INDUSTRIAL BANK OF KOREA

Audit Report / Information • Mar 18, 2024

감사보고서 4.1 중소기업은행 00260198 100000000000 20240326 1101350000903 100 412695280 383210828 7466725 13722 Y N N Y N P Y 1 Y 중 소 기 업 은 행 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 제 63 기 부터 까지 제 62 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 한영회계법인 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................. 1 재무제표 재무상태표 ............................................................. 7 포괄손익계산서 ............................................................. 9 자본변동표 ............................................................. 11 현금흐름표 ............................................................. 12 주석 ............................................................. 13 내부회계관리제도 감사의견 ............................................................. 198 외부감사 실시내용 ............................................................. 203 독립된 감사인의 감사보고서 중소기업은행 주주 및 이사회 귀중 재무제표감사에 대한 보고 감사의견 우리는 중소기업은행(이하 "은행")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 은행의 재무제표는 은행의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 은행의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 상각후원가측정 대출채권 기대신용손실 충당금 평가 재무제표에 대한 주석 2.2 (5) 3)에서 언급한 바와 같이 은행은 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다. 기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다. 대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다. 재무제표에 대한 주석 7에서 보고기간말 현재 은행이 기대신용손실모형을 적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 302,237,641백만원이며, 관련 대손충당금은 4,492,465백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 경영진의 개별평가 및 집합평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제에 대한 이해 및 평가 ㆍ Stage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 평가 및 테스트 검증 ㆍ 감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망정보 추정을 포함한 부도율(PD: Proba bility of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대 한 평가 및 테스트 검증 ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대 한 질문, 평가 및 테스트 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 은행의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 은행의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 은행의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 은행의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강태구입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2024년 3월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 중 소 기 업 은 행 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 제 63 기 부터 까지 제 62 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당행이 작성한 것입니다." 중소기업은행 은행장 김성태 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 을지로 79 (전 화) 02-729-6114 재 무 상 태 표 제63기말 : 2023년 12월 31일 현재 제62기말 : 2022년 12월 31일 현재 중소기업은행 (단위 : 백만원) 과 목 제63(당)기말 제62(전)기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금(주석23,42,43) 25,800,403 23,865,527 Ⅱ. 당기손익금융자산(주석4,23,43) 11,625,071 11,636,867 Ⅲ. 기타포괄손익금융자산(주석5,23,43) 23,345,723 21,398,222 Ⅳ. 상각후원가유가증권(주석6,23,43) 34,409,613 38,431,591 Ⅴ. 상각후원가대출채권(주석7,23,43) 298,346,224 290,730,078 Ⅵ. 위험회피회계파생상품자산(주석8,23,43) 74,817 40,921 Ⅶ. 종속기업, 관계기업투자(주석9) 3,332,786 2,897,746 Ⅷ. 투자부동산(주석10,21) 63,909 69,532 Ⅸ. 유형자산(주석11,21) 2,199,353 2,104,290 Ⅹ. 무형자산(주석12) 172,088 147,706 XI. 순확정급여자산(주석18) 163,272 330,001 XII. 이연법인세자산(주석13) 2,483 2,154 XIII. 기타자산(주석14,23,43) 13,159,538 6,243,276 자 산 총 계 412,695,280 =========== 397,897,911 =========== 부 채 Ⅰ. 당기손익금융부채(주석4,23,43) 1,706,753 3,603,773 Ⅱ. 예수부채(주석15,23,43) 148,542,549 148,919,499 Ⅲ. 차입부채(주석16,23,43) 36,294,445 45,442,000 Ⅳ. 사채(주석17,23,43) 172,850,616 158,366,833 Ⅴ. 위험회피회계파생상품부채(주석8,23,43) 201,714 286,701 Ⅵ. 충당부채(주석19) 994,874 692,380 Ⅶ. 이연법인세부채(주석13) 284,933 200,838 Ⅷ. 기타부채(주석20,21,23,43) 22,334,944 13,162,258 부 채 총 계 383,210,828 370,674,282 자 본 Ⅰ. 자본금(주석24,26) 4,211,365 4,211,365 Ⅱ. 신종자본증권(주석24,26) 4,133,457 3,614,677 Ⅲ. 자본잉여금(주석24,26) 1,161,597 1,161,597 Ⅳ. 자본조정(주석24,26) (309) (40,627) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석24,26) 561,101 316,617 Ⅵ. 이익잉여금(주석25,26) (대손준비금 기 적립액 당 기 : 3,098,079백만원 전 기 : 2,847,633백만원 대손준비금 적립예정금액 당 기 : 57,831백만원 전 기 : 250,446백만원) 19,417,241 17,960,000 자 본 총 계 29,484,452 27,223,629 부 채 와 자 본 총 계 412,695,280 =========== 397,897,911 =========== 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 중소기업은행 (단위 : 백만원) 과 목 제63(당)기 제62(전)기 Ⅰ. 순이자손익(주석27,41) 7,466,725 　 7,040,667 1. 이자수익 16,827,179 11,455,746 　 가. 당기손익금융자산 이자수익 103,716 74,406 　 나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익 16,723,463 11,381,340 　 2. 이자비용 (9,360,454) (4,415,079) 　 Ⅱ. 순수수료손익(주석28,41) 330,663 　 360,397 1. 수수료수익 654,289 657,464 　 2. 수수료비용 (323,626) (297,067) 　 Ⅲ. 당기손익금융상품 관련 순손익(주석29) 419,885 103,302 Ⅳ. 위험회피회계 관련 순손익(주석8) 33,475 (19,367) Ⅴ. 상각후원가금융자산 처분손익 223,596 192,474 Ⅵ. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익(주석30) 116,436 65,536 Ⅶ. 외환거래손익 93,479 246,560 Ⅷ. 총영업이익 8,684,259 7,989,569 Ⅸ. 금융자산 손상차손(주석5,6,7,14,41) (1,931,989) (1,445,013) Ⅹ. 순영업이익 6,752,270 6,544,556 XI. 일반관리비(주석31) (2,519,401) (2,472,518) XII. 기타영업수익(주석32) 153,108 139,415 XIII. 기타영업비용(주석33) (1,244,712) (913,764) XIV. 영업이익 3,141,265 3,297,689 XV. 영업외손익(주석34) 81,950 18,327 XVI. 법인세비용차감전순이익 3,223,215 3,316,016 XVII. 법인세비용(주석13) (811,740) (861,227) XVIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당 기 : 2,353,644백만원 전 기 : 2,204,343백만원)(주석25) 2,411,475 ========= 2,454,789 ========= XIX. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익 244,521 　 (150,389) 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (122,862) 　 190,545 가. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동(주석5,24) (26,872) 72,555 　 나. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(주석18,24) (95,990) 117,990 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 367,383 　 (340,934) 가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동(주석5,24) 361,761 (339,292) 　 나. 외환차이(주석24) 10,690 17,667 　 다. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동(주석8,24) (5,068) (19,309) 　 XX. 당기총포괄이익 2,655,996 ========= 2,304,400 ========= XXI. 주당이익(단위:원)(주석37) 기본주당이익 2,838 2,920 희석주당이익 2,838 2,920 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 중소기업은행 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2022.1.1(전기초) 4,211,365 3,499,180 1,161,654 (92) 466,945 16,253,840 25,592,892 당기총포괄손익: - - - - (150,328) 2,454,728 2,304,400 당기순이익 - - - - - 2,454,789 2,454,789 기타포괄손익: - - - - (150,328) (61) (150,389) 기타포괄손익채무증권 평가손익(주석5,24) - - - - (339,292) - (339,292) 외환차이(주석24) - - - - 17,667 - 17,667 해외사업장순투자위험회피 평가손익(주석24) - - - - (19,309) - (19,309) 기타포괄손익지분증권 평가손익(주석5,24) - - - - 72,555 - 72,555 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체(주석5,24) - - - - 61 (61) - 순확정급여자산 재측정요소(주석24) - - - - 117,990 - 117,990 소유주와의 거래 등: - 115,497 (57) (40,535) - (748,568) (673,663) 전환우선주의 보통주 전환(주석24) - - (57) - - - (57) 현금배당(주석38) - - - - - (621,992) (621,992) 신종자본증권분배금(주석38) - - - - - (126,484) (126,484) 신종자본증권 발행(주석24) - 599,040 - - - - 599,040 신종자본증권 상환(주석24) - (483,543) - (40,627) - - (524,170) 기타 - - - 92 - (92) - 2022.12.31(전기말) 4,211,365 ========== 3,614,677 ========== 1,161,597 ========== (40,627)========== 316,617 ========== 17,960,000 ========== 27,223,629 ========== 2023.1.1(당기초) 4,211,365 3,614,677 1,161,597 (40,627) 316,617 17,960,000 27,223,629 당기총포괄손익: - - - - 244,484 2,411,512 2,655,996 당기순이익 - - - - - 2,411,475 2,411,475 기타포괄손익: - - - - 244,484 37 244,521 기타포괄손익채무증권 평가손익(주석5,24) - - - - 361,761 - 361,761 외환차이(주석24) - - - - 10,690 - 10,690 해외사업장순투자위험회피 평가손익(주석24) - - - - (5,068) - (5,068) 기타포괄손익지분증권 평가손익(주석5,24) - - - - (26,872) - (26,872) 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체(주석5,24) - - - - (37) 37 - 순확정급여자산 재측정요소(주석24) - - - - (95,990) - (95,990) 소유주와의 거래 등: - 518,780 - 40,318 - (954,271) (395,173) 현금배당(주석38) - - - - - (765,529) (765,529) 신종자본증권분배금(주석38) - - - - - (148,115) (148,115) 신종자본증권 발행(주석24) - 998,360 - - - - 998,360 신종자본증권 상환(주석24) - (479,580) - (309) - - (479,889) 기타 - - - 40,627 - (40,627) - 2023.12.31(당기말) 4,211,365 ========== 4,133,457 ========== 1,161,597 ========== (309)========== 561,101 ========== 19,417,241 ========== 29,484,452 ========== 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 중소기업은행 (단위 : 백만원) 과 목 제63(당)기 제62(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 (1,426,415) 　 (14,744,632) 1. 당기순이익 2,411,475 2,454,789 　 2. 비용 및 수익의 조정(주석42) (4,454,128) (3,844,778) 　 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석42) (6,774,980) (19,595,108) 　 4. 이자의 수취 16,510,911 11,049,906 　 5. 이자의 지급 (8,328,676) (4,247,017) 　 6. 배당금 수입 279,609 249,825 　 7. 법인세 납부 (1,070,626) (812,249) 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 516,783 　 (5,189,631) 1. 당기손익금융자산 증가 (35,875,683) (38,493,001) 　 2. 당기손익금융자산 감소 34,628,355 38,599,711 　 3. 기타포괄손익금융자산 증가 (27,825,888) (15,983,228) 　 4. 기타포괄손익금융자산 감소 26,240,384 13,187,393 　 5. 상각후원가유가증권 증가 (9,460,037) (15,135,500) 　 6. 상각후원가유가증권 감소 13,480,075 12,850,332 　 7. 종속기업의 처분 37,393 92,222 　 8. 관계기업의 처분 42,845 25,552 　 9. 종속기업의 취득 (398,039) (57,133) 　 10. 관계기업의 취득 (113,640) (108,869) 　 11. 투자부동산 및 유형자산의 처분 29,104 58 　 12. 투자부동산 및 유형자산의 취득 (181,378) (114,501) 　 13. 무형자산의 처분 2,528 - 　 14. 무형자산의 취득 (89,236) (52,974) 　 15. 정부보조금 수취 - 307 　 Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 4,421,258 　 27,053,518 1. 차입금의 순증가(감소) (9,324,491) 5,037,989 　 2. 사채의 증가 207,642,012 200,685,662 　 3. 사채의 감소 (193,439,277) (177,929,463) 　 4. 리스부채의 상환 (63,947) (64,640) 　 5. 전환우선주의 보통주 전환 - (57) 6. 신종자본증권 발행 998,360 599,040 　 7. 신종자본증권 상환 (479,889) (524,170) 　 8. 신종자본증권분배금 (145,981) (128,851) 　 9. 배당금 지급 (765,529) (621,992) 　 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 2,852 (32,964) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가(I+II+III+IV) 3,514,478 7,086,291 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 21,386,857 14,300,566 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산(주석42) 24,901,335 ========== 21,386,857 ========== 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 중소기업은행 1. 일반적 사항 중소기업은행(이하 "은행")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 11월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 은행은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(Global Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(LuxembourgStock Exchange)에 상장하였으며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다. 당기말 현재 은행의 납입자본금은 보통주자본금 39,871억원 및 우선주자본금 2,242억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수의 59.50%를 소유하고 있습니다. 당기말현재 은행의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있으며, 국내에 594개의지점 및 31개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 2개의 사무소를 운영하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 은행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2 '(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서은행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정치'의 정의회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 : 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 기준서 제1012호'법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였으며,당기말 현재 은행은 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있어 그 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. (2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 은행이 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2) 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 4) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우,가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 측정기준 은행의 재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화 은행은 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 은행의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 원화로 표시하고 있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 가정 은행은 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 은행은 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 2) 유효한 위험회피 관계 은행은 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 한편, 글로벌 경기침체 및 고금리 장기화에 따라 주요 경제요소에 불확실성이 존재하고 있습니다. COVID-19 관련 정부의 지원을 받은 상환유예기업은 저신용등급비중과 고정이하여신비율이 높아 정책 종료 시 신용위험의 급격한 증가가 예상되어 대손충당금을 추가적립하여 손실흡수능력을 확충하고 있습니다. 은행은 당기말 현재 합리적인 정보를 기초로 미래 경기 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정을 재산출하고 손실충당금에 반영하였습니다. 은행은 이러한 미래 경기 불확실성이 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 미치는 영향에 대해지속적으로 검토할 예정입니다. 4) 확정급여채무의 측정 확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률, 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 5) 법인세이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행 중인 세무정책에 따라 인식됩니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 종속기업, 관계기업 은행의 재무제표에서는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 단, 연결대상인 수익증권은 당기손익금융자산으로 분류하여 기준서 제1109호에 따른 공정가치로 평가하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 은행이 지배하고 있는 모든 기업(구조화기업 포함)입니다. 은행이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 2) 관계기업 관계기업은 은행이 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 은행이 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 외화 1) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니 다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 은행의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (3) 금융상품의 인식 및 측정기준 1) 최초인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 은행이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 은행은 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. ① 상각후원가상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다. ② 공정가치 은행은 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 은행은 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 은행이 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 은행은 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수(환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 은행은 그 양도자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다. 은행은 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 은행의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 은행은 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 은행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다. 또한, 제삼자와의 계약상 사용이 제한된 예치금은 그러한 제한이예치금을 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. (5) 금융자산의 분류 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. <채무상품의 분류체계> 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가금융자산() 당기손익금융자산 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익금융자산() 매도 목적, 기타 당기손익금융자산 () 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 은행은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 당기손익금융자산 매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류됩니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익금융자산 계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. ③ 상각후원가금융자산 계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 지분상품은행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ① 당기손익금융자산단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익금융자산단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분 업 무 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 () 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 () 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능은행은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락- 연체일수 10일 이상- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하- 자산건전성 요주의 이하- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 영업현금흐름 0미만 단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다. 은행은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.- 연체 90일 이상- 법적절차(경매)착수- 타금융기관 부도사유 발생- 구조조정 등 은행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 은행은 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 은행은 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다. 보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 금융자산 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다. (7) 파생금융상품 1) 당기손익금융자산(부채) 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다. 2) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다. 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 5) 내재파생금융상품 주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 리스자산은 은행이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 은행의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 건 물 임차점포시설물 업무용동산 내용연수 37~60년 5년 5년 상각방법 정액법 정액법 정률법 은행은 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.은행의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다. 내용연수 상각방법 37~60년 정액법 (10) 무형자산은행은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무제표에서 무형자산을 제거합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다. 은행의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 개발비 소프트웨어 기타무형자산 내용연수 5년 ~5년 ~11년 상각방법 정액법 정액법 정액법 (11) 리스1) 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호에 따라 은행은 대부분의 리스에 대하여 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 은행은 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산의 하부 항목으로 표시하고, 리스부채를 재무상태표의 기타부채의 하부 항목으로 표시합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 은행의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 은행은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 은행은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가를 반영합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. (12) 비금융자산의 손상 은행은 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. (14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(은행)가특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금 - 최초인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (15) 종업원급여 1) 퇴직급여은행은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 은행이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 은행의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니 다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 은행이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 은행에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 은행은 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다. (16) 은행이 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 및 우선주 보통주 및 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments) 은행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 3) 자기주식 은행이 자기지분상품을 소유하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (17) 수익인식기준 은행은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용 당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 이연대출부대손익 은행은 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 3) 수수료수익 은행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.4) 당기손익금융상품 순손익 당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외) - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 5) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다. (18) 주당이익 은행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 은행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 은행이 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 은행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 은행이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 은행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (20) 영업부문 은행은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 은행의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (21) 신탁관련 회계처리은행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다. (22) 재무제표 승인은행의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 4. 당기손익금융자산 및 부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 유가증권 지분증권 503,567 451,549 수익증권 등 6,078,737 4,456,419 국채 및 공채 875,608 594,649 금융채 1,977,887 1,613,650 기업이 발행한 원화채무증권 199,822 - 기업이 발행한 외화채무증권 151,161 - 자산담보부 채무증권 39,922 19,967 소 계 9,826,704 7,136,234 파생상품 1,691,310 3,273,938 대출채권 107,057 1,226,695 합 계 11,625,071 11,636,867 나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액(장부가액) 지분증권 - 515,189 - 503,567 수익증권 등() - 5,865,643 - 6,078,737 국채 및 공채 860,000 859,529 859,415 875,608 금융채 1,980,000 1,972,578 1,972,771 1,977,887 기업이 발행한 원화채무증권 200,000 199,377 199,613 199,822 기업이 발행한 외화채무증권 148,934 148,514 148,612 151,161 자산담보부 채무증권 40,000 39,845 39,897 39,922 합 계 3,228,934 9,600,675 3,220,308 9,826,704 () 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 1,265,251백만원 및 1,284,827백만원입니다. <전기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액(장부가액) 지분증권 - 474,868 - 451,549 수익증권 등() - 4,384,886 - 4,456,419 국채 및 공채 617,000 597,774 598,381 594,649 금융채 1,630,000 1,612,800 1,614,354 1,613,650 자산담보부 채무증권 20,000 19,936 19,965 19,967 합 계 2,267,000 7,090,264 2,232,700 7,136,234 () 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 846,815백만원 및 839,376백만원입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 만기 연이자율(%) 액면가액 취득원가 공정가액(장부가액) 파생상품 - - 51,610,310 - 1,706,753 <전기말> 구 분 만기 연이자율(%) 액면가액 취득원가 공정가액(장부가액) 파생상품 - - 58,470,491 - 3,603,773 라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 종 류 자 산 부 채 계약금액() 평가이익 평가손실 이자율 관련 이자율선도 3,864 3,858 55,274 2,375 2,375 이자율선물 - - 722,341 - - 이자율스왑 48,232 52,172 24,678,117 47,317 44,107 매입이자율옵션 9,274 - 200,000 377 1,634 매도이자율옵션 - 9,568 250,000 1,854 548 소 계 61,370 65,598 25,905,732 51,923 48,664 통화 관련 통화선도 714,175 674,581 68,540,515 618,900 571,279 통화선물 - - 7,137 - - 통화스왑 911,523 965,826 34,395,432 398,447 377,570 소 계 1,625,698 1,640,407 102,943,084 1,017,347 948,849 주식 관련 주식선물 - - 1,360 - - 매입주식옵션 4,235 - 20,353 - 15,278 매입주가지수옵션 7 - 1,750 - - 매도주가지수옵션 - 748 25,133 259 333 소 계 4,242 748 48,596 259 15,611 합 계 1,691,310 1,706,753 128,897,412 1,069,529 1,013,124 <전기말> 구 분 종 류 자 산 부 채 계약금액() 평가이익 평가손실 이자율 관련 이자율선도 6,238 6,233 55,273 5,790 5,790 이자율선물 - - 457,900 - - 이자율스왑 129,225 109,067 32,309,453 214,825 160,164 매입이자율옵션 14,006 - 280,000 9,000 7,272 매도이자율옵션 - 13,985 340,000 9,738 9,496 소 계 149,469 129,285 33,442,626 239,353 182,722 통화 관련 통화선도 1,734,581 2,003,913 67,966,943 1,655,683 1,922,258 통화선물 - - 596 - - 통화스왑 1,374,301 1,469,815 33,553,596 1,034,408 1,148,723 매입통화옵션 - 62 35,484 - 62 소 계 3,108,882 3,473,790 101,556,619 2,690,091 3,071,043 주식 관련 주식선물 - - 3,002 - - 매입주식옵션 15,477 - 40,395 5,101 169 매입주가지수옵션 110 - 7,909 52 - 매도주가지수옵션 - 698 55,358 801 2 소 계 15,587 698 106,664 5,954 171 합 계 3,273,938 3,603,773 135,105,909 2,935,398 3,253,936 () 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다. 마. 은행은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 당기 및 전기 모두 없습니다.바. 당기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 매입/매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 각각 매입/매도호가평가조정금 705백만원(전기말: 793백만원) 및 신용위험조정금 1,281백만원(전기말: 992백만원)을 계상하였습니다. 사. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 없습니다. 5. 기타포괄손익금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 유가증권 지분증권 등 1,321,987 1,359,109 국채 및 공채 6,416,323 4,690,074 금융채 5,870,779 7,357,498 기업이 발행한 원화채무증권 5,508,450 4,543,606 기업이 발행한 외화채무증권 2,599,526 2,097,774 자산담보부 채무증권 1,587,377 1,312,981 정부가 발행한 외화채무증권 41,281 37,180 합 계 23,345,723 21,398,222 나. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액(장부가액) 지분증권 등 - 511,246 - 1,321,987 국채 및 공채 6,408,000 6,413,681 6,424,366 6,416,323 금융채 5,870,000 5,876,830 5,878,151 5,870,779 기업이 발행한 원화채무증권 5,570,000 5,538,645 5,543,459 5,508,450 기업이 발행한 외화채무증권 2,642,562 2,638,810 2,634,575 2,599,526 자산담보부 채무증권 1,588,600 1,588,331 1,588,445 1,587,377 정부가 발행한 외화채무증권 42,405 41,961 42,092 41,281 합 계 22,121,567 22,609,504 22,111,088 23,345,723 <전기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액(장부가액) 지분증권 등 - 510,655 - 1,359,109 국채 및 공채 4,853,000 4,825,460 4,814,528 4,690,074 금융채 7,520,000 7,514,453 7,517,016 7,357,498 기업이 발행한 원화채무증권 4,720,000 4,716,781 4,715,861 4,543,606 기업이 발행한 외화채무증권 2,191,827 2,202,288 2,195,774 2,097,774 자산담보부 채무증권 1,350,000 1,349,680 1,349,718 1,312,981 정부가 발행한 외화채무증권 39,145 38,617 38,751 37,180 합 계 20,673,972 21,157,934 20,631,648 21,398,222 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 종 류 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 주식 시장성 있는 주식 295,658 923,055 295,244 955,235 시장성 없는 주식 215,588 398,932 215,411 403,874 합 계 511,246 1,321,987 510,655 1,359,109 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 기초 기타포괄손익인식액 당기손익으로 재분류액 이익잉여금으로 재분류액() 법인세효과 당기말 손상차손 매각 지분증권 623,613 (37,664) - - (50) 10,805 596,704 원화채무증권 (359,280) 321,660 2,462 118,964 - (117,463) (33,657) 외화채무증권 (48,110) 45,060 1,768 2,362 - (13,052) (11,972) 합 계 216,223 329,056 4,230 121,326 (50) (119,710) 551,075 () 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 73백만원 및 50백만원입니다. <전기> 구 분 기초 기타포괄손익인식액 당기손익으로 재분류액 이익잉여금으로 재분류액() 법인세효과 전기말 손상차손 매각 지분증권 550,997 88,373 - - 84 (15,841) 623,613 원화채무증권 (71,921) (397,325) 1,145 6,565 - 102,256 (359,280) 외화채무증권 3,823 (70,218) 161 (672) - 18,796 (48,110) 합 계 482,899 (379,170) 1,306 5,893 84 105,211 216,223 () 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 전기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순손실은 각각 500백만원 및 84백만원입니다. 마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 4,729 - - 4,729 손상차손 4,230 - - 4,230 매각 (1,157) - - (1,157) 환율변동분 42 - - 42 법인세효과 (816) - - (816) 당기말 7,028 - - 7,028 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 3,713 - - 3,713 손상차손 1,306 - - 1,306 매각 (93) - - (93) 환율변동분 100 - - 100 법인세효과 (297) - - (297) 전기말 4,729 - - 4,729 바. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 대여처 당기말 전기말 국공채 한국예탁결제원 99,095 301,723 국공채 한국증권금융㈜ 167,796 288,186 금융채 한국예탁결제원 - 327,436 합 계 266,891 917,345 6. 상각후원가유가증권 가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가(장부가액) 공정가액 국채 및 공채 9,217,000 8,998,145 9,065,702 8,845,428 금융채 14,380,000 14,342,347 14,368,509 14,364,590 기업이 발행한 원화채무증권 7,120,000 7,106,813 7,105,634 7,005,518 기업이 발행한 외화채무증권 1,052,296 1,006,830 1,020,137 953,846 자산담보부 채무증권 1,527,156 1,526,834 1,526,878 1,512,823 정부가 발행한 외화채무증권 1,340,976 1,321,220 1,329,500 1,224,476 소 계 34,637,428 34,302,189 34,416,360 33,906,681 대손충당금 - - (6,747) (6,747) 합 계 34,637,428 34,302,189 34,409,613 33,899,934 <전기말> 구 분 액면가액 취득원가 상각후원가(장부가액) 공정가액 국채 및 공채 12,017,000 11,752,021 11,829,494 11,286,960 금융채 15,580,000 15,519,657 15,532,812 15,328,731 기업이 발행한 원화채무증권 7,780,000 7,774,420 7,764,123 7,408,992 기업이 발행한 외화채무증권 983,425 941,818 943,987 859,499 자산담보부 채무증권 1,063,300 1,063,270 1,063,271 996,954 정부가 발행한 외화채무증권 1,317,992 1,298,574 1,302,702 1,174,724 소 계 38,741,717 38,349,760 38,436,389 37,055,860 대손충당금 - - (4,798) (4,798) 합 계 38,741,717 38,349,760 38,431,591 37,051,062 나. 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 4,798 - - 4,798 손상차손 1,941 - - 1,941 환율변동분 8 - - 8 당기말 6,747 - - 6,747 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 2,882 - - 2,882 손상차손 1,904 - - 1,904 환율변동분 12 - - 12 전기말 4,798 - - 4,798 다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 없습니다. 7. 상각후원가대출채권 가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 원화대출금 284,661,116 270,548,443 외화대출금 4,591,498 4,471,909 매입어음 6,517 133,394 매입외환 632,852 834,945 환매조건부채권매수 54,585 6,897,825 은행간대여금 4,609,888 2,899,274 내국수입유산스 2,749,676 2,974,100 지급보증대지급금 21,432 17,723 신용카드채권 3,032,254 3,077,025 콜론 1,214,666 1,180,726 사모사채 663,157 757,592 소 계 302,237,641 293,792,956 이연대출부대손익 608,510 557,154 (-) 현재가치할인차금 (7,462) (8,250) (-) 대손충당금 (4,492,465) (3,611,782) 장부금액 298,346,224 290,730,078 나. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 986,588 1,889,522 735,672 3,611,782 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 294,814 (281,042) (13,772) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (160,565) 206,658 (46,093) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (23,310) (208,125) 231,435 - 소 계 110,939 (282,509) 171,570 - 손상차손 9,253 884,740 1,025,645 1,919,638 매각 - - (269,516) (269,516) 상각채권 회수 - - 84,172 84,172 상각 - - (833,195) (833,195) 시간가치 경과분 - - (21,476) (21,476) 환율변동분 731 90 239 1,060 당기말() 1,107,511 2,491,843 893,111 4,492,465 () 당기말 현재 COVID-19 대한 금융지원 프로그램 종료 및 PF개별평가 분류, 매출하락차주 금융지원 취약부문 차주 등에 대한 추가적립잔액 2,237,057백만원(기타자산, 난외항목에 대한 조정 및 PD, LGD 변경효과 포함)이 포함되어 있습니다. <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 835,096 1,290,036 666,200 2,791,332 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 211,355 (205,824) (5,531) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (169,262) 210,562 (41,300) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (11,715) (125,327) 137,042 - 소 계 30,378 (120,589) 90,211 - 손상차손 119,185 718,632 598,040 1,435,857 매각 - - (128,020) (128,020) 상각채권 회수 - - 106,689 106,689 상각 - - (574,525) (574,525) 시간가치 경과분 - - (24,751) (24,751) 환율변동분 1,929 1,443 1,828 5,200 전기말() 986,588 1,889,522 735,672 3,611,782 () 전기말 현재 COVID-19의 경제적 및 재정적 영향에 대응하기 위하여 미래경기전망을 반영하는 등 추가적립잔액 1,490,331백만원(기타자산, 난외항목에 대한 효과 포함)이 포함되어 있습니다.다. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 17,651,229 (17,569,772) (81,457) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (18,672,912) 18,917,313 (244,401) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,792,275) (2,572,784) 4,365,059 - 소 계 (2,813,958) (1,225,243) 4,039,201 - 실행(상환) 4,403,016 6,363,579 (989,241) 9,777,354 매각 - - (1,068,277) (1,068,277) 상각 - - (833,195) (833,195) 환율변동분 554,290 14,629 (116) 568,803 당기말 224,756,899 73,684,368 3,796,374 302,237,641 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 235,763,873 35,936,070 2,318,782 274,018,725 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 10,337,535 (10,272,638) (64,897) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (35,930,999) 36,196,764 (265,765) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (963,014) (1,633,099) 2,596,113 - 소 계 (26,556,478) 24,291,027 2,265,451 - 실행(상환) 12,792,669 8,236,314 (784,623) 20,244,360 매각 - - (578,998) (578,998) 상각 - - (574,525) (574,525) 환율변동분 613,487 67,992 1,915 683,394 전기말 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 라. 당기 및 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 기 초 증 가 감 소 당기말 이연대출부대수익 (4,547) (4,134) 2,919 (5,762) 이연대출부대비용 561,701 299,035 (246,464) 614,272 합 계 557,154 294,901 (243,545) 608,510 <전기> 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 이연대출부대수익 (5,024) (2,627) 3,104 (4,547) 이연대출부대비용 537,758 284,361 (260,418) 561,701 합 계 532,734 281,734 (257,314) 557,154 8. 위험회피회계 가. 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 종류 당기말 전기말 자 산 부 채 계약금액() 자 산 부 채 계약금액() 공정가치위험회피 이자율스왑 25,999 186,037 4,266,518 31,955 269,153 3,894,897 통화스왑 48,818 15,677 710,631 8,966 17,548 692,159 합 계 74,817 201,714 4,977,149 40,921 286,701 4,587,056 () 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다. 나. 공정가치위험회피 수단 (1) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 당기 중 공정가치 변동 비효과적인 부분 이자율스왑 76,454 (1,595) 통화스왑 42,169 (3,400) 합 계 118,623 (4,995) <전기> 구 분 전기 중 공정가치 변동 비효과적인 부분 이자율스왑 (173,410) (2,098) 통화스왑 (38,139) (3,892) 합 계 (211,549) (5,990) (2) 당기말 및 전기말 공정가치위험회피 비파생상품의 장부금액 및 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 및 당기 전기말 및 전기 장부금액 당기 중공정가치 변동 장부금액 전기 중공정가치 변동 외화사채 257,880 (4,420) 253,460 (16,360) 다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말 및 당기> 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 당기 중공정가치 변동 자산 기타포괄손익금융자산 914,420 (16,854) 11,030 종속기업, 관계기업투자 256,320 37,880 4,420 합 계 1,170,740 21,026 15,450 부채 원화발행채권 1,151,267 (118,733) 57,087 외화발행채권 2,715,886 (64,643) 40,862 합 계 3,867,153 (183,376) 97,949 <전기말 및 전기> 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 전기 중공정가치 변동 자산 기타포괄손익금융자산 546,377 (31,296) (41,250) 종속기업, 관계기업투자 251,900 33,460 16,360 합 계 798,277 2,164 (24,890) 부채 　 　 　 원화발행채권 1,094,180 (175,819) (135,772) 외화발행채권 2,632,962 (105,467) (90,118) 합 계 3,727,142 (281,286) (225,890) 라. 해외사업장순투자의 위험회피당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 당기 중공정가치 변동 장부금액 전기 중공정가치 변동 외화사채 421,634 (7,227) 414,407 (26,748) 외화차입금 9,127 406 9,532 771 합 계 430,761 (6,821) 423,939 (25,977) 마. 위험회피수단 만기분석당기말 및 전기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 종류 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합계 공정가치 위험회피 이자율스왑 액면금액 7,208 14,183 1,278,440 1,843,663 1,123,024 4,266,518 평균금리(%) 4.22 3.43 3.76 3.17 3.04 - 통화스왑 액면금액 - - 113,025 597,606 - 710,631 평균금리(%) - - 3.69 1.49 - - 외화사채 액면금액 - - - 257,880 - 257,880 평균금리(%) - - - 2.00 - - 소 계 7,208 14,183 1,391,465 2,699,149 1,123,024 5,235,029 해외사업장순투자위험회피 외화사채 액면금액 - - 421,634 - - 421,634 평균금리(%) - - 2.68 - - - 외화차입금 액면금액 - - 9,127 - - 9,127 평균금리(%) - - 0.19 - - - 소 계 - - 430,761 - - 430,761 <전기말> 구 분 종류 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합계 공정가치 위험회피 이자율스왑 액면금액 5,069 29,148 249,658 2,551,736 1,059,286 3,894,897 평균금리(%) 2.95 3.47 2.48 3.00 2.89 - 통화스왑 액면금액 - 60,089 84,370 547,700 - 692,159 평균금리(%) - 1.15 3.58 1.39 - - 외화사채 액면금액 - - - 253,460 - 253,460 평균금리(%) - - - 2.00 - 　- 소 계 5,069 89,237 334,028 3,352,896 1,059,286 4,840,516 해외사업장순투자위험회피 외화사채 액면금액 - - - 414,407 - 414,407 평균금리(%) - - - 2.68 - 　- 외화차입금 액면금액 - - 9,532 - - 9,532 평균금리(%) - - 0.18 - - 　- 소 계 - - 9,532 414,407 - 423,939 바. 이자율지표 개혁에 영향받는 위험회피관계기준서 제1109호에 따라 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 은행의 이자율지표 개혁으로 인해 위험회피관계에 노출되어 있는 이자율지표와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 아래와 같습니다(단위: 백만원) . 이자율지표() 당기말 전기말 USD 3M LIBOR - 2,068,019 USD 6M LIBOR - 11,406 KRW 3M CD 1,270,000 1,270,000 합 계 1,270,000 3,349,425 () LIBOR 금리 산출이 중단되는 시점 이전의 명목금액 또한 포함하고 있습니다. 9. 종속기업, 관계기업투자 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산 지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 결산일 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 100.00 265,452 1,619,459 416,063 신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업 대한민국 12월 31일 아이비케이자산운용㈜ 100.00 24,140 81,454 28,503 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이신용정보㈜ 100.00 3,000 34,712 10,724 신용조사업, 채권추심업 대한민국 12월 31일 아이비케이투자증권㈜ 87.78 600,003 950,819 611,687 금융투자업 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이시스템(1) 55.63 1,725 19,025 11,243 금융전산업 대한민국 12월 31일 기업은행(중국) 유한공사 100.00 354,764 580,333 328,352 은행업 중국 12월 31일 아이비케이연금보험㈜ 100.00 490,000 554,357 490,000 보험업(연금) 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이저축은행 100.00 73,590 159,839 73,590 상호저축은행업 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이서비스 100.00 3,000 8,228 3,000 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이벤처투자 100.00 100,000 98,560 100,000 신기술사업금융업 대한민국 12월 31일 IBK인도네시아은행(2) 93.24 435,780 406,710 435,780 은행업 인도네시아 12월 31일 IBK미얀마은행 100.00 218,440 255,308 256,320 은행업 미얀마 3월 31일 IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(3) 26.67 - 10,548 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(3) 49.50 17,159 7,122 7,122 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(3) 50.00 - 686 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 기술금융제1호사모투자전문회사(3) 30.00 - 4,124 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(3) 50.00 - 3,372 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(3) 42.11 - 5,514 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(3) 50.00 10,890 20,842 10,890 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(3) 48.78 53,760 44,273 53,760 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(3) 40.00 - 46,639 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(3) 40.00 44,836 44,225 44,836 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(3) 30.00 41,405 43,105 41,405 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(3) 40.00 19,349 17,673 19,349 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(3) 40.00 25,579 24,816 25,579 금융투자업 대한민국 12월 31일 500코리아III투자조합 99.00 6,200 5,876 6,200 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 코넥스 투자조합(5) 50.00 158 770 158 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 IP창조 투자조합(4) 33.33 2,070 10,555 2,070 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(4) 50.00 3,400 1,575 1,519 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(4) 50.00 2,700 5,526 2,700 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(4) 25.00 3,200 2,120 2,125 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합(6) 50.00 4,900 6,135 4,900 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(4) 49.38 17,400 16,775 17,400 금융투자업 대한민국 12월 31일 소 계 　 2,822,900 5,091,075 3,005,275 관계기업 인천대교㈜(7) 14.99 9,158 (10,296) 9,158 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 전라선철도㈜(7) 11.94 12,553 7,761 4,993 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 청정상주㈜(7) 14.00 1,235 843 475 건설업 대한민국 12월 31일 청정서귀포㈜(7) 11.41 1,130 1,338 652 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 푸른김해지키미㈜(7) 14.00 1,411 1,002 734 건설업 대한민국 12월 31일 푸른아산지키미㈜(7) 15.00 1,406 1,070 705 건설업 대한민국 12월 31일 한국금융안전㈜(7) 14.67 880 3,288 880 서비스업, 운수업, 부동산업 대한민국 12월 31일 프레스토제7호사모투자합자회사(8) 12.00 3,000 4,510 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(9) 12.50 38 824 38 금융투자업 대한민국 12월 31일 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(10) 15.00 1,800 2,499 1,800 금융투자업 대한민국 12월 31일 이음제칠호사모투자 합자회사(11) 13.12 4,947 5,720 4,947 금융투자업 대한민국 12월 31일 파라투스우리소부장사모투자 합자회사(12) 5.07 3,000 2,879 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(13) 14.09 25,853 26,918 25,853 금융투자업 대한민국 12월 31일 토르사모투자 합자회사(14) 15.75 2,441 3,979 2,441 금융투자업 대한민국 12월 31일 레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사 23.89 3,000 2,898 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 34.88 2,889 2,774 2,889 금융투자업 대한민국 12월 31일 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(27) 14.78 1,876 1,528 1,876 금융투자업 대한민국 12월 31일 비엔더블유에이스사모투자 합자회사(29) 13.33 3,000 3,109 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 20.00 1,721 680 754 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 20.00 1,722 3,230 1,722 금융투자업 대한민국 12월 31일 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 35.00 - 719 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호 47.17 500 503 500 금융투자업 대한민국 12월 31일 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 31.25 1,179 1,070 1,179 금융투자업 대한민국 12월 31일 가이아바이오투자조합1호(15) 49.18 3,000 2,748 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(16) 50.00 1,491 3,695 1,491 금융투자업 대한민국 12월 31일 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 20.00 4,000 4,159 4,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(17) 19.05 1,000 1,024 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 케이프 제이호 헬스케어투자조합(18) 14.07 1,632 2,645 1,632 금융투자업 대한민국 12월 31일 브이에스코너스톤신기술조합 23.53 2,000 1,886 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 45.45 10,000 9,600 10,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 알바트로스오아시너지펀드 44.44 920 1,536 920 금융투자업 대한민국 12월 31일 글로벌게이트웨이펀드III 25.00 5,000 4,721 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이 창공 비상1호 투자조합(19) 80.00 2,590 1,268 2,590 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 49.18 3,000 3,070 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 컴퍼니케이 바이오펀드 39.02 8,000 7,766 8,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 27.75 3,000 3,221 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 29.85 2,000 2,336 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한화유온신기술조합제1호 22.99 2,000 1,894 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 41.67 3,000 3,511 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 인터베스트글로벌스케일업펀드(20) 16.67 4,000 3,533 4,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 43.86 15,350 14,268 15,350 금융투자업 대한민국 12월 31일 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 40.00 14,400 12,774 14,400 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 44.44 2,000 1,900 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 28.30 3,000 4,080 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 32.79 8,000 7,651 8,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-KT디지털신산업투자조합 34.88 15,000 14,502 15,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(21) 54.55 3,000 2,829 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(22) 17.14 3,000 2,889 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 신한케이유니콘제1호신기술투자조합(23) 19.16 5,000 4,805 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 비전 소부장 벤처투자조합 1호(24) 51.72 3,000 2,600 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(25) 19.23 1,000 963 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 30.30 1,000 960 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 24.00 3,000 3,008 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 29.70 3,000 2,971 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한 아세안 테크놀로지펀드 2(26) 17.54 3,000 2,866 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 38.38 3,000 2,884 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한화스마트헬스케어신기술조합1호 30.00 3,000 2,917 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 28.17 2,000 1,938 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 32.79 2,000 3,255 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(19) 75.00 2,400 2,163 2,400 금융투자업 대한민국 12월 31일 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 22.22 2,000 1,954 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 49.18 1,500 1,459 1,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 24.62 2,000 1,760 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 22.22 8,000 8,039 8,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 22.22 3,000 2,810 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 혁신4호 신기술조합(19) 51.72 1,500 1,484 1,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 42.55 1,000 853 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 20.00 992 2,145 992 금융투자업 대한민국 12월 31일 카스피안-T 2호 신기술투자조합 48.19 2,000 1,740 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 혁신6호 신기술조합 36.36 2,000 1,969 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 40.00 10,605 9,495 10,605 금융투자업 대한민국 12월 31일 코스넷 세미콘 투 벤처투자조합(30) 12.42 1,000 985 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합 25.00 5,000 4,887 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호(31) 18.69 2,000 1,973 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 지유소부장프로젝트일호조합 24.00 3,000 2,980 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스세컨더리투자조합1호 28.57 2,700 3 2,700 금융투자업 대한민국 12월 31일 이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합 29.41 1,500 1,487 1,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합 26.74 2,500 2,470 2,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마트대한민국유티씨비대면투자조합 29.41 5,000 4,949 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드 37.88 5,000 4,637 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드 20.00 1,000 930 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합 43.96 2,000 2,324 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 50.00 6,000 6,065 6,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드 37.62 1,200 1,170 1,200 금융투자업 대한민국 12월 31일 신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호 28.57 3,000 2,989 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호 48.39 3,000 2,937 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호(32) 19.05 2,000 1,993 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 카익투 신기술투자조합 제4호 24.39 2,000 1,902 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 27.40 2,000 1,987 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 카스피안-T 3호 신기술투자조합 25.97 2,000 1,995 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 뉴메인 신기술투자조합 제2호 32.26 3,000 2,993 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합 34.10 3,000 2,986 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호 21.18 3,000 2,998 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드(33) 16.67 3,635 3,618 3,635 금융투자업 대한민국 12월 31일 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합(34) 16.10 3,000 2,999 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 소 계 　 338,654 317,647 327,511 합 계 　 3,161,554 5,408,722 3,332,786 <전기말> 회사명 지분율(%) 취득가액 순자산 지분해당액 장부금액 주요사업내역 소재국 결산일 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 100.00 265,452 1,437,860 416,063 신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업 대한민국 12월 31일 아이비케이자산운용㈜ 100.00 24,140 75,740 28,503 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이신용정보㈜ 100.00 3,000 32,278 10,724 신용조사업, 채권추심업 대한민국 12월 31일 아이비케이투자증권㈜ 87.78 600,003 930,805 611,687 금융투자업 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이시스템(1) 55.63 1,725 19,587 11,243 금융전산업 대한민국 12월 31일 기업은행(중국) 유한공사 100.00 354,764 536,955 328,352 은행업 중국 12월 31일 아이비케이연금보험㈜ 100.00 340,000 254,398 340,000 보험업(연금) 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이저축은행 100.00 73,590 183,665 73,590 상호저축은행업 대한민국 12월 31일 ㈜아이비케이서비스 100.00 3,000 7,365 3,000 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 대한민국 12월 31일 IBK인도네시아은행(2) 91.24 354,842 295,931 354,842 은행업 인도네시아 12월 31일 IBK미얀마은행 100.00 218,440 249,588 251,900 은행업 미얀마 3월 31일 IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(3) 26.67 - 9,602 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(3) 49.50 17,159 7,310 7,336 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(3) 50.00 - 3,659 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 기술금융제1호사모투자전문회사(3) 30.00 60 6,955 60 금융투자업 대한민국 12월 31일 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(3) 50.00 6,071 6,299 6,071 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(3) 42.11 4,594 16,113 4,594 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(3) 50.00 18,890 27,045 18,890 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 60.59 - 9,947 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(3) 48.78 40,560 30,794 40,560 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(3) 40.00 6,474 56,407 6,474 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(3) 40.00 38,736 37,423 38,736 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(3) 30.00 36,309 35,274 36,309 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(3) 40.00 6,219 5,469 6,219 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(3) 40.00 13,683 12,952 13,683 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(4) 50.00 1,100 3,192 1,100 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 코넥스 투자조합(5) 50.00 1,155 2,352 1,155 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 IP창조 투자조합(4) 33.33 2,970 11,436 2,970 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(4) 50.00 3,400 1,760 1,519 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(4) 50.00 2,700 5,720 2,700 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(4) 25.00 4,800 3,897 4,800 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합(6) 50.00 6,400 7,427 6,400 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(4) 50.00 - 914 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(4) 49.38 10,800 10,125 10,800 금융투자업 대한민국 12월 31일 소 계 2,461,036 4,336,244 2,640,280 관계기업 인천대교㈜(7) 14.99 9,158 (15,963) 9,158 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 전라선철도㈜(7) 11.94 12,553 9,045 5,704 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 청정상주㈜(7) 14.00 1,235 857 494 건설업 대한민국 12월 31일 청정서귀포㈜(7) 11.41 1,130 1,300 671 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일 푸른김해지키미㈜(7) 14.00 1,411 1,014 734 건설업 대한민국 12월 31일 푸른아산지키미㈜(7) 15.00 1,406 1,077 705 건설업 대한민국 12월 31일 한국금융안전㈜(7) 14.67 880 2,372 880 서비스업, 운수업, 부동산업 대한민국 12월 31일 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 28.93 19,576 861 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 프레스토제7호사모투자합자회사(8) 12.00 3,000 4,759 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(9) 12.50 645 3,086 645 금융투자업 대한민국 12월 31일 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(10) 15.00 1,800 2,986 1,800 금융투자업 대한민국 12월 31일 이음제칠호사모투자 합자회사(11) 13.12 4,947 5,724 4,947 금융투자업 대한민국 12월 31일 노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사 23.58 155 790 155 금융투자업 대한민국 12월 31일 파라투스우리소부장사모투자 합자회사(12) 5.07 3,000 2,925 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(13) 15.00 21,245 20,637 21,245 금융투자업 대한민국 12월 31일 토르사모투자 합자회사(14) 15.75 10,000 9,725 10,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사 23.89 3,000 2,943 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 34.88 3,000 2,962 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(27) 14.78 3,000 2,561 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 비엔더블유에이스사모투자 합자회사(29) 13.33 3,000 2,920 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 22.50 860 1,823 860 금융투자업 대한민국 12월 31일 CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 20.00 1,721 676 754 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 20.00 2,160 3,310 2,160 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-ISU 문화콘텐츠조합 35.00 2,100 2,035 2,100 금융투자업 대한민국 12월 31일 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 35.00 - 713 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호 47.17 500 501 500 금융투자업 대한민국 12월 31일 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 31.25 1,179 1,070 1,179 금융투자업 대한민국 12월 31일 가이아바이오투자조합1호(15) 49.18 3,000 2,778 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(16) 50.00 2,791 4,227 2,791 금융투자업 대한민국 12월 31일 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 20.00 4,000 4,122 4,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(17) 19.04 1,000 1,033 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 케이프 제이호 헬스케어투자조합(18) 14.07 1,759 3,112 1,759 금융투자업 대한민국 12월 31일 브이에스코너스톤신기술조합 23.53 2,000 1,917 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 45.45 10,000 10,159 10,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 알바트로스오아시너지펀드 44.44 3,400 6,184 3,400 금융투자업 대한민국 12월 31일 글로벌게이트웨이펀드III 25.00 5,000 4,812 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이 창공 비상1호 투자조합(19) 80.00 3,725 2,749 3,725 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 49.18 3,000 3,059 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 컴퍼니케이 바이오펀드 39.02 8,000 7,600 8,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 27.75 3,000 3,254 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합 23.53 - 3,009 - 금융투자업 대한민국 12월 31일 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 29.85 2,000 1,930 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호 신기술투자조합 26.04 2,000 20 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한화유온신기술조합제1호 22.99 2,000 1,935 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 41.67 3,000 2,928 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 인터베스트글로벌스케일업펀드(20) 16.67 3,500 3,226 3,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 43.86 23,100 22,623 23,100 금융투자업 대한민국 12월 31일 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 40.00 12,800 11,151 12,800 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 44.44 2,000 1,947 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 28.30 3,000 4,121 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호 46.51 2,000 3,812 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 32.79 6,000 5,813 6,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 IBK-KT디지털신산업투자조합 34.88 12,000 11,748 12,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합 44.12 3,000 2,549 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(21) 54.55 3,000 2,931 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(22) 17.14 3,000 2,940 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 신한케이유니콘제1호신기술투자조합(23) 19.16 5,000 4,908 5,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 비전 소부장 벤처투자조합 1호(24) 51.72 3,000 2,944 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(25) 19.23 1,000 984 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 30.30 1,000 982 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 24.00 3,000 2,613 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 29.70 3,000 2,981 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한 아세안 테크놀로지펀드 2(26) 17.54 3,000 2,955 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 38.38 3,000 2,951 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 한화스마트헬스케어신기술조합1호 30.00 3,000 2,933 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 28.17 2,000 1,970 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합(28) 13.45 3,000 3,214 3,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 32.79 2,000 1,669 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(19) 75.00 1,200 1,124 1,200 금융투자업 대한민국 12월 31일 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 22.22 2,000 1,986 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 49.18 1,500 1,495 1,500 금융투자업 대한민국 12월 31일 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 24.62 2,000 1,772 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 23.26 2,000 2,000 2,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 22.22 1,000 1,000 1,000 금융투자업 대한민국 12월 31일 소 계 　 287,436 250,879 257,466 합 계 　 2,748,472 4,587,123 2,897,746 (1) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 78.85%, 73.40%입니다.(2) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 93.29%, 91.31%입니다. (3) 은행은 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 지배력을 행사하고 있습니다.(4) 은행은 유한책임조합원으로 해당 종속기업에 참여하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원의 역할을 수행하고 있습니다. 은행은 직접으로 또는 종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈을 통하여 간접적으로 해당 종속기업의 의결권의 과반수를 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(5) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 각각 50.00%, 38.33%, 11.67%씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(6) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 각각 50.00%, 40.00%, 10.00%씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(7) 은행은 동 관계기업의 이사회 구성원이며 임원 선임권한을 보유하고 있으므로, 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정 및 임원선임 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(8) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.00%, 20.00%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (9) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.50%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(10) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 15.00%, 8.33%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(11) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.12%, 13.13%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(12) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 5.07%, 16.89%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(13) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜가 유한책임사원으로서 지분을 각각 14.09%, 7.04%, 7.60%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(14) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 각각 15.75%, 7.87%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(15) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 49.18%, 16.39%씩 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(16) 은행은 유한책임조합원으로 참여하여 지분을 50.00% 소유하고 있으며, 아이비케이투자증권㈜은 지분을 15.00% 소유하나 단독의사결정권한이 없는 공동업무집행조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(17) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.04%, 15.25%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(18) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 14.07%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(19) 은행은 유한책임조합원으로서 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 수행하지 않아 지배력을 행사할 수 없습니다.(20) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 16.67%, 8.33%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(21) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 54.55%, 18.18% 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(22) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 17.14%, 5.71%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(23) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.16%, 3.83%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(24) 은행은 지분을 51.72% 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(25) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.23%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(26) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 17.54%, 11.70%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(27) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 14.78%, 9.85%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(28) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.45%, 8.97%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(29) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.33%, 13.34%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(30) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.42%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(31) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 18.69%, 9.35%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (32) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.05%, 9.52%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (33) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜가 유한책임사원으로서 지분을 각각 16.67%, 10.00%, 14.00%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (34) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 16.10%, 5.37%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손(1) 기 타(2) 당기말 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 416,063 - - - 416,063 아이비케이자산운용㈜ 28,503 - - - 28,503 아이비케이신용정보㈜ 10,724 - - - 10,724 아이비케이투자증권㈜ 611,687 - - - 611,687 ㈜아이비케이시스템 11,243 - - - 11,243 기업은행(중국) 유한공사 328,352 - - - 328,352 아이비케이연금보험㈜ 340,000 150,000 - - 490,000 ㈜아이비케이저축은행 73,590 - - - 73,590 ㈜아이비케이서비스 3,000 - - - 3,000 ㈜아이비케이벤처투자 - 100,000 - - 100,000 IBK인도네시아은행 354,842 80,938 - - 435,780 IBK미얀마은행 251,900 - - 4,420 256,320 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사 7,336 - (214) - 7,122 기술금융 제1호 사모투자전문회사 60 (60) - - - 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 6,071 (6,071) - - - 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사 4,594 (4,594) - - - 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사 18,890 (8,000) - - 10,890 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사 40,560 13,200 - - 53,760 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 6,474 (6,474) - - - 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 38,736 6,100 - - 44,836 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 36,309 5,096 - - 41,405 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사 6,219 13,130 - - 19,349 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 13,683 11,896 - - 25,579 500코리아III투자조합 - 6,200 - - 6,200 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 1,100 (1,100) - - - IBK금융그룹 코넥스 투자조합 1,155 (997) - - 158 IBK금융그룹 IP창조 투자조합 2,970 (900) - - 2,070 IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합 1,519 - - - 1,519 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 2,700 - - - 2,700 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 4,800 (1,600) (1,075) 2,125 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 6,400 (1,500) - - 4,900 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 10,800 6,600 - - 17,400 관계기업 인천대교㈜ 9,158 - - - 9,158 전라선철도㈜ 5,704 - (711) 4,993 청정상주㈜ 494 - (19) 475 청정서귀포㈜ 671 - (19) 652 푸른김해지키미㈜ 734 - - - 734 푸른아산지키미㈜ 705 - - - 705 한국금융안전㈜ 880 - - - 880 프레스토제7호사모투자합자회사 3,000 - - - 3,000 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 645 (607) - - 38 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800 - - - 1,800 이음제칠호사모투자 합자회사 4,947 - - - 4,947 노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사 155 (155) - - - 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 3,000 - - - 3,000 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 21,245 4,608 - - 25,853 토르사모투자 합자회사 10,000 (7,559) - - 2,441 레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사 3,000 - - - 3,000 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 3,000 (111) - - 2,889 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사 3,000 (1,124) - - 1,876 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 3,000 - - - 3,000 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 860 (860) - - - CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 754 - - - 754 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 2,160 (438) - - 1,722 IBK-ISU 문화콘텐츠조합 2,100 (2,100) - - - 이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호 500 - - - 500 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 1,179 - - - 1,179 가이아바이오투자조합1호 3,000 - - - 3,000 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 2,791 (1,300) - - 1,491 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 - - - 4,000 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,000 - - - 1,000 케이프 제이호 헬스케어투자조합 1,759 (127) - - 1,632 브이에스코너스톤신기술조합 2,000 - - - 2,000 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 10,000 - - - 10,000 알바트로스오아시너지펀드 3,400 (2,480) - - 920 글로벌게이트웨이펀드III 5,000 - - - 5,000 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 3,725 (1,135) - - 2,590 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 3,000 - - - 3,000 컴퍼니케이 바이오펀드 8,000 - - - 8,000 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 3,000 - - - 3,000 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 2,000 - - - 2,000 브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자 조합 2,000 (2,000) - - - 한화유온신기술조합제1호 2,000 - - - 2,000 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 3,000 - - - 3,000 인터베스트글로벌스케일업펀드 3,500 500 - - 4,000 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 23,100 (7,750) - - 15,350 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 12,800 1,600 - - 14,400 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 2,000 - - - 2,000 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 3,000 - - - 3,000 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호 2,000 (2,000) - - - 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 6,000 2,000 - - 8,000 IBK-KT디지털신산업투자조합 12,000 3,000 - - 15,000 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합 3,000 (3,000) - - - 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합 3,000 - - - 3,000 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 3,000 - - - 3,000 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 5,000 - - - 5,000 비전 소부장 벤처투자조합 1호 3,000 - - - 3,000 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합 1,000 - - - 1,000 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 1,000 - - - 1,000 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 3,000 - - - 3,000 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 3,000 - - - 3,000 한 아세안 테크놀로지펀드 2 3,000 - - - 3,000 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 3,000 - - - 3,000 한화스마트헬스케어신기술조합1호 3,000 - - - 3,000 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 2,000 - - - 2,000 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업 투자조합 3,000 (3,000) - - - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 2,000 - - - 2,000 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 1,200 1,200 - - 2,400 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 2,000 - - - 2,000 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 1,500 - - - 1,500 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 2,000 - - - 2,000 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 2,000 6,000 - - 8,000 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 1,000 2,000 - - 3,000 코너스톤 혁신4호 신기술조합 - 1,500 - - 1,500 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 - 1,000 - - 1,000 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 - 992 - - 992 카스피안-T 2호 신기술투자조합 - 2,000 - - 2,000 코너스톤 혁신6호 신기술조합 - 2,000 - - 2,000 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 - 10,605 - - 10,605 코스넷 세미콘 투 벤처투자조합 - 1,000 - - 1,000 디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합 - 5,000 - - 5,000 스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호 - 2,000 - - 2,000 지유소부장프로젝트일호조합 - 3,000 - - 3,000 에스세컨더리투자조합1호 - 2,700 - - 2,700 이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합 - 1,500 - - 1,500 코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합 - 2,500 - - 2,500 스마트대한민국유티씨비대면투자조합 - 5,000 - - 5,000 아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드 - 5,000 - - 5,000 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드 - 1,000 - - 1,000 코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합 - 2,000 - - 2,000 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 - 6,000 - - 6,000 아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드 - 1,200 - - 1,200 신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호 - 3,000 - - 3,000 포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호 - 3,000 - - 3,000 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호 - 2,000 - - 2,000 카익투 신기술투자조합 제4호 - 2,000 - - 2,000 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 - 2,000 - - 2,000 카스피안-T 3호 신기술투자조합 - 2,000 - - 2,000 뉴메인 신기술투자조합 제2호 - 3,000 - - 3,000 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합 - 3,000 - - 3,000 타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호 - 3,000 - - 3,000 IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 - 3,635 - - 3,635 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 - 3,000 - - 3,000 합 계 2,897,746 432,658 (2,038) 4,420 3,332,786 <전기> 회사명 기 초 취득(처분) 손상차손(1) 기 타(2) 전기말 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 416,063 - - - 416,063 아이비케이자산운용㈜ 28,503 - - - 28,503 아이비케이신용정보㈜ 10,724 - - - 10,724 아이비케이투자증권㈜ 611,687 - - - 611,687 ㈜아이비케이시스템 11,243 - - - 11,243 기업은행(중국) 유한공사 328,352 - - - 328,352 아이비케이연금보험㈜ 340,000 - - - 340,000 ㈜아이비케이저축은행 73,590 - - - 73,590 ㈜아이비케이서비스 3,000 - - - 3,000 IBK인도네시아은행 354,842 - - - 354,842 IBK미얀마은행 235,540 - - 16,360 251,900 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 460 (460) - - - 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사 7,980 - (644) - 7,336 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사 1,166 (1,166) - - - 기술금융 제1호 사모투자전문회사 5,147 (5,087) - - 60 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 6,071 - - - 6,071 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사 5,863 (1,269) - - 4,594 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사 24,340 (5,450) - - 18,890 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 25,839 (25,839) - - - 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사 32,880 7,680 - - 40,560 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 43,002 (36,528) - - 6,474 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 32,732 6,004 - - 38,736 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 19,722 16,587 - - 36,309 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사 - 6,219 - - 6,219 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 - 13,683 - - 13,683 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 1,700 (600) - - 1,100 IBK금융그룹 코넥스 투자조합 1,155 - - - 1,155 IBK금융그룹 IP창조 투자조합 3,800 (830) - - 2,970 IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합 2,419 (900) - - 1,519 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 2,700 - - - 2,700 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 4,800 - - - 4,800 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 9,000 (2,600) - - 6,400 IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 5,300 (5,300) - - - IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 6,800 4,000 - - 10,800 관계기업 인천대교㈜ 9,158 - - - 9,158 전라선철도㈜ 6,206 - (502) - 5,704 청정상주㈜ 652 - (158) - 494 청정서귀포㈜ 791 - (120) - 671 푸른김해지키미㈜ 805 - (71) - 734 푸른아산지키미㈜ 787 - (82) - 705 한국금융안전㈜ 880 - - - 880 프레스토제7호사모투자합자회사 3,000 - - - 3,000 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 645 - - - 645 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800 - - - 1,800 이음제칠호사모투자 합자회사 5,000 (53) - - 4,947 에임오퍼스 밀키트솔루션 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,500 (1,500) - - - 노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사 2,500 (2,345) - - 155 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 3,000 - - - 3,000 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 10,500 10,745 - - 21,245 토르사모투자 합자회사 - 10,000 - - 10,000 레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - 3,000 - - 3,000 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 - 3,000 - - 3,000 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사 - 3,000 - - 3,000 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 - 3,000 - 3,000 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 1,103 (243) - - 860 CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 1,068 (11) (303) - 754 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 2,502 (342) - - 2,160 IBK-ISU 문화콘텐츠조합 2,450 (350) - - 2,100 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 966 (966) - - - 이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호 - 500 - - 500 Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 520 (520) - - - KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,064 (885) - - 1,179 코리아오메가투자금융 디스플레이테크투자조합 3,000 (3,000) - - - 가이아바이오투자조합1호 3,000 - - - 3,000 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 3,853 (1,062) - - 2,791 케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 1,500 (1,500) - - - 델타AI유니콘투자조합 3,000 (3,000) - - - 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 - - - 4,000 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,000 - - - 1,000 케이프 제이호 헬스케어투자조합 1,759 - - - 1,759 케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 2,500 (2,500) - - - 브이에스코너스톤신기술조합 2,000 - - - 2,000 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 6,500 3,500 - - 10,000 알바트로스오아시너지펀드 3,400 - - - 3,400 티그리스-엘로힘투자조합1호 2,000 (2,000) - - - 글로벌게이트웨이펀드III 4,000 1,000 - - 5,000 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 3,200 525 - - 3,725 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 3,000 - - - 3,000 컴퍼니케이 바이오펀드 8,000 - - - 8,000 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 3,000 - - - 3,000 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 2,000 - - - 2,000 브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호 신기술투자조합 2,000 - - - 2,000 한화유온신기술조합제1호 2,000 - - - 2,000 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 3,000 - - - 3,000 인터베스트글로벌스케일업펀드 1,000 2,500 - - 3,500 티그리스투자조합34호 3,000 (3,000) - - - 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 19,975 3,125 - - 23,100 코너스톤 상생2호 신기술조합 2,000 (2,000) - - - 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 8,800 4,000 - - 12,800 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 2,000 - - - 2,000 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 3,000 - - - 3,000 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호 2,000 - - - 2,000 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 2,000 4,000 - - 6,000 IBK-KT디지털신산업투자조합 3,000 9,000 - - 12,000 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합 3,000 - - - 3,000 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합 - 3,000 - - 3,000 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 - 3,000 - - 3,000 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 - 5,000 - - 5,000 비전 소부장 벤처투자조합 1호 - 3,000 - - 3,000 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합 - 1,000 - - 1,000 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 - 1,000 - - 1,000 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 - 3,000 - - 3,000 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 - 3,000 - - 3,000 한 아세안 테크놀로지펀드 2 - 3,000 - - 3,000 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 - 3,000 - - 3,000 한화스마트헬스케어신기술조합1호 - 3,000 - - 3,000 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 - 2,000 - - 2,000 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합 - 3,000 - - 3,000 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 - 2,000 - - 2,000 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 - 1,200 - - 1,200 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 - 2,000 - - 2,000 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 - 1,500 - - 1,500 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 - 2,000 - - 2,000 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 - 2,000 - - 2,000 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 - 1,000 - - 1,000 합 계 2,831,804 51,462 (1,880) 16,360 2,897,746 (1) 종속기업 및 관계기업이 보유한 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 이를 손상의 객관적 증거로 인식하였습니다.(2) 종속기업 투자지분의 환율변동위험에 대한 공정가치위험회피 적용에 따라 발생한 공정가치 변동금액입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 종속기업, 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 종속기업 IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(1) 80,000 73,575 6,425 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사 50,000 36,893 13,107 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사 50,000 38,625 11,375 기술금융 제1호 사모투자전문회사 30,000 25,397 4,603 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 36,000 35,193 807 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호 사모투자합자회사 40,000 26,510 13,490 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사 50,000 38,340 11,660 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사 60,000 53,760 6,240 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사 60,000 56,922 3,078 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 50,600 47,796 2,804 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 57,000 46,284 10,716 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사 65,460 19,349 46,111 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 58,000 25,579 32,421 500코리아III투자조합 25,000 6,200 18,800 IBK금융그룹 코넥스 투자조합 12,000 12,000 - IBK금융그룹 IP창조 투자조합 10,000 10,000 - IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합 5,000 5,000 - IBK금융그룹미래성장동력투자조합 15,000 14,000 1,000 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 5,000 5,000 - IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 10,000 9,500 500 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 20,000 17,400 2,600 관계기업 프레스토 제7호 사모투자합자회사 3,000 3,000 - 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 1,000 1,000 - 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800 1,800 - 이음제칠호사모투자 합자회사 5,000 5,000 - 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 30,000 29,540 460 토르사모투자 합자회사 10,000 10,000 - 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 3,000 3,000 - CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 2,000 2,000 - IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 3,000 3,000 - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 3,500 3,500 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 500 500 - KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,500 2,500 - 가이아바이오투자조합1호 3,000 3,000 - IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 5,000 5,000 - 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 4,000 - 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,000 1,000 - 케이프 제이호 헬스케어투자조합 3,000 3,000 - 브이에스코너스톤신기술조합 2,000 2,000 - 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 10,000 10,000 - 알바트로스오아시너지펀드 4,000 4,000 - 글로벌게이트웨이펀드III 5,000 5,000 - 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 4,000 4,000 - 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 3,000 3,000 - 컴퍼니케이 바이오펀드 8,000 8,000 - 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 3,000 3,000 - 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 2,000 2,000 - 한화유온신기술조합제1호 2,000 2,000 - 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 3,000 3,000 - 인터베스트글로벌스케일업펀드 10,000 4,000 6,000 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 25,000 25,000 - 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 20,000 17,600 2,400 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 2,000 2,000 - 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 3,000 3,000 - 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 10,000 8,000 2,000 IBK-KT디지털신산업투자조합 15,000 15,000 - 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합 3,000 3,000 - 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 3,000 3,000 - 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 5,000 5,000 - 비전 소부장 벤처투자조합 1호 3,000 3,000 - 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합 1,000 1,000 - 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 1,000 1,000 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 3,000 3,000 - 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 3,000 3,000 - 한 아세안 테크놀로지펀드 2 3,000 3,000 - 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 3,000 3,000 - 한화스마트헬스케어신기술조합1호 3,000 3,000 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 2,000 2,000 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 2,000 2,000 - 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 6,000 2,400 3,600 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 2,000 2,000 - 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 1,500 1,500 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 2,000 2,000 - 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 10,000 8,000 2,000 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 10,000 3,000 7,000 코너스톤 혁신4호 신기술조합 1,500 1,500 - 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 10,000 1,000 9,000 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 2,900 2,900 - 카스피안-T 2호 신기술투자조합 2,000 2,000 - 코너스톤 혁신6호 신기술조합 2,000 2,000 - 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 40,000 10,606 29,394 코스넷 세미콘 투 벤처투자조합 1,000 1,000 - 디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합 10,000 5,000 5,000 스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호 2,000 2,000 - 지유소부장프로젝트일호조합 3,000 3,000 - 에스세컨더리투자조합1호 3,000 2,700 300 이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합 1,500 1,500 - 코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합 2,500 2,500 - 스마트대한민국유티씨비대면투자조합 10,000 5,000 5,000 아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드 50,000 5,000 45,000 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드 10,000 1,000 9,000 코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합 2,000 2,000 - 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 30,000 6,000 24,000 아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드 6,000 1,200 4,800 신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호 3,000 3,000 - 포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호 3,000 3,000 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호 2,000 2,000 - 카익투 신기술투자조합 제4호 2,000 2,000 - 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 20,000 2,000 18,000 카스피안-T 3호 신기술투자조합 2,000 2,000 - 뉴메인 신기술투자조합 제2호 3,000 3,000 - 한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합 3,000 3,000 - 타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호 3,000 3,000 - IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드 25,000 3,635 21,365 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 3,000 3,000 - 합 계 1,338,260 958,204 380,056 <전기말> 회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액 종속기업 IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(1) 80,000 73,575 6,425 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사 50,000 36,893 13,107 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사 50,000 38,625 11,375 기술금융 제1호 사모투자전문회사 30,000 25,397 4,603 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사 36,000 35,193 807 아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호 사모투자합자회사 40,000 26,510 13,490 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사 50,000 38,340 11,660 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 30,900 25,839 5,061 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사 60,000 40,560 19,440 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사 60,000 56,922 3,078 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 50,600 41,696 8,904 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 57,000 36,309 20,691 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사 65,460 6,219 59,241 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사 58,000 13,683 44,317 IBK금융그룹IP Value-up 투자조합 20,000 20,000 - IBK금융그룹 코넥스 투자조합 12,000 12,000 - IBK금융그룹 IP창조 투자조합 10,000 10,000 - IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합 5,000 5,000 - IBK금융그룹미래성장동력투자조합 15,000 14,000 1,000 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 5,000 5,000 - IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 10,000 9,500 500 IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 25,000 25,000 - IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 20,000 10,800 9,200 관계기업 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(2) 33,486 33,486 - 프레스토 제7호 사모투자합자회사 3,000 3,000 - 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 1,000 1,000 - 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,800 1,800 - 이음제칠호사모투자 합자회사 5,000 5,000 - 노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사 2,500 2,500 - 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사 30,000 21,245 8,755 토르사모투자 합자회사 10,000 10,000 - 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사 3,000 3,000 - 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 3,000 3,000 - IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 4,500 4,500 - CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 2,000 2,000 - IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 3,000 3,000 - IBK-ISU 문화콘텐츠조합 3,500 3,500 - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 3,500 3,500 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 500 500 - KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,500 2,500 - 가이아바이오투자조합1호 3,000 3,000 - IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 5,000 4,800 200 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 4,000 - 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,000 1,000 - 케이프 제이호 헬스케어투자조합 3,000 3,000 - 브이에스코너스톤신기술조합 2,000 2,000 - 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 10,000 10,000 - 알바트로스오아시너지펀드 4,000 4,000 - 글로벌게이트웨이펀드III 5,000 5,000 - 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 4,000 4,000 - 에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호 3,000 3,000 - 컴퍼니케이 바이오펀드 8,000 8,000 - 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 3,000 3,000 - 코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합 2,000 2,000 - 디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합 2,000 2,000 - 브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합 2,000 2,000 - 한화유온신기술조합제1호 2,000 2,000 - 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 3,000 3,000 - 인터베스트글로벌스케일업펀드 10,000 3,500 6,500 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 25,000 24,475 525 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 20,000 12,800 7,200 에스앤에스-원-닷커넥트 1호 2,000 2,000 - 스마일게이트넥스트커머스2호펀드 3,000 3,000 - 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호 2,000 2,000 - 스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드 10,000 6,000 4,000 IBK-KT디지털신산업투자조합 15,000 12,000 3,000 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합 3,000 3,000 - 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합 3,000 3,000 - 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 3,000 3,000 - 신한케이유니콘제1호신기술투자조합 5,000 5,000 - 비전 소부장 벤처투자조합 1호 3,000 3,000 - 에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합 1,000 1,000 - 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 1,000 1,000 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호 3,000 3,000 - 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 3,000 3,000 - 한 아세안 테크놀로지펀드 2 3,000 3,000 - 아이피-엘디 신기술투자조합 제1호 3,000 3,000 - 한화스마트헬스케어신기술조합1호 3,000 3,000 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 2,000 2,000 - 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합 3,000 3,000 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호 2,000 2,000 - 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 6,000 1,200 4,800 보광-어니스트 에너지 1호 투자조합 2,000 2,000 - 코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합 1,500 1,500 - 원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호 2,000 2,000 - 얼머스 2022 세컨더리 투자조합 10,000 2,000 8,000 엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합 10,000 1,000 9,000 합 계 1,186,746 901,867 284,879 (1) 은행은 해당 종속기업의 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자약정총액의 일정비율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환해야 되는 약정을 제공하고 있습니다.(2) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 은행의 납입출자약정액 중 30억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다. 전기말 현재 예상되는 우선손실충당액은 30억원입니다. 10. 투자부동산 가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) . <당기> 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초 45,286 45,692 90,978 취득 - 2,508 2,508 대체 (2,431) (2,741) (5,172) 당기말 42,855 45,459 88,314 감가상각비 및 손상차손 누계액 기초 - 21,446 21,446 감가상각비 - 895 895 손상차손 - 223 223 대체 - 1,841 1,841 당기말 - 24,405 24,405 순장부금액 기초 45,286 24,246 69,532 당기말 42,855 21,054 63,909 <전기> 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 기초 45,436 43,974 89,410 취득 - 2,114 2,114 대체 (150) (396) (546) 전기말 45,286 45,692 90,978 감가상각비 및 손상차손 누계액 기초 - 20,825 20,825 감가상각비 - 898 898 대체 - (277) (277) 전기말 - 21,446 21,446 순장부금액 기초 45,436 23,149 68,585 전기말 45,286 24,246 69,532 나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 141,730 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이,거래사례 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 141,730백만원(전기말: 148,130백만원)이며,동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로지가 변동추이 및 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,418백만원과 2,045백만원입니다. 11. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 토 지 건 물 임차점포 업무용동산 사용권자산 기 타 합 계 취득원가 기초 936,532 1,306,080 188,600 601,542 268,789 62,797 3,364,340 취득 1,571 22,410 23,016 52,112 120,581 79,904 299,594 처분 (2,090) (1,237) (2,374) (30,156) (111,621) - (147,478) 대체 3,966 6,013 - - - (4,807) 5,172 환율조정 5 9 110 454 453 - 1,031 당기말 939,984 1,333,275 209,352 623,952 278,202 137,894 3,522,659 감가상각비 및 손상차손 누계액 기초 3,330 427,333 149,458 522,570 157,359 - 1,260,050 감가상각비 - 27,936 17,346 44,199 101,558 - 191,039 손상차손 - 4,255 - - - - 4,255 처분 - (1,076) (2,374) (30,065) (97,092) - (130,607) 대체 - (1,841) - - - - (1,841) 환율조정 - (6) 5 (2) 413 - 410 당기말 3,330 456,601 164,435 536,702 162,238 - 1,323,306 순장부금액 기초 933,202 878,747 39,142 78,972 111,430 62,797 2,104,290 당기말 936,654 876,674 44,917 87,250 115,964 137,894 2,199,353 <전기> 구 분 토 지 건 물 임차점포 업무용동산 사용권자산 기 타 합 계 취득원가 기초 934,075 1,201,637 175,295 577,428 345,867 122,836 3,357,138 취득 169 23,229 20,594 36,549 107,280 31,978 219,799 처분 - (904) (7,307) (20,974) (185,609) - (214,794) 대체 2,267 82,090 - 8,206 - (92,017) 546 환율조정 21 28 18 333 1,251 - 1,651 전기말 936,532 1,306,080 188,600 601,542 268,789 62,797 3,364,340 감가상각비 및 손상차손 누계액 기초 3,148 373,211 141,201 500,919 230,791 - 1,249,270 감가상각비 - 27,947 14,804 42,379 93,004 - 178,134 손상차손 182 26,793 - - - - 26,975 처분 - (903) (6,917) (20,855) (167,137) - (195,812) 정부보조금 수취 - - 300 7 - - 307 대체 - 277 - - - - 277 환율조정 - 8 70 120 701 - 899 전기말 3,330 427,333 149,458 522,570 157,359 - 1,260,050 순장부금액 기초 930,927 828,426 34,094 76,509 115,076 122,836 2,107,868 전기말 933,202 878,747 39,142 78,972 111,430 62,797 2,104,290 12. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 개발비 소프트웨어 개발중인무형자산 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 기초 489,637 293,174 7,723 20,648 79,138 890,320 취득 3,085 20,536 29,251 3,330 33,034 89,236 처분 (354,818) (11,431) - (2,583) - (368,832) 대체 26,381 4,201 (30,582) - - - 환율조정 - 82 (48) (15) - 19 당기말 164,285 306,562 6,344 21,380 112,172 610,743 상각비 및 손상차손 누계액 기초 421,969 247,189 - 848 72,608 742,614 상각비 27,723 21,480 - - 12,459 61,662 손상차손(환입) - - 929 3 (320) 612 처분 (354,816) (11,414) - - - (366,230) 환율조정 - (3) - - - (3) 당기말 94,876 257,252 929 851 84,747 438,655 순장부금액 기초 67,668 45,985 7,723 19,800 6,530 147,706 당기말 69,409 49,310 5,415 20,529 27,425 172,088 <전기> 구 분 개발비 소프트웨어 개발중인무형자산 회원권 기타무형자산 합 계 취득원가 기초 458,108 271,776 11,053 19,653 76,620 837,210 취득 1,906 16,749 30,801 1,000 2,518 52,974 대체 29,623 4,594 (34,217) - - - 환율조정 - 55 86 (5) - 136 전기말 489,637 293,174 7,723 20,648 79,138 890,320 상각비 및 손상차손 누계액 기초 396,617 225,205 - 438 62,189 684,449 상각비 25,352 21,986 - - 10,261 57,599 손상차손 - - - 410 158 568 환율조정 - (2) - - - (2) 전기말 421,969 247,189 - 848 72,608 742,614 순장부금액 기초 61,491 46,571 11,053 19,215 14,431 152,761 전기말 67,668 45,985 7,723 19,800 6,530 147,706 13. 법인세비용 가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 당기 법인세부담액 836,239 1,017,460 전기 이전의 법인세에 대한 조정액 (25,025) (18,030) 이연법인세자산(부채)의 변동액 　 　 기초이연법인세 수정 12,800 (2,856) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액 70,966 (219,809) 자본에 직접 계상된 법인세 　 　 기타포괄손익금융자산평가손익 (119,710) 105,211 기타 항목 36,470 (20,749) 법인세비용 811,740 861,227 나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,223,215 3,316,016 법정 법인세율() 　 　 회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 840,567 901,542 조정사항 　 　 이연법인세미인식 차이 등 (3,802) (22,285) 법인세환급액 (25,025) (18,030) 법인세비용 811,740 861,227 유효세율 25.18% 25.97% () 당기는 3,000억원 초과 구간은 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 20.9%, 2억원 이하 구간은 9.9%가 적용되며, 전기는 3,000억원 초과 구간은 26.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.2%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 21%, 2억원 이하 구간은 10%가 적용되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 기초 조정사항() 조정후 기초잔액 감소 증가 당기말 당기손익금융자산 (34,550) - (34,550) (34,550) (209,116) (209,116) 기타포괄손익금융자산 (3,974) (4,675) (8,649) (12,333) (502,051) (498,367) 대손충당금 42,951 (38,153) 4,798 4,798 6,747 6,747 종속기업및관계기업투자 (168,929) 699 (168,230) 4,281 2,038 (170,473) 파생상품 493,157 - 493,157 493,157 169,658 169,658 유형자산및투자부동산 (140,667) - (140,667) 1,367 5,270 (136,764) 선급비용 (543,485) - (543,485) (543,485) (591,704) (591,704) 미수수익 (491,208) (471) (491,679) (491,679) (497,121) (497,121) 충당부채 692,381 - 692,381 692,381 994,874 994,874 퇴직급여부채 (321,051) 903 (320,148) - 187,678 (132,470) 선수수익 24,747 - 24,747 24,747 27,429 27,429 미지급비용 1,840 - 1,840 1,840 34,897 34,897 기타금융부채 16,222 - 16,222 16,222 73,079 73,079 기타 (268,405) (6,606) (275,011) (289,089) (109,314) (95,236) 합 계 (700,971) (48,303) (749,274) (132,343) (407,636) (1,024,567) 평균세율 26.50% 　 　 　 　 26.40% 총이연법인세자산(부채)효과 (185,757) 　 　 　 　 (270,486) 미인식한 이연법인세자산 12,927 　 　 　 　 11,964 계 (198,684) 　 　 　 　 (282,450) 이연법인세자산 2,154 　 　 　 　 2,483 이연법인세부채 (200,838) 　 　 　 　 (284,933) <전기> 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 기초 조정사항() 조정후 기초잔액 감소 증가 전기말 당기손익금융자산 (56,270) (1,000) (57,270) (57,270) (34,550) (34,550) 기타포괄손익금융자산 (381,983) (12,281) (394,264) (398,136) (7,846) (3,974) 대손충당금 2,882 - 2,882 2,882 42,951 42,951 종속기업및관계기업투자 (160,826) - (160,826) 9,983 1,880 (168,929) 파생상품 (62,352) - (62,352) (62,352) 493,157 493,157 유형자산및투자부동산 (166,030) - (166,030) 1,981 27,344 (140,667) 선급비용 (534,110) 11,571 (522,539) (522,539) (543,485) (543,485) 미수수익 (500,191) - (500,191) (500,191) (491,208) (491,208) 충당부채 616,947 - 616,947 616,947 692,381 692,381 퇴직급여부채 (84,055) 5,141 (78,914) - (242,137) (321,051) 선수수익 24,945 - 24,945 24,945 24,747 24,747 미지급비용 2,603 82 2,685 2,640 1,795 1,840 기타금융부채 16,228 - 16,228 16,228 16,222 16,222 기타 (218,034) 6,871 (211,163) (82,568) (139,810) (268,405) 합 계 (1,500,246) 10,384 (1,489,862) (947,450) (158,559) (700,971) 평균세율 27.50% 　 　 　 　 26.50% 총이연법인세자산(부채)효과 (412,568) 　 　 　 　 (185,757) 미인식한 이연법인세자산 8,781 　 　 　 　 12,927 계 (421,349) 　 　 　 　 (198,684) 이연법인세자산 3,037 　 　 　 　 2,154 이연법인세부채 (424,386) 　 　 　 　 (200,838) () 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항입니다. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 각각 45,316백만원 및 48,777백만원입니다. 14. 기타자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미결제환대 2,760,921 2,812,050 미수금 109,112 124,479 미수미결제현물환 7,643,468 811,049 임차보증금 629,193 622,367 미수수익 1,594,270 1,386,856 여신성가지급금 28,320 26,943 현재가치할인차금 (24,143) (19,412) 기타금융자산 대손충당금 (47,061) (40,894) 기타 1,676 1,885 소 계 12,695,756 5,725,323 기타자산 선급비용 277,592 334,162 일반성가지급금 76,799 78,513 용도품 3,335 3,743 선급금 87,808 84,542 기타 18,248 16,993 소 계 463,782 517,953 합 계 13,159,538 6,243,276 나. 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 2,666 10,295 27,932 40,893 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 624 (608) (16) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (422) 628 (206) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (42) (754) 796 - 소 계 160 (734) 574 - 손상차손 518 3,334 2,328 6,180 시간가치 경과분 - - (12) (12) 당기말 3,344 12,895 30,822 47,061 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 1,481 5,689 27,808 34,978 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 354 (342) (12) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (279) 314 (35) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (11) (418) 429 - 소 계 64 (446) 382 - 손상차손(환입) 1,121 5,052 (228) 5,945 시간가치 경과분 - - (29) (29) 전기말 2,666 10,295 27,933 40,894 다. 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 톤, 백만원). 구 분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 17,139 274 - - 매입 5,657,379 53,390 215,254 4,809 매각 5,630,368 53,303 198,115 4,507 평가 - 36 - (28) 기말 44,150 397 17,139 274 15. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 요구불예금 원화요구불예금 53,880,227 59,296,799 외화요구불예금 9,623,584 10,663,944 소 계 63,503,811 69,960,743 기한부예금 원화저축성예금 70,006,930 67,462,759 외화저축성예금 8,169,407 5,660,491 소 계 78,176,337 73,123,250 양도성예금증서 4,452,418 3,578,071 기타 2,409,983 2,257,435 합 계 148,542,549 148,919,499 16. 차입부채 가. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금 한국은행차입금 한국은행 2.00 6,656,912 12,535,249 기금차입금 중소기업창업및진흥기금 외 0.00 ~ 4.48 19,418,533 19,732,860 정부차입금 농협은행 외 0.20 ~ 3.83 1,694,534 1,848,917 기타원화차입금 삼성전자㈜ 외 0.00 ~ 4.80 3,856,004 3,876,036 소 계 　 31,625,983 37,993,062 외화차입금 외화타점차 JPMORGAN CHASE BANK NEW YORK 외 5.24 100,680 714,401 은행외화차입금 MIZUHO BANK, LTD. 외 0.19 ~ 6.37 1,585,670 2,001,424 기타외화차입금 BANK OF NEW YORK MELLON, LONDON 외 4.01 ~ 5.95 2,289,709 2,869,234 소 계 　 3,976,059 5,585,059 매출어음 창구매출 2.85 ~ 4.04 165,968 168,007 콜머니 외화콜머니 NGAN HANG TMCP NGOAI THOUNG VIETNAM외 3.50 ~ 5.55 531,462 1,196,957 환매조건부매도 대고객 환매조건부매도 외 2.65 1,309 501,307 이연부채부대비용 은행외화차입금 관련 - (6,336) (2,392) 합 계 36,294,445 45,442,000 나. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 차입기관 당기말 전기말 한국은행 6,656,912 13,035,249 타금융기관 6,666,065 9,057,202 합 계 13,322,977 22,092,451 17. 사채 가. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 원화사채 168,081,705 153,997,239 외화사채 5,363,703 4,967,386 사채할인발행차금 (594,792) (597,792) 합 계 172,850,616 158,366,833 나. 당기말 및 전기말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <원화사채> 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 발행사채 발행중소기업금융채권 창구조달중소기업금융채권 0.70 ~ 5.94 92,790,428 82,673,048 시장조달중소기업금융채권 1.07 ~ 5.69 70,960,000 65,950,000 후순위중소기업금융채권 1.70 ~ 3.52 4,450,010 5,550,010 소 계 168,200,438 154,173,058 공정가액위험회피 관련 평가손실(이익) 57,087 (135,772) 평가손실(이익)(전기분 이전) (175,820) (40,047) 소 계 (118,733) (175,819) 합 계 168,081,705 153,997,239 <외화사채> 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 발행사채 　 발행외화채권 0.02 ~ 7.08 5,338,088 4,984,142 역외발행외화채권 4.45 90,258 88,711 소 계 5,428,346 5,072,853 공정가액위험회피 관련 평가손실(이익) 40,862 (90,118) 평가손실(이익)(전기분 이전) (105,505) (15,349) 소 계 (64,643) (105,467) 합 계 5,363,703 4,967,386 18. 순확정급여부채(자산) 가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초 1,041,353 (1,371,354) (330,001) 당기근무원가 106,044 - 106,044 이자원가(수익) 62,136 (81,978) (19,842) 납입액 - (50,000) (50,000) 급여지급액 (67,916) 67,833 (83) 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 25,355 25,355 인구통계적 가정의 변동 (1,241) - (1,241) 재무적 가정의 변동 161,084 - 161,084 경험적 조정 (54,588) - (54,588) 당기말 1,246,872 (1,410,144) (163,272) <전기> 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초 1,119,037 (1,206,685) (87,648) 당기근무원가 122,277 - 122,277 이자원가(수익) 41,292 (44,615) (3,323) 납입액 - (200,000) (200,000) 급여지급액 (57,688) 57,223 (465) 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 22,723 22,723 인구통계적 가정의 변동 (147) - (147) 재무적 가정의 변동 (177,625) - (177,625) 경험적 조정 (5,793) - (5,793) 전기말 1,041,353 (1,371,354) (330,001) 나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 106,044 122,277 순확정급여부채(자산)의 이자비용(수익) (19,842) (3,323) 합 계 86,202 118,954 다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당기말 전기말 할인율 5.32 6.01 미래 임금상승률 3.52 3.03 라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 공시가격 비공시가격 현금 및 예치금 - 1,410,144 - 1,371,354 마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).<당기말> 구 분 변동률 상승시 변동액 하락시 변동액 할인율 1.00% (146,265) 175,258 미래 임금상승률 1.00% 176,762 (149,931) <전기말> 구 분 변동률 상승시 변동액 하락시 변동액 할인율 1.00% (117,153) 140,308 미래 임금상승률 1.00% 143,259 (121,333) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 은행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다. - 우량채 수익률의 하락: 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산의가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다. 바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 10년 미만 515,708 516,957 10년 이상 ~ 20년 미만 1,280,640 1,049,342 20년 이상 ~ 30년 미만 934,768 928,914 30년 이상 73,011 84,705 합 계 2,804,127 2,579,918 사. 당 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 100,000백만원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 14.11년입니다. 아. 은행은 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여 납입한 금액으로 각각 12,977백만원 및 11,180백만원을 비용으로 인식하였습니다. 자. 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성 있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말현재 준정년퇴직 관련 부채는 각각 91,433백만원 및 71,323백만원입니다. 19. 충당부채 가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당기말 전기말 미사용약정 257,792 215,102 지급보증 73,880 41,608 소송 관련 6,928 5,250 복구충당부채 36,312 37,198 포인트충당부채 2,341 2,801 기타 617,621 390,421 합 계 994,874 692,380 나. 미사용약정충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 약정잔액() 충당부채 설정비율(%) 약정잔액() 충당부채 설정비율(%) 기업대출약정 45,790,445 168,042 0.37 45,396,305 136,173 0.30 가계대출약정 3,824,320 5,838 0.15 3,605,880 5,599 0.16 신용카드한도 13,896,967 83,912 0.60 13,738,817 73,330 0.53 합 계 63,511,732 257,792 0.41 62,741,002 215,102 0.34 () 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 134,255 78,857 1,990 215,102 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 19,247 (19,225) (22) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,682) 10,764 (82) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (442) (975) 1,417 - 소 계 8,123 (9,436) 1,313 - 손상차손(환입) 8,291 35,142 (746) 42,687 환율변동분 2 1 - 3 당기말 150,671 104,564 2,557 257,792 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 108,745 59,230 1,741 169,716 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 16,701 (16,699) (2) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,925) 10,373 (448) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (231) (671) 902 - 소 계 6,545 (6,997) 452 - 손상차손(환입) 18,956 26,598 (203) 45,351 환율변동분 9 26 - 35 전기말 134,255 78,857 1,990 215,102 다. 충당부채의 변동내역당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 기 초 발 생 환입액 기 타 당기말 지급보증 41,608 32,274 - (2) 73,880 소송 관련 5,250 2,593 (915) - 6,928 복구충당부채 37,198 - (537) (349) 36,312 포인트충당부채 2,801 - (460) - 2,341 기타 390,421 234,343 (2,442) (4,701) 617,621 합 계 477,278 269,210 (4,354) (5,052) 737,082 <전기> 구 분 기 초 발 생 환입액 기 타 전기말 지급보증 43,440 - (1,838) 6 41,608 소송 관련 6,276 933 (1,959) - 5,250 복구충당부채 36,045 2,235 - (1,082) 37,198 포인트충당부채 3,491 - (690) - 2,801 기타 357,979 36,803 - (4,361) 390,421 합 계 447,231 39,971 (4,487) (5,437) 477,278 라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 지급보증금액 충당부채 설정비율(%) 지급보증금액 충당부채 설정비율(%) 원화확정지급보증 575,414 5,602 0.97 569,676 7,181 1.26 외화확정지급보증 3,770,110 42,916 1.14 2,717,800 16,728 0.62 미확정지급보증 1,677,630 25,362 1.51 1,778,511 17,699 1.00 합 계 6,023,154 73,880 1.23 5,065,987 41,608 0.82 마. 소송 관련 당기말 및 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 제소 건수 115 152 금액 120,600 131,399 피소 건수 120 114 금액 135,076 128,395 바. 복구충당부채 은행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를 적용하고 있습니다.사. 통상임금 관련 충당부채은행은 보고기간말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 은행이 1심에서 패소하였으나, 2017년 5월 12일자로 은행이 2심에서 승소하였습니다. 당기말 현재 대법원 상고심이 진행 중이며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 20. 기타부채 가. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 금융보증계약부채 117,007 40,666 신탁계정차 4,910,687 2,162,978 증권투자신탁계정차 1,659,278 1,556,599 수입보증금 380,904 711,412 미결제환차 2,751,521 3,845,159 미지급배당금 14,078 11,935 미지급금 232,572 164,098 미지급미결제현물환 7,643,723 810,809 미지급비용 2,786,006 1,749,097 대리점 403,653 428,071 리스부채 113,287 116,893 기타 382,849 409,357 소 계 21,395,565 12,007,074 기타부채 미지급법인세 367,005 626,225 선수수익 115,310 126,932 기타 457,064 402,027 소 계 939,379 1,155,184 합 계 22,334,944 13,162,258 나. 당기 및 전기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). <당기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 25,016 9,064 6,586 40,666 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 1,622 (1,622) - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (551) 875 (324) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (97) 99 - 소 계 1,069 (844) (225) - 손상차손(환입) 10,340 46,620 (101) 56,859 환율변동분 222 - - 222 기타() 18,522 746 (8) 19,260 당기말 55,169 55,586 6,252 117,007 <전기> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 41,081 7,460 7,749 56,290 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 12개월 기대신용손실로 대체 1,235 (870) (365) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (818) 1,082 (264) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) (61) 62 - 소 계 416 151 (567) - 손상차손(환입) (669) 1,188 (527) (8) 환율변동분 625 (4) - 621 기타() (16,437) 269 (69) (16,237) 전기말 25,016 9,064 6,586 40,666 () 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 등 입니다. 21. 리스 가. 리스이용자 (1) 당기말 및 전기말 현재 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산() 부동산 99,066 99,379 차량 16,898 12,051 합 계 115,964 111,430 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 5년 초과 합 계 리스부채() 17,959 17,354 26,496 49,078 6,894 371 118,152 <전기말> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 5년 초과 합 계 리스부채() 29,522 18,010 25,596 40,004 7,054 536 120,722 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. 현재가치할인차금 반영 전 금액 기준으로 작성되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 　 　 부동산 88,716 84,382 차량 12,842 8,622 소 계 101,558 93,004 리스부채이자비용 3,920 2,725 단기리스료 등 6,452 6,707 합 계 111,930 102,436 (4) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 리스의 총 현금유출 70,399 71,347 나. 운용리스 - 리스제공자 은행은 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 기 간 당기말 전기말 1년 이내 1,222 1,371 1년 초과 5년 이내 707 743 합 계 1,929 2,114 22. 약정사항 및 우발사항 가. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 원화확정지급보증 금융보증계약 1,913,768 1,935,728 기타 575,414 569,676 소 계 2,489,182 2,505,404 외화확정지급보증 금융보증계약 728,445 787,115 수입화물선취보증 69,748 101,118 기타 3,700,362 2,616,682 소 계 4,498,555 3,504,915 미확정지급보증 신용장개설관계 1,677,630 1,778,511 소 계 1,677,630 1,778,511 합 계 8,665,367 7,788,830 나. 당기말 및 전기말 현재 신용제공약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 원화대출약정 51,929,592 52,351,238 외화대출약정 12,704,210 11,432,210 기타 11,912,370 9,594,228 합 계 76,546,172 73,377,676 신용제공약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더높은 수준의 신용위험을 수반하므로 은행은 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다. 다. 신탁계정(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 자산총계 영업수익 당기말 전기말 당기 전기 연결대상(원리금보전 및 원금보전) 538,533 545,894 22,942 12,892 연결제외() 44,491,831 39,460,712 1,704,583 950,151 합 계 45,030,364 40,006,606 1,727,525 963,043 () 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따라 작성됩니다. (2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 수익 신탁업무운용수익 130,453 119,439 비용 신탁계정차이자 84,668 29,437 채권 미수신탁보수 57,411 50,597 채무 신탁계정차 4,910,687 2,162,978 (3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁 당기말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정과 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 원금보전약정 538,426 545,789 원리금보전약정 107 105 합 계 538,533 545,894 당기말 및 전기말 현재 원금보전약정과 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다. 23. 공정가치 가. 당기 중 은행의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자 산 현금및예치금 25,800,403 25,800,403 23,865,527 23,865,527 당기손익금융자산 11,625,071 11,625,071 11,636,867 11,636,867 기타포괄손익금융자산 23,345,723 23,345,723 21,398,222 21,398,222 상각후원가유가증권 34,409,613 33,899,934 38,431,591 37,051,062 상각후원가대출채권 원화대출금 284,661,116 284,090,740 270,548,443 270,001,562 외화대출금 4,591,498 4,559,250 4,471,909 4,438,693 은행간대여금 4,609,888 4,609,888 2,899,274 2,899,274 내국수입유산스 2,749,676 2,749,676 2,974,100 2,974,100 콜론 1,214,666 1,214,666 1,180,726 1,180,726 매입어음/매입외환 639,369 637,454 968,339 966,047 지급보증대지급금 21,432 21,432 17,723 17,723 신용카드채권 3,032,254 3,032,254 3,077,025 3,077,025 환매조건부채권매수 54,585 54,585 6,897,825 6,897,825 기타대출채권 663,157 663,157 757,592 757,592 대손충당금 (4,492,465) (4,492,465) (3,611,782) (3,611,782) 현재가치할인차금 (7,462) (7,462) (8,250) (8,250) 이연대출부대손익 608,510 608,510 557,154 557,154 소 계 298,346,224 297,741,685 290,730,078 290,147,689 위험회피회계파생상품자산 74,817 74,817 40,921 40,921 기타금융자산 12,695,756 12,674,035 5,725,323 5,698,081 합 계 406,297,607 405,161,668 391,828,529 389,838,369 부 채 당기손익금융부채 1,706,753 1,706,753 3,603,773 3,603,773 예수부채 원화예수금 126,295,729 126,313,949 129,015,794 128,871,069 양도성예금증서 4,452,418 4,452,677 3,578,071 3,576,364 외화예수금 17,794,402 17,784,069 16,325,634 16,322,658 소 계 148,542,549 148,550,695 148,919,499 148,770,091 차입부채 원화차입금 31,625,983 31,625,983 37,993,062 37,993,062 외화차입금 3,976,059 3,976,059 5,585,059 5,574,946 매출어음 165,968 165,973 168,007 168,013 콜머니 531,462 531,462 1,196,957 1,196,957 환매조건부매도 1,309 1,309 501,307 501,307 이연부채부대비용 (6,336) (6,336) (2,392) (2,392) 소 계 36,294,445 36,294,450 45,442,000 45,431,893 사채 중소기업금융채권 167,495,151 168,105,625 153,405,776 152,795,250 발행외화채권 5,355,465 5,364,350 4,961,057 4,887,633 소 계 172,850,616 173,469,975 158,366,833 157,682,883 위험회피회계파생상품부채 201,714 201,714 286,701 286,701 기타금융부채 21,395,565 21,394,903 12,007,074 12,006,125 합 계 380,991,642 381,618,490 368,625,880 367,781,466 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로써, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. (4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. (6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. (7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. (8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. 다. 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익금융자산 1,138,215 5,742,338 4,744,518 11,625,071 기타포괄손익금융자산 8,595,205 14,351,587 398,931 23,345,723 위험회피회계파생상품자산 - 74,817 - 74,817 합 계 9,733,420 20,168,742 5,143,449 35,045,611 금융부채 당기손익금융부채 - 1,706,753 - 1,706,753 위험회피회계파생상품부채 - 201,714 - 201,714 합 계 - 1,908,467 - 1,908,467 <전기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익금융자산 641,405 5,974,228 5,021,234 11,636,867 기타포괄손익금융자산 6,692,173 14,302,175 403,874 21,398,222 위험회피회계파생상품자산 - 40,921 - 40,921 합 계 7,333,578 20,317,324 5,425,108 33,076,010 금융부채 당기손익금융부채 - 3,603,773 - 3,603,773 위험회피회계파생상품부채 - 286,701 - 286,701 합 계 - 3,890,474 - 3,890,474 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 1,106,547 24,384,357 309,499 25,800,403 상각후원가유가증권 15,638,048 18,261,886 - 33,899,934 상각후원가대출채권 - - 297,741,685 297,741,685 기타금융자산 - - 12,674,035 12,674,035 합 계 16,744,595 42,646,243 310,725,219 370,116,057 금융부채 예수부채 - 63,503,557 85,047,138 148,550,695 차입부채 - - 36,294,450 36,294,450 사채 - 76,474,198 96,995,777 173,469,975 기타금융부채 - - 21,394,903 21,394,903 합 계 - 139,977,755 239,732,268 379,710,023 <전기말> 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 현금및예치금 983,668 22,503,783 378,076 23,865,527 상각후원가유가증권 16,961,358 20,089,704 - 37,051,062 상각후원가대출채권 - - 290,147,689 290,147,689 기타금융자산 - - 5,698,081 5,698,081 합 계 17,945,026 42,593,487 296,223,846 356,762,359 금융부채 예수부채 - 69,960,496 78,809,595 148,770,091 차입부채 - - 45,431,893 45,431,893 사채 - 70,167,506 87,515,377 157,682,883 기타금융부채 - - 12,006,125 12,006,125 합 계 - 140,128,002 223,762,990 363,890,992 (3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (4) 공정가치 서열별 공시 범위공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다. 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동은행은 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산 합계 기초 5,021,234 403,874 5,425,108 매입 1,128,666 181 1,128,847 매도 (1,486,532) (4) (1,486,536) 수준3에서 다른수준으로 변경된금액() (3,354) - (3,354) 당기손익 84,504 - 84,504 기타포괄손익 - (5,120) (5,120) 당기말 4,744,518 398,931 5,143,449 <전기> 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산 합계 기초 3,202,628 390,594 3,593,222 매입 2,458,399 499 2,458,898 매도 (618,430) (441) (618,871) 수준3에서 다른수준으로 변경된금액() (3,155) (540) (3,695) 당기손익 (18,208) - (18,208) 기타포괄손익 - 13,762 13,762 전기말 5,021,234 403,874 5,425,108 () 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. 은행은 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준의 변동을 인식합니다. 마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 총손익 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익 총손익 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익 금융자산 당기손익금융자산 84,504 85,872 (18,208) (24,493) 은행은 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익으로 계상하고 있습니다. 바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 손익인식부분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익금융자산(1,2) 16,132 - (8,561) - 기타포괄손익금융자산(2) - 16,810 - (9,338) 소 계 16,132 16,810 (8,561) (9,338) <전기> 구 분 손익인식부분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익금융자산(1,2) 22,371 - (12,340) - 기타포괄손익금융자산(2) - 17,019 - (9,415) 소 계 22,371 17,019 (12,340) (9,415) (1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주식관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 주식가치와 주식가치변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (2) 상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산 매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 은행은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수범위(%) 비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 현금및예치금 24,384,357 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 309,499 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 당기손익금융자산 5,742,338 2 DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model) 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 4,744,518 3 DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법 기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등 개별주식변동성 0.00 ~ 76.22 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 4.33 ~ 23.68 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 기타포괄손익금융자산 14,351,587 2 DCF모형 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 398,931 3 DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형 개별주식변동성 ,성장률,할인율 등 개별주식변동성 20.60 ~ 26.65 개별주식변동성이 클수록 공정가치 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 9.25 ~ 19.11 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 상각후원가유가증권 18,261,886 2 DCF모형 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 상각후원가대출채권 297,741,685 3 DCF모형 거래상대방신용위험, 기타스프레드 등 거래상대방신용위험 () 거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 위험회피회계파생상품자산 74,817 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 기타금융자산 12,674,035 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 소 계 378,683,653 금융부채 당기손익금융부채 1,706,753 2 DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model) 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 예수부채 63,503,557 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 85,047,138 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 차입부채 36,294,450 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 사채 76,474,198 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 96,995,777 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 위험회피회계파생상품부채 201,714 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 기타금융부채 21,394,903 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 소 계 381,618,490 <전기말> 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비관측변수 비관측변수범위(%) 비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 현금및예치금 22,503,783 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 378,076 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 당기손익금융자산 5,974,228 2 DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model) 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 5,021,234 3 DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법 기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등 개별주식변동성 20.15 ~ 44.94 개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 4.13 ~ 14.34 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 기타포괄손익금융자산 14,302,175 2 DCF모형 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 403,874 3 DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형 개별주식변동성 ,성장률,할인율 등 개별주식변동성 28.62 개별주식변동성이 클수록 공정가치 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 증가 할인율 8.15 ~ 18.51 할인율 하락에 따라 공정가치 증가 상각후원가유가증권 20,089,704 2 DCF모형 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 상각후원가대출채권 290,147,689 3 DCF모형 거래상대방신용위험, 기타스프레드 등 거래상대방신용위험 () 거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 위험회피회계파생상품자산 40,921 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 기타금융자산 5,698,081 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 소 계 364,559,765 금융부채 당기손익금융부채 3,603,773 2 DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model) 금리, 할인율 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 예수부채 69,960,496 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 78,809,595 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 차입부채 45,431,893 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 사채 70,167,506 2 DCF모형 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 87,515,377 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 위험회피회계파생상품부채 286,701 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 기타스프레드 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 기타금융부채 12,006,125 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 () 기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소 소 계 367,781,466 () 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은행은 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가액평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 은행은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다. 자. 금융상품 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계파생금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 25,800,403 - 25,800,403 유가증권 9,826,704 23,345,723 34,409,613 - 67,582,040 대출채권 107,057 - 298,346,224 - 298,453,281 파생상품 1,691,310 - - 74,817 1,766,127 기타금융자산 - - 12,695,756 - 12,695,756 합 계 11,625,071 23,345,723 371,251,996 74,817 406,297,607 구 분 당기손익금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피회계파생금융상품 합 계 금융부채 예수부채 - 148,542,549 - 148,542,549 차입부채 - 36,294,445 - 36,294,445 사채 - 172,850,616 - 172,850,616 파생상품 1,706,753 - 201,714 1,908,467 기타금융부채 - 21,395,565 - 21,395,565 합 계 1,706,753 379,083,175 201,714 380,991,642 <전기말> 구 분 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가금융자산 위험회피회계파생금융상품 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 23,865,527 - 23,865,527 유가증권 7,136,234 21,398,222 38,431,591 - 66,966,047 대출채권 1,226,695 - 290,730,078 - 291,956,773 파생상품 3,273,938 - - 40,921 3,314,859 기타금융자산 - - 5,725,323 - 5,725,323 합 계 11,636,867 21,398,222 358,752,519 40,921 391,828,529 구 분 당기손익금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피회계파생금융상품 합 계 금융부채 예수부채 - 148,919,499 - 148,919,499 차입부채 - 45,442,000 - 45,442,000 사채 - 158,366,833 - 158,366,833 파생상품 3,603,773 - 286,701 3,890,474 기타금융부채 - 12,007,074 - 12,007,074 합 계 3,603,773 364,735,406 286,701 368,625,880 24. 자본 가. 자본금 당기말 및 전기말 현재 은행의 발행할 주식의 총수는 2,000백만주(1주의 금액: 5,000원)이며 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원). <당기말> 구 분 보통주 우선주() 합 계 발행한 주식의 총수 797,425,869 - 797,425,869 장부금액 3,987,130 224,235 4,211,365 <전기말> 구 분 보통주 우선주() 합 계 발행한 주식의 총수 797,425,869 - 797,425,869 장부금액 3,987,130 224,235 4,211,365 () 은행은 2020년 11월 19일자 이사회 결의에 의거 2020년 12월 23일 우선주 44,847,038주를 자기주식으로 취득하여 2020년 12월 24일 이익 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 224,235백만원의 차이가 존재합니다. 나. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 원금 2013.10.23 2043.10.23 5.25 - 200,000 2015.03.10 2045.03.10 4.33 330,000 330,000 2015.09.14 2045.09.14 3.77 200,000 200,000 2016.09.20 - 3.16 290,000 290,000 2016.11.04 - 3.27 250,000 250,000 2017.03.10 - 3.87 150,000 150,000 2018.03.09 - 4.21 70,000 70,000 2018.03.09 - 3.82 - 280,000 2019.03.08 - 3.40 130,000 130,000 2019.03.08 - 3.09 220,000 220,000 2020.03.18 - 2.87 310,000 310,000 2020.03.18 - 2.43 90,000 90,000 2021.03.11 - 2.65 200,000 200,000 2021.03.11 - 3.11 300,000 300,000 2022.08.12 - 4.64 60,000 60,000 2022.08.12 - 4.59 540,000 540,000 2023.03.13 - 4.53 600,000 - 2023.11.01 - 5.19 400,000 - 발행비용 (6,543) (5,323) 합 계 4,133,457 3,614,677 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 은행이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 은행의 선택에 따라동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 다. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,149,335 1,149,335 자기주식처분이익 12,262 12,262 합 계 1,161,597 1,161,597 라. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 신종자본증권 상환손실 309 40,627 마. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 기타포괄손익채무증권평가손익 외환차이 해외사업장순투자위험회피평가손익 기타포괄손익지분증권평가손익 순확정급여부채(자산)재측정요소 합 계 1. 기초 (407,390) 33,875 (34,873) 623,613 101,392 316,617 2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계 361,761 - - - - 361,761 가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류 125,556 - - - - 125,556 나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동 366,720 - - - - 366,720 다. 법인세효과 (130,515) - - - - (130,515) 3. 외환차이 - 10,690 - - - 10,690 4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계 - - (5,068) - - (5,068) 가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 - - (6,821) - - (6,821) 나. 법인세효과 - - 1,753 - - 1,753 5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계 - - - (26,909) - (26,909) 가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류 - - - (50) - (50) 나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동 - - - (37,664) - (37,664) 다. 법인세효과 - - - 10,805 - 10,805 6. 순확정급여자산 재측정요소 소계 - - - - (95,990) (95,990) 가. 순확정급여자산 재측정요소 - - - - (130,610) (130,610) 나. 법인세효과 - - - - 34,620 34,620 7. 당기말 (45,629) 44,565 (39,941) 596,704 5,402 561,101 <전기> 구 분 기타포괄손익채무증권평가손익 외환차이 해외사업장순투자위험회피평가손익 기타포괄손익지분증권평가손익 순확정급여부채(자산)재측정요소 합 계 1. 기초 (68,098) 16,208 (15,564) 550,997 (16,598) 466,945 2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계 (339,292) - - - - (339,292) 가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류 7,199 - - - - 7,199 나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동 (467,543) - - - - (467,543) 다. 법인세효과 121,052 - - - - 121,052 3. 외환차이 - 17,667 - - - 17,667 4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계 - - (19,309) - - (19,309) 가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 - - (25,977) - - (25,977) 나. 법인세효과 - - 6,668 - - 6,668 5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계 - - - 72,616 - 72,616 가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류 - - - 84 - 84 나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동 - - - 88,373 - 88,373 다. 법인세효과 - - - (15,841) - (15,841) 6. 순확정급여자산 재측정요소 소계 - - - - 117,990 117,990 가. 순확정급여자산 재측정요소 - - - - 160,842 160,842 나. 법인세효과 - - - - (42,852) (42,852) 7. 전기말 (407,390) 33,875 (34,873) 623,613 101,392 316,617 (2) 기타포괄손익금융자산 평가손익 은행은 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외환차이 은행은 해외지점의 재무제표를 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (4) 해외사업장순투자위험회피 평가손익은행은 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (5) 순확정급여부채(자산) 재측정요소은행은 순확정급여부채(자산)에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 25. 이익잉여금 가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 4,261,213 4,243,262 대손준비금 3,098,079 2,847,633 임의적립금 9,794,552 8,540,861 미처분이익잉여금 2,263,397 2,328,244 합 계 19,417,241 17,960,000 () 은행은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상 을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 또한, 현지법규 등에 의하여 도쿄지점, 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금이 포함되어 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 63 기 : 2023년 01월 01일 부터 제 62 기 : 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 : 2024년 03월 26일 처분확정일 : 2023년 03월 23일 (단위: 백만원) 과 목 제63(당)기 제62(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 2,263,397 　 2,328,244 1. 당기순이익 2,411,475 　 2,454,789 2. 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체 37 　 (61) 3. 신종자본증권이자 (148,115) 　 (126,484) Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 2,263,397 2,328,244 1. 법정적립금 5,286 　 17,951 2. 대손준비금 57,831 　 250,446 3. 임의적립금 1,415,304 　 1,253,691 4. 신종자본증권 상환손실 309 　 40,627 5. 배당금 784,667 　 765,529 현금배당(주당배당금(률)) 당기:984원(19.68%), 전기:960원(19.20%) 784,667 　 765,529 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 - - 다. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 3,098,079 2,847,633 대손준비금 적립 예정금액 57,831 250,446 대손준비금 잔액 3,155,910 3,098,079 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 대손준비금 전입액 57,831 250,446 대손준비금 반영 후 조정이익() 2,353,644 2,204,343 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (단위: 원) 2,766 2,606 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 자본관리 은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 은행은 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 은행의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다. - 보통주자본: 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다. - 기타기본자본: 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다. - 보완자본: 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건부자본을충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 은행지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금 중 표준방법 적용익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는 정상ㆍ요주의 충당금, 내부등급법 적용익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.- 공제항목: 자기자본 계산시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형 연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다. 위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다. 은행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다. 은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2023년 12월 31일 현재 자본보전완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5%입니다.) 경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다. (1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %) 구 분 당기말 전기말 BIS자기자본(A) 345,210 317,812 위험가중자산(B) 2,321,186 2,165,655 신용위험가중자산(고급내부등급법) 2,129,965 1,991,117 시장위험가중자산(내부모형법) 49,865 55,812 운영위험가중자산(고급측정법) 141,356 118,726 BIS자기자본비율(A/B) 14.87 14.68 보통주자본비율 11.33 11.08 기본자본비율 13.11 12.67 보완자본비율 1.76 2.01 (2) BIS기준 자기자본(단위: 억원) 구 분 당기말 전기말 자기자본(C+D) 345,210 317,812 기본자본(C=A+B) 304,399 274,286 보통주자본(A) 262,917 239,847 보통주자본금 39,871 39,871 보통주자본잉여금 11,782 11,749 보통주자본조정 2,239 1,836 이익잉여금 218,899 201,053 기타포괄손익 2,440 (1,171) 비지배주주지분 68 84 공제항목(△) 12,382 13,575 기타기본자본(B) 41,482 34,439 신종자본증권 41,400 34,200 비지배주주지분 147 292 기타 (65) (53) 보완자본(D) 40,811 43,526 기한부후순위채무 28,100 33,300 대손충당금 3,236 1,331 예상손실대비충당금 초과액 9,425 8,808 비지배주주지분 50 87 27. 순이자손익 가. 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 이자수익 현금및예치금 187,956 69,883 당기손익금융자산 103,716 74,406 기타포괄손익금융자산 591,769 344,789 상각후원가유가증권 951,751 667,201 상각후원가대출채권 신용카드채권 496,070 479,379 신용카드채권 외 대출채권 14,267,670 9,681,220 기타 228,247 138,868 소 계 16,827,179 11,455,746 이자비용 예수부채 2,027,884 883,319 차입부채 1,057,614 593,193 사채 6,103,780 2,859,906 기타 171,176 78,661 소 계 9,360,454 4,415,079 순이자손익 7,466,725 7,040,667 나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 21,488백만원과 24,780백만원입니다. 28. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 수수료수익 원화수입수수료 291,535 301,005 외환수입수수료 136,631 140,551 신용카드관련수익 167,504 166,975 수입보증료 58,619 48,933 소 계 654,289 657,464 수수료비용 원화지급수수료 68,643 62,147 외환지급수수료 17,739 15,332 신용카드관련비용 237,244 219,588 소 계 323,626 297,067 순수수료손익 330,663 360,397 29. 당기손익금융상품 관련 순손익당기 및 전기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 배당수익 기타수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 합 계 유가증권 지분증권 2,096 - 12,319 3,420 25,867 1,662 35,200 수익증권 등 - 112,550 212,682 35,877 111,492 38,335 362,512 채무증권 - - 37,696 2,264 26,764 25,076 37,120 소 계 2,096 112,550 262,697 41,561 164,123 65,073 434,832 파생상품 - - 1,069,529 1,013,124 4,192,906 4,271,323 (22,012) 대출채권 - - 6,775 2,764 2,844 849 6,006 매도유가증권 - - - - 1,184 125 1,059 합 계 2,096 112,550 1,339,001 1,057,449 4,361,057 4,337,370 419,885 <전기> 구 분 배당수익 기타수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 합 계 유가증권 지분증권 1,735 - 4,674 12,092 9,594 1,300 2,611 수익증권 등 - 101,972 123,199 122,082 79,593 38,220 144,462 채무증권 - - 8,879 7,011 16,478 40,275 (21,929) 소 계 1,735 101,972 136,752 141,185 105,665 79,795 125,144 파생상품 - - 2,935,398 3,253,936 7,143,010 6,843,750 (19,278) 대출채권 - - 1,377 6,661 2,285 453 (3,452) 매도유가증권 - - - - 959 71 888 합 계 1,735 101,972 3,073,527 3,401,782 7,251,919 6,924,069 103,302 30. 기타포괄손익금융자산 관련 손익당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익금융자산 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 배당금수익 보유중인 금융자산 66,705 59,013 매매이익 52,351 6,659 매매손실 (2,620) (136) 합 계 116,436 65,536 31. 일반관리비당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 종업원관련비용 종업원급여 - 급여 1,247,850 1,260,315 종업원급여 - 복리후생비 6,748 6,774 퇴직급여 - 확정급여형 86,202 118,954 퇴직급여 - 확정기여형 12,977 11,180 특별퇴직급여 604 1,368 소 계 1,354,381 1,398,591 기타일반관리비 임차료 14,705 14,519 세금과공과 177,475 149,285 광고선전비 62,698 58,618 투자부동산 감가상각비 895 898 유형자산 감가상각비 191,039 178,134 무형자산상각비 61,662 57,599 지급수수료 171,838 166,393 포상비 4,351 1,705 기타 480,357 446,776 소 계 1,165,020 1,073,927 합 계 2,519,401 2,472,518 32. 기타영업수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 지급보증충당부채환입액 - 1,838 소송관련충당부채환입액 915 - 복구충당부채환입액 2,152 - 금융보증계약충당부채환입액 - 8 포인트충당부채환입액 460 690 신탁부문수익 148,504 135,907 기타 1,077 972 합 계 153,108 139,415 33. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기금출연료 640,390 586,689 지급보증충당부채전입액 32,274 - 금융보증계약충당부채전입액 56,859 - 미사용약정충당부채전입액 42,687 45,351 소송관련충당부채전입액 - 933 복구충당부채전입액 - 1,300 기타충당부채전입액 234,343 33,889 기타 238,159 245,602 합 계 1,244,712 913,764 34. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 영업외수익 종속기업등 투자주식배당수익 98,258 87,105 종속기업등 투자주식처분이익 1,603 3,377 유형자산처분이익 26,876 84 무형자산손상차손환입 320 3 임대료수익 3,001 2,409 소송충당부채환입액 - 1,959 기타충당부채환입액 2,442 - 기타 35,531 34,312 소 계 168,031 129,249 영업외비용 종속기업등 투자주식처분손실 386 143 종속기업등 투자주식손상차손 2,038 1,880 유형자산처분손실 5 4 유형자산폐기손실 109 532 무형자산처분손실 74 - 휴면예금원리금환급액 3,072 730 기부금 35,357 26,328 유형자산손상차손 4,255 26,975 투자부동산손상차손 223 - 무형자산손상차손 932 571 소송관련충당부채전입액 2,593 - 기타충당부채전입액 - 2,914 기타 37,037 50,845 소 계 86,081 110,922 합 계 81,950 18,327 35. 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 은행이 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 지속적 관여에 대한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). - 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산 <당기말> 구 분 환매조건부채권매도() 대여유가증권 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권 자산의 장부금액 - - 17,629 - 266,891 - <전기말> 구 분 환매조건부채권매도() 대여유가증권 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권 당기손익금융자산 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권 자산의 장부금액 - - 535,987 - 917,345 - () 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 거래와 관련하여 각각 1,309백만원과 501,307백만원이 차입부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다. 36. 금융자산과 금융부채의 상계은행은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,760,959 - 1,760,959 1,507,237 187,539 66,183 환매조건부채권매수 54,585 - 54,585 54,585 - - 대여유가증권 266,891 - 266,891 266,891 - - 미수미결제현물환 7,490,745 - 7,490,745 7,489,701 - 1,044 미결제환대 25,556,752 22,795,831 2,760,921 - - 2,760,921 그 밖의 금융상품 10,509 331 10,178 - - 10,178 합 계 35,140,441 22,796,162 12,344,279 9,318,414 187,539 2,838,326 <전기말> 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품자산 3,298,738 - 3,298,738 2,650,643 506,584 141,511 환매조건부채권매수 6,897,825 - 6,897,825 6,897,825 - - 대여유가증권 917,345 - 917,345 917,345 - - 미수미결제현물환 808,924 - 808,924 807,915 - 1,009 미결제환대 22,693,927 19,881,877 2,812,050 - - 2,812,050 그 밖의 금융상품 25,034 828 24,206 - - 24,206 합 계 34,641,793 19,882,705 14,759,088 11,273,728 506,584 2,978,776 나. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 1,904,893 - 1,904,893 1,439,409 232,180 233,304 미지급미결제현물환 7,491,311 - 7,491,311 7,489,701 - 1,610 미결제환차 25,547,352 22,795,831 2,751,521 2,751,521 - - 그 밖의 금융상품 14,650 331 14,319 - - 14,319 합 계 34,958,206 22,796,162 12,162,044 11,680,631 232,180 249,233 <전기말> 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 파생상품부채 3,889,807 - 3,889,807 3,106,257 234,766 548,784 환매조건부매도 500,000 - 500,000 500,000 - - 미지급미결제현물환 808,678 - 808,678 807,915 - 763 미결제환차 23,727,036 19,881,877 3,845,159 3,845,159 - - 그 밖의 금융상품 22,635 828 21,807 - - 21,807 합 계 28,948,156 19,882,705 9,065,451 8,259,331 234,766 571,354 37. 주당이익 보통주에 대한 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기순이익 2,411,475 2,454,789 우선주 등 귀속분 148,115 276,498 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,263,360 2,178,291 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(단위: 천주)() 797,426 746,047 보통주 소유주 귀속 주당순이익(단위: 원) 2,838 2,920 () 자기주식이 제외되어 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 38. 배당금 등 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <2023년> 구 분 보통주 우선주 합 계 승인예정 배당금: 주당 984원() 784,667 - 784,667 () 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. <2022년> 구 분 보통주 우선주 합 계 승인된 배당금: 주당 960원 765,529 - 765,529 또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 148,115백만원 및 126,484백만원입니다. 39. 사용제한 및 담보제공 자산 가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 예치 및 제공처 당기말 전기말 사 유 사용제한 자산 원화지준예치금 한국은행 18,565,014 14,611,903 한국은행법 원화기타예치금 고객 18,871 19,320 MMF환매예치금 외화기타예치금 BNP Paribas, Hong Kong 등 327,191 304,468 파생상품 관련 외화타점예치금 한국은행 등 834,626 2,464,521 한국은행법 등 외화정기예치금 JP Morgan Chase 등 13,046 2,788 자산담보예탁제도 합 계 19,758,748 17,403,000 담보제공 자산() 국공채등 한국은행 7,420,000 13,570,000 차입부채담보 관련 국공채등 고객 16,600 16,600 대고객 환매조건부채권매도 관련 국공채등 한국은행 - 520,000 한국은행 환매조건부채권매도 관련 국공채등 한국은행 4,042,000 4,082,000 한국은행일중당좌 국공채등 한국은행 7,920,000 5,020,000 한국은행결제담보 국공채등 NH선물 등 78,300 70,200 대용증권 국공채등 한국예탁결제원 등 556,461 1,226,701 파생계약 관련 합 계 20,033,361 24,505,501 () 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액은 19,837,835백만원(전기말: 23,784,006백만원)입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 은행이 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 은행이 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보수취자산 예수 및 수취처 당기말 전기말 사 유 국공채 등 한국은행 54,738 7,422,861 환매조건부채권매수 40. 특수관계자 공시 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 은행과 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 대한민국 정부 대한민국 정부 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 ㈜아이비케이캐피탈 아이비케이자산운용㈜ 아이비케이자산운용㈜ 아이비케이신용정보㈜ 아이비케이신용정보㈜ 아이비케이투자증권㈜ 아이비케이투자증권㈜ ㈜아이비케이시스템 ㈜아이비케이시스템 기업은행(중국) 유한공사 기업은행(중국) 유한공사 아이비케이연금보험㈜ 아이비케이연금보험㈜ ㈜아이비케이저축은행 ㈜아이비케이저축은행 ㈜아이비케이서비스 ㈜아이비케이서비스 ㈜아이비케이벤처투자 - IBK인도네시아은행 IBK인도네시아은행 IBK미얀마은행 IBK미얀마은행 IBKC 미얀마 유한회사(1) IBKC 미얀마 유한회사(1) IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(1) IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(1) 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(1) 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(1) 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(1) 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(1) 기술금융제1호사모투자전문회사(1) 기술금융제1호사모투자전문회사(1) 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(1) 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(1) 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사(1) 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사(1) 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(1) 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(1) - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(1) 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(1) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(1) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(1) 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(1) 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(1) 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(1) 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(1) 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(1) 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(1) 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(1) 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(1) 500코리아III투자조합 - IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(1) IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(1) - IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(1) 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(1) 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(1) IBK금융그룹 코넥스 투자조합(1) IBK금융그룹 코넥스 투자조합(1) - IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합(1) IBK금융그룹 IP창조 투자조합(1) IBK금융그룹 IP창조 투자조합(1) KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(1) KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(1) IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(1) IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(1) IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(1) IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(1) IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(1) IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(1) IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(1) IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(1) IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(1) IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(1) IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(1) IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(1) IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(1) IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(1) 케이앤 세컨더리3호 투자조합(1) 케이앤 세컨더리3호 투자조합(1) IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(1) IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(1) IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(1) IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(1) - IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(1) IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(1) IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(1) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(1) IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(1) 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(1) 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(1) 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(1) 아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(1) IBKS K-Soft 신기술투자조합(1) IBKS K-Soft 신기술투자조합(1) 아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합(1) 아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합(1) - 벨류베스천제이차 SPC(1) - 아이비케이지디제이차 주식회사(1) 디에스케이제육차 주식회사(1) 디에스케이제육차 주식회사(1) 디에스케이제칠차 주식회사(1) 디에스케이제칠차 주식회사(1) 아이비케이송도제일차 주식회사(1) 아이비케이송도제일차 주식회사(1) - 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아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합(2) 케이앤 세컨더리5호 투자조합(2) 케이앤 세컨더리5호 투자조합(2) 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(2) 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(2) 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(2) 아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(2) 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(2) 스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(2) 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(2) 디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(2) 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합(2) 세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합(2) 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합(2) 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합(2) 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(2) 엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(2) 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합(2) 에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합(2) 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(2) 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(2) IBKC-비하이 1호 벤처조합(2) IBKC-비하이 1호 벤처조합(2) 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(2) 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(2) 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(2) 에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(2) 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(2) 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(2) 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(2) 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(2) 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(2) 아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(2) 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(2) 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(2) - 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(2) 리사이클링 1호 신기술투자조합(2) - 신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호(2) - 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합(2) - 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(2) - 엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합(2) - 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합(2) - 메자닌 그로쓰 신기술투자조합(2) - 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드(2) - 아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합(2) - 펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호(2) - 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호(2) - 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호(2) - 하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드(2) - 아이비케이씨다윈MICE투자조합(2) - 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호(2) - 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호(2) - 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호(2) - IBKS일자리DREAM투자조합(2) IBKS일자리DREAM투자조합(2) 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(2) 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(2) IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(2) IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(2) WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(2) WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(2) IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(2) IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(2) 에이스강소신기술투자조합2호(2) - 아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드(2) - 아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(2) - 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(2) - IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(2) - IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(2) - 한국투자크레딧사모투자 합자회사(2) - NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(2) - KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형) KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형) KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형) KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형) 한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호 한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호 이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호 이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호 키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호 키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호 KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호 KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호 미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호 미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호 - IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 혼합-재간접형 IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 혼합-재간접형 IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 혼합-재간접형 IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 혼합-재간접형 IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 혼합-재간접형 IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁혼합-재간접형 IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁혼합-재간접형 주식회사 한강시네폴리스개발(3) 주식회사 한강시네폴리스개발(3) 덕송내각고속화도로㈜(2) 덕송내각고속화도로㈜(2) 주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(2) 주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(2) 디엘인천인하PFV(2) 디엘인천인하PFV(2) 디엘대전문화PFV(2) 디엘대전문화PFV(2) 디엘전주완산PFV(2) 디엘전주완산PFV(2) ㈜아산도고산업단지개발(2) ㈜아산도고산업단지개발(2) 도안캐슬1차(주)(2) 도안캐슬1차(주)(2) 부산에코델타그린데이터센터 PFV(2) - - 검단아트 SPC(2) - 아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사(2) - 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사(2) - 아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사(2) - 아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(2) 아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사(2) - 아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사(2) - (1) 당기말 현재 은행의 지분율은 50% 이하이나 은행이 무한책임사원 혹은 업무집행조합원이거나, 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있는 등 은행의 연결대상 종속기업에 해당하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당기말 현재 은행은 지분을 보유하고 있지 않으나 종속기업이 지분을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였습니다.(3) 당기말 현재 은행의 지분율은 20% 미만이나 종속기업이 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업에 포함하였습니다. (2) 상기 종속기업, 관계기업 외의 은행의 특수관계자는 다음과 같습니다. ① 은행에 지배력을 행사하는 기업 대한민국 정부로서 당기말 현재 은행의 주식 59.50%를 보유하고 있습니다. ② 동일지배하의 정부산하기업 은행은 중소벤처기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다. ③ 주요경영진 은행은 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다. 나. 수익 및 비용 등 거래 당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 특수관계자 내역 당기 전기 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 기타수익 735 13,458 이자비용 13 30 아이비케이자산운용㈜ 기타수익 529 518 이자비용 5 5 아이비케이신용정보㈜ 기타수익 1,593 1,246 이자비용 768 255 기타비용 24,572 23,339 아이비케이투자증권㈜ 이자수익 246 88 파생금융상품 관련수익 36,639 1,369 기타수익 19,957 21,625 이자비용 11,504 6,716 파생금융상품 관련비용 24,162 3,381 기타비용 11,387 - ㈜아이비케이시스템 기타수익 372 369 이자비용 458 318 기타비용 176,389 155,139 기업은행(중국) 유한공사 이자수익 13,356 9,193 기타수익 371 657 이자비용 121 61 기타비용 3,514 3,632 아이비케이연금보험㈜ 파생금융상품 관련수익 11,250 13,049 기타수익 5,897 11,168 이자비용 4 8 파생금융상품 관련비용 6,026 8,304 기타비용 326 233 ㈜아이비케이저축은행 기타수익 349 779 ㈜아이비케이서비스 이자비용 12 10 기타비용 72,807 70,787 IBK인도네시아은행 이자수익 23,786 7,939 기타수익 268 205 기타비용 194 273 IBK미얀마은행 기타수익 - 59 기타 종속기업 이자수익 304 123 기타수익 79,532 56,897 이자비용 1,816 860 관계기업 인천대교㈜ 이자수익 10,420 7,516 기타수익 364 29 기타비용 - 4,434 전라선철도㈜ 이자수익 3,154 3,144 기타수익 35 31 이자비용 106 83 청정상주㈜ 이자수익 177 202 기타수익 20 20 이자비용 3 3 청정서귀포㈜ 이자수익 156 179 푸른김해지키미㈜ 이자수익 197 226 기타수익 20 20 이자비용 3 13 푸른아산지키미㈜ 이자수익 207 237 기타수익 15 15 이자비용 82 43 한국금융안전㈜ 기타수익 1 14 이자비용 4 3 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 이자비용 - 7 토르사모투자 합자회사 이자비용 1 1 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 이자비용 - 1 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 이자비용 - 1 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 이자비용 - 1 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사 이자비용 1 - KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 이자비용 - 1 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 이자비용 1 1 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 이자비용 1 1 케이프 제이호 헬스케어투자조합 이자비용 - 1 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 기타수익 1 31 이자비용 32 2 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 이자비용 1 1 컴퍼니케이 바이오펀드 이자비용 66 4 코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합 이자비용 - 1 인터베스트글로벌스케일업펀드 기타수익 2 2 이자비용 3 17 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 이자비용 3 4 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 이자비용 9 8 IBK-KT디지털신산업투자조합 기타수익 1 4 이자비용 20 26 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 이자비용 64 37 비전 소부장 벤처투자조합 1호 이자비용 1 1 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 이자비용 2 - 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 이자비용 3 2 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 이자비용 3 - 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 이자비용 1 - 디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합 이자비용 128 - 지유소부장프로젝트일호조합 이자비용 1 - 에스세컨더리투자조합1호 이자비용 3 - 코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합 이자비용 2 - 아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드 이자비용 91 - 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드 이자비용 5 - KT-IBKC 미래투자조합 1호 이자비용 4 6 임팩트 플랫폼 신기술사업투자조합 이자비용 - 1 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 이자비용 1 3 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 이자비용 1 1 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 이자비용 103 7 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 이자비용 7 7 끌림 IBKC 메디컬투자조합 이자비용 8 2 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 이자비용 1 3 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 이자비용 3 4 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합 이자비용 13 17 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 이자비용 1 3 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 이자비용 15 27 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 이자비용 45 18 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 이자비용 35 45 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 이자비용 1 1 IBKC-비하이 1호 벤처조합 이자비용 29 11 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 이자비용 3 1 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 이자비용 5 - 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 이자비용 13 - 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합 이자비용 1 - 메자닌 그로쓰 신기술투자조합 이자비용 5 - 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 이자비용 199 - 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 이자비용 8 - 아이비케이씨다윈MICE투자조합 이자비용 1 - 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 이자비용 1 - 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 이자비용 - 1 IBKS일자리DREAM투자조합 이자비용 2 1 한국투자크레딧사모투자 합자회사 이자비용 1 - 주식회사 한강시네폴리스개발 이자수익 14,300 11,692 기타수익 - 294 덕송내각고속화도로㈜ 기타수익 60 57 이자비용 4 3 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 이자비용 6 4 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사 이자비용 2 1 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사 이자비용 2 1 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사 이자비용 2 - 아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사 이자비용 1 - 아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사 이자비용 22 29 IBK-ISU 문화콘텐츠조합 이자비용 - 3 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 이자비용 - 1 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 이자비용 - 1 아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 이자비용 - 2 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사 이자비용 - 1 아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사 이자비용 1 1 아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사 이자비용 - 2 다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 주요 잔액당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 특수관계자 내역 당기말 전기말 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 대출채권 471 424 예수부채 207 514 기타부채 - 8 아이비케이자산운용㈜ 대출채권 52 42 예수부채 33,883 1,811 기타부채 560 - 아이비케이신용정보㈜ 대출채권 134 143 예수부채 6,317 2,718 사채 19,560 19,760 기타부채 4,136 3,900 아이비케이투자증권㈜ 대출채권 100,814 30,751 파생자산 8,534 - 기타자산 175 72 예수부채 55,333 39,324 사채 360,000 291,676 파생부채 10,070 902 기타부채 5,496 4,437 ㈜아이비케이시스템 대출채권 1,277 411 예수부채 22,118 21,280 사채 11,600 8,000 기타부채 5,671 5,143 기업은행(중국) 유한공사 예치금 299,262 306,287 대출채권 177,366 176,912 기타자산 529 4,323 예수부채 4,385 6,884 차입부채 516,851 448,125 기타부채 1,930 1,230 아이비케이연금보험㈜ 대출채권 126 158 파생자산 3,785 6,480 기타자산 201 225 예수부채 499 509 파생부채 7,866 7,861 ㈜아이비케이저축은행 대출채권 61 53 기타부채 2,430 2,430 ㈜아이비케이서비스 대출채권 67 438 예수부채 18,656 18,257 기타부채 1 - IBK인도네시아은행 대출채권 309,456 418,209 기타자산 4,180 3,960 차입부채 317,243 331,578 IBK미얀마은행 대출채권 6,053 - 예수부채 81,687 35,454 차입부채 758 47,430 기타 종속기업 대출채권 3,886 3,824 기타자산 2,596 1,985 예수부채 29,488 23,335 사채 - 1,011 기타부채 25,381 14,587 관계기업 인천대교㈜ 대출채권 113,782 128,148 전라선철도㈜ 대출채권 50,931 58,379 예수부채 24,395 27,911 사채 3,470 3,620 기타부채 48 42 청정상주㈜ 대출채권 5,555 6,398 예수부채 4,409 4,300 청정서귀포㈜ 대출채권 4,592 5,306 푸른김해지키미㈜ 대출채권 6,299 7,320 예수부채 4,457 4,691 푸른아산지키미㈜ 대출채권 7,128 8,263 예수부채 4,024 4,215 기타부채 - 22 한국금융안전㈜ 예수부채 6,853 4,327 아이비케이옥터스 녹색성장 사모투자전문회사 예수부채 - 11,613 기타부채 - 1 프레스토제7호사모투자합자회사 예수부채 17 42 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 예수부채 165 11 스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 예수부채 23 107 이음제칠호사모투자 합자회사 예수부채 59 13 파라투스우리소부장사모투자 합자회사 예수부채 297 310 토르사모투자 합자회사 예수부채 3,225 830 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 예수부채 273 273 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 대출채권 24 32 예수부채 140 285 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사 예수부채 531 137 비엔더블유에이스사모투자 합자회사 예수부채 121 179 프레스토제8호사모투자합자회사 예수부채 - 24 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 예수부채 229 410 서울투자파트너스사모투자합자회사제2호 예수부채 - 522 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 예수부채 38 21 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 예수부채 51 46 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 예수부채 540 489 가이아바이오투자조합1호 예수부채 86 149 IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 예수부채 603 270 케이프 제이호 헬스케어투자조합 예수부채 127 625 브이에스코너스톤신기술조합 예수부채 91 98 아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 예수부채 1,332 2,346 기타부채 21 - 아이비케이 창공 비상1호 투자조합 예수부채 242 369 컴퍼니케이 바이오펀드 예수부채 3,508 1,337 기타부채 4 - 코너스톤 윈윈1호 신기술조합 예수부채 294 412 스마일게이트넥스트커머스1호펀드 예수부채 24 135 인터베스트글로벌스케일업펀드 예수부채 843 2,141 아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합 예수부채 1,639 2,588 뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호 예수부채 6,008 539 기타부채 1 - IBK-KT디지털신산업투자조합 예수부채 7,995 4,919 기타부채 1 1 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합 예수부채 267 375 엘에스케이 헬스케어 4호 펀드 예수부채 1,938 2,240 기타부채 21 20 비전 소부장 벤처투자조합 1호 예수부채 595 705 코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호 예수부채 206 232 시너지 이에스지 1호 신기술투자조합 예수부채 22 38 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호 예수부채 145 260 기타부채 2 - 현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합 예수부채 - 369 아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합 예수부채 789 399 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 예수부채 325 - 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 예수부채 644 - 코너스톤 혁신6호 신기술조합 예수부채 389 - 아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드 예수부채 1,062 - 디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합 예수부채 7,764 - 기타부채 14 - 지유소부장프로젝트일호조합 예수부채 450 - 에스세컨더리투자조합1호 예수부채 74 - 코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합 예수부채 1,164 - 아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드 예수부채 7,400 - 기타부채 2 - 아이비케이 스케일업 경기 지-펀드 예수부채 5,005 - 기타부채 1 - 신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호 예수부채 463 - 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 예수부채 1,810 - KT-IBKC 미래투자조합 1호 예수부채 3,559 4,234 임팩트플랫폼신기술사업투자조합 예수부채 148 293 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 예수부채 864 503 릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합 예수부채 7 11 아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 예수부채 587 842 아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 예수부채 6,779 1,614 기타부채 19 - 마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 예수부채 161 53 아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 예수부채 144 393 기타부채 - 1 끌림 IBKC 메디컬투자조합 예수부채 228 281 기타부채 1 2 아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합 예수부채 15 25 아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합 예수부채 211 292 아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 예수부채 383 1,138 아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합 예수부채 204 99 더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드 예수부채 898 1,226 IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합 예수부채 4,166 5,590 기타부채 - 1 아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 예수부채 595 804 아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드 예수부채 3,143 9,138 기타부채 - 1 아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호 예수부채 872 4,803 아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합 예수부채 - 781 케이앤 세컨더리5호 투자조합 예수부채 150 249 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호 예수부채 4,183 3,028 기타부채 - 13 시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합 예수부채 191 221 넥스트플랫폼 신기술사업투자조합 예수부채 389 510 IBKC-비하이 1호 벤처조합 예수부채 921 962 기타부채 9 10 아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호 예수부채 165 279 아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호 예수부채 1,190 1,204 아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호 예수부채 1,688 1,000 아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합 예수부채 115 - 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 예수부채 976 - 기타부채 13 - 아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합 예수부채 564 - 메자닌 그로쓰 신기술투자조합 예수부채 6,562 - 기타부채 1 - 슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드 예수부채 15,771 - 기타부채 49 - 포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호 예수부채 562 - 아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호 예수부채 18,789 - 기타부채 2 - 아이비케이씨다윈MICE투자조합 예수부채 562 - 어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호 예수부채 1,415 - 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호 예수부채 510 - IBKS일자리DREAM투자조합 예수부채 485 364 IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호 예수부채 33 71 WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호 예수부채 121 243 IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합 예수부채 110 123 아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드 예수부채 239 - 아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호 예수부채 499 - 유암코 아이비케이에스 신기술투자조합 예수부채 500 - IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 예수부채 300 - IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 예수부채 160 - 한국투자크레딧사모투자 합자회사 예수부채 769 - NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 예수부채 2,550 - 주식회사 한강시네폴리스개발 대출채권 220,000 220,000 덕송내각고속화도로㈜ 대출채권 3 2 예수부채 3,866 3,789 아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사 예수부채 - 1,031 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 예수부채 2,167 2,307 아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사 예수부채 1,748 1,805 아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사 예수부채 1,771 1,810 아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사 예수부채 1,772 1,977 아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사 예수부채 1,817 - 아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사 예수부채 1,975 - 노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사 예수부채 - 165 IBK-ISU 문화콘텐츠조합 예수부채 - 1,787 코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합 예수부채 - 617 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호 예수부채 - 199 코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합 예수부채 - 437 엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 예수부채 - 899 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 예수부채 - 139 검단아트 SPC 예수부채 - 87 아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 예수부채 - 2,128 아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사 예수부채 - 1,278 아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사 예수부채 - 1,957 라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래() 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 당기말 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 424 2,182 (2,135) 471 아이비케이자산운용㈜ 42 369 (359) 52 아이비케이신용정보㈜ 143 831 (840) 134 아이비케이투자증권㈜ 30,751 75,310 (5,247) 100,814 ㈜아이비케이시스템 411 7,171 (6,305) 1,277 기업은행(중국) 유한공사 176,912 103,207 (102,753) 177,366 아이비케이연금보험㈜ 158 1,019 (1,051) 126 ㈜아이비케이저축은행 53 397 (389) 61 ㈜아이비케이서비스 438 685 (1,056) 67 IBK인도네시아은행 418,209 - (108,753) 309,456 IBK미얀마은행 - 21,444 (15,391) 6,053 기타 종속기업 3,824 304 (242) 3,886 관계기업 인천대교㈜ 128,148 - (14,366) 113,782 전라선철도㈜ 58,379 - (7,448) 50,931 청정상주㈜ 6,398 - (843) 5,555 청정서귀포㈜ 5,306 - (714) 4,592 푸른김해지키미㈜ 7,320 - (1,021) 6,299 푸른아산지키미㈜ 8,263 - (1,135) 7,128 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 32 171 (179) 24 주식회사 한강시네폴리스개발 220,000 - - 220,000 덕송내각고속화도로(주) 2 19 (18) 3 () 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다. <전기> 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 전기말 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 451 3,216 (3,243) 424 아이비케이자산운용㈜ 42 708 (708) 42 아이비케이신용정보㈜ 162 1,565 (1,584) 143 아이비케이투자증권㈜ 895 292,534 (262,678) 30,751 ㈜아이비케이시스템 998 11,389 (11,976) 411 기업은행(중국) 유한공사 391,888 127,200 (342,176) 176,912 아이비케이연금보험㈜ 166 2,078 (2,086) 158 ㈜아이비케이저축은행 51 747 (745) 53 ㈜아이비케이서비스 433 1,198 (1,193) 438 IBK인도네시아은행 397,854 84,908 (64,553) 418,209 기타 종속기업 3,908 864 (948) 3,824 관계기업 인천대교㈜ 151,482 - (23,334) 128,148 전라선철도㈜ 64,023 - (5,644) 58,379 청정상주㈜ 7,012 - (614) 6,398 청정서귀포㈜ 5,827 - (521) 5,306 푸른김해지키미㈜ 8,052 - (732) 7,320 푸른아산지키미㈜ 9,076 - (813) 8,263 주식회사 한강시네폴리스개발 109,600 110,400 - 220,000 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 - 319 (287) 32 덕송내각고속화도로(주) 2 17 (17) 2 ㈜제이에스아이 5,614 89 (5,703) - () 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래() 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 특수관계자 기초 차입 상환 당기말 종속기업 아이비케이신용정보㈜ 19,760 17,760 (17,960) 19,560 아이비케이투자증권㈜ 291,676 295,987 (227,663) 360,000 ㈜아이비케이시스템 8,000 5,000 (1,400) 11,600 기업은행(중국) 유한공사 448,125 1,731,772 (1,663,046) 516,851 IBK인도네시아은행 331,578 1,132,886 (1,147,221) 317,243 IBK미얀마은행 47,430 791 (47,463) 758 기타 1,011 - (1,011) - 관계기업 전라선철도(주) 3,620 - (150) 3,470 () 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다. <전기> 구 분 특수관계자 기초 차입 상환 전기말 종속기업 아이비케이신용정보㈜ 17,660 17,110 (15,010) 19,760 아이비케이투자증권㈜ 205,280 86,396 - 291,676 ㈜아이비케이시스템 13,000 - (5,000) 8,000 기업은행(중국) 유한공사 441,293 1,558,744 (1,551,912) 448,125 IBK인도네시아은행 278,557 996,529 (943,508) 331,578 IBK미얀마은행 - 137,942 (90,512) 47,430 기타 8,000 1,011 (8,000) 1,011 관계기업 전라선철도(주) 3,770 - (150) 3,620 () 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다. 마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정 (1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공자 제공받은자 당기말 전기말 중소기업은행 ㈜아이비케이캐피탈 573,333 573,159 아이비케이자산운용㈜ 148 158 아이비케이신용정보㈜ 216 207 아이비케이투자증권㈜ 391,186 461,249 ㈜아이비케이시스템 1,023 1,909 아이비케이연금보험㈜ 874 842 ㈜아이비케이저축은행 100,161 100,169 ㈜아이비케이서비스 433 62 기타 종속기업 242 271 전라선철도㈜ 30,000 30,000 청정상주㈜ 4,000 4,000 푸른김해지키미㈜ 4,000 4,000 푸른아산지키미㈜ 4,500 4,500 노틱엔피제11호사모투자 합자회사 36 18 덕송내각고속화도로㈜ 17 8 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 손실분담약정은 다음과 같습니다(단위:백만원). 제공자 제공받은자 당기말 전기말 ㈜아이비케이캐피탈 중소기업은행 2,385 3,425 바. 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금당기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 특수관계자 당기말 전기말 대손충당금 대손상각비(환입) 대손충당금 대손상각비(환입) 종속기업 ㈜아이비케이캐피탈 677 158 519 241 아이비케이투자증권㈜ 635 185 450 318 ㈜아이비케이시스템 2 1 1 - 기업은행(중국) 유한공사 337 79 258 (214) 아이비케이연금보험㈜ 2 - 2 - ㈜아이비케이저축은행 241 52 189 189 ㈜아이비케이서비스 - (2) 2 - IBK인도네시아은행 587 (31) 618 139 IBKC 미얀마 유한회사 7 1 6 2 관계기업 인천대교㈜ 24 - 24 - 전라선철도㈜ 133 18 115 15 청정상주㈜ 15 2 13 1 청정서귀포㈜ 9 1 8 1 푸른김해지키미㈜ 17 2 15 2 푸른아산지키미㈜ 19 3 16 2 주식회사 한강시네폴리스개발 3,134 2,806 328 130 덕송내각고속화도로㈜ 1 (1) 2 1 ㈜제이에스아이 - - - (241) 사. 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 제공자 제공받은자 금액 내용 당기말 전기말 지급보증 중소기업은행 ㈜아이비케이시스템 - 1,911 기타 기타 종속기업 56 18 기타 담보제공 아이비케이투자증권㈜ 중소기업은행 22,000 22,000 기타 ㈜아이비케이시스템 중소기업은행 4,003 7,003 기타 기타 종속기업 중소기업은행 360 360 기타 아. 특수관계자와의 채권 거래 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 특수관계자 당기 전기 매수 매도 매수 매도 종속기업 아이비케이투자증권㈜() 2,367,316 2,917,144 519,328 2,578,474 () 아이비케이투자증권(주)의 사채인수금액은 당기 2,030,000백만원(전기 2,220,000백만원)입니다. 자. 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 은행이 주요경영진(1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여(2) 4,598 4,440 퇴직급여 94 157 합 계 4,692 4,597 (1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다.(2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과금은 당기 781백만원 (전기 1,199백만원)입니다. 41. 부문정보 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다. 경영상의 목적으로 은행은 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다. ① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을 상대로 수신 및 여신 등을 제공하고 PB영업을 전개하고 있습니다. ② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다. ④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다. ⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다. 은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 은행의 자금조달과 법인세는 은행차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. 가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기> 구 분 개인고객 기업고객 자금시장 IB 기 타 조 정 합 계 부문별자산 43,798,786 243,497,727 98,199,053 17,090,753 10,238,687 (129,726) 412,695,280 부문별부채 43,770,555 243,253,701 94,921,111 17,015,698 (13,190,185) (2,560,052) 383,210,828 이자수익 4,105,722 14,332,580 3,980,964 2,165,494 (7,645,208) (112,373) 16,827,179 이자비용 2,509,212 9,032,155 4,532,807 1,881,995 (8,229,212) (366,503) 9,360,454 순이자손익 1,596,510 5,300,425 (551,843) 283,499 584,004 254,130 7,466,725 수수료수익 184,795 293,744 1,383 103,581 85,478 (14,692) 654,289 수수료비용 6,742 6,140 11,928 560 21,020 277,236 323,626 순수수료손익 178,053 287,604 (10,545) 103,021 64,458 (291,928) 330,663 금융자산 손상차손 153,981 928,747 931 30,201 899,602 (81,473) 1,931,989 당기순손익 559,008 3,178,093 (102,466) 460,553 (1,598,813) (84,900) 2,411,475 <전기> 구 분 개인고객 기업고객 자금시장 IB 기 타 조 정 합 계 부문별자산 43,340,108 231,183,653 95,019,416 18,850,308 9,725,858 (221,432) 397,897,911 부문별부채 43,313,074 230,927,548 92,134,974 18,835,071 (12,050,157) (2,486,228) 370,674,282 이자수익 2,483,918 9,374,205 2,481,090 1,259,785 (4,057,288) (85,964) 11,455,746 이자비용 1,056,988 4,579,001 2,221,885 941,718 (4,375,705) (8,808) 4,415,079 순이자손익 1,426,930 4,795,204 259,205 318,067 318,417 (77,156) 7,040,667 수수료수익 180,005 297,317 5,823 102,147 87,005 (14,833) 657,464 수수료비용 166,728 102,584 11,712 6,252 69,183 (59,392) 297,067 순수수료손익 13,277 194,733 (5,889) 95,895 17,822 44,559 360,397 금융자산 손상차손 59,066 376,375 6,738 2,099 504,332 496,403 1,445,013 당기순손익 266,614 2,753,571 459,549 378,301 (1,310,356) (92,890) 2,454,789 나. 당기말 및 전기말 현재 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 본사소재지국가(한국) 외국 합 계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 비유동자산 2,423,042 2,310,188 12,308 11,340 2,435,350 2,321,528 이자수익 16,373,859 11,246,078 453,320 209,668 16,827,179 11,455,746 수수료수익 630,876 634,719 23,413 22,745 654,289 657,464 다. 당기 및 전기 중 은행 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.42. 현금흐름표 가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기손익금융상품 평가손실 1,057,449 3,401,782 당기손익금융자산 매매손실 39,382 38,906 기타포괄손익금융자산 매매손실 2,620 136 기타포괄손익금융자산 손상차손 4,230 1,306 상각후원가유가증권 손상차손 1,941 1,904 대출채권대손충당금전입액 1,919,638 1,435,857 위험회피회계 평가손실 129,236 296,969 위험회피회계 거래손실 3,985 11,906 종속기업등 투자주식손상차손 2,038 1,880 종속기업등 투자주식처분손실 386 143 이자비용 9,360,454 4,415,079 법인세비용 811,740 861,227 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 191,934 179,032 손상차손(유형자산 및 투자부동산) 4,478 26,975 유형자산 처분손실 5 4 유형자산 폐기손실 109 532 무형자산 상각비 61,662 57,599 무형자산 처분손실 74 - 무형자산 손상차손 932 571 리스기타손실 4,557 23,211 퇴직급여 86,202 118,954 충당부채전입액 311,897 84,387 금융보증계약부채전입액 56,859 - 기타금융자산대손충당금전입액 6,180 5,945 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환산손익 (2,852) 32,964 당기손익금융상품 평가이익 (1,339,001) (3,073,527) 당기손익금융자산 매매이익 (144,539) (89,719) 기타포괄손익금융자산 매매이익 (52,351) (6,659) 위험회피회계 평가이익 (159,054) (286,420) 위험회피회계 거래이익 (7,642) (3,088) 종속기업등 투자주식처분이익 (1,603) (3,377) 이자수익 (16,827,179) (11,455,746) 배당금수익 (279,609) (249,825) 유형자산 처분이익 (26,876) (84) 손상차손환입(무형자산) (320) (3) 리스기타이익 (13,667) (16,805) 충당부채환입액 (5,969) (4,487) 금융보증계약부채환입액 - (8) 재무활동으로 인한 기타손익 348,546 347,701 합 계 (4,454,128) (3,844,778) 나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기손익금융상품의 변동 (1,249,270) 2,524,383 대출채권의 변동 (7,740,712) (20,781,408) 예치금의 변동 1,579,602 845,170 기타자산 변동 (6,964,576) 595,984 예수부채의 변동 (376,950) (4,245,760) 충당부채 변동 (5,048) (5,401) 퇴직금의 지급 (136) (220) 사외적립자산의 변동 (50,000) (200,000) 기타부채 변동 8,032,110 1,672,144 합 계 (6,774,980) (19,595,108) 다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 통화 및 타점권 761,847 678,249 외국통화 344,700 305,419 예치금 24,693,856 22,881,859 합 계 25,800,403 23,865,527 차감: 사용제한예치금 등 (899,068) (2,478,670) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 24,901,335 21,386,857 라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 7,013 269 대출채권의 상각 833,195 574,525 사용권자산의 취득 및 처분 (106,093) (89,358) 기타포괄손익채무증권평가손익 당기손익 재분류 125,556 7,199 기타포괄손익채무증권평가손익 공정가액 변동 366,720 (467,543) 기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과 (130,515) 121,052 외환차이 10,690 17,667 해외사업장순투자위험회피 평가손익 (6,821) (25,977) 해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과 1,753 6,668 기타포괄손익지분증권 실현손익의 이익잉여금 재분류 (50) 84 기타포괄손익지분증권평가손익 공정가액 변동 (37,664) 88,373 기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과 10,805 (15,841) 순확정급여자산 재측정요소 (130,610) 160,842 순확정급여자산 재측정요소에 대한 법인세효과 34,620 (42,852) 신종자본증권 상환손실의 이익잉여금으로 대체 (40,627) (92) 마. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기> 구 분 기 초 재무활동 비현금변동 등 당기말 해외사업장순투자위험회피회계 위험회피회계평가손익 기 타 차입부채 45,442,000 (9,324,491) (406) - 177,342 36,294,445 사채 158,366,833 14,202,735 7,227 97,949 175,872 172,850,616 리스부채 116,893 (63,947) - - 60,341 113,287 합 계 203,925,726 4,814,297 6,821 97,949 413,555 209,258,348 <전기> 구 분 기 초 재무활동 비현금변동 등 전기말 해외사업장순투자위험회피회계 위험회피회계평가손익 기 타 차입부채 40,238,241 5,037,989 (771) - 166,541 45,442,000 사채 136,114,471 22,756,199 26,748 (225,890) (304,695) 158,366,833 리스부채 119,429 (64,640) - - 62,104 116,893 합 계 176,472,141 27,729,548 25,977 (225,890) (76,050) 203,925,726 43. 위험관리 가. 금융상품 위험관리의 개요 (1) 위험관리의 목적 은행의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다. 이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 본 주석은 은행이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 은행의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 리스크관리조직 1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다. 2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 전행적 리스크 수준의 결정, 사업그룹별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다. 3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다. 4) 리스크관리그룹: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다. (3) 리스크관리체제 구축현황 리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다. (4) 내부자본적정성 평가 및 관리 위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업그룹별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업그룹별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 (1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다. 1) 예상손실 평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다. 2) 예상외손실 예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel Ⅲ 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업본부별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다. 은행은 2011년 12월 13일에 금융감독원으로부터 Basel Ⅲ기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다. 적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다. 은행은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행은일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한, 거래처의 신용등급과 은행의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다. 은행은 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다. (2) 신용위험에 대한 최대노출정도 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 예치금(1) 24,693,856 22,881,859 당기손익금융자산(2) 5,042,767 6,728,899 기타포괄손익금융자산(3) 22,023,736 20,039,113 상각후원가유가증권 34,409,613 38,431,591 상각후원가대출채권(4) 기업자금 원화대출금 242,813,723 229,115,574 가계자금 원화대출금 41,847,393 41,432,869 외화대출금(5) 7,341,174 7,446,009 신용카드채권 3,032,254 3,077,025 기타대출금 7,203,097 12,721,479 소 계 302,237,641 293,792,956 이연대출부대손익 608,510 557,154 (-) 현재가치할인차금 (7,462) (8,250) (-) 대손충당금 (4,492,465) (3,611,782) 장부금액 298,346,224 290,730,078 위험회피회계파생상품자산 74,817 40,921 기타금융자산 12,695,756 5,725,323 합 계 397,286,769 384,577,784 (1) 현금으로 분류되는 지준예치금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당기손익금융자산 중 지분증권 및 수익증권 등은 제외되어 있습니다.(3) 기타포괄손익금융자산 중 지분증권 등은 제외되어 있습니다. (4) 중소기업대출채권 잔액은 당기말 233,751,483백만원, 전기말 220,717,329백만원입니다.(5) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 6,987,737 6,010,319 미확정지급보증 1,677,630 1,778,511 약정 76,546,172 73,377,676 합 계 85,211,539 81,166,506 (3) 신용평가 내부모형 은행은 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 은행 내부적으로 개발되었으며 은행의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원). <당기말><상각후원가대출채권> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 2,480,957 17,591 362 2,498,910 투자등급(정상) 2등급 A+ 4,175,915 192,222 379 4,368,516 투자등급(정상) 3등급 A 5,885,492 294,039 223 6,179,754 투자등급(정상) 4등급 A- 11,299,006 1,250,302 405 12,549,713 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 17,537,952 2,794,014 647 20,332,613 투자등급(정상) 6등급 BBB 25,414,817 5,659,881 1,320 31,076,018 투자등급(정상) 7등급 BBB- 27,449,929 6,624,463 8,522 34,082,914 투자등급(정상) 8등급 BB+ 27,541,757 7,481,545 569 35,023,871 투자등급(정상) 9등급 BB 21,834,434 6,563,095 3,576 28,401,105 투자등급(정상) 10등급 BB- 12,813,466 4,789,145 45,257 17,647,868 투자등급(정상) 11등급 B+ 8,016,631 5,201,393 37,422 13,255,446 투자등급(정상) 12등급 B 4,883,535 3,837,783 91,949 8,813,267 투자등급(정상) 13등급 B- 2,914,661 2,946,776 61,331 5,922,768 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 4,823,274 7,903,163 1,366 12,727,803 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 2,644 2,188,508 407,501 2,598,653 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 8,606 10,036,811 212,464 10,257,881 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 7,249 1,200,996 182,056 1,390,301 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 603,683 603,683 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - 1,321,749 1,450,165 2,771,914 등급 미부여 미등급 미등급 195,827 11,721 17,565 225,113 특수금융 5,300,931 955,450 373,502 6,629,883 가계자금원화대출금 39,733,380 1,838,330 275,683 41,847,393 신용카드채권 2,436,436 575,391 20,427 3,032,254 합계() 224,756,899 73,684,368 3,796,374 302,237,641 () 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 2,589,906 4,302 - 2,594,208 투자등급(정상) 2등급 A+ 3,110,664 44,976 - 3,155,640 투자등급(정상) 3등급 A 2,920,935 54,737 - 2,975,672 투자등급(정상) 4등급 A- 5,625,633 504,740 - 6,130,373 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 4,549,641 294,418 - 4,844,059 투자등급(정상) 6등급 BBB 6,081,680 484,610 481 6,566,771 투자등급(정상) 7등급 BBB- 4,957,957 402,865 - 5,360,822 투자등급(정상) 8등급 BB+ 4,039,450 424,875 - 4,464,325 투자등급(정상) 9등급 BB 2,524,758 227,748 3 2,752,509 투자등급(정상) 10등급 BB- 1,357,239 287,152 2,910 1,647,301 투자등급(정상) 11등급 B+ 831,109 245,151 2,649 1,078,909 투자등급(정상) 12등급 B 512,043 175,405 181 687,629 투자등급(정상) 13등급 B- 253,396 119,922 21 373,339 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 545,218 245,145 - 790,363 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 9,864 57,901 8,859 76,624 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 38,233 339,506 4,091 381,830 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 4,436 38,137 13,817 56,390 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 30,242 30,242 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 4,244 40,687 18,431 63,362 등급 미부여 미등급 미등급 13,039,276 - - 13,039,276 특수금융 1,505,643 215,373 34,225 1,755,241 가계자금원화대출금 3,756,823 63,945 3,552 3,824,320 신용카드채권 12,858,426 1,035,361 3,180 13,896,967 합계 71,116,574 5,306,956 122,642 76,546,172 <금융보증계약> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 1,803 - - 1,803 투자등급(정상) 2등급 A+ 5,022 - - 5,022 투자등급(정상) 3등급 A 106,380 21,817 - 128,197 투자등급(정상) 4등급 A- 321,804 5,958 - 327,762 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 369,197 12,600 - 381,797 투자등급(정상) 6등급 BBB 451,677 19,296 - 470,973 투자등급(정상) 7등급 BBB- 400,574 42,075 - 442,649 투자등급(정상) 8등급 BB+ 336,707 56,013 - 392,720 투자등급(정상) 9등급 BB 159,128 24,443 - 183,571 투자등급(정상) 10등급 BB- 70,421 20,872 1,000 92,293 투자등급(정상) 11등급 B+ 25,801 24,034 - 49,835 투자등급(정상) 12등급 B 14,916 16,308 - 31,224 투자등급(정상) 13등급 B- 9,192 6,903 - 16,095 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 39,431 30,300 - 69,731 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC - 2,878 - 2,878 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- - 27,941 2,000 29,941 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 842 127 969 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 7,562 7,562 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - 4,218 2,421 6,639 등급 미부여 미등급 미등급 533 9 10 552 합계 2,312,586 316,507 13,120 2,642,213 <전기말><상각후원가대출채권> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 4,125,076 2,013 342 4,127,431 투자등급(정상) 2등급 A+ 6,138,437 22,036 358 6,160,831 투자등급(정상) 3등급 A 5,587,140 297,752 230 5,885,122 투자등급(정상) 4등급 A- 13,539,672 1,670,402 458 15,210,532 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 16,151,692 2,793,594 830 18,946,116 투자등급(정상) 6등급 BBB 24,441,202 6,452,464 3,711 30,897,377 투자등급(정상) 7등급 BBB- 26,046,906 6,993,176 699 33,040,781 투자등급(정상) 8등급 BB+ 24,353,638 7,054,194 4,965 31,412,797 투자등급(정상) 9등급 BB 19,760,625 6,340,158 5,872 26,106,655 투자등급(정상) 10등급 BB- 12,653,738 4,519,033 10,740 17,183,511 투자등급(정상) 11등급 B+ 8,344,147 4,756,273 9,476 13,109,896 투자등급(정상) 12등급 B 4,585,988 3,261,882 29,763 7,877,633 투자등급(정상) 13등급 B- 2,695,167 2,391,186 17,909 5,104,262 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 5,891,467 11,080,174 4,854 16,976,495 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 9,013 2,036,827 272,694 2,318,534 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 2,174 4,106,624 105,266 4,214,064 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 7,219 1,963,113 197,905 2,168,237 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - 69,740 693,583 763,323 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - 562,044 1,001,178 1,563,222 등급 미부여 미등급 미등급 173,216 5,844 17,175 196,235 특수금융 5,902,662 10,000 107,346 6,020,008 가계자금원화대출금 39,686,486 1,598,762 147,621 41,432,869 신용카드채권 2,517,886 544,112 15,027 3,077,025 합계() 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 () 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 2,029,634 7,556 - 2,037,190 투자등급(정상) 2등급 A+ 3,221,820 20,252 17 3,242,089 투자등급(정상) 3등급 A 2,754,016 69,787 - 2,823,803 투자등급(정상) 4등급 A- 6,224,538 172,981 - 6,397,519 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 4,177,019 280,194 - 4,457,213 투자등급(정상) 6등급 BBB 5,976,193 316,852 - 6,293,045 투자등급(정상) 7등급 BBB- 5,069,596 352,327 - 5,421,923 투자등급(정상) 8등급 BB+ 4,077,603 491,146 210 4,568,959 투자등급(정상) 9등급 BB 2,543,217 276,116 407 2,819,740 투자등급(정상) 10등급 BB- 1,482,562 168,416 10 1,650,988 투자등급(정상) 11등급 B+ 831,496 251,038 - 1,082,534 투자등급(정상) 12등급 B 459,895 171,932 253 632,080 투자등급(정상) 13등급 B- 248,147 102,916 17 351,080 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 673,709 365,868 1 1,039,578 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 12,278 71,700 5,843 89,821 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 10,776 137,841 2,473 151,090 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 8,941 80,000 12,013 100,954 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - 23 44,027 44,050 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 254 8,789 7,789 16,832 등급 미부여 미등급 미등급 10,664,510 3,322 - 10,667,832 특수금융 2,140,659 - 4,000 2,144,659 가계자금원화대출금 3,545,813 58,466 1,601 3,605,880 신용카드채권 12,776,127 959,331 3,359 13,738,817 합계 68,928,803 4,366,853 82,020 73,377,676 <금융보증계약> 항목 항목 외부평가등급 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 투자등급(정상) 1등급 AA- 4,729 - - 4,729 투자등급(정상) 2등급 A+ 13,109 23,858 - 36,967 투자등급(정상) 3등급 A 189,716 907 - 190,623 투자등급(정상) 4등급 A- 268,935 17,493 - 286,428 투자등급(정상) 5등급 BBB+ 380,864 18,774 - 399,638 투자등급(정상) 6등급 BBB 451,007 41,603 - 492,610 투자등급(정상) 7등급 BBB- 378,510 27,333 - 405,843 투자등급(정상) 8등급 BB+ 330,003 39,783 - 369,786 투자등급(정상) 9등급 BB 162,752 39,094 - 201,846 투자등급(정상) 10등급 BB- 50,987 19,930 - 70,917 투자등급(정상) 11등급 B+ 33,134 12,445 - 45,579 투자등급(정상) 12등급 B 16,973 21,183 - 38,156 투자등급(정상) 13등급 B- 14,419 15,784 - 30,203 투자등급(정상) 14등급 CCC+ 48,934 60,262 - 109,196 일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC - 2,469 - 2,469 일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- - 17,235 406 17,641 특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 6,469 1,069 7,538 기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 8,650 8,650 기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - - 3,429 3,429 등급 미부여 미등급 미등급 585 - 10 595 합계 2,344,657 364,622 13,564 2,722,843 (4) 신용위험의 집중 1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 482,498,308백만원(전기말: 465,744,290백만원)이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 258,222,082백만원(전기말: 226,513,042백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).<당기말> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 신용경감효과 192,589,183 62,904,441 2,728,458 258,222,082 <전기말> 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 신용경감효과 173,620,197 51,188,927 1,703,918 226,513,042 2) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 4,552,842백만원 및 4,637,428백만원입니다. 3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 은행의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 현금과 상각후원가로 측정되는 예치금, 지분증권의 경우 구분대상에 포함하지 않습니다(단위: 백만원). <당기말><상각후원가대출채권 및 기타금융자산> 구 분 상각후원가대출채권(1) 기타금융자산(2) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 국내 220,963,400 73,254,002 3,796,374 298,013,776 12,467,947 221,141 43,284 12,732,372 국외 3,793,499 430,366 - 4,223,865 31,954 2,634 - 34,588 합 계 224,756,899 73,684,368 3,796,374 302,237,641 12,499,901 223,775 43,284 12,766,960 산업별 제조업 90,244,025 46,819,063 2,080,831 139,143,919 211,815 134,186 31,350 377,351 서비스업 88,248,396 23,418,324 1,401,174 113,067,894 431,389 72,305 7,382 511,076 가계 39,733,380 1,838,330 275,683 41,847,393 84,354 4,915 1,155 90,424 기타 6,531,098 1,608,651 38,686 8,178,435 11,772,343 12,369 3,397 11,788,109 합 계 224,756,899 73,684,368 3,796,374 302,237,641 12,499,901 223,775 43,284 12,766,960 만기별 1년 이하 173,227,606 30,394,839 2,792,622 206,415,067 11,138,075 101,992 11,782 11,251,849 3년 이하 23,988,842 24,560,356 530,647 49,079,845 247,514 68,814 1,970 318,298 5년 이하 6,023,467 6,445,778 208,183 12,677,428 80,704 19,834 1,019 101,557 5년 초과 21,512,853 12,283,395 264,922 34,061,170 69,910 32,923 433 103,266 기타 4,131 - - 4,131 963,698 212 28,080 991,990 합 계 224,756,899 73,684,368 3,796,374 302,237,641 12,499,901 223,775 43,284 12,766,960 (1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권> 구 분 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 국내 21,677,617 - - 21,677,617 34,416,360 - - 34,416,360 국외 346,119 - - 346,119 - - - - 합 계 22,023,736 - - 22,023,736 34,416,360 - - 34,416,360 산업별 제조업 271,672 - - 271,672 54,493 - - 54,493 서비스업 13,248,682 - - 13,248,682 21,085,177 - - 21,085,177 기타 8,503,382 - - 8,503,382 13,276,690 - - 13,276,690 합 계 22,023,736 - - 22,023,736 34,416,360 - - 34,416,360 만기별 1년 이하 5,708,131 - - 5,708,131 10,471,754 - - 10,471,754 3년 이하 8,480,674 - - 8,480,674 16,056,667 - - 16,056,667 5년 이하 5,599,948 - - 5,599,948 4,464,093 - - 4,464,093 5년 초과 2,234,983 - - 2,234,983 3,423,846 - - 3,423,846 합 계 22,023,736 - - 22,023,736 34,416,360 - - 34,416,360 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약> 구 분 약정 금융보증계약 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 국내 70,720,241 5,301,132 122,642 76,144,015 2,293,487 313,928 13,120 2,620,535 국외 396,333 5,824 - 402,157 19,099 2,579 - 21,678 합 계 71,116,574 5,306,956 122,642 76,546,172 2,312,586 316,507 13,120 2,642,213 산업별 제조업 26,183,156 3,206,547 78,286 29,467,989 1,103,037 204,161 4,631 1,311,829 서비스업 19,411,204 1,684,437 40,138 21,135,779 1,178,780 101,538 8,470 1,288,788 가계 3,756,823 63,945 3,552 3,824,320 - - - - 기타 21,765,391 352,027 666 22,118,084 30,769 10,808 19 41,596 합 계 71,116,574 5,306,956 122,642 76,546,172 2,312,586 316,507 13,120 2,642,213 만기별 1년 이하 56,292,306 3,280,381 95,136 59,667,823 2,291,497 257,920 13,015 2,562,432 3년 이하 5,200,671 1,079,558 20,809 6,301,038 16,120 41,200 - 57,320 5년 이하 7,657,707 608,670 3,029 8,269,406 319 10,622 - 10,941 5년 초과 1,965,890 338,347 3,668 2,307,905 4,650 5,571 - 10,221 기타 - - - - - 1,194 105 1,299 합 계 71,116,574 5,306,956 122,642 76,546,172 2,312,586 316,507 13,120 2,642,213 <기타자산> 구 분 당기손익금융자산() 파생상품 일반지급보증 합계 지역별 국내 3,259,224 1,753,953 5,980,865 10,994,042 국외 92,233 12,174 42,289 146,696 합 계 3,351,457 1,766,127 6,023,154 11,140,738 산업별 제조업 27,937 7,814 4,781,115 4,816,866 서비스업 1,928,204 1,758,215 1,170,626 4,857,045 기타 1,395,316 98 71,413 1,466,827 합 계 3,351,457 1,766,127 6,023,154 11,140,738 만기별 1년 이하 41,180 1,028,257 4,178,671 5,248,108 3년 이하 2,472,154 457,680 1,393,889 4,323,723 5년 이하 297,045 193,819 433,426 924,290 5년 초과 541,078 86,190 17,168 644,436 기타 - 181 - 181 합 계 3,351,457 1,766,127 6,023,154 11,140,738 () 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. <전기말> <상각후원가대출채권 및 기타금융자산> 구 분 상각후원가대출채권(1) 기타금융자산(2) 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 　 　 　 　 　 　 　 　 국내 218,729,798 68,225,094 2,647,774 289,602,666 5,545,426 185,650 34,467 5,765,543 국외 3,883,753 306,309 228 4,190,290 18,532 1,550 4 20,086 합 계 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 5,563,958 187,200 34,471 5,785,629 산업별 　 　 　 　 　 　 　 　 제조업 84,920,715 44,996,455 1,748,001 131,665,171 4,722,614 120,527 28,601 4,871,742 서비스업 91,872,025 20,630,178 728,337 113,230,540 313,995 53,615 3,355 370,965 가계 39,686,486 1,598,761 147,621 41,432,868 68,193 3,318 390 71,901 기타 6,134,325 1,306,009 24,043 7,464,377 459,156 9,740 2,125 471,021 합 계 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 5,563,958 187,200 34,471 5,785,629 만기별 　 　 　 　 　 　 　 　 1년 이하 165,662,908 23,799,000 1,935,158 191,397,066 4,205,940 77,706 5,679 4,289,325 3년 이하 28,326,505 25,662,065 269,786 54,258,356 298,288 64,844 913 364,045 5년 이하 7,197,502 5,999,605 222,695 13,419,802 77,389 15,845 509 93,743 5년 초과 21,422,225 13,070,733 220,363 34,713,321 55,201 28,669 609 84,479 기타 4,411 - - 4,411 927,140 136 26,761 954,037 합 계 222,613,551 68,531,403 2,648,002 293,792,956 5,563,958 187,200 34,471 5,785,629 (1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권> 구 분 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권() 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 　 　 　 　 　 　 　 　 국내 19,800,065 - - 19,800,065 38,436,389 - - 38,436,389 국외 239,048 - - 239,048 - - - - 합 계 20,039,113 - - 20,039,113 38,436,389 - - 38,436,389 산업별 　 　 　 　 　 　 　 　 제조업 237,066 - - 237,066 39,773 - - 39,773 서비스업 13,544,924 - - 13,544,924 22,411,498 - - 22,411,498 기타 6,257,123 - - 6,257,123 15,985,118 - - 15,985,118 합 계 20,039,113 - - 20,039,113 38,436,389 - - 38,436,389 만기별 1년 이하 8,410,072 - - 8,410,072 10,655,045 - - 10,655,045 3년 이하 8,472,390 - - 8,472,390 16,777,103 - - 16,777,103 5년 이하 2,835,938 - - 2,835,938 6,014,661 - - 6,014,661 5년 초과 320,713 - - 320,713 4,989,580 - - 4,989,580 합 계 20,039,113 - - 20,039,113 38,436,389 - - 38,436,389 () 대손충당금 차감전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약> 구 분 약정 금융보증계약 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 지역별 　 　 　 　 　 　 　 　 국내 68,691,922 4,353,487 82,020 73,127,429 2,323,292 362,087 13,564 2,698,943 국외 236,881 13,366 - 250,247 21,365 2,535 - 23,900 합 계 68,928,803 4,366,853 82,020 73,377,676 2,344,657 364,622 13,564 2,722,843 산업별 　 　 　 　 　 　 　 　 제조업 25,922,016 2,662,738 61,117 28,645,871 1,088,907 269,908 5,415 1,364,230 서비스업 21,023,387 1,284,540 18,428 22,326,355 1,208,811 86,879 8,130 1,303,820 가계 3,545,813 58,466 1,601 3,605,880 - - - - 기타 18,437,587 361,109 874 18,799,570 46,939 7,835 19 54,793 합 계 68,928,803 4,366,853 82,020 73,377,676 2,344,657 364,622 13,564 2,722,843 만기별 　 　 　 　 　 　 　 　 1년 이하 53,450,292 2,492,796 71,427 56,014,515 2,300,595 271,500 13,459 2,585,554 3년 이하 6,090,910 956,211 5,230 7,052,351 42,615 48,789 - 91,404 5년 이하 7,897,246 553,275 2,616 8,453,137 1,447 31,450 - 32,897 5년 초과 1,490,355 364,571 2,747 1,857,673 - 11,672 - 11,672 기타 - - - - - 1,211 105 1,316 합 계 68,928,803 4,366,853 82,020 73,377,676 2,344,657 364,622 13,564 2,722,843 <기타자산> 구 분 당기손익금융자산() 파생상품 일반지급보증 합계 지역별 　 　 　 　 국내 3,454,961 3,305,244 5,032,153 11,792,358 국외 - 9,615 33,834 43,449 합 계 3,454,961 3,314,859 5,065,987 11,835,807 산업별 제조업 31,575 34,323 3,815,085 3,880,983 서비스업 2,750,426 3,279,466 1,186,053 7,215,945 기타 672,960 1,070 64,849 738,879 합 계 3,454,961 3,314,859 5,065,987 11,835,807 만기별 1년 이하 2,827,938 2,180,992 3,536,714 8,545,644 3년 이하 233,229 733,716 1,399,273 2,366,218 5년 이하 54,086 292,815 116,179 463,080 5년 초과 339,708 107,336 13,821 460,865 합 계 3,454,961 3,314,859 5,065,987 11,835,807 () 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. (5) 유가증권의 신용건전성과 집중도 은행은 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제13조 신용등급의 사용기준 설정 및 제16조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원). <당기말> 구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 당기손익금융자산 3,244,400 - - - - 3,244,400 기타포괄손익금융자산 12개월 기대신용손실 22,023,736 - - - - 22,023,736 소 계 22,023,736 - - - - 22,023,736 상각후원가유가증권 12개월 기대신용손실 34,416,360 - - - - 34,416,360 소 계 34,416,360 - - - - 34,416,360 합 계 59,684,496 - - - - 59,684,496 <전기말> 구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계 당기손익금융자산 2,228,266 - - - - 2,228,266 기타포괄손익금융자산 12개월 기대신용손실 20,039,113 - - - - 20,039,113 소 계 20,039,113 - - - - 20,039,113 상각후원가유가증권 12개월 기대신용손실 38,436,389 - - - - 38,436,389 소 계 38,436,389 - - - - 38,436,389 합 계 60,703,768 - - - - 60,703,768 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가㈜ 한국기업평가㈜ NICE신용평가㈜ S&P Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 다. 시장위험(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용 1) 시장위험의 범위: 은행 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헷지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다. - 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품 - 위 상품의 리스크 헤지를 목적으로 보유하는 상품 - 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된 외환, 상품포지션 - 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등 2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다. (2) 시장위험의 관리 금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 은행의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헷지(Hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된트레이딩 포지션 등이 있습니다. 위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해 표준모형을 이용하여 리스크량을 매일 산출하고 있습니다. (3) 은행의 주요 시장위험 은행은 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 평가하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 산출합니다. 2023년 바젤3 시장리스크 규제(FRTB) 시행에 따라 신표준방법을 사용하여 규제자본을 산출하고 있습니다. 신표준방법 하에서 규제자본은 민감도기반리스크, 부도리스크, 잔여리스크 규제자본의 단순합산으로 결정됩니다. 민감도기반리스크는 상품에 내재된 리스크 요소의 변동으로 인한 상품 가치의 변동으로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 부도리스크는신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 잔여리스크는 손익 구조 및 기초자산의 특수성으로 민감도기반리스크, 부도리스크로는 고려되지 못하는 손실입니다. 리스크관리그룹장은 리스크위원회의 승인을 받아 그룹 및 부서별 시장리스크 한도를설정하고, 리스크총괄부는 신표준방법으로 산출한 리스크의 한도 준수 여부를 일단위로 모니터링하고 있습니다. 설정된 한도가 초과될 경우, 시장리스크한도 운용부서장은 초과내용, 초과 사유 등을 담당 사업그룹장 및 위원회에 보고하여야 하며, 한도초과에 따른 해소방안을 결정하여 리스크를 관리하고 있습니다. 당기말 현재 은행의 주요 시장위험별 바젤3 신표준방법 시장리스크 규제자본 현황은다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 소요자기자본 당기말 최 대 최 소 평 균 민감도리스크 일반금리리스크 21,542 31,643 5,103 16,796 주식리스크 1,770 16,010 476 2,094 일반상품리스크 494 1,426 229 528 외환리스크 107,124 121,781 90,048 104,714 비유동화 신용스프레드 52,510 72,271 12,530 39,897 유동화(CTP 제외) 신용스프레드 - - - - CTP 신용스프레드 - - - - 부도 리스크 비유동화 부도 25,017 34,419 5,552 19,953 유동화(CTP 제외) 부도 - - - - CTP 부도 - - - - 잔여리스크 183 218 169 201 합 계() 208,640 238,482 122,709 184,183 () 최대, 최소값 합계는 각 리스크 항목별 단순 합계가 아닌 당기 중 민감도, 부도, 잔여리스크의 총 합계가 최대, 최소인 날의 해당값입니다. <전기말> 구 분() 전기말 최 대 최 소 평 균 금리위험 7,884 9,116 6,364 7,665 외환위험 9,157 17,298 3,117 6,795 주식위험 213 461 99 232 분산효과 2,172 3,743 (320) 1,398 총VaR 15,082 23,132 9,900 13,294 () 전기말 일일최대예상손실액(VaR)은 바젤2.5 기준으로 산출하였습니다. 라. 금리위험 (1) 이자율갭분석 이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 은행은 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여 이자율갭분석을 수행합니다. 은행이 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 원화 및 외화의 이자율갭 분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말> <원화표시> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 이자수익 발생자산 현금및예치금 18,871 - - - - 18,871 당기손익금융자산 1,115,027 67,135 74,827 312,286 4,638,532 6,207,807 기타포괄손익금융자산 1,423,177 1,173,920 2,712,013 7,445,917 6,627,902 19,382,929 상각후원가유가증권 1,812,551 1,870,405 6,450,067 15,247,225 6,686,475 32,066,723 상각후원가대출채권 175,673,008 40,964,604 41,571,916 24,219,721 5,340,680 287,769,929 위험회피회계파생상품 수취 - - 520,000 100,000 650,000 1,270,000 기타금융자산 1,410,144 - - - - 1,410,144 합 계 181,452,778 44,076,064 51,328,823 47,325,149 23,943,589 348,126,403 이자비용 발생부채 예수부채 58,770,546 13,686,008 16,218,825 22,694,255 19,377,538 130,747,172 차입부채 27,067,949 83,606 142,459 435,766 207,476 27,937,256 사채 51,253,530 26,221,209 50,743,639 32,911,331 11,204,185 172,333,894 위험회피회계파생상품 지급 1,270,000 - - - - 1,270,000 기타금융부채 6,571,123 - - - - 6,571,123 합 계 144,933,148 39,990,823 67,104,923 56,041,352 30,789,199 338,859,445 민감도갭 36,519,630 4,085,241 (15,776,100) (8,716,203) (6,845,610) 9,266,958 누적갭 36,519,630 40,604,871 24,828,771 16,112,568 9,266,958 9,266,958 <외화표시> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 이자수익 발생자산 현금및예치금 4,546,100 190,338 155,925 - 682 4,893,045 당기손익금융자산 239,326 - - 39,826 188,973 468,125 기타포괄손익금융자산 782,852 67,336 101,084 740,981 948,554 2,640,807 상각후원가유가증권 57,996 157,135 123,600 809,443 1,201,463 2,349,637 상각후원가대출채권 11,021,006 1,556,515 1,678,785 91,526 117,304 14,465,136 위험회피회계파생상품 수취 917,062 122,583 1,224,930 1,280,988 161,586 3,707,149 합 계 17,564,342 2,093,907 3,284,324 2,962,764 2,618,562 28,523,899 이자비용 발생부채 예수부채 9,006,134 2,566,541 2,304,583 1,964,018 1,953,125 17,794,401 차입부채 3,384,599 801,104 321,818 - - 4,507,521 사채 887,786 177,495 1,934,100 1,493,739 935,226 5,428,346 위험회피회계파생상품 지급 2,722,701 70,439 19,341 283,979 567,739 3,664,199 합 계 16,001,220 3,615,579 4,579,842 3,741,736 3,456,090 31,394,467 민감도갭 1,563,122 (1,521,672) (1,295,518) (778,972) (837,528) (2,870,568) 누적갭 1,563,122 41,450 (1,254,068) (2,033,040) (2,870,568) (2,870,568) <전기말> <원화표시> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 이자수익 발생자산 현금및예치금 1,549,321 - - - - 1,549,321 당기손익금융자산 766,805 279,082 316,977 494,296 3,881,540 5,738,700 기타포괄손익금융자산 1,783,587 2,644,955 3,561,987 7,513,564 2,400,066 17,904,159 상각후원가유가증권 3,225,525 3,244,975 4,171,834 15,925,817 9,621,549 36,189,700 상각후원가대출채권 184,179,738 36,148,661 36,421,771 20,276,609 3,634,924 280,661,703 위험회피회계파생상품 수취 - - 520,000 100,000 650,000 1,270,000 기타금융자산 1,371,355 - - - - 1,371,355 합 계 192,876,331 42,317,673 44,992,569 44,310,286 20,188,079 344,684,938 이자비용 발생부채 예수부채 58,670,814 14,400,635 18,492,929 21,673,582 19,355,041 132,593,001 차입부채 33,933,953 73,217 116,730 447,605 214,835 34,786,340 사채 47,850,426 24,718,336 49,903,088 25,720,778 9,595,108 157,787,736 위험회피회계파생상품 지급 1,270,000 - - - - 1,270,000 기타금융부채 3,722,622 - - - - 3,722,622 합 계 145,447,815 39,192,188 68,512,747 47,841,965 29,164,984 330,159,699 민감도갭 47,428,516 3,125,485 (23,520,178) (3,531,679) (8,976,905) 14,525,239 누적갭 47,428,516 50,554,001 27,033,823 23,502,144 14,525,239 14,525,239 <외화표시> 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 이자수익 발생자산 현금및예치금 5,064,226 346,095 63,286 - - 5,473,607 당기손익금융자산 295,200 - - 87,160 68 382,428 기타포괄손익금융자산 805,274 82,032 184,893 586,210 476,545 2,134,954 상각후원가유가증권 12,711 - - 851,285 1,382,693 2,246,689 상각후원가대출채권 8,815,918 2,571,552 862,689 736,941 141,627 13,128,727 위험회피회계파생상품 수취 629,355 220,460 - 2,285,633 181,608 3,317,056 합 계 15,622,684 3,220,139 1,110,868 4,547,229 2,182,541 26,683,461 이자비용 발생부채 예수부채 7,285,201 2,011,321 2,279,683 2,381,286 2,368,142 16,325,633 차입부채 3,650,902 2,375,598 755,516 - - 6,782,016 사채 1,108,204 211,099 380,190 3,109,378 263,982 5,072,853 위험회피회계파생상품 지급 2,730,327 97,746 60,830 197,313 224,169 3,310,385 합 계 14,774,634 4,695,764 3,476,219 5,687,977 2,856,293 31,490,887 민감도갭 848,050 (1,475,625) (2,365,351) (1,140,748) (673,752) (4,807,426) 누적갭 848,050 (627,575) (2,992,926) (4,133,674) (4,807,426) (4,807,426) (2) △EVE 및 △NII 은행은 당기말 및 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB표준방법을 이용하여 금리위험에 대한 자본의 경제적가치 변동(△EVE)및 금리변동에 따른 이자수익의 변동액(△NII)을 측정하고 있습니다. △EVE의 경우 금리변동시나리오 6가지(평행상승, 평행하락, 단기하락ㆍ장기상승, 단기상승ㆍ장기하락, 단기상승, 단기하락)에 대해 가장큰 손실량이 발생하는 시나리오를 채택하여 최종 금리리스크량으로 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 및 평행하락 시나리오 중 손실이 발생하는 시나리오를 채택하여 손실가능액을 산출합니다.금리리스크산출대상 자산 및 부채는 트레이딩계정에 해당하지 않는 자산ㆍ부채를 대상으로 산출하고 있으며, 매년 리스크관리 위원회의 의결을 받아 한도를 설정하고 매월 확정산출 및 경영진보고를 통해 한도관리를 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 △EVE와 △NII 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 △EVE 1,818,586 1,665,997 △NII 642,079 689,315 마. 유동성 위험 유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다. 은행은 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다. (1) 비파생금융부채의 계약만기구조 당기말 및 전기말 현재 은행의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금융부채 예수부채 원화요구불 예금 56,497,208 - - - - - 56,497,208 외화요구불 예금 9,669,297 - - - - - 9,669,297 원화저축성 예금 50,871,560 9,106,726 3,495,511 6,181,377 4,279,828 1,774,466 75,709,468 외화저축성 예금 1,983,465 4,075,949 1,652,417 1,402,087 11,729 289 9,125,936 양도성예금 증서 - 3,592,226 587,326 319,416 25,719 - 4,524,687 기타원화 예수금 - 908,837 465,312 643,781 455,990 26,129 2,500,049 차입부채 원화차입금 - 8,735,906 3,506,126 5,400,980 8,640,650 6,594,328 32,877,990 외화차입금 - 1,839,448 818,829 330,724 263,558 773,946 4,026,505 기타차입금 - 679,270 19,649 2,288 - - 701,207 사채 중소기업금융채권 - 44,760,900 30,177,005 58,505,360 33,796,797 9,156,992 176,397,054 외화발행채권 - 82,069 252,354 2,010,200 2,019,424 1,477,572 5,841,619 기타금융부채 - 8,120,445 - - - 13,275,120 21,395,565 합 계 119,021,530 81,901,776 40,974,529 74,796,213 49,493,695 33,078,842 399,266,585 난외계정 약정(1) 76,546,172 - - - - - 76,546,172 금융보증계약(2) 2,642,213 - - - - - 2,642,213 합 계 79,188,385 - - - - - 79,188,385 <전기말> 구 분 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금융부채 예수부채 원화요구불 예금 59,296,799 - - - - - 59,296,799 외화요구불 예금 10,670,379 - - - - - 10,670,379 원화저축성 예금 44,381,907 7,074,143 4,218,817 8,556,660 3,079,497 1,539,995 68,851,019 외화저축성 예금 1,245,942 2,505,179 847,562 1,145,393 14,429 286 5,758,791 양도성예금 증서 - 2,943,142 493,628 179,338 13,670 - 3,629,778 기타원화 예수금 - 845,136 461,327 621,963 366,621 13,261 2,308,308 차입부채 원화차입금 - 14,513,652 3,242,835 4,950,418 9,753,231 6,765,908 39,226,044 외화차입금 - 2,091,851 2,399,422 780,664 6,732 380,801 5,659,470 기타차입금 - 1,852,436 19,240 2,719 - - 1,874,395 사채 중소기업금융채권 - 40,501,921 28,207,180 57,294,209 26,531,200 7,879,123 160,413,633 외화발행채권 - 380,744 319,549 433,982 3,480,078 647,344 5,261,697 기타금융부채 - 1,591,645 - - - 10,415,429 12,007,074 합 계 115,595,027 74,299,849 40,209,560 73,965,346 43,245,458 27,642,147 374,957,387 난외계정 약정(1) 73,377,676 - - - - - 73,377,676 금융보증계약(2) 2,722,843 - - - - - 2,722,843 합 계 76,100,519 - - - - - 76,100,519 (1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.(2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하 였습니다. (2) 파생상품의 유동성분석 당기말 및 전기말 현재 은행의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 파생상품의 각 계약별 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선을 토대로 한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원). <당기말> 구 분 즉시지급 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 이자율선도 - - 4 - 5 - 9 통화선도 - 8,110 16,055 28,443 416 2,153 55,177 이자율스왑 (120,371) (14,370) 6,209 11,441 2,060 1,049 (113,982) 통화스왑 (1,158) (25,569) (14,508) (87,515) 66,546 (3,015) (65,219) 옵션 3,200 - - - - - 3,200 합 계 (118,329) (31,829) 7,760 (47,631) 69,027 187 (120,815) <전기말> 구 분 즉시지급 1개월 이하 1개월 초과3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 이자율선도 - - 4 - 5 - 9 통화선도 - (97,174) (52,711) (99,302) (75) 5,902 (243,360) 이자율스왑 (154,729) (8,139) 2,650 14,805 6,865 (2,386) (140,934) 통화스왑 (401) (23,441) (19,469) (47,177) (64,521) (5,702) (160,711) 옵션 14,848 - - - - - 14,848 합 계 (140,282) (128,754) (69,526) (131,674) (57,726) (2,186) (530,148) 바. 외화자산/부채의 통화별 내역 당기말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY). <당기말> 구 분 환산금액 USD() JPY EUR GBP HKD CNY 현금및예치금 6,109,549 3,402,518 105,841,445 200,290 15,881 71,811 2,392,789 당기손익금융자산 656,151 500,186 - 7,859 - - - 기타포괄손익금융자산 2,640,807 2,007,788 - 25,379 9,599 - - 상각후원가유가증권 2,348,440 1,821,343 - - - - - 상각후원가대출채권 14,338,904 9,959,503 84,341,994 368,359 19,910 204,577 748,800 위험회피회계파생상품자산 23,840 18,489 - - - - - 기타금융자산 4,085,346 2,250,555 3,742,937 51,968 1,332 275,493 5,681,952 합 계 30,203,037 19,960,382 193,926,376 653,855 46,722 551,881 8,823,541 당기손익금융부채 35,513 25,802 - 1,573 - - - 예수부채 17,794,401 10,682,515 256,527,845 577,054 21,596 953,783 3,666,410 차입부채 4,507,521 3,120,743 8,585,702 248,513 3,037 - 253,070 사채 5,361,120 3,902,741 - - 37,000 390,000 1,127,000 위험회피회계파생상품부채 66,227 51,362 - - - - - 기타금융부채 4,724,128 2,525,774 33,009,532 54,363 1,264 181,791 5,842,146 합 계 32,488,910 20,308,937 298,123,079 881,503 62,897 1,525,574 10,888,626 <전기말> 구 분 환산금액 USD() JPY EUR GBP HKD CNY 현금및예치금 8,260,313 5,047,226 115,334,466 317,326 30,209 112,953 1,495,471 당기손익금융자산 468,644 356,791 - 12,199 - - - 기타포괄손익금융자산 2,134,954 1,684,648 - - - - - 상각후원가유가증권 2,245,787 1,772,104 - - - - - 상각후원가대출채권 13,027,274 8,967,120 81,117,323 574,333 15,190 254,649 272,334 위험회피회계파생상품자산 31,955 25,215 - - - - - 기타금융자산 561,968 358,481 2,564,521 35,958 3,203 6,546 158,037 합 계 26,730,895 18,211,585 199,016,310 939,816 48,602 374,148 1,925,842 당기손익금융부채 55,916 43,767 - 333 - - - 예수부채 16,325,634 10,512,683 169,199,834 718,634 25,025 728,578 1,446,498 차입부채 6,782,016 5,088,322 7,257,479 156,416 2,746 - 269,302 사채 4,975,062 3,697,791 - - - - 1,592,000 위험회피회계파생상품부채 93,221 73,559 - - - - - 기타금융부채 1,174,234 836,462 4,088,349 28,602 1,238 18,749 174,334 합 계 29,406,083 20,252,584 180,545,662 903,985 29,009 747,327 3,482,134 (*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 중소기업은행 내부회계관리제도 감사보고서는 중소기업은행의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 은행의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 중소기업은행 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 중소기업은행(이하 "은행")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 은행의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 은행의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행으로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 은행의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 은행의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 은행의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 은행의 내부회계관리제도는 (1) 은행 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 은행의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 은행의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 은행 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강태구입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2024년 3월 7일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 중소기업은행2023년 01월 01일2023년 12월 31일 회 사 명 감사대상 사업연도 부터 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 8 11 1 2 13 13 19 12 38 36 - - 79 74 355 393 202 206 4,184 4,876 3,225 3,861 307 56 - - 8,273 9,392 259 310 482 529 6,677 5,446 6,147 3,808 3,028 2,857 - - 16,593 12,950 614 703 684 735 10,861 10,322 9,372 7,669 3,335 2,913 - - 24,866 22,342 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 2023.06.5~2023.06.3019회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의수립2023.4.3~2023.5.153014131분기 검토2023.7.3~2023.8.14311382분기 검토2023.5.16~2023.6.30,2023.8.16~2023.9.30631323재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2023.10.4~2023.11.14291563분기 검토2023.11.15~2023.12.29321620재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2024.1.2~2024.3.7451541통제의 설계 및 운영의 효과성 평가, 별도 및 연결 재무제표 관련 실증감사 절차 등----2024.1.2, 2024.1.3, 2024.1.4, 2024.1.54본점 및 독산지점 등 3개 지점현금 등 금융자산 및 유가증권OOO보관유가증권 조회42023.5.12, 2023.8.3, 2023.11.7, 2024.2.28--- 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 05월 12일·회사측 : 감사, 검사부장 등 6명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명서면회의1분기 검토 결과 보고22023년 08월 03일·회사측 : 감사, 검사부장 등 5명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의연간 세부감사계획 및 내부회계감사 계획, 핵심감사사항 및 관련 감사절차 논의32023년 11월 07일·회사측 : 감사, 검사부장 등 5명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의3분기 검토 결과 보고42024년 02월 28일·회사측 : 감사, 검사부장 등 4명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도감사 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용