Annual Report • Mar 15, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)팜스코 C A Y 131111-0042950 사 업 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 03 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 팜스코 대 표 이 사 : 김 남 욱 본 점 소 재 지 : 경기도 안성시 미양면 제2공단4길 33 (전 화) 02-6200-9900 (홈페이지) http://www.farmsco.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 이정구 (전 화) 02-6200-9900 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 12 II. 사업의 내용 ----------------------- 18 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 84 1. 요약재무정보 ----------------------- 84 2. 연결재무제표 ----------------------- 88 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 97 4. 재무제표 ----------------------- 199 5. 재무제표 주석 ----------------------- 208 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 295 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 297 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 299 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 311 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 319 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 319 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 320 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 322 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 322 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 329 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 332 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 335 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 339 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 339 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 341 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 345 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 347 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 350 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 350 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 350 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 351 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 352 XII. 상세표 ----------------------- 353 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 353 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 353 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 356 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 357 1. 전문가의 확인 ----------------------- 357 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 357 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----7-1627-162 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ----(유)엑셀로이콰인알앤디센터매각-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1999년 10월 25일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 팜스코"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "FARMSCO"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1999년10월1일 자본금 60억원으로 설립되었습니다. (대상(주)에서 인적분할)또한 1999년10월25일 한국증권거래소에 시장2부종목으로 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소:경기도 안성시 미양면 제2공단4길 33전화번호: 02-6200-9900 홈페이지: http://www.farmsco.com 라. 주요 사업의 내용 당사는 주된 사업은 배합사료업을 주업으로 하고 있으며 이 밖에도 신선식품 판매 및도축업, 육가공, 양돈업, 태양광, 퇴비화 사업 등도 수행하고 있습니다. [부문별 주요제품] 사업부문 주요제품 등 2023년 매출비중 사료부문 조제동물사료 58.3% 식품부문 신선식품, 육가공 30.0% 계열부문 비육돈 등 11.4% 기타 태양광, 퇴비화 등 0.3% 연결기준 마. 신용평가에 관한 사항 - 최근 3년간 신용등급 : 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 당사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경기도 안성시 미양면 제2공단4길 33이며 공시대상 기간 중 변동은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)(팜스코) 일시 내역 세부내용 2015.03 임원퇴임 이은상 사외이사 퇴임 임원선임 정혁진, 김영모, 이해신 사외이사 선임 2017.03 임원퇴임 이범권 사내이사 퇴임 임원선임 권천년 사내이사 선임 2018.03 임원퇴임 정혁진, 김영모 사외이사 퇴임,권천년 사내이사 퇴임 임원선임 정중원, 노상섭 사외이사 선임,노경탁 사내이사 선임 2020.03 임원퇴임 정중원 사외이사 퇴임 임원선임 권철현 사외이사 선임 2021.03 임원퇴임 이해신 사외이사 퇴임 임원선임 김선엽 사외이사 선임 2022.02 임원퇴임 노경탁 사내이사 퇴임 2023.03 임원퇴임 김홍국 사내이사 퇴임 임원선임 정호중, 이정구 사내이사 선임 2023.12 임원퇴임 정학상 대표이사 퇴임 임원선임 김남욱 대표이사 선임 (팜스코바이오인티) 일시 내역 세부내용 2015.02 임원퇴임 조영일 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 오명호 사내이사(대표이사) 선임 2015.10 임원퇴임 최천규 사내이사 퇴임 임원선임 이태현 사내이사 선임 2015.12 임원퇴임 홍경의 사내이사 퇴임 임원선임 최천규 사내이사 선임 2017.03 임원퇴임 오명호 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 박성우 사내이사(대표이사) 선임 2019.03 임원퇴임 박성우 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 신용주 사내이사(대표이사) 선임 2021.04 임원퇴임 신용주 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 박점수 사내이사(대표이사) 선임 (PT. FARMSCO FEED INDONESIA) 일시 내역 세부내용 2017.09 임원선임 권천년 사내이사(대표이사) 선임이강철, 박주현 사내이사 선임 2021.04. 임원퇴임 권천년 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 정호중 사내이사(대표이사) 선임 2021.10 임원퇴임 정호중 사내이사(대표이사) 퇴임 임원선임 박인수 사내이사(대표이사) 선임 다. 최대주주의 변동 -해당사항 없음. 라. 상호의 변경 (1) 팜스코- 해당사항 없음(2) 주요종속회사(팜스코바이오인티) 일자 상호 2014.02.03 하이포크이천농장 주식회사 2014.02.19 농업회사법인 하이포크이천농장 주식회사 2015.11.19 농업회사법인 주식회사 팜스코인티 2016.03.18 농업회사법인 주식회사 팜스코바이오인티 (PT. FARMSCO FEED INDONESIA)- 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)팜스코 년 월 일 내 용 2016년 12월 01일 해외 자회사 추가출자(인도네시아) - 상호 : PT.HARIM FARMSCO INDONESIA - 취득주식수 : 16,390,496주 - 지분율 : 99% 2017년 02월 13일 국내 자회사 지분취득 ■ 상호 : ㈜산과들에프앤비 - 취득주식수 : 3,000주 - 지분율 100% ■ 상호 : ㈜팜스코푸드 - 취득주식수 : 134,483주 - 지분율 100% 2017년 09월 13일 해외 자회사 유상증자(인도네시아) - 상호 : PT.HARIM FARMSCO INDONESIA - 취득주식수 : 10,998,000주 - 취득 후 지분율 : 99% 2018년 11월 30일 국내 자회사 지분 추가취득 ■ 상호 : 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 - 취득주식수 : 12,707,049주 - 취득 후 지분율 97.41% 2019년 12월 11일 국내 자회사 지분취득 ■ 상호 : 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(구_농업회사법인(유)설천농장) - 취득주식수 : 3,840,000주 - 취득 후 지분율 94.00% 2020년 01월 29일 해외 자회사 유상증자(인도네시아) - 상호 : PT.FARMSCO FEED INDONESIA - 취득주식수 : 213,547주 - 취득 후 지분율 : 72.75% 2020년 02월 13일 국내 자회사 지분처분 ■ 상호 : 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(구_농업회사법인(유)설천농장) - 처분주식수 : 50주 - 처분 후 지분율 93.99% 2021년 4월 30일 국내 자회사 유상증자 - 상호 : 대성축산영농조합법인 - 취득주식수 : 29,311좌 - 취득 후 지분율 : 50.69% 2022년 12월 30일 해외 자회사 유상증자(인도네시아) - 상호 : PT.FARMSCO FEED INDONESIA - 취득주식수 : 5,473,565주 - 취득 후 지분율 : 98.61% (2)자회사 연혁 대성축산 영농조합법인 년 월 일 내 용 2019년 09월 26일 출자전환으로 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 지분 취득 2019년 12월 11일 농업회사법인(유)하이포크스마트팜 지분 취득취득주식수 : 160,000주(지분율 3.92%) 2021년 04월 30일 (주)팜스코, (주)선진에서 유상증자(유상증자 금액 120억원) 2023년 01월 13일 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 지분 100% (주)하림지주에 처분 PT HARIM FARMSCO INDONESIA 년 월 일 내 용 2016년 04월 01일 상호변경 : PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 2016년 12월 01일 (주)팜스코에서 출자전환 납입자본금 245,318백만 루피아로 증가 2017년 09월 13일 (주)팜스코에서 유상증자(유상증자 금액 USD 10,998,000) 2018년 09월 12일 대표이사 권천년 취임 2021년 04월 15일 대표이사 정호중 취임 2022년 02월 07일 대표이사 박인수 취임 농업회사법인 (주)팜스코바이오인티 년 월 일 내 용 2015년 11월 19일 농업회사법인 봉동(주), 농업회사법인 팜스코유전자센터(주) 흡수합병 농업회사법인(주)팜스코인티로 상호 변경 2015년 11월 26일 농업회사법인 팜스원(주), 농업회사법인 하이팜(주), 농업회사법인 포크빌(주)흡수합병 2015년 12월 08일 모회사 팜스코 출자전환(3,794,000주) 2015년 12월 23일 무상증자(10,509,391주) 2016년 03월 08일 (주)팜스코에서 출자전환(731,726주) 2016년 07월 29일 (유)농업회사법인 그린피그팜스 흡수합병 2018년 11월 30일 모회사 팜스코 출자전환(12,707,049주) 2022년 12월 30일 농업회사법인(유)하이포크스마트팜 흡수합병 농업회사법인 (주)팜엔코 년 월 일 내 용 2015년 06월 01일 경기도 이천 사업개시 충청남도 논산시 봉동 사업개시 2019년 09월 09일 경기도 삼죽 사업개시 PT FARMSCO FEED INDONESIA 년 월 일 내 용 2017년 08월 21일 인도네시아에 사료생산, 판매를 목적으로 설립대표이사 권천년 취임 2017년 09월 22일 자본금납입 USD 8,000,000 2020년 01월 29일 유상증자 USD 21,354,700 2022년 12월 30일 유상증자 USD 10,000,000 PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 년 월 일 내 용 2017년 08월 21일 인도네시아에 종계사업 목적으로 설립대표이사 권천년 취임 2017년 10월 09일 자본금납입 USD 3,000,000 2020년 02월 06일 유상증자 USD 8,310,600 2021년 04월 16일 대표이사 정호중 취임 2022년 02월 07일 대표이사 박인수 취임 2023년 01월 24일 유상증자 USD 10,000,000 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.25정기주총사외이사 권철현대표이사 김홍국-2021.03.26정기주총사외이사 김선엽대표이사 정학상사내이사 노경탁사외이사 노상섭사외이사 이해신2023.03.29정기주총사내이사 정호중사내이사 이정구사외이사 권철현대표이사 김홍국2024.03.27정기주총사내이사 최훈아사외이사 이용원사외이사 김선엽사외이사 노상섭 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 24기(2022년말) 23기(2021년말) 보통주 발행주식총수 36,727,943 36,727,943 36,727,943 액면금액 500 500 500 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주64,000,000-64,000,000-36,727,943-36,727,943---------------------36,727,943-36,727,943-1,709,107-1,709,107-35,018,836-35,018,836- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주787,156---787,156-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주787,156---787,156-우선주------보통주188,300---188,300-우선주------보통주------우선주------보통주188,300---188,300-우선주------보통주733,651---733,651-우선주------보통주1,709,107---1,709,107-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) * 당사는 법 제189조의2제1항에 의한 기타취득으로 인한 자기주식이 보고서 작성기준일 현재 보통주 733,651주, 직접취득으로 인한 자기주식 보통주 787,156주, 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 보통주 188,300주를 보유하고 있습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021년 03월 26일제22기정기주주총회 제2조 (목적)1.사료제조업...27. 통신판매업28. 전자상거래 소매업29. 전자상거래 소매 중개업30. 위 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업제37조의 2(위원회)①이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.1.감사위원회2.사외이사후보추천위원회3.내부거래위원회4.기타 각종 위원회 등 제40조(감사위원회의 구성) ④감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ※ 분리선임할 감사위원회 위원의 수를 2명이상으로 하고자 하는 경우에는 제1항을 개정하여 그 수를 명시하여야 함.⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.⑥감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.⑦감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑨사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. -온라인 및 모바일사업 확장에 따라 사업 영위의 목적 추가(목적추가 사항 : 통신판매업, 전자상거래 소매업, 전자상거래 소매 중개업)-기타 각종 위원회 등 을 통해 경영활동의 투명성, 독립성, 전문성 확보-개정 상법 제 542조의 12 제2항,3항,4항,7항,8항 반영 2019년 03월 21일제20기정기주주총회제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제11조(명의개서대리인)제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)→삭제제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제43조(감사위원회의 직무 등)제48조(외부감사인의 선임)-전자증권제도 도입-외부감사인 선임방법 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1사료제조업영위2축산업영위3도축, 고기가공 및 저장처리업영위4도축업영위5축산관련서비스업영위6수의업미영위7양식어업 및 어업관련서비스업미영위8산업용 농축산물 및 산동물 도매업영위9부동산 임대업영위10작물 재배업미영위11식품 운반업미영위12음ㆍ식료품 및 담배도매업미영위13음ㆍ식료품 제조업영위14냉장 및 냉동창고업미영위15도로화물운송업미영위16창고업미영위17무역업미영위18도매 및 소매업영위19숙박 및 음식점업미영위20벤처관련사업미영위21해외 자원개발업미영위22부동산 개발업미영위23산동물 중개업미영위24기타 비료 및 질소화합물 제조업미영위25기계장비 중개업미영위26기타 발전업영위27통신판매업영위28전자상거래 소매업영위29전자상거래 소매 중개업영위30위 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 26일- 27. 통신판매업28. 전자상거래 소매업29. 전자상거래 소매 중개업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 3월 26일 제22기 정기주주총회에서 식품사업본부의 온라인 및 모바일사업 확장에 따라 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 26일 제22기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 식품사업본부의 온라인 및 모바일사업 확장을 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 통신판매업 2021년 03월 26일2 전자상거래 소매업 2021년 03월 26일3 전자상거래 소매 중개업 2021년 03월 26일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 1) 정육 배달서비스 사업은 음식배달서비스 사업의 활성화에 따라 최근 새로운 사업영역으로서 확장되고 있음. 축산인티그레이션 사업을 영위하고 있는 당사 사업의 고객인 정육점의 매출을 배달서비스로 확대시키고, 디지털 마케팅을 통하여, 변화되는 시장에서 당사 제품을 사용하는 고객의 사업활성화를 지원함으로써 사업의 안정성을 도모함 2) 주요 수익은 첫번째로, 당사가 공급하는 축산물 제품의 매출을 통한 수익과, 두번째로 배달서비스를 제공함으로써 발생하는 배달서비스 수수료를 기반으로 함 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1) 시장의 주요 특성 : 현재 한국 시장에서 정육점의 수는 3만 8천여 점포가 운영중인 것으로 조사되고, 일부 정육점을 제외하고는 배달서비스 사업을 직접 수행하는 업소는 제한적인 상황임, 당사가 제공하는 배달서비스 앱 서비스 및 디지털 홍보를 통하여 초기 단계의 배달 서비스 사업이 보편적인 사업으로 자리잡을 것으로 기대하고 있음, 국내 시장은 지속적인 축산물 소비가 증가하고 있어 안정적인 사업으로 발전할 것으로 사료됨 2) 정육점은 신선 축산물의 안정성과 신뢰를 기반으로 하는 상거래로서, 서비스적 개선 및 디지털 홍보를 지원함으로써 지역 기반의 상거래를 활성화하는데 기여하고, 소상공인의 경영의 질적 개선에 크게 기여할 수 있음 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 1) 배달서비스 앱 개발에 1억원 내외의 개발비가 투자 2) 개발된 배달 서비스 앱의 소비자 사용을 높이기 위한 초기 마케팅 투자비 등으로 1억원 내외 소요 예상, 현재 2억원 내외의 초기 비용 투자가 완료된 상태임 3) 자금 조달의 원천 : 당사 신선식품 사업을 통한 자금 조달 4) 투자회수 기간 : 현재 2개 매장을 통한 사업 모델링 결과를 기반으로 배달서비스 점포 70개점에 제품공급을 시행하는 시점인 2개년(2024년) 이후 투자회수 될 것으로 판단함 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 배달서비스 앱개발 (아웃소싱) / 배달서비스 운영관리 (2명) / 배달서비스 가맹점 개설 (2명) / 디지털 마케팅 (스텝조직 2인 지원, 협력업체 2개소)5. 기존 사업과의 연관성 1) 현재 온라인 축산물 판매 및 대형 유통업체 판매가 확대되고, 정육점 경영효율이 떨어지는 소상공인의 규모 및 매출은 감소하는 추세로, 당사의 주력 오프라인 판매 비중 하락으로 이어질 수 있어, 배달서비스 사업 및 디지털 마케팅 지원을 통한 매출유지 및 확대할 것으로 기대하고 있음 2) 당사가 생산하고 있는 돈육(하이포크) 및 한우 등의 안정적인 판매 채널 확보 / 신상품 론칭시 다양한 로컬 홍보 가능해짐 3) 디지털 마케팅을 통한 당사 제품의 홍보 및 앱 서비스 홍보를 통한 브랜드 인지도 추가확보 가능 6. 주요 위험 1) 배달서비스 사업이 코로나 이후 정체되는 경향을 보이고 있음 2) 가정간편식 온라인 판매와, 무인 점포, 반찬전문점 등 경쟁업체 및 신 업태 지속 확대 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료시기 추진목표 단계 예상완료 시점 정육배달앱 고도화 실행 2024. 1Q 정육점 디지털 홍보 서비스 구축 실행 2024. 1Q 정육 및 정육점 공급 상품 SCM 구축 실행 2024. 1Q B2B 주문앱 개발 구상 2024. 2Q 배달앱 디지털서비스 가맹점 유치 실행 2023.3Q~2024. 4Q 2) 향후 1년 이내 추진 예정 사항 가. 정육 배달앱 고도화 2024년 3월 완료 예정 나. 앱서비스 및 디지털 홍보관련 서비스 고도화 다. 정육점 차별화 상품 소싱 및 공급 진행 3) 조직 및 인력확보 계획 - 2024. 2Q : 영업인력 1 / 운영인력 1 증원 예정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국에 본사를 거점으로 국내 3개 법인과 해외 1개 국가에 3개 법인, 총 6개의 종속기업으로 구성된 종합축산식품기업입니다. [주요 사업부문별 회사현황] 사업부문 주요제품 등 종속회사명 비고 사료부문 조제동물사료 (주)팜스코PT Farmsco Feed IndonesiaPT Harim Farmsco Indonesia - 식품부문 신선식품육가공식품 (주)팜스코 - 계열부문 비육돈 등 (주)팜스코농업회사법인(주)팜스코바이오인티대성축산영농조합법인PT Cahaya Technology Unggas - 기타 태양광 등 (주)팜스코농업회사법인(주)팜엔코 - 1) 사료사업부문(팜스코, PT Farmsco Feed Indonesia, PT Harim Farmsco Indonesia)국내 4개(안성, 정읍, 칠곡, 제주)의 사료공장과 인도네시아 1개 사료공장 및 3개의 옥수수 건조장을 운영하고 있으며 국내는 양돈, 양계, 낙농, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료까지 제조 및 판매하고 있으며 인도네시아는 양계용 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.2) 계열화사업부문(팜스코, 팜스코바이오인티, 대성축산영농조합법인, PT Cahaya Technology Unggas)오랜 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 축산 농가들로부터 안정적인 수요를 창출하고 있습니다. 3) 식품사업부문(팜스코)-신선식품-팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 규격돈을 '하이포크'로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하고 있습니다.-육가공식품-고객의 욕구가 다양화되고 세분화되어가는 소비자 라이프 스타일 변화에 대응하기 위하여 차별화된 제품을 개발해 경쟁력을 높여가고 있습니다. 4) 기타사업부문 (팜스코) 농장 시설물 유휴 공간(건물 지붕)을 활용하여 태양광발전사업을 하고 있습니다.시간당 3천Kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축사의 방향성을 제했다는데 의미가 큽니다.(팜엔코) 가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 하고 있습니다. 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 사료부문 제품 등 배합사료 양돈, 양계 축우, 기타 리더스 등 1,357,382 73.19% 식품부문 제품 등 돈육 등 식품 하이포크 673,003 36.29% 계열부문 비육돈 등 비육돈 등 원료돈 등 - 265,634 14.32% 기타 제품 등 비료 외 비료 외 - 12,138 0.65% 기타매출조정 (5,918) -0.32% 판매장려금 (55,926) -3.02% 고객적립금전입액 (8) 0.00% 생물자산공정가치평가손익 (11,741) -0.63% 소계 2,234,564 120.49% 연결조정 (380,016) -20.49% 연결매출액 1,854,548 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 사료-원/톤, 돈육-원/kg) 품 목 제25기 제24기 제23기 양계사료 (내수) 601,171 590,752 457,215 양돈사료 (내수) 745,600 726,359 578,281 축우사료 (내수) 536,585 552,890 440,448 돈 육(내수) 10,196 10,507 8,597 (1) 산출기준 - 배합사료는 총매출액 대비 축종별 매출액대비로 계산한 평균가격임 - 돈육은 신선식품 최종 가공 후 "돈육제품"으로 판매되는 제품들을 기준으로 누적판매금액을 누적판매수량(kg)으로 나누어서 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 구분 가격변동원인 배합사료 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 주요한 영향을 미치는데 주요 곡물가 상승, 환율 상승 등의 외부요인이 판매가격 상승을 불러왔고, 이외에 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유의 원가상승 요인이 겹쳐 판매가격이 상승하였습니다. 신선식품 지육가(돈가)는 일자별 공급과 수요에 따라 시세가 정해집니다. 당반기는 수요가 저조한 모습을 보이며 지육시세가 전기 대비 하락하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 사료부문 상품 루멘메트외 사료원료 41,694 2.32% - 원재료 옥수수 사료원료 257,058 14.28% - 대두박 사료원료 84,031 4.67% - 기 타 사료원료 662,204 36.78% - 부재료 포장지외 소모품 4,768 0.26% - 식품부문 상품 부산물/종우,종돈 원료육 53,656 2.98% - 원재료 돈육 외 원료육 549,815 30.54% - 부재료 포장지 외 포장재 4,440 0.25% - 계열부문 원재료 배합사료 외 돼지/소 139,299 7.74% - 부재료 포장지 외 포장재 2,604 0.14% - 기타부문 원재료 돈분,배합사료 비료/사료 518 0.03% - 부재료 포장지 외 포장재 137 0.01% - 합 계 1,800,224 100.00% - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원/kg) 품 목 제25기 제24기 제23기 옥 수 수 428 455 307 대 두 박 718 708 534 생 돈(지육가) 4,789 5,117 4,433 (1) 산출기준 - 총구매액 대비 매입수량으로 계산하였으며 단순평균가격임 - 가격 : 수입물대(C&F)+수입부대비용으로서 원재료 입고단가 기준임 - 생돈의 가격은 원료돈 거래 기준이되는 전국도매시장 지육경락단가의 단순 평균임 (2) 주요 가격변동원인 - 옥수수 등 배합사료의 원재료 곡물은 국제선임, 환율, 국제원자재 가격의 변동 등에 영향을 받으며, 생돈(지육가)은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동 원인이 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤, 두, 수) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 사료(톤) 배합사료 중부 600,000 600,000 600,000 배합사료 서부 480,000 480,000 480,000 배합사료 동부 360,000 360,000 360,000 배합사료 제주 120,000 120,000 120,000 배합사료 인도네시아 세랑 402,000 402,000 402,000 옥수수 인도네시아 고론딸로 126,000 126,000 126,000 소 계 2,088,000 2,088,000 2,088,000 신선육 (두) 돈육 음성 432,000 432,000 432,000 소 계 432,000 432,000 432,000 계열 (돈, 수) 양돈 대성축산 108,198 99,185 102,584 양돈 하이포크스마트팜 해오름 64,736 63,752 73,453 양돈 하이포크스마트팜 새빛 32,184 32,311 32,750 양돈 팜스코바이오인티 성주 81,555 68,233 79,166 양돈 팜스코바이오인티 장수 8,200 9,603 10,416 양돈 팜스코바이오인티 논산 89,188 88,843 84,362 양돈 팜스코바이오인티 그린 46,145 43,215 40,186 종계 인도네시아 빤데글랑 109,342,131 86,105,850 58,250,266 소 계 109,772,337 86,510,992 58,673,183 육가공 (톤) 육가공 청주 2,112 2,112 2,112 소 계 2,112 2,112 2,112 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 배합사료 : Capa 산출기준으로는 가동시간 20시간/1일, 25일/월 기준- 배합사료(옥수수) : Capa 산출기준으로는 가동시간 10시간/1일, 21일/월 기준- 배합사료(인도네시아) : Capa 산출기준으로는 가동시간 24시간/1일, 25일/월 기준- 신선육사업부문 : Capa 산출기준으로는 가동시간 8시간/1일, 20일/월 기준- 육가공부문 : Capa 산출기준으로는 가동시간 8시간/일, 22일/월 기준 ② 산출방법 - 중부 : 2,000톤/일 * 25일 * 12개월 = 600,000톤- 서부 : 1,600톤/일 * 25일 * 12개월 = 480,000톤- 동부 : 1,200톤/일 * 25일 * 12개월 = 360,000톤- 제주 : 400톤/일 * 25일 * 12개월 = 120,000톤- 인도네시아 세랑 : 1,340톤/일 * 25일 * 12개월 = 402,000톤- 인도네시아 고론딸로 : 500톤/일 * 21일 * 12개월 = 126,000톤- 양돈 : 평가시점 보유한 모돈 두수의 생산성 기준으로 산출 연간 모돈 회전율 2.4회, 복당 분만두수 11.4두, 육성율 90% * 연간 모돈 회전율 : 모돈 1두당 1회 산자수 * 육성율 : 태어난 자돈(새끼돼지)이 비육돈으로 출하되는 비율- 종계 : 평가시점 보유한 종계수수 * 발생율(78%) * 주간입란일(4.3일)52주- 신선육음성공장 : 1,800두/일 * 20일 * 12개월 = 432,000두- 육가공공장 : 8톤/일 * 22일 * 12개월 = 2,112톤 (나) 평균가동시간 - 배합사료 : 20시간/일, 25일/월, 300일/년 배합사료(인도네시아) : 24시간/일, 25일/월, 300일/년 배합사료(옥수수) : 10시간/일, 21일/월, 252일/년- 신선육 : 8시간/일, 20일/월, 240일/년- 육가공 : 8시간/일, 22일/월, 264일/년 라. 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 톤, 두, 수) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 사료(톤) 배합사료 중부 626,169 619,891 553,290 배합사료 서부 538,817 487,225 485,880 배합사료 동부 334,815 288,431 273,645 배합사료 제주 80,900 77,094 84,187 배합사료 인도네시아 세랑 377,751 415,602 301,159 옥수수 인도네시아 고론딸로 40,903 86,839 53,329 소 계 1,999,355 1,975,082 1,751,490 신선육 (두) 돈육 음성 377,937 393,074 411,526 소 계 377,937 393,074 411,526 계열 (돈, 수) 양돈 대성축산 135,389 112,216 120,533 양돈 하이포크스마트팜 해오름 60,031 58,062 69,392 양돈 하이포크스마트팜 새빛 38,622 23,956 36,591 양돈 팜스코바이오인티 성주 88,439 88,316 89,825 양돈 팜스코바이오인티 장수 10,159 12,585 12,153 양돈 팜스코바이오인티 논산 115,013 99,962 99,268 양돈 팜스코바이오인티 그린 53,826 44,637 47,167 종계 인도네시아 빤데글랑 76,496,124 86,105,850 33,456,612 소 계 76,997,603 86,545,584 33,931,541 육가공 (톤) 육가공 청주 3,013 2,032 2,310 소 계 3,013 2,032 2,310 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 중부공장 6,000 6,262 104.4 서부공장 6,000 6,735 112.3 동부공장 6,000 5,580 93.0 제주공장 6,000 4,045 67.4 인도네시아 세랑 7,200 6,049 84.0 인도네시아 고론딸로 7,200 3,272 45.4 음성공장 1,920 1,680 87.5 육가공 청주공장 2,112 3,013 142.7 마. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산() 합계 취득원가: 기초금액 142,021 195,101 48,753 177,532 13,479 4,890 597 421 11,170 593,964 취득금액 380 803 336 3,553 629 334 - - 31,968 38,003 처분금액 - (60) - (234) (69) (64) - - - (427) 폐기금액 - - (46) (216) (426) (41) - - - (729) 투자부동산과 대체 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 810 231 655 94 46 - - 258 2,094 연결범위변동 (10,299) (2,715) (919) (133) (211) (12) - (421) (13) (14,723) 매각예정자산으로의 분류(주1) (1,045) (7,843) (404) (3,806) (67) (19) - - - (13,184) 기타증감액(주2) (169) 2,020 1,874 3,615 342 - - - (31,724) (24,042) 기말금액 130,888 188,116 49,825 180,966 13,771 5,134 597 - 11,659 580,956 감가상각누계액: 기초금액 - (53,435) (17,414) (92,638) (10,759) (3,028) - (188) - (177,462) 감가상각비 - (5,441) (2,441) (9,860) (1,030) (379) - - - (19,151) 처분금액 - 49 - 184 63 62 - - - 358 폐기금액 - - 46 161 422 41 - - - 670 투자부동산과 대체 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - (152) (26) (182) (44) (20) - - - (424) 연결범위변동 - 214 231 10 113 8 - 188 - 764 매각예정자산으로의 분류(주1) - 3,036 271 1,890 50 1 - - - 5,248 정부보조금 - - - - - - - - - - 기타증감액(주2) - (87) (4) (15) (40) (12) - - - (158) 기말금액 - (55,816) (19,337) (100,450) (11,225) (3,327) - - - (190,155) 정부보조금: 기초금액 - (1,859) (1,273) (532) - - - - - (3,664) 수령액 - - - (4) - - - - - (4) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 감가상각비상계 - 64 72 108 - - - - - 244 기말금액 - (1,795) (1,201) (428) - - - - - (3,424) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,164) (840) (3,814) (187) (184) - - - (8,189) 손상차손(환입) - (1,731) (331) (616) (30) (32) - - - (2,740) 환율변동효과 - (100) (26) (119) (6) (6) - - - (257) 기타증감액 - - - - - - - - - - 기말금액 - (4,995) (1,197) (4,549) (223) (222) - - - (11,186) 장부금액: 기초금액 142,021 136,643 29,226 80,548 2,533 1,678 597 233 11,170 404,649 기말금액 130,888 125,510 28,090 75,539 2,323 1,585 597 - 11,659 376,191 (주1) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다.(주2) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산으로 계정대체된 금액입니다. 바. 진행 중인 투자해당사항없음 사. 향후 투자계획 해당사항없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제25기 제24기 제23기 사료부문 제품 등 양돈사료외 수 출 - - 66 내 수 1,357,382 1,354,485 1,039,201 합 계 1,357,382 1,354,485 1,039,267 식품부문 제품등 하이포크 수 출 - - - 내 수 673,003 739,985 619,541 합 계 673,003 739,985 619,541 양돈부문 비육돈 등 비육돈 수 출 - - - 내 수 265,634 270,109 236,605 합 계 265,634 270,109 236,605 기타 제품 등 비료외 수 출 - - - 내 수 12,138 13,027 12,199 합 계 12,138 13,027 12,199 기타매출조정 - (5,918) (5,420) (6,151) 판매장려금 - (55,926) (54,839) (50,255) 고객적립금전입액 - (8) (2) (1) 생물자산공정가치평가손익 - (11,741) (18,640) (2,619) 연결조정 - (380,016) (396,198) (311,731) 연결매출액 - 1,854,548 1,901,507 1,536,855 나. 판매경로 및 판매방법 등 <팜스코> (1) 판매경로 판매경로 특약점(A형)대리점 개인사양가(B형)직판(실수요) 법인거래처(D형)유통 기 타(지육) 매출비중(%) 배합사료 3.7% 89.9% 6.7% - 식 품 7.8% 61.4% 15.1% 15.7% 가 축 - - - 100.0% (2) 판매방법 및 조건 구 분 판매방법 및 조건 배합사료 - 판매방법 : 주문판매 - 대금회수조건 : 현금 96%(일정기간 여신공여 포함), 어음(60일) : 4% - 주요한 판매부대비용 : 운반, 상하차 용역비, 매출에누리, 판매장려금, 판매수수료, 매출할인, 판매촉진비 등 식 품 - 판매방법 : 대형유통업체 및 하이포크일반대리점, 실수요처로 직접판매 - 대금회수조건 : 유통업체 15일단위정산 15일후 입금 - 대리점 여신한도내 운용 - 기타 실수요처 등은 현금결제조건임. 가 축 - 판매방법 : 일반농가로분양(자돈) 종돈용으로 사용되는 종자돈은 농가에 서 직접 방문후 종돈판매장에 경매처리함 - 대금회수조건 : 현금결제조건임. (3) 판매전략 환경친화적 사료의 개발과 과학적인 사양관리 프로그램 개발 및 서비스 위주의 경 쟁체제를 확립하고, 고기능성사료의 판매, 기술사양분석, 컨설팅마케팅을 통한 고 객만족경영시스템 강화하고 대리점 판매보다 직판체제 구축 전개식품부문은 대형유통업체 및 대리점 중심판매 전략을 수립 운영하고 있으며, 브랜드 가치를 고려하여 타사제품대비 15~20%가량 고가판매전략 구축 <종속회사 - 대성축산, 팜스코바이오인티(계열화사업)> (1) 판매경로 (주) 팜스코 신선식품사업본부 및 계열화사업 관련 법인에 돼지 판매 (2) 판매방법 및 조건 출하계약서을 통한 10일 단위 정산(현금결재조건) <종속회사 - 팜스코바이오인티(정액사업)> (1) 판매경로 (주) 팜스코 자회사 및 외부 농장에 정액 판매 (2) 판매방법 및 조건 출하계약서을 통한 10일 단위 정산(현금결재조건) <종속회사-PT HARIM FARMSCO INDONESIA> (1) 판매경로인도네시아에서 CJ등에 판매 (2) 판매방법 및 조건 출하계약서을 통한 월 단위 정산(현금결재조건) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리에 관한 사항금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업이 보유한 매출채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 고객과의 거래에서 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 대금을 수령하지 못하더라도 연결기업은 담보 및 지급보증을 받았기에 이를 통해 대금 회수를 위한 조치를 취할 수 있습니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산연결기업은 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증연결기업은 특수관계자 및 제한된 우량 거래처에만 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 제공한 보증의 내역은 연결재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업은 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.② 이자율위험 연결기업은 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업은 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 878,222 945,323 793,652 자본총계 241,007 277,852 313,959 부채비율 364.40% 340.23% 252.79% 나. 파생상품 등에 관한 사항 (가) 파생상품 세부내역 ① Knock out Forward -해당사항 없음② TwinStrike TARF 및 TRF-해당사항 없음③ 통화선물 (단위 : USD, 원) 계약(상품)명칭 거래상대방 계약일 계약금액 계약환율 평가환율 선물 매도 삼성 2020-01-23 $5,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2021-01-11 $5,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2021-07-01 $2,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2021-07-07 $2,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2021-07-08 $2,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2021-12-20 $2,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 삼성 2022-02-28 $3,000,000 1,207.00 1,287.30 선물 매도 삼성 2022-03-04 $3,000,000 1,213.00 1,287.30 선물 매도 삼성 2022-04-25 $2,000,000 1,245.00 1,287.30 선물 매도 삼성 2023-02-06 $3,000,000 1,247.00 1,287.30 선물 매도 삼성 2023-02-08 $3,000,000 1,260.50 1,287.30 선물 매도 브이아이 2021-07-14 $3,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 브이아이 2021-11-11 $2,000,000 1,185.50 1,287.30 선물 매도 브이아이 2022-04-22 $3,000,000 1,242.50 1,287.30 선물 매도 브이아이 2023-02-01 $5,000,000 1,231.00 1,287.30 선물 매도 브이아이 2023-02-02 $5,000,000 1,219.00 1,287.30 선물 매도 브이아이 2023-02-03 $3,000,000 1,226.00 1,287.30 선물 매도 브이아이 2023-08-01 $3,000,000 1,280.00 1,287.30 (나) 선물 및 파생상품 손익 (단위 : 천원) 구 분 평가손익 거래손익 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 Knock out Forward - - - 144,100 (2,371,000) - Capped Forward Transaction - - - 324,800 (593,500) - 선물환 295,000 (509,468) 41,400 1,013 (3,142,732) 3,691,620 TRF - - 135,115 50,000 (26,952) 6,796,135 TwinStrike TARF - - - - - 8,149,585 합계 295,000 (509,468) 176,515 519,913 (6,134,184) 18,637,340 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약-해당사항 없음 나. 연구개발활동 <팜스코> 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팜스코의 연구개발은 축산과학연구소가 담당하고 있으며, 주요 연구분야는 양돈, 축우, 양계용 신제품 및 급여프로그램 개발, 배합비 설계 및 품질관리, 환경기술 관련 컨설팅 및 tool 개발입니다. 조직 구성은 다음과 같습니다. 축연 조직도.jpg 축연 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - 1,487 판관비 384,156 135,149 127,039 합 계 (매출액 대비 비율) 384,156(0.01%) 135,149(0.01%) 128,526(0.01%) 2) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화내용 및 기대효과 양돈 캐치업솔루션프로그램 자체 1. 단기 성장회복 기술 적용 - 최신고농축 영양소 밀도 강화 - 스트레스시 부족해진 면역아미노산 강화2. 최신 3-Step Endotoxin 솔루션 - 캡슐화 유기산 기술(장관단계) - 세포막침투기술(세포단계) - 체내독소제어기술(면역시스템 단계)3. 기대효과 - 빠르게 돼지의 섭취량과 증체량을 회복시키며 돼지의 장건강을 개선시켜서 질병 또는 환경문제로 성장정체에 빠져 있는 돈군을 빠르게 회복시켜 고돈가 시기 및 취약한 시기에 농장의 출하문제 를 해결해 줌 양돈 리더맥스GT플러스 자돈 프로그램 자체 1. 소화이용성 최대화 기술 - 성장단계에 맞는 높은 소화율 원료 사용 - 진보된 곡류 황금 배합비율 적용2. 아미노산 최적비율 기술 - 최적의 트립토판 : 라이신 비율 설계3. 면역시스템 증강 기술 - 면역물질이 풍부한 고품질 원료 사용4. 장건강 강화 기술 - 최신 Synbiotics 기술 적용 - 강력한 Tight Junction 보호 - 최신 항균 기술 적용5. 기대효과 - 높은 소화율과 면역시스템 향상을 통하여 자돈의 초기성장을 극대화하고 이유 후 육성율 향상에 도움을 줌 축우 고급육명작 프로그램 자체 1. 유전적으로 개량된 한우에 맞게 영양소 스펙 강화 - 초기 성장 강화 및 각 단계별 성장 최적화 - 체형이 커진 한우에 맞는 영양소 공급2. 영양소 구성이 좋은 고품질 원료 선정 - 단백질 및 영양소 이용성 개선 - 기호성 개선 및 균일한 성장 유지3. 반추위 안정화 지수 향상 - 반추위 소화생리 장애 예방 - 반추위 미생물 균총 개선4. 우회 영양소 강화 - 소장내 이용 흡수율 증가 - 사료 효율 개선 축우 임팩트프로그램 자체 1. 임팩트 큰 송아지 - 14개월령 초종부 체중 390kg - 건강하고 우량한 송아지 분만2. 임팩트 건유우 - 분만 후 유열, 케토시스 예방 - 유선 회복 및 난소 기능 강화3. 임팩트 탑 - 최신 개념의 에너지 공급 기술 - 우수한 단백질 공급 기술4. 임팩트 피크 - 첨가제가 필요 없는 기능성 탑드레싱 사료 - 비유초기 번식성적 개선5. 임팩트ABC - 고섬유소성 착유 사료 - 유효 섬유소 공급으로 반추위 기능 향상 윈맥스30모돈 프로그램 자체 1. 고능력 다산성 모돈 전용 설계 - 높은 유전력을 극대화할 수 있도록 최적의 영양제공을 통한 번식능력 향상2. 다산성 모돈 최적 미네랄 기술 - 다산성 모돈의 전반적인 번식성적 개선 - 모돈 연산성 개선 - 지제 사고율 개선3. 다산성 모돈 전용 BCAA 비율 적용 - 다산성 모돈의 유량 및 유질 개선 - 이유체중 개선4. 최신 간보호 및 간기능 개선 신기술 - 높은 생산성을 갖는 다산성 모돈의 번식성적 개선 - 면역시스템 기능 활성화 인맥스30후보돈프로그램 자체 1. 유량이 많은 다산성 모돈들의 사료섭취량 부족이 문제2. 자유급식에 적절한 에너지/섬유소 함량으로 후보돈 뱃골이 좋아짐3. 무제한 급여(자유채식)을 통해 위와 장의 용적을 키워서 포유시기에 사료를 많이 먹게 함4. 후보돈의 과비를 막고 적절한 체단백질 및 등지방 형성에 초점5. 성장속도를 일반속도 보다 약간 낮춤6. 번식기능 개선을 위해 미네랄, 비타민 강화 적용 캐치업갓난돼지프로그램 자체 1. 최적영양설계 - 최신의 아미노산:에너지 비율 설계 - 최신의 자돈 아미노산 비율 설계 - 열악한 상황에도 안정적인 초기성장2. 강력한 연변설사 방지기술 - 강력한 수분 재흡수 기술 - Tight Junction 보호 기술 - 연변설사 방지 및 질병상황에도 증체에 도움3. 최첨단 항균기술 - 복합 2-Way 장관 살균 기술 - 최신 Gram negative 균 컨트롤 기술 - 열악한 환경 질병 저항 능력 강화 - 이유 후 육성율 향상4. 장건강 강화기술 - 최신 Hemicellulose 설계 - 장융모 신속 복구 기술 - 최강의 Synbiotics 기술 - 사료섭취량 향상, 증체량 향상, 육성율 향상 윈맥스30대용유프로그램 자체 1. 모유 완전대체 가능 - 포유자돈 최적 AA:Energy ratio 설계2. High Solubulity ? 최적 용해도 95% - 지방소화율 향상 최신원료 적용 - Lactose 강화 기술 적용3. 자돈 생존율 향상 - 최신 면역시스템 향상 기술 (SDPP) 적용 - 최신 장건강 향상 기술 적용윈맥스 30 모돈프로그램과 함께 윈맥스30 대용유 프로그램으로 균일하고 튼튼한 PSY 30두를 달성하여 출하때까지 이어질 수 있게 한다.이유 후 육성율을 95% 이상 달성하게 하여 MSY를 3두 향상 가능 낙농 임팩트육성우프로그램 자체 1. 최적의AA비율 설계를 통한 체형발육 - 초기 성장 극대화로 육성우 골격 / 체형 발육 촉진 - 14개월령 390kg 초종부 / 24개월령 610kg 분만2. 반추위 발달을 위한 최신 에너지 공급기술 - 반추위융모발달 촉진하여 표면적 증가 - VFA흡수 촉진으로 에너지 이용성 개선3. 최적의 원료구성을 통한 기호성 개선 - 초기 섭취량 및 일당증체량 개선4. 반추위 및 장건강지수 강화 - 반추위 미생물 활력 촉진 / 섬유소 소화 촉진 - 분변 스코어 개선/영양소 흡수율 향상 루멘 임팩트드림 프로그램 자체 1. 최신 아미노산 평가 모델 - 착유우에 필요한 최적의 아미노산 공급 - 착유우 유량/유성분 개선2. 체내 영양소 대사 촉진 기술 - 비유초기 대사성 장애 발생 감소 - 영양소 이용 효율 개선으로 유사비 감소3. 반추위 안정화 기술 적용 - 반추위 내 안정적인 균총 유지 - 안정적인 건물섭취량 유지 고급육명작LP큰소프로그램 자체 1. 에너지-단백질 균형기술 - 비육 구간별 최대 정육 생산2. Glucose Metabolism 기술 - 육질 등급 개선3. 반추위내 최적 발효기술 - 안정적인 섭취량 및 소화율 개선 스페셜 Oat프로그램 자체 1. New by - pass starch 기술 - 효율적인 에너지 공급2. 반추위 내 최적 VFA 생성 기술 - 반추위 내 VFA 이용/흡수 촉진3. 단백질 에너지 균형 기술 - 반추위 내 안정적인 발효 유지4. 항산화 기능 강화 기술 - 면역능력 및 육질 개선 원맥스자돈프로그램 자체 1. Lean type 전용설계 - Lean type 전용 라이신 에너지 비율 설계 - Lean type 전용 최신 아미노산 비율 설계2. 높은 섭취량 - 소화율이 매우 높은 원료의 사용 - 기호성 증대 특수 원료 사용3. 높은 장건강 - 최신 Hemicellulose 설계 - 강력한 2-way 장관 살균기술 - Tight Junction 보호기술 - 최신 장건강 향상 기술다산성 모돈에서 태어난 자돈의 초기성장 극대화출하일령 단축 및 이유후 육성율 향상에 기여 스페셜번식우포르그램 자체 1. 개량된 번식우 생리에 맞춘 단백질/에너지 균형 설계 - 번식우의 강건성 확보, 번식우의 평균산차 개선2. 고효율 필수 아미노산 강화 설계 - 송아지 생시체중 및 활력증가, 송아지 초기 육성율 향상3. 14종의 비타민, 미네랄 및 천연 생리활성물질 강화 설계 - 번식 호르몬 분비 개선, 재귀발정 및 모유(초유)품질 개선 리더맥스GT Fresh 프로그램 (양돈) 자체 1. Optimum Protein (최적 단백질) - 잉여 단백질 저감 - 성장 강화, 축산냄새 저감 2. Combined Ammonia Reducing Tech (암모니아 저감 결합 기술) - 분변 내 암모니아 감소 - 성장 강화, 축산 냄새 저감 3. Prebiotcs for Manure (분뇨처리 강화 Prebiotics) - 장건강 강화 - 유익균 활성화 - 분뇨 분해 증대, 축산 냄새 저감 4. AGT (Advanced Glucose Technology) - 에너지 이용성 강화 - 성장강화, 과다지방 축적 방지 리더맥스GT마스터 프로그램 (양돈) 자체 1. High Lean Type AA:EN 균형 설계 - 고능력 다산성 모돈에서 태어난 Lean Type 전용 - 젖돈 및 육성돈 Lys : Energy 비율 설계 - Lena type 전용 자돈 최신 Amino Acid 비율 설계 2. Gut Health 강화 기술 - 최신 젖돈 및 육성돈 전용 유기산 Formula적용 - Tight Junction 강화 기술 - 최신 Prebiotics 기술 적용 (Trans 전용) 3.지육체중(Carcass Weight)증대 기술 - New Innovated Mineral 적용 - Lean & Frame 향상 기술 - MS 공법 적용 <효과> * Lean Type 돼지 성장잠재력 실현 극대화 * 높은 증체량 실현 * 장건강 대폭 개선 * 이유 후 육성율 개선 * 트랜스 시기 연변 및 설사 억제 * 정육량 향상/골격발달 향상/지육체중 향상 스페셜 베이비프로그램(축우) 자체 1. 포유 송아지 최적의 소화생리 모델 적용 - 영양소 이용효율 개선 - 초기 증체량 개선2. 송아지 단계 필요한 최적의 단백질 균형 Technology 적용 - 초기 체형 발달 향상 - 강건성 향상3. 장건강 및 생리활성 기능 강화 Technology 적용 - 분변 스코어 개선 - 면역능력 향상4. 송아지 기호성이 우수한 최상의 원료 발굴 - 초기 기호성 및 접근성 향상 - 초기 섭취량 증가 고급육 골드프로그램(축우) 자체 1. 개량된 한우에 맞춘 영양소(CP/TDN) 강화 설계 - 한우 체형 발달 촉진 - 비육기간 동안 일당증체 개선2. 비육효율 향상을 위한 최적의 NFC/NDF 설계 - 반추위 내 효율적인 에너지 공급 - 사료 이용효율 개선3. 반추위 buffering capacity 향상 기술 적용 - 반추위 내 발효 환경 최적화 - 지속적인 섭취량 유지4. 비타민/미네랄 강화 설계 - 체내 에너지 대사 기능 향상 - 면역능력 향상 프레시MAX그린프로그램(양돈)젖돈 및 육성돈 자체 1. 개량된 돼지의 아미노산/에너지 Ratio 설계 - 최신의 라이신:에너지 비율 설계 - Optimal Amino Acid ration 설계2. Carcass Weight 극대화 기술 - Energy 효율 증대로 증체량 강화 - 영양소 소화율 증대로 증체량 강화 - 골격 발달 강화를 통한 빠른 성장3. 친환경 기술 적용 - New innovated mineral 적용 - Optimal Crude Protein 설계 - New Phytase Technology 설계4. 축산냄새 저감 기술 - 신속성 악취저감 기술 적용 - 근원적 악취저감 기술 적용<효과> FCR향상 높은 증체량 최적 등지방 축적으로 등급 향상 지육체중 개선 지육율 개선 가루 사료보다 출하일령 단축 분뇨 내 아연, 구리의 배출 감소 인(P)의 배출량 감소 친환경 양돈 산업 암모니아 가스 대폭 축소 돈사환경 최적화로 증체 향상 산란계골드프로그램 자체 1. 난중 유지 Technology - Ideal Lys:SCAA 설계로 산란 주령별 최적 난중 유지 - 산란 주령별optimum fatty acid profile 적용으로 난중 조절2. 난각 개선 Technology - Ca:P Balance 설계를 통한 난각 품질 개선 - Vitamin D Balance 개선을 통한 산란 지속성 향상3. MOS Technology - 면역력 증강 및 질병 저향력 향상으로 생산성 증대 - 유익균 증식과 뮤신(mucin) 증가를 통한 영양소 소화 흡수 개선4. 비타민/미네랄 강화 Technology - 혹서기 및 혹한기 계절성 스트레스 예방 및 생리작용의 정상화 육계골드프로그램 자체 1. 초기 성장 극대화 Technology - 고품질 원료 및 특이적 천연물질 사용으로 영양소이용성 증대 기술 - 최적 필수아미노산, 가소화AA:ME balance2. 단백질 이용 증진 Technology - 가용 아미노산 상향 설계로 단백질 축적 및 사료단백질 이용성 개선 - 분뇨의 질소 함량 저감에 따른 환경오염 방지 기여3. Gut Health Technology - 장내 유익균 증진 및 장점막 보호 기술 - 전용 유기산 Formula 적용을 통한 장내 Microbiome 개선4. 비타민 및 미네랄 강화 Technology - 최적 Ca, Available P Balance, Vitmin D, Minerals(Mn, Zn, Se) 설계5. 정밀 영양소 이용 Technology - 단백질 소화흡수 증진 기술 적용으로 근육 축척 증대 3) 보유 기술의 경쟁력 팜스코는 안전한 축산물의 지속적인 생산 및 농장의 생산성을 극대화되도록 양돈, 축우, 양계사료 뿐만 아니라 및 PET Food에 대한 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 더욱 성장과 강화시킬 수 있도록 끊임없는 연구개발과 역량강화에 최선을 다하고 있으며, 국내 사료시장에서 선도적 및 독보적인 기술 경쟁력을 확보하고 있는 것들은 아래와 같습니다. 기술명 내용 MS공법 - 기술특징 : 영양소의 밀도 및 소화율을 강화시키는 양돈사료의 특수 가공공정으로서 이 공법을 통해 생산된 양돈사료는 고농도의 영양소 섭취를 용이하게 하고, 일당 증체량 및 사료효율을 큰 폭으로 향상시키게 됩니다. 이후에 이를 더욱 발전시킨 형태로 적용하여 다양한 원료의 사용을 실현시켰으며, 아울러 돼지의 장건강 및 증체량을 개선시키는 기술과 연계까지 진화시키고 있습니다. - 적용모델 : 주력제품인 리더맥스GT플러스 젖돈 및 육성돈 액상사료 특수제조공법 - 기술특징 : 일반적인 가루사료는 액상사료 급여시스템에서 물과 혼합이 안 되거나 분리되는 현상이 발생하여 사료섭취량과 돼지의 증체성적을 감소시킵니다. 팜스코는 특수한 액상사료 제조공법을 통해서 액상사료 급여시스템에서 물과 잘 혼합되고 사료섭취량을 원활하게 유지해서 농장의 사료효율을 크게 개선시킬 수 있습니다. - 적용모델 : AN젖돈 및 AN육성돈 양돈 Modeling을 통한 최적사료 설계기술 - 기술특징 : 돼지는 개량수준에 따라 단백질 축적률(Protein Deposition)이 다르기 때문에 양돈모델링을 통한 사료설계를 위해서는 이 PD를 측정하는 것이 필요한데 PD를 측정하기 위해서 울트라사운드로 실측하거나 체중, 등지방, 도체중으로 계산하는 방식 또는 간이적으로 체조성 비율과 체중측정에 근거한 일당증체량을 통한 방법으로 PD를 구하게 됩니다. 이렇게 측정한 PD값을 NRC 2012 모델링프로그램에 입력하고 기타 상황(건강상태, 저온 및 고온 스트레스, 출하지연, 높거나 낮은 등지방 등)도 함께 반영함으로써 돼지의 영양소 요구량을 설정하고 이에 최적회된 사료 설계를 실현하는 기술입니다. - 적용모델 : 팜스리더 젖돈 및 팜스리더 육성돈 축우 고섬유소성 프로그램 - 기술특징 : 고섬유소성 사료는 반추위 내에서 물리적인 역할을 할 수 있는 유효 섬유소(effective NDF)의 함량을 강화한 신개념으로서, 배합사료와 조사료만 급여하기 때문에 급여가 매우 편리합니다. 이에 착유우는 지속적으로 유량 및 건물섭취량을 유지할 수 있고, 비육우에서는 짚류 급여시 부족하기 쉬운 섬유소원을 공급해 줌으로써 반추위와 체형의 충분한 발육을 실현시키는 기술입니다. - 적용모델 : 임팩트ABC 플러스, 고급육명작 ABC 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1) 배합사료사업 가) 축산업의 기초가 되는 산업 배합사료사업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다. 나) 품질 유지 및 개선이 중요한 산업 배합사료는 축산물의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 축산물에서 나오는 양질의 고기를 얻기 위해서 굉장히 중요한 투입 자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 축산물에 전달하지 못 한다면 축산물의 질병이나 체중 감소 등 축산물에 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다. 또한 배합사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 지속적인 품질 개선이 이루어져야 하며, 품질이 경쟁사보다 좋지 않다고 인식될 경우 고객층에서는 업체를 바꿀 수 있는 유인이 커지기 때문에 품질 개선 또한 중요한 산업입니다. 2) 식품사업 2-1) 신선식품사업 가) 위생관리가 중요한 산업 돼지고기 산업은 돼지라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다. 나) 후방산업인 사료산업이 중요한 산업 돼지를 사육하는데 가장 중요한 비중을 차지하는 원재료는 사료이며, 사료는 옥수수, 대두 등 곡물로 제조되기 때문에 곡물의 시세가 중요합니다. 국내에서 제조되는 곡물은 대부분 해외에서 수입되고 있어 환율 변동 및 국제 곡물 시세에 따라 돼지의 사육에 따른 생산비가 변동될 수 있습니다. 양질의 곡물로 제조한 사료를 통해서 사육을 해야 좋은 품질의 돼지를 사육할 수 있기 때문에 후방산업인 사료가 굉장히 중요한 역할을 차지하고 있으며, 이에 따라 기업집단 하림에서는 수직계열화를 통해 양질의 사료를 적시에 투입하여 돼지를 사육하고 있습니다. 2-2) 육가공사업 육가공사업본부는 국산 돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존 자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다.또한 2017년 (주)팜스코푸드(구_산과들에프앤씨)를 인수하였으며 2022년 12월 30일 (주)팜스코와 합병을 통하여 신선식품사업과 육가공사업을 합쳐 2023년부터 식품사업본부로 새롭게 거듭나고 있습니다.3) 계열화사업계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 당사의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 당사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것이라고 예측하고 있습니다. 4) 태양광사업 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 최근 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 된다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 크다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산합니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다. (2) 산업의 성장성 1) 배합사료사업 배합사료산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식품 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 질이 크게 달라질 수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 배합사료 시장은 축산업의 기초가 되는 시장이며, 축산업은 국가 안보와 관련된 식량 자원과 관련된 산업이기 때문에 사양 산업이 되는 경우는 없을 것으로 예상되며, 타국과의 FTA를 통한 농축산물 유입, 구제역과 조류 인플루엔자 등과 같은 전염병 발병과 같은 외부 통제불능 변수가 발생할 경우 배합사료 시장도 타격이 있을 수는 있으나 제한적일 것으로 판단됩니다. 이에 따라 2014년 18.7백만톤에서 2023년 21.9백만톤으로 연평균 1.77%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 2) 신선식품사업 국내에서 사육되는 돼지는 2009년 959만 마리에서 2021년 1,121만 마리로 연평균 1.31%의 성장률을 보이며 성장하였습니다. 2011년 구제역 파동으로 인해 돼지의 사육이 일순 감소하는 모습을 보였으나 2012년에 예년 수준을 회복하였으며, 2014년에는 1,000만 마리를 처음으로 돌파하였습니다. 돼지고기는 삼겹살, 목살, 갈매기살 등 일반 서민들이 즐겨하는 음식으로 꾸준한 소비세를 보이고 있으며, 성숙기 시장으로 과거의 성장 기조를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 3) 계열화사업계열화사업부문은 정부가 청정화된 종돈장을 대상으로 종돈장별 최우수 종돈을 선발하고, 정액을 여러 농장과 공유 및 평가하여 우량 종돈을 생산하기 위해 돼지개량 Network 구축사업을 추진하고 있는데 종돈장에서 부계 및 모계의 모돈을 통한 생산기반을 만들어 가고 있습니다. 또한 정부는 FTA 등 개방화 대응방안으로 돼지 생산비의 60%이상을 차지하는 사료비용을 절감하고 환경부담도 완화시키기 위해 국내 실정에 맞는 양돈사료 공급방안을 강구하고자 실천적 이행방안을 마련하기로 하였습니다. 2014년부터 돼지고기 이력제가 전격 시행되었는데 사육부터 도축, 포장처리 및 판매까지 전 단계에 걸쳐 거래 단계 정보를 기록 관리함으로써 가축질병 문제가 발생시 이력을 추적해 원인을 규명하고 필요시 회수 폐기 등 신속한 조치가 가능하기 위해 도입되었습니다. 다만, 종돈의 경우에는 경제적가치가 높음을 고려해 등록, 폐사, 이동시 소와 같은 신고의무를 부여해 개체별로 이력관리가 가능하도록 했습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 배합사료사업 배합사료산업은 축산물 가공시장의 활성화 수준, 축산물 시세의 변동, FTA 등 농축산물 수입과 관련된 정부정책의 시행, 조류 인플루엔자나 구제역 등 전염병 발생 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. 2) 신선식품사업 수요에 크게 영향을 미치는 것은 돼지 구제역 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 팜스코의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다. 축산업 내 타제품군인 닭이나 소의 경우 조류 인플루엔자나 광우병과 같은 전염병이 발병할 경우 반대급부로 닭고기의 소비가 증가할 수 있는 요인이 있습니다.(4) 경쟁요소1) 배합사료사업 배합사료사업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다. 2) 신선식품사업 국내 신선식품산업은 팜스코, 선진, 팜스토리 등이 시장을 주도하고 있고 다수의 소형 기업이 있는 과점시장이며, 진입장벽은 지속적으로 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 그동안 국내 신선식품산업이 급속한 양적 성장을 겪으면서 분뇨로 인한 환경오염, 악취로 인한 민원 발생 등 여러 사회적인 부작용도 함께 발생시키면서 신선식품산업에 대한 환경규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 이는 신선식품산업의 진입장벽으로 작용하여 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다. 3) 계열화사업계열화 사업은 지속적으로 진입장벽이 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 또한 우수품질의 종돈개량을 통한 육종개발과 선진 양돈기술 습득을 통하여 브랜드 품질의 규격적 한돈을 출하하고 있으며, 철저한 방역을 통한 질병예방 및 오염원 제거, 생산성향상을 통한 원가 경쟁력을 확보하고 있기 때문에 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다.(5) 자금조달상의 특성 배합사료의 원료가 되는 곡류(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 대부분 수입에 의존하고 있으며, 곡류의 수출국이 미국, 중국, 태국, 호주 등 일부 특정국에 한정되기 때문에 이들 국가들의 공급량 및 정책에 따라서 곡류의 가격과 수급에 상당한 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 수입물대 결재가 전액 외환으로 이루어지기 때문에 환리스크의 위험도 상존하고 있습니다. 특히 사료가격의 대부분이 원재료 가격으로 구성되기 때문에 사료가격 안정화를 위해서는 사료수입원료에 대한 무관세, 원료공동구매, 부가세 의제매입세액 공제율의 상향조정 등 정책적인 지원도 필요할 것입니다. 부족한 사료자원의 안정적 확보를 위해 해외 곡물자원 확보를 지속적으로 추진해 나가되 민간주도의 해외 자원개발의 한계를 극복할 수 있는 범정부적 차원의 지원이 필요합니다. 즉, 해당 국가의 정치적 상황을 고려한 물류 인프라 구축과 토지의 임대 및 사용 그리고 계약 파기 시 대책 등 민간업체의 투자 불안요소를 제거해 주어야 할 것입니다. 신선식품 사업의 원료돈은 국내에서 조달하고 있으며, 본인이 직접 사육한 가축을 사용하거나 농가에서 사육한 가축을 구매하여 조달하고 있습니다. 축산물의 특성상 신종 질병이나 소모성 질병으로 인해 안전재고의 확보가 어려우나, 철저한 위생관리 및 수평적 계열농가의 물량확보 증가를 통해서 안전하고 안정적인 공급량을 확대하고 있습니다. (6)관련법령, 정부의 규제 및 지원 1) 배합사료사업 법령 및 규정 주요 내용 사료관리법 사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 2) 신선식품사업 법령 및 규정 주요 내용 축산법 가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적 축산물 위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적 축산계열화사업에 관한 법률 축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 사료사업부문 ① 팜스코 배합사료사업은 안성, 정읍, 칠곡, 제주에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있으며, 특히 양돈용 사료의 매출증대에 역량을 집중하고 있습니다. 팜스코는 5단계 수익프로그램(능력 있는 품종선택, 효율적인 사양관리, 품질 좋은 사료공급, 철저한 질병예방, 합리적인 경영관리)의 보급으로 고객에게 최고의 수익을 제공하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 국립 한경대학교와 산학협력 체결을 통해 지역사회의 축산발전과 거시적 차원의 축산 전문 인재양성을 실시하고 있으며, 전 공장의 ISO 9001 인증, 국제검증기관인 SGS에서 HACCP 인증, 사료사업에서는 최초로 농림부 HACCP을 2005년에 모든 공장이 동시인증을 받음으로써 제조물책임법 시행에 따른 문제점을 해소하는 등 일련의 품질안정화 활동을 하고 있습니다. 팜스코의 축산과학연구소에서는 청정 양돈용 사료와 같은 고부가가치 사료의 개발에 초점을 맞추어 신 기능성사료 및 환경친화성사료의 개발에 주력하고 있고, 시험농장에서 사양실험을 통한 제품의 우수성이 입증된 후에 제품의 출시가 이루어지도록 하고 있습니다. 이에 따라 철저한 성적분석을 통하여 기술 마케팅 위주의 판매 전략을 전개하여 사양가로부터 상당한 호응을 얻고 있습니다. 본 연구소를 통해 가출 질병의 진단과 예방, 치료분야에 앞장서고 있으며, 양돈, 양계, 축우 등 각 분야의 사양관리 프로그램 및 다양한 서비스 개발로 국내 축산과학 기반확립에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 항생제 투여 없이 모돈과 자돈의 질병을 치료해 친환경 축산에 기여하고자 친환경 봉침 연구회를 발족하여 질병발생으로 인한 어려움을 해결하고 양돈장의 생산성 향상에 기여하고 있으며, 봉침요법을 계속 전파하여 친환경 축산 전문기업 이미지를 제고할 계획입니다. ② PT. HARIM FARMSCO INDONESIA, PT. FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 술라웨시 고롱따로 일대에 옥수수의 안정적인 공급을 기하고자 옥수수 유통 사업을 추진하기 위해 2009년 해외현지법인(PT HARIM FARMSCO INDONESIA, 이하 PT하림)을 설립하였습니다. 2014년 8월에는 인도네시아 고론딸로 지역의 마리사공장에 이어 두 번째 대규모 옥수수 건조공장인 이시무공장을 오픈하였습니다. PT하림은 이 두 공장을 운영하여 2020년까지 취급량 30만 톤, 건조량 20만 톤, 생산량 10만 톤, 매출 750억 달성을 목표로 하고 있습니다. 현재는 인도네시아 찌안줄 지역에 제3 옥수수 건조장을 건설 중이며 2021년부터 가동할 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 사료공장을 인수하여 PT FARMSCO FEED INDONESIA를 설립하였고 2018년부터 본격적인 사업이 시작되었으며 꾸준히 시장 점유율을 높여나가고 있습니다. 2) 계열화사업부문 (팜스코바이오인티, 대성축산, PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS) 계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 당사의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 당사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것입니다. 또한 17년 인도네시아에서는 종계장 사업을 위한 PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS를 설립하여 본격적인 인도네시아 시장 확장을 준비하고 있습니다. 3) 식품사업부문(팜스코) 신선식품사업은 팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 1등급의 규격돈을 ‘하이포크’로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 팜스코의 제품인 '하이포크’는 냉장육으로써 저장시 빙점에 가까운 -1~1℃의 조건으로 저장하는 Super Chilled Meet로서 진공포장을 통해 건조공기와의 접촉방지로 미생물 오염을 사전 차단함으로써 위생적이고 식육표면이 미려한 선홍색을 유지하여 저장기간을 30일 이상 가능하도록 하였으며, 맛과 영양이 그대로 살아있는 최상품의 가치를 제공하고 있습니다. 2012년 11월에는 제품 구입부터 요리까지 손쉽게 할 수 있다는 콘셉트의 온라인 쇼핑몰인 ‘하이포크몰’을 오픈하여 돈육, 한우육, 계육, 압육 등 전 축종을 판매하고 있습니다. 본 온라인 쇼핑몰은 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하기 위해 마련되었습니다. 또한 ‘하이맘의 우수 레시피’를 공개해 소비자들이 제품 구입 후 요리까지 손쉽고 맛있게 할 수 있도록 돕고, ‘실시간 가공장 보기’ 기능을 통해 내가 주문한 제품이 어떻게 생산되는지 확인하며 신뢰를 쌓아갈 수 있도록 하고 있습니다. 육가공사업본부는 국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다. 4) 기타사업부문(팜스코, 팜엔코) 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 됩니다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 큽니다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산하고 있습니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다. 2014년 9월 가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 위한 팜엔코라는 법인을 설립하였습니다. 법인농장 가축분뇨 처리를 대행하여 기존 계열법인들의 비용부담을 완화할 목적입니다. 36,000톤/월의 분뇨처리로 인해 연간 26억의 약품비용을 절약하고 있으며 가축분뇨를 처리할 뿐만 아니라 양질의 퇴비를 생산해 친환경 농산물 생산에 큰 도움을 줄 전망입니다. 팜엔코는 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다. 다. 지적재산권 현황 No 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 클로렐라를 포함하는 개사료 및 이의 제조방법 팜스코 2006.12.29 2008.10.22 배합사료 특허청 2 실용신안 디자인 양돈용 급수기 팜스코 삼정산업 2006.06.13 2006.08.22 배합사료 특허청 3 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.05.08 2014.07.02 배합사료 특허청 4 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.04.30 2014.06.12 배합사료 특허청 5 실용신안 축사용 순환음수라인 장치 팜스코 2014.05.21 2016.03.07 배합사료 특허청 6 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.05.08 2014.07.29 배합사료 특허청 7 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.04.30 2014.05.30 배합사료 특허청 8 의장 급수 니플 점검기구 팜스코 2014.06.11 2015.01.30 배합사료 특허청 9 특허 돈사의 사료공급관과 급이기 및 피드빈의 청소와 급수이플의 점검이 가능한 다용도 청소기구 팜스코 2014.05.21 2016.10.5 배합사료 특허청 10 디자인 생석회살포기 팜스코 2015.05.08 2015.10.07 배합사료 특허청 11 특허 양돈용 액상 사료 제조 장치 팜스코 2018.04.19 2020.01.03 배합사료 특허청 육문균 12 상표 종돈브랜드 팜스진 팜스코 2013.09.23 2014.02.20 - 특허청 13 상표 종돈정액브랜드 팜스펌 팜스코 2014.08.01 2015.08.05 - 특허청 14 상표 꺼먹돈 상표권 팜스코 2011.04.07 2012.03.15 신선식품 특허청 15 상표 햄 관련 상표(그림) 14건 팜스코 1992.02.12 1993.05.17 신선식품 특허청 16 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.02.12 1993.05.31 신선식품 특허청 17 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.09.18 1993.10.27 신선식품 특허청 18 상표 우리동네정육점 상표 팜스코 2013.05.09 2014.04.02 신선식품 특허청 라. 조직도 팜스코 조직도.jpg 팜스코 조직도 마. ESG 관련 사항 팜스코_esg 경영.jpg 팜스코_esg 경영 <환경분야> 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직.jpg 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직 팜스코_환경경영2-환경경영방침1.jpg 팜스코_환경경영2-환경경영방침1 팜스코_환경경영3-환경경영방침2.jpg 팜스코_환경경영3-환경경영방침2 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장.jpg 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장.jpg 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장.jpg 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장 팜스코_환경경영7-화학물질관리.jpg 팜스코_환경경영7-화학물질관리 팜스코_환경경영8-환경사고대응.jpg 팜스코_환경경영8-환경사고대응 팜스코_환경경영9-환경교육(1).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(1) 팜스코_환경경영9-환경교육(2).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(2) 팜스코_환경경영10-신재생-에너지.jpg 팜스코_환경경영10-신재생-에너지 팜스코_환경경영11-친환경제품.jpg 팜스코_환경경영11-친환경제품 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동.jpg 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리.jpg 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서.jpg 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증.jpg 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용.jpg 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계.jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2).jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2) 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드.jpg 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드 팜스코_환경경영19-환경감사내부.jpg 팜스코_환경경영19-환경감사내부 팜스코_환경경영20-환경감사외부.jpg 팜스코_환경경영20-환경감사외부 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황.jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2).jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2) 팜스코_환경경영23-녹색구매방침.jpg 팜스코_환경경영23-녹색구매방침 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동.jpg 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동 <사회분야> 슬라이드3-노동조합.jpg 슬라이드3-노동조합 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황.jpg 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황 슬라이드5-산업재해율.jpg 슬라이드5-산업재해율 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1.jpg 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2.jpg 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3.jpg 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도.jpg 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1.jpg 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2.jpg 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3.jpg 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3 슬라이드13-교육프로그램1.jpg 슬라이드13-교육프로그램1 슬라이드14-교육프로그램2.jpg 슬라이드14-교육프로그램2 슬라이드15-공정거래원칙.jpg 슬라이드15-공정거래원칙 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1.jpg 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2.jpg 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2 슬라이드18-소비자-피해보상절차.jpg 슬라이드18-소비자-피해보상절차 <지배구조분야> 기업지배구조헌장.jpg 기업지배구조헌장 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토.jpg 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토 esg평가등급.jpg esg평가등급 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사.jpg 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사 팜스코_지배구조_이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_이사회평가 팜스코_지배구조_사외이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_사외이사회평가 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보.jpg 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황.jpg 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황 ※자세한 사항은 팜스코 홈페이지(www.farmsco.com)의 "ESG경영" 자료 참고바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2023.12.31) (2022.12.31) (2021.12.31) [유동자산] 649,782 706,573 613,831 ㆍ현금및현금성자산 39,738 96,513 143,815 ㆍ단기금융상품 42,013 35,446 36,132 ㆍ매출채권및기타채권 256,538 279,782 208,737 ㆍ재고자산 168,112 184,733 120,483 ㆍ생물자산 117,621 95,666 75,629 ㆍ당기법인세자산 207 239 160 ㆍ기타금융자산 5,312 5,417 10,429 ㆍ기타유동자산 8,323 8,777 18,446 ㆍ매각예정비유동자산 11,918 - - [비유동자산] 467,447 516,601 493,780 ㆍ장기금융상품 5 5 5 ㆍ장기매출채권및기타채권 11,219 26,685 11,954 ㆍ생산용생물자산 11,012 12,547 11,633 ㆍ유형자산 376,188 404,649 408,335 ㆍ사용권자산 18,522 16,260 15,687 ㆍ투자부동산 11,863 12,005 10,637 ㆍ무형자산 4,642 6,634 6,408 ㆍ이연법인세자산 10,313 11,984 4,320 ㆍ기타비유동금융자산 20,513 22,588 24,790 ㆍ기타비유동자산 50 8 11 ㆍ확정급여자산 5,120 3,236 - 자산총계 1,119,229 1,223,174 1,107,611 [유동부채] 843,261 864,152 760,627 [비유동부채] 34,961 81,171 33,025 부채총계 878,222 945,323 793,652 지배기업소유주지분 224,341 263,773 297,112 [자본금] 18,364 18,364 18,364 [자본잉여금] 101,047 101,047 101,047 [자본조정] -32,523 -32,521 -32,802 [기타포괄손익누계액] -13,916 -12,965 -13,253 [이익잉여금] 151,369 189,848 223,756 비지배지분 16,666 14,078 16,847 자본총계 241,007 277,851 313,959 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 1,854,548 1,901,507 1,536,856 영업이익 31,480 18,799 36,128 당기순이익 -33,999 -34,318 2,131 지배주주지분순이익 -34,199 -32,757 3,076 비지배주주지분순이익 200 -1,561 -945 총포괄손익 -36,634 -32,605 4,334 주당순이익 -977 -935 88 연결에 포함된 회사수 7 8 10 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 (2023.12.31) (2022.12.31) (2021.12.31) [유동자산] 494,028 549,832 445,955 ㆍ현금및현금성자산 27,933 74,272 119,950 ㆍ단기금융상품 42,013 35,446 36,132 ㆍ매출채권및기타채권 224,900 245,710 163,607 ㆍ재고자산 140,756 152,812 91,394 ㆍ소비용생물자산 52,323 35,260 23,073 ㆍ기타금융자산 5,312 5,417 10,429 ㆍ기타유동자산 791 915 1,370 [비유동자산] 374,246 383,932 409,570 ㆍ장기금융상품 5 5 5 ㆍ장기매출채권및기타채권 17,076 18,072 50,041 ㆍ종속기업지분투자 153,164 161,258 177,821 ㆍ생산용생물자산 3,330 4,006 3,726 ㆍ유형자산 168,175 169,631 152,290 ㆍ사용권자산 6,794 4,989 4,718 ㆍ투자부동산 12,244 12,596 11,245 ㆍ무형자산 4,174 1,432 1,192 ㆍ기타비유동금융자산 4,159 8,699 8,524 ㆍ기타비유동자산 5 8 8 ㆍ확정급여자산 5,120 3,236 - 자산총계 868,274 933,764 855,525 [유동부채] 555,957 647,519 527,516 [비유동부채] 16,593 13,179 17,768 부채총계 572,550 660,698 545,284 [자본금] 18,364 18,364 18,364 [자본잉여금] 101,047 101,047 101,047 [자본조정] -11,309 -11,308 -11,147 [기타포괄손익누계액] -15,996 -12,488 -12,750 [이익잉여금] 203,618 177,451 214,727 자본총계 295,724 273,066 310,241 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 1,720,042 1,664,343 1,322,928 영업이익 75,044 20,158 30,332 당기순이익 29,863 -34,851 -4,750 주당순이익 853 -995 -136 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 649,782,213,272 706,573,722,222 613,831,112,881 현금및현금성자산 39,737,888,812 96,513,364,488 143,814,612,733 단기금융상품 42,013,103,096 35,446,103,096 36,132,436,439 매출채권 및 기타유동채권 256,537,884,309 279,782,218,331 208,737,445,809 기타유동금융자산 5,312,000,000 5,417,000,000 10,428,965,787 유동재고자산 168,112,571,668 184,733,305,125 120,483,039,326 유동생물자산 117,620,938,254 95,665,800,547 75,629,043,710 당기법인세자산 206,956,678 238,934,203 159,455,962 기타유동자산 8,322,605,627 8,776,996,432 18,446,113,115 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 11,918,264,828 비유동자산 469,447,298,507 516,600,508,104 493,779,458,573 장기금융상품 5,300,000 5,300,000 5,300,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,218,736,135 26,685,108,932 11,953,886,633 기타비유동금융자산 20,512,601,496 22,588,177,707 24,790,350,134 비유동생물자산 11,012,451,391 12,546,411,358 11,633,274,190 투자부동산 11,862,866,464 12,005,148,556 10,636,672,634 유형자산 376,187,840,645 404,649,381,004 408,334,853,285 사용권자산 18,521,664,942 16,259,999,717 15,687,355,791 무형자산 4,642,621,397 6,634,141,706 6,407,922,714 기타비유동자산 50,394,091 7,607,223 10,379,635 이연법인세자산 10,312,572,407 11,983,626,151 4,319,463,557 확정급여자산 5,120,249,539 3,235,605,750 자산총계 1,119,229,511,779 1,223,174,230,326 1,107,610,571,454 부채 유동부채 843,260,668,983 864,151,912,360 760,627,106,150 매입채무 및 기타유동채무 121,732,129,590 129,383,411,598 88,789,574,201 단기차입부채 663,385,156,939 674,063,145,678 610,545,917,174 유동 리스부채 3,279,364,554 3,151,627,055 2,154,437,774 기타유동금융부채 527,454,248 1,303,062,007 540,933,516 당기법인세부채 6,876,882,206 1,978,801,660 10,817,469,607 유동충당부채 1,423,000,000 기타 유동부채 47,378,016,545 54,271,864,362 46,355,773,878 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 81,664,901 비유동부채 34,961,525,011 81,170,620,991 33,024,746,259 장기매입채무 및 기타비유동채무 962,259,050 960,571,550 1,260,571,550 장기차입부채 19,954,000,000 70,693,579,492 12,186,741,284 비유동 리스부채 6,181,147,448 3,233,315,573 3,176,893,395 기타비유동금융부채 240,504,404 830,412,601 3,274,024,763 비유동 순확정급여부채 2,052,369,690 1,429,471,686 6,922,780,883 이연법인세부채 4,285,891,240 2,924,444,960 5,018,076,033 기타 비유동 부채 1,285,353,179 1,098,825,129 1,185,658,351 부채총계 878,222,193,994 945,322,533,351 793,651,852,409 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 224,341,200,788 263,773,246,939 297,111,930,576 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 자본잉여금 101,047,327,388 101,047,327,388 101,047,327,388 기타자본구성요소 (32,523,000,862) (32,521,085,648) (32,802,476,973) 기타포괄손익누계액 (13,915,871,802) (12,965,396,100) (13,252,869,645) 이익잉여금(결손금) 151,368,774,564 189,848,429,799 223,755,978,306 비지배지분 16,666,116,997 14,078,450,036 16,846,788,469 자본총계 241,007,317,785 277,851,696,975 313,958,719,045 자본과부채총계 1,119,229,511,779 1,223,174,230,326 1,107,610,571,454 제 25 기 제 24 기 제 23 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,854,547,688,808 1,901,506,809,713 1,536,856,092,415 매출원가 1,650,354,334,396 1,727,484,994,664 1,355,797,812,728 매출총이익 204,193,354,412 174,021,815,049 181,058,279,687 판매비와관리비 172,712,881,712 155,222,713,261 144,930,058,102 영업이익(손실) 31,480,472,700 18,799,101,788 36,128,221,585 금융수익 35,976,553,222 47,889,160,722 31,735,631,589 금융원가 80,721,056,227 103,687,536,643 39,119,089,980 기타이익 9,458,133,832 10,806,915,757 6,830,059,600 기타손실 18,874,841,972 11,393,128,605 16,765,826,479 법인세비용차감전순이익(손실) (22,680,738,445) (37,585,486,981) 18,808,996,315 법인세비용(수익) 11,317,793,675 (3,267,422,822) 16,678,062,709 당기순이익(손실) (33,998,532,120) (34,318,064,159) 2,130,933,606 기타포괄손익 (2,635,357,877) 1,712,905,689 2,203,049,879 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,657,516,059 1,025,601,152 1,200,374,156 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,657,516,059 1,025,601,152 1,200,374,156 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,292,873,936) 687,304,537 1,002,675,723 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (2,560,557,641) 2,362,167,083 1,836,842,636 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (1,732,316,295) (1,674,862,546) (834,166,913) 총포괄손익 (36,633,889,997) (32,605,158,470) 4,333,983,485 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (34,199,036,840) (32,757,093,309) 3,075,905,959 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 200,504,720 (1,560,970,850) (944,972,353) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (37,679,189,137) (30,118,191,362) 5,305,849,614 포괄손익, 비지배지분 1,045,299,140 (2,486,967,108) (971,866,129) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (977) (935) 88 제 25 기 제 24 기 제 23 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,733,611,958) (12,519,719,586) 222,371,797,443 296,529,764,787 10,622,037,091 307,151,801,878 당기순이익(손실) 3,075,905,959 3,075,905,959 (944,972,353) 2,130,933,606 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (193,346,333) (193,346,333) 1,099,319,420 (834,166,913) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,810,158,504 1,810,158,504 26,684,132 1,836,842,636 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,200,336,274 1,200,336,274 37,882 1,200,374,156 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (68,865,015) (68,865,015) 6,098,943,959 6,000,078,944 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (25,261,662) (25,261,662) 2021.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,802,476,973) (13,252,869,645) 223,755,978,306 297,111,930,576 16,846,788,469 313,958,719,045 2022.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,802,476,973) (13,252,869,645) 223,755,978,306 297,111,930,576 16,846,788,469 313,958,719,045 당기순이익(손실) (32,757,093,309) (32,757,093,309) (1,560,970,850) (34,318,064,159) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (719,746,925) (719,746,925) (955,115,621) (1,674,862,546) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,333,248,292 2,333,248,292 28,918,791 2,362,167,083 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,025,400,580 1,025,400,580 200,572 1,025,601,152 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 282,507,423 282,507,423 (282,507,423) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,116,098) (18,180,110) 18,180,110 (1,116,098) 1,136,098 20,000 2022.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,521,085,648) (12,965,396,100) 189,848,429,799 263,773,246,939 14,078,450,036 277,851,696,975 2023.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,521,085,648) (12,965,396,100) 189,848,429,799 263,773,246,939 14,078,450,036 277,851,696,975 당기순이익(손실) (34,199,036,840) (34,199,036,840) 200,504,720 (33,998,532,120) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (2,607,973,213) (2,607,973,213) 875,656,918 (1,732,316,295) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,529,676,595) (2,529,676,595) (30,881,046) (2,560,557,641) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,657,497,511 1,657,497,511 18,548 1,657,516,059 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,750,941,800) (1,750,941,800) (1,750,941,800) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,540,452,607 1,540,452,607 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,915,214) (1,915,214) 1,915,214 2023.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (32,523,000,862) (13,915,871,802) 151,368,774,564 224,341,200,788 16,666,116,997 241,007,317,785 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (5,534,592,905) (82,145,861,904) 3,552,463,998 영업에서 창출된 현금 28,628,503,146 (46,833,472,984) 27,729,908,551 이자수취 9,890,586,502 6,926,292,743 3,151,829,318 이자지급(영업) (42,605,715,057) (25,835,919,282) (10,482,326,265) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) 1,449,940,193 16,403,968,585 16,847,827,225 배당금수취(영업) 1,972,697 1,206,204 879,619 투자활동현금흐름 8,523,116,471 (63,930,974,025) (38,759,733,626) 단기금융상품의 처분 92,716,103,096 706,108,042,343 261,360,044,601 단기금융상품의 취득 (99,283,103,096) (705,421,709,000) (286,591,481,040) 단기대여금및수취채권의 처분 28,432,601,120 18,187,082,385 28,562,953,924 단기대여금및수취채권의 취득 (17,227,484,240) (28,721,750,000) (15,176,737,520) 장기대여금및수취채권의 처분 37,176,755 241,642,212 13,494,627,556 장기대여금및수취채권의 취득 (172,850,000) (178,250,000) (115,000,000) 단기보증금의 감소 50,093,137,498 104,456,709,495 6,824,577,800 단기보증금의 증가 (8,104,837,908) (124,958,707,810) (24,353,765,125) 장기보증금의 감소 783,856,490 170,604,797 11,538,557,459 장기보증금의 증가 (1,820,206,000) (254,898,510) (753,206,672) 당기손익인식금융자산의 처분 10,275,326,113 6,733,493,384 당기손익인식금융자산의 취득 (69,200,000) (800,000) (11,975,578,982) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 139,227,090 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (272,500,000) (1,001,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 400,000,000 19,000,000 91,660,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (150,000,000) (5,000,000,000) 종속회사 지배력상실로 인한 순현금흐름 (21,450,983) (4,571,611) 생산용생물자산의 처분 9,262,412,660 8,397,026,439 4,001,972,781 생산용생물자산의 취득 (4,471,783,471) (1,987,563,951) (4,882,761,171) 유형자산의 취득 (37,476,098,987) (47,450,497,464) (28,431,641,675) 유형자산의 처분 19,793,000 3,950,511,866 1,246,301,249 무형자산의 취득 (3,118,297,040) (281,149,220) (431,178,584) 무형자산의 처분 50,000,000 기타투자자산의 취득 (1,376,710,035) (1,878,651,866) (18,700,000) 기타투자자산의 처분 287,507,612 7,483,056 정부보조금의 수취 5,050,000 250,348,000 1,121,700,000 재무활동현금흐름 (60,725,987,658) 98,877,725,275 92,549,680,794 단기차입금의 증가 549,860,445,867 782,843,055,457 372,243,319,998 단기차입금의 상환 (565,397,877,357) (672,954,779,995) (270,915,929,352) 유동성장기차입금의 상환 55,976,137,083 17,549,094,462 14,584,016,171 장기차입금의 증가 16,564,477,000 13,442,561,000 5,855,273,877 장기차입금의 상환 (162,459,472) 배당금지급 (1,750,941,800) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 금융리스부채의 지급 (3,863,494,813) (3,402,143,125) (2,496,968,342) 신종자본증권의 발행 10,000 5,949,884,384 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 961,988,416 (167,687,747) 974,914,541 연결범위변동으로 인한 현금 증가 65,550,156 현금및현금성자산의순증가(감소) (56,775,475,676) (47,301,248,245) 58,317,325,707 기초현금및현금성자산 96,513,364,488 143,814,612,733 85,497,287,026 기말현금및현금성자산 39,737,888,812 96,513,364,488 143,814,612,733 제 25 기 제 24 기 제 23 기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스코(이하 "지배기업")는 1999년에 설립되어 1999년 10월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 사료제조업, 축산업, 도축업 및 저장처리업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2009년 3월 20일자로 상호를 대상팜스코 주식회사에서 주식회사 팜스코로 변경하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 18,364백만원이며, 지배기업의 주요 주주는 ㈜하림지주(56.34%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 종속기업명 소재지 업 종 결산일 소유지분율 당기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 옥수수유통업 12월 31일 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 농업회사법인㈜팜엔코(주1) 경기 용인시 비료생산업 12월 31일 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 농업회사법인㈜팜스코바이오인티(주2) 경기 이천시 양돈업 12월 31일 97.15 2.69 99.84 97.15 2.69 99.84 대성축산영농조합법인 충북 증평군 양돈업 12월 31일 50.69 - 50.69 50.69 - 50.69 PT. FARMSCO FEED INDONESIA(주3) 인도네시아 사료생산 12월 31일 98.61 1.39 100.00 98.61 1.39 100.00 PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS(주4) 인도네시아 가금업 12월 31일 - 100.00 100.00 - 99.99 99.99 (유)엑셀로이콰인알앤디센터(주5) 경기 성남시 승마업 12월 31일 - - - - 100.00 100.00 더하이스트제이십일차(주)(주6) 서울시 자산유동화업 12월 31일 - - - - - - (주1) 종속기업인 대성축산영농조합법인이 10%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 대성축산영농조합법인이 2.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주3) 종속기업인 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA가 1.39%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 당기 중 종속기업인 PT. FARMSCO FEED INDONESIA의 지분 취득으로 81.25%의 지분을 보유하고 있으며, PT.HARIM FARMSCO INDONESIA가 18.75%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 당기 중 종속기업인 대성축산영농조합법인의 보유지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업 및 연결대상 종속기업은 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 종속기업 변동 내역 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 보유지분 전량 매각 (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 중 연결실체의 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 23,898,414 7,549,245 16,349,169 49,833,969 (998,909) (857,726) PT. FARMSCO FEED INDONESIA 184,530,148 202,738,876 (18,208,728) 224,481,329 (23,676,601) (22,521,008) PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 52,967,558 104,217,457 (51,249,899) 28,678,328 (35,000,260) (34,798,080) 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 241,032,141 111,707,604 129,324,537 194,408,905 (27,122,713) (27,657,126) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 24,970,275 7,763,379 17,206,896 63,899,370 (1,962,810) (1,972,278) PT. FARMSCO FEED INDONESIA 189,247,230 184,934,950 4,312,280 279,904,292 (7,365,570) (7,818,681) PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 56,693,347 84,516,183 (27,822,836) 39,195,126 (25,551,790) (23,702,692) 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 246,144,301 89,162,638 156,981,663 184,004,521 2,145,155 3,119,015 (5) 비지배지분에 대한 정보 ① 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.i) 당기 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 기초 비지배지분순손익 기타 기말 대성축산영농조합법인 49.31 13,145,997 567,004 855,601 14,568,602 ii) 전기 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 기초 비지배지분순손익 기타 기말 대성축산영농조합법인 49.31 15,151,675 (1,071,597) (934,081) 13,145,997 ② 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. i) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 당기말 대성축산영농조합법인 유동자산 2,448,422 비유동자산 33,240,010 유동부채 3,483,574 비유동부채 5,267,427 자본 26,937,431 (단위 : 천원) 전기말 대성축산영농조합법인 유동자산 1,875,805 비유동자산 32,862,629 유동부채 8,935,401 비유동부채 519,428 자본 25,283,605 ii) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 당기 대성축산영농조합법인 매출 12,176,169 당기순손익 1,149,953 기타포괄손익 503,872 총포괄손익 1,653,825 (단위 : 천원) 전기 대성축산영농조합법인 매출 10,090,875 당기순손익 (2,173,328) 기타포괄손익 (1,650,142) 총포괄손익 (3,823,470) ⅲ) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 당기 대성축산영농조합법인 영업활동으로 인한 현금흐름 2,173,935 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,345,818) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,052) 현금및현금성자산의 증가 822,065 기초 현금및현금성자산 538,648 당기말의 현금및현금성자산 1,360,713 (단위 : 천원) 전기 대성축산영농조합법인 영업활동으로 인한 현금흐름 1,874,317 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,808,883) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,925) 현금및현금성자산의 증가 (940,491) 기초 현금및현금성자산 1,479,139 전기말의 현금및현금성자산 538,648 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 파생상품② 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품③ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품④ 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산⑤ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 생물자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 25: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 26: 우발부채 - 자원의 유출 가능성 - 주석 35: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용한 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치- 주석 12: 생물자산 3. 회계정책의 변경연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022년: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. ④ 지배력의 상실연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채, 비지배지분과 다른 자본항목을 제거합니다. 지배력을 상실하는 거래에서 받은 대가와 종속기업에 대한 잔존 투자가 있다면 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하고, 모든 차이는 당기손익으로 인식합니다.(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 생물자산① 소비용생물자산소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하여 평가하고 있습니다.한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 생산용생물자산생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 종계 정액법 10 개월 종돈 정액법 3 년 종우 정액법 5 년 (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 연결실체는 주로 배합사료 및 신선식품 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 15 ~ 40 년 구축물 10 ~ 20 년 기계장치 5 ~ 25 년 공기구비품 5 년 차량운반구 5 ~ 15 년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 영업권 비한정 산업재산권 5~10년 실용신안권 5년 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 회원권 비한정 (9) 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(15) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 일정기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 주로 배합사료 및 신선식품을 제조하여 판매하고 있으며, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 해당 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 판단하여 수익을 인식합니다. (17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품 평가 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 법인세부채입니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 39,737,889 - 39,737,889 단기금융상품 - - 42,013,103 - 42,013,103 매출채권및기타채권 - - 256,537,884 - 256,537,884 기타유동금융자산 - - 5,000,000 312,000 5,312,000 장기금융상품 - - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - - 11,218,736 - 11,218,736 기타비유동금융자산 216,264 20,146,338 150,000 - 20,512,602 금융자산합계 216,264 20,146,338 354,662,912 312,000 375,337,514 금융부채 매입채무및기타채무 - - 121,732,130 - 121,732,130 단기차입부채 - - 663,385,157 - 663,385,157 기타유동금융부채 - - 527,454 - 527,454 장기매입채무및기타채무 - - 962,259 - 962,259 장기차입부채 - - 19,954,000 - 19,954,000 기타비유동금융부채 - - 240,504 - 240,504 금융부채합계 - - 806,801,504 - 806,801,504 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - - 96,513,364 - 96,513,364 단기금융상품 - - 35,446,103 - 35,446,103 매출채권및기타채권 - - 279,782,218 - 279,782,218 기타유동금융자산 - - 5,400,000 17,000 5,417,000 장기금융상품 - - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - - 26,685,109 - 26,685,109 기타비유동금융자산 139,393 22,448,784 - - 22,588,177 금융자산합계 139,393 22,448,784 443,832,094 17,000 466,437,271 금융부채 매입채무및기타채무 - - 129,383,412 - 129,383,412 단기차입부채 - - 674,063,146 - 674,063,146 기타유동금융부채 - - 834,994 468,068 1,303,062 장기매입채무및기타채무 - - 960,572 - 960,572 장기차입부채 - - 70,693,579 - 70,693,579 기타비유동금융부채 - - 830,413 - 830,413 금융부채합계 - - 876,766,116 468,068 877,234,184 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (12,448,889) - - (12,448,889) 이자수익 - - 6,323,184 - - 6,323,184 배당금수익 7,670 - 1,973 - - 9,643 처분손익 - - - - - - 평가손익 - - - - 295,000 295,000 외환차손익 - - (69,500) (9,818,852) - (9,888,352) 외화환산손익 - - (810,438) 5,156,559 - 4,346,121 거래손익 - - - - 519,913 519,913 이자비용 - - - (46,022,087) - (46,022,087) 금융보증부채환입액 - - - 897,448 - 897,448 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - (1,732,316) - - - (1,732,316) 순손익 7,670 (1,732,316) (7,003,670) (49,786,932) 814,913 (57,700,335) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (3,929,814) - - (3,929,814) 이자수익 220,115 - 7,324,869 - - 7,544,984 배당금수익 3,557 - 1,206 - - 4,763 처분손익 (124,583) - - - - (124,583) 평가손익 58,615 - - - (509,468) (450,853) 외환차손익 - - (32,652) (25,310,046) - (25,342,698) 외화환산손익 - - 219,779 (1,950,603) - (1,730,824) 거래손익 - - - - (6,134,184) (6,134,184) 이자비용 - - - (29,415,605) - (29,415,605) 금융보증부채전입액 - - - (607,126) - (607,126) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - (1,674,863) - - - (1,674,863) 순손익 157,704 (1,674,863) 3,583,388 (57,283,380) (6,643,652) (61,860,803) 6. 공정가치당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 39,737,889 39,737,889 단기금융상품 42,013,103 42,013,103 매출채권및기타채권 256,537,884 256,537,884 기타유동금융자산 5,312,000 5,312,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 11,218,736 11,218,736 기타비유동금융자산 20,512,601 20,512,601 소계 375,337,513 375,337,513 금융부채 매입채무및기타채무 121,732,130 121,732,130 단기차입부채 663,385,157 663,385,157 기타유동금융부채 527,454 527,454 장기매입채무및기타채무 962,259 962,259 장기차입부채 19,954,000 19,954,000 기타비유동금융부채 240,504 240,504 소계 806,801,504 806,801,504 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 96,513,364 96,513,364 단기금융상품 35,446,103 35,446,103 매출채권및기타채권 279,782,218 279,782,218 기타유동금융자산 5,417,000 5,417,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 26,685,109 26,685,109 기타비유동금융자산 22,588,178 22,588,178 소계 466,437,272 466,437,272 금융부채 매입채무및기타채무 129,383,412 129,383,412 단기차입부채 674,063,146 674,063,146 기타유동금융부채 1,303,062 1,303,062 장기매입채무및기타채무 960,572 960,572 장기차입부채 70,693,579 70,693,579 기타비유동금융부채 830,413 830,413 소계 877,234,184 877,234,184 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결실체가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 등이 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 216,264 216,264 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 20,146,338 20,146,338 파생상품자산 - 312,000 - 312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 139,393 139,393 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 22,448,784 22,448,784 파생상품자산 - 17,000 - 17,000 파생상품부채 - 468,068 - 468,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권-비상장주식 20,146 22,449 3 현재가치기법 영구성장률 1.0% 할인률 8.73%~11.46% 당기손익-공정가치 금융상품 지분증권 216 139 3 NA NA NA 파생상품 통화옵션 312 (451) 2 옵션모델 기준일의 특정환율 NA (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상에는 수 준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품 20,362백만원 및 22,588백만원 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등 608백만원 및 577백만원은 유의미한 투입변수의 변동이 존재하지 않다고 판단하여 민감도분석대상에서 제외하였습니다.민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 지분상품() - 10,930 - (7,045) () 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~2%)과 할인율(7.73%~12.46%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 216,264 139,393 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 - 58,615 처분손익 - (124,583) 이자수익 - 220,115 배당금수익 7,670 3,557 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ① 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 비상장주식 20,146,338 22,448,784 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 ① 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 244,572,334 235,502,664 손실충당금 (30,960,250) (32,654,670) 매출채권(순액) 213,612,084 202,847,994 ② 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 39,737,889 - 39,737,889 96,513,364 - 96,513,364 장ㆍ단기금융상품 42,013,103 5,300 42,018,403 35,446,103 5,300 35,451,403 국공채 - 150,000 150,000 400,000 - 400,000 회사채 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 대여금 26,491,271 1,194,627 27,685,898 10,819,328 20,939,299 31,758,627 대여금손실충당금 (2,764,262) (78,000) (2,842,262) - (2,856,189) (2,856,189) 미수금 12,562,444 - 12,562,444 16,245,486 - 16,245,486 미수금손실충당금 (380,093) - (380,093) (380,093) - (380,093) 미수수익 2,128,926 65,488 2,194,414 1,581,347 64,174 1,645,521 미수수익손실충당금 - (64,174) (64,174) - (64,174) (64,174) 보증금 6,363,647 8,948,571 15,312,218 49,328,798 7,983,744 57,312,542 보증금 현재가치할인차금 - (323,909) (323,909) - (42,388) (42,388) 합 계 131,152,925 9,897,903 141,050,828 214,954,333 26,029,766 240,984,099 ③ 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품① 파생상품자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 312,000 17,000 파생상품부채 - 468,068 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 295,000 (509,468) 거래손익 519,913 (6,134,184) 8. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 사료 사업부 배합사료 제조, 임가공 및 판매 계열화 사업부 양돈, 육우, 양계사업 식품 사업부() 돈육제품 제조 및 판매, 육가공 제품 유통 및 판매 기타 사업부 태양광 전력 발전업, 비료생산 및 가축분뇨처리 () 기존 신선육 사업부에 육가공 제품 유통 및 판매가 포함되어 식품 사업부로 통합되었습니다.지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고부문 정보연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 식품 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,302,524,251 253,808,302 669,741,434 8,490,032 2,234,564,019 (380,016,330) 1,854,547,689 영업손익 68,682,081 (44,902,575) 4,536,467 3,082,669 31,398,642 81,831 31,480,473 이자수익 8,154,071 102,155 102,164 132,311 8,490,701 (2,167,517) 6,323,184 이자비용 42,730,273 5,664,939 120,257 3,276 48,518,745 (2,168,733) 46,350,012 감가상각비 등 8,493,876 25,721,239 3,195,553 1,219,831 38,630,499 (202,228) 38,428,271 보고부문자산총액 779,569,097 425,198,404 186,486,250 40,198,124 1,431,451,875 (312,222,363) 1,119,229,512 보고부문부채총액 725,517,793 227,094,680 73,957,538 1,670,053 1,028,240,064 (150,017,870) 878,222,194 부문별 유ㆍ무형자산 등 101,966,158 248,566,418 43,832,373 31,219,867 425,584,816 (3,357,371) 422,227,445 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 신선육 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,298,349,030 251,487,404 703,988,860 43,879,550 2,297,704,844 (396,198,034) 1,901,506,810 영업손익 18,689,505 (20,769,107) 11,888,886 2,249,657 12,058,941 6,740,161 18,799,102 이자수익 10,548,430 305,386 288,649 138,091 11,280,556 (3,735,572) 7,544,984 이자비용 27,093,714 4,605,441 74,091 1,528,979 33,302,225 (3,737,244) 29,564,981 감가상각비 등 8,233,760 27,957,280 2,038,797 2,284,729 40,514,566 (279,382) 40,235,184 보고부문자산총액 896,498,757 414,071,222 162,104,519 73,948,415 1,546,622,913 (323,448,683) 1,223,174,230 보고부문부채총액 800,000,315 183,659,288 70,025,648 18,742,569 1,072,427,820 (127,105,287) 945,322,533 부문별 유ㆍ무형자산 등 103,947,252 265,959,938 29,042,276 57,659,492 456,608,958 (4,513,876) 452,095,082 9. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,737 24,886 요구불예금 39,732,152 96,479,981 정기예적금 - 8,497 합 계 39,737,889 96,513,364 10. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 243,096,201 1,476,133 234,842,022 660,642 매출채권 손실충당금 (30,960,250) - (32,654,670) - 대여금 26,491,271 1,194,627 10,819,328 20,939,300 대여금 손실충당금 (2,764,262) (78,000) - (2,856,189) 미수금 12,562,444 - 16,245,486 - 미수금 손실충당금 (380,093) - (380,093) - 미수수익 2,128,926 65,488 1,581,347 64,174 미수수익 손실충당금 - (64,174) - (64,174) 보증금 6,363,647 8,948,571 49,328,798 7,983,744 보증금 현재가치할인차금 - (323,909) - (42,388) 합 계 256,537,884 11,218,736 279,782,218 26,685,109 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,278,486 3,663,825 상품평가손실충당금 (29,991) (628,641) 제품 15,757,209 20,435,423 제품평가손실충당금 (67,761) (331,774) 반제품 3,850,489 3,629,404 반제품평가손실충당금 (2,003,757) - 원재료 32,630,816 27,311,768 부재료 2,097,889 2,163,350 미착원재료 113,542,221 128,462,199 저장품 56,971 27,751 합 계 168,112,572 184,733,305 당기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 1,191,428천원이며, 전기 재고자산평가손실액은 735,716천원입니다. 12. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 소비용생물자산: 돼지 55,228,020 - 53,077,839 - 소 52,323,250 - 35,260,111 - 소 계 107,551,270 - 88,337,950 - 생산용생물자산: 종돈 - 7,682,515 - 8,539,868 종우 - 3,329,936 - 4,006,543 종계 10,069,668 - 7,327,851 - 소 계 10,069,668 11,012,451 7,327,851 12,546,411 합 계 117,620,938 11,012,451 95,665,801 12,546,411 (2) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종돈 종우 종계 종돈 종우 종계 취득원가: 기초금액 10,935,083 4,174,016 12,123,157 10,035,186 4,005,513 17,356,891 취득금액 4,471,783 - - 1,987,564 - - 사육으로 인한 증가 2,664,115 565,432 25,977,872 4,107,137 1,205,202 26,599,172 처분금액 (4,549,392) (1,134,124) (21,283,180) (4,226,205) (1,031,064) (27,754,559) 폐기금액 (648,809) (11,475) (2,583,865) (527,461) (5,635) (2,583,050) 매각예정자산 대체() (2,560,643) - - - - - 환율변동효과 - - 345,695 - - (1,495,297) 기타증감액 (81,046) - - (441,138) - - 기말금액 10,231,091 3,593,849 14,579,679 10,935,083 4,174,016 12,123,157 상각누계액: 기초금액 (2,395,215) (167,473) (4,795,306) (2,127,237) (280,188) (12,368,949) 상각비 (2,227,745) (189,168) (12,480,010) (1,726,893) (53,608) (14,181,721) 처분금액 1,387,312 91,770 11,989,533 1,248,735 165,813 20,996,013 폐기금액 163,857 958 947,000 123,575 510 1,046,122 매각예정자산 대체() 591,148 - - - - - 환율변동효과 - - (171,228) - - (286,771) 기타증감액 25,054 - - 86,605 - - 기말금액 (2,455,589) (263,913) (4,510,011) (2,395,215) (167,473) (4,795,306) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - 손상차손 (92,987) - - - - - 기말금액 (92,987) - - - - - 장부금액: 기초금액 8,539,868 4,006,543 7,327,851 7,907,949 3,725,325 4,987,942 기말금액 7,682,515 3,329,936 10,069,668 8,539,868 4,006,543 7,327,851 () 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (3) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 돼지 소 돼지 소 기초금액 53,077,839 35,260,111 47,568,442 23,072,660 사육으로 인한 증가 206,630,457 22,056,377 189,122,880 15,963,756 외부매입으로 인한 증가 23,907,744 13,500,885 24,946,274 15,866,791 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치변동 (11,674,681) (66,148) (10,739,381) (7,900,246) 수확후 재고자산으로 대체 (206,536,650) - (180,713,373) - 판매 (6,915,508) (17,862,543) (12,999,866) (10,537,648) 매각예정자산 대체() (597,066) - - - 폐기/생산용생물자산으로 대체 (2,664,115) (565,432) (4,107,137) (1,205,202) 기말금액 55,228,020 52,323,250 53,077,839 35,260,111 () 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치① 당기말 현재 돼지와 소의 공정가치는 각각 55,228,020천원 및 52,323,250천원이며, 공정가치 측정시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. ② 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 소비용생물자산 공정가치는 시장접근법에 따라 결정 -Kg당 단가:축산물품질평가원에 공시된 보고기간 종료일 기준 최근 한달 시장가격을 활용한 조정단가 -Kg당 단위:축산물품질평가원에 공시된 최근 한달 전국 생체중과 도체중량 평균 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 ③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 비육돈의 경우 기대회수가격에서 기대비용을 차감하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에서 최근 4개년의 계절지수를 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 관련 매출액 대비 비율을 고려하여 산정하였습니다. 단, 미성숙생물자산으로 간주되는 자돈은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 기대현금흐름을 신뢰성 있게 측정하기 어려워 평가대상에서 제외하였습니다.소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 성장주기에 따른 소의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에 도체비율을 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 두당 비용으로 산정하였습니다. 단, 송아지는 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않기 때문에 평가대상에서 제외하였습니다.생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다.(5) 연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험관리전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험연결실체는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 한국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. ② 수요 및 공급위험연결실체는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 가능한 경우, 연결실체는 수확하는 수량을 시장의 공급 및 수량에 맞추는 것으로 이 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다. 또한, 재해로부터 발생하는 손해에 대비하여 보험에 가입하고 있습니다. 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 216,264 216,264 - 139,393 139,393 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 20,146,338 20,146,338 - 22,448,784 22,448,784 상각후원가금융자산 5,000,000 150,000 5,150,000 5,400,000 - 5,400,000 파생금융자산 312,000 - 312,000 17,000 - 17,000 합 계 5,312,000 20,512,602 25,824,602 5,417,000 22,588,177 28,005,177 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 수익증권(펀드) 216,264 216,264 91,068 139,393 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: ㈜사료회관 1,000 2.35 10,000 10,000 10,000 Harim USA Ltd. 726,635 10.30 26,063,246 4,149,423 8,688,930 농업회사법인㈜선진한마을 37,870 5.94 4,624,071 11,122,899 10,092,573 농업회사법인㈜순우리 178,060 2.43 993,889 1,483,038 1,575,080 농업회사법인㈜주원산오리 56,298 3.37 1,160,864 2,404,844 1,653,911 농업회사법인㈜제일팜스(1) 185,754 4.36 1,001,000 594,011 300,136 농업회사법인㈜비앤피(2) - - - - 128,154 농업회사법인(유)에이치비씨(2) 18,008 1.53 100,000 109,623 - 농업회사법인㈜하이팜 54,500 18.51 272,500 272,500 - 합 계 34,225,570 20,146,338 22,448,784 (1) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기 중 농업회사법인㈜비앤피는 농업회사법인(유)에이치비씨에 흡수합병 되었습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 기타포괄손익-금융자산평가손익(법인세효과 차감전) 장부금액 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초금액 33,953,070 34,073,470 (11,504,286) (9,816,557) 22,448,784 24,256,913 취득 372,500 - - - 372,500 - 처분 (100,000) (118,800) - (20,427) (100,000) (139,227) 기타 - (1,600) - - - (1,600) 기타포괄손익으로 인식한 평가액 - - (2,574,946) (1,667,302) (2,574,946) (1,667,302) 기말금액 34,225,570 33,953,070 (14,079,232) (11,504,286) 20,146,338 22,448,784 (5) 당기와 전기 중 상각후원가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 5,400,000 - 5,400,000 19,000 400,000 419,000 취득 - 150,000 150,000 5,000,000 - 5,000,000 처분 (400,000) - (400,000) (19,000) - (19,000) 대체 - - - 400,000 (400,000) - 기말금액 5,000,000 150,000 5,150,000 5,400,000 - 5,400,000 (6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 잔여 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 잔여만기 당기말 전기말 국공채 회사채 합 계 국공채 회사채 합 계 1년 이내 - 5,000,000 5,000,000 400,000 5,000,000 5,400,000 1~5 년 150,000 - 150,000 - - - 합 계 150,000 5,000,000 5,150,000 400,000 5,000,000 5,400,000 (7) 당기말 현재 파생금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 파생목적 구분 계약처 유동성분류 약정금액 평가환율 기말환율 장부금액 매매 목적 통화 선물(매도) 삼성선물 유동 USD 32,000 1287.30 1287.30 196,800 에스아이투자증권 유동 USD 24,000 1287.30 1287.30 115,200 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 8,935,814 - 9,488,427 - 선급금대손충당금 (1,866,559) - (1,955,774) - 선급비용 1,253,350 50,394 1,244,343 7,607 합 계 8,322,605 50,394 8,776,996 7,607 15. 장단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 300,000 300,000 선입거래담보 7,633,103 7,633,103 금융기관 타인채무보증에 대한 담보제공 8,230,000 16,663,000 외화차입금 담보 20,000,000 5,000,000 신용장 회전 한도 신규 설정 담보제공 3,150,000 3,150,000 지급보증서 담보 2,700,000 2,700,000 합 계 42,013,103 35,446,103 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 5,300 5,300 당좌개설보증금 16. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,571,145 7,571,145 건물 4,291,721 4,434,004 합 계 11,862,866 12,005,149 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 기말금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 상각누계액: 기초금액 - (1,341,927) (1,341,927) 투자부동산상각비 - (142,283) (142,283) 기말금액 - (1,484,210) (1,484,210) 장부금액: 기초금액 7,571,145 4,434,004 12,005,149 기말금액 7,571,145 4,291,721 11,862,866 (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 6,060,387 5,775,931 11,836,318 취득 - - - 유형자산대체 1,510,758 - 1,510,758 기말금액 7,571,145 5,775,931 13,347,076 상각누계액: 기초금액 - (1,199,645) (1,199,645) 투자부동산상각비 - (142,282) (142,282) 기말금액 - (1,341,927) (1,341,927) 장부금액: 기초금액 6,060,387 4,576,286 10,636,673 기말금액 7,571,145 4,434,004 12,005,149 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 602,715 539,578 임대원가 (436,316) (441,004) 합 계 166,399 98,574 (5) 투자부동산 공정가치 평가당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 44,997백만원(전기: 49,939백만원)입니다. 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 130,888,268 142,021,378 건물 125,509,801 136,643,257 구축물 28,089,753 29,225,690 기계장치 75,537,326 80,547,695 공기구비품 2,321,788 2,532,952 차량운반구 1,585,155 1,678,080 조경 597,029 597,029 건설중인자산 11,658,721 11,170,136 기타유형자산 - 233,164 합 계 376,187,841 404,649,381 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 142,021,378 195,100,553 48,753,386 177,531,739 13,479,120 4,889,683 597,029 420,719 11,170,136 593,963,743 취득금액 379,578 802,674 336,335 3,553,397 628,607 333,511 - - 31,967,604 38,001,706 처분금액 - (60,179) - (233,548) (68,904) (64,158) - - - (426,789) 폐기 - - (45,800) (216,005) (426,355) (40,700) - - - (728,860) 환율변동효과 - 810,405 231,101 655,098 93,889 46,395 - - 258,065 2,094,953 연결범위변동 (10,298,711) (2,715,213) (918,965) (133,474) (210,872) (11,735) - (420,719) (13,160) (14,722,849) 매각예정자산으로 분류(1) (1,045,402) (7,843,140) (404,365) (3,805,939) (67,120) (19,030) - - - (13,184,996) 기타증감액(2) (168,575) 2,020,029 1,874,229 3,615,140 341,993 - - - (31,723,924) (24,041,108) 기말금액 130,888,268 188,115,129 49,825,921 180,966,408 13,770,358 5,133,966 597,029 - 11,658,721 580,955,800 감가상각누계액: 기초금액 - (53,434,590) (17,413,911) (92,638,296) (10,759,262) (3,027,754) - (187,555) - (177,461,368) 감가상각비 - (5,440,965) (2,440,733) (9,860,339) (1,029,712) (378,661) - - - (19,150,410) 처분금액 - 49,147 - 184,243 62,996 61,840 - - - 358,226 폐기 - - 45,798 160,520 422,320 40,699 - - - 669,337 환율변동효과 - (152,383) (26,449) (182,117) (44,444) (20,283) - - - (425,676) 연결범위변동 - 214,190 230,754 10,022 113,477 7,756 - 187,555 - 763,754 매각예정자산으로 분류(1) - 3,036,393 271,493 1,890,427 49,704 1,142 - - - 5,249,159 기타증감액(2) - (87,123) (4,092) (15,279) (40,059) (11,663) - - - (158,216) 기말금액 - (55,815,331) (19,337,140) (100,450,819) (11,224,980) (3,326,924) - - - (190,155,194) 정부보조금: 기초금액 - (1,858,859) (1,272,971) (531,389) - - - - - (3,663,219) 수령액 - - - (4,400) (650) - - - - (5,050) 감가상각비상계액 - 63,683 72,312 107,547 54 - - - - 243,596 기말금액 - (1,795,176) (1,200,659) (428,242) (596) - - - - (3,424,673) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,163,847) (840,814) (3,814,359) (186,906) (183,849) - - - (8,189,775) 손상차손 - (1,731,291) (331,285) (616,472) (30,407) (32,362) - - - (2,741,817) 환율변동효과 - (99,683) (26,270) (119,190) (5,681) (5,676) - - - (256,500) 기말금액 - (4,994,821) (1,198,369) (4,550,021) (222,994) (221,887) - - - (11,188,092) 장부금액: 기초금액 142,021,378 136,643,257 29,225,690 80,547,695 2,532,952 1,678,080 597,029 233,164 11,170,136 404,649,381 기말금액 130,888,268 125,509,801 28,089,753 75,537,326 2,321,788 1,585,155 597,029 - 11,658,721 376,187,841 (1) 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조).(2) 유형자산에서 유형자산 외 대체된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 수선비로 대체 49,202 사용권자산으로 대체 98,709 생물자산으로 대체 23,893,196 합 계 24,041,107 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 138,923,698 194,528,908 41,842,359 169,908,074 12,633,851 4,590,110 585,424 398,918 17,344,542 580,755,884 취득금액 8,985,356 40,875 2,656,214 6,796,371 890,128 258,972 - 21,801 27,857,982 47,507,699 처분금액 (4,376,918) - - (232,146) (67,894) (131,972) - - - (4,808,930) 폐기 - - - (52,921) (455,780) - - - - (508,701) 투자부동산과 대체 (1,510,758) - - - - - - - - (1,510,758) 환율변동효과 - (717,306) (319,655) (278,605) (149,319) (47,984) - - (43,241) (1,556,110) 기타증감액 - 1,248,076 4,574,468 1,390,966 628,134 220,557 11,605 - (33,989,147) (25,915,341) 기말금액 142,021,378 195,100,553 48,753,386 177,531,739 13,479,120 4,889,683 597,029 420,719 11,170,136 593,963,743 감가상각누계액: 기초금액 - (48,255,108) (15,237,922) (83,724,097) (10,297,767) (2,727,568) - (118,070) - (160,360,532) 감가상각비 - (5,431,907) (2,212,689) (9,488,523) (1,073,575) (399,818) - (69,485) - (18,675,997) 처분금액 - - - 196,295 56,732 84,348 - - - 337,375 폐기 - - - 25,254 455,668 - - - - 480,922 환율변동효과 - 98,024 36,923 190,332 65,766 15,284 - - - 406,329 기타금액 - 154,401 (223) 162,443 33,914 - - - - 350,535 기말금액 - (53,434,590) (17,413,911) (92,638,296) (10,759,262) (3,027,754) - (187,555) - (177,461,368) 정부보조금: 기초금액 - (1,922,542) (1,120,193) (619,885) - - - - - (3,662,620) 수령액 - - (221,648) (28,700) - - - - - (250,348) 감가상각비상계액 - 63,683 68,870 117,196 - - - - - 249,749 기말금액 - (1,858,859) (1,272,971) (531,389) - - - - - (3,663,219) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,244,485) (862,189) (3,911,218) (191,553) (188,434) - - - (8,397,879) 환율변동효과 - 80,638 21,375 96,859 4,647 4,585 - - - 208,104 기말금액 - (3,163,847) (840,814) (3,814,359) (186,906) (183,849) - - - (8,189,775) 장부금액: 기초금액 138,923,698 141,106,773 24,622,055 81,652,874 2,144,531 1,674,108 585,424 280,848 17,344,542 408,334,853 기말금액 142,021,378 136,643,257 29,225,690 80,547,695 2,532,952 1,678,080 597,029 233,164 11,170,136 404,649,381 (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 17,520,818 17,136,639 판매비 1,320,375 1,222,037 관리비 65,621 67,572 합 계 18,906,814 18,426,248 (5) 현금창출단위 손상 평가 종속기업인 PT.Farmsco Feed Indonesia 현금창출단위에 대한 손상검토를 수행하였으며, 당기 중 988,315천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손 금액은 유형자산, 사용권자산에 배분되었으며, 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 순공정가치 측정 금액이 존재하는 개별자산의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었습니다. 18. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 14,134,184 13,075,412 차량운반구 4,042,344 3,065,616 기타 345,137 118,972 합 계 18,521,665 16,260,000 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 3,279,365 3,151,627 비유동 6,181,147 3,233,316 합 계 9,460,512 6,384,943 당기 중 증가된 사용권자산은 11,810백만원(전기: 6,930백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,309,208 3,791,635 시설장치 - 102,486 차량운반구 1,694,518 1,502,728 기타 152,471 111,135 합 계 4,156,197 5,507,984 리스부채에 대한 이자비용 327,926 149,375 단기리스료 106,689 87,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 205,010 181,738 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 57,165,759 51,772,908 당기 중 리스의 총 현금유출은 61,669백만원(전기: 55,593백만원)입니다. 19. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권() 469,029 5,186,492 산업재산권 26,657 41,318 소프트웨어 700,001 900,231 회원권() 3,446,932 506,099 기타무형자산 2 2 합 계 4,642,621 6,634,142 () 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당됩니다. (2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,380,042 60,263 3,971,766 506,099 285,474 19,203,644 취득금액 - 474 126,233 2,993,720 - 3,120,427 처분금액 - - - (52,887) - (52,887) 환율변동효과 - - - - 1,556 1,556 연결범위변동 - (1,466) (24,500) - - (25,966) 매각예정자산으로 분류() (3,209,994) - (4,150) - - (3,214,144) 기말금액 11,170,048 59,271 4,069,349 3,446,932 287,030 19,032,630 상각누계액: 기초금액 - (18,945) (3,071,535) - (284,472) (3,374,952) 무형자산상각비 - (13,718) (312,336) - - (326,054) 환율변동효과 - - - - (1,556) (1,556) 연결범위변동 - 49 10,375 - - 10,424 매각예정자산으로 분류() - - 4,148 - - 4,148 기말금액 - (32,614) (3,369,348) - (286,028) (3,687,990) 손상차손누계액: 기초금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 손상차손 (3,362,075) - - - - (3,362,075) 매각예정자산으로 분류() 1,854,606 - - - - 1,854,606 기말금액 (10,701,019) - - - (1,000) (10,702,019) 장부금액: 기초금액 5,186,492 41,318 900,231 506,099 2 6,634,142 기말금액 469,029 26,657 700,001 3,446,932 2 4,642,621 () 매각예정자산으로 대체되어 감소한 금액입니다(주석 43 참조). (3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,380,042 35,699 3,573,663 506,099 286,741 18,782,244 취득금액 - 16,546 264,603 - - 281,149 환율변동효과 - - - - (1,267) (1,267) 기타증감액() - 8,018 133,500 - - 141,518 기말금액 14,380,042 60,263 3,971,766 506,099 285,474 19,203,644 상각누계액: 기초금액 - (15,728) (2,878,304) - (285,739) (3,179,771) 무형자산상각비 - (3,217) (193,231) - - (196,448) 환율변동효과 - - - - 1,267 1,267 기말금액 - (18,945) (3,071,535) - (284,472) (3,374,952) 손상차손누계액: 기초금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 기말금액 (9,193,550) - - - (1,000) (9,194,550) 장부금액: 기초금액 5,186,492 19,971 695,359 506,099 2 6,407,923 기말금액 5,186,492 41,318 900,231 506,099 2 6,634,142 () 유형자산에서 대체된 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 112,857 90,275 판매비 384,947 177,155 합 계 497,804 267,430 (5) 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 176,177 126,260 제조경비 149,877 70,188 합 계 326,054 196,448 (6) 영업권의 손상 평가 종속기업인 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 2015년 사업결합으로 11,172,463천원의 영업권을 인식하였으며, 해당 영업권은 농업회사법인㈜팜스코바이오인티의 양돈사업부에 배분되었습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5개년 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정, 장기성장률, 할인율 및 회수 가능액은 다음과 같습니다. 구분 내용 매출액 증가율(1) 7.39% 매출총이익률(2) 10.83% 영구성장률(3) 1.00% 세전할인율(4) 14.37% 회수가능액(사용가치) 166,734,067천원 (1) 매출액 증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율이며, 이는 과거의실적과 향후 실적에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. (2) 매출총이익률은 향후 5년의 예측 기간에 대한 평균 이익률이며, 현재의 매출총이익률 수준과 매출 구성에 원재료의 미래 예상 가격을 조정하여 산정되었습니다. (3) 영구성장률은 종속회사가 속해있는 산업의 장기 성장률 예측에 근거하여 1%를 적용하였습니다. (4) 세전할인율은 현금창출단위가 속한 산업과 관련된 특정 위험을 반영하는 할인율입니다. 상기 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 5,510백만원만큼 초과하여 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손 금액은 영업권,유형자산, 생산용생물자산에 배분되었으며, 연결포괄손익계산서상 기타영업외비용에 포함되어있습니다. 영업권 사용가치 추정에 적용된 영구성장률 및 할인율의 변동에 따른 사용가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장률 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 영업권 사용가치 변동 22,031,945 (17,959,589) (9,895,755) 12,082,667 20. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD,백만IDR) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 등 44,273,061 USD 17,30043,000,000 수입유산스 등 110,325,540 한국산업은행 6,869,814 10,800,000 원화대출 9,000,000 ㈜우리은행 50,616,825 48,635,000 수입유산스 등 37,402,064 농협은행㈜ 4,129,814 3,360,000 일반자금 2,800,000 농협은행㈜ 39,314,306() 20,720,000 일반자금 16,000,000 농협은행㈜ 39,314,306() 15,000,000 일반자금 10,000,000 한국산업은행 1,266,904 9,650,390 4,800,000 정책자금 571,420 농협은행㈜ 29,619,411 37,400,000 일반자금 등 32,600,000 한국산업은행 34,412,717 18,600,000 일반자금 10,700,000 농협은행㈜ 20,311,863 USD 12,150 외화대출 USD 16,500 PT. BANK KEBHANA INDONESIA 11,203,378 IDR 73,512 외화대출 USD 3,982 PT. BANK IBK 소 계 251,668,483 USD29,450IDR73,512202,315,000 USD 20,482229,399,024 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 수입유산스 11,999,206 한국수출입은행 4,410,000 USD 3,300 외화대출 USD 3,000 ㈜신한은행 13,000,000 14,300,000 수입유산스 - ㈜국민은행 재고자산 140,755,438 USD 52,000 외화대출 USD 31,000 한국수출입은행 합 계 416,833,921 USD 84,750IDR 73,512223,615,000 USD 54,482241,398,230 () 당기말 현재 해당 담보제공자산을 농협은행㈜와 한국산업은행에 공동으로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 단기금융상품 300,000 300,000 선수금(선입거래담보) 용인축산농협 4,000,000 4,489,200 타인채무보증에 대한 담보제공 농협은행㈜ 2,033,103 2,236,413 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 1,600,000 1,760,000 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 합 계 7,933,103 8,785,613 (3) 당기말 현재 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 주석 42 참조). (단위: 천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 KEB하나은행 63,996,413 25,481,269 ㈜에코캐피탈 84,500,000 37,704,371 ㈜한국투자저축은행 20,000,000 3,172,075 더하이스트제이십일차 주식회사() 19,700,000 19,700,000 ㈜국민은행 11,000,000 5,948,950 ㈜DB저축은행 18,000,000 - 농협은행㈜ 4,489,200 4,489,200 합 계 221,685,613 96,495,865 () 당기말 현재 연결실체는 농업회사법인㈜포크랜드 등 개별농가 3곳(이하 차주)이 종속기업인 더하이스트제이십일차 주식회사와 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다.당기말 현재 상기 지급보증 등과 관련하여 767,959천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다(주석 24 참조).(4) 당기말 현재 한국농어촌공사로부터 차입한 3,000,000천원에 대하여 우리은행으로부터 3,150,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증에 대하여 연결실체의 정기예금 3,150,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당기말 현재 PT. BANK KEB HANA INDONESIA로부터 차입한 USD 3,000,000에 대하여 ㈜국민은행으로부터 USD 3,000,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증에 대하여 연결실체의 정기예금 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 83,198,903 - 96,273,730 - 미지급금 21,128,581 - 17,935,336 - 미지급비용 14,183,196 - 11,750,296 - 예수금 2,853,450 - 3,042,920 - 수입보증금 368,000 962,259 381,130 960,572 합 계 121,732,130 962,259 129,383,412 960,572 22. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 589,815,930 615,518,472 유동성장기부채 73,569,227 58,544,673 소 계 663,385,157 674,063,145 장기차입부채: 장기차입금 19,954,000 70,693,580 합 계 683,339,157 744,756,725 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 이자율 구분 당기말 전기말 단기차입금: 담보부 수입유산스 농협은행㈜ 외 2개 5.88 ~ 6.13 변동이자율 81,226,810 106,136,082 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 2개 4.98 ~ 5.87 변동이자율 65,800,000 56,800,000 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 1개 4.71 ~ 5.16 고정이자율 68,700,000 67,200,000 무담보 수입유산스 ㈜국민은행 외 5개 5.95 ~ 6.53 변동이자율 125,637,578 150,625,799 담보부 외화대출 한국수출입은행 외 3개 7.11 ~ 7.93 변동이자율 69,627,600 71,602,450 담보부 외화대출 ㈜신한은행 6.49 고정이자율 3,868,200 - 무담보 외화대출 중국은행 외 5개 6.68 ~ 7.69 변동이자율 115,955,742 76,794,219 미즈호은행 - - - 17,767,546 미쓰이스토모은행 - - - 14,092,376 무담보 원화대출 중국광대은행 외 1개 5.37 ~ 5.69 변동이자율 39,000,000 35,000,000 담보부 시설자금 한국산업은행 4.75 고정이자율 15,000,000 15,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 0.00 고정이자율 5,000,000 4,500,000 합 계 589,815,930 615,518,472 장기차입금: 담보부 시설자금 농협은행㈜ 1.00 고정이자율 571,420 1,142,850 담보부 시설자금 한국산업은행 5.56 변동이자율 1,100,000 4,425,000 담보부 해외농업개발자금 한국농어촌공사 2.00 고정이자율 3,000,000 3,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 3.00 고정이자율 4,000,000 - 담보부 일반자금 농협은행㈜ - 변동이자율 - 1,166,620 담보부 외화대출 PT. BANK IBK 7.89 변동이자율 621,807 1,234,499 PT. BANK KEB HANA INDONESIA - - - 17,402,084 무담보 외화대출 한국수출입은행 외 3개 6.78 ~ 7.70 변동이자율 64,470,000 81,107,200 무담보 원화대출 ㈜IBK캐피탈 외 2개 4.00 고정이자율 19,700,000 19,700,000 무담보 사모사채 하이투자증권 6.50 고정이자율 60,000 60,000 소 계 93,523,227 129,238,253 유동성 장기차입부채 (73,569,227) (58,544,673) 합 계 19,954,000 70,693,580 (3) 당기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년 초과 합 계 장기차입금 73,569,227 16,954,000 - 300,000 2,700,000 93,523,227 23. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 47,378,017 - 54,179,524 - 선수수익 - - 92,340 - 기타장기종업원급여부채 - 1,264,219 - 1,082,277 이연수익() - 21,134 - 16,548 합 계 47,378,017 1,285,353 54,271,864 1,098,825 () 연결실체는 영업정책의 일환으로 회원적립금제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 매출에서 차감하고 이연수익으로 계상하고 있습니다. 24. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 파생상품부채 - - - 468,068 - 468,068 금융보증부채 527,455 240,504 767,959 834,994 830,413 1,665,407 합 계 527,455 240,504 767,959 1,303,062 830,413 2,133,475 (2) 당기와 전기 중 금융보증부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,665,407 3,814,958 증가금액 2,876,690 1,724,219 감소금액 (3,774,138) (1,117,092) 대체금액 - (2,756,678) 기말금액 767,959 1,665,407 연결실체는 거래농가 대출에 대한 지급보증 등과 관련하여 유사 보증수수료율을 고려하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 25. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(연차수당) 2,294,210 1,505,542 확정급여자산 (3,067,880) (1,806,134) 기타장기종업원급여부채(장기근속포상) 1,264,219 1,082,277 합 계 490,549 781,685 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 32,202,401 32,803,159 (34,008,534) (25,880,378) (1,806,133) 6,922,781 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 4,078,857 4,042,655 - - 4,078,857 4,042,655 이자원가(수익) 1,889,144 1,158,072 (2,010,063) (931,596) (120,919) 226,476 과거근무원가 (301,120) - - - (301,120) - 소 계 5,666,881 5,200,727 (2,010,063) (931,596) 3,656,818 4,269,131 기타포괄손익으로 인식: - 재측정손실(이익) 2,681,553 (3,481,607) - - 2,681,553 (3,481,607) 재무적 가정 1,784,935 (4,671,700) - - 1,784,935 (4,671,700) 인구통계적 가정 - (24,659) - - - (24,659) 기타경험조정 896,618 1,214,752 - - 896,618 1,214,752 - 사외적립자산수익 - - 618,937 415,074 618,937 415,074 소 계 2,681,553 (3,481,607) 618,937 415,074 3,300,490 (3,066,533) 기타: 납부한 기여금 - - (4,165,259) (8,078,164) (4,165,259) (8,078,164) 급여 지급 (5,810,124) (2,324,702) 1,637,187 486,160 (4,172,937) (1,838,542) 관계사전입(전출) 148,098 - - (19,630) 148,098 (19,630) 국민연금전환금 - - 299 - 299 - 연결범위변동 (43,412) - - - (43,412) - 처분자산집단으로 대체 (313,337) - 297,512 - (15,825) - 환율변동 29,981 4,824 - - 29,981 4,824 소 계 (5,988,794) (2,319,878) (2,230,261) (7,611,634) (8,219,055) (9,931,512) 기말금액 34,562,041 32,202,401 (37,629,921) (34,008,534) (3,067,880) (1,806,133) (3) 당기와 전기 중 연결실체는 확정급여제도 관련 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,784,063 2,047,053 판매비 1,334,012 1,790,616 관리비 538,743 431,463 합 계 3,656,818 4,269,132 당기 중 연결실체의 확정기여제도 관련 퇴직급여는 178,257천원이며, 혼합형제도 관련 퇴직급여는 268,492천원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(신탁자산 등) 37,622,570 34,000,884 국민연금전환금 7,351 7,650 합 계 37,629,921 34,008,534 (5) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.16 ~ 5.32 5.74 ~ 6.15 미래 임금상승률 2.77 ~ 4.01 2.39 ~ 4.01 (6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율(1% 변동) (2,126,999) 2,420,638 미래 임금상승률(1% 변동) 2,480,777 (2,213,439) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 3,182,388 7,244,810 11,839,292 102,390,482 124,656,972 확정급여채무의 가중평균만기는 5.82년 ~ 7.22년입니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 한도 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 제공자 약정내용 원화환산금액 외화금액(외화표시) 한도 실행액 한도 실행액 농협은행㈜ 외 6개 일반대출 209,871,420 209,871,420 - - 중국은행 외 8개 일반대출(외화) 262,392,900 254,543,349 USD203,500 USD197,412 ㈜국민은행 기업구매카드 1,500,000 400,606 - - ㈜국민은행 외 8개() 수입L/C개설 295,143,660 206,864,387 USD228,900 USD160,435 한국농어촌공사 외 1개 정책자금 12,000,000 12,000,000 - - 에코캐피탈 외 5개 기타약정(지급보증) 201,985,613 76,795,865 - - 하이투자증권 사모사채 60,000 60,000 - - 합 계 982,953,593 760,535,627 USD432,400 USD357,847 () 연결실체는 당기말 현재 수입L/C개설과 관련하여 한도 초과분만큼 원화보증금을 납입하여 수입L/C를 사용하고 있습니다.(2) 연결실체는 계열화사업과 관련하여 일반 양돈농가와 종돈, 자돈, 원재료 판매 계약과 규격돈의 매입계약, 금전소비대차계약을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 영업과 관련하여 연결실체가 피고인 소송사건 2건(3,892백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 미결제 파생금융상품 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당기말 전기말 통화선물 56,000 94,000 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 64,000,000 주 64,000,000 주 발행주식수 36,727,943 주 36,727,943 주 주당액면금액 500원 500원 자본금 18,363,972 18,363,972 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 82,775,089 82,775,089 자기주식처분이익 18,272,238 18,272,238 합 계 101,047,327 101,047,327 28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식() (11,147,353) (11,147,353) 기타자본조정 (21,375,648) (21,373,733) 합 계 (32,523,001) (32,521,086) () 당기말 현재 자사주식의 가격안정 및 주주가치의 제고 등을 위하여 11,147,353천원(1,709,107주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 이외에 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (12,371,649) (9,763,675) 해외사업환산손익 (1,544,223) (3,201,721) 합 계 (13,915,872) (12,965,396) 29. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 2,924,514 2,749,420 임의적립금: 기업합리화적립금 84,057 84,057 기타임의적립금 621,965 621,965 소 계 706,022 706,022 미처분이익잉여금 147,738,238 186,392,987 합 계 151,368,774 189,848,429 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 189,848,429 223,755,978 지배주주지분순손실 (34,199,036) (32,757,093) 확정급여제도의 재측정요소 (2,529,677) 2,333,248 기타포괄-공정가치금융자산 처분 - 18,180 배당 (1,750,942) (3,501,884) 기말금액 151,368,774 189,848,429 30. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 1,532,290,495 1,498,288,053 상품매출액 329,776,111 417,585,347 기타매출액 4,221,912 4,273,037 생물자산공정가치변동손익 (11,740,829) (18,639,627) 합 계 1,854,547,689 1,901,506,810 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 주요 지리적 시장 대한민국 1,626,919,898 1,623,757,811 인도네시아 239,368,620 296,388,625 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 (2) 주요 제품과 서비스 계열 사료 1,135,066,481 1,117,773,223 계열화 55,848,060 58,819,430 신선육 669,596,190 703,381,203 기타(임대 등) 5,777,787 40,172,580 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 (3) 수익인식 시기 한 시점에 이행 1,865,685,803 1,919,606,858 기간에 걸쳐 이행 602,715 539,578 합 계 1,866,288,518 1,920,146,436 상기 표에는 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 영업의 계절적 특성 계열화 사업부문과 신선육 사업부문의 경우 계절변동에 노출되어 있습니다. 일반적으로 여름 휴가로 인해 신선육의 수요가 가장 많이 증가하는 8월이 지육가가 가장 높고 8월을 정점으로 1~2월까지 신선육에 대한 수요가 점차 감소하는 계절적 변동을 보여주고 있습니다. 31. 영업비용(1) 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 1,330,987,828 1,315,711,471 상품매출원가 315,072,251 406,776,978 기타매출원가 4,294,255 4,996,545 합 계 1,650,354,334 1,727,484,994 (2) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 23,169,368 21,444,584 퇴직급여 1,471,357 1,886,988 복리후생비 4,001,628 3,254,548 여비교통비 2,419,343 2,120,999 통신비 216,429 220,988 수도광열비 99,527 92,653 전력비 344,415 269,219 세금과공과 1,261,008 1,243,949 지급임차료 1,074,089 1,105,154 수선비 38,379 152,458 보험료 779,518 619,846 접대비 3,447,217 3,153,161 광고선전비 1,309,888 940,445 보관료 579,855 352,019 운반비 47,161,576 47,026,244 판매수수료 29,139,594 27,753,999 지급수수료 5,401,573 7,938,693 차량유지비 13,660 11,729 소모품비 1,275,659 917,946 도서인쇄비 184,392 156,732 회의비 937,317 492,600 교육훈련비 280,718 169,568 판매촉진비 6,179,556 5,880,250 용역비 5,857,030 4,503,910 감가상각비 1,320,375 1,222,037 사용권자산감가상각비 2,200,142 1,988,761 경상개발비 384,947 177,155 대손상각비 12,466,758 3,563,049 무형자산상각비 80,191 50,973 법률비 33,000 107,949 잡비 9,757 194,512 합 계 153,138,266 139,013,118 (3) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,377,627 6,376,359 퇴직급여 557,373 618,097 복리후생비 2,091,995 1,779,654 여비교통비 654,349 562,601 통신비 138,809 177,593 수도광열비 4,353 3,206 전력비 - 87 세금과공과 810,653 694,497 지급임차료 439,802 376,376 수선비 88,168 34,970 보험료 327,097 283,074 접대비 243,436 247,107 광고선전비 - 650 지급수수료 5,671,220 3,203,860 차량유지비 10,035 5,906 소모품비 192,468 241,460 도서인쇄비 217,204 172,318 회의비 216,195 210,552 교육훈련비 550,109 484,730 용역비 231,806 103,765 감가상각비 65,621 67,572 사용권자산감가상각비 390,142 327,869 무형자산상각비 95,985 75,287 투자부동산상각비 1,296 1,296 법률비 198,873 160,710 합 계 19,574,616 16,209,596 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (13,016,449) (27,038,996) 원재료의 사용액 1,141,728,204 1,150,297,003 상품의 변동 786,689 (550,456) 상품의 매입 366,682,846 430,802,174 종업원급여 76,831,926 73,843,335 생물자산상각비 14,896,924 15,962,222 감가상각비 18,906,814 18,426,248 투자부동산상각비 142,282 142,282 무형자산상각비 326,053 196,448 운반비 50,082,100 49,724,770 판매수수료 29,139,594 27,753,999 기타비용 136,560,233 143,148,679 합 계 1,823,067,216 1,882,707,708 33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 6,323,184 7,544,984 배당금수익 9,643 4,763 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 58,814 외환차익 4,688,117 13,079,532 외화환산이익 7,400,596 15,385,900 파생상품거래이익 17,260,013 11,815,168 파생상품평가이익 295,000 - 금융수익 소계 35,976,553 47,889,161 금융비용: 이자비용 (46,350,013) (29,564,982) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (124,583) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (198) 외환차손 (14,576,467) (38,422,229) 외화환산손실 (3,054,476) (17,116,724) 파생상품거래손실 (16,740,100) (17,949,353) 파생상품평가손실 - (509,468) 금융비용 소계 (80,721,056) (103,687,537) 순금융수익(비용) (44,744,503) (55,798,376) 34. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 임대수익 183,401 763,882 재고자산처분이익 - 35,259 생산용생물자산처분이익 444,986 921,229 유형자산처분이익 12,091 53,050 기타자산처분이익 23,103 22,359 정부보조금수익 692,564 627,646 보험수익 3,188,031 1,154,230 금융보증부채환입액 3,774,138 1,117,093 잡이익 1,121,951 6,098,240 기타의대손충당금환입 17,869 13,928 기타영업외수익 소계 9,458,134 10,806,916 기타영업외비용: 재고자산폐기손실 (719,670) (352,972) 재고자산처분손실 - (11,725) 기타의 대손상각비 - (380,693) 생산용생물자산처분손실 (4,658,791) (3,109,490) 유형자산처분손실 (50,908) (574,092) 무형자산처분손실 (2,886) - 운휴자산감가상각비 (205,911) - 생산용생물자산손상차손 (92,987) - 유형자산손상차손 (2,741,817) - 사용권자산손상차손 (301,436) - 무형자산손상차손 (3,362,075) - 생산용생물자산폐기손실 (2,132,333) (1,945,937) 종속기업투자주식처분손실 (331,573) - 유형자산폐기손실 (59,523) (27,779) 기타자산처분손실 (255,525) - 기부금 (629,191) (156,701) 금융보증부채전입액 (2,876,690) (1,724,219) 재해손실 (90,836) (570,957) 잡손실 (362,690) (2,538,564) 기타영업외비용 소계 (18,874,842) (11,393,129) 순기타영업외수익(비용) (9,416,708) (586,213) 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 10,850,732 5,498,043 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 1,072,929 2,550,580 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,221,292) (884,145) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,032,500 (9,757,793) 자본에 가감하는 법인세 비용 1,582,925 (674,108) 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익금융자산평가손익 (2,574,946) 842,630 (1,732,316) (1,667,302) (7,561) (1,674,863) 재측정요소 (3,300,853) 740,295 (2,560,558) 3,028,714 (666,547) 2,362,167 합 계 (5,875,799) 1,582,925 (4,292,874) 1,361,412 (674,108) 687,304 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (22,680,738) (37,585,487) 적용세율에 따른 세부담액 (5,027,317) (9,120,805) 조정사항 : 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 1,073,044 2,550,580 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,221,292) (884,145) 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 26 45,072 비공제비용 1,350,616 2,012,055 비과세수익 (5,006) (916,692) 세액공제 및 세액감면 (230,587) (328,112) 이연법인세미인식 일시적 차이 13,721,321 8,695,351 기타 5,656,989 (5,320,727) 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) 평균유효세율() - - () 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로, 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 8,143,689 1,733,436 - 9,877,125 미수수익 (349,077) 96,046 - (253,031) 미지급비용 497,116 (101,505) - 395,611 재고자산평가 213,762 (191,181) - 22,581 확정급여채무 6,947,161 99,305 740,295 7,786,761 사외적립자산 (6,690,075) (714,789) - (7,404,864) 소비용생물자산평가손익 4,078,412 (1,623,124) - 2,455,288 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,684,359 194,402 842,630 4,721,391 유형자산 (1,279,248) 1,808,799 - 529,551 정부보조금 733,132 (50,986) - 682,146 이연수익 3,839 1,043 - 4,882 기부금 300 (3) - 297 압축기장충당금 (3,847,490) 61,763 - (3,785,727) 장기종업원급여 미지급비용 236,363 49,530 - 285,893 차량 7,523 3,082 - 10,605 재평가잉여금 (10,857,702) (937,605) - (11,795,307) 금융보증부채 1,511,038 (266,461) - 1,244,577 사용권자산 (1,254,311) (485,150) - (1,739,461) 리스부채 892,303 458,117 - 1,350,420 현재가치할인차금 394,221 34,596 - 428,817 장기대여금 (3,666) 16 - (3,650) 종속기업지분투자 1,809,656 (1,809,656) - - 영업권 - 9,682 - 9,682 생물자산 - (338,890) - (338,890) 이월결손금 4,187,876 (2,645,892) - 1,541,984 순법인세자산(부채) 9,059,181 (4,615,425) 1,582,925 6,026,681 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 1,072,584 7,071,105 - 8,143,689 미수수익 (263,827) (85,250) - (349,077) 미지급비용 390,260 106,856 - 497,116 재고자산평가 45,631 168,131 - 213,762 확정급여채무 7,180,993 432,715 (666,547) 6,947,161 사외적립자산 (6,110,151) (579,924) - (6,690,075) 소비용생물자산평가손익 573,860 3,504,552 - 4,078,412 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,740,837 (48,917) (7,561) 3,684,359 금융자산평가손익 (12,187) 12,187 - - 유형자산 (1,415,178) 135,930 - (1,279,248) 정부보조금 792,485 (59,353) - 733,132 우발손실충당부채 306,900 (306,900) - - 이연수익 3,681 158 - 3,839 기부금 330 (30) - 300 압축기장충당금 (4,040,522) 193,032 - (3,847,490) 장기종업원급여 미지급비용 263,427 (27,064) - 236,363 차량 4,102 3,421 - 7,523 토지재평가 (11,335,785) 478,083 - (10,857,702) 금융보증부채 1,424,622 86,416 - 1,511,038 사용권자산 (1,281,830) 27,519 - (1,254,311) 리스부채 839,420 52,883 - 892,303 현재가치할인차금 455,860 (61,639) - 394,221 장기대여금 (3,824) 158 - (3,666) 종속기업지분투자 - 1,809,656 - 1,809,656 이월결손금 6,669,700 (2,481,824) - 4,187,876 순법인세자산(부채) (698,612) 10,431,901 (674,108) 9,059,181 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 종속기업(누적지분손실)(1) 149,198,955 31,182,582 80,871,918 18,762,285 종속기업(누적지분이익)(2) (4,264,031) (891,182) (2,726,275) (632,496) 이월결손금(3) 49,521,183 10,349,927 20,267,124 4,701,973 차감할 일시적차이 3,283,144 686,177 1,759,175 408,129 합 계 197,739,251 41,327,504 100,171,942 23,239,891 (1) 연결실체는 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 연결실체는 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(3) 미래기간의 과세소득이 미사용결손금을 사용하기에 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 해당 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2024년 7,772,114 2025년 5,680,167 2026년 240,434 2027년 278,913 2028년 3,737,431 2029년 15,052,586 2035년 1,025,055 2036년 509,239 2037년 1,139,267 2038년 14,085,977 합계 49,521,183 36. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,750,942천원(주당50원)과 3,501,884천원(주당100원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 2월 8일 정기이사회를 통해 결정되며, 2024년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고있지 않습니다. 37. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당 기 전 기 지배기업지분순손실 (34,199,036,840) (32,757,093,309) 가중평균유통보통주식수() 35,018,836 35,018,836 기본주당손실 (977) (935) () 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행주식수 36,727,943 36,727,943 자기주식 (1,709,107) (1,709,107) 가중평균유통보통주식수 35,018,836 35,018,836 (2) 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 38. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 878,222,194 945,322,533 자본총계 241,007,318 277,851,697 부채비율 364.40% 340.23% 39. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체가 보유한 매출채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 고객과의 거래에서 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보 및 지급보증을 받았기에 이를 통해 대금 회수를 위한 조치를 취할 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 연결실체는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 연결실체는 특수관계자 및 제한된 우량 거래처에만 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 제공한 보증의 내역은 주석 20에서 설명하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 유산스차입금의 상환 원금은 환율의 변동에 따라 외화차입, 상환만기 연장, 조기 결제 및 필요에 따라 현물환 매입, 선물환 매입, 파생상품 계약등의 방법을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 40. 재무위험관리(1) 신용위험① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령일을 기준으로 구분하였습니다. 연결실체의 손실충당금은 개별평가손실충당금과 집합평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 개별평가대상으로 선정된 각각의 개별거래처의 매출채권 내에서 발생한 지 가장 오래된 매출채권의 연령일수를 기준으로 채권연령을 산정하였으며, 위와 같이 산정된 각 개별 거래처의 연령이 속하는 구간에 개별평가손실충당금을 전액 산입하였습니다. 집합평가손실충당금은 개별평가대상에 해당하지 않는 매출채권들의 각 연령별 구간에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. i) 당기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.52% 10.34% 12.91% 21.85% 39.72% 총 장부금액 82,773,270 72,008,736 31,910,544 22,508,274 35,371,510 244,572,334 손실충당금 430,538 7,442,623 4,118,434 4,917,364 14,051,291 30,960,250 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.21% 4.72% 27.95% 26.27% 49.39% 총 장부금액 93,976,256 60,056,067 25,755,001 22,033,982 33,681,358 235,502,664 손실충당금 196,399 2,834,586 7,198,396 5,788,793 16,636,496 32,654,670 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 32,654,670 30,474,268 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12,466,758 3,563,049 환율변동 917,894 (771,239) 대손확정에 따른 제각 (15,079,072) (611,408) 기말 30,960,250 32,654,670 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 244,572백만원입니다(전기말: 235,503백만원). 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 손실충당금 전입 12,466,758 3,563,049 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금 미수금 미수수익 선급금 계 대여금 미수금 미수수익 선급금 계 기초 2,856,189 380,093 64,174 1,955,774 5,256,230 - 275,137 - 1,831,432 2,106,569 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (13,927) - - (3,942) (17,869) 64,072 104,956 64,174 133,563 366,765 연결범위 변동 - - - - - 35,439 - - - 35,439 대손확정에 따른 제각 - - - (91,768) (91,768) - - - - - 환율변동 - - - 6,495 6,495 - - - (9,221) (9,221) 계정대체에 따른 증가(감소)() - - - - - 2,756,678 - - - 2,756,678 기말 2,842,262 380,093 64,174 1,866,559 5,153,088 2,856,189 380,093 64,174 1,955,774 5,256,230 () 전기에 금융보증부채 2,756,678천원이 대여금손실충당금으로 계정 대체되었습니다.(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 121,732,130 121,732,130 121,732,130 - - - - 단기차입부채 663,385,157 684,722,185 450,163,621 234,558,564 - - - 장기매입채무및기타채무 962,259 962,259 - - 962,259 - - 장기차입부채 19,954,000 22,496,008 527,607 533,405 17,782,229 780,000 2,872,767 리스부채 9,460,512 10,654,899 1,936,188 1,723,464 2,496,092 3,431,018 1,068,137 합 계 815,494,058 840,567,481 574,359,546 236,815,433 21,240,580 4,211,018 3,940,904 당기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 96,495,865천원입니다(주석 20 참조).② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 129,383,412 129,383,412 129,383,412 - - - - 단기차입부채 674,063,146 684,382,096 536,800,584 147,581,512 - - - 장기매입채무및기타채무 960,572 960,572 - - 960,572 - - 장기차입부채 70,693,579 83,133,834 1,999,845 2,018,158 75,337,843 540,125 3,237,863 리스부채 6,384,943 8,652,500 1,760,232 1,580,777 1,919,522 2,078,847 1,313,122 파생금융부채 468,068 468,068 468,068 - - - - 합 계 881,953,720 906,980,482 670,412,141 151,180,447 78,217,937 2,618,972 4,550,985 전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 133,678,578천원입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 1,323,384 12,718,134 매출채권및기타채권 4,016,084 3,335,986 매입채무및기타채무 (30,033,782) (29,909,640) 단기차입부채 (448,513,737) (485,460,096) 장기차입부채 (12,894,000) (51,302,159) 재무상태표 순액 (486,102,050) (550,617,775) 기타금융자산: 통화선도 312,000 17,000 기타금융부채: 통화선도 - (468,068) 순 노출 (485,790,050) (551,068,843) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 원/USD 환율 5% 상승 (24,289,503) (24,289,503) 5% 상승 (27,553,442) (27,553,442) 5% 하락 24,289,503 24,289,503 5% 하락 27,553,442 27,553,442 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 74,860,038 72,643,413 금융부채 (119,899,620) (292,064,730) 합 계 (45,039,582) (219,421,317) 변동이자율: 금융자산 39,732,152 96,479,981 금융부채 (563,439,537) (452,691,995) 합 계 (523,707,385) (356,212,014) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말: 변동이자율 금융상품 (5,237,074) 5,237,074 (5,237,074) 5,237,074 전기말: 변동이자율 금융상품 (3,562,120) 3,562,120 (3,562,120) 3,562,120 (5) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. 41. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순손실 (33,998,532) (34,318,064) 가감: 법인세비용(수익) 11,317,794 (3,267,423) 이자비용 46,350,012 29,564,981 이자수익 (6,323,184) (7,544,984) 배당금수익 (9,643) (4,763) 급여 305,723 133,616 퇴직급여 3,656,819 4,269,132 생산용생물자산상각비 14,896,924 15,962,222 투자부동산상각비 142,282 142,282 감가상각비 18,906,814 18,426,248 사용권자산감가상각비 4,156,197 5,507,984 무형자산상각비 326,053 196,448 영업권손상차손 3,362,075 - 유형자산손상차손 2,741,817 - 사용권자산손상차손 301,436 - 대손상각비 12,466,758 3,563,049 기타의 대손상각비(대손충당금환입) (17,869) 366,765 유형자산폐기손실 59,523 27,779 유형자산처분손실 50,908 574,092 유형자산처분이익 (12,091) (53,050) 무형자산처분손실 2,886 - 재고자산폐기손실 719,670 352,972 재고자산처분이익 - (35,259) 재고자산처분손실 - 11,725 재고자산평가손실 1,191,428 735,716 생산용생물자산폐기손실 2,132,333 1,945,937 생산용생물자산처분손실 4,658,791 3,109,490 생산용생물자산처분이익 (444,986) (921,229) 생산용생물자산손상차손 92,987 - 소비용생물자산평가손실 11,851,620 18,776,514 소비용생물자산평가이익 (110,791) (136,887) 금융보증부채전입액 2,876,690 1,724,219 금융보증부채환입액 (3,774,138) (1,117,093) 외화환산손실 3,054,476 17,116,724 외화환산이익 (7,400,596) (15,385,900) 외환차익 (12,022) - 기타자산처분손실 255,525 - 기타자산처분이익 (23,103) (22,359) 지급임차료 - 12,733 지급수수료 271,330 161,605 임대료수익 (124,601) (120,853) 재해손실 90,836 570,957 고객적립금전입액 8,376 2,108 고객적립금환입액 - (81) 당기손익인식금융자산평가손실 - 198 당기손익인식금융자산평가이익 - (58,814) 당기손익인식금융자산처분손실 - 124,583 종속기업투자처분손실 331,573 - 파생상품평가손실 - 509,468 파생상품평가이익 (295,000) - 파생상품거래손실 16,740,100 17,949,352 파생상품거래이익 (17,260,013) (11,815,168) 수선비 59,154 - 기타 130,475 284,281 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (66,192,421) (87,968,538) 미수금 4,828,817 (3,002,710) 선급금 (218,032) 5,480,357 선급비용 (72,998) 3,166,523 재고자산 15,764,130 (66,570,257) 소비용생물자산 (34,780,762) (41,648,815) 매입채무 4,373,639 76,234,411 미지급금 21,977,381 20,053,235 미지급비용 (3,739,000) (880,882) 예수금 (103,263) (517,470) 수입보증금 (23,130) (35,000) 선수금 8,081 (458,349) 선수수익 - 10,278 우발손실충당부채 - (1,423,000) 장기수입보증금 101,688 198,092 퇴직금의 지급 (5,810,124) (2,324,702) 퇴직금의 관계사전입(전출) 148,098 - 사외적립자산 (2,527,772) (7,611,634) 기타장기종업원급여부채 (111,045) (221,785) 단기보증금 721,500 (1,982,000) 파생상품계약에 따른 현금유입(유출) 1,041,468 (4,662,752) 파생금융자산 - 10,272 파생금융부채 (460,568) - 합 계 28,628,503 (46,833,473) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 31,723,924 33,989,147 차입금의 유동성 대체 73,569,227 58,544,673 유형자산 취득관련 미지급금 582,806 57,200 무형자산 취득관련 미지급금 2,129 - 생물자산 처분관련 미수금 21,863 15,980 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래() 기말 단기차입부채 674,063,146 (71,513,569) 60,835,580 663,385,157 장기차입부채 70,693,579 16,402,018 (67,141,597) 19,954,000 리스부채 6,384,943 (3,863,495) 6,939,064 9,460,512 합계 751,141,668 (58,975,046) 633,047 692,799,669 () 비현금흐름은 연결범위 변동, 장기차입부채의 유동성 대체 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입부채 610,545,917 92,339,181 (28,821,952) 674,063,146 장기차입부채 12,186,741 13,442,561 45,064,277 70,693,579 리스부채 5,331,331 (3,402,143) 4,455,755 6,384,943 합계 628,063,989 102,379,599 20,698,080 751,141,668 42. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜하림지주(지분율 56.34%)입니다. ② 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 주석 1에서 설명하고 있습니다. ③ 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 ㈜동림, ㈜선진, ㈜싱그린에프에스, ㈜선진팜, ㈜선진햄, ㈜애그리로보텍, ㈜에버미라클, ㈜엔바이콘, ㈜엔에스쇼핑, ㈜올품, ㈜참트레이딩, ㈜포스에스엠, ㈜하림, ㈜하림산업, ㈜하림펫푸드, ㈜에이치에스푸드, 농업회사법인㈜선진한마을, 농업회사법인㈜순우리, 농업회사법인㈜주원산오리, 농업회사법인㈜제일팜스, 제일사료㈜, 지포레㈜, 팬오션㈜, Panocean America Inc., Panocean Trading&Logistics PTE,㈜한강식품, 한국썸벧㈜, Harim USA, Ltd., ㈜글라이드, 농업회사법인㈜비앤피, 동물진료법인 선진브릿지, ㈜태영그레인터미널 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 유형자산취득 지배기업 ㈜하림지주 8,393 3,149,239 407,947 기타 ㈜선진 106,308 - - ㈜동림 1,120 - - ㈜선진브릿지랩 15,567 - - ㈜싱그린에프에스 2,145 - - ㈜애그리로보텍 196,021 - - ㈜에버미라클 - 1,033,734 - ㈜엔바이콘 11,836 36,790 - ㈜엔에스쇼핑 45,092 2,000 - ㈜참트레이딩 364,175 99,918,246 - ㈜포스에스엠 18,196 - - ㈜하림() 297,991 1,850,711 - ㈜하림산업 884,942 35,188 - ㈜하림펫푸드 77,324 - - 농업회사법인㈜선진한마을 120,112 4,147,400 - 농업회사법인㈜순우리 1,424,098 67,792 - 농업회사법인㈜주원산오리 12,614,306 19,575 - 농업회사법인㈜제일팜스 - 36,459 - 제일사료㈜() 17,120 1,290,718 - 팬오션㈜ 88,038 - - Panocean Trading&Logistics PTE - 57,338,509 - ㈜한강식품 11,266,398 - - 한국썸벧㈜ 3,564 36,405,734 - 지포레㈜ 18,000 - - ㈜글라이드 315,067 - - ㈜세티 17,951 - - ㈜태영그레인터미널 - 3,996,579 - 동물진료법인선진브릿지 7,690 - - 합 계 27,921,454 209,328,674 407,947 () 연결실체는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)는 10,482백만원이며, 당기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 6,363백만원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 유형자산취득 지배기업 ㈜하림지주 38,505 1,560,443 - 기타 ㈜선진() 94,572 - - ㈜동림 - 782 - ㈜선진브릿지랩 18,624 - - ㈜선진팜 - 10,996 - ㈜선진햄 2,866 - - ㈜싱그린에프에스 10,342 180 - ㈜애그리로보텍 189,000 - - ㈜에버미라클 - 905,402 - ㈜엔바이콘 46,920 32,840 - ㈜엔에스쇼핑 103,690 1,450 - ㈜올품 - 31,358 - ㈜참트레이딩 - 67,548,611 1,846 ㈜포스에스엠 11,862 - - ㈜하림 108,452 2,134,567 - ㈜하림산업 155,030 296 - ㈜하림펫푸드 53,133 77,400 - 농업회사법인㈜선진한마을 108,491 905,448 - 농업회사법인㈜순우리 2,099,449 91,495 - 농업회사법인㈜주원산오리 10,489,830 30,217 - 농업회사법인㈜제일팜스 - 1,614,217 - 제일사료㈜() 11,336 1,267,413 - 팬오션㈜ 95,537 - - Panocean America. Inc - 29,486,534 - Panocean Trading&Logistics PTE - 45,295,003 - ㈜한강식품 5,906,774 22,494 - 한국썸벧㈜ 31,421 35,943,926 - 지포레㈜ 18,000 - - ㈜글라이드 318,085 - - 합 계 19,911,919 186,961,072 1,846 () 연결실체는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 전기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)은 1,496백만원이며, 전기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 8,492백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금회수 이자수익 주식처분() 배당 지배기업 ㈜하림지주 - - 29,620 1,034,633 기타 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 7,101,530 28,640 - - 합 계 7,101,530 28,640 29,620 1,034,633 () 당기 중 종속기업인 대성축산영농조합법인의 보유지분을 지배기업인 ㈜하림지주에 전량 매각하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 배당 지배기업 ㈜하림지주 2,069,266 합 계 2,069,266 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 - - - - 2,225,863 2,225,863 기타 ㈜선진 9,806 - 9,806 - 70,640 70,640 ㈜애그리로보텍 18,433 - 18,433 - 147,372 147,372 ㈜에버미라클 - - - - 1,801 1,801 ㈜엔바이콘 312 - 312 - - - ㈜엔에스쇼핑 9,091 - 9,091 - - - ㈜참트레이딩 - - - 1,333,337 93,765 1,427,102 ㈜하림 3,285 - 3,285 - 49,214 49,214 ㈜하림산업 244,686 - 244,686 - - - ㈜하림펫푸드 4,450 - 4,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 11,300 - 11,300 273,363 84,586 357,949 농업회사법인㈜순우리 158,067 - 158,067 - - - 농업회사법인㈜주원산오리 133,416 - 133,416 - 12,479 12,479 제일사료㈜ - 5,901,261 5,901,261 - 83,484 83,484 Panocean Trading&Logistics PTE - - - 2,880,225 - 2,880,225 ㈜한강식품 942,039 - 942,039 - - - 한국썸벧㈜ - - - 8,471 15,356 23,827 ㈜글라이드 29,421 - 29,421 - - - ㈜세티 574 - 574 - 14,234 14,234 ㈜태영그레인터미널 - - - 1,430,501 - 1,430,501 동물진료법인선진브릿지 2,283 - 2,283 - 15,789 15,789 합 계 1,567,163 5,901,261 7,468,424 5,925,897 2,814,583 8,740,480 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 8,250 - 8,250 - 624,638 624,638 기타 ㈜선진 8,837 - 8,837 - 60,720 60,720 ㈜동림 - - - - 300 300 ㈜선진브릿지랩 1,745 - 1,745 - 14,572 14,572 ㈜애그리로보텍 17,732 - 17,732 - 138,936 138,936 ㈜에버미라클 - - - - 21,699 21,699 ㈜엔바이콘 631 - 631 - - - ㈜엔에스쇼핑 10,382 - 10,382 - - - ㈜올품 - - - 1,064 - 1,064 ㈜참트레이딩 - - - 305,744 51,735 357,479 ㈜하림 1,275 - 1,275 48,154 17,160 65,314 ㈜하림산업 6,559 - 6,559 - - - ㈜하림펫푸드 2,450 - 2,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 10,147 28,501 38,648 485,912 86,705 572,617 농업회사법인㈜순우리 255,881 - 255,881 - 1,500 1,500 농업회사법인㈜주원산오리 135,285 - 135,285 5,589 8,097 13,686 농업회사법인㈜제일팜스 - - - 18,657 - 18,657 제일사료㈜ 873 5,385,340 5,386,213 - 85,765 85,765 Panocean Trading&Logistics PTE - - - 9,896,839 - 9,896,839 ㈜한강식품 747,704 - 747,704 185 - 185 한국썸벧㈜ - - - 3,522,189 880 3,523,069 ㈜글라이드 51,375 - 51,375 - - - 합 계 1,259,126 5,413,841 6,672,967 14,284,333 1,112,707 15,397,040 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,737,247 3,447,951 기타장기종업원급여 1,027 2,351 퇴직급여 735,570 457,940 합 계 3,473,844 3,908,242 연결실체의 주요경영진에는 등기 및 미등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)에코캐피탈이 연결실체의 거래처에 지급한 대여금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 43. 매각예정자산 2023년 12월 26일 이사회 결의를 통해 연결실체 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티의 성주농장 양돈부문을 농업회사법인㈜하이팜에 영업양도하기로 하였으며, 당기말 현재 이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시했습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 매각예정자산 재고자산 55,977 소비용생물자산 597,066 장기매출채권및기타채권 4,500 생산용생물자산 1,969,495 유형자산 7,935,837 무형자산 1,355,390 자산총계 11,918,265 매각예정부채 매입채무및기타채무 53,172 확정급여부채 15,825 기타비유동부채 12,668 부채총계 81,665 순자산총계 11,836,600 44. 보고기간 후 사건연결실체 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 매각예정으로 분류된 성주농장 양돈부문을 2024년 1월 중 농업회사법인㈜하이팜에 영업양도 완료하였습니다.또한 2024년 2월 23일 이사회 결의를 통해 논산농장 양돈부문과 익산농장 양돈부문을 영업양도하기로 결정하였으며 2024년 2월 28일자로 논산농장과 익산농장의 영업양도 계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 494,028,378,605 549,831,791,368 445,954,985,039 현금및현금성자산 27,933,371,799 74,272,071,636 119,949,942,800 단기금융상품 42,013,103,096 35,446,103,096 36,132,436,439 매출채권 및 기타유동채권 224,900,099,205 245,709,783,144 163,606,713,166 기타유동금융자산 5,312,000,000 5,417,000,000 10,428,965,787 유동재고자산 140,755,437,715 152,811,794,618 91,394,480,832 유동생물자산 52,323,250,451 35,260,110,514 23,072,659,530 기타유동자산 791,116,339 914,928,360 1,369,786,485 비유동자산 374,246,112,322 383,931,801,619 409,569,553,437 장기금융상품 5,300,000 5,300,000 5,300,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,076,521,258 18,072,209,006 50,041,278,080 기타비유동금융자산 4,159,423,451 8,698,929,583 8,523,770,323 종속기업에 대한 투자자산 153,163,513,356 161,258,081,425 177,821,294,085 비유동생물자산 3,329,936,206 4,006,542,971 3,725,325,115 투자부동산 12,243,909,372 12,595,576,745 11,244,494,415 유형자산 168,175,186,787 169,630,778,313 152,290,177,675 사용권자산 6,793,656,930 4,989,276,867 4,718,108,511 영업권 이외의 무형자산 4,173,580,614 1,431,893,737 1,192,081,952 기타비유동자산 4,834,809 7,607,222 7,723,281 확정급여자산 5,120,249,539 3,235,605,750 자산총계 868,274,490,927 933,763,592,987 855,524,538,476 부채 유동부채 555,957,122,305 647,519,177,531 527,515,971,516 매입채무 및 기타유동채무 93,989,525,508 99,467,281,333 48,270,722,823 단기차입부채 401,348,729,475 488,744,091,441 421,758,967,032 유동 리스부채 1,877,662,323 1,673,481,533 1,353,449,440 기타유동금융부채 4,907,917,254 2,740,903,669 1,617,698,946 당기법인세부채 6,745,720,276 1,048,399,273 8,634,297,561 유동충당부채 515,000,000 기타 유동부채 47,087,567,469 53,845,020,282 45,365,835,714 비유동부채 16,592,534,687 13,178,837,246 17,768,432,264 장기매입채무 및 기타비유동채무 842,259,050 830,571,550 1,130,571,550 장기차입부채 7,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동 리스부채 3,221,062,744 1,750,367,069 1,594,156,523 기타비유동금융부채 334,643,584 4,066,531,072 4,142,239,067 비유동 순확정급여부채 2,631,278,078 이연법인세부채 4,135,290,553 2,631,075,710 4,362,052,419 기타 비유동 부채 1,059,278,756 900,291,845 908,134,627 부채총계 572,549,656,992 660,698,014,777 545,284,403,780 자본 자본금 18,363,971,500 18,363,971,500 18,363,971,500 자본잉여금 101,047,327,388 101,047,327,388 101,047,327,388 기타자본구성요소 (11,308,547,564) (11,308,547,564) (11,147,353,049) 기타포괄손익누계액 (15,996,443,015) (12,488,188,483) (12,750,416,043) 이익잉여금(결손금) 203,618,525,626 177,451,015,369 214,726,604,900 자본총계 295,724,833,935 273,065,578,210 310,240,134,696 자본과부채총계 868,274,490,927 933,763,592,987 855,524,538,476 제 25 기 제 24 기 제 23 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 1,720,042,339,108 1,664,342,662,915 1,322,927,817,880 매출원가 1,513,532,828,739 1,526,032,900,499 1,191,099,995,202 매출총이익 206,509,510,369 138,309,762,416 131,827,822,678 판매비와관리비 131,464,571,276 118,151,563,259 101,495,514,127 영업이익(손실) 75,044,939,093 20,158,199,157 30,332,308,551 금융수익 31,448,812,234 48,238,770,590 32,295,218,337 금융원가 60,404,200,863 79,027,908,546 32,616,587,983 기타이익 4,570,258,265 6,997,148,942 2,630,354,233 기타손실 13,639,262,596 31,986,550,655 24,599,792,026 법인세비용차감전순이익(손실) 37,020,546,133 (35,620,340,512) 8,041,501,112 법인세비용(수익) 7,157,738,247 (769,730,773) 12,791,040,769 당기순이익(손실) 29,862,807,886 (34,850,609,739) (4,749,539,657) 기타포괄손익 (5,452,610,361) 1,339,131,368 1,111,829,481 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (5,452,610,361) 1,339,131,368 1,111,829,481 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (1,944,355,829) 1,076,903,808 1,837,257,082 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (3,508,254,532) 262,227,560 (725,427,601) 총포괄손익 24,410,197,525 (33,511,478,371) (3,637,710,176) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 853 (995) (136) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,024,988,442) 221,140,771,075 317,379,728,472 당기순이익(손실) 26,375,624,566 (4,749,539,657) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (154,007,942) (154,007,942) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2021.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,024,988,442) 243,860,504,099 310,240,134,696 2022.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,147,353,049) (12,750,416,043) 214,726,604,900 310,240,134,696 당기순이익(손실) (34,850,609,739) (34,850,609,739) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,076,903,808 1,076,903,808 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 262,227,560 262,227,560 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,501,883,600) (3,501,883,600) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (161,194,515) 2022.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (12,488,188,483) 177,451,015,369 273,065,578,210 2023.01.01 (기초자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (12,488,188,483) 177,451,015,369 273,065,578,210 당기순이익(손실) 29,862,807,886 29,862,807,886 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,944,355,829) (1,944,355,829) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (3,508,254,532) (3,508,254,532) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,750,941,800) (1,750,941,800) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.12.31 (기말자본) 18,363,971,500 101,047,327,388 (11,308,547,564) (15,996,443,015) 203,618,525,626 295,724,833,935 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (81,509,313) (71,942,680,571) 1,215,645,324 영업에서 창출된 현금 21,358,594,869 (52,851,236,724) 15,111,214,046 이자수취 5,608,183,302 7,198,954,953 4,458,851,177 이자지급(영업) (28,709,374,655) (16,961,494,235) (5,765,898,392) 영업활동으로 분류된 법인세납부(환급) (1,659,114,474) 9,330,110,769 12,589,401,126 배당금수취(영업) 1,972,697 1,206,204 879,619 투자활동현금흐름 37,724,838,335 (44,798,720,464) (8,101,995,603) 단기금융상품의 처분 92,716,103,096 706,108,042,343 261,360,044,601 단기금융상품의 취득 (99,283,103,096) (705,421,709,000) (286,591,481,040) 단기대여금및수취채권의 처분 27,981,530,193 16,143,231,589 42,420,823,814 단기대여금및수취채권의 취득 (16,980,000,000) (26,720,000,000) (15,150,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 1,726,755 4,062,019,028 13,537,153,652 장기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000,000) (7,223,942,255) 단기보증금의 감소 50,084,430,378 104,442,673,485 6,824,577,800 단기보증금의 증가 (8,096,439,308) (124,957,838,810) (24,352,822,125) 장기보증금의 감소 783,856,490 158,143,337 11,528,827,459 장기보증금의 증가 (1,715,921,000) (60,000,000) (693,740,000) 당기손익인식금융자산의 처분 10,275,326,113 6,733,493,384 당기손익인식금융자산의 취득 (11,975,578,982) 상각후원가측정금융자산의 처분 400,000,000 19,000,000 91,660,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (5,000,000,000) 생산용생물자산의 처분 760,509,904 832,849,970 320,949,698 생산용생물자산의 취득 (143,058,720) 유형자산의 취득 (5,842,238,037) (16,577,490,264) (4,389,202,032) 유형자산의 처분 4,230,000 3,799,933,693 30,807,607 무형자산의 취득 (3,118,297,040) (272,383,220) (430,508,464) 무형자산의 처분 50,000,000 기타투자자산의 취득 (21,550,000) 4,048,581,324 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,679,100,052) 재무활동현금흐름 (83,982,709,000) 71,059,032,837 81,632,455,671 단기차입금의 증가 448,650,454,221 738,799,446,989 333,176,864,909 단기차입금의 상환 (530,238,567,493) (659,945,133,522) (246,992,563,408) 유동성장기차입금의 상환 (2,500,000,000) (2,500,000,000) (2,500,000,000) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 3,000,000,000 배당금지급 (1,750,941,800) (3,501,883,600) (3,501,883,600) 금융리스부채의 지급 (2,143,653,928) (1,793,397,030) (1,549,962,230) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 680,141 4,497,034 4,656,855 현금및현금성자산의순증가(감소) (46,338,699,837) (45,677,871,164) 74,750,762,247 기초현금및현금성자산 74,272,071,636 119,949,942,800 45,199,180,553 기말현금및현금성자산 27,933,371,799 74,272,071,636 119,949,942,800 제 25 기 제 24 기 제 23 기 이익잉여금처분계산서(안) 제 25기 2023년 01월 01일 부터 제 24기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 27일 처분확정일 2023년 03월 29일 주식회사 팜스코 (단위 : 원) 과목 제25기 제24기 I. 미처분이익잉여금 199,987,989,102 173,995,573,025 1. 전기이월미처분이익잉여금 172,069,537,045 207,769,278,956 2. 보험수리적손익 (1,944,355,829) 1,076,903,808 3. 당기순이익(손실) 29,862,807,886 (34,850,609,739) II. 이익잉여금 처분액 1,926,035,980 1,926,035,980 1. 이익준비금 175,094,180 175,094,180 2. 배당금 1,750,941,800 1,750,941,800 III. 차기이월미처분이익잉여금 198,061,953,122 172,069,537,045 ※ 제25기의 재무정보는 2024년 3월 27일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 팜스코(이하 "당사")는 1999년에 설립되어 1999년 10월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 사료제조업, 축산업, 도축업 및 저장처리업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2009년 3월 20일자로 상호를 대상팜스코 주식회사에서 주식회사 팜스코로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,364백만원이며, 당사의 주요 주주는 ㈜하림지주(56.34%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 공정가치로 측정되는 파생상품② 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품③ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품④ 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산⑤ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 생물자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 16 : 손상검사 - 종속기업지분투자의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정 의 주요가정 - 주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 27 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6 : 공정가치 - 주석 12 : 생물자산3. 회계정책의 변경당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022년: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 종속기업투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 생물자산① 소비용생물자산소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하여 평가하고 있습니다.한편, 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 생산용생물자산생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정 내용연수 종우 정액법 5 년 (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 현금흐름수취 목적 당사는 주로 배합사료 및 신선식품 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 매도목적 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않는 금융상품만을 보유하고있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 15 ~ 40 년 구축물 10 ~ 20 년 기계장치 5 ~ 25 년 공기구비품 5 년 차량운반구 5 ~ 15 년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화 하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 실용신안권 5년 소프트웨어 5년 (9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 국고보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 15~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산과 구분하여 표시하고, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에따라 수익으로 인식합니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 주로 배합사료 및 신선식품을 제조하여 판매하고 있으며, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 해당 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 판단하여 수익을 인식합니다. (16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품 평가 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (17) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 8에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 법인세부채입니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 27,933,372 - 27,933,372 단기금융상품 - 42,013,103 - 42,013,103 매출채권및기타채권 - 224,900,099 - 224,900,099 기타유동금융자산 - 5,000,000 312,000 5,312,000 장기금융상품 - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - 17,076,521 - 17,076,521 기타비유동금융자산 4,159,423 - - 4,159,423 금융자산합계 4,159,423 316,928,395 312,000 321,399,818 금융부채 매입채무및기타채무 - 93,989,526 - 93,989,526 단기차입부채 - 401,348,729 - 401,348,729 기타유동금융부채 - 4,907,917 - 4,907,917 장기매입채무및기타채무 - 842,259 - 842,259 장기차입부채 - 7,000,000 - 7,000,000 기타비유동금융부채 - 334,644 - 334,644 금융부채합계 - 508,423,075 - 508,423,075 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 파생금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 74,272,072 - 74,272,072 단기금융상품 - 35,446,103 - 35,446,103 매출채권및기타채권 - 245,709,783 - 245,709,783 기타유동금융자산 - 5,400,000 17,000 5,417,000 장기금융상품 - 5,300 - 5,300 장기매출채권및기타채권 - 18,072,209 - 18,072,209 기타비유동금융자산 8,698,930 - - 8,698,930 금융자산합계 8,698,930 378,905,467 17,000 387,621,397 금융부채 매입채무및기타채무 - 99,467,281 - 99,467,281 단기차입부채 - 488,744,091 - 488,744,091 기타유동금융부채 - 2,272,836 468,068 2,740,904 장기매입채무및기타채무 - 830,572 - 830,572 장기차입부채 - 3,000,000 - 3,000,000 기타비유동금융부채 - 4,066,531 - 4,066,531 금융부채합계 - 598,381,311 468,068 598,849,379 (2) 금융상품 범주별 순손익 ① 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생금융상품 합계 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - (900,462) - - (900,462) 이자수익 - 5,600,904 - - 5,600,904 배당수익 - 1,973 - - 1,973 평가손익 - - - 295,000 295,000 외환차손익 - (67,845) (10,552,563) - (10,620,408) 외화환산손익 - 561,261 3,580,677 - 4,141,938 거래손익 - - - 519,913 519,913 이자비용 - - (28,732,140) - (28,732,140) 금융보증부채환입액 - - 1,096,806 - 1,096,806 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) (3,508,255) - - - (3,508,255) 순손익 (3,508,255) 5,195,831 (34,607,220) 814,913 (32,104,731) ② 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 파생금융상품 합계 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 손실충당금 전입 - - (4,650,249) - - (4,650,249) 이자수익 220,115 - 7,842,304 - - 8,062,419 배당수익 - - 1,206 - - 1,206 처분손익 (124,583) - - - - (124,583) 평가손익 58,615 - - - (509,468) (450,853) 외환차손익 - - (32,652) (22,086,490) - (22,119,142) 외화환산손익 - - 219,816 9,689,606 - 9,909,422 거래손익 - - - - (6,134,184) (6,134,184) 이자비용 - - - (19,858,534) - (19,858,534) 금융보증부채전입액 - - - (579,429) - (579,429) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(세후) - 262,228 - - - 262,228 순손익 154,147 262,228 3,380,425 (32,834,847) (6,643,652) (35,681,699) 6. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 27,933,372 27,933,372 단기금융상품 42,013,103 42,013,103 매출채권및기타채권 224,900,099 224,900,099 기타유동금융자산 5,312,000 5,312,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 17,076,521 17,076,521 기타비유동금융자산 4,159,423 4,159,423 소계 321,399,818 321,399,818 금융부채 매입채무및기타채무 93,989,526 93,989,526 단기차입부채 401,348,729 401,348,729 기타유동금융부채 4,907,917 4,907,917 장기매입채무및기타채무 842,259 842,259 장기차입부채 7,000,000 7,000,000 기타비유동금융부채 334,644 334,644 소계 508,423,075 508,423,075 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 74,272,072 74,272,072 단기금융상품 35,446,103 35,446,103 매출채권및기타채권 245,709,783 245,709,783 기타유동금융자산 5,417,000 5,417,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 18,072,209 18,072,209 기타비유동금융자산 8,698,930 8,698,930 소계 387,621,397 387,621,397 금융부채 매입채무및기타채무 99,467,281 99,467,281 단기차입부채 488,744,091 488,744,091 기타유동금융부채 2,740,904 2,740,904 장기매입채무및기타채무 830,572 830,572 장기차입부채 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융부채 4,066,531 4,066,531 소계 598,849,379 598,849,379 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 등이 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 4,159,423 4,159,423 파생상품자산 - 312,000 - 312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 8,698,930 8,698,930 파생상품자산 - 17,000 - 17,000 파생상품부채 - 468,068 - 468,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권-비상장주식 4,159 8,699 3 현재가치기법 영구성장률 1.0% 할인률 10.8% 파생상품 통화옵션 312 (451) 2 옵션모델 기준일의 특정환율 NA (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상에는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 지분상품() - 5,098 - (3,482) () 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0% ~ 2%)과 할인율(9.8% ~11.8%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 전기 중 당사가 보유 중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 전액 처분하였습니다. ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 - 58,616 처분손익 - (124,583) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ① 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 4,159,423 8,698,930 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 ① 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 202,048,354 168,457,651 손실충당금 (4,696,359) (6,053,450) 매출채권(순액) 197,351,995 162,404,201 ② 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 27,933,372 - 27,933,372 74,272,072 - 74,272,072 장ㆍ단기금융상품 42,013,103 5,300 42,018,403 35,446,103 5,300 35,451,403 회사채 및 국공채 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 대여금 6,450,000 5,342,222 11,792,222 17,451,530 7,058,849 24,510,379 미수금 12,754,100 - 12,754,100 14,176,330 - 14,176,330 미수수익 1,991,894 - 1,991,894 2,359,435 - 2,359,435 보증금 6,352,111 11,734,299 18,086,410 49,318,287 11,013,360 60,331,647 합계 102,494,580 17,081,821 119,576,401 198,423,757 18,077,509 216,501,266 ③ 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품① 파생상품자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 312,000 17,000 파생상품부채 - 468,068 ② 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손익 295,000 (509,468) 거래손익 519,913 (6,134,184) 8. 영업부문당사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 이와 관련된 정보는 당사의 연결재무제표에 공시되어 있습니다. 9. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 27,933,372 74,272,072 10. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 202,048,354 - 168,457,651 - 매출채권 대손충당금 (4,696,359) - (6,053,450) - 대여금 6,450,000 8,703,366 17,451,530 8,648,820 대여금 대손충당금 - (3,361,144) - (1,589,971) 미수금 13,029,237 - 14,451,467 - 미수금 대손충당금 (275,137) - (275,137) - 미수수익 2,125,769 64,174 2,359,435 64,174 미수수익 대손충당금 (133,875) (64,174) - (64,174) 보증금 6,352,110 13,590,651 49,318,287 12,712,586 보증금 현재가치할인차금 - (1,856,352) - (1,699,226) 합 계 224,900,099 17,076,521 245,709,783 18,072,209 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,222,424 3,512,015 상품평가손실충당금 (29,991) (628,641) 제품 12,523,613 14,998,727 제품평가손실충당금 (67,762) (331,773) 반제품 285,268 463,641 원재료 11,479,820 10,639,276 부재료 1,355,104 1,161,373 미착원재료 112,986,962 122,997,177 합 계 140,755,438 152,811,795 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가환입액은 862,662천원이며, 전기 재고자산평가손실액은 732,831천원입니다. 12. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 소비용생물자산 소 52,323,250 - 35,260,111 - 생산용생물자산 종우 - 3,329,936 - 4,006,543 합 계 52,323,250 3,329,936 35,260,111 4,006,543 (2) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득원가: 기초금액 4,174,016 4,005,513 대체 565,432 1,205,202 처분/폐기금액 (1,145,599) (1,036,699) 기말금액 3,593,849 4,174,016 상각누계액: 기초금액 (167,473) (280,188) 상각비 (189,168) (53,608) 처분/폐기금액 92,729 166,323 기말금액 (263,912) (167,473) 장부금액: 기초금액 4,006,543 3,725,325 기말금액 3,329,936 4,006,543 (3) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 35,260,111 23,072,659 사육으로 인한 증가 22,056,377 15,963,755 외부매입으로 인한 증가 13,500,885 15,866,791 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치 변동 (66,148) (7,900,245) 판매 (17,862,543) (10,537,647) 생산용생물자산으로 대체 (565,432) (1,205,202) 기말금액 52,323,250 35,260,111 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 당기말과 전기말 소의 공정가치는 각각 52,323,250천원 및 35,260,111천원이며,공정가치 측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. ② 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 소비용생물자산 공정가치는 시장접근법에 따라 결정 -Kg당 단가:축산물품질평가원에 공시된 보고기간 종료일 기준 최근 한달 시장가격을 활용한 조정단가 -Kg당 단위:축산물품질평가원에 공시된 최근 한달 전국 생체중과 도체중량 평균 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 ③ 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 성장주기에 따른 소의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 기대회수가격은 축산물품질평가원의 전국평균 경락가격에 도체비율을 고려하여 산정하였습니다. 기대비용은 당해년도 발생한 판매부대비용과 운반비의 두당 비용으로 산정하였습니다. 단, 송아지는 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않기 때문에 평가대상에서 제외하였습니다.생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다.(5) 당사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 이와 관련된 위험 관리 전략은 다음과 같습니다.① 규제 및 환경위험당사는 영업활동을 수행하는 사업장 소재지 또는 한국의 법령과 규정의 적용을 받습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 정책 및 절차를 실행하고 있으며, 경영진은 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대하여 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 수요 및 공급위험당사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 가능한 경우, 당사는 수확하는 수량을 시장의 공급 및 수량에 맞추는 것으로 이 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 정기적으로 추정 수확 수량 및 가격결정 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다. ③ 질병 및 기타위험당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험으로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적으로 생물자산의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고있습니다. 13. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 파생상품자산 312,000 - 312,000 17,000 - 17,000 기타포괄-공정가치금융자산 - 4,159,423 4,159,423 - 8,698,930 8,698,930 상각후원가금융자산 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 합 계 5,312,000 4,159,423 9,471,423 5,417,000 8,698,930 14,115,930 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: ㈜사료회관() 1,000 2.35 10,000 10,000 10,000 Harim USA Ltd. 726,635 10.30 26,063,246 4,149,423 8,688,930 합 계 26,073,246 4,159,423 8,698,930 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 기타포괄금융자산평가손익(법인세효과차감전) 장부금액 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 26,073,246 26,073,246 (17,374,316) (17,949,475) 8,698,930 8,123,771 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 기타포괄손익으로 인식한 평가액 - - (4,539,507) 575,159 (4,539,507) 575,159 기말금액 26,073,246 26,073,246 (21,913,823) (17,374,316) 4,159,423 8,698,930 (4) 당기와 전기 중 상각후원가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 기초금액 5,400,000 - 5,400,000 19,000 400,000 419,000 취득 - - - 5,000,000 - 5,000,000 처분 (400,000) - (400,000) (19,000) - (19,000) 대체 - - - 400,000 (400,000) - 기말금액 5,000,000 - 5,000,000 5,400,000 - 5,400,000 (5) 당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 잔여 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 잔여만기 당기말 전기말 국공채 회사채 합 계 국공채 회사채 합 계 1년 이내 - 5,000,000 5,000,000 400,000 5,000,000 5,400,000 (6) 당기말 현재 파생금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 파생목적 구분 계약처 유동성분류 약정금액 평가환율 기말환율 장부금액 매매 목적 통화 선물(매도) 삼성선물 유동 USD 32,000 1287.30 1287.30 196,800 에스아이투자증권 유동 USD 24,000 1287.30 1287.30 115,200 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 26,007 - 24,597 - 선급비용 765,110 4,835 890,332 7,607 합 계 791,117 4,835 914,929 7,607 15. 장단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 300,000 300,000 선입거래담보 7,633,103 7,633,103 금융기관 타인채무보증에 대한 담보제공 3,820,000 16,663,000 특수관계자 차입금 담보 20,000,000 5,000,000 신용장 회전 한도 설정 담보 3,150,000 3,150,000 당사 지급보증서 담보 4,410,000 - 당사 차입금 담보 2,700,000 2,700,000 합 계 42,013,103 35,446,103 (2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 5,300 5,300 당좌개설보증금 16. 종속기업지분투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 옥수수유통업 100.00 100.00 3,581,173 4,932,735 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 사료생산 98.61 98.61 - 6,743,006 농업회사법인㈜팜엔코 경기 용인시 비료생산업 90.00 90.00 900,000 900,000 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 경기 이천시 양돈업 97.15 97.15 136,870,579 136,870,579 대성축산영농조합법인 충북 증평군 양돈업 50.69 50.69 11,811,761 11,811,761 더하이스트제이십일차㈜() 서울시 금융업 - - - - 합 계 153,163,513 161,258,081 () 자산유동화를 위한 구조화기업으로 직접적인 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손 기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA (1) 4,932,735 (1,351,562) 3,581,173 PT.FARMSCO FEED INDONESIA (2) 6,743,006 (6,743,006) - 농업회사법인㈜팜엔코 900,000 - 900,000 대성축산영농조합법인 11,811,761 - 11,811,761 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 136,870,579 - 136,870,579 더하이스트제이십일차㈜ - - - 합 계 161,258,081 (8,094,568) 153,163,513 (1) 종속기업 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 3,581,173천원과 장부금액 4,932,735천원의 차이 1,351,562천원을 당기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 11.4% (ii) 영구성장률: 3.0%(2) 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 0원과 장부금액 6,743,006천원의 차이 6,743,006천원을 당기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 10.6% (ii) 영구성장률: 3.0% ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상차손 기타 기말 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA (1) 13,191,063 - (8,258,328) - 4,932,735 PT.FARMSCO FEED INDONESIA (2,3) 13,117,575 12,679,100 (19,053,669) - 6,743,006 농업회사법인㈜팜엔코 900,000 - - - 900,000 대성축산영농조합법인 11,811,761 - - - 11,811,761 농업회사법인㈜팜스코바이오인티(4) 117,329,000 - - 19,541,579 136,870,579 ㈜팜스코푸드(5) 1,930,316 - - (1,930,316) - 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(4) 19,541,579 - - (19,541,579) - 더하이스트제이십일차㈜ - - - - - 합 계 177,821,294 12,679,100 (27,311,997) (1,930,316) 161,258,081 (1) 종속기업 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 4,932,735천원과 장부금액 13,191,063천원의 차이 8,258,328천원을 전기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 11.7% (ii) 영구성장률: 3.0%(2) 전기 중 당사는 종속기업인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대해 유상증자를 통해 5,473,565주를 취득하였습니다. (3) 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA에 대한 종속기업투자주식과 관련하여 회수가능액인 6,743,006천원과 장부금액 25,796,675천원의 차이 19,053,669천원을 전기에 손상차손으로 인식했습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (i) 세전할인율: 10.0% (ii) 영구성장률: 3.0%(4) 당사는 농업회사법인㈜팜스코바이오인티와 농업회사법인(유)하이포크스마트팜의 합병으로 인해 신규 취득한 농업회사법인㈜팜스코바이오인티에 대한 지분의 취득원가를 농업회사법인(유)하이포크스마트팜에 대한 보유지분의 장부가액으로 측정하였습니다.(5) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜팜스코푸드를 흡수합병하였습니다. 17. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,727,342 7,727,342 건물 4,516,567 4,868,234 합 계 12,243,909 12,595,576 (2) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 7,727,342 6,855,409 14,582,751 기타금액() - (331,185) (331,185) 기말금액 7,727,342 6,524,224 14,251,566 상각누계액: 기초금액 - (1,987,175) (1,987,175) 투자부동산상각비 - (152,541) (152,541) 기타금액() - 132,059 132,059 기말금액 - (2,007,657) (2,007,657) 장부금액: 기초금액 7,727,342 4,868,234 12,595,576 기말금액 7,727,342 4,516,567 12,243,909 () 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 6,216,584 6,855,409 13,071,993 기타금액() 1,510,758 - 1,510,758 기말금액 7,727,342 6,855,409 14,582,751 상각누계액: 기초금액 - (1,827,499) (1,827,499) 투자부동산상각비 - (159,676) (159,676) 기말금액 - (1,987,175) (1,987,175) 장부금액: 기초금액 6,216,584 5,027,910 11,244,494 기말금액 7,727,342 4,868,234 12,595,576 () 유형자산에서 대체된 금액입니다.(4) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 668,515 682,378 임대원가 (445,279) (457,102) 합 계 223,236 225,276 (5) 투자부동산 공정가치 평가당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 36,300백만원(전기: 39,870백만원)입니다. 18. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 82,226,890 81,847,312 건물 26,150,296 25,494,787 구축물 7,055,800 7,492,116 기계장치 49,566,887 51,552,894 공기구비품 875,841 878,712 차량운반구 271,642 205,494 조경 172,939 172,939 건설중인자산 1,854,892 1,986,524 합 계 168,175,187 169,630,778 (2) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 건설중인자산() 합 계 취득원가: 기초금액 81,847,312 41,413,308 15,391,279 97,122,790 6,000,737 908,938 172,939 1,986,524 244,843,827 취득금액 379,578 802,674 214,400 2,605,476 385,420 131,248 - 1,849,048 6,367,844 처분금액 - - - - (51,808) - - - (51,808) 폐기금액 - - (45,800) (159,462) (421,141) - - - (626,403) 투자부동산과대체 - 331,185 - - - - - - 331,185 기타증감액 - 693,000 6,380 1,255,800 25,500 - - (1,980,680) - 기말금액 82,226,890 43,240,167 15,566,259 100,824,604 5,938,708 1,040,186 172,939 1,854,892 250,864,645 감가상각누계액: 기초금액 - (15,918,521) (7,899,163) (45,558,289) (5,122,025) (703,444) - - (75,201,442) 감가상각비 - (1,039,291) (657,094) (5,814,415) (405,733) (65,100) - - (7,981,633) 처분금액 - - - - 47,092 - - - 47,092 폐기금액 - - 45,798 116,907 417,799 - - - 580,504 투자부동산과대체 - (132,059) - - - - - - (132,059) 기말금액 - (17,089,871) (8,510,459) (51,255,797) (5,062,867) (768,544) - - (82,687,538) 정부보조금: 기초금액 - - - (11,607) - - - - (11,607) 감가상각비상계액 - - - 9,687 - - - - 9,687 기말금액 - - - (1,920) - - - - (1,920) 장부금액: 기초금액 81,847,312 25,494,787 7,492,116 51,552,894 878,712 205,494 172,939 1,986,524 169,630,778 기말금액 82,226,890 26,150,296 7,055,800 49,566,887 875,841 271,642 172,939 1,854,892 168,175,187 () 건설중인자산 기타증감액은 유형자산으로 본계정 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 75,758,022 38,207,496 13,511,891 81,466,071 5,498,202 840,608 172,939 904,227 216,359,456 취득금액 8,647,833 27,225 366,500 5,365,747 279,673 68,328 - 1,879,384 16,634,690 처분금액 (4,320,459) - - (43,200) (53,919) - - - (4,417,578) 폐기금액 - - - (32,359) (437,038) - - - (469,397) 투자부동산과대체 (1,510,758) - - - - - - - (1,510,758) 사업결합으로 인한 증감 3,272,674 3,151,362 1,403,988 9,743,430 713,819 2 - 103,656 18,388,931 기타증감액 - 27,225 108,900 623,101 - - - (900,743) (141,517) 기말금액 81,847,312 41,413,308 15,391,279 97,122,790 6,000,737 908,938 172,939 1,986,524 244,843,827 감가상각누계액: 기초금액 - (14,391,447) (7,141,394) (37,101,884) (4,788,072) (621,847) - - (64,044,644) 감가상각비 - (926,377) (485,225) (4,878,646) (300,334) (81,597) - - (6,672,179) 처분금액 - - - 9,872 44,940 - - - 54,812 폐기금액 - - - 12,262 436,937 - - - 449,199 사업결합으로 인한 증감 - (600,697) (268,551) (3,603,886) (515,496) - - - (4,988,630) 기타증감액 - - (3,993) 3,993 - - - - - 기말금액 - (15,918,521) (7,899,163) (45,558,289) (5,122,025) (703,444) - - (75,201,442) 정부보조금: 기초금액 - - - (24,634) - - - - (24,634) 감가상각비상계액 - - - 13,027 - - - - 13,027 기말금액 - - - (11,607) - - - - (11,607) 장부금액: 기초금액 75,758,022 23,816,049 6,370,497 44,339,553 710,130 218,761 172,939 904,227 152,290,178 기말금액 81,847,312 25,494,787 7,492,116 51,552,894 878,712 205,494 172,939 1,986,524 169,630,778 (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 7,419,458 6,214,221 판매비 487,245 378,511 관리비 65,243 66,419 합 계 7,971,946 6,659,151 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,642,457 711,793 시설장치 1,435,509 1,572,465 차량운반구 3,370,554 2,586,047 기타 345,137 118,972 합계 6,793,657 4,989,277 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,877,662 1,673,482 비유동 3,221,063 1,750,367 합계 5,098,725 3,423,849 당기 중 증가된 사용권자산은 5,003백만원(전기: 2,352백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 793,648 648,907 시설장치 136,956 136,956 차량운반구 1,355,270 1,107,144 기타 152,470 111,133 합계 2,438,344 2,004,140 리스부채에 대한 이자비용 162,570 74,890 단기리스료 106,689 87,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 154,595 103,145 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 21,920,524 20,778,511 당기 중 리스의 총 현금유출은 24,488백만원(전기: 22,837백만원)입니다.20. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 26,656 39,700 소프트웨어 699,992 886,095 회원권 3,446,932 506,099 합 계 4,173,580 1,431,894 (2) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 57,107 3,774,964 506,099 525,158 4,863,328 취득금액 474 126,233 2,993,720 - 3,120,427 처분금액 - - (52,887) - (52,887) 기말금액 57,581 3,901,197 3,446,932 525,158 7,930,868 상각누계액: 기초금액 (17,407) (2,888,869) - (21,750) (2,928,026) 무형자산상각비 (13,518) (312,336) - - (325,854) 기말금액 (30,925) (3,201,205) - (21,750) (3,253,880) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (503,408) (503,408) 기말금액 - - - (503,408) (503,408) 장부금액: 기초금액 39,700 886,095 506,099 - 1,431,894 기말금액 26,656 699,992 3,446,932 - 4,173,580 (3) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 30,616 3,344,730 506,099 22,750 3,904,195 취득금액 15,080 257,304 - - 272,384 사업결합으로 인한 증감 3,393 39,430 - 502,408 545,231 기타증감액 8,018 133,500 - - 141,518 기말금액 57,107 3,774,964 506,099 525,158 4,863,328 상각누계액: 기초금액 (12,274) (2,677,089) - (21,750) (2,711,113) 무형자산상각비 (2,648) (184,800) - - (187,448) 사업결합으로 인한 증감 (2,485) (26,980) - - (29,465) 기말금액 (17,407) (2,888,869) - (21,750) (2,928,026) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (1,000) (1,000) 사업결합으로 인한 증감 - - - (502,408) (502,408) 기말금액 - - - (503,408) (503,408) 장부금액: 기초금액 18,342 667,641 506,099 - 1,192,082 기말금액 39,700 886,095 506,099 - 1,431,894 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 75,338 37,937 판매비 384,156 135,149 합 계 459,494 173,086 21. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 42 참조). (단위: 천원,천USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 등 44,273,061 USD 17,30043,000,000 수입유산스 등 110,325,540 한국산업은행 6,869,814 10,800,000 원화대출 9,000,000 우리은행 50,616,825 48,635,000 수입유산스 등 37,402,064 농협은행㈜ 소 계 101,759,700 USD 17,300102,435,000 156,727,604 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 수입유산스 11,999,206 한국수출입은행 4,410,000 USD 3,300 외화대출 USD 3,000 ㈜신한은행 13,000,000 14,300,000 수입유산스 - ㈜국민은행 재고자산 140,755,438 USD 52,000 외화대출 USD 31,000 한국수출입은행 합 계 266,925,138 USD 72,600123,735,000 USD 34,000168,726,810 (2) 당기말 현재 특수관계자 이외의 제 3자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 단기금융상품 300,000 300,000 선수금(선입거래담보) 용인축산농협 4,000,000 4,489,200 타인채무보증에 대한 담보제공 농협은행㈜ 2,033,103 2,236,413 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 1,600,000 1,760,000 타인채무보증에 대한 담보제공 KEB하나은행 합 계 7,933,103 8,785,613 (3) 당기말 현재 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 KEB하나은행 63,996,413 25,481,269 에코캐피탈 65,000,000 22,809,323 한국투자저축은행 20,000,000 3,172,075 ㈜DB저축은행 18,000,000 - 더하이스트 제이십일차 주식회사() 19,700,000 19,700,000 ㈜국민은행 7,000,000 4,793,700 농협은행㈜ 4,489,200 4,489,200 합 계 198,185,613 80,445,567 () 당기말 현재 당사는 농업회사법인㈜포크랜드 등 개별농가 3곳(이하 차주)이 종속기업인 더하이스트제이십일차㈜와 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다.당기말 현재 상기 지급보증 등과 관련하여 3,364,134천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다(주석 25 참조). (4) 당기말 현재 한국농어촌공사로부터 차입한 3,000,000천원에 대하여 우리은행으로부터 3,150,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증에 대하여 당사 정기예금 3,150,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 22. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 64,595,863 - 73,885,612 - 미지급금 18,801,708 - 15,697,403 - 미지급비용 8,692,395 - 7,693,095 - 예수금 1,591,560 - 1,960,041 - 수입보증금 308,000 842,259 231,130 830,572 합 계 93,989,526 842,259 99,467,281 830,572 23. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 401,348,730 486,244,091 유동성장기부채 - 2,500,000 소 계 401,348,730 488,744,091 장기차입부채: 장기차입금 7,000,000 3,000,000 합 계 408,348,730 491,744,091 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 이자율 구분 당기말 전기말 단기차입금: 무담보 원화대출 중국광대은행 5.69 변동이자율 35,000,000 35,000,000 담보부 원화대출 한국산업은행 5.16 고정이자율 48,000,000 48,000,000 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 1곳 5.45 ~ 5.79 변동이자율 15,500,000 6,500,000 무담보 외화일반차입금 미즈호은행 - 변동이자율 - 17,767,546 무담보 외화일반차입금 미쓰이스미토모은행 - 변동이자율 - 14,092,376 무담보 외화일반차입금 중국은행 7.08 변동이자율 32,144,742 37,930,289 담보부 외화대출 한국수출입은행 7.46 ~ 7.73 변동이자율 39,971,400 50,692,000 담보부 외화대출 ㈜신한은행 6.49 고정이자율 3,868,200 - 담보부 시설자금 한국산업은행 4.75 고정이자율 15,000,000 15,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 0.00 고정이자율 5,000,000 4,500,000 무담보 수입유산스 ㈜국민은행 외 5곳 5.95 ~ 6.53 변동이자율 125,637,578 150,625,799 담보부 수입유산스 농협은행㈜ 외 2곳 5.88 ~ 6.13 변동이자율 81,226,810 106,136,081 합 계 401,348,730 486,244,091 장기차입금: 담보부 시설자금 한국산업은행 - 변동이자율 - 2,500,000 담보부 해외농업개발자금 한국농어촌공사 2.00 고정이자율 3,000,000 3,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 3.00 고정이자율 4,000,000 - 소 계 7,000,000 5,500,000 유동성 장기차입부채 - (2,500,000) 합 계 7,000,000 3,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년 초과 합 계 장기차입금 - 4,000,000 - 300,000 2,700,000 7,000,000 24. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 47,087,567 - 53,845,020 - 기타장기종업원급여부채 - 1,038,145 - 883,744 이연수익() - 21,134 - 16,548 합 계 47,087,567 1,059,279 53,845,020 900,292 () 당사는 영업정책의 일환으로 회원적립금제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 매출에서 차감하고 이연수익으로 계상하고 있습니다. 25. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 - - - 468,068 - 468,068 금융보증부채 4,907,917 334,644 5,242,561 2,272,836 4,066,531 6,339,367 합 계 4,907,917 334,644 5,242,561 2,740,904 4,066,531 6,807,435 (2) 당기와 전기 중 금융보증부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,339,367 5,759,938 증가금액 2,635,082 1,511,417 감소금액 (3,731,888) (931,988) 기말금액 5,242,561 6,339,367 당사는 거래농가 등의 대출에 대한 지급보증 등과 관련하여 유사 보증수수료율을 고려하여 금융보증부채로 계상하고 있습니다. 26. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(연차수당) 1,565,533 1,412,297 확정급여자산 (5,120,250) (3,235,606) 기타장기종업원급여부채(장기근속포상) 1,038,145 883,744 합 계 (2,516,572) (939,565) (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 25,264,428 23,788,858 (28,500,034) (21,157,580) (3,235,606) 2,631,278 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 2,810,899 2,587,155 - - 2,810,899 2,587,155 이자원가(수익) 1,492,137 865,730 (1,690,808) (768,986) (198,671) 96,744 합병, 분사 등 손익 - (35,657) - - - (35,657) 소 계 4,303,036 3,417,228 (1,690,808) (768,986) 2,612,228 2,648,242 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - (24,659) - - - (24,659) 재무적 가정 1,484,603 (3,480,444) - - 1,484,603 (3,480,444) 경험조정 538,321 1,766,602 - - 538,321 1,766,602 - 사외적립자산수익 - - 505,497 317,784 505,497 317,784 소 계 2,022,924 (1,738,501) 505,497 317,784 2,528,421 (1,420,717) 기타: 납부한 기여금 - - (4,000,000) (7,000,000) (4,000,000) (7,000,000) 급여 지급 (4,328,766) (1,493,249) 1,182,862 236,253 (3,145,904) (1,256,996) 관계사전입(전출) 120,312 318,141 - (31,328) 120,312 286,813 사업결합으로 인한 변동 - 971,951 - (96,177) - 875,774 국민연금전환금 - - 299 - 299 - 소 계 (4,208,454) (203,157) (2,816,839) (6,891,252) (7,025,293) (7,094,409) 기말금액 27,381,934 25,264,428 (32,502,184) (28,500,034) (5,120,250) (3,235,606) (3) 당기와 전기 중 당사는 확정급여제도 관련 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 738,830 795,490 판매비 1,407,194 1,421,289 관리비 466,204 431,463 합 계 2,612,228 2,648,242 당기 중 당사의 확정기여제도 관련 퇴직급여는 134,724천원이며, 혼합형제도 관련 퇴직급여는 268,492천원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금(신탁자산 등) 32,495,368 28,492,919 국민연금전환금 6,817 7,116 합 계 32,502,185 28,500,035 (5) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 5.32 6.15 미래 임금상승률 4.01 4.01 (6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (1,761,158) 2,005,996 미래 임금상승률 2,056,203 (1,832,979) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 2,365 5,311 9,176 83,563 100,415 확정급여채무의 가중평균만기는 7.22년입니다. 27. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등 한도 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 제공자 약정내용 원화환산금액 외화금액(외화표시) 한도 실행액 한도 실행액 농협은행㈜ 일반대출 6,500,000 6,500,000 - - 한국산업은행 일반대출 63,000,000 63,000,000 - - 중국광대은행 일반대출 35,000,000 35,000,000 - - 우리은행 일반대출 9,000,000 9,000,000 - - 중국은행 일반대출(외화) 38,682,000 32,144,742 USD30,000 USD24,930 한국수출입은행 일반대출(외화) 39,971,400 39,971,400 USD31,000 USD31,000 ㈜신한은행 일반대출(외화) 3,868,200 3,868,200 USD3,000 USD3,000 ㈜국민은행 기업구매카드 1,500,000 400,606 - - ㈜국민은행() 수입L/C개설 48,997,200 32,564,080 USD38,000 USD25,255 농협은행㈜ 수입L/C개설 51,576,000 21,902,064 USD40,000 USD16,986 대구은행() 수입L/C개설 12,894,000 10,495,971 USD10,000 USD8,140 한국산업은행 수입L/C개설 51,576,000 47,325,540 USD40,000 USD36,704 수협은행 수입L/C개설 12,894,000 8,697,379 USD10,000 USD6,745 우리은행 수입L/C개설 43,710,660 21,488,754 USD33,900 USD16,666 KEB하나은행 수입L/C개설 28,366,800 28,292,613 USD22,000 USD21,942 한국수출입은행 수입L/C개설 19,341,000 11,999,206 USD15,000 USD9,306 SC제일은행 수입L/C개설 25,788,000 24,098,781 USD20,000 USD18,690 한국농어촌공사 정책자금 3,000,000 3,000,000 - - 농협은행㈜ 정책자금 9,000,000 9,000,000 - - ㈜에코캐피탈 기타약정(지급보증) 65,000,000 22,809,323 - - KEB하나은행 기타약정(지급보증) 60,000,000 21,484,856 - - ㈜한국투자저축은행 기타약정(지급보증) 20,000,000 3,172,075 - - ㈜DB저축은행 기타약정(지급보증) 18,000,000 - - - ㈜국민은행 기타약정(지급보증) 7,000,000 4,793,700 - - 농협은행㈜ 기타약정(지급보증) 4,489,200 4,489,200 - - KEB하나은행 기타약정(지급보증) 2,236,413 2,236,413 - - KEB하나은행 기타약정(지급보증) 1,760,000 1,760,000 - - ㈜IBK캐피탈 기타약정(지급보증) 9,700,000 9,700,000 - - 신한캐피탈㈜ 기타약정(지급보증) 5,000,000 5,000,000 - - NH농협캐피탈㈜ 기타약정(지급보증) 5,000,000 5,000,000 - - PT. BANK KEB HANA INDONESIA 기타약정(지급보증) 30,300,900 30,300,900 USD23,500 USD23,500 PT. BANK SHINHAN INDONESIA 기타약정(지급보증) 18,825,240 18,825,240 USD14,600 USD14,600 PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 기타약정(지급보증) 12,378,240 12,378,240 USD9,600 USD9,600 PT.BANK IBK 기타약정(지급보증) 6,447,000 5,134,707 USD5,000 USD3,982 한국수출입은행 기타약정(지급보증) 38,682,000 38,682,000 USD30,000 USD30,000 한국산업은행 기타약정(지급보증) 30,945,600 30,945,600 USD24,000 USD24,000 PT.BANK KB BUKOPIN 기타약정(지급보증) 51,576,000 51,576,000 USD40,000 USD40,000 합 계 892,005,853 677,037,590 USD439,600 USD365,046 () 당사는 당기말 현재 수입L/C개설과 관련하여 한도 초과분만큼 원화보증금을 납입하여 수입L/C를 사용하고 있습니다.(2) 당기말 현재 영업과 관련하여 당사가 피고인 소송사건 2건(3,892백만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.28. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 64,000,000주 64,000,000주 발행주식수 36,727,943주 36,727,943주 주당액면금액 500원 500원 자본금 18,363,972 18,363,972 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 82,775,089 82,775,089 자기주식처분이익 18,272,238 18,272,238 합 계 101,047,327 101,047,327 29. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(1) (11,147,353) (11,147,353) 기타자본조정(2) (161,195) (161,195) 합 계 (11,308,548) (11,308,548) (1) 당기말 현재 자사주식의 가격안정 및 주주가치의 제고 등을 위하여 11,147,353천원(1,709,107주)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 동 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 이외에 의결권이 제한된 주식은 없습니다.(2) 당사는 전기 중 ㈜팜스코푸드와의 사업결합으로 인해 기타자본조정이 발생하였습니다.(2) 당사의 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(법인세효과 차감 후)입니다. 30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금() 2,924,514 2,749,420 임의적립금: 기업합리화적립금 84,057 84,057 기타임의적립금 621,965 621,965 소 계 706,022 706,022 미처분이익잉여금 199,987,990 173,995,573 합 계 203,618,526 177,451,015 () 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 177,451,015 214,726,605 당기순손익 29,862,809 (34,850,610) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,944,356) 1,076,904 배당금지급 (1,750,942) (3,501,884) 기말금액 203,618,526 177,451,015 (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(처분예정일: 2024년 3월 27일) 전 기(처분확정일: 2023년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 199,987,990 173,995,573 전기이월미처분이익잉여금 172,069,537 207,769,279 당기순손익 29,862,809 (34,850,610) 확정급여제도의 재측정요소 (1,944,356) 1,076,904 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,926,036 1,926,036 이익준비금적립 175,094 175,094 배당금지급 1,750,942 1,750,942 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 198,061,954 172,069,537 31. 영업수익(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출액 1,265,986,229 1,133,776,883 상품매출액 451,031,884 535,711,081 기타매출액 3,090,374 2,754,945 생물자산공정가치변동손익 (66,148) (7,900,246) 합 계 1,720,042,339 1,664,342,663 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 주요 지리적 시장 대한민국 1,720,108,487 1,672,242,908 (2) 주요 제품과 서비스 계열 사료 1,028,208,953 954,545,368 계열화 18,611,048 10,622,705 식품 669,741,434 703,988,860 기타(임대 등) 3,547,052 3,085,975 합 계 1,720,108,487 1,672,242,908 (3) 수익인식 시기 한 시점에 이행 1,719,439,972 1,671,560,530 기간에 걸쳐 이행 668,515 682,378 합 계 1,720,108,487 1,672,242,908 상기 표에는 생물자산의 순공정가치 변동에 따른 수익은 포함되어 있지 않습니다. (3) 영업의 계절적 특성 계열화 사업부문과 식품 사업부문의 경우 계절변동에 노출되어 있습니다. 일반적으로 여름 휴가로 인해 신선육의 수요가 가장 많이 증가하는 8월이 지육가가 가장 높고8월을 정점으로 1~2월까지 신선육에 대한 수요가 점차 감소하는 계절적 변동을 보여주고 있습니다. 32. 영업비용(1) 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 1,078,949,317 1,000,677,787 상품매출원가 431,507,540 522,858,379 기타매출원가 3,075,972 2,496,734 합 계 1,513,532,829 1,526,032,900 (2) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 18,987,111 16,487,442 퇴직급여 1,530,714 1,517,661 복리후생비 3,409,065 2,558,859 여비교통비 1,738,777 1,426,725 통신비 158,602 149,799 수도광열비 61,224 61,943 전력비 335,247 59,294 세금과공과 985,897 864,206 지급임차료 534,513 424,962 수선비 32,492 142,293 보험료 604,631 419,760 접대비 3,268,037 2,991,005 광고선전비 1,290,774 896,073 보관료 579,855 264,078 운반비 36,267,958 33,888,859 판매수수료 27,229,919 25,736,356 지급수수료 4,950,311 3,254,609 차량유지비 798 293 소모품비 1,089,830 632,847 도서인쇄비 157,142 132,758 회의비 812,923 373,306 교육훈련비 233,077 136,441 판매촉진비 4,151,293 3,235,790 용역비 5,262,222 4,110,772 감가상각비 487,245 378,511 사용권자산감가상각비 1,855,821 1,573,388 경상개발비 384,156 135,149 대손상각비(대손충당금환입) (1,004,586) 2,520,860 무형자산상각비 79,991 42,194 잡비 79 - 합 계 115,475,118 104,416,233 (3) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,678,108 4,727,301 퇴직급여 466,879 618,097 복리후생비 1,716,154 1,476,877 여비교통비 526,738 456,977 통신비 112,903 149,962 세금과공과 668,358 603,037 지급임차료 389,035 349,940 수선비 5,894 32,606 보험료 186,154 156,084 접대비 220,174 245,073 광고선전비 - 650 지급수수료 5,379,355 3,542,355 소모품비 73,762 69,357 도서인쇄비 212,208 156,587 회의비 170,017 160,574 교육훈련비 541,820 481,058 감가상각비 65,243 66,419 사용권자산감가상각비 280,497 205,083 무형자산상각비 95,985 75,287 투자부동산상각비 1,296 1,296 법률비 198,873 160,710 합 계 15,989,453 13,735,330 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동(소비용생물자산 포함) (14,673,666) (20,359,258) 원재료의 사용액 1,023,734,003 969,064,408 상품의 변동 690,942 (890,240) 상품의 매입 454,207,672 523,666,752 종업원급여 46,737,075 40,878,196 감가상각비 7,971,946 6,659,151 무형자산상각비 325,853 187,448 투자부동산상각비 152,541 159,676 생물자산상각비 189,168 53,608 운반비 36,311,493 33,939,836 판매수수료 27,229,919 25,736,356 기타비용 62,120,454 65,088,530 합 계 1,644,997,400 1,644,184,463 34. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 5,600,904 8,062,419 배당수익 1,973 1,206 당기손익인식금융자산평가이익 - 58,814 외환차익 2,466,208 12,930,338 외화환산이익 5,824,715 15,370,826 파생상품거래이익 17,260,013 11,815,168 파생상품평가이익 295,000 - 금융수익 소계 31,448,813 48,238,771 금융비용: 이자비용 (28,894,710) (19,933,424) 당기손익인식금융자산처분손실 - (124,583) 당기손익인식금융자산평가손실 - (198) 외환차손 (13,086,615) (35,049,480) 외화환산손실 (1,682,776) (5,461,403) 파생상품거래손실 (16,740,100) (17,949,352) 파생상품평가손실 - (509,468) 금융비용 소계 (60,404,201) (79,027,908) 순금융수익(비용) (28,955,388) (30,789,137) 35. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 수수료수익 64,470 1,110,560 재고자산처분이익 - 35,259 생산용생물자산처분이익 21,412 53,768 유형자산처분이익 13 374 정부보조금수익 2,445 2,921 보험수익 193,737 3,498 금융보증부채환입액 3,731,887 931,989 잡이익 537,161 4,853,990 기타자산처분이익 19,133 4,790 기타영업외수익 소계 4,570,258 6,997,149 기타영업외비용: 재고자산처분손실 - (11,725) 기타의대손상각비 (1,905,048) (2,129,389) 생산용생물자산처분손실 (303,256) (86,169) 유형자산처분손실 (499) (563,206) 무형자산처분손실 (2,886) - 생산용생물자산폐기손실 (10,517) (5,125) 종속기업투자주식손상차손 (8,094,568) (27,311,996) 유형자산폐기손실 (45,899) (20,197) 기부금 (478,749) (99,864) 금융보증부채전입액 (2,635,082) (1,511,417) 잡손실 (162,758) (247,463) 기타영업외비용 소계 (13,639,262) (31,986,551) 순기타영업외수익(비용) (9,069,004) (24,989,402) 36. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 8,187,611 2,425,176 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 954,106 21,273 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,103,511) (702,237) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,504,215 (1,857,198) 자본에 가감하는 법인세수익 1,615,317 (656,745) 법인세수익(비용) 7,157,738 (769,731) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익금융자산평가손익 (4,539,506) 1,031,252 (3,508,255) 575,159 (312,931) 262,228 재측정요소 (2,528,421) 584,065 (1,944,356) 1,420,717 (343,814) 1,076,903 합 계 (7,067,927) 1,615,317 (5,452,611) 1,995,876 (656,745) 1,339,131 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 37,020,546 (35,620,341) 적용세율에 따른 세부담액 8,145,964 (9,082,122) 조정사항: 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 954,106 21,273 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 환급액 (5,103,511) (702,237) 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 등 - 45,072 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식효과 2,591,954 7,110,161 비과세수익 (4,648) (912,650) 비공제비용 1,105,853 1,620,906 세액공제 및 세액감면 (223,094) (319,568) 기타 (308,886) 1,449,434 법인세비용(수익) 7,157,738 (769,731) 평균유효세율() 19.33% - () 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로, 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 999,323 (276,745) - 722,578 미수수익 (347,917) 95,374 - (252,543) 미지급비용 586,953 (58,221) - 528,732 재고자산평가손익 213,762 (191,181) - 22,581 확정급여부채 5,644,524 95,063 584,065 6,323,652 사외적립자산 (5,644,783) (678,869) - (6,323,652) 소비용생물자산 1,832,857 (1,817,577) - 15,280 기타포괄손익-공정가치금융상품 4,118,242 (376) 1,031,252 5,149,118 유형자산 (8,501,981) (60,045) - (8,562,026) 정부보조금 2,693 (2,250) - 443 이연수익 3,839 1,043 - 4,882 압축기장충당금 (3,042,406) 13,114 - (3,029,292) 업무용승용차 5,996 4,609 - 10,605 금융보증부채 1,470,733 (259,701) - 1,211,032 사용권자산 (1,121,064) (448,271) - (1,569,335) 리스부채 757,598 420,207 - 1,177,805 현재가치할인차금 394,221 34,596 - 428,817 장기대여금 (3,666) 16 - (3,650) 영업권 - 9,682 - 9,682 합 계 (2,631,076) (3,119,532) 1,615,317 (4,135,291) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합으로인한 변동() 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 대손충당금 661,870 - 337,453 - 999,323 미수수익 (262,993) - (84,924) - (347,917) 미지급비용 506,683 - 80,270 - 586,953 재고자산평가손익 45,631 - 168,131 - 213,762 확정급여부채 5,755,182 10,320 222,836 (343,814) 5,644,524 사외적립자산 (5,118,412) (10,579) (515,792) - (5,644,783) 소비용생물자산 (26,021) - 1,858,878 - 1,832,857 기타포괄손익-공정가치금융상품 4,434,942 - (3,768) (312,932) 4,118,242 금융자산평가손익 (12,187) - 12,187 - - 유형자산 (8,727,456) (126,221) 351,696 - (8,501,981) 정부보조금 5,961 - (3,268) - 2,693 이연수익 3,681 - 158 - 3,839 압축기장충당금 (3,173,544) - 131,138 - (3,042,406) 업무용승용차 2,502 - 3,494 - 5,996 금융보증부채 1,393,905 - 76,828 - 1,470,733 사용권자산 (1,141,782) (32,863) 53,581 - (1,121,064) 리스부채 713,320 33,122 11,156 - 757,598 현재가치할인차금 455,860 - (61,639) - 394,221 우발손실충당부채 124,630 - (124,630) - - 장기대여금 (3,824) - 158 - (3,666) 합 계 (4,362,052) (126,221) 2,513,943 (656,746) (2,631,076) () 전기 중 당사는 ㈜팜스코푸드와의 합병으로 인하여 이연법인세자산(부채) 금액을 인식하였습니다.(5) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 법인세효과 종속기업투자주식 등(1) 124,462,478 28,750,832 종속기업투자주식 등(2) (8,096,079) (1,870,194) 이월결손금(3) 3,854,917 890,486 (1) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(3) 당사는 ㈜팜스코푸드와의 합병으로 승계한 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 37. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순손익 29,862,807,886 (34,850,609,739) 가중평균유통보통주식수() 35,018,836 35,018,836 기본주당손익 853 (995) ()가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 36,727,943 36,727,943 가중평균자기주식수 (1,709,107) (1,709,107) 가중평균유통보통주식수 35,018,836 35,018,836 (2) 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 38. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 572,549,657 660,698,015 자본총계 295,724,834 273,065,578 부채비율 193.61% 241.96% 39. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사가 보유한 매출채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.고객과의 거래에서 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.대금을 수령하지 못하더라도 당사는 담보 및 지급보증을 받았기에 이를 통해 대금 회수를 위한 조치를 취할 수 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산당사는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 특수관계자 및 제한된 우량 거래처에만 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 주석 21과 42에서 설명하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 유산스차입금의 상환 원금은 환율의 변동에 따라 외화차입, 상환만기 연장, 조기 결제 및 필요에 따라 현물환 매입, 선물환 매입, 파생상품 계약등의 방법을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.40. 재무위험관리(1) 신용위험1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령일을 기준으로 구분하였습니다. 당사의 손실충당금은 개별평가손실충당금과 집합평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 당사는 개별평가대상으로 선정된 각각의 개별거래처의 매출채권 내에서 발생한 지 가장 오래된 매출채권의 연령일수를 기준으로 채권연령을 산정하였으며, 위와 같이 산정된 각 개별 거래처의 연령이 속하는 구간에 개별평가손실충당금을 전액 산입하였습니다. 집합평가손실충당금은 개별평가대상에 해당하지 않는 매출채권들의 각 연령별 구간에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.39% 0.75% 4.32% 7.17% 11.67% 총 장부금액 74,731,933 69,308,655 29,904,515 15,268,787 12,834,464 202,048,354 손실충당금 289,686 522,857 1,290,699 1,095,011 1,498,106 4,696,359 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만연체 6개월 미만연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.21% 0.76% 5.89% 2.14% 37.11% 총 장부금액 72,170,755 46,817,628 24,730,660 14,542,125 10,196,483 168,457,651 손실충당금 148,320 354,384 1,455,589 311,120 3,784,037 6,053,450 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 6,053,450 4,049,918 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (1,004,586) 2,520,860 동일지배하 사업결합에 따른 변동 - 94,080 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (352,505) (611,408) 기말 4,696,359 6,053,450 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 202,048백만원입니다(전기말: 168,478백만원).2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 회사채 및 특수관계자에 대한 대여금과 기타 채권 등을 포함합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,929,282 2,206,996 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,905,048 2,129,389 동일지배하 사업결합에 따른 변동 - (2,407,103) 기말 3,834,330 1,929,282 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 93,989,526 93,989,526 93,989,526 - - - - 단기차입부채 401,348,729 411,629,525 362,090,284 49,539,241 - - - 장기매입채무및기타채무 842,259 842,259 - - 842,259 - - 장기차입부채 7,000,000 7,940,274 89,753 90,740 4,107,014 780,000 2,872,767 리스부채 5,098,725 5,638,187 1,086,132 994,520 1,543,495 2,014,040 - 합 계 508,279,239 520,039,771 457,255,695 50,624,501 6,492,768 2,794,040 2,872,767 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 특수관계자에게 제공한 보증을 포함하여 80,445,567천원 및 USD 145,682,245.59입니다(주석 21,42 참조). ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 99,467,281 99,467,281 99,467,281 - - - - 단기차입부채 488,744,091 497,943,268 458,045,124 39,898,144 - - - 장기매입채무및기타채무 830,572 830,572 - - 830,572 - - 장기차입부채 3,000,000 3,837,863 29,753 30,247 60,164 479,836 3,237,863 리스부채 3,423,849 3,694,601 941,051 826,479 1,059,128 862,943 5,000 파생금융부채 468,068 468,068 468,068 - - - - 합 계 595,933,861 606,241,653 558,951,277 40,754,870 1,949,864 1,342,779 3,242,863 전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 특수관계자에게 제공한 보증을 포함하여 114,393,755천원 및 USD 133,005,799.66입니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 당기말 전기말 USD USD 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 122 157,676 64 81,003 매출채권및기타채권 3,115 4,016,084 2,632 3,335,986 매입채무및기타채무 (23,293) (30,033,782) (23,601) (29,909,640) 단기차입부채 (219,365) (282,848,729) (297,675) (377,244,091) 재무상태표 순액 (239,421) (308,708,751) (318,580) (403,736,742) 기타금융자산: 통화선도 - 312,000 - 17,000 기타금융부채: 통화선도 - - - (468,068) 순 노출 (239,421) (308,396,751) (318,580) (404,187,810) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 원/USD 환율 5% 상승 (15,419,838) (15,419,838) 5% 상승 (20,209,391) (20,209,391) 5% 하락 15,419,838 15,419,838 5% 하락 20,209,391 20,209,391 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 62,171,769 66,951,754 금융부채 (78,868,200) (264,261,880) 합 계 (16,696,431) (197,310,126) 변동이자율: 금융자산 27,933,372 74,272,072 금융부채 (329,480,529) (227,482,211) 합 계 (301,547,157) (153,210,139) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말: 변동이자율 금융상품 (3,015,472) 3,015,472 (3,015,472) 3,015,472 전기말: 변동이자율 금융상품 (1,532,101) 1,532,101 (1,532,101) 1,532,101 (5) 금융자산의 양도당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다. 41. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 29,862,808 (34,850,610) 가감: 법인세비용(수익) 7,157,738 (769,731) 이자비용 28,894,710 19,933,424 이자수익 (5,600,904) (8,062,419) 배당금수익 (1,973) (1,206) 종속기업투자주식손상차손 8,094,568 27,311,996 기타장기종업원급여 255,653 150,753 퇴직급여 2,612,227 2,648,243 생산용생물자산상각비 189,168 53,608 투자부동산상각비 152,541 159,676 감가상각비 7,971,946 6,659,152 무형자산상각비 325,853 187,448 대손상각비 900,462 4,650,249 유형자산폐기손실 45,899 20,197 유형자산처분손실 499 563,206 유형자산처분이익 (13) (374) 무형자산처분손실 2,886 - 생산용생물자산폐기손실 10,517 5,125 생산용생물자산처분손실 303,256 86,169 생산용생물자산처분이익 (21,412) (53,768) 소비용생물자산평가손실 66,148 7,900,246 재고자산평가손실(환입) (862,662) 732,831 재고자산처분손실 - 11,725 재고자산처분이익 - (35,259) 금융보증부채전입액 2,635,082 1,511,417 금융보증부채환입액 (3,731,887) (931,989) 외화환산손실 1,682,776 5,461,403 외화환산이익 (5,824,715) (15,370,826) 고객적립금전입액 8,376 2,108 고객적립금환입액 - (81) 당기손익인식금융자산평가손실 - 198 당기손익인식금융자산평가이익 - (58,814) 당기손익인식금융자산처분손실 - 124,583 지급수수료 271,330 161,605 파생상품평가손실 - 509,468 파생상품평가이익 (295,000) - 파생상품거래손실 16,740,100 17,949,352 파생상품거래이익 (17,260,013) (11,815,168) 사용권자산감가상각비 2,438,344 2,004,140 기타자산처분이익 (19,133) (4,790) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (80,196,551) (79,388,533) 미수금 1,436,839 (3,325,055) 선급금 (1,410) 275,705 선급비용 127,995 (273,595) 재고자산 12,919,019 (59,425,387) 소비용생물자산 (17,694,720) (21,292,899) 매입채무 10,159,764 77,294,825 미지급금 22,810,121 20,714,674 미지급비용 813,965 1,018,548 예수금 (286,016) (146,940) 수입보증금 (23,130) (35,000) 장기수입보증금 111,688 198,092 퇴직금의 지급 (4,328,765) (1,493,249) 퇴직금의관계사전입 120,312 318,141 사외적립자산 (2,816,839) (6,795,075) 기타장기종업원급여부채 (101,252) (189,297) 우발충당부채 - (515,000) 단기보증금 721,500 (1,982,000) 파생금융자산 - 10,272 파생금융부채 (460,568) - 파생상품계약에 따른 현금유입(유출) 1,041,468 (4,662,752) 합 계 21,358,595 (52,851,238) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 취득관련 미지급금 582,806 57,200 무형자산 취득관련 미지급금 2,129 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,980,680 900,743 사용권자산/리스부채의 증가 3,818,530 1,968,531 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 유동성대체 외화환산손익 기타 기말 단기차입부채 488,744,091 (84,088,113) - (3,307,249) - 401,348,729 장기차입부채 3,000,000 4,000,000 - - - 7,000,000 유동리스부채 1,673,482 (2,143,654) (1,470,696) - 3,818,530 1,877,662 비유동리스부채 1,750,367 - 1,470,696 - - 3,221,063 합계 495,167,940 (82,231,767) - (3,307,249) 3,818,530 413,447,454 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 유동성대체 외화환산손익 기타 기말 단기차입부채 421,758,967 76,354,313 - (9,369,189) - 488,744,091 장기차입부채 3,000,000 - - - - 3,000,000 유동리스부채 1,353,449 (1,793,397) 50,297 - 2,063,133 1,673,482 비유동리스부채 1,594,157 - (50,297) - 206,507 1,750,367 합계 427,706,573 74,560,916 - (9,369,189) 2,269,640 495,167,940 42. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 구분 회사명 지배기업 ㈜하림지주 종속기업 농업회사법인㈜팜스코바이오인티, 농업회사법인㈜팜엔코, 대성축산영농조합법인,PT.HARIM FARMSCO INDONESIA, PT.FARMSCO FEED INDONESIA, PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS, 더하이스트제이십일차㈜ 기타특수관계자 ㈜하림지주의 특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출거래 기타수익 매입거래 건설중인자산 취득 지배기업 ㈜하림지주 8,393 - 3,073,932 407,947 종속기업 대성축산영농조합법인 4,309,292 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - 64,470 - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 99,664,493 - 195,549,258 - 농업회사법인㈜팜엔코 10,222 - - - 기타 ㈜동림 1,120 - - - ㈜선진 106,308 - - - ㈜선진브릿지랩 15,567 - - - ㈜싱그린에프에스 2,145 - - - ㈜애그리로보텍 196,021 - - - ㈜에버미라클 - - 32,465 - ㈜엔바이콘 11,836 - 36,790 - ㈜엔에스쇼핑 45,092 - 2,000 - ㈜참트레이딩 364,175 - 99,918,246 - ㈜포스에스엠 18,196 - - - ㈜하림() 297,991 - 1,841,719 - ㈜하림산업 884,942 - 29,540 - ㈜하림펫푸드 77,324 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 120,112 - - - 농업회사법인㈜순우리 1,424,098 - 67,792 - 농업회사법인㈜주원산오리 12,614,306 - 19,575 - 농업회사법인㈜제일팜스 - - 36,459 - 제일사료㈜() 17,120 - 1,290,718 - 팬오션㈜ 88,038 - - - Panocean Trading&Logistics PTE - - 57,338,510 - ㈜한강식품 11,266,399 - - - 한국썸벧㈜ 3,564 - 36,207,520 - 지포레㈜ 18,000 - - - ㈜글라이드 315,067 - - - ㈜세티 17,951 - - - 태영그레인터미널(주) - - 3,996,579 - 동물진료법인 선진브릿지 7,690 - - - 합 계 131,905,462 64,470 399,441,103 407,947 () 당사는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)는 10,482백만원이며, 당기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 6,363백만원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출거래 기타수익 매입거래 유형자산 취득 지배기업 ㈜하림지주 7,400 - 1,464,522 - 종속기업 대성축산영농조합법인 3,738,379 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - 1,110,560 - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티(2) 81,197,464 - 182,022,684 - 농업회사법인㈜팜엔코 6,567 - - - 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(2) 9,083,045 - 11,003,294 - ㈜팜스코푸드(3) 553,846 - 634,195 - 기타 ㈜선진(1) 94,572 - - - ㈜선진브릿지랩 18,624 - - - ㈜선진햄 2,866 - - - ㈜애그리로보텍 189,000 - - - ㈜엔바이콘 41,718 - 27,560 - ㈜엔에스쇼핑 103,690 - 1,450 - ㈜참트레이딩 - - 67,548,611 877 ㈜포스에스엠 11,862 - - - ㈜하림 100,085 - 1,709,754 - ㈜하림산업 115,558 - - - ㈜하림펫푸드 44,442 - 73,247 - 농업회사법인㈜선진한마을 108,491 - - - 농업회사법인㈜순우리 2,099,449 - 86,581 - 농업회사법인㈜주원산오리 10,489,867 - 10,069 - 농업회사법인㈜제일팜스 - - 1,614,217 - 제일사료㈜(1) 11,336 - 1,216,295 - 팬오션㈜ 95,537 - - - Panocean America. Inc - - 29,486,534 - Panocean Trading&Logistics PTE - - 45,295,003 - ㈜한강식품 5,906,774 - - - 한국썸벧㈜ 770 - 35,611,534 - 지포레㈜ 18,000 - - - ㈜글라이드 302,885 - - - 합 계 114,342,227 1,110,560 377,805,550 877 (1) 당사는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 전기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)는 1,496백만원이며, 전기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 8,492백만원입니다.(2) 전기 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 농업회사법인(유)하이포크스마트팜을 흡수합병하였으며, 전기의 거래내역은 합병 이전의 거래내역입니다.(3) 전기 중 당사는 ㈜팜스코푸드를 흡수합병하였으며, 전기의 거래내역은 합병 이전의 거래내역입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 이자수익 배당금 지급 대여 회수 지배기업 ㈜하림지주 - - - 1,034,633 종속기업 대성축산영농조합법인 - - 219,190 - PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS - - 66,636 - 기타 (유)엑셀로이콰인알앤디센터() - 6,701,530 27,027 - 합 계 - 6,701,530 312,853 1,034,633 () 당기 중 지배기업인 ㈜하림지주에게 지분을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 이자수익 출자 배당금지급 대여 회수 지배기업 ㈜하림지주 - - - - 2,069,266 종속기업 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 - - 308,270 - - 대성축산영농조합법인 - - 219,190 - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - - - 12,679,100 - PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 208,276 - 65,916 - - 농업회사법인(유)하이포크스마트팜(1) - 4,000,000 118,466 - - ㈜팜스코푸드(2) 3,000,000 60,000 940,295 - - 합 계 3,208,276 4,060,000 1,652,137 12,679,100 2,069,266 (1) 전기 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 농업회사법인(유)하이포크스마트팜을 흡수합병하였으며, 전기의 거래내역은 합병 이전의 거래내역입니다.(2) 전기 중 당사는 ㈜팜스코푸드를 흡수합병하였으며, 전기의 거래내역은 합병 이전의 거래내역입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 - - - - - 2,198,698 2,198,698 종속기업 대성축산영농조합법인 337,768 4,765,000 - 5,102,768 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - - 916,836 916,836 - - - PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS() - 3,283,144 133,875 3,417,019 - - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 23,987,196 - 5,900,000 29,887,196 2,614,740 - 2,614,740 기타 ㈜선진 9,806 - - 9,806 - 70,640 70,640 ㈜애그리로보텍 18,433 - - 18,433 - 147,372 147,372 ㈜엔바이콘 312 - - 312 - - - ㈜엔에스쇼핑 9,091 - - 9,091 - - - ㈜참트레이딩 - - - - 1,333,337 93,765 1,427,102 ㈜하림 3,285 - - 3,285 - 48,558 48,558 ㈜하림산업 244,686 - - 244,686 - - - ㈜하림펫푸드 4,450 - - 4,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 11,300 - - 11,300 - 84,586 84,586 농업회사법인㈜순우리 158,067 - - 158,067 - - - 농업회사법인㈜주원산오리 133,416 - - 133,416 - 12,479 12,479 제일사료㈜ - - 5,901,261 5,901,261 - 83,484 83,484 Panocean Trading&Logistics PTE - - - - 2,880,225 - 2,880,225 ㈜한강식품 942,040 - - 942,040 - - - 한국썸벧㈜ - - - - 8,470 - 8,470 ㈜글라이드 29,421 - - 29,421 - - - ㈜세티 573 - - 573 - 14,233 14,233 태영그레인터미널(주) - - - - 1,430,501 - 1,430,501 동물진료법인 선진브릿지 2,282 - - 2,282 - 15,788 15,788 합 계 25,892,126 8,048,144 12,851,972 46,792,242 8,267,273 2,769,603 11,036,876 () 당기말 현재 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS에 대여하고 있는 장기대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 - - - - - 596,272 596,272 종속기업 (유)엑셀로이콰인알앤디센터 - 6,701,530 856,729 7,558,259 - - - 대성축산영농조합법인 1,059,807 4,765,000 - 5,824,807 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - - 888,449 888,449 - - - PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS() - 3,226,871 67,239 3,294,110 - - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 12,029,366 - 5,900,000 17,929,366 3,057,861 - 3,057,861 기타 ㈜선진 8,837 - - 8,837 - 60,720 60,720 ㈜선진브릿지랩 1,745 - - 1,745 - 14,572 14,572 ㈜애그리로보텍 17,732 - - 17,732 - 138,936 138,936 ㈜엔바이콘 631 - - 631 - - - ㈜엔에스쇼핑 10,382 - - 10,382 - - - ㈜올품 - - - - 1,064 - 1,064 ㈜참트레이딩 - - - - 305,743 51,736 357,479 ㈜하림 1,275 - - 1,275 48,154 17,160 65,314 ㈜하림산업 6,559 - - 6,559 - - - ㈜하림펫푸드 2,450 - - 2,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 10,147 - - 10,147 - 86,705 86,705 농업회사법인㈜순우리 255,881 - - 255,881 - 1,500 1,500 농업회사법인㈜주원산오리 135,285 - - 135,285 5,589 8,097 13,686 농업회사법인㈜제일팜스 - - - - 18,657 - 18,657 제일사료㈜ 873 - 5,385,340 5,386,213 - 81,310 81,310 Panocean Trading&Logistics PTE - - - - 9,896,839 - 9,896,839 ㈜한강식품 747,703 - - 747,703 185 - 185 한국썸벧㈜ - - - - 3,522,189 - 3,522,189 ㈜글라이드 51,375 - - 51,375 - - - 합 계 14,340,048 14,693,401 13,097,757 42,131,206 16,856,281 1,057,008 17,913,289 () 전기말 현재 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS에 대여하고 있는 장기대여금에 대손충당금이 1,511,971천원 설정되어 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,349,534 3,067,813 기타장기종업원급여 - 1,066 퇴직급여 713,882 415,457 합 계 3,063,416 3,484,336 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 특수관계구분 특수관계자명 차입처/담보권자 보증실행금액 차입금잔액 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KEB HANA INDONESIA (1) USD 23,500 USD 23,500 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국수출입은행 USD 30,000 USD 30,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국산업은행 USD 24,000 USD 20,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK SHINHAN INDONESIA USD 14,600 USD 13,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA USD 9,600 USD 8,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK IBK USD 3,982 USD 3,982 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KB BUKOPIN USD 40,000 USD 40,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 주식회사 아이비케이캐피탈(2) 9,700,000 9,700,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 신한캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 엔에이치농협캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 (1) 당기말 현재 특수관계자인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA의 채무를 위하여 당사의 단기금융상품(정기예금) 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 더하이스트 제이십일차㈜(이하 차주)가 IBK캐피탈 등 3개 금융기관(이하 대주)과 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다.당기말 현재 상기 지급보증 등과 관련하여 1,878,427천원이 금융보증부채로 계상되어 있습니다(주석 25 참조).(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜에코캐피탈이 당사 거래처에 지급한 대여금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 이익의 배당- 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당정책- 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 또한 당사는 주주가치 제고를 위하여 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cach Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있으며 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 다. 배당금의 지급시기- 배당금은 주주총회나 이사회의 결의 또는 중간배당 결의를 한 날부터 1개월 내에 지급한다. 단, 주주총회 또는 이사회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그에 따른다.- 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.- 배당금 지급청구권 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-33,999-32,7573,07629,863-34,851-4,750-977-935881,7511,7513,502----5.1-5.3113.8보통주1.51.31.6우선주---보통주---우선주---보통주5050100우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -81.51.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당(제25기)을 포함하고 있습니다. ※ 최근 3년간은 2021년(제23기)부터 2023년(제25기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제21기)부터 2023년(제25기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 -(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 연결실체 중 농업회사법인㈜팜스코바이오인티는 매각예정으로 분류된 성주농장 양돈부문을 2024년 1월 중 농업회사법인㈜하이팜에 영업양도 완료하였습니다.또한 2024년 2월 23일 이사회 결의를 통해 논산농장 양돈부문과 익산농장 양돈부문을 영업양도하기로 결정하였으며 2024년 2월 28일자로 논산농장과 익산농장의 영업양도 계약을 체결하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 244,572 30,960 12.7% 미수금 12,562 380 3.0% 미수수익 2,194 64 2.9% 장단기대여금 27,686 2,842 10.3% 선급금 8,936 1,867 20.9% 제24기 매출채권 235,503 32,655 13.9% 미수금 16,245 380 2.3% 미수수익 1,646 64 3.9% 장단기대여금 31,759 2,856 9.0% 선급금 9,488 1,956 20.6% 제23기 매출채권 199,443 30,474 15.3% 미수금 13,463 275 2.1% 선급금 16,014 1,831 11.4% (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 당기초 손실충당금 32,654,670 30,474,268 16,543,245 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12,466,758 3,563,049 13,048,481 환입된 미사용 금액 - - - 대손확정에 따른 제각 (15,087,666) (618,155) (441,925) 채권회수 8,594 6,747 - 환율변동 917,894 (771,239) 1,324,467 연결범위변동 - - - 당기말 손실충당금 30,960,250 32,654,670 30,474,268 (3) 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 외상매출금 - 상각후원가 측정 금융자산 2) 집합평가 및 개별평가에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 집합평가 : 과거1개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률(채무불이행률)을 산정하여 집합평가를 실시. - 개별평가 : 1년 이상 회수기간이 길어져 회수가능성이 떨어지는 거래처의 채권이나 폐업, 회생 등 신용에 중대한 변화가 생긴 거래처의 채권, 총 채권액 20억원 이상으로 재무제표에 큰 영향을 미칠 수 있는 대규모 거래처의 채권 등을 선정하여 개별 평가를 실시.손실충당금은 다음 산식에 따라 산출합니다. 개별평가손실충당금 = (개별평가 채권잔액 - 담보안전액) * 100% 다만, 종속기업 등 담보를 설정하지 않는 거래처가 20억 초과라는 금액기준에 의해 개별평가 대상으로 선정될 시, 위 산식에 따라 손실충당금을 산출할 경우, 손실충당금이 왜곡될 우려가 있으므로 해당 거래처의 재무상태 및 상환능력을 종합적으로 고려하여 손실충당금을 산출합니다. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루어집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령일을 기준으로 구분하였습니다. 당사의 손실충당금은 개별평가손실충당금과 집합평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 당사는 개별평가대상으로 선정된 각각의 개별거래처의 매출채권 내에서 발생한 지 가장 오래된 매출채권의 연령일수를 기준으로 채권연령을 산정하였으며, 위와 같이 산정된 각 개별 거래처의 연령이 속하는 구간에 개별평가손실충당금을 전액 산입하였습니다. 집합평가손실충당금은 개별평가대상에 해당하지 않는 매출채권들의 각 연령별 구간에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구분 30일 이내 및 정상 3개월 미만 6개월 미만 1년 이하 1년 초과 계 기대 손실률 0.52% 10.34% 12.91% 21.85% 39.72% - 총 장부금액 82,773,270 72,008,736 31,910,544 22,508,274 35,371,510 244,572,334 손실충당금 430,538 7,442,623 4,118,434 4,917,364 14,051,291 30,960,250 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 상품과, 제품, 반제품, 원재료,부재료, 미착원재료,저장품으로 이루어져 있으며, 2023년말 현재 재고자산 총액은 168,112,572천원으로 2022년말 대비 16,620,733천원 감소하였습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 사료사업부문 상품 546,654 728,436 602,192 제품 8,075,833 11,441,443 7,961,186 반제품 337,298 463,350 183,570 원재료 29,206,619 24,344,639 23,293,627 부재료 1,230,674 1,356,520 935,740 미착원재료 113,542,220 128,462,199 74,224,550 저장품 56,971 27,751 27,860 소계 152,996,269 166,824,338 107,228,725 식품사업부문[신선식품] 상품 1,276,140 1,889,074 1,390,942 제품 4,812,783 6,326,078 2,396,165 원재료 - - 16,000 부재료 222,253 222,375 241,780 소계 6,311,176 6,437,527 4,044,887 식품사업부문[육가공사업] 상품 369,638 363,429 490,359 제품 1,982,092 1,173,161 1,222,091 반제품 28,212 291 512 원재료 1,262,372 1,013,460 2,143,227 부재료 363,816 150,883 321,118 소계 4,006,130 2,701,224 4,177,307 계열화사업부문 제품 - 427,257 158,679 반제품 1,424,852 3,117,651 1,770,231 원재료 2,153,925 1,927,405 1,720,298 부재료 240,432 369,081 445,038 저장품 - - 191,961 소계 3,819,209 5,841,394 4,286,207 퇴비화사업부문 상품 56,063 38,259 - 제품 818,740 735,710 517,434 반제품 56,371 48,112 181,037 원재료 7,900 26,264 5,006 부재료 40,714 64,491 41,200 소계 979,788 912,836 744,677 기타사업부문 상품 - 15,986 1,236 소계 - 15,986 1,236 합계 상품 2,248,495 3,035,184 2,484,729 제품 15,689,448 20,103,649 12,255,555 반제품 1,846,733 3,629,404 2,135,350 원재료 32,630,816 27,311,768 27,178,158 부재료 2,097,889 2,163,350 1,984,876 미착원재료 113,542,220 128,462,199 74,224,550 저장품 56,971 27,751 219,821 소계 168,112,572 184,733,305 120,483,039 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 * 100] 15.02% 15.10% 10.88% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2) 9.35회 11.32회 12.69회 (2)재고자산의 실사내역 등1)실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실자일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 ㈜팜스코 2023.12.31/2024.01.01 삼정회계법인 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 2023.12.26 삼일회계법인 대성축산영농조합법인 2023.12.12 현대회계법인 농업회사법인㈜팜엔코 2023.12.26 광교회계법인 2)장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가손실 기말잔액 상품 2,278,486 -29,991 2,248,495 제품 15,757,209 -67,761 15,689,448 라. 공정가치당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 39,737,889 39,737,889 단기금융상품 42,013,103 42,013,103 매출채권및기타채권 256,537,884 256,537,884 기타유동금융자산 5,312,000 5,312,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 11,218,736 11,218,736 기타비유동금융자산 20,512,601 20,512,601 소계 375,337,513 375,337,513 금융부채 매입채무및기타채무 121,732,130 121,732,130 단기차입부채 663,385,157 663,385,157 기타유동금융부채 527,454 527,454 장기매입채무및기타채무 962,259 962,259 장기차입부채 19,954,000 19,954,000 기타비유동금융부채 240,504 240,504 소계 806,801,504 806,801,504 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치() 금융자산 현금및현금성자산 96,513,364 96,513,364 단기금융상품 35,446,103 35,446,103 매출채권및기타채권 279,782,218 279,782,218 기타유동금융자산 5,417,000 5,417,000 장기금융상품 5,300 5,300 장기매출채권및기타채권 26,685,109 26,685,109 기타비유동금융자산 22,588,178 22,588,178 소계 466,437,272 466,437,272 금융부채 매입채무및기타채무 129,383,412 129,383,412 단기차입부채 674,063,146 674,063,146 기타유동금융부채 1,303,062 1,303,062 장기매입채무및기타채무 960,572 960,572 장기차입부채 70,693,579 70,693,579 기타비유동금융부채 830,413 830,413 소계 877,234,184 877,234,184 () 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결실체가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 등이 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 216,264 216,264 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 20,146,338 20,146,338 파생상품자산 - 312,000 - 312,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 139,393 139,393 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 22,448,784 22,448,784 파생상품자산 - 17,000 - 17,000 파생상품부채 - 468,068 - 468,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 지분상품 지분증권-비상장주식 20,146 22,449 3 현재가치기법 영구성장률 1.0% 할인률 8.73%~11.46% 당기손익-공정가치 금융상품 지분증권 216 139 3 NA NA NA 파생상품 통화옵션 312 (451) 2 옵션모델 기준일의 특정환율 NA (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상에는 수 준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품 20,362백만원 및 22,588백만원 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상품 등 608백만원 및 577백만원은 유의미한 투입변수의 변동이 존재하지 않다고 판단하여 민감도분석대상에서 제외하였습니다.민감도 분석 대상인 Level 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과(법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 지분상품() - 10,930 - (7,045) () 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~2%)과 할인율(7.73%~12.46%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1967년 제일축산협동사료공업사로 시작하여 전문화된 축산기술 및 배합사료 기술을 바탕으로 한국 축산업의 지속적인 성장 발전에 기여해 왔으나, FTA등 축산시장의 개방화로 인한 경쟁시장에서 한국의 축산시장을 보호하기 위하여 계열화 사업에 집중적으로 투자하고 있습니다. 당사는 배합사료 및 식육제품을 생산, 판매하고 양돈계열화사업 등을 하는 축산전문회사입니다. 배합사료부문에서는 기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 타 업체와의 격차를 더욱 벌려나가고, 환율 및 원재료의 급격한 가격변동에 대비하여 지속적인 원가관리 및 매출증대를 통해 수익성을 더욱 높여 나갈 것입니다. 현재 팜스코는 중부(안성), 서부(정읍), 동부(칠곡, 제주)의 네군데 공장에 사료 생산기지를 구축하며 전국 곳곳으로 사료를 제공하고 있습니다.또한 당사는 글로벌 축산기업으로 도약하기 위해 2017년 인도네시아에 사료공장을 인수하였습니다. 2018년 중반 준비를 마무리 하여 본격적인 사업을 진행하였으며 빠른 속도로 시장을 점유하고 있는 중 입니다. 양돈사업부문은 1975년 이천농장 개장을 시작으로 1989년 2-SITE 생산시스템, 1995년 3-SITE 생산시스템을 통하여 단계별 사육규모를 재편하여 부문별 규모화를 이루고 있습니다. 우수 유전자(AXIOM유전자) 사용에 대한 국내 독점권 계약을 시작으로 프랑스 냉동정액 공급 협약을 하였고, 국내 최고 시설의 양돈장을 보유하고 있습니다.또한 인도네시아에 종계사업 진출을 하였으며 이 사업 역시 2018년 상반기에 준비를 마치고 본격적으로 사업 영역을 넓혀가고 있습니다. 식육부문에서는 균일하고 높은 수준의 품질유지와 보다 공격적인 마케팅 등을 통하여 여성소비자가 뽑은 좋은기업 대상을 수상하였으며, 포브스에서 주관하는 소비자선정 최고의 브랜드 대상에도 수상하면서 소비자에게 신뢰있는 브랜드로 다가가고 있습니다. 17년 초 육가공 공장 인수로 인하여 신선식품, 육가공 시장의 점유율을 높여나갈 계획입니다. 태양광 사업부문은 국가에서 12년 고정금액 구매 및 현물시장 판매로 안정적인 수익이 보장이 되며 안정화된 기술로 20년 이상 운영이 가능합니다. 또한 친환경적인 사업으로 풍력과는 달리 소음이 없어 환경단체나 주변 민원이 없는 것이 특징입니다. 특별한 기술적 관리가 필요 없어 최소한의 비용으로 관리 가능한 사업입니다.2014년 9월 가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 위한 퇴비화 사업을 시작하였습니다. 법인농장 가축분뇨 처리를 대행하여 기존 계열법인들의 비용부담을 완화할 목적입니다. 36,000톤/월의 분뇨처리로 인해 연간 26억의 약품비용을 절약하고 가축분뇨를 처리할 뿐만 아니라 양질의 퇴비를 생산해 친환경 농산물 생산에 큰 도움을 주고 있습니다. 앞으로는 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업 실적 가. 재무상태K-IFRS 연결기준 재무제표상 2023년말 현재 부채비율은 2022년말 대비 24.17point 상승한 364.40% 입니다. 지속적인 수익창출을 통하여 차입금비율 및 부채비율을 일정수준 이하로 계속해서 관리하도록 하겠습니다. 유동자산의 주요 감소 원인은 차입부채의 상환으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동입니다. 비유동자산은 장기대여금의 상환으로 155억원이 감소하였고 지분증권 평가손실 등의 사유로 총 395억원 감소하였습니다. 유동부채는 단기차입부채가 107억원 감소하였고 매입채무도 130억원 감소하여 총 208억원이 감소하였습니다. 비유동부채는 장기차입부채의 유동성대체 등의 사유로 총 462억원이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 <요약연결재무상태표> (2023.12.31) (2022.12.31) (2021.12.31) [유동자산] 649,782 706,574 613,831 [비유동자산] 469,447 516,600 493,780 자산총계 1,119,229 1,223,174 1,107,611 [유동부채] 843,261 864,152 760,627 [비유동부채] 34,961 81,171 33,025 부채총계 878,222 945,323 793,652 지배기업소유주지분 224,341 263,773 297,112 [자본금] 18,364 18,364 18,364 [자본잉여금] 101,047 101,047 101,047 [자본조정] (32,523) (32,521) (32,802) [기타포괄손익누계액] (13,916) (12,965) (13,253) [이익잉여금] 151,369 189,848 223,756 비지배지분 16,666 14,079 16,847 자본총계 241,007 277,852 313,959 부채비율 364.40% 340.23% 252.79% * 부채비율(%) = 부채총계/ 자본총계 나. 경영성과 <영업실적> 2023년은 곡물시세의 안정화로 사료사업의 이익이 높아져 전기의 손실을 만회할 수 있었습니다. 사료사업부문의 매출액은 약 1조 3,025억원을 기록하였고 영업이익은 약 687억원(전기 약 187억원)으로 전년대비 500억원 증가하였습니다. 하지만 계열화 사업부문의 시장환경은 21년까지 COVID-19의 영향으로 국내산 돈육의 소비 증가로 인하여 지육시세가 높아졌으나 공급량의 증가 및 소비침체로 인하여 22년말부터 현재까지 지속적으로 지육시세가 하락하면서 적자(약 449억원)을 크게 기록하였습니다. 식품사업부문은 경기침체의 영향으로 소비가 줄어들어 약 45억원(전기 약 114억원)의 영업이익을 기록하였습니다. 태양광발전 사업은 약 19억의 영업이익이 발생하였습니다. 그리고 퇴비화 사업은 약 10억원의 영업이익이 발생하였습니다. 이로 인하여 전체적인 영업이익은 2022년 188억원 대비 127억원 증가한 연결기준 315억원의 영업이익을 실현하였습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 식품 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,302,524,250 253,808,302 669,741,434 8,490,032 2,234,564,018 -380,016,329 1,854,547,689 영업손익 68,682,081 -44,902,,575 4,536,467 3,082,669 31,398,642 81,831 31,480,473 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 식품 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 1,298,349,030 251,487,404 737,082,628 10,785,782 2,297,704,844 (396,198,034) 1,901,506,810 영업손익 18,689,505 -20,769,107 11,391,689 2,746,854 12,058,941 6,740,161 18,799,102 ③ 전전기 (단위: 천원) 구 분 사료 계열화 식품 기타 소 계 내부제거 합 계 매출액 985,922,715 233,994,765 584,995,841 43,673,544 1,848,586,865 (311,730,773) 1,536,856,092 영업손익 6,755,282 20,207,239 7,007,175 2,137,218 36,106,914 21,308 36,128,222 (단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 <요약 연결손익계산서> (2023.01.01~ (2022.01.01~ (2021.01.01~ 2023.12.31) 2022.12.31) 2021.12.31) 매출액 1,854,548 1,901,507 1,536,856 영업이익 31,480 18,799 36,128 당기순이익 (33,999) (34,318) 2,131 지배주주지분순이익 (34,199) (32,757) 3,076 비지배주주지분순이익 200 (1,561) (945) 총포괄손익 (36,634) (32,605) 4,334 주당순이익 (977) (935) 88 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2023년말 총차입금 금액은 6,833억원으로 7,448억원으로 전년대비 615억원 감소하였습니다. 인도네시아 사업의 지속적인 영업창출을 위하여 부채비율이 증가하였으며, Cash flow 개선을 통하여 일정 수준 이하의 차입금 비율을 유지하려고 노력하고 있습니다. 당사의 단기 차입금 대부분이 유산스차입금으로 사료 원료 구매를 위하여 농협은행등에서 낮은 금리로 차입하고 있고 장기차입금의 대부분은 정책자금으로 금리가 낮습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 이자율 구분 당기말 전기말 단기차입금: 담보부 수입유산스 농협은행㈜ 외 2개 5.88 ~ 6.13 변동이자율 81,226,810 106,136,082 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 2개 4.98 ~ 5.87 변동이자율 65,800,000 56,800,000 담보부 원화대출 농협은행㈜ 외 1개 4.71 ~ 5.16 고정이자율 68,700,000 67,200,000 무담보 수입유산스 ㈜국민은행 외 5개 5.95 ~ 6.53 변동이자율 125,637,578 150,625,799 담보부 외화대출 한국수출입은행 7.46 ~ 7.73 변동이자율 69,627,600 71,602,450 담보부 외화대출 ㈜신한은행 6.49 고정이자율 3,868,200 - 무담보 외화대출 중국은행 외 5개 6.68 ~ 7.69 변동이자율 115,955,742 76,794,219 미즈호은행 - - - 17,767,546 미쓰이스토모은행 - - - 14,092,376 무담보 원화대출 중국광대은행 외 1개 5.37 ~ 5.69 변동이자율 39,000,000 35,000,000 담보부 시설자금 한국산업은행 4.75 고정이자율 15,000,000 15,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 0.00 고정이자율 5,000,000 4,500,000 합 계 589,815,930 615,518,472 장기차입금: 담보부 시설자금 농협은행㈜ 1.00 고정이자율 571,420 1,142,850 담보부 시설자금 한국산업은행 5.56 변동이자율 1,100,000 4,425,000 담보부 해외농업개발자금 한국농어촌공사 2.00 고정이자율 3,000,000 3,000,000 담보부 정책자금 농협은행㈜ 3.00 고정이자율 4,000,000 - 담보부 일반자금 농협은행㈜ - 변동이자율 - 1,166,620 담보부 외화대출 PT. BANK IBK 7.89 변동이자율 621,807 1,234,499 PT. BANK KEB HANA INDONESIA - - - 17,402,084 무담보 외화대출 한국수출입은행 외 3개 6.78 ~ 7.70 변동이자율 64,470,000 81,107,200 무담보 원화대출 ㈜IBK캐피탈 외 2개 4.00 고정이자율 19,700,000 19,700,000 무담보 사모사채 하이투자증권 6.50 고정이자율 60,000 60,000 소 계 93,523,227 129,238,253 유동성 장기차입부채 (73,569,227) (58,544,673) 합 계 19,954,000 70,693,580 (2) 당기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년 초과 합 계 장기차입금 73,569,227 16,954,000 - 300,000 2,700,000 93,523,227 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계판단 및 추정에 관한 사항 첨부된 '제25기 연결재무제표에 대한 감사보고서'의 주석 ' 2 . 연결재무제표 작성기준'과 '3. 회계정책의 변경'을 참조 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당 사 는 파생상 품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 환율변동 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 1,323,384 12,718,134 매출채권및기타채권 4,016,084 3,335,986 매입채무및기타채무 (30,033,782) (29,909,640) 단기차입부채 (448,513,737) (485,460,096) 장기차입부채 (12,894,000) (51,302,159) 재무상태표 순액 (486,102,050) (550,617,775) 기타금융자산: 통화선도 312,000 17,000 기타금융부채: 통화선도 - (468,068) 순 노출 (485,790,050) (551,068,843) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 원/USD 환율 5% 상승 (24,289,503) (24,289,503) 5% 상승 (27,553,442) (27,553,442) 5% 하락 24,289,503 24,289,503 5% 하락 27,553,442 27,553,442 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)삼정회계법인적정의견"해당사항 없음"종속회사 손상검사제24기(전기)삼정회계법인적정의견"해당사항 없음"종속회사 손상검사제23기(전전기)삼일회계법인적정의견"해당사항 없음"종속회사 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)삼정회계법인분기,반기,중간,기말감사,내부회계470,000,0004,400470,000,0004,410제24기(전기)삼정회계법인분기,반기,중간,기말감사,내부회계460,000,0004,320460,000,0004,477제23기(전전기)삼일회계법인분기,반기,중간,기말감사,내부회계410,000,0003,800410,000,0003,700 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023.02.10감사위원회대면보고외부감사결과보고,핵심감사사항,외부감사인의 독립성22023.05.10감사위원회대면보고외부감사(검토)결과보고,핵심감사사항,외부감사인의 독립성32023.08.09감사위원회대면보고외부감사(검토)결과보고,핵심감사사항,외부감사인의 독립성42023.11.08감사위원회대면보고외부감사(검토)결과보고,핵심감사사항,외부감사인의 독립성52024.02.28감사위원회대면보고외부감사결과보고,핵심감사사항,외부감사인의 독립성 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 감사인의 변경외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 외부감사인 지정(본통지) 통보를 받아 제24(전)기 1분기부터 연속하는 3개 사업년도의 감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2023년 제25기 사업년도의 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되어 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 ① 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 관련법령 및 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.② 회계감사인은 모범규준에 근거하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지 여부를 감사하였고 그 결과 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용- 법령 또는 정관에 정하여 진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결- 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 정관상 특별한 규정을 두고 있지는 않으나 소집통지서에 선임하고자 하는 이사를확정하여 이사의 신상명세, 수 및 약력 등을 명기하여 통지함 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 김선엽 여 - 권철현 여 - 노상섭 여 - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김선엽 현) 이정회계법인 이사 "해당사항 없음" - 권철현 현) 법무법인 태평양 고문 "해당사항 없음" - 노상섭 현) 김앤장 법률사무소 고문 "해당사항 없음" - ※사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무지원팀(담당자 : 조범진 팀장 ☎02) 6200-9940)(2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 별도의 이사회 운영규정은 없고 정관에서 규정하고 있으며 상장회사표준이사회운영규정을 준용함- 구성 : 이사- 의결사항 : 회사업무의 중요사항 의결- 소집권자 : (대표)이사가 회일 1일전에 통지하여 소집 (이사 및 감사 전원 동의가 있을 경우 소집절차의 생략)- 결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 (결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 함)- 의사록 작성 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정학상 (출석률: 100%) 김홍국 (출석률: 100%) 정호중 (출석률: 100%) 이정구 (출석률: 100%) 노상섭 (출석률: 100%) 권철현 (출석률: 100%) 김선엽 (출석률: 100%) 찬반여부 1 2023.02.10 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 현금배당지급의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 이사보수한도 승인의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 사내이사 선임의 건(후보자: 정호중) 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 사내이사 선임의 건(후보자: 이정구) 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 사외이사 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 감사위원 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 국인은행 유산스차입금 한도 연장의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 수협은행 유산스차입금 한도 연장의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 수출입은행 외화차입금 연장의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 농협은행 외국환 여신한도 증액의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 제24기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 ESG 운영현황 보고 보고 보고 - - 보고 보고 보고 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 보고 - - 보고 보고 보고 감사위원회 내부회계관리제도 평가보고 보고 보고 - - 보고 보고 보고 2 2023.03.29 사외이사후보추천위원회 위원 및 위원장 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 위원회 위원 및 위원장 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보수위원회 위원 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 위원 선임의 건(후보자: 권철현) 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한국수출입은행 수입자금대출 한도 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.05.10 한국산업은행 차입금 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 국민은행 수입신용장 한도 신규 설정의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한국산업은행 기한부수입신용장 한도 기한 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대구은행 유산스차입금 한도 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 하나은행 유산스차입금 한도 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 SC제일은행 수입신용장 회전한도 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 ESG 운영현황 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 4 2023.08.09 중국은행 차입한도 및 외화차입금 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 중국광대은행 원화차입금 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한국수출입은행 외화차입금 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 우리은행 수입신용장 회전한도 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한국수출입은행 수입신용장 회전한도 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 반기 재무제표 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 ESG 운영현황 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 5 2023.10.16 DB저축은행 신규 지급보증 한도 약정의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.11.08 중국은행 외화차입금 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 수출입은행 외화차입금 만기 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 농협은행 외국환여신한도 연장의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사 김남욱 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 3분기 재무제표 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 ESG위원회 운영현황 보고의 건 보고 - 보고 보고 보고 보고 보고 7 2023.12.29 대표이사 김남욱 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내의 위원회(가) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 3명 노상섭(위원장), 권철현, 김선엽 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 3명 김선엽(위원장), 노상섭, 권철현 하단 기재내용 참조 - ESG위원회 사외이사 3명 권철현(위원장), 노상섭, 김선엽 하단 기재내용 참조 - 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 소속 이사명은 보고기간말 기준입니다. □ 내부거래위원회 - 설치목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함 - 권한사항 о 내부거래 보고 청취권 계열사와의 내부거래 현황에 대해 보고받을 수 있음 о 내부거래 직권조사 명령권 о 내부거래 시정조치 건의권 □ 보수위원회 - 설치목적 : 이사 보수 결정과정의 객관성 및 투명성 확보 - 권한사항 о 성과평가 및 보상기준 о 성과급 지급액 및 지급방법 □ ESG위원회 - 설치목적 : 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 회사의 환경ㆍ사회ㆍ 지배구조 경영전략 수립 - 권한사항 о ESG 관련 경영 전략 수립 о ESG 관련 성과와 문제점을 지속적으로 평가ㆍ검토 (나) 이사회내 위원회 활동내역 회차 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 노상섭 (출석률: 100%) 권철현 (출석률: 100%) 김선엽 (출석률: 100%) 1 내부거래위원회 노상섭권철현김선엽 2023.01.17 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.10 2023년 특수관계자 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.29 2023년 2분기 특수관계자 대규모 내부거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.04.21 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 신규 지급보증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 신규 지급보증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.05.10 2023년 3분기 특수관계자 대규모 내부거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.06.29 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.08.09 2023년 4분기 특수관계자 대규모 내부거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.09.22 2023년 3분기 특수관계자 대규모내부거래 거래금액 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.10.16 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증서 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023.11.08 2024년 1분기 특수관계자 대규모 내부거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2023.12.29 PT.Farmsco Feed Indonesia에 대한 지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1 보수위원회 김선엽노상섭권철현 2023.02.10 이사보수한도 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1 ESG위원회 권철현노상섭김선엽 2023.03.29 2022년 이사회 평가 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2022년 사외이사 평가 보고의 건 보고 보고 보고 보고 2 2023.05.10 ESG 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 ESG 위원회 운영규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.08.09 ESG 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 4 2023.11.08 ESG 운영현황 보고의 건 보고 보고 보고 보고 (4) 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 대표이사(이사회의장) 김남욱 이사회 경영총괄 - - 3년 - 사내이사 정호중 이사회 준법지원실장 - - 3년 - 사내이사 이정구 이사회 재무경영정보실장 - - 3년 - 사외이사 김선엽 이사회 사외이사 - - 3년 - 사외이사 노상섭 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 사외이사 권철현 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1회) 사외이사후보추천위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 이사 3명 사외이사 : 권철현(위원장), 노상섭, 김선엽 하단 기재내용 참조 - □ 사외이사후보추천위원회 주요 기능 - 사외이사후보추천위원회는 회사의 사외이사 후보 추천을 위해 구성된 이사회 내 위원회입니다. - 본 위원회는 사회이사 후보의 자질과 역량을 검토하여 주주총회에 추천할 사외이 사 후보를 의결합니다. 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 노상섭 (출석률: 100%) 권철현 (출석률: 100%) 김선엽 (출석률: 100%) 1 사외이사후보추천위원회 노상섭권철현김선엽 2023.02.10 사외이사 후보 추천의 건(후보자: 권철현) 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 631-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육실시 현황 2023.02.10총무지원팀노상섭, 권철현, 김선엽-24기 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항2023.05.10총무지원팀노상섭, 권철현, 김선엽-25기 1분기 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항2023.08.09총무지원팀노상섭, 권철현, 김선엽-25기 반기 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항2023.11.08총무지원팀노상섭, 권철현, 김선엽-25기 3분기기 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회당사는 2015년 3월 27일 주주총회를 통해 감사위원회를 별도로 설치하였으며, 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 3인(김선엽, 권철현, 노상섭)의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김선엽 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 김선엽 위원장은 2005년~2018년까지 안진회계법인의 회계사로 역임하였으며 2019년부터 현재까지 이정회계법인의 이사로 재임하고 있습니다.(2) 감사위원회 현황가) 감사위원회의 선임배경, 회사와의 관계 등 주요 현황 성 명 주 요 경 력 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선임일 비 고 김선엽(위원장) 현) 이정회계법인 이사 없음 없음 2021.03.26 - 노상섭 현) 김앤장 법률사무소 고문 없음 없음 2018.03.23 중임 권철현 현) 법무법인 태평양 고문 없음 없음 2020.03.25 중임 나) 감사위원회의 독립성 1) 회계감사 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할 경우 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능 2) 업무에 관한 감사 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로 부터의 영업에 관한 보고수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람가능 3) 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 조 항 내 용 제43조(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥감사위원회는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 감사인을 선정한다.⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김선엽 감사위원) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다) 감사위원회의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김선엽 (출석률: 100%) 노상섭 (출석률: 100%) 권철현 (출석률: 100%) 1 2023.02.10 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.05.10 2023년 1분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 보고 보고 3 2023.08.09 2023년 2분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 보고 보고 4 2023.11.08 2023년 3분기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고 보고 보고 감사위원 현황 김선엽예현) 이정회계법인 대표이사예회계사(1호 유형)21년권철현예현) 법무법인 태평양 고문---노상섭예현) 김앤장 법무법인 고문--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 감사위원회 교육실시 현황 2023.11.08준법지원실김선엽, 권철현, 노상섭-내부회계관리제도의 개념, 구축, 운영 및 평가활동의 이해지속가능경영보고서 발간 관련 교육 실시 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 감사위원회 지원조직 현황 총무지원팀3- 부장 1명(24년 9개월)- 과장 1명(9년 3개월)- 대리 1명(5년 6개월)- 의안설명서 제공 및 적정성 검토- 기타 요청자료 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3) 준법지원인 선임현황 가) 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서윤석 - 서한그룹 법무팀- (주)농우바이오 법률자문- 현대엘리베이터(주) 준법지원인- 한국전력거래소 법무담당 변호사 나) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과당사는 국내외 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다. 점검 일시 점검 내용 점검 분야 점검 및 처리 결과 '23.1분기 상시 준법 교육 실시 담합 예방 교육(정보 교환 규제) - '23.2분기 상시 준법 교육 실시 윤리경영 교육,하도급법 및상생협력법 교육 - '23.3분기 상시 준법 교육 실시 대리점법, 하도급법 및 상생협력법,개인정보보호법 및 신용정보법 교육 - '23.4분기 상시 준법 교육 실시 윤리경영 준법교육, 담합 예방 교육 - 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원팀2- 부장(3년 1개월)- 대리(1년 4개월)- 컴플라이언스 프로그램 구축 및 운영- 구성원 윤리경영 교육- 공정거래 관련 교육 및 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음경영권 경쟁- 해당사항 없음 의결권 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주36,727,943-우선주--보통주1,709,107-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,018,836-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) ◎ 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조[신주인수권]①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 발행하는 경우4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 액면 총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 액면 총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우9. 국내외 금융기관의 차입금을 출자전환하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제25기임시주주총회(2023.12.29) 1. 사내이사 선임의 건(후보자: 김남욱) 원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건(후보자 : 정호중)3. 사내이사 선임의 건(후보자 : 이정구)4. 사외이사 선임의 건(후보자 : 권철현)5. 감사위원 선임의 건(후보자 : 권철현)6. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제23기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2021.03.26) 1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건(후보자 : 정학상)4. 사내이사 선임의 건(후보자 : 노경탁)5. 사외이사 선임의 건(후보자 : 노상섭)6. 감사위원 선임의 건(후보자 : 노상섭)7. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자 : 김선엽)8. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)하림지주최대주주보통주20,692,66256.3420,692,66256.34-김홍국등기임원보통주71,0170.1971,0170.19-정학상등기임원보통주50.0000.00-김남욱등기임원보통주008000.01-김영만계열사 임원보통주2,0000.0100.00-권지은계열사 임원보통주3,0300.013,0300.01-박점수계열사 임원보통주9,4080.029,4080.02-박정훈계열사 임원보통주00.003,1050.01-보통주20,778,12256.5720,780,02256.58-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)하림지주25,566김홍국21.10--김홍국21.10------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2018년 07월 02일김홍국22.64--김홍국22.642020년 05월 04일김홍국22.95--김홍국22.952022년 03월 01일김홍국21.10--김홍국21.10 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.07.02 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 변동 2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가(92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)하림지주 13,385,072 8,137,558 5,247,514 12,062,363 567,545 178,306 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (단위 : 주, %) 성명(명칭) 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 (주)하림지주 306-81-03054 의결권있는 주식 5,455,180 한국산업은행 주식담보 2023.09.18 2024.09.18 14.85 팜스코 주식 (주)하림지주 306-81-03054 의결권있는 주식 2,400,000 한국증권금융 주식담보 2023.10.20 2024.10.20 6.53 팜스코 주식 (주)하림지주 306-81-03054 의결권있는 주식 5,100,000 농협은행 주식담보 2023.02.18 2024.02.18 13.89 팜스코 주식 합계(주식등의 수) 12,955,180 합계(비율) 35.27 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 최대주주 변동내역 2023.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2008년 10월 10일농수산홈쇼핑외20,692,66267.76대상홀딩스에서 농수산홈쇼핑으로 최대주주변경-2011년 02월 28일(주)농수산홀딩스외26,427,18683.48농수산홈쇼핑에서 (주)농수산홀딩스로 최대주주변경-2012년 10월 15일(주)농수산홀딩스외20,763,67956.53보고의무면제로 인한 자사주 제외-2012년 12월 31일제일홀딩스(주)외20,763,67956.34(주)농수산홀딩스와 제일홀딩스(주)의 합병-2018년 07월 02일(주)하림지주외20,763,67956.34(주)제일홀딩스와 (주)하림홀딩스의 합병- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) (주)하림지주20,692,66256.34----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 14,20614,22599.8711,579,89636,727,94331.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ◎ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가) 국내증권시장 (단위 :원, 천주 ) 종 류 07월 08월 09월 10월 11월 12월 보통주 최 고 4,190 3,980 3,620 3,150 3,055 3,420 최 저 3,565 3,520 3,115 2,780 2,830 3,060 월간거래량 2,145 3,386 1,955 1,175 982 1,792 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 김남욱남1967.06총괄부사장사내이사상근대표이사고려대학교 축산학과 졸업현 팜스코 대표이사800--2023.12.29~2026.12.29정호중남1966.11상무사내이사상근준법지원실장전남대학교 법학과 졸업---2023.03.29~2026.03.29이정구남1969.03상무사내이사상근재무경영정보실장목원대학교 경영학과 졸업---2023.03.29~2026.03.29노상섭남1968.02사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 행정대학원현 김앤장 법률사무소 고문---2018.03.23~2024.03.26권철현남1964.07사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 행정법학박사현 법무법인 태평양 고문---2020.03.25~2026.03.29김선엽남1969.11사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경영학과 학사서울대학교 재무관리 전공 석사현 이정회계법인 이사---2021.03.26~2024.03.26이종하남1959.07전무미등기상근축산과학연구소장서울대 축산학과 졸업-----이운선남1964.08상무미등기상근Feed RnD실장영남대학교 축산학과 졸업-----신호림남1966.09상무미등기상근식품사업본부장(겸)육가공사업본부장성균관대학교 경영학 졸업-----홍권식남1963.04이사미등기상근고객경영지원본부장중앙대학교 경영학과 졸업-----박성우남1967.11이사미등기상근시설기술지원실장아주대학교 기계공학 졸업-----오종철남1970.10이사보미등기상근사료생산본부장조선대학교 전기과 졸업-----유종대남1970.02이사보미등기상근S2사업본부장충북대학교 경영학과 졸업-----최훈아남1969.01이사보미등기상근S3사업본부장전주대학교 산업공학과 졸업-----나관일남1970.08이사보미등기상근식품사업본부신선사업본부장강원대학교 경영학과 졸업-----우경목남1966.02이사보미등기상근S4사업본부장건국대학교 대학원 사료영양학전공 졸업----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024.03.15 (기준일 : ) 선임최훈아남1969.01사내이사전) 팜스코 사요사업본부 S3본부장현) 팜스코 사료사업본부 총괄본부장2024.03.27-선임이용원남1963.07사외이사(감사위원회 위원)전) 하나은행 자문위원현) 하나펀드서비스 감사2024.03.27-선임김선엽남1969.11사외이사(감사위원회 위원)현) 이정회계법인 이사2024.03.27- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※보고서 제출일 이후 개최 예정인 제25기 정기주주총회의 안건으로 당사는 2024년 3월 27일 일신상의 사유로 사임 예정인 정호중 사내이사를 대신하여 최훈아 후보자를 신규선임 후보자로 선정하였고, 이용원 후보자를 신규선임 후보로 선정하였으며 김선엽 사외이사를 재선임 후보로 선정하였습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 직원 등 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사남38---38 12.26 2,85075-11-본사여15---15 5.13 81955-사료남233---233 9.59 17,78376-사료여33-1-34 7.03 1,76052-계열남14---14 6.64 84961-신선남124---124 9.03 8,04965-신선여32-2-34 6.06 1,53645-489-3-4926.9733,64668- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 101,433143- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다.※ 연간급여 총액은 작성기준일까지 퇴임인원 포함한 급여 총액입니다. ※ 1인평균 급여액은 급여 총액에서 작성기준일 현재 인원수로 나눠 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사62,500제24기 주주총회 승인금액 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 6874146- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다.※ 보수총액에는 당기 중 퇴임한 임원의 보수액이 포함되었습니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3802267-3--사외이사 전원 감사위원회로 구성37224----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국대표이사1,330- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 70 이사회결의에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 23백만 원 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,260 2008.10.10 ~ 2023.03.25 근속에 대해 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금)에 의거하여 '임원 퇴직금 지급 규칙'에서 정한대로 계산함.2008.10.10 ~ 2013.12.31까지 '임원 퇴직금 지급 규칙' 개정 전 지급율인 재임 매1년에 대하여 월보수액의 5개월분으로 계산했으며, 2014.01.01 ~ 2023.03.25까지 같은 규칙 개정 후 지급율인 매1년에 대하여 월보수액의 3개월분으로 계산함.같은 규칙 제4조에 규정된 직위별 지급율에 의해 금액을 산출했으며, 제5조에 따라 재임기간은 선임일로부터 기산하여 퇴임일까지 하되 1년 미만은 월할 계산하여, 월 미만은 1월로 하여 제6조 계산 방법에 따라 (각 재임직위별 근속연수 * 각 재임 직위별 지급율 * 퇴임당시 월보수액의 합계)로 계산함. 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국대표이사1,330- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 70 이사회결의에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 매월 23백만 원 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,260 2008.10.10 ~ 2023.03.25 근속에 대해 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금)에 의거하여 '임원 퇴직금 지급 규칙'에서 정한대로 계산함.2008.10.10 ~ 2013.12.31까지 '임원 퇴직금 지급 규칙' 개정 전 지급율인 재임 매1년에 대하여 월보수액의 5개월분으로 계산했으며, 2014.01.01 ~ 2023.03.25까지 같은 규칙 개정 후 지급율인 매1년에 대하여 월보수액의 3개월분으로 계산함.같은 규칙 제4조에 규정된 직위별 지급율에 의해 금액을 산출했으며, 제5조에 따라 재임기간은 선임일로부터 기산하여 퇴임일까지 하되 1년 미만은 월할 계산하여, 월 미만은 1월로 하여 제6조 계산 방법에 따라 (각 재임직위별 근속연수 * 각 재임 직위별 지급율 * 퇴임당시 월보수액의 합계)로 계산함. 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 하림57176 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 주요 종속회사 현황 회사명 (주)하림지주 (지배기업) 팬오션(주) 54.72% (주)엔에스쇼핑 100.00% (주)선진 50.00% (주)팜스코 56.34% (주)하림 57.37% 제일사료(주) 88.11% 주요 종속회사 : 최근사업연도말 별도(개별) 재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별) 재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 회사 (2) 당사는 대기업 집단 소속회사에 지정되어 있습니다. (3) 타회사 임원을 겸임하고 있는 이사 현황 성명 회사명 이정구 농업회사법인(주)팜스코바이오인티(감사), 농업회사법인(주)팜엔코(감사),PT.Harim Farmsco Indonesia(감사), PT.Farmsco Feed Indonesia(감사),PT.Cahaya Technology Ungass(감사) (4) 주요관계회사 및 지분현황 피출자회사＼ 출자회사 (주)하림지주 (주)엔에스쇼핑 (주)선진 (주)팜스코 (주)하림 제일사료(주) 팬오션(주) (주)하림지주 13.16% 100.00% 50.00% 56.34% 57.37% 88.11% 54.72% (주)선진 - - 0.002% - - - - (주)팜스코 - - - 4.65% - - - (주)하림 - - - - 0.02% - - 타법인출자 현황(요약) 2023.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -55161,259--8,095153,164--------118,689--4,5404,149-66169,948--12,635157,313 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 관계 법인명 계정과목 변동내역 이자수익 비고 기초 증가 감소 기말 종속회사 대성축산영농조합법인 대여금 4,765 - - 4,765 219 - (유)엑셀로이콰인알앤디센터 대여금 6,702 - 6,702 - 27 - PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 대여금 3,227 56 - 3,283 67 - 합계 14,694 56 6,702 8,048 313 - 나. 보증내역 (단위: 천원, 천USD) 특수관계구분 특수관계자명 차입처/담보권자 보증실행금액 차입금잔액 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KEB HANA INDONESIA (1) USD 23,500 USD 23,500 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국수출입은행 USD 30,000 USD 30,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국산업은행 USD 24,000 USD 20,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK SHINHAN INDONESIA USD 14,600 USD 13,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA USD 9,600 USD 8,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK IBK USD 3,982 USD 3,982 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KB BUKOPIN USD 40,000 USD 40,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 주식회사 아이비케이캐피탈(2) 9,700,000 9,700,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 신한캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 엔에이치농협캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 (1) 당기말 현재 특수관계자인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA의 채무를 위하여 당사의 단기금융상품(정기예금) 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 더하이스트 제이십일차㈜(이하 차주)가 IBK캐피탈 등 3개 금융기관(이하 대주)과 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출거래 기타수익 매입거래 유형자산 취득 지배기업 ㈜하림지주 8,393 - 3,073,932 407,947 종속기업 대성축산영농조합법인 4,309,292 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - 64,470 - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 99,664,493 - 195,549,258 - 농업회사법인㈜팜엔코 10,222 - - - 기타 ㈜동림 1,120 - - - ㈜선진 106,308 - - - ㈜선진브릿지랩 15,567 - - - ㈜싱그린에프에스 2,145 - - - ㈜애그리로보텍 196,021 - - - ㈜에버미라클 - - 32,465 - ㈜엔바이콘 11,836 - 36,790 - ㈜엔에스쇼핑 45,092 - 2,000 - ㈜참트레이딩 364,175 - 99,918,246 - ㈜포스에스엠 18,196 - - - ㈜하림(1) 297,991 - 1,841,719 - ㈜하림산업 884,942 - 29,540 - ㈜하림펫푸드 77,324 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 120,112 - - - 농업회사법인㈜순우리 1,424,098 - 67,792 - 농업회사법인㈜주원산오리 12,614,306 - 19,575 - 농업회사법인㈜제일팜스 - - 36,459 - 제일사료㈜(1) 17,120 - 1,290,718 - 팬오션㈜ 88,038 - - - Panocean Trading&Logistics PTE - - 57,338,510 - ㈜한강식품 11,266,399 - - - 한국썸벧㈜ 3,564 - 36,207,520 - 지포레㈜ 18,000 - - - ㈜글라이드 315,067 - - - ㈜세티 17,951 - - - 태영그레인터미널(주) - - 3,996,579 - 동물진료법인 선진브릿지 7,690 - - - 합 계 131,905,462 64,470 399,441,103 407,947 (1) 당사는 기타특수관계자들과 배합사료의 원재료 소비대차 약정을 체결하고 있으며, 당기 양도거래액(대여한 원재료의 원가)는 10,482백만원이며, 당기 양수거래액(회수한 원재료의 원가)은 6,363백만원입니다. 나. 특수관계자 채권 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 기타채무 합 계 지배기업 ㈜하림지주 - - - - - 2,198,698 2,198,698 종속기업 대성축산영농조합법인 337,768 4,765,000 - 5,102,768 - - - PT.FARMSCO FEED INDONESIA - - 916,836 916,836 - - - PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS() - 3,283,144 133,875 3,417,019 - - - 농업회사법인㈜팜스코바이오인티 23,987,196 - 5,900,000 29,887,196 2,614,740 - 2,614,740 기타 ㈜선진 9,806 - - 9,806 - 70,640 70,640 ㈜애그리로보텍 18,433 - - 18,433 - 147,372 147,372 ㈜엔바이콘 312 - - 312 - - - ㈜엔에스쇼핑 9,091 - - 9,091 - - - ㈜참트레이딩 - - - - 1,333,337 93,765 1,427,102 ㈜하림 3,285 - - 3,285 - 48,558 48,558 ㈜하림산업 244,686 - - 244,686 - - - ㈜하림펫푸드 4,450 - - 4,450 - - - 농업회사법인㈜선진한마을 11,300 - - 11,300 - 84,586 84,586 농업회사법인㈜순우리 158,067 - - 158,067 - - - 농업회사법인㈜주원산오리 133,416 - - 133,416 - 12,479 12,479 제일사료㈜ - - 5,901,261 5,901,261 - 83,484 83,484 Panocean Trading&Logistics PTE - - - - 2,880,225 - 2,880,225 ㈜한강식품 942,040 - - 942,040 - - - 한국썸벧㈜ - - - - 8,470 - 8,470 ㈜글라이드 29,421 - - 29,421 - - - ㈜세티 573 - - 573 - 14,233 14,233 태영그레인터미널(주) - - - - 1,430,501 - 1,430,501 동물진료법인 선진브릿지 2,282 - - 2,282 - 15,788 15,788 합 계 25,892,126 8,048,144 12,851,972 46,792,242 8,267,273 2,769,603 11,036,876 () 당기 중 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS에 대여하고 있는 장기대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 채무보증 현황 작성기준일 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 KEB하나은행 63,996,413 25,481,269 에코캐피탈 65,000,000 22,809,323 한국투자저축은행 20,000,000 3,172,075 ㈜DB저축은행 18,000,000 - 더하이스트 제이십일차 주식회사() 19,700,000 19,700,000 ㈜국민은행 7,000,000 4,793,700 농협은행㈜ 4,489,200 4,489,200 합 계 198,185,613 80,445,567 () 당기말 현재 당사는 농업회사법인㈜포크랜드 등 개별농가 3곳(이하 차주)이 종속기업인 더하이스트제이십일차㈜와 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다. 작성기준일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 특수관계구분 특수관계자명 차입처/담보권자 보증실행금액 차입금잔액 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KEB HANA INDONESIA (1) USD 23,500 USD 23,500 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국수출입은행 USD 30,000 USD 30,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국산업은행 USD 24,000 USD 20,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK SHINHAN INDONESIA USD 14,600 USD 13,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA USD 9,600 USD 8,000 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT BANK IBK USD 3,982 USD 3,982 종속기업 PT.FARMSCO FEED INDONESIA PT. BANK KB BUKOPIN USD 40,000 USD 40,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 주식회사 아이비케이캐피탈(2) 9,700,000 9,700,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 신한캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 엔에이치농협캐피탈 주식회사(2) 5,000,000 5,000,000 (1) 당기말 현재 특수관계자인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA의 채무를 위하여 당사의 단기금융상품(정기예금) 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 더하이스트 제이십일차㈜(이하 차주)가 IBK캐피탈 등 3개 금융기관(이하 대주)과 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재일자 제재기관 조치대상 위반법령 위반내용 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한회사의 대책 2022.01 공정거래위원회, (주)팜스코 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금532백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 농업회사법인(주)팜스코바이오인티 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금748백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 대성축산영농조합법인 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금158백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 대성축산영농조합법인1995.07.06충북 증평 도안면 뇌실길 24양돈35,688기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사부농업회사법인(주)팜스코바이오인티2014.02.03경기도 이천시 부발읍 부흥로 81번길 140-81양돈241,032기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사여농업회사법인(주)팜엔코2014.09.18경기도 용인시 기흥구 중부대로 555, 208호퇴비화사업4,322기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사부PT HARIMFARMSCO INDONESIA2009.08.07JL Raya Trans Sulawesi, Libuo, Paguat Pohuwato,Provinsi Gorontalo Indonesia옥수수유통23,898기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사부PT FARMSCOFEED INDONESIA2017.08.21Jln.Raya Cikande Rangasbitung km.10 desa/kecJawilan kab serang 42177사료제조184,530기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사여PT CAHAYATECHNOLOGY UNGGAS2017.08.23Ds. Sukamulya, Kec. Mekarjaya, Kab Pandeglang. Banten. Indonesia 42271종계장52,968기업회계기준서 1110호 7에따른 지배력을 행사부 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 (주)하림지주 160111-0003931 (주)선진 134411-0046664 (주)팜스코 131111-0042950 (주)하림 214911-0034430 팬오션(주) 110111-0004286 40 ( 유 )엑셀로이콰인알앤디센터 131114-0010696 ( 주 )경우 110111-0633051 ( 주 )글라이드 131111-0558519 ( 주 )동림 214911-0025554 ( 주 )디디에프엔비 110111-5416783 ( 주 )맥시칸 170111-0041062 ( 주 )선진에프에스 134411-0028539 ( 주 )선진팜 110111-6185072 ( 주 )선진햄 134511-0029056 ( 주 )세티 134411-0095710 ( 주 )싱그린에프에스 214911-0017139 ( 주 )애그리로보텍 285011-0161202 ( 주 )에버미라클 210111-0035222 ( 주 )엔디 110111-3839226 ( 주 )엔바이콘 131111-0446798 ( 주 )엔에스쇼핑 110111-2262527 ( 주 )올품 131111-0037852 ( 주 )제이에이치제이 214911-0062861 ( 주 )참트레이딩 110111-4292481 ( 주 )청운농업회사법인 144111-0002834 ( 주 )포스에스엠 180111-0995572 ( 주 )하림산업 131111-0303477 ( 주 )하림유통 214911-0034464 ( 주 )하림펫푸드 161211-0039074 ( 주 )하림푸드 214911-0063489 ( 주 )한강식품 111511-0019393 ( 주 )한국바이오텍 214911-0033739 농업회사법인 (유 )에이치비씨 214914-0020649 농업회사법인 (주 )봉산지피 204911-0012925 농업회사법인 (주 )선진한마을 134411-0013093 농업회사법인 (주 )순우리 110111-2322058 농업회사법인 (주 )익산 214911-0044554 농업회사법인 (주 )제일팜스 160111-0291429 농업회사법인 (주 )주원산오리 160111-0135453 농업회사법인 (주 )팜스코바이오인티 134411-0058817 농업회사법인 (주 )팜엔코 134511-0242525 제일사료 (주 ) 160111-0291544 지포레 (주 ) 200111-0033632 한국썸벧 (주 ) 214911-0051343 ( 주 )에코캐피탈 110111-4338326 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외법인 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 회사수 해외계열회사명 소재국 1 HARIM USA, LTD. 미국 2 ALLEN HARIM FOODS, LLC. 미국 3 HARIM MILLSBORO, LLC 미국 4 Pan Ocean (America) Inc. 미국 5 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 필리핀 6 SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION 필리핀 7 SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION 필리핀 8 FILKOR REALTY CORPORATION 필리핀 9 Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd 중국 10 Tieling Sunjin Feed Co., Ltd 중국 11 Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd 중국 12 Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd 중국 13 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd 중국 14 Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 중국 15 Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd 중국 16 Pan Ocean (China) Co., Ltd. 중국 17 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 중국 18 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 19 Sunjin Myanmar Company Limited 미얀마 20 Sunjin Livestock Company Limited 미얀마 21 SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED 인도 22 Sunjin Vina Co.,Ltd 베트남 23 SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED 베트남 24 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 25 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 26 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 인도네시아 27 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. ( 구 . Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 싱가포르 28 Pan Ocean Japan Corporation 일본 29 Pan Logix Co., Ltd. 일본 30 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 일본 31 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 대성축산영농조합법인비상장2010.10.21지분투자4,26857,07150.6911,812---57,07150.6911,81235,6881,150PT HARIMFARMSCOINDONESIA비상장2009.12.07지분투자35530,999,00099.994,933---30,999,00099.994,93323,898-999Harim USA, Ltd비상장2011.08.23지분투자3,913726,63510.308,689---726,63510.308,689487,0575,680(주)팜스코바이오인티비상장2014.02.03지분투자34,73032,644,37497.15136,871---32,644,37497.15136,871241,032-27,123농업회사법인(주)팜엔코비상장2014.09.18지분투자860180,00090.00900---180,00090.009004,322794PT FARMSCOFEEDINDONESIA비상장2020.01.29지분투자21,1515,687,11298.616,743---5,687,11298.616,743184,530-23,67770,294,192-169,948---70,294,192-169,948976,527-44,175 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.
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