JETEMA Co.,Ltd.

Annual Report • Mar 15, 2024

사업보고서 5.5 (주)제테마 C A Y 135811-0168568 사 업 보 고 서 (제15기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 제테마 대 표 이 사 : 김재영, 남정선 본 점 소 재 지 : 강원도 원주시 지정면 조엄로 321 (전 화)02-572-1331 (홈페이지) https://www.jetema.com 작 성 책 임 자 : (직 책)전무이사 (성 명)문 승 보 (전 화)02-572-1331 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등 확인서.jpg 대표이사 등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) ------5-5--5-5- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 JETEMA USA INC.신규출자Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd신규출자(주)페로카지분취득(주)볼로닉신규출자(주)제이메타지분취득---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 제테마" 이며, 영문으로 "JETEMA Co., Ltd."로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사의 설립일자는 2009년 7월 17일 입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사주소: 강원도 원주시 지정면 조엄로 321전화번호: 02-572-1331홈페이지: http://www.jetema.com 5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 6. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 7. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 안면미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품 (biopharmaceuticals), 조직 봉합 및 안면 고정 리프팅실 등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 키토산을 응용하여 DDS(drug delivery system)를 개발하는 바이오 연구기업으로 출발하여, 2014년 휴먼메디칼 합병, 2015년 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러 전용 공장을 용인에 준공하여 안면미용 목적 히알루론산필러를 제조하는 회사로서 메디컬 에스테틱 시장에 본격적으로 진출하였고, 보툴리눔 독소를 활용한 바이오 의약품의 경우 국내 외 제품상용화를위한 임상시험이 완료되어 국내 허가를 목전에 두고 있습니다 또한 미용.성형시장 뿐만 아니라 치료용시장 진출까지 사업을 확장시켜 나가고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시길 바랍니다. 9. 신용평가에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2019년 11월 14일이익미실현기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경가. 본점소재지 : 강원도 원주시 지정면 조엄로 321나. 본점소재지 변경내역 변경일 주소 2016년 2월 서울특별시 강남구 테헤란로 623, 15층(삼성동) 2018년 10월 서울특별시 강남구 봉은사로68길 6-14, 2층-6층(삼성동, 슈피겐 에이치큐 빌딩 비동) 11월(현재) 강원도 원주시 지정면 조엄로 321 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023.03.27정기주총사내이사 및 대표이사남정선-신규선임2023.03.27정기주총상근감사조기성 -신규선임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 상기 해당 선임자는 14기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다 3. 최대주주의 변동 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 상호의 변경당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 당사의 최근 5사업연도의 중요한 사항은 다음과 같습니다. 연 월 내 용 2019년 3월 원주공장 준공식 4월 무상증자 실시(100%, 재원 : 주식발행초과금) 6월 코스닥 시장 상장 동의 이사회 결의 11월 2019년 11월 14일 코스닥시장 상장 2020년 2월 브라질 FUNSHINE Inc.와 JETEMA THE TOXIN(보툴리늄톡신) 공급계약 체결 (2020년 08월 계약변경) 6월 제테마더톡신주 100U(보톨리즈.에피톡스) 수출용 품목허가 무상증자 실시(100%, 재원 : 주식발행초과금) 8월 중국 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 JETEMA THE TOXIN 공급계약 체결의 건 (2022년 02월 계약해지) 브라질 Skin Store Ltd. 와 JETEMA THE TOXIN(보툴리늄톡신) 변경공급계약 체결 11월 용인공장 신규시설투자 이사회 결의 2021년 4월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 국내 제1상 임상시험 종료 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 국내 제3상 임상시험계획 IND 신청 5월 원주공장 신규시설투자 이사회 결의 7월 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 700억원 발행 제테마더톡신주 200U(클로스트리디움 보툴리눔독소A형) 수출용 품목허가 신청 10월 제테마더톡신주 200U(클로스트리디움 보툴리눔독소A형) 수출용 품목허가 승인 2022년 2월 중국 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 JETEMA THE TOXIN 공급계약 해지 중국 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 JETEMA THE TOXIN 공급계약 체결의 건 4월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 국내 제3상 임상시험계획 승인 판교 R&D 센터 사옥매입 이사회 결의 10월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 중국 임상 1/2상 시험계획 신청 12월 제8회 무기명 무보증 사모전환사채 만기전사채취득(132억) 및 소각 2023년 1월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 중국 임상 1/2상 시험계획 승인 3월 HA(히알루론산) 필러 신제품 "레나필(LENAFILL)" 출시 5월 튀르키예 BERK ILAC 과 JETEMA THE TOXIN 공급계약 체결의 건 제테마더톡신주 상지근육 경직 치료용 국내 제1상 임상시험계획(IND) 승인 7월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 국내 제3상 임상 종료 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 560억원 발행 10월 제테마더톡신주 100U(품목명 : JTM201주100단위) 미간주름개선 국내 품목허가 신청 11월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 중국 임상 2상 면제 및 3상 개시 사전미팅 신청 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 미국 임상 2상 시험계획(IND) 신청 12월 제테마더톡신주 100U 미간주름개선 미국 임상 2상 시험계획(IND) 승인 제60회 무역의 날 " 3천만불 수출의 탑 " 수상 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 15기(당기말) 14기(2022년말) 13기(2021년말) 보통주 발행주식총수 17,858,759 17,813,259 17,765,959 액면금액 500 500 500 자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 주) 당기중에 주식매수선택권행사(45,500주)로 증자되었습니다 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행 할 주식의 총수는 100,000,000주이며 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내에서 종류주식을 발행할 수 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 17,858,759주이며 ,우선주는 없습니다.감자, 이익소각으로 현재까지 감소한 주식수, 자기주식으로 보유하고 있는 주식수는 없으며, 이에 따라 산정한 유통주식수는 보통주 17,858,759주이며 우선주는 없습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식종류주식100,000,000-100,000,000-17,858,759-17,858,759---------------------17,858,759-17,858,759-----17,858,759-17,858,759- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 다양한 종류의 주식당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력당사의 최근 3사업연도의 정관변경이력은 다음과 같습니다. 2021.03.29제12기정기주주총회1. 제8조 (주식 등의 전자등록)- 규정 정비2. 제46조 (감사의 선임.해임)- 감사선임.해임에 관한 조문정비- 전자투표도입시 감사선임의 주총결의요건 완화에 관한 내용 반영1. 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지않을 수있도록 관련조문을 정비함2. 상법 개정에 따라 전자투표 도입 시 감사를 출석주식수의 과반수로써 선임할수 있도록 주주총회 결의요건을 완화2022.03.28제13기정기주주총회1. 제12조(신주의 배당기산일)-동등배당 원칙을 명기함2. 제15조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고)-전자증권법 제37조제6항의 규정내용을 반영함2-1. 제15조의2(주주명부의 작성.비치)-전자증권법 시행령제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세작성요청이 가능하도록 근거규정을 마련함3. 제17조(전환사채의 발행)-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함4. 제33조 (이사의 수)-벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업 중 자산총액이 1천억원이상시 1인이상 사외이사를 선임하도록 규정5. 제45조 (감사의 수)- 상근감사에 대한 조문 정비 1. 전자등록법의 의거하여 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할수있는 근거를 마련함2. 최근 사업연도말 자산총액1천억원 이상 코스닥상장법인은 이사총수의 4분의1이상의 사외이사 및 1인 이상의 상근감사를 선임할 의무가 발행하여 관련조문을 정비함2023.03.27제14기정기주주총회1. 제17조(전환사채의 발행)-1000억원에서 2000억원으로 변경2. 제18조(신주인수권부사채의 발행)-1000억원에서 2000억원으로 변경3. 제19조(교환사채의 발행)-100억원에서 500억원으로 변경한도 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2. 사업목적 현황 1약물전달체 연구 및 개발업미영위2생물학적 제제 연구 및 개발업영위3의료기기 연구 및 개발업영위4기술개발 용역연구업미영위5의약품 개발 및 제조업영위6생물학적 제제 개발 및 제조업영위7화학제품 개발 및 제조업미영위8단백질 의약품 분석업미영위9화장품 연구 개발 및 제조업영위10화장품 도소매 및 무역업영위11진단시약 연구 개발 및 제조업미영위12의료기기 무역업영위13의약품 도소매업영위14의료기기 도소매업영위15의료기기 제조업영위16의료기기 판매업영위17부동산 임대업영위18의약품 연구 및 개발업영위19연구용 시약 개발 및 제조업미영위20위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 주) 당기에 변경된 사항은 없습니다 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 안면미용 목적으로 사용되는 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러와 보툴리눔 독소(botulinum toxin)를 활용한 바이오 의약품 (biopharmaceuticals), 조직 봉합 및 안면 고정 리프팅실등을 연구개발 및 제조하고 있습니다. 보툴리눔 독소를 활용한 바이오 의약품의 경우 국내 외 제품상용화를 위한 품목허가및 임상시험이 진행중으로써 미용.성형시장 뿐만 아니라 향후 치료용시장 진출을 목표로 사업을 확장시켜 나가고 있습니다. 또한 2020년 브라질, 2022년 중국 파트너사와 6천억원대 라이선스 아웃 계약을 체결하는 등 기술력을 인정받았습니다. 2023년 상반기에는 튀르키예와 계약기간 5년에 약 800억원의 톡신 수출계약을 체결하였고, 미국시장 진출을 위한 종속법인인 Jetema USA Inc.을 설립하는 등 해외시장진입국가를 넓혀가고 있습니다 제테마더톡신주100U은 미간주름개선용 적응증으로 국내에서 2023년 7월 임상 3상 시험결과에서 안전성 및 유효성을 확보하였으며, 해당 결과를 바탕으로 2023년 10월 식품의약품안전처에 품목허가를 신청하였습니다. 2024년 하반기 국내 품목허가를 목전에 두고 있으며, 상지근육 경직 치료용 적응증 임상1상도 개시하여 치료용시장에도 진출을 앞두고 있습니다 해외 임상진행상황으로는 중국 임상1상이 진행중이며, 미국 임상2상이 개시를 앞두고 있습니다. 2023년 연결기준 매출실적은 587억원, 영업이익은 26억원을 기록하였습니다. 전년동기대비 매출액은 27.7%증가하였고, 영업이익은 34.2% 감소하였습니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 제품설명가. 회사 제품의 특징 등 (1) 히알루론산 필러히알루론산 필러는 기본적으로 흐르는 성질을 갖는 유체이지만, 탄성체와 같이 점탄성(viscoelasticity)도 있는 물질입니다. 히알루론산 필러는 화학공정인 가교(cross-linking) 과정을 거치는데, 가교 기술의 정교함에 따라 다양한 강도와 생체 지속성을 지닌 제품들이 만들어지게 됩니다. 제조과정에서 피부내 주입 깊이, 지속시간, 목표 물성의 정교함을 확보하기 위해 가교반응(cross-linking reaction)을 거치게 되는데, 이 반응 조건들은 매우 예민할뿐만 아니라 반응속도 결정단계(rate determing step)가 순식간에 지나가기 때문에 반응시간, 반응온도 등에서 조금의 오차라도 있을 경우목표 물성을 재현하는 것이 매우 어렵습니다. 하지만 당사는 수많은 실험을 토대로 정밀한 제조공정의 구현에 성공하여 품질이 일정한 제품을 생산하고 있으며, 독자적인 Downing 공법을 활용하여 균일한 입자크기와, 최적화된 주입압력으로 뭉침 현상 없이 정교한 시술이 가능한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 리도카인(Ridocaine) 성분을 첨가하여 시술 대상자의 통증을 현저히 완화시킨 제품군도 확보하고 있으며 주름 관리, 안면 윤곽 등 다양한 목적별로 맞춤형 필러 제품군 출시를 통해 사용자 만족도를 높이고 있습니다. [당사의 히알루론산 필러 제품] 제품명 제품 이미지 성분 · 용량 적응증 허가 품목 에피티크 S100 s100.jpg S100 HA 24 mg/mL 성인의 안면부 주름을 일시적으로 개선 Superficial / Mid dermis 조직수복용생체재료 0.5 mL/syringe 1.0 mL/syringe 2.0 mL/syringe 에피티크 S300 s300.jpg S300 HA 24 mg/mL 성인의 안면부 주름을 일시적으로 개선 Mid / Deep dermis 조직수복용생체재료 0.5 mL/syringe 1.0 mL/syringe 2.0 mL/syringe 에피티크 S500 s500.jpg S500 HA 24 mg/mL 성인의 안면부 주름을 일시적으로 개선 Subcutaneous / supraperiostal areas 조직수복용생체재료 0.5 mL/syringe 1.0 mL/syringe 2.0 mL/syringe 에피티크 EVE S eve s.jpg EVE S HA 24 mg/mL 성인의 안면부 주름을 일시적으로 개선 조직수복용생체재료 2.0mL X 10ea/box 에피티크 리도카인 S50 s50l.jpg S50l HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Superficial dermis 조직수복용생체재료 0.55mL/syringe 1.1 mL/syringe2.2 mL/syringe 에피티크 리도카인 S100 s100l.jpg S100l HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Superficial / Mid dermis 조직수복용생체재료 0.55mL/syringe 1.1 mL/syringe2.2 mL/syringe 에피티크 리도카인 S300 s300l.jpg S300l HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Mid / Deep dermis 조직수복용생체재료 0.55mL/syringe 1.1 mL/syringe2.2 mL/syringe 에피티크 리도카인 S500 s500l.jpg S500l HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Subcutaneous / supraperiostal areas 조직수복용생체재료 0.55mL/syringe 1.1 mL/syringe2.2 mL/syringe 레나필1 레나필1.jpg 레나필1 HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Superficial dermis 조직수복용생체재료 1.0 mL/syringe1.1 mL/syringe 레나필2 레나필2.jpg 레나필2 HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Superficial / Mid dermis 조직수복용생체재료 1.0 mL/syringe1.1 mL/syringe 레나필3 레나필3.jpg 레나필3 HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Mid / Deep dermis 조직수복용생체재료 1.0 mL/syringe1.1 mL/syringe 레나필4 레나필4.jpg 레나필4 HA 24 mg/mL리도카인 0.3% 성인의 안면부 주름의 일시적 개선 Subcutaneous / supraperiostal areas 조직수복용생체재료 1.0 mL/syringe1.1 mL/syringe (2) 보툴리눔 톡신히알루론산 필러는 고정된 상태에서 보이는 주름에 히알루론산을 채워서 주름을 없애는 것이라면, 보툴리눔 톡신은 움직이는 표정근육의 움직임을 억제해서 주름을 치료하는 제제로, 필러와 상호 보완제 관계에 있습니다. 보툴리눔균으로부터 생산되는 보툴리눔 독소는 다양한 크기의 복합체가 존재하며 이복합체들 중 하나의 크기(900kDa)를 가지는 고순도의 보툴리눔 독소 생산 기술이 매우 중요합니다. 당사는 유럽소재의 국립기관으로부터 확보한 균주를 이용해 고순도 보툴리눔 독소를 생산하는 자체 기술을 개발 완료하였으며, 해당 기술로 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품을 개발하였습니다. 당사의 제테마더톡신주 100U(수출명 보툴리즈, 에피톡스)과 제테마더톡신주 200U은 각각 2020년 6월과 2021년 10월에 수출용에 한해 품목허가를 받았습니다.또한 제테마더톡신주100U은 미간주름개선용 적응증으로 국내에서 2023년 7월 임상3상 시험결과에서 안전성 및 유효성을 확보하였으며, 해당 결과를 바탕으로 2023년10월 식약처에 품목허가를 신청하였습니다.2024년 하반기 국내 품목허가를 목전에 두고 있으며 상지근육 경직 치료용 적응증 임상1상도 개시하여 치료용시장에도 진출을 앞두고 있습니다 . 해외 임상진행상황으로는 중국 임상1상이 진행중이며, 미국 임상2상이 개시를 앞두고 있습니다. 제품명 제품 이미지 성분 적응증 허가 품목 JTM201주100단위 jetema the toxin.jpg JETEMA THE TOXIN inj. 100U 클로스트리디움 보툴리눔독소 A 중등증 또는 중증의 미간주름 개선 미간주름의 일시적개선 (3) 리프팅실 제품명 제품 이미지 성분 · 용량 특징 허가 품목 에피티콘 (epiticon) 리프팅실.jpg 리프팅실 PDO, PCL 폴리디옥사논(PDO) 리프팅실과 범용카테터캐뉼러,멸균주사침으로 구성된 제품으로 약물 등의 투여를 목적으로 하지 않고 치료를 목적으로 인체에 사용 폴리디옥사논(PDO) 리프팅실, 폴리카프로락톤(PCL) 리프팅실 40ea (5Packs X 8ea) 당사의 에피티콘은 DMF(Drug Master File, 원료의약품 등록제도)에 등재된 생분해성 원료인 PDO(polydioxanone)를 이용하여 생산됩니다. 체내 조직과 리프팅실간의 우수한 고정력과 안전성을 가지며, 오래도록 리프팅 효과를 유지할 수 있는 인장강도를 가지고 있습니다. 에피티콘은 각 돌기(유닛)마다 견인과 고정의 Dual Action을 수행하여 피부조직을 지탱합니다.또한 혈관손상을 줄여주는 일체형 캐뉼라로 구성되어 있어 시술이 간단하고 안전하다는 특징이 있습니다. [에피티콘 리프팅실의 구조].jpg [에피티콘 리프팅실의 구조] 2. 회사의 경쟁력가. 히알루론산 필러히알루론산 필러는 주로 미용성형 목적으로 사용되기 때문에, 각 부위별 시술목적에 맞는 물성을 갖는 제품을 제조하기 위해서는 상당한 기술적 수준이 요구됩니다. 동사의 제품인 에피티크(e.p.t.q.)는 타사제품 대비 우수한 품질 및 지속적인 신제품 개발을 통해 국내 시장에서 점유율을 확대하고 있습니다. 주요 경쟁우위 사항은, 1) BDDE 최소화를 통해 부작용을 극복한 제품이고, 2) 완전 가교수준을 달성하여 고효율성을 지녔으며, 3) 제조공정에서 석회화(Calcification)를 최소화함과 동시에 4) 균일한 입자로 제조하여 주사압력을 최적화하였습니다.히알루론산 필러는 현재 판매중인 안면부 주름 외 안면볼륨, 코입술주름, 미세주름에대한 적응증을 타겟으로 임상시험계획 단계에 있습니다.나. 보툴리눔 톡신보툴리눔 톡신과 관련하여, 동사의 주요 경쟁우위 사항은 (1) 오리지날 균주 확보 및 다양한 톡신 포트폴리오, (2) 특수감압공정으로 인한 완제제조공정시간 단축, (3) 1바이알 당 저톡신으로 동일한 효능, (4) 알러지 유발 성분이 배제된 비동물성 배지 사용등으로 요약할 수 있습니다.당사는 2017년, 상업용 라이선스 계약을 통해 유럽소재의 국립기관으로부터 균주를 도입하여 NCBI(미국국립생물정보센터)에 보유 중인 보툴리눔 톡신 균주에 대해 CP046450(chromosomal DNA), CP046451(plasmid DNA) ID 등록을 완료하였습니다. 나아가 유전체 분석기관에 의뢰한 균주의 유전자 서열을 공개 및 글로벌 톡신 업체의균주인 Hall(Hall A hyper) 균주와의 95.06% 동등성, ATCC3502(NCTC13319)와 99.97% 유사함을 확인하였습니다. 제조·생산 기술에 대한 특허를 7개국 35건 이상 출원 중, 현 14건 등록(국내6건, 대만4건, 러시아4건) 하여 보유하고 있습니다. 또한 기 개발한 보툴리눔 톡신 A형 의약품 생산 시 사용한 단백질 변성 및 활성 Loss의 최소화 기술을, 개발하는 보툴리눔 톡신 E형 의약품에 적용 및 응용하여 우수한 공정기술을 확보하였습니다. 이와 같이 공정, 완제, GMP 사이트 구축 및 스케일업 경험을 신규 제품개발(Type A neurotoxin, Type E, Type B)에 적용, 개발하고 있습니다.다. 리프팅실리프팅실과 관련하여, 동사의 주요 경쟁우위 사항은 (1) 이식 후 즉시효과 발생, (2) 효과적인 리프팅 및 고정력, 긴 유지효과, (3) 열 처리 없는 프레싱 몰딩법으로 제조 등으로 요약할 수 있습니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보툴리눔 톡신의 경우 A, B, C, D, E, F, G, H 총 8종류의 혈청형으로 구분됩니다. 현재 전세계적으로 Type A와 Type B만이 의약품으로 개발되어 있으며, 국내에서는 Type A만 시판되고 있습니다. 당사는 유럽소재의 국립기관의 NCTC(The National Collection of Type Cultures) 로부터 출처가 명확한 Type A, B, E 생산균주를 도입,Type A로 한정되어 있는 주요 경쟁사들과 달리 제품군을 Type B, Type E로 확대할수 있으며, 성형/미용뿐 아니라 치료제 시장으로 그 영역을 확대해 나갈 계획입니다.가. 보툴리눔 톡신 Type B - 투여방법 개량 및 적응증 개발의사와 환자가 쉽고 정확하게 사용할 수 있도록 투여방법을 개량한 제품을 개발하여 Type A에 내성이 생긴 일부 수요자들을 주요 타겟으로 시장에 침투할 계획입니다. 특히 Type B의 경우 Type A에 비해 투여 부위보다 훨씬 광범위하게 확산되는 특징이 있어 기존 넓은 부위에 수차례 주사가 필요했던 중증환자 수술후 근육 경직 등의 적응증에서 환자들의 통증 감소에 효과적일 것으로 판단합니다. 또한 Type B는 Type A에 비해 자율신경계에 특이적으로 반응하며 적은 양으로도 넓은 부위에 효과를 나타낼 수 있으므로, 다한증 등으로의 적응증을 확대하여 제품의다양성을 확보할 예정입니다. 이미 FDA 허가를 취득한 Type B제품인 Myobloc®과동일한 균주를 이미 확보한 당사는 보툴리눔 톡신의 연구 경험이 있는 연구원의 역량을 이용, 완전히 활성화된 Type B톡신 개발을 진행할 계획입니다. 나. 보툴리눔 톡신 Type E - 적응증 개발(1) 적응증 개발Type E는 빠르게 효과가 개시되고 4주정도만 효과가 지속되는 특징때문에 Event toxin이라고 불리울만큼, 톡신의 효능을 빠르게 개시할 필요가 있는 치료제 시장과 안면미용 시장에서 새로운 수요를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 Type E는 post-surgical 마약류 진통제의 사용을 줄이는 대안으로 사용될 수 있으며 체내에서 4주 이후에 없어지기 때문에 부작용 우려를 감소시킬 수 있습니다. 24시간 내에 효과가 발현되며 2~4주 간 효과가 지속되는 Type E의 특징으로 빠른 발현시간 및 짧은 효과 후 원상복귀(회복)이 필요한 많은 질환, 예를 들어 상처치유, 치핵 절제, 치과 임플란트 도입, 관절 치환술, 관절형성, 안과수술에 관련된 수술 후 부동화, 여드름, 과민성대장증후군 등 다양한 적응증으로의 확장이 가능합니다. 또한만성 편두통에 Efficacy 및 Safety가 확보된 type A 제품과 약리기전이 유사한 것에착안하여 신규 통증 치료제로 Type E 제품의 개발은 비마약성 진통제로서 근골격계 통증 치료제 시장의 Unmet medical needs를 충족시킬 수 있습니다. 아울러 이와 같이 다양한 적응증에 적합한 안전하고 효과적인 차세대 제형(내성 방지, 액상형, 패치형, 무통형 등)을 개발할 계획입니다 4. 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원, %) 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 매출액 비율 비 고 의료기기 (히알루론산 필러) 2014.10.22 e.p.t.q. 36,644,582 62.41 주름, 윤곽, 볼륨개선 의약품(보툴리눔톡신) 2020.07.02 본톡스주, TOXSTA 17,183,570 29.27 미간주름의 일시적개선 기타 에피티콘, 화장품임대료 매출 외 4,887,925 8.32 - 합계 58,716,077 100.00 - 주) 매출액은 2023년 연결기준으로 작성하였습니다 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 가. 주요 원재료 조달방식, 원재료 가격변동 추이 및 수급현황(1) 히알루론산 필러 당사는 글로벌 원료 생산 기업로부터 의약품 주사제용 등급의 히알루론산 원료(Pharmaceutical injection grade HA)를 수입하고 있습니다. 해당기업은 히알루론산 원재료 및 완제품 판매업체로써 EDQM(유럽 의약품 품질 위원회, European Directorate for the Quality of Medicines & Healthcare)의 CEP인증, 미국 FDA 및 한국식약처의DMF 인증을 비롯한 러시아 API 등록 인증을 획득하였고, 엄격하게 생산과 품질을 관리하여 제품의 안정성과 순도가 높습니다. 해당 업체는 당사뿐만 아니라 유수의 글로벌 및 국내의 제약/의료기기 회사에 히알루론산 원재료를 공급하고 있으며, 현재 2개의 공장에서 히알루론산 원재료를 생산 및 공급하고 있습니다. 또한, 향후 제 3공장의 착공이 예정되어 있어 생산 및 공급 능력의 증대가 예상되므로 원재료 공급 중단 및 수급 불안정의 우려가 없습니다. 히알루론산의 제조방법은 크게 두 가지가 있습니다. 닭의 벼슬에서 추출하는 추출법(extraction)과 미생물 발효를 통한 생산방법(fermentation)이 있습니다. 현재 대부분 업체는 미생물 발효를 통해 히알루론산을 생산하고 있으며, 자사에 공급하는 업체는 발효에 필요한 균주를 확보한 상태입니다. 또한, 발효공정에 필요한 원료 및 소모성 재료의 비중이 그리 크지 않고, 1lot 생산 시 드는 비용도 크지 않습니다. 이로인해 히알루론산 원재료의 제조원가 측면에서 가격변동 요인은 거의 없습니다. 부형제인 인산일수소나트륨, 인산이수소나트륨, 염화나트륨, BDDE 등은 일반 제약회사 및 의료기기 회사에서 광범위하게 사용되며 공급 받는데 어려움이 없습니다. 당사에서는 안정적인 원재료 수급을 위하여 충분한 기간을 두고 미리 주문하고 있으며,약 6개월 사용분 이상의 원재료를 안전재고로 확보하고 있습니다. 1차 포장재인 1mL 프리필드 유리 시린지(Prefilled glass syringe)는 유럽업체로부터공급받고 있습니다. 해당업체는 국내 및 해외 시장에 오랜 기간동안 안정적으로 원재료를 공급하고 있으며, 2019년도 기준 생산량을 연간 5억 시린지에서 7억 시린지로 생산능력을 확대하였으므로 수급 불안정에 대한 우려는 없습니다. (2) 보툴리눔 톡신 보툴리눔 독소 생물학적제제의 생산에 필요한 원재료는 주성분인 보툴리눔 A형 독소 단백질과 보조성분인 인혈청단백질(human serum albumin)입니다. 주성분 보툴리눔 독소 A형 단백질은 당사와 같이 보툴리눔 제품을 제조하는 회사의 경우 자체적으로 생산하고 있으며 외부로부터 조달하고 있지 않습니다. 그러나 보툴리눔 독소 생산 균주를 보유하고 있지 않은 회사는 독소 단백질을 외부로부터 구입해야 하는데 판매처가 없기에 전세계적으로 수급에 어려움이 존재합니다. 그 이유는 보툴리눔 독소 혹은 생산 균주는 모두 생물무기금지협약(BWC)의 대상물질이므로, 제조신고, 보유신고 및 수출입허가신고(한국바이오협회 및 산업통상자원부)를 하여야 하기 때문입니다. 보조성분인 인혈청단백질(human serum albumin)의 경우 사람의 혈액으로부터 분리된 제품으로 연간 구매량이 사전에 계약되어 있어 조달에 큰 어려움이 없습니다. 당사는 자체적으로 보툴리눔 독소 생산균주를 보유하고 있기에, 해당 원재료와 관련하여 가격변동에 영향을 미치는 영향은 사실상 부존재하며, 보조성분인 인혈청단백질 또한 수급의 특성상 가격변동성은 매우 낮습니다. 나. 주요 매입처당사의 주요 원재료인 인혈청알부민, 염화나트륨, 발효배지 원료는 제품 고부가가치 특성상 매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중은 매우 작습니다. 2. 생산 및 생산설비가. 생산능력 및 생산실적 생산능력, 생산실적 및 생산가동률에 관한 사항은 당사의 중요한 영업상 기밀에 속하므로 기재를 생략하였습니다.보툴리눔 독소나 생산균주는 국제적으로 생물무기금지협약(1975년 발효, 우리나라는 1987년부터 발효 중)의 대상물질이므로, 제조허가나 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고하거나 수출입허가신고(한국바이오산업협회 및 지식경제부)를 하여야 합니다.(자료원: '화학, 생물무기의 금지 및 특정화학물질, 생물작용제 등의 제조,수출입규제 등에 관한 법률). 따라서 보툴리눔 균주는 바이오 전략물자이므로 국내 생산능력이나 실적의 기재를 생략하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항(연결기준) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체 감가상각 연결범위 변경 기말 토지 39,299,659,724 - (389,077,493) 606,941,000 - - 39,517,523,231 건물 40,530,884,462 1,950,000 (200,523,193) 2,983,713,880 (1,088,683,872) - 42,227,341,277 시설장치 9,561,272,205 - (301,479,168) 2,008,579,047 (2,619,599,136) 277,408,667 8,926,181,615 기계장치 7,532,522,924 - (12,855,106) 2,655,003,191 (2,712,564,669) 898,069,197 8,360,175,537 차량운반구 33,086,241 115,711,312 - - (26,210,537) (1,474,307) 121,112,709 비품 1,215,758,183 4,678,001 (966,833) 409,029,900 (369,026,876) 107,681,746 1,367,154,121 금형 50,483,334 28,160,000 - - (23,280,000) 13,090,001 68,453,335 건설중인자산 5,996,138,940 5,935,425,802 - (11,869,317,057) - 11,000,000 73,247,685 합계 104,219,806,013 6,085,925,115 (904,901,793) (3,206,050,039) (6,839,365,090) 1,305,775,304 100,661,189,510 주) 2021년~2022년도는 개별기준으로 작성하였으며, 2023년은 연결기준으로 작성하였습니다.다. 설비 투자 및 향후 투자계획당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023연도 2022연도 2021연도 (제15기) (제14기 ) (제13기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 필러, 톡신 등 국내 8,641 14,72% 6,964 15.23% 3,729 11.22% 수출 46,329 78.90% 35,467 77.58% 27,776 83.61% 소계 54,920 93.54% 42,431 92.51% 31,505 95.22% 상품 기타 국내 2,409 4.10% 1,840 4.02% 1,536 4.62% 수출 386 0.66% 1,486 3.25% 181 0.54% 소계 2,857 4.76% 3,326 7.28% 1,717 5.17% 기타 임대료수입 국내 939 1.60% 234 0.51% - - 합계 58,716 100.00% 45,993 100.00% 33,222 100.00% 주) 2021년~2022년도는 개별기준으로 작성하였으며, 2023년은 연결기준으로 작성하였습니다. 2. 판매경로당사의 판매경로는 크게 국내와 해외로 나눌 수 있습니다. 국내의 경우 전국을 서울/경기/인천/강원 2개팀, 경상/제주 1개팀, 충청/전라 1개팀으로 분할하여 담당하고직접 판매로 운영되고 있습니다. 해외의 경우 해외 학회 참석을 통한 지역별 파트너를 발굴하여 계약을 통해 판매 하고 있습니다. 3. 수주현황당사는 납기주기가 짧은 산업의 특성상 수주현황의 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 2022년도는 개별기준으로 작성하였으며, 2023년은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 재무위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,495,263,494 1,657,860,055 532,510 14,153,656,059 매출채권 957,443,970 4,302,453 - 961,746,423 합계 13,452,707,464 1,662,162,508 532,510 15,115,402,482 <전기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,485,015,346 2,662,824,566 556,151 17,148,396,063 매출채권 22,618,162 - - 22,618,162 합계 14,507,633,508 2,662,824,566 556,151 17,171,014,225 금융부채 　 　 　 매입채무 410,000 519,593,000 - 520,003,000 (나) 회사의 위험연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.(다) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 등 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 등 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화/원 10% 상승시 1,511,540,248 1,665,101,123 10% 하락시 (1,511,540,248) (1,665,101,123) USD 등 환율 변동이 손익에 미치는 영향에 유의적 변동은 없습니다. 연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 이자율위험(가) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 지수 당기말 전기말 금액 비율(2) 금액 비율(2) 변동금리 차입금 70,900,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 이자율 재설정일(1): 6개월 미만 65,900,000,000 92.95 64,100,000,000 100.00 6~12개월 5,000,000,000 7.05 - - 1~5년 - - - - 5년 초과 - - - - 합계 70,900,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 (1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.(2) 비율은 총 차입금 중 변동금리에 노출된 차입금의 비율입니다.(3) 연결회사의 전환사채와 우선주부채는 이자율이 존재하지 아니하여, 상기 이자율 위험 주석사항에 포함되지 않았습니다. (나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (709,000,000) (641,000,000) (709,000,000) (641,000,000) 100bp 하락 시 709,000,000 641,000,000 709,000,000 641,000,000 (3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석36을 참조하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.연결회사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 4,000,209,447 0.39 15,753,377 6개월 이하 821,765,220 2.39 19,616,677 9개월 이하 64,776,640 7.32 4,741,011 12개월 이하 30,520,600 18.47 5,636,214 15개월 이하 8,387,400 38.02 3,188,480 18개월 이하 5,449,500 60.11 3,275,827 21개월 이하 6,880,000 76.52 5,264,799 24개월 이하 18,377,800 100.00 18,377,800 24개월 초과 206,177,630 100.00 206,177,630 합계 5,162,544,237 5.46 282,031,815 <전기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 1,714,046,230 1.96 33,516,456 6개월 이하 366,390,750 7.65 28,026,877 9개월 이하 112,224,844 17.25 19,359,607 12개월 이하 60,731,700 26.95 16,364,559 15개월 이하 51,310,000 42.14 21,623,719 18개월 이하 39,991,900 55.23 22,086,499 21개월 이하 8,771,000 71.00 6,227,623 24개월 이하 22,980,000 100.00 22,980,000 24개월 초과 148,819,730 100.00 148,819,730 합계 2,525,266,154 12.63 319,005,070 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 319,005,070 504,132,728 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 과거에 제각된 채권 중 회수된 금액 - 15,852,026 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (36,973,255) (200,979,684) 기말 282,031,815 319,005,070 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다(주석8.2 참조). 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사의 상각후원가 측정 기타금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 다. 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석34.1 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 약정 연결회사는 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 변동금리 - 1년 내 만기 도래 10,900,000,000 2,633,480,000 - 1년 이후 만기 도래 60,000,000,000 61,466,520,000 고정금리 - 1년 내 만기 도래 - - - 1년 이후 만기 도래 - - (2) 만기 분석유동성위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 금융보증부채를 제외하고 계약상의 할인되지 않은 현금흐름(원금 및 이자)이며, 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. <당기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 2,483,326,426 12,128,610,443 61,395,892,071 76,007,828,940 전환사채 17,532,000,000 3,400,000,000 62,128,653,302 83,060,653,302 우선주부채 　- 　- 4,548,520,059 4,548,520,059 리스부채 385,399,377 307,612,837 476,962,153 1,169,974,367 매입채무 1,165,410,941 　- 　- 1,165,410,941 미지급금 3,415,535,918 　- 　- 3,415,535,918 미지급비용 3,718,896,802 　- 253,607,000 3,972,503,802 임대보증금 　- 　- 556,536,000 556,536,000 합계 28,700,569,464 15,836,223,280 129,360,170,585 173,896,963,329 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 2,742,274,740 292,701,424 65,803,809,319 68,838,785,483 전환사채 - 56,800,000,000 - 56,800,000,000 리스부채 302,530,166 262,630,528 479,992,606 1,045,153,300 매입채무 1,662,351,850 - - 1,662,351,850 미지급금 3,203,804,058 - - 3,203,804,058 미지급비용 1,845,107,997 - 88,436,000 1,933,543,997 임대보증금 - - 706,420,900 706,420,900 금융보증부채(1) - - 7,783,778,604 7,783,778,604 합계 9,756,068,811 57,355,331,952 74,862,437,429 141,973,838,192 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. 2. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금과 전환사채 액면금액)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기말 전기말 총차입금 152,881,923,664 120,900,000,000 차감: 현금및현금성자산 (46,218,442,070) (20,874,573,086) 순부채 106,663,481,594 100,025,426,914 자본총계 73,055,934,873 56,946,608,941 총자본 179,719,416,467 156,972,035,855 자본조달비율 59.35 63.72 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구 분 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 부 채 171,173,063,335 131,406,988,877 93,363,711,118 자 본 73,055,934,873 56,946,608,941 54,561,513,963 부채비율 234.30 230.75 171.12 3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 보고서 작성기준일 현재 파생상품 관련 사항은 전환사채는 내재되어 있는 전환가액조정권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 내재파생상품의분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품과 관련하여 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 21,099 7,771 파생상품자산 2,326 198 주) 2023년도는 연결기준으로 작성하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약가. 라이센스 인(License-in) 계약제출일 현재 당사가 체결한 라이선스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인(License-in) 계약 총괄표] 품목 계약상대방 계약체결일 진행단계 보툴리눔 톡신 균주(Type A, B, E) 유럽소재 국립기관 A Type 계약일 : 2017년 04월 11일 B Type 계약일 : 2017년 09월 01일 E Type 계약일 : 2019년 02월 08일 - (1) 라이선스 인(License-in) 계약 ① 계약상대방 유럽 소재 국립기관 주) ② 계약내용 보툴리눔 톡신 균주 A,B,E Type 상용화 라이선스 도입 계약 ③ 대상지역 주) ④ 계약기간 A Type 계약일 : 2017년 04월 11일 B Type 계약일 : 2017년 09월 01일 E Type 계약일 : 2019년 02월 08일 ⑤ 총 계약금액 주) ⑥ 지급금액 주) ⑦ 계약조건 주) ⑧ 회계처리방법 지급한 계약금을 지급한 해 전액 비용 인식 ⑨ 대상기술 보툴리눔 톡신 제품 ⑩ 개발 진행경과 생산공장 설립완료, GMP승인, 국가별 임상 및 품목허가 진행중 주) 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되며 계약상대방과의 비밀유지계약에 따라 세부 내용을 기재하지 않았습니다.나. 라이센스 아웃(License-out) 계약제출일 현재 당사가 체결한 라이선스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스아웃(License-out) 계약 총괄표] 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 JETEMA THE TOXIN(보툴리눔 톡신) Skin Store Ltd. 브라질 2020.08.11 판매,공급지역 제품등록시점부터 10년 USD 121,293,814.1 -1차계약금 USD 1,000,000- Milestone-fee USD 1,000,000 허가자료검토중 JETEMA THE TOXIN(보툴리눔 톡신) XYTIDE BIOTECH PTY LTD. 호주, 뉴질랜드 2021.09.03 판매.공급지역 제품등록 시점부터 5년 USD 16,637,500 - 1차계약금 USD 30,000 - JETEMA THE TOXIN(보툴리눔 톡신) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd. 중국(홍콩,마카오포함) 2022.02.28 판매,공급지역 제품등록시점부터 10년 USD 459,000,000 -1차 계약금 USD 3,500,000- Milestone-fee USD 2,000,000 임상1상 진행 JETEMA THE TOXIN(보툴리눔 톡신) BERK ILAC 튀르키예 2023.05.22 판매,공급지역 제품등록시점부터 5년 USD 60,200,000 - 허가자료검토중 주1) 상기 '라이센스아웃 계약 총괄표’에 기재된 각각의 계약별로 상세내용을 기재하였습니다주2) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 주3) 당사는 중국 국가약품감독관리국(NMPA)의 승인을 받아 현재 임상 1상이 진행중이며, 추가로 2023년 11월 중국 허가당국으로 임상 2상 면제 및 3상 개시를 위한 사전미팅 신청서를 제출하였습니다. 다. 기술제휴 계약 품목 계약상대방 계약체결일 계약형태 계약내용 진행사항 보툴리눔 톡신 오송첨단의료 산업진흥재단(KBIO) 2019.12 공동연구 보툴리눔 톡신 A형 Cell based assay 개발 해외CRO활용개발로 계약종료 보툴리눔 톡신 동국대학교 2020.10 공동연구 보툴리눔 톡신 A형 Long-acting 제형연구 -1차년도 연구 진행완료-2차년도 연구 진행완료 보툴리눔 톡신 지나패스 2021.04 공동연구 보툴리눔 톡신 A형 Cell based assay 개발 holding개발일정 협의중(유럽 임상과 연계) 보툴리눔 톡신 연세대 2021.07 공동연구 보툴리눔 톡신 A형, E형 적응증 개발 -본시험 완료 보툴리눔 톡신 중앙대 2021.06 공동연구 보툴리눔 톡신 E형 효력시험 -예비시험완료-본시험 1차 완료-본시험 2차 완료-본시험 3차 진행중 보툴리눔 톡신 경북대 2022.01 공동연구 보툴리눔 톡신 E형 기전연구(적응증 연구) -1차년도 연구 진행완료-2차년도 연구진행중 보툴리눔 톡신 단국대 2023.04 공동연구 보툴리눔 톡신 A형 적응증 개발 -세포시험 완료-동물시험 진행중 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 단순한 재료에서 나아가 보편적 아름다움의 일상을 제공하기 위해 2009년 설립된 연구개발중심의 바이오 벤처기업으로 의약품, 의료기기 등 미용, 성형분야 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 현재 개발중인 주요 제품 중 의약품으로써 보툴리눔톡신제제 및 지방분해주사제가 있으며, 보툴리눔 톡신은 100U제제와 200U제제 가 현재 수출에 한해 품목허가 승인 되었습니다. 의료기기로는 필러 및 리프팅실 등을 개발하고 있으며, 그 중 필러는 현재 판매중인 안면주름 외 안면볼륨, 코입술주름,미세주름에 대한 적응증을 타겟으로 임상시험계획 단계에 있습니다. 또한, 당사는 2021년 5월 R&D 영역의 강화와 전문성을 극대화하기 위하여 기존 바이오연구소와 별도로 제제연구 전문 연구소를 신규 설립하였으며, 서방형제제, 주사제,외용제 등 개량신약 및 제네릭 연구뿐만 아니라 drug repositioning 등 다양한 연구 진행할 계획입니다.나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 개발총괄 산하 바이오연구소, 제제연구소 및 개발부서가 있고하위 조직으로 7개팀( 바이오, 연구기획, 제제연구, 중국RA, 의약품RA, 임상, 의료기기RA)으로 구성되어 있습니다. [연구개발 조직구성] 팀명 업무내용 개발총괄 - 개발본부 전반 관리 - 의약품 인허가 전반 관리 - 신사업 전체 관리 연구기획팀 - 연구기획팀 전반 업무 관리 - 국가 과제 관련 업무 - 신사업 관련 업무 - 학술, 교육 관련 업무 - 보툴리눔 독소 CTD 작성 바이오연구소/산하 - 보툴리눔 독소 생산 공정 개발 - 고순도 독소제제 개발 - 독소제제 제품 안정화제 발굴 - 보툴리눔 독소 타입별 신제품 개발 - 독소제제 제형 개발(액상 및 마이크로 니들)- 히알루로니다아제 제품 개발 제제연구소/산하 - 히알루론산 필러의 적응증 확대를 위한 신제품 개발 - PN 제제 개발 - DCA 제제 개발 - Skin booster 제제 개발 - 다양한 생체재료를 이용한 신제품 개발 개발부/산하 - 피부/미용 관련 신제품 개발 - 의약품, 의료기기 글로벌 인허가 - 임상시험 기획 및 전략 수립 - 허가취득 후 약물감시(PV) 및 시판후조사(PMS) 업무 관리 연구소 조직도_2023년.jpg 연구소 조직도_2023년 (2) 연구개발 인력 현황당사는 박사급 5명, 석사급 20명 등 총 40명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위:명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 개발총괄 1 0 0 1 개발고문 0 0 1 1 개발부 0 4 6 10 바이오연구소 0 10 3 13 제제연구소 4 5 2 11 연구기획팀 0 1 3 4 합 계 5 20 15 40 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 개발총괄인 윤범진 사장, 바이오연구소장인 김승호 전무, 제제연구소장인 박종우 상무 등이 있으며, 히알루론산 필러 및 보툴리눔톡신 개발과 관련하여 프로젝트 매니저 역할을 수행하고 있는 최진희 부장, 이신구 부장, 김민중 부장 등으로 주요 경력 및 연구실적은 아래 표에서 상세히 기술하였습니다. 직위 성명 분류 내용 개발 총괄 윤범진 담당업무 개발본부 전반 업무 관리 / 신사업 개발 주요경력 -성균관대 약학과 분석약화학 석사(1987) -성균관대 약학과 제약화학(약제학) 박사(1999) 현) 제테마 총괄사장(현재) 주요연구실적 재직시 연구실적 - 부작용 감소를 목적으로 하는 생체적합성 Cross-linked HA필러 개발 - 보툴리눔 톡신 개발: 공정, 분석법개발, 비임상시료 생산, 비임상시험 기타 - 경기도지사 의료산업 융복합 발전 포럼 위원 활동(2013.10.16~2015.10.15)특허실적 - 10-2019-0036921 보툴리늄 독소의 제조방법 - 10-2020-0044716 독소의 정제방법 - 10-2020-0044718 보툴리눔 독소의 제조방법- 10-2022-0120506 보툴리눔 독소 생산성을 증가시키는 방법 - 10-2022-0147467 보툴리눔 독소의 정제방법 - 10-2022-0138341 코그가 형성된 리프팅실의 제조 시스템 및 이에 의해 제조된 리프팅실 바이오연구 소장 김승호 담당업무 연구소 전반 업무 관리 및 의약품 인허가 관련 업무 주요경력 - 연세대 생화학과 석사(1990.08) - 한림대 의과대학 생화학 박사수료 2001.08) 현) 제테마 바이오연구소장 (현재) 주요연구실적 재직시 연구실적 - 부작용 감소를 목적으로 하는 생체적합성 Cross-linked HA필러 개발 - 보툴리눔 톡신 개발: 공정, 분석법개발, 비임상시료 생산, 비임상시험 - 보툴리눔 톡신 공장 기술 이전 기타 - 식약처 산하 다이나믹 바이오 GMP 분과위원 활동(2015~2016) - 식약처 산하 QbD 전문가 협의체 활동(2013~2014) - 2012 산업기술로드맵 바이오 분야 보고서 작성, 의약바이오위원 (지경부, 한국산업기술진흥원, 2012.12) 특허실적 - 10-2197224 배지조성물 - 10-2019-0036921 독소의 제조방법 - 10-2019-0043868 보툴리눔 독소의 정제방법 - 10-2019-0043869 보툴리눔 독소의 정제방법 - 10-2020-0044718 보툴리눔 독소의 제조방법 - 10-2020-0044719 보툴리눔 독소의 제조방법- 10-2022-0120506 보툴리눔 독소 생산성을 증가시키는 방법 - 10-2022-0147467 보툴리눔 독소의 정제방법 제제연구소장 박종우 담당업무 연구소 전반 업무 관리 및 의료기기 인허가 관련 업무 주요경력 - 성균관대 약학과 (약학) 박사(2003) 현) 제테마 제제연구소장(현재) 주요연구실적 재직 시 연구실적- Dermal filler 개발을 위한 생분해성 고분자 나노입자 연구개발- skin booster용 화장품 개발 (Exo'lution)- 창상 치료를 위한 wound spray 조성물 개발특허실적- 10-2023-0136869 생분해성 고분자 나노입자를 포함하는 고분자 필러 조성물 및 이의 제조방법- 10-2023-0006621 투명한 필름을 형성하는 창상피복용 조성물정부과제 수행실적- 경기도기술개발사업, 안정성과 안전성을 개선한 신규 미네랄 주사제 개발 (2019. 05. 01. ~ 2020. 04. 30.)- 중소기업벤처부, 창업성장기술개발사업, 안정성과 안전성을 개선한 타우로리딘 주사제 개발 (2018. 06. 29. ~ 2019. 09. 28.)- 중소기업벤처부, 창업성장기술개발사업, 세계 최초로 안정성과 안전성을 개선한 신규 비마약성 해열 진통제 주사제 개발 (2017. 06. 01. ~ 2018. 08. 31.)- 중소기업벤처부, 향 지속성 마이셀 제조기술개발 (2014. 10. 01. ~ 2016. 09. 30.) 다. 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 비용의성격별분류 인건비 2,929 1,530 1,425 감가상각비 637 1,088 510 지급수수료 5,611 4,890 465 기타 2,129 521 1,510 연구개발비용 합계 11,306 8,029 3,910 회계처리내역 판매비와 관리비 10,223 6,262 3,910 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,083 1,678 - 회계처리금액 계 11,306 7,940 3,910 정부보조금 - 89 - 연구개발비용 합계 11,306 8,029 3,910 연구개발비 / 매출액 비율 19.26 17.46 11.77 주) 2021년~2022년도는 개별기준으로 작성하였으며, 2023년은 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 의약품 및 의료기기 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 의약품 신약 클로스트리디움보툴리눔A형 복합체 미간주름, 국소성근긴장이상증,경직,만성통증 2017년 -미간주름 임상 1상 완료-미간주름 임상3상IND 승인,-미간주름 임상3상 완료 -미간주름 품목허가 신청 - - 충북대학교종료(2021년)- 동국대와 제형개발 연구 진행완료- KBIO계약 종료 : 해외CRO활용- 지나패스 : 유럽임상 연계위해 holding-단국대 : 적응증 개발 클로스트리디움보툴리눔A형(150kDa) 미간주름, 국소성근긴장이상증,경직,만성통증 2019년 -소규모 공정개발완료-제형연구 - - IP-R&D 진행완료-산학연 collabo 정부과제 진행중 클로스트리디움보툴리눔B형 복합체 다한증 2019년 선행특허분석/시장조사 - - 개발타당성 검토 클로스트리디움보툴리눔E형 복합체 미간주름, 진통제 2019년 -공정개발완료-비임상시험(효력/독성) 진행중-ADA분석법 개발/시험완료-임상시료 원액생산을 위한 기술이전완료-임상시료 완제생산을 위한 기술이전 진행중 - -중앙대/켐온/KIT와 비임상시험 진행중 -연세대/경북대와 적응증 개발 공동연구-바이오컴플릿ADA분석법개발-자사공장으로 기술이전 기타의약품 히알루로니다아제 주사제 피하주입시 침투력 증가,체액 및 혈액의 재흡수 촉진 2021년 개발우선순위에 따라개발보류 - - 개량 신약 지방분해주사제(DCA) 지방분해 2017년 기시 심사 진행중PV 준비중 - - 의료기기 히알루론산 필러 안면부주름 2017년 비임상시험(효력) 진행중 - - 히알루론산 필러 팔자주름 2017년 비임상시험(효력,독성)진행중 - - 히알루론산 필러 안면볼륨 2018년 IND 보완 대응비임상시험(독성) 진행중 - - 히알루론산 필러 미세주름 2018년 비임상시험(효력) 진행중 - - PolyNucleotide 함유 필러 눈가주름 2017년 시생산 준비중 - - Drug Delivery System - 2021년 선행특허 분석/시장조사 - - (가) 클로스트리디움 보툴리눔 A형 복합체 (M.W. 900kDa) 구 분 바이오 신약 적응증 치료용: 국소성 근긴장 이상증, 경직, 만성통증, 다한증, 그 외 타액, 알러지 질환 등 미용용: 얼굴주름(미간주름, 눈가주름 등) 작용기전 보툴리눔 톡신은 콜린 신경말단에서 전시냅스 부분의 고친화력 인지부위에 결합하여 아세틸콜린 방출을 감소시킴으로써 신경근 차단효과를 야기 근수축을 일시적으로 차단함. 제품의특성 1. Animal Free 배지사용 2. 최단시간 배양 3. 고순도, 고활성의 독소원액 4. 실활률을 줄인 감압건조 제형 5. 오리지널 제품과 동일역가 진행경과 -2022년 4월 : 100U 임상 3상 IND 승인(국내) 및 임상착수-2022년 5월 : FDA Pre-IND meeting 완료-2022년 6월 : 중국 Pre-IND meeting 완료-2022년 4월~ : '2022년 강원IP스타기업 지원사업'을 통한 중화권 브랜드 개발 진행완료-2022년 4월~: '2022년 강원IP스타기업 지원사업'을 통한 USAN 개발 진행완료-2022년 7월~: JTM201 기술 미국특허 비침해 검토 중-2022년 9월~: ‘강원IP지역인재양성사업’을 통한 CBPA(Cell based potential assay) 특허맵 진행완료-2022년 10월: 중국 임상 1/2상 IND 접수완료-2023년 1월 : 중국 임상 1/2상 IND 승인 및 임상진행중-2023년 3월 : '2023년 강원IP해외권리화 지원사업’ 선정-2023년 5월 : 100U 상지근육경직 적응증 추가 임상1상 IND승인(국내)-2023년 7월 : 100U 임상 3상 완료-2023년 7월~: 100U 상지근육경직 적응증 추가 임상1상 진행중-2023년 10월 : 100U 미간주름 품목허가 신청 (국내)-2023년 11월: 중국 3상 pre-IND 신청 (주요 목적: 중국 내 2상 면제 및 3상 개시)-2023년 11월: 미국 2상 IND 신청-2023년 12월: 미국 2상 IND 승인 향후계획 -2024년 : 미국 임상2상 진행 -2025년 : 브라질 품목허가 신청 -비-동물성 안정화제를 포함하는 제제 개발 -무통 액상형 출시 및 치료용 적응증 확대 -비동물성 역가 시험법 개발-Long-acting 보툴리눔 톡신 제형 개발-적응증 개발 경쟁제품 보툴리눔 A 타입 복합체 -BOTOX(Allergan) -Dysport(Ipsen) -나보타(대웅제약) -Meditoxin(메디톡스) -보툴렉스(휴젤)-리즈톡스(휴메딕스) 관련논문등 -독소의 제조방법 (10-2019-0036921) -배지 조성물 (10-2197224) -보툴리눔 독소의 정제방법 (10-2019-0043868) -보툴리눔 독소의 정제방법 (10-2019-0043869) -보툴리눔 독소의 제조방법 (10-2020-0044718) -보툴리눔 독소의 제조방법(10-2020-0044719)-Long-term efficacy and safety of a new botulinum toxin type A preparation in mouse gastrocnemius muscle, Toxicon 187 (2020) 163-170-Dissociation mechanics and stability of type A botulinum neurotoxin complex by means of biophysical evaluation, Springer (2022) 시장규모 미용 목적과 치료용 목적을 모두 포함한 전세계 톡신 시장 규모는 2012년 22억달러에서 2018년까지 연간 12% 성장하여 2018년 기준 43억 달러(약 5.2조원) 수준이었으며 향후 6년간 연평균 8.4% 수준의 성장세를 보이며 2024년 70억 달러(약 8.4조원) 규모에 도달할 것으로 예상(출처: Evaluate Pharma, 대신증권) 기타사항 위탁 및 공동연구 현황 - 비-동물성 안정화제를 포함하는 제제개발: 충북대학교 /2019. 1~ 2021.08 - 보툴리눔 균주의 whole genome sequence 분석 및 계대력에 따른 돌연변이 형성 연구: National Collection of Type Cultures /2018.10~ - 보툴리눔 톡신의 효력을 확인하기 위한 전임상 연구: 중앙대학교/ 2017~2019- long-acting 보툴리눔 톡신 제형 개발: 동국대학교/ 2020.10~2021.12 (1차년도 연구종료), 2022.01~(2차년도 연구완료) - 비동물성 역가 시험법 개발: 해외CRO/ 2020 ~- 적응증 개발을 위한 특허 분석 및 회피전략 수립: 2021년 국제 지재권 분쟁 대응전략 지원사업/2021.07~10- 신경병증성 통증에 대한 효력 연구: 연세대/2021.09~2022.12-산학연Collabo R&D사업 진행 중 : 2023.05~-탈모개선 기전연구 및 동물모델 효능평가: 2023.04~ (나) 클로스트리디움 보툴리눔 A형(M.W. 150kDa) 구 분 바이오 신약 적응증 치료용: 국소성 근긴장 이상증, 경직, 만성통증, 다한증 등 미용용: 얼굴주름(미간주름, 눈가주름 등), 그 외 타액, 알러지 질환 등 작용기전 보툴리눔 톡신은 콜린 신경말단에서 전시냅스 부분의 고친화력 인지부위에 결합하여 아세틸콜린 방출을 감소시킴으로써 신경근 차단효과를 야기, 근수축을 일시적으로 차단함. 제품의특성 1. 비면역원성 (동물성 단백질 제거하여 내성을 줄인 보툴리눔 톡신) 2. 고순도, 고활성의 독소원액 3. Animal Free 배지사용 4. 최단시간 배양 진행경과 -2019년 05월: 선행 특허 분석 및 사업 타당성 검토 완료 -2022년 09월~12월 : 중소기업맞춤형 IP-R&D 지원사업 진행완료-2023년 01월~ : 소규모 공정개발 완료/제제연구 진행중-2023년 05월 ~: 2023년 산학연Collabo R&D사업 진행 중 향후계획 -메조 보톡스 시장 개척: MISBIB (multiple intradermal small bolus injection of botulinum toxin) 진피세포 내 존재하는 비신경성 아세틸콜린 (1983년 발견)차단에 작용함을 이용하여 적응증 확대 -long-acting toxin 개발 -무통 액상형 톡신 출시-2024년 비임상 시험 경쟁제품 1. 보툴리눔 A타입 뉴로톡신 (MW 150kDa) -Xeomin(Merz) -코어톡스 (메디톡스) 2. long-acting toxin -Daxxify(Revance/2022년 FDA승인) 관련논문등 -독소의 제조방법 (10-2019-0036921) -배지 조성물 (10-2197224) -보툴리눔 독소의 정제방법 (10-2019-0043868) -보툴리눔 독소의 정제방법 (10-2019-0043869) -보툴리눔 독소의 제조방법 (10-2020-0044718) -보툴리눔 독소의 제조방법(10-2020-0044719) 시장규모 -2019년 60M달러에서 2024년 80M달러 규모에 도달할 것으로 예상 (출처: Evaluate Pharma, 대신증권) -최초 내성 방지형 제품인 제오민(독일, Mrez)은 2005년 유럽 출시 이후 현재 꾸준한 매출 상승 추세에 있음. -보툴리눔 톡신의 사용량이 증가하고 사용빈도가 잦아짐에 따라 보툴리눔 톡신에 의한 내성 발현에 대한 우려가 시장에 확대되는 추세임. 기타사항 위탁 및 공동연구 현황 - 비-동물성 안정화제를 포함하는 제제개발: 충북대학교/ 2019. 01~2021.08 (다) 클로스트리디움 보툴리눔 E형 복합체 구 분 바이오 신약 적응증 치료용: 국소성 근긴장 이상증, 경직, 만성통증, 발한, 타액, 알러지 질환 등미용용: 얼굴주름(미간주름, 눈가주름 등) 작용기전 보툴리눔 톡신은 콜린 신경말단에서 전시냅스 부분의 고친화력 인지부위에 결합하여 아세틸콜린 방출을 감소시킴으로써 신경근 차단효과를 야기, 근수축을 일시적으로 차단함. 제품의특성 1. 빠른 효과와 짧은 지속시간을 가진 보툴리눔 톡신. 2. Event toxin: 보툴리눔 톡신의 부작용에 대한 우려로 접근하기 어려워하는 환자 및 event를 앞두고 빠른 미용효과를 바라는 환자 유입 예상. 3. 수술 후 사용되는 마약류 진통제의 대체재로 주목받음. 진행경과 -2022년 4월~9월 : '2022년 강원IP스타기업 지원사업'을 통한 특허맵 진행완료-2023년 1월~: 급성 통증에 대한 효력 연구: ㈜우정바이오-2023년 09월: 임상 1상 시료생산을 위한 원액 기술이전 완료 -2023년 07월~: 임상1상 시료생산을 위한 완제 기술이전 진행 중 향후계획 -패치형 Type E개발 예정: event toxin으로의 사용 편의성 확보-2024년 : 임상 시료 생산 및 IND 신청-적응증 개발 경쟁제품 -시판 제품 없음. -EB001: 엘러간이 2018년 바이오 기업 Bonti를 인수하여 속효형(E형 보툴리눔 톡신)제품에 대해 현재 임상 3상 단계 진행중 관련논문등 - 10-2022-0120506보툴리눔 독소 생산성을 증가시키는 방법 - 10-2022-0147467 보툴리눔 독소의 정제방법 시장규모 연구개발 초기 단계로 목표 시장을 특정하기 어려움. 기타사항 위탁 및 공동연구 현황 -중앙대/㈜켐온/바이오컴플릿/KIT : 비임상 시험 진행중 -2021년 국제 지재권 분쟁 대응전략 지원사업: 공정, 제형 FTO진행 중/2021.07~2021.10 -신경병증성 통증에 대한 효력 연구: 연세대/2021.09~2022.12-보툴리눔 톡신E형 기전연구(적응증 연구): 경북대/2022.01~2022.12-보툴리눔 톡신E형 적응증 개발을 위한 확장연구: 경북대/2023.06~-보툴리눔 톡신E형 MOA 이미징화: IVIM Tech./2023.07~ (라) 히알루로니다아제 구 분 개량 신약 적응증 치료용: 약물의 흡수 및 분산 촉진에 활용도 상승(암, 골관절염) 미용용: 노인인구의 증가와 최소 침습 미용성형술의 확대 작용기전 히알루론산을 가수분해하여 세포 외 기질에서 히알루론산의 점도를 낮추고 조직(피부)으로의 투과성을 증가시킴. 제품의특성 -고순도 정제기술로 이종단백질에 의한 면역반응 감소 -조직에 과도하게 존재하는 체액과 혈액의 재흡수를 촉진하는 데에 사용 -통증 및 부종 완화의 효과가 있고, 피부과와 성형외과 등에서 필러를 녹이는데 쓰임. 진행경과 -2021년: Bovine Hyaluronidase 정제공정 개발, 기준시험법 개발 -2021년: 선행 특허 분석 및 IP-R&D 진행완료-개발우선순위에 따라 개발보류 향후계획 -2023년: 소규모 공정 개발, 기준시험법 개발 -2024년: 완제공정 개발 -제형의 다각화 경쟁제품 -동물유래의 PH20: Amphadase® (소), Vitrase® (양) -인간 PH20의 재조합 단백질: Hylenex® (Halozyme Therapeutic, Inc.), ALT-B4 (알테오젠) 관련논문등 개발 후 특허 출원예정 시장규모 -2018년 기준으로 국내 시장은 약 300억, 글로벌 시장은 8000억 수준. 이중 동물유래 히알루로니다아제 시장이 6000억, 재조합 인간히알루로니다아제 시장이 2000억을 차지하고 있고, 2022년에는 1조 원 이상의 시장을 형성할 것으로 전망한다. -성장률: 연평균 8.55 % 예상 기타사항 - (마) 지방분해주사제(DCA) 구 분 제네릭의약품 적응증 중등증 내지 중증의 볼록하거나 통통한 턱 아래의 지방을 가진 자의 외모 개선용 세포용해제로 복부, 턱 밑, 허벅지, 팔 등에 축적된 피하지방의 감소에 사용됨. 작용기전 DCA(Deoxycholic acid)가 지방세포의 세포막을 물리적으로 파괴하여 지방세포용해(adipocytolysis) 후 치료부위에 새로운 콜라겐 생성을 유도함. 제품의 특성 1. 액상 제형 -이화학적동등성시험으로 단기적인 제품 허가 기대-30개월 장기안정성 확보 진행경과 -2022년 3월: 액상제형 기술이전완료-2023년 9월: 기준 및 시험방법 심사 접수-2023년 현재: Process Validation 준비중 향후계획 -2024년: 액상 제형 이화학적동등성시험-2024년: 액상 제형 품목허가 신청(국내) 경쟁제품 -브이올렛주 (대웅제약, 2023년 8월 PMS만료)-MT921: 메디톡스가 개발한 합성신약으로 2021년 국내임상3상종료. 2024년 시판예정 관련논문등 -국소 주사용 조성물 (1020648640000) 시장규모 -전 세계적으로 2016년 5,300만달러, 2017년 5,600만달러가 판매되었으나 1)매우 비싼 가격 2) 심한 통증 3)여러 번의 시술이 필요하다는 단점으로 인해 2018년에는 3,800만달러로 급감하는 모습을 보임. 제형과 가격의 변동이 없는 한 2025년까지 3,000만달러를 유지할 것으로 예상됨. (Allergan, NH투자증권 리서치본부) 기타사항 위탁 및 공동연구 현황 - 이중턱이나 아래턱 밑의 지방 감소시키는 개량 신약에 대한 제제연구: 인트로바이오파마/ 2017.06~2018.10 (바) 히알루론산 필러 구 분 조직수복용 의료기기 적응증 -e.p.t.q. S500/Lidocaine S500: 코, 턱, 광대, 안면부 윤곽 교정 -e.p.t.q. S300/Lidocaine S300: 뺨, 팔자주름의 일시적인 개선 -e.p.t.q. S100/Lidocaine S100: 이마, 관자의 주름 및 볼륨 증대 -e.p.t.q. S50/Lidocaine S50: 눈밑 애교, 입술라인의 교정 작용기전 히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제로, 볼륨이 부족한 피부 부위에 채워 넣어서 주름을 펴주는 보충제 역할 함. 제품의특성 1. 최소화된 MoD level: HSCE 기술(Hive structure cross-link enhancement) 2. 높은 응집력 3. 최소화된 Calcification: CRBF 제조 기술(Calcification Reduced Biocompatibility Filler manufacturing technology) 4. 낮은 주사압력5. 통증 감소(Lidocaine 제품) 진행경과 -2022년 3월: 대만 Lidocaine 포함 3종 품목허가 완료-2022년 8월: 러시아 Lidocaine 포함 3종 품목허가 완료-2023년 1월 : 도미니카공화국 Lidocaine 3종포함 품목허가 완료-2023년 3월 : 요르단 Lidocaine 3종포함 품목허가 완료-2023년 5월 : 몰도바 Lidocaine 포함/미포함 6종 품목허가 완료-2023년 7월 : 볼리비아 Lidocaine 미포함 총 3종 품목허가 완료 -2023년 7월 : 싱가포르 Lidocaine 포함 총 3종 품목허가 완료-2023년 8월 : 키르기스스탄 Lidocaine 포함/미포함 6종 품목허가 완료-2023년 12월 : 이라크 Lidocaine 포함 총 3종 품목허가 완료-2023년 12월 : 오만 Lidocaine 포함 총3종 품목허가 완료 -2023년~ 현재: 신규 적응증 비임상시험(효력, 독성), 기술문서, 임상시험계획서 준비 진행중 향후계획 -2024년 : 팔자주름/ 안면볼륨/ 미세주름 임상3상 IND 신청(국내) -2025년: 신규 적응증 품목 허가 신청 경쟁제품 -Restylane(Galderma) -Juvederm(Allergan) -이브아르(LG) -뉴라미스(메디톡스) -채움(휴젤) -엘라비에(휴메딕스) 관련논문등 -Novel technique of filler injection in the temple area using the vein detection device (Journal of Plastic, Reconstructive & Aesthetic Surgery, November 2018) -Clinical application of a new hyaluronic acid filler based on its rheological properties and the anatomical site of injection. (Lee et al. Biomedical dermatology, 2018) -Effectiveness of Retrobulbar Hyaluronidase Injection in an Iatrogenic Blindness Rabbit Model Using Hyaluronic Acid Filler Injection. (Plastic and Reconstructive Surgery, July 2019)-Safe Glabellar Wrinkle Correction with Soft Tissue Filler using Doppler ultrasound, Aesthetic Surgery Journal 2020, 1-9-Comparison of hyaluronic acid filler ejection pressure with injection force for safe filler injection. (J Cosmet Dermatol. 2021;00:1-6.) -Practical Guidelines for Hyaluronic Acid Soft-Tissue Filler Use in Facial Rejuvenation. (Dermatol Surg 2019;00:1-9) -Soft Tissue Filler Properties Can Be Altered by a Small-Diameter Needle. (Dermatol Surg 2019;00:1-8)- 히알루론산 필러 조성물의 제조에 사용되는 용액 및 이를 이용한 히알루론산 필러 조성물 (10-2581434) 시장규모 글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 29억 달러 수준이었으며 이후 4년간 연평균 7% 성장률을 보이며 2023년 43억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.(자료:Medical Aesthetics Market) 기타사항 위탁 및 공동연구 현황 1. 필러의 물리학적 성능/ 생물학적 안전성을 확인하기 위한 전임상 연구: 한국화학융합시험연구원 / 2015.03~2019.05 2. 필러의 생물학적 안전성을 확인하기 위한 전임상 연구: KCL, 2014.11~2015.123. Hairless 마우스를 이용한 필러의 생체적합성 평가: 오송첨단의료산업진흥재단, 2017.01~2018.064. 필러의 지속성을 확인하기 위한 전임상 자료 확보: 중앙대학교/2017.02~2019.11 5. 무모마우스를 이용한 필러의 생체 내 지속성 평가: 오송첨단의료산업진흥재단, 2019.01~2023.06 6. 무모마우스를 이용한 JTM102의 생체 내 분해주기 평가: 오송첨단의료산업진흥재단, 2021.09~2023.067. HA dermal filler(e.p.t.q. Lidocaine)의 안전성 및 생분해능 평가: 중앙대학교, 2022.09~ 8. JTM102, JTM104의 생물학적안전성 평가: KCL, 2022.11~ 9. 조직수복용생체재료 사용적합성 평가: 삼성서울병원, 2023.04~2023.09 10. HA dermal filler의 In vivo 분해능 평가(8종): 중앙대학교, 2023.07~ (사) PolyNucleotide 함유 필러 구 분 조직수복용 의료기기 적응증 눈가 주름 작용기전 DNA fragment인 PN이 아래의 기전으로 조직재생 및 상처 치유 1. A2 receptor 작용: 항 염증 작용, VGEF 촉진→혈관신생작용, 세포분화촉진(stem cell, collagen 생성 촉진) 2. DNA 합성 촉진 제품의 특성 1. 원재료 안전성이 확보된 Polynucleotide 사용. 2. 피부 내 보습효과 강화 진행경과 -2023년 3월: 수출용 허가 완료-2023년 현재: 시생산(scale up)준비중 향후계획 -2024년: 비임상시험(효력/독성) 경쟁제품 -리쥬란 (파마리서치)-HP VITARAN(비알팜) 관련논문등 -A Phase III, Randomized, Double-Blind, Matched-Pairs, Active-Controlled Clinical Trial and Preclinical Animal Study to Compare the Durability, Efficacy and Safety between Polynucleotide Filler and Hyaluronic Acid Filler in the Correction of Crow's Feet: A New Concept of Regenerative Filler. (Journal of korean medical science, 29(Suppl 3), 2014) -Comparative Evaluation of the Effectiveness of Novel Hyalruonic Acid-Polynucleotide Complex Dermal Filler. (Scientific Reports 10, 2020) 시장규모 -연구개발 초기 단계로 목표 시장을 특정하기 어려움. 기타사항 - (2) 연구개발 완료 실적 품목 적응증 연구과제 연구기간 현재현황 히알루론산 필러 안면부 주름개선 e.p.t.q. S series/ e.p.t.q. EVE series/ VOLTZ V series의 상업화 2014.01~2017.07 국내, 해외판매중 히알루론산 필러 안면부 주름개선 e.p.t.q. Lidocaine S series의 상업화 2014.01~2017.08 히알루론산 필러 안면부 주름개선 Dermal filler 수출OEM (Univelo series/ Regenovue series/ JUVINA series/ ESSES series/ OPAL series/ STARFILL series)의 상업화 2013.05~2017.05 히알루론산 필러 안면부 주름개선 Dermal filler 수출OEM(Univelo Plus series/ Regenovue Plus series/ MARIA series/ Mihofill Plus series/ ESSES Plus series / Visaglow series/ STARFILL Lidocaine series/ ELOQUENCE series/INTRALINE Plus series / SiiLK FILL Plus series)의 상업화 2013.06~2016.01 히알루론산 필러 안면부 주름개선 Vitten P05/ Vitten PN/ Regenovue PN 의 상업화 2017.07~2017.09 히알루론산 필러 안면부 주름개선 Vitten P10/ Vitten PN Plus/ Regenovue PN Plus의 상업화 2017.07~2017.09 리프팅실 안면 및 신체조직 리프팅 epiticon (PDO/PCL)의 상업화 2016.10~2017.11 국내, 해외 판매중 보툴리눔톡신 미간 주름개선 JETEMA THE TOXIN 100U 상업화(수출용) 2017.03~2019.10 해외 판매중 보툴리눔톡신 미간 주름개선 JETEMA THE TOXIN 200U 상업화(수출용) 2020.04~2021.10 해외 판매중 (3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 당사는 현재 연구개발이 중단된 신약{개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함} 품목의 현황은 다음과 같습니다. [연구개발활동 중단 현황] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 중단사유 비 고 단계(국가) 승인일 의료기기 히알루론산 필러 목주름 2018년 후보물질탐색 - 2020/11/06 팔자주름, 안면볼륨,미세주름 등우선개발 - 히알루론산 필러 비뇨기계 2018년 후보물질탐색 - 2020/11/06 히알루론산 필러 이마 2018년 후보물질탐색 - 2020/11/06 히알루론산 필러 가슴 2018년 비임상시험(효력) - 2021/12/15 HA+PN 복합 제제 안면부주름 2017년 제제연구 - 2020/11/06 ODM으로 우선진행 - 의약품 히알루로니다아제 주사제피하주입시침투력 증가,체액및혈액의재흡수촉진 2017년 소규모 정제공정개발 - 2021/12/15 개발우선순위에따라 개발보류 - 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 등 보유현황 가. 당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 출원번호 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 피부상태측정장치 1020080082409 (주)제테마 2008.08.22 2011.07.04 - KR 2 특허 근적외선 형광체가 결합된 양친성 히알루론산 복합체 나노입자를 포함하는 암진단용 조영제 1020080096838 (주)제테마 2008.10.01 2011.10.10 - KR 3 특허 약물전달체 1020080050271 (주)제테마 2008.05.29 2011.10.25 - KR 4 특허 방사선을 이용한 생분해성 고분자 재료상의 생체 분자 고정화 및 패턴형성방법 1020080088889 (주)제테마 2008.09.09 2011.10.28 - KR 5 특허 방사선을 이용한 가교화된 생분해성 고분자 나노복합체의제조방법및 이에 의하여 제조되는 생분해성 고분자 나노복합체 1020100049841 (주)제테마 2010.05.27 2012.08.21 - KR 6 특허 벤조일 키토산을 유효성분으로 포함하는 피부손상치료용조성물 1020110056407 (주)제테마,경희대학교 산학협력단 2011.06.10 2013.06.20 - KR 7 특허 국소 주사용 조성물 1020190015232 (주)제테마 2019.02.08 2020.01.06 개발중 KR 8 특허 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 1020160010922 전용실시권 2016.01.28 2017.01.24 리프팅실 KR 9 특허 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 1801004480 ㈜제테마 2017.01.24 2020.06.02 리프팅실 TH 10 특허 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 ‘2018129623 ㈜제테마 2017.01.24 2020.06.05 리프팅실 RU 11 특허 독소의 제조방법 1020190036921 ㈜제테마 2019.03.29 2021.01.25 보툴리눔톡신 KR 12 특허 배지 조성물 1020190036922 ㈜제테마 2019.03.29 2020.12.24 보툴리눔톡신 KR 13 특허 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 2018-559659 전용실시권 2017.01.24 2021.02.19 리프팅실 JP 14 특허 MEDIUM COMPOSITION 109110848 ㈜제테마 2020.03.30 2021.10.11 보툴리눔톡신 TW 15 특허 METHOD OF PREPARING TOXIN 109110847 ㈜제테마 2020.03.30 2021.11.15 보툴리눔톡신 TW 16 특허 METHOD OF PURIFYING BOTULINUM TOXIN 109112678 ㈜제테마 2020.04.15 2021.11.15 보툴리눔톡신 TW 17 특허 국소 주사용 조성물 2021109837 ㈜제테마 2020.02.06 2022.07.25 - RU 18 특허 보툴리눔 독소의 정제방법 10-2020-0044717 ㈜제테마 2020.04.13 2022.09.21 보툴리눔톡신 KR 19 특허 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 16/073,219 전용실시권 2017.01.24 2022.12.13 리프팅실 US 20 특허 보툴리눔 독소의 정제방법 10-2020-0044716 ㈜제테마 2020.04.13 2023.03.27 보툴리눔톡신 KR 21 특허 보툴리눔 독소의 제조방법 10-2020-0044718 ㈜제테마 2020.04.13 2023.01.02 보툴리눔톡신 KR 22 특허 보툴리눔 독소의 제조방법 10-2020-0044719 ㈜제테마 2020.04.13 2023.03.27 보툴리눔톡신 KR 23 특허 A Method for Producing a Toxin 2021128380 ㈜제테마 2021.09.28 2023.02.06 보툴리눔톡신 RU 24 특허 코그가 형성된 리프팅실의 제조 시스템 및 이에 의해 제조된 리프팅실 10-2022-0138341 ㈜제테마 2022.10.25 2023.03.30 리프팅실 KR 25 특허 METHOD OF PURIFYING BOTULINUM TOXIN 109112679 ㈜제테마 2020.04.15 2023.04.25 보툴리눔톡신 TW 26 특허 A Purification Method of Botulinum Toxin 2021128382 ㈜제테마 2021.09.28 2023.05.02 보툴리눔톡신 RU 27 특허 히알루론산 필러 조성물의 제조에 사용되는 용액 및 이를 이용한 히알루론산 필러 조성물 1020210018111 ㈜제테마 2021.02.09 2023.06.30 필러 KR 28 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 PCT/KR2017/000831 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 PCT 29 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 201780008326.0 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 CN 30 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 BR1120180154555 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 BR 31 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 17744537.6 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 EP 32 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 201817030376 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 IN 33 특허출원 신규 안면 및 신체 리프팅용 봉합사 1-2018-02952 전용실시권 2017.01.24 - 리프팅실 VN 34 특허출원 국소 주사용 조성물 PCT/KR2020/001686 ㈜제테마 2020.02.06 - 개발중 PCT 35 특허출원 METHOD OF PREPARING TOXIN PCT/KR2020/003458 ㈜제테마 2020.03.30 - 보툴리눔톡신 PCT 36 특허출원 MEDIUM COMPOSITION PCT/KR2020/003462 ㈜제테마 2020.03.30 - 보툴리눔톡신 PCT 37 특허출원 METHOD OF PURIFYING BOTULINUM TOXIN PCT/KR2020/005041 ㈜제테마 2020.04.15 - 보툴리눔톡신 PCT 38 특허출원 METHOD OF PURIFYING BOTULINUM TOXIN PCT/KR2020/005042 ㈜제테마 2020.04.15 - 보툴리눔톡신 PCT 39 특허출원 가교 처리된 히알루론산 조성물의 가교율 측정방법 1020200178601 ㈜제테마,충남대학교산학협력단 2020.12.18 - 필러 KR 40 특허출원 국소 주사용 조성물 20753264.9 ㈜제테마 2020.02.06 - - EP 41 특허출원 국소 주사용 조성물 17/225,309 ㈜제테마 2020.02.06 - - US 42 특허출원 국소 주사용 조성물 1-2021-01479 ㈜제테마 2020.02.06 - - VN 43 특허출원 국소 주사용 조성물 NC2021/0004004 ㈜제테마 2020.02.06 - - CO 44 특허출원 국소 주사용 조성물 2020800056829 ㈜제테마 2020.02.06 - - CN 45 특허출원 국소 주사용 조성물 202117026607 ㈜제테마 2020.02.06 - - IN 46 특허출원 국소 주사용 조성물 BR 11 2021 0084207 ㈜제테마 2020.02.06 - - BR 47 특허출원 국소 주사용 조성물 2021-524005 ㈜제테마 2020.02.06 - - JP 48 특허출원 국소 주사용 조성물 2101002358 ㈜제테마 2020.02.06 - - TH 49 특허출원 A Method for Producing a Toxin 11 2021 019233-6 ㈜제테마 2021.09.27 - 보툴리눔톡신 BR 50 특허출원 A Method for Producing a Toxin 17/599,696 ㈜제테마 2021.09.29 - 보툴리눔톡신 US 51 특허출원 A Method for Producing a Toxin MX/a/2021/011744 ㈜제테마 2021.09.24 - 보툴리눔톡신 MX 52 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria MX/a/2021/011743 ㈜제테마 2021.09.24 - 보툴리눔톡신 MX 53 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria 17/599,752 ㈜제테마 2020.09.29 - 보툴리눔톡신 US 54 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria 11 2021 019219 0 ㈜제테마 2020.09.27 - 보툴리눔톡신 BR 55 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria 2021128379 ㈜제테마 2021.09.28 - 보툴리눔톡신 RU 56 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 2021128381 ㈜제테마 2021.09.28 - 보툴리눔톡신 RU 57 특허출원 Method for Producing a Toxin 20784897.9 ㈜제테마 2021.10.12 - 보툴리눔톡신 EU 58 특허출원 Culture Medium Composition 20782350.1 ㈜제테마 2021.10.11 - 보툴리눔톡신 EU 59 특허출원 Method for Purifying Botulinum Toxin 20791856.6 ㈜제테마 2021.10.11 - 보툴리눔톡신 EU 60 특허출원 Method for Purifying Botulinum Toxin 20791857.4 ㈜제테마 2021.10.12 - 보툴리눔톡신 EU 61 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin MX/a/2021/012522 ㈜제테마 2021.10.12 - 보툴리눔톡신 MX 62 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin MX/a/2021/012523 ㈜제테마 2021.10.12 - 보툴리눔톡신 MX 63 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 11 2021 020533-0 ㈜제테마 2021.10.13 - 보툴리눔톡신 BR 64 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 11 2021 020486-5 ㈜제테마 2021.10.13 - 보툴리눔톡신 BR 65 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 17/603,326 ㈜제테마 2021.10.12 - 보툴리눔톡신 US 66 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 17/603,359 ㈜제테마 2021.10.13 - 보툴리눔톡신 US 67 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria 202080034758.0 ㈜제테마 2021.11.09 - 보툴리눔톡신 CN 68 특허출원 A Method for Producing a Toxin 202080034761.2 ㈜제테마 2021.11.09 - 보툴리눔톡신 CN 69 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 202080034507.2 ㈜제테마 2021.11.08 - 보툴리눔톡신 CN 70 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 202080034458.2 ㈜제테마 2021.11.08 - 보툴리눔톡신 CN 71 특허출원 A Method for Producing a Toxin 620220485838 ㈜제테마 2022.02.21 - 보툴리눔톡신 HK 72 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 62022053576.4 ㈜제테마 2022.05.16 - 보툴리눔톡신 HK 73 특허출원 A Purification Method of Botulinum Toxin 620220536960 ㈜제테마 2022.05.18 - 보툴리눔톡신 HK 74 특허출원 A Composition for Culturing Bacteria 620220536986 ㈜제테마 2022.05.18 - 보툴리눔톡신 HK 75 특허출원 보툴리눔 독소 생산성을 증가시키는 방법 10-2022-0120506 ㈜제테마 2022.09.23 - 보툴리눔톡신 KR 76 특허출원 보툴리눔 독소의 정제방법 10-2022-0147467 ㈜제테마 2022.11.08 - 보툴리눔톡신 KR 77 특허출원 METHOD OF INCREASING BOTULINUM TOXIN PRODUCTIVITY 111145119 ㈜제테마 2022.11.25 - 보툴리눔톡신 TW 78 특허출원 PURIFICATION METHOD OF BOTULINUM TOXIN 111145121 ㈜제테마 2022.11.25 - 보툴리눔톡신 TW 79 특허출원 투명한 필름을 형성하는 창상피복용 조성물 10-2023-0006621 ㈜제테마 2023.01.17 - Wound spray KR 80 특허출원 코그가 형성된 리프팅실의 제조 시스템 및 이에 의해 제조된 리프팅실 PCT/KR2023/004777 ㈜제테마 2023.04.10 - 리프팅실 PCT 81 특허출원 보툴리눔 독소 생산성을 증가시키는 방법 PCT/KR2023/013355 ㈜제테마 2023.09.06 - 보툴리눔톡신 PCT 82 특허출원 보툴리눔 독소의 정제방법 PCT/KR2023/013358 ㈜제테마 2023.09.07 - 보툴리눔톡신 PCT 83 특허출원 히알루론산 필러 조성물의 제조에 사용되는 용액 및 이를 이용한 히알루론산 필러 조성물 10-2023-0123993 ㈜제테마 2023.09.18 - 필러 KR 84 특허출원 코그가 형성된 리프팅실의 제조 시스템 및 이에 의해 제조된 리프팅실 112136802 ㈜제테마 2023.09.26 - 리프팅실 TW 나. 당사의 해외지역 제품 등록현황은 다음과 같습니다. 구분 허가국가 적용제품 등록개수 허가 뉴질랜드 히알루론산필러 3 대만 히알루론산필러 1 도미니카공화국 히알루론산필러 1 러시아 히알루론산필러 7 러시아 리프팅실 1 리투아니아 히알루론산필러 1 멕시코 히알루론산필러 1 몰도바 히알루론산필러 1 베트남 히알루론산필러 1 브라질 히알루론산필러 4 브라질 화장품 1 시리아 히알루론산필러 1 아르헨티나 히알루론산필러 1 아제르바이젠 히알루론산필러 1 아제르바이젠 화장품 1 에콰도르 히알루론산필러 1 요르단 히알루론산필러 3 우즈베키스탄 히알루론산필러 2 우크라이나 히알루론산필러 2 이라크 히알루론산필러 1 이라크 화장품 1 이스라엘 히알루론산필러 1 인도네시아 히알루론산필러 3 인도네시아 화장품 1 중국 화장품 1 카자흐스탄 히알루론산필러 3 코스타리카 히알루론산필러 2 쿠웨이트 히알루론산필러 4 태국 히알루론산필러 1 투르크메니스탄 히알루론산필러 1 페루 히알루론산필러 2 필리핀 히알루론산필러 3 인증 유럽 히알루론산필러 2 유럽 인젝터 1 신고 러시아 화장품 4 몰도바 히알루론산필러 6 우즈베키스탄 화장품 1 이라크 화장품 1 유럽 화장품 4 중국 화장품 1 칠레 화장품 1 코스타리카 화장품 3 2. 사업부문별 영업의 개황 가. 산업의 특성(1) 히알루론산(Hyaluronic acid) 필러히알루론산 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제로, 볼륨이 부족한 피부 부위에 채워 넣어서 주름을 펴주는 보충제 역할을 합니다. 보툴리눔 독소를 이용한 주사제가 주름이나 표적을 만드는 근육의 일정기간 마비를 통해 다양한 분야에 적용되는 반면에, 히알루론산 필러는 단순히 특정 부위를 메우거나 도톰하게 채워주는 용도로 활용되고 있습니다. 필러의 원료로 주로 쓰이는 히알루론산은 인체의 결합조직, 상피 및 신경조직 등에 고루 분포되어 있는 높은 생체적합성을 가지는 안전한 생체재료로써 산업적으로는 정형외과, 안과, 피부과, 성형외과, 상처치료, 약물전달시스템, 화장품, 건강식품 등 다양한 응용 범위를 가집니다. 히알루론산은 피부, 관절, 근육, 골격, 혈액, 림프, 태반, 눈, 연골 활액 등 거의 모든 조직에 존재하며, 섬유아세포(fibroblast), 활막세포(synovial cell), 내피세포(endothelial cell), 평활근 세포(smooth muscle cell), 외막세포(adventitial cell), 난모세포(oocyte) 등 대부분의 세포는 소량의 히알루론산을 생성할 수 있는 것으로 알려져 있습니다. 히알루론산은 그 구조적인 특성으로 인하여 많은 양의 수분을 함유할 수 있으며, 삼투압을 유지하여 체내 수분의 균형을 유지하고 피부의 항상성을 유지할 수 있는데, 인체 내에서 크게 1) 공간을 채우고(space-filling), 2) 구조를 지탱하며(structure-stabilizing), 3) 세포를 보호하는(cell-protective) 역할을 담당합니다. 히알루론산은 효소작용에 의한 분해(enzymatic degradation)와 ROS(reactive oxygen species)에 의해 그 수명이 피부에서는 24시간 미만이며, 다른 부위에서도 0.5일 ~수일 정도로 짧기 때문에, 의약품이나 의료기기에 적용하기 위하여 히알루론산의 수명을 늘이기 위한 별도의 기술이 필요합니다. 피부 미용에 활용되는 필러는 크게 피부속에서도 존재하는 다당류의 일종인 히알루론산을 기반으로 하는 더말 필러(Fillers Hyaluronic Acid Based Dermal)와 칼슘/콜라겐(Collagen) 필러, PMMA(Particle and Polymer)필러로 구분됩니다. 당사는 지속시간의 연장과 함께 사용목적에 적합한 점탄성을 확보한 히알루론산 필러(Fillers Hyaluronic Acid Based Dermal) 계열의 제품 생산/판매 사업을 영위하고 있습니다. [필러 성분별 비교] 원료 히알루론산 콜라겐 칼슘 PMMA 지속성 6-18개월 2년 1~2년 5년 주재료 히알루론산 칼슘, 미네랄 동물성단백질 고농축콜라겐 장점 피부의 주성분을 사용하여안정성이 높고 제거가 용이 지속시간이 비교적 길고점성과 탄성이 좋음 비교적 지속시간이 김 지속시간이 반영구적 단점 지속성이 짧은편 제거가 어렵고 피부가 얇은 사람은 시술 불가 제거가 어렵고 알레르기반응이 일어날 수 있음 제거가 어렵고 완전 흡수가 불가능 (출처 : 당사 자료) (2) 보툴리눔 톡신 보툴리눔 독소는 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 안검경련을 치료하다가 안검경련은 물론이고 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 독소가 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어 가고, 이 독소는 신경세포내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(Acetylcholine) 분비 작용을 방해하게 됩니다. 신경세포의 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 그 기능을 못하게 함으로써 아세틸콜린을분비하지 못하도록 합니다. 이렇게 아세틸콜린의 신경자극을 받지 못한 근육은 수축을 할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 독소의 작용시간은 독소에 노출된 후 6~36 시간에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타냅니다. 이런 독소에 의한 근육 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속되는데, 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 이렇게 보툴리눔 독소 의약품은 뇌로부터의 신경자극흐름을 특정 근육에서 특정 기간 동안 정지시킬 수 있고, 특정 기간이 지나면 다시 신경전달흐름을 정상적으로 되돌려, 다시 근육을 수축할 수 있게 해주는 특징이 있습니다. 즉 보툴리눔 독소는 신경전달흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회, 즉 교정기간을 갖게 해주는 특징이 있습니다. 보툴리눔 독소는 현재 8종류(A~H형)가 있으며 그 중 A형과 B형만 의약품으로 개발되어 사용되고 있습니다. 신경전달흐름을 원하는 부위만, 원하는 기간에 차단시킬 수있는 물질을 찾고 있던 의학적 채워지지 않은 요구(medical unmet need)가 보툴리눔 독소 의약품에 의하여 드디어 조금씩 해소되어가고 있으며, 그 의약품시장은 시간이 갈수록 확대되며 이로 인해 보툴리눔 바이오 의약품은 많은 신경-근육 질환 분야에 적용되고 있습니다. [보툴리눔 독소의 적용 가능 분야] 구 분 적용 가능 분야 안과(Ophthalmology) 사시, 반측안면경련, 안검경련 내분비과(Exocrine gland hyperactivity) 다한증 신경과(Neurology) 소아 뇌성마비, 뇌졸중 후 근육강직, 편두통, 요통 소화기과(Gastroentrology) 식도 근육 경련 피부과, 성형외과 주름제거, 사각턱· 종아리 교정 비뇨기과(Urology) 전립선 비대증 부인과(Gynaecology) 요실금 기 타 성대 결절·교정, 치질·치열 (3) 리프팅실리프팅실은 상처 부위를 봉합하는 실을 이용해서 처진 피부나 신체 부위를 당겨줘서 보다 젊어 보이게 하는 시술에 사용하고 있습니다. 사용하는 실은 이미 외과 수술에서 사용하기 때문에 얼굴에 사용하더라도 문제가 없으며, 최근에는 녹는 실을 이용해서 미용분야에 시술을 많이하고 있습니다. 재료에 따른 분류로는 녹지 않는 실과 녹는 재료가 있으며, 녹는 실로는 PDO를 주로사용하고 있으며 이밖에 PLLA 나 PCL 성분의 실이 주로 사용됩니다. 모양에 따른 분류로는 돌기가 없는 모노실과 돌기가 있는 코그실, cone 모양의 깔대기형을 가지고 있는 실로 구분됩니다. 실을 이용한 리프팅 시술은 2003년 APTOS실, 2007년 실루엣리프트가 소개되면서 시작되었고, PDO를 이용한 녹는 성분의 실이 보급이 되면서부터 크게 유행하기 시작했습니다. 초기에는 돌기가 없는 PDO 실이었고, 차차 모양이 변형되면서 다양한 모양의 실이 나오기 시작했습니다. [실리프팅의 세대별 특징] 세대 생분해성 성분 제조방법 방향성 1세대 녹는 실 Polydioxanone(PDO), Mono type 코그 없음 2세대 녹는 실 Polydioxanone(PDO) Cutting cog 양방향 코그형 3세대 녹는 실 Polydioxanone(PDO), Poly L-lactic acid(PLLA) Molding cog 양방향 코그형 4세대 녹는 실 Polydioxanone(PDO) Polycarprolactone(PCL) 중합체 Molding cog Dual action (견인과 고정 동시역할) 리프팅실은 단독으로도 시장성이 있지만, 당사가 보유한 히알루론산 필러와 병합으로 시술시에는 더 큰 부가가치를 만들어낼 수 있는 잠재력이 있습니다. 나. 산업의 연혁 (1) 필러(fillers) 필러(Filler)는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제로, 볼륨이 부족한 피부 부위에 채워 넣어서 주름을 펴주는 보충제 역할을 하기 위해 개발되었습니다. 이러한 필러는 최초로 얼굴의 결손된 부위를 메꾸기 위해 환자의 다른 부위의 지방조직을 이식하는 것으로부터 유래되었으며 이후 기존에 사용하던 제제로 인한 부작용을 개선하고 더 좋은 성능을 가진 제제를 새롭게 개발하는 과정을 거치며 현재에 도달하게 되었습니다. 필러의 주요한 종류와 연혁별 변화는 아래와 같습니다. [필러 연혁 - 시대별 주요 성분 변동] 성 분 시기 특 징 비 고 지방(Fat) 1893년 -독일 의사 노이버(Dr. Neuber)에 의해 환자 팔의 지방조직을 얼굴결손 부위에 이식 -1911년에 브루닝 박사(Dr. Bruning)가 최초로 주사기를 이용하여 지방주입(fat injection)을 시도 - 액상 실리콘 (Liquid silicone) 1940년대 -인공 합성물질로 유방확대를 위해 사용 -FDA에서 1994년과 1997년 Silikon® 1000과 AdatoSil® 5000이라는 실리콘 주사액을 안과 적응증으로만 허가 1991년 FDA금지 약물 규정 소 콜라겐 (Bovine Collagen) 1980년대 -앨러간사에 합병된 이나메드(INAMED)사가 1980년대 Zyderm® I, II와 Zyplast® FDA 승인 받음 -소콜라겐은 유지기간이 3~6개월로 짧고, 시술 전 피부 테스트를 받아야 하는 불편함 현재 주사형 필러의 인식을 갖게 해 준 필러 돼지 콜라겐 (Porcine Collagen) 1985년 -Fibrel®이 1985년 FDA 승인: 복잡한 키트 형태 -돼지 콜라겐으로 미용목적으로 최초의 일반 형태의 주사형 필러는 2004년 등장한 Evolence®로 2008년 FDA에 정식 허가 - 인간 콜라겐 (Human Collagen) 1992년 -매몰형 임플란트인 Alloderm®dl 사용되기 시작 -2003년 FDA 허가를 취득한 CosmoDerm® 1, CosmoDerm® 2, CostmoPlast®가 최초인데 이때 히알루론산 필러가 무르익기 시작한 시기여서 부각되지 못함 - PMMA (Polymethyl-methaacrylate) 1992년 -독일의 성형외과 의사인 렘퍼레 박사(Dr. Lemperle)가 개발한 Artecoll®은 PMMA와 소 콜라겐을 1대 3으로 섞어 만든 것 시장에서 주목받지 못함 PAAG (Polyacrylamide gel) 2001년 -PMMA 외에 대표적 장기작용필러(long acting filler)가 유럽에서 출시된 Auamid® 가슴사용금지 히알루론산 (Hyaluronic acid) 2003년 -레스틸렌이 FDA 승인 받음 -현재, 필러의 대표적 성분 필러의 대중화 CaHA (CalciumHydroxylapatite) 2006년 -미용목적으로 FDA 승인 -인체 유사물질을 이용한 필러중 가장 긴 유지기간 - PLLA (Poly-L-lactic acid) 2009년 -"스컬트라”가 FDA에 미용목적 승인(이전인 1999년 흉터치료, 2004년 지방위축증 적응증으로 승인) 증류수에 녹여 사용 (출처: 보톡스와 필러의 정석(한미의학, 2011)) (2) 보툴리눔 톡신보툴리눔이라는 용어는 검은 소시지를 의미하는 라틴어 보툴루스(botulus)에서 유래되었으며, 보툴리즘(botulism) 또는 소시지 식중독(sausage poisoning)은 고대 유럽에서 검정색 썩은 소시지를 먹은 후 발병되는 식중독의 한 형태로 알려져 왔습니다. 1981년 보툴리눔 A형 독소를 최초로 인간 사시 교정에 사용하게 되었으며, 1987년 테오도르 토모비치(Theodore Thomovich)가 안검경련(blepharospasm) 환자의 치료를 위해 양미간 부위에 보툴리눔 독소를 주사한 후 미간부위의 주름선이 아주 부드러워지고 주름이 없어지는 것을 최초로 발견하여, 미용 목적의 사용가능성에 대해 관심을 가지게 되었습니다. 같은 시기 캐나다 밴쿠버의 안과 의사인 카루더스(Carruthers) 부인 또한 동일한 현상을 관찰하였으며, 피부과 의사인 남편과 함께 양미간 이마 양측 눈가의 주름에 대한 치료를 시작하였습니다. 1988년 미국 앨러간(앨러간)社는 알란 스콧 박사(Dr. Alan Scott)로부터 보툴리눔 A형 독소 판매 권리를 취득하였고, 1989년 미국 식품의약품안전청(FDA)로부터 12세 이상 환자를 대상으로 사시(strabismus, crossed eyes) 치료제로서 보툴리눔 독소 의약품의 사용 승인을 획득하였습니다. 이어 12세 이상 환자룰 대상으로 안검경련(blepharo-spasm), 제7신경장애(VII nerve disorder), 반측안면경련(hemifacial spasm), 국소경련(focal spasm) 치료에 대한 사용 승인을 획득하였습니다. 1991년 앨러간(앨러간)社는 오큘리눔(Oculinum)社 인수 후 제품명을 보톡스로 변경하였고, 이후 1990년대에 보톡스의 주름제거 효과가 피부과 및 성형외과 의사들에게널리 알려져 미국전역에서 주름제거 시술이 증가하였습니다. 2000년 미국 FDA는 성인을 대상으로 한 cervical dystonia(사경) 치료 목적의 보툴리눔 A형 독소 사용을 승인하였고, 2002년 보툴리눔 A형 독소의 미용 목적 사용을 승인하게 되었습니다. 2002년 미국 FDA가 보툴리눔 A형 독소의 피부주름 개선제로 승인하게 된 것이 보툴리눔 독소 의약품 시장의 확대에 획기적인 계기가 되었으며, 미용 의약품(Aesthetic medicine) 영역을 대규모로 개척하게 된 시초라고 할 수 있습니다. 또한, 근육과 신경은 우리의 몸 전체에 분포하고 있으므로 동일한 근육 신경간 작용 메커니즘을 이용하여 보툴리눔 의약품은 뇌성마비 등 근육 신경질환, 다한증, 경련성 방광, 요실금, 두통, 전립선 비대증 등 다양한 질병을 치료할 수 있다는 사실이 계속 발견되면서 임상적응증이 확대되고 있는 추세입니다. 다. 산업의 성장성(1) 히알루론산 필러글로벌 히알루론산 필러 시장은 2017년 29억 달러 수준이었으며 이후 4년간 연평균 7% 성장률을 보이며 2023년 43억 달러에 달할 것으로 전망됩니다.(자료:Medical Aesthetics Market) 비침습적 안면 미용성형 시술이라는 점에서 히알루론산 필러 시장은 보툴리눔 톡신 시장의 성장과 함께 확대되고 있으며 이렇게 전체 시장 규모가 빠르게 성장함에 따라기존 선두 업체들 또한 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 히알루론산 필러 시장에서 프리미엄 브랜드로 인식되고 있는 앨러간의 쥬비덤은 상대적으로 높은 가격대를 유지하면서도 보톡스와 함께 신흥시장을 비롯한 글로벌 시장에서 여전히 10% 이상의 높은 매출 성장률을 보이고 있습니다.국내시장의 경우 톡신과 유사하게 시장 초기 단계에 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌 등 외국 브랜드가 지배적이었으나 LG화학이 국산 히알루론산 필러를 출시하고 이후 휴젤, 메디톡스 등이 수입품 대비 낮은 가격으로 시장에 진입하며 시장 점유율을 빠른 속도로 늘려나갔습니다. 2017년 기준 국내 필러 시장은 약 1,250억원 규모로 추정되며 2021년까지 4년간 연평균 10% 수준의 성장률을 보이며 2023년 약 1,560억원 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. (2) 보툴리눔 톡신보툴리눔 톡신 시장은 크게 미용 톡신 시장과 치료용 톡신 시장으로 구분되며 이 중 당사와 직접적인 연관이 있는 시장은 미용 톡신 시장입니다. 미용 목적과 치료용 목적을 모두 포함한 전세계 톡신 시장 규모는 2012년 22억달러에서 2018년까지 연간 12% 성장하여 2018년 기준 43억 달러(약 5.2조원) 수준이었으며 향후 6년간 연평균 8.4% 수준의 성장세를 보이며 2024년 70억 달러(약 8.4조원) 규모에 도달할 것으로 예상됩니다. 세계 최대 톡신 시장은 미국으로 2018년 기준 약 3.3조원 규모로 추정되며 전세계 톡신 시장 중 약 60% 수준의 점유율을 차지하고 있습니다. 이 중 당사와 직접적인 연관이 있는 미용 톡신 시장이 약 1.3조원 규모이며 치료용 톡신 시장은 2조원으로 미용 시장 대비 50% 이상 큰 규모를 형성하고 있습니다. 유럽을 비롯하여 한국과 중국으로 대표되는 신흥국을 포함하는 미국 외 톡신 시장 규모는 2018년 기준 2조원 규모로 추정되며 이 중 국내 톡신 시장의 규모는 약 1,200억원 수준으로 추산됩니다. 국내 시장의 경우 미국과 달리 거의 대부분이 미용 목적의 보툴리눔 톡신이 차지하고 있는 상황이나, 미에 대한 관심 증대와 가격 인하추세로 인한 수요증가에 힘입어 2023년까지 연 평균 5% 수준의 성장을 통해 약 2,000억원 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. 라. 경기변동과의 관계, 계절적 요인 및 제품의 라이프사이클당사 주요 제품들의 경우, 질병/질환의 치료보다 성형/미용 목적으로 사용 빈도가 높기 때문에 치료목적의 의약품 대비 경기변동에 민감하다고 추측하는 것이 일반적입니다. 그러나 이러한 선입견과 다르게 세계 경기침체 등의 외부환경 변화와 관계없이보툴리눔 톡신/히알루론산 필러 등 안면미용 시장은 지속적으로 성장하는 추이를 나타내고 있습니다. 오히려 경기침체기에 고가의 성형시술이나 고가의 장비를 필요로 하는 외과적 시술보다 소비자들이 상대적으로 저렴한 필러 시술을 선택하여 경기 침체기에 매출이 증가하는 경향도 나타납니다. 이처럼 보툴리눔 톡신/히알루론산 필러관련 시술은 고가의 성형시술 대비 상대적으로 가격 접근성이 높기에 신흥국의 경제성장과 함께 다양한 지역을 중심으로 시장 성장이 가속화되고 있습니다. 안면 미용 관련 제품군은 계절적으로 특히, 방학 및 휴가기간 동안 미용성형 시술을 받는 환자의 증가로 인하여 매출이 집중되는 경향이 있으며, 국내의 경우 설과 추석과 같이 명절 전에 시술이 늘어나는 것이 일반적입니다. 그리고 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러 등 얼굴용 주사제(Facial Injectables) 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적(일반적으로 보툴리눔 톡신의 경우 최대6개월/ 히알루론산 필러의 경우 약6 ~ 12개월)이라는 특징이 있습니다. 이와 같은 미용 시술과 동일한 효과를 창출할 수 있는 대체수단이 사실상 없기에, 시술자들의 재구매(재시술)율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 또한 중국, 중동, 남미 등 신흥개발국가는 아직 안면미용 시장이 성장 초기단계이므로 점차 보툴리눔 톡신과 히알루론산 필러가 시장에서 가장 대중적인 시술로 자리잡을 것으로 예측되고 있어 향후에도 상당히 긴 라이프사이클이 지속될 것으로 예상됩니다. 마. 경쟁요소 (1) 히알루론산 필러 (가) 글로벌 시장전세계적으로 필러 시장은 스위스 갤더마의 레스틸렌과 미국 앨러간의 쥬비덤이 시장을 선도하고 있습니다. 하지만 보툴리눔 톡신과 달리 독소 규제가 존재하지 않고 임상시험의 절차도 상대적으로 간소하기 때문에 유럽을 비롯하여 한국 등 전세계적으로 100 개 이상의 생산업체가 존재하며, 경쟁수준이 매우 높습니다. 이에 따라 병원 등으로의 납품 시 기본적으로 가격 인하의 압박이 존재하나 필러의 특성상 부종, 홍반, 괴사 등 부작용이 존재하기 때문에 안전성이 높고 품질이 충분히 검증된 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 시장입니다. 따라서 수많은 경쟁업체가 있음에도 불구하고 품질과 안전성을 기반으로 차별성 확보와 브랜드 충성도 구축을 이뤄낸 앨러간의 쥬비덤과 갤더마의 레스틸렌이 시장 초기 단계부터 현재까지 높은 수준의 점유율을 견고히 유지하고 있는 상황입니다. (나) 국내 시장수입품이 지배하던 시장 초기에 LG화학이 국산 히알루론산 필러를 출시하였으며, 성능 수준에서 큰 차이가 없으면서도 수입품 대비 저렴한 가격을 바탕으로 시장에 진입하여 앨러간의 쥬비덤 등 글로벌 기업들의 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 이러한 저가 제품들의 진입으로 인하여 시장의 수요가 상승함과 동시에 미에 대한 대중들의 관심이 증가하여 전체 시장은 빠른 속도로 성장하였으며 보툴리눔 톡신에 비해 상대적으로 진입 장벽이 낮은 필러 시장의 특성상 수많은 경쟁업체들이 진입하게 되었습니다. 현재 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 변화하기 시작하여 신규 생산업체 수가 줄어면서 초기 성장 단계를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단되며, 허가를 받은 제품들 중 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황으로 판단됩니다. (2) 보툴리눔 톡신 (Botulinum Toxin)(가) 글로벌 시장보툴리눔 독소 의약품 시장은 전세계적으로 소수의 회사만 경쟁하는 과점시장의 형태입니다. 대륙별로 살펴보면 북미지역에서는 미국 앨러간 및 Solstice Neuroscience유럽에서는 프랑스의 입센과 독일의 머츠, 아시아 지역에서는 중국의 Lanzhou Institute과 대한민국의 메디톡스, 휴젤, 대웅제약 등이 있습니다. 이 중 보툴리눔 A형 독소 제품은 미국 앨러간의 보톡스, 프랑스 입센의 디스포트, 독일 머츠의 제오민, 중국Lanzhou Institute의 BTXA 및 한국의 메디톡스, 휴젤, 대웅제약 등의 제품이 있습니다. 한편으로 보툴리눔 B형 독소 제품으로는 현재 미국 Solstice Neuroscience의 Myobloc이 유일한 상황입니다. 보툴리눔 톡신 바이오의약품 시장의 경우 기본적으로 보툴리눔 독소 균주 확보 자체가 매우 어려우며 이를 기반으로 한 배양과 핵심 단백질 추출 등을 위한 연구 및 제조공정 확보의 높은 난이도, 임상시험과 승인 절차까지의 까다로운 규제 등으로 인하여신규진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 따라 글로벌 보툴리눔 톡신 제제 시장은 앨러간, 입센, 머츠 등의 과점 형태로 형성되어 있어 가격 인하가 거의 이루어지지 않고 있으며, 해당 3사는 안정적인 시장 점유율을 현재까지 확보하고 있습니다. 이에 메디톡스, 휴젤, 대웅제약 등 국내 업체는 상대적으로 수익성이 높은 글로벌 선진국 시장으로 침투를 지속적으로 시도하고 있습니다. 동남아, 중동, 중남미 일부 국가 등 자국 내 추가적 임상을 요구하지 않는 국가뿐만 아니라 미국과 유럽 등 자국내 별도 임상을 요구하는 선진시장에 대한 진입을 위해 본격적인 파트너쉽 구축 및 국가별 임상을 진행 중인 상황입니다. 또한 국내업체들의 수출 중 높은 비중을 차지했던 중국이 2018년부터 비인가제품의 유입을 막기 위해 본격적으로 따이공 규제를 강화함에 따라 공식 경로를 통한 수출을 위하여 현지 업체와의 파트너십 구축 및 중국 내 별도 임상시험 또한 적극적으로 진행 중인 상황입니다. (나) 국내 시장 국내 보툴리눔 톡신 시장의 경우 히알루론산 필러 시장과 유사한 경로를 보여왔습니다. 앨러간, 입센, 머츠와 같은 글로벌 기업들은 시장 초기 진입자로서의 이점과 글로벌 기업으로서의 인지도, 자금력 등을 바탕으로 국내 시장에서도 초기에 높은 점유율을 확보하였으나, 2006년 메디톡스를 시작으로 2010년에는 휴젤의 제품이 보톡스 대비 훨씬 저렴한 가격에 출시되기 시작하면서 국내 시장 점유율을 빠르게 잃기 시작하였습니다. 현재는 휴젤과 메디톡스를 비롯한 국내기업들이 90% 이상의 점유율을 확보한 상태입니다. 글로벌 시장에서의 추세와 다르게 국내 시장의 경우 2000년대 중반부터 국내기업들이 시장에 신규로 진입하면서 저가 마케팅을 공격적으로 진행하였으며 이에 따라 가격 경쟁이 매우 심화되었습니다. 기존의 앨러간 등 글로벌 기업들의 제품을 대체할 수 있을 정도의 유사한 품질을 보유하였음에도 불구하고 30~50% 저렴한 가격에 판매됨에 따라 현재 국내 시장은 국내 업체들이 장악하게 되었습니다. 이러한 가격 경쟁의 과정에서 미에 대한 관심 증가로 인하여 전체 시장 규모는 가격 하락에도 불구하고 크게 증가하여왔으나 2014년을 기점으로 국내 업체들의 이익 증가율이 둔화되기 시작하였고 현재는 성숙기에 진입한 단계로 판단됩니다. 최근에는 후발주자 신규 업체들이 수출 허가 취득을 준비하고 있거나 국내 판매 허가를 승인받고자 하는 단계임에 따라 향후 경쟁은 더욱 치열해질 가능성이 있습니다.바. 규제환경보툴리눔 톡신 바이오의약품과 히알루론산 필러는 관련 규정상 각각 의약품과 의료기기로 구분됩니다. 의료기기 및 의약품은 인체에 직접 사용되는 제품이며 건강에 직접적인 영향을 미칠 수 있음에 따라 제조, 판매 및 사후관리까지 각종 법률 및 규정, 고시 등에 의하여 관리되며 규제당국의 감독을 받습니다. 또한 의약품 및 의료기기를 제조하기 위해서는 식품의약품안전처로부터 제조업 허가및 우수한 제품의 생산 및 품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하며, 또한 개별 품목에 대해서 그 안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토 받아 개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 일회성 승인으로 끝나는 것이 아니라 정기적인 실사를 통해 계속 유지여부를 감시받아야 하며 허가 받은 대로 의약품을 제조하는지부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다. 국외에서는 유럽의 경우 CE 인증, 미국의 경우 식품의약품안전국(FDA)의 허가 승인을 득해야 하는 등 각 국가별로 엄격하게 관리 감독되고 있으며, 미국과 유럽은 의약품의 효능을 의약품 가치 평가 기준으로 도입하면서 신약 승인 절차가 더욱 까다로워지고 있습니다. 특히 보툴리눔 독소의 경우 독소 자체 혹은 생산 균주는 극소량으로도 다수의 인명을살상할수 있는 생화학 무기의 원천으로 국제적으로 생물무기금지협약(Biological Weapons Convention)의 대상 물질에 해당합니다. 이에 따라 관련 제조 및 획득, 보유, 비축 또는 이전하거나 사용할 경우 모두 신고 혹은 허가의 대상이 됩니다. 또한 보툴리눔 독소는 의약품에 속하는만큼 약사법을 비롯하여 관련 규정 및 고시 등식약처로부터 생물학적 제제의 판매 허가를 받기 위하여 비임상연구부터 임상 시험, 품목 허가 검토 단계를 거쳐 시판 허가를 득하여야 판매가 가능합니다. 이러한 과정에서 임상 1상~3상까지를 실시하여야 하며 안전성과 유효성을 최종적으로 검증받은후 엄격한 심사를 통해 판매 허가가 나오는만큼 관련 규제 환경은 매우 엄격한 편입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보연결회사의 제15(당)기, 제14(전)기 및 제13(전전)기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 72,199,719 35,786,043 93,771,908 ㆍ현금및현금성자산 46,218,442 20,874,573 75,198,131 ㆍ매출채권 4,880,512 2,206,261 2,409,469 ㆍ기타금융자산 1,040,163 1,046,873 2,556,229 ㆍ파생금융자산 2,326,454 198,399 4,282,379 ㆍ기타유동자산 4,930,372 966,784 1,144,891 ㆍ당기법인세자산 62,864 51,418 23,393 ㆍ재고자산 12,740,912 10,441,735 8,157,416 [비유동자산] 172,029,279 152,567,554 54,153,317 ㆍ장기금융상품 1,850,000 1,850,000 1,850,000 ㆍ기타금융자산 1,439,376 1,178,961 234,999 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 　- 　- ㆍ관계기업투자 3,500,404 4,657,949 　- ㆍ유형자산 100,661,190 104,219,806 　50,397,354 ㆍ사용권자산 975,308 574,010 1,132,223 ㆍ무형자산 9,067,737 2,511,597 358,714 ㆍ투자부동산 36,787,613 37,551,632 - ㆍ기타비유동자산 4,483,396 23,599 　180,027 ㆍ이연법인세자산 12,664,255 　- - 자산총계 244,228,998 188,353,597 147,925,225 [유동부채] 100,272,793 61,957,943 29,391,044 [비유동부채] 70,900,270 69,449,046 63,972,667 부채총계 171,173,063 131,406,989 93,363,711 [지배기업 소유주지분] 71,512,229 56,946,609 54,561,514 ㆍ자본금 8,929,380 8,906,630 8,882,980 ㆍ주식발행초과금 77,966,377 77,454,448 76,946,143 ㆍ기타자본항목 2,423,863 2,386,499 1,967,301 ㆍ결손금 △17,807,391 △31,800,968 △33,234,910 [비지배지분] 1,543,706 　- 　- 자본총계 73,055,935 56,946,609 54,561,514 　 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 58,716,077 45,993,818 33,222,759 영업이익(손실) 2,633,639 4,005,812 2,278,946 연결총당기순이익 13,604,192 1,455,004 10,884,105 ㆍ지배기업 소유주지분 13,965,914 1,455,004 10,884,105 ㆍ비지배지분 △361,722 - - 연결총포괄손익 13,730,697 1,637,268 10,884,105 ㆍ지배기업 소유주지분 14,061,524 1,637,268 10,884,105 ㆍ비지배지분 △330,827 - - 기본주당이익(단위 : 원) 783 82 616 희석주당이익(단위 : 원) 271 81 606 연결에 포함된 회사수 5개 0개 0개 [△는 부(-)의 값임] ※ 회사는 당기에 연결재무제표를 최초로 작성하였으며, 비교표시된 제14(전)기 및 제13(전전)기 재무제표는 개별재무제표입니다.나. 요약 별도재무정보회사의 제15(당)기, 제14(전)기 및 제13(전전)기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제15(당)기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 64,217,264 35,786,043 93,771,908 ㆍ현금및현금성자산 41,080,341 20,874,573 75,198,131 ㆍ매출채권 3,235,916 2,206,261 2,409,469 ㆍ기타금융자산 818,539 1,046,873 2,556,229 ㆍ파생상품자산 2,326,454 198,399 4,282,379 ㆍ기타유동자산 3,952,898 966,784 1,144,891 ㆍ당기법인세자산 62,203 51,418 23,393 ㆍ재고자산 12,740,913 10,441,735 8,157,416 [비유동자산] 174,872,679 152,914,598 54,153,317 ㆍ장기금융상품 1,850,000 1,850,000 1,850,000 ㆍ기타금융자산 1,407,452 1,178,961 234,999 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000 - - ㆍ종속기업투자 6,792,418 - - ㆍ관계기업투자 3,550,005 5,004,992 - ㆍ유형자산 99,311,756 104,219,806 50,397,354 ㆍ사용권자산 750,433 574,011 1,132,223 ㆍ무형자산 6,540,936 2,511,597 358,714 ㆍ투자부동산 36,787,612 37,551,632 - ㆍ기타비유동자산 4,483,395 23,599 180,027 ㆍ이연법인세자산 12,798,672 - - 자산총계 239,089,943 188,700,641 147,925,225 [유동부채] 94,381,867 61,957,943 29,391,044 [비유동부채] 70,940,815 69,449,046 63,972,667 부채총계 165,322,682 131,406,989 93,363,711 [자본금] 8,929,380 8,906,630 8,882,980 [주식발행초과금] 77,966,377 77,454,448 76,946,143 [기타자본항목] 2,169,018 2,204,235 1,967,301 [결손금] △15,297,514 △31,271,661 △33,234,910 자본총계 73,767,261 57,293,652 54,561,514 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 58,749,053 45,993,818 33,222,759 영업이익(손실) 5,264,458 4,005,812 2,278,946 당기순이익 15,974,147 1,963,249 10,884,105 총포괄손익 15,974,147 1,963,249 10,884,105 기본주당순이익(단위 : 원) 896 110 616 희석주당순이익(단위 : 원) 374 109 606 [△는 부(-)의 값임] ※ 회사는 당기에 별도재무제표를 최초로 작성하였으며 비교표시된 제14(전)기 및 제13(전전)기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 작성 된 별도재무제표입니다. 자세한 사항은 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항' 의 '8.기타 재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 72,199,719,566 35,786,043,334 93,771,908,111 　　현금및현금성자산 46,218,442,070 20,874,573,086 75,198,130,505 　　매출채권 4,880,512,422 2,206,261,084 2,409,469,318 　　기타금융자산 1,040,162,561 1,046,873,491 2,556,229,251 　　파생금융자산 2,326,454,110 198,398,914 4,282,379,452 　　기타유동자산 4,930,372,436 966,784,133 1,144,890,670 　　당기법인세자산 62,863,640 51,417,680 23,393,010 　　재고자산 12,740,912,327 10,441,734,946 8,157,415,905 　비유동자산 172,029,278,642 152,567,554,484 54,153,316,970 　　장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 　　기타금융자산 1,439,376,113 1,178,961,254 234,998,559 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 　　 　　관계기업투자 3,500,404,077 4,657,949,221 　 　　유형자산 100,661,189,510 104,219,806,013 50,397,354,599 　　사용권자산 975,308,393 574,010,472 1,132,222,913 　　무형자산 9,067,737,373 2,511,596,440 358,713,790 　　투자부동산 36,787,612,460 37,551,632,010 　 　　기타비유동자산 4,483,395,482 23,599,074 180,027,109 　　이연법인세자산 12,664,255,234 　　 　자산총계 244,228,998,208 188,353,597,818 147,925,225,081 부채 　　　 　유동부채 100,272,792,915 61,957,943,098 29,391,043,948 　　단기차입금 10,900,000,000 2,500,000,000 7,800,000,000 　　유동성장기차입금 　 133,480,000 955,454,540 　　유동성전환사채 57,529,353,766 42,715,110,459 59,381,524 　　유동성우선주부채 1,118,060,484 　　 　　리스부채 498,123,734 348,875,337 551,454,519 　　매입채무 1,165,410,941 1,662,351,850 987,492,776 　　기타금융부채 7,134,432,720 5,312,611,645 4,164,765,141 　　파생상품부채 21,098,725,336 7,770,925,429 13,430,984,857 　　기타 유동부채 817,623,014 1,458,835,872 1,248,021,573 　　환불부채 11,062,920 55,752,506 193,489,018 　비유동부채 70,900,270,420 69,449,045,779 63,972,667,170 　　장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 3,779,545,445 　　전환사채 　　 43,632,740,010 　　리스부채 451,573,420 245,914,879 599,819,662 　　기타금융부채 810,143,000 794,856,900 55,522,627 　　파생상품부채 　　 9,328,345,426 　　기타 비유동 부채 9,638,554,000 6,941,754,000 6,543,054,000 　　충당부채 　　 33,640,000 　부채총계 171,173,063,335 131,406,988,877 93,363,711,118 자본 　　　 　지배기업의 소유지분 71,512,228,480 56,946,608,941 54,561,513,963 　　자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 　　주식발행초과금 77,966,377,477 77,454,448,286 76,946,142,826 　　기타자본항목 2,423,863,142 2,386,498,870 1,967,301,199 　　이익잉여금(결손금) (17,807,391,639) (31,800,967,715) (33,234,909,562) 　비지배지분 1,543,706,393 　　 　자본총계 73,055,934,873 56,946,608,941 54,561,513,963 자본과부채총계 244,228,998,208 188,353,597,818 147,925,225,081 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 58,716,076,773 45,993,818,218 33,222,759,331 매출원가 30,418,063,526 23,706,227,592 18,152,881,384 매출총이익 28,298,013,247 22,287,590,626 15,069,877,947 판매비와관리비 25,701,347,490 18,482,758,418 12,783,530,101 대손상각비(대손충당금환입) (36,973,255) (200,979,684) 7,401,770 영업이익(손실) 2,633,639,012 4,005,811,892 2,278,946,076 기타수익 174,984,913 4,273,097,533 58,295,099 기타비용 3,206,319,953 5,026,518,047 270,060,467 유효이자율법을 적용하여 산출한 이자수익 504,380,549 410,667,104 194,315,809 금융수익 26,397,601,532 14,356,292,210 18,458,896,321 금융원가 25,397,476,575 15,626,786,028 9,836,287,842 지분법손익 (51,852,976) (508,244,323) 　 법인세비용차감전순이익(손실) 1,054,956,502 1,884,320,341 10,884,104,996 법인세비용(수익) (12,549,235,133) 429,316,027 　 당기순이익(손실) 13,604,191,635 1,455,004,314 10,884,104,996 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) 13,965,914,305 1,455,004,314 10,884,104,996 　비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (361,722,670) 　　 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 783 82 616 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 271 81 606 기타포괄손익 126,505,189 182,263,671 　 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　　　 　　확정급여제도의 재측정요소 53,923,426 　　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　　　 　　해외사업장환산손익 (26,478,625) 　　 　　관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 99,060,388 182,263,671 　 당기총포괄손익 13,730,696,824 1,637,267,985 10,884,104,996 총포괄이익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,061,524,096 1,637,267,985 10,884,104,996 　비지배지분 귀속 총포괄손익 (330,827,272) 　　 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 8,783,179,500 75,566,171,006 1,333,178,063 (44,119,014,558) 41,563,514,011 　 41,563,514,011 당기순이익(손실) 　　　 10,884,104,996 10,884,104,996 　 10,884,104,996 기타포괄손익 해외사업환산손익 　　　　　　　 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　　　　　　 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　　　　　 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　　　　 소유주와의 거래 연결대상범위의 변동 　　　　　　　 주식매수선택권의 행사 99,800,000 1,379,971,820 (234,396,000) 　 1,245,375,820 　 1,245,375,820 주식보상비의 인식 　　 868,519,136 　 868,519,136 　 868,519,136 2021.12.31 (기말자본) 8,882,979,500 76,946,142,826 1,967,301,199 (33,234,909,562) 54,561,513,963 　 54,561,513,963 2022.01.01 (기초자본) 8,882,979,500 76,946,142,826 1,967,301,199 (33,234,909,562) 54,561,513,963 　 54,561,513,963 당기순이익(손실) 　　　 1,455,004,314 1,455,004,314 　 1,455,004,314 기타포괄손익 해외사업환산손익 　　　　　　　 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　 182,263,671 　 182,263,671 　 182,263,671 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　 (21,062,467) (21,062,467) 　 (21,062,467) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　　　　 소유주와의 거래 연결대상범위의 변동 　　　　　　　 주식매수선택권의 행사 23,650,000 508,305,460 (143,657,000) 　 388,298,460 　 388,298,460 주식보상비의 인식 　　 380,591,000 　 380,591,000 　 380,591,000 2022.12.31 (기말자본) 8,906,629,500 77,454,448,286 2,386,498,870 (31,800,967,715) 56,946,608,941 　 56,946,608,941 2023.01.01 (기초자본) 8,906,629,500 77,454,448,286 2,386,498,870 (31,800,967,715) 56,946,608,941 　 56,946,608,941 당기순이익(손실) 　　　 13,965,914,305 13,965,914,305 (361,722,670) 13,604,191,635 기타포괄손익 해외사업환산손익 　　 (26,478,625) 　 (26,478,625) 　 (26,478,625) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　 99,060,388 4,633,743 103,694,131 　 103,694,131 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　　　　　 순확정급여부채의 재측정요소 　　　 23,028,028 23,028,028 30,895,398 53,923,426 소유주와의 거래 연결대상범위의 변동 　　　　　 1,799,963,256 1,799,963,256 주식매수선택권의 행사 22,750,000 511,929,191 (94,926,491) 　 439,752,700 　 439,752,700 주식보상비의 인식 　　 59,709,000 　 59,709,000 74,570,409 134,279,409 2023.12.31 (기말자본) 8,929,379,500 77,966,377,477 2,423,863,142 (17,807,391,639) 71,512,228,480 1,543,706,393 73,055,934,873 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 6,882,676,924 14,176,281,769 6,158,254,449 　영업으로부터 창출된 현금흐름 10,090,430,967 14,982,433,996 6,553,213,792 　이자의 수취 409,023,273 333,894,711 153,241,682 　이자의 지급 (3,351,488,395) (682,706,241) (529,660,825) 　법인세의 납부 (265,288,921) (457,340,697) (18,540,200) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,114,853,536) (107,289,910,057) (17,404,087,446) 　연결범위의 변동 3,543,187,547 　　 　기타금융자산의 감소 209,600,000 452,230,000 178,000,000 　유형자산의 처분 75,423,187 70,175,000 26,454,545 　무형자산의 처분 　　 8,000,000 　파생상품(이자율스왑)의 처분 　 (25,560,000) 　 　기타금융자산의 취득 (279,637,991) (1,050,976,818) (1,346,199,228) 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (600,000,000) 　　 　관계기업투자의 취득 (4,300,006,072) (5,004,992,340) 　 　유형자산의 취득 (6,283,065,883) (61,771,907,935) (16,079,159,490) 　무형자산의 취득 (927,299,808) (2,220,069,326) (191,183,273) 　투자부동산의 취득 446,945,484 (37,738,808,638) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 26,375,396,719 38,148,905,108 68,782,626,664 　단기차입금의 차입 10,400,000,000 2,500,000,000 0 　장기차입금의 차입 　 60,000,000,000 1,600,000,000 　전환사채의 발행 56,000,000,000 　 70,000,000,000 　주식매수선택권의 행사 439,752,700 388,298,460 1,245,375,820 　단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (7,800,000,000) (2,700,000,000) 　장기차입금의 상환 (1,600,000,000) (3,134,999,985) (835,454,540) 　전환사채의 상환 (35,868,000,000) (13,263,123,848) 　 　리스부채의 감소 (496,355,981) (541,269,519) (527,294,616) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,143,220,107 (54,964,723,180) 57,536,793,667 기초현금및현금성자산 20,874,573,086 75,198,130,505 16,941,512,787 현금및현금성자산의 환율변동효과 200,648,877 641,165,761 719,824,051 기말현금및현금성자산 46,218,442,070 20,874,573,086 75,198,130,505 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 3. 연결재무제표 주석 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 제테마와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 제테마(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 연구, 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 소유주식수 소유지분율 소유주식수 소유지분율 김재영 및 특수관계자 5,250,635 29.40 5,009,795 28.12 하나증권(주) 108,938 0.61 132,238 0.74 동화약품(주) 110,000 0.62 110,000 0.62 (주)브이원텍 76,047 0.43 219,200 1.23 기타주주 12,313,139 68.94 12,342,026 69.29 합계 17,858,759 100.00 17,813,259 100.00 1.1 종속기업 현황당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 기업명 지배지분율 소재지 결산월 업종 JETEMA USA INC. 100.00 미국 12월 의료기기(필러) 및 의약품(톡신) 판매업 Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 100.00 중국 12월 의료기기 및 의약품 판매업 (주)페로카(1) 42.71 대한민국 12월 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (주)볼로닉 100.00 대한민국 12월 무역업 (주)제이메타 85.00 대한민국 12월 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 (1) 소유지분율은 50%미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.1.2 종속기업의 요약 재무정보(1) 당기(말) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액(1) 당기순손익(1) JETEMA USA INC. 1,522,552,847 91,933,685 1,430,619,162 - (1,842,490,606) Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd. 611,145,027 36,012,969 575,132,058 - (81,779,549) (주)페로카 5,458,603,126 3,951,738,359 1,506,864,767 - (666,416,150) (주)볼로닉 134,001,032 13,827,110 120,173,922 61,200,000 (79,826,078) (주)제이메타 2,571,787,753 2,498,046,379 73,741,374 - - (1) 매출액과 당기순손익은 지배력 획득일 이후 발생금액으로 표시하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 기업명 사유 JETEMA USA INC. 신규 출자하였습니다. Jetema (Shanghai)Biomedical Technology Co., Ltd. 신규 출자하였습니다. (주)페로카 당기에 지분 12.40% 추가 취득하고 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있게되어 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주)볼로닉 신규 출자하였습니다. (주)제이메타 당기에 지분 75% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기에 연결재무제표에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석17에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연 결 회사는 동 기준서를 조기 도입함에 따라 전환사채 및 관련 파생상품을 실질적인 권리에 따라 분류하였으며 유동성위험 분석시에는 만기일 기준으로 분류하였습니다 ( 주석 4.1.3 참조). (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 제정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 회계정책의 변경연결회사는 재고자산의 단위원가를 총평균법에서 월총평균법으로 변경하여 결정하였습니다. 이러한 회계정책의 변경에 따른 누적효과 및 당기 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계정책의 변경을 당기 부터 전진적으로 반영하였습니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 연결재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 연결재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 연결회사는 당기 재고자산 원가결정 방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경에 따른 누적효과 및 당기 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계변경을 당기부터 전진적으 로 반영하였습니다. 2.9 관계기업투자관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 연결재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 건물 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 특허권, 회원권 7년 개발비, 허가권,소프트웨어 5년 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 발생한 지출을 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다.2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 감가상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 연결재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 연결회사는 관계기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.19 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 이연법인세부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. 2.23 수익인식연결회사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 표준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.24 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다2.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 7일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).3.4 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험 관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,495,263,494 1,657,860,055 532,510 14,153,656,059 매출채권 957,443,970 4,302,453 - 961,746,423 합계 13,452,707,464 1,662,162,508 532,510 15,115,402,482 <전기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,485,015,346 2,662,824,566 556,151 17,148,396,063 매출채권 22,618,162 - - 22,618,162 합계 14,507,633,508 2,662,824,566 556,151 17,171,014,225 금융부채 　 　 　 매입채무 410,000 519,593,000 - 520,003,000 (나) 회사의 위험연결회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.(다) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 등 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 등 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화/원 10% 상승시 1,511,540,248 1,665,101,123 10% 하락시 (1,511,540,248) (1,665,101,123) USD 등 환율 변동이 손익에 미치는 영향에 유의적 변동은 없습니다. 연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 이자율위험(가) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 지수 당기말 전기말 금액 비율(2) 금액 비율(2) 변동금리 차입금 70,900,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 이자율 재설정일(1): 6개월 미만 65,900,000,000 92.95 64,100,000,000 100.00 6~12개월 5,000,000,000 7.05 - - 1~5년 - - - - 5년 초과 - - - - 합계 70,900,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 (1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.(2) 비율은 총 차입금 중 변동금리에 노출된 차입금의 비율입니다.(3) 연결회사의 전환사채와 우선주부채는 이자율이 존재하지 아니하여, 상기 이자율 위험 주석사항에 포함되지 않았습니다. (나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (709,000,000) (641,000,000) (709,000,000) (641,000,000) 100bp 하락 시 709,000,000 641,000,000 709,000,000 641,000,000 (3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석36을 참조하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.연결회사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 4,000,209,447 0.39 15,753,377 6개월 이하 821,765,220 2.39 19,616,677 9개월 이하 64,776,640 7.32 4,741,011 12개월 이하 30,520,600 18.47 5,636,214 15개월 이하 8,387,400 38.02 3,188,480 18개월 이하 5,449,500 60.11 3,275,827 21개월 이하 6,880,000 76.52 5,264,799 24개월 이하 18,377,800 100.00 18,377,800 24개월 초과 206,177,630 100.00 206,177,630 합계 5,162,544,237 5.46 282,031,815 <전기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 1,714,046,230 1.96 33,516,456 6개월 이하 366,390,750 7.65 28,026,877 9개월 이하 112,224,844 17.25 19,359,607 12개월 이하 60,731,700 26.95 16,364,559 15개월 이하 51,310,000 42.14 21,623,719 18개월 이하 39,991,900 55.23 22,086,499 21개월 이하 8,771,000 71.00 6,227,623 24개월 이하 22,980,000 100.00 22,980,000 24개월 초과 148,819,730 100.00 148,819,730 합계 2,525,266,154 12.63 319,005,070 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 319,005,070 504,132,728 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 과거에 제각된 채권 중 회수된 금액 - 15,852,026 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (36,973,255) (200,979,684) 기말 282,031,815 319,005,070 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다(주석8.2 참 조). 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사의 상각후원가 측정 기타금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석34.1 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 약정 연결회사는 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 변동금리 - 1년 내 만기 도래 10,900,000,000 2,633,480,000 - 1년 이후 만기 도래 60,000,000,000 61,466,520,000 고정금리 - 1년 내 만기 도래 - - - 1년 이후 만기 도래 - - (2) 만기 분석유동성위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 금융보증부채를 제외하고 계약상의 할인되지 않은 현금흐름(원금 및 이자)이며, 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. <당기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 2,483,326,426 12,128,610,443 61,395,892,071 76,007,828,940 전환사채 17,532,000,000 3,400,000,000 62,128,653,302 83,060,653,302 우선주부채 　- 　- 4,548,520,059 4,548,520,059 리스부채 385,399,377 307,612,837 476,962,153 1,169,974,367 매입채무 1,165,410,941 　- 　- 1,165,410,941 미지급금 3,415,535,918 　- 　- 3,415,535,918 미지급비용 3,718,896,802 　- 253,607,000 3,972,503,802 임대보증금 　- 　- 556,536,000 556,536,000 합계 28,700,569,464 15,836,223,280 129,360,170,585 173,896,963,329 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 2,742,274,740 292,701,424 65,803,809,319 68,838,785,483 전환사채 - 56,800,000,000 - 56,800,000,000 리스부채 302,530,166 262,630,528 479,992,606 1,045,153,300 매입채무 1,662,351,850 - - 1,662,351,850 미지급금 3,203,804,058 - - 3,203,804,058 미지급비용 1,845,107,997 - 88,436,000 1,933,543,997 임대보증금 - - 706,420,900 706,420,900 금융보증부채(1) - - 7,783,778,604 7,783,778,604 합계 9,756,068,811 57,355,331,952 74,862,437,429 141,973,838,192 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금과 전환사채 액면금액)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기말 전기말 총차입금 152,881,923,664 120,900,000,000 차감: 현금및현금성자산 (46,218,442,070) (20,874,573,086) 순부채 106,663,481,594 100,025,426,914 자본총계 73,055,934,873 56,946,608,941 총자본 179,719,416,467 156,972,035,855 자본조달비율 59.35 63.72 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 46,218,442,070 (1) 20,874,573,086 (1) 금융상품 1,850,000,000 (1) 1,850,000,000 (1) 매출채권 4,880,512,422 (1) 2,206,261,084 (1) 기타금융자산 2,479,538,674 (1) 2,225,834,745 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 - - 파생상품자산 2,326,454,110 2,326,454,110 198,398,914 198,398,914 금융부채 차입금 70,900,000,000 (1) 64,100,000,000 (1) 전환사채 57,529,353,766 (1) 42,715,110,459 (1) 우선주부채 1,118,060,484 (1) - (1) 리스부채 949,697,154 (1) 594,790,216 (1) 매입채무 1,165,410,941 (1) 1,662,351,850 (1) 기타금융부채 7,944,575,720 (1) 6,107,468,545 (1) 파생상품부채 21,098,725,336 21,098,725,336 7,770,925,429 7,770,925,429 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 600,000,000 600,000,000 파생상품자산 - - 2,326,454,110 2,326,454,110 파생상품부채 - - 21,098,725,336 21,098,725,336 <전기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 - 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 연결범위 변동 - - 406,693,384 - - 발행(취득) 600,000,000 8,185,668,030 39,883,822,329 - - 상환(처분) - - (7,000,293,844) (131,856,299) (2,103,117,815) 평가 - (6,057,612,834) (19,962,421,962) (3,952,124,239) (12,853,808,193) 기말 600,000,000 2,326,454,110 21,098,725,336 198,398,914 7,770,925,429 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가법(1) - - 파생상품자산(제테마 전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(제테마 전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 위험이자율 12.76~22.24 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(페로카 상환전환우선주) 이항모형 기초자산 가격 6,140 변동성 52.36 위험이자율 10.11~20.91 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(페로카 전환사채) LSMC 시뮬레이션 기초자산 가격 3,471 변동성 21.86 위험이자율 15.05 무위험이자율 3.15~3.25 파생상품부채(페로카 상환전환우선주) LSMC 시뮬레이션 기초자산 가격 3,471 변동성 20.08~21.86 위험이자율 18.21 무위험이자율 3.15~3.25 (1) 당기말 현재 피투자회사의 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려워 취득원가를 공정가치로 간주하여 평가하였습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매보고기간말 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 1,081,624,376 (914,878,070) 388,201,894 (185,187,479) 파생상품부채 3,078,427,578 (3,715,161,739) 484,451,819 (934,819,532) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 상각후원가 금융자산 　 　 현금및현금성자산 46,218,442,070 20,874,573,086 금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 4,880,512,422 2,206,261,084 기타금융자산 2,479,538,674 2,225,834,745 파생상품자산 2,326,454,110 198,398,914 합계 58,354,947,276 27,355,067,829 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 　 　 차입금 70,900,000,000 64,100,000,000 전환사채 57,529,353,766 42,715,110,459 우선주부채 1,118,060,484 - 리스부채 949,697,154 594,790,216 매입채무 1,165,410,941 1,662,351,850 기타금융부채 7,944,575,720 6,107,468,545 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 파생상품부채 21,098,725,336 7,770,925,429 합계 160,705,823,401 122,950,646,499 6.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 　 　 이자수익 519,050,750 410,667,104 외환차손익 459,896 194,389,777 외화환산손익 195,206,552 638,837,820 파생상품자산 　 　 파생상품평가손익 (6,057,612,834) (3,952,124,239) 상각후원가 금융부채 　 　 이자비용 (12,872,834,956) (9,579,334,743) 외환차손익 15,539,887 14,397,330 외화환산손익 - 13,890,800 금융보증손익 263,699,590 (38,647,525) 사채상환손익 955,397,418 (1,421,630,077) 이연사채발행손익 (1,456,487,200) - 파생상품부채 　 　 파생상품평가손익 19,962,421,962 12,859,727,039 합계 1,524,841,065 (859,826,714) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품ㆍ장기금융상품7.1 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 - 76,590 보통예금 30,131,813,418 3,726,100,433 외화보통예금 16,086,628,652 17,148,396,063 합계 46,218,442,070 20,874,573,086 7.2 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 신한은행 정기예금 1,850,000,000 1,850,000,000 장기금융상품은 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩니다(주석34.4 참조). 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 5,162,544,237 2,525,266,154 손실충당금 (282,031,815) (319,005,070) 매출채권 4,880,512,422 2,206,261,084 8.2 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 251,189,023 - 138,189,023 - 미수금 583,766,101 - 713,849,950 - 미수수익 2,604,356 86,876,110 - 69,245,750 보증금 202,603,081 1,352,500,003 194,834,518 1,109,715,504 합계 1,040,162,561 1,439,376,113 1,046,873,491 1,178,961,254 9. 재고자산 9.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 376,912,891 861,429,181 상품평가충당금 (33,125,805) (26,868,228) 제품 3,825,317,215 3,773,241,000 제품평가충당금 (111,166,184) (65,113,535) 환불제품() 5,684,780 27,039,055 재공품 3,310,050,863 2,028,886,253 재공품평가충당금 (754,729,607) (163,459,621) 원재료 1,295,325,599 4,334,634,264 원재료평가충당금 (167,926,803) (328,053,423) 부재료 5,235,497,045 - 부재료평가충당금 (240,927,667) - 합계 12,740,912,327 10,441,734,946 (1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다.9.2 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 1,600,714,180 2,619,688,580 제품매출원가 10,383,052,904 7,363,669,527 합계 11,983,767,084 9,983,358,107 9.3 재고자산의 순실현가능가치에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품평가손실(환입) 6,257,577 (40,013,842) 제품평가손실(환입) 46,052,649 (86,082,283) 재공품평가손실(환입) 591,269,986 163,459,621 원재료평가손실(환입) (160,126,620) 328,053,423 부재료평가손실(환입) 240,927,667 - 합계 724,381,259 365,416,919 10. 관계기업투자10.1 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)페로카(1) 한국 - 30.47 - 4,633,121,003 (주)제이메타(2) 한국 - 10.00 - 24,828,218 그로펙바이오(주)(3) 한국 33.34 - 1,500,404,077 - (주)모르페우스(3) 한국 37.19 - 2,000,000,000 - Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd.(4) 태국 50.00 50.00 - - 합계 　 　 　 3,500,404,077 4,657,949,221 (1) 당기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 취득시점의 공정가치 평가를 반영하여 손상을 인식하였습니다. (2) 당기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 당기에 신규 출자하였습니다.(4) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 이전에 손상을 인식하였습니다.10.2 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 연결범위 변동 기말 (주)페로카 4,633,121,003 - 22,576,527 99,060,388 4,633,743 (4,759,391,661) - (주)제이메타 24,828,218 - (24,828,218) - - - - 그로펙바이오(주) - 1,550,005,292 (49,601,215) - - - 1,500,404,077 (주)모르페우스 - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. - - - - - - - 합계 4,657,949,221 3,550,005,292 (51,852,906) 99,060,388 4,633,743 (4,759,391,661) 3,500,404,077 <전기> (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금변동 연결범위 변동 기말 (주)페로카 - 4,999,992,340 (528,072,541) 182,263,671 (21,062,467) - 4,633,121,003 (주)제이메타 - 5,000,000 19,828,218 - - - 24,828,218 Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd. - - - - - - - 합계 - 5,004,992,340 (508,244,323) 182,263,671 (21,062,467) - 4,657,949,221 10.3 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 그로펙바이오㈜ 1,571,454,831 184,397,885 1,387,056,946 19,986,363 (100,788,992) ㈜모르페우스 2,082,378,633 1,183,489,320 898,889,313 - - Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 10.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 기업명 당기말 순자산(a) 소유지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 무형자산미상각잔액 장부금액 그로펙바이오(주) 1,387,056,946 33.34 462,499,876 415,894,750 622,009,451 1,500,404,077 (주)모르페우스 898,889,313 37.19 334,333,996 242,719,548 1,422,946,456 2,000,000,000 <전기말> (단위: 원) 기업명 전기말 순자산(a) 소유지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 무형자산미상각잔액 장부금액 (주)페로카 1,553,858,319 30.47 473,410,379 3,986,130,330 173,580,294 4,633,121,003 (주)제이메타 248,282,178 10.00 24,828,218 - - 24,828,218 11. 유형자산 11.1 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,517,523,231 - - - 39,517,523,231 건물 50,197,258,842 (3,624,587,562) - (4,345,330,003) 42,227,341,277 시설장치 16,240,862,095 (6,893,840,951) - (420,839,529) 8,926,181,615 기계장치 20,232,781,113 (7,573,242,574) (3,897,136,780) (402,226,222) 8,360,175,537 차량운반구 199,457,778 (78,345,069) - - 121,112,709 비품 2,250,433,513 (883,279,392) - - 1,367,154,121 금형 189,660,000 (102,303,332) - (18,903,333) 68,453,335 건설중인자산 73,247,685 - - - 73,247,685 합계 128,901,224,257 (19,155,598,880) (3,897,136,780) (5,187,299,087) 100,661,189,510 <전기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) - (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) - (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치 16,150,219,049 (4,299,719,815) (3,897,136,780) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) - - 33,086,241 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (11,461,647,848) (3,897,136,780) (5,695,901,170) 104,219,806,013 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체 감가상각 연결범위 변경 기말 토지(2) 39,299,659,724 - (389,077,493) 606,941,000 - - 39,517,523,231 건물(2) 40,530,884,462 1,950,000 (200,523,193) 2,983,713,880 (1,088,683,872) - 42,227,341,277 시설장치 9,561,272,205 - (301,479,168) 2,008,579,047 (2,619,599,136) 277,408,667 8,926,181,615 기계장치 7,532,522,924 - (12,855,106) 2,655,003,191 (2,712,564,669) 898,069,197 8,360,175,537 차량운반구 33,086,241 115,711,312 - - (26,210,537) (1,474,307) 121,112,709 비품 1,215,758,183 4,678,001 (966,833) 409,029,900 (369,026,876) 107,681,746 1,367,154,121 금형 50,483,334 28,160,000 - - (23,280,000) 13,090,001 68,453,335 건설중인자산(1) 5,996,138,940 5,935,425,802 - (11,869,317,057) - 11,000,000 73,247,685 합계 104,219,806,013 6,085,925,115 (904,901,793) (3,206,050,039) (6,839,365,090) 1,305,775,304 100,661,189,510 (1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 18백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 10.82%입니다. (2) 토지 및 건물의 처분 및 손상액은 전액 지방세 환급금입니다.<전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체 감가상각 연결범위 변동 기말 토지 6,261,507,770 33,038,151,954 - - - - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 19,898,063,992 - - (861,055,167) - 40,530,884,462 시설장치 2,592,826,208 416,452,545 (385,668) 8,202,686,412 (1,650,307,292) - 9,561,272,205 기계장치(1) 3,790,007,575 956,075,775 (3,897,793,400) 8,173,996,130 (1,489,763,156) - 7,532,522,924 차량운반구 50,160,201 11,567,553 (10,992,176) - (17,649,337) - 33,086,241 공구와기구 1,000 - (1,000) - - - - 비품 412,852,608 502,116,850 (34,000) 539,484,545 (238,661,820) - 1,215,758,183 금형 90,446,001 - (1,521,001) - (38,441,666) - 50,483,334 건설중인자산(2) 15,705,677,599 7,206,628,428 - (16,916,167,087) - - 5,996,138,940 합계 50,397,354,599 62,029,057,097 (3,910,727,245) - (4,295,878,438) - 104,219,806,013 (1) 기계장치의 처분에는 유형자산손상차손 3,897백만원이 포함되어 있습니다.(2) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 859백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 5.49%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.64%입니다. 11.3 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 감가상각비가 포함된 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 유형자산 6,839,365,090 4,295,878,438 사용권자산 538,306,437 563,448,652 투자부동산 317,074,066 187,176,628 합계 7,694,745,593 5,046,503,718 감가상각비가 포함된 손익항목 제품매출원가 5,528,738,122 3,104,715,422 임대매출원가 317,074,066 187,176,628 판매비와관리비 1,121,671,629 666,367,909 경상연구개발비 727,261,776 1,088,243,759 합계 7,694,745,593 5,046,503,718 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 442,572,689 368,009,306 차량운반구 532,735,704 206,001,166 합계 975,308,393 574,010,472 리스부채 유동 498,123,734 348,875,337 비유동 451,573,420 245,914,879 합계 949,697,154 594,790,216 12.2 리스이용과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 495,992,082 563,448,652 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 73,293,472 44,163,832 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 50,074,141 3,906,546 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 51,195,725 38,340,421 12.3 사용권자산의 증가와 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 841,020,891 371,015,849 리스부채의 총 현금유출 670,919,319 634,082,284 13. 무형자산 13.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 3,033,210,342 - 3,033,210,342 1,678,314,646 - 1,678,314,646 특허권 1,038,059,183 (148,846,361) 889,212,822 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 허가권 5,000,000 (4,916,666) 83,334 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 회원권 409,739,187 (107,312,645) 302,426,542 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 소프트웨어 3,065,550,039 (598,301,674) 2,467,248,365 - - - 건설중인무형자산 590,768,500 - 590,768,500 298,610,664 - 298,610,664 영업권 1,784,787,468 - 1,784,787,468 - - - 합계 9,927,114,719 (859,377,346) 9,067,737,373 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 연결범위 변동 당기말 개발비(1) 1,678,314,646 1,354,895,696 - - - 3,033,210,342 특허권 172,627,084 - 93,085,347 (63,811,817) 687,312,208 889,212,822 허가권 1,083,334 - - (1,000,000) - 83,334 회원권 360,960,712 - - (58,534,170) - 302,426,542 소프트웨어 - (150,000,000) 3,215,550,039 (598,301,674) - 2,467,248,365 건설중인무형자산 298,610,664 318,309,008 (102,585,347) - 76,434,175 590,768,500 영업권 - - - - 1,784,787,468 1,784,787,468 합계 2,511,596,440 1,523,204,704 3 ,206,050,039 (721,647,661) 2,548,533,851 9,067,737,373 (1) 개발비의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 272백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.19%입니다. <전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 연결범위 변동 기말 개발비 - 1,678,314,646 - - - 1,678,314,646 특허권 54,608,190 - 135,427,100 (17,408,206) - 172,627,084 허가권 2,083,334 - - (1,000,000) - 1,083,334 회원권 - 409,739,182 - (48,778,470) - 360,960,712 건설중인무형자산 302,022,266 132,015,498 (135,427,100) - - 298,610,664 합계 358,713,790 2,220,069,326 - (67,186,676) - 2,511,596,440 13.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13.4 주요 개발프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신주100단위 3,033,210,342 상각개시전 <전기말> (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신주100단위 1,678,314,646 상각개시전 제테마더톡신주 100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 당기말 현재 식품의약품안전처에 품목허가신청을 제출하였으며 2024년 하반기 허가를 목표로 하고 있습니다. 13.5 당기에 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 10,223백만원(전기: 6,263백만원)이며 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,608,900,495 - 24,608,900,495 24,903,839,820 - 24,903,839,820 건물 12,682,962,659 (504,250,694) 12,178,711,965 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 합계 37,291,863,154 (504,250,694) 36,787,612,460 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분(1) 대체 감가상각 기말 토지 24,903,839,820 - (294,939,325) - - 24,608,900,495 건물 12,647,792,190 - (152,006,159) - (317,074,066) 12,178,711,965 합계 37,551,632,010 - (446,945,484) - (317,074,066) 36,787,612,460 (1) 당기 투자부동산의 처분액은 전액 지방세 환급금입니다.<전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 - 24,903,839,820 - - - 24,903,839,820 건물 - 12,834,968,818 - - (187,176,628) 12,647,792,190 합계 - 37,738,808,638 - - (187,176,628) 37,551,632,010 14.3 투자부동산 감가상각비는 전액 임대매출원가에 포함되었습니다. 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,080,047,255 - 516,389,429 - 선급비용 829,534,769 - 450,394,704 23,599,074 선급부가가치세 42,721,612 - - - 거래가격차이 이연자산 2,978,068,800 4,483,395,482 - - 합계 4,930,372,436 4,483,395,482 966,784,133 23,599,074 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 기업은행 운영자금 2024.07.03 4.08 5,000,000,000 - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.96 1,700,000,000 - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.03 3,700,000,000 - 하나은행 운영자금 - - - 2,500,000,000 기업은행 운영자금　 2024.05.19 6.41 400,000,000 - 기업은행 운영자금　 2024.05.19 6.53 100,000,000 - 합계 10,900,000,000 2,500,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.22 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.68 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금 2025.06.30 5.52 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 5.47 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 - - - 1,600,000,000 합계 60,000,000,000 61,600,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (133,480,000) 차감 후 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 16.3 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 주석34.3 참조 바라며, 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 주석34.4 참조 바랍니다. 17. 전환사채 및 상환전환우선주 17.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제테마 제8회 전환사채 18,996,056,796 42,715,110,459 제테마 제9회 전환사채 36,534,041,082 - 페로카 제1회 전환사채 948,355,142 - 페로카 제2회 전환사채 1,050,900,746 - 합계 57,529,353,766 42,715,110,459 차감: 유동성전환사채 (57,529,353,766) (42,715,110,459) 차감후 전환사채 - - 17.2 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제테마 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 49,068백만원 미전환 / 미상환 발행금액 20,932백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액 2 6,577원(발행시 전환가액은 37,966원, 시가하락에 따라 조정) 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전 환가격으로 한다 . 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다) . 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 07월 07일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2023년 07월 06일)까지 본건 전환사채의 100분의 40에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능(회사는 2023년 6월 15일에 매도청구권을 포기함) 구분 제테마 제9회 전환사채 액면금액 56,000백만원 발행금액 56,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 -백만원 미전환 / 미상환 발행금액 56,000백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 2.0% 발행일 / 만기일 2023년 7월 6일 / 2026년 7월 6일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 106.1208% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지(2024년 7월 6일 ~ 2026년 6월 6일) 전환가액 20,210원 1)사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다 . 단 , 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다 (단 , 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다 ). 2) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하여 전환가액을 상향조정 하여야 한다 . 단 , 제 5호에 따른 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 (조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액 )의 100%를 한도로 한다 . 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 7월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 7월 6일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2025년 7월 5일)까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능 구분 페로카 제1회 전환사채 액면금액 1,101,673,898원 발행금액 1,101,673,898원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 1,101,673,898원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2020년 12월 28일 / 2025년 12월 27일 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기상환 직전일까지 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기상환 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주, 최대주주의 대표이사 및 발행회사의 대표이사는 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 매도청구 가능 구분 페로카 제2회 전환사채 액면금액 898,307,696원 발행금액 898,307,696원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 898,307,696원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 10.0% 발행일 / 만기일 2020년 12월 28일 / 2025년 12월 27일 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기상환 직전일까지 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 만기상환 직전일까지 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주, 최대주주의 대표이사 및 발행회사의 대표이사는 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 전환사채의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 17.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 78,931,981,594 56,800,000,000 주계약 부채요소 57,529,353,766 42,715,110,459 전환권대가 - - 파생상품부채 19,949,229,313 7,770,925,429 파생상품자산 2,326,454,110 198,398,914 연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 17.4 상환전환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 페로카 제1회 상환전환우선주 46,615,821 - 페로카 제4회 상환전환우선주 514,868,224 - 페로카 제5회 상환전환우선주 556,576,439 - 합계 1,118,060,484 - 차감: 유동성상환전환우선주 (1,118,060,484) - 차감후 상환전환우선주 - - 17.5 당기말 현재 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 페로카 제1회 상환전환우선주 액면금액 49,975,350원 발행금액 49,975,350원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 49,975,350원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2015년 11월 20일 / 2025년 11월 19일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 6,330원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 소유주주는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 구분 페로카 제4회 상환전환우선주 액면금액 1,000,021,360원 발행금액 1,000,021,360원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 1,000,021,360원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 3.0% 발행일 / 만기일 2021년 4월 17일 / 2028년 4월 16일 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과되는 날부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 30,563원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 소유주주는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 최대주주 및 발행회사의 임원은 발행일의 익일부터 3년이 도래하는 날까지 본건 상환전환우선주의 100분의10에 대하여 매도청구 가능 구분 페로카 제5회 상환전환우선주-1 액면금액 999,972,680원 발행금액 999,972,680원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 999,972,680원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2022년 7월 30일 / 2032년 7월 29일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 42,980원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 소유주주는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 매수청구권 소유주주는 계약서 상의 사유가 발생하는 경우 매수청구 가능 구분 페로카 제5회 상환전환우선주-2 액면금액 999,972,680원 발행금액 999,972,680원 전환금액 -원 상환금액 -원 미전환 / 미상환 발행금액 999,972,680원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 6.0% 발행일 / 만기일 2022년 8월 12일 / 2032년 8월 11일 전환청구기간 발행일부터 만기일까지(만기일까지 전환권을 행사하지 않는 경우, 만기일에 보통주로 자동 전환) 전환가액 42,980원 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 소유주주는 발행일의 익일로부터 3년이 되는 날부터 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사의 대표이사/이해관계자 및 발행회사의 대표이사/이해관계자가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 상환전환우선주의 100분의30에 대하여 매도청구 가능 매수청구권 소유주주는 계약서 상의 사유가 발생하는 경우 매수청구 가능 17.6 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행금액 3,049,942,070 - 주계약 부채요소 1,118,060,484 - 전환권대가 - - 파생금융부채 1,149,496,023 - 파생금융자산 - - 연결회사는 상환전환우선주의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생금융상품부채로, 매수청구권은 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.연결회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.17.7 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행시 전환사채 전환권 10,411,100,908 661,297,589 30,943,723,057 상환전환우선주 전환권 82,344 - 865,748 합계 10,411,183,252 661,297,589 30,944,588,805 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,054,956,502 1,884,320,341 평가손익 20,751,991,074 12,344,924,093 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (19,697,034,572) (10,460,603,752) 17.8 거래일의 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발생 상각 기말 거래가격차이 이연자산 - 8,917,951,482 (1,456,487,200) 7,461,464,282 18. 기타금융부채기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,415,535,918 - 3,203,804,058 - 미지급비용 3,718,896,802 253,607,000 1,845,107,997 88,436,000 금융보증부채 - - 263,699,590 - 임대보증금 - 556,536,000 - 706,420,900 합계 7,134,432,720 810,143,000 5,312,611,645 794,856,900 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 523,147,751 9,638,554,000 1,252,112,712 6,941,754,000 예수금 294,475,263 - 206,723,160 - 합계 817,623,014 9,638,554,000 1,458,835,872 6,941,754,000 20. 자본금과 주식발행초과금20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,858,759 17,813,259 1주의 금액 500 500 자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 20.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 주식매수선택권의 행사 45,500 22,750,000 511,929,191 534,679,191 기말 17,858,759 8,929,379,500 77,966,377,477 86,895,756,977 <전기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 47,300 23,650,000 508,305,460 531,955,460 기말 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 21. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 합병차익 138,373,094 138,373,094 주식매수선택권 1,967,323,509 2,031,015,000 지분법자본변동 281,324,059 182,263,671 해외사업환산손익 (26,478,625) - 기타자본잉여금 63,321,105 34,847,105 합계 2,423,863,142 2,386,498,870 22. 주식기준보상 22.1 회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 216,800주 307,200주 취소수량 12,000주 49,200주 행사수량 201,300주 143,500주 잔여수량 3,500주 114,500주 행사가격 5,250원 10,500원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 50,400주 258,800주 취소수량 35,500주 -주 행사수량 12,600주 14,800주 잔여수량 2,300주 244,000주 행사가격 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제7차 - 결제방식 주식결제형 - 부여일 2021년 4월 2일 - 부여수량 60,000주 - 취소수량 -주 - 행사수량 -주 - 잔여수량 60,000주 - 행사가격 19,700원 - 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 - 가득조건 용역제공기간 2년 - 구분 제9차 제10차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2022년 3월 11일 2023년 5월 19일 부여수량 42,000주 44,500주 취소수량 4,000주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 38,000주 44,500주 행사가격 19,200원 20,800원 행사기간 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 2025년 5월 19일~2030년 5월 18일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 22.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 487,300 545,400 10,771 10,755 부여 - - - - 취소 (17,500) (10,800) 21,000 21,000 행사 (45,500) (47,300) 9,710 8,195 기말 424,300 487,300 10,463 10,785 기말 행사가능 424,300 427,300 10,463 9,574 22.3 연결회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 회사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 42,000 28,000 19,200 31,700 부여 44,500 42,000 20,800 19,200 취소 (4,000) (28,000) 19,200 31,700 기말 82,500 42,000 20,063 19,200 기말 행사가능 - - - - 22.5 연결회사는 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제9차 제9차 제10차 제10차 평가기준일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 2023년 12월 31일 2023년 5월 19일 주가 15,550원 13,100원 15,550원 21,400원 행사가격 19,200원 19,200원 20,800원 20,800원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.19년 6.19년 6.38년 7.00년 무위험수익률 2.58~3.62% 3.76% 2.58~3.62% 3.36% 주가변동성 65.86% 46.84% 65.86% 66.89% 단위당주식선택권의 공정가치 5,315원 5,218원 5,179원 14,382원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 회사의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 22.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 253,607,000 88,436,000 22.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식결제형 59,709,000 380,591,000 현금결제형 165,171,000 32,913,373 비지배지분 74,570,409 - 　합계 299,450,409 413,504,373 23. 결손금 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (17,790,962,915) (31,779,905,248) 지분법이익잉여금변동 (16,428,724) (21,062,467) 합계 (17,807,391,639) (31,800,967,715) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 24.1 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 상품매출액 2,856,842,395 3,326,605,681 제품매출액 54,920,439,513 42,432,791,527 소계 57,777,281,908 45,759,397,208 기타원천으로부터의 수익 　 　 임대수익 938,794,865 234,421,010 합계 58,716,076,773 45,993,818,218 상기 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품 및 상품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 필러 36,644,582,489 31,412,159,870 톡신 17,183,569,918 10,637,943,647 기타제품 및 상품 3,949,129,501 3,709,293,691 합계 57,777,281,908 45,759,397,208 24.3 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 11,062,920 55,752,506 선수금 523,147,751 1,252,112,712 장기선수금 9,638,554,000 6,941,754,000 25. 매출원가25.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 　 　 기초상품재고액 861,429,181 268,177,519 당기상품매입액 1,109,940,313 3,252,954,084 평가충당금전입액(환입액) 6,257,577 (40,013,842) 기말상품재고액 (376,912,891) (861,429,181) 소계 1,600,714,180 2,619,688,580 제품매출원가 　 　 기초제품재고액 3,800,280,055 2,412,424,964 당기제품제조원가 27,054,749,952 22,350,146,489 타계정에서 대체액 465,583,355 - 타계정으로 대체액 (367,285,504) (117,152,811) 관세환급금 (14,733,780) (6,579,910) 평가충당금전입액(환입액) 1,179,018,345 (86,082,283) 기말제품재고액 (3,831,001,995) (3,800,280,055) 소계 28,286,610,428 20,752,476,394 임대비용 530,738,918 334,062,618 합계 30,418,063,526 23,706,227,592 25.2 임대비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 317,074,066 187,176,628 전력비 56,472,698 18,252,057 수도광열비 11,322,452 2,973,761 수선비 4,870,268 - 지급수수료 140,999,434 125,660,172 합계 530,738,918 334,062,618 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 4,200,612,789 3,491,230,167 상여 270,554,656 259,482,246 잡급 151,451,950 82,188,143 퇴직급여 888,900,493 741,722,453 복리후생비 411,100,661 469,430,176 여비교통비 418,305,540 324,621,437 접대비 295,828,103 161,359,520 통신비 35,363,558 27,332,888 수도광열비 45,239,501 6,614,624 전력비 225,639,859 75,503,998 세금과공과금 309,930,659 313,648,212 지급임차료 87,533,328 27,413,725 수선비 22,448,432 6,299,634 보험료 145,300,065 215,326,551 차량유지비 144,355,373 92,423,330 운반비 205,605,935 326,470,034 수출경비 178,957,879 - 교육훈련비 18,932,864 7,665,000 도서인쇄비 1,289,409 5,000,089 소모품비 78,452,577 95,027,068 지급수수료 3,390,852,200 3,602,249,496 광고선전비 1,645,447,519 710,608,506 판매촉진비 3,054,545 113,726,331 견본비 369,989,624 - 건물관리비 - 24,773,828 감가상각비 1,079,357,274 666,367,909 무형자산상각비 636,664,498 67,186,676 경상연구개발비 10,222,501,956 6,262,539,567 주식보상비 217,676,243 306,546,810 합계 25,701,347,490 18,482,758,418 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,299,177,381) (2,284,319,041) 원재료와 상품의 매입액 14,282,944,465 12,267,677,148 종업원급여 15,257,745,298 12,149,532,798 감가상각비와 무형자산상각비 8,374,078,899 5,113,690,394 지급임차료 189,699,596 132,622,467 지급수수료 8,322,595,610 4,594,803,521 외주비 661,242,410 3,536,058,986 기타 11,330,282,119 6,678,919,737 매출원가와 판매비와관리비 합계 56,119,411,016 42,188,986,010 28. 종업원급여 28.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 12,297,430,311 9,387,504,652 퇴직급여 1,485,765,742 1,259,264,305 복리후생비 1,175,098,836 1,089,259,468 주식보상비 299,450,409 413,504,373 합계 15,257,745,298 12,149,532,798 28.2 당기에 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,486백만원(전기: 1,259백만원)입니다. 29. 기타수익ㆍ기타비용 29.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 11,224,202 리스해지이익 8,525,939 - 잡이익 166,458,974 4,261,873,331 합계 174,984,913 4,273,097,533 29.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 - 1,081,701,205 관계기업투자손상차손 2,878,474,703 - 유형자산처분손실 304,191,107 2,707,800 유형자산손상차손 - 3,897,136,780 리스해지손실 8,264,086 - 기부금 15,000,000 15,000,000 잡손실 390,057 29,972,262 합계 3,206,319,953 5,026,518,047 30. 금융수익ㆍ금융원가 30.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 196,649,956 271,601,825 외화환산이익 456,272,130 972,770,452 사채상환이익 955,397,418 - 파생상품평가이익 24,525,582,438 13,077,314,262 금융보증수익 263,699,590 34,605,671 합계 26,397,601,532 14,356,292,210 30.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 12,878,500,314 9,579,334,743 외환차손 180,650,173 62,814,718 외화환산손실 261,065,578 320,041,832 사채상환손실 - 1,421,630,077 파생상품평가손실 10,620,773,310 4,169,711,462 금융보증비용 - 73,253,196 이연사채발행손실 1,456,487,200 - 합계 25,397,476,575 15,626,786,028 31. 법인세비용 및 이연법인세 31.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 254,415,101 429,316,027 당기 손익에 대한 당기 법인세 254,415,101 429,316,027 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 (12,803,650,234) - 일시적차이 등의 증감 (12,803,650,234) - 법인세비용 (12,549,235,133) 429,316,027 31.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,054,956,502 1,884,320,341 법인세율로 계산된 법인세비용 23,882,084 821,866,502 법인세 효과: 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (33,185,336) (44,551,983) 세무상 차감되지 않는 비용 205,044,041 237,876,236 이연법인세자산 미인식 효과 545,781,215 1,395,511,811 과거에 미인식된 이연법인세 자산의 인식 (12,664,255,234) - 이월결손금의 사용 (667,475,482) (1,985,286,499) 기타 40,973,579 3,899,960 법인세비용 (12,549,235,133) 429,316,027 31.3 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,571,168,960 13,336,926,132 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 7,011,099,733 5,389,824,909 합계 20,582,268,693 18,726,751,041 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,495,107,622) (1,109,239,894) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,422,905,837) (3,427,698,192) 합계 (7,918,013,459) (4,536,938,086) 이연법인세자산(부채) 순액 12,664,255,234 14,189,812,955 31.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 연결범위 변동 기말금액 미수수익 (15,234,065) (2,923,042) - (18,157,107) 대손충당금 217,147,944 66,464,850 - 283,612,794 재고자산 128,368,858 144,977,240 - 273,346,098 종속 및 관계기업투자 - 791,111,922 - 791,111,922 유형자산 845,635,763 (255,669,273) 1,705,403 591,671,893 무형자산 - (4,034,107) (14,299,361) (18,333,468) 사용권자산 (126,282,304) (25,276,389) (54,043,548) (205,602,241) 정부보조금 1,253,098,257 (161,238,702) 19,978,455 1,111,838,010 일시상각충당금 (1,253,098,257) 211,231,983 - (1,041,866,274) 임차보증금 4,207,257 1,894,493 4,198,172 10,299,922 미지급비용 251,434,039 63,199,127 - 314,633,166 장기미지급비용 19,455,920 33,547,943 - 53,003,863 금융보증부채 58,013,910 (26,682,644) - 31,331,266 환불부채 12,265,552 (9,953,402) - 2,312,150 퇴직급여충당부채 - (27,249,961) 27,249,961 - 전환사채 (3,098,675,699) (1,318,133,921) 15,853,176 (4,400,956,444) 파생상품자산 (43,647,761) (442,581,148) - (486,228,909) 파생상품부채 1,709,603,594 2,614,795,407 85,223,804 4,409,622,805 거래가격차이 이연자산 - (1,559,446,035) - (1,559,446,035) 리스부채 130,853,847 18,748,763 52,135,584 201,738,194 이월결손금 3,431,944,325 (330,488,542) 1,194,321,462 4,295,777,245 이월세액공제 10,664,721,775 3,517,286,558 798,147,922 14,980,156,255 합계 14,189,812,955 3,299,581,119 2,130,471,030 19,619,865,105 미인식 이연법인세자산 14,189,812,955 　 　 6,955,609,871 인식 이연법인세자산 - 　 　 12,664,255,234 <전기> (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 연결범위 변동 기말금액 미수수익 (11,571,065) (3,663,000) - (15,234,065) 대손금 79,996,290 (79,996,290) - - 대손충당금 164,973 216,982,971 - 217,147,944 재고자산 47,977,135 80,391,723 - 128,368,858 유형자산 (258,507,262) 977,860,721 - 719,353,459 정부보조금 1,409,495,176 (156,396,919) - 1,253,098,257 일시상각충당금 (1,409,495,176) 156,396,919 - (1,253,098,257) 임차보증금 6,169,350 (1,962,093) - 4,207,257 미지급비용 211,265,722 40,168,317 - 251,434,039 금융보증부채 49,511,455 8,502,455 - 58,013,910 환불부채 42,567,584 (30,302,032) - 12,265,552 복구충당부채 925,100 (925,100) - - 전환사채 (5,801,288,717) 2,702,613,018 - (3,098,675,699) 파생상품자산 - (43,647,761) - (43,647,761) 파생상품부채 4,064,929,183 (2,355,325,589) - 1,709,603,594 리스부채 253,280,320 (122,426,473) - 130,853,847 장기미지급비용 12,214,978 7,240,942 - 19,455,920 이월결손금 5,417,230,825 (1,985,286,500) - 3,431,944,325 이월세액공제 7,926,022,781 2,738,698,994 - 10,664,721,775 합계 12,040,888,652 2,148,924,303 - 14,189,812,955 미인식 이연법인세자산 12,040,888,652 14,189,812,955 인식 이연법인세자산 - - 31.5 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 이월세액공제 금액 만료시기 금액 만료시기 2014년 발생 11,482,016 2024년 - 　 2015년 발생 55,657,485 2025년 - 　 2016년 발생 1,167,662,965 2026년 - 　 2017년 발생 481,473,197 2027년 528,244,909 2027년 2018년 발생 55,187,640 2028년 1,292,035,678 2028년 2019년 발생 3,033,270,161 2029년 1,555,386,767 2029년 2020년 발생 11,100,935,026 2035년 2,005,350,189 2030년 2021년 발생 271,152,559 2036년 3,415,687,308 2031년 2022년 발생 1,919,497,648 2037년 2,948,402,161 2032년 2023년 발생 2,457,639,411 2038년 3,235,049,243 2033년 　합계 20,553,958,108 　 14,980,156,255 　 31.6 당기말 현재 회사는 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높다고 판단하여 미래 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하였으며, 전기말 현재 회사는 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.31.7 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 종속 및 관계기업 투자 3,785,224,506 - 처분하지 않을 예정 차감할 일시적차이 336,578,296 1,436,586,974 미래과세소득의 불확실 미사용 결손금 8,144,884,466 15,599,746,935 미래과세소득의 불확실 미사용 세액공제 4,125,638,800 10,664,721,775 미래과세소득의 불확실(최저한세 적용 및 세액공제 이월기간 종료로인한 소멸 등) 32. 주당순손익 32.1 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배회사지분 당기순이익 13,965,914,305 1,455,004,314 가중평균유통보통주식수 17,831,545 17,793,992 기본주당순이익 783 82 32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2023.01.01 17,813,259 365 6,501,839,535 주식매수선택권의 행사 2023.04.19 14,000 257 3,598,000 주식매수선택권의 행사 2023.09.12 19,500 111 2,164,500 주식매수선택권의 행사 2023.10.17 12,000 76 912,000 합계 　 17,858,759 　 6,508,514,035 회계기간 동안의 일수 　 　 　 ÷365 가중평균유통보통주식수 　 　 　 17,831,545 <전기> 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2022.01.01 17,765,959 365 6,484,575,035 주식매수선택권의 행사 2022.04.12 36,300 264 9,583,200 주식매수선택권의 행사 2022.11.03 11,000 59 649,000 합계 　 17,813,259 　 6,494,807,235 회계기간 동안의 일수 　 　 　 ÷365 가중평균유통보통주식수 　 　 　 17,793,992 32.3 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련 파생상품평가손익 등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배회사지분 당기순이익 13,965,914,305 1,455,004,314 조정내역 　 　 전환사채에 대한 이자비용 3,314,243,899 - 전환사채 관련 파생상품평가손익 (15,789,122,282) - 전환사채 발행 이연손익 1,456,487,200 법인세효과 2,302,843,757 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,250,366,879 1,455,004,314 발행된 가중평균유통보통주식수 17,831,545 17,793,992 조정내역 　 　 전환사채 1,351,291 - 주식선택권 212,388 179,251 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 19,395,224 17,973,243 희석주당순이익 271 81 32.4 잠재적보통주당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제8차 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 787,598 제9차 전환사채 2024.07.06~2026.06.06 2,770,905 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 3,500 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 114,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 2,300 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.27 244,000 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 3,982,803 33. 영업으로부터 창출된 현금33.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 13,604,191,635 1,455,004,314 조정항목: 　 환불부채전입액(환입액) (44,689,586) (137,736,512) 재고자산평가충당금전입액(환입액) 724,381,259 365,416,919 연차수당충당부채전입액(환입액) 89,006,640 106,209,461 퇴직급여 541,793,462 86,314,136 감가상각비 7,652,431,238 5,046,503,718 무형자산상각비 721,647,661 67,186,676 주식보상비 299,450,409 413,504,373 대손상각비 (36,973,255) (200,979,684) 기타의대손상각비 - 1,081,701,205 관계기업투자손상차손 2,878,474,703 - 유형자산처분손실 304,191,107 2,707,800 유형자산손상차손 - 3,897,136,780 리스해지손실 8,264,086 - 이연거래일손실 1,456,487,200 - 이자비용 12,878,500,314 9,579,334,743 외화환산손실 261,065,578 320,041,832 파생금융상품평가손실 10,620,773,310 4,169,711,462 금융보증비용 - 73,253,196 사채상환손실 - 1,421,630,077 법인세비용 (12,549,235,133) 429,316,027 유형자산처분이익 - (11,224,202) 리스해지이익 (8,525,939) - 이자수익 (504,380,549) (410,667,104) 외화환산이익 (456,272,130) (972,770,452) 파생금융상품평가이익 (24,525,582,438) (13,077,314,262) 금융보증수익 (263,699,590) (34,605,671) 사채상환이익 (955,397,418) - 지분법손익 51,852,976 508,244,323 조정항목 합계 (856,436,095) 12,722,914,841 순운전자본의 변동: 　 매출채권의 감소(증가) (1,023,899,482) 401,859,977 미수금의 감소(증가) 130,077,237 145,162,380 선급금의 감소(증가) 347,073,030 58,128,940 선급비용의 감소(증가) (374,626,926) 276,405,632 선급부가가치세의 감소(증가) (18,770,081) - 선급법인세의 감소(증가) (9,390) - 재고자산의 감소(증가) (3,023,558,640) (2,649,735,960) 매입채무의 증가(감소) (496,940,909) 688,749,874 미지급금의 증가(감소) (1,126,740,059) 173,301,585 미지급비용의 증가(감소) 894,106,224 428,347,214 임대보증금의 증가(감소) - 706,420,900 선수금의 증가(감소) 1,965,275,039 563,537,602 예수금의 증가(감소) 70,689,384 45,976,697 복구충당부채의 증가(감소) - (33,640,000) 순운전자본의 변동 합계 (2,657,324,573) 804,514,841 영업으로부터 창출된 현금 10,090,430,967 14,982,433,996 33.2 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 148,128,000 1,425,407,295 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 564,430,000 1,120,190,000 건설중인자산의 본계정 대체 12,510,800,426 16,916,167,087 건설중인무형자산의 본계정 대체 102,585,347 135,427,100 장기차입금의 유동성 대체 133,320,000 133,480,000 주식매수선택권의 행사 94,926,491 143,657,000 33.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 연결범위 변동 기말 단기차입금 2,500,000,000 7,900,000,000 - - 500,000,000 10,900,000,000 유동성장기차입금 133,480,000 (266,800,000) 133,320,000 - - - 유동성전환사채 42,715,110,459 20,132,000,000 - (7,242,246,973) 1,924,490,280 57,529,353,766 유동성우선주부채 - - - 62,348,148 1,055,712,336 1,118,060,484 유동성장기리스부채 348,875,337 (590,594,421) 637,859,220 (2,924,057) 104,907,655 498,123,734 장기차입금 61,466,520,000 (1,333,200,000) (133,320,000) - - 60,000,000,000 장기리스부채 245,914,879 - (637,859,220) 745,951,301 97,566,460 451,573,420 합계 107,409,900,675 25,841,405,579 - (6,436,871,581) 3,682,676,731 130,497,111,404 <전기> (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 연결범위 변동 기말 단기차입금 7,800,000,000 (5,300,000,000) - - - 2,500,000,000 유동성장기차입금 955,454,540 (955,454,540) 133,480,000 - - 133,480,000 유동성전환사채 59,381,524 (13,263,123,848) 47,889,971,442 8,028,881,341 - 42,715,110,459 유동성장기리스부채 551,454,519 (591,835,317) 533,102,089 (143,845,954) - 348,875,337 장기차입금 3,779,545,445 57,820,454,555 (133,480,000) - - 61,466,520,000 전환사채 43,632,740,010 - (47,889,971,442) 4,257,231,432 - - 장기리스부채 599,819,662 - (533,102,089) 179,197,306 - 245,914,879 합계 57,378,395,700 37,710,040,850 - 12,321,464,125 - 107,409,900,675 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 운영자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 하나은행 운영자금대출 1,700,000,000 1,700,000,000 하나은행 운영자금대출 3,700,000,000 3,700,000,000 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 기업은행 운영자금대출 500,000,000 500,000,000 하나은행 수출입 신용보증 2,500,000,000 - 34.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에3,419백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 34.3 담보당기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지(1) 5,231,967,770 기업은행 15,000,000,000 18,000,000,000 건물(1) 18,779,807,559 기계장치(1) 13,870,112 시설장치(1) 547,053,532 토지(1) 770,600,000 하나은행 5,400,000,000 6,480,000,000 건물(1) 2,794,328,328 토지(2) 57,072,974,956 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물(2) 28,245,972,666 토지(2) 57,072,974,956 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물(2) 28,245,972,666 (1) 유형자산에 포함(2) 유형자산 및 투자부동산에 포함 34.4 보증(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 240,000,000 지급보증 하나은행 2,340,000,000 지급보증 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 서울보증보험 1,709,255,935 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 서울보증보험 강원도 원주시 등 2,240,735,935 지급 및 공탁() () 서울보증보험은 지급보증 관련하여 연결회사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석7.2참조). 34.5 소송사건1) 당기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 회사 서울중앙지방법원 100,000,000 특허권침해금지 1심 진행중 검찰(OOOO) 회사 - - 약사법 위반 1심 진행중 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022년 11월 1일, 회사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 회사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 11월 2일 임시효력정지신청 및 2022년 12월 5일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022년 12월 2일, 연결회사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022년 11월 1일과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 연결회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 12월 5일 임시효력정지신청 및 2023년 1월 16일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.위 2)과 3)의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다.상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023년 3월 14일, 연결회사와 임원 1명은 위와 같은 약사법위반 내용으로 기소되어 당기말 현재 1심이 진행중입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 34.6 주요 공급계약 (1) 2020년 8월 11일, 회사는 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다. (2) 2021년 9월 3일, 회사는 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다. (3) 2022년 2월 28일, 회사는 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 5,500,000를 수령하여 장기선수금 7,248백만원을 계상하고 있습니다. (4) 2023년 5월 22일, 회사는 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 35. 특수관계자 35.1 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최대주주 김재영 김재영 - 관계기업 그로펙바이오(주) - 당기에 지분 33.34% 취득하여 관계기업에 포함 (주)모르페우스 - 당기에 지분 37.19% 취득하여 관계기업에 포함 - (주)페로카 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 - (주)제이메타 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd. Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd. - 35.2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 용역수수료 매입액 매출액 그로펙바이오(주) - - - 50,000,000 - <전기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 (주)페로카 28,612,000 (10,868,000) 34,000,752 - - (주)제이메타 1,554,610 (485,710) - 3,225,559,000 4,200,000 35.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 외상매출금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 (주)페로카 - - - - 143,000,000 - (주)제이메타 - - - 1,400,000 6,884,900 364,892,000 35.4 당기에 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 그로펙바이오(주) - - - - 1,550,005,292 (주)모르페우스 - - - - 2,000,000,000 35.5 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.35.6 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 35.7 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,218,542,384 668,441,526 상여 19,150,000 11,250,000 퇴직급여 610,674,274 143,322,700 주식보상비 3,694,751 24,524,000 합계 1,852,061,409 847,538,226 36. 영업부문 정보연결회사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 연결회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 연결회사의 고객은 대부분 병원 및 도매상이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 11,946,686,000 6,179,090,000 고객 2 7,049,336,000 6,063,827,100 합계 18,996,022,000 12,242,917,100 37. 사업결합 37.1 주식회사 페로카(이하 "페로카") (1) 전기말 현재 연결회사는 페로카의 지분 30.47%를 5,196백만원에 취득하고 있습니다. 당기 8월 21일, 연결회사는 페로카의 지분 12.40%를 500백만원에 추가로 취득하고 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있게되어 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 1,597백만원의 영업권은 연결회사와 페로카의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.(2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 페로카에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 페로카에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가: 　 현금 500,000,780 사업결합전에 보유하던 페로카의 공정가치 1,880,916,888 사업결합의 이전대가 합계 2,380,917,668 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 　 현금및현금성자산 3,238,743,016 기타금융자산 223,008,703 기타자산 925,070,297 유형자산 1,260,020,053 사용권자산 257,350,228 무형자산 특허권 687,312,208 기타 76,434,175 전환사채 (1,924,490,280) 우선주부채 (1,055,712,336) 파생상품부채 (406,693,384) 리스부채 (248,264,684) 기타금융부채 (181,410,387) 기타부채 (9,858,810) 퇴직급여충당부채 (129,761,717) 이연법인세부채 (139,395,000) 식별가능 순자산의 공정가치 2,572,352,082 비지배지분 (1,788,902,050) 영업권 1,597,467,636 합계 2,380,917,668 37.2 주식회사 제이메타(이하 "제이메타")(1) 전기말 현재 연결회사는 제이메타의 지분 10.00%를 5백만원에 취득하고 있습니다. 당기 12월 15일, 연결회사는 제이메타의 지분 75.00%를 250백만원에 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 187백만원의 영업권은 연결회사와 제이메타의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. (2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 제이메타에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 제이메타에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가: 　 현금 250,000,000 사업결합전에 보유하던 제이메타의 공정가치 - 사업결합의 이전대가 합계 250,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 　 현금및현금성자산 304,444,531 매출채권 1,949,520,875 기타금융자산 165,925,980 기타자산 7,842,151 유형자산 47,271,956 사용권자산 96,782,260 단기차입금 (500,000,000) 리스부채 (90,637,300) 기타금융부채 (1,897,493,709) 기타부채 (9,915,370) 식별가능 순자산의 공정가치 73,741,374 비지배지분 (11,061,206) 영업권 187,319,832 합계 250,000,000 38. 보고기간 후 사건38.1 지배회사는 보고기간말 이후 2024년 1월 8일에 사채권자의 조기상환청구에 따라 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 17,532백만원을 만기 전 취득하였으며, 취득후 사채의 권면총액은 3,400백만원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 2023.12.31 현재 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 64,217,264,223 35,786,043,334 93,771,908,111 　　현금및현금성자산 41,080,341,262 20,874,573,086 75,198,130,505 　　매출채권 3,235,915,542 2,206,261,084 2,409,469,318 　　기타금융자산 818,539,357 1,046,873,491 2,556,229,251 　　파생금융자산 2,326,454,110 198,398,914 4,282,379,452 　　기타유동자산 3,952,898,165 966,784,133 1,144,890,670 　　당기법인세자산 62,203,460 51,417,680 23,393,010 　　재고자산 12,740,912,327 10,441,734,946 8,157,415,905 　비유동자산 174,872,679,168 152,914,597,603 54,153,316,970 　　장기금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 　　기타금융자산 1,407,452,264 1,178,961,254 234,998,559 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 　　 　　종속기업투자 6,792,417,668 　　 　　관계기업투자 3,550,005,292 5,004,992,340 　 　　유형자산 99,311,754,800 104,219,806,013 50,397,354,599 　　사용권자산 750,433,278 574,010,472 1,132,222,913 　　무형자산 6,540,936,083 2,511,596,440 358,713,790 　　투자부동산 36,787,612,460 37,551,632,010 　 　　기타비유동자산 4,483,395,482 23,599,074 180,027,109 　　이연법인세자산 12,798,671,841 　　 　자산총계 239,089,943,391 188,700,640,937 147,925,225,081 부채 　　　 　유동부채 94,381,867,445 61,957,943,098 29,391,043,948 　　단기차입금 10,400,000,000 2,500,000,000 7,800,000,000 　　유동성장기차입금 　 133,480,000 955,454,540 　　전환사채 55,530,097,878 42,715,110,459 59,381,524 　　리스부채 416,756,826 348,875,337 551,454,519 　　파생상품부채 20,774,178,573 7,770,925,429 13,430,984,857 　　매입채무 1,165,410,941 1,662,351,850 987,492,776 　　기타금융부채 5,304,662,789 5,312,611,645 4,164,765,141 　　기타 유동부채 779,697,518 1,458,835,872 1,248,021,573 　　환불부채 11,062,920 55,752,506 193,489,018 　비유동부채 70,940,815,226 69,449,045,779 63,972,667,170 　　장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 3,779,545,445 　　전환사채 　　 43,632,740,010 　　리스부채 342,233,326 245,914,879 599,819,662 　　기타금융부채 960,027,900 794,856,900 55,522,627 　　파생상품부채 　　 9,328,345,426 　　기타 비유동 부채 9,638,554,000 6,941,754,000 6,543,054,000 　　충당부채 　　 33,640,000 　부채총계 165,322,682,671 131,406,988,877 93,363,711,118 자본 　　　 　자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 　주식발행초과금 77,966,377,477 77,454,448,286 76,946,142,826 　기타자본항목 2,169,017,708 2,204,235,199 1,967,301,199 　이익잉여금(결손금) (15,297,513,965) (31,271,660,925) (33,234,909,562) 　자본총계 73,767,260,720 57,293,652,060 54,561,513,963 자본과부채총계 239,089,943,391 188,700,640,937 147,925,225,081 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 58,749,053,133 45,993,818,218 33,222,759,331 매출원가 30,418,063,526 23,706,227,592 18,152,881,384 매출총이익 28,330,989,607 22,287,590,626 15,069,877,947 판매비와관리비 23,103,504,472 18,482,758,418 12,783,530,101 대손상각비(대손충당금환입) (36,973,255) (200,979,684) 7,401,770 영업이익(손실) 5,264,458,390 4,005,811,892 2,278,946,076 기타수익 169,571,289 4,273,097,533 58,295,099 기타비용 3,438,382,740 5,026,518,047 270,060,467 유효이자율법 계산 이자수익 508,089,755 410,667,104 194,315,809 금융수익 26,165,552,212 14,356,292,210 18,458,896,321 금융원가 25,239,398,686 15,626,786,028 9,836,287,842 법인세비용차감전순이익(손실) 3,429,890,220 2,392,564,664 10,884,104,996 법인세비용(수익) (12,544,256,740) 429,316,027 　 당기순이익(손실) 15,974,146,960 1,963,248,637 10,884,104,996 기타포괄손익 　　　 당기총포괄손익 15,974,146,960 1,963,248,637 10,884,104,996 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 896 110 616 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 374 109 606 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 8,783,179,500 75,566,171,006 1,333,178,063 (44,119,014,558) 41,563,514,011 당기순이익(손실) 　　　 10,884,104,996 10,884,104,996 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　　　　 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　　　 무상증자 　　　　　 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 99,800,000 1,379,971,820 (234,396,000) 　 1,245,375,820 주식보상비 　　 868,519,136 　 868,519,136 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　 전환사채의 전환권 행사 　　　　　 우선주부채의 전환권행사 　　　　　 유상증자 　　　　　 2021.12.31 (기말자본) 8,882,979,500 76,946,142,826 1,967,301,199 (33,234,909,562) 54,561,513,963 2022.01.01 (기초자본) 8,882,979,500 76,946,142,826 1,967,301,199 (33,234,909,562) 54,561,513,963 당기순이익(손실) 　　　 1,963,248,637 1,963,248,637 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　　　　 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　　　 무상증자 　　　　　 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 23,650,000 508,305,460 (143,657,000) 　 388,298,460 주식보상비 　　 380,591,000 　 380,591,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　 전환사채의 전환권 행사 　　　　　 우선주부채의 전환권행사 　　　　　 유상증자 　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 8,906,629,500 77,454,448,286 2,204,235,199 (31,271,660,925) 57,293,652,060 2023.01.01 (기초자본) 8,906,629,500 77,454,448,286 2,204,235,199 (31,271,660,925) 57,293,652,060 당기순이익(손실) 　　　 15,974,146,960 15,974,146,960 기타포괄손익 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 　　　　　 관계기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 　　　　　 무상증자 　　　　　 소유주와의 거래 주식매수선택권의 행사 22,750,000 511,929,191 (94,926,491) 　 439,752,700 주식보상비 　　 59,709,000 　 59,709,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　 전환사채의 전환권 행사 　　　　　 우선주부채의 전환권행사 　　　　　 유상증자 　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 8,929,379,500 77,966,377,477 2,169,017,708 (15,297,513,965) 73,767,260,720 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 9,222,903,839 14,176,281,769 6,158,254,449 　영업으로부터 창출된 현금흐름 12,435,664,994 14,982,433,996 6,553,213,792 　이자의 수취 403,928,121 333,894,711 153,241,682 　이자지급(영업) (3,351,488,395) (682,706,241) (529,660,825) 　법인세의 납부 (265,200,881) (457,340,697) (18,540,200) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,670,201,679) (107,289,910,057) (17,404,087,446) 　기타금융자산의 감소 209,600,000 452,230,000 178,000,000 　유형자산의 처분 75,423,187 70,175,000 26,454,545 　무형자산의 처분 　　 8,000,000 　파생상품(이자율스왑)의 처분 　 (25,560,000) 　 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (600,000,000) 　　 　기타금융자산의 취득 (279,144,000) (1,050,976,818) (1,346,199,228) 　종속기업투자의 취득 (4,156,500,000) 　　 　관계기업투자의 취득 (4,300,006,072) (5,004,992,340) 　 　유형자산의 취득 (6,142,396,570) (61,771,907,935) (16,079,159,490) 　무형자산의 취득 (924,123,708) (2,220,069,326) (191,183,273) 　투자부동산의 취득 446,945,484 (37,738,808,638) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 26,426,633,521 38,148,905,108 68,782,626,664 　단기차입금의 차입 10,400,000,000 2,500,000,000 0 　장기차입금의 차입 　 60,000,000,000 1,600,000,000 　전환사채의 발행 56,000,000,000 　 70,000,000,000 　주식매수선택권의 행사 439,752,700 388,298,460 1,245,375,820 　단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (7,800,000,000) (2,700,000,000) 　장기차입금의 상환 (1,600,000,000) (3,134,999,985) (835,454,540) 　전환사채의 상환 (35,868,000,000) (13,263,123,848) 　 　리스부채의 감소 (445,119,179) (541,269,519) (527,294,616) 현금및현금성자산의 증가(감소) 19,979,335,681 (54,964,723,180) 57,536,793,667 기초현금및현금성자산 20,874,573,086 75,198,130,505 16,941,512,787 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 226,432,495 641,165,761 719,824,051 기말현금및현금성자산 41,080,341,262 20,874,573,086 75,198,130,505 　 제 15 기 제 14 기 제 13 기 5. 재무제표 주석 당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 제테마 1. 일반사항주식회사 제테마(이하 "회사")는 2009년 7월 17일에 설립되었으며, 2019년 11월 14일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매업과 의약품 도매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 소유주식수 소유지분율 소유주식수 소유지분율 김재영 및 특수관계자 5,250,635 29.40 5,009,795 28.12 하나증권(주) 108,938 0.61 132,238 0.74 동화약품(주) 110,000 0.62 110,000 0.62 (주)브이원텍 76,047 0.43 219,200 1.23 기타주주 12,313,139 68.94 12,342,026 69.29 합계 17,858,759 100.00 17,813,259 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 한편, 회사는 전기에 연결대상 종속기업이 없어 개별재무제표를 작성하였습니다. 당기 중 종속기업의 취득으로 '연결재무제표'와 '별도재무제표'를 작성하게 되었으며, 비교표시된 전기 재무정보는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 작성된 별도재무제표이며 개별재무제표와의 조정금액은 아래와 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 원) 구분 전기말 조정전 조정금액 조정후 관계기업투자 4,657,949,221 347,043,119 5,004,992,340 기타자본항목 2,386,498,870 (182,263,671) 2,204,235,199 결손금 (31,800,967,715) 529,306,790 (31,271,660,925) (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 전기 조정전 조정금액 조정후 지분법손익 (508,244,323) 508,244,323 - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 182,263,671 (182,263,671) - 조정금액은 관계기업투자에 대하여 개별재무제표를 작성할 때 기업회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고, 별도재무제표를 작성할 때 원가법에 따라 회계처리하여 발생하였습니다.(3) 별도재무제표회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업투자 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석17에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 기준서를 조기 도입함에 따라 전환사채 및 관련 파생상품을 실질적인 권리에 따라 분류하였으며 유동성위험 분석시에는 만기일 기준으로 분류하였습니다 ( 주석 4.1.3 참조). (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 제정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.3 회계정책의 변경회사는 재고자산의 단위원가를 총평균법에서 월총평균법으로 변경하여 결정하였습니다. 이러한 회계정책의 변경에 따른 누적효과 및 당기 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계정책의 변경을 당기부터 전진적으 로 반영하였습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대하여 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조). 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법 에 따라 결정됩니다. 회사는 당기 재고자산 원가결정 방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경에 따른 누적효과 및 당기 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계변경을 당기부터 전진적으 로 반영하였습니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 건물 외 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 보고기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 특허권, 회원권 7년 개발비, 허가권,소프트웨어 5년 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 임상3상 개시 승인 이후 발생한 지출을 개발비로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 당기 비용처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 감가상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 회사는 종속회사 및 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 이연법인세부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 회사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. 2.21 수익인식회사는 의약품(톡신) 및 의료기기(필러)의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한, 의약품 등 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 인도하는 시점에 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 표준 보증 조건에 따라 제품 구매 후 일정기간 이내 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 2.22 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자회사는 다양한 기숙사, 연구소, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자회의를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 7일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).3.4 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.부동산, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험 관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자전환사채관련 내재파생상품 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외화 금융자산ㆍ부채외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,495,085,119 1,657,860,055 532,510 14,153,477,684 매출채권 957,443,970 4,302,453 - 961,746,423 합계 13,452,529,089 1,662,162,508 532,510 15,115,224,107 <전기말> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,485,015,346 2,662,824,566 556,151 17,148,396,063 매출채권 22,618,162 - - 22,618,162 합계 14,507,633,508 2,662,824,566 556,151 17,171,014,225 금융부채 　 　 　 매입채무 410,000 519,593,000 - 520,003,000 <전기초> (단위: 원) 구분 USD EUR JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 12,162,363,694 2,264,606,804 10,294,302 14,437,264,800 매출채권 253,158,226 - - 253,158,226 합계 12,415,521,920 2,264,606,804 10,294,302 14,690,423,026 (나) 회사의 위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.(다) 민감도 분석회사의 주요 환위험은 USD 등 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 등 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외화/원 10% 상승시 1,511,522,411 1,665,101,123 10% 하락시 (1,511,522,411) (1,665,101,123) USD 등 환율 변동이 손익에 미치는 영향에 유의적 변동은 없습니다. 회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. (2) 이자율위험(가) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다. 회사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험과 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 지수 당기말 전기말 전기초 금액 비율(2) 금액 비율(2) 금액 비율 변동금리 차입금 70,400,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 9,835,000,000 78.46 이자율 재설정일(1): 6개월 미만 65,400,000,000 92.90 64,100,000,000 100.00 7,945,000,000 63.38 6~12개월 5,000,000,000 7.10 - - 145,000,000 1.16 1~5년 - - - - 1,345,040,000 10.73 5년 초과 - - - - 399,960,000 3.19 합계 70,400,000,000 100.00 64,100,000,000 100.00 9,835,000,000 78.46 (1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.(2) 비율은 총 차입금 중 변동금리에 노출된 차입금의 비율입니다. (나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 지수 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (704,000,000) (641,000,000) (704,000,000) (641,000,000) 100bp 하락 시 704,000,000 641,000,000 704,000,000 641,000,000 (3) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(1) 위험관리회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없으며, 개별고객에 대한 유의적인 집중은 주석37을 참조하시기 바랍니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.회사는 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 2,355,612,567 0.67 15,753,377 6개월 이하 821,765,220 2.39 19,616,677 9개월 이하 64,776,640 7.32 4,741,011 12개월 이하 30,520,600 18.47 5,636,214 15개월 이하 8,387,400 38.02 3,188,480 18개월 이하 5,449,500 60.11 3,275,827 21개월 이하 6,880,000 76.52 5,264,799 24개월 이하 18,377,800 100.00 18,377,800 24개월 초과 206,177,630 100.00 206,177,630 합계 3,517,947,357 8.02 282,031,815 <전기말> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 1,714,046,230 1.96 33,516,456 6개월 이하 366,390,750 7.65 28,026,877 9개월 이하 112,224,844 17.25 19,359,607 12개월 이하 60,731,700 26.95 16,364,559 15개월 이하 51,310,000 42.14 21,623,719 18개월 이하 39,991,900 55.23 22,086,499 21개월 이하 8,771,000 71.00 6,227,623 24개월 이하 22,980,000 100.00 22,980,000 24개월 초과 148,819,730 100.00 148,819,730 합계 2,525,266,154 12.63 319,005,070 <전기초> (단위 : %, 원) 구분 매출채권 기대손실률 손실충당금 3개월 이하 1,557,412,426 4.26 66,324,863 6개월 이하 581,261,840 10.21 59,357,251 9개월 이하 188,016,400 18.04 33,911,467 12개월 이하 118,133,450 25.25 29,834,297 15개월 이하 132,885,200 36.74 48,821,629 18개월 이하 63,074,100 51.00 32,165,108 21개월 이하 142,705,000 72.60 103,604,483 24개월 이하 67,531,800 100.00 67,531,800 24개월 초과 62,581,830 100.00 62,581,830 합계 2,913,602,046 17.30 504,132,728 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 319,005,070 504,132,728 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 과거에 제각된 채권 중 회수된 금액 - 15,852,026 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (36,973,255) (200,979,684) 기말 282,031,815 319,005,070 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다(주석8.2 참조 ). 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 회사의 상각후원가 측정 기타금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석35.1 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 약정 회사는 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 변동금리 　 - 1년 내 만기 도래 10,400,000,000 2,633,480,000 8,090,000,000 - 1년 이후 만기 도래 60,000,000,000 61,466,520,000 1,745,000,000 고정금리 　 - 1년 내 만기 도래 - - 665,454,540 - 1년 이후 만기 도래 - - 2,034,545,445 (2) 만기 분석유동성위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 금융보증부채를 제외하고 계약상의 할인되지 않은 현금흐름(원금 및 이자)이며, 금융보증부채는 지급보증으로 발생할 수 있는 손실의 최대금액입니다(지급보증 상세내역은 주석35.4 참조). 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. <당기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 1,970,054,104 12,128,610,443 61,395,892,071 75,494,556,618 전환사채 17,532,000,000 3,400,000,000 59,427,648,000 80,359,648,000 리스부채 240,866,493 211,569,653 358,907,684 811,343,830 매입채무 1,165,410,941 - - 1,165,410,941 미지급금 1,603,259,490 - - 1,603,259,490 미지급비용 3,551,492,936 - 253,607,000 3,805,099,936 임대보증금 - - 706,420,900 706,420,900 금융보증부채(1) - - 7,783,778,604 7,783,778,604 합계 26,063,083,964 15,740,180,096 129,926,254,259 171,729,518,319 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 2,742,274,740 292,701,424 65,803,809,319 68,838,785,483 전환사채 - 56,800,000,000 - 56,800,000,000 리스부채 302,530,166 262,630,528 479,992,606 1,045,153,300 매입채무 1,662,351,850 - - 1,662,351,850 미지급금 3,203,804,058 - - 3,203,804,058 미지급비용 1,845,107,997 - 88,436,000 1,933,543,997 임대보증금 - - 706,420,900 706,420,900 금융보증부채(1) - - 7,783,778,604 7,783,778,604 합계 9,756,068,811 57,355,331,952 74,862,437,429 141,973,838,192 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. <전기초> (단위: 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 차입금 8,411,523,694 609,453,821 4,120,641,504 13,141,619,019 전환사채 63,123,848 - 70,000,000,000 70,063,123,848 리스부채 293,902,236 268,162,018 670,961,414 1,233,025,668 매입채무 987,492,776 　 　 987,492,776 미지급금 2,725,285,178 　 　 2,725,285,178 미지급비용 1,214,427,898 　 55,522,627 1,269,950,525 금융보증부채(1) - - 4,201,037,342 4,201,037,342 합계 13,695,755,630 877,615,839 79,048,162,887 93,621,534,356 (1) 보증기간의 만기일 기준으로 표시하였습니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금과 전환사채 액면금액)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기말 전기말 전기초 총차입금 147,332,000,000 120,900,000,000 82,584,999,985 차감: 현금및현금성자산 (41,080,341,262) (20,874,573,086) (75,198,130,505) 순부채 106,251,658,738 100,025,426,914 7,386,869,480 자본총계 73,767,260,720 57,293,652,060 54,561,513,963 총자본 180,018,919,458 157,319,078,974 61,948,383,443 자본조달비율 59.02 63.58 11.92 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 41,080,341,262 (1) 20,874,573,086 (1) 75,198,130,505 (1) 금융상품 1,850,000,000 (1) 1,850,000,000 (1) 1,850,000,000 (1) 매출채권 3,235,915,542 (1) 2,206,261,084 (1) 2,409,469,318 (1) 기타금융자산 2,225,991,621 (1) 2,225,834,745 (1) 2,791,227,810 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 - - - - 파생상품자산 2,326,454,110 2,326,454,110 198,398,914 198,398,914 4,282,379,452 4,282,379,452 금융부채 차입금 70,400,000,000 (1) 64,100,000,000 (1) 12,534,999,985 (1) 전환사채 55,530,097,878 (1) 42,715,110,459 (1) 43,692,121,534 (1) 리스부채 758,990,152 (1) 594,790,216 (1) 1,151,274,181 (1) 매입채무 1,165,410,941 (1) 1,662,351,850 (1) 987,492,776 (1) 기타금융부채 6,264,690,689 (1) 6,107,468,545 (1) 4,220,287,768 (1) 파생상품부채 20,774,178,573 20,774,178,573 7,770,925,429 7,770,925,429 22,759,330,283 22,759,330,283 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 600,000,000 600,000,000 파생상품자산 - - 2,326,454,110 2,326,454,110 파생상품부채 - - 20,774,178,573 20,774,178,573 <전기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 <전기초> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 4,282,379,452 4,282,379,452 파생상품부채 - 31,478,846 22,727,851,437 22,759,330,283 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 - 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 발행(취득) 600,000,000 8,185,668,030 39,883,822,329 - - 상환(처분) - - (7,000,293,844) (131,856,299) (2,103,117,815) 평가 - (6,057,612,834) (19,880,275,341) (3,952,124,239) (12,853,808,193) 기말 600,000,000 2,326,454,110 20,774,178,573 198,398,914 7,770,925,429 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가법(1) - - 파생상품자산(전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 위험이자율 12.76~22.24 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(주석35.4 참조) 이항모형 기초자산 가격 6,140 변동성 52.36 위험이자율 10.11~20.91 무위험이자율 2.58~3.62 (1) 당기말 현재 피투자회사의 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려워 취득원가를 공정가치로 간주하여 평가하였습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다. 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 1,081,624,376 (914,878,070) 388,201,894 (185,187,479) 파생상품부채 3,078,427,578 (3,715,161,739) 484,451,819 (934,819,532) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 상각후원가 금융자산 　 　 　 현금및현금성자산 41,080,341,262 20,874,573,086 75,198,130,505 금융상품 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 매출채권 3,235,915,542 2,206,261,084 2,409,469,318 기타금융자산 2,225,991,621 2,225,834,745 2,791,227,810 파생상품자산 2,326,454,110 198,398,914 4,282,379,452 합계 51,318,702,535 27,355,067,829 86,531,207,085 6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 상각후원가 금융부채 　 　 　 차입금 70,400,000,000 64,100,000,000 12,534,999,985 전환사채 55,530,097,878 42,715,110,459 43,692,121,534 리스부채 758,990,152 594,790,216 1,151,274,181 매입채무 1,165,410,941 1,662,351,850 987,492,776 기타금융부채 6,264,690,689 6,107,468,545 4,220,287,768 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - 파생상품부채 20,774,178,573 7,770,925,429 22,759,330,283 합계 154,893,368,233 122,950,646,499 85,345,506,527 6.3 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 　 　 이자수익 508,089,755 410,667,104 외환차손익 459,896 194,389,777 외화환산손익 195,214,216 638,837,820 파생상품자산 　 　 파생상품평가손익 (6,057,612,834) (3,952,124,239) 상각후원가 금융부채 　 　 이자비용 (12,729,326,634) (9,579,334,743) 외환차손익 24,444,096 14,397,330 외화환산손익 - 13,890,800 금융보증손익 113,789,227 (38,647,525) 사채상환손익 955,397,418 (1,421,630,077) 이연사채발행손실 (1,456,487,200) - 파생상품부채 　 　 파생상품평가손익 19,880,275,341 12,859,727,039 합계 1,434,243,281 (859,826,714) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품ㆍ장기금융상품7.1 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 현금시재 - 76,590 - 보통예금 26,926,863,578 3,726,100,433 60,760,865,705 외화보통예금 14,153,477,684 17,148,396,063 14,437,264,800 합계 41,080,341,262 20,874,573,086 75,198,130,505 7.2 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융회사 금융상품 당기말 전기말 전기초 신한은행 정기예금 1,850,000,000 1,850,000,000 1,850,000,000 장기금융상품은 당기말 현재 질권설정되어 사용이 제한됩니다(주석35.4 참조). 8. 매출채권 및 기타금융자산8.1 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 외상매출금 3,517,947,357 2,525,266,154 2,913,602,046 손실충당금 (282,031,815) (319,005,070) (504,132,728) 매출채권 3,235,915,542 2,206,261,084 2,409,469,318 8.2 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 대여금 126,189,023 - 138,189,023 - 1,213,890,228 18,000,000 미수금 577,236,320 - 713,849,950 - 859,012,330 - 미수수익 - 86,876,110 - 69,245,750 52,595,750 - 보증금 115,114,014 1,320,576,154 194,834,518 1,109,715,504 430,730,943 216,998,559 합계 818,539,357 1,407,452,264 1,046,873,491 1,178,961,254 2,556,229,251 234,998,559 9. 재고자산 9.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 상품 376,912,891 861,429,181 268,177,519 상품평가충당금 (33,125,805) (26,868,228) (66,882,070) 제품 3,825,317,215 3,773,241,000 2,311,494,820 제품평가충당금 (111,166,184) (65,113,535) (151,195,818) 환불제품() 5,684,780 27,039,055 100,930,144 재공품 3,310,050,863 2,028,886,253 2,518,402,862 재공품평가충당금 (754,729,607) (163,459,621) - 원재료 1,295,325,599 4,334,634,264 2,999,311,486 원재료평가충당금 (167,926,803) (328,053,423) - 부재료 5,235,497,045 - 177,176,962 부재료평가충당금 (240,927,667) - - 합계 12,740,912,327 10,441,734,946 8,157,415,905 (1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산입니다.9.2 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 1,600,714,180 2,619,688,580 제품매출원가 10,383,052,904 7,363,669,527 합계 11,983,767,084 9,983,358,107 9.3 재고자산의 순실현가능가치에 따라 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가' 및 '경상연구개발비(판관비)'에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품평가손실(환입) 6,257,577 (40,013,842) 제품평가손실(환입) 46,052,649 (86,082,283) 재공품평가손실(환입) 591,269,986 163,459,621 원재료평가손실(환입) (160,126,620) 328,053,423 부재료평가손실(환입) 240,927,667 - 합계 724,381,259 365,416,919 10. 종속기업 및 관계기업투자10.1 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 Jetema USA Inc.(1) 미국 100.00 - - 3,290,000,000 - - Jetema (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd.(1) 중국 100.00 - - 666,500,000 - - (주)페로카(2) 대한민국 42.71 - - 2,380,917,668 - - (주)볼로닉(1) 대한민국 100.00 - - 200,000,000 - - (주)제이메타(2) 대한민국 85.00 - - 255,000,000 - - 합계 　 6,792,417,668 - - (1) 당기에 신규 출자하여 설립되었습니다.(2) 당기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 10.2 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액(1) 당기순손익(1) JETEMA USA Inc. 1,522,552,847 91,933,685 1,430,619,162 - (1,842,490,606) Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. 611,145,027 36,012,969 575,132,058 - (81,779,549) (주)페로카 5,458,603,126 3,951,738,359 1,506,864,767 - (666,416,150) (주)볼로닉 134,001,032 13,827,110 120,173,922 61,200,000 (79,826,078) (주)제이메타 2,571,787,753 2,498,046,379 73,741,374 - - (1) 취득일 이후 손익을 표시하였습니다. 10.3 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 기업명 소재국가 소유지분율 장부금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 (주)페로카(1) 한국 - 30.47 21.97 - 4,999,992,340 - (주)제이메타(2) 한국 - 10.00 - - 5,000,000 - 그로펙바이오(주)(3) 한국 33.34 - - 1,550,005,292 - - (주)모르페우스(3) 한국 37.19 - - 2,000,000,000 - - Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd.(4) 태국 50.00 50.00 50.00 - - - 합계 　 　 　 　 3,550,005,292 5,004,992,340 - (1) 당기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 취득시점의 공정가치 평가를 반영하여 손상을 인식하였습니다. (2) 당기에 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 당기에 신규 출자하였습니다.(4) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당기 이전에 손상을 인식하였습니다. 10.4 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액(1) 당기순손익(1) 그로펙바이오(주) 1,571,454,831 184,397,885 1,387,056,946 19,986,363 (100,788,992) (주)모르페우스 2,082,378,633 1,183,489,320 898,889,313 - - (1) 취득일 이후 손익을 표시하였습니다.Pronex incorporate(Thailand) Co., Ltd.는 휴업상태로 재무정보 기재를 생략하였습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,517,523,231 - - - 39,517,523,231 건물 50,197,258,842 (3,624,587,562) - (4,345,330,003) 42,227,341,277 시설장치 15,840,456,887 (6,751,654,410) - (420,839,529) 8,667,962,948 기계장치 18,786,540,860 (7,150,546,677) (3,897,136,780) (218,836,556) 7,520,020,847 차량운반구 85,354,800 (68,836,519) - - 16,518,281 비품 2,062,832,203 (803,211,339) - - 1,259,620,864 금형 121,400,000 (91,880,333) - - 29,519,667 건설중인자산 73,247,685 - - - 73,247,685 합계 126,684,614,508 (18,490,716,840) (3,897,136,780) (4,985,006,088) 99,311,754,800 <전기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,299,659,724 - - - 39,299,659,724 건물 47,412,118,155 (2,415,478,840) - (4,465,754,853) 40,530,884,462 시설장치 14,543,227,840 (4,172,648,848) - (809,306,787) 9,561,272,205 기계장치 16,150,219,049 (4,299,719,815) (3,897,136,780) (420,839,530) 7,532,522,924 차량운반구 85,354,800 (52,268,559) 　 - 33,086,241 비품 1,666,373,303 (450,615,120) - - 1,215,758,183 금형 121,400,000 (70,916,666) - - 50,483,334 건설중인자산 5,996,138,940 - - - 5,996,138,940 합계 125,274,491,811 (11,461,647,848) (3,897,136,780) (5,695,901,170) 104,219,806,013 <전기초> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,261,507,770 - - - 6,261,507,770 건물 27,514,054,163 (1,433,998,823) - (4,586,179,703) 21,493,875,637 시설장치 7,282,586,356 (3,491,986,103) - (1,197,774,045) 2,592,826,208 기계장치 9,074,823,531 (4,661,973,452) - (622,842,504) 3,790,007,575 차량운반구 115,259,438 (65,099,237) - - 50,160,201 공구와기구 920,000 (919,000) - - 1,000 비품 792,814,238 (379,961,630) - - 412,852,608 금형 341,370,000 (250,923,999) - - 90,446,001 건설중인자산 15,705,677,599 - - - 15,705,677,599 합계 67,089,013,095 (10,284,862,244) - (6,406,796,252) 50,397,354,599 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체 감가상각 기말 토지 39,299,659,724 - (389,077,493) 606,941,000 　- 39,517,523,231 건물 40,530,884,462 1,950,000 (200,523,193) 2,983,713,880 (1,088,683,872) 42,227,341,277 시설장치 9,561,272,205 - (301,479,168) 2,008,579,047 (2,600,409,136) 8,667,962,948 기계장치 7,532,522,924 - (4,975,106) 2,644,003,191 (2,651,530,162) 7,520,020,847 차량운반구 33,086,241 - - - (16,567,960) 16,518,281 비품 1,215,758,183 - (966,833) 409,029,900 (364,200,386) 1,259,620,864 금형 50,483,334 - - - (20,963,667) 29,519,667 건설중인자산(1) 5,996,138,940 5,935,425,802 - (11,858,317,057) - 73,247,685 합계 104,219,806,013 5,937,375,802 (897,021,793) (3,206,050,039) (6,742,355,183) 99,311,754,800 (1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 18백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 6.03%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 10.82%입니다.(2) 토지 및 건물의 처분 및 손상액은 전액 지방세 환급금입니다. <전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 손상 대체 감가상각 기말 토지 6,261,507,770 33,038,151,954 - - - 39,299,659,724 건물 21,493,875,637 19,898,063,992 - - (861,055,167) 40,530,884,462 시설장치 2,592,826,208 416,452,545 (385,668) 8,202,686,412 (1,650,307,292) 9,561,272,205 기계장치 3,790,007,575 956,075,775 (3,897,793,400) 8,173,996,130 (1,489,763,156) 7,532,522,924 차량운반구 50,160,201 11,567,553 (10,992,176) - (17,649,337) 33,086,241 공구와기구 1,000 - (1,000) - - - 비품 412,852,608 502,116,850 (34,000) 539,484,545 (238,661,820) 1,215,758,183 금형 90,446,001 - (1,521,001) - (38,441,666) 50,483,334 건설중인자산(1) 15,705,677,599 7,206,628,428 - (16,916,167,087) - 5,996,138,940 합계 50,397,354,599 62,029,057,097 (3,910,727,245) - (4,295,878,438) 104,219,806,013 (1) 건설중인자산의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 859백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금의 이자율은 5.49%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.64%입니다. 11.3 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산의 감가상각비가 포함된 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 유형자산 6,742,355,183 4,295,878,438 사용권자산 478,357,376 563,448,652 투자부동산 317,074,066 187,176,628 합계 7,537,786,625 5,046,503,718 감가상각비가 포함된 손익항목 제품매출원가 5,528,738,122 3,104,715,422 임대매출원가 317,074,066 187,176,628 판매비와관리비 1,098,617,286 666,367,909 경상연구개발비 593,357,151 1,088,243,759 합계 7,537,786,625 5,046,503,718 12. 리스12.1 리스이용과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 사용권자산 건물 368,133,389 368,009,306 937,968,118 차량운반구 382,299,889 206,001,166 194,254,795 합계 750,433,278 574,010,472 1,132,222,913 리스부채 유동 416,756,826 348,875,337 551,454,519 비유동 342,233,326 245,914,879 599,819,662 합계 758,990,152 594,790,216 1,151,274,181 12.2 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 478,357,376 563,448,652 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 61,233,548 44,163,832 단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함) 48,359,150 3,906,546 단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 51,195,725 38,340,421 12.3 사용권자산의 증가와 리스부채의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 769,291,180 371,015,849 리스부채의 총 현금유출 605,907,602 634,082,284 13. 무형자산 13.1 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 개발비 3,033,210,342 - 3,033,210,342 특허권 340,432,583 (113,623,308) 226,809,275 허가권 5,000,000 (4,916,666) 83,334 회원권 409,739,187 (107,312,645) 302,426,542 소프트웨어 3,065,550,039 (598,301,674) 2,467,248,365 건설중인무형자산 511,158,225 - 511,158,225 합계 7,365,090,376 (824,154,293) 6,540,936,083 <전기말> (단위: 원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 개발비 1,678,314,646 - 1,678,314,646 특허권 247,347,236 (74,720,152) 172,627,084 허가권 5,000,000 (3,916,666) 1,083,334 회원권 409,739,182 (48,778,470) 360,960,712 건설중인무형자산 298,610,664 - 298,610,664 합계 2,639,011,728 (127,415,288) 2,511,596,440 <전기초> (단위: 원) 구분 원가 상각누계액 장부금액 특허권 111,920,136 (57,311,946) 54,608,190 허가권 43,916,662 (41,833,328) 2,083,334 건설중인무형자산 302,022,266 - 302,022,266 합계 457,859,064 (99,145,274) 358,713,790 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말 개발비(1) 1,678,314,646 1,354,895,696 - - - 3,033,210,342 특허권 172,627,084 - - 93,085,347 (38,903,156) 226,809,275 허가권 1,083,334 - - - (1,000,000) 83,334 회원권 360,960,712 - - - (58,534,170) 302,426,542 소프트웨어 - (150,000,000) - 3,215,550,039 (598,301,674) 2,467,248,365 건설중인무형자산 298,610,664 315,132,908 - (102,585,347) - 511,158,225 합계 2,511,596,440 1,520,028,604 - 3,206,050,039 (696,739,000) 6,540,936,083 (1) 개발비의 취득에는 차입원가자본화로 증가한 272백만원이 포함되어 있습니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금의 가중평균차입이자율은 12.19%입니다. <전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 - 1,678,314,646 - - - 1,678,314,646 특허권 54,608,190 - - 135,427,100 (17,408,206) 172,627,084 허가권 2,083,334 - - - (1,000,000) 1,083,334 회원권 - 409,739,182 - - (48,778,470) 360,960,712 건설중인무형자산 302,022,266 132,015,498 - (135,427,100) - 298,610,664 합계 358,713,790 2,220,069,326 - - (67,186,676) 2,511,596,440 13.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13.4 주요 개발프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신주100단위 3,033,210,342 상각개시전 <전기말> (단위: 원) 구분 개발프로젝트 장부금액 잔여상각기간 개발비 제테마더톡신주100단위 1,678,314,646 상각개시전 제테마더톡신주 100단위는 미간주름 개선 등의 목적으로 신약을 개발하는 프로젝트이며, 당기말 현재 식품의약품안전처에 품목허가신청을 제출하였으며 2024년 하반기 허가를 목표로 하고 있습니다. 13.5 당기에 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 8,261백만원 (전기: 6,263백만원)이며 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 14. 투자부동산 14.1 투자부동산의 원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,608,900,495 - 24,608,900,495 24,903,839,820 - 24,903,839,820 건물 12,682,962,659 (504,250,694) 12,178,711,965 12,834,968,818 (187,176,628) 12,647,792,190 합계 37,291,863,154 (504,250,694) 36,787,612,460 37,738,808,638 (187,176,628) 37,551,632,010 14.2 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분(1) 대체 감가상각 기말 토지 24,903,839,820 - (294,939,325) - - 24,608,900,495 건물 12,647,792,190 - (152,006,159) - (317,074,066) 12,178,711,965 합계 37,551,632,010 - (446,945,484) - (317,074,066) 36,787,612,460 (1) 당기 투자부동산의 처분액은 전액 지방세 환급금입니다.<전기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 - 24,903,839,820 - - - 24,903,839,820 건물 - 12,834,968,818 - - (187,176,628) 12,647,792,190 합계 - 37,738,808,638 - - (187,176,628) 37,551,632,010 14.3 투자부동산 감가상각비는 전액 임대매출원가에 포함되었습니다. 15. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 171,374,520 - 516,389,429 - 574,518,369 - 선급비용 803,454,845 - 450,394,704 23,599,074 570,372,301 180,027,109 거래가격차이 이연자산 2,978,068,800 4,483,395,482 - - - - 합계 3,952,898,165 4,483,395,482 966,784,133 23,599,074 1,144,890,670 180,027,109 16. 차입금16.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 전기초 기업은행 운영자금 2024.07.03 4.08 5,000,000,000 - - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.96 1,700,000,000 - - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.03 3,700,000,000 - - 하나은행 운영자금 - - - 2,500,000,000 - 신한은행 운영자금 - - - - 7,800,000,000 합계 10,400,000,000 2,500,000,000 7,800,000,000 16.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 전기초 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,500,000,000 1,500,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,200,000,000 1,200,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.22 2,300,000,000 2,300,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.68 5,000,000,000 5,000,000,000 - 기업은행 시설자금 2025.06.30 5.52 25,000,000,000 25,000,000,000 - 산업은행 시설자금 2025.06.30 5.47 25,000,000,000 25,000,000,000 - 기업은행 창업기업지원자금 - - - - 285,000,000 기업은행 시설자금 - - - - 150,000,000 산업은행 시설자금 - - - 1,600,000,000 1,600,000,000 신한은행 시설자금 - - - - 1,499,999,985 신한은행 시설자금 - - - - 1,200,000,000 합계 60,000,000,000 61,600,000,000 4,734,999,985 차감: 유동성장기차입금 - (133,480,000) (955,454,540) 차감 후 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 3,779,545,445 16.3 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 주석35.3 참조 바라며, 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 주석35.4 참조 바랍니다. 17. 전환사채 17.1 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 제7회 전환사채 - - 59,381,524 제8회 전환사채 18,996,056,796 42,715,110,459 43,632,740,010 제9회 전환사채 36,534,041,082 - - 합계 55,530,097,878 42,715,110,459 43,692,121,534 차감: 유동성전환사채 (55,530,097,878) (42,715,110,459) (59,381,524) 차감후 전환사채 - - 43,632,740,010 17.2 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제8회 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행금액 70,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 49,068백만원 미전환 / 미상환 발행금액 20,932백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 0.0% 발행일 / 만기일 2021년 7월 7일 / 2024년 7월 7일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 100.00% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 전환가액 26,577원(발행시 전환가액은 37,966원, 시가하락에 따라 조정) 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다 . 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 07월 07일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2023년 07월 06일)까지 본건 전환사채의 100분의 40에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능(회사는 2023년 6월 15일에 매도청구권을 포기함) 구분 제9회 전환사채 액면금액 56,000백만원 발행금액 56,000백만원 전환금액 -백만원 상환금액 -백만원 미전환 / 미상환 발행금액 56,000백만원 액면이자율 / 상환보장수익률 연 0.0% / 연 2.0% 발행일 / 만기일 2023년 7월 6일 / 2026년 7월 6일 상환방법 사채의 만기일에 사채원금의 106.1208% 일시 상환 전환청구기간 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지(2024년 7월 6일 ~ 2026년 6월 6일) 전환가액 20,210원 1) 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 , 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다 . 단 , 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다 (단 , 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다 ). 2) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 하여 전환가액을 상향조정 하여야 한다 . 단 , 제 5호에 따른 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 (조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액 )의 100%를 한도로 한다 . 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 7월 6일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 조기상환청구 가능 매도청구권 회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 7월 6일)부터 조기상환청구권 행사가능 개시일 전일(2025년 7월 5일)까지 본건 전환사채의 100분의 30에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능 17.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 발행금액 76,932,000,000 56,800,000,000 70,050,000,000 주계약 부채요소 55,530,097,878 42,715,110,459 43,692,121,534 전환권대가 - - 11,615,702 파생상품부채 19,624,734,183 7,770,925,429 22,727,851,437 파생상품자산 2,326,454,110 198,398,914 4,282,379,452 회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매수청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 매수청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.회사는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.17.4 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 발행시 제8회 전환사채 전환권 - 661,297,589 30,943,723,057 제9회 전환사채 전환권 10,411,100,908 - 32,158,523,524 합계 10,411,100,908 661,297,589 63,102,246,581 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,429,890,220 2,392,564,664 평가손익 20,555,776,917 12,344,924,093 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (17,125,886,697) (9,952,359,429) 17.5 거래일의 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 발생 상각 기말 거래가격차이 이연자산 - 8,917,951,482 (1,456,487,200) 7,461,464,282 18. 기타금융부채기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,603,259,490 - 3,203,804,058 - 2,725,285,178 - 미지급비용 3,551,492,936 253,607,000 1,845,107,997 88,436,000 1,214,427,898 55,522,627 금융보증부채 149,910,363 - 263,699,590 - 225,052,065 - 임대보증금 - 706,420,900 - 706,420,900 - - 합계 5,304,662,789 960,027,900 5,312,611,645 794,856,900 4,164,765,141 55,522,627 19. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선수금 520,587,751 9,638,554,000 1,252,112,712 6,941,754,000 1,087,275,110 6,543,054,000 예수금 259,109,767 - 206,723,160 - 160,746,463 - 합계 779,697,518 9,638,554,000 1,458,835,872 6,941,754,000 1,248,021,573 6,543,054,000 20. 충당부채 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - - - - - 33,640,000 21. 자본금과 주식발행초과금21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 총수 17,858,759 17,813,259 17,765,959 1주의 금액 500 500 500 자본금 8,929,379,500 8,906,629,500 8,882,979,500 21.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 주식매수선택권의 행사 45,500 22,750,000 511,929,191 534,679,191 기말 17,858,759 8,929,379,500 77,966,377,477 86,895,756,977 <전기> (단위: 주, 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 기초 17,765,959 8,882,979,500 76,946,142,826 85,829,122,326 주식매수선택권의 행사 47,300 23,650,000 508,305,460 531,955,460 기말 17,813,259 8,906,629,500 77,454,448,286 86,361,077,786 22. 기타자본항목기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 합병차익 138,373,094 138,373,094 138,373,094 전환권대가 - - 11,615,702 주식매수선택권 1,967,323,509 2,031,015,000 1,794,081,000 기타자본잉여금 63,321,105 34,847,105 23,231,403 합계 2,169,017,708 2,204,235,199 1,967,301,199 23. 주식기준보상 23.1 회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식매수선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 부여수량 216,800주 307,200주 취소수량 12,000주 49,200주 행사수량 201,300주 143,500주 잔여수량 3,500주 114,500주 행사가격 5,250원 10,500원 행사기간 2020년 3월 30일~2025년 3월 30일 2020년 11월 30일~2025년 11월 30일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제5차 제6차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 부여수량 50,400주 258,800주 취소수량 35,500주 -주 행사수량 12,600주 14,800주 잔여수량 2,300주 244,000주 행사가격 21,000원 8,150원 행사기간 2021년 3월 29일~2026년 3월 29일 2022년 3월 27일~2027년 3월 26일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 구분 제7차 - 결제방식 주식결제형 - 부여일 2021년 4월 2일 - 부여수량 60,000주 - 취소수량 -주 - 행사수량 -주 - 잔여수량 60,000주 - 행사가격 19,700원 - 행사기간 2023년 4월 2일~2028년 4월 1일 - 가득조건 용역제공기간 2년 - 구분 제9차 제10차 결제방식 현금결제형 현금결제형 부여일 2022년 3월 11일 2023년 5월 19일 부여수량 42,000주 44,500주 취소수량 4,000주 -주 행사수량 -주 -주 잔여수량 38,000주 44,500주 행사가격 19,200원 20,800원 행사기간 2024년 3월 11일~2029년 3월 10일 2025년 5월 19일~2030년 5월 18일 가득조건 용역제공기간 2년 용역제공기간 2년 수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영하여 조정되었습니다. 23.2 주식결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 487,300 545,400 10,771 10,755 부여 - - - - 취소 (17,500) (10,800) 21,000 21,000 행사 (45,500) (47,300) 9,710 8,195 기말 424,300 487,300 10,463 10,785 기말 행사가능 424,300 427,300 10,463 9,574 23.3 회사는 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 평가기준일 2018년 3월 30일 2018년 11월 30일 2019년 3월 29일 2020년 3월 27일 2021년 4월 2일 주가 6,485원 6,485원 21,328원 8,600원 20,300원 행사가격 5,250원 10,500원 21,000원 8,150원 19,700원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 7.00년 무위험수익률 2.506% 2.026% 1.758% 1.501% 1.770% 주가변동성 35.531% 35.439% 30.882% 60.780% 33.368% 단위당주식선택권의 공정가치 12,635원 6,679원 6,508원 10,517원 7,972원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 제3차~제5차의 경우 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 과거 180영업일간 일별 평균주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하고 제6차~제7차의 경우 회사의 과거 180영업일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.4 현금결제형 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 42,000 28,000 19,200 31,700 부여 44,500 42,000 20,800 19,200 취소 (4,000) (28,000) 19,200 31,700 기말 82,500 42,000 20,063 19,200 기말 행사가능 - - - - 23.5 회사는 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 제9차 제9차 제10차 제10차 평가기준일 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 2023년 12월 31일 2023년 5월 19일 주가 15,550원 13,100원 15,550원 21,400원 행사가격 19,200원 19,200원 20,800원 20,800원 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5.19년 6.19년 6.38년 7.00년 무위험수익률 2.58~3.62% 3.76% 2.58~3.62% 3.69% 주가변동성 65.86% 46.84% 65.86% 66.89% 단위당주식선택권의 공정가치 5,315원 5,218원 5,179원 14,382원 기대만기는 주식선택권의 행사기간 만료일까지로 가정하고, 무위험수익률은 기대만기 국채수익률을 사용하고, 주가변동성은 회사의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차를 연환산하여 사용하였습니다. 23.6 현금결제형 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 장기미지급비용 253,607,000 88,436,000 55,522,627 23.7 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식결제형 59,709,000 380,591,000 현금결제형 165,171,000 32,913,373 합계 224,880,000 413,504,373 24. 결손금 24.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 미처리결손금 (15,297,513,965) (31,271,660,925) (33,234,909,562) 24.2 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기(처리예정일: 2024년 3월 25일) 전기(처리확정일: 2023년 3월 27일) 미처리결손금 　 (15,297,513,965) (31,271,660,925) 전기이월미처리결손금 (31,271,660,925) 　 (33,234,909,562) 당기순이익 15,974,146,960 　 1,963,248,637 결손금 처리액 　 - - 차기이월미처리결손금 　 (15,297,513,965) (31,271,660,925) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 25.1 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 　 　 상품매출액 2,795,642,395 3,326,605,681 제품매출액 54,970,839,513 42,432,791,527 소계 57,766,481,908 45,759,397,208 기타원천으로부터의 수익 　 　 임대수익 982,571,225 234,421,010 합계 58,749,053,133 45,993,818,218 상기 수익은 외부고객으로부터의 수익이며, 한 시점에 인식하였습니다. 25.2 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품 및 상품에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 필러 36,633,782,489 31,412,159,870 톡신 17,183,569,918 10,637,943,647 기타제품 및 상품 3,949,129,501 3,709,293,691 합계 57,766,481,908 45,759,397,208 25.3 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 환불부채 11,062,920 55,752,506 193,489,018 선수금 520,587,751 1,252,112,712 1,087,275,110 장기선수금 9,638,554,000 6,941,754,000 6,543,054,000 26. 매출원가26.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상품매출원가 　 　 기초상품재고액 861,429,181 268,177,519 당기상품매입액 1,109,940,313 3,252,954,084 평가충당금전입액(환입액) 6,257,577 (40,013,842) 기말상품재고액 (376,912,891) (861,429,181) 소계 1,600,714,180 2,619,688,580 제품매출원가 　 　 기초제품재고액 3,800,280,055 2,412,424,964 당기제품제조원가 27,054,749,952 22,350,146,489 타계정에서 대체액 465,583,355 - 타계정으로 대체액 (367,285,504) (117,152,811) 관세환급금 (14,733,780) (6,579,910) 평가충당금전입액(환입액) 1,179,018,345 (86,082,283) 기말제품재고액 (3,831,001,995) (3,800,280,055) 소계 28,286,610,428 20,752,476,394 임대비용 530,738,918 334,062,618 합계 30,418,063,526 23,706,227,592 26.2 임대비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 317,074,066 187,176,628 전력비 56,472,698 18,252,057 수도광열비 11,322,452 2,973,761 수선비 4,870,268 - 지급수수료 140,999,434 125,660,172 합계 530,738,918 334,062,618 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,938,877,788 3,491,230,167 상여 270,554,656 259,482,246 잡급 151,451,950 82,188,143 퇴직급여 828,302,611 741,722,453 복리후생비 389,377,938 469,430,176 여비교통비 390,402,734 324,621,437 접대비 289,527,399 161,359,520 통신비 34,896,678 27,332,888 수도광열비 45,239,501 6,614,624 전력비 225,639,859 75,503,998 세금과공과금 306,743,922 313,648,212 감가상각비 1,098,617,286 666,367,909 무형자산상각비 611,755,837 67,186,676 경상연구개발비 8,260,809,598 6,262,539,567 지급임차료 85,818,337 27,413,725 지급수수료 3,173,917,462 3,602,249,496 수선비 21,698,432 6,299,634 보험료 137,917,725 215,326,551 차량유지비 141,000,169 92,423,330 건물관리비 - 24,773,828 교육훈련비 18,932,864 7,665,000 도서인쇄비 726,490 5,000,089 소모품비 77,090,734 95,027,068 운반비 205,575,935 326,470,034 광고선전비 1,645,447,519 710,608,506 판매촉진비 3,054,545 113,726,331 견본비 369,989,624 - 수출경비 178,957,879 - 주식보상비 201,179,000 306,546,810 합계 23,103,504,472 18,482,758,418 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,299,177,381) (2,284,319,041) 원재료와 상품의 매입액 14,282,944,465 12,267,677,148 종업원급여 14,839,119,283 12,149,532,798 감가상각비 및 무형자산상각비 8,234,525,625 5,113,690,394 지급임차료 187,984,605 132,622,467 지급수수료 8,105,660,872 4,720,463,693 외주비 661,242,410 3,536,058,986 기타 9,509,268,119 6,553,259,565 매출원가 및 판매비와관리비합계 53,521,567,998 42,188,986,010 29. 종업원급여 29.1 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 12,035,695,310 9,387,504,652 퇴직급여 1,425,167,860 1,259,264,305 복리후생비 1,153,376,113 1,089,259,468 주식보상비 224,880,000 413,504,373 합계 14,839,119,283 12,149,532,798 29.2 당기에 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,425백만원(전기: 1,259백만원)입니다. 30. 기타수익ㆍ기타비용 30.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 11,224,202 리스해지이익 8,525,939 - 잡이익 161,045,350 4,261,873,331 합계 169,571,289 4,273,097,533 30.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 - 1,081,701,205 관계기업투자손상차손 3,119,075,452 - 유형자산처분손실 304,191,107 2,707,800 유형자산손상차손 - 3,897,136,780 기부금 15,000,000 15,000,000 잡손실 116,181 29,972,262 합계 3,438,382,740 5,026,518,047 31. 금융수익ㆍ금융원가 31.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 196,649,956 271,601,825 외화환산이익 456,279,794 972,770,452 사채상환이익 955,397,418 - 파생상품평가이익 24,443,435,817 13,077,314,262 금융보증수익 113,789,227 34,605,671 합계 26,165,552,212 14,356,292,210 31.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 12,729,326,634 9,579,334,743 외환차손 171,745,964 62,814,718 외화환산손실 261,065,578 320,041,832 사채상환손실 - 1,421,630,077 파생상품평가손실 10,620,773,310 4,169,711,462 금융보증비용 - 73,253,196 이연사채발행손실 1,456,487,200 - 합계 25,239,398,686 15,626,786,028 32. 법인세비용 및 이연법인세 32.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 254,415,101 429,316,027 당기 손익에 대한 당기 법인세 254,415,101 429,316,027 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 (12,798,671,841) - 일시적차이 변동효과 (141,769,916) - 이월결손금 및 이월세액공제 변동효과 (12,656,901,925) - 법인세비용 (12,544,256,740) 429,316,027 32.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,429,890,220 2,392,564,664 법인세율로 계산된 법인세비용 694,847,056 478,046,015 법인세 효과: 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (26,629,186) (44,551,983) 세무상 차감되지 않는 비용 135,734,371 237,876,236 이연법인세자산 미인식 효과 - 1,739,332,298 과거에 미인식된 이연법인세자산의 인식 (12,798,671,841) - 이월결손금의 사용 (667,475,482) (1,985,286,499) 기타 117,938,342 3,899,960 법인세비용 (12,544,256,740) 429,316,027 32.3 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,788,211,029 13,336,926,132 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,745,997,236 5,389,824,909 합계 20,534,208,265 18,726,751,041 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,322,382,924) (1,109,239,894) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,413,153,500) (3,427,698,192) 합계 (7,735,536,424) (4,536,938,086) 이연법인세자산(부채) 순액 12,798,671,841 14,189,812,955 32.4 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과같습니다. <당기> (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 미수수익 (15,234,065) (2,923,042) (18,157,107) 대손충당금 217,147,944 57,986,060 275,134,004 재고자산 128,368,858 144,977,240 273,346,098 종속기업투자 - 651,886,770 651,886,770 관계기업투자 - 139,225,152 139,225,152 유형자산 845,635,763 (255,677,707) 589,958,056 사용권자산 (126,282,304) (30,558,252) (156,840,556) 정부보조금 1,253,098,257 (183,539,483) 1,069,558,774 일시상각충당금 (1,253,098,257) 211,231,983 (1,041,866,274) 임차보증금 4,207,257 3,140,445 7,347,702 미지급비용 251,434,039 32,336,202 283,770,241 장기미지급비용 19,455,920 33,547,943 53,003,863 금융보증부채 58,013,910 (26,682,644) 31,331,266 환불부채 12,265,552 (9,953,402) 2,312,150 전환사채 (3,098,675,699) (1,374,321,845) (4,472,997,544) 파생상품자산 (43,647,761) (442,581,148) (486,228,909) 파생상품부채 1,709,603,594 2,632,199,729 4,341,803,323 거래가격차이 이연자산 - (1,559,446,035) (1,559,446,035) 리스부채 130,853,847 27,775,095 158,628,942 이월결손금 3,431,944,325 (838,447,934) 2,593,496,391 이월세액공제 10,664,721,775 3,319,410,438 13,984,132,213 합계 14,189,812,955 2,529,585,565 16,719,398,520 미인식 이연법인세자산 14,189,812,955 　 3,920,726,679 인식 이연법인세자산 - 　 12,798,671,841 <전기> (단위: 원) 구분 기초금액 증감액 기말금액 미수수익 (11,571,065) (3,663,000) (15,234,065) 대손금 79,996,290 (79,996,290) - 대손충당금 164,973 216,982,971 217,147,944 재고자산 47,977,135 80,391,723 128,368,858 유형자산 (9,418,221) 855,053,984 845,635,763 사용권자산 (249,089,041) 122,806,737 (126,282,304) 정부보조금 1,409,495,176 (156,396,919) 1,253,098,257 일시상각충당금 (1,409,495,176) 156,396,919 (1,253,098,257) 임차보증금 6,169,350 (1,962,093) 4,207,257 미지급비용 211,265,722 40,168,317 251,434,039 장기미지급비용 12,214,978 7,240,942 19,455,920 금융보증부채 49,511,455 8,502,455 58,013,910 환불부채 42,567,584 (30,302,032) 12,265,552 복구충당부채 925,100 (925,100) - 전환사채 (5,801,288,717) 2,702,613,018 (3,098,675,699) 파생상품자산 - (43,647,761) (43,647,761) 파생상품부채 4,064,929,183 (2,355,325,589) 1,709,603,594 리스부채 253,280,320 (122,426,473) 130,853,847 이월결손금 5,417,230,825 (1,985,286,500) 3,431,944,325 이월세액공제 7,926,022,781 2,738,698,994 10,664,721,775 합계 12,040,888,652 2,148,924,303 14,189,812,955 미인식 이연법인세자산 12,040,888,652 14,189,812,955 인식 이연법인세자산 - - 32.5 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 이월세액공제 금액 만료시기 금액 만료시기 2017년 발생 - - 528,244,909 2027년 2018년 발생 - - 1,292,035,678 2028년 2019년 발생 2,106,983,031 2029년 1,555,386,767 2029년 2020년 발생 10,302,090,611 2035년 1,989,746,487 2030년 2021년 발생 - - 3,049,600,474 2031년 2022년 발생 - - 2,542,896,272 2032년 2023년 발생 - - 3,026,221,626 2033년 　합계 12,409,073,642 13,984,132,213 32.6 당기말 현재 회사는 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높다고 판단하여 미래 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하였으며, 전기말 현재 회사는 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.32.7 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 종속 및 관계기업 투자 3,785,224,506 - 처분하지 않을 예정 차감할 일시적차이 - 1,436,586,974 미래과세소득의 불확실 미사용 결손금 - 15,599,746,935 미래과세소득의 불확실 미사용 세액공제 3,129,614,757 10,664,721,775 미래과세소득의 불확실(최저한세 적용 및 세액공제 이월기간 종료로인한 소멸 등) 33. 주당순손익 33.1 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 15,974,146,960 1,963,248,637 가중평균유통보통주식수 17,831,545 17,793,992 기본주당순이익 896 110 33.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기> 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2023.01.01 17,813,259 365 6,501,839,535 주식매수선택권의 행사 2023.04.19 14,000 257 3,598,000 주식매수선택권의 행사 2023.09.12 19,500 111 2,164,500 주식매수선택권의 행사 2023.10.17 12,000 76 912,000 합계 　 17,858,759 　 6,508,514,035 회계기간 동안의 일수 　 　 　 ÷365 가중평균유통보통주식수 　 　 　 17,831,545 <전기> 구분 일자 주식수 적용일수 적수 기초 발행주식수 2022.01.01 17,765,959 365 6,484,575,035 주식매수선택권의 행사 2022.04.12 36,300 264 9,583,200 주식매수선택권의 행사 2022.11.03 11,000 59 649,000 합계 　 17,813,259 　 6,494,807,235 회계기간 동안의 일수 　 　 　 ÷365 가중평균유통보통주식수 　 　 　 17,793,992 33.3 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련 파생상품평가손익 등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 15,974,146,960 1,963,248,637 조정내역 　 　 전환사채에 대한 이자비용 3,314,243,899 - 전환사채 관련 파생상품평가손익 (15,789,122,282) - 전환사채 관련 이연거래일 손익 1,456,487,200 법인세효과 2,302,843,757 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 7,258,599,534 1,963,248,637 발행된 가중평균유통보통주식수 17,831,545 17,793,992 조정내역 　 　 전환사채 1,351,291 - 주식선택권 212,388 179,251 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 19,395,224 17,973,243 희석주당순이익 374 109 33.4 잠재적보통주당기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사기간 잠재적보통주 제8차 전환사채 2022.07.07~2024.06.07 787,598 제9차 전환사채 2024.07.06~2026.06.06 2,770,905 제3차 주식매수선택권 2020.03.30~2025.03.30 3,500 제4차 주식매수선택권 2020.11.30~2025.11.30 114,500 제5차 주식매수선택권 2021.03.29~2026.03.29 2,300 제6차 주식매수선택권 2022.03.27~2027.03.27 244,000 제7차 주식매수선택권 2023.04.02~2028.04.01 60,000 합계 3,982,803 34. 영업으로부터 창출된 현금34.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 15,974,146,960 1,963,248,637 조정항목: 　 　 환불부채전입액(환입액) (44,689,586) (137,736,512) 재고자산평가충당금전입액(환입액) 724,381,259 365,416,919 연차수당충당부채전입액(환입액) 89,006,640 106,209,461 퇴직급여 125,863,713 86,314,136 감가상각비 7,537,786,625 5,046,503,718 무형자산상각비 696,739,000 67,186,676 주식보상비 224,880,000 413,504,373 대손상각비 (36,973,255) (200,979,684) 기타의대손상각비 - 1,081,701,205 관계기업투자손상차손 3,119,075,452 - 유형자산처분손실 304,191,107 2,707,800 유형자산손상차손 - 3,897,136,780 이연사채발행손실 1,456,487,200 - 이자비용 12,729,326,634 9,579,334,743 외화환산손실 261,065,578 320,041,832 금융보증비용 - 73,253,196 전환사채상환손실 - 1,421,630,077 파생상품평가손실 10,620,773,310 4,169,711,462 법인세비용 (12,544,256,740) 429,316,027 유형자산처분이익 - (11,224,202) 리스해지이익 (8,525,939) - 이자수익 (508,089,755) (410,667,104) 외화환산이익 (456,279,794) (972,770,452) 사채상환이익 (955,397,418) - 파생상품평가이익 (24,443,435,817) (13,077,314,262) 금융보증수익 (113,789,227) (34,605,671) 조정항목 합계 (1,221,861,013) 12,214,670,518 순운전자본의 변동: 　 　 매출채권의 감소(증가) (1,023,899,482) 401,859,977 미수금의 감소(증가) 136,613,630 145,162,380 선급금의 감소(증가) 345,014,909 58,128,940 선급비용의 감소(증가) (329,461,067) 276,405,632 재고자산의 감소(증가) (3,023,558,640) (2,649,735,960) 매입채무의 증가(감소) (496,940,909) 688,749,874 미지급금의 증가(감소) (1,184,242,568) 173,301,585 미지급비용의 증가(감소) 1,242,191,528 428,347,214 임대보증금의 증가(감소) - 706,420,900 선수금의 증가(감소) (731,524,961) 164,837,602 예수금의 증가(감소) 52,386,607 45,976,697 장기선수금의 증가(감소) 2,696,800,000 398,700,000 복구충당부채의 증가(감소) - (33,640,000) 순운전자본의 변동 합계 (2,316,620,953) 804,514,841 영업으로부터 창출된 현금 12,435,664,994 14,982,433,996 34.2 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 148,128,000 1,425,407,295 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 564,430,000 1,120,190,000 건설중인자산의 본계정 대체 12,510,800,426 16,916,167,087 건설중인무형자산의 본계정 대체 102,585,347 135,427,100 장기차입금의 유동성 대체 133,320,000 133,480,000 주식매수선택권의 행사 94,926,491 143,657,000 34.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 2,500,000,000 7,900,000,000 - - 10,400,000,000 유동성장기차입금 133,480,000 (266,800,000) 133,320,000 - - 유동성전환사채 42,715,110,459 20,132,000,000 - (7,317,012,581) 55,530,097,878 유동성장기리스부채 348,875,337 (506,352,727) 636,037,605 (61,803,389) 416,756,826 장기차입금 61,466,520,000 (1,333,200,000) (133,320,000) - 60,000,000,000 장기리스부채 245,914,879 - (636,037,605) 732,356,052 342,233,326 합계 107,409,900,675 25,925,647,273 - (6,646,459,918) 126,689,088,030 <전기> (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타비금융변동 기말 단기차입금 7,800,000,000 (5,300,000,000) - - 2,500,000,000 유동성장기차입금 955,454,540 (955,454,540) 133,480,000 - 133,480,000 유동성전환사채 59,381,524 (13,263,123,848) 47,889,971,442 8,028,881,341 42,715,110,459 유동성장기리스부채 551,454,519 (591,835,317) 533,102,089 (143,845,954) 348,875,337 장기차입금 3,779,545,445 57,820,454,555 (133,480,000) - 61,466,520,000 전환사채 43,632,740,010 - (47,889,971,442) 4,257,231,432 - 장기리스부채 599,819,662 - (533,102,089) 179,197,306 245,914,879 합계 57,378,395,700 37,710,040,850 - 12,321,464,125 107,409,900,675 35. 우발상황 및 약정사항 35.1 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정한도금액 실행금액 기업은행 운영자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 하나은행 운영자금대출 1,700,000,000 1,700,000,000 하나은행 운영자금대출 3,700,000,000 3,700,000,000 기업은행 시설자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금대출 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금대출 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금대출 25,000,000,000 25,000,000,000 하나은행 수출입 신용보증 2,500,000,000 - 35.2 당기말 현재 정부보조금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 정부기관 내용 약정한도금액 실행금액 강원도 원주시 수도권이전기업보조금 8,000,000,000 7,769,345,160 강원도 원주시로부터 정산완료통지를 받은 날로부터 5년간 사업을 유지하면 상기 정부보조금에 대한 상환의무는 없습니다. 해당 정부보조금과 관련하여 서울보증보험에3,419백만원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 35.3 담보당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금액 담보설정금액 비고 토지(1) 5,231,967,770 기업은행 15,000,000,000 18,000,000,000 건물(1) 18,779,807,559 기계장치(1) 13,870,112 시설장치(1) 547,053,532 토지(1) 770,600,000 하나은행 5,400,000,000 6,480,000,000 건물(1) 2,794,328,328 토지(2) 57,072,974,956 기업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 공동담보 건물(2) 28,245,972,666 토지(2) 57,072,974,956 산업은행 25,000,000,000 30,000,000,000 건물(2) 28,245,972,666 (1) 유형자산에 포함(2) 유형자산 및 투자부동산에 포함 35.4 보증(1) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증인 보증제공처 보증기간 보증금액 보증내용 (주)페로카(1) ○○캐피탈 2020.12.28~2025.12.27 2,701,005,302 전환사채 상환 (주)페로카(1) △△투자증권 2021.04.17~2028.04.16 1,500,032,040 상환전환우선주 상환 (주)페로카(2) □□투자조합 2022.07.30~2032.07.29 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (주)페로카(2) ○○투자조합 2022.08.12~2032.08.11 1,791,370,631 상환전환우선주 상환 및 매수의무 (1) 당기말 현재 동 보증과 관련하여 금융보증부채 150백만원 을 계상하였습니다. (2) 당기말 현재 동 보증과 관련하여 파생상품부채 1,149백만원을 계상하였습니다. (2) 당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 기업은행 240,000,000 지급보증 하나은행 2,340,000,000 지급보증 (3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 기타보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 타인(보증처) 보증제공처 보증금액 보증내용 김재영(대표이사) 서울보증보험 1,709,255,935 지급보증 한국무역보험공사 2,925,000,000 지급보증 서울보증보험 강원도 원주시 등 2,240,735,935 지급 및 공탁() () 서울보증보험은 지급보증 관련하여 회사의 정기예금에 질권 설정하고 있습니다(주석7.2참조). 35.5 소송사건1) 당기말 현재 피고로 진행중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 계류법원 소송금액 내용 진행상황 한국△△△△ 회사 서울중앙지방법원 100,000,000 특허권침해금지 1심 진행중 검찰(OOOO) 회사 - - 약사법 위반 1심 진행중 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.2) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022년 11월 1일, 회사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 회사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사유로, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 11월 2일 임시효력정지신청 및 2022년 12월 5일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 3) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022년 12월 2일, 회사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022년 11월 1일과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 회사는 처분 당일 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청하고, 2022년 12월 5일 임시효력정지신청 및 2023년 1월 16일 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소송(행정소송, 본안소송)은 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.위 2)과 3)의 각 본안소송은 동일한 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 현재 병합 진행중입니다.상기 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.4) 약사법 위반 혐의에 대한 기소 사항2023년 3월 14일, 회사와 임원 1명은 위와 같은 약사법위반 내용으로 기소되어 당기말 현재 1심이 진행중입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 현재 재무제표에 미치는 영향은 판단 할 수 없습니다. 35.6 주요 공급계약 (1) 2020년 8월 11일, 회사는 브라질에 소재한 Skin Store Ltd.와 브라질 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 3,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 2,000,000를 수령하여 장기선수금 2,356백만원을 계상하고 있습니다. (2) 2021년 9월 3일, 회사는 호주에 소재한 XYTIDE BIOTECH PTY LTD.와 호주와 뉴질랜드 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 250,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 30,000를 수령하여 장기선수금 35백만원을 계상하고 있습니다.(3) 2022년 2월 28일, 회사는 중국에 소재한 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 홍콩과 마카오를 포함한 중국 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 환불되지 않는 선수수수료(upfront fees) USD 6,500,000를 고객에게서 받기로 하고, 당기말 현재 USD 5,500,000를 수령하여 장기선수금 7,248백만원을 계상하고 있습니다. (4) 2023년 5월 22일, 회사는 튀르키예에 소재한 BERK ILAC THALAT YE PAZARLAMA A S(BERK GROUP)과 튀르키예 내 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 36. 특수관계자 36.1 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최대주주 김재영 김재영 - 종속기업 JETEMA USA INC. - 당기에 신규출자하여 설립 Jetema (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd. - 당기에 신규출자하여 설립 (주)페로카 - 당기에 지분 12.40% 추가 취득하고 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있게되어 관계기업에서 종속기업으로 편입 (주)볼로닉 - 당기에 신규출자하여 설립 (주)제이메타 - 당기에 지분 75% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입 관계기업 그로펙바이오(주) - 당기에 지분 33.34% 취득하여 관계기업에 포함 (주)모르페우스 - 당기에 지분 37.19% 취득하여 관계기업에 포함 Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd - - (주)페로카 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 - (주)제이메타 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 36.2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 용역수수료 매입액 매출액 (주)페로카 172,530,360 (65,534,040) - - - (주)볼로닉 - - - - 50,400,000 (주)제이메타 27,607,647 (8,625,510) 793,143,998 335,795,200 2,200,000 그로펙바이오(주) - - - 50,000,000 - <전기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 (주)페로카 28,612,000 (10,868,000) 34,000,752 - - (주)제이메타 1,554,610 (485,710) - 3,225,559,000 4,200,000 36.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 외상매출금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 (주)페로카 22,365,420 143,000,000 - - 143,000,000 - (주)제이메타 - 6,884,900 282,558,575 1,400,000 6,884,900 364,892,000 36.4 당기에 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 JETEMA USA INC. - - - - 3,290,000,000 Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - 666,500,000 (주)볼로닉 - - - - 200,000,000 (주)제이메타 - - - - 250,000,000 그로펙바이오(주) - - - - 1,550,005,292 (주)모르페우스 - - - - 2,000,000,000 36.5 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. 36.6 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석35.4를 참조 바랍니다. 36.7 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 936,683,548 668,441,526 상여 19,150,000 11,250,000 퇴직급여 558,810,077 143,322,700 주식보상비 - 24,524,000 합계 1,514,643,625 847,538,226 37. 영업부문 정보회사는 의료기기와 의약품 제조 및 판매업과 의약품 도매업을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 회사의 이사회는 회사 용역을 집단별로 구분하고 있지 아니하고 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 최고 영업의사결정자에게 보고되는 손익 및 자산총액은 회계금액과 일치하고 있습니다. 회사의 고객은 대부분 병원 및 도매상이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 고객 1 11,946,686,000 6,179,090,000 고객 2 7,049,336,000 6,063,827,100 합계 18,996,022,000 12,242,917,100 38. 보고기간 후 사건38.1 회사는 보고기간말 이후 2024년 1월 8일에 사채권자의 조기상환청구에 따라 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 17,532백만원을 만기 전 취득하였으며, 취득후 사채의 권면총액은 3,400백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 50050050013,604--15,9741,45510,884783------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당사는 제15기 반기부터 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사의 과거 배당 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 당사의 최근 3사업연도의 증자(감자)현항은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.02.04전환권행사보통주408,162500-2020.02.05전환권행사보통주2,380500-2020.03.11전환권행사보통주2,380500-2020.05.21주식매수선택권행사보통주40,0005005,0002020.05.21주식매수선택권행사보통주67,40050010,5002020.06.16신주인수권행사보통주50,00050021,0002020.06.26무상증자보통주8,689,257500-2020.06.29전환권행사보통주104,755500-2020.07.03전환권행사보통주14,283500-2020.10.14전환권행사보통주19,046500-2020.12.01주식매수선택권행사보통주33,00050010,5002020.12.01주식매수선택권행사보통주12,0005005,2502020.12.10전환권행사보통주4,761500-2021.04.02주식매수선택권행사보통주34,0005005,2502021.04.02주식매수선택권행사보통주28,00050010,5002021.06.09주식매수선택권행사보통주40050021,0002021.07.08주식매수선택권행사보통주100,0005002,5002021.09.07주식매수선택권행사보통주25,00050010,5002021.09.07주식매수선택권행사보통주12,20050021,0002022.04.12주식매수선택권행사보통주12,0005005,2502022.04.12주식매수선택권행사보통주15,50050010,5002022.04.12주식매수선택권행사보통주8,8005008,1502022.11.03주식매수선택권행사보통주3,0005005,2502022.11.03주식매수선택권행사보통주5,00050010,5002022.11.03주식매수선택권행사보통주3,0005008,1502023.04.19주식매수선택권행사보통주4,5005005,2502023.04.19주식매수선택권행사보통주6,50050010,5002023.04.19주식매수선택권행사보통주3,0005008,1502023.09.12주식매수선택권행사보통주19,50050010,5002023.10.17주식매수선택권행사보통주1,0005005,2502023.10.17주식매수선택권행사보통주11,00050010,500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 전환사채 전환사채 - - - 무상증자 전환사채 전환사채 전환사채 - - 전환청구 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주) 당기중에 주식매수선택권행사(45,500주)로 증자되었습니다 2. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제8회무기명식 무보증전환사채8회차2021.07.072024.07.0720,932,000,000보통주발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지 10026,57720,932,000,000787,598(주1)제9회무기명식 무보증전환사채9회차2023.07.062026.07.0656,000,000,000보통주발행일 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월전까지10020,21056,000,000,0002,770,905(주2)76,932,000,000---76,932,000,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 본 사채(8회차)의 최초 발행총액은 700억원이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액 최저 한도금액인 26,577원으로 조정되었습니다. 주1) 보고서 기준일 이후 일부 사채권자의 풋옵션청구 행사로 2024년 01월 08일 사채권자에게 175.32억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 해당 미상환 전환사채 총액은 34억원으로 전환가능주식수는 127,930주입니다.주2) 본 사채(9회차)의 최초 전환가액은 20,210원이며, 보고서 기준일 이후 2024년 02월 06일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 14,702원으로 조정되었습니다. 조정된 전환가액의 전환가능주식수는 3,809,005주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] <연결기준> 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------20,932-56,000----76,93220,932-56,000----76,932 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 상기 1년이하 사모 회사채는 보고서 기준일 이후 일부 사채권자의 풋옵션청구 행사로 2024년 1월 8일 사채권자에게 175.32억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 해당 미상환 전환사채 금액은 34억원입니다. 보고서 제출일 현재 전체 회사채 미상환 총액은 594억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 <별도기준> 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,932 - 56,000 - - - - 76,932 합계 20,932 - 56,000 - - - - 76,932 주1)상기 1년이하 사모 회사채는 보고서 기준일 이후 일부 사채권자의 풋옵션청구 행사로 2024년 1월 8일 사채권자에게 175.32억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 해당 미상환 전환사채 금액은 34억원입니다. 보고서 제출일 현재 전체 회사채 미상환 총액은 594억원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 코스닥시장상장공모-2019.11.09연구개발17,000,000연구개발비17,000,000주1)코스닥시장상장공모-2019.11.09시설투자3,000,000시설투자3,000,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 당사는 제출한 증권신고서 사용계획에 따라 현재 진행중인 임상 및 신규제품개발에 대한 연구개발비로 사용 하였습니다 2. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자22018.02.14운영자금 조달11,999,988운영자금 조달11,999,988-유상증자32018.03.21운영자금 조달7,998,774운영자금 조달7,998,774-유상증자-2018.11.07운영자금 조달2,500,008운영자금 조달2,500,008-전환사채72018.06.25운영자금 조달2,500,000운영자금 조달2,500,000-전환사채82021.07.07시설투자 및 운영자금70,000,000시설투자 및 운영자금70,000,000-전환사채92023.07.06운영자금 및 채무상환56,000,000운영자금 및 채무상환35,868,000주1) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 당사는 자금사용목적에 따라 운영자금 및 채무상환용도로 사용하고있습니다 3. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 예ㆍ적금기업은행(기업자유예금)15,117,000-수시입출금예ㆍ적금하나은행(기업자유예금)5,015,000-수시입출금20,132,000 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 별도재무제표의 최초작성 재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 이 재무제표는 2023년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2022년1월 1일과2023년 1월 1일입니다. 회사는 전기(제14기)에 연결대상 종속기업이 없어 개별재무제표를 작성하였습니다. 당기(제15기) 중 종속기업의 취득으로 '연결재무제표'와 '별도재무제표'를 작성하게 되었으며, 비교표시된 전기(제14기) 재무정보는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 작성된 별도재무제표이며 개별재무제표와의 조정금액은 아래와 같습니다.<재무상태표> (단위: 원) 구분 전기말 조정전 조정금액 조정후 관계기업투자 4,657,949,221 347,043,119 5,004,992,340 기타자본항목 2,386,498,870 (182,263,671) 2,204,235,199 결손금 (31,800,967,715) 529,306,790 (31,271,660,925) <포괄손익계산서> (단위: 원) 구분 전기 조정전 조정금액 조정후 지분법손익 (508,244,323) 508,244,323 - 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 182,263,671 (182,263,671) - 조정금액은 관계기업투자에 대하여 개별재무제표를 작성할 때 기업회계기준 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고, 별도재무제표를 작성할 때 원가법에 따라 회계처리하여 발생하였습니다.(2) 사업결합 1) 주식회사 페로카(이하 "페로카") ① 전기말 현재 연결회사는 페로카의 지분 30.47%를 5,196백만원에 취득하고 있습니다. 당기 8월 21일, 연결회사는 페로카의 지분 12.40%를 500백만원에 추가로 취득하고 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있게되어 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 1,597백만원의 영업권은 연결회사와 페로카의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.② 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 페로카에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 페로카에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가: 　 현금 500,000,780 사업결합전에 보유하던 페로카의 공정가치 1,880,916,888 사업결합의 이전대가 합계 2,380,917,668 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 　 현금및현금성자산 3,238,743,016 기타금융자산 223,008,703 기타자산 925,070,297 유형자산 1,260,020,053 사용권자산 257,350,228 무형자산 특허권 687,312,208 기타 76,434,175 전환사채 (1,924,490,280) 우선주부채 (1,055,712,336) 파생상품부채 (406,693,384) 리스부채 (248,264,684) 기타금융부채 (181,410,387) 기타부채 (9,858,810) 퇴직급여충당부채 (129,761,717) 이연법인세부채 (139,395,000) 식별가능 순자산의 공정가치 2,572,352,082 비지배지분 (1,788,902,050) 영업권 1,597,467,636 합계 2,380,917,668 2) 주식회사 제이메타(이하 "제이메타")① 전기말 현재 연결회사는 제이메타의 지분 10.00%를 5백만원에 취득하고 있습니다. 당기 12월 15일, 연결회사는 제이메타의 지분 75.00%를 250백만원에 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수에서 발생한 187백만원의 영업권은 연결회사와 제이메타의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.② 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 제이메타에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 제이메타에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가: 　 현금 250,000,000 사업결합전에 보유하던 제이메타의 공정가치 - 사업결합의 이전대가 합계 250,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 　 현금및현금성자산 304,444,531 매출채권 1,949,520,875 기타금융자산 165,925,980 기타자산 7,842,151 유형자산 47,271,956 사용권자산 96,782,260 단기차입금 (500,000,000) 리스부채 (90,637,300) 기타금융부채 (1,897,493,709) 기타부채 (9,915,370) 식별가능 순자산의 공정가치 73,741,374 비지배지분 (11,061,206) 영업권 187,319,832 합계 250,000,000 (3) 기타 유의사항우발상황 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표의 '우발상황 및 약정사항' 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 5,162,544 282,032 5.46 제14기 매출채권 2,525,266 319,005 12.63 제13기 매출채권 2,913,602 504,133 17.30 주) 제 13기, 14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 319,005 504,133 1,647,343 2. 순대손처리액(①-②±③) - 185,127 1,150,612 ① 대손처리액(상각채권액) - 200,979 1,174,776 ② 상각채권회수액 - 15,852 24,164 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (36,973) - 7,402 4. 기말 대손충당금 잔액합계 282,032 319,005 504,133 주) 제 13기, 14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 과거 2개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산,부도,경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 보고기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과 계 금액 일반 4,821,974 95,297 39,095 206,178 5,162,544 특수관계자 - - - - - 계 4,821,974 95,297 39,095 206,178 5,162,544 구성비율 93.40% 1.85% 0.76% 3.99% 100.00% 다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제15기 제14기 제13기 제 품 주1) 3,719,836 3,735,167 2,261,229 상 품 343,787 834,561 201,296 재공품 2,555,321 1,865,428 2,518,403 원재료 1,127,399 4,006,581 2,999,311 부재료 4,994,569 - 177,177 합 계 12,740,912 10,441,735 8,157,416 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.22 5.54 5.51 재고자산회전율(회수)[연간 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.58회 2.55회 2.56회 주) 제 13기, 14기는 개별기준으로 작성하였으며, 제 15기는 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등ⓛ 실사일자회사는 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있으며, 분기 재고실사는 분기말 기준으로 재고관리부서의 주관하에 실시하였습니다.② 재고자산의 평가회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 항목별로 적용합니다. 회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 가중평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 순실현가능가치로 감액하는 저가법은 항목별로 적용하고 있습니다.당사는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 당기 재고자산 원가결정 방법을 총평균법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경에 따른 누적효과 및 당기 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 결정하기 어려워 동 회계변경을 당기부터 전진적으 로 반영하였습니다.보고기준일 현재 재고자산 평가충당금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 (주1) 3,831,002 (111,166) 3,719,836 - 상 품 376,913 (33,126) 343,787 - 재공품 3,310,051 (754,730) 2,555,321 - 원재료 1,295,326 (167,927) 1,127,399 - 부재료 5,235,497 (240,928) 4,994,569 - 합 계 14,048,789 (1,307,877) 12,740,912 - (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계상한 환불부채에 대한 회수자산이 포함되어 있습니다. 라. 수주계약 현황2023년도말 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다. 마. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 46,218,442,070 (1) 20,874,573,086 (1) 금융상품 1,850,000,000 (1) 1,850,000,000 (1) 매출채권 4,880,512,422 (1) 2,206,261,084 (1) 기타금융자산 2,479,538,674 (1) 2,225,834,745 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 600,000,000 600,000,000 - - 파생상품자산 2,326,454,110 2,326,454,110 198,398,914 198,398,914 금융부채 차입금 70,900,000,000 (1) 64,100,000,000 (1) 전환사채 57,529,353,766 (1) 42,715,110,459 (1) 우선주부채 1,118,060,484 (1) - (1) 리스부채 949,697,154 (1) 594,790,216 (1) 매입채무 1,165,410,941 (1) 1,662,351,850 (1) 기타금융부채 7,944,575,720 (1) 6,107,468,545 (1) 파생상품부채 21,098,725,336 21,098,725,336 7,770,925,429 7,770,925,429 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 600,000,000 600,000,000 파생상품자산 - - 2,326,454,110 2,326,454,110 파생상품부채 - - 21,098,725,336 21,098,725,336 <전기말> (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - - 198,398,914 198,398,914 파생상품부채 - - 7,770,925,429 7,770,925,429 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 기초 - 198,398,914 7,770,925,429 4,282,379,452 22,727,851,437 연결범위 변동 - - 406,693,384 - - 발행(취득) 600,000,000 8,185,668,030 39,883,822,329 - - 상환(처분) - - (7,000,293,844) (131,856,299) (2,103,117,815) 평가 - (6,057,612,834) (19,962,421,962) (3,952,124,239) (12,853,808,193) 기말 600,000,000 2,326,454,110 21,098,725,336 198,398,914 7,770,925,429 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원, %) 구분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 원가법(1) - - 파생상품자산(제테마 전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(제테마 전환사채) 이항모형 기초자산 가격 15,550 변동성 48.02 위험이자율 12.76~22.24 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(페로카 상환전환우선주) 이항모형 기초자산 가격 6,140 변동성 52.36 위험이자율 10.11~20.91 무위험이자율 2.58~3.62 파생상품부채(페로카 전환사채) LSMC 시뮬레이션 기초자산 가격 3,471 변동성 21.86 위험이자율 15.05 무위험이자율 3.15~3.25 파생상품부채(페로카 상환전환우선주) LSMC 시뮬레이션 기초자산 가격 3,471 변동성 20.08~21.86 위험이자율 18.21 무위험이자율 3.15~3.25 (1) 당기말 현재 피투자회사의 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려워 취득원가를 공정가치로 간주하여 평가하였습니다.(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하며 매보고기간말 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산 1,081,624,376 (914,878,070) 388,201,894 (185,187,479) 파생상품부채 3,078,427,578 (3,715,161,739) 484,451,819 (934,819,532) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제15기 제14기 증감 증감율(%) Ⅰ.유 동 자 산 72,200 35,786 36,414 101.75 Ⅱ.비 유 동 자 산 172,029 152,568 19,461 12.76 자 산 총 계 244,229 188,354 55,875 29.66 Ⅰ.유 동 부 채 100,273 61,958 38,315 61.84 Ⅱ.비 유 동 부 채 70,900 69,449 1,451 2.09 부 채 총 계 171,173 131,407 39,766 30.26 Ⅰ.지배기업 소유주지분 71,512 56,947 14,565 25.58 Ⅱ.비지배지분 1,544 - 1,544 - 자 본 총 계 73,056 56,947 16,109 28.29 자산은 전년대비 55,875백만원 증가한 244,229백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 미래 과세소득의 발생가능성이 높다고 판단하여 인식한 연법인세자산 12,664백만원 및 현금및현금성자산의 증가 25,344백만원 등 입니다. 부채는 전년대비 39,766백만원 증가한 171,173백만원입니다. 차입금 6,800백만원 및 전환사채 등 관련 파생상품부채 13,328백만원 증가 등이 주요 원인입니다.자본은 전년대비 16,109백만원 증가한 73,056백만원으로 2023년도 당기순이익 13,604백만원 등으로 인해 자본이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제15기 제14기 증감 증감율(%) 매출액 58,716 45,994 12,722 27.66 매출원가 30,418 23,706 6,712 28.31 매출총이익 28,298 22,288 6,010 26.97 판매비와관리비 25,664 18,282 7,382 40.38 영업이익(손실) 2,634 4,006 △1,372 △34.25 법인세차감전이익(손실) 1,055 1,884 △829 △44.00 당기순이익(손실) 13,604 1,455 12,149 834.98 ㆍ지배기업 소유주지분 13,966 1,455 12,511 859.86 ㆍ비지배지분 △362 　- 　- 　- 총포괄이익(손실) 13,731 1,637 12,094 738.79 ㆍ지배기업 소유주지분 14,062 1,637 12,425 759.01 ㆍ비지배지분 △331 - △331 - 주당순이익(손실)(단위:원) 783 82 701 854.88 [△는 부(-)의 값임] 매출액은 보툴리눔 톡신제품의 지속적인 수출 증대 로 27.66% 증가한 58,716백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 전기대비 경상연구개발비 39.6억 증가 및 종속회사를 포함한 연결재무제표 최초작성 등으로 인하여 34.25% 하락하였습니다. 당기순이익은 전환사채 파생부채평가에 따른 이익과 향후 법인세부담을 감소시킬 수있는 결손금 및 세액공제에 대한 자산인식으로 인한 법인세 이익이 발생하여 크게 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달(연결기준) 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 가. 유동성에 관한 사항 (단위:%) 구 분 제15기 제14기 증감 유동비율 72.00 57.76 14.24 부채비율 234.30 230.75 3.55 자기자본비율 29.91 30.23 △0.32 [△는 부(-)의 값임] 나. 자금조달에 관한 사항(1) 차입금 현황 보고기간 말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 기업은행 운영자금 2024.07.03 4.08 5,000,000,000 - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.96 1,700,000,000 - 하나은행 운영자금 2024.10.19 5.03 3,700,000,000 - 하나은행 운영자금 - - - 2,500,000,000 기업은행 운영자금　 2024.05.19 6.41 400,000,000 - 기업은행 운영자금　 2024.05.19 6.53 100,000,000 - 합계 10,900,000,000 2,500,000,000 보고기간 말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 차입처 차입종류 최장 만기일 연 이자율(2023.12.31) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.26 1,200,000,000 1,200,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 5.22 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 시설자금 2025.01.13 4.68 5,000,000,000 5,000,000,000 기업은행 시설자금 2025.06.30 5.52 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 2025.06.30 5.47 25,000,000,000 25,000,000,000 산업은행 시설자금 - - - 1,600,000,000 합계 60,000,000,000 61,600,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (133,480,000) 차감 후 장기차입금 60,000,000,000 61,466,520,000 (2) 전환사채 현황보고기간 말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제테마 제8회 전환사채 18,996,056,796 42,715,110,459 제테마 제9회 전환사채 36,534,041,082 - 페로카 제1회 전환사채 948,355,142 - 페로카 제2회 전환사채 1,050,900,746 - 합계 57,529,353,766 42,715,110,459 차감: 유동성전환사채 (57,529,353,766) (42,715,110,459) 차감후 전환사채 - - 5. 부외 부채에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제15기(당기)진일회계법인적정(별도재무제표)ㆍ별도재무제표의 최초작성ㆍ행정처분 취소소송(연결재무제표)ㆍ행정처분 취소소송(별도재무제표)전환사채의 평가와 회계처리(연결재무제표)전환사채의 평가와 회계처리제14기(전기)진일회계법인적정소송결과의 불확실성매출의 발생사실과 귀속기간의 적정성제13기(전전기)진일회계법인적정-전환사채의 평가와 회계처리 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주) 강조사항 및 핵심감사사항의 상세내용은 감사보고서를 참고 바랍니다. 나. 감사용역 체결현황 제15기(당기)진일회계법인재무제표 감사200백만원1,406236백만원1,658제14기(전기)진일회계법인재무제표 감사185백만원1,300185백만원1,297제13기(전전기)진일회계법인재무제표 감사140백만원1,000140백만원1,013 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 회계감사인의 변경당사는 지정감사인이었던 진일회계법인과의 계약이 2023년도에 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사가 선정한 삼덕회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 2024년부터 당사 회계감사인은 진일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 제15기(당기)-----제14기(전기)-----제13기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 01월 29일회 사: 감사감사인: 업무수행이사서면보고감사일정 및 핵심감사사항과 기타 기말 중점 감사사항과 기타 계획단계에서의 필수 커뮤니케이션 항목22024년 03월 12일회 사: 감사감사인: 업무수행이사서면보고연말 감사결과 주요 사항에 대한 감사결과 및 기타 감사 종료단계에서 필수 커뮤니케이션 항목 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회의내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제15기(당기) 진일회계법인 (별도 내부회계관리제도) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요가. 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 작성일 현재 이사회는 총 4명의 이사 (각자 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어있으며, 그외 1명의 상근감사로 구성되어 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주)당기중 사외이사의 변동사항은 없습니다 다. 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다 2. 주요 의결사항 등당기 중 개최된 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 의결사항 사내이사 사외이사 김재영(출석률 :100%) 남정선(주1)(출석률 :100%) 윤범진(출석률 : 100%) 김형석(주2)(출석률 :100%) 이 온(출석률: 71%) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 해당사항없음 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 불참 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 이사회 의장 김재영 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-05회차 23.04.03 해외현지법인(미국) 출자금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-06회차 23.05.10 해외현지법인(중국 상하이) 출자금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-07회차 23.05.19 퇴직임원 특별퇴직급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-08회차 23.06.30 기업은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 23-09회차 23.07.04 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-10회차 23.07.07 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 23-11회차 23.09.04 타법인주식 신주인수계약 및 기술이전(라이센싱)체결 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-12회차 23.10.10 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 불참 23-13회차 23.10.16 하나은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 하나은행 기업운전무역자금대출(무역금융) 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 23-14회차 23.11.01 타법인주식 신주인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 주1) 해당 사내이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. 3. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 설치한 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재영 '16.03 ~'25.03 O(2회) 이사회 경영총괄 최대주주 사내이사(대표이사) 남정선(주1) '23.03 ~'26.03 - 이사회 경영총괄 해당없음 사내이사 윤범진 '18.03 ~'24.03 O(1회) 이사회 연구담당 해당없음 사내이사 김형석(주2) '16.03 ~'23.03 O(2회) 이사회 재무기획 해당없음 사외이사 이 온 '22.03 ~'25.03 - 이사회 사외이사 해당없음 주1) 해당 사내이사 및 대표이사는 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에 신규선임되었습니다주2) 해당 사내이사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 5. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.가. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이 온 -고려대학교 경제학과-삼일회계법인 컨설팅본부-삼정회계법인 세무본부-한영회계법인 국제조세본부-(現)대주회계법인 1본부 없음 없음 - 나. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치 여부당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 상법 제 542조10 등에 관련규정에 의거하여 제 14기 정기주주총회에서 상근감사 1명을 선임하였습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 선임일 비고 문승보(주1) 고려대학교 경영학 학사 해당사항 없음 22.03.28취임 23.03.27중도사임 삼일회계법인 감사본부 (주)미래컴퍼니 재무총괄이사 대주회계법인 ㈜제테마 감사(22.03~23.03) 조기성(주2) 삼일회계법인 감사본부 해당사항 없음 23.03.27취임 - 엘지디스플레이 전략/마케팅 엔게인 경영총괄 부사장 ㈜제테마 감사(23.03~현재) 주1) 상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다 주2) 상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 내용 당기 중 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사 문승보(주1) 조기성(주2) 23-01회차 23.02.09 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항없음 ※보고사항내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 23-02회차 23.03.03 제14기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 해당사항없음 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-03회차 23.03.21 제14기 재무제표 주석사항 일부 변경의 건 가결 찬성 해당사항없음 23-04회차 23.03.27 대표이사 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 이사의 의장 김재영 선임의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-05회차 23.04.03 해외현지법인(미국) 출자금 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-06회차 23.05.10 해외현지법인(중국 상하이) 출자금 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-07회차 23.05.19 퇴직임원 특별퇴직급 지급의 건 가결 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여의 건 가결 해당사항없음 찬성 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-08회차 23.06.30 기업은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 해당사항없음 불참 23-09회차 23.07.04 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 가결 해당사항없음 찬성 23-10회차 23.07.07 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 해당사항없음 불참 23-11회차 23.09.04 타법인주식 신주인수계약 및 기술이전(라이센싱)체결 가결 해당사항없음 찬성 23-12회차 23.10.10 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 조기상환청구 지급 가결 해당사항없음 불참 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 해당사항없음 불참 23-13회차 23.10.16 하나은행 운전자금대출 신규차입 승인의 건 가결 해당사항없음 찬성 하나은행 기업운전무역자금대출(무역금융) 만기연장의 건 가결 해당사항없음 찬성 23-14회차 23.11.01 타법인주식 신주인수계약 체결의 건 가결 해당사항없음 찬성 주1)상기 상근감사는 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다주2)상기 상근감사는 제14기 정기주주총회(2023년03월27일)에 신규선임되어 선임일 이전의 이사회에는 해당사항이 없습니다. 가. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 나. 감사 지원조직 현황 재무기획부8전무이사 외(평균 2년 7개월)- 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 5. 준법지원인 등당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과금융투자업에관한법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 제14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다. 2. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주17,858,759----------------------------보통주17,858,759---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 상법418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내에 주주명부폐쇄기준일 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 (국민은행) 제14조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. 공고방법 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jetema.com) 에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주주총회 의사록 요약 당기중 주주총회 의사록 요약 사항은 다음과 같습니다 개최일자 구분 안건 가결여부 2023.03.27 제14기정기주주총회 - 제14기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 정관 변경의 건 -사내이사 남정선 선임의 건 -상근감사 조기성 선임의 건 - 이사보수한도의 승인의 건 - 감사보수한도의 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김재영본인보통주4,233,60023.774,233,60023.71-남정선(주1)등기임원보통주00303,1151.70신규선임 장금란배우자보통주194,8001.09194,8001.09-김범준친인척보통주58,4780.3358,4780.33-김형석(주2)관계사 임원보통주120,0000.67120,0000.67-윤범진등기임원보통주95,0000.53106,0000.59주식매수선택권 행사박상준친인척보통주64,3000.3669,3000.39장내매매김은숙친인척보통주12,3000.0712,3000.07-권영삼미등기 임원보통주17,5000.1012,0000.07주식매수선택권행사, 장내매매김상룡관계사 임원보통주42,0000.2442,0000.24-㈜에스제이크레데관계사보통주16,0000.0916,0000.09-이승훈(주5)미등기 임원보통주39,0000.2200-이상섭(주4)미등기 임원보통주22,0000.1200-이승우관계사 임원보통주1,7360.012,8360.02-박종우미등기 임원보통주2220.008000.00장내매매김승호미등기 임원보통주24,0000.1324,0000.13-정하종미등기 임원보통주20,3460.1126,3460.15주식매수선택권 행사주광수(주6)미등기 임원보통주20,0000.1100-정영춘미등기 임원보통주12,0000.0712,0000.07-김상록친인척보통주4,7130.034,7130.03-김상아친인척보통주11,8000.0711,8000.07-조기성(주3)등기임원보통주005470.00신규선임보통주5,009,79528.125,250,63529.42------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 상기 임원은 제14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다주2) 상기 임원은 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 사내이사를 중도사임하였으며,관계사 임원으로 변경되었습니다주3)상기 임원은 제 14기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규선임되었습니다주4)상기 임원은 2023년 9월 19일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 주5)상기 임원은 2023년 12월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주6)상기 임원은 2024년 01월 01일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명(생년월일) 직책 주요경력 비고 김재영(1968.08.05) 대표이사 - 경희대학교 의과대학 박사('09.03~'11.08)- ㈜휴메딕스 대표이사('03.02~'11.02)- (주)제테마 대표이사('16.03~현재) - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 2. 최대주주의 변동현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 주식 분포현황 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김재영4,233,60023.71---6,8000.04 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,36310,38999.7511,608,33917,858,75965.00- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고주가 27,600 24,950 24,650 21,700 18,470 16,110 최저주가 20,050 20,000 22,350 15,960 15,930 15,030 평균주가 23,712 22,157 23,526 18,592 17,149 15,509 거래량 최고일거래량 660,857 130,677 428,478 163,014 67,268 64,095 최저일거래량 42,555 24,714 37,816 37,427 19,931 19,464 월간 총거래량 4,770,170 1,609,055 1,972,806 1,614,435 853,376 648,780 주1) 최고 및 최저 주가는 종가 기준으로 작성하였고, 평균 주가는 일일 종가의 평균 입니다.주2) 2023년 12월 28일 기준 당사 종가는 15,500원입니다. 5. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김재영남1968.08각자대표이사사내이사상근경영총괄(주)휴메딕스 대표이사(03.02~11.02)(주)제테마 대표이사(16.03~현재)4,233,600-본인9년6개월2025.03.28남정선(주1)남1974.05각자대표이사사내이사상근경영총괄 프로넥스(현 제테마) 창업대표이사 휴메딕스 상무이사 엘피스 영업대표(주)제테마 대표이사(23.03~현재) 303,115--0년9개월2026.03.27윤범진남1963.03사장사내이사상근연구,영업,생산총괄(주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재)106,000--7년0개월2024.03.29정하종남1967.02전무미등기상근원주공장센터장(주)대웅제약 센터장(14.01~18.01)(주)제테마 원주공장 센터장(18.06~현재)26,346--5년6개월-김승호남1966.01전무미등기상근연구소장㈜이수앱지스 상무이사(02.11~17.12)㈜제테마 연구소 전무이사(18.06~현재)24,000--5년6개월-김형석(주2)남1976.09-미등기상근-㈜테스나 회계공시팀장(10.03~15.10)㈜제테마 상무(CFO)(15.10~23.03)---7년5개월-이상섭(주7)남1972.04-미등기상근-고려대학교 경영전문대학원 석사(~15.02)㈜디앤컴퍼니 사업부장(15.05~17.06)㈜제테마 전략기획부 상무(18.05~23.09)---5년10개월-권영삼남1978.03상무미등기상근품질총괄㈜한독 AQ, QC, 생산 팀장(11.05~18.03)㈜제테마 원주공장 상무이사(18.04~현재)12,000--5년9개월-이상헌남1967.10상무미등기상근용인공장센터장(주)JW중외제약 부장(96.01~20.01)(주)제테마 상무(20.02~현재)---3년10개월-차윤경여1976.09상무미등기상근마케팅신사업부이화여대 약제학 석사 (~'01.02)㈜대웅제약 나보타사업센터장 ('01.01~'20.12)㈜제테마 신사업부 상무 (20.12~현재)---3년0개월-이승우(주11)남1953.12-미등기상근-중외제약 품질보증센터장/생산본부장 ('92.06~'04.06)양지화학㈜ 연구소장 ('09.05~'13.12)㈜제테마 제제연구소장 ('21.01~23.08)---2년7개월-박종우남1960.10상무미등기상근제제연구소장성균관대학교 약학대학원 박사 ('~03.02)리원알앤티 대표이사 ('14.12~'16.10)㈜우성제약 전무 ('16.10~'21.03)㈜제테마 제제연구소장 ('21.04~현재)800--2년8개월-허연회여1977.02상무미등기상근개발총괄이화여자대학교 약학과 학사(~'00.02)이화여자대학교약학대학원 생약학 석사(~'02.02)(주)시지바이오 개발센터 센터장(~'21.08)㈜제테마 개발부 상무이사('21.11~현재)---2년1개월-이승훈(주9)남1959.04-미등기상근개발고문식품의약품안전처 바이오생약국 부이사관(06.08~16.06)㈜제테마 개발 관련 고문(16.07~23.12)---7년5개월-정영춘남1955.02고문미등기비상근외부임상고문허쉬성형외과 대표원장(92.01~현재)㈜제테마 임상 관련 고문(18.03~현재)12,000--5년9개월-주광수(주10)남1955.12-미등기비상근허가자문법무법인 세종 고문(17.09~현재)㈜제테마 허가 관련 고문(18.11~23.12)---5년1개월-이온남1983.07사외이사사외이사비상근사외이사삼일회계법인 컨설팅본부삼정회계법인 세무본부한영회계법인 국제조세본부대주회계법인 1본부㈜제테마 사외이사 (22.03~현재)---1년9개월2025.03.28문승보(주3)남1977.01전무이사미등기상근재무기획삼일회계법인 감사본부㈜미래컴퍼니 CFO(주)한엘 CFO/COO㈜제테마 상근감사(22.03~23.03)㈜제테마 재무기획부CFO(23.03~현재)---0년9개월-곽도영(주12)남1963.04-미등기비상근고문연세대학교 정경대학원 경제학 석사('99.03~'02.08)강원도의회 의장('18.07~22.06)㈜제테마 고문('22.08~23.07)---1년0개월-김재훈(주13)남1976.04-미등기상근재무회계중앙대학교 회계학과 학사(~'04.02)알몬티대한중석 경영지원팀 이사('21.03 ~ 22.11)㈜제테마 재무기획부 회계공시팀 팀장('22.12~12.23)---1년0개월-조기성(주4)남1976.09감사감사상근감사삼일회계법인 감사본부엘지디스플레이 전략/마케팅엔게인 경영총괄 부사장(주)제테마 상근감사(23.03~현재)547--0년9개월2026.03.27안광진(주5)남1963.05고문미등기상근고문성균관대학교 약학대학 약학과 졸업(~'85.02)동아ST 개발기획팀장, 약사팀장, 해외사업부장 등('87.08~14.12)휴온스 글로벌사업본부장('15.07~16.02)경보제약 개발본부장('16.04~22.03)㈜제테마 고문('23.03~현재)300--0년9개월-김병수(주6)남1981.03이사미등기상근해외영업건국대학교 의예과 수료(~'03.02)휴온스글로벌 해외사업 팀장('16.03~20.05)㈜제테마 해외사업부 부서장('20.06~현재)---3년 6개월-안정우(주8)남1981.11이사미등기상근법무성균관대학교 법학과 졸업(~'09.08)부산대학교 법학전문대학원 졸업(~'13.02)LG엔시스 법무팀 사내변호사(13.12~17.05)현대카드/현대캐피탈 법무팀 사내변호사('17.06~'22.06)㈜제테마 법무팀장(23.07~현재)---0년 5개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 임원은 제14기 정기주주총회에서 사내이사로 신규선임되었습니다.주2) 상기 임원은 제13기 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.주3) 상기 임원은 제13기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었으며, 2023년 03월 27일 일신상의 사유로 상근감사를 중도사임하고, 동일자에 미등기임원으로 신규선임되었습니다주4) 상기 임원는 제14기 정기주주총회에서 상근감사로 신규선임되었습니다.주5) 상기 임원는 2023년 3월 27일 신규선임되었습니다.주6) 상기 임원은 2023년 6월 1일 신규선임되었습니다.주7) 상기 임원은 2023년 9월 19일 일신상의 사유로 중도퇴직하였습니다주8) 상기 임원은 2023년 7월 1일 신규선임되었습니다.주9) 상기 임원은 2023년 12월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주10) 상기 임원은 2024년 01월 01일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주11) 상기 임원은 2023년 08월 31일 중도퇴직하고, 계열회사 대표이사로 신규선임되었습니다 주12) 상기 임원은 2023년 07월 31일 중도퇴직하였습니다주13) 상기 임원은 2023년 12월 31일 중도퇴직하였습니다가. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임연월 담당업무 정영춘 고문 허쉬성형외과 대표원장 - 진료 이 온 사외이사 지안회계법인 회계사 - 회계사 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임윤범진남1963.03해당없음(주)JW중외제약 전무이사(87.02~15.12)(주)제테마 사장(16.12~현재)2024.03.25- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 상기 등기임원 선임 후보자는 제15기 정기주주총회(2024년03월25일 예정)에 안건으로 상정될 예정으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 당사의 사업부문은 의료기기 제조와 의약품 도매업 입니다. 기준일 현재 당사는 총 237명(상근 등기임원 4명, 비상근 등기임원 1명, 상근 미등기임원 13명)의 임직원을 고용하고 있습니다. 가. 임직원 보수현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무남13-2-152.53년1,3615----사무여29-3-322.45년1,6575-생산남79-1-802.46년3,5744-생산여53-3-561.94년1,9583-영업남16-0-162.77년1,0505-영업여6-1-71.52년3263-연구남13-0-133.05년9976-연구여13-0-132.28년5384-222-10-2322.38년11,4614- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 당사의 직원등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성되었습니다.주2) 상기 연간급여총액은 퇴직자의 급여가 포함된 2023년 12월 31일 지급총액이며,1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 나. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 132,05812- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 상기 연간급여총액은 퇴직임원의 급여가 포함된 2022년 12월 31일 지급총액이며, 1인평균 급여액은 월 평균 급여액으로 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 포함)42,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 제 14기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,39117- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 보수총액은 퇴사한 등기임원을 포함한 2023년 12월 31일 등기임원의 지급총액이며, 1인 평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 41,313,06227,355-112,0001,000-----265,6342,735- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 보수총액은 2023년 12월 31일 지급총액이며, 1인평균보수액은 월급여액으로 작성되었습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주)당사는 이사 및 감사의 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주)당사는 개인별 보수지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 3233,706,864공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용) 1--1-----5233,706,864- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 당해 주식매수선택권에 대한 공정가치 입니다. <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ooo외 15인직원2016.03.28신주교부형보통주520,000--368,000152,000-2019.03.28~2024.03.282,500X-ooo외 23인직원2017.06.30신주교부형보통주402,000--224,800177,200-2019.06.30~2024.06.302,500X-ooo외 19인직원2018.03.30신주교부형보통주216,8005,500-201,30012,0003,5002020.03.30~2025.03.305,250X-ooo외 22인직원2018.11.30신주교부형보통주307,20037,000-143,50049,200114,5002020.11.30~2025.11.3010,500X-ooo외 30인직원2019.03.29신주교부형보통주50,400-17,50012,60035,5002,3002021.03.29~2026.03.2821,000X-ooo외 5인직원2020.03.27신주교부형보통주258,8003,000-14,800-244,0002022.03.27~2027.03.268,150X-ooo직원2021.04.02신주교부형보통주60,000----60,0002023.04.02~2028.04.0119,700X-ooo외 6인직원2021.05.07차액보상보통주28,000---28,000-2023.04.02~2028.04.0131,700X-ooo외 9인직원2022.03.11차액보상보통주42,000-4,000-4,00038,0002024.03.11~2029.03.1019,200X-ooo외 2인직원2023.05.19차액보상보통주44,500----44,5002025.05.19~2030.05.1820,800X-합계----1,929,70045,50021,500965,000457,900506,800--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 무상증자를 반영한 주식수입니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 28일) 현재 종가 : 15,500원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 제테마-55 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -775,004,9928,456,505-3,119,07410,342,423---------------775,004,9928,456,505-3,119,07410,342,423 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 등 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 외 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 비고 최대주주 김재영 김재영 - 종속기업 JETEMA USA INC. - 당기에 신규출자하여 설립 Jetema (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd. - 당기에 신규출자하여 설립 (주)페로카 - 당기에 지분 12.40% 추가 취득하고 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있게되어 관계기업에서 종속기업으로 편입 (주)볼로닉 - 당기에 신규출자하여 설립 (주)제이메타 - 당기에 지분 75% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입 관계기업 그로펙바이오(주) - 당기에 지분 33.34% 취득하여 관계기업에 포함 (주)모르페우스 - 당기에 지분 37.19% 취득하여 관계기업에 포함 Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd Pronex incorporate(Thailand)Co., Ltd - - (주)페로카 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 - (주)제이메타 당기에 관계기업에서 종속기업으로 편입 나. 특수관계자와의 주요 거래내역<당기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 용역수수료 매입액 매출액 (주)페로카 172,530,360 (65,534,040) - - - (주)볼로닉 - - - - 50,400,000 (주)제이메타 27,607,647 (8,625,510) 793,143,998 335,795,200 2,200,000 그로펙바이오(주) - - - 50,000,000 - <전기> (단위: 원) 특수관계자명 임대수익 건물관리비 외주가공비 매입액 매출액 (주)페로카 28,612,000 (10,868,000) 34,000,752 - - (주)제이메타 1,554,610 (485,710) - 3,225,559,000 4,200,000 다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 원) 특수관계자명 당기말 전기말 외상매출금 임대보증금 미지급금 외상매출금 임대보증금 미지급금 김재영 - - 19,155,090 - - 19,155,090 (주)페로카 22,365,420 143,000,000 - - 143,000,000 - (주)제이메타 - 6,884,900 282,558,575 1,400,000 6,884,900 364,892,000 라. 당기에 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자명 자금대여 자금차입 현금출자 대여 회수 차입 상환 JETEMA USA INC. - - - - 3,290,000,000 Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd. - - - - 666,500,000 (주)볼로닉 - - - - 200,000,000 (주)제이메타 - - - - 250,000,000 그로펙바이오(주) - - - - 1,550,005,292 (주)모르페우스 - - - - 2,000,000,000 마. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. 바. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석35.4를 참조 바랍니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 936,683,548 668,441,526 상여 19,150,000 11,250,000 퇴직급여 558,810,077 143,322,700 주식보상비 - 24,524,000 합계 1,514,643,625 847,538,226 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 제출일 현재 당사의 공시사항의 진행·변경사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 진행상황 (최 초)2020.02.03 수시공시의무관련 사항(공정공시) FUNSHINE Inc와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(브라질)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 2020년 8월 11일 계약 변경 (정 정)2020.08.11 코로나19로 인해 기존계약 상대방이였던 Funshin lnc.의 브라질 현지에서의 임상시험 진행에 어려움이 있어 현지법인인 Skin Store Ltd.와 직접 계약으로 변경하였으며,임상시험일정 변경에 따른 선급로얄티가 증가 하였습니다. 진행중 2020.07.16 수시공시의무관련사항(공정공시) Epitique UK ltd와 e.p.t.q.필러(6품목) 독점판매 계약으로 판매지역에 3년간 공급하는계약체결 진행중 2022.02.28 수시공시의무관련사항(공정공시) HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와JETEMA THE TOXIN 독점판매 계약으로 판매지역(중국, 홍콩,마카오)에 제품등록이 완료한 시점부터10년간 공급하는 계약 체결 진행중(주1) 2022.11.01 주요사항보고서(영업정지) 2번 참조 2번 참조 2022.12.02 투자판단관련 주요경영사항(제테마더톡신주100U(수출용) 품목허가취소 행정처분 및 회수.폐기 명령) 3번 참조 3번 참조 (주1) 당사는 2022년 2월 25일 HUADONG NINGBO MEDICINE Co., Ltd와 2020년 8월 4일에 체결한 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 해지 후 2022년 2월 28일 HUADONG MEDICAL AESTHETICS BIOTECHNOLOGY(NINGBO) CO., Ltd.와 독점유통계약(EXCLUSIVE DISTRIBUTORSHIP AGREEMENT)을 체결하였습니다. 2. 주요사항보고서(영업정지)2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. . 3. 투자판단관련주요경영사항 (제테마더톡신주100U 품목허가취소)2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 소송사건 총현황은 다음과 같으며, 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 피고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 한국OOOO 당사 2021.12 등록무효(특) 심결취소의 소 -특허무효심판 무효 심결에 대해 원고 측이 심결취소의 소 제기-원고패소(2023.08.17)후 상고 제기-심리불속행 기각(2023.12) 본 사건이 심리불속행 기각으로 확정 종결됨에 따라 관련 사건인 특허침해 소송 또한 연쇄적으로 당사의 우위가 예상되며, 당사 제품에 대한 특허 이슈 해소로 인한 영업상 긍정적인 영향이 기대됩니다. 검찰(춘천지청) (주1) 당사 외(형사사건) 2023.03 약사법 위반 - 검찰 기소- 변호인의견서 접수(2023.03.22)-제1심 진행중 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 2023.03.14 당사 외 임원 1명은 약사법위반으로 공소가 제기되어 2023. 3. 17. 공소장을 송달받았습니다. 그러나 위 형사소송은 간접수출에 관한 같은 쟁점으로써 해당내용에 대한 위반여부는 서울행정법원 잠정 제조중지 명령 등 취소 청구, 서울행정법원 (병합) 품목 허가취소 등 취소 청구로 대응중이고, 같은 처분에 대하여 법원으로부터 집행정지 명령 결정을 받아 최종 확정된 바 있습니다. 따라서 위 형사재판(약사법 위반여부)은 위 서울행정법원 판단의 직접적인 영향을 받는 것이어서 법원의 최종적인 판단 전까지는 실질적인 영향이 없을 것으로 판단됩니다. 나. 원고로 계류중인 소송사건 원고 피고 소제기일 소송의 내용 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당사 (주)덱OOO 2021.11 물품인도 청구 등의 소 -조정회부결정으로 조정회부(2022.03)-조정기일(2022.06)-원고승소(2023.11.10)-판결확정(2023.11.28) 본 사건 판결 확정됨에 따라 판결 원리금 및 소송비용의 회수를 완료하였습니다. 당사 한OOOO 외 1 2022.02 약정금 청구 등의 소 -기일지정 신청서 제출-원고승소(2023.12.22)-판결확정(2024.01.11) 본 사건 판결 확정됨에 따라 약정금 채권 및 집행권원을 확보하였으며, 추심 진행 예정입니다. 당사 서울지방식품의약품안전청장 2022.11 잠정제조중지명령 등 취소 -병합결정문 수령(2023.02.13)-제1심 진행중(2024.03.28 변론기일) 소송의 결과를 합리적으로 판단할수 없으나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.11.01(주1) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 잠정 제조중지명령 및 회수폐기명령, 회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 없이 수출 전용 의약품을 국내에 판매한사실 등이 확인 약사법 제31조 제2항, 제53조 제1항, 제71조 제1항 2022.12.02(주2) 서울지방식품의약품안전청 (주)제테마 품목허가 취소 및 전 제조업무정지 6개월, 회수폐기명령,회수사실 공표명령 - - 국가출하승인을 받지 않은 의약품 판매- 제조판매품목허가를 받지 않은 의약품 제조.판매 약사법 제53조 제1항,제31조 제2항제71조 제1항 (주1) 잠정제조중지에 대한 행정소송2022.11.01 당사는 서울지방식품의약품안전청으로부터 당사 제테마더톡신주100IU(클로스트리디움 보툴리눔독소A형)(수출용) 1개 품목에 대하여 「약사법」 제31조제2항 및 제53조제2항을 위반하였다는 사실에 근거하여, 「약사법」제71조제1항에 따른 필요조치로 해당 품목의 회수.폐기명령외 행정처분일까지 잠정제조중지 명령을 받았습니다.당사는 처분 당일인 2022.11.01 즉시 서울행정법원에 위 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다. (주2) 품목허가 취소에 대한 행정소송2022.12.02 당사는 서울지방식품의약품안정청으로부터 위 2022. 11. 01 과 동일한 사실관계에 기초하여 품목허가 취소 및 회수폐기명령을 받았습니다.마찬가지로 당사는 처분당일인 2022.12.02 즉시 서울행정법원에 서울지방식품의약품안전청의 품목허가 취소 및 회수폐기명령 등에 대하여 처분에 대한 취소소송, 임시효력정지신청, 집행정지 신청을 하였고, 임시효력정지신청 및 집행정지신청 모두 인용받아 처분의 효력이 정지되었으며, 본안소송인 처분 취소의 소(행정소송, 본안소송)은 현재 현재 서울행정법원에서 1심 진행중입니다.(주3) 행정소송의 병합위 각 본안소송은 보고서 제출일 현재 같은 사실관계와 법률에 관련된 사건으로 병합진행중입니다.당사는 재발방지를 위하여 업무 관리감독을 강화하고, 관련 법규를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 전환사채(해외 전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득(2024.01.08)본 보고서 작성기준일 이후 2021년 7월 7일 발행한 제8회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 일부사채권자들이 계약조건에 따라 풋옵션청구 행사로 2024년 01월 08일 사채권자에게 175.32억원을 지급하였으며, 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 총액은 34억원으로 전환가능주식수는 127,930주입니다자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 통하여 확인 할수 있습니다 2. 중소기업기준 검토표중소기업기본법에 의거 보고서 제출일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 3. 합 병등의 사후정보 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 녹색경영당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 보호예수 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 상장기업의 사후정보 가. 상장기업의 재무사항 비교표 당사는 2019년 11월 14일 ‘이익 미실현기업의 코스닥시장 상장’ 요건에 의해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 사장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으며, 당해사업연도는 해당사항이 없습니다 . 나. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 2023년58,749,053,133미해당해당상장연도(2019년) 포함 5개 사업연동안 유예2023.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 주1) 해당 매출금액은 별도기준으로 작성하였습니다주2) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다 나. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2021년10,884,104,99654,561,513,96319.9미해당해당2023.12.312022년1,884,320,34156,946,608,9413.32023년3,429,890,22073,767,260,7204.6 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 주1) 해당 법인세 차감전 계속사업손익과 자기자본금액은 별도기준으로 작성하였습니다.주2) 당사는 2019년 11월 14일 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다.주3) 코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목) 제1항 제2호ㆍ제3호 및 제38조(상장의 폐지) 제1항 제4호ㆍ 제4의2호에 따라 관리종목 지정과 상장폐지 요건 중 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 신규상장일이 속하는 사업연도(2019년)를 포함한 연속하는 5개 사업연도까지는 해당요건을 적용받지 않게 됩니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) JETEMA USA INC.2023.04.01200 SPECTRUM CENTER DRIVE SUITE 300 IRVINE, CA 92618의료기기 및 의약품 판매업1,522,553의결권의 과반수 보유-Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd.2021.11.02No. 1-42, Lane 83, Hongxiang North Road, Lingang New Zone, China (Shanghai)의료기기 및 의약품 판매업611,145의결권의 과반수 보유-(주)페로카2015.11.25경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12시스템 소프트웨어 개발 및 공급업5,458,603실질지배력(1) -(주)볼로닉2023.07.18서울시 송파구 법원로 11길 25무역업134,001의결권의 과반수 보유-(주)제이메타2022.03.29경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12 4층시스템 소프트웨어 개발 및 공급업2,571,788의결권의 과반수 보유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (*1) 소유지분율은 50%미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----5JETEMA USA INC.-Jetema (Shanghai) BiomedicalTechnology Co., Ltd.-(주)페로카121111-0271709(주)볼로닉110111-8693403(주)제이메타110111-8246450 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)페로카비상장2015.11.25영업확대600,000325,49230.474,999,992133,156500,000-3,119,074458,64842.712,380,9185,458,603-2,828,651Pronex Incorporate(Thailand) Co.,Ltd. 주1)비상장2016.03.24태국진출166,100200,000-----200,00050.00---(주)제이메타비상장2022.08.26영업확대5,00050,000-5,0002,500,000250,000-2,550,00085.00255,0002,571,788-395,298JETEMA USA INC.비상장2023.04.01미국진출3,290,000---2503,290,000-250100.003,290,0001,522,553-1,842,490(주)볼로닉비상장2023.07.18해외사업확대200,000---40,000200,000-40,000100.00200,000134,001-79,826Jetema (Shanghai) Biomedical Technology Co., Ltd비상장2023.07.28해외사업확대666,500----666,500--100.00666,500611,145-81,780(주)모르페우스비상장2023.11.02신사업진출2,000,000---2,500,0002,000,000-2,500,00037.192,000,0002,082,379-1,681,733그로펙바이오(주)비상장2023.10.04신사업진출1,550,005---100,2981,550,005- 100 , 298 33.341,550,0051,571,455-191,544--5,004,992-8,456,505-3,119,074--10,342,423-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.