Raphas Co., Ltd.

Annual Report • Mar 15, 2024

사업보고서 5.5 주식회사 라파스 C A Y 110111-3430040 사 업 보 고 서 (제 18 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 라파스 대 표 이 사 : 정도현 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동) (전 화) 02-392-3011 (홈페이지) http://www.raphas.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무이사 (성 명) 이용희 (전 화) 02-392-3011 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----71-8171-81 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 (주)스타비즈파트너스4분기 경영참가 목적 지분 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭- 국문 : 주식회사 라파스 (약식 (주)라파스)- 영문 : RAPHAS Co.,Ltd. (약식 RAPHAS) 다. 설립일자 구분 상호명 변경일 주 소 회사 설립 (주)한중약제유통 2006.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 상호 변경 (주)누리엠웰니스 2009.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 상호 변경 (주)라파스 2012.02.28 서울특별시 마포구 성암로 330, 319호(DMC첨단산업센터) 본점 이전 (주)라파스 2018.02.21 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동)- 전화번호 : 02-392-3011- 홈페이지 : http://www.raphas.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 신용평가에 관한 사항 (최근 5년) 평가일 평가기관 기업신용평가등급 비고 2023.03.28 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2022.12.31- 유효기간 : 2024.03.27 2022.04.05 (주)나이스디앤비 B+ - 결산일 : 2021.12.31- 유효기간 : 2023.04.04 2021.04.12 (주)나이스디앤비 B+ - 결산일 : 2020.12.31- 유효기간 : 2022.04.11 2020.04.20 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2019.12.31- 유효기간 : 2021.04.19 2019.05.02 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2018.12.31- 유효기간 : 2020.05.01 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2019년 11월 11일기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 (최근 5년) 일 자 내 용 2019년 2월 성과공유기업 지정 4월 글로벌강소기업 지정(중소벤처기업부) 5월 천안공장 화장품 CGMP 인증(식품의약품안전처) 11월 KOSDAQ상장등록 12월 천안 신공장 이전완료 (충남 천안시 서북구 2공단8길 51) 2020년 3월 PTH(골다공증) IND 승인 및 임상1상 진행 (폐경기 이후 여성) 4월 Mpg균주 결핵 백신패치 글로벌헬스기술연구기금 기술가속화과제 선정 5월 도네페질(알츠하이머형) 마이크로니들 패치 임상1상 진행(보령제약) 비만치료제 산업통상자원부 국책과제 선정(대원제약) 7월 결핵 패치 백신 개발과제 라이트펀드(RIGHT FUND) 지원 프로젝트 선정 10월 마이크로니들 '딥패치 시리즈’기네스 세계 기록 인증 (일본 기타노다츠진) 2021년 8월 마이크로니들 패치 제조공법 기술역량 우수기업 인증 (한국기업데이터) 9월 직무발명보상 우수기업 인증 (특허청) 10월 알레르기비염 면역치료제 DF19001의 임상1상 진행 11월 스마트공장 도입 우수기업 장관상 표창 (중소벤처기업부) 12월 벤처창업진흥 유공 국무총리상 수상 2022년 2월 마이크로니들 파티클 기술 사용위한 연구 협약 (존슨앤드존슨) 5월 볼로냐 코스모프로프 '루나 마이크로케어 리바이브' 콜라보 혁신상 9월 천안공장 의약품 제조소 허가 취득 (식약처) 11월 Pacific Bio America, Inc 설립 (미국 판매법인) 2023년 1월 OTC 의약품 FDA 등록 2월 세계 최초 여드름 OTC 의약품 美 출시 4월 프랑스 이브 비건(EVE VEGAN) 인증 6월 인체제대혈줄기세포배양액 탑재된 마이크로니들 패치 출시 (Vitabrid STEMCELL SHOT PREMIUM) 7월 日오이시코세이도와 편두통 치료제 공동연구개발 계약 미국 식품의약국(FDA) 우수의약품 제조/품질관리기준(cGMP) 승인 대원제약과 세마글루티드 비만치료제용 마이크로니들 패치제 임상1상(IND) 신청 11월 레티놀 마이크로콘 패치 'IR52 장영실상’수상 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023.03.24정기주총-정도현, 이동영-2022.03.25정기주총정이관, 이용국박현우, 신주엽조정식(임기만료)2021.03.26정기주총이용희, 나숙희김익태김정동(일신상), 박병준(임기만료)2020.03.27정기주총이동영정도현, 김정동김현철(임기만료)2019.03.25정기주총박현우, 신주엽, 조정식-고윤진(일신상) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 보통주 발행주식총수 8,656,916 8,617,416 8,594,416 액면금액 500 500 500 자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,00020,000,000100,000,000-8,656,916450,0009,106,916--450,000450,000--------------450,000450,000보통주 전환8,656,916-8,656,916-340,000-340,000-8,316,916-8,316,916- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주161,100178,900--340,000-우선주------보통주161,100178,900--340,000-우선주------보통주------우선주------보통주161,100178,900--340,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 2023년 08월 25일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 교환대상 자기주식은 257,061주이며, 교환청구기간은 2023년 09월 29일부터 2026년 07월 29까지로 교환청구 행사시점에 처분이 확정될 예정입니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2022.09.302023.03.303,000,000,0002,997,445,30099.91--2023.03.30신탁 해지2023.01.122023.07.124,000,000,0003,989,265,82099.73--2023.07.12 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 - 보고서 제출일 이후 2024년 2월 15일 30억원의 자기주식취득 신탁계약 체결 결정을 하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 (최근3년) 2023.03.24제17기정기주주총회제5조 (발행예정 주식의 총수)제9조의2 (이익배당, 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의3 (이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식)제11조 (주식매수선택권)제11조의 2 (우리사주매수선택권) <신설>제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행)제22조 (소집통지 및 공고)제29조 (의결권의 행사)제55조 (이익배당) - 기업의 계속 성장을 대비한 주식 등 사채 한도 확대- 기타 조문 정비- 의결권 대리행사만을 규정- 표준정관 변경 조문 정비2022.03.25제16기정기주주총회제1조 (상호)제9조의2 (이익배당, 주식의 상환에 관한 종류주식) 제9조의3 (이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식) 제11조 (주식매수선택권) 제12조 (동등배당)제14조 (명의개서 대리인)제15조 (기준일)제15조의2 (주주명부 작성,비치)제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행) 제20조 (소집시기)제21조 (소집권자) 제24조 (주주총회 의장) 제30조 (주주총회의 결의방법)제32조 (이사의 원수)제37조 (이사의 보수와 퇴직금)제41조 (위원회)제45조 (감사의 수)제46조 (감사의 선임,해임) 제47조 (감사의 임기와 보선)제48조 (감사의 직무 등)제50조 (감사의 보수와 퇴직금)제55조 (이익배당)- 표준정관 변경 조문 정비- 기업의 계속 성장을 대비한 주식 등 사채 한도 확대- 기타 조문 정비2021.03.26제15기정기주주총회제8조 (주식등의 전자등록)제10조 (신주인수권)제12조 (신주의 동등배당)제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행)제20조 (소집시기)제22조 (소집통지 및 공고)제46조 (감사의 선임)제52조 (재무제표 등의 작성 등제54조 (이익금의 처분)제55조 (이익배당)제56조 (분기배당)- 표준정관 변경 조문 정비- 기업의 계속 성장을 대비한 주식 등 사채 한도 확대- 기타 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1식품의 제조, 판매, 수출입업영위2건강기능식품의 제조, 판매, 수출입업영위3식품첨가물의 제조, 판매, 수출입업영위4생활용품의 제조, 판매, 수출입업미영위5화장품의 제조, 판매, 수출입업영위6의약품의 제조, 판매, 수출입업영위7의료기기의 제조, 판매, 수출입업영위8의약부외품의 제조, 판매, 수출입업영위9생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업영위10생명공학 관련 기술 등의 대여 및 서비스업영위11부동산 임대업영위12위 각호에 해당하는 통신사업영위13위 각호에 부대하는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 회사는 경피약물전달(TDDS)기술인 용해성 마이크로니들(Microneedle) 기술을 이용한 패치의 연구개발, 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. 현재 미용패치 등 화장품 분야에서 주된 매출이 발생하고 있으며, 의약품 및 백신패치, 의료기기 등으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 구 분 사업내용 전사 마이크로니들 - 미용시장 패치의 연구개발, 제조, 판매- 의약품 및 백신 패치의 연구개발, 제조, 판매 (개발중) 의료기기 - 약물 흡수 유도제 (영업활동 전개중)- 혈당 측정 진단 의료기기 (개발중) 기타 - 상품 및 용역 건강기능식품 - 건강기능식품 등 판매 나. 라파스만의 독창적 Droplet extension(DEN) 기술 DEN(Droplet extension) 기술은 2013년 학술지에 발표되면서 자세히 알려지게 되었습니다. 기존의 용해성 마이크로니들 제조기술인 타사의 몰딩방식의 한계를 극복하기 위해 개발된 라파스의 DEN 기술은 기판의 패치 위에 약물을 토출하는 과정을 거쳐 직접 약물로 구성된 droplet(액체방울, 니들 생성을 위한 접점)을 만들고 양쪽 기판의 droplet을 접촉시켜 원하는 길이까지 인장(extension)시킨 후에 송풍을 통해 상온에서 건조시켜 마이크로니들을 제작하는 방법입니다. 이 기술에서 가장 중요한 현상은 최종적으로 송풍이 가해지면서 고분자 물질의 경화와 함께 elastic recoil 현상에의해 가운데 부분이 얇아져 피부 투과가 가능한 마이크로니들의 형태로 생성된다는 것입니다. DEN 기술은 공정이 매우 간단하기 때문에 한 번의 제조공정에 소요되는 시간이 약 5분 내외로 매우 짧습니다. 특히 송풍인장기술 이전에 개발된 마이크로몰딩 방식의 제조기술과 비교하면 상온에서 송풍하는 것으로 점성용액의 건조가 이루어지기 때문에열과 자외선에 약한 바이오의약품의 탑재에 상대적으로 유리합니다. 마지막으로 틀을 사용하지 않기 때문에 마이크로니들 길이와 패턴 조절이 자유롭고 틀에서 분리하는 공정이 필요하지 않다는 장점이 있습니다. 적용기술을 사용한 마이크로어레이 제조방법.jpg 적용기술을 사용한 마이크로니들 제조방법 DEN 기술은 특허 출원 이후 3년이라는 짧은 시간 내에 상용화가 이루어졌으며, 현재 전 세계적으로 가장 많은 용해성 마이크로니들을 생산할 수 있는 제조기술로 알려져 있습니다. 하지만 DEN기술 역시 개발 초기에는 여러 가지 해결해야 할 문제점들이 존재하였으며, 이로 인해 대량생산을 위한 중개연구(Translational research)를 3년 이상 실시하였습니다. 그 결과 중개연구 과정에서 제품 품질에 영향을 주는 제조공정 상 핵심적인 요인들에대해 알아내고 제품 품질관리를 위한 물리화학적 특성을 집중 관리할 수 있게 되어, 90% 이상의 수율로 월 수백만 개의 용해성 마이크로니들 패치를 생산할 수 있는 제조시설을 보유하고 있습니다. 다. 회사의 성장성 당사는 오랜 시간 자금과 인력을 투입하여 확보한 기반기술인 DEN 기술을 바탕으로 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 먼저 양산기술 확보와 동시에 고기능성 웰에이징 뷰티케어 제품을 개발하였으며, 이는 라파스의 전체 연구개발 기술 로드맵 1단계에 해당하며 마이크로니들 패치 기술을 기능성 미용분야에 성공적으로 접목시켜 시장진입에까지 이르렀습니다. 핵심 원천기술을 지속적으로 개발하여 현재 상업화가 이루어진 항노화 미용패치, 국부적 피부질환치료용 유사의약품 및 의료기기 분야진출을 통해 조기의 성과를 달성하고 있으며 향후 메디컬패치 개발, 최종적으로는 백신패치 시장으로 진입하는 총 4단계의 기술로드맵으로 이루어져 있습니다. 기술로드맵.jpg 기술로드맵 ① Vaccine 회사는 마이크로니들 내에 백신을 탑재하여 효능개선, 적용편의성, 유통비용 절감을 목표로 한 제품을 개발하고자 DEN기술로 사업화를 시작하였습니다. 특히 DEN기술이 갖는 장점인 백신과 같은 바이오의약품 탑재에 유리하기 때문에 백신을 구하고자 꾸준히 노력했으나, 우리나라에서 백신 원액을 구하는 것이 매우 어려워 지금까지 개발이 지연되고 있었습니다. 현재는 이를 극복하기 위해 백신 원료에 대한 기술확보 (L/I), 글로벌 파트너링을 통해 원료 확보의 어려움을 극복하고 본격적인 개발을 진행하고 있습니다. - B형간염, 소아마비 백신 (Serum Institute와의 파트너십) b형 간염백신 동물효력시험 결과.jpg B형 간염백신 동물효력시험 결과 Serum은 전 세계에서 가장 많은 백신을 생산/판매하는 백신 전문기업으로서 2016년 첫 연락 이후 공동연구개발계약을 체결하여 2017~2018년 HBV(B형간염바이러스) 백신 탑재 후 동물실험을 통해 효능에 대한 공동연구 진행을 완료하였고, 2018~현재 IPV(소아마비바이러스) 백신 탑재에 대한 공동연구 진행 중에 있습니다. ② Medical Patch-Rx 당사는 개발성공 가능성을 높이고, 경피약물전달체계 기술로서의 플랫폼화를 위하여기본적으로 기존에 효능이 입증된 원료를 마이크로니들 내에 탑재 및 제형을 변경하여 복용편의성, 효과 등을 개선한 개량신약(Incrementally modified drug)을 개발하는전략을 취하고 있습니다. 특히 사회가 고령화, 첨단화로 시장이 확대되는 노령화, 면역 질환 관련 제품을 우선적으로 개발 중이며, 이를 위해 파트너 업체와의 계약을 통한 공동연구, 정부지원사업을 통한 자체개발을 진행하고 있습니다. - 골다공증 치료 패치제 개발 회사가 자체 개발 중인 골다공증 치료제는 대표적 바이오의약품 중 하나인 PTH(부갑상선호르몬)를 탑재한 제품으로 기허가 골다공증 치료제 중 유일한 골형성 촉진 치료제로 널리 알려져 있습니다. 하지만 환자가 지속적으로 주사를 맞아야 하는 고통이 있어서 2015년부터 정부지원사업을 통해 개발을 진행하고 있습니다.2020년 3월 한국 식약처의 IND 승인을 받아 전북대학교병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다. 임상시험의 목적은 폐경기 이후의 여성에서 테리본피하주사 56.5㎍ 과 테리파라타이드(1-34)가 함유된 RAP18001 투여 시 안전성과 약동학적 특성을 비교 평가하는 것 입니다.투여량 및 투여경로는 대조약으로 테리본피하주사 56.5㎎과 테라파라타이드로 56.5㎎을 복부에 피하주사(1군), 시험약으로 RAP18001 56.5㎎을 상박(2군, 3군)에 각각 경피부착하는 방식으로, 경구투여와 주사방식이 아닌 마이크로니들을 활용한 제형 변경 방식의 개량신약으로 생물학적 동등성을 입증하면 빠른 상업화도 가능 할 것으로 예상됩니다. pth 제조기술 진보성_raphas.jpg PTH 제조기술 진보성_Raphas - 알츠하이머 치료 패치제 개발 회사는 보령제약과 2016년부터 공동연구를 통해 알츠하이머 치료제 시장에서 전통적인 제품인 도네페질을 탑재한 제품을 개발 중에 있습니다. 2020년 5월 한국 식약처에 IND 승인을 받아 인하대학교의과대학부속병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다.또한, 라파스는 보령제약과의 글로벌 공동 진출의 기반을 마련하고 있습니다. 글로벌시장 진출을 위해 총 7개국에 공동 특허를 출원하여 보고서 제출일 현재 러시아, 캐나다, 인도, 일본 4개국에 특허 등록을 마쳤습니다. 특허 관련된 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 6.주요계약 및 연구개발활동, 아. 지식재산권 보유 현황을 참조하시기 바랍니다. 물학적동등성시험(pk동등성입증)을 통한 유효성 시험 면제.jpg 물학적동등성시험(PK동등성입증)을 통한 유효성 시험 면제 - 면역질환(천식, 비염, 아토피) 치료 패치제 개발 면역질환은 보통 특정 항원에 알레르기 반응을 보여 나타나게 되는데, 이 항원에 주기적으로 노출시켜 질환을 치료하는 방법을 면역치료라고 합니다. 당사에서는 연세대학교 의과대학과 같이 2014년부터 연구를 시작하여 마이크로니들 패치가 기존 치료법보다 효과가 좋다는 것을 입증하였습니다. 면역질환 치료제의 개발의 배경은 집먼지 진드기에 의한 알레르기 유발에 따른 질환의 기존 면역 치료제의 한계를 당사는인지하면서 마이크로니들 패치를 활용한 우수한 장점을 활용하여 HDM탑재를 상용화 할 예정에 있습니다.2021년 10월 알레르기 비염 면역치료제 'DF19001’에 대해 한국식품의약품안전처(식약처)로부터 임상시험계획(IND)을 승인을 받아 연세대학교의과대학세브란스병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다.글로벌 알레르기 질환 치료제 시장 중 면역치료제 시장은 2016년 기준 13억7,000만 달러(한화 약 1조 5,910억원)로 추정되며, 2017년부터 2025년까지 연간 11.5%의 높은성장률이 예상됩니다. hdm탑재 마이크로어레이패치 장점.jpg HDM 탑재 마이크로니들 패치 장점 - GLP-1 당뇨 및 비만치료 패치제 개발회사는 대원제약과 함께 마이크로니들 기술 기반 비만치료제 개발 프로젝트를 2020년 5월말 산업통상자원부 주관 국책과제에 선정되었습니다. '비만치료 주사제의 경피약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발' 로 2024년임상 1상 완료 목표 사업으로, 현재 비만치료제로 가장 약효가 우수한 '리라글루타이드(Liraglutide)’를 기존의 유전자 재조합 의약품에서 신규 화학합성 의약품으로의 변경 및 기존에 약제가 충진되어 있는 '프리필드시린지(Prefilled syringe)’제형에서마이크로니들 제형으로 변경하는 연구입니다. ③ Medical Patch-OTC 회사는 단기간 내 의약품분야로의 진출을 위해 기존 국소부위피부에 적용되는 일반의약품(OTC)의 제형변경 제품 런칭을 준비하고 있습니다. - 흉터, 여드름, 가려움 치료제 (일반의약품) 흉터, 여드름, 가려움 등 피부 국소부위에 발생되는 질환으로 마이크로니들에 유효 성분을 탑재하여 피부 국소부위에 효력을 나타내어 질환을 치료하는 의약품으로 기존에 출시된 바르는 연고나 크림제는 피부장벽으로 인한 흡수능이 약하고, 흡수되지 않은 약물이 타인에게 묻거나, 건조되어 공기중으로 날아가게 됩니다. 마이크로니들 패치를 이용한 국소치료제는 연고제형대비 매우 적은 용량으로 동등이상의 효력을 나타낼수 있으며, 패치제로 환부를 보호하는 추가적인 기능도 확보 할 수 있습니다. 피부에 도포하는 약물을 마이크로니들에 탑재하여 전달하는 약물흡수유도용 방식의 치료용 등의 일반의약품 제품도 개발하고 있어 빠른 시장진출과 매출에 기여 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. ④ Medical Device - 약물 흡수 유도제 용해성 마이크로니들이 연고제의 흡수를 도울 수 있다는 장점을 기반으로 의료용기기 테라패스 제품을 개발하였습니다. 테라패스는 연고제를 바른 뒤 적용하여 연고제의 흡수를 도와 빠른 피부질환(건선, 양진) 개선효과를 보여, 국내에서 약물의 흡수를도와주는 의료용 누르개로 허가를 받았으며, 글로벌 수출을 위해 최근 CE 인증 완료하였으며, 국내외 제약사와 함께 영업 활동을 진행하고 있습니다. - 진단 의료기기 2018년 산자부 소재부품산업 지원사업을 통해 혈당측정기 제조업체인 필로시스, ETRI, 연세대학교와 같이 마이크로니들을 활용한 연속혈당측정기기를 개발하고 있습니다. 본 과제는 시제품 개발을 목표로 하고 있어, 추후 연속적 생체 모니터링을 위한 진단 의료기기로서 전도성 고분자로 구성된 마이크로니들 제품 개발의 기반이 될 것으로 기대됩니다. ⑤ Derma Cosmetics 회사의 DEN기술은 백신을 비롯하여 다양한 바이오의약품 전달에 강점이 있으나, 의약품 개발에는 평균 10년 이상의 시간과 수 천 억원의 비용이 소요되기 때문에 기존에 전달이 어려웠던 바이오 유래 성분을 마이크로니들에 탑재한 화장품을 2012년부터 출시하여 매출을 확보하였습니다. 그 결과 현재 주름, 기미, 트러블, 다크써클 등에 뛰어난 효과를 보이는 제품을 출시하여 미국, 일본, 한국, 유럽에 판매를 하고 있으며, 전세계에서 유일하게 한국 식약처로부터 마이크로니들 패치 제품에 대한 기능성 화장품 허가를 획득하고 있습니다. 또한 화장품 제품을 생산하면서 DEN기술을 지속적으로 발전시켜 전세계 최대의 마이크로니들 생산기업으로 알려져 있으며 생산/품질관리 공정에 대한 다양한 인증을 확보하고 있습니다. 회사의 DEN 기술에 기반하여 상용화에 성공한 마이크로니들 화장품 제품은 1) 플랫폼 기술 기반의 안정적인 R&D 진행을 위한 Cash-cow 확보, 2) 기존 몰딩 방식의 대량생산 문제점을 극복하고 장비/공정상의 양산화에 성공, 3) 화장품 인지도 확대를 통해 신제형에 대한 소비자 거부감을 극복하고 안전성 입증하였다는 점에서 의미를 갖습니다. 라. 회사의 경쟁상의 강점 등 당사의 송풍인장방식(DEN)은 가열공정이 없어 탑재하고자 하는 소재가 열에 의해 변성되는 문제점을 원천적으로 제거하였습니다. 따라서 대부분 열에 민감한 약물인 바이오 의약품의 마이크로니들 탑재가 가능합니다. 이러한 기술적 진보성을 바탕으로 당사 기술특허는 현재 국내뿐만 아니라, 미국, 중국, 일본에 등록된 상태입니다.당사의 송풍인장방식(DEN) 공정의 장점은 다음과 같습니다. ①신속한 제작 시간 기존 타사의 용해성 마이크로니들 제작 기술은 하나의 패치를 제작하는 데 소요되는 시간이 수시간 이상 소요되며, 이로 인해 바이오 의약품과 같이 공정 과정에서 변형되기 쉬운 소재의 탑재가 어렵습니다. 하지만 당사 기술을 사용하면 5분 내외의 빠른 제작 시간을 통해 기능성 소재의 변성을 최소화하여 용해성 마이크로니들 제작하는 것이 유리합니다. 이로 인해 고기능성 생리활성물질을 전달하는데 획기적인 유용성이 있습니다. ②비(非) 가열처리 공정 다양한 종류의 재료로 제작되는 마이크로니들은 기존의 마이크로몰딩 방법 사용 시, 열을 가한 재료를 진공상태에서 회전을 주어 몰드에 채우는 방법을 사용하여 제작되었습니다. 이는 소재를 몰드에 채우기 위해 진공, 회전, 가열의 복잡한 공정이 사용되어 많은 시간이 소요될 뿐만 아니라, 가열에 의해 전달하고자 하는 소재의 변성이 일어나는 문제를 야기합니다. 따라서 가열공정 없이 탑재하고자 하는 소재의 안정성을 유지하며 빠른 시간 내에 제형이 가능한 본 기술이 소재 종류에 제한 없이 탑재가 가능한 최적의 기술입니다. ③손쉽고 간편한 사용 용해성 마이크로니들 패치를 사용하면 기존의 일반적인 주사방식을 통한 약물전달과 달리 전문가의 도움 없이 사용자 스스로 간편하게 이용하는 것이 가능하며, 기존의 크림/연고 제품과 달리 유효성분이 직접 피부 내로 전달되어 빠르고 손실 없이 전달되기 때문에, 단시간 내에 극대화된 효과를 볼 수 있습니다. ④고가 바이오 소재의 손실 없는 정량 탑재 고가의 바이오 소재를 마이크로니들에 탑재할 경우, 기존 경피전달 패치나 도포용 제품들은 기술의 발전을 통해 피부 전달율을 개선하였지만 효율성은 높지 않습니다. 따라서 피부전달 없이 피부 표면이나 패치에 남는 경우를 대비하 여 실제 효력을 보이는 필요 용량보다 고용량을 사용하게 되어 제품의 제작비용이 증가하기 때문에 소재의 손실이 없이 탑재하는 것이 중요합니다. 본 기술을 활용하면 바이오 소재가 모두 마이크로니들 내에 탑재되어, 실제 효력용량만 탑재 가능하고 제작 시의 고가의원료 비용을 줄이는 기능을 할 수 있습니다. ⑤단일 패치 상 마이크로니들 패턴 및 길이의 탄력적 조절 제작방법은 별도의 기기 및 장비의 교체 없이 같은 크기의 패치 위에 원하는 패턴과 길이의 용해성 마이크로니들 제작이 가능합니다. 이는 마이크로몰딩 방식에서 마이크로니들 패턴이나 길이 변경을 위해 몰드 자체를 변경할 경우 발생하는 추가 비용 및 시간의 문제점을 극복할 수 있는 획기적인 기술로써 약물의 특성과 사용하는부위에 따라서 다양한 형태의 마이크로니들 패치 제작 및 대량생산 시 매우 유용하게 적용할 수 있는 기술로 판단할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출 실적 (별도기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제18기 제17기 비고 매출액 비율 매출액 비율 전사 마이크로니들 ODM 9,176 45.66% 8,954 50.71% 코스메틱 &OTC 의약품 자사브랜드 8,578 42.69% 6,078 34.42% 기타 상품 및 용역 1,055 5.25% 602 3.41% 상품 및 용역 식품 건강기능식품 1,286 6.40% 2,024 11.46% 핏콩, 타이거넛츠 등 총 계 20,095 100% 17,658 100% 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (별도기준) (단위: 백만원) 매입유형 품 목 제18기 제17기 비고 금액 비율 금액 비율 원재료 H/C Sheet 1,399 30.19% 1,513 24.61% 그 외 기타 2,186 47.17% 2,776 45.16% 식품 상품 및 외주가공 1,049 22.64% 1,858 30.23% 합 계 4,634 100% 6,147 100% 매출액 대비 매입 비율 23.06% 34.81% 나. 원재료의 주요 매입처 및 가격변동주요 원자재 가격변동은 매입처와의 거래관계상 보안유지가 필요하여 주요 원재료별가격과 가격변동은 기재하지 않습니다.다. 생산능력 및 생산실적 (별도기준) (단위: 천개) 제품 품목 구분 구 분 제18기 제17기 제16기 마이크로니들패치 코스메틱 생산능력 9,800 9,800 9,800 생산실적 3,039 3,609 4,913 가동률 31.01% 36.83% 50.13% OTC 의약품 생산능력 3,150 - - 생산실적 182 - - 가동률 5.78% - - - 생산능력은 별도기준 매출액의 국내 기준으로만 작성하였습니다.※ Capa 능력 세부 : 성형(인장&건조) 장비 (주/야 17.0시간월 21일 기준) (코스메틱) - 천안공장 : 5대 * 7,778 단상자 * 21일 * 12개월 = 9,799,650 단상자 - 일본공장 : 2대 * 7,140 단상자 * 21일 * 12개월 = 3,598,560 단상자 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ Total Capa : 7대, 월 1,116,518 단상자, 연간 13,398,210 단상자 (OTC 의약품) - 천안공장 : 1대 * 12,500 단상자 * 21일 * 12개월 = 3,150,000 단상자 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ라. 생산설비 등에 관한 사항 (별도기준) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 당기증감 당기상각 기말금액 비고 증가 감소 마곡R&D센터 토지 서울 강서구 마곡중앙8로1길 62 4,043 25 0 0 4,068 등기 건물 8,533 0 0 243 8,290 기계장치 350 0 0 63 287 비품 279 14 0 95 198 소 계 13,205 39 0 401 12,843 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 당기증감 당기상각 기말금액 비고 증가 감소 제조 토지 충청남도천안시 2,252 0 0 0 2,252 건물 1,610 0 0 44 1,566 기계장치 6,472 237 0 1,682 5,027 차량운반구 34 0 0 7 27 비품 659 48 0 173 534 구축물 21 0 0 1 20 소 계 11,048 285 0 1,907 9,426 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 당기증감 당기상각 기말금액 비고 증가 감소 물류 토지 충청남도아산시 1,550 0 0 0 1,550 건물 562 0 0 14 548 비품 52 0 0 11 41 구축물 134 0 0 8 126 소 계 2,298 0 0 33 2,265 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 실적 (별도기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제18기 제17기 비고 매출액 비율 매출액 비율 전사 마이크로니들 ODM 수출 5,237 26.06% 7,005 39.67% 코스메틱 &OTC 의약품 내수 3,939 19.60% 1,949 11.04% 합계 9,176 45.66% 8,954 50.71% ACROPASS(자사브랜드) 수출 515 2.56% 447 2.53% 내수 8,063 40.12% 5,631 31.89% 합계 8,578 42.69% 6,078 34.42% 마이크로니들소계 수출 5,752 28.62% 7,452 42.20% 내수 12,002 59.73% 7,580 42.93% 합계 17,754 88.35% 15,032 85.13% 기타 상품 및 용역 수출 585 2.91% 366 2.07% 상품 및 용역 내수 470 2.34% 236 1.34% 합계 1,055 5.25% 602 3.41% 식품 건강기능식품 등 수출 0 0.00% 0 0.00% 핏콩,타이거넛 등 내수 1,286 6.40% 2,024 11.46% 합계 1,286 6.40% 2,024 11.46% 합 계 수출 6,337 31.54% 7,818 44.27% 내수 13,758 68.46% 9,840 55.73% 합계 20,095 100% 17,658 100% 나. 국가별 주요 매출 (별도기준) (단위: 백만원) 제18기 제17기 매출액 비중 매출액 비중 한국 14,005 69.69% 10,880 61.62% 일본 2,640 13.14% 2,071 11.73% 미국 2,802 13.94% 3,438 19.47% 기타 648 3.22% 1,269 7.19% 합계 20,095 100% 17,658 100.00% 다. 판매경로 및 판매전략 매출유형 구 분 판매경로 마이크로니들 ODM 수출 회사 → ODM 주문사 자사제품 회사 → (해외지사) → 해외오파상 ODM 국내 회사 → ODM 주문사 자사제품 직접판매 기타 기타매출 수출 직접판매 국내 직접판매 식품 자사제품 국내 직접판매 당사의 주력 제품인 마이크로니들 패치는 신규 카테고리의 제품으로서 아직 전세계적으로 시장이 형성되지 않았습니다. 기본 판매전략은 지역별로 전문 화장품 브랜드와 공급계약을 체결하고 마이크로니들 패치를 ODM형식으로 납품하는 것이며, 미국의 고객사와 일본의 고객사의 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있었으나 2017년 초기 유럽시장을 개척한 이후 유럽시장으로 매출비중이 이동하고 있는 추세를 보이고 있으며 국내 매출 비중도 상대하게 증가하고 있습니다. 화장품 사업분야에서 당사의 궁극적인 목표는 마이크로니들 패치를 스킨케어용 화장품의 한 부분으로 범용화 시키는 것 입니다. 일부 화장품 회사에서만 출시하였던 마스크팩이 그 좋은 선례라 할 수 있습니다. 마이크로니들 패치가 일부 회사에서의단독 상품이 아닌, 어느 회사에서도 스킨케어 화장품 제품군의 일부분으로 출시를 할수 있도록 스킨케어 화장품 패러다임 변화를 통해서 시장 규모를 확대하는 단계 입니다. 라. 수주상황당사의 수주현황은 고객사와의 계약에 따른 영업비밀로 별도 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 190,000 여성과학기술인 육성지원 15,750 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 286,000 계약보증보험 9,900 지급보증보험 27,500 기술보증기금 융자담보지급보증 950,000 합 계 1,575,428 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-03-24 - 2,400,000 235,989 2,164,011 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.94 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.68 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 2.37~5.24 3,053,000 872,240 2,180,760 담보대출약정(건물) 2024-12-29 2.59~4.27 5,000,000 833,280 4,166,720 농협은행 일반자금대출 2024-04-26 4.77~5.16 1,000,000 1,000,000 - 시설자금대출 2024-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 기업은행 시설자금대출 2024-01-12 2.50 250,000 250,000 - 나. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 68,096,349 52,047,237 자본 32,308,258 44,012,949 부채비율 211% 118% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (28,997) 28,997 (32,660) 32,660 2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 154,988 199,842 USD 626,475 793,932 JPY 368,616,926 3,364,219 JPY 291,457,417 2,778,114 EUR 122,987 175,452 EUR 140,640 190,033 GBP 50,628 83,120 GBP 50,748 77,526 단기금융상품 USD 12,280,778 15,834,835 USD 10,268,600 13,013,396 JPY 100,000,000 912,660 JPY - - 장ㆍ단기투자자산 USD 2,004,436 2,584,519 USD 1,806,743 2,289,685 매출채권및기타채권 USD 280,338 361,466 USD 521,805 617,143 JPY - - JPY (3,156,387) (30,086) CNY - - CNY 24,384 4,542 외화금융자산 합계 23,516,113 19,734,285 매입채무및기타채무 USD - - USD 4,500 5,703 JPY - - JPY 688,469 6,562 EUR 1,374 1,960 EUR - - 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,952 JPY 1,200,000 11,438 외화금융부채 합계 12,912 23,703 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 2,350,516 (2,350,516) 1,972,285 (1,972,285) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 31,490,484 2,312,836 490,594 - 34,293,914 매출채권및기타채권 4,339,965 616,455 402,603 926,462 6,285,485 기타금융자산 403,758 1,624,534 650,800 4,368 2,683,460 합 계 36,234,207 4,553,825 1,543,997 930,830 43,262,859 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 기타금융부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,937,614 70,151 - - 5,007,765 차입부채() 5,923,278 3,233,278 263,878 3,194,222 12,614,656 전환사채 16,222,550 　- - - 16,222,550 기타금융부채 504,175 242,905 - - 747,080 합 계 27,587,617 3,546,334 263,878 3,194,222 34,592,051 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약(1) 라이선스아웃(License-out)- 해당사항이 없습니다.(2) 라이선스인(License-in) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 Mpg 결핵백신 서울대학교 글로벌 2019.03.07 2034.08.18 계약금 3억원마일스톤 총 12억원 3억원 제제연구 및 전임상 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법 Kansas State University 글로벌 2022.07.13 - $60,000 USD $60,000 USD 마이크로니들 제조시험 (2-1) 품목 : Mpg 결핵백신 계약상대방 서울대학교 산학협력단 계약내용 결핵 부스터 백신으로 효과를 갖는 신규 온도 민감성 마이코박테리아의 백신 또는 치료제용동의 균주의 전용 실시권 이전 대상지역 글로벌 계약기간 2019.03.07 ~ 2034.08.18 총 계약금액 계약금 3억원 / 마일스톤 조건 총 12억원 지급금액 계약금 3억원 계약조건 도입한 균주의 결핵백신 개발 (임상 및 개발 단계에 따른 성공보수 및 제 3자 기술이전시 기술료 지급) 회계처리방법 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식 대상기술 마이코박테리아 백신 균주 개발 진행경과 원료 균주의 상업용 배양액 확립, 배양 공정개발, 균주의 마이크로니들 패치 백신 제제 확보, 동물 효능 평가 진행 기타사항 해당사항없음 (2-2) 품목 : 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법 계약상대방 Kansas State University 계약내용 Jointly Owned IP Management Agreement Between Kansas State University Research Foundation and Raphas Co., LTD. 대상지역 미국, 한국, 호주, 중국, 유라시아, 유럽, 영국, 인도, 일본 계약기간 2022.07.13~ 총 계약금액 $60,000 USD 지급금액 $60,000 USD 계약조건 PCT Patent Application S/N PCT/US2021/013629 "Microneedle, Microcone, And Photolithography Fabrication Methods" 해당 특허 Kansas State University 지분 50%를 양도 받음 회계처리방법 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식 대상기술 마이크로니들 제조공정 기술 개발 진행경과 마이크로니들 제조공정 공정연구, 산자부 국책과제 수행 중 기타사항 해당사항없음 나. 기술제휴계약 품목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 진행결과 등 비고 도네페질 및의약품 패치 보령제약 공동연구개발 및 제품공급계약으로도네페질을 포함한 라파스의 파이프라인 중골다공증 치료 패치, 기저 인슐린, 면역치료제의 우선 선택권 제공 2016.06.01. 2033.12.31 계약금 2억원마일스톤 총 8억원 마이크로니들 제제확보,임상용 안전성 및 유효성 확보,파일럿 임상1상 수행. 임상 결과에 따라 제제개선 연구 진행(매트릭스-하이드로겔 마이크로니들 제제) 다. 판매계약 및 기타계약 구분 품목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 진행결과 등 비고 판매계약 - - - - - - - 기타계약 B형간염 백신 세럼(Serum Institute) HBV(B형간염바이러스) 물질공급계약 2022.12.20 2030.12.31 비공개 2023년 15,000 dose PO발행 라. 연구개발 활동의 개요당사의 연구개발 조직은 ①연구소 ②의약품사업부로 나뉩니다. 당사의 연구개발은 서울시 마곡 본사에서 진행하고 있습니다. 연구개발 주요 업무로는 ①연구소는 기초공정, 제제, 품질연구를 진행하고 있고, ②의약품사업부는 독자적인 마이크로니들 DEN(Droplet Extension) 원천 기술을 기반으로 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 연구 개발를 진행 및 백신 원료 생산 연구와 개발 업무를 진행하고 있습니다.마. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 구분 팀 주요업무 연구소 기초공정연구 신규 마이크로니들 제형 개발 및 제조 공정 연구, 제조 공정 자동화, 마이크로니들용 지지체 연구, 진단 기기 개발 연구를 담당하고 있습니다. 제제연구 마이크로니들 신규 고분자 적용 및 신규 제품 개발 연구를 담당하고 있습니다. 품질연구 마이크로니들 패치 제품의 품질 관리 지표 설정, 품질 관리 방법을 개발하고 화장품 제품의 효능 평가 연구를 담당하고 있습니다. 의약품사업부 의약품개발 마이크로니들 패치 의약품의 R&D 기획, 시장 조사, 인허가, 임상개발, 사업개발업무를 담당하고 있습니다. 의약품연구 마이크로니들 기술을 이용한 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 및 백신 원료 제제연구, 효능평가, 분석업무를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 조직도 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발 인력현황 학력 박사 석사 학사 기타 합계 연구소 2 8 5 - 15 의약품사업부 1 11 - - 12 합계 3 19 5 - 27 - 한국산업진흥협회에 등록된 "연구전담요원"의 인력현황 입니다.(4) 핵심 연구인력 성명 직위 담당업무 주요경력 주요연구실적 나숙희 이사 연구소총괄 뉴로테크 부설연구소 선임연구원바이오코아 신약개발지원사업부 이사한국의약연구소 메디컬부 이사녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장(주)라파스 연구소 총괄 주1 참조 성창엽 리더 품질연구 제일약품 이화학분석팀 및 제품, 원료분석 파트장씨엘팜 제제연구실 팀장(주)라파스 연구소, 품질경영팀 수석 배정현 리더 기초공정연구 / 제제연구 (주)라파스 연구소 수석 이근호 리더 기초공정연구 / 제제연구 (주)라파스 연구소 수석 신주엽 이사 의약품사업부총괄 보령제약 연구개발 과장종근당 해외사업본부 차장셀트리온제약 GBU 팀장(주)라파스 의약품사업부 총괄 주2 참조 한동훈 리더 의약품 개발, 임상, 사업개발 (주)퍼슨 연구팀 대리(주)라파스 의약품사업부 수석 박소현 리더 의약품 개발, 임상, 사업개발 한국세라믹기술원 연구원(주)라파스 의약품사업부 수석 이양기 리더 의약품 제제, 분석, 비임상 연구 한국과학기술연구원(주)라파스 의약품사업부 수석 주1) 주요연구실적 - 연구소 성명 직위 주요논문 보유특허 (특허명 기재) 주요연구 나숙희 이사 1) Drug Des. Devel. Ther., 12, 2018, p545-5532) Biomed. Chromatogr. 30(3), 2016, p323-3293) Chem. Res. Toxicol. 18(12), 2005 p1887-96 4) Rapid Commun Mass Spectrom. 18, 2004, p1901-19105) Electrophoresis, 23, 2003, p.2642-2649 1) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 1) 신규 마이크로니들 제형 연구2) 3D 회절 리소그래피 생산 기술3) 마이크로니들 제조 자동화 공정4) 마이크로니들 지지체5) 전도성 마이크로니들 연구 및 ICT 접목 침치료 융합 시스템 성창엽 리더 - 1) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물2) 마이크로구조체 제조방법3) 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법4) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 - 배정현 리더 - 1) 마이크로니들 제조장치2) 마이크로구조체 제조방법3) 마이크로니들 제조장치4) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물5) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들6) 최소 침습적 바이오 센싱을 위한 생체적합성이고 전기전도성인 고분자 마이크로니들 바이오 센서7) 마이크로니들 패치의 시트, 이러한 시트를 포함하는 마이크로니들 패치 및 마이크로니들 패치 시트의 제조 방법 1) 마이크로니들 제조 자동화 공정2) 마이크로니들 지지체3) 신규 마이크로니들 제형 이근호 리더 1) ACS Appl. Mater. Interfaces 2022,14, 22 2) Small.201801529 3) J Sol-Gel Sci Technol (2017) 81:570-575 4) Adv. Mater. Interfaces 2016, 3, 1500725 5) J. Phys. D: Appl. Phys. 49 47LT02 2016 6) Jpn. J. Appl. Phys. 2016, 55, 0803107) Jpn. J. Appl. Phys 2016, 55, 010304 8) Appl. Phy. Express 2015, 8, 081101 9) ACS Appl. Mater. Interfaces 2013, 5, 2585-2592 10) J. Mater. Chem. C, 1 (2013) 716611) ACS Appl. Mater. Interfaces, 5 (2013) 8067-8075 12) J. Sol-Gel. Sci. Technol., 67 (2013) 130-134 13) J. Mater. Chem. C, 1 (2013) 1651. 14) ACS Appl. Mater. Interfaces, 5 (2013) 410-417 15) ACS Appl. Mater. Interfaces 2013, 5, 2585-2592 1) 생체 친화성 마이크로구조체를 이용한 마이크로구조체 형상 마스터 몰드의 제조방법 2) 마이크로니들 패치를 이용한 최소 침습적 아토피 피부염 검사 방법 및 마이크로니들 패치를 포함하는 최소 침습적 아토피 검사 키트 3) 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법 4) 마이크로니들 패치를 이용한 피부 간질액 내 글루코오스 추출을 위한 최소침습적 방법 5) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들6) Microneedle, Microcone, And Photolithography Fabrication Methods7) 최소 침습적 바이오 센싱을 위한 생체적합성이고 전기전도성인 고분자 마이크로니들 바이오 센서 1) 마이크로니들 신규 제조공정 2) 마이크로니들 신규 응용 주2) 주요연구실적 - 의약품사업부 성명 직위 주요논문 보유특허 (특허명 기재) 주요연구 신주엽 이사 1) Experimental & Molecular medicine(EMM), Vol. 37, No. 2, 138-145, April 2005 2) Protein Expr Purif. 2009 Dec;68(2):137-45 1) 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 2) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물 3) 마이크로니들 패치의 시트, 이러한 시트를 포함하는 마이크로니들 패치 및 마이크로니들 패치 시트의 제조 방법 4) SARS-CoV-2 항원을 발현하는 재조합 마이코박테리움 균주 및 이를 포함하는 백신 조성물 1) 집먼지 진드기 알러젠을 이용한 비염 면역치료제2) 골다공증 치료제 테리본주 (합성 테리파라타이드)의 패치제 개량신약 3) 비만치료제 위고비주 (합성 세마글루타이드)의 개량신약4) 합성의약품의 대용량 인체 전달 매트릭스-하이드로겔 마이크로니들 패치제 개발5) 살리실산 기반 여드름 치료제 개량신약 6) 신규 마이코박테리아를 이용한 부스터 결핵백신7) 계절성 인플루엔자 다가 백신 패치8) 핵산 (mRNA, DNA) 백신 패치9) SARS-CoV-2 rS1 백신 패치 한동훈 리더 1) Biochem Biophys Res Commun. 2013 Feb 22;431(4):796-801 1) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물 1) 집먼지 진드기 알러젠을 이용한 비염 면역치료제2) 핵산 (mRNA, DNA) 백신 패치 3) SARS-CoV-2 rS1 백신 패치 박소현 리더 1) Materials Letters 95, 2013, 40-43 2) Med. Chem. Commun., 2013, 4, 777-782 3) J. Mater. Chem. B, 2013,1, 610-616 1) 마이크로구조체 제조방법2) 마이크로니들 제조장치3) 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 1) 골다공증 치료제 테리본주(합성 테리파라타이드) 의 패치제 개량신약 2) 비만치로제 위고비주 (합성 세마글루타이드)의 개량신약3) 여드름 치료제 개량신약4) 계절성 인플루엔자 다가 백신 패치 이양기 리더 - 1) 마이크로구조체 제조방법2) 마이크로니들 제조장치3) 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법4) 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 1) 골다공증 치료제 테리본주(합성 테리파라타이드) 의 패치제 개량신약 2) 계절성 인플루엔자 다가 백신 패치 바. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제18기 제17기 제16기 비고 연결 별도 연결 별도 연결 별도 비용의성격별 분류 원재료비 152 152 484 484 339 339 인건비 1,438 1438 1,563 1,563 1,638 1,638 감가상각비 169 169 289 289 330 330 위탁용역비 1,384 1,384 1,033 1,033 717 717 기타 845 478 936 454 514 318 합계 3,988 3,621 4,305 3,823 3,537 3,341 회계처리내역 판매비와관리비 6,480 6,113 6,361 5,879 4,559 4,363 제조경비 0 0 0 0 0 0 개발비(무형자산) 0 0 0 0 0 0 회계처리금액 계 6,480 6,113 6,361 5,879 4,559 4,363 정부보조금 -2,492 -2,492 -2,056 -2,056 -1,023 -1,023 합계 3,988 3,621 4,305 3,823 3,537 3,341 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용, 당기매출액 x 100] 14.3% 25.3% 18.2% 21.7% 17.4% 20.5% 사. 기타 연구개발 실적 (연구기간 : (주)라파스)(1) 제조기술 및 화장품 개발 연구 사업명 과제명 주관부서 (참여기관) 정부출연금 + @ 연구기간 연구내용 단계 산학연협력 기업부설연구소 지원사업 생분해성 마이크로니들을 이용한경피흡수용 약물전달시스템 개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 300,400천원(라파스 200,275천원) 2010.06.01~2012.05.31 1. 송풍인장기술(DEN)의 구현을 위한 pilot 장비 개발 2. 송풍인장기술 기반 인슐린 탑재 마이크로니들 개발 3. 인슐린 탑재 마이크로니들의 송풍인장 기술 적용 가능성 확인 전제품양산 서울전략산업 지원사업 스마트 경피전달체 개발과 이를 응용한 고기능성 웰에이징 뷰티케어 개발 서울산업통상진흥원(서울대학교,동국대학교,이화여자대학교,중앙대학교,㈜엔프라니, ㈜더마프로, ㈜TNS) 총 3,550,000천원(라파스 492,312천원) 2010.12.01~2014.11.30 1. 송풍인장방식(DEN)을 기반으로 한 용해성 마이크로니들 양산시스템 구축 2. 주름개선을 위한 용해성 마이크로니들 제품 개발 3. 개발된 제품의 안전성 및 유효성평가(공인임상)를 실시 전제품양산 마이크로니들 양산설비 내재화 마이크로니들 양산설비 내재화 라파스 단독 - 2013.10.01~2014.06.30 1. 양산시스템 개선 프로젝트로서 기존 양산설비 대비 자동제어 및 로그기록 관리 기능을 강화2. 생산모듈 개선을 기반으로 생산성을 증가시킨 자동화 생산라인을 개발 세계최초 마이크로니들 생산공정 개선 신규 마스킹 필름 개발 라파스 단독 - 2013.10.01~2014.06.30 1. 양산시스템 개선으로 전체 공정 단계를 축소, 생산성 향상시키는 데 기여할 수 있는 친수성 마스킹 필름 개발 전제품양산 중소기업청 수출기업기술개발사업 글로벌강소과제 고기능성 소재를 효율적으로 정량전달하는 패치형 마이크로니들 제품 및 공정기술 개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 500,000천원(라파스 430,000천원) 2017.05.15~2019.05.14 1. 고농도 약물의 formulation 기술 2. 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술 3. 약물 위치제어 기술 4. 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술 기반 시제품 개발 5. 약물위치제어 기술 기반, 신뢰성있는 양산시스템 개발 전제품양산 사업화연계기술개발사업 경피 전달 마이크로니들 양산화를통한 다기능 무방부 미용패치의 품질 고도화 한국산업기술진흥원(포항테크노파크,순천대학교) 총 2,263,000천원(라파스 1,463,000천원) 2015.10.1~2017.9.30 1. 마이크로니들 미용패치의 제형기술 개발 2. 마이크로니들 미용패치의 규격 설정 3. 마이크로니들 미용패치의 시제품 생산 4. 마이크로니들 미용패치의 시험법 확립 및 성능평가 5. 탑재 용량 결정을 위한 in-vitro 효력확인 시험 6. In-vivo 대체 시험법 확립 7. 무방부 시스템 검증 시험(미생물시험, 보존제검출시험등) 8. 스팟이레이저, 라인리프터 출시 및 안정성 확인(유통기한설정) 전제품양산 산업통상자원부 국제공동기술개발사업 친수성 제어 가능한 점착제 기술 및 고용량 마이크로니들 성형 공정기술개발 한국산업기술진흥원(한국생산기술연구원,한국교통대학교,Brigham and Womne's Hospital,Harvard Medical School) 총 1,500,000천원(라파스 510,000천원) 2016.09.01~2019.08.31 1. 다양한 마이크로니들 소재 평가기술 개발2. 점착제 위에 성형 가능한 마이크로니들소재 적용 기술 개발3. 고용량 약물 formulation 기술 개발4. 소수성 약물 formulation 기술 개발5. 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 제조 기술 개발6. 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 특성 제어 기술7. 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 경피전달능 평가8. 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 안전성 평가9. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 시제품 생산 기술 개발10. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 효능 임상시험11. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 안정성 기술 개발 양산 공정 도입 연구개발 진행 중 중소기업청 제품공정개선기술개발사업 마이크로니들 패치 절단 공정 자동화를 통한 패치 분리공정 개선과 생산성 향상 중소기업기술정보진흥원 총 50,000천원 (라파스 50,000천원) 2018.11.26~2019.11.25 1. 마이크로니들 제조 공정의 개선을 통한 생산성, 품질 개선, 작업 효율 향상2. 패치 절단 설비 개발 전제품 양산 제조중소기업 혁신바우처사업(시제품제작) - 중소벤처기업진흥공단 총 40,000천원 2020.06.12~ 1. 마이크로니들 패치용 1차 포장공정에 대한 자동화 생산라인 요소기술 개발 요소 설계 진행중 중소기업청 공정품질기술개발사업 (혁신형R&D) 마이크로니들 패치용 1차 포장공정에 대한 자동화 생산라인 개발 중소기업기술정보진흥원 총 200,000천원 (라파스 130,000천원) 2020.06.30~진행중 1. 시스템 레이아웃 설계, 패치 운송시스템 설계, 위치 제어 설계2. 비전 검증3. 장비제작 (1차 포장에 대한 자동화 생산라인 조립 검증)4. 개선사항 확인5. 시운전 및 가동 테스트6. 적격성 평가7. 생산 도입 시운전 및 가동 테스트 기업부설연구소 R&D전문인력 활용지원사업 여드름 개선을 위한 고품질 마이크로니들 패치 신규 제품 연구 개발 한국산업기술진흥협회 총 50,000천원 2020.08.01~2021.07.31 1. 항균 효과가 있는 소재의 안정성 향상, 안정화제 탐색2. 항균 소재의 마이크로니들 미용 패치 內 탑재용량 설정3. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 제제 Formulation 개발4. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 시제품 생산5. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 시험법 확립 및 효능평가6. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 신규 제품 개발 최종보고서제출 중소벤처사업부 중소기업기술혁신개발사업(수출지향형) 유효성분의 경피약물전달능이 향상된 차세대 마이크로니들 제품 개발 중소기업기술정보진흥원 총 1,465,000천원 2022.05.01~2025.12.31 1차년도 : 마이크로니들용 지지체 조성 개발2차년도 : 지지체별 생산성 및 이의 약물전달능, 안정성 검증3차년도 : 신규 지지체가 적용된 시제품 개발 및 약물전달능 향상을 위한 조성 최적화4차년도 : 신규 지지체가 적용된 마이크로니들 패치의 in-vivo 약물전달능 검증 및 제품 출시 연구 개발 진행 중 산업통상자원부 우수기업연구소육성사업(ATC+) 3-D 회절 마이크로리소그래피기반 파괴강도 0.15 N 급 솔리드. 중공형 마이크로니들 양산기술개발 한국산업기술평가관리원(켄자스주립대) 총 2,300,000 천원 2022.05.01~2025.12.31 1차년도 : 3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 솔리드 마이크로니들 연구 시스템 공정 핵심 파라미터 구축 및 마이크로니들 제작2차년도 :3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 중공형 마이크로니들 연구 시스템 구축 및 마이크로니들 제작3차년도 : ㅇ3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 Pilot-Scale 마이크로니들 제조 시스템 구축 및 마이크로니들 응용연구를 위한 In-vitro 실험ㅇ3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 Pilot-Scale 최적화 및 마이크로니들 특성 평가4차년도 :Pilot-Scale 장비의 마이크로니들 최적화를 통한 시제품 생산과 품질 평가 및 Commercial-Scale 컨셉 설계 연구 개발 진행 중 (2) 의약품, 의료기기 사업명 과제명 주관부서 (참여기관) 정부출연금 + @ 연구기간 연구내용 단계 중소기업청 기술혁신개발사업 생분해성 마이크로구조체를 이용 메디컬 마이크로패치 기술개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 785,000천원(라파스 585,000천원) 2015.1.15~2016.12.31 1. 메디컬 마이크로패치 적용을 위한 소재 선정 2. 선정된 소재 관련 제형 연구 및 in vitro test 3. 피부질환 소재에 대한 비임상 시험 실시 4. IRB(생명윤리위원회) 승인 및 임상 시험 실시 5. 선정된 소재에 대한 장기 안정성(stability) in vitro test 6. 메디컬 마이크로패치 어플리케이터 개발 7. 개선된 제형을 통한 비임상 시험 실시 8. 개선된 제형에 대한 IRB 승인 및 임상 시험 9. 제품 규격 확립 / 의료기기 품목허가 진행 아크로패스 트러블큐어 패치, 테라패스양산 산업통상자원부 소재부품기술개발과제 생분해성 마이크로니들 기반 바이오의약품 탑재 메디컬패치 개발 한국산업기술평가관리원(한국건설생활환경시험연구원) 총 1,500,000천원(라파스 1,120,000천원) 2015.06.01~진행중 1. 제형화 기술개발 2. 마이크로니들 메디컬 패치의 규격 설정 및 시험법 확립 3. 공정 중 안정성 평가 및 생물학적 동등성 평가 4. 안전성평가 5. 제형 개선 6. 장기안정성 평가 7. 단회투여 유효성 비교평가 8. 의약품 생산공정 설계 9. 용량결정시험 10. IND 신청 및 식약처 임상 1상 계획 승인 골다공증치료 패치(개발 중) 산업통상자원부 소재부품산업미래성장동력-웨어러블스마트디바이스용핵심부품요소기술개발 광학기반 무채혈 당대사 이상 모니터링을 위한 웨어러블 장비개발 한국산업기술평가관리원(필로시스, 연세대학교, 한국전자통신연구원) 총 2,132,000천원(라파스 330,000천원) 2018.06.01~진행중 1. 수 주간 용해되지 않는 생체적합성 고분자 마이크로니들 제조기술 개발2. 피부 내 간질액을 확보하기 위한 생체적합성 고분자 마이크니들 성상(길이, 첨단) 제형 연구 개발3. 광학 변화를 발생시키는 지표성분 함유 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발4. 다공성 표면과 같은 표면 특성을 갖는 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발 5. 광학기반의 무채혈 당 대사이상 모니터링을 위한 기초 연구 진행6. 주관기관과의 협업을 통해 과제 종료 후 기술확보 및 인허가 표준화 작업, 시장조사 및 마케팅 전략수립 이후 판매 개시로 3단계 사업화 로드맵을 통해 상용화 일정 수행 계획 프로토 타입 연구 개발 진행 중 보건복지부 한의기반융합기술개발 만성피부질환 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물전달 치료기기 개발 한국보건산업진흥원(동신대학교) 총 550,000천원(라파스 255,000천원) 2019.04.18~진행중 1. 침과 마이크로니들을 융합한 한방 마이크로니들 약물전달시스템 및 치료기기 개발 - 만성 피부질환의 한의학적 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물전달 기술개발 및 치료기기 개발 - 마이크로니들, 새로운 약물전달 시스템 치료기기 - 신소재 한방침 활용을 위한 용해성 마이크로니들 개발 - 만성 피부질환을 포함한 다양한 질환2. 전임상 실험모델 확립 및 임상 프로토콜을 수립 - 만성 피부질환 개선 효과 확인을 위한 전,임상연구 - 유효성과 안정성 및 신뢰성 확인 - 만성 피부질환 발현 부위별로 선정된 혈위 프로토 타입 연구 개발 진행 중 산업통상자원부 바이오산업핵심기술개발사업-맞춤형진단치료제품 비만치료 주사제의 경피약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발 한국산업기술평가관리원(대원제약) 총 3,800,000천원 (라파스 1,700,000천원) 2020.04.01~진행중 1. 원료의약품 동등성 평가 물리화학적 성질 평가 및 PK(약효)평가 독성시험 및 약리시험 안정성 시험2. 마이크로니들 완제 의약품 평가 비만치료제 성분을 탑재한 마이크로니들 개발 완제 처방 및 분석연구 약효성분과 부형제간의 적합성 시험 개발진행 중 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 온도민감성 균주인 Mycobacterium paragordonae를 이용한 MAP 제제 연구 및 결핵방어효능 검증 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 총 400,000천원 2020.07.01~ M1. M.pg의 MAP 제제화 및 안정성(저온, 상온) 확인M2. M.pg MAP의 prime 백신 효능 확인 (동물실험)M3. M.pg MAP와 M.pg injection을 통한 치료용 백신 효능 확인 (동물실험) 최종보고서 제출 보건복지부감염병 예방치료 기술개발(백신실용화) 온도민감성 마이코박테리아를 이용한 결핵 대응용 Booster 백신 개발 한국보건산업진흥원(서울대학교 산학협력단) 총 1,340,000천원(라파스 445,000천원) 2021.03.01~진행중 1차년도: Mpg 품질관리 항목 설정 및 보관조건 확립Mpg 탑재 완제(주사제 및 마이크로니들 패치) 제제 연구"2차년도 : Mpg 균주의 항원유지 불활성화 방법 확보면역원성 확인을 통한 백신제제의 균주 형태 확보Mpg 탑재 마이크로니들 패치 완제 제제 및 공정조건 확립"3차년도 : 백신 완제(주사제 or 패치제) 품질관리 기준 설정 및 시험완제 안정성 시험원료(원액) 및 최종 완제품의 기준 및 시험법 확립Seed lot 및 banking system 시설 구축비임상시험용 시료(원액 및 최종완제) 제조" 연구 개발 진행 중 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 코로나 DNA 백신의 용해성 마이크로어레이 패치와 micro-electrode의 개발 및 생산 (Development of DNA Vaccine for COVID-19 using electro-potable microarray patch) 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 총 180,000천원 2021.09.27~진행중 Milestone 1 (2022년 4월한)- 코로나바이러스 항원 유전자를 포함한 DNA 백신 탑재 마이크로니들 패치 제작- DNA 백신 패치에 대한 전기천공 최적화 조건 설정Milestone 2 (2022년 9월한)- 코로나바이러스에 대한 중화항체 형성 평가- 코로나바이러스에 대한 공격접종시험 수행 (Challenge test) 연구 개발 진행 중 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업(차세대응용오믹스) 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 소재화 기술 및 융합 기술 개발 한국연구재단 (동신대학교, 경희대학교, 대구경북과학기술원, 부경대, 포항산업과학연구원) 총 13,950,000천원(라파스 1,990,000천원) 2022.04.01~진행중 1년차 : 경혈 자극? 진단용 마이크로니들 소재 발굴 및 신규 장비 설계2차년 : 발굴한 경혈 자극? 진단용 마이크로니들 소재의 formula 선정 및 장비 개발/개선3차년 : 선정된 경혈 자극? 진단용 마이크로니들 패치 제형 CQA(Critical Quality Attribute)로서 관리 기준 설정 연구 및 생산 공정 개발4차년 : 경혈 자극? 진단용 전도성 마이크로니들침 제형의 제조, 품질 기준 확립 및 타탕성 평가5차년 : 임상시험을 위한 의료기기용 전도성 마이크로니들침 완제품 제조 및 품질 평가 및 품목 허가 신청 연구 개발 진행 중 보건복지부 백신기반기술개발사업 마이크로어레이 기술을 이용한 신규 백신 제제의 안전성 및 유효성 비교 및 양산 공정 개발 한국보건산업진흥원(포스트바이오㈜) 총1,050,000천원(라파스 750,000천원) 2022.04.01~진행중 1차년 : 다가형 마이크로어레이 패치 백신 개발을 위한 최적 생산 공정 기술 확보2차년 : 용해성 마이크로어레이 패치 백신의 기존 주사형 백신대비동일 항원력 및 안전성 확인 연구 개발 진행 중 ※ 연구개발 목표라파스는 10년간의 연구과정을 통해 독자적인 용해성 마이크로니들 양산기술을 확보하고 더불어 다양한 기능을 가진 용해성 마이크로니들 화장품 제품을 개발하고, 상업화시킨 실적을 보유하고 있습니다. 이 과정을 통해 확보한 노하우를 활용하여 향후 백신과 의약품 분야 연구개발에 집중할 계획이며, 지속적으로 제조기술을 개선하여 타기업들과 격차를 벌여 의약품, 의료기기, 화장품 분야 모두에서 마이크로니들 기술사업화의 독보적 선두기업으로 자리매김하는 것이 목표입니다. 앞서 언급드린바와 같이 백신 및 의약품과 의료기기 품목에 대한 파이프라인을 기반으로 연구개발을 진행 중 입니다. 2020년 3월 골다공증치료제 임상1상 계획 승인을 시작으로, 2020년 5월에는 보령제약과 협업하는 알츠하이머 치매증상의 치료 패치제 임상1상 계획 승인을 받았습니다. 2021년 10월에는 알레르기 비염 면역치료제 'DF19001'에 대해 한국식품의약품안전처(식약처)로부터 임상1상 계획 승인을 받아 세브란스병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다. 회사는 타사와의 기술 격차 확보와 기술 적용분야 확대를 위해 점착패치에 대한 연구, 진단용 센서 개발, 마약류 의약품 탑재 마이크로니들에 대한 연구 등을 지속적으로 수행할 계획입니다. 아. 지식재산권 보유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권() 9 41 25 31 34 72() 디자인권 0 21 0 1 0 22 상표권 8 36 5 23 13 59 합계 17 98 30 55 47 153 115 85 200 ※ 특허권() 등록 현황 No. 국내외 국가 발명의 명칭 등록번호 등록일 비고 1 국내 한국 생분해성 솔리드 마이크로니들 및 이의 제조방법 793615 2008-01-03 2 국내 한국 생분해성 약침 및 이의 제조방법 806026 2008-02-14 3 국내 한국 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 938631 2010-01-18 4 국내 한국 다기능 하이브리드 마이크로구조체 및 그의 제조방법 1136739 2012-04-09 5 국내 한국 송풍에 의한 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 및 이로부터 제조된 솔리드 마이크로구조체 1136738 2012-04-09 6 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 1254240 2013-04-08 7 국내 한국 마이크로구조체가 형성된 스텐트와이어를 구비한 스텐트 전달장치 1254245 2013-04-08 8 국내 한국 마이크로니들 제조장치 1285085 2013-07-05 9 국내 한국 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 1314091 2013-09-26 10 해외 미국 마이크로구조체의 제조방법 8545741 2013-10-01 11 국내 한국 송풍방식을 이용하여 제조된 솔리드 마이크로 구조체 및 이의 제조방법 1386442 2014-04-11 12 국내 한국 히알루론산을 이용한 생분해성 마이크로니들 제조방법 1435888 2014-08-25 13 국내 한국 녹차 발효용 균주 및 이를 이용한 녹차발효액의 제조방법 1441097 2014-09-05 식품특허 14 해외 일본 마이크로구조체 제조방법 5863824 2016-01-08 15 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 1636069 2016-06-28 16 국내 한국 마이크로니들 제조장치 1636070 2016-06-28 17 해외 중국 마이크로구조체 제조방법 201180067945 2016-08-10 18 해외 유럽 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 2737923 2016-09-14 독일,프랑스,영국 19 해외 중국 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 201280046974 2017-05-03 20 국내 한국 마이크로니들 패치 어플리케이터 1746048 2017-06-05 21 국내 한국 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 1747963 2017-06-09 22 국내 한국 마이크로니들패치 포장케이스 1757866 2017-07-07 23 국내 한국 생분해성 마이크로구조체가 결합된 약물 용출형 스텐트 10-1760506 2017-07-17 24 국내 한국 마이크로니들 제조용 점성물질 공급장치 10-1784376 2017-09-27 25 국내 한국 마이크로니들 제조방법 10-1816922 2018-01-03 26 해외 일본 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 6290988 2018-02-16 27 해외 일본 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 6290989 2018-02-16 28 국내 한국 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법 10-1873827 2018-06-27 29 국내 한국 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 10-1878414 2018-07-09 30 해외 유럽 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 3189873 2018-10-31 독일,프랑스,영국,스페인,이탈리아 31 해외 미국 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 10231879 2019-03-19 32 해외 일본 마이크로니들 제조방법 6572394 2019-08-16 33 국내 한국 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 10-2033686 2019-10-11 34 국내 한국 인장 공정으로 제조하기에 적합한 마이크로니들 재료의 적합성 시험 방법 및 이를 포함하는 마이크로니들 제조 방법 10-2039582 2019-10-28 35 해외 미국 마이크로니들 제조방법 10507312 2019-12-17 2017-04-14(PCT출원기준) 36 해외 중국 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE CN106924872B 2019-12-13 37 해외 중국 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE CN106853271B 2020-01-14 38 국내 한국 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물 10-2101144 2020-04-09 39 국내 한국 생체 친화성 마이크로구조체를 이용한 마이크로구조체 형상 마스터 몰드의 제조방법 10-2103194 2020-04-16 40 해외 유럽 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 3178475 2020-05-27 독일,프랑스,영국,스페인,이탈리아 41 국내 한국 마이크로니들 패치를 이용한 최소 침습적 아토피 피부염 검사 방법 및 마이크로니들 패치를 포함하는 최소 침습적 아토피 검사 키트 10-2122208 2020-06-08 42 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 [Method for manufacturing microstructure body] 10-2127123 2020-06-22 43 해외 유럽 마이크로구조체 제조방법 [Method for manufacturing microstructure body] 2653186 2020-08-12 44 해외 미국 마이크로니들 제조장치 [MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE] 10751929 2020-08-25 45 해외 러시아 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 2735835 2020-11-09 보령제약 5 : 라파스 5 46 국내 한국 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법 10-2187439 2020-12-01 47 국내 한국 마이크로니들 패치를 이용한 피부 간질액 내 글루코오스 추출을 위한 최소침습적 방법 10-2211517 2021-01-28 48 해외 일본 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 6907432 2021-07-05 49 해외 캐나다 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 3062616 2021-08-24 보령제약 5 : 라파스 5 50 국내 한국 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 10-2297632 2021-08-30 51 국내 한국 마이크로니들-파티클의 제조방법, 이러한 제조방법에 의해 제조된 마이크로니들-파티클 및 이러한 마이크로니들-파티클을 포함하는 화장용 제품 10-2302311 2021-09-09 52 국내 한국 최소 침습적 바이오 센싱을 위한 생체적합성이고 전기전도성인 고분자 마이크로니들 바이오 센서 10-2345734 2021-12-28 53 해외 인도 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 386380 2022-01-11 보령제약 5 : 라파스 5 54 국내 한국 마이크로니들 패치의 시트, 이러한 시트를 포함하는 마이크로니들 패치 및 마이크로니들 패치 시트의 제조 방법 10-2369762 2022-02-15 55 국내 한국 SARS-CoV-2 항원을 발현하는 재조합 마이코박테리움 균주 및 이를 포함하는 백신 조성물 10-2401682 2022-05-20 56 해외 중국 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 ZL201780049577.3 2022-05-24 프로라젠 5 : 라파스 5 57 국내 한국 마이크로니들 제조방법 10-2408362 2022-06-08 58 해외 일본 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL (도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 7090299 2022-06-16 보령제약 5 : 라파스 5 59 해외 유럽 마이크로니들 제조방법 3445649 2022-08-10 60 국내 한국 마이크로니들 파티클 및 마이크로니들 파티클의 제작방법 10-2504373 2023-02-23 61 해외 일본 입술에 적용하는 마이크로니들 패치 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 패치 7235352 2023-02-28 62 국내 한국 마이크로니들 패치 포장용기 10-2517998 2023-03-31 63 국내 한국 엔테로코커스 패칼리스 RP-004 균주를 이용한 항염 및 항비만 활성이 증진된 새싹보리 발효물의 제조방법 10-2516471 2023-03-28 64 국내 한국 락토바실러스 플란타룸 RP-003 균주를 이용한 항염 및 항비만 활성이 증진된 새싹보리 발효물의 제조방법 10-2517719 2023-03-30 65 해외 일본 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법 7272711 2023-05-01 66 해외 인도 마이크로구조체 제조방법 433066 2023-05-29 67 해외 유럽 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 3626234 2023-06-28 68 국내 국내 세마글루타이드를 포함하는 마이크로니들 및 이의 제조방법 10-2553293 2023-07-04 대원제약 5 : 라파스 5 69 해외 미국 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 11,737,973 2023-08-29 70 해외 유라시아 (러시아포함) MICRONEEDLE, MICROCONE, AND PHOTOLITHOGRAPHY FABRICATION METHODS 045047 2023-10-26 71 해외 인도 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 473021 2023-11-24 72 해외 미국 인장 공정으로 제조하기에 적합한 마이크로니들 재료의 적합성 시험 방법 및 이를 포함하는 마이크로니들 제조 방법 11,850,388 2023-12-26 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등 (1) 경피약물전달 체계용해성 마이크로니들은 경피약물전달 기술 중 하나 입니다. 경피약물전달 기술의 특성상 피부층을 투과하여 유효성분을 전달한다는 공통점은 있지만 일반적으로 용해성 마이크로니들은 일반적인 방식으로 사용되는 화학물질을 통해 피부를 교란시켜 물질을 전달하는 패치형태 제품과는 명확하게 구분되는 물리적 전달방식을 사용하고 있으며, 주사를 통한 약물전달 방식이나 입으로 먹는 경구투여 방식과도 구분되는 신개념의 약물전달 기술입니다.약물전달체계(Drug Delivery System, DDS)라 함은 기존에 개발된 약물을 필요한 양만큼 효율적으로 생체 내에 전달하여 부작용이 적고, 효능이 개선될 수 있도록 만들어주는 기술을 의미합니다. 현재 가장 높은 비중을 차지하는 경구투여부터, 병원에서쉽게 접할 수 있는 주사방식, 피부에 바르는 연고, 붙이는 패치, 뿌리는 스프레이 등 다양한 약물전달기술이 존재합니다. 다양한 약물전달 기술.jpg 다양한 약물전달 기술 앞서 소개한 각각의 약물전달체계는 소재의 작용원리, 물성, 전달하고자 하는 위치 등에 따라 다르게 결정되지만 최근 들어 의약 및 미용 분야에서 많이 개발되고 있는 생체유래 성분들의 경우 대부분 주사방식으로 전달되어 환자의 고통을 줄이고 편의성을 높일 수 있는 새로운 약물전달체계에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. [약물전달 기술별 장단점] 종류 (Classification) 장점 (Advantage) 단점 (Disadvantage) 경피전달 (Transdermal) - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 - 피부장벽으로 인해 투과율이 낮음 - 특정 물성을 나타내는 약물만 적용가능 - 화학적 투과방법 사용 시 피부손상 - 시장규모가 상대적으로 작음 경구투여 (Oral) - 환자가 직접 적용 가능 - 광범위한 작용 범위 - 저렴하고 사용이 편리 - 소화기관을 통한 분해 - 흡수율이 매우 저조 - 약효가 나타나려면 장시간소요 - pH나 음식물 등에 의한 흡수율 변화 주사 (Injection) - 빠른 작용 - 정량 전달 용이 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 통증 및 공포증 유발 - 전문의료인 필요 - (2차)감염 우려 - 고가, 의료폐기물 발생 - 특정 부위에만 적용 가능 점막 (Ophthalmic, Nasal) - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 - 특정 부위에만 적용 가능 - 국소작용 약물에 제한적으로 사용 - 시장규모가 상대적으로 작음 출처 : S. H. BariyaJ et, al. J. Pharm. and Pharmacol, 64. (2012) 11-29.(2) 용해성 마이크로니들(Dissolving)생체 내에서 분해 및 흡수되는 생체적합성 고분자 소재를 마이크로니들 소재로 사용함으로써, 물리적으로 피부의 각질층을 통과한 후에 녹아서 흡수되도록 한 형태의 마이크로니들을 말합니다. 이러한 '용해성 마이크로니들'은 생체적합성 고분자 소재 자체에 약물을 혼합하여 마이크로니들로 성형함으로써, 약물이 피부 각질층을 투과하여 피부 내부로 전달되도록 하고 나아가 생체로 흡수되도록 할 수 있는 신개념의 경피약물전달 방식입니다.기존 패치제형의 경피약물전달 방식은 특정한 조건(저분자량, 양친매성 등)을 갖는 약물이 아니면 피부층을 투과하여 체내로 전달되기 어렵다는 문제점으로 인하여 다른 약물전달 방식인 경구투여, 주사 방식과 달리 아직 큰 시장을 형성하지 못하고 있습니다. 실제 경피약물전달 관련 연구가 30년이 넘게 지속되었음에도 불구하고 현재승인을 받아 판매되고 있는 경피 약물전달 제품은 극소수에 불과합니다.반면 용해성 마이크로니들 시스템을 사용하면 피부장벽인 각질층을 물리적으로 통과할 수 있고, 인체에 무해한 성분으로 피부 속에서 부러져도 안전하며 간편하게 셀프케어가 가능하도록 구성하는 것이 가능합니다. 또한 기존 주사기로만 전달할 수 있었던 다양한 바이오의약품들을 마이크로니들을 통해 전달할 수 있으며 주사기와 유사한 효과를 나타낼 수 있습니다. 용해성 마이크로니들 패치 기술은 기존의 경피 전달 시스템 기술의 치명적 단점을 혁신적으로 극복할 수 있는 기술이며 사용자 친화적으로 질병의 신속한 예방과 치료에 기여할 수 있는 새로운 패러다임의 기술입니다. 용해성 마이크로니들 기술의 혁신성, 시장 매력도, 구현가능성 등에서 볼 때 미래 의약산업의 핵심 기술로 자리 매김될 수 있는 주목 받는 신기술입니다.[표] 용해성 마이크로니들의 효용가치 구분 내용 주사로 인한 통증/공포 해결 인구의 약 10% 인구가 주사공포증을 갖고 있는데, 주사기를 대체할 새로운 약물전달 방식으로서 부작용 없이 사용 가능 냉장유통 비용구조 개선 백신, 단백질 등의 바이오의약품은 섭씨 4도 이하의 냉장 또는냉동방식으로 제품을 운송해야함에 따라 유통비용의 증가, 보관상 어려움으로 부작용 발생, 전문의료인에 의한 주사 등의 문제를 수반하나, 용해성 마이크로니들 통해 문제 해결 가능 의료폐기물 문제 극복 환자의 혈액에 오염되어 있는 주사용바늘은 가장 위험한 의료폐기물로서 오염된 주사기로 인한 감염 결과가 다수 발생하나,용해성 마이크로니들은 의료폐기물이 발생하지 않음 나. 경기변동의 특성회사의 주된 매출이 발생하고 있는 화장품 산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업입니다. 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매채널의 글로벌화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 및 의약품으로의 확대를 통해 의약품패치, 백신패치 제품으로 기술적 양산화에 성공하여 경기 변동의 영향이 지속적으로 감소될 수 있도록 노력하고 있습니다.다. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해 지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매 하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있습니다. 하지만 회사의 미용패치 제품은 피부보습 등 국소부위의 안티에이징과 피부 트러블 개선에 특화된 제품으로 일반 바르는 화장품보다 사용이 편리하며, 주로 수면 전에 사용함을 권장하고 있기 때문에 계절적인 영향은 크지 않다고 볼 수 있습니다.라. 국내외 시장여건(1) 국내외 업체동향세계적으로 마이크로니들 관련 기술 개발 업체 및 기관들로는 미국의 Georgia Tech., TheraJect, 3M, Corium과 일본의 CosMED, Fuji film 등이 있으며 국내외의 마이크로니들의 상업화는 아직 초기단계로 화장품 시장에 집중되어 시장이 형성되어 가고 있는 단계입니다. [표] 해외 마이크로니들 회사 개발 현황 구분 분류(성분) 개발단계 업체(국가) 기타 (근거) PTH 플라스틱(코팅)형 임상2상 완료 Zosano pharma (미국) 1일 1회 제형 개발 포기 (코팅)형 1주 1회 제형 개발 중 (sPTH 1-34) (Zosano Pharma 2015.09) 용해성 임상2상 완료 Corium (미국) (Corium International, Inc. 2015.07) (rPTH 1-34) 도네페질 N/A N/A N/A N/A HDM 중공형 임상2상 완료 CIRCASSIA (영국) (Clinicaltrials.gov) Immunotherapy (HDM) 결핵 (BCG) 금속(코팅)형 비임상 Micron Biomedical (미국) (Vaccine 2011 Vol 29, Issue 14, 2626-2636) Influenza 중공형 임상2상 Nanopass (이스라엘) (Clinicaltrials.gov) 진행중 HBV 용해성 비임상 Micron Biomedical (미국) (Bioengineering & Translational Medicine. 2018 (3) 186?196.) 금속(코팅)형 IPV 중공형 임상3상 완료 Nanopass (이스라엘) (Clinicaltrials.gov) (micronjet) 금속(코팅)형 임상 1상 Vaxxas (호주) (Vaxxas news release) 의료기기 중공형(실리콘) 제품출시 Debiotech (독일) CE marked device (debiotech.com) 금속형 제품출시 NanoPass (이스라엘) Class II (USFDA) 금속형(sMTS) 제품출시 3M (미국) Microneedle Drug Delivery Systems (3M US) 중공형(hMTS) Derma Cosmetic 용해성 On-Market CosMed (일본) 출시제품 더마젝/스몰랩/엔도더마(한국) (2) 마이크로니들 디바이스 시장 성장세Future Market Insights(2020)에 따르면, 경피 패치에 적용되는 마이크로니들 디바이스의 글로벌 시장은 2015년 4.7억 달러에서 2019년 6.2억 달러로 연평균 7.2% 성장하였습니다. 또한, 2020년 이후에는 연평균 6.5%로 성장할 것으로 전망하며, 2030년에는 12.0억 달러의 규모를 형성할 것으로 추정하고 있습니다. 시장규모.jpg 시장규모 경피약물전달 시스템은 피부를 통해 치료 약물을 전달하도록 설계된 시스템으로, 암,당뇨, 알츠하이머 등의 만성 질환이나 중추신경계 및 호르몬 장애 환자에게 주로 사용되었습니다. 최근 세계적으로 고령화가 가속화되고 만성 질환 유병률이 증가하며 경피약물전달 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다.경피약물전달 시스템은 기존의 약물전달 방식에 대비하여 사용이 간편하며, 패치형은 주사로 인한 구토, 통증 등을 최소화할 수 있어 환자들의 선호가 증가하고 있습니다. 더불어, 장시간 연속 약물투여가 가능하고 혈중농도 조절이 용이하며, 오염이나 감염이 적다는 점에서 경피약물전달 시스템에 대한 지속적인 수요가 잇따르고 있습니다.다만 이러한 예상과 달리, 마이크로니들 상업화를 위한 기술이 확보될 경우 마이크로니들 패치는 약물 중독 패치, 매트릭스 패치 등 제형을 급속도로 대체하여 TDDS 시장을 점유할 가능성이 높습니다. 특히 당사는 세계에서 유일하게 양산시스템을확보한 강점이 있습니다. 한편 마이크로니들은 주로 백신, 호르몬, 유전자 치료제, 만성 질환에 대한 치료약물 전달에 중점을 두고 개발이 이루어지고 있습니다. 이는 마이크로니들의 제제적인 특성과 시장의 요구를 반영한 전략적 선택으로 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 라파스와 그 종속기업 (단위: 원) 　 제 18기 제 17기 제 16 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 52,257,403,714 49,050,396,983 60,886,965,430 ㆍ당좌자산 48,115,146,464 44,011,725,233 57,840,840,395 ㆍ재고자산 4,142,257,250 5,038,671,750 3,046,125,035 [비유동자산] 48,147,202,790 47,009,789,157 36,956,955,608 ㆍ투자자산 9,724,711,802 7,684,224,561 3,758,035,167 ㆍ유형자산 32,579,600,819 31,855,324,308 25,707,720,113 ㆍ무형자산 5,478,513,421 7,015,038,756 6,548,262,235 ㆍ기타비유동자산 364,376,748 455,201,532 942,938,093 자산총계 100,404,606,504 96,060,186,140 97,843,921,038 [유동부채] 62,169,090,822 44,377,903,974 35,996,324,922 [비유동부채] 5,927,257,687 7,669,333,095 8,170,818,134 부채총계 68,096,348,509 52,047,237,069 44,167,143,056 [지배기업 소유주지분] 29,541,467,620 40,927,083,000 52,358,511,756 ㆍ자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 ㆍ자본잉여금 28,357,367,417 26,934,722,104 26,847,572,038 ㆍ이익잉여금 3,993,288,185 12,792,902,388 21,303,622,126 ㆍ자본조정 (6,986,711,120) (2,997,445,300) - ㆍ기타자본구성요소 (150,934,862) (111,804,192) (89,890,408 ) [비지배지분] 2,766,790,375 3,085,866,071 1,318,266,226 자본총계 32,308,257,995 44,012,949,071 53,676,777,982 　 제 18기 제 17기 제 16기 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 27,935,888,378 23,638,746,585 20,339,266,562 영업이익(손실) (4,050,017,651) (6,550,026,777) (2,047,731,135) 당기순이익(손실) (9,248,213,114) (8,627,020,406) 4,704,588,862 ㆍ지배기업 소유주지분 (8,804,084,612) (8,510,719,738) 4,930,081,054 ㆍ비지배지분 (444,128,502) (116,300,668) (225,492,192) 기본주당이익(단위 : 원) (1,018) (988) 578 희석주당이익(단위 : 원) (1,018) (988) 578 연결에 포함된 회사수 8 7 5 나. 요약별도재무정보 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 라파스 (단위: 원) 　 제 18기 제 17기 제 16 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 45,024,887,297 43,037,836,963 57,354,238,089 ㆍ당좌자산 41,947,777,513 39,070,078,584 54,945,271,130 ㆍ재고자산 3,077,109,784 3,967,758,379 2,408,966,959 [비유동자산] 39,702,674,179 39,635,270,786 30,594,445,914 ㆍ투자자산 15,821,411,602 13,992,363,350 8,640,438,779 ㆍ유형자산 22,591,607,013 24,596,192,016 20,325,487,287 ㆍ무형자산 1,172,048,756 847,076,677 887,560,671 ㆍ기타비유동자산 117,606,808 199,638,743 740,959,177 자산총계 84,727,561,476 82,673,107,749 87,948,684,003 [유동부채] 51,441,018,309 37,936,856,982 32,206,333,876 [비유동부채] 1,946,723,152 3,074,424,949 3,564,139,674 부채총계 53,387,741,461 41,011,281,931 35,770,473,550 [자본금] 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 [자본잉여금] 29,228,197,947 27,674,537,883 26,930,349,636 [이익잉여금] 4,769,875,188 12,668,318,882 20,950,652,817 [자본조정] (6,986,711,120) (2,997,445,300) - [기타자본구성요소] 0 7,706,353 - 자본총계 31,339,820,015 41,661,825,818 52,178,210,453 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 제 18기 제 17기 제 16기 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 20,095,074,739 17,657,716,909 16,319,370,517 영업이익(손실) (3,403,476,494) (5,656,629,650) (594,187,593) 당기순이익(손실) (7,902,914,104) (8,282,333,935) 4,869,452,417 기본주당이익(단위 : 원) (914) (962) 571 희석주당이익(단위 : 원) (914) (962) 565 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 18 기 2023.12.31 현재 제 17 기 2022.12.31 현재 제 16 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 52,257,403,714 49,050,396,983 60,886,965,430 　　(1)현금및현금성자산 18,126,863,022 7,730,662,059 7,519,084,221 　　(2)단기금융상품 18,189,895,205 28,123,396,311 26,070,256,732 　　(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 3,560,494,093 3,367,087,526 19,153,527,991 　　(4)매출채권 및 기타유동채권 5,106,664,773 4,195,615,540 4,187,064,080 　　(5)유동재고자산 4,142,257,250 5,038,671,750 3,046,125,035 　　(6)기타유동금융자산 1,363,100,994 59,950,591 213,039,338 　　(7)기타유동자산 823,708,771 531,483,373 697,868,033 　　(8)유동파생상품자산 944,419,606 3,529,833 　 　Ⅱ.비유동자산 48,147,202,790 47,009,789,157 36,956,955,608 　　(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 5,197,386,899 2,803,430,047 2,765,812,095 　　(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 200,194,750 142,848,000 　 　　(3)관계기업에 대한 투자자산 　　 383,981,688 　　(4)투자부동산 2,757,112,402 2,668,968,104 608,241,384 　　(5)유형자산 32,579,600,819 31,855,324,308 25,707,720,113 　　(6)영업권, 총액 2,746,740,240 4,466,863,705 3,740,115,203 　　(7)영업권 이외의 무형자산 2,731,773,181 2,548,175,051 2,808,147,032 　　(8)기타비유동금융자산 1,934,394,499 2,524,179,942 942,938,093 　　(9)기타비유동자산 　　　 　　(10)이연법인세자산 　　　 　자산총계 100,404,606,504 96,060,186,140 97,843,921,038 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 62,169,090,822 44,377,903,974 35,996,324,922 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 3,712,074,979 5,663,541,579 4,848,826,885 　　(2)유동 차입금 5,790,000,000 2,990,000,000 2,000,000,000 　　(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,234,552,794 2,933,278,351 3,631,367,661 　　(4)유동파생상품부채 14,357,846,375 14,333,361,488 16,538,763,738 　　(5)유동성전환사채 24,734,287,673 16,222,550,355 8,266,724,466 　　(6)유동성교환사채 7,569,153,993 　　 　　(7)유동성전환상환우선주부채 1,605,538,143 1,371,698,692 　 　　(8)기타유동금융부채 434,797,886 504,175,462 354,014,527 　　(9)기타 유동부채 632,096,051 344,918,489 326,200,537 　　(10)당기법인세부채 98,742,928 14,379,558 30,427,108 　Ⅱ.비유동부채 5,927,257,687 7,669,333,095 8,170,818,134 　　(1)장기차입금 4,462,085,774 6,691,377,149 6,864,126,526 　　(2)장기매입채무 및 기타비유동채무 126,170,819 70,151,443 32,962,611 　　(3)퇴직급여부채 　 31,486,315 　 　　(4)기타비유동금융부채 718,521,018 242,904,686 191,773,321 　　(5)이연법인세부채 117,418,790 587,895,474 1,067,608,686 　　(6)기타 비유동 부채 503,061,286 45,518,028 14,346,990 　부채총계 68,096,348,509 52,047,237,069 44,167,143,056 자본 　　　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 29,541,467,620 40,927,083,000 52,358,511,756 　　(1)자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 　　(2)기타불입자본 21,370,656,297 23,937,276,804 26,847,572,038 　　(3)기타포괄손익누계액 (150,934,862) (111,804,192) (89,890,408) 　　(4)이익잉여금(결손금) 3,993,288,185 12,792,902,388 21,303,622,126 　Ⅱ.비지배지분 2,766,790,375 3,085,866,071 1,318,266,226 　자본총계 32,308,257,995 44,012,949,071 53,676,777,982 자본과부채총계 100,404,606,504 96,060,186,140 97,843,921,038 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 27,935,888,378 23,638,746,585 20,339,266,562 Ⅱ.매출원가 15,320,061,936 12,600,891,633 10,814,753,216 Ⅲ.매출총이익 12,615,826,442 11,037,854,952 9,524,513,346 Ⅳ.판매비와관리비 16,665,844,093 17,587,881,729 11,572,244,481 Ⅴ.영업이익(손실) (4,050,017,651) (6,550,026,777) (2,047,731,135) Ⅵ.금융수익 3,791,417,232 4,709,522,340 7,970,892,052 Ⅶ.기타이익 887,697,313 2,567,583,233 2,161,589,948 Ⅷ.금융원가 6,540,378,652 8,535,756,530 1,150,000,294 Ⅸ.기타손실 3,298,332,331 1,332,687,148 265,075,177 Ⅹ.관계기업투자자산처분손익 　 (41,930,641) 214,116,312 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (9,209,614,089) (9,099,434,241) 6,455,559,082 XⅡ.법인세비용(수익) 38,599,025 (472,413,835) 1,750,970,220 XⅢ.당기순이익(손실) (9,248,213,114) (8,627,020,406) 4,704,588,862 XIV.기타포괄손익 (40,622,206) (27,500,367) (20,449,161) 　(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (37,386,263) (35,206,720) (20,449,161) 　　1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (37,386,263) (35,206,720) (20,449,161) 　(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,235,943) 7,706,353 　 　　1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,235,943) 7,706,353 　 XV.총포괄손익 (9,288,835,320) (8,654,520,773) 4,684,139,701 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (8,804,084,612) (8,510,719,738) 4,930,081,054 　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (444,128,502) (116,300,668) (225,492,192) XVII.총 포괄손익의 귀속 　　　 　(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (8,838,744,872) (8,532,633,522) 4,918,470,557 　(2)포괄손익, 비지배지분 (450,090,448) (121,887,251) (234,330,856) XVIII.주당이익 　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,018) (988) 578 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,018) (988) 572 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,208,958,000 48,676,906,803 (78,279,911) (8,626,458,928) 44,181,125,964 457,942,781 44,639,068,745 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　　 4,930,081,054 4,930,081,054 (225,492,192) 4,704,588,862 Ⅲ.기타포괄손익 　　 (11,610,497) 　 (11,610,497) (8,838,664) (20,449,161) Ⅳ.지분의 발행 88,250,000 2,953,713,400 　　 3,041,963,400 　 3,041,963,400 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　　　 Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　 Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 216,951,835 　　 216,951,835 　 216,951,835 Ⅷ.연결대상범위의 변동 　　　　　 1,094,654,301 1,094,654,301 Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　 (25,000,000,000) 　 25,000,000,000 　　　 Ⅹ.복합금융상품 발행 　　　　　　　 2021.12.31 (XI.기말자본) 4,297,208,000 26,847,572,038 (89,890,408) 21,303,622,126 52,358,511,756 1,318,266,226 53,676,777,982 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,297,208,000 26,847,572,038 (89,890,408) 21,303,622,126 52,358,511,756 1,318,266,226 53,676,777,982 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　　 (8,510,719,738) (8,510,719,738) (116,300,668) (8,627,020,406) Ⅲ.기타포괄손익 　　 (21,913,784) 　 (21,913,784) (5,586,583) (27,500,367) Ⅳ.지분의 발행 11,500,000 217,912,700 　　 229,412,700 　 229,412,700 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 　 (2,997,445,300) 　　 (2,997,445,300) 　 (2,997,445,300) Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 (657,038,181) 　　 (657,038,181) 1,889,487,096 1,232,448,915 Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 526,275,547 　　 526,275,547 　 526,275,547 Ⅷ.연결대상범위의 변동 　　　　　　　 Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　 Ⅹ.복합금융상품 발행 　　　　　　　 2022.12.31 (XI.기말자본) 4,308,708,000 23,937,276,804 (111,804,192) 12,792,902,388 40,927,083,000 3,085,866,071 44,012,949,071 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,308,708,000 23,937,276,804 (111,804,192) 12,792,902,388 40,927,083,000 3,085,866,071 44,012,949,071 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　　 (8,804,084,612) (8,804,084,612) (444,128,502) (9,248,213,114) Ⅲ.기타포괄손익 　　 (39,130,670) 4,470,410 (34,660,260) (5,961,946) (40,622,206) Ⅳ.지분의 발행 19,750,000 401,900,000 　　 421,650,000 　 421,650,000 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 　 (3,989,265,820) 　　 (3,989,265,820) 　 (3,989,265,820) Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 (131,014,751) 　　 (131,014,751) 131,014,751 　 Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 570,003,886 　　 570,003,886 　 570,003,886 Ⅷ.연결대상범위의 변동 　　　　　　　 Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　 Ⅹ.복합금융상품 발행 　 581,756,178 　　 581,756,178 　 581,756,178 2023.12.31 (XI.기말자본) 4,328,458,000 21,370,656,297 (150,934,862) 3,993,288,185 29,541,467,620 2,766,790,375 32,308,257,995 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,807,857,180) (3,633,897,789) 862,008,939 　(1)당기순이익(손실) (9,248,213,114) (8,627,020,406) 4,704,588,862 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 10,197,129,920 9,430,882,361 (2,550,321,679) 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,998,544,937) (4,228,926,900) (1,211,239,703) 　(4)이자수취 914,708,041 225,747,429 113,730,524 　(5)이자지급(영업) (512,915,251) (310,566,642) (184,261,912) 　(6)배당금수취(영업) 1,280,000 　　 　(7)법인세환급(납부) (161,301,839) (124,013,631) (10,487,153) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,301,374,058 3,646,324,293 (31,293,213,820) 　(1)단기금융상품의 취득 (37,767,126,471) (32,320,417,037) (17,863,025,619) 　(2)단기금융상품의 처분 50,447,168,489 30,521,060,566 6,730,950,092 　(3)당기손익인식금융자산의 취득 (25,457,456,842) (14,431,638,149) (19,056,000,000) 　(4)당기손익인식금융자산의 처분 21,376,000,000 30,177,034,554 121,266,603 　(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (200,194,750) (132,968,060) 　 　(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 139,612,057 　　 　(7)관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (310,000,000) (598,098,000) 　(8)유형자산의 취득 (3,798,747,060) (7,491,665,617) (1,545,537,712) 　(9)유형자산의 처분 　 15,853,300 96,870,578 　(10)정부보조금의 수취 377,796,816 100,698,218 25,833,697 　(11)무형자산의 취득 (461,174,073) (150,690,817) (343,742,825) 　(12)단기대여금및수취채권의 취득 (850,000,000) (96,340,000) 　 　(13)단기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 　　 　(14)장기대여금및수취채권의 취득 　 (1,864,000,000) 　 　(15)기타금융자산의 취득 (200,101,320) (100,036,189) (32,844,000) 　(16)기타금융자산의 처분 138,629,960 588,606,560 3,363,307,110 　(17)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 506,967,252 (859,173,036) (2,192,193,744) Ⅲ.재무활동현금흐름 9,170,429,108 569,236,500 31,652,770,563 　(1)차입금에 따른 유입 2,800,000,000 1,659,841,000 520,000,000 　(2)차입금의 상환 (1,846,186,602) (1,983,555,805) (1,463,238,834) 　(3)임대보증금의 증가 10,000,000 50,000,000 　 　(4)임대보증금의 감소 　　 (120,000,000) 　(5)금융리스부채의 지급 (488,354,987) (439,152,855) (323,110,339) 　(6)전환사채의 증가 20,403,510,531 　 30,000,000,000 　(7)전환사채의 감소 (9,469,363,804) 　　 　(8)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 　 1,050,134,040 2,558,101,000 　(9)교환사채의 증가 8,000,000,000 　　 　(10)상환우선주 발행 　 3,000,002,720 　 　(11)파생상품부채의 증가(감소) (6,280,198,475) 　　 　(12)파생상품자산의 감소(증가) (391,361,735) 　　 　(13)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,989,265,820) (2,997,445,300) 　 　(14)주식선택권행사로 인한 현금유입 421,650,000 229,412,700 483,862,400 　(15)현금의기타유입(유출) 　　 (2,843,664) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 11,663,945,986 581,663,004 1,221,565,682 Ⅴ.기초현금및현금성자산 7,730,662,059 7,519,084,221 6,344,604,280 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,267,745,023) (370,085,166) (47,085,741) Ⅶ.기말현금및현금성자산 18,126,863,022 7,730,662,059 7,519,084,221 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 3. 연결재무제표 주석 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 라파스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물품의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여당기말 현재의 발행보통주식수는 8,656,916주, 보통주자본금은 4,328,458천원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 정도현 2,024,000 23.4% 대표이사 자기주식 340,000 3.9% - 우리사주조합 41,650 0.5% - 김영희 47,000 0.5% - 기타 6,204,266 71.7% - 합 계 8,656,916 100.0% - 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결기준(1) 종속기업연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배기업은 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 지배기업이 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 보유하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 지배기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 지배기업이 관련활동을지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 지배기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 당해 회계기간 중 취득 또는 처분한 종속기업에서 발생한 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하며, 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조. 2.9 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용 연수 건물 4년 ~ 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용 연수 특허권 7 ~ 10년 상표권 5년 소프트웨어 4년 개발비 5년 (2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 4년~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 전기 이전까지 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 사택 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기, 소액 사무용품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융/비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 상기 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 주식기준보상연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사택과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. (5) 법인세 및 이연법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 영업부문연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 1,942,462 2,267,150 제품매출 22,034,912 17,938,687 용역매출 2,809,893 2,576,263 기타매출 1,079,021 835,447 임대매출 69,600 21,200 합계 27,935,888 23,638,747 (2) 당기 및 전기 중 재화나 용역의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 24,905,608 20,954,484 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,030,280 2,684,263 합 계 27,935,888 23,638,747 (3) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 미국 일본 기타 합 계 대한민국 미국 일 본 기타 합 계 상품매출 1,937,840 754 - 3,868 1,942,462 2,253,946 82 - 13,122 2,267,150 제품매출 13,509,962 2,788,445 5,203,782 532,723 22,034,912 9,620,899 3,436,095 3,632,220 1,249,473 17,938,687 용역매출 2,809,893 - - - 2,809,893 2,576,263 - - - 2,576,263 기타매출 597,413 13,059 357,368 111,181 1,079,021 804,061 1,773 23,590 6,023 835,447 임대매출 69,600 - - - 69,600 21,200 - - - 21,200 합 계 18,924,708 2,802,258 5,561,150 647,772 27,935,888 15,276,369 3,437,950 3,655,810 1,268,618 23,638,747 (4) 당기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없으며, 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2개 거래처이며, 거래처별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 중 매출액 비 중 A사 - - 3,810,882 18.70% B사 - - 2,372,552 11.66% 5. 금융상품 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 18,126,863 18,126,863 7,730,662 7,730,662 단기금융상품 18,189,895 18,189,895 28,123,396 28,123,396 당기손익-공정가치측정금융자산 8,757,881 8,757,881 6,170,518 6,170,518 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 200,195 142,848 142,848 매출채권및기타채권 5,106,665 5,106,665 4,195,616 4,195,616 파생상품자산(2) 944,420 944,420 3,530 3,530 기타금융자산 3,297,495 3,297,495 2,584,131 2,584,131 합 계 54,623,414 54,623,414 48,950,701 48,950,701 금융부채 매입채무및기타채무 2,914,897 2,914,897 4,937,614 4,937,614 단기차입부채 5,790,000 5,790,000 2,990,000 2,990,000 유동성장기차입부채 3,234,553 3,234,553 2,933,278 2,933,278 장기차입부채 4,462,086 4,462,086 6,691,377 6,691,377 장기매입채무및기타채무 126,171 126,171 70,151 70,151 전환사채 24,734,288 24,734,288 16,222,550 16,222,550 교환사채 7,569,154 7,569,154 - - 파생상품부채 14,357,846 14,357,846 14,333,361 14,333,361 상환전환우선주부채 1,605,538 1,605,538 1,371,699 1,371,699 기타금융부채 1,153,319 1,153,319 747,080 747,080 합 계 65,947,852 65,947,852 50,297,110 50,297,110 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,757,881 8,757,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 - - 200,195 파생상품자산 - - 944,420 944,420 금융부채 전환사채 - - 24,734,288 24,734,288 교환사채 - - 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 - - 14,357,846 14,357,846 상환전환우선주부채 - - 1,605,538 1,605,538 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,170,518 6,170,518 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 142,848 - - 142,848 파생상품자산 - - 3,530 3,530 금융부채 파생상품부채 - - 14,333,361 14,333,361 상환전환우선주부채 - - 1,371,699 1,371,699 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 8,757,881 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 3 200,195 시장가치 - 파생상품자산 수준 3 944,420 이항모형 기초자산가치,이자율 등 전환사채 수준 3 24,734,288 이항모형 기초자산가치,이자율 등 교환사채 수준 3 7,569,154 이항모형 기초자산가치,이자율 등 파생상품부채 수준 3 14,357,846 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 1,605,538 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 6,170,518 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 3,530 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 1 142,848 시장가치 - 파생상품부채 수준 3 14,333,361 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 1,371,699 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 3,560,494 3,367,088 장기투자자산 5,197,387 2,803,430 파생상품자산 944,420 3,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 200,195 142,848 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 18,126,863 7,730,662 단기금융상품 18,189,895 28,123,396 매출채권및기타채권 5,106,665 4,195,616 기타금융자산 3,297,495 2,584,131 합 계 54,623,414 48,950,701 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 14,357,846 14,333,361 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 2,914,897 4,937,614 차입부채 13,486,639 12,614,655 전환사채 24,734,288 16,222,550 교환사채 7,569,154 - 기타금융부채 1,153,319 747,080 장기매입채무및기타채무 126,171 70,151 상환전환우선주부채 1,605,538 1,371,699 합 계 65,947,852 50,297,110 (3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 357,883 (209,764) 투자자산거래손익 94,346 - 투자자산외환손익 44,298 147,792 파생상품평가손익 - (2,511,829) 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 1,582,498 3,833,892 파생상품처분손익 328,587 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 평가손익 - 7,706 배당금수익 1,280 - 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 1,539,047 831,596 외환손익 161,838 (557,724) 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 (5,360,249) (2,887,923) 외환손익 (498) 930 파생상품평가손익 - (2,915,137) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 17,419,412 7,492,717 CMA() 대신증권, DB금융투자 2.20~3.35 707,451 237,945 합 계 18,126,863 7,730,662 () 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.50~5.00 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 4.55 644,700 500,000 우리은행 2.06 - 3,000,000 기업은행(2) 3.55~4.99 1,600,000 1,950,000 신한은행(3) 2.11~2.13 1,912,660 3,000,000 DB금융투자 5.20~6.00 - 660,000 삼성증권 3.25~4.52 3,329,797 3,208,055 미래에셋증권 3.45~5.00 3,886,127 1,271,775 NH투자증권 2.50~5.00 4,578,800 6,534,600 대신증권 3.00 237,811 5,998,966 특허청 - 16,000 - 농협은행 3.40~3.80 500,000 - 기술보증기금 - - 10,000 소 계 18,705,895 28,133,396 단기투자자산 MMF펀드 우리은행 - 2,022,276 - 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - 23,718 - 신탁적금 기업은행 - 998,500 2,700,000 정기적금 농협은행 - - 488,638 변액보험 흥국생명 - - 168,450 소 계 3,044,494 3,357,088 장기투자자산 변액보험 ING생명 - - 490,595 변액보험 신한라이프 - 604,087 - 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - - 23,150 수익증권 미래에셋증권 - 2,584,519 2,289,685 수익증권 상상인증권 - 1 - 수익증권 리딩투자증권 - 2,008,780 - 소 계 5,197,387 2,803,430 합 계 26,947,776 34,293,914 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고) (2) 상기 정기예금 15억원(질권설정액 : 11억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고) (3) 상기 외화정기예금 1억엔(질권설정액 : 1.1억엔)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 신신제약() - 142,848 비상장주식 ㈜에스엠엘바이오팜 200,195 - () 전기 중 신신제약㈜ 주식 25,600주를 취득하였으며, 당기 중 해당 주식을 전량 매도하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,913,509 5,395,955 미수금 189,098 547,663 미수수익 281,698 341,866 (-)대손충당금 (1,277,640) (2,089,869) 합 계 5,106,665 4,195,615 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 3,402,273 754,690 1,014,636 741,910 5,913,509 미수금 165,583 - 23,515 - 189,098 미수수익 281,698 - - - 281,698 (-)대손충당금 (39,234) (116,996) (384,810) (736,600) (1,277,640) 합 계 3,810,320 637,694 653,341 5,310 5,106,665 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 831,302 2,081,215 537,919 1,945,519 5,395,955 미수금 524,070 - 23,593 - 547,663 미수수익 341,866 - - - 341,866 (-)대손충당금 (73,251) (233,538) (175,970) (1,607,110) (2,089,869) 합 계 1,623,987 1,847,677 385,542 338,409 4,195,615 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 2,089,869 (306,726) (685,532) 180,029 1,277,640 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 1,377,776 1,025,089 (309,401) (3,595) 2,089,869 미수금 503 (503) - - - 합 계 1,378,279 1,024,586 (309,401) (3,595) 2,089,869 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 264,497 (33,291) 231,206 190,057 (31,786) 158,271 제품 4,320,358 (1,490,373) 2,829,985 4,617,496 (733,931) 3,883,565 원재료 966,628 (123,113) 843,515 959,460 (292,627) 666,833 재공품 237,551 - 237,551 278,234 - 278,234 미착품 - - - 51,769 - 51,769 합 계 5,789,034 (1,646,777) 4,142,257 6,097,016 (1,058,344) 5,038,672 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립/소재지 지분율 및 의결권비율(%) 결산일 당기말 전기말 Raphas Japan Co., Ltd.(1) 화장품 판매 및 중개 일본 86.0 80.4 12월 31일 Raphas China Co., Ltd. 화장품 판매 및 중개 중국 89.1 89.1 12월 31일 Raphas America Inc. 화장품 판매 및 중개 미국 100.0 100.0 12월 31일 ㈜큐티스의생명연구센터 화장품 안정성 감정평가 대한민국 54.6 54.6 12월 31일 포스트바이오 주식회사(2) 연구용시약 및 연구용기자재 개발 대한민국 45.2 45.2 12월 31일 힉스씨앤티 주식회사(3) 화장품 제조 대한민국 51.0 51.0 12월 31일 Pacific Bio America, Inc.(4) 화장품 제조 미국 100.0 100.0 12월 31일 주식회사 스타비즈파트너스(5) 화장품 판매 및 중개 대한민국 100.0 - 12월 31일 (1) 당기 중 유상증자를 통하여 지분율이 변경되었습니다. (2) 전기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. 지분율이 50%미만으로 하락하였으나 연결실체가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 전기 이전 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 전기 중 Pacific Bio America, Inc.를 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. (5) 당기 중 지분 취득(1,345,000주,100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Raphas Japan Co., Ltd. 2,683,219 2,156,540 1,838,067 1,985,029 1,016,662 Raphas China Co., Ltd. 52,161 - 574,064 - (521,903) Raphas America Inc.() 396,912 32,880 785,504 - (355,712) ㈜큐티스의생명연구센터 320,512 1,224,885 1,746,720 441,955 (643,277) 포스트바이오 주식회사 4,329,990 5,425,555 6,542,339 1,026,453 2,186,753 힉스씨앤티 주식회사 852,558 3,032,178 2,037,310 19,872 1,827,555 주식회사 스타비즈파트너스 796,279 203,471 535,898 4,164 459,688 합 계 9,431,631 12,075,509 14,059,902 3,477,473 3,969,766 () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Raphas Japan Co., Ltd. 2,514,538 2,844,693 3,043,963 2,271,111 44,157 Raphas China Co., Ltd. 54,091 - 575,969 - (521,878) Raphas America Inc.() 616,446 4,645 763,675 - (142,585) ㈜큐티스의생명연구센터 316,055 824,499 1,193,008 - (52,454) 포스트바이오 주식회사 4,660,528 4,072,146 4,610,111 1,485,902 2,636,660 힉스씨앤티 주식회사 1,139,100 1,241,488 511,493 250,000 1,619,095 합 계 9,300,758 8,987,471 10,698,219 4,007,013 3,582,995 () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. () 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Raphas Japan Co., Ltd. 5,498,035 48,394 62,979 (43,956) 19,023 Raphas China Co., Ltd. - (1,851) (1,784) 1,759 (25) Raphas America Inc.() - (214,768) (213,256) 129 (213,127) ㈜큐티스의생명연구센터 428,007 (598,476) (590,823) - (590,823) 포스트바이오 주식회사 3,920,238 67,685 (449,908) - (449,908) 힉스씨앤티 주식회사 1,728,671 175,675 208,460 - 208,460 주식회사 스타비즈파트너스 - - - - - 합 계 11,574,951 (523,341) (984,332) (42,068) (1,026,400) () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (전기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Raphas Japan Co., Ltd. 3,675,127 (885,237) (726,145) (38,126) (764,271) Raphas China Co., Ltd. 31 (123,423) (123,335) 17,282 (106,053) Raphas America Inc.() - (7,526) (9,624) (16,752) (26,376) ㈜큐티스의생명연구센터 728,950 (399,792) (368,933) - (368,933) 포스트바이오 주식회사 3,573,231 392,663 501,708 - 501,708 힉스씨앤티 주식회사 1,318,846 167,794 164,252 - 164,252 합 계 9,296,185 (855,521) (562,077) (37,596) (599,673) () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기 타 현금흐름순증가 Raphas Japan Co., Ltd. (1,018,432) 92,964 628,068 (47,088) (344,487) Raphas China Co., Ltd. (1,784) - - (38) (1,822) Raphas America Inc.() (345,690) (28,719) - 15,342 (359,067) ㈜큐티스의생명연구센터 (41,966) (6,080) (24,397) - (72,443) 포스트바이오 주식회사 102,409 218,218 961,810 - 1,282,437 힉스씨앤티 주식회사 257,094 (1,425,526) 1,182,668 - 14,236 주식회사 스타비즈파트너스 - 506,967 - - 506,967 () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (전기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기 타 현금흐름순증가 Raphas Japan Co., Ltd. 589,385 (342,674) (153,647) (96,407) (3,343) Raphas China Co., Ltd. (10,147) - - (288) (10,435) Raphas America Inc.() (5,837) (13,612) 645,975 (11,833) 614,693 ㈜큐티스의생명연구센터 (32,421) (38,961) 123,024 - 51,642 포스트바이오 주식회사 473,115 (4,779,727) 3,502,019 - (804,593) 힉스씨앤티 주식회사 301,952 (401,362) - - (99,410) () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 법인설립/소재지 당기말지분율(%) 취득금액 당기말 전기말 관계기업 ㈜프로라젠(1) 전문,과학 및 기술서비스 대한민국 42.7 962,670 - - (1) 전기 이전에 유상증자로 인한 지분율 감소로 인해 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 또한, 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전액 손상을 인식하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 대체 기말 ㈜프로라젠() - - - - - - () 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 250,396천원입니다. (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 대체 기말 ㈜프로라젠() - - - - - - 힉스씨앤티㈜ 383,982 　 41,931 　 (425,913) - 합 계 383,982 - 41,931 - (425,913) - () 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 590,816천원입니다. 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,119,225 - 2,119,225 건물 768,208 (130,321) 637,887 합 계 2,887,433 (130,321) 2,757,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,106,328 - 2,106,328 건물 674,219 (111,579) 562,640 합 계 2,780,547 (111,579) 2,668,968 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 대체 환율변동효과 기말금액 토지 2,106,328 - - 36,562 (23,665) 2,119,225 건물 562,640 - (14,244) 90,310 (819) 637,887 합계 2,668,968 - (14,244) 126,872 (24,484) 2,757,112 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(1) 상각 환율변동효과 기말금액 토지 601,693 1,549,640 - (45,005) 2,106,328 건물 6,548 569,767 (13,859) 184 562,640 합계 608,241 2,119,407 (13,859) (44,821) 2,668,968 (1) 전기 중 신제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 2,119,225 2,150,822 2,106,328 2,028,616 건물 637,887 562,640 합계 2,757,112 2,150,822 2,668,968 2,028,616 (4) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,076,425 - - 9,076,425 건물 16,230,506 - (2,018,591) 14,211,915 구축물 159,769 - (11,879) 147,890 기계장치 17,698,419 (220,963) (10,774,450) 6,703,006 차량운반구 205,697 - (31,343) 174,354 비품 4,735,263 (118,144) (3,490,221) 1,126,898 사용권자산 1,527,122 - (520,009) 1,007,113 건설중인자산 305,800 (173,800) - 132,000 합 계 49,939,001 (512,907) (16,846,493) 32,579,601 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 8,193,305 - - 8,193,305 건물 14,367,885 - (1,648,625) 12,719,260 구축물 159,769 - (3,891) 155,878 기계장치 17,280,872 (48,229) (8,663,210) 8,569,433 차량운반구 65,845 - (8,851) 56,994 비품 4,626,466 (88,815) (2,949,389) 1,588,262 사용권자산 1,219,802 - (663,010) 556,792 건설중인자산 35,400 (20,000) - 15,400 합 계 45,949,344 (157,044) (13,936,976) 31,855,324 (5) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 사업결합 환율변동효과 기말금액 토지 8,193,305 948,031 - - (36,562) - (28,349) 9,076,425 건물 12,719,260 1,966,368 - (383,403) (90,310) - - 14,211,915 구축물 155,878 - - (7,988) - - - 147,890 기계장치(1) 8,569,433 306,356 - (2,153,627) 24,473 - (43,629) 6,703,006 차량운반구 56,994 139,853 - (22,493) - - - 174,354 비품(1) 1,588,262 66,269 - (527,640) - - 7 1,126,898 사용권자산 556,792 936,277 (114,260) (456,767) 93,802 - (8,731) 1,007,113 건설중인자산 15,400 141,073 - - (24,473) - - 132,000 합 계 31,855,324 4,504,227 (114,260) (3,551,918) (33,070) - (80,702) 32,579,601 (1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체(2) 사업결합 환율변동효과 기말금액 토지 7,569,116 367,574 - - - 310,528 (53,913) 8,193,305 건물 11,758,012 597,003 - (357,389) - 721,413 221 12,719,260 구축물 24,146 2,911 - (3,481) 132,302 - - 155,878 기계장치(1) 4,053,153 2,860,388 (10,967) (1,561,506) 3,177,293 158,727 (107,655) 8,569,433 차량운반구 - 65,845 - (8,851) - - - 56,994 비품(1) 1,519,524 488,682 (1,175) (607,844) 129,151 59,875 49 1,588,262 사용권자산 450,339 168,485 (5,373) (419,262) - - 362,603 556,792 건설중인자산 333,430 5,275,620 - - (5,593,650) - - 15,400 합 계 25,707,720 9,826,508 (17,515) (2,958,333) (2,154,904) 1,250,543 201,305 31,855,324 (1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (2) 건설중인자산에서 당기 투자부동산 및 비용으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다. (6) 보험가입자산 (단위: 천원) 보험 종류 부보자산 금융기관 부보금액 질권설정금액 재산종합보험 건물, 기계장치 등(마곡,천안) 한화손해보험㈜ 22,745,755 10,190,000 재산종합보험 건물 (아산) 메리츠화재 507,894 507,894 또한, 한화손해보험㈜와 메리츠화재에 승강기 배상책임보험을 가입하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(1) 부동산 858,872 389,970 차량운반구 144,715 157,581 기계장치 3,526 9,241 합 계 1,007,113 556,792 리스부채(2) 유동 325,057 395,934 비유동 680,915 192,905 합 계 1,005,972 588,839 (1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (8) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 336,689 356,309 차량운반구 114,363 62,954 기계장치 5,714 - 합 계 456,766 419,263 리스부채에 대한 이자비용 24,857 18,910 단기리스료(매출원가에 포함) 97,126 44,232 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) 14,461 13,031 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 599,942천원과 496,416천원입니다. 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 895,539 (18,842) (511,367) - 365,330 소프트웨어 1,177,262 (112,136) (762,305) - 302,821 기타의무형자산 2,208,884 - (539,186) - 1,669,698 영업권 5,272,175 - - (2,525,435) 2,746,740 건설중인자산 393,924 - - - 393,924 합 계 9,947,784 (130,978) (1,812,858) (2,525,435) 5,478,513 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 710,710 (23,251) (456,735) 230,724 소프트웨어 1,161,092 (174,155) (560,822) 426,115 기타의무형자산 2,190,884 - (299,548) 1,891,336 영업권 4,466,864 - - 4,466,864 합 계 8,529,550 (197,406) (1,317,105) 7,015,039 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 대 체 손 상 사업결합 환율변동효과 기말금액 산업재산권 230,724 194,328 (51,414) (7,795) - - (512) 365,330 소프트웨어 426,115 16,170 (139,464) - - - - 302,821 기타의무형자산 1,891,336 - (239,638) 60,499 (42,500) - - 1,669,698 영업권 4,466,864 - - - (2,525,436) 805,312 - 2,746,740 건설중인자산 - 393,924 - - - - - 393,924 합 계 7,015,039 604,422 (430,516) 52,704 (2,567,936) 805,312 (512) 5,478,513 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 대 체 사업결합 환율변동효과 기말금액 산업재산권 179,260 92,440 (40,723) - - (253) 230,724 소프트웨어 501,513 54,600 (129,998) - - - 426,115 기타의무형자산 2,127,374 3,600 (239,638) - - - 1,891,336 영업권 3,740,115 - - - 726,749 - 4,466,864 합 계 6,548,262 150,640 (410,359) - 726,749 (253) 7,015,039 14. 정부보조금 (1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국고보조금 3,500 - 미지급금(1) 6,601 58,781 장기미지급금 126,171 70,152 합 계 136,272 128,933 (1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금(1) 128,933 3,067,179 (3,059,840) 136,272 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금(1) 124,649 2,305,685 (2,301,401) 128,933 (1) 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 취득 13,570 70,060 선급금(기업부담금)의 감소 89,372 40,345 미지급금 52,971 35,833 장기미지급금 31,011 - 비용상계 등 2,872,915 2,155,163 합 계 3,059,839 2,301,401 15. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 1,624,155 1,574,000 148,195 2,080,063 대손충당금 (284,655) - (84,655) - 현재가치할인차금 (1,399) (3,982) (3,589) (11,085) 보증금 25,000 378,288 - 455,202 현재가치할인차금 - (13,911) 합 계 1,363,101 1,934,395 59,951 2,524,180 16. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 460,330 - 339,690 - 차감: 대손충당금 (13,798) - - - 선급비용 112,307 - 90,370 - 당기법인세자산 264,870 - 101,423 - 합 계 823,709 - 531,483 - 17. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 800,966 - 1,077,257 - 미지급금 1,603,915 126,171 3,774,203 70,151 미지급비용 1,307,194 - 812,082 - 합 계 3,712,075 126,171 5,663,542 70,151 (2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 융 비금융 금 융 비금융 매입채무 800,966 - 1,077,257 - 미지급금 1,730,086 - 3,844,354 - 미지급비용 510,016 797,178 86,154 725,928 합 계 3,041,068 797,178 5,007,765 725,928 18. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 5,790,000 - 2,990,000 - 장기차입금 3,234,553 4,462,086 2,933,278 6,691,377 합 계 9,024,553 4,462,086 5,923,278 6,691,377 (2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 기업은행(2) 4.94 2024-08-01 2,190,000 2,190,000 기업은행 - - - 800,000 기업은행 5.46 2024-08-04 200,000 - 기업은행 5.66 2024-11-29 300,000 - 기업은행 4.74 2024-07-18 500,000 - 농협은행 4.77~5.16 2024-04-26 1,000,000 - 하나은행 4.59 2024-09-04 1,600,000 - 소 계 5,790,000 2,990,000 유동성장기차입금(1) 한국산업은행(토지) 4.32~4.59 2025-10-30 436,120 436,120 한국산업은행(건물) 4.53~4.76 2024-12-29 833,280 833,280 농협은행(5) 4.88 2024-02-29 1,450,000 1,000,000 SBJ은행(4) 0.65~1.20 2031-10-31 252,661 263,878 우리은행 4.22 2025-04-26 12,492 - 기업은행 2.50 2024-01-12 250,000 400,000 소 계 3,234,553 2,933,278 장기차입금(1) 한국산업은행(토지) 4.32~4.59 2025-10-30 436,120 872,240 한국산업은행(건물) - - - 833,280 기업은행 - - - 250,000 기업은행(3) 4.68 2025-06-15 1,150,000 1,150,000 농협은행(6) 4.07 2025-02-28 1,000,000 1,450,000 SBJ은행(4) 0.65~1.20 2031-10-31 1,274,904 1,414,433 우리은행 4.22 2025-04-26 4,164 - 일본정책금융공사 0.15~0.56 2030-06-30 596,898 721,424 소 계 4,462,086 6,691,377 합 계 13,486,639 12,614,655 (1) 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터(본사) 토지 및 건물과 천안 신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고). (2) 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석35 참고) (3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고). (4) SBJ은행 관련 장기차입금은 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고). (5) 유동성장기차입금에는 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고). (6) 장기차입금은 포스트바이오의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고). 19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금(1) 87,347 - 108,241 - 임대보증금 - 60,000 - 50,000 리스부채(2) 347,451 658,520 395,934 192,905 합 계 434,798 718,520 504,175 242,905 (1) WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 외화예수보증금 JPY 1,200,000이 포함되어 있습니다. (2) 리스부채 관련 현재가치할인차금 32,549천원(유동) 및 34,110천원(비유동)이 포함되어 있습니다. 20. 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2021-08-23 2026-08-23 0% 15,500,000 30,000,000 차감: 전환권조정 (5,595,707) (13,777,450) 소 계 9,904,293 16,222,550 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 2023-04-27 2026-04-27 0% 20,000,000 - 차감: 전환권조정 (5,170,005) - 소 계 14,829,995 - 합 계 24,734,288 16,222,550 교환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(3) 2023-08-29 2026-08-29 2% 8,000,000 - 차감: 교환권조정 (430,846) - 합 계 7,569,154 - (1) 연결실체는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 연결실체는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (3) 연결실체는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 만기보장수익율 연 0.0% ② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 만기보장수익율 연 0.0% ③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상황 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 교환권에 관한 사항 교환가격: 31,121원/주(주가변동, 시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 만기보장수익율 연 2.0% (3) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 40,864원 2022.08.23~2026.07.23 379,307 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 20,132원 2024.04.27~2026.03.27 993,443 (1) 조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 주식수: 734,142주) (2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다 (조정전 전환가액 24,930원, 조정전 전환가능 주식수 802,246주) (4) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상환전환우선주부채() 3,000,003 3,000,003 상환전환우선주상환할증금 3,476,778 3,476,778 상환전환우선주전환권조정 (4,871,243) (5,105,082) 상환전환우선주부채 순장부금액 1,605,538 1,371,699 () 동 상환전환우선주는 연결실체의 종속기업인 포스트바이오 주식회사가 당기 중 발행한 것으로서 상환전환선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 조기상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 1.주계약 　 발행가액 3,000,002,720 원 발행일 2022.11.04 만기일 2032.11.04 우선배당율(액면가액 기준) 1.0% 보장수익률 0.0% 2.전환권 　 행사가능기간 2022.11.05 ~ 2032.11.04 최초 전환가액 276,040 원 3.조기상환조건 　 행사가능기간 2025.11.04 ~ 2032.11.03 상환금리 8.0% 21. 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 944,420 3,530 파생상품자산 합계 944,420 3,530 파생상품부채: 　 전환사채 및 교환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 12,612,595 11,457,537 상환전환우선주 관련 파생상품부채() 1,745,251 1,628,489 종속기업 지분 관련 매도청구권 - 1,247,335 파생상품부채 합계 14,357,846 14,333,361 () 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권(1) 3,530 1,013,717 (12,149) (60,678) 944,420 파생상품자산 합계 3,530 1,013,717 (12,149) (60,678) 944,420 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 11,457,537 7,831,098 (5,032,864) (1,643,176) 12,612,595 상환전환우선주 관련 파생상품부채 1,628,489 - - 116,762 1,745,251 종속기업 지분 관련 매도청구권 1,247,335 - (1,247,335) - - 파생상품부채 합계 14,333,361 7,831,098 (6,280,199) (1,526,414) 14,357,846 (1) 당기 중 별도의 파생상품자산으로 재평가하여 구분 회계처리하고, 당기 재무제표에 전진 작용하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권(1) - 5,430,496 - (5,426,966) 3,530 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 15,093,369 - - (3,635,832) 11,457,537 상환전환우선주 관련 파생상품부채 - 1,661,421 - (32,932) 1,628,489 종속기업 지분 관련 매도청구권 1,445,395 - - (198,060) 1,247,335 파생상품부채 합계 16,538,764 1,661,421 - (3,866,824) 14,333,361 (1) 전기 중 별도의 파생상품자산으로 재평가하여 구분 회계처리하고, 전기 재무제표에 전진 작용하였습니다. (3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 최초 장부금액 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 4,850,840 11,457,537 15,093,369 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 7,761,755 - 7,831,098 포스트바이오(주) 상환전환우선주 파생상품부채 1,745,251 1,628,489 1,661,421 합 계 14,357,846 13,086,026 24,585,888 2) 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속사업손익(1) (9,209,614) (9,099,434) 평가손익(2) (1,526,414) (3,602,900) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) (7,683,200) (5,496,534) 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 439,323 - 258,891 - 선수수익 37,117 - 18,127 - 예수금 155,656 - 67,901 - 장기적립금충당부채(1) - 46,652 - 45,518 종업원충당부채 - 70,767 - - 합 계 632,096 117,419 344,919 45,518 (1) 충당부채는 연결실체의 온라인 자사브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. 23. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 732,358천원 및 517,831 천원입니다. 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,486 사외적립자산의 공정가치 - 재무상태표상 순확정급여부채 31,486 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 31,486 - 당기근무원가 - 31,486 재측정요소: 경험적조정 - - 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - - 퇴직급여지급액 - - 제도의 전환(1) (31,486) - 기말 - 31,486 (1) 연결실체의 부문인 포스트바이오(주)가 운영중인 확정급여형 퇴직급여제도는 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환되었습니다. 3) 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 당기근무원가 31,486 24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의 금액 당기말 전기말 보통주 50,000,000 주 8,656,916 주 500 원 4,328,458 4,308,708 2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 4,308,708 4,297,208 주식매수선택권 행사 19,750 11,500 기말 금액 4,328,458 4,308,708 (2) 기타불입자본1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,230,466 26,669,767 기타자본잉여금 (713,429) (582,414) 주식결제형 종업원급여적립금 1,258,574 847,369 자기주식 (6,986,711) (2,997,445) 교환권대가 581,756 - 합 계 21,370,656 23,937,277 2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형종업원급여적립금() 자기주식 교환권대가 합 계 기초 금액 26,669,767 (582,414) 847,369 (2,997,445) - 23,937,277 주식기준보상거래의 인식 - - 570,003 - - 570,003 주식선택권의 행사 560,699 - (158,798) - - 401,901 종속회사 지분율 변동 - (131,015) - - - (131,015) 자기주식의 취득 - - - (3,989,266) - (3,989,266) 교환사채의 발행 - - - - 581,756 581,756 기말 금액 27,230,466 (713,429) 1,258,574 (6,986,711) 581,756 21,370,656 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형종업원급여적립금() 자기주식 합 계 기초 금액 26,437,809 67,324 342,438 - 26,847,571 주식기준보상거래의 인식 - - 526,276 - 526,276 주식선택권의 행사 231,958 - (14,045) - 217,913 주식선택권의 포기 - 7,300 (7,300) - - 종속회사 지분율 변동 - (657,038) - - (657,038) 자기주식의 취득 - - - (2,997,445) (2,997,445) 기말 금액 26,669,767 (582,414) 847,369 (2,997,445) 23,937,277 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. 25. 기타자본구성요소 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (150,935) (119,511) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 9,879 법인세효과 - (2,173) 합 계 (150,935) (111,805) 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 3,993,288 12,792,902 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 12,792,902 21,303,622 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) (8,804,084) (8,510,720) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 4,470 - 기말 금액 3,993,288 12,792,902 27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 3,165,091 2,820,303 주식기준보상 261,741 214,437 퇴직급여 362,322 315,805 복리후생비 499,494 453,547 지급수수료 1,190,569 1,447,534 판매수수료 2,837,299 1,496,876 경상연구개발비 3,987,692 4,304,894 여비교통비 279,428 161,481 광고선전비 799,660 1,903,459 접대비 76,852 78,744 감가상각비 757,165 993,324 무형자산상각비 319,307 308,589 대손상각비(환입) (112,249) 1,025,089 지급임차료 71,964 9,177 보험료 100,413 57,976 차량유지비 69,940 49,071 기타 1,999,156 1,947,576 합 계 16,665,844 17,587,882 28. 영업외수익(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,539,047 831,596 투자자산평가이익 413,944 11,103 파생상품평가이익 1,742,800 3,866,823 금융자산처분이익 94,346 - 배당금수익 1,280 - 소 계 3,791,417 4,709,522 기타영업외수익 외환거래이익 110,322 1,216,759 외화환산이익 484,230 446,342 기타의대손상각비환입 - 39,059 유형자산처분이익 - 3,712 수입임대료 90,719 95,730 관계기업투자주식처분이익 - 431,228 기타 202,426 334,753 소 계 887,697 2,567,583 합 계 4,679,114 7,277,105 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 182,585 22,085 단기금융상품 170,258 170,258 기타금융자산 1,186,204 639,253 합 계 1,539,047 831,596 29. 영업외비용(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용 이자비용 5,360,249 2,887,923 투자자산평가손실 56,061 220,867 사채상환손실 518,418 - 파생상품평가손실 277,064 - 파생상품거래손실 328,587 5,426,967 소 계 6,540,379 8,535,757 기타영업외비용 외환거래손실 173,052 99,877 외화환산손실 282,719 855,344 기타의대손상각비 200,000 - 무형자산손상차손 42,500 - 관계기업투자주식손산차손 - 310,000 영업권손상차손 2,525,435 - 기타 74,626 67,466 소 계 3,298,332 1,332,687 합 계 9,838,711 9,868,444 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 단기차입금 361,345 103,912 장기차입금 399,728 244,690 기타 4,599,176 2,539,321 합 계 5,360,249 2,887,923 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ① 당기 법인세부담액 277,146 9,473 ② 전기 법인세 조정 차이 - - ③ 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) (84,834) (479,714) ④ 자본에 직접 반영된 법인세비용 (153,713) (2,173) ⑤ 법인세비용(수익)(①+②+③+④) 38,599 (472,414) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (503,061) (587,895) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (587,895) (1,067,609) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 84,834 479,714 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순손실 (9,209,614) (9,099,434) 적용세율에 따른 세부담액 (1,924,809) (2,001,875) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 232,066 (602,546) 당기 이월결손금 등 미인식 1,069,949 2,049,930 기타 차이로 인한 효과 661,393 82,077 법인세비용(수익) 38,599 (472,414) 유효세율() - - () 당기 및 전기에는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 2,474,288 (561,100) 1,913,188 무형자산 334 42,471 42,805 유형자산 (120,004) 10,990 (109,014) 미수수익 (341,866) 60,839 (281,027) 미지급금 138,131 (11,960) 126,171 미지급비용 216,690 34,188 250,878 장.단기투자자산 301,003 (329,306) (28,303) 사용권자산 및 리스부채 1,281 7,950 9,231 복합금융상품 (2,323,442) 1,562,040 (761,402) 기타 960,341 9,012,099 9,972,440 이월결손금 15,152,063 3,603,069 18,755,132 일시적차이 합계 16,458,819 13,431,280 29,890,099 이연법인세 미인식액 19,131,070 13,166,019 32,297,089 이연법인세 인식대상액 (2,672,251) 265,261 (2,406,990) 이연법인세자산(부채) (587,895) 84,834 (503,061) (전기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 1,862,919 611,369 2,474,288 무형자산 849 (515) 334 유형자산 (119,709) (295) (120,004) 미수수익 (88,140) (253,726) (341,866) 미지급금 233,306 (95,175) 138,131 미지급비용 223,414 (6,724) 216,690 장.단기투자자산 80,302 220,701 301,003 사용권자산 및 리스부채 6,567 (5,286) 1,281 복합금융상품 (6,639,907) 4,316,465 (2,323,442) 기타 (189,509) 1,149,850 960,341 이월결손금 11,837,729 3,314,334 15,152,063 일시적차이 합계 7,207,821 9,250,998 16,458,819 이연법인세 미인식액 12,060,589 7,070,481 19,131,070 이연법인세 인식대상액 (4,852,768) 2,180,517 (2,672,251) 이연법인세자산(부채) (1,067,609) 479,714 (587,895) (4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 3,772,243 2027년 ~ 2038년 Raphas Japan Co., Ltd. 이월결손금 74,706 ~2028년 Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 174,622 ~2028년 Raphas America Co., Ltd. 이월결손금 115,439 ~2043년 ㈜큐티스의생명연구센터 이월결손금 341,355 ~2038년 이월세액공제 4,438,788 2026년 ~ 2033년 합 계 8,917,153 (전기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 3,205,886 2027년 ~ 2037년 Raphas Japan Co., Ltd. 이월결손금 92,493 ~2027년 Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 183,420 ~2022년 Raphas America Co., Ltd. 이월결손금 74,599 ~2029년 ㈜큐티스의생명연구센터 이월결손금 229,340 ~2035년 이월세액공제 3,541,898 2026년 ~ 2032년 합 계 7,327,636 　 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (2,173) 교환권대가 (153,713) - 31. 주당손실 (1) 기본주당손실당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 기본주당손실 계산에 사용된 손실 (8,804,085) (8,510,720) 기본주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 8,646,795 주 8,612,490 주 기본주당손실 (-)1,018 원 (-)988 원 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 2023-01-01 8,617,416 365 일 3,145,356,840 주식매수선택권 행사 2023-04-04 19,000 272 일 5,168,000 주식매수선택권 행사 2023-04-05 20,500 271 일 5,555,500 합 계 8,656,916 　 3,156,080,340 유통일수 365 일 가중평균유통보통주식수 8,646,795 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 2022-01-01 8,594,416 365 일 3,136,961,840 주식매수선택권 행사 2022-01-04 4,000 362 일 1,448,000 주식매수선택권 행사 2022-04-05 19,000 271 일 5,149,000 합 계 8,617,416 3,143,558,840 유통일수 365 일 가중평균유통보통주식수 8,612,490 (2) 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 희석주당손실 계산에 사용된 손실 (8,804,085) (8,510,720) 희석주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 8,686,295 주 8,659,831 주 - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 8,646,795 주 8,612,490 주 - 주식선택권 39,500 주 47,341 주 희석주당손실 (-)1,018 원 (-)988 원 32. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 당기말미행사수량(주) 부여일 가득기간 권리행사시작일 권리행사종료일 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 제4차주식매수선택권 22,500 - 2019-04-01 2022-03-31 2022-04-01 2024-04-01 10,000 354.8 22,500 - 2019-04-01 2022-03-31 2023-04-01 2024-04-01 10,000 354.8 제5차주식매수선택권 27,500 11,250 2020-04-01 2023-03-31 2023-04-01 2024-04-01 11,300 7,417.2 27,500 11,250 2020-04-01 2023-03-31 2024-04-01 2025-04-01 11,300 7,417.2 제6차주식매수선택권 32,000 28,500 2021-02-25 2024-02-24 2024-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.4 32,000 28,500 2021-02-25 2024-02-24 2025-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.4 제7차주식매수선택권 31,250 30,250 2022-02-24 2024-02-23 2024-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.8 31,250 30,250 2022-02-24 2024-02-23 2025-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.8 제8차주식매수선택권 25,000 24,000 2023-02-22 2025-02-21 2025-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.7 25,000 24,000 2023-02-22 2025-02-21 2026-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.7 (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 지배기업이 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다. 구 분 제1차 모형적용 변수 제2차 모형적용 변수 제3차 모형적용 변수 제4차 모형적용 변수 제5차 모형적용 변수 제6차 모형적용 변수 제7차 모형적용 변수 제8차 모형적용 변수 부여일 주식가격 3,806 7,217 3,858 2,756 10,700 24,700 30,150 22,550 기대변동성 22.47% 37.86% 72.38% 49.51% 82.81% 32.96% 34.73% 24.26% 옵션만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 배당수익률 - - - - - - - - 무위험이자율 1.85%~2.05% 1.28%~1.85% 1.52%~2.43% 1.72%~1.75% 0.82%~1.30% 0.41~1.38% 1.20~2.43% 3.49~3.66% (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 제2차 주식매수선택권 기초 - - 8,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - 4,000 10,000 기중 소멸 - - 4,000 10,000 기말 - - - - 제4차 주식매수선택권 기초 19,000 10,000 38,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 19,000 10,000 19,000 10,000 기중 소멸 - - - - 기말 - - 19,000 10,000 제5차 주식매수선택권 기초 43,000 11,300 43,000 11,300 기중 부여 - - - - 기중 행사 20,500 11,300 - - 기중 소멸 - - - - 기말 22,500 11,300 43,000 11,300 제6차 주식매수선택권 기초 61,000 24,700 62,000 24,700 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 4,000 24,700 1,000 24,700 기말 57,000 24,700 61,000 49,400 제7차 주식매수선택권 기초 61,500 30,150 - - 기중 부여 - - 62,500 30,150 기중 행사 - - - - 기중 소멸 1,000 30,150 1,000 30,150 기말 60,500 30,150 61,500 30,150 제8차 주식매수선택권 기초 - - - - 기중 부여 50,000 22,550 - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 2,000 22,550 - - 기말 48,000 22,550 - - 합 계 기초 184,500 21,880 151,000 16,406 기중 부여 50,000 22,550 62,500 30,150 기중 행사 39,500 10,675 23,000 10,000 기중 소멸 7,000 24,864 6,000 12,940 기말 188,000 24,301 184,500 21,924 (4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총 보상원가(1) 2,264,812 1,970,772 누적보상원가 1,705,393 1,135,390 누적권리상실분 321,113 266,731 잔여보상원가 238,305 568,651 (1) 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. 구 분 부여차수별 합계 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 총 보상원가 2,264,812 83,657 251,850 86,355 15,966 407,948 534,423 600,176 284,437 인식한 보상비용 전기 이전 1,135,390 71,077 135,050 75,149 13,482 292,363 297,134 251,135 - 당기 570,004 - - - - 26,578 139,173 286,800 117,453 소 계 1,705,393 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 436,306 537,935 117,453 취소된 보상원가 321,113 12,580 116,800 11,206 2,484 89,007 58,453 19,206 11,377 잔여보상원가 238,305 - - - - - 39,664 43,035 155,606 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 상품 및 제품의 변동 (564,493) (2,958,159) 용역원가 1,214,172 1,336,411 사용된 원재료 4,511,415 4,838,342 상품의 매입액 1,223,683 1,177,592 종업원급여 5,405,684 5,094,439 주식기준보상 393,310 318,999 퇴직급여 565,902 449,489 복리후생비 897,751 773,294 지급수수료 1,454,270 1,480,991 판매수수료 2,837,299 1,496,876 경상연구개발비 3,987,692 4,304,894 외주가공비 229,086 250,365 여비교통비 325,516 207,011 광고선전비 799,660 1,903,237 감가상각비 3,130,187 2,483,825 무형자산상각비 319,307 308,589 지급임차료 115,688 56,910 도급비 648,429 849,856 기타 4,491,348 5,815,812 합 계() 31,985,906 30,188,773 () 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 유/무형자산 취득 관계기업 ㈜프로라젠 3,328 17,000 - 5,000 24,000 기타 임직원 9,268 - 1,485 - - (3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 기타채권() 매입채무 및기타채무 대여금 및 기타채권() 매입채무 및기타채무 기타 임직원 2,444,683 - 1,678,929 - () 당기말 및 전기말 대여금 및 기타채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 비 고 우리사주조합 임직원() 장기대여금 1,473,604 106,063 (199,603) - 1,380,064 우리사주취득 주식담보 임직원 장단기대여금 270,000 850,000 (50,000) - 1,070,000 생활안정 자금 대출 합 계 1,743,604 956,063 (249,603) - 2,450,064 () 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 비 고 우리사주조합 임직원() 장기대여금 678,210 1,364,000 (561,433) (7,173) 1,473,604 우리사주취득 주식담보 임직원 장단기대여금 120,000 150,000 - - 270,000 생활안정 자금 대출 단기대여금 - 150,000 (150,000) - - 포스트바이오㈜의 대표이사 합 계 798,210 1,664,000 (711,433) (7,173) 1,743,604 () 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 관계기업에 대한 지분거래 내역은 주석 11.(6)에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 관계자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 담보대출보증(토지) 3,663,600 한국산업은행 담보대출보증(건물) 6,000,000 한국산업은행 외상매출채권 990,000 국민은행 합 계 10,653,600 (9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,351,486 965,001 퇴직급여 127,139 164,600 주식기준보상 144,649 177,325 합 계 1,623,274 1,306,926 35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 190,000 여성과학기술인 육성지원 15,750 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 286,000 계약보증보험 9,900 지급보증보험 27,500 기술보증기금 융자담보지급보증 950,000 합 계 1,575,428 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-03-24 - 2,400,000 235,989 2,164,011 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.94 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.68 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 2.37~5.24 3,053,000 872,240 2,180,760 담보대출약정(건물) 2024-12-29 2.59~4.27 5,000,000 833,280 4,166,720 농협은행 일반자금대출 2024-04-26 4.77~5.16 1,000,000 1,000,000 - 시설자금대출 2024-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 기업은행 시설자금대출 2024-01-12 2.50 250,000 250,000 - 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 68,096,349 52,047,237 자본 32,308,258 44,012,949 부채비율 211% 118% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (28,997) 28,997 (32,660) 32,660 2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 154,988 199,842 USD 626,475 793,932 JPY 368,616,926 3,364,219 JPY 291,457,417 2,778,114 EUR 122,987 175,452 EUR 140,640 190,033 GBP 50,628 83,120 GBP 50,748 77,526 단기금융상품 USD 12,280,778 15,834,835 USD 10,268,600 13,013,396 JPY 100,000,000 912,660 JPY - - 장ㆍ단기투자자산 USD 2,004,436 2,584,519 USD 1,806,743 2,289,685 매출채권및기타채권 USD 280,338 361,466 USD 521,805 617,143 JPY - - JPY (3,156,387) (30,086) CNY - - CNY 24,384 4,542 외화금융자산 합계 23,516,113 19,734,285 매입채무및기타채무 USD - - USD 4,500 5,703 JPY - - JPY 688,469 6,562 EUR 1,374 1,960 EUR - - 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,952 JPY 1,200,000 11,438 외화금융부채 합계 12,912 23,703 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 2,350,516 (2,350,516) 1,972,285 (1,972,285) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 31,490,484 2,312,836 490,594 - 34,293,914 매출채권및기타채권 4,339,965 616,455 402,603 926,462 6,285,485 기타금융자산 403,758 1,624,534 650,800 4,368 2,683,460 합 계 36,234,207 4,553,825 1,543,997 930,830 43,262,859 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 기타금융부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,937,614 70,151 - - 5,007,765 차입부채() 5,923,278 3,233,278 263,878 3,194,222 12,614,656 전환사채 16,222,550 　- - - 16,222,550 기타금융부채 504,175 242,905 - - 747,080 합 계 27,587,617 3,546,334 263,878 3,194,222 34,592,051 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다. 37. 현금흐름 관련사항(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 현금유출이 없는 비용 가산 　 14,474,135 　 15,093,647 외화환산손실 282,719 855,344 　 대손상각비(환입) (112,249) 1,025,089 　 투자부동산감가상각비 14,244 - 감가상각비 3,552,738 2,972,193 무형자산 상각비 430,516 410,359 관계기업투자주식손상차손 - 310,000 무형자산손상차손 42,500 - 파생상품평가손실 277,064 5,426,966 재고자산평가손실 699,620 817,450 사채상환손실 518,418 - 이자비용 5,360,249 2,887,923 법인세비용(수익) 38,599 (472,414) 퇴직급여 - 31,486 주식기준보상 570,004 526,276 금융자산평가손실 56,061 220,867 영업권손상차손 2,525,435 　 - 기타의대손상각비 200,000 - 복리후생비 6,656 11,867 판매촉진비 2,356 34,746 수선비 - 13,299 건물관리비 1,127 22,196 지급수수료 8,078 - 2. 현금유입이 없는 수익 차감 　 (4,277,006) 　 (5,671,854) 이자수익 (1,539,047) (831,594) 　 배당금수익 (1,280) 외화환산이익 (484,230) (446,342) 　 유형자산처분이익 - (3,712) 　 금융자산평가이익 (413,944) (11,103) 　 금융자산거래이익 (94,346) - 관계기업투자주식처분이익 - (431,228) 지분법이익 - (41,931) 파생상품평가이익 (1,742,800) 　 (3,866,823) 잡이익 (1,359) 　 (62) 기타의대손상각비환입 - (39,059) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,998,545) 　 (4,228,927) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 477,715 (1,709,196) 　 재고자산의 감소(증가) 165,676 (2,873,919) 　 기타금융자산의 증가 (141,266) - 기타자산의 감소(증가) (253,997) 252,425 　 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,708,742) 25,942 　 기타부채의 증가 462,069 75,821 　 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 44,473 3,438,748 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 - 1,308,733 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 192,807 958,323 장기차입금의 유동성대체 1,446,187 1,543,754 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 2,990,000 1,800,000 - 1,000,000 - 5,790,000 장기차입금 6,691,377 1,000,000 - (3,146,187) (83,104) 4,462,086 유동성장기차입금 2,933,278 (1,846,187) - 2,146,187 1,275 3,234,553 전환사채, 교환사채 및 파생상품부채 30,555,912 12,653,948 (735,469) - 4,186,897 46,661,288 임대보증금 50,000 10,000 - - - 60,000 리스부채 588,839 (488,355) 779,586 91,947 33,955 1,005,972 상환전환우선주부채 1,371,699 - - - 233,839 1,605,538 합 계 45,181,105 13,129,406 44,117 91,947 4,372,862 62,819,437 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타 단기차입금 2,000,000 (150,050) - 1,190,000 (49,950) 2,990,000 장기차입금 6,864,127 1,297,516 - (1,541,656) 71,390 6,691,377 유동성장기차입금 3,631,368 (1,433,556) - 351,656 383,810 2,933,278 전환사채 및 파생상품부채 24,805,488 1,628,489 - - 4,121,935 30,555,912 임대보증금 - 50,000 - - - 50,000 리스부채 483,973 (439,152) 541,401 - 2,617 588,839 상환전환우선주부채 - 1,338,582 - - 33,117 1,371,699 합 계 37,784,956 2,291,829 541,401 - 4,562,919 45,181,105 38. 사업결합 (1) 스타비즈파트너스1) 연결실체는 당기 중 주식회사 스타비즈파트너스의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 해당 취득은 기업회계기준서 제1103호에 따른 사업결합의 정의를 충족합니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 주식회사 스타비즈파트너스 화장품 판매 및 중개 2023.10.18 100% 1,265,000 2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 스타비즈파트너스 현금 1,265,000 이전대가 총계 1,265,000 3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 스타비즈파트너스 식별가능한 자산의 공정가치 999,749 유동자산 796,278 현금및현금성자산 506,967 매출채권 및 기타채권 282,564 재고자산 6,617 기타자산 130 비유동자산 203,471 기타자산 203,471 식별가능한 부채의 공정가치 540,061 유동부채 535,897 매입채무 및 기타채무 518,329 차입금 12,492 기타부채 5,076 비유동부채 4,164 차입금 4,164 식별가능한 순자산 공정가치 합계 459,688 4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 스타비즈파트너스 이전대가 1,265,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (459,688) 영업권 805,312 (2) 힉스씨앤티1) 연결실체는 전기 중 주식회사 힉스씨앤티의 지분 21%를 추가로 취득하여 총 51%를 보유하게 됨에 따라 지배력을 획득하였으며, 해당 취득은 기업회계기준서 제1103호에 따른 사업결합의 정의를 충족합니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 힉스씨앤티 주식회사 화장품 제조 2022.4.29 51% 1,468,718 2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 힉스씨앤티 주식회사 현금 611,578 기존 보유 지분의 공정가치 857,140 이전대가 총계 1,468,718 3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 힉스씨앤티 주식회사 식별가능한 자산의 공정가치 2,240,251 유동자산 935,629 현금및현금성자산 292,054 단기금융상품 100,000 매출채권 526,450 기타자산 17,125 비유동자산 1,304,622 유형자산 1,250,543 기타자산 54,079 식별가능한 부채의 공정가치 785,409 유동부채 783,559 매입채무 및 기타채무 56,673 차입금 650,000 기타부채 76,886 비유동부채 1,850 순확정급여채무 1,850 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,454,842 한편, 포스트바이오 주식회사에 대한 비지배지분은 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 그 금액은 712,813천원입니다. 4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 힉스씨앤티 주식회사 이전대가 1,468,718 가산: 비지배지분 712,873 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,454,842) 영업권 726,749 39. 재무제표의 승인연결실체의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.40. 보고기간 후 사건 (1) 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2024년 2월 15일에 30억원 규모로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 2월 15일부터 2024년 8월 14일까지로 신탁업자는 NH투자증권 입니다. (2) 지배회사는 2024년 2월 23일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에 대한 조기 상환청구로 인하여 32억원을 만기전 조기 상환하였습니다. 조기상환 후 사채의 권면 총액은 123억원 이며, 만기는 2026년 8월 23일 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 2023.12.31 현재 제 17 기 2022.12.31 현재 제 16 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 45,024,887,297 43,037,836,963 57,354,238,089 　　(1)현금및현금성자산 14,336,852,457 4,966,472,826 4,795,502,743 　　(2)단기금융상품 18,089,895,205 27,673,396,311 26,020,756,732 　　(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 2,045,994,093 　 19,033,527,991 　　(4)매출채권 및 기타유동채권 4,210,167,979 5,437,972,740 4,345,317,669 　　(5)유동재고자산 3,077,109,784 3,967,758,379 2,408,966,959 　　(6)기타유동금융자산 1,487,555,658 551,015,895 213,039,338 　　(7)기타유동자산 691,295,515 437,690,979 537,126,657 　　(8)유동파생상품자산 1,086,016,606 3,529,833 　 　Ⅱ.비유동자산 39,702,674,179 39,635,270,786 30,594,445,914 　　(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 5,397,581,649 2,946,278,047 2,765,812,095 　　(2)종속기업에 대한 투자자산 6,885,771,494 6,864,822,017 5,703,198,684 　　(3)관계기업에 대한 투자자산 　　 171,428,000 　　(4)투자부동산 2,098,040,708 2,112,284,876 　 　　(5)유형자산 22,591,607,013 24,596,192,016 20,325,487,287 　　(6)영업권 이외의 무형자산 1,172,048,756 847,076,677 887,560,671 　　(7)기타비유동금융자산 1,557,624,559 2,268,617,153 740,959,177 　자산총계 84,727,561,476 82,673,107,749 87,948,684,003 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 51,441,018,309 37,936,856,982 32,206,333,876 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 2,811,604,015 5,350,174,196 3,738,204,554 　　(2)유동 차입금 2,190,000,000 2,190,000,000 　 　　(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,269,400,000 1,269,400,000 3,459,400,000 　　(4)유동파생상품부채 12,612,595,150 12,704,872,035 16,538,763,738 　　(5)기타유동금융부채 40,828,265 101,935,153 72,596,447 　　(6)유동성전환사채 24,734,287,673 16,222,550,355 8,266,724,466 　　(7)유동성교환사채 7,569,153,993 　　 　　(8)기타 유동부채 213,149,213 97,925,243 130,644,671 　Ⅱ.비유동부채 1,946,723,152 3,074,424,949 3,564,139,674 　　(1)장기차입금 1,586,120,000 2,855,520,000 2,974,920,000 　　(2)장기매입채무 및 기타비유동채무 126,170,819 70,151,443 32,962,611 　　(3)기타비유동금융부채 117,013,543 103,235,478 63,661,267 　　(4)기타 비유동 부채 117,418,790 45,518,028 14,346,990 　　(5)이연법인세부채 　　 478,248,806 　부채총계 53,387,741,461 41,011,281,931 35,770,473,550 자본 　　　 　Ⅰ.자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 　Ⅱ.기타불입자본 22,241,486,827 24,677,092,583 26,930,349,636 　Ⅲ.기타포괄손익누계액 　 7,706,353 　 　Ⅳ.이익잉여금(결손금) 4,769,875,188 12,668,318,882 20,950,652,817 　자본총계 31,339,820,015 41,661,825,818 52,178,210,453 자본과부채총계 84,727,561,476 82,673,107,749 87,948,684,003 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 20,095,074,739 17,657,716,909 16,319,370,517 Ⅱ.매출원가 11,756,723,980 10,276,370,616 8,785,119,497 Ⅲ.매출총이익 8,338,350,759 7,381,346,293 7,534,251,020 Ⅳ.판매비와관리비 11,741,827,253 13,037,975,943 8,128,438,613 Ⅴ.영업이익(손실) (3,403,476,494) (5,656,629,650) (594,187,593) Ⅵ.금융수익 3,735,182,502 4,674,155,561 7,970,077,954 Ⅶ.기타이익 703,330,847 1,884,512,138 1,417,055,508 Ⅷ.금융원가 5,912,896,128 8,329,512,045 1,085,607,895 Ⅸ.기타손실 3,178,767,904 1,335,282,332 1,194,460,611 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (8,056,627,177) (8,762,756,328) 6,512,877,363 XI.법인세비용(수익) (153,713,073) (480,422,393) 1,643,424,946 XⅡ.당기순이익(손실) (7,902,914,104) (8,282,333,935) 4,869,452,417 XⅢ.기타포괄손익 (3,235,943) 7,706,353 　 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,235,943) 7,706,353 　 　　1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,235,943) 7,706,353 　 XIV.총포괄손익 (7,906,150,047) (8,274,627,582) 4,869,452,417 XV.주당이익 　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (914.00) (962) 571 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (914.00) (962) 565 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,208,958,000 48,759,684,401 　 (8,918,799,600) 44,049,842,801 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 　 4,869,452,417 4,869,452,417 Ⅲ.지분의 발행 88,250,000 2,953,713,400 　 0 3,041,963,400 Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 216,951,835 　 0 216,951,835 Ⅴ.복합금융상품 발행 　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　 Ⅶ.기타포괄손익 　　　　　 2021.12.31 (Ⅷ.기말자본) 4,297,208,000 26,930,349,636 　 20,950,652,817 52,178,210,453 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,297,208,000 26,930,349,636 　 20,950,652,817 52,178,210,453 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　　 (8,282,333,935) (8,282,333,935) Ⅲ.지분의 발행 11,500,000 217,912,700 　　 229,412,700 Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 526,275,547 　　 526,275,547 Ⅴ.복합금융상품 발행 　　　　　 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 (2,997,445,300) 　　 (2,997,445,300) Ⅶ.기타포괄손익 　　 7,706,353 　 7,706,353 2022.12.31 (Ⅷ.기말자본) 4,308,708,000 24,677,092,583 7,706,353 12,668,318,882 41,661,825,818 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,308,708,000 24,677,092,583 7,706,353 12,668,318,882 41,661,825,818 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　　 (7,902,914,104) (7,902,914,104) Ⅲ.지분의 발행 19,750,000 401,900,000 　　 421,650,000 Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 570,003,886 　　 570,003,886 Ⅴ.복합금융상품 발행 　 581,756,178 　　 581,756,178 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 　 (3,989,265,820) 　　 (3,989,265,820) Ⅶ.기타포괄손익 　　 (7,706,353) 4,470,410 (3,235,943) 2023.12.31 (Ⅷ.기말자본) 4,328,458,000 22,241,486,827 　 4,769,875,188 31,339,820,015 　 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (759,488,431) (4,935,033,072) 1,418,360,665 　(1)당기순이익(손실) (7,902,914,104) (8,282,333,935) 4,869,452,417 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 7,661,602,808 7,798,520,285 (3,163,161,129) 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (876,384,161) (4,450,723,025) (264,484,146) 　(4)이자수취 761,414,251 223,312,280 112,916,426 　(5)이자지급(영업) (265,551,313) (172,869,893) (135,877,297) 　(6)배당금수취(영업) 1,280,000 　　 　(7)법인세환급(납부) (138,935,912) (50,938,784) (485,606) Ⅱ.투자활동현금흐름 2,725,066,731 8,282,044,927 (32,395,895,261) 　(1)단기금융상품의 취득 (35,661,126,471) (31,909,917,037) (17,711,525,619) 　(2)단기금융상품의 처분 46,000,547,852 30,411,060,566 6,730,950,092 　(3)당기손익인식금융자산의 취득 (25,348,000,000) (11,163,000,000) (19,056,000,000) 　(4)당기손익인식금융자산의 처분 21,376,000,000 30,177,034,554 121,266,603 　(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (200,194,750) (132,968,060) 　 　(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 139,612,057 　　 　(7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,218,482,437) (1,142,136,467) (3,750,000,000) 　(8)관계기업에 대한 투자자산의 취득 　　 (598,098,000) 　(9)유형자산의 취득 (588,573,405) (5,907,952,870) (1,177,706,319) 　(10)유형자산의 처분 　 15,853,300 　 　(11)정부보조금의 수취 275,569,600 90,060,037 25,833,697 　(12)무형자산의 취득 (356,314,775) (128,265,656) (343,742,825) 　(13)단기대여금및수취채권의 취득 (850,000,000) (729,990,000) 　 　(14)단기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 　　 　(15)장기대여금및수취채권의 취득 　 (1,864,000,000) 　 　(16)기타금융자산의 취득 (2,600,900) (2,340,000) (180,000) 　(17)기타금융자산의 처분 108,629,960 568,606,560 3,363,307,110 Ⅲ.재무활동현금흐름 7,353,519,397 (2,914,484,730) 31,567,543,216 　(1)차입금에 따른 유입 　 1,150,000,000 　 　(2)차입금의 상환 (1,269,400,000) (1,269,400,000) (1,269,400,000) 　(3)임대보증금의 증가 　 50,000,000 　 　(4)임대보증금의 감소 　　 (120,000,000) 　(5)금융리스부채의 지급 (72,051,300) (77,052,130) (82,176,520) 　(6)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 　　 2,558,101,000 　(7)전환사채의 증가 20,403,510,531 　 30,000,000,000 　(8)전환사채의 감소 (9,469,363,804) 　　 　(9)교환사채의 증가 8,000,000,000 　　 　(10)파생상품부채의 증가(감소) (6,280,198,475) 　　 　(11)파생상품자산의 감소(증가) (391,361,735) 　　 　(12)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,989,265,820) (2,997,445,300) 　 　(13)주식선택권행사로 인한 현금유입 421,650,000 229,412,700 483,862,400 　(14)현금의기타유입(유출) 　　 (2,843,664) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,319,097,697 432,527,125 590,008,620 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,966,472,826 4,795,502,743 4,217,991,405 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,281,934 (261,557,042) (12,497,282) Ⅶ.기말현금및현금성자산 14,336,852,457 4,966,472,826 4,795,502,743 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 5. 재무제표 주석 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 라파스 1. 회사의 개요주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당기말 현재의 발행보통주식수는 8,656,916주, 보통주자본금은 4,328,458천원입니다.한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 정도현 2,024,000 23.4% 대표이사 자기주식 340,000 3.9% - 우리사주조합 41,650 0.5% - 김영희 47,000 0.5% - 기타 6,204,266 71.7% - 합 계 8,656,916 100.0% - 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조하시기 바랍니다. 2.8 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용 연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산을 구성하는 일부 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 (1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용 연수 특허권 7-10년 상표권 5년 소프트웨어 4년 개발비 5년 (2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.18 종업원급여(1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 전기 이전까지 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하였습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 2.20 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 사택 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 소액 사무용품으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 상기 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사택과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. (5) 법인세 및 이연법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 영업부문당사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 1,661,745 2,222,741 제품매출 17,824,981 15,253,533 기타매출 544,748 160,243 임대매출 63,600 21,200 합 계 20,095,074 17,657,717 (2) 당기 및 전기 중 재화나 용역의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 19,874,689 17,549,717 기간에 걸쳐 인식하는 수익 220,387 108,000 합 계 20,095,076 17,657,717 (3) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 미국 일본 기타 합 계 대한민국 미국 일 본 기타 합 계 상품매출 1,430,842 754 226,281 3,868 1,661,745 1,896,371 82 313,167 13,122 2,222,742 제품매출 12,319,166 2,788,445 2,184,647 532,724 17,824,982 8,840,261 3,436,095 1,727,735 1,249,442 15,253,533 기타매출 191,554 13,059 228,952 111,182 544,747 122,360 1,773 30,086 6,023 160,242 임대매출 63,600 - - - 63,600 21,200 - - - 21,200 합 계 14,005,162 2,802,258 2,639,880 647,774 20,095,074 10,880,192 3,437,950 2,070,988 1,268,587 17,657,717 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당기 및 전기 각각 3개와 5개 거래처이며, 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 중 매출액 비 중 A사 2,576,765 12.8% 2,070,988 11.7% B사 2,472,089 12.3% 1,925,673 10.9% C사 2,330,997 11.6% 2,072,781 11.7% D사 - - 2,012,633 11.4% E사 - - 1,802,233 10.2% 5. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 14,336,852 14,336,852 4,966,473 4,966,473 단기금융상품 18,089,895 18,089,895 27,673,396 27,673,396 당기손익-공정가치측정금융자산 7,243,381 7,243,381 2,803,430 2,803,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 200,195 142,848 142,848 매출채권및기타채권 4,210,168 4,210,168 5,437,973 5,437,973 파생상품자산(2) 1,086,017 1,086,017 3,530 3,530 기타금융자산 3,045,180 3,045,180 2,819,633 2,819,633 합 계 48,211,688 48,211,688 43,847,283 43,847,283 금융부채 매입채무및기타채무 2,074,111 2,074,111 4,683,157 4,683,157 단기차입부채 2,190,000 2,190,000 2,190,000 2,190,000 유동성장기차입부채 1,269,400 1,269,400 1,269,400 1,269,400 장기차입부채 1,586,120 1,586,120 2,855,520 2,855,520 장기매입채무및기타채무 126,171 126,171 70,151 70,151 파생상품부채 12,612,595 12,612,595 12,704,872 12,704,872 기타금융부채 157,842 157,842 205,171 205,171 전환사채 24,734,288 24,734,288 16,222,550 16,222,550 교환사채 7,569,154 7,569,154 - - 합 계 52,319,681 52,319,681 40,200,821 40,200,821 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,045,994 2,045,994 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) - - 5,197,387 5,197,387 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 - - 200,195 파생상품자산 - - 1,086,017 1,086,017 금융부채 파생상품부채 - - 12,612,595 12,612,595 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) - - 2,803,430 2,803,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 142,848 - - 142,848 파생상품자산 - - 3,530 3,530 금융부채 파생상품부채 - - 12,704,872 12,704,872 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 7,243,381 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 1 200,195 시장가치 - 파생상품자산 수준 3 1,086,017 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 12,612,595 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 2,803,430 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 1 142,848 시장가치 - 파생상품자산 수준 3 3,530 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 12,704,872 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,045,994 - 장기투자자산 5,197,387 2,803,430 파생상품자산() 1,086,017 3,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 200,195 142,848 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 14,336,852 4,966,473 단기금융상품 18,089,895 27,673,396 매출채권및기타채권 4,210,168 5,437,973 기타금융자산 3,045,180 2,819,633 합 계 48,211,688 43,847,283 () 전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 12,612,595 12,704,872 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 2,074,111 4,683,157 차입부채 5,045,520 6,314,920 장기매입채무및기타채무 126,171 70,151 기타금융부채 157,842 205,171 전환사채 24,734,288 16,222,550 교환사채 7,569,154 - 합 계 52,319,681 40,200,821 (3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 금융자산평가손익 329,307 (188,213) 금융자산처분손익 94,346 - 외환손익 44,298 147,792 파생상품평가손익 141,597 (2,511,829) 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 　 파생상품평가손익 1,582,498 3,833,892 파생상품거래손익 328,587 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 　 기타포괄손익-공정가치평가손익 - 7,706 배당금수익 1,280 - 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 1,376,113 829,161 외환손익 162,812 (557,724) 상각후원가측정 금융부채 : 　 이자비용 (4,855,850) (2,703,229) 외환손익 498 930 파생상품평가손익 - (2,915,137) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 13,629,401 4,728,528 CMA() 대신증권 외 2.20~3.35 707,451 237,945 합 계 14,336,852 4,966,473 () 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(1) 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.10% 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 5.28% 644,700 500,000 우리은행 - - 3,000,000 기업은행(2) 3.92~4.14% 1,500,000 1,500,000 신한은행(3) 0.10~3.20% 1,912,660 3,000,000 DB금융투자 - - 660,000 삼성증권 4.1~5.26% 3,329,797 3,208,055 미래에셋증권 3.45~6.25% 3,886,127 1,271,775 NH투자증권 4.15~5.65% 4,578,800 6,534,600 대신증권 4.2~5.01% 237,811 5,998,966 소 계 18,089,895 27,673,396 단기투자자산 MMF 우리은행 - 2,022,276 - 하나생명보험㈜ - 23,718 - 소 계 2,045,994 - 장기투자자산 변액보험 신한라이프 - 604,087 490,595 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - - 23,150 수익증권 상상인증권 - 1 - 수익증권 미래에셋증권 - 2,584,519 2,289,685 수익증권 리딩투자증권 - 2,008,780 - 소 계 5,197,387 2,803,430 합 계 25,333,276 30,476,826 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고) (2) 상기 정기예금 15억원(질권설정액 : 11억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고) (3) 상기 외화정기예금 1억엔(질권설정액 : 1.1억엔)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 신신제약㈜() - 142,848 비상장주식 ㈜에스엠엘바이오팜 200,195 - () 전기 중 신신제약㈜ 주식 25,600주를 취득하였으며, 당기 중 해당 주식을 전량 매도하였습니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,109,323 6,882,104 미수금 263,064 652,169 미수수익 302,667 363,506 (-)대손충당금 (1,464,886) (2,459,806) 합 계 4,210,168 5,437,973 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 2,885,216 717,109 668,398 838,600 5,109,323 미수금 63,064 - - 200,000 263,064 미수수익 281,028 - - 21,639 302,667 (-)대손충당금 (50,313) (116,358) (237,976) (1,060,239) (1,464,886) 합 계 3,178,995 600,751 430,422 - 4,210,168 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 2,515,526 2,081,215 536,104 1,749,259 6,882,104 미수금 452,169 - - 200,000 652,169 미수수익 341,867 - - 21,639 363,506 (-)대손충당금 (79,830) (233,538) (175,540) (1,970,898) (2,459,806) 합 계 3,229,732 1,847,677 360,564 - 5,437,973 2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 제 각 기 말 매출채권 2,238,167 (309,388) (685,532) 1,243,247 미수금 200,000 - - 200,000 미수수익 21,639 - - 21,639 합 계 2,459,806 (309,388) (685,532) 1,464,886 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 말 매출채권 1,591,551 956,017 (309,401) 2,238,167 미수금 119,177 80,823 - 200,000 미수수익 21,639 - - 21,639 합 계 1,732,367 1,036,840 (309,401) 2,459,806 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 70,117 (33,291) 36,826 134,189 (31,786) 102,403 제품 3,600,448 (1,053,685) 2,546,763 3,729,005 (409,175) 3,319,830 원재료 595,419 (122,378) 473,041 755,610 (292,627) 462,983 재공품 20,480 - 20,480 30,773 - 30,773 미착품 - - - 51,769 - 51,769 합 계 4,286,464 (1,209,354) 3,077,110 4,701,346 (733,588) 3,967,758 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 법인설립/소재지 당기말지분율(%) 취득금액 당기말 전기말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd.(1) 화장품 판매 및 중개 일본 86.0 1,340,925 1,340,925 387,443 Raphas China Co., Ltd.(2) 화장품 판매 및 중개 중국 89.1 255,170 - - Raphas America Inc.(2) 화장품 판매 및 중개 미국 100.0 334,344 - - ㈜큐티스의생명연구센터(6) 화장품 안정성 감정평가 대한민국 54.6 540,000 - - 포스트바이오 주식회사(5) 연구용시약 및 연구용기자재 개발 대한민국 45.2 5,694,373 3,541,029 5,694,373 힉스씨앤티 주식회사(4) 화장품 제조 대한민국 51.0 783,006 738,817 783,006 주식회사 스타비즈파트너스(7) 화장품 판매 및 중개 대한민국 100.0 1,265,000 1,265,000 - 소 계 10,212,818 6,885,771 6,864,822 관계기업 ㈜프로라젠(3) 전문,과학 및 기술서비스 대한민국 42.7 962,670 - - 소 계 962,670 - - 합 계 11,175,488 6,885,771 6,864,822 (1) 당기 중 유상증자를 통하여 지분율이 변경되었습니다. (2) 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로, 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 전기 이전에 유상증자로 인한 지분율 감소로 지배력이 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.또한, 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전액 손상을 인식하였습니다. (4) 전기 이전 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 전기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. 지분율이 50%미만으로 하락하였으나 당사가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. (6) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전기에 151,941천원의 손상을 인식하였습니다. 또한, 전기 이전 손상 인식 금액은 388,059천원입니다. (7) 당기 중 지분 취득(1,345,000주,100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 387,443 953,482 - - - 1,340,925 Raphas China Co., Ltd. - - - - - - Raphas America Inc. - - - - - - ㈜큐티스의생명연구센터 - - - - - - 포스트바이오 주식회사(1) 5,694,373 - - (2,153,344) - 3,541,029 힉스씨앤티 주식회사(2) 783,006 - - (44,189) - 738,817 주식회사 스타비즈파트너스 - 1,265,000 - - - 1,265,000 합 계 6,864,822 2,218,482 - (2,197,533) - 6,885,771 관계기업 ㈜프로라젠(3) - - - - - - 합 계 - - - - - - (1) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 당기에 2,153,344천원의 손상을 인식하였습니다. (2) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 당기에 44,189천원의 손상을 인식하였습니다. (3) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 250,396천원입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 387,443 - - - - 387,443 Raphas China Co., Ltd. - - - - - - Raphas America Inc. - - - - - - ㈜큐티스의생명연구센터(1) 151,941 - - (151,941) - - 포스트바이오 주식회사(2) 5,163,815 530,558 - - - 5,694,373 힉스씨앤티 주식회사(3) - 611,578 - - 171,428 783,006 합 계 5,703,199 1,142,136 - (151,941) 171,428 6,864,822 관계기업 (주)프로라젠(4) - - - - - - 힉스씨앤티 주식회사(3) 171,428 - - - (171,428) - 합 계 171,428 - - - (171,428) - (1) 지분취득 이후 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 151,941천원의 손상을 인식하였습니다. (2) 전기 중 추가 지분을 취득(2,222주) 했으며, 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다. (3) 전기 중 추가 지분 취득(30,000주, 21.0%)을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다 (4) 결손누적으로 인하여 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인해 인식하지 못한 지분변동액은 590,816천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,683,219 2,156,540 1,838,067 1,985,029 1,016,662 Raphas China Co., Ltd. 52,161 - 574,064 - (521,903) Raphas America Inc. 396,912 32,880 785,504 - (355,712) ㈜큐티스의생명연구센터 320,512 1,224,885 1,746,720 441,955 (643,277) 포스트바이오 주식회사 4,331,490 5,425,555 6,542,339 1,026,453 2,186,753 힉스씨앤티 주식회사 852,558 3,032,178 2,037,310 19,872 1,827,555 주식회사 스타비즈파트너스 796,279 203,471 535,898 4,164 459,688 합 계 9,433,131 12,075,509 14,059,902 3,477,473 3,969,766 관계기업 (주)프로라젠 866,466 720,615 558,651 - 1,028,431 합 계 866,466 720,615 558,651 - 1,028,431 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,514,538 2,844,693 3,043,963 2,271,111 44,157 Raphas China Co., Ltd. 54,091 - 575,969 - (521,878) Raphas America Inc. 616,446 4,645 763,675 - (142,585) ㈜큐티스의생명연구센터 316,055 824,499 1,193,008 - (52,454) 포스트바이오 주식회사 4,660,528 4,072,146 4,610,111 1,485,902 2,636,660 힉스씨앤티 주식회사 1,139,100 1,241,488 511,493 250,000 1,619,095 합 계 9,300,758 8,987,471 10,698,219 4,007,013 3,582,995 관계기업 (주)프로라젠 609,256 186,830 565,547 - 230,538 합 계 609,256 186,830 565,547 - 230,538 () 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 5,498,035 48,394 62,979 (43,956) 19,023 Raphas China Co., Ltd. - (1,851) (1,784) 1,759 (25) Raphas America Inc. - (214,768) (213,256) 129 (213,127) ㈜큐티스의생명연구센터 428,007 (598,476) (590,823) - (590,823) 포스트바이오 주식회사 3,920,238 67,685 (449,908) - (449,908) 힉스씨앤티 주식회사 1,728,671 175,675 208,460 - 208,460 주식회사 스타비즈파트너스 - - - - - 합 계 11,574,951 (523,341) (984,332) (42,068) (1,026,400) 관계기업 (주)프로라젠 1,270,231 (78,150) 45,441 - 45,441 합 계 1,270,231 (78,150) 45,441 - 45,441 (전기) (단위: 천원) 구 분 기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 3,675,127 (885,237) (726,145) (38,126) (764,271) Raphas China Co., Ltd. 31 (123,423) (123,335) 17,282 (106,053) Raphas America Inc. - (7,526) (9,624) (16,752) (26,376) ㈜큐티스의생명연구센터 728,950 (399,792) (368,933) - (368,933) 포스트바이오 주식회사 3,573,231 392,663 501,708 - 501,708 힉스씨앤티 주식회사 1,318,846 167,794 164,252 - 164,252 합 계 9,296,185 (855,521) (562,077) (37,596) (599,673) 관계기업 (주)프로라젠 202,304 (699,506) (682,207) - (682,207) 합 계 202,304 (699,506) (682,207) - (682,207) () 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 투자부동산 및 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,549,640 - 1,549,640 건물 569,767 (21,366) 548,401 합 계 2,119,407 (21,366) 2,098,041 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,549,640 - 1,549,640 건물 569,767 (7,122) 562,645 합 계 2,119,407 (7,122) 2,112,285 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취 득 상 각 대 체 기말금액 토지 1,549,640 - - - 1,549,640 건물 562,645 - (14,244) - 548,401 합계 2,112,285 - (14,244) - 2,098,041 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취 득 상 각 대 체(1) 기말금액 토지 - 1,549,640 - - 1,549,640 건물 - 569,767 (7,122) - 562,645 합계 - 2,119,407 (7,122) - 2,112,285 (1) 전기 중 신제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,549,640 1,402,259 1,549,640 1,409,381 건물 548,401 555,523 합계 2,098,041 1,402,259 2,105,163 1,409,381 (4) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,320,462 - - 6,320,462 건물 11,520,611 - (1,665,694) 9,854,917 구축물 159,769 - (11,879) 147,890 기계장치 13,699,010 (106,241) (8,384,998) 5,207,771 차량운반구 176,645 - (19,722) 156,923 비품 3,462,220 (89,850) (2,688,386) 683,984 사용권자산 214,992 - (127,332) 87,660 건설중인자산 305,800 (173,800) - 132,000 합 계 35,859,509 (369,891) (12,898,011) 22,591,607 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,295,166 - - 6,295,166 건물 11,520,611 - (1,377,679) 10,142,932 구축물 159,769 - (3,891) 155,878 기계장치 13,461,737 (30,899) (6,608,791) 6,822,047 차량운반구 36,792 - (3,040) 33,752 비품 3,399,470 (73,815) (2,337,090) 988,565 사용권자산 287,838 - (145,386) 142,452 건설중인자산 35,400 (20,000) - 15,400 합 계 35,196,783 (124,714) (10,475,877) 24,596,192 (5) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 토지 6,295,166 25,296 - - - 6,320,462 건물 10,142,932 - - (288,015) - 9,854,917 구축물 155,878 - - (7,989) - 147,889 기계장치(1) 6,822,047 125,062 - (1,763,811) 24,473 5,207,771 차량운반구 33,752 139,853 - (16,682) - 156,923 비품(1) 988,565 28,719 - (333,300) - 683,984 사용권자산 142,452 41,414 (114,259) (75,748) 93,802 87,661 건설중인자산 15,400 141,073 - - (24,473) 132,000 합 계 24,596,192 501,417 (114,259) (2,485,545) 93,802 22,591,607 (1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체(2) 기말금액 토지 6,176,892 118,274 - - - 6,295,166 건물 10,430,948 - - (288,016) - 10,142,932 구축물 24,146 2,911 - (3,481) 132,302 155,878 기계장치(1) 2,411,633 2,240,136 (10,967) (996,048) 3,177,293 6,822,047 차량운반구 - 36,792 - (3,040) - 33,752 비품(1) 831,111 411,216 (1,175) (381,740) 129,153 988,565 사용권자산 117,327 97,294 (5,371) (66,798) - 142,452 건설중인자산 333,430 5,275,620 - - (5,593,650) 15,400 합 계 20,325,487 8,182,243 (17,513) (1,739,123) (2,154,902) 24,596,192 (1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (2) 건설중인자산에서 당기 투자부동산 및 비용으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다. (6) 보험가입자산 (단위: 천원) 보험 종류 부보자산 금융기관 부보금액 질권설정금액 재산종합보험 건물, 기계장치 등(마곡,천안) 한화손해보험㈜ 22,745,755 10,190,000 재산종합보험 건물 (아산) 메리츠화재 507,894 507,894 (7) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(1) 차량운반구 87,660 142,452 합 계 87,660 142,452 리스부채(2) 유동 29,876 90,497 비유동 67,014 53,235 합 계 96,890 143,732 (1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (8) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 3,844 차량운반구 75,748 62,954 합 계 75,748 66,798 리스부채에 대한 이자비용 5,611 5,030 단기리스료(매출원가에 포함) 16,213 9,086 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) 10,069 13,031 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 98,333천원과 99,169천원입니다. 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 797,051 (18,843) (505,986) 272,222 소프트웨어 1,157,456 (112,136) (758,725) 286,595 기타의무형자산 228,269 - - 228,269 건설중인자산 384,963 - - 384,963 합 계 2,567,739 (130,979) (1,264,711) 1,172,049 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 691,412 (23,251) (455,407) 212,754 소프트웨어 1,157,456 (174,155) (559,247) 424,054 기타의무형자산 210,269 - - 210,269 합 계 2,059,137 (197,406) (1,014,654) 847,077 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 손 상 상 각 대 체(1) 기말금액 산업재산권 212,754 105,638 - (46,170) - 272,222 소프트웨어 424,054 - - (137,459) - 286,595 기타의무형자산 210,269 - (42,500) - 60,500 228,269 건설중인자산 - 384,963 - - - 384,963 합 계 847,077 490,601 (42,500) (183,629) 60,500 1,172,049 (1) 기타보증금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하여 계상하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 산업재산권 178,567 73,666 - (39,479) - 212,754 소프트웨어 498,725 54,600 - (129,271) - 424,054 기타의무형자산 210,269 - - - - 210,269 합 계 887,561 128,266 - (168,750) - 847,077 14. 정부보조금(1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국고보조금 3,500 - 미지급금(1) 6,601 58,781 장기미지급금 126,171 70,152 합 계 136,272 128,933 (1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금 128,933 3,067,179 (3,059,840) 136,272 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금 124,649 2,305,685 (2,301,401) 128,933 (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 취득 13,570 70,060 선급금(기업부담금)의 감소 89,372 40,345 미지급금 52,971 35,833 장기미지급금 31,011 - 비용상계 등 2,872,915 2,155,163 합 계 3,059,839 2,301,401 15. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 2,342,605 1,444,000 995,128 2,080,063 대손충당금 (853,650) - (440,523) - 현재가치할인차금 (1,399) (3,982) (3,589) (11,084) 보증금 - 117,607 - 199,639 합 계 1,487,556 1,557,625 551,016 2,268,618 16. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 400,016 - 293,385 - 선급비용 69,936 - 61,898 - 당기법인세자산 221,344 - 82,409 - 합 계 691,296 - 437,692 - 17. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,213,277 - 1,529,476 - 미지급금 755,862 126,170 3,153,681 70,151 미지급비용 842,465 - 667,017 - 합 계 2,811,604 126,170 5,350,174 70,151 (2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 융 비금융 금 융 비금융 매입채무 1,213,277 - 1,529,476 - 미지급금 882,032 - 3,223,832 - 미지급비용 104,972 737,493 - 667,017 합 계 2,200,281 737,493 4,753,308 667,017 18. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 2,190,000 - 2,190,000 - 장기차입금 1,269,400 1,586,120 1,269,400 2,855,520 합 계 3,459,400 1,586,120 3,459,400 2,855,520 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말이자율(%) 만기일 당기말 전기말 단기차입금 기업은행(1) 4.94 2024-08-01 2,190,000 2,190,000 소 계 2,190,000 2,190,000 유동성대체장기차입금 한국산업은행(토지)(2) 4.32%~4.59% 2025-10-30 436,120 436,120 한국산업은행(건물)(2) 4.53%~4.76% 2024-12-29 833,280 833,280 소 계 1,269,400 1,269,400 장기차입금 한국산업은행(토지)(2) 4.32%~4.59% 2025-10-30 436,120 872,240 한국산업은행(건물)(2) 4.53%~4.76% 2024-12-29 - 833,280 기업은행(3) 4.68% 2025-06-15 1,150,000 1,150,000 소 계 1,586,120 2,855,520 합 계 5,045,520 6,314,920 (1) 당사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다. (2) 당사 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다. (3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다. 19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금(1) 10,952 - 11,438 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 리스부채(2) 29,876 67,014 90,497 53,235 합 계 40,828 117,014 101,935 103,235 (1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다. (2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다. 20. 전환사채 및 교환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2021-08-23 2026-08-23 0% 15,500,000 30,000,000 차감: 전환권조정 (5,595,707) (13,777,450) 소 계 9,904,293 16,222,550 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 2023-04-27 2026-04-27 0% 20,000,000 - 차감: 전환권조정 (5,170,005) - 소 계 14,829,995 - 합 계 24,734,288 16,222,550 교환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(3) 2023-08-29 2026-08-29 2% 8,000,000 - 차감: 교환권조정 (430,846) - 합 계 7,569,154 - (1) 당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 당사는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (3) 당사는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 만기보장수익율 연 0.0% ② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 만기보장수익율 연 0.0% ③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상황 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 교환권에 관한 사항 교환가격: 31,121원/주(주가변동, 시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 만기보장수익율 연 2.0% (3) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 40,864원 2022.08.23~2026.07.23 379,307 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 20,132원 2024.04.27~2026.03.27 993,443 (1) 조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 주식수: 734,142주) (2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다 (조정전 전환가액 24,930원, 조정전 전환가능 주식수 802,246주) 21. 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 944,420 3,530 신주인수권(1) 141,597 - 파생상품자산 합계 1,086,017 3,530 파생상품부채: 전환사채 및 교환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 12,612,595 11,457,537 종속기업 지분 관련 매도청구권(2) - 1,247,335 파생상품부채 합계 12,612,595 12,704,872 (1) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대한 신주인수권의 공정가치입니다. (2) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권(1) 3,530 1,013,717 (12,149) (60,678) 944,420 신주인수권 - - - 141,597 141,597 파생상품자산 합계 3,530 1,013,717 (12,149) 80,919 1,086,017 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권(1) 11,457,537 7,831,098 (5,032,864) (1,643,176) 12,612,595 종속기업 지분 관련 매도청구권 1,247,335 - (1,247,335) - - 파생상품부채 합계 12,704,872 7,831,098 (6,280,199) (1,643,176) 12,612,595 (1) 당기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 일부 조기상환으로 인하여 감소하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권(1) - 5,430,496 - (5,426,966) 3,530 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 15,093,369 - - (3,635,832) 11,457,537 종속기업 지분 관련 매도청구권 1,445,395 - - (198,060) 1,247,335 파생상품부채 합계 16,538,764 - - (3,833,892) 12,704,872 (1) 전기 중 별도의 파생상품자산으로 재평가하여 구분 회계처리하고, 전기 재무제표에 전진 작용하였습니다. (3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 최초 장부금액 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 4,850,840 11,457,537 15,093,369 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 7,761,755 - 7,831,098 합 계 12,612,595 11,457,537 22,924,467 2) 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속사업손익(1) (8,056,627) (8,762,756) 평가손익(2) (1,643,176) (3,635,832) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) (6,413,451) (5,126,924) 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말　 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 96,931 - 72,860 - 예수금 116,218 - 25,065 - 장기적립금충당부채(1) - 46,652 - 45,518 종업원충당부채 - 70,767 - - 합 계 213,149 117,419 97,925 45,518 (1) 충당부채는 당사 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. 23. 퇴직급여제도당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 537,349 천원 및 517,831 천원입니다. 24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의 금액 당기말 전기말 보통주 50,000,000 주 8,656,916 주 500 원 4,328,458 4,308,708 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 4,308,708 4,297,208 주식매수선택권 행사 19,750 11,500 기말 금액 4,328,458 4,308,708 (2) 기타불입자본1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,230,465 26,669,767 기타자본잉여금 157,402 157,402 주식결제형 종업원급여적립금 1,258,575 847,369 자기주식 (6,986,711) (2,997,445) 교환권대가 581,756 - 합 계 22,241,487 24,677,093 2) 당기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형종업원급여적립금() 자기주식 교환권대가 합 계 기초 금액 26,669,767 157,402 847,369 (2,997,445) - 24,677,093 주식기준보상거래의 인식 - - 570,004 - - 570,004 주식선택권의 행사 560,698 - (158,798) - - 401,900 자기주식의 취득 - - - (3,989,266) - (3,989,266) 교환사채의 발행 - - - - 581,756 581,756 기말 금액 27,230,465 157,402 1,258,575 (6,986,711) 581,756 22,241,487 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형종업원급여적립금() 자기주식 합 계 기초 금액 26,437,810 150,102 342,438 - 26,930,350 주식기준보상거래의 인식 - - 526,276 - 526,276 주식선택권의 행사 231,957 - (14,045) - 217,912 주식선택권의 취소 - 7,300 (7,300) - - 자기주식의 취득 - - - (2,997,445) (2,997,445) 기말 금액 26,669,767 157,402 847,369 (2,997,445) 24,677,093 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. 25. 기타자본구성요소당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익() - 9,879 법인세효과 - (2,173) 합 계 - 7,706 () 후속적으로 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 4,769,875 12,668,318 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 12,668,319 20,950,653 당기순손실 (7,902,914) (8,282,334) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 4,470 - 기말 금액 4,769,875 12,668,319 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제18(당)기 2023년 1월 1일 부터 제17(전)기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 25일 처분확정일 2023년 3월 24일 주식회사 라파스 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 4,769,875,188 　 12,668,318,882 1. 전기이월미처리잉여금(결손금) 12,668,318,882 　 20,950,652,817 　 2. 당기순손실 (7,902,914,104) 　 (8,282,333,935) 　 3. 기타이익잉여금 4,470,410 - II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 4,769,875,188 12,668,318,882 27. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 1,348,227 1,254,461 주식기준보상 261,741 214,437 퇴직급여 167,313 174,483 복리후생비 272,393 273,305 지급수수료 775,612 1,076,954 판매수수료 2,837,299 1,496,876 경상연구개발비 3,620,658 3,818,396 여비교통비 123,991 67,356 광고선전비 660,638 1,709,582 접대비 52,731 47,912 감가상각비 335,734 343,721 무형자산상각비 73,670 66,979 대손상각비(환입) (309,388) 956,017 지급임차료 - 4,012 보험료 21,600 18,329 차량유지비 20,805 17,349 기타 1,478,803 1,497,807 합 계 11,741,827 13,037,976 28. 영업외수익(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,376,113 829,161 배당금수익 1,280 - 금융자산평가이익 379,045 11,103 금융자산처분이익 94,345 - 파생상품평가이익 1,884,397 3,833,892 소 계 3,735,183 4,674,156 기타영업외수익 외환거래이익 101,303 1,215,156 외화환산이익 484,230 446,342 기타의대손상각비환입 - 38,556 유형자산처분이익 - 3,712 기타 117,798 180,747 소 계 703,331 1,884,513 합 계 4,438,513 6,558,669 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산 19,651 19,650 장단기금융상품 170,258 170,258 기타금융자산 1,186,204 639,253 합 계 1,376,113 829,161 29. 영업외비용(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 4,855,850 2,703,229 금융자산평가손실 49,740 199,316 파생상품평가손실 160,302 5,426,966 파생상품거래손실 328,587 - 사채상환손실 518,418 - 소 계 5,912,897 8,329,511 기타영업외비용 외환거래손실 172,078 95,672 외화환산손실 282,719 855,344 기타의대손상각비 413,127 223,407 종속기업투자주식손상차손 2,197,533 151,941 무형자산손상차손 42,500 - 기타 70,810 8,918 소 계 3,178,767 1,335,282 합 계 9,091,664 9,664,793 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 장기차입금 265,551 172,870 기타(1) 4,590,299 2,530,359 합 계 4,855,850 2,703,229 (1) 전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다. 30. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ① 당기 법인세부담액 - - ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) - (478,249) ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 (153,713) (2,173) ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) (153,713) (480,422) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) - (478,249) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 478,249 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순손실 (8,056,627) (8,762,756) 적용세율에 따른 세부담액 (1,683,835) (1,927,806) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 232,066 (602,546) 당기 이월결손금 등 미인식 1,069,949 2,049,930 기타 차이로 인한 효과 - - 법인세비용(수익) (381,820) (480,422) 유효세율() - - () 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 2,826,171 (561,099) 2,265,072 무형자산 334 42,471 42,805 유형자산 (120,004) 10,990 (109,014) 미수수익 (341,866) 60,839 (281,027) 미지급금 138,131 (11,960) 126,171 미지급비용 216,690 34,188 250,878 장단기금융상품 301,003 (329,306) (28,303) 사용권자산 및 리스부채 1,281 7,950 9,231 복합금융상품 (2,323,442) 1,562,040 (761,402) 기타 5,750,762 6,276,784 12,027,546 이월결손금 14,572,211 3,476,799 18,049,010 일시적차이 합계 21,021,271 10,569,696 31,590,967 이연법인세 미인식액 21,021,271 10,569,696 31,590,967 이연법인세 인식대상액 - - - 이연법인세자산(부채) - - - (전기) (단위: 천원) 내 역 차감할(가산할)일시적차이 기 초 증 감 기 말 대손충당금 2,006,688 819,483 2,826,171 무형자산 849 (515) 334 유형자산 (119,709) (295) (120,004) 미수수익 (88,140) (253,726) (341,866) 미지급금 233,306 (95,175) 138,131 미지급비용 223,414 (6,724) 216,690 장단기금융상품 80,302 220,701 301,003 사용권자산 및 리스부채 6,567 (5,286) 1,281 복합금융상품 (6,639,907) 4,316,465 (2,323,442) 기타 2,345,632 3,405,130 5,750,762 이월결손금 11,460,787 3,111,424 14,572,211 일시적차이 합계 9,509,789 11,511,482 21,021,271 이연법인세 미인식액 11,683,647 9,337,624 21,021,271 이연법인세 인식대상액 (2,173,858) 2,173,858 - 이연법인세자산(부채) (478,249) 478,249 - (4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 3,772,243 2027년 ~ 2038년 이월세액공제 4,438,788 2026년 ~ 2033년 차감할 일시적차이 2,676,556 - 합 계 10,887,587 (전기말) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산금액 공제가능기한 이월결손금 3,205,886 2027년 ~ 2037년 이월세액공제 3,541,898 2026년 ~ 2032년 차감할 일시적차이 1,416,620 - 합 계 8,164,404 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> 　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (2,173) 교환권대가 (153,713) - 31. 주당손익(1) 기본주당손실당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당손실 계산에 사용된 손실 (7,902,914) (8,282,334) 기본주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 8,646,795 주 8,612,490 주 기본주당손실 (-)914 원 (-)962 원 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 2023-01-01 8,617,416 365 일 3,145,356,840 주식매수선택권 행사 2023-04-04 19,000 272 일 5,168,000 주식매수선택권 행사 2023-04-05 20,500 271 일 5,555,500 합 계 8,656,916 　 3,156,080,340 유통일수 365 일 가중평균유통보통주식수 8,646,795 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 2022-01-01 8,594,416 365 일 3,136,961,840 주식매수선택권 행사 2022-01-04 4,000 362 일 1,448,000 주식매수선택권 행사 2022-04-05 19,000 271 일 5,149,000 합 계 8,617,416 3,143,558,840 유통일수 365 일 가중평균유통보통주식수 8,612,490 (2) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 희석주당손실 계산에 사용된 손실 (7,902,914) (8,282,334) 희석주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 8,686,295 주 8,659,831 주 - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 8,646,795 주 8,612,490 주 - 주식선택권 39,500 주 47,341 주 희석주당손실 (-)914 원 (-)962 원 32. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 당기말미행사수량(주) 부여일 가득기간 권리행사시작일 권리행사종료일 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 제4차주식매수선택권 22,500 - 2019-04-01 2022-03-31 2022-04-01 2024-04-01 10,000 354.8 22,500 - 2019-04-01 2022-03-31 2023-04-01 2024-04-01 10,000 354.8 제5차주식매수선택권 27,500 11,250 2020-04-01 2023-03-31 2023-04-01 2024-04-01 11,300 7,417.2 27,500 11,250 2020-04-01 2023-03-31 2024-04-01 2025-04-01 11,300 7,417.2 제6차주식매수선택권 32,000 28,500 2021-02-25 2024-02-24 2024-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.4 32,000 28,500 2021-02-25 2024-02-24 2025-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.4 제7차주식매수선택권 31,250 30,250 2022-02-24 2024-02-23 2024-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.8 31,250 30,250 2022-02-24 2024-02-23 2025-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.8 제8차주식매수선택권 25,000 24,000 2023-02-22 2025-02-21 2025-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.7 25,000 24,000 2023-02-22 2025-02-21 2026-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.7 (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다. 구 분 제1차 모형적용 변수 제2차 모형적용 변수 제3차 모형적용 변수 제4차 모형적용 변수 제5차 모형적용 변수 제6차 모형적용 변수 제7차 모형적용 변수 제8차 모형적용 변수 부여일 주식가격 3,806 7,217 3,858 2,756 10,700 24,700 30,150 22,550 기대변동성 22.47% 37.86% 72.38% 49.51% 82.81% 32.96% 34.73% 24.26% 옵션만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 배당수익률 - - - - - - - - 무위험이자율 1.85%~2.05% 1.28%~1.85% 1.52%~2.43% 1.72%~1.75% 0.82%~1.30% 0.41~1.38% 1.20~2.43% 3.49~3.66% (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 제2차 주식매수선택권 기초 - - 8,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - 4,000 10,000 기중 소멸 - - 4,000 10,000 기말 - - - - 제4차 주식매수선택권 기초 19,000 10,000 38,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 19,000 10,000 19,000 10,000 기중 소멸 - - - - 기말 - - 19,000 10,000 제5차 주식매수선택권 기초 43,000 11,300 43,000 11,300 기중 부여 - - - - 기중 행사 20,500 11,300 - - 기중 소멸 - - - - 기말 22,500 11,300 43,000 11,300 제6차 주식매수선택권 기초 61,000 24,700 62,000 24,700 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 4,000 24,700 1,000 24,700 기말 57,000 24,700 61,000 49,400 제7차 주식매수선택권 기초 61,500 30,150 - - 기중 부여 - - 62,500 30,150 기중 행사 - - - - 기중 소멸 1,000 30,150 1,000 30,150 기말 60,500 30,150 61,500 30,150 제8차 주식매수선택권 기초 - - - - 기중 부여 50,000 22,550 - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 2,000 22,550 - - 기말 48,000 22,550 - - 합 계 기초 184,500 21,880 151,000 16,406 기중 부여 50,000 22,550 62,500 30,150 기중 행사 39,500 10,675 23,000 10,000 기중 소멸 7,000 24,864 6,000 12,940 기말 188,000 24,301 184,500 21,924 (4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총 보상원가(1) 2,264,812 1,970,772 누적보상원가 1,705,393 1,135,390 누적권리상실분 321,113 266,731 잔여보상원가 238,305 568,651 (1) 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. 구 분 부여차수별 합계 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 총 보상원가 2,264,812 83,657 251,850 86,355 15,966 407,948 534,423 600,176 284,437 인식한 보상비용 전기 이전 1,135,390 71,077 135,050 75,149 13,482 292,363 297,134 251,135 - 당기 570,004 - - - - 26,578 139,173 286,800 117,453 소 계 1,705,393 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 436,306 537,935 117,453 취소된 보상원가 321,113 12,580 116,800 11,206 2,484 89,007 58,453 19,206 11,377 잔여보상원가 238,305 - - - - - 39,664 43,035 155,606 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 및 제품의 변동 202,922 (1,915,984) 사용된 원재료 3,230,811 3,924,145 상품의 매입액 1,049,002 1,623,779 종업원급여 3,365,940 3,253,688 주식기준보상 393,310 318,999 퇴직급여 359,323 335,131 복리후생비 640,603 587,873 지급수수료 907,855 1,095,139 판매수수료 2,837,299 1,496,876 경상연구개발비 3,620,658 3,818,396 외주가공비 150,249 203,296 여비교통비 169,565 111,244 광고선전비 660,638 1,709,582 감가상각비 2,330,488 1,457,067 무형자산상각비 73,670 66,979 지급임차료 11,999 9,823 도급비 648,429 849,856 기타 2,845,790 4,368,458 합 계() 23,498,551 23,314,347 () 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. Raphas China Co., Ltd. Raphas America Inc. ㈜큐티스의생명연구센터 포스트바이오 주식회사 힉스씨앤티 주식회사 주식회사 스타비즈파트너스 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 유/무형자산 취득 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,576,765 4,789 2,070,988 19,703 68,416 ㈜큐티스의생명연구센터 - 25,950 12,250 46,900 - 힉스씨앤티 주식회사 62,251 1,455,960 2,695 1,163,007 - 주식회사 스타비즈파트너스 217,452 349 - - - 관계기업 ㈜프로라젠 3,328 17,000 - 5,000 24,000 기타 임직원 9,268 - 1,485 - - (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등(1) 대여금(1) 매입채무 및기타채무 매출채권 등(1) 대여금(1) 매입채무 및기타채무 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 728,471 - - 2,195,277 - 6,562 Raphas China Co., Ltd. 352,821 189,138 - 352,821 189,138 - Raphas America Inc. 7,228 753,500 - 7,228 742,450 - ㈜큐티스의생명연구센터 213,475 - - 213,475 - - 힉스씨앤티 주식회사 99 - 487,436 - - 521,271 주식회사 스타비즈파트너스 463,921 - - - - - 기타 임직원 - 1,066,018 - - 1,678,929 - 우리사주조합 - 1,378,665 - - - - (1) 당기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (대손충당금 설정내역) (단위: 천원) 구 분 당기 대손충당금 내역 기초 기중(증감) 기말 종속기업 Raphas China Co., Ltd. 541,959 - 541,959 Raphas America Inc. 258,612 213,128 471,740 ㈜큐티스의생명연구센터 213,475 - 213,475 주식회사 스타비즈파트너스 - 463,921 463,921 합 계 1,014,046 677,049 1,691,095 구 분 전기 대손충당금 내역 기초 기중(증감) 기말 종속기업 Raphas China Co., Ltd. 541,959 - 541,959 Raphas America Inc. 116,028 142,584 258,612 ㈜큐티스의생명연구센터 118,675 94,800 213,475 합 계 776,662 237,384 1,014,046 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기타 기말 비고 주식회사 라파스 Raphas China Co., Ltd. 대여 189,138 - - - 189,138 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 Raphas America Inc. 대여 742,450 11,050 - - 753,500 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 1,473,604 106,063 (199,603) - 1,380,064 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 270,000 850,000 (50,000) - 1,070,000 생활안정 자금 대출 합 계 2,675,192 967,113 (249,603) - 3,392,702 (전기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기타 기말 비고 주식회사 라파스 Raphas China Co., Ltd. 대여 189,138 - - - 189,138 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 Raphas America Inc. 대여 108,800 633,650 - - 742,450 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 678,210 1,364,000 (561,433) (7,173) 1,473,604 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 120,000 150,000 - - 270,000 생활안정 자금 대출 합 계 1,096,148 2,147,650 (561,433) (7,173) 2,675,192 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY) 제공한 기업 제공받은 관계자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 주식회사 라파스 Raphas Japan Co., Ltd. STAND BY LC JPY 82,600,000 신한은행 () 당사는 신한은행으로부터 지급보증서(STAND BY LC)를 발급받아 일본법인의 현지 생산기지 구축을 위한 시설자금 차입을 지급보증하고 있습니다. 2023년 3월 22일 ~ 2024년 3월 22일 1년간 83백만엔을 보증하며 보증료는 0.32%입니다. (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 주식회사 라파스 담보대출보증(토지) 3,663,600 한국산업은행 담보대출보증(건물) 6,000,000 한국산업은행 외상매출채권 990,000 국민은행 합 계 10,653,600 (8) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 895,459 819,205 퇴직급여 127,139 164,600 주식기준보상 144,649 177,325 합 계 1,167,247 1,161,130 35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 190,000 여성과학기술인 육성지원 15,750 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 합 계 302,028 (2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.(3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.(4) 당사는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 외화정기예금 100,000천엔에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.(5) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(7) 당사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다. (8) 당사의 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-03-24 - 2,400,000 235,989 2,164,011 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.94 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.68 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 2.37~5.24 3,053,000 872,240 2,180,760 담보대출약정(건물) 2024-12-29 2.59~4.27 5,000,000 833,280 4,166,720 36. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 53,387,741 41,011,282 자본 31,339,820 41,661,826 부채비율 170.4% 98.4% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다. (4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (25,228) 25,228 (28,723) 28,723 2) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 154,988 199,842 USD 626,475 793,932 JPY 368,616,926 3,364,219 JPY 291,457,417 2,778,114 EUR 122,987 175,452 EUR 140,640 190,033 GBP 50,628 83,120 GBP 50,748 77,526 단기금융상품 USD 12,280,778 15,834,835 USD 10,268,600 13,013,396 JPY 100,000,000 912,660 JPY - - 장ㆍ단기투자자산 USD 2,004,436 2,584,519 USD 1,806,743 2,289,685 매출채권및기타채권 USD 559,575 721,515 USD 805,912 977,192 JPY 79,908,259 729,291 JPY 226,681,927 2,160,687 CNY - - CNY 24,384 4,542 기타금융자산 USD 500,000 644,700 USD 773,840 931,588 외화금융자산 합계 25,250,153 23,216,695 매입채무및기타채무 USD - - USD 4,500 5,703 EUR 1,374 1,960 EUR - - JPY - - JPY 688,469 6,562 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,952 JPY 1,200,000 11,438 외화금융부채 합계 12,912 23,703 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 2,523,724 (2,523,724) 2,319,299 (2,319,299) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 20,135,889 2,608,238 633,145 - 23,377,272 매출채권및기타채권 4,836,454 13,475 416,926 408,199 5,675,054 기타금융자산 1,951,041 1,762,541 201,401 3,240 3,918,223 합 계 26,923,384 4,384,254 1,251,472 411,439 32,970,549 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 27,673,396 2,312,836 490,595 - 30,476,827 매출채권및기타채권 6,051,932 300,977 402,603 926,462 7,681,974 기타금융자산 995,128 1,624,534 650,800 4,368 3,274,830 합 계 34,720,456 4,238,347 1,543,998 930,830 41,433,631 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,074,110 126,171 - - 2,200,281 차입부채() 3,459,400 1,586,120 - - 5,045,520 기타금융부채 40,828 117,014 - - 157,842 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 합 계 37,877,780 1,829,305 - - 39,707,085 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,683,158 70,151 - - 4,753,309 차입부채() 3,459,400 1,269,400 1,586,120 - 6,314,920 기타금융부채 106,881 106,813 - - 213,694 전환사채 16,222,550 - - - 16,222,550 합 계 24,471,989 1,446,364 1,586,120 - 27,504,473 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (5) 자금조달약정당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석35에 기재하고 있습니다. 37. 현금흐름 관련사항(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 현금유출이 없는 비용 가산 　 11,882,374 　 12,961,347 외화환산손실 282,719 855,344 　 대손상각비(환입) (309,388) 956,017 　 기타의대손상각비 413,127 223,407 　 감가상각비 2,499,789 1,746,244 　 무형자산상각비 183,630 168,750 　 종속기업투자주식손상차손 2,197,533 151,941 　 무형자산손상차손 42,500 - 파생상품평가손실 160,302 　 5,426,966 　 재고자산평가손실 553,799 402,171 　 이자비용 4,855,850 　 2,703,229 　 법인세비용(수익) (153,713) (480,422) 　 주식기준보상 570,004 526,276 　 사채상환손실 518,418 - 잡손실 7,924 - 금융자산평가손실 49,740 199,316 　 복리후생비 6,657 　 11,867 판매촉진비 2,356 34,746 지급수수료 1,127 - 수선비 - 13,299 건물관리비 - 22,196 2. 현금유입이 없는 수익 차감 　 (4,220,771) 　 (5,162,827) 이자수익 (1,376,112) (829,161) 　 외화환산이익 (484,230) (446,342) 　 기타의대손상각비환입 - (38,556) 유형자산처분이익 - (3,712) 금융자산평가이익 (379,046) (11,103) 금융자산거래이익 (94,346) - 파생상품평가이익 (1,884,397) 　 (3,833,892) 배당금수익 (1,280) - 잡이익 (1,360) 　 (61) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (876,384) 　 (4,450,723) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,489,795 (1,997,647) 　 재고자산의 감소(증가) 336,849 (1,960,963) 　 기타자산의 감소(증가) (123,971) 162,094 매입채무및기타채무의 감소 (2,819,845) (617,913) 장기매입채무및기타채무의 증가 56,019 - 기타부채의 증가(감소) 184,769 (36,294) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 44,473 3,438,748 건설중인자산 취득관련 미지급금 변동 - 1,308,733 건설중인자산 취득관련 지급어음 변동 192,807 958,323 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 2,119,407 장기차입금 유동성 대체 1,269,400 1,269,400 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타(1) 단기차입금 2,190,000 - - - - 2,190,000 장기차입금 2,855,520 - 　 (1,269,400) - 1,586,120 유동성장기차입금 1,269,400 (1,269,400) - 1,269,400 - 1,269,400 전환사채, 교환사채 및 파생상품부채 28,927,422 12,653,948 (735,469) - 4,070,136 44,916,037 임대보증금 50,000 - - - - 50,000 리스부채 143,732 (72,051) (41,414) 40,966 25,657 96,890 합 계 35,436,074 11,312,497 (776,883) 40,966 4,095,793 50,108,447 (1) 전환사채 상각분과 주계약에서 분리한 파생상품 관련 변동이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말 취득 유동성대체 기타(1) 단기차입금 - - - 2,190,000 - 2,190,000 장기차입금 2,974,920 1,150,000 　- (1,269,400) - 2,855,520 유동성장기차입금 3,459,400 (1,269,400) - (920,600) - 1,269,400 전환사채 및 파생상품부채 24,805,488 - 　- - 4,121,934 28,927,422 임대보증금 - 50,000 - - - 50,000 리스부채 123,895 (77,052) 97,294 - (405) 143,732 합 계 31,363,703 (146,452) 97,294 - 4,121,529 35,436,074 (1) 전환사채 및 교환사채 상각분과 주계약에서 분리한 파생상품 관련 변동이 포함되어 있습니다. 38. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.39. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2024년 2월 15일에 30억원 규모로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 2월 15일부터 2024년 8월 14일까지로 신탁업자는 NH투자증권 입니다. (2) 회사는 2024년 2월 23일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에 대한 조기 상환청구로 인하여 32억원을 만기전 조기 상환하였습니다. 조기상환 후 사채의 권면 총액은 123억원 이며, 만기는 2026년 8월 23일 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장요건 중 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업에해당하는 기술성장특례 적용 기업으로 과거 배당 이력이 없습니다. 향후 회사는 정관규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.배당에 관한 사항에 대하여 당사 정관에서는 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제54조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 나. 주요배당지표 500500500-8,804-8,5114,930-7,903-8,2824,869-1,018-988578---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익입니다.- 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 특례상장 기업으로서 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012.06.13유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 3,500 2014.10.02유상증자(제3자배정) 우선주 250,000 500 8,000 2015.05.29전환권행사 보통주 66,667 500 4,500 2015.05.29전환권행사 보통주 160,000 500 5,000 2015.05.29신주인수권행사 보통주 125,000 500 8,000 2015.05.30유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 30,000 2015.09.03무상증자 보통주 3,001,667 500 500 2015.10.29유상증자(제3자배정) 보통주 96,000 500 18,853 2015.11.06유상증자(제3자배정) 보통주 600,000 500 18,825 2015.11.06유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 500 20,000 2019.04.16유상증자(제3자배정)보통주79,68250018,8252019.05.27주식매수선택권행사보통주54,0005004,7502019.11.06유상증자(일반공모)보통주1,280,00050020,0002019.11.06유상증자(제3자배정)보통주38,40050020,0002019.11.26주식매수선택권행사보통주152,0005004,7502020.05.28주식매수선택권행사보통주46,00050010,0002020.09.09주식매수선택권행사보통주27,00050010,0002020.12.08주식매수선택권행사보통주1,50050010,0002021.03.04주식매수선택권행사보통주13,00050010,0002021.04.05주식매수선택권행사보통주28,75050010,0002021.05.12신주인수권행사보통주128,00050020,0002021.07.12주식매수선택권행사보통주2,00050010,0002021.11.12주식매수선택권행사보통주4,75050010,0002022.01.03주식매수선택권행사보통주4,00050010,0002022.04.04주식매수선택권행사보통주19,00050010,0002023.04.03주식매수선택권행사보통주19,00050010,0002023.04.03주식매수선택권행사보통주20,50050011,300 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채42021.08.232026.08.2330,000보통주2022.08.23~2026.07.2310040,86415,500379,306-제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52023.04.272026.04.2720,000보통주2024.04.27~2026.03.2710020,13220,000993,443-제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채62023.08.292026.08.298,000보통주2023.09.29~2026.07.2910031,1218,000257,061-58,000-100-43,5001,629,810- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 제4회차 전환사채 전환가액은 51,079원, 전환가능 주식수 587,325주 입니다. 2022년 2월 23일 시가 하락에 따른 최저 조정가액인 전환가액 80%의 40,864원으로조정 되었습니다. - 제5회차 전환사채 전환가액은 24,930원, 전환가능 주식수 802,246주 입니다. 시가하락에 따른 최저 조정가액은 전환가액의 80%인 19,944원이며, 전환가능 주식수는 1,002,807주 입니다.2023년 11월 27일 시가하락에 따라 조정된 전환가액은 20,132원이며, 전환가능 주식수는 993,443주로 변경되었습니다.- 제6회차 교환사채는 2023년 08월 25일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.- 보 고서제출일 이후 2024년 2월 23일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에 대한 조기 상환청구로 인하여 32억원을 만기전 조기 상환하였습니다. 조기상환 후 사채의 권면 총액은 123억원 이며, 만기는 2026년 8월 23일 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)라파스회사채사모2021.08.2315,500표면 0.0%만기 0.0%-2026.08.23일부상환NH투자증권(주)라파스회사채사모2023.04.2720,000표면 0.0%만기 3.0%-2026.04.27미상환NH투자증권(주)라파스회사채사모2023.08.298,000표면 0.0%만기 2.0%-2026.08.29미상환NH투자증권43,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------28,000-15,500----43,50028,000-15,500----43,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 코스닥 상장공모-2019.11.05운영자금 및시설자금24,966,436운영자금 및시설자금24,966,436- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 코스닥 상장공모로 조달된 자금의 사용내역은 운영자금 21,660,730천원 (개발비 5,231,322천원, 원재료비 7,284,523천원, 채무상환 9,144,885천원)과 시설자금 3,305,706천원으로 전액 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제4회차 무기명식 무보증사모 전환사채42021.08.23시설자금 및운영자금30,000,000시설자금 및운영자금22,500,000-제5회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52023.04.27운영자금20,000,000운영자금12,811,198-제6회차 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채62023.08.29운영자금8,000,000운영자금-- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 자금사용 계획은 백신공장 설립 시설자금으로 22,000,000천원, 운영자금 8,000,000천원으로 사용될 예정입니다.▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역은 운영자금으로 8,000,000천원 (임상/연구비 3,201,268천원, 원재료비 4,798,732천원)을 사용했으며, 사채권자 조기상환청구되어 14,500,000천원 지급되었습니다.- 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 자금사용 계획은 여드름 치료 RepMed-2302, RepMed-2303 일반의약품과 당뇨/비만 RepMed-2003 전문의약품의 임상 및 연구개발 비용과 기타 운영자금 등의 용도로 사용할 예정입니다.▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역은 운영자금으로 12,811,198천원 (임상/연구비 7,235,255천원, 원재료비 3,912,062천원, 시설 1,663,882천원)이 사용되었습니다.- 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 자금사용 계획은 여드름 치료 RepMed-2302, RepMed-2303 일반의약품과 당뇨/비만 RepMed-2003 전문의약품, mRNA 백신 패치 임상 및 연구개발 비용과 기타 운영자금 등의 용도로 사용할 예정입니다.▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.02 ~ 2024.02-예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.07 ~ 2024.07-예ㆍ적금정기예금2,000,0002023.08 ~ 2024.08-예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.10 ~ 2024.10-예ㆍ적금정기예금4,500,0002023.11 ~ 2024.11-단기금융상품MMF4,097,166--기타금융상품외화2,104,925--주식자기주식6,986,711--22,688,802 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 기타에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.(3-2) 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 190,000 여성과학기술인 육성지원 15,750 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 286,000 계약보증보험 9,900 지급보증보험 27,500 기술보증기금 융자담보지급보증 950,000 합 계 1,575,428 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-03-24 - 2,400,000 235,989 2,164,011 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.94 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.68 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 2.37~5.24 3,053,000 872,240 2,180,760 담보대출약정(건물) 2024-12-29 2.59~4.27 5,000,000 833,280 4,166,720 농협은행 일반자금대출 2024-04-26 4.77~5.16 1,000,000 1,000,000 - 시설자금대출 2024-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 기업은행 시설자금대출 2024-01-12 2.50 250,000 250,000 - (3-3) 국내 및 해외 채무보증내역- 해당사항이 없습니다.(3-4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(2023년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제17기(2022년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제16기(2021년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 나. 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기(2023년) 매출채권 5,913,509 1,277,640 21.61% 미 수 금 189,098 - - 미수수익 281,698 - - 합 계 6,384,305 1,277,640 20.01% 제17기(2022년) 매출채권 5,395,955 2,089,869 38.73% 미 수 금 547,663 - - 미수수익 341,866 - - 합 계 6,285,484 2,089,869 33.25% 제16기(2021년) 매출채권 5,202,909 1,377,776 26.48% 미 수 금 274,294 503 0.18% 미수수익 88,140 - - 합 계 5,565,343 1,378,279 24.77% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구 분 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,089,869 1,378,279 1,428,370 1-1 사업결합 - - 33,622 1-2 사업결합 후 2,089,869 1,378,279 1,461,992 2. 순대손처리액(①-②±③) 180,029 1,020,991 -31,844 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,024,586 - ② 상각채권회수액 - - 38,500 ③ 기타증감액 180,029 -3,595 6,656 3. 대손상각비 계상(환입)액 -306,726 - 76,003 4. 제각 -685,532 -309,401 -127,872 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,277,640 2,089,869 1,378,279 (3) 대손충당금 설정방침 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,913,509 5,395,955 미수금 189,098 547,663 미수수익 281,698 341,866 (-)대손충당금 (1,277,640) (2,089,869) 합 계 5,106,665 4,195,615 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (5) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 1) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 3,402,273 754,690 1,014,636 741,910 5,913,509 미수금 165,583 - 23,515 - 189,098 미수수익 281,698 - - - 281,698 (-)대손충당금 (39,234) (116,996) (384,810) (736,600) (1,277,640) 합 계 3,810,320 637,694 653,341 5,310 5,106,665 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 831,302 2,081,215 537,919 1,945,519 5,395,955 미수금 524,070 - 23,593 - 547,663 미수수익 341,866 - - - 341,866 (-)대손충당금 (73,251) (233,538) (175,970) (1,607,110) (2,089,869) 합 계 1,623,987 1,847,677 385,542 338,409 4,195,615 (6) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 2,089,869 (306,726) (685,532) 180,029 1,277,640 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 1,377,776 1,025,089 (309,401) (3,595) 2,089,869 미수금 503 (503) - - - 합 계 1,378,279 1,024,586 (309,401) (3,595) 2,089,869 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일) 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구 분 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제16기 (2021년) 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 264,497 -33,291 231,206 190,057 (31,786) 158,271 122,532 (30,676) 91,856 제품 4,320,358 -1,490,373 2,829,985 4,617,496 (733,931) 3,883,565 2,239,764 (114,976) 2,124,788 원재료 966,628 -123,113 843,515 959,460 (292,627) 666,833 994,587 (238,742) 755,845 재공품 237,551 - 237,551 278,234 - 278,234 73,636 - 73,636 미착분 - - - 51,769 - 51,769 - - - 합 계 5,789,034 -1,646,777 4,142,257 6,097,016 (1,058,344) 5,038,672 3,430,519 (384,394) 3,046,125 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.1% 5.3% 3.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3 회수 3.1회수 4.1회수 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사 (3) 재고자산 평가 방법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융상품 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 18,126,863 18,126,863 7,730,662 7,730,662 단기금융상품 18,189,895 18,189,895 28,123,396 28,123,396 당기손익-공정가치측정금융자산 8,757,881 8,757,881 6,170,518 6,170,518 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 200,195 142,848 142,848 매출채권및기타채권 5,106,665 5,106,665 4,195,616 4,195,616 파생상품자산(2) 944,420 944,420 3,530 3,530 기타금융자산 3,297,495 3,297,495 2,584,131 2,584,131 합 계 54,623,414 54,623,414 48,950,701 48,950,701 금융부채 매입채무및기타채무 2,914,897 2,914,897 4,937,614 4,937,614 단기차입부채 5,790,000 5,790,000 2,990,000 2,990,000 유동성장기차입부채 3,234,553 3,234,553 2,933,278 2,933,278 장기차입부채 4,462,086 4,462,086 6,691,377 6,691,377 장기매입채무및기타채무 126,171 126,171 70,151 70,151 전환사채 24,734,288 24,734,288 16,222,550 16,222,550 교환사채 7,569,154 7,569,154 - - 파생상품부채 14,357,846 14,357,846 14,333,361 14,333,361 상환전환우선주부채 1,605,538 1,605,538 1,371,699 1,371,699 기타금융부채 1,153,319 1,153,319 747,080 747,080 합 계 65,947,852 65,947,852 50,297,110 50,297,110 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,757,881 8,757,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,195 - - 200,195 파생상품자산 - - 944,420 944,420 금융부채 전환사채 - - 24,734,288 24,734,288 교환사채 - - 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 - - 14,357,846 14,357,846 상환전환우선주부채 - - 1,605,538 1,605,538 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,170,518 6,170,518 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 142,848 - - 142,848 파생상품자산 - - 3,530 3,530 금융부채 파생상품부채 - - 14,333,361 14,333,361 상환전환우선주부채 - - 1,371,699 1,371,699 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 8,757,881 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 3 200,195 시장가치 - 파생상품자산 수준 3 944,420 이항모형 기초자산가치,이자율 등 전환사채 수준 3 24,734,288 이항모형 기초자산가치,이자율 등 교환사채 수준 3 7,569,154 이항모형 기초자산가치,이자율 등 파생상품부채 수준 3 14,357,846 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 1,605,538 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 6,170,518 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 3,530 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수준 1 142,848 시장가치 - 파생상품부채 수준 3 14,333,361 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 상환전환우선주부채 수준 3 1,371,699 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 바. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 3,560,494 3,367,088 장기투자자산 5,197,387 2,803,430 파생상품자산 944,420 3,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 200,195 142,848 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 18,126,863 7,730,662 단기금융상품 18,189,895 28,123,396 매출채권및기타채권 5,106,665 4,195,616 기타금융자산 3,297,495 2,584,131 합 계 54,623,414 48,950,701 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 14,357,846 14,333,361 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 2,914,897 4,937,614 차입부채 13,486,639 12,614,655 전환사채 24,734,288 16,222,550 교환사채 7,569,154 - 기타금융부채 1,153,319 747,080 장기매입채무및기타채무 126,171 70,151 상환전환우선주부채 1,605,538 1,371,699 합 계 65,947,852 50,297,110 (3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 357,883 (209,764) 투자자산거래손익 94,346 - 투자자산외환손익 44,298 147,792 파생상품평가손익 - (2,511,829) 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 1,582,498 3,833,892 파생상품처분손익 328,587 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 평가손익 - 7,706 배당금수익 1,280 - 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 1,539,047 831,596 외환손익 161,838 (557,724) 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 (5,360,249) (2,887,923) 외환손익 (498) 930 파생상품평가손익 - (2,915,137) 사. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 17,419,412 7,492,717 CMA() 대신증권, DB금융투자 2.20~3.35 707,451 237,945 합 계 18,126,863 7,730,662 () 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 아. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.50~5.00 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 4.55 644,700 500,000 우리은행 2.06 - 3,000,000 기업은행(2) 3.55~4.99 1,600,000 1,950,000 신한은행(3) 2.11~2.13 1,912,660 3,000,000 DB금융투자 5.20~6.00 - 660,000 삼성증권 3.25~4.52 3,329,797 3,208,055 미래에셋증권 3.45~5.00 3,886,127 1,271,775 NH투자증권 2.50~5.00 4,578,800 6,534,600 대신증권 3.00 237,811 5,998,966 특허청 - 16,000 - 농협은행 3.40~3.80 500,000 - 기술보증기금 - - 10,000 소 계 18,705,895 28,133,396 단기투자자산 MMF펀드 우리은행 - 2,022,276 - 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - 23,718 - 신탁적금 기업은행 - 998,500 2,700,000 정기적금 농협은행 - - 488,638 변액보험 흥국생명 - - 168,450 소 계 3,044,494 3,357,088 장기투자자산 변액보험 ING생명 - - 490,595 변액보험 신한라이프 - 604,087 - 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - - 23,150 수익증권 미래에셋증권 - 2,584,519 2,289,685 수익증권 상상인증권 - 1 - 수익증권 리딩투자증권 - 2,008,780 - 소 계 5,197,387 2,803,430 합 계 26,947,776 34,293,914 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고) (2) 상기 정기예금 15억원(질권설정액 : 11억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고) (3) 상기 외화정기예금 1억엔(질권설정액 : 1.1억엔)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 신신제약() - 142,848 비상장주식 ㈜에스엠엘바이오팜 200,195 - () 전기 중 신신제약㈜ 주식 25,600주를 취득하였으며, 당기 중 해당 주식을 전량 매도하였습니다. 자. 채무증권 등 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 4 2021.08.23 2026.08.23 30,000 보통주 2022.08.23~2026.07.23 100 40,864 15,500 379,306 - 제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5 2023.04.27 2026.04.27 20,000 보통주 2024.04.27~2026.03.27 100 20,132 20,000 993,443 - 제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 6 2023.08.29 2026.08.29 8,000 보통주 2023.09.29~2026.07.29 100 31,121 8,000 257,061 - 합 계 - - - 58,000 - - 100 - 43,500 1,629,810 - - 제4회차 전환사채 전환가액은 51,079원, 전환가능 주식수 587,325주 입니다. 2022년 2월 23일 시가 하락에 따른 최저 조정가액인 전환가액 80%의 40,864원으로조정 되었습니다. - 제5회차 전환사채 전환가액은 24,930원, 전환가능 주식수 802,246주 입니다. 가하락에 따른 최저 조정가액은 전환가액의 80%인 19,944원이며, 전환가능 주식수는 1,002,807주 입니다.2023년 11월 27일 시가하락에 따라 조정된 전환가액은 20,132원이며, 전환가능 주식수는 993,443주로 변경되었습니다.- 제6회차 교환사채는 2023년 08월 25일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.차. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 라파스의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 18기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 또한, 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년도 연결기준 매출액은 전년동기대비 18.2% 증가한 27,936백만원으로 역대 최대 매출을 기록하였습니다. 영업손실은 4,050백만원으로 2022년 전년동기 대비 6,550백만원 손실 대비 2,500억원이 감소되었습니다. 영업손실이 감소된 원인으로는 마이크로니들 고객사 다변화를 통한 매출 증가와 비용 절감을 통한 손익구조를 개선하였습니다. 작년 한해는 세계 최초로 여드름 OTC 의약품을 미국에서 4월에 론칭 하였습니다. 기존 여드름 치료제는 먹거나 피부에 바르는 방식입니다. 먹는 약은 주로 항생제나 호르몬 제제로 여드름 치료에 효과가 있지만, 전신에 영향을 주며 항생제 내성을 유발하거나 콜레스테롤 간 수치를 높일 수 있습니다. 또한, 가임기 여성이나 임신 중 복용 시 기형아 가능성을 높이는 부작용이 발생 될 수 있고, 바르는 약은 국소 치료가 가능하지만 흡수가 제한 적이고 치료기간이 오래 걸립니다.바르는 약 성분을 마이크로니들 패치 기술을 이용해 약물전달효과를 개선시켰고, 패치 타입으로 여드름 부위를 보호 할 수 있는 매우 안전하고 편리한 제품으로 효능과 안전성, 시장성이 화장품으로 이미 검증되어 시장에서 좋은 결과가 기대될 것 예상됩니다.2024년도에는 자사브랜드 신제품 출시 및 유통망 강화 (온라인, 피부과 등)와 일반의약품 RapMed-2303 미국향 자사브랜드 출시 및 ODM 매출처 확장, RapMed-2302 국내 내수용 1Q내 식약처 허가 신청 승인 후 국내 상용화를 준비하고 있습니다.전문의약품의 경우 RapMed-1506(비염) 알러지성 비염 환자 대상 안전성 및 유효성 임상1상 연내 결과 발표, RapMed-2003(비만/당뇨) 세마글루타이드 개량신약 연내 임상1상 종료될 예정입니다.최근 바이오섹터의 주가하락으로 기업가치 훼손이 되었지만, 라파스는 올해 파이프라인 진행 성과와 고객사 다변화를 통한 영업이익 흑자기업으로 탈바꿈 할 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적 ※ 본 요약재무정보는 제18기 정기주주총회 승인전 재무제표로 2023년 3월 24일 개최되는 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 요약연결재무정보 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 라파스와 그 종속기업 (단위: 원) 　 제 18기 제 17기 제 16 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 52,257,403,714 49,050,396,983 60,886,965,430 ㆍ당좌자산 48,115,146,464 44,011,725,233 57,840,840,395 ㆍ재고자산 4,142,257,250 5,038,671,750 3,046,125,035 [비유동자산] 48,147,202,790 47,009,789,157 36,956,955,608 ㆍ투자자산 9,724,711,802 7,684,224,561 3,758,035,167 ㆍ유형자산 32,579,600,819 31,855,324,308 25,707,720,113 ㆍ무형자산 5,478,513,421 7,015,038,756 6,548,262,235 ㆍ기타비유동자산 364,376,748 455,201,532 942,938,093 자산총계 100,404,606,504 96,060,186,140 97,843,921,038 [유동부채] 62,169,090,822 44,377,903,974 35,996,324,922 [비유동부채] 5,927,257,687 7,669,333,095 8,170,818,134 부채총계 68,096,348,509 52,047,237,069 44,167,143,056 [지배기업 소유주지분] 29,541,467,620 40,927,083,000 52,358,511,756 ㆍ자본금 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 ㆍ자본잉여금 28,357,367,417 26,934,722,104 26,847,572,038 ㆍ이익잉여금 3,993,288,185 12,792,902,388 21,303,622,126 ㆍ자본조정 (6,986,711,120) (2,997,445,300) - ㆍ기타자본구성요소 (150,934,862) (111,804,192) (89,890,408 ) [비지배지분] 2,766,790,375 3,085,866,071 1,318,266,226 자본총계 32,308,257,995 44,012,949,071 53,676,777,982 　 제 18기 제 17기 제 16기 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 27,935,888,378 23,638,746,585 20,339,266,562 영업이익(손실) (4,050,017,651) (6,550,026,777) (2,047,731,135) 당기순이익(손실) (9,248,213,114) (8,627,020,406) 4,704,588,862 ㆍ지배기업 소유주지분 (8,804,084,612) (8,510,719,738) 4,930,081,054 ㆍ비지배지분 (444,128,502) (116,300,668) (225,492,192) 기본주당이익(단위 : 원) (1,018) (988) 578 희석주당이익(단위 : 원) (1,018) (988) 578 연결에 포함된 회사수 8 7 5 나. 요약별도재무정보 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 16기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 라파스 (단위: 원) 　 제 18기 제 17기 제 16 기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 45,024,887,297 43,037,836,963 57,354,238,089 ㆍ당좌자산 41,947,777,513 39,070,078,584 54,945,271,130 ㆍ재고자산 3,077,109,784 3,967,758,379 2,408,966,959 [비유동자산] 39,702,674,179 39,635,270,786 30,594,445,914 ㆍ투자자산 15,821,411,602 13,992,363,350 8,640,438,779 ㆍ유형자산 22,591,607,013 24,596,192,016 20,325,487,287 ㆍ무형자산 1,172,048,756 847,076,677 887,560,671 ㆍ기타비유동자산 117,606,808 199,638,743 740,959,177 자산총계 84,727,561,476 82,673,107,749 87,948,684,003 [유동부채] 51,441,018,309 37,936,856,982 32,206,333,876 [비유동부채] 1,946,723,152 3,074,424,949 3,564,139,674 부채총계 53,387,741,461 41,011,281,931 35,770,473,550 [자본금] 4,328,458,000 4,308,708,000 4,297,208,000 [자본잉여금] 29,228,197,947 27,674,537,883 26,930,349,636 [이익잉여금] 4,769,875,188 12,668,318,882 20,950,652,817 [자본조정] (6,986,711,120) (2,997,445,300) - [기타자본구성요소] 0 7,706,353 - 자본총계 31,339,820,015 41,661,825,818 52,178,210,453 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 제 18기 제 17기 제 16기 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 20,095,074,739 17,657,716,909 16,319,370,517 영업이익(손실) (3,403,476,494) (5,656,629,650) (594,187,593) 당기순이익(손실) (7,902,914,104) (8,282,333,935) 4,869,452,417 기본주당이익(단위 : 원) (914) (962) 571 희석주당이익(단위 : 원) (914) (962) 565 4. 유동성 및 자금조달 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제18기(2023년) 제17기(2022년) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 -1,807,857,180 -3,633,897,789 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 4,301,374,058 3,646,324,293 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 9,170,429,108 569,236,500 IV. 현금및현금성자산의 증가 11,663,945,986 581,663,004 V. 기초 현금및현금성자산 7,730,662,059 7,519,084,221 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 -1,267,745,023 -370,085,166 VII. 기말 현금및현금성자산 18,126,863,022 7,730,662,059 5. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 4 2021.08.23 2026.08.23 30,000 보통주 2022.08.23~2026.07.23 100 40,864 15,500 379,306 - 제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5 2023.04.27 2026.04.27 20,000 보통주 2024.04.27~2026.03.27 100 20,132 20,000 993,443 - 제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 6 2023.08.29 2026.08.29 8,000 보통주 2023.09.29~2026.07.29 100 31,121 8,000 257,061 - 합 계 - - - 58,000 - - 100 - 43,500 1,629,810 - - 보 고서제출일 이후 2024년 2월 23일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에 대한 조기 상환청구로 인하여 32억원을 만기전 조기 상환하였습니다. 조기상환 후 사채의 권면 총액은 123억원 이며, 만기는 2026년 8월 23일 입니다. 6. 부외 거래 가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석 중 우발부채와 주요약정사항를 참고하시기 바랍니다 . 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래’를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제18기(당기)이촌회계법인적정해당사항없음제품 판매 수익의 발생사실제17기(전기)이촌회계법인적정해당사항없음제품 판매 수익의 발생사실제16기(전전기)이촌회계법인적정해당사항없음제품 판매 수익의 발생사실 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제18기(당기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1101,1041101,301제17기(전기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1101,1041101,099제16기(전전기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1101,1041101,322 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제18기(당기)-----제17기(전기)-----제16기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과22023.11.24회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사수행내역32023.08.04회사측 : 재무담당임원 및 2인감사인측 : 업무수행이사및 1인대면회의감사계획 및 감사일정42023.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과52022.11.25회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사수행내역62022.08.03회사측 : 재무담당임원 및 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 감사일정72022.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과82021.12.10회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사수행내역92021.07.30회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 감사일정102021.02.26회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 핵심감사항목 사업연도 감사인 핵심감사사항 제18기(2023년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제17기(2022년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제16기(2021년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항이 없습니다.나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기(2023년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제17기(2022년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제16기(2021년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ.임원 및 직원 등에관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 721-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 2023.03.24 제17기 정기주주총회에서 이동영 사외이사가 재선임 되었습니다. 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동영(출석률: 100%) 이용국(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.11 1) 라파스 일본법인 신주 취득의 건2) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 찬성 찬성 2 2023.02.22 1) 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건2) 제17기(2022년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건3) 주주총회 전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 3 2023.03.24 1) 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 주식매수선택권 부여의 건4) 이사 선임의 건 4-1) 사내이사 정도현 재선임 4-2) 사외이사 이동영 재선임5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 4 2023.03.27 1) 대표이사 선임의 건 - 후보자 : 정도현 대표이사 가결 찬성 찬성 5 2023.04.25 1) 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 6 2023.08.25 1) 교환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 7 2023.10.16 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건2) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 8 2023.12.04 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 9 2023.12.13 1) 정기주주총회 개최를 위한 권리주주의 확정2) 제5회차 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 구분 성명 추천인 담당업무 임기 연임(횟수) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 정도현 이사회 경영총괄 3년 연임(5) 없음 본인 신주엽 이사회 개발이사 3년 연임(1) 없음 - 이용희 이사회 재무이사 3년 신규 없음 - 나숙희 이사회 연구소이사 3년 신규 없음 - 정이관 이사회 제조본부 3년 신규 없음 - 사외이사 이동영 이사회 사외이사 3년 신규 없음 - 이용국 이사회 사외이사 3년 연임(1) 없음 - 마. 사외이사의 전문성회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사 이사회 개최시에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 경영현장을 직접 확인하고 현황을 보고 받습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 이사(22년)부장(19년) 이사회, 주주총회 등 의사결정을 위한전반적인 업무 지원 바. 사외이사 교육실시 현황 2023년 10월 20일코스닥협회이동영-상장법인 공시 관련 주요사례자본시장법상 불공정거래 유의사항최근 상장회사 이사책임 관련 판례2023년 10월 20일코스닥협회이용국-상장법인 공시 관련 주요사례자본시장법상 불공정거래 유의사항최근 상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김익태 - 법무법인 도담 변호사 선임일(2021.03.26) 나. 감사의 독립성회사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 상법 제 409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2023.01.11 1) 라파스 일본법인 신주 취득의 건2) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 참석 2 2023.02.22 1) 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건2) 제17기(2022년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건3) 주주총회 전자투표 제도 도입의 건 가결 참석 3 2023.03.24 1) 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 주식매수선택권 부여의 건4) 이사 선임의 건 4-1) 사내이사 정도현 재선임 4-2) 사외이사 이동영 재선임5) 이사 보수한도 승인의 건6) 감사 보수한도 승인의 건 가결 참석 4 2023.03.27 1) 대표이사 선임의 건 - 후보자 : 정도현 대표이사 가결 참석 5 2023.04.25 1) 전환사채 발행 결정의 건 가결 참석 6 2023.08.25 1) 교환사채 발행 결정의 건 가결 참석 7 2023.10.16 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건2) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 8 2023.12.04 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 9 2023.12.13 1) 정기주주총회 개최를 위한 권리주주의 확정2) 제5회차 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 2023년 10월 20일코스닥협회상장법인 공시 관련 주요사례자본시장법상 불공정거래 유의사항최근 상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 경영관리본부2이사(22년)부장(19년)재무자료내부통제활동내역기타요청자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,656,916-우선주--보통주340,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,316,916-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자가 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원,증권대행부 공고게재매체 홈페이지(www.raphas.com)한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (최근 3년) 구분 주총일자 안 건 결의내용 제17기정기주주총회 2023.03.24 제1호 의안 : 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 정도현 재선임 제4-2호 의안 : 사외이사 이동영 재선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결 제16기정기주주총회 2022.03.25 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 박현우 재선임 제4-2호 의안 : 사내이사 신주엽 재선임 제4-3호 의안 : 사내이사 정이관 신규선임 제4-4호 의안 : 사외이사 이용국 신규선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결가결가결 임시주주총회 2022.02.09 제1호 의안 : 이사 2인 선임의 건 (주주제안) 제1-1호 의안 : 사내이사 임찬혁 후보자 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 한기대 후보자 선임의 건 후보자 전원 사퇴로의안 불상정 제15기정기주주총회 2021.03.26 제1호 의안 : 자본준비금 감액의 건 (자본준비금의 이전) 제2호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 이용희 신규선임 제5-2호 의안 : 사내이사 나숙희 신규선임 제6호 의안 : 감사 선임의 건 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결-가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정도현대표이사보통주2,060,00023.912,024,00023.38장내매도(대출상환)박현우등기임원보통주2,5000.0300.00퇴사신주엽등기임원보통주12,0000.1412,5000.14배우자증여 및 주식매수선택권행사이용희등기임원보통주25,9000.3026,5000.31장내매수정이관등기임원보통주14,5000.1714,5000.17-김지태계열사임원보통주16,5000.1919,0000.22주식매수선택권행사김영희친인척보통주47,0000.5547,0000.54-김영진친인척보통주20,0000.2320,0000.23-정원용친인척보통주2,0000.022,0000.02-정원이친인척보통주2,0000.022,0000.02-정태원친인척보통주3,0000.033,0000.03-보통주2,205,40025.592,170,50025.07------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 위 주요경력 정도현 대표이사 - (주)라파스 대표이사- 前 오산대학교 겸임교수- 前 (주)뉴트렉스테크놀로지 부사장- 연세대학교 생명공학 박사 3. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정도현2,024,00023.38---41,6500.48 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,83415,83799.976,280,8558,656,91672.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 '23.01 '23.02 '23.03 '23.04 '23.05 '23.06 '23.07 '23.08 '23.09 '23.10 '23.11 '23.12 주가(종가기준) 최고 21,550 24,500 26,650 26,550 23,500 22,200 26,950 30,250 28,300 22,600 21,250 19,670 최저 15,250 20,400 22,250 18,440 18,710 19,040 19,600 23,500 23,900 19,110 18,470 18,360 거래량 최고 288,726 351,047 342,373 491,110 68,577 95,848 1,986,912 2,474,555 552,195 147,543 56,584 83,229 최저 16,515 25,247 17,938 27,074 14,285 5,981 17,586 72,263 43,412 18,726 16,281 16,083 월간 총 거래량 1,182,569 1,391,341 1,970,524 2,189,747 678,816 724,676 6,078,502 8,136,879 3,554,568 1,066,209 673,037 623,533 - 공시서류작성기준일(2023년 12월 28일) 현재 종가 : 19,290원 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정도현남1969.05대표이사사내이사상근경영총괄연세대 생명공학 박사전 오산대 겸임교수(주)라파스 대표이사2,024,000-본인2009.05.012026.03.27신주엽남1976.09이사사내이사상근개발이사보령제약 연구개발 과장(주)라파스 의약품사업부총괄12,500--2015.02.012025.03.24이용희남1976.01이사사내이사상근재무이사글로벌링크 회계팀장(주)라파스 재무이사26,500--2014.04.152024.03.25나숙희여1972.07이사사내이사상근연구소이사 뉴로테크 부설연구소 선임연구원바이오코아 신약개발지원사업부 이사한국의약연구소 메디컬부 이사녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장 (주)라파스 연구소총괄 ---2020.10.122024.03.25정이관남1976.01이사사내이사상근제조본부(주)라이프다임 관리총괄 팀장일진전기(주) 인사담당 과장성창기업지주(주) 인사총무 차장(주)라파스 제조본부총괄14,500--2015.03.232025.03.24이동영남1964.07사외이사사외이사비상근사외이사세한대학교 경찰행정학과 초빙교수미국 미시시피주립대학교 객원교수세한대학교 경찰행정학과 부교수1,440--2020.03.272026.03.27이용국남1962.09사외이사사외이사비상근사외이사계명대학교 회계학과한국거래소 유가증권시장본부 상무한국기업기배구조원 부원장기업지배구조 위원회 위원내부회계관리제도 운영위원현)마이크로디지탈 사외이사---2022.03.252025.03.24김익태남1967.06감사감사비상근감사연세대 신학과시카고 로욜라 로스쿨현) 법무법인 도담 변호사---2015.03.172024.03.25 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 2023.03.24 제17기 정기주주총회에서 사내이사 정도현, 사외이사 이동영 재선임되었습니다.- 2023.07.31 박현우 사내이사 일신상의 사유로 퇴사하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 25일 (기준일 : ) 선임나숙희여1972.07사내이사 라파스 연구소 이사 지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장 녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장 한국의약연구소 메디컬부 이사 바이오코아 신약개발지원사업부 이사 뉴로테크 부설연구소 선임연구원 연세대학교 생명공학 박사 2024년 03월 25일-선임김익태남1967.06상근감사CIL 외국법자문법률 사무소 대표법무법인 도담 미국변호사한국수입협회 분쟁중재원 중재위원대한변호사협회 외국법 자문사미국 일리노이주, 워싱턴DC 변호사인하대학교 법학전문대학 겸임교수산업자원부 통상교섭본부 민간자문위원헌법재판소 헌법연구원뉴욕 스티븐스, 하인즈& 화이트 로펌 변호사미국 일리노이주 케인카운티 국선전담변호사중국칭화대학교 법학원(LLM)시카고 로욜라로스쿨(JD)연세대학교 졸업2024년 03월 25일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리,영업남10-0-102.9637641910-관리,영업여6-1-73.041760-연구남16-0-166.11,00363-연구여16-0-163.967942-제조남24-4-283.91,50454-제조여16-4-204.562931-88-9-974.14,86950- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 214874이사대우 직위자는 2명 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 2023.05.01 이사대우 직위자 1명 입사 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사82,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8931116- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5895179-2-------13636- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 - 보고서 제출일 현재인원이며, 보수총액은 퇴사자 1명이 포함된 금액입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 2112----------2112- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 박현우퇴직자2019.04.01신주교부보통주5,0002,500-5,000--2022.04.01~2024.04.0110,000X-김지태미등기임원2019.04.01신주교부보통주5,0002,500-5,000--2022.04.01~2024.04.0110,000X-직원14명직원2019.04.01신주교부보통주35,00014,000-28,0007,000-2022.04.01~2024.04.0110,000X-신주엽등기임원2020.03.31신주교부보통주15,0007,500-7,500-7,5002023.04.01~2025.03.3111,300X-박현우퇴직자2020.03.31신주교부보통주15,0007,500-7,500-7,5002023.04.01~2025.03.3111,300X-손재덕미등기임원2020.03.31신주교부보통주5,000---5,000-2023.04.01~2025.03.3111,300X-손은정미등기임원2020.03.31신주교부보통주5,000---5,000-2023.04.01~2025.03.3111,300X-직원9명직원2020.03.31신주교부보통주15,0005,500-5,5002,0007,5002023.04.01~2025.03.3111,300X-신주엽등기임원2021.02.25신주교부보통주5,000----5,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-이용희등기임원2021.02.25신주교부보통주5,000----5,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-나숙희등기임원2021.02.25신주교부보통주5,000----5,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-직원22명직원2021.02.25신주교부보통주51,000---9,00042,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-신주엽등기임원2022.02.24신주교부보통주5,000----5,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-나숙희등기임원2022.02.24신주교부보통주5,000----5,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-정이관등기임원2022.02.24신주교부보통주5,000----5,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-직원22명직원2022.02.24신주교부보통주47,500---4,50043,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-이용희등기임원2023.02.22신주교부보통주5,000----5,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-천두성계열회사 임원2023.02.22신주교부보통주5,000----5,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-김광수계열회사 임원2023.02.22신주교부보통주5,000----5,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-직원17명직원2023.02.22신주교부보통주35,000-2,000-2,00033,0002025.02.22~2028.02.2122,550X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - 공시서류작성기준일(2023년 12월 28일) 현재 종가 : 19,290원- 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 주식기준보상"을 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)라파스-99 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (계통도) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 회사명 라파스 Raphas Japan Co., Ltd. Raphas China Co., Ltd. Raphas America Inc. ㈜큐티스의생명연구센터 포스트바이오주식회사 ㈜프로라젠 힉스씨앤티주식회사 Pacific Bio America, Inc. ㈜스타비즈파트너스 (주)라파스 3.95% 86.00% 89.09% 100% 54.55% 45.20% 42.67% 51.00% 100% 100% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 성명 당사의 직위 구분 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 정도현 대표이사 종속회사 Raphas Japan Co., Ltd. 사내이사 비상근 종속회사 Raphas China Co., Ltd. 사내이사 비상근 종속회사 Raphas America Inc. 대표이사 비상근 종속회사 ㈜큐티스의생명연구센터 사내이사 비상근 종속회사 포스트바이오 주식회사 사내이사 비상근 관계회사 ㈜프로라젠 사내이사 비상근 종속회사 힉스씨앤티 주식회사 사내이사 비상근 종속회사 Pacific Bio America, Inc. 사내이사 비상근 이용희 사내이사 종속회사 Raphas China Co., Ltd. 사내이사 비상근 종속회사 포스트바이오 주식회사 사내이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -887,245,0122,218,482-2,197,5337,265,961-11------------997,245,0122,218,482-2,197,5337,265,961 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기타 기 말 비고 우리사주조합 임직원 장기대여금 1,473,604 106,063 -199,603 - 1,380,064 우리사주취득 주식담보 임직원 장기대여금 270,000 850,000 -50,000 - 1,070,000 생활안정 자금 대출 합 계 1,743,604 956,063 -249,603 - 2,450,064 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 190,000 여성과학기술인 육성지원 15,750 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 286,000 계약보증보험 9,900 지급보증보험 27,500 기술보증기금 융자담보지급보증 950,000 합 계 1,575,428 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-03-24 - 2,400,000 235,989 2,164,011 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.94 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.68 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 2.37~5.24 3,053,000 872,240 2,180,760 담보대출약정(건물) 2024-12-29 2.59~4.27 5,000,000 833,280 4,166,720 농협은행 일반자금대출 2024-04-26 4.77~5.16 1,000,000 1,000,000 - 시설자금대출 2024-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 기업은행 시설자금대출 2024-01-12 2.50 250,000 250,000 - 바. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 68,096,349 52,047,237 자본 32,308,258 44,012,949 부채비율 211% 118% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (28,997) 28,997 (32,660) 32,660 2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 154,988 199,842 USD 626,475 793,932 JPY 368,616,926 3,364,219 JPY 291,457,417 2,778,114 EUR 122,987 175,452 EUR 140,640 190,033 GBP 50,628 83,120 GBP 50,748 77,526 단기금융상품 USD 12,280,778 15,834,835 USD 10,268,600 13,013,396 JPY 100,000,000 912,660 JPY - - 장ㆍ단기투자자산 USD 2,004,436 2,584,519 USD 1,806,743 2,289,685 매출채권및기타채권 USD 280,338 361,466 USD 521,805 617,143 JPY - - JPY (3,156,387) (30,086) CNY - - CNY 24,384 4,542 외화금융자산 합계 23,516,113 19,734,285 매입채무및기타채무 USD - - USD 4,500 5,703 JPY - - JPY 688,469 6,562 EUR 1,374 1,960 EUR - - 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,952 JPY 1,200,000 11,438 외화금융부채 합계 12,912 23,703 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 2,350,516 (2,350,516) 1,972,285 (1,972,285) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 31,490,484 2,312,836 490,594 - 34,293,914 매출채권및기타채권 4,339,965 616,455 402,603 926,462 6,285,485 기타금융자산 403,758 1,624,534 650,800 4,368 2,683,460 합 계 36,234,207 4,553,825 1,543,997 930,830 43,262,859 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 기타금융부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 4,937,614 70,151 - - 5,007,765 차입부채() 5,923,278 3,233,278 263,878 3,194,222 12,614,656 전환사채 16,222,550 　- - - 16,222,550 기타금융부채 504,175 242,905 - - 747,080 합 계 27,587,617 3,546,334 263,878 3,194,222 34,592,051 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.사. 보고기간 후 사건 (1) 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2024년 2월 15일에 30억원 규모로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 2월 15일부터 2024년 8월 14일까지로 신탁업자는 NH투자증권 입니다. (2) 지배회사는 2024년 2월 23일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에 대한 조기 상환청구로 인하여 32억원을 만기전 조기 상환하였습니다. 조기상환 후 사채의 권면 총액은 123억원 이며, 만기는 2026년 8월 23일 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다.나. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 E법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023년27,935,888,378미해당미해당-2024.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 마. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2021년6,455,559,08253,676,777,98212.03미해당미해당2022.12.312022년-9,099,434,24144,012,949,071-20.672023년-9,209,614,08932,308,257,995-28.51 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Raphas Japan Co., Ltd.2014.04.28902 NEW-SUEHIRO, 5-1-3 Sotokanda,Chiyoda-ku, Tokyo (101-0021)화장품미용패치제조,판매 등5,359,23186.00%○Raphas China Co., Ltd.2015.07.31B No.1, Lane 2293, Hongqiao Rd.,Shanghai, CHINA화장품미용패치제조,판매 등54,09189.09%○Raphas America Inc.2015.08.04108 West 13th Street, Wilmington,Delaware 19801, USA화장품미용패치제조,판매 등630,007100%○㈜큐티스의생명연구센터2020.09.10서울시 영등포구 의사당대로 97, 5층(여의도동, 교보증권빌딩)화장품 안정성감정평가1,140,55454.55%○포스트바이오㈜2013.07.18경기도 남양주시 순화궁로 282, 13층 1303호(별내동, 에스하이엔드타워)연구용시약 및 연구용기자재의 개발8,732,67445.20%○힉스씨앤티㈜2015.05.07경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31, 316호,317호,318호(상대원동, 현대아이밸리)특수 목적필름 제조2,380,58851.00%○Pacific Bio America, Inc.2022.11.1720 CORPORATE PARK STE 125 IRVINE, CA 92606, USA화장품판매 및 중개371,273100%○㈜스타비즈파트너스2016.11.15서울시 강서구 등촌동 682, 평안빌딩 5층 504호화장품유통846,931100%○ 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----9Raphas Japan Co., Ltd.0100-01-160360Raphas China Co., Ltd.9131000032231378XDRaphas America Inc.61-1761502㈜프로라젠110111-6287753㈜큐티스의생명연구센터110111-7619533힉스씨앤티 주식회사134511-0260410포스트바이오 주식회사(1)110111-5177830Pacific Bio America, Inc.(2)92-1123536㈜스타비즈파트너스110111-5882728 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Raphas Japan Co., Ltd.비상장2014.04.28경영참가71,8054,02080.40387,4432,000953,48206,02086.001,340,9255,359,231-726,145Raphas China Co., Ltd.비상장2015.07.30경영참가145,730089.090000089.09054,091-123,335Raphas America Inc.비상장2015.08.04경영참가334,344300,020100.000000300,020100.000630,007-9,624㈜프로라젠비상장2017.01.10일반투자134,000578,66742.700000578,66742.700796,086-682,207㈜큐티스의생명연구센터비상장2020.09.10경영참가540,0001,080,00054.5500001,080,00054.5501,140,554-368,933힉스씨앤티 주식회사비상장2021.01.20경영참가171,42872,85751.00783,00600-44,18972,85751.00738,8172,380,588164,252포스트바이오 주식회사비상장2021.10.14경영참가3,087,000272,22045.205,694,37300-2,153,344272,22045.203,541,0298,732,674501,708Pacific Bio America, Inc.비상장2022.11.17경영참가380,190300,000100380,190000300,000100380,190371,2730㈜스타비즈파트너스비상장2023.10.18경영참가1,265,0000001,345,0001,265,00001,345,0001001,265,000846,93151,5762,607,78407,245,0121,347,0002,218,482-2,197,5333,954,78407,265,96120,311,435-1,192,708 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.