관계회사전출입	-		(22,546,188)
4. 이자수취	5,656,788,081		4,391,052,784
5. 이자지급	(12,687,758,503)		(2,635,254,654)
6. 배당금수취	883,884,884		579,166,179
7. 법인세의 납부	(20,769,619,480)		(6,130,407,619)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(81,391,987,803)		(25,072,641,292)
상각후원가 측정금융자산의 처분	36,648,754		585,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	6,264,137,091		65,858,706,987
유형자산의 처분	238,412,613		248,452,180
상각후원가 측정 금융상품의 취득	(3,554,376)		(426,803,754)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(9,491,589,219)		(30,342,670,971)
임차보증금의 증가	(1,591,354,833)		-
임차보증금의 감소	891,672,448		-
유형자산의 취득	(76,985,939,158)		(54,859,690,645)
무형자산의 취득	(1,473,517,555)		(5,297,233,374)
관계및공동기업투자의 취득	-		(674,100,000)
금융리스채권의 감소	723,096,432		420,113,285
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(12,681,265,764)		97,226,791,780
단기차입금의 차입	746,472,874,476		1,095,803,463,262
단기차입금의 상환	(778,010,119,535)		(1,006,157,357,241)
장기차입금의 차입	25,448,600,000		5,724,000,000
배당금의 지급	(4,794,869,500)		(2,876,921,700)
리스부채의 상환	(1,797,751,205)		(1,562,072,541)
비지배지분의 증가	-		6,295,680,000
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)		7,791,060,397		(23,991,388,551)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		1,191,804,013		(500,023,057)
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산		25,063,772,500		49,555,184,108
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		34,046,636,910		25,063,772,500

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제50(당)기 2023년 12월 31일 현재
제49(전)기 2022년 12월 31일 현재
남해화학주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스머티리얼즈(주)의 합작투자 (지배기업 : 70%, 이엔에프테크놀로지 : 20%, 삼성물산 : 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년 10월 98억을 출자하였고, 2022년 2월 중 147억을 추가 출자하여 총 245억원을 출자하였습니다. 당기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다. 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)
엔이에스머티리얼즈(주)	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	구 분	자산	부채	자본	당기순손익	총포괄손익
엔이에스머티리얼즈(주)	당 기	73,646,039	43,448,394	30,197,645	(4,294,513)	(4,350,612)
전 기	43,567,548	9,019,290	34,548,258	(501,917)	(433,888)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산연결회사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(3) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)	구 분	내용연수(년)
건 물	15 ~ 45	차 량 운 반 구	5 ~ 8
구 축 물	15	공 구 와 기 구	4 ~ 8
기 계 장 치	6 ~ 10	비 품	3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)
소프트웨어	5
기타무형자산	5
특허권	8~14

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년간 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 관계기업 및 공동기업투자연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스배출권연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	93,711,249,587	(53,399,903,944)	40,311,345,643
구축물	108,849,063,515	(68,988,991,022)	39,860,072,493
기계장치	373,154,012,306	(280,682,943,477)	92,471,068,829
차량운반구	9,383,004,225	(5,968,823,917)	3,414,180,308
공구와기구	9,114,044,820	(5,257,426,021)	3,856,618,799
비품	5,787,021,087	(4,732,004,873)	1,055,016,214
건설중인자산	23,300,865,186	-	23,300,865,186
사용권자산	9,395,879,889	(4,459,824,587)	4,936,055,302
합 계	692,188,835,045	(423,489,917,841)	268,698,917,204

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	78,846,448,313	(51,375,927,718)	27,470,520,595
구축물	88,662,074,787	(64,054,795,822)	24,607,278,965
기계장치	321,842,032,030	(273,367,467,893)	48,474,564,137
차량운반구	7,342,826,891	(5,528,587,310)	1,814,239,581
공구와기구	6,466,379,777	(4,695,257,403)	1,771,122,374
비품	5,463,626,212	(4,368,456,602)	1,095,169,610
건설중인자산	51,454,295,676	-	51,454,295,676
사용권자산	7,272,924,667	(3,646,057,256)	3,626,867,411
합 계	626,844,302,783	(407,036,550,004)	219,807,752,779

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*1)	기말
토지(*2)	59,493,694,430	-	-	-	-	-	59,493,694,430
건물(*2)	27,470,520,595	-	14,864,801,274	-	(2,023,976,226)	-	40,311,345,643
구축물(*2)	24,607,278,965	-	20,186,988,728	-	(4,579,646,805)	(354,548,395)	39,860,072,493
기계장치(*2)	48,474,564,137	1,549,924,000	52,331,335,238	(68,000)	(9,884,686,546)	-	92,471,068,829
차량운반구	1,814,239,581	267,227,615	1,830,147,795	(3,768,283)	(493,666,400)	-	3,414,180,308
공구와기구	1,771,122,374	63,560,000	2,661,831,094	(23,000)	(639,871,669)	-	3,856,618,799
비품	1,095,169,610	42,476,636	363,954,468	(153,000)	(446,431,500)	-	1,055,016,214
건설중인자산	51,454,295,676	64,085,628,107	(92,239,058,597)	-	-	-	23,300,865,186
사용권자산	3,626,867,411	2,988,167,940	-	(525,813)	(1,678,454,236)	-	4,936,055,302
합 계	219,807,752,779	68,996,984,298	-	(4,538,096)	(19,746,733,382)	(354,548,395)	268,698,917,204

(*1) 복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.(*2) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기타(*3)	기말
토지(*1)(*2)	59,494,328,007	-	(633,577)	-	-	-	59,493,694,430
건물	24,463,818,259	-	5,560,212,632	-	(1,590,238,631)	(963,271,665)	27,470,520,595
구축물	17,061,160,168	5,501,226,391	5,853,605,677	-	(3,808,713,271)	-	24,607,278,965
기계장치	50,175,128,019	-	12,783,506,816	(32,100)	(8,193,438,381)	(6,290,600,217)	48,474,564,137
차량운반구	1,406,664,504	28,657,841	710,259,979	(4,000)	(331,338,743)	-	1,814,239,581
공구와기구	2,209,086,639	87,202,000	-	(33,000)	(525,133,265)	-	1,771,122,374
비품	837,551,747	477,276,033	189,768,729	(170,000)	(409,256,899)	-	1,095,169,610
건설중인자산	4,880,866,390	71,611,216,614	(25,037,787,328)	-	-	-	51,454,295,676
사용권자산	4,657,464,713	523,925,265	-	-	(1,554,522,567)	-	3,626,867,411
합 계	165,186,068,446	78,229,504,144	58,932,928	(239,100)	(16,412,641,757)	(7,253,871,882)	219,807,752,779

(*1) 전기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.(*2) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)(*3) 유형자산손상차손으로 인하여 발생하였습니다.3-3. 당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 특정차입금 차입원가는 각각 927,592천원 및 14,610천원(특정차입금 가중평균 자본화 이자율 : 6.44%) 이며, 당기 중 자본화된 일반차입금 차입원가는 214,137천원(일반차입금가중평균 자본화 이자율 : 3.63%)입니다.

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말
소프트웨어	117,458,204	-	6,737,917,100	(943,266,683)	5,912,108,621
개발중인무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(41,070,268)	192,687,680
합 계	5,841,616,640	1,473,517,555	-	(984,336,951)	6,330,797,244

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	152,175,705	32,833,829	(67,551,330)	117,458,204
개발중인무형자산	-	5,264,399,545	-	5,264,399,545
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	(40,980,456)	233,757,948
합 계	652,915,052	5,297,233,374	(108,531,786)	5,841,616,640

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073	1,190,760,388	(511,626,408)	679,133,980
구축물	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853	721,963,735	(662,000,115)	59,963,620
기계장치	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757	197,699,495	(153,672,189)	44,027,306
합 계	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454	13,709,046,389	(1,327,298,712)	12,381,747,677

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	처분	감가상각	기말
토지	11,598,622,771	-	-	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	-	-	(39,197,907)	639,936,073
구축물	59,963,620	-	-	(6,903,767)	53,059,853
기계장치	44,027,306	-	-	(12,694,549)	31,332,757
합 계	12,381,747,677	-	-	(58,796,223)	12,322,951,454

(전기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	처분	감가상각	기말
토지(*1)	11,597,989,194	633,577	-	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	-	(39,183,480)	679,133,980
구축물	99,001,995	3,883,600	-	(42,921,975)	59,963,620
기계장치	49,864,400	6,336,400	(8,000)	(12,165,494)	44,027,306
합 계	12,465,173,049	10,853,577	(8,000)	(94,270,949)	12,381,747,677

(*1) 전기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
임대 및 주차장 운영수익	389,597,131	298,709,535
감가상각비	(58,796,223)	(94,270,949)
운영비 등	(1,139,633,853)	(1,209,124,303)
합 계	(808,832,945)	(1,004,685,717)

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	면적	장부금액	공정가치
토지	11,070㎡	11,598,622,771	86,132,641,756

6. 관계 및 공동기업 투자연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	8,979,556,074	8,160,000,000	9,082,211,334
토소남해실리카(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	18%	2,333,150,000	-	2,333,150,000	364,801,043
합 계					10,493,150,000	8,979,556,074	10,493,150,000	9,447,012,377

(*1) 당기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	처분이익(*1)	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	722,687,224	(825,342,484)	8,979,556,074
토소남해실리카(주)	364,801,043	1,298,082,449	(1,662,883,492)	-	-
합 계	9,447,012,377	1,298,082,449	(940,196,268)	(825,342,484)	8,979,556,074

(*1) 당기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	640,647,197	(523,743,779)	9,082,211,334
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(1,365,019,567)	-	364,801,043
합 계	10,021,028,526	674,100,000	(724,372,370)	(523,743,779)	9,447,012,377

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

기업명	당기말			당 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	39,404,064,909	3,485,840,614	35,918,224,295	36,009,438,252	2,991,590,891
토소남해실리카(주)	22,023,077,562	17,469,350,826	4,553,726,736	4,139,473,046	(2,477,796,918)

(전기말 및 전기)	(단위:원)

기업명	전기말			전 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,630,964,774	4,302,119,442	36,328,845,332	39,785,420,027	2,283,406,380
토소남해실리카(주)	15,891,316,125	14,785,858,420	1,105,457,705	-	(4,127,943,570)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,629,050,972	1,259,872,864

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,590,098,752	39,000,000	1,204,771,414
제주비료(주)	34,655	1.02	164,957,800	38,952,220	164,957,800	55,101,450
합 계			203,957,800	1,629,050,972	203,957,800	1,259,872,864

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말	비 고
MMF	7,660,000,000	4,432,547,872	농협은행(주)

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
비유동	유동	비유동	유동
---	---	---	---	---
선급비용	39,519,017	1,549,829,058	9,418,267	1,328,831,094
선급금	-	13,507,269,664	-	19,139,281,074
합 계	39,519,017	15,057,098,722	9,418,267	20,468,112,168

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043
제품	47,442,070,425	(7,204,187,248)	40,237,883,177
반제품(*1)	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510
원재료(*1)	59,571,875,248	(512,395,038)	59,059,480,210
저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383
미착품	65,395,672,237	-	65,395,672,237
합 계	252,984,214,367	(13,202,172,807)	239,782,041,560

(*1) 연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 당기말 금액적효과는 38,357백만원입니다.

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	29,210,143,693	(2,677,434)	29,207,466,259
제품	83,083,581,579	(16,816,608,441)	66,266,973,138
반제품	176,283,262,783	(18,267,653,196)	158,015,609,587
원재료	59,441,173,119	-	59,441,173,119
저장품	12,106,405,852	(3,364,558,397)	8,741,847,455
미착품	64,543,021,924	-	64,543,021,924
합 계	424,667,588,950	(38,451,497,468)	386,216,091,482

9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	38,451,497,468	6,152,925,273
재고자산평가충당금 변동(*1)	(25,249,324,661)	32,298,572,195
기말	13,202,172,807	38,451,497,468

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
당기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

10-2. 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
파생상품평가이익	126,800,000	5,200,000
파생상품평가손실	290,100,000	2,186,200,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	197,644,373,545	-	197,644,373,545
기타금융자산 :	5,251,868,728	(129,469)	5,251,739,259
보증금	53,000,000	-	53,000,000
미수금	4,072,007,219	(129,469)	4,071,877,750
미수수익	414,055,437	-	414,055,437
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	202,896,242,273	(129,469)	202,896,112,804
비유동성 :
기타금융자산 :	14,257,376,780	-	14,257,376,780
보증금	4,215,831,780	-	4,215,831,780
금융리스채권	10,041,545,000	-	10,041,545,000
합 계	217,153,619,053	(129,469)	217,153,489,584

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,650,720,462	(47,607,876)	180,603,112,586
기타금융자산 :	1,555,199,990	-	1,555,199,990
미수금	742,568,832	-	742,568,832
미수수익	99,825,086	-	99,825,086
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	182,205,920,452	(47,607,876)	182,158,312,576
비유동성 :
기타금융자산 :	14,059,790,489	-	14,059,790,489
보증금	3,586,843,917	-	3,586,843,917
금융리스채권	10,472,946,572	-	10,472,946,572
합 계	196,265,710,941	(47,607,876)	196,218,103,065

11-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기		전 기
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
기초	47,607,876	-	29,950,590	12,076,852
제각	-	-	-	(12,076,852)
대손상각비	-	-	17,657,286	-
기타의대손상각비	-	129,469	-	-
기타의대손충당금환입	(47,607,876)	-	-	-
기말	-	129,469	47,607,876	-

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	197,644,373,545	4,897,828,163	180,650,720,462	794,135,014
6개월 초과~1년 이하	-	354,040,565	-	761,064,976
1년 초과~3년 이하	-	4,549,958,328	-	13,354,628,700
3년 초과	-	9,707,418,452	-	705,161,789
합 계	197,644,373,545	19,509,245,508	180,650,720,462	15,614,990,479

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예금	2,968,003,065	25,063,772,500
기업금전신탁, MMDA	31,078,633,845	-
합 계	34,046,636,910	25,063,772,500

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	-	435,877,039
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	-	466,904,755

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	5,360,000	451,288,754
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	5,360,000	482,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	466,904,755	-	-	466,904,755
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	14,257,376,780	-	-	14,257,376,780
소 계	14,724,281,535	-	1,629,050,972	16,353,332,507
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
매출채권	197,644,373,545	-	-	197,644,373,545
기타금융자산	5,251,739,259	-	-	5,251,739,259
현금및현금성자산	34,046,636,910	-	-	34,046,636,910
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
소 계	236,942,749,714	7,786,800,000	-	244,729,549,714
합 계	251,667,031,249	7,786,800,000	1,629,050,972	261,082,882,221

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	482,316,470	-	-	482,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,059,790,489	-	-	14,059,790,489
소 계	14,542,106,959	-	1,259,872,864	15,801,979,823
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	5,360,000	-	-	5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
매출채권	180,603,112,586	-	-	180,603,112,586
기타금융자산	1,555,199,990	-	-	1,555,199,990
현금및현금성자산	25,063,772,500	-	-	25,063,772,500
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
소 계	207,227,445,076	4,437,747,872	-	211,665,192,948
합 계	221,769,552,035	4,437,747,872	1,259,872,864	227,467,172,771

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	31,172,600,000	-	31,172,600,000
기타금융부채	3,464,891,123	-	3,464,891,123
소 계	34,637,491,123	-	34,637,491,123
유동부채 :
단기차입금	143,359,198,248	-	143,359,198,248
매입채무	74,088,113,182	-	74,088,113,182
기타금융부채	52,816,416,340	-	52,816,416,340
파생상품부채	-	290,100,000	290,100,000
소 계	270,263,727,770	290,100,000	270,553,827,770
합 계	304,901,218,893	290,100,000	305,191,318,893

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	5,724,000,000	-	5,724,000,000
기타금융부채	2,579,971,034	-	2,579,971,034
소 계	8,303,971,034	-	8,303,971,034
유동부채 :
단기차입금	175,563,946,387	-	175,563,946,387
매입채무	81,862,995,878	-	81,862,995,878
기타금융부채	78,799,885,478	-	78,799,885,478
파생상품부채	-	2,186,200,000	2,186,200,000
소 계	336,226,827,743	2,186,200,000	338,413,027,743
합 계	344,530,798,777	2,186,200,000	346,716,998,777

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	5,527,567,520	-	-	-	-	5,527,567,520
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	-	908,954,313	-	-	-	908,954,313
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
기타의대손상각비	(129,469)	-	-	-	-	(129,469)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(11,640,092,476)	-	(11,640,092,476)
외환거래관련 손익	2,618,463,459	-	-	(8,874,663,088)	-	(6,256,199,629)
파생상품관련 손익	-	4,578,600,000	-	-	(714,200,000)	3,864,400,000
지분증권관련 손익	-	-	369,178,108	-	-	369,178,108
합 계	8,193,509,386	5,487,554,313	427,720,508	(20,514,755,564)	(714,200,000)	(7,120,171,357)

(전기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	1,638,583,588	-	-	-	-	1,638,583,588
당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	-	2,801,764,983	-	-	-	2,801,764,983
배당금수익	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(17,657,286)	-	-	-	-	(17,657,286)
이자비용	-	-	-	(9,169,710,906)	-	(9,169,710,906)
외환거래관련 손익	11,082,202,904	-	-	(4,657,112,238)	-	6,425,090,666
파생상품관련 손익	-	13,782,800,000	-	-	(7,321,900,000)	6,460,900,000
지분증권관련 손익	-	-	148,604,641	-	-	148,604,641
합 계	12,703,129,206	16,584,564,983	204,027,041	(13,826,823,144)	(7,321,900,000)	8,342,998,086

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,590,098,752	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	13.51%
제주비료(주)	38,952,220	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.36%

(전기말)	(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,204,771,414	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.83%
제주비료(주)	55,101,450	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	15.94%

당기 및 전기 중, 상기 '수준3'으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	369,178,108	1,629,050,972

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,111,268,223	148,604,641	1,259,872,864

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	36,229,098,697	32,275,861,672
사외적립자산의 공정가치	(34,409,946,490)	(35,741,814,284)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	1,819,152,207	(3,465,952,612)

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 5,174천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 1,447,513 천원 및 762,111천원입니다.

14-2. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	32,275,861,672	35,779,035,117
당기근무원가	3,039,299,733	3,400,576,944
이자원가	1,590,751,095	1,237,467,799
재측정요소	11,155,145,352	(465,397,502)
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	828,912,362	97,124,382
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,270,965,693	(5,835,278,323)
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	9,055,267,297	5,272,756,439
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(188,369,060)
퇴직금지급액	(11,779,613,171)	(7,487,451,626)
국민연금전환금의 대체	2,257,800	-
기말	36,229,098,697	32,275,861,672

14-3. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	35,741,814,284	24,970,770,160
사외적립자산 적립금	276,154,741	13,365,525,738
사외적립자산 기대수익	1,750,937,992	935,978,236
사외적립자산의 재측정요소	(338,920,917)	(802,535,032)
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(165,822,872)
퇴직금지급액	(2,965,435,826)	(2,562,101,946)
기말	34,409,946,490	35,741,814,284

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예적금	34,409,946,490	35,741,814,284

14-5. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

	(단위:%)

구 분	당기말	전기말
할인율	4.38 ~ 4.47	5.30 ~ 5.32
기대임금상승율	2.00	2.00

14-6. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	확정급여부채에 미치는 영향
가정의 변경	상승시	하락시
---	---	---	---
할인율	1.00%P	(2,178,667,985)	2,500,815,357
기대임금상승율	1.00%P	2,560,901,599	(2,267,837,210)

15. 충당부채

15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
소송충당부채(*1)	-	-	-	5,378,812,000
온실가스배출부채	72,160,000	-	-	-
복구충당부채	-	5,591,797,591	-	5,745,580,016
합 계	72,160,000	5,591,797,591	-	11,124,392,016

(*1) 지배기업 외 12개 비료사를 피고로 진행중이던 손해배상청구소송이 당기 중 화해권고결정됨에 따라 연결회사는 재판부의 판결에 따른 소송가액 2,156,218천원을 지급하였습니다.15-2. 온실가스배출부채 (1) 연결회사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

	(단위:톤)

구 분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	2026년도분	합 계
무상할당 배출권	67,752	67,752	67,752	67,118	67,118	337,492

(2) 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2022년도분		2023년도분		2024~2026년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	67,752	-	67,752	-	201,988	-	337,492	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	5,100	-	-	-	-	-	5,100	-
차입/이월	6,533	-	56	-	-	-	6,589	-
정부제출	(79,385)	-	-	-	-	-	(79,385)	-
기말	-	-	67,808	-	201,988	-	269,796	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2021년도분		2022년도분		2023~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	75,497	-	67,752	-	201,988	-	345,237	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	(3,295)	-	-	-	-	-	(3,295)	-
차입/이월	-	-	-	-	-	-	-	-
정부제출	(65,657)	-	-	-	-	-	(65,657)	-
기말	6,545	-	67,752	-	201,988	-	276,285	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.(3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 75,808톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채로 인식된 금액은 72,160천원입니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
지배기업이 피고인 사건	김진영 외	지배기업	임금청구소송	1,290,000,000	1심 진행중
서남용 외	지배기업	근로자지위확인	200,000,000	3심 진행중
박정근 외	지배기업	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
장근호 외	지배기업	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	지배기업 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				3,131,485,786

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

16-2. 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	35,000,000,000
원화 소계		280,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액 : 14,571,280천원)을 제공받고, 지급보증(총부보금액 : 1,165,579천원)을 제공하고 있습니다.

16-4. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)
장기차입금	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	49,200,000,000	농협은행(주)
합 계		49,226,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	31,139,576,005	-
미지급비용(*1)	20,309,480,861	-
예수보증금	468,891,967	-
리스부채	898,467,507	3,464,891,123
합 계	52,816,416,340	3,464,891,123

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 3,159,377천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	59,525,611,927	-
미지급비용	18,108,258,294	-
예수보증금	572,518,583	-
리스부채	593,496,674	2,579,971,034
합 계	78,799,885,478	2,579,971,034

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
선수금	1,250,097,890	1,629,587,237
선수수익	159,178,275	152,724,400
예수금	148,152,420	554,509,358
합 계	1,557,428,585	2,336,820,995

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주) 외	5.74% ~ 6.02%	77,359,198,248	152,363,946,387
단기차입금기타	한국수출입은행 외	4.01% ~ 5.21%	60,000,000,000	23,200,000,000
농협은행(주)	MOR(3개월)+2.14%	6,000,000,000	-
합 계			143,359,198,248	175,563,946,387

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
장기차입금	농협은행(주)	MOR(3개월)+2.60%	31,172,600,000	5,724,000,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,104,242,413	820,344,448
합 계	1,065,074,413	781,176,448

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	300,759,051,493	258,567,126,525
미처분이익잉여금	3,142,579,773	46,986,794,468
합 계	421,916,458,897	423,568,748,624

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출액	1,061,037,993,191	1,524,342,772,149
상품매출액	527,040,331,606	645,223,098,377
합 계	1,588,078,324,797	2,169,565,870,526

22-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금	898,274,861	1,629,587,237

기초의 계약부채 잔액 중 1,561,454천원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

22-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출원가	965,095,590,451	1,359,828,046,401
상품매출원가	516,497,543,601	635,573,096,070
합 계	1,481,593,134,052	1,995,401,142,471

22-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
급여	10,829,614,822	13,558,721,621
퇴직급여	1,321,046,600	1,662,060,963
복리후생비	4,837,856,910	4,661,764,013
지급임차료	446,649,455	201,880,450
감가상각비	2,641,683,544	2,564,828,600
무형자산상각비	946,681,721	108,531,786
지급수수료	2,796,197,149	2,351,659,811
광고선전비	449,749,018	621,514,357
판매수수료	11,003,932,457	10,239,425,136
운반보관비	50,184,415,218	65,001,752,281
대손상각비	-	17,657,286
기타판매비와관리비	9,974,138,647	10,584,822,572
합 계	95,431,965,541	111,574,618,876

22-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	355,707,183,217	-	355,707,183,217
원재료와소모품의사용액	500,343,210,544	-	500,343,210,544
상품매출원가	516,497,543,601	-	516,497,543,601
급여	27,151,008,682	10,829,614,822	37,980,623,504
퇴직급여	3,005,579,553	1,321,046,600	4,326,626,153
복리후생비	10,039,753,399	4,837,856,910	14,877,610,309
감가상각비	17,084,059,658	2,641,683,544	19,725,743,202
무형자산상각비	37,655,230	946,681,721	984,336,951
지급수수료	24,916,635,051	2,796,197,149	27,712,832,200
운반보관비	-	50,184,415,218	50,184,415,218
기타	26,810,505,117	21,874,469,577	48,684,974,694
합 계	1,481,593,134,052	95,431,965,541	1,577,025,099,593

(전기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	(118,099,111,917)	-	(118,099,111,917)
원재료와소모품의사용액	1,359,299,639,688	-	1,359,299,639,688
상품매출원가	635,573,096,070	-	635,573,096,070
급여	28,826,348,188	13,558,721,621	42,385,069,809
퇴직급여	2,711,119,519	1,662,060,963	4,373,180,482
복리후생비	10,137,180,936	4,661,764,013	14,798,944,949
감가상각비	13,778,026,652	2,564,828,600	16,342,855,252
무형자산상각비	-	108,531,786	108,531,786
지급수수료	27,217,245,475	2,351,659,811	29,568,905,286
운반보관비	-	65,001,752,281	65,001,752,281
기타	35,957,597,860	21,665,299,801	57,622,897,661
합 계	1,995,401,142,471	111,574,618,876	2,106,975,761,347

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기타수익 :
수입수수료	2,051,502,887	1,944,037,864
수입임대료	1,737,591,123	2,469,923,402
유형자산처분이익	233,932,417	248,277,680
수입위약배상금	157,505,375	31,013,510
폐품매각수익	126,169,360	90,741,810
기타의대손충당금환입	47,607,876	-
잡이익	5,803,762,021	7,096,534,953
관계기업투자주식처분이익	1,298,082,449	-
합 계	11,456,153,508	11,880,529,219
기타비용 :
기부금	78,550,000	129,845,240
농업지원사업비	3,648,930,886	3,439,781,865
유형자산처분손실	57,900	64,600
기타의대손상각비	129,469	-
잡손실	480,067,941	5,925,036,976
유형자산손상차손	-	7,253,871,882
합 계	4,207,736,196	16,748,600,563

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익	6,144,826,973	4,137,365,424
배당금수익	58,542,400	55,422,400
외환차익	10,888,699,678	27,949,943,794
외화환산이익	3,760,730,209	10,687,568,816
파생상품거래이익	4,451,800,000	13,777,600,000
파생상품평가이익	126,800,000	5,200,000
금융리스채권이자수익	291,694,860	302,983,147
합 계	25,723,094,120	56,916,083,581
금융비용 :
이자비용	11,488,491,758	9,083,020,014
리스이자비용	151,600,718	86,690,892
외환차손	19,166,118,905	31,703,089,766
외화환산손실	1,739,510,611	509,332,178
파생상품거래손실	424,100,000	5,135,700,000
파생상품평가손실	290,100,000	2,186,200,000
합 계	33,259,921,992	48,704,032,850

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객으로는 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객으로는 TKG휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

부 문	당 기		당기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,071,250,057,351	14,475,960,126	694,898,351,459
유류사업부문	516,784,998,046	2,504,672,042	65,004,209,533
반도체황산사업부문	43,269,400	(5,927,406,964)	73,646,039,282
합 계	1,588,078,324,797	11,053,225,204	833,548,600,274

(전기말 및 전기)	(단위:원)

부 문	전 기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,535,878,316,875	61,669,427,170	775,723,202,559
유류사업부문	633,687,553,651	2,031,654,281	83,555,334,527
반도체황산사업부문	-	(1,110,972,272)	43,617,882,804
합 계	2,169,565,870,526	62,590,109,179	902,896,419,890

25-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
국내	1,257,876,538,782	1,703,670,271,045
아시아	254,998,246,983	443,256,195,894
오세아니아	60,424,417,038	22,639,403,587
기타(미국, 유럽 등)	14,779,121,994	-
합 계	1,588,078,324,797	2,169,565,870,526

25-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 각각 농협경제지주(주) 730,306백만원, TKG휴켐스(주) 277,868백만원 및 농협경제지주(주) 899,103백만원, TKG휴켐스(주) 446,465백만원입니다.

26. 법인세비용(수익)

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세부담액
당기법인세	62,582,257	23,514,374,551
이연법인세의 변동	(3,484,146,081)	(5,462,461,706)
자본에 가감하는 법인세	2,568,288,868	48,463,084
총법인세비용(수익)	(853,274,956)	18,100,375,929

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	9,824,618,376	65,209,716,196
적용세율에 따른 세부담액	1,143,211,472	16,326,244,519
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(2,271,366,178)	(131,316,052)
세무상 차감되지 않는 비용	307,624,663	823,707,810
세액공제 등	(1,279,645,002)	(509,358,183)
법인세 추가납부액	62,582,257	710,467,790
미인식 이연법인세의 변동	712,444,701	-
기타	471,873,131	880,630,045
소 계	(1,996,486,428)	1,774,131,410
법인세비용(수익)	(853,274,956)	18,100,375,929
유효세율	-8.69%	27.76%

26-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	368,288,491	836,227,972	1,204,516,463
지분법평가손익	496,723,611	1,162,451,474	1,659,175,085
외화평가조정	(1,679,419,694)	1,250,240,267	(429,179,427)
재고자산	8,074,814,468	(5,031,380,913)	3,043,433,555
감가상각누계액	726,145,513	132,066,475	858,211,988
충당부채 및 미지급비용 등	5,055,214,072	(396,691,320)	4,658,522,752
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(221,742,163)	(107,454,360)	(329,196,523)
감액손실	1,523,313,095	(48,800,086)	1,474,513,009
복구충당부채 및 유형자산	282,365,770	413,489,061	695,854,831
관계기업투자주식 처분이익	-	(299,857,046)	(299,857,046)
기타	2,920,733,255	558,272,192	3,479,005,447
소 계	17,546,436,418	(1,531,436,284)	16,015,000,134
이월결손금	82,239,274	4,448,382,064	4,530,621,338
세액공제이월액	489,245,800	1,279,645,002	1,768,890,802
소 계	18,117,921,492	4,196,590,782	22,314,512,274
실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산	385,740,485	712,444,701	1,098,185,186
합 계	17,732,181,007	3,484,146,081	21,216,327,088

(전기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	2,377,818,290	(2,009,529,799)	368,288,491
지분법평가손익	(124,017,419)	235,000,545	110,983,126
외화평가조정	(189,477,548)	(1,489,942,146)	(1,679,419,694)
재고자산	1,353,643,560	6,721,170,908	8,074,814,468
감가상각누계액	855,479,562	(129,334,049)	726,145,513
충당부채 및 미지급비용 등	4,779,271,783	558,308,054	5,337,579,837
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(199,608,293)	(22,133,870)	(221,742,163)
감액손실	-	1,523,313,095	1,523,313,095
기타	3,011,154,395	(90,421,135)	2,920,733,260
소 계	11,864,264,330	5,296,431,603	17,160,695,933
세무상 결손금(*1)	974,401	81,264,873	82,239,274
세액공제이월액	404,480,570	84,765,230	489,245,800
합 계	12,269,719,301	5,462,461,706	17,732,181,007

(*1) 종속회사로 부터 발생한 세무상 결손금입니다.

26-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

26-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(11,494,066,269)	2,653,569,011	(8,840,497,258)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	369,178,108	(85,280,143)	283,897,965
합 계	(11,124,888,161)	2,568,288,868	(8,556,599,293)

(전기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(337,137,529)	84,425,406	(252,712,123)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	148,604,641	(35,962,323)	112,642,318
합 계	(188,532,888)	48,463,083	(140,069,805)

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당 기	전 기
지배기업소유주지분 당기순이익(A)	11,966,247,108	47,259,915,285
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	1,730,148주	1,730,148주
지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)	250	986

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
직상위지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스(주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주)(주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사이니어스엔에이치사모투자합자회사, ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩,엔에이치프린시플사모투자, 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자범농협애그테크상생혁신사모투자,엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	1,000,000	3,682,980,886	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	730,306,089,751	-	1,446,448,970	-
관계기업	토소남해실리카(주)	1,120,621,388	576,377,494	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	4,417,267,815	1,738,418,000	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	4,401,578,044	10,535,012,769	-
(주)NH투자증권	-	1,792,327,857	-	-
(주)농협손해보험	-	1,070,058,445	2,022,551,643	-
농협생명보험(주)	-	-	675,462,000	-
(주)농협물류	-	8,247,918	20,268,278,455	-
(주)농협사료	2,707,723,790	-	28,825,280	-
(주)농협홍삼	-	-	13,918,186	-
(주)농협목우촌	-	-	24,668,184	-
(주)농협파트너스	-	-	791,794,538	-
(주)농협네트웍스	-	-	388,208,594	-
(주)NH농협무역	327,204,272	135,872	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	36,285	-
(주)농협에코아그로(*1)	-	-	-	264,702,000
(주)농우바이오	150,250,000	-	-	-
합 계		739,029,157,016	9,588,143,630	39,878,185,790	264,702,000

(*1) 당기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	3,469,188,865	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	899,102,668,685	-	1,768,825,610	-
관계기업	토소남해실리카(주)	214,558,110	686,803,502	674,100,000	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,917,296,551	1,611,005,157	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	127,707,196	3,511,584,331	5,576,514,705	-
(주)NH투자증권	-	-	460,863	-
(주)농협손해보험	-	-	4,021,328,205	-
(주)농협물류	286,914,290	1,215,845,435	24,353,406,154	-
(주)농협사료	3,780,917,700	-	37,824,300	-
(주)농협유통	-	-	3,622,350	-
(주)농협목우촌	-	-	38,794,638	-
(주)농협파트너스	-	-	840,676,641	-
(주)농협네트웍스	-	-	367,327,134	-
(주)NH농협무역	354,108,400	-	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	143,480	-
(주)농협하나로유통	-	-	74,709,766	-
(주)농협아그로	-	-	-	180,972,456
(주)농우바이오	325,400,000	-	-	-
합 계		908,109,570,932	7,025,238,425	41,226,922,711	180,972,456

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*1)	금융상품	매입채무	기타채무	금융상품	차입금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
직상위지배기업	농협경제지주(주)	96,894,663,650	-	-	-	1,680,432,391	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	155,405,173	11,453,639,657	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	472,670,912	155,417,689	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	75,950,970,801	126,800,000	-	521,959,502	290,100,000	126,418,597,914
(주)NH투자증권	-	-	-	-	9,323,068	-	-
(주)농협손해보험	-	1,186,330,209	-	-	170,407,320	-	-
(주)농협물류	-	-	-	-	1,731,367,915	-	-
(주)농협사료	184,569,000	-	-	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	-	65,257,170	-	-
(주)농협에코아그로(*2)	-	-	-	113,579,400	-	-	-
(주)농우바이오	74,800,000	-	-	-	-	-	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,098,892,990	-	-
농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	1,594,006,789	-	-
합 계		97,782,108,735	89,178,358,356	126,800,000	113,579,400	6,871,647,145	290,100,000	126,418,597,914

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	금융상품	차입금
---	---	---	---	---	---	---	---
직상위지배기업	농협경제지주(주)	111,479,135,647	-	-	7,243,591,578	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	30,173,844	11,246,223,548	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	518,810,851	183,297,106	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	78,455,968,812	29,509,961,222	8,336,250,763	2,186,200,000	121,909,866,916
(주)농협손해보험	-	-	-	197,766,630	-	-
(주)농협물류	-	-	-	4,817,625,508	-	-
(주)농협사료	376,856,271	-	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	59,135,850	-	-
(주)농우바이오	201,300,000	-	-	-	-	-
합 계		112,606,276,613	89,885,489,466	29,509,961,222	20,654,370,329	2,186,200,000	121,909,866,916

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	당 기			전 기
차입금		출자금	차입금		출자금
---	---	---	---	---	---	---	---
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	-	-	-	674,100,000
기타특수관계자	농협은행(주)	570,610,497,550	544,868,425,682	-	609,384,091,189	565,480,409,173	-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16-4 참조) 연결회사는 특수관계자로부터 제공받고있는 담보, 지급보증은 없으며, 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조) 한편, 당기말 현재 종속회사가 자금 조달을 위해 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.(주석 3-2,16-4참조)

		(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
토지 및 공장, 구축물, 기계장치	62,085,974,458	49,200,000,000	농협은행(주)

28-6. 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당 기	전 기
직상위지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,782,014,900	1,669,208,940

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	944,371,722	1,300,064,783
퇴직급여	79,485,058	76,823,527
합 계	1,023,856,780	1,376,888,310

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	92,239,058,597	25,107,573,833
개발중인 무형자산의 본계정 대체	6,737,917,100	-
유형자산 취득 미지급금 증감	12,118,852,944	(17,344,661,843)
유형자산 취득 충당금 증감	(354,548,395)	(5,501,226,391)
유형자산의 투자부동산 대체	-	633,577
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,988,167,940	523,925,265
사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체	20,990,180	69,786,505
리스부채의 유동성대체	483,242,602	1,258,609,937
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072

29-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화환산 등	기말
단기차입금	175,563,946,387	746,472,874,476	(778,010,119,535)	(667,503,080)	143,359,198,248
장기차입금	5,724,000,000	25,448,600,000	-	-	31,172,600,000
리스부채	3,173,467,708	2,988,167,940	(1,798,277,018)	-	4,363,358,630

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화환산 등	기말
단기차입금	90,498,417,939	1,095,803,463,262	(1,006,157,357,241)	(4,580,577,573)	175,563,946,387
장기차입금	-	5,724,000,000	-	-	5,724,000,000
리스부채	4,211,614,984	523,925,265	(1,562,072,541)	-	3,173,467,708

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

30-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

30-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	24,103,175	31,078,633,845	2,845,045,263	1,653,241,250
매출채권	20,714,800	26,709,663,120	-	86,200,650
기타채권	69,643	89,797,388	-	68,711
소 계	44,887,618	57,878,094,353	2,845,045,263	1,739,510,611
외화금융부채	단기차입금	59,996,276	77,359,198,248	667,503,080	-
매입채무	47,421,335	61,145,069,117	247,815,566	-
미지급금	235,200	303,266,880	366,300	-
미지급비용	240,782	310,463,704	-	-
소 계	107,893,593	139,117,997,949	915,684,946	-

(전기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	14,425,961	18,282,019,944	-	500,023,057
매출채권	347,080	439,854,786	-	6,280,020
기타채권	-	-	-	3,029,101
소 계	14,773,041	18,721,874,730	-	509,332,178
외화금융부채	단기차입금	120,227,212	152,363,946,387	10,662,765,990	-
미지급비용	631,506	800,307,107	24,802,826	-
소 계	120,858,718	153,164,253,494	10,687,568,816	-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기		전 기
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(8,121,470,049)	8,121,470,049	(13,441,055,276)	13,441,055,276

30-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
장기기타금융자산	14,257,376,780	14,059,790,489
상각후원가측정 금융상품	466,904,755	487,676,470
당기손익-공정가치측정 금융상품	7,660,000,000	4,432,547,872
매출채권 및 기타금융자산	202,896,112,804	182,158,312,576
현금및현금성자산	34,046,636,910	25,063,772,500
파생상품자산	126,800,000	5,200,000
합 계	259,453,831,249	226,207,299,907

연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

30-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	143,359,198,248	143,578,845,186	44,243,925,380	93,290,077,184	6,044,842,622	-	-
장기차입금	31,172,600,000	45,726,020,440	494,926,895	486,735,449	984,168,380	14,460,553,801	29,299,635,915
매입채무	74,088,113,182	74,088,113,182	74,088,113,182	-	-	-	-
기타금융부채	56,281,307,463	56,560,066,244	51,275,892,757	257,412,601	947,449,428	4,069,378,050	9,933,408
파생상품부채	290,100,000	290,100,000	260,200,000	29,900,000	-	-	-
합 계	305,191,318,893	320,243,145,052	170,363,058,214	94,064,125,234	7,976,460,430	18,529,931,851	29,309,569,323

(전기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	175,563,946,387	175,563,946,387	175,563,946,387	-	-	-	-
장기차입금	5,724,000,000	8,968,944,406	100,491,483	101,608,055	205,449,254	3,615,878,681	4,945,516,933
매입채무	81,862,995,878	81,862,995,878	81,862,995,878	-	-	-	-
기타금융부채	81,379,856,512	82,611,460,104	60,644,021,964	214,390,017	18,186,164,928	3,545,696,211	21,186,984
파생상품부채	2,186,200,000	2,186,200,000	2,186,200,000	-	-	-	-
합 계	346,716,998,777	351,193,546,775	320,357,655,712	315,998,072	18,391,614,182	7,161,574,892	4,966,703,917

30-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
부채	314,231,857,276	380,906,101,431
자본	519,316,742,998	521,990,318,459
부채비율	60.51%	72.97%

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411
취득	-	2,022,410,314	-	965,757,626	2,988,167,940
감가상각비	(128,755,548)	(475,083,938)	(699,577,224)	(375,037,526)	(1,678,454,236)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
기말	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302

(전기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	133,620,425	-	379,750,936	523,925,265
감가상각비	(157,108,879)	(237,112,301)	(808,513,322)	(351,788,065)	(1,554,522,567)
기말	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411

31-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	3,173,467,708	4,211,614,984
증가	2,988,167,940	523,925,265
이자비용	151,600,718	86,690,892
중도해지	(525,813)	-
상환	(1,949,351,923)	(1,648,763,433)
기말	4,363,358,630	3,173,467,708

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	1,031,697,920	556,478,438
1년 초과~5년 이내	3,602,406,120	2,676,618,660
5년 초과	9,933,408	15,729,384
합 계	4,644,037,448	3,248,826,482
현재가치할인차금	(280,678,818)	(75,358,774)
차감잔액	4,363,358,630	3,173,467,708
유동성 리스부채	(898,467,507)	(593,496,674)
비유동성 리스부채	3,464,891,123	2,579,971,034

31-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	11,185,752,644	11,605,865,929
이자수익	291,694,860	302,983,147
상환	(723,096,432)	(723,096,432)
기말	10,754,351,072	11,185,752,644

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년초과 ~ 5년이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,372,020,519	7,803,422,091
합 계	10,754,351,072	11,185,752,644

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
수익
수입임대료	170,209,070	51,809,760
리스채권이자수익	291,694,860	302,983,147
합 계	461,903,930	354,792,907
비용
지급임차료(소액리스)	87,769,302	78,963,319
사용권자산의 상각	1,678,454,236	1,554,522,567
리스부채이자비용	151,600,718	86,690,892
합 계	1,917,824,256	1,720,176,778

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 남해화학주식회사와 그 종속기업2023년 01월 01일2023년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

43124424108--212133154616645424348409----1,07286426341421661,5388539001,334307365--2,9132,75259491881822,1831,2771,2481,743307365--3,9853,616

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.07.17 ~ 2023.07.215회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2023.07.24 ~2023.07.28542내부회계관리제도 감사를 포함한 내부통제의 설계 효과성 평가2023.12.11 ~2023.12.15542내부회계관리제도 감사를 포함한 내부통제의 운영 효과성 평가2024.01.29 ~2024.02.02542별도 재무제표 기말감사- 실증감사절차 및 조회, 실사 등2024.02.19 ~2024.02.23542연결 재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 감사를 포함한 내부통제의 운영효과성 평가2023년 12월 31일,2024년 01월 09일2전라남도 여수 남해화학 공장상품, 제품, 원재료, 반제품----OOO타처보관재고조회22023년 09월 15일, 2024년 03월 07일 ---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 09월 15일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의감사팀 구성 및 감사계획, 독립성 준수에 대한 확인22024년 03월 07일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사대면회의현장 감사 시 발견된 사항 및 감사결과 및 독립성에 대한 확인

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용