Quarterly Report • Nov 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Eylül 2025 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu, Konsolide Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 3-4 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 5 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | |
| NAKİT AKIM TABLOLARI | 7 |
| MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR | 8-54 |
| 1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8 |
| 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 17 |
| 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| 5. FİNANSAL YATIRIMLAR | |
| 6. KISA VADELİ BORÇLANMALAR | 17 |
| 7. UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI | |
| 8. UZUN VADELİ BORÇLANMALAR | |
| 9. TİÇARİ ALACAK VE BORÇLAR | 18 |
| 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 19 |
| 11. ERTELENMİŞ GELİRLER | |
| 12. STOKLAR | 20 |
| 13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 14. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ |
20 |
| 14. ERTELENMIŞ VERGI VARLIGI / YUKUMLULUGU | 20 |
| 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR | |
| 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| 17. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 23 |
| 18. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 23 |
| 19. KARŞILIKLAR | 25 |
| 20. ÇALİŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 30 |
| 21. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| 22. ÖZKAYNAKLAR | |
| 23. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 32 |
| 24. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 33 |
| 25. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE KARLAR | |
| 26. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDER VE ZARARLAR | |
| 27. FİNANSMAN GİDERLERİ | 34 |
| 28. DUNEM KARI VERGI YUKUMLULUGU | 33 |
| 29. HİSSE BAŞINA KAZANÇ | |
| 31. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 39 |
| 32. CARI DÖNEM VERĞISIYLE ILĞILI VARLIKLAR | 39 40 |
| 33. FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIGI VE DUZEYI 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 40 |
| 34. BILANÇO TARIHINDEN SONRAKI OLAYLAR | 45 14 |
| 36. NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 40 14 |
| 36. NAKTI AKIM TABLOSUNA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR | |
| JI. OLNA I NAN DEUISINI TADLOSUNA ILISNIN AÇINLANIALAN |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Ref. | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| VARLIKLAR | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönen Varlıklar | 18.264.772.318 | 25.985.101.393 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 56.950.783 | 126.036.449 |
| Finansal Yatırmlar | 5 | 879.296 | 1.284.862 |
| Ticari Alacaklar (Net) | 9 | 16.845.074.994 | 24.691.005.727 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 16.845.047.491 | 24.690.975.035 |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 9 | 27.503 | 30.691 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar (Net) | 10 | 1.148.827.038 | 927.690.970 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | 1.148.827.038 | 927.690.970 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | ||
| Türev Araçlar | |||
| Stoklar (Net) | 12 | 189.058.836 | 222.149.906 |
| Canlı Varlıklar | |||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 241.783 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 32 | 15.471.212 | 13.526.346 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 21 | 8.268.376 | 3.407.134 |
| ARA TOPLAM | 18.264.772.318 | 25.985.101.393 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | |||
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 18.264.772.318 | 25.985.101.393 | |
| Duran Varlıklar | 43.831.386 | 63.312.990 | |
| Finansal Yatrımlar | 5 | 158.640 | |
| Ticari Alacaklar (Net) | 9 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | ||
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 9 | ||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar (Net) | 10 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | ||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | ||
| Türev Araçlar | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | |||
| Canlı Varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | |||
| Maddi Duran Varlıklar (Net) | 15 | 38.638.805 | 60.244.892 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) | 16 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 1.182.628 | 2.909.458 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 14 | 4.009.953 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 21 | ||
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 43.831.386 | 63.312.990 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 18.308.603.704 | 26.048.414.383 |
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş Cari Dönem |
Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||
| KAYNAKLAR | Ref. | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.025.272.223 | 25.752.363.346 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | ||
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 7 | 1.477.257 | 2.012.130 |
| Ticari Borçlar (Net) | 9 | 17.988.245.536 | 25.698.216.589 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 17.988.201.961 | 25.698.216.589 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar |
9 | 43.576 | 0 |
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 20 | 957.501 | 2.851.149 |
| Diğer Borçlar | 10 | 6.212.690 | 13.488.127 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
10 10 |
6.212.690 | 13.488.127 |
| Türev Araçlar | |||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 17 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 28 | 22.240.834 | 22.972.394 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 1.930.720 | 1.254.296 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 930.720 | 0 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.000.000 | 1.254.296 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM |
21 | 4.207.685 18.025.272.223 |
11.568.661 25.752.363.346 |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | |||
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 18.025.272.223 | 25.752.363.346 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 9.247.175 | 11.942.417 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 1.119.950 | 2.627.966 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | |||
| Ticari Borçlar (Net) | 9 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
9 9 |
||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Diğer Borçlar | 10 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10 | ||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 10 | ||
| Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları |
|||
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | ||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 5.594.490 | 6.348.772 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 5.594.490 | 6.348.772 | |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
14 | 2.532.735 | 2.965.680 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 21 | ||
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.247.175 | 11.942.417 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 22 | 274.084.306 | 284.108.620 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 273.995.043 | 284.090.390 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15.000.000 | 15.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 61.902.073 | 61.902.073 | |
| Sermaye Taahhütleri Geri Alınmış Paylar (-) |
(1.297.341) | (1.627.249) | |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | |||
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 194.627.740 | 43.775.871 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar |
(2.365.089) | (1.464.498) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yabancı Para Çevirim Farkları | |||
| - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı/Zararı |
16.871.381 56.379.903 |
5.399.970 112.022.992 |
|
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (67.123.624) | 49.081.231 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 89.264 | 18.231 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 274.084.306 | 284.108.620 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 18.308.603.704 | 26.048.414.383 |
| Dip. | 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Ref | 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 |
| Hasılat | 23 | 161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 |
| Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar |
23 | 161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 |
| BRÜT KAR/ZARAR | 161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 24 | (101.907.250) | (37.238.141) | (64.574.219) | (22.514.401) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 24 | ||||
| Arastırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 24 | ||||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
25 26 |
27.545.300 (4.147.898) |
5.986.296 (2.592.264) |
18.795.283 (3.352.731) |
5.359.556 (1.743.867) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 83.242.272 | 27.135.094 | 86.586.893 | 26.724.567 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Payları | |||||
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI | 83.242.272 | 27.135.094 | 86.586.893 | 26.724.567 | |
| Finansal Gelirler | 27 | ||||
| Finansman Giderleri (-) | 27 | (3.059.399) | (975.677) | (1.455.369) | 1.429.054 |
| Parasal Kazanç Kayıp | (3.748.777) | (1.835.666) | (7.691.823) | (4.373.877) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ Gideri |
28 | 76.434.097 (19.972.336) |
24.323.753 (6.207.742) |
77.439.701 (14.367.972) |
23.779.745 (6.113.372) |
| - Dönem Vergi Gelir / Gideri | 28 | (24.364.788) | (9.180.069) | (14.314.133) | (6.115.619) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri | 28 | 4.392.451 | 2.972.328 | (53.839) | 2.247 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI ZARARI | 28 | ||||
| DURDURULAN FAALİYETLER | |||||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı | |||||
| DÖNEM KARI/ZARARI | 56.461.760 | 18.116.010 | 63.071.728 | 17.666.372 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | 56.461.760 | 18.116.010 | 63.071.728 | 17.666.372 | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (81.857) | (166.210) | (2.638) | 134 | |
| - Ana Ortaklık Payları | 56.543.617 | 18.282.220 | 63.074.366 | 17.666.238 | |
| Pay Başına Kazanç | 3,643 | 1,169 | 4,205 | 1,178 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 29 | ||||
| - Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | |||||
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | |||||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | |||||
| - Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | |||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları |
30 | ||||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | |||||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda | |||||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | |||||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergileri - Dönem Vergi Gideri/Geliri |
|||||
| - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | |||||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı Para Çevirim Farkları | |||||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | |||||
| Kazançları/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları |
|||||
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | |||||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda | |||||
| Sınıflandırılacak Paylar | |||||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri | |||||
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri |
|||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 56.461.760 | 18.116.010 | 63.071.728 | 17.666.372 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
56.461.760 (81.857) |
18.116.010 (166.210) |
63.071.728 (2.638) |
17.666.372 134 |
|
| Ana Ortaklık Payları | 56.543.617 | 18.282.220 | 63.074.366 | 17.666.238 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | Dip Ref |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Karşılklı İştirak Sermaye Düzeltm esi |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Sermaye Taahütleri |
Yabancı Para Çevirim Farkları |
Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları |
Diğer Kazanç / Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem | ||||||||||||||||||
| 01.01.2025 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) | 15.000.000 | 61.902.073 (1.627.249) | 43.775.871 | -1.464.498 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.399.970 | 49.081.231 | 112.022.992 | 284.090.389 | 18.231 | 284.108.620 | ||||
| Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler |
(112.022.992) |
0 0 (112.022.992) |
0 0 0 |
0 0 (112.022.992) |
||||||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı |
329.909 |
150.851.869 |
(900.591) |
0 |
11.471.411 |
(116.204.855) |
56.379.903 |
101.927.646 0 |
71.033 0 |
101.998.679 0 |
||||||||
| Temettüler | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||||||||||||||
| Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Maddi duran varlık değer artış |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 30.09.2025 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 15.000.000 | 61.902.073 (1.297.341) | 194.627.740 | (2.365.089) | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.871.381 | (67.123.624) | 56.379.903 | 273.995.042 | 89.264 | 274.084.306 | ||||
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Dönem | ||||||||||||||||||
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) | 22-37 | 15.000.000 | 54.834.788 (5.293.978) | 0 | 20.825.775 | (1.476.942) | (102.670) | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.579.712 | 106.897.716 | 31.470.720 | 226.735.122 | 47.711 | 226.782.833 | |
| Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler |
(31.470.720) | (31.470.720) | (31.470.720) | |||||||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 3.896.632 | 230.453.508 | 1.087.102 | 0 | 13.717.149 | (125.363.016) | 63.074.368 | 186.865.744 | (32.766) | 186.832.977 | ||||||||
| Sermaye Artırımı Temettüler |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||||||||||||||
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Maddi duran varlık değer artış |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 30.09.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 22-37 | 15.000.000 | 54.834.788 (1.397.346) | 0 | 251.279.283 | (389.840) | (102.670) | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.296.861 | (18.465.301) | 63.074.368 | 382.130.146 | 14.945 | 382.145.091 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||
|---|---|---|---|
| NAKİT AKIM TABLOSU | Dip Ref. |
01.01.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (22.445.934) | (131.421.231) | |
| Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler |
56.543.617 (5.211.751) |
63.074.368 (12.347.306) |
|
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 15,16 | 40.565 | 1.829.878 |
| Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
19 | (809.418) | (4.146.018) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Pay Bazlı Ödemeler ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler |
|||
| Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler | 14,28 | (4.442.898) | (10.031.165) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer |
|||
| Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | |||
| Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
12 | (73.777.800) 33.091.070 |
(182.148.293) (216.583.742) |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9 | 7.845.930.732 | (16.055.183.814) |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış | |||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | |||
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış |
9 | (7.709.971.053) | 16.734.244.233 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,21 | (14.477.773) | (26.987.332) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 13,20,21,32 | (228.350.777) | (617.637.638) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Temettüler |
(22.445.934) | (131.421.231) | |
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri |
24 | ||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 21.971.088 | 28.269.591 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları |
|||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde | |||
| Edilen Nakit Girişleri | 5 | 405.565 | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları |
(1.365.423) | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15,16 | 21.565.523 | 29.635.014 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Verilen Nakit Avans ve Borçlarlar |
|||
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | |||
| Türev Araçlardan Nakit Çıkışları | |||
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri |
11 | ||
| Alınan Temettüler | |||
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeler |
|||
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | |||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (68.610.820) | 91.683.165 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit |
150.851.869 | 230.453.508 | |
| Çıkışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | ||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
7-8 | (2.042.889) | (604.724) |
| Finansman Faaliyetlerinden Diğer Nakit Giriş/Çıkışları | 22 | ||
| Sermaye Yedeklerinden Diğer Artışlar | 22 | (216.426.528) | (139.219.955) |
| Maddi Duran Varlık Değer Artışı/Azalışları Vergi Ödemeler/İadeler |
22 | (900.591) | 1.087.102 |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | 22 | (92.681) | (32.766) |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | (69.085.666) | ||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (11.468.474) | ||
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
|||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) | (69.085.666) | (11.468.474) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) |
4 4 |
126.036.449 56.950.783 |
34.698.966 23.230.492 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
TGS Dış Ticaret A.Ş. ("Grup" veya "Grup") 26 Mayıs 1999 tarih ve 22859 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 96/39 sayılı "Sektörel Dış Ticaret Şirketleri" Statüsüne İlişkin Tebliği çerçevesinde 10 Kasım 1999 tarih ve 23872 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan tebliği ile "Sektörel Dış Ticaret Sermaye Şirketi" statüsü ünvanı almış ve faaliyetlerine 13 ortakla başlamıştır.
Grup; 8 Nisan 2003 tarih ve 25073 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan dış ticaret sermaye Şirketlerine ilişkin kararla ünvanını değiştirmiştir. Grup, Grup'un ünvanı 12 Mayıs 2011 tarihinde yapılan yönetim kurulu kararı ile TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi (TGS) olarak değişmiştir. Grup'un adresi ve faaliyet merkezi Halkalı Merkez Mahallesi, Basın Ekspres Yolu, Capital Tower No:9 Kat:1 D:11/12/13/14 Küçükçekmece - İstanbul'dur.
TGS Dış Ticaret A.Ş, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'na ("İMKB") 2012 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir.
Grup'un ana faaliyet konusu imalatçıların ihracat işlemlerine aracılık etmek, müşterilerinin adına ihracat işlemlerinden dolayı alacakları Katma Değer Vergisi (KDV) iadelerini tahsil etmektir. Firma başta tekstil sektörü olmak üzere madencilik vb sektörlerdeki firmalarının ihracatlarına aracılık etmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 15 kişidir. (31 Aralık 2024;17)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)'dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3367,22 | 1,000 |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,2543 |
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 1,3329 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işIetmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketIer arası bakiye, işIemIer ve gerçekIeşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere bütün kar ve zararlar elimine edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işIem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların, finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırIanmıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
TMS 1'de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
TFRS 14, TFRS'yi ilk kez uygulayan tarife düzenlemesine tabi faaliyetler yürüten işletmelerin, tarife düzenlemesi ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları TFRS'ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen TFRS'ye göre finansal tablo hazırlayan Şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak – Eylül 2024 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Hisse senedi işlem komisyonları komisyon iadeleri ile netleştirilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz geliri sabit getirili yatırım araçlarının kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin iç iskonto esasına göre değerlenmelerini kapsar.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Maddi duran varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir .
Amortisman, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri üzerinden faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Mobilya ve demirbaşlar 5 yıl
Taşıt araçları 5 yıl
Özel maliyetler Kira süresince
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların bilançoda taşınan değeri tahmini geri kazanılabilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri geri kazanılabilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Önceki dönemlerde ayrılmış değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını her raporlama dönemi sonunda değerlendirilir ve böyle bir belirtinin olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin edilerek varlığın defter değeri yeni tahminlerle belirlenmiş geri kazanılabilir tutarına artırılarak değer düşüklüğü zararı gelir hesapları ile ilişkilendirilerek iptal edilir. Değer düşüklüğü zararının iptali nedeniyle artan defter değeri, önceki dönemlerde söz konusu varlık için değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirilmemiş olsaydı ulaşacağı defter değerini aşamaz. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten itibaren 5 yıl olan tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetler, kısa dönem fiyat ve marj dalgalanmalarından kar sağlamak amacıyla alınan veya kısa dönemde kar sağlamak amacıyla hazırlanmış bir portföyde bulunan menkul kıymetlerdir. Alım-satım amaçlı menkul kıymetler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin rayiç değerlerinin belirlenmesinde bilanço tarihi itibarıyla oluşan bekleyen en iyi alış fiyatı veya diğer çıkış fiyatları baz alınmıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin rayiç değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar gelir tablosunda "Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider'e dahil edilir. Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerden elde edilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda "Esas Faaliyetlerden diğer faaliyetlerden gelir ve karlar" hesabına dahil edilmiştir.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetler işlem tarihi esasına göre kayda alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, ilk alım tarihlerinde maliyet değerleriyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır borçlanma senetleri bilanço tarihi itibarıyla borsa değerleri ile veya indirgenmiş nakit akımı yöntemiyle gösterilmek suretiyle rayiç değerleriyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rayiç değerlerde meydana gelen tüm değişikliklerin etkisi özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Bu tür varlıkların rayiç değerlerinde geçici olmayan bir değer düşüklüğünün saptanması halinde, bu tür değer düşüklüklerinin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu menkul kıymetler elden çıkarıldığı zaman birikmiş rayiç değer düzeltmeleri gelir tablosuna transfer edilmektedir.
Portföyünde yer alan menkul kıymetler işlem tarihlerinde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra finansal tablolara yansıtılmıştır.
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük müşterilere borçlar hesabına kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle hazır değerler hesabına ters repo alacakları olarak kaydedilir.
Şirket'in borçluya doğrudan nakit sağlamak yoluyla verdiği krediler Şirket tarafından verilen krediler olarak sınıflandırılır ve iskonto edilmiş değerleriyle bilançoda gösterilirler. Verilen bütün krediler nakit tutar borçluya tahsis edildikten sonra finansal tablolara yansıtılır. Şirket müşterilerine hisse senedi alımları için kredi kullandırmaktadır. Kredi değer düşüklüğü için Şirket'in bütün alacaklarını toplayamayacağına dair tarafsız kanıtlar olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Karşılık tutarı kredilerin defter değerleriyle net gerçekleşebilir değerleri arasındaki farka eşit olmaktadır. Net gerçekleşebilir değer ise teminat ve garantiler de dahil olmak üzere gelecekte gerçekleşecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihine etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş değeridir.
İşlem tarihine göre muhasebeleştirilen finansal varlıklara ilişkin ticari alacak ve borçlar, bilançoya işlem yapıldığı gün kayda alınmaktadır.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan; yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve borçlar ise, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurundan Türk lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler, ilgili dönemin gelir tablosuna dahil edilmiştir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
(k) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülükleri, mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda mahsup edilir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Önemli geçici farklar, temel olarak personel prim tahakkukundan, duran varlıkların ve menkul kıymetlerin kayıtlı değeri ile vergi matrahı arasındaki farklardan ve kıdem tazminatı karşılığından doğmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar" hesabında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryel tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır
Şirket çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu'na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Bu katkı payları tahakkuk ettikleri tarihte giderleştirilmektedir.
Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden kasa ve faiz gelir reeskontlar hariç orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardan alacaklardan ve ters repo alacaklarından oluşmaktadır (Not 3).
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
VİOP'da işlem yapmak için verilen nakit teminatlar ticari alacaklar olarak sınıflandırılmaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar esas faaliyetler diğer gelirler içerisinde
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
sınıflandırılmıştır. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda gelir tablosuna yansıyan değerleme farkları, ödenen komisyonlar ve kalan teminat tutarının nemalandırması sonucu oluşan faiz gelirleri netleştirilerek ticari alacaklar içerisinde gösterilmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahmin ve varsayımlar yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili notlarda açıklanmaktadır.
-
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS / TFRS ve TMS / TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1, 'Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nın ilk kez uygulanması' TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
Şirket yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket faaliyetleri ile ilgili olmayan standartlar ve değişiklikler yukarıda verilmemiştir.
TMS 8'e göre geriye dönük yeniden düzenleme;
Geriye dönük yeniden düzenleme; geçmiş dönem hatalarının düzeltilerek, düzeltilmiş tutarların finansal tablolarda hiç hata olmamış gibi yer alması, ölçülmesi ve açıklanmasıdır. İşletme her türlü çabasına rağmen standardın gereklerini yerine getiremezse ilgili hükmün uygulanamaz olduğu kabul edilir. Geçmiş bir dönemle ilgili muhasebe politikalarındaki değişikliğin etkileri veya hataların düzeltilmesi ancak aşağıdaki durumlar geçerli olduğunda geçmişe dönük olarak uygulanmayabilir;
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Grup, yönetim raporlamasında sunduğu faaliyet bölümlerinin benzer ekonomik özelliklere sahip olduğunu ve bu faaliyet bölümlerinin uzun vadede benzer finansal performans gösterdiğini düşünmektedir. Ayrıca Grup, ilgili faaliyet bölümlerini; benzer ürün ve hizmet niteliğine, müşteri türü ve sınıfına, ürün dağıtım ve hizmet sunumuna sahip olduğu ve bunlara ek olarak benzer yasal düzenlemelere tabi olduğu için tek bir faaliyet bölümü olarak raporlamaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 48.501 | 8.827.745 |
| Banka | 56.896.904 | 117.208.703 |
| Alınan Vadesiz Çekler | 5.378 | 0 |
| Diğer Hazır Değerler | 0 | 0 |
| Toplam | 56.950.783 | 126.036.449 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 879.296 | 1.284.862 |
| Toplam | 879.296 | 1.284.862 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| TL Krediler | 0 | 0 |
| Diğer Mali Borçlar | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| TL Krediler | 0 | 0 |
| Euro Krediler | 0 | 0 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 1.119.950 | 2.627.966 |
| Toplam | 1.119.950 | 2.627.966 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| -Alıcılar | 16.697.748.794 | 24.518.271.761 |
| -Diğer Ticari Alacaklar | 147.223.250 | 172.608.640 |
| -Şüpheli Alacaklar | 11.122.900 | 13.951.408 |
| -Personelden Alacaklar | 7.000 | 8.780 |
| -Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | 20.503 | 21.912 |
| Toplam | 16.856.122.447 | 24.704.862.501 |
| Eksi:Şüpheli Alacak Karşılığı* | (11.047.452) | (13.856.774) |
| Toplam | 16.845.074.994 | 24.691.005.727 |
Alıcılar için mal satışı tahsilatları ile ilgili ortalama tahsilat süresi 30.09.2025 için 80 ve 31.12.2024 için 53 gün arasında değişmektedir.
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Şüpheli Ticari Alacak Açılış Bakiyesi | (13.856.774) | (20.035.006) |
| Şüpheli Ticari Alacak Dönem Gideri | 2.809.322 | 6.178.232 |
| Şüpheli Ticari Alacak Tahsilatlar/İptal | ||
| Şüpheli Ticari Alacak Kapanış Bakiyesi | (11.047.452) | (13.856.774) |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| -Satıcılar | 17.988.201.961 | 25.698.216.589 |
| -Ortaklara Borçlar | 0 | 0 |
| -Personele Borçlar | 43.576 | 0 |
| Toplam | 17.988.245.536 | 25.698.216.589 |
Grup'un ticari borçları yurtdışına ihracatına aracı olunan malların imalatçılarına olan borçlarda oluşmaktadır. Bu tutarlar yurtdışından tahsil edilmesin e müteakip aynı gün imalatçıya gönderilmektedir. Grup gümrük gideri, nakliye gideri vb giderlerin tamamını imalatçılara yansıtmakta ve imalatçının alacağından mahsup ederek ödeme gerçekleştirmektedir. Satıcılar için mal alış ödemeleri ile ilgili ortalama borç ödeme süresi 30.09.2025 için 85 gün ve 31.12.2024 için 56 gün arasında değişmektedir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 1.148.827.038 | 927.690.970 |
| Toplam | 1.148.827.038 | 927.690.970 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Çeşitli Borçlar | 6.212.690 | 13.488.127 |
| Toplam | 6.212.690 | 13.488.127 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Gelirler | 0 | 0 |
| Gider Tahakkukları | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 0 | 0 |
| Yarı Mamüller | 0 | 0 |
| Ticari Mallar | 189.058.836 | 222.149.906 |
| Diğer Stoklar | 0 | 0 |
| Dönüştürme Maliyetleri(-) | 0 | 0 |
| Toplam | 189.058.836 | 222.149.906 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 0 | 0 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler/Gelirler | 241.783 | 0 |
| Gelir Tahakkukları | 0 | 0 |
| Toplam | 241.783 | 0 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.182.628 | 2.909.458 |
| Uzun Vadeli Sipariş Avansları | 0 | 0 |
| Toplam | 1.182.628 | 2.909.458 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 4.009.953 | 0 |
| Toplam | 4.009.953 | 0 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 2.532.735 | 2.965.680 |
| Toplam | 2.532.735 | 2.965.680 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2024 | Girişler | Net Değer Artışı |
Çıkışlar | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 48.835.599 | 0 | 0 | 48.835.598 | |
| Taşıtlar | 37.712.384 | 0 | 0 | 37.712.384 | 0 |
| Demirbaşlar | 4.971.609 | 0 | 0 | 0 | 4.971.609 |
| Toplam Maliyet | 91.519.592 | 37.712.384 | 53.807.207 |
| 31.12.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş | ||||
| Amortismanlar (-) | (31.274.700) | 16.106.299 | (15.168.401) |
| Net Defter Değeri 60.244.892 38.638.805 |
|
|---|---|
| ----------------------------------------------- | -- |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2023 | Girişler | Net Değer Artış | Çıkışlar | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 48.835.599 | 0 | 0 | 0 | 48.835.599 | |
| Taşıtlar | 24.017.713 | 13.694.671 | 0 | 0 | 37.712.384 | |
| Demirbaşlar | 4.832.823 | 138.785 | 0 | 0 | 4.971.609 | |
| Toplam Maliyet | 77.686.135 | 13.833.457 | 0 | 0 | 91.519.592 | |
| 31.12.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2024 | |||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (22.677.460) | (8.597.240) | (31.274.700) | |||
| Net Defter Değeri | 55.008.676 | 60.244.892 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 3-12 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-5 yıl |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle yangın, deprem, su basması vb. risklere karşı maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları aşağıda gösterilmiştir;
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Aktifler Üzerindeki Sigorta Tutarı | 19.634.350 | 60.609.186 |
| Toplam | 19.634.350 | 60.609.186 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle şirketin varlıkları üzerindeki ipotek ve rehin bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam Maliyet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar | 31.12.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.09.2025 |
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Net Defter Değeri | 0 | 0 | 0 | 0 |
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programları ve yazılımlardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 3 yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3 yıl |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam Maliyet | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar | 31.12.2022 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Net Defter Değeri | 0 | 0 |
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programları ve yazılımlardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
(Para Birimi – Türk Lirası – (TL))
Haklar Sayıl Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Sayıl
Şirketin 30.09.2025 itibari ile devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. 31.12.2024 dönemi yoktur.
| • | TL | 30.09.2025 USD |
TOPLAM TL |
TL | 31.12.2024 USD |
TOPLAM TL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
98.928.000 | 98.928.000 | 134.650.000 | - | 134.650.000 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||||||
| Toplam | 98.928.000 | 98.928.000 | 134.650.000 | 134.650.000 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30.09.2025 tarihi itibariyle 0'dır. (31.12.2024; 0)
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler tablosundaki toplam TL tutarları, verilen teminat mektupları ve ipoteklerden oluşmaktadır. Taşınmazlar üzerindeki ipoteklerin ayrıntısı 15. Dipnottaki varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler başlığında verilmiştir.
30 Eylül 2024 itibariyle taşınmazlar üzerindeki ipotekler ve verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket taşınmazları üzerindeki ipotekler:
Yoktur. ( 31.12.2024 ; Yoktur.)
Şirket tarafından verilen teminat mektupları:
| Açıklama | Veriliş Tarihi | Döviz Cinsi | Süresi | TL Tutarı |
|---|---|---|---|---|
| VAKIF BANK | Oca.25 | 03.03.25 | 12.450.000,00 | |
| QNB FİNANS BANK | Şub.25 | 27.03.25 | 13.973.000,00 | |
| AKBANK | Mar.25 | 28.04.25 | 1.125.000,00 | |
| VAKIF BANK | Mar.25 | 28.04.25 | 10.000.000,00 | |
| GARANTİ BANKASI | Nis.25 | 28.05.25 | 11.500.000,00 | |
| VAKIF BANK | May.25 | 27.06.25 | 11.100.000,00 | |
| TÜRKİYE İŞ BANKASI | Haz.25 | 28.07.25 | 9.680.000,00 | |
| AKBANK | Tem.25 | 19.08.25 | 8.500.000,00 | |
| ZİRAAT BANKASI | Tem.25 | 21.08.25 | 3.500.000,00 | |
| AKBANK | Ağu.25 | 29.09.25 | 8.600.000,00 | |
| TERA BANK | Eyl.25 | 27.10.25 | 8.500.000,00 | |
| TOPLAM | 98.928.000 |
Şirket tarafından verilen teminat mektupları:
| Açıklama | Veriliş Tarihi | Döviz Cinsi | Süresi | TL Tutarı |
|---|---|---|---|---|
| YAPI KREDİ BANKASI | Oca.24 | 29.02.24 | 8.050.000 | |
| TÜRKİYE İŞ BANKASI | Şub.24 | 27.03.24 | 8.650.000 | |
| TÜRKİYE İŞ BANKASI | Mar.24 | 02.05.24 | 11.000.000 | |
| AKBANK | Mar.24 | 02.05.24 | 3.600.000 | |
| VAKIF BANK | Nis.24 | 28.05.24 | 10.350.000 | |
| QNB FİNANS BANK | May.24 | 26.06.24 | 10.910.000 | |
| GARANTİ BANKASI | Haz.24 | 25.07.24 | 4.000.000 | |
| AKBANK | Haz.24 | 25.07.24 | 4.200.000 | |
| TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI |
Tem.24 | 27.08.24 | 6.010.000 | |
| ZİRAAT BANKASI | Tem.24 | 26.08.24 | 6.700.000 | |
| ZİRAAT BANKASI | Ağu.24 | 20.09.24 | 15.920.000 | |
| ZİRAAT BANKASI | Eyl.24 | 24.10.24 | 3.250.000 | |
| YAPI KREDİ BANKASI | Eyl.24 | 24.10.24 | 15.000.000 | |
| ZİRAAT BANKASI | Eki.24 | 02.12.24 | 12.000.000 | |
| TÜRKİYE İŞ BANKASI | Eki.24 | 02.12.24 | 3.200.000 | |
| GARANTİ BANKASI | Kas.24 | 31.12.24 | 7.000.000 | |
| AKBANK | Kas.24 | 31.12.24 | 4.810.000 | |
| TOPLAM | 134.650.000 |
(Para Birimi – Türk Lirası – (TL))
Aşağıda 30.09.2025 tarihi itibariyle şirket tarafından açılmış ve halen devam eden her türlü davalar, şirket tarafından yürütülen icra takipleri ve şirket alehine açılmış ve halen devam eden her türlü dava ve durumları ile ilgili bilgiler yer almaktadır. Bilgiler tarafımıza şirket avukatı tarafından gönderilmiştir.
| Dava Tarihi ve Dosya No |
İcra Takibi Yürütülen |
Dava Konusu | Dava Tutarı | Son Durum |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 İstanbul 2. İcra Müdürlüğü 2021/9053 |
Mirata Tekstil İnşaat İth. Ve İh. San. Dış Tic. A.Ş. |
İlamsız Takip | 315.000,00 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 31.03.2021 İstanbul 2. İcra Müdürlüğü 2021/9054 |
Bermuteks Teks. Turizm İnş. Ve San. Dış Tic. A.Ş. |
İlamsız Takip | 500.000,00 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle islemlere devam |
| 31.03.2021 İstanbul 2. İcra Müdürlüğü 2021/9056 |
Km. Tekstil San. Ve Dış Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 600.000,00 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10826 |
İncikon San. Tic. A.Ş. |
İlamsız Takip | 495.000,07 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10827 |
Anse Spor Giyim Paz. San. Ve Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 133.564,69 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10828 |
Eds Tekstil San. Tic Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 13.804,61 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| Borçlunun | ||||
| 20.02.2010 1-411 | Fameks | yapılan | ||
| 20.02.2019 İstanbul | Tekstil San. | İlanı | sorgulamasında | |
| 36. İcra Müdürlüğü | Dış Tic. İht. | İlamsız Takip | 12.085,06 | mal varlığına |
| 2019/10829 | İhr. Ltd. Şti. | rastlanmamıştır. | ||
| Bu nedenle | ||||
| islemlere devam Borçlunun |
||||
| yapılan | ||||
| 20.02.2019 İstanbul | Ataser Brode | sorgulamasında | ||
| 36. İcra Müdürlüğü | Tekstil San. | İlamsız Takip | 0.040.40 | mal varlığına |
| 2019/10830 | Tic. Ltd. Şti. | 8.043,40 | rastlanmamıştır. | |
| 2013/10000 | 1101 2101 311 | Bu nedenle | ||
| islemlere devam | ||||
| Borçlunun | ||||
| yapılan | ||||
| 20.02.2019 İstanbul | Nintekstil | sorgulamasında | ||
| 36. İcra Müdürlüğü | San. Ve Tic. | İlamsız Takip | 20.356,01 | mal varlığına |
| 2019/10831 | Ltd. Şti. | 20.330,01 | rastlanmamıştır. | |
| Bu nedenle | ||||
| islemlere devam | ||||
| Borçlunun | ||||
| 20.02.2019 İstanbul | Contain torra | yapılan | ||
| Cankur İçve Dış Tic. Ltd. |
İlamasz Talsin | sorgulamasında | ||
| 36. İcra Müdürlüğü 2019/10832 |
Sti. | İlamsız Takip | 7.476,00 | mal varlığına |
| 2017/10032 | şu. | rastlanmamıştır. | ||
| Bu nedenle | ||||
| Borçlunun | ||||
| yapılan | ||||
| 20.02.2019 İstanbul | DVK Tekstil | sorgulamasında | ||
| 36. İcra Müdürlüğü | ve Konf. San. | İlamsız Takip | 211 050 41 | mal varlığına |
| 2019/10833 | Tic. A.Ş. | • | 311.859,41 | rastlanmamıştır. |
| Bu nedenle | ||||
| islemlere devam | ||||
| Borçlunun | ||||
| 20.02.2010 * | DEC D | yapılan | ||
| 20.02.2019 İstanbul | RFC Desen | † 1 | sorgulamasında | |
| 36. İcra Müdürlüğü | Tas. Tekstil | İlamsız Takip | 52.782,78 | mal varlığına |
| 2019/10834 | Ltd. Şti. | rastlanmamıştır. | ||
| Bu nedenle | ||||
| + | islemlere devam | |||
| Borçlunun | ||||
| 20.02.2019 İstanbul | Sesim İç ve | yapılan sorgulamasında |
||
| 36. İcra Müdürlüğü | Dış Tic. Ltd. | İlamsız Takip | mal varlığına | |
| 2019/10835 | Şti. | namonz rakip | 8.035,51 | rastlanmamıştır. |
| 3 | Bu nedenle | |||
| islemlere devam | ||||
| • |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10836 |
Akat Tekstil San. Ve Tic. Ltd. Şti |
İlamsız Takip | 11.171,47 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
|---|---|---|---|---|
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10837 |
Milenyum Tekstil Tur. San. Ve Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 314.344,80 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle işlemlere devam edilememektedi r. |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10838 |
Cantekstil San. Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 716.648,23 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10839 |
Özfer Tekstil San. Ve Tic. A.Ş. |
İlamsız Takip | 1.622.310,04 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 20.02.2019 İstanbul 36. İcra Müdürlüğü 2019/10840 |
Berke Tekstil İplik San ve Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 36.622,38 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle |
| 05.04.2021 Bakırköy 13. İcra Müdürlüğü 2021 /4367 |
1- Pays Tekstil İth. İhr. San. Ve Tic. Ltd. Şti. 2- Hasan Yurğa |
İpotek | 1.000.000,00 | 1- İstanbul 2 Sulh Mahkemesi 2021/465 E. 2021/556 K. Dosyasından |
| 28.03.2023 Küçükçekmece İcra Md. 2023/225841 E. |
OM Tekstil Konfeksiyon San. Ve Tic. Ltd. Şti. |
İlamsız Takip | 280.000,00 | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına rastlanmamıştır. Bu nedenle islemlere devam |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 28.03.2023 Küçükçekmece İcra |
İda Tekstil İplik San. Ve |
İlamsız Takip | Borçlunun yapılan sorgulamasında mal varlığına |
|
|---|---|---|---|---|
| Md. 2023/ 225833 | Tic. Ltd. Şti. | 836.646,77 | rastlanmamıştır. Bu nedenle işlemlere devam |
| Şirketin Dönem İçinde Lehe veya Aleyhe Sonuçlanmış ve Kesinleşmiş Her Türlü Davalar |
||||
|---|---|---|---|---|
| Dosya Tarihi ve Dosya No |
Davacı/ Davalı |
Dava Konusu | Dava Tutarı |
Son Durum |
| 28.08.2018 Küçükçekmece 4. Sulh Hukuk Mahk. 2022/1 Tereke |
Fleetcorp Op. Araç Kiralama ve Tur A.Ş. |
Tevdii Mahalli Tayini | Kiralık araçların teslimine ilişkin dava |
Dava devam ederken araçlar kayyum onayı ile otoparka teslim edilmiş ve davdan feragat edilmiştir. |
| 07.11.2012 Bakırköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesi 2014/623 |
Glorya Teks. San. Ve Tic. Ltd. Şti. |
Ticari Satımdan Kaynaklanan Alacak |
22.900,00 | Mahkeme davanın reddine karar verilmiş. Yargıtay tarafından ONANMIŞ ve kesinleşmiştir |
| 06.03.2017 İstanbul 5. İcra ve Ceza Mahkemesi 2018/624 |
Denizbank A.Ş. ( Efes Varlık Yönetim A.Ş.) |
Şal Konf. San. Ve Tic. A.Ş.'ne borç olunmadığına dair beyanımız üzerine açılmış olan İcra Ceza ve Tazminat davası |
43.112,00 | Mahkeme tarafından 09.03.2022 tarihinde davanın REDDİNE karar verilmiş, Varlık şirketşi mahkeme kararını İstinaf etmişse de istinaf talebini REDDETMİŞ ve karar lehimize kesinleşmiştir |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Yoktur. ( 31.12.2024 ; Yoktur. )
Yoktur. ( 31.12.2024 ; Yoktur. )
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 0 | 0 |
| Gider Tahakkukları* | 1.000.000 | 0 |
| Diğer Borç ve Gider Karşılıkları* | 930.720 | 1.254.296 |
| Toplam | 1.930.720 | 1.254.296 |
*Diğer Borç ve Gider tahakkukları, dava karşılıklarından oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 5.594.490 | 6.348.772 |
| Toplam | 5.594.490 | 6.348.772 |
,
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, %3,92 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 tavan tutarı dikkate alınmıştır. (2024; 41.828,42 TL)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 6.348.772 | 5.245.850 |
| Hizmet Maliyeti | (9.551.103) | (5.958.274) |
| Faiz Maliyeti | (391.134) | (452.843) |
| Ödenen Kıdem Tazm. | 0 | (680.989) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | (1.197.503) | (1.010.520) |
| Enflasyon Etkisi | 10.385.458 | 9.205.547 |
| Toplam | 5.594.490 | 6.348.772 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 957.501 | 2.851.149 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 0 | 0 |
| Toplam | 957.501 | 2.851.149 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 6.577.894 | 923.032 |
| İş Avansları | 389.625 | 852.921 |
| İndirilecek KDV | 560 | 223 |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 1.300.296 | 1.630.958 |
| Diğer KDV | 0 | 0 |
| Personel Avansları | 0 | 0 |
| Toplam | 8.268.376 | 3.407.134 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Gelir Tahakkukları* | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 3.001.552 | 10.027.462 |
| Kamuya Olan Ert. veya Tak. Yük. | 0 | 0 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 1.206.133 | 1.541.200 |
| Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | 0 | 0 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 0 | 0 |
| Toplam | 4.207.685 | 11.568.661 |
Grup hisseleri A ve B grubu olarak ikiye ayrılmıştır. A grubu hisseler sahibine 15 (onbeş) oy hakkı verirken B grubu hisseler 1 (bir) oy hakkı vermektedir. Ortakların sahip oldukları hisseler sonucunda oy hakkı dağılımları ve Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle pay sahipleri ve sahip oldukları pay oranları aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| Tutar | % | |
| Çağla Polat | 3.051.579 | 20,34% |
| Burak Tanrıverdi | 2.378.126 | 15,85% |
| Ali Tanrıverdi | 971.995 | 6,48% |
| Halka Açık Kısım | 8.598.300 | 57,33% |
| Toplam | 15.000.000 | 100% |
| Sermaye Düzeltme Olumlu Farkları | 61.902.073 | |
| 76.902.073 | ||
| 30.09.2025 | ||
| Tutar | % | |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Onbeşinci Karma Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
2.649.703 | 17,66% |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. (ve Özel Portföy Yönetimi Hizmeti Verilen Müşterileri) |
1.569.139 | 10,46% |
| RePie Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 667.058 | 4,45% |
| Tera Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. |
700.710 | 4,67% |
| Bulls Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 750.440 | 5,00% |
| Halka Açık Kısım | 8.662.950 | 57,75% |
| Toplam | 15.000.000 | 100% |
| Sermaye Düzeltme Olumlu Farkları | 61.902.073 | |
| 76.902.073 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu özsermaye kalemleri aşağıdaki gibidir :
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 15.000.000 | 15.000.000 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 194.627.740 | 43.775.871 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (2.365.089) | (1.464.498) |
| Sermaye Taahhütleri | 0 | 0 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 61.902.073 | 61.902.073 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (1.297.341) | (1.627.249) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16.871.381 | 5.399.970 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 89.264 | 18.231 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (67.123.624) | 49.081.231 |
| Net Dönem Kârı/Zararı | 56.379.903 | 112.022.992 |
| Toplam | 274.084.306 | 284.108.620 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibariyle gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
| Net Satışlar | 161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer İndirimler (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Satış İskontoları (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Satış İadeleri (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brüt Satışlar | 161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 |
| Yurt İçi Satışlar |
161.752.120 | 60.979.204 | 135.718.560 | 45.623.279 |
| Satış Gelirleri | 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 |
| 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 |
Grup aracılık eden bir dış ticaret sermayte şirketi olması, ihracata konu ticari mallar ile iharacata konu ihracat bedelleri üzerinde, imalatçılarla yapılan sözleşmeler gereği kontrolün olmaması, Grup'un imalatçı Şirketlerin ihracat ve KDV iadesi işlemlerine aracılık etmesinden dolayı, ihracat bedelleri hasılat olarak sınıflandırılmamıştır. Komisyon gelirleri imalatçıların yurtdışı ihracatlarından dolayı kendilerine faturalandırılan tutarı ifade etmektedir. KDV iadeleri tahsil edildiği zaman hesaplanan komisyon gelirleri kayıtlara alınmaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibariyle, satışların maliyetine ilişkin detaylı açıklama tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Satışların Maliyeti (-) | 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satış ve Pazarlama Giderleri (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (101.907.250) | (37.238.141) | (64.574.219) | (22.514.401) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | (101.907.250) | (37.238.141) | (64.574.219) | (22.514.401) |
a) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer Pazarlama Giderleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 | |
| Brüt Yönetim Kurulu Ücretleri | (19.302.085) | (19.302.085) | 0 | 0 |
| Brüt Memur Ücretleri | (41.992.739) | (41.992.739) | (54.418.944) | (54.418.944) |
| Danışmanlık Gideri | (6.288.397) | 219.638 | (6.256.180) | (6.021.995) |
| Kira Giderleri | (1.373.524) | (1.363.553) | (1.104.978) | (364.835) |
| Personel Giderleri | (1.485.372) | 47.014.258 | 0 | 35.234.125 |
| Ofis Giderleri | (418.872) | (418.872) | 0 | 0 |
| Vergi ve harç gideri | (1.176.021) | (926.120) | 0 | 0 |
| UFRS İzin Karşılığı | (930.720) | (930.720) | 0 | 0 |
| Diğer Giderler | (9.062.234) | (6.746.338) | (2.794.117) | (2.701.451) |
| Bilgi İşlem Gideri | (704.165) | (704.165) | 0 | 0 |
| Misafir Ağırlama ve Konaklama | (469.563) | (469.563) | 0 | 0 |
| Giderleri | ||||
| Bina Giderlerine Katılma Payi | (660.354) | (660.354) | 0 | 0 |
| Sosyal Yardım Giderleri | 0 | 2.501.250 | 0 | 598.662 |
| Kanunen Kabul edilmeyen gider | (1.429.644) | (461.885) | 0 | 202.319 |
| UFRS Kıdem Karşılığı Gideri / (İptali) | (664.635) | (664.635) | 0 | 1.937.376 |
| UFRS Amortisman Bakiyesi | (14.576.226) | (14.576.226) | 0 | 3.020.342 |
| Taşıt Yakıt, Bakım Onarım Giderleri | (1.372.698) | 1.358.712 | 0 | 0 |
| Sigorta Giderleri | 0 | 266.053 | 0 | 0 |
| Ortak Giderleri Katılım Payları | 0 | 619.205 | 0 | 0 |
| Toplam | (101.907.250) | (37.238.141) | (64.574.219) | (22.514.401) |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Test ve Analiz Giderleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo Karları | 1.021.015 | (1.087.092) | 0 | 0 |
| Faiz Gelirleri | 21.177.711 | 5.559.516 | 17.152.217 | 4.590.338 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reeskont Gelirleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Faal. İlgili Diğer Gelir ve Karlar | 0 | 0 | 1.643.066 | 769.218 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 5.346.574 | 1.513.871 | 0 | 0 |
| Toplam | 27.545.300 | 5.986.296 | 18.795.283 | 5.359.557 |
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Komisyon Giderleri (-) | 0 | 0 | 0 | |
| Karşılık Giderleri (-) | 0 | 0 | 59.322 | |
| Menkul Kıymet Satış Zararları (-) | 0 | 0 | 0 | |
| Kambiyo Zararları (-) | 0 | 0 | 0 | |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | 0 | 0 | 0 | |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Gider Zararlar | 0 | 64.216 | (1.093.100) | 21.859 |
| Diğer Olağan Dışı Gider ve Zararlar (-) |
(4.147.897) | (2.656.479) | (2.259.632) | (1.825.048) |
| Toplam | (4.147.897) | (2.592.263) | (3.352.731) | (1.743.867) |
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Finansal Gelirler |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (3.059.399) | (975.677) | (1.455.369) | 1.429.054 |
| Toplam | (3.059.399) | (975.677) | (1.455.369) | 1.429.054 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Parasal Olmayan Kalemler | 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 729.404 |
| Stoklar | 0 |
| Maddi duran varlıklar | 35.616.251 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 41.554 |
| Ödenmiş sermaye | 66.480.347 |
| Geçmiş Yıl Kar / Zararları | (101.408.748) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (4.478.181) |
| Hasılat | (14.085.488) |
| Satışların maliyeti | 0 |
| Genel Yönetim Giderleri | 8.874.154 |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | 0 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri |
0 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (2.398.664) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 361.202 |
| Finansman Giderleri | 266.415 |
| Vergi Geliri / Gideri | 2.504.200 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (3.748.777) |
Şirket, Türkiye'de yürülükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren 4. üç aylık dönem için geçici vergi oranı %25'tir. (2024; %25)
23 Aralık 2017 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %23 olarak ilan edilmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %23 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Vergi Usul Kanunu' na göre mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içinde incelenebilmektedir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren yıllara ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur :
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | (24.364.788) | (14.314.133) |
| Yapılan Ödeme (-) | 0 | 0 |
| Toplam (Net) | (24.364.788) | (14.314.133) |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | (24.364.788) | (14.314.133) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 4.392.451 | (53.839) |
| Gelir Tablosuna Yansıtılan Vergi Gelir/(Gideri) | (19.972.336) | (14.367.972) |
| Vergi Öncesi Kar/Zarar UMS mevzuatı hükümlerine göre yapılan düzeltmelerin cari döneme etkisi |
76.434.097 | 77.439.701 |
| İlaveler ve indirimler net | ||
| Kurumlar Vergisi Matrahı | ||
| Toplam Cari Dönem Vergi Karşılığı | (24.364.788) | (14.314.133) |
| Vergi Karşılığı, (Net) | (24.364.788) | (14.314.133) |
Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yıllarında Kanun'un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Şirket'in 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 ve 2020 tarihli yasal mali tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. 2021, 2022, 2023,2024 ve Haziran, Eylül 2025 tarihli yasal mali tablolalarına enflasyon muhasebesi uygulanmıştır.
Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi alacağının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Toplam Geçici Fark | |||
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider | 0 | 0 | |
| Maddi/Maddi Olmayan Varlıklar | 62.362 | (61.145.243) | |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 0 | 0 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 6.128.132 | 6.348.772 | |
| İzin Karşılığı | 1.019.499 | 0 | |
| Gider Tahakkuku | 0 | 0 | |
| Faiz Geliri Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Kredi Reeskontu | 0 | 0 | |
| Finansal Borç Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Kur Farkı Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Maddi Duran Varlık Değer Artış | 0 | 0 | |
| Ert. Vergi Varlıkları | 7.209.993 | (54.796.472) |
| Ertelenen Vergi | |||
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider | 0 | 0 | |
| Maddi/Maddi Olmayan Varlıklar | 15.591 | (15.286.311) | |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 0 | 0 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 1.532.033 | 1.587.194 | |
| İzin Karşılığı | 254.875 | 0 | |
| Gider Tahakkuku | 0 | 0 | |
| Faiz Geliri Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Kredi Reeskontu | 0 | 0 | |
| Finansal Borç Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Enflasyon Etkisi | 0 | 0 | |
| Kur Farkı Düzeltmeleri | 0 | 0 | |
| Maddi Duran Varlık Değer Artış | 0 | 0 | |
| Ert. Vergi Varlıkları | 1.802.498 | (13.699.117) |
| 30.09.2025 | |
|---|---|
| 01 Ocak İtibariyle | (13.699.117) |
| Ertelenen Vergi Geliri / (Gideri) | 4.392.451 |
| 0BErtelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | 1.802.498 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 | |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan | ||||
| Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Sayısı | 15.000.000 | 15.000.000 | 15.000.000 | 15.000.000 |
| Net Dönem Karı /Zararı | 56.461.760 | 18.116.010 | 63.071.728 | 17.666.372 |
| Hisse Başına Kar /Zarar | 3,643 | 1,169 | 4,205 | 1,178 |
| 01.01.2025 30.09.2025 |
01.07.2025 30.09.2025 |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.07.2024 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar değer artış fonundaki Değişim |
||||
| Duran varlıklar değer artış fonundaki Değişim |
||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
||||
| Yabancı para çevrim farklarındaki değişim |
||||
| Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar |
||||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar |
||||
| Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/giderleri |
Detayları 22 nolu dip not'ta açıklanan maddi duran varlık değer artışına ilişkin tutarlar, Arsa, Bina, Makine Tesis ve Taşıtların yeniden değerlenmesi ve söz konusu değerlemenin ertelenmiş vergi etkisinin netleştirilmesi suretiyle gerçekleşen tutardır.
| 01.01.2025 | 01.07.2025 | 01.01.2024 | 01.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2024 | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | ||||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme | ||||
| ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları | ||||
| Net Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları | ||||
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden | ||||
| Korunma Kazançları/Kayıpları | ||||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar | ||||
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | ||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri | ||||
| Toplam |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Ücretler ve Diğer Kısa Vadeli Faydalar | 24.237.775 | 12.994.261 |
| Toplam | 24.237.775 | 12.994.261 |
Üst yönetime sağlanan faydalar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlarin toplamı ve ayrıca verilen ödenekler, yolculuk, konaklama, temsil giderleri, ayni ve nakdi ikramlar, sigortalar,kıdem tazminatları ve benzeri teminatlardan oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| TGS Kumaş Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 20.503 | 21.911 |
| Personelden Alacaklar | 7.000 | 8.780 |
| Toplam | 27.503 | 30.691 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | 0 | 0 |
| Personele Borçlar | 43.576 | 0 |
| Toplam | 43.576 | 0 |
Şirketin ilişkili taraflara verilmiş teminat rehin ve ipoteği yoktur. (31.12.2024; Yoktur)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 15.471.212 | 13.526.346 |
| Toplam | 15.471.212 | 13.526.346 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca EURO, ABD Doları ve CHF cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket'in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları |
Avro | GBP | Diğer | TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları |
Avro | GBP | Diğer | |
| 1.Ticari Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Diğer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dönen Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ticari Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6a.Parasal Finansal | 0 | |||||||||
| Varlıklar 6b.Parasal Olmayan |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Diğer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ticari Borçlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Ticari Borçlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19b.Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev |
0 | |||||||||
| Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a |
0 | |||||||||
| 14-15-16a)* | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Aşağıdaki tablo, Şirketin EURO, ABD Doları ve CHF kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket'in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Aşağıdaki tutarlar EURO, ABD Doları ve CHF'nin TL karşısında %10'luk değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | ||||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı Paranın Değer Yabancı Pa-ranın Değer Kazanması Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 7- Altın Net Varlık/Yükümlülüğü | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 8- Altın Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 9- Altın Net Etki (7+8) | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Toplam (3+6+9) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü | 0 | 0 | |||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | 0 | 0 | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 0 | 0 | |||||
| Avro kurunun %10 değişmesiye | |||||||
| 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | 0 | 0 | |||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 7- Altın Net Varlık/Yükümlülüğü | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 8- Altın Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 9- Altın Net Etki (7+8) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Toplam (3+6+9) | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket'in faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||||
| Sabit faizli finansal araçlar | ||||||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan |
||||||
| Finansal varlıklar | varlıklar | |||||
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | ||||||
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Değişken faizli finansal araçlar | 1.119.950 | 2.627.966 | ||||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Finansal yükümlülükler | 1.119.950 | 2.627.966 |
30 Eylül 2025 tarihinde Türk Lirası ve Döviz cinsinden olan faiz %10 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 305.939 TL daha düşük/yüksek olacaktı.
Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmaktadır. Şirket tarafından söz konusu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Şirket'in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Şirket'in alacakları tek bir sektörde yoğunlaşmıştır. Ancak Şirket'in alacakları çok sayıda firmaya dağılmış olduğundan yoğun bir kredi riski söz konusu değildir.
| Alacakla | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20 Evisi 2025 | Ticar | i Alacaklar | Diğe | r Alacaklar | Bankalarda | Türev | Diğer |
| 30 Eylül 2025 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkil i Taraf |
Diğer Taraf | ki Mevduat | Araçlar | Digei |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski $(A+B+C+D+E)(1)$ | 27.503 | 16.845.047.491 | 1.148.827.03 8 |
56.896.904 | - | - | |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) | 27.503 | 16.845.047.491 | 1.148.827.03 8 |
56.896.904 | |||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
|||||||
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) | - | ||||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 1 | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | ||||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | 1 | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) |
| Alacak | Tü re |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Alacaklar | Bankalardaki | v | Diğer | ||
| 51 /H alik 2024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Mevduat | Ar açl ar |
Dige: |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
30.691 | 24.690.975.035 | 927.690.970 | 117.208.703 | |||
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) | 30.691 | 24.690.975.035 | 927.690.970 | 117.208.703 | |||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
|||||||
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) | - | ||||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | |||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | ||||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | |||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablolar 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun(IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Banka Kredileri | 1.119.950 | 1.119.950 | 1.119.950 | |||
| Ticari Borçlar (Net) | 17.988.245.536 | 17.988.245.536 | 17.988.245.536 | |||
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | ||||||
| Diğer Borçlar | 6.212.690 | 6.212.690 | 6.212.690 |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun(IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri | 2.627.966 | 2.627.966 | 2.627.966 | |||
| Ticari borçlar(net) | 25.698.216.589 | 25.698.216.589 | 25.698.216.589 | |||
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | ||||||
| Diğer Borçlar | 13.488.127 | 13.488.127 | 13.488.127 |
30 Eylül 2025 tarihi itibari ile Mali Tablolar ve dipnotlar, TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanı Serkan LEKE, Yönetim Kurulu Bşk. Yrd. Mehmet Ali ERGİN, Yönetim Kurulu Üyesi Muharrem Kaan Şakul, Yönetim Kurulu Üyesi Engin NUKAN, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Osman Nuri TOPBAŞ, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Selahattin OKAN tarafından 20 karar no ile onaylanmış ve 10/11/2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İşletmenin ortakları ve başka taraflar mali tabloların yayımı sonrası değiştirme gücüne sahip değildir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
35. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
Şirket'in 01.01.2025 – 30.09.2025 döneminde, işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı olarak (22.445.934) TL'lik nakit çıkışı gerçekleşmiştir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları olarak 21.971.088 TL nakit girişi olmuştur. Finansman faaliyetlerinden (68.610.820) TL nakit çıkışı görülmüştür. Net nakit dengesi çıkışı (69.085.666) TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket'in 01.01.2024 – 30.09.2024 döneminde, işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı olarak (131.421.231) TL'lik nakit çıkışı gerçekleşmiştir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları olarak TL nakit 28.269.591 girişi olmuştur. Finansman faaliyetlerinden 91.683.165 TL'lik nakit girişi görülmüştür. Net nakit dengesi çıkışı (11.468.474) TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket'in 01.01.2025 - 30.09.2025 döneminde özkaynakları 274.084.306 TL olmuştur. Özkaynak büyüklüğünü olumlu etkileyen faktörler 56.379.903 TL'lik net dönem karı ve 61.902.073 TL'lik sermaye düzeltmesi olumlu farklarıdır.
Şirket'in 01.01.2024 - 30.09.2024 döneminde özkaynakları 382.145.091 TL olmuştur. Özkaynak büyüklüğünü olumlu etkileyen faktörler 63.074.368 TL'lik net dönem karı ve 54.834.788 TL'lik sermaye düzeltmesi olumlu farklarıdır.
Özkaynak değişimlerine ilişkin ayrıntılar özkaynak değişim tablosunda detaylı olarak sunulmuştur.
Have a question? We'll get back to you promptly.