HLB PANAGENE Co., LTD.

Legal Proceedings Report • Mar 18, 2024

HLB파나진/파생상품거래손실발생/(2024.03.18)파생상품거래손실발생

정정신고(보고)

정정일자	2024-03-18

1. 정정관련 공시서류	파생상품 거래 손실 발생
2. 정정관련 공시서류제출일	2024-02-08
3. 정정사유	외부감사인 감사결과 파생상품 거래 및 평가 손실액 변동
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
2. 손실발생내역	-	-
- 손실누계액잔액(원) (기신고분제외)	8,793,614,200	5,002,672,640
- 자기자본대비(%)	14.25	8.11
4. 손실발생일자	2024-02-08	2024-03-18
5. 기타 투자판단에 참고할 사항	- 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 파생상품거래손실 및 파생상품평가손실과 파생상품평가이익 금액을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 내부결산을 완료한 일자입니다.	- 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 매도청구권대가 금액과 파생상품평가손익을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 2023년도 기준 감사보고서 제출일입니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사 결과를 반영한 정정공시입니다.

- 손실누계잔액의 변동은 전환사채의 회계처리와 관련하여, 금융감독원 질의회신 '회제이-

00094'에 의거하여 전환사채의 전환권을 부채에서 자본으로 재분류함에 따라 발생하였습니다.

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품평가(전환사채)손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	5,002,672,640
자기자본(원)	61,689,239,507
자기자본대비(%)	8.11
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있으며, 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다. - 주가 상승으로 전환사채 전환가격과 주가간 차이로 인해 파생상품 거래손실을 인식하였습니다.
4. 손실발생일자		2024-03-18
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2. 손실발생내역 중 '손실누계잔액'은 매도청구권대가 금액과 파생상품평가손익을 가감한 수치이며, 기신고분을 제외한 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 직전사업연도 말(2022년말) 감사보고서의 개별재무상태표상 자기자본 금액에서 자본금 및 자본잉여금의 증감분을 반영한 수치입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 2023년도 기준 감사보고서 제출일입니다. - 본 공시는 외부감사인의 감사 결과를 반영한 정정공시입니다. - 상기 발생한 손실은 실제로 현실화 되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2024-03-18 감사보고서 제출 2024-02-08 파생상품거래손실발생 2024-02-08 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동