LOTTE WELLFOOD CO.,LTD

사업보고서 5.5 롯데웰푸드 주식회사 C A Y 110111-6536481 정 정 신 고 (보고) 2024년 03월 18일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.03.13 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 5. 공정가치 - 연결 (연결) 해당사항 없음 양식 변경 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 11. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결) 해당사항 없음 단순 기재 오류 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35. 배당금 - 연결 (연결) 해당사항 없음 양식 변경 (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 5. 공정가치 - 별도 해당사항 없음 양식 변경 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 35. 배당금 - 별도 해당사항 없음 양식 변경 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 (주1) - 정정 전5.2 공정가치 서열체계 당기 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 유동파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 21,051 0 21,051 0 24,000 29,813 53,813 1,339 2 1,508 2,849 　　　　　　　　 금융부채, 공정가치 　　　　　　　　　　　　　　　　 0 2,824 0 2,824 전기 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 유동파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 　　　　 0 24,000 43,232 67,232 1,200 1 1,508 2,709 0 21,820 0 21,820 　　　　 금융부채, 공정가치 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 - 정정 후 5.2 공정가치 서열체계 당기 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 21,051 0 21,051 비유동 파생상품 금융부채 0 2,824 0 2,824 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 29,813 53,813 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,339 2 1,508 2,848 비유동파생상품자산 0 0 0 0 전기 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 비유동 파생상품 금융부채 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,200 1 1,508 2,709 비유동파생상품자산 0 21,820 0 21,820 (주2) - 정정 전(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 　　　　　　　 비유동 당기손익인식금융자산 　 9,208 0 13,364 6,287 954 0 　 당기손익인식금융자산 합계 24,000 9,208 0 13,364 6,287 954 0 53,813 전기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 　　　　　　　 비유동 당기손익인식금융자산 　 11,625 19,257 　 5,481 6,164 705 　 당기손익인식금융자산 합계 24,000 11,625 19,257 　 5,481 6,164 705 67,232 - 정정 후 (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 9,208 0 13,364 6,287 954 0 29,813 당기손익인식금융자산 합계 24,000 9,208 0 13,364 6,287 954 0 53,813 전기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 11,625 19,257 0 5,481 6,164 705 43,232 당기손익인식금융자산 합계 24,000 11,625 19,257 0 5,481 6,164 705 67,232 (주3)- 정정 전 35. 배당금 - 연결 (연결) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 21,020백만원 중 21,015백만원은 당기 중 지급되었으며, 5백만원은 당기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. - 정정 후 35. 배당금 - 연결 (연결) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 21,020백만원 중 21,015백만원은 당기 중 지급되었으며, 5백만원은 당기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 26,524 배당금 지급 21,015 미지급 배당금 5 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 3,000 전기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 21,020 배당금 지급 　 미지급 배당금 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 　 (주4) - 정정 전5.2 공정가치 서열체계 당기 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 유동파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 20,737 0 20,737 0 24,000 7,241 31,241 1,339 1 1,500 2,840 　　　　　　　　 금융부채, 공정가치 　　　　　　　　　　　　　　　　 0 2,824 0 2,824 전기 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 　 금융자산, 범주 금융부채, 범주 　 유동파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 　　　　 0 24,000 12,349 36,349 1,200 1 1,500 2,701 0 20,931 0 20,931 　　　　 금융부채, 공정가치 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 - 정정 후5.2 공정가치 서열체계 당기 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 20,737 0 20,737 비유동 파생상품 금융부채 0 2,824 0 2,824 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 7,241 31,241 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,339 1 1,500 2,840 비유동파생상품자산 0 0 0 0 전기 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 비유동 파생상품 금융부채 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 12,349 36,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,200 1 1,500 2,701 비유동파생상품자산 0 20,931 0 20,931 (주5)- 정정 전 35. 배당금 - 별도 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. - 정정 후 35. 배당금 - 별도 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 26,524 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 3,000 전기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 20,335 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 　【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명 사 업 보 고 서 (제 7 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데웰푸드(주) 대 표 이 사 : 이 창 엽 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 (전 화) 02-2670-6114 (홈페이지) https://www.lottewellfood.com 작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상 (전 화) 02-2670-6114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 II. 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 XII. 상세표 【 전문가의 확인 】【 대표이사 등의 확인 】 (결재본)대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg (결재본)대표이사등의 확인ㆍ서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--1133--33534--346 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데웰푸드 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE WELLFOOD CO., LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데웰푸드(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : https://www.lottewellfood.com 마 . 중소기업 등 해당 여부 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외 시장에 우수한 제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였으 며 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 인도, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 판매하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2021.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2021.06.28 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.28 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2021.06.29 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2021.12.24 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2021.12.30 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.01.20 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.01.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2022.06.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.29 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.07.20 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2022.07.22 회사채 AA NICE신용평가㈜ (A1~D) 수시 2022.12.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.12.22 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2023.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2023.06.29 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2023.12.22 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2023.12.22 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2017년 10월 30일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 공시 대상 기간 최근 5사업연도(2019. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 28일정기주총사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성사외이사 박차석사외이사 허철성2019년 03월 28일-대표이사 이영호--2019년 12월 31일---사내이사 김용수2020년 03월 27일정기주총사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호사내이사 신동빈사내이사 민명기사외이사 송영천사외이사 박용호2020년 03월 27일--대표이사 신동빈대표이사 민명기-2020년 11월 30일---대표이사 이영호2021년 03월 23일정기주총사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 김종준사외이사 나 건사외이사 장용성2021년 03월 23일-대표이사 이영구--2021년 11월 30일---대표이사 민명기2022년 03월 23일정기주총사내이사 황성욱사외이사 황덕남사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호2022년 03월 23일--대표이사 신동빈-2022년 06월 30일---사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건2022년 07월 01일임시주총사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)--2022년 12월 18일---사내이사 이진성2023년 03월 23일정기주총사내이사 이창엽사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화-2023년 03월 23일-대표이사 이창엽대표이사 이영구- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음. ※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동 - 당 사는 최근 5사업연도 내 최대주주 변동 없습니다. 라. 상호의 변경 - 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이] 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억 원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제6기(2022년말) 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 제3기(2019년말) 보통주 발행주식총수 9,434,574 9,434,574 6,416,717 6,416,717 6,416,717 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 3,208,358,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000-30,000,000-9,434,574-9,434,574---------------------9,434,574-9,434,574-593,307-593,307-8,841,267-8,841,267- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주593,307---593,307(주1)우선주------보통주593,307---593,307-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 상기 자기주식 593,307주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주 4,578주 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병 과정에서 발생한 588,729주입니다. 5. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 23일이며, 제7기 정기주주총회(2024년 3월 21일 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 23일제4기 정기주주총회 2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관 개정 사항 일부 반영 - 관련 법규 반영2022년 03월 23일제5기 정기주주총회 2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한 ESG위원회를 정관 제40조에 명문화 - ESG위원회 정관 명문화2022년 05월 27일2022년 임시주주총회 - 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합 - 보선 이사 임기 변경 - 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지) - 롯데푸드(주)와의 합병 - 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지 - 회의 축소에 따른 의사소통 신속화2023년 03월 23일제6기 정기주주총회 2023년 4월 1일부 사명 및 홈페이지 주소 변경 - 사명 : 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 - 홈페이지 주소 : https://www.lotteconf.co.kr → https://www.lottewellfood.com - 통합법인 출범에 따른 사명 재수립 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업영위2벌꿀 소분 (제조), 판매업미영위3낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업영위4제과와 제빙 및 그 판매업영위5조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업영위6식품 소분 및 판매업영위7음식점, 급식업 및 기타 서비스업영위8합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업미영위9골판지 및 종이용기, 기타 종이제품제조ㆍ판매업영위10화공약품의 제조 및 판매업영위11수출입업 및 수출입품 판매업미영위12해외 현지 판매업미영위13수출입대행업미영위14창고업, 부동산 임대 및 매매업영위15식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업미영위16의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업미영위17문구류 및 완구류의 제조 및 판매업미영위18기술용역제공사업미영위19산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업미영위20체육오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업미영위21외국상사 대리업미영위22조사 및 정보관련 서비스업미영위23식료품제조기계 제조판매업미영위24농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업영위25주차장 시설 및 운영업미영위26과실, 채소가공, 저장 처리 및 판매업영위27곡물가공품, 전분 제조 및 판매업미영위28사료 제조 및 판매업미영위29위생 및 유사서비스업미영위30출판, 인쇄 및 기록매체 복제업미영위31기계 및 소비용품 임대업미영위32즉석판매제조ㆍ가공업미영위33건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업영위34위생용 섬유제품 제조 및 판매업미영위35인삼 제품 제조 및 판매업미영위36통신판매업미영위37실내건축 및 건축 마무리 공사업미영위38계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업영위39음ㆍ식료품 도ㆍ소매업영위40음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업미영위41주류, 알콜음료 제조 및 판매업영위42자동판매기업미영위43전기제품 계산 계량기기의 판매업미영위44종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도미영위45광고물 제작 및 판매업미영위46캐릭터 사업미영위47관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련미영위48곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업영위49유지제조 가공 및 판매업영위50드라이아이스 제조 및 판매업미영위51산소 및 수소 제조 및 판매업미영위52비누 및 세제 제조 및 판매업미영위53장류 제조 및 판매업미영위54건포류 제조 및 판매업미영위55과실 및 야채통조림 제조 및 판매업미영위56과실 및 야채가공저장업 및 판매업영위57얼음 제조 및 판매업영위58산업용 냉동장비 제조 및 수리업미영위59지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업미영위60도시락 제조 및 판매업영위61전분 제조 및 판매업미영위62당류 및 엿류 제조 및 판매업미영위63배합사료첨가물 제조 및 판매업미영위64대두 종합가공 및 탈지대두 판매업미영위65다류 제조 및 판매업영위66유통전문 판매업미영위67프랜차이즈점 모집 및 운영업미영위68축산업영위69사회복지서비스업미영위70어로어업미영위71양식어업 및 어업관련 서비스업미영위72무점포소매업미영위73주택건설사업미영위74대지조성사업미영위75부동산 개발 및 공급업미영위76화물운송업미영위77신재생에너지 사업미영위78지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업미영위79각종 서비스 대행업미영위80연구개발업 및 연구용역제공업영위81전 각호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 수정2022년 05월 27일1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업1. 식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업수정2022년 05월 27일3. 낙농과 유제품의 제조 및 판매업3. 낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업수정2022년 05월 27일5. 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업5. 조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업수정2022년 05월 27일7. 음식점 및 기타 서비스업7. 음식점, 급식업 및 기타 서비스업수정2022년 05월 27일8. 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업8. 합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업수정2022년 05월 27일14. 부동산 임대 및 매매업14. 창고업, 부동산 임대 및 매매업수정2022년 05월 27일15. 유통업 및 종합물류사업15. 식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업수정2022년 05월 27일16. 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업16. 의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업수정2022년 05월 27일19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업수정2022년 05월 27일24. 농 수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업24. 농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업수정2022년 05월 27일27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업27. 곡물가공품, 전분 제조 및 판매업수정2022년 05월 27일27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업28. 사료 제조 및 판매업수정2022년 05월 27일32. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수입 판매업33. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업수정2022년 05월 27일37. 화장품 제조 및 판매업38. 계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업수정2022년 05월 27일40. 주류 판매업41. 주류, 알콜음료 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업추가2022년 05월 27일-49. 유지제조 가공 및 판매업추가2022년 05월 27일-50. 드라이아이스 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-51. 산소 및 수소 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-52. 비누 및 세제 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-53. 장류 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-54. 건포류 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-55. 과실 및 야채통조림 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-56. 과실 및 야채가공저장업 및 판매업추가2022년 05월 27일-57. 얼음 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-58. 산업용 냉동장비 제조 및 수리업추가2022년 05월 27일-59. 지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업추가2022년 05월 27일-60. 도시락 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-61. 전분 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-62. 당류 및 엿류 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-63. 배합사료첨가물 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-64. 대두 종합가공 및 탈지대두 판매업추가2022년 05월 27일-65. 다류 제조 및 판매업추가2022년 05월 27일-66. 유통전문 판매업추가2022년 05월 27일-67. 프랜차이즈점 모집 및 운영업추가2022년 05월 27일-68. 축산업추가2022년 05월 27일-69. 사회복지서비스업추가2022년 05월 27일-70. 어로어업추가2022년 05월 27일-71. 양식어업 및 어업관련 서비스업추가2022년 05월 27일-72. 무점포소매업추가2022년 05월 27일-73. 주택건설사업추가2022년 05월 27일-74. 대지조성사업추가2022년 05월 27일-75. 부동산 개발 및 공급업추가2022년 05월 27일-76. 화물운송업추가2022년 05월 27일-77. 신재생에너지 사업추가2022년 05월 27일-78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업추가2024년 03월 21일-80. 연구개발업 및 연구용역제공업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (1) 변경 사유 구 분 추가일자 사업목적 변경 취지 및 목적 제안 주체 회사의 주된 사업에 미치는 영향 수정 2022년 05월 27일 1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등 15개 (주1) 롯데푸드와 합병으로 인한 기존 정관 중복 항목 수정 이사회 기존과 동일 추가 2022년 05월 27일 48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성 이사회 신규 사업 발굴 및 기존 식품 사업과의 시너지 효과 기대 추가 2022년 05월 27일 49. 유지제조 가공 및 판매업 등 30개 (주1) 롯데푸드와 합병으로 인한 사업목적 통합 및 추가 이사회 사업 포트폴리오 확대를 통한 성장 동력 확보 추가 2024년 03월 21일 80. 연구개발업 및 연구용역제공업 사업 목적 명확화 이사회 기존과 동일 ※ (주1) 당사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와 합병을 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회의 제2호 의안(정관 일부 변경의 건)을 통하여 사업목적 통합 및 추가를 진행하였습니다. 이에 따라 당사의 정관 사업목적의 일부 중복 항목은 수정하고, '49. 유지제조 가공 및 판매업'~ '78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업' 항목은 피합병법인인 롯데푸드(주)의 기존 사업목적대로 추가하였습니다. 자세한 내용은 'I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항' 중 '다. 사업목적 변경 내용'을 참고하시기 바랍니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업2022년 05월 27일2연구개발업 및 연구용역제공업2024년 03월 21일 구 분 사업목적 추가일자 ※ 합병으로 인한 사업 추가 외 신규로 추가된 사업목적에 대해서만 기술하였습니다.(1) 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 현재 대체 단백질 및 곤충 관련 시장은 고성장 중으로 연구 개발 활성화 및 다양한 활용 방안 검토를 통해 곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성하고자 합니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 전 세계적으로 ESG 트렌드가 가속화되면서 대체 단백질에 대한 관심과 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 곤충은 영양학적 측면에서 기존 동물성 단백질을 대체할 수 있는 훌륭한 대체 단백질원으로 부상하고 있습니다. 또한, 식용곤충은 육류 섭취로 인한 환경 오염 및 미래의 식량 부족 문제에 대한 해결책으로도 주목받고 있습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2022년 2월 캐나다의 글로벌 식용곤충 제조 기업인 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)의 지분투자를 위해 설립된 한국 투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호에 90억을 출자하였습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2022년 8월 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)과 전략적 파트너십 강화를 위한 업무협약(MOU)를 체결했으며, 본 협약을 통해 곤충소재 관련 공동연구 및 활용방안을 적극적으로 모색하고자 합니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 곤충의 기능성 소재를 활용하여 기존 식품 사업과의 시너지를 기대할 수 있습니다. ⑥ 주요 위험 식용, 사료용으로 허용되는 곤충 규제가 국가별로 상이하여 국내외 사업 확장시 규제에 따른 사업 지연이 있을 수 있습니다. ⑦ 향후 추진계획 ① 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료 시기 현재 곤충 관련 법적 검토 사항이 많이 있고 내부적으로는 기술역량(소재화 연구 등) 축적이 필요하며외부적으로는 곤충에 대한 소비자 인식 전환 등이 필요한 상황으로 단계별 완료 시점을 특정할 수 없습니다. (장기적 관점 필요) ② 향후 1년 이내 추진 예정 사항 국내 유통을 위한 인증 진행 및 거래처 확보, 글로벌 시장 조사 및 현지 테스트 판매를 계획 중에 있습니다. ③ 조직 및 인력 확보 계획 현재 곤충 관련 연구 조직 및 인력 운영 중으로 추가 확대 운영 계획은 미정입니다. ⑧ 미추진 사유해당사항 없습니다. (2) 연구개발업 및 연구용역제공업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적롯데중앙연구소의 식품 연구개발 역량을 활용하여 연구분야 자문을 수행하고자 합니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성소비자의 취향과 요구가 다양해지면서, 식품 연구개발 역량 또한 더욱 중요해지고 있습니다. 이에 따라, 롯데중앙연구소의 연구 역량을 활용한 연구자문 수요가 증대될 것으로 예상됩니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등기존 인프라를 활용하여 용역 서비스를 제공할 예정이므로, 별도의 추가 투자 사항은 없습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 연구개발 및 연구용역 서비스를 제공함에 있어 발생하는 비용(인건비, 개발비 등)에 일정 수수료를 더하여 산정하는 방식으로 구체적인 수수료 비율은 계약 당사자 상호 협의를 통해 결정합니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 새로운 식품 연구개발 및 연구용역제공 사업을 통해 원천기술 확보 및 기존 사업과의 시너지를 확대해 나갈 예정입니다. ⑥ 주요 위험해당사항 없습니다. ⑦ 향후 추진계획 장기적 관점에서 연구개발업 및 연구용역제공업을 지속적으로 운영할 계획입니다. ⑧ 미추진 사유해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 돼지바, 구구, 아맛나, 국화빵 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다. (매출 실적) 2023년 1~12월 당사의 매출액은 3,300,752(백만)입니다. 이 중 제품이 2,756,890(백만)으로 83.5%, 상품이 543,862(백만)으로 16.5%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 3,125,891(백만), 수출이 174,861(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 631,998(TON)입니다. [종속회사] 당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다. 2023년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 75,681(백만), Lotte Rakhat JSC는 269,714(백만), Lotte India Co., Ltd.은 103,414(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 77,698(백만), HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 는 165,609(백만)으로 집계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [지배회사] 당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2023년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 176,151(5.3%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 605,445(18.3%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 784,602(23.8%) 유지식품 등 그랜드마아가린 등 683,206(20.7%) 육가공 등 로스팜 등 507,486(15.4%) 소 계 - 2,756,890(83.5%) 상 품기 타 빙 과 옥동자,티코 등 81,964(2.5%) 유지식품 등 팜스테아린탈색유 등 233,304(7.1%) 육가공 등 훈제오리슬라이스 등 32,181(1.0%) 기타 크런키,드림카카오 등 196,413(6.0%) 소계 - 543,862(16.5%) 합 계 - 3,300,752(100.0%) [주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2023년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (1) Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 75,681(100.0%) - 상 품 건과(초콜릿) 0(0.00%) 기 타 0(0.00%) 합 계 75,681(100.0%) (2) LOTTE Rakhat JSC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 262,823(97.4%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 6,891(2.6%) 합 계 269,714(100.0%) (3) Lotte India Co., Ltd. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 97,522(94.3%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 5,892(5.7%) 합 계 103,414(100.0%) (4) Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 70,376(90.6%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 7,322(9.4%) 합 계 77,698(100.0%) (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액(비율) 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 164,739(99.5%) - 상 품 빙과 537(0.3%) 기 타 빙과 333(0.2%) 합 계 165,609(100.0%) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제7기 제6기 제5기 비고 자일리톨 용기 100g 4,560 / 개 3,800 / 개 3,800 / 개 ㆍ7기 중량 변경 (87g→100g) 빼빼로 초코 54g 1,292 / 개 1,140 / 개 1,140 / 개 - 가나 마일드 34g 912 / 개 760 / 개 760 / 개 - 몽쉘 생크림 오리지널 소 204g 2,508 / 개 2,280 / 개 2,280 / 개 ㆍ7기 중량 변경 (192g→204g) 월드콘 바닐라 160ml 912 / 개 760 / 개 760 / 개 - 돼지바 70ml 456 / 개 380 / 개 - - 의성마늘프랑크 70g 1,800 / 개 1,650 / 개 - - 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 938 / 개 863 / 개 - - Chefood 치즈스틱 400g 6,735 / 개 6,360 / 개 - - (1) 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 34g, 몽쉘 생크림 오리지널 소 204g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(의성마늘프랑크 70g, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제7기 제6기 제5기 공급업체 주요 품목 23년 22년 21년 당류 1,044 921 733 CJ제일제당, 대상 外 설탕, 전분당 농산물류 969 934 657 사조동아원, 삼양사 外 소맥분, 곡류, 서류 유지원유 1,777 2,649 - 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 유제품류 5,747 5,801 3,757 HAVERO, CAMPINA, DMK 外 가공버터 코코아류 4,228 3,711 3,434 OLAM, BC, CARGILL 外 코코아 원두 육가공류 4,627 5,002 - Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 ※상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2023년 1~12월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2023년 1~12월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 6,268,260백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만원) 사업부문 품목 제7기 제6기 비 고 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 26,991 417,507 27,719 414,000 - 비스킷, 초콜릿 111,826 1,170,876 106,011 1,076,400 빙과, 기타 355,721 1,830,556 334,557 1,724,400 유지식품 등 557,024 1,501,128 280,232 811,373 육가공 등 185,642 1,348,194 89,818 637,617 합 계 1,237,204 6,268,261 838,337 4,663,790 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 20 21 5,355 26,991 - 비스킷, 초콜릿 20 21 22,188 111,826 빙과, 기타 20 21 70,580 355,721 유지식품 등 20 21 110,521 557,024 육가공 등 20 21 36,834 185,642 합 계 　- - - 1,237,204 * 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수 주요종속회사 Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 406,738백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. (2) LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 541,986백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. (3) Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 92,435백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 75,282백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 2023년 1~12월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 234,689백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 [지배회사] 당사의 2023년 1~12월 생산실적은 2,816,638백만원으로 평균 가동률은 45.9%로 집계되었습니다. (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만원) 부문 품목 제7기 제6기 비 고 중 량 금 액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 11,231 173,725 10,710 159,964 - 비스킷, 초콜릿 57,407 601,079 59,005 599,122 빙과, 기타 150,237 773,126 138,719 714,996 유지식품 등 276,439 744,979 138,916 402,212 육가공 등 72,116 523,729 40,159 285,086 합 계 567,430 2,816,638 387,509 2,161,380 (2) 당해 가동률 (단위 : HR, %) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 비 고 식품제조판매업 5,040 2,312 - - 합계 5,040 2,312 45.9% 주요종속회사 Chocolaterie Guylian N.V. 2023년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 74,397백만원이며, 평균 가동률은 18.3%로 집계 되었습니다. (2) LOTTE Rakhat JSC 2023년 1~12월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 296,012백만원이며, 평균 가동률은 54.6%로 집계 되었습니다. (3) Lotte India Co., Ltd. 2023년 1~12월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 112,130백만원이며, 평균 가동률은 121.3%로 집계 되었습니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLC 2023년 1~12월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 70,441백만원이며, 평균 가동률은 93.6%로 집계 되었습니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2023년 1~12월 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 생산실적은 171,008백만원이며, 평균 가동률은 72.9%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 13개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 (본사 및 주요공장) 본사 사옥 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 511(산막동) 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 증평공장 충청북도 증평군 도안면 원명로47 천안공장 충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 청주공장 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내 (종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외 (종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell PetroPump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India Lotte Confectionery RUS LLC 65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Guylian Iberia, LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Ltd 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,Great Britain Guylian USA, Inc 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. Lotte Kolson(Pvt.) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,Karachi, Pakistan LOTTE Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rahkat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Rakhat-Shymkent Trading House LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almaty Sweets LLC Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat TR Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 L&M Mayson Company Limited No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. L&M Confectionery Pte. Ltd. 10 Anson Road #23-14L International Plaza,Singapore(079903) Lotte India Co., Ltd. No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,Chennai, India ( PIN : 600089) ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 1조 9,757억으로 전년말대비 1,223억 증가하였습니다. 2023년 당기말 신규취득은 3,232억원 이고, 감가상각비는 1,462억입니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 취득 531 12,516 2,367 67,524 8,765 32,874 198,639 323,216 대체 (506) 2,289 289 33,110 58 1,298 (38,713) (2,175) 처분 (12,252) (21,261) (628) (6,161) (315) (2,889) (77) (43,583) 감가상각 - (21,364) (2,582) (85,148) (6,799) (30,306) - (146,199) 국고보조금 - - - - (1,360) (243) - (1,603) 손상차손 - (1,882) (557) (5,085) - (90) (8) (7,622) 손상차손환입 - - - - - - 362 362 외화환산차이 등(주1) 8,917 (3,284) (1,035) (4,220) 35 103 (521) (5) 기말 장부금액(주2) 759,373 453,927 38,051 427,190 17,717 65,802 213,689 1,975,749 취득원가 766,339 828,397 83,811 1,732,587 42,878 326,669 214,192 3,994,873 감가상각누계액 - (345,313) (41,159) (1,287,285) (22,356) (260,514) - (1,956,627) 국고보조금 - (38) (280) (331) (2,805) (239) - (3,693) 손상차손누계액 (6,966) (29,119) (4,321) (17,781) - (114) (503) (58,804) (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 채권최고액 44,846백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 [지배회사] 당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제7기 제6기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조　및　판 매 업 제 품　상 품　기 타 껌캔 디 수 출 1,451 22,451 1,231 18,390 - 내 수 12,413 192,005 10,964 163,757 계 13,864 214,456 12,195 182,147 비스킷초콜릿 수 출 9,098 95,263 8,966 91,042 내 수 58,641 613,996 58,069 589,615 계 67,739 709,259 67,035 680,657 빙 과기 타 수 출 5,466 28,128 4,056 20,904 내 수 173,479 892,731 150,634 776,407 계 178,945 920,859 154,689 797,311 유지식품 등 수 출 982 6,000 608 3,928 내 수 293,982 910,511 143,378 492,974 계 294,964 916,511 143,986 496,902 육가공등 수 출 4,768 23,019 2,091 8,985 내 수 71,718 516,648 39,903 277,853 계 76,486 539,667 41,994 286,838 합 계 수 출 21,766 174,861 16,952 143,249 내 수 610,232 3,125,891 402,948 2,300,606 합 계 631,998 3,300,752 419,900 2,443,855 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. (1) Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : TON, 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 23년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 4,222 70,397 - 내 수 317 5,284 소 계 4,539 75,681 기 타 내 수 - - 합 계 수 출 4,222 70,397 내 수 317 5,284 합 계 4,539 75,681 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~12월 매출은 75,681백만원입니다. (2) LOTTE Rakhat JSC (단위 : TON, 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 23년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 11,420 47,845 - 내 수 52,957 221,869 소 계 64,377 269,714 합 계 수 출 11,420 47,845 내 수 52,957 221,869 합 계 64,377 269,714 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~12월 매출은 269,714백만원 입니다. (3) Lotte India Co., Ltd. (단위 : TON, 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 23년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,376 5,440 - 내 수 24,774 97,974 소 계 26,150 103,414 합 계 수 출 1,376 5,440 내 수 24,774 97,974 합 계 26,150 103,414 ※ Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~12월 매출은 103,414백만원 입니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : TON, 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 23년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 2,611 9,188 - 내 수 19,470 68,510 소 계 22,081 77,698 합 계 수 출 2,611 9,188 내 수 19,470 68,510 합 계 22,081 77,698 ※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~12월 매출은 77,698백만원 입니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED (단위 : TON, 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 23년 1~12월 비고 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 - - - 내 수 63,373 165,609 소 계 63,373 165,609 합 계 수 출 - - 내 수 63,373 165,609 합 계 63,373 165,609 ※ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 2 0 23년 1~12월 매출은 165,609백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건 당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사 → 지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 제과, 식품 통합 온라인몰을 구축하여 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 19,981 72,259 80,252 92,483 JPY 37 6,144 801 8,616 EUR 61 1,473 1,736 5,330 기타외화 9,908 8,091 11,982 2,470 (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (5,228) 5,228 (1,223) 1,223 JPY (611) 611 (782) 782 EUR (141) 141 (359) 359 기타외화 182 (182) 951 (951) (주1) USD로 표기된 외화사채(당기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,635백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 498,683 316,627 매출채권 및 기타채권 355,605 366,576 당기손익-공정가치측정 금융자산 24,000 24,000 기타유동금융자산 86,898 69,774 기타비유동금융자산(주2) 26,895 45,578 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 499,143백만원 및 52,789백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 204,205 85,990 6,708 - 사채(주1) 249,259 350,357 445,588 - 매입채무 및 기타채무(주2) 293,178 - - - 기타금융부채(주2) 113,766 12,905 - - 리스부채(주2) 18,920 14,786 16,616 2,498 합 계 879,328 464,038 468,912 2,498 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 214,335 92,531 116,109 - 사채(주1) 226,715 233,108 409,411 - 매입채무 및 기타채무(주2) 302,478 - - - 기타금융부채(주2) 120,964 7,667 3,868 - 리스부채(주2) 15,921 11,423 8,994 4,138 합 계 880,413 344,729 538,382 4,138 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 1,303,926 1,247,324 차감: 현금및현금성자산(b) 499,143 318,392 순부채(c)=(a)-(b) 804,783 928,932 부채총계(d) 2,056,459 1,993,628 자본총계(e) 2,142,637 2,111,632 총자본(f)=(d)+(e) 4,199,096 4,105,259 자본조달비율(%)((c)/(f)) 19.2% 22.6% 부채비율(%)((d)/(e)) 96.0% 94.4% ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원, 천PKR) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제3회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-12 2024-01-12 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제4회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2021-01-28 2024-01-29 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제5회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2023-08-30 2026-03-04 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2020-05-29 2024-12-29 PKR 1,000,000 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 21,051 2,824 280 - (2,612) - (주1) 당기 중 파생상품평가손실 3,411백만원이 발생하였으며, 법인세효과 799백만원을 차감한 2,612백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 기술도입계약당기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 PEPSICO 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2024년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2024년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2024년 12월 STANDARD CANDY COMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 158백만원(전기 124백만원)입니다. (2) 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%) 2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정 2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다. 다. 연구개발 담당 조직 롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구운영 부문(People & Culture팀, 운영기획팀, 안전환경팀, Compliance팀, Digital Work Innovation팀), Fundamental Technology 부문(Future Food팀, Food Solution팀, Packaging Solution팀, Analysis Research팀, Lipid Research팀), Application부문(발효응용팀, 천연물응용팀), Confectionary부문(H&W Food팀, Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Home Meal Replacement 부문(Home Meal팀, Meal Solution팀, Side Dish팀, Quick Service Restaurant팀, H&W Meal팀), Design부문(그래픽팀, 패키지디자인팀), Engineering부문(제품기술팀, 공정기술팀), 식품안전센터(식품위해예방팀, 제조안전팀)가 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제7기 제6기 제5기 비 고 원 재 료 비 1,363 902 1,361 - 인 건 비 18,751 16,129 9,236 - 감 가 상 각 비 4,198 2,933 2,358 - 위 탁 용 역 비 19 19 15 - 기 타 1 149 - - 연구개발비용 계 24,332 20,132 12,970 - 회계처리 판매비와 관리비 - 147 - - 제조경비 24,332 19,985 12,970 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.60% 0.63% 0.60% - 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 왓따 브랜드 제품개발 중앙연구소(Sweet1) 산리오캐릭터즈 콜라보 왓따 판박이 신제품 개발 왓따 판박이 산리오캐릭터즈 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 빈츠 스트로베리 치즈케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고 스트로베리 빼빼로 1 글로벌 빼빼로 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 빼빼로의 글로벌 브랜드를 위한 인도 시장 타겟의 제품 개발 초코 빼빼로, 크런키 빼빼로 1 카스타드 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 카스타드 제품을 통한 브랜드 매출 기여 카스타드 스트로베리 1 몽쉘 브랜드 확장 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여 몽쉘 스트로베리 1 찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 돼지바 콜라보 맛 차별화 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여 땅콩품은 돼지바X찰떡파이 1 롯샌 브랜드 한정판 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 롯샌 제주녹차맛 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여 롯샌 제주녹차 1 23년 시즌 딸기 운영 제품 4종(옥동자 딸기,티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더싱글딸기) 개발 중앙연구소(Dessert2) 딸기 시즌에 대표 브랜드 딸기맛 도입으로 매출 증대 기여 옥동자 딸기, 티코 딸기, 찰떡아이스하트딸기, 셀렉션 더 싱글딸기 1 K7 PB “브레다움" 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 체다&크림치즈와 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿 사용으로두가지의 풍부한 맛을 즐길 수 있는 도톰한 파운드 제품 개발 치즈&초코도톰파운드 1 디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿과 리얼 초코칩이 들어 있는 브라우니 제품 개발 쉬라몬의초코브라우니 1 GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유를 넣은 밀크푸딩 제품 개발 짱구 흰둥이 우유푸딩 1 디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 촉촉하고 달콤한 카스타드슈크림이 들어 있는 슈크림빵 제품 개발 팔몬의 카스타드슈크림 1 냉장 샌드 개발 중앙연구소(Home Meal) 가나브랜드 콜라보 디저트 냉장 샌드위치 제품 개발- 진한 가나초코크림의 풍미가 특징으로, 달콤한 다크칩스가 콕콕 박혀 씹는 식감을 살린 냉장 샌드 가나초코샌드 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) MZ세대 인기 방송인 주현영을 모델로 한 냉장 비빔밥 제품 개발- 비빔밥 전용 고기 절단 규격과 숯불향소스를 활용한 염지공정 세팅으로 바싹불고기를 구현한 불고기비빔밥 바싹불고기비빔밥 외 1종 1 빅팜 품질 및 손익개선 기안 중앙연구소(Side Dish) 시판 중인 빅팜의 품질 및 손익개선을 위한 배합변경 진행 빅팜 1 Chefood 미니돈까스 배합 변경 기안 중앙연구소(Side Dish) 물밤 소진을 위한 Chefood 미니돈까스의 배합변경 진행 Chefood 미니돈까스 1 의성마늘 직꾸닭 매콤레드 개발 중앙연구소(Side Dish) 의성마늘 직꾸닭 매콤레드 신제품 개발 의성마늘 직꾸닭 매콤레드 1 주꾸미&삼겹살 밀키트 개발 중앙연구소(Meal Solution) 서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 포장 개선을 통한 주꾸미 신선도 유지밀키트 개발 청년밀키트 주꾸미&삼겹살 밀키트 1 제주식 고기국수 밀키트 개발 중앙연구소(Meal Solution) 서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 제주의 공주네국수 전문점 밀키트 개발 청년밀키트 제주식 고기국수 밀키트 1 식물성 레몬갈릭&올리브유 드레싱 중앙연구소(Meal Solution) 델가 프리미엄 브랜드용 제품으로 올리브유 함량이 높은 유화형 드레싱 개발 델가 레몬갈릭&올리브유 드레싱 1 직꾸닭 매콤소스 중앙연구소(Meal Solution) 육가공 직꾸닭용 소스로 청양고추, 하바네로의 매운맛의 소스 개발 직꾸닭 매콤소스 1 칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 개발 중앙연구소(QSR) 신규 RTD 커피(칸타타 콘트라베이스 블랙&샷) 전용 원두커피 개발 칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 1 에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 개발 중앙연구소(QSR) 롯데백화점 MVG 라운지 전용 원두커피 개발 에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 1 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(천연물응용) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강(만성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터 1 자일리톨 오리지날 품질 개선 중앙연구소(Sweet1) 자일리톨 감미 및 지속성 개선 자일리톨 오리지날 2 왓따 4종 품질 개선 중앙연구소(Sweet1) 왓따 산미 및 향미 개선 왓따 복숭아, 왓따 콜라,왓따 청포도, 왓따 망고 2 지역 상생 빼빼로 개발 중앙연구소(sweet2) ESG 목적으로 해남 녹차를 이용한 빼빼로 제품 개발(지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화) 녹차 빼빼로 2 페스츄리 유형 신제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 초코과자 트렌드 대응 및 브랜드 Revital과 차별화 초코 페스츄리 라인업 확대를 통한자사 특화 페스츄리 라인 강화 립파이 초코 2 찰떡파이 하절기 시즌 한정판 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 납작복숭아잼을 넣어 하절기 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여 찰떡파이 납작복숭아 2 제로 2기 신제품 3종(밀크 소프트콘, 밀크 모나카,미니바이트 밀크&초코) 개발 중앙연구소(Dessert2) 당류 제로 빙과 신제품 3종 개발로 매출 증대 기여 제로 밀크 소프트콘, 제로 밀크모나카, 제로 미니바이트 밀크&초코 2 나뚜루 치즈&라즈베리 리미티드 에디션 2종(파인트, 벌크) 개발 중앙연구소(Dessert2) 소비자 참여 응모 베스트 플레이버인 치즈&라즈베리 제품의 출시를 통한브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여 나뚜루 치즈&라즈베리 파인트, 벌크 2 포비빅 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발 중앙연구소(Dessert3) 국내 애니메이션 '뽀로로'의 등장 캐릭터 '포비빅' 패키지 적용한단팥빵, 크림빵, 카스텔라 제품 개발 포비빅 단팥행운빵, 포비빅슈가크림빵, 포비빅 모카카스텔라 2 K7 PB “브레다움" 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 부드러운 카스텔라 사이의 풍부한 딸기크림과톡톡 씹하는 딸기 그래뉼로 '리얼딸기'의 맛을 듬뿍 느낄 수 있는 제품 개발 리얼딸기 달달크림빵 2 GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유가 들어간 풍부한 유풍미를 가진커스타드 푸딩 제품 개발 짱구&짱이의 커스타드 푸딩 2 상온 장기유통 디저트 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 오리지날 방식으로 소나무 목판에서 정통방식으로 구워촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발 오리진 카스테라 2 카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 중앙연구소(Dessert3) 모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 크림치즈 커스타드가 들어간호떡과 리얼딸기에 복숭아 크림이 들어간 케이크 제품 개발 라이언의 사르르 크림치즈호떡,어피치의 딸기콕콕 피치케이크 2 마시는 밀크쉐이크 타입 가공유 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 설레임 브랜드 콜라보 가공유 도입을 통한 매출 증대 기여(GS25 NPB 제품 → 전 채널 확대 계획) 설레임 밀크쉐이크 2 유기농 분유 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 국내 유기농 분유 시장 확대 및 매출 증진 (쏭스 오가닉 브랜드) 쏭스 오가닉 분유 2 냉장 밀키트 개발 중앙연구소(Home Meal) 명태회무침이 들어간 하절기 면요리 제품 개발 속초식명태회냉면 외 1종 2 상온 스파게티 개발 중앙연구소(Home Meal) 전자레인지 2분 간편조리가 가능한 생크림로제 소스가 들어간컵스파게티 제품 개발 생크림로제스파게티 2 냉장 샌드 개발 중앙연구소(Home Meal) 고소한 잉글리쉬머핀, 햄, 치즈로 구성된 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 샌드 제품 개발 햄치즈에그모닝머핀 외 1종 2 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 수산물 활용(명란, 참치) 및 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 김밥 제품 개발 짝꿍)명란마요&참치마요삼각김밥 2 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 돼지고기 전문점 협업(제주, 숙성도) 냉장 도시락 제품 개발 고기구이&김치찌개한상도시락 2 탄탄면공방탄탄면 밀키트 개발 중앙연구소(Meal Solution) 요리하다 탄탄면공방 RMR 밀키트로 탄탄면공방 전문점 관능구현 밀키트 개발 탄탄면공방탄탄면 밀키트 2 GRS T-REX 버거, 미라클버거용소이어니언 소스 개발 (이원화) 중앙연구소(Meal Solution) T-REX버거, 미라클버거용 소이어니언소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한버거소스 신제품 개발 소이어니언소스-L 2 GRS 마라버거용 마라양념소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 마라버거용 마라양념소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발 마라양념소스-L 2 GRS 미친만두용 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 만두용 소스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 만두소스 신제품 개발 맵짠소스 2 GRS 미친만두 페어링 음료 개발 중앙연구소(Meal Solution) 자두쿨에이드용 음료베이스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 음료베이스류 신제품 개발 자두쿨베이스 2 델가 식물성 프리미엄 드레싱 개발 중앙연구소(Meal Solution) 식물성 드레싱 개발을 통한 카테고리 확대 블랙올리브유드레싱 2 유가네 닭갈비 딥핑용 스위트마요 개발 중앙연구소(Meal Solution) 유가네 닭갈비 딥핑 소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 신제품 개발 유가네스위트마요 2 의성마늘 닭가슴살 소시지(프랑크, 볼비엔나)연구보고서 중앙연구소(Side Dish) 의성마늘 브랜드 활성화 및 닭가슴살을 활용한 소시지 개발 의성마늘 닭가슴살 프랑크,의성마늘 닭가슴살 볼비엔나 2 GRS 디저트용만두 2종 개발(GRS 미친만두/GRS 매운만두) 중앙연구소(Side Dish) GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 신제품 개발 GRS 미친만두, GRS 매운만두 2 GRS 디저트용만두 2종 변경기안(GRS 미친만두/GRS 매운만두) 중앙연구소(Side Dish) GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 품질개선 GRS 미친만두, GRS 매운만두 2 세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 배합비 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 세븐카페 전용 제품 리뉴얼을 통한 품질 개선 세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 2 엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 원두커피 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 엔제리너스 매장용 너티 콜드브루 추출액 제조용 원두커피 개발 엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 2 밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)원두 커피 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 밀크바 전용 원두커피 개발 밀크바 콜롬비아 아그로 타타마 (1kg BAG) 2 골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발 골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 2 디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발 디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 2 콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET)외 1종 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 자사 판매용 콜드브루 추출액(OEM) 2종 개발 콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET) 외 1종 2 순식물성, 경화유 미사용 피자 도우용유지 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 풀무원 냉동 피자용 식물성 마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여 식물성유지-P 2 가열 안정성이 우수한 조리용 크림 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 니뽕내뽕 조리용 크림 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여 NP 크림믹스 2 내열성과 구용성을 강화한제과제빵 크림용 가당마가린 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) SPC 제과제빵 크림용 가당마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여 하이스 R 2 대리점 전용(이지그린-이셰프)정제유 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 이지그린 전용 식용유 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여 이셰프 식용유 2 햇살유 에스에프-1 배합 변경 중앙연구소(Lipid Research) 해바라기유 수급 안정화에 따른 꼬깔콘, 도리토스 튀김유 배합변경 진행 통한자사 상품 품질 강화 햇살유 에스에프-1 2 향미소재개발 중앙연구소(Food Solution) 컬처웍스用 스위트갈릭맛시즈닝 개발 (스위트 갈릭칩 팝콘/롯데시네마) 스위트갈릭맛시즈닝 2 향미소재개발 중앙연구소(Food Solution) CU PB用 페퍼솔트맛시즈닝 개발 베이크드 감자칩 오리지널맛 2 마이크로바이옴 개선 기능성 균주 연구결과 발표(마이크로바이옴 R&D 비즈니스, 일본) 중앙연구소(발효응용) 아토피 개선 LRCC5195의 분리 및 전임상 효능 평가 활용 고기능성 소재 개발 영유아 제품군 2 프리미엄 발효종균 연구결과 발표(미생물생명공학회, 경주, 한국) 중앙연구소(발효응용) 알코올 저생성 효모 개발 및 적용연구, 저알코올 프리미엄 제품 개발 기여 베이커리, 음료, 주류 등저알코올 프리미엄 제품 2 프리미엄 발효종균 연구결과 발표(식품과학회, 부산, 한국) 중앙연구소(발효응용) 고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구 아이러브토스트 등프리미엄 베이커리 제품군 적용 2 전임상 대체 플랫폼 개발 공동연구 완료(로킷社, '21.12~'23.6) 중앙연구소(발효응용) 3DBP 활용 장 오가노이드 개발, 동물실험 최소화 및 기능성 소재개발 효율 향상 기능성 소재 개발 효율화 2 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(천연물응용) 천연물 유래 소재의 호흡기 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품과학회 국제학술대회) 2 왓따 칼라체인징 중앙연구소(Sweet1) 씹을 수록 색상이 변하는 칼라체인징 풍선껌 (녹색 → 분홍색) 왓따 청포도샤인머스켓 칼라체인징 3 말랑카우 솜사탕 (수출용) 중앙연구소(Sweet1) 새로운 식감, 제형의 차별화 요소를 부여하여 말랑카우 브랜드 활성화 및 일본 수출을 통한 매출 증대 말랑카우 솜사탕 3 ABC 카카오 72% 제품 개발(PB) 중앙연구소(sweet2) 카카오 함량 72%인 ABC 다크 초콜릿 개발(이마트 전용) ABC 카카오 72% 3 콜라보레이션 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄/가을 시즌 콜라보레이션 정례화를 통한 시장 리딩 및 끼리크림치즈와의 콜라보를통한 프리미엄화(가치감 제고) 빈츠 끼리치즈 3 몽쉘 몽슐렝 시리즈 3탄 몽쉘x돌카롱 개발 중앙연구소(Dessert1) 제주도 유명 디저트 점 '돌카롱' 콜라보 한라봉맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여 쁘띠몽쉘 제주 돌카롱 3 칸쵸 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여 칸쵸 끼리크림치즈 3 카스타드 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여 카스타드 끼리크림치즈 3 찰떡파이 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여 명가 찰떡파이 끼리크림치즈 3 나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 개발 중앙연구소(Dessert2) 23년도 나뚜루 성수 팝업스토어와 연계한 '성수 컬렉션' 제품 넛츠크림 위드 에스프레소4종 출시를 통한 브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여 나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 3 카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (1차) 중앙연구소(Dessert3) 모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 초코슈크림과 화이트크림이 들어간 빵과촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발 프로도의 쫀득초코슈크림빵,춘식이의 오리진카스텔라 3 카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (2차) 중앙연구소(Dessert3) 모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 옥수수크림샌드빵, 슈크림패스츄리,밤푸딩, 크림치즈파운드 제품 개발 무지&콘의 무지고소한콘샌드,튜브의 뱅뱅슈크림롤, 튜브의 꿀밤푸딩,춘식이의 크림치즈퐁당케이크 3 카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (3차) 중앙연구소(Dessert3) 모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 사과잼쿠키, 고구마앙금도라야끼,초코크림미니샌드, 크림소보로빵 제품 개발 네오의 아삭아삭애플쨈쿠키,춘식이의 귀엽고구마팬케익,제이지의 카카오미니샌드,라이언&춘식의 크림뜸뿍소보로 3 K7 PB “브레다움" 신제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 통팥 앙금을 넣은 소보로빵 사이에 진한 흑임자 크림을 샌딩한 제품 개발 흑임자크림앙모스 3 글루텐 프리 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 글루텐 프리 미과 제품을 통한 신시장 창출 The 쌀로 바삭한 핫칠리맛 3 고단백 안주 스낵 개발 중앙연구소(Snacking) 성인 타깃 안주용 스낵 시장 창출 오잉 노가리칩 청양마요맛 3 60계치킨 후라잉 전용유 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 장스푸드 60계치킨 후라잉 전용 제품 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여 60계치킨 전용유 3 둥근스위트코팅유 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 자사 제품 초코용 유지 개발(해바라기초코볼 코팅용, 월드콘 땅콩 토핑 코팅용) 둥근스위트코팅유 3 에프쇼트닝 배합 변경 중앙연구소(Lipid Research) 부분경화유지를 에스테르교환유지로 변경하면서 트랜스지방 위해요소 제거, 품질 강화 에프쇼트닝 3 유로버터 신제품 개발 중앙연구소(Lipid Research) 수입 칸디아 버터 대체, 페이스트리용 가공버터 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여 유로버터 3 쾌변 단백질 발효유 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 단백질 발효유 제품 개발을 통한 쾌변 라인업 확대 및 매출 증진 (12g/150mL) 쾌변 프로틴 플레인 3 유기농 기능성 주스 3종 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 기능성 원료(면역(홍삼), 키 성장(칼슘), 장 건강(아카시아 식이섬유))를 적용한유기농 주스 3종 개발 무적 튼튼 주스(배도라지),매일 쑥쑥 주스(사과,비트),응!아쏘옥 주스(푸룬,포도,사과) 3 위드맘 산양 제왕 분유 개발 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 제왕 절개 컨셉의 산양 분유 개발을 통한 제왕 분유 라인업 확대 및 매출 증진 위드맘 산양 제왕 100일, 1단계, 2단계,3단계 3 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 제주도 맛집 '숙성도'와 콜라보하여 살균 젓갈 도입 및 전문점 돼지구이 맛을 구현한냉장 도시락 제품 개발 멜젓볶음밥&바싹불고기 3 정온 도시락, 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 20도 유통조건에도 밥 품질이 향상된 도시락, 미반 신제품 개발 (바로온)듬뿍간장불고기도시락 외 15종 3 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 동원과 콜라보를 통한 고소한 참기름밥에 고추참치가 듬뿍 들어간 냉장 미반류 제품개발 동원고추참치삼각김밥 3 냉장 밀키트 개발 중앙연구소(Home Meal) 풍성한 채소와 대구가 들어간 매운탕 밀키트 개발을 통한 매출 증대 청년밀키트 얼큰 대구매운탕 3 밀키트용 부대찌개 양념 개발 중앙연구소(Meal Solution) 명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발 부대찌개양념 3 밀키트용 곱창전골 양념장 개발 중앙연구소(Meal Solution) 명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발 곱창전골양념장 3 밀키트용 소불고기 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발 소불고기 소스 3 밀키트용 들깨육수용 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발 들깨육수용 소스 3 동원홈푸드 전용 마요네즈 개발 중앙연구소(Meal Solution) 자사 마요네즈 기술을 통한 동원홈푸드 맞춤 마요네즈 개발 샐러드베이스-와이 3 델가 드레싱 개발 중앙연구소(Meal Solution) 차별화 드레싱 개발을 통한 드레싱 Line-Extension 애플망고드레싱 3 델가 드레싱 개발 중앙연구소(Meal Solution) 제로 당류 드레싱 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 제로 당류 드레싱 Line-Extension 제로스위트칠리소스 3 고피자 전용 미트소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 피자 프랜차이즈 배합 Pool 확보를 통한 신규 채널 제안용 신제품 개발 고피자미트소스 3 GRS 새우버거용 레몬크림마요소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 새우버거용 레몬크림마요소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발 레몬크림마요소스 3 로스팜97 라이트 개발 중앙연구소(Meat Processing) 나트륨 저감화 로스팜 신제품 개발을 통한 건강컨셉 제품 확장 및 매출 기여 로스팜97 라이트 3 의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) 의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 신제품 개발을 통한 닭가슴살 제품 확장 및 매출 기여 의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 3 Chefood 크레이지 불만두 개발 중앙연구소(Meat Processing) 매운맛 첼린지 신제품 개발을 통한 매출 기여 Chefood 크레이지 불만두 3 의성마늘 오리지널 비엔나 품질개선 중앙연구소(Meat Processing) 비엔나 포장 외관수분맺힘 현상 개선을 통한 매출 기여 의성마늘 오리지널 비엔나 3 런천미트P(말레이시아) 연구보고서 중앙연구소(Meat Processing) 수출용 캔햄 신제품 개발을 통한 매출 기여 런천미트P(말레이시아) 3 온드 시그니처 선물세트용 페루(50g CASE) 외 5종 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 온드 시그니처 선물세트 개발 온드 시그니처 선물세트(페루(50g CASE)외 5종) 3 다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG) 외 2종 제품 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 다익 버라이어티팩 전용 브라질 외 2종 원두 개발 다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG)외 2종 3 칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 배합비 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 헤즐넛향 원두커피 리뉴얼을 통한 품질 개선 칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 3 커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 호환 가능 원료 규격 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 호환 원료 설정(엑셀소→슈프리모)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대 커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 3 RTD용 원두 4종 호환 가능 원료 규격 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 호환 원료 설정(Good Cup→Fine Cup)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대 칸타타 혼합원두(15kg BAG)외 3종 3 향미소재개발 중앙연구소(Food Solution) 웰푸드 육가공用 마늘햄씨즈닝 개발 마늘햄씨즈닝 3 대체식품 원료 성분 분석 중앙연구소(Analysis research) Lipidomics 분석기술을 활용한 팜유의 triacylglycerol 분석법 개발 및 관련 논문 게재(Journal of oil palm research) Omics 관련 신기술 확보(향후 제품 내 지표물질 발굴에 적용 예정) 3 식물성 발효유 (코코넛) 중앙연구소(발효응용) 논문투고 완료, 제목(The use of potential probiotic L. plantarum LRCC5280 for producing a fermented beverage from coconut milk), 저널명(Food Science and Biotechnology) 3 프리미엄 발효종균 연구결과 SCI 논문 투고(Food Science and Biotechnology) 중앙연구소(발효응용) 고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구(논문명: Textural and sensory features of white pan bread prepared with sourdoughstarter composed of Lactobacillus spp. and yeast) 아이러브토스트 등 프리미엄 베이커리 제품군 적용 3 후레쉬민트 중앙연구소(Sweet1) 후레쉬민트 재도입으로 인한 대형껌 이슈화 후레쉬민트 4 대형껌 품질개선 중앙연구소(Sweet1) 대형껌 2종 품질 개선 및 레트로 디자인 적용을 통한 판껌 활성화 쥬시후레쉬, 스피아민트 4 젤리셔스 러버러버 2종 젤리 개발 중앙연구소(Sweet1) 차별적 제형의 이중 식감 과즙 젤리 브랜드 도입을 통한 매출 증대 젤리셔스 러버러버 백도맛,젤리셔스 러버러버 골드키위맛 4 자일리톨 크리스탈 캔디 개발 중앙연구소(Sweet1) 치아건강에 도움이 되는 자일리톨 99% 함유 refresh 캔디 개발을 통한 자일리톨 활성화 자일리톨 크리스탈 4 보석젤리 개발 (수출용) 중앙연구소(Sweet1) 미국, 중국, 대만 등 글로벌 수출 확대를 위한 보석 젤리 개발로 매출 증대 보석젤리 레드루비, 보석젤리 블루사파이어 4 제로 초콜릿 개발(제로 2기) 중앙연구소(sweet2) 당류 제로, 설탕 제로인 부드러운 마일드 초콜릿(제로 브랜드 매출 증대 기여) 제로 마일드 초콜릿 4 냉동(냉장) 초콜릿 라인업 확대 중앙연구소(sweet2) 오트밀크와 헤이즐넛을 넣어 만든 부드러운 생초콜릿(냉동/냉장 디저트 라인업 확대, EC 전용) 프리미엄 가나 생쇼콜라 헤이즐넛 4 프리미엄 가나 브랜드 신제품 개발 중앙연구소(sweet2) 코코아버터 100%, 생크림 사용한 진하고 부드러운 프리미엄 판 초콜릿 개발(가치감 제고) 프리미엄 가나 다크밀크블렌드 4 프리미엄 가나 브랜드 신제품 개발 중앙연구소(sweet2) 코코아버터 100%, 호주산 마카다미아 사용한 프리미엄 초코볼 개발(가치감 제고) 프리미엄 가나 마카다미아 4 그룹 유통사(롯데쇼핑) 창립 기념 단독 판매 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 창립 기념 행사 한정 제품 출시를 통한 브랜드 인지도 향상 및 매출 기여 /전용 제품 개발을 통한 그룹사 유대관계 강화 칙촉 쿠앤크 4 제로 브랜드 2기 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 당류 제로의 쿠키&크림 맛 크림 샌딩 쿠키 제품 개발 제로 쿠앤크 샌드 4 찰떡아이스×푸하하크림빵 소금크림 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 푸하하 크림빵 브랜드와 콜라보한 소금크림빵 컨셉의 찰떡 아이스 제품 개발로 인한브랜드 매출 기여 찰떡아이스 푸하하크림빵 소금크림 4 나뚜루 마카다미아 크럼블 3종(컵, 파인트, 벌크) 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 바닐라 카라멜 믹스에 마카다미아 분태와 브라운 쿠키 크럼블이 혼합된나뚜루 마카다미아 크럼블 제품 3종 개발로 인한 브랜드 매출 기여 나뚜루 마카다미아 크럼블(컵, 파인트, 벌크) 4 7-11 PB 찰떡아이스 녹차 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 녹차 아이스와 당통팥을 녹차 떡으로 감싼 7-11 PB 찰떡아이스 녹차 제품 개발로 인한 브랜드 매출 기여 찰떡아이스 녹차 4 GS25 PB 찰떡아이스 황치즈 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 치즈아이스를 치즈떡으로 감싼 GS 25 PB 찰떡아이스 황치즈 제품 개발로 인한브랜드 매출 기여 찰떡아이스 황치즈 4 느린마을 막걸리 콜라보 신제품 2종 개발 중앙연구소(Dessert3) 느린마을 막걸리 콜라보한 無 아스파탐의 막걸리 본연의 맛을 담은막걸리 크림과 앙금의 조화된 제품 개발 느린마을막걸리 단팥생크림빵, 느린마을막럴리 쌀슈크림빵 4 23년 시즌 호빵 품질 업그레이드 및 출시 중앙연구소(Dessert3) 유산균 발효공법으로 더 부드럽고 풍부한 맛과 글루텐 분해 유산균 함유한업그레이드 된 호빵 제품 개발 (통팥앙금량 8%↑, 대파기름을 볶은 야채 속) 단팥호빵 4입, 야채호빵 4입, 옥수수호빵 4입, 피자호빵 4입 4 브이브레드 식물성 빵 신제품 개발 (K7 NPB) 중앙연구소(Dessert3) 식물성 소비시장을 선점하기 위한 브이브레드 신제품으로 100% 식물성 원료를 사용한 제품 개발 (아몬드페이스트 크림, 올리브유&두유 반죽) V-Bread 크렘드아망드 4 푸딩 신제품 개발 (GS25 PB) 중앙연구소(Dessert3) 짱구 케릭터 콜라보한 푸딩 EXT 신제품으로 드림카카오 초콜릿의 깊은 초코 풍미를가진 제품 개발 짱구&짱아의 초코푸딩 4 본가 찰옥수수 가공유 개발 중앙연구소(Soft Drink 3) 본가 찰옥수수 아이스크림 브랜드 콜라보 가공유 개발 통한 CVS 매출 증대 기여(세븐일레븐 NPB) 본가 찰옥수수 우유 4 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 젤라틴 공법을 사용하여 물을 넣지 않고 전자레인지 조리만으로 찌개가 완성되는동절기 찌개 도시락 제품 개발 김치찌개도시락 4 냉장 샌드 개발 중앙연구소(Home Meal) 부드러운 식감을 위해 계란 마요네즈로 샐러드를 만들고 씹힘성을 강조하기 위해다진 계란을 혼합한 샌드 제품 개발 리얼소프트에그샌드, 리얼소프트햄&에그샌드 4 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 선호도 높은 참치샐러드를 이용한 일본식 캘리포니아롤 컨셉의 미반 제품 개발 참치캘리포니아롤 4 냉장 밀키트 개발 중앙연구소(Home Meal) 조리명장의 노하우가 담긴 '요리킥'소스와 신선한 재료로 만든 중식 밀키트 제품 개발 마라샹궈 4 중화 요리소스 4종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 요리소스 신규브랜드 " 요리킥 " 런칭을 위한 중화요리소스 개발 고추잡채소스, 마파두부,어향가지, 마라샹궈 4 세계 요리 소스 개발 _ 멕시코 중앙연구소(Meal Solution) 초코릿을 이용한 멕시코 전통 소스 개발 몰레소스 4 수출용 런천미트 Hot & Spicy 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한국의 매운맛을 구현한 런천미트 개발을 통한 매출 증대(말레이시아, 대만 등) 런천미트 Hot & Spicy 4 Chefood 마늘떡갈비 개발 중앙연구소(Meat Processing) 마늘이 들어가 담백한 맛의 Chefood 마늘 떡갈비 개발을 통한 자사매출 증대 Chefood 마늘떡갈비 4 엔제리너스 렌탈 디카페인 블렌드(1kg BAG) 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 엔제리너스 렌탈 사업용 디카페인 블렌드(롯데백화점 MVG 외 납품) 개발 엔제리너스 렌탈 디카페인 블렌드(1kg BAG) 4 프리미엄 발효종균 연구결과 특허 출원 중앙연구소(발효응용) 고풍미 베이커리용 효모 개발 및 제품 적용연구 (특허명: 발효력과 베이킹 풍미가 우수한 신규효모 사카로마이세스 세레비지애LRCC 8307 균주 및 이를 이용한 빵의 제조 방법) 아이러브토스트 등프리미엄 베이커리 제품군 적용 4 제품특성화 효모 종균 발굴을 위한 효모 유전체 분석과 대사경로분석 공동연구 개시(고려대, '23.12~'24.9) 중앙연구소(발효응용) 효모 균주의 발효 특성에 대한 유전체, 전사체적 연구를 통한 균주의 발효 특성 규명하여 고향기 유전자 분석 기술 내재화 및 제품적용 국산균주 개발 연구 　 4 면역 기반 피부 건강 천연물 소재 개발 중앙연구소(천연물응용) 천연물 유래 소재의 면역 기반 피부 건강 개선 효과 특허 출원 　 4 면역 기반 피부 건강 천연물 소재 개발 중앙연구소(천연물응용) 천연물 유래 소재의 면역 기반 피부 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품영양과학회 국제학술대회) 　 4 호흡기 건강 기능성 소재 개발 중앙연구소(천연물응용) 논문 투고(Effects of Citrus junos Peel Extracts Against PM10-Induced LungInflammation and Immune Responses In Vivo. Journal of Functional Foods) 　 4 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2023년 12월 31일 현재 총 4,327건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등 3,696 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 433 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 187 국내 및 국외 특허권 실용신안권 껌 수납용기 등 11 국내 및 국외 실용신안권 합 계 - 4,327 - 나. 환경 관련 규제 사항 (환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사와 공장을 포 함한 12개 사업장 에 서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경 영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. (K-EV100선언) 당사는 한국형 무공해차 전환 100 우수기업으로 '환경부 장관상'을 수상하였으며, K-EV100 선언 332개 기업 중 상용부문에서 가장 많은 무공해차 전환을 달성하였습니다. (친환경 포장) 당사는 'Sweet Eco' 프로젝트를 통해 적극적인 친환경 포장재 도입을 진행하고 있습니다. 도시락 4종 식품업계 최초 열분해유 플라스틱 적용, 델리카 샌드위치 13종 열분해유 플라스틱 적용, 파스퇴르 6종 화학적 재활용 페트(rPET) 적용 등 친환경 플라스틱 포장재 적용 확대를 진행하고 있습니다. (환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감하 고, 2040년까지 RE100 및 탄소중립 달성을 목표로 하여 기후 변화에 대응하고 있습니다. 다. 기타 참고사항 (산업의 특성) 식품 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 과자의 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다.또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활 개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 Health&Wellness, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 또한 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외 경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. (산업의 성장성) 식품 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 당사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 식품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 1인 가구의 증가 등 사회 환경 변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품 업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질 개선, 차별화 된 시장별 판매 전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다. (경기변동의 특성) 식품 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 식품 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과 시장은 최근 해외 글로벌 브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형 할인점 중심으로 할인판매 등 판매 경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 식품 사업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질 경쟁력이 강력히 요구되고, 판매 제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있습니다. 반면 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축적 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나, 고급재료를 사용한 제품의 수요 증가로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망 입니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,488,887 1,448,968 827,935 ㆍ현금및현금성자산 499,143 318,392 295,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 355,605 366,576 184,437 ㆍ재고자산 481,152 623,443 247,178 ㆍ기타 152,987 140,557 101,316 [비유동자산] 2,710,209 2,656,291 1,838,714 ㆍ관계기업투자자산 11,297 10,362 1,155 ㆍ공동기업투자자산 34,745 35,465 - ㆍ유형자산 1,975,749 1,853,358 1,293,691 ㆍ사용권자산 63,432 57,137 37,930 ㆍ무형자산 294,349 312,471 316,904 ㆍ투자부동산 222,785 237,202 152,996 ㆍ기타 107,852 150,296 36,038 자산총계 4,199,096 4,105,259 2,666,649 [유동부채] 932,087 921,107 685,643 [비유동부채] 1,124,372 1,072,521 654,034 부채총계 2,056,459 1,993,628 1,339,677 [지배기업 소유주지분] 2,054,182 2,023,846 1,234,117 ㆍ자본금 4,717 4,717 3,208 ㆍ자본잉여금 1,130,430 1,130,430 1,178,514 ㆍ기타자본 437,861 437,861 (6,039) ㆍ기타포괄손익누계액 (47,793) (47,864) (35,410) ㆍ이익잉여금 528,967 498,702 93,844 [비지배지분] 88,455 87,785 92,855 자본총계 2,142,637 2,111,631 1,326,972 구분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 4,066,392 3,203,264 2,145,407 영업이익 177,018 112,385 108,471 당기순이익 67,771 43,880 36,349 지배기업 소유주지분 70,535 47,035 34,894 비지배지분 (2,763) (3,155) 1,454 총포괄이익(손실) 52,025 41,321 58,059 주당이익(기본/희석)(원) 7,978원/7,978원 6,160원/6,160원 5,442원/5,442원 연결에 포함된 회사수(주1) 34개 34개 27개 (주1) 지배회사인 롯데웰푸드(주)를 제외한 수치입니다.※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제7기 및 제6기, 제5기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 1,133,554 1,080,520 526,971 ㆍ현금및현금성자산 342,627 195,858 185,069 ㆍ매출채권 및 기타채권 334,465 339,736 146,255 ㆍ재고자산 358,259 487,745 154,355 ㆍ기타 98,203 57,181 41,292 [비유동자산] 2,701,455 2,677,969 1,803,700 ㆍ종속기업투자자산 708,124 733,100 683,585 ㆍ관계기업투자자산 13,583 11,603 1,320 ㆍ공동기업투자자산 35,399 35,399 - ㆍ유형자산 1,549,529 1,465,569 933,975 ㆍ사용권자산 30,787 28,213 14,174 ㆍ무형자산 40,880 42,451 24,502 ㆍ투자부동산 256,413 262,801 127,455 ㆍ기타 66,740 98,833 18,689 자산총계 3,835,009 3,758,489 2,330,671 [유동부채] 764,292 775,135 569,083 [비유동부채] 1,031,193 961,505 513,808 부채총계 1,795,485 1,736,640 1,082,891 [자본금] 4,717 4,717 3,208 [자본잉여금] 1,130,430 1,130,430 1,178,514 [기타자본] 443,053 443,053 (870) [기타포괄손익누계] (1,341) 1,088 549 [이익잉여금] 462,665 442,561 66,379 자본총계 2,039,524 2,021,849 1,247,780 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 3,300,752 2,443,855 1,546,374 영업이익 130,507 80,898 82,693 당기순이익 59,492 18,708 30,359 주당이익(기본/희석)(원) 6,729원/6,729원 2,450원/2,450원 4,735원/4,735원 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제7기 및 제6기, 제5기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 이익잉여금처분계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제7기 제6기 제5기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 460,106,623,858 　 440,756,546,540 　 64,574,334,007 1. 전기이월미처분이익잉여금 419,667,168,190 　 54,314,911,607 　 34,674,593,501 　 2. 자본잉여금 이입 - 　 358,690,569,230 - 3. 순확정급여자산의 재측정요소 (19,052,091,787) 　 9,042,946,975 　 (459,260,812) 　 4. 당기순이익 59,491,547,455 　 18,708,118,728 　 30,359,001,318 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 26,523,801,000 　 21,089,378,350 　 10,259,422,400 1. 법정적립금 　　 754,464,250 　　　 2. 임의적립금 　　　　　　 3. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 제7기 3,000원(600%) 제6기 2,300원(460%) 제5기 1,600원(320%) 26,523,801,000 　 20,334,914,100 　 10,259,422,400 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 433,582,822,858 　 419,667,168,190 　 54,314,911,607 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　　유동자산 1,488,887,021,005 1,448,968,131,024 827,934,641,771 　　현금및현금성자산 499,142,596,427 318,391,757,096 295,003,530,332 　　매출채권및기타채권 355,605,466,093 366,576,494,319 184,437,499,859 　　기타유동금융자산 110,898,049,905 93,774,148,338 47,846,242,105 　　당기법인세자산 6,932,463,149 6,988,302,288 8,297,772,017 　　재고자산 481,151,906,148 623,442,883,479 247,178,412,188 　　기타유동자산 35,156,539,283 39,794,545,504 30,012,961,452 　　매각예정처분자산집단 　　 15,158,223,818 　비유동자산 2,710,209,291,582 2,656,291,047,604 1,838,714,085,208 　　관계기업투자자산 11,297,241,467 10,361,743,603 1,154,573,835 　　공동기업투자자산 34,745,256,961 35,464,915,812 　　　기타비유동금융자산 59,556,149,430 91,518,852,522 20,199,752,675 　　유형자산 1,975,748,505,911 1,853,358,441,372 1,293,691,203,046 　　사용권자산 63,432,195,042 57,137,498,275 37,930,394,259 　　무형자산 294,349,277,463 312,470,811,011 316,904,379,059 　　투자부동산 222,785,024,077 237,202,143,438 152,996,006,856 　　이연법인세자산 15,194,885,012 16,830,937,216 15,405,681,096 　　순확정급여자산 32,165,781,706 41,653,612,058 　　　기타비유동자산 934,974,513 292,092,297 432,094,382 　자산총계 4,199,096,312,587 4,105,259,178,628 2,666,648,726,979 부채 　　　　유동부채 932,087,430,502 921,106,822,210 685,643,071,295 　　매입채무및기타채무 293,178,128,007 302,478,288,143 186,132,404,430 　　차입금 192,057,361,692 203,555,413,831 114,981,620,077 　　사채 238,911,144,107 209,965,375,797 249,956,763,677 　　리스부채 18,834,160,259 15,158,543,401 9,424,639,547 　　기타유동금융부채 113,765,898,002 105,805,495,083 69,094,005,026 　　당기법인세부채 12,822,499,723 7,082,187,513 8,396,087,068 　　이연수익 440,098,868 1,364,750,835 1,823,137,099 　　충당부채 18,282,024,676 19,596,314,542 20,813,927,720 　　기타 유동부채 43,796,115,168 56,100,453,065 22,624,837,366 　　매각예정처분부채집단 　　 2,395,649,285 　비유동부채 1,124,372,046,211 1,072,520,680,804 654,033,665,169 　　차입금 109,595,620,728 197,915,849,571 136,625,041,568 　　사채 763,362,107,135 635,887,646,672 318,192,714,804 　　리스부채 30,952,260,087 23,914,175,601 17,299,742,099 　　기타비유동금융부채 12,905,368,305 11,535,358,545 1,063,516,979 　　순확정급여부채 1,390,144,700 1,388,619,209 4,515,732,702 　　비유동성충당부채 515,556,359 509,015,966 133,822,983 　　이연법인세부채 181,143,420,328 182,373,902,815 163,243,218,146 　　이연수익 2,310,913,916 1,871,595,250 1,799,420,324 　　기타비유동부채 22,196,654,653 17,124,517,175 11,160,455,564 　부채총계 2,056,459,476,713 1,993,627,503,014 1,339,676,736,464 자본 　　　　지배기업 소유주지분 2,054,182,158,725 2,023,846,404,825 1,234,116,834,617 　　자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 　　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 　　기타자본구성요소 437,861,478,052 437,861,478,052 (6,038,736,232) 　　기타포괄손익누계액 (47,792,717,852) (47,864,403,025) (35,410,450,135) 　　이익잉여금(결손금) 528,965,887,997 498,701,819,270 93,843,640,226 　비지배지분 88,454,677,149 87,785,270,789 92,855,155,898 　자본총계 2,142,636,835,874 2,111,631,675,614 1,326,971,990,515 부채및자본총계 4,199,096,312,587 4,105,259,178,628 2,666,648,726,979 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 4,066,391,863,111 3,203,264,461,054 2,145,407,244,785 매출원가 2,934,658,911,626 2,291,069,933,141 1,412,325,390,209 매출총이익 1,131,732,951,485 912,194,527,913 733,081,854,576 판매비와관리비 954,714,930,839 799,809,816,438 624,610,743,795 　대손상각비(환입) 3,624,626,067 (2,396,896,224) (2,160,785,116) 영업이익(손실) 177,018,020,646 112,384,711,475 108,471,110,781 기타수익 46,795,803,187 19,917,662,523 15,622,735,468 기타비용 56,695,005,351 53,590,120,025 55,961,917,958 　기타의대손상각비 　　 18,241,399 금융수익 27,177,181,251 22,474,259,192 18,752,927,670 　이자수익 18,828,519,381 8,736,944,191 5,971,632,866 금융원가 83,540,242,431 48,125,437,086 32,605,953,090 지분법손익 (918,117,211) (1,554,314,588) (161,726,010) 법인세비용차감전순이익(손실) 109,837,640,091 51,506,761,491 54,117,176,861 법인세비용(수익) 42,066,368,485 7,626,742,110 17,768,517,163 당기순이익(손실) 67,771,271,606 43,880,019,381 36,348,659,698 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　지배기업소유주지분 70,534,632,928 47,034,591,805 34,894,318,170 　비지배지분 (2,763,361,322) (3,154,572,424) 1,454,341,528 당기 기타포괄손익 (15,746,172,998) (2,559,320,510) 21,710,218,631 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 　　　　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (38,349,765) (262,414,281) 　　　순확정급여부채의 재측정요소 (25,164,665,492) 12,121,271,117 (544,245,251) 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (761,901,107) 623,532,086 　　　법인세효과 6,028,014,397 (2,996,995,296) 129,386,675 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 　　　　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (50,669,593) (78,551,770) 　　　현금흐름위험회피 (3,411,334,156) 3,683,233,953 2,629,249,422 　　해외사업장환산외환차이 6,908,619,228 (15,124,288,666) 20,985,472,569 　　법인세효과 744,113,490 (525,107,653) (1,489,644,784) 당기 총포괄손익 52,025,098,608 41,320,698,871 58,058,878,329 포괄손익의 귀속 　　　　지배기업소유주지분총포괄손익 50,670,668,000 45,531,444,080 56,993,161,875 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 1,354,430,608 (4,210,745,209) 1,065,716,454 주당이익 　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,978.0 6,160.0 5,442.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7,978.0 6,160.0 5,442.0 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (57,926,502,977) 69,625,953,593 1,187,383,095,142 92,512,795,751 1,279,895,890,893 당기순이익(손실) 　　　　 34,894,318,170 34,894,318,170 1,454,341,528 36,348,659,698 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 (417,209,137) (417,209,137) 2,350,561 (414,858,576) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　　　　　　 현금흐름위험회피 　　　 1,924,790,668 　 1,924,790,668 23,256,485 1,948,047,153 해외사업장환산외환차이 　　　 20,591,262,174 　 20,591,262,174 (414,232,120) 20,177,030,054 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　　　　　　　　 관계기업의 보험수리적 손익 　　　　　　　　 총포괄손익 소계 　　　 22,516,052,842 34,477,109,033 56,993,161,875 1,065,716,454 58,058,878,329 연차배당 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 비지배지분과의 거래 　　　　　　　　 자기주식 취득 　　　　　　　　 자본잉여금 이입 　　　　　　　　 합병으로인한 변동 　　　　　　　　 소유주와의 거래 합계 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (723,356,307) (10,982,778,707) 자본 증가(감소) 합계 　　　 22,516,052,842 24,217,686,633 46,733,739,475 342,360,147 47,076,099,622 2021.12.31 (기말자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (6,038,736,232) (35,410,450,135) 93,843,640,226 1,234,116,834,617 92,855,155,898 1,326,971,990,515 당기순이익(손실) 　　　　 47,034,591,805 47,034,591,805 (3,154,572,424) 43,880,019,381 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 8,768,908,323 8,768,908,323 294,749,799 9,063,658,122 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　 (201,796,582) 　 (201,796,582) 　 (201,796,582) 현금흐름위험회피 　　　 2,824,883,919 　 2,824,883,919 　 2,824,883,919 해외사업장환산외환차이 　　　 (13,440,123,701) 　 (13,440,123,701) (1,350,922,584) (14,791,046,285) 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　　　 (78,551,770) 　 (78,551,770) 　 (78,551,770) 관계기업의 보험수리적 손익 　　　　 623,532,086 623,532,086 　 623,532,086 총포괄손익 소계 　　　 (10,895,588,134) 56,427,032,214 45,531,444,080 (4,210,745,209) 41,320,698,871 연차배당 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) (955,921,134) (11,215,343,534) 비지배지분과의 거래 　　 (96,781,234) 　　 (96,781,234) 96,781,234 　 자기주식 취득 　　 (22,426,961,953) 　　 (22,426,961,953) 　 (22,426,961,953) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　　 358,690,569,230 　　　 합병으로인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,423,957,471 (1,558,364,756) 　 776,981,291,715 　 776,981,291,715 소유주와의 거래 합계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,900,214,284 (1,558,364,756) 348,431,146,830 744,198,126,128 (859,139,900) 743,338,986,228 자본 증가(감소) 합계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,900,214,284 (12,453,952,890) 404,858,179,044 789,729,570,208 (5,069,885,109) 784,659,685,099 2022.12.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (47,864,403,025) 498,701,819,270 2,023,846,404,825 87,785,270,789 2,111,631,675,614 2023.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (47,864,403,025) 498,701,819,270 2,023,846,404,825 87,785,270,789 2,111,631,675,614 당기순이익(손실) 　　　　 70,534,632,928 70,534,632,928 (2,763,361,322) 67,771,271,606 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 (19,173,748,994) (19,173,748,994) 28,239,103 (19,145,509,891) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　 (29,490,969) 　 (29,490,969) 　 (29,490,969) 현금흐름위험회피 　　　 (2,612,089,774) 　 (2,612,089,774) 　 (2,612,089,774) 해외사업장환산외환차이 　　　 2,763,935,509 　 2,763,935,509 4,089,552,827 6,853,488,336 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 　　　 (50,669,593) 　 (50,669,593) 　 (50,669,593) 관계기업의 보험수리적 손익 　　　　 (761,901,107) (761,901,107) 　 (761,901,107) 총포괄손익 소계 　　　 71,685,173 50,598,982,827 50,670,668,000 1,354,430,608 52,025,098,608 연차배당 　　　　 (20,334,914,100) (20,334,914,100) (685,024,247) (21,019,938,347) 비지배지분과의 거래 　　　　　　　　 자기주식 취득 　　　　　　　　 자본잉여금 이입 　　　　　　　　 합병으로인한 변동 　　　　　　　　 소유주와의 거래 합계 　　　　 (20,334,914,100) (20,334,914,100) (685,024,247) (21,019,938,347) 자본 증가(감소) 합계 　　　 71,685,173 30,264,068,727 30,335,753,900 669,406,361 31,005,160,261 2023.12.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (47,792,717,852) 528,965,887,997 2,054,182,158,725 88,454,677,149 2,142,636,835,874 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 453,013,849,172 93,735,750,670 212,747,090,228 　당기순이익(손실) 67,771,271,606 43,880,019,381 36,348,659,698 　조정 321,736,255,432 228,463,636,088 197,762,104,020 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 96,952,747,503 (143,901,806,722) 7,670,382,081 　법인세납부 (33,446,425,369) (34,706,098,077) (29,034,055,571) 투자활동현금흐름 (236,512,347,568) (104,757,197,631) (126,291,736,190) 　투자활동으로인한 현금유입액 139,828,006,927 122,530,914,102 149,148,354,896 　기타유동금융자산의 처분 37,416,186,022 20,013,000,000 129,997,760,803 　기타비유동금융자산의 처분 7,331,956,739 5,538,342,708 3,121,349,921 　유형자산의 처분 68,308,252,063 2,355,560,250 10,082,854,186 　무형자산의 처분 139,857,600 　 14,693,000 　투자부동산의 처분 7,356,598,849 4,800,000,000 125,387,974 　이자수취 17,557,749,454 7,591,260,875 4,977,309,012 　배당금수취 113,506,200 　　　현금의기타유입 1,603,900,000 1,527,039,921 829,000,000 　매각예정처분집단의 처분 　 12,656,670,510 　　사업결합으로 인한 변동 　 68,049,039,838 　　투자활동으로 인한 현금유출액 (376,340,354,495) (227,288,111,733) (275,440,091,086) 　기타유동금융자산의 취득 30,357,025,122 53,619,641,014 129,984,765,665 　기타비유동금융자산의 취득 13,897,695,636 5,695,355,123 2,112,876,068 　유형자산의 취득 324,595,509,459 127,065,130,256 142,942,408,458 　무형자산의 취득 2,985,033,740 1,392,799,264 400,040,895 　사용권자산의 취득 　 5,947,036,482 　　관계기업에 대한 투자자산의 취득 1,980,000,000 990,000,000 　　당기손익인식금융자산의 취득 2,525,090,538 30,882,377,643 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 　 1,695,771,951 　 재무활동현금흐름 (35,374,387,246) 32,626,674,797 (107,144,445,848) 　재무활동으로 인한 현금유입액 375,915,176,368 460,348,781,156 176,512,520,141 　단기차입금의 증가 4,578,008,212 104,647,000,556 8,009,373,719 　장기차입금의 증가 2,340,000,000 143,165,000,000 54,094,044,851 　사채의 증가 365,464,933,144 199,531,160,000 109,828,561,579 　유동성파생상품자산의 감소 　　 2,775,000,000 　예수보증금의 증가 1,632,235,012 5,994,013,457 1,805,539,992 　종속기업의 유상증자 1,900,000,000 7,011,607,143 　　재무활동으로인한 현금유출액 (411,289,563,614) (427,722,106,359) (283,656,965,989) 　단기차입금의 상환 40,009,521,949 2,221,651,044 5,214,345,395 　유동성장기차입금의 상환 68,056,347,499 94,222,227,720 70,175,783,835 　유동성사채의 상환 210,000,000,000 250,000,000,000 163,200,000,000 　리스료의 지급 24,848,917,752 15,819,654,605 12,598,717,100 　이자지급 44,161,557,657 25,955,530,800 19,783,782,956 　배당금지급 21,020,033,438 11,027,149,455 10,982,778,707 　자기주식의 취득 　 22,426,961,993 　　예수보증금의 감소 3,193,185,319 6,048,930,742 1,701,557,996 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 181,127,114,358 21,605,227,836 (20,689,091,810) 기초현금및현금성자산 318,391,757,096 295,003,530,332 312,094,694,566 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (376,275,027) 1,782,998,928 3,597,927,576 기말현금및현금성자산 499,142,596,427 318,391,757,096 295,003,530,332 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 - 연결 (연결) 1. 회사의 개요롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 　　 소유주식수 4,478,208 643,381 496,144 416,338 236,742 182,117 137,722 593,307 2,250,615 9,434,574 소유지분율 0.4747 0.0682 0.0526 0.0441 0.0251 0.0193 0.0146 0.0629 0.2385 1.0000 　 롯데지주(주) 롯데알미늄(주) (재)롯데장학재단 (주)롯데홀딩스 신영자 신동빈 L제2투자회사 자기주식 기타주주 주요주주 합계 1.2 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당기 　 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLC Rakhat TR LLP Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 종속기업의 설립지 국가 중국 싱가포르 인도 대한민국 러시아 파키스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 키르기스스탄 카자흐스탄 네덜란드 벨기에 독일 벨기에 포르투갈 영국 미국 미얀마 싱가포르 인도 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.9557 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.5100 0.9997 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.8000 1.0000 0.9890 0.6977 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.7763 결산월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 3월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC (주1) Rakhat-Shymkent LLP (주1) Rakhat-Shymkent Trading House LLP (주1) Rakhat-Astana LLP (주1) Rakhat-Aktobe LLP (주1) Rakhat-Aktau LLP (주1) Rakhat-Oral LLP (주1) Rakhat-Karaganda LLP (주1) Rakhat-Taldykorgan LLP (주1) Almaty Sweets LLC (주1) Rakhat TR LLP (주1) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주2) Chocolaterie Guylian N.V. (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH (주2) Aimee BVBA (주2)(주3) Guylian Iberia, LDA (주2)(주4) Guylian UK Ltd (주2) Guylian USA, Inc (주2) L&M Mayson Company Limited (주5) L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 (주6) 전기 　 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLC Rakhat TR LLP Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 종속기업의 설립지 국가 중국 싱가포르 인도 대한민국 러시아 파키스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 카자흐스탄 키르기스스탄 카자흐스탄 네덜란드 벨기에 독일 벨기에 포르투갈 영국 미국 미얀마 싱가포르 인도 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.9557 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.5100 0.9997 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.8000 1.0000 0.9890 0.6977 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.8482 결산월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 3월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC (주1) Rakhat-Shymkent LLP (주1) Rakhat-Shymkent Trading House LLP (주1) Rakhat-Astana LLP (주1) Rakhat-Aktobe LLP (주1) Rakhat-Aktau LLP (주1) Rakhat-Oral LLP (주1) Rakhat-Karaganda LLP (주1) Rakhat-Taldykorgan LLP (주1) Almaty Sweets LLC (주1) Rakhat TR LLP (주1) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주2) Chocolaterie Guylian N.V. (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH (주2) Aimee BVBA (주2)(주3) Guylian Iberia, LDA (주2)(주4) Guylian UK Ltd (주2) Guylian USA, Inc (주2) L&M Mayson Company Limited (주5) L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 (주6) (주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 자산 6,562 6,436 89,926 1,110 93,360 48,144 207,507 199,772 43,186 15,520 142,461 12,501 969 7,878 21,797 7,201 4,308 21,905 부채 5,153 2,715 30,199 369 61,460 26,517 24,054 20,233 3,986 117 38,087 3,048 585 8,226 22,242 6,769 3,985 3,017 자본 1,410 3,721 59,726 741 31,900 21,627 183,453 179,539 39,200 15,403 104,374 9,452 383 (348) (445) 432 323 18,888 수익(매출액) 758 13,732 165,609 1,525 77,698 59,191 269,714 75,681 34,696 0 103,414 0 1,300 18,749 30,554 14,497 8,968 0 당기순이익(손실) (9,994) (97) 14,016 630 (7,000) (2,945) 24,918 (2,575) 3,943 906 4,024 (195) 7 (552) (969) (250) (262) (330) 포괄손익 (9,848) 35 14,261 643 (12,754) (8,771) 30,139 7,092 4,457 1,410 5,110 (195) 11 (601) (996) (284) (303) (330) 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC와 그 종속기업 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 와 그 종속기업 L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주2) 푸드위드㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제1호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제2호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제3호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제4호㈜ (주4) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주3) 전기 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 한국투자 그린테크 신기술조합 자산 17,306 5,810 73,581 809 103,187 62,617 186,492 190,154 37,971 14,105 138,061 12,696 1,043 7,459 16,514 6,262 3,864 20,335 부채 6,048 2,124 28,116 711 58,533 32,219 25,801 17,373 2,254 112 38,797 3,838 671 7,206 15,963 5,545 3,238 3,087 자본 11,258 3,686 45,465 98 44,654 30,398 160,691 172,781 35,717 13,993 99,264 8,858 372 253 551 716 626 17,248 수익(매출액) 16,144 11,337 154,353 1,384 80,570 83,715 233,807 90,939 31,484 0 92,864 0 652 9,314 13,978 7,190 4,240 0 당기순이익(손실) (4,528) 360 13,218 38 (2,069) (1,335) 23,414 (2,681) 2,580 (3) (107) (204) (27) (325) (118) (362) (194) (165) 포괄손익 (4,701) 594 11,037 26 5,857 (7,062) 25,386 (1,637) (4,862) 976 (5,983) (204) (27) (370) (148) (395) (220) (165) 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC와 그 종속기업 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 와 그 종속기업 L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주2) 푸드위드㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제1호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제2호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제3호㈜ (주4) 롯데후레쉬델리카제4호㈜ (주4) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주3) 당기 및 당기말 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,048백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,017백만원 입니다.전기 및 전기말 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,838백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,087백만원 입니다.(주4) 전기 중 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결) 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식으로는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 카자흐스탄, 인도, 파키스탄 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 건과, 빙과, 유지식품 등, 육가공 등을 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법, 총평균법 등에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 　　　 내용연수 기술, 유형자산 10~50년 10~40년 3~20년 4~5년 4~10년 　 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 기타의 무형자산에 포함되어 있습니다. 회원권 및 사업결합으로 취득한 상표권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 　　　 내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산 5~10년 5~20년 　 무형자산 및 영업권 　 영업권 이외의 무형자산 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 기타무형자산 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 사내근로복지기금 연결회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 연결회사는 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 종합식품업체로서 제과, 아이스크림, 유지, 육가공/HMR 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결회사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불(충당)부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채 ① 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. ② 환불(충당)부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화는 유통기한 1달이내 제품과 불량제품에 대해 추정하고 있습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 연결회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.25. 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권 및 현금창출단위 집단의 손상차손영업권 및 현금창출단위 집단의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위 집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조). (2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).(6) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 - 연결 (연결) 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 19,981 37 61 9,908 외화금융부채, 원화환산금액 72,259 6,144 1,473 8,091 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR 그밖의 통화 전기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 80,252 801 1,736 11,982 외화금융부채, 원화환산금액 92,483 8,616 5,330 2,470 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR 그밖의 통화 (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 150,000천(전기말 USD 100,000천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (5,228) (611) (141) 182 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 5,228 611 141 (182) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR 그밖의 통화 전기 (단위 : 백만원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (1,223) (782) (359) 951 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 1,223 782 359 (951) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR 그밖의 통화 (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 150,000천(전기말 USD 100,000천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. (3) 가격 위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 노력하고 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 당기 (단위 : 백만원) 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) 134 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) (134) 　 위험 　 시장위험 　 기타 가격위험 　 지분가격위험 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 상장주식 전기 (단위 : 백만원) 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) 120 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) (120) 　 위험 　 시장위험 　 기타 가격위험 　 지분가격위험 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 상장주식 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험① 최대노출정도신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 498,683 355,605 24,000 86,898 26,895 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 (주1) 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 (주2) 전기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 316,627 366,576 24,000 69,774 45,578 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 (주1) 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 (주2) (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기대신용손실율 0.0016 0.0439 0.3534 0.7583 0.9866 　 0.8009 0.9074 0.9830 0.9943 1.0000 　　　　　　　 단기매출채권 332,092 11,092 380 177 1,123 344,864 3,566 91 326 52 1,077 5,112 7,137 32 19 0 314 7,502 대손충당금, 매출채권 (517) (487) (134) (134) (1,108) (2,380) (2,856) (83) (321) (52) (1,077) (4,389) 　　　　　　　 기대신용손실 측정의 유형 　 전체기간 기대신용손실 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 충당금 설정 제외 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 백만원) 기대신용손실율 0.0006 0.0337 0.0405 0.1562 0.6516 　 0.8051 0.8639 0.9522 0.9841 1.0000 　　　　　　　 단기매출채권 345,174 8,557 1,032 975 805 356,543 52 170 181 39 2,395 2,837 3,980 0 0 93 452 4,525 대손충당금, 매출채권 (198) (288) (42) (152) (525) (1,205) (41) (147) (173) (38) (2,395) (2,794) 　　　　　　　 기대신용손실 측정의 유형 　 전체기간 기대신용손실 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 충당금 설정 제외 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 자금부서가 취합합니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 498,683백만원을 보유하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 당기 (단위 : 백만원) 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 879,328 464,038 468,912 2,498 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 (주1) 204,205 85,990 6,708 0 사채 (주1) 249,259 350,357 445,588 0 매입채무 및 기타채무 (주2) 293,178 0 0 0 기타금융부채 (주2) 113,766 12,905 0 0 리스부채 (주2) 18,920 14,786 16,616 2,498 　　 1년 미만 1년 이상 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 전기 (단위 : 백만원) 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 880,413 344,729 538,382 4,138 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 (주1) 214,335 92,531 116,109 0 사채 (주1) 226,715 233,108 409,411 0 매입채무 및 기타채무 (주2) 302,478 0 0 0 기타금융부채 (주2) 120,964 7,667 3,868 0 리스부채 (주2) 15,921 11,423 8,994 4,138 　　 1년 미만 1년 이상 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 당기 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.전기 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 4.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 부채총계 2,056,459 자본총계 2,142,637 부채비율 0.960 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 부채총계 1,993,628 자본총계 2,111,632 부채비율 0.944 　 공시금액 5. 공정가치 - 연결 (연결) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 499,143 355,605 110,898 59,556 1,025,202 금융자산, 공정가치 (주2) 499,143 355,605 110,898 59,556 1,025,202 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 318,392 366,576 93,774 91,519 870,261 금융자산, 공정가치 (주2) 318,392 366,576 93,774 91,519 870,261 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산, 분류 합계 (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석 21 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융부채 293,178 301,653 1,002,273 50,079 12,905 1,660,089 금융부채, 공정가치 (주2) 293,178 301,889 1,005,701 50,079 12,905 1,663,752 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타유동금융부채 (주3) 기타비유동금융부채 금융부채, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융부채 302,478 401,471 845,853 45,409 11,535 1,606,746 금융부채, 공정가치 (주2) 302,478 395,873 838,220 45,409 11,535 1,593,515 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타유동금융부채 (주3) 기타비유동금융부채 금융부채, 분류 합계 (주1) 당기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석 21 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 0 21,051 0 21,051 비유동 파생상품 금융부채 0 2,824 0 2,824 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 29,813 53,813 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,339 2 1,508 2,848 비유동파생상품자산 0 0 0 0 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 비유동 파생상품 금융부채 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,200 1 1,508 2,709 비유동파생상품자산 0 21,820 0 21,820 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 자산 43,232 1,508 사업결합을 통한 증가, 금융자산 0 0 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (15,944) 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 0 매입, 공정가치측정, 자산 0 0 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 2,525 0 당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 0 　 기말 자산 29,813 1,508 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 자산 0 8 사업결합을 통한 증가, 금융자산 13,205 0 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (856) 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 (196) 매입, 공정가치측정, 자산 30,883 1,696 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 0 0 당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 0 　 기말 자산 43,232 1,508 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 5.4 가치평가기법 및 투입 변수당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 당기 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 　 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 선도이자율,시장이자율,환율 　 시장이자율 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 현금흐름할인법 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　 선도이자율,시장이자율,환율 　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 자산과 부채 　 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 당기손익인식금융자산 전기 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 　 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 선도이자율,시장이자율,환율 　 시장이자율 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　　　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 자산과 부채 　 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 당기손익인식금융자산 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 배당할인모형 현금흐름할인법(DCF) 현금흐름할인법(DCF) 현금흐름할인법(DCF) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 자기자본비용 가중평균자본비용 가중평균자본비용 가중평균자본비용 　 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0964 0.1130 0.1830 0.1120 　 금융자산, 공정가치 　　　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 자산 　 당기손익인식금융자산 (주1) 　 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)푸드어셈블 Aspire Food Group Ltd. New AeroFarms Inc. (주)프레시코드 전기 (단위 : 백만원) 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 배당할인모형 이항모형 　　 이항모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 자기자본비용 일변동성 　　 일변동성 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0960 0.0223 　　 0.0183 금융자산, 공정가치 　　　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 자산 　 당기손익인식금융자산 (주1) 　 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)푸드어셈블 Aspire Food Group Ltd. New AeroFarms Inc. (주)프레시코드 전기말 수준3으로 분류된 금융자산 중 전기 취득한 전환우선주 11,625 백만원 및 상환전환우선주 19,257 백만원은 취득시점과 보고기간말까지 가치 변동이 유의적이지 않을 것으로 판단하여 제외되어 있습니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. 모든 금액은 세후금액입니다. 　 (단위 : 백만원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.0100 0.0100 0.0100 0.0100 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.0100 0.0100 0.0100 0.0100 투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 　　　　 투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (394) 121 (4,000) 2,552 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 443 (99) 4,862 (2,168) 　　 금융상품 　　 당기손익인식금융자산 　　 지분투자 전환우선주 　　 관측할 수 없는 투입변수 　　 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 6. 영업부문 - 연결 (연결) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 　　 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등 빙과류 식용유, 버터, 마가린 등 햄, 소시지, 분유, 우유 등 주요 고객에 대한 정보 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 이마트, 롯데마트, 홈플러스 등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등 이마트, GS리테일, 홈플러스 등 　 기업 전체 총계 　 영업부문 (주1) 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 (주2) 육가공 등 부문 (주3) (주1) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다. 전기 중 피합병볍인인 롯데푸드㈜의 부문별 매출액 및 영업이익은 취득일 이후 발생한 손익이 표시되었습니다(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 총부문수익 1,883,817 774,751 852,958 742,741 0 4,254,267 부문간수익 (주1) (42,399) 0 (68,957) (76,519) 0 (187,875) 수익(매출액) 1,841,418 774,751 784,001 666,222 0 4,066,392 보고부문영업이익(손실) (주2) 138,190 71,972 1,499 (23,522) (11,121) 177,018 감가상각비와 상각비 81,088 33,633 29,603 33,087 13,264 190,675 이자수익 11,032 3,310 2,359 2,151 (23) 18,829 이자비용 22,924 8,593 8,953 9,386 (1,415) 48,441 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 (918) (918) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 전기 (단위 : 백만원) 총부문수익 1,818,654 640,334 446,160 409,420 0 3,314,568 부문간수익 (주1) (74,837) 0 (35,979) (488) 0 (111,304) 수익(매출액) 1,743,817 640,334 410,181 408,932 0 3,203,264 보고부문영업이익(손실) (주2) 91,314 38,507 16,645 (23,031) (11,050) 112,385 감가상각비와 상각비 81,062 27,656 15,530 16,996 12,386 153,630 이자수익 5,605 2,213 476 451 (8) 8,737 이자비용 16,378 5,341 3,455 3,754 (629) 28,299 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 (1,554) (1,554) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액 및 비유동자산 현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,274,777 267,247 148,266 269,713 57,960 48,429 4,066,392 비유동자산 2,133,977 237,287 144,678 121,029 33,203 40,035 2,710,209 　 지역 지역 합계 　 본사 소재지 국가 외국 　 인도 유럽 카자흐스탄 파키스탄 기타 국가 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,421,643 243,587 166,193 233,807 83,349 54,685 3,203,264 비유동자산 2,103,747 187,738 154,178 124,046 46,552 40,030 2,656,291 　 지역 지역 합계 　 본사 소재지 국가 외국 　 인도 유럽 카자흐스탄 파키스탄 기타 국가 (3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 4,066,392 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 4,044,322 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 187 임대수익 21,883 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,203,264 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 3,182,028 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,386 임대수익 19,850 　　 공시금액 (4) 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 자산 2,791,423 771,956 471,201 716,119 (551,603) 4,199,096 지분법적용 투자지분 6,394 0 21,645 20,942 (2,939) 46,042 지분법적용 투자지분을 제외한 비유동자산 (주1) 1,908,588 584,061 189,331 506,358 (524,171) 2,664,167 부채 (1,119,996) (475,480) (205,851) (248,940) (6,192) (2,056,459) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 전기 (단위 : 백만원) 자산 2,624,021 744,864 665,657 608,301 (537,584) 4,105,259 지분법적용 투자지분 4,414 0 19,428 23,159 (1,174) 45,827 지분법적용 투자지분을 제외한 비유동자산 (주1) 1,874,438 567,627 297,230 387,799 (516,630) 2,610,464 부채 (917,097) (434,132) (333,964) (296,114) 12,320 (1,968,987) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 당기 관계 및 공동기업투자자산 금액이 제외 된 금액입니다.전기 관계기업투자자산 금액이 제외 된 금액입니다. 6.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 4,066,392 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,044,509 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 21,883 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,203,264 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,183,414 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 19,850 　　 공시금액 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,044,322 187 4,044,509 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,182,028 1,386 3,183,414 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 (3) 반품매출연결회사는 당기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 24 참조) 7. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 947,490 53,813 2,848 21,051 1,025,202 금융자산 현금및현금성자산 499,143 0 0 0 499,143 매출채권 및 기타채권 355,605 0 0 0 355,605 기타유동금융자산 65,847 24,000 0 21,051 110,898 기타비유동금융자산 26,895 29,813 2,848 0 59,556 　　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 778,500 67,232 2,709 21,820 870,261 금융자산 현금및현금성자산 318,392 0 0 0 318,392 매출채권 및 기타채권 366,576 0 0 0 366,576 기타유동금융자산 69,774 24,000 0 0 93,774 기타비유동금융자산 23,758 43,232 2,709 21,820 91,519 　　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 　 당기 (단위 : 백만원) 금융부채 1,657,265 2,824 1,660,089 금융부채 매입채무 및 기타 채무 293,178 0 293,178 차입금 301,653 0 301,653 사채 1,002,273 0 1,002,273 기타유동금융부채 (주1) 50,079 0 50,079 기타비유동금융부채 10,081 2,824 12,905 　　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융부채 1,606,746 　 1,606,746 금융부채 매입채무 및 기타 채무 302,478 　 302,478 차입금 401,471 　 401,471 사채 845,853 　 845,853 기타유동금융부채 (주1) 45,409 　 45,409 기타비유동금융부채 11,535 　 11,535 　　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 당기 (단위 : 백만원) 이자수익 18,829 　　　　 외화환산이익 3,698 　　　 3,116 외화환산손실 (2,056) 　　　 (15,363) 외환차익 1,891 　　　 1,533 외환차손 (2,329) 　　　 (5,095) 대손충당금환입(대손상각비) (3,625) 　　　　 평가,처분손익 (당기손익) 　 (15,944) 　　　 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) 　　 (38) 　　 위험회피파생상품 평가이익 　　　 2,210 　 위험회피파생상품 평가손실 　　　 (1,930) 　 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) 　　　 (3,411) 　 이자비용 (주1) 　　　　 (45,766) 　 금융상품, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 위험회피수단 전기 (단위 : 백만원) 이자수익 8,737 　　　　 외화환산이익 2,335 　　　 5,006 외화환산손실 (8,709) 　　　 (9,915) 외환차익 3,750 　　　 1,917 외환차손 (2,796) 　　　 (4,600) 대손충당금환입(대손상각비) 2,397 　　　　 평가,처분손익 (당기손익) 　 (856) 　　　 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련) 　　 (262) 　　 위험회피파생상품 평가이익 　　　 8,180 　 위험회피파생상품 평가손실 　　　 0 　 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) 　　　 3,683 　 이자비용 (주1) 　　　　 (26,495) 　 금융상품, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 위험회피수단 (주1) 리스부채에 대한 이자비용 2,675백만원(전기:1,804백만원)이 제외되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 보유현금 460 보통예금 등 220,023 현금성자산으로 분류된 단기예금 278,660 현금및현금성자산 합계 499,143 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 보유현금 1,764 보통예금 등 188,358 현금성자산으로 분류된 단기예금 128,270 현금및현금성자산 합계 318,392 　 공시금액 9. 파생금융상품 - 연결 (연결) (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 　　 거래목적 위험회피 위험회피 파생상품 계약내용 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에 대하여 원화 이자를 부담함 외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (2) 파생상품의 세부내용 　　 파생상품 종류 통화스왑 및 이자율 스왑 통화스왑 및 이자율 스왑 이자율 스왑 통화스왑 및 이자율 스왑 이자율 스왑 파생상품 계약금액 USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000) USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000) KRW 20,000,000,000 USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000) PKR 1,000,000,000 약정환율(원) 1,098 1,103 　 1,328 　 수취이자율, 파생상품 3개월 USD Term SOFR+0.31161% USD SOFR (in arrears)+1.1575% 91일물 CD+0.08 USD SOFR (in arrears)+1.19% 3M KIBOR + 0.35 지급이자율, 파생상품 1.22% 1.28% 3.80% 4.28% 9.21% 차입금, 만기 2024.01.12 2024.01.29 2025.04.08 2026.03.04 2024.12.29 　 제3회 외화사채 제4회 외화사채 Back-up Line CP 제5회 외화사채 차입금1 (3) 파생상품 자산부채 잔액 당기 (단위 : 백만원) 파생상품자산 21,051 파생상품부채 2,824 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 파생상품자산 21,820 파생상품부채 0 　 공시금액 (4) 파생상품에 대한 평가손익 　 (단위 : 백만원) 거래목적 위험회피 위험회피 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실) 280 　 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 　 (3,411) 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 　 799 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1) 　 (2,612) 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (주1) 당기 파생상품평가손실 3,411백만원이 발생하였으며, 법인세효과 799백만원을 차감한 2,612백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 357,478 (6,769) 350,709 4,896 　 4,896 355,605 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 363,905 (3,999) 359,906 6,670 　 6,670 366,576 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 3,999 사업결합으로 인한 증가, 대손충당금 0 대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금 3,625 제각, 금융자산의 대손충당금 (1,303) 제각채권의 회수 453 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 (5) 금융자산의 기말 대손충당금 6,769 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,905 사업결합으로 인한 증가, 대손충당금 1,945 대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금 (2,397) 제각, 금융자산의 대손충당금 (2,877) 제각채권의 회수 504 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 (81) 금융자산의 기말 대손충당금 3,999 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 11. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결) 11.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 110,898 기타유동금융자산 단기금융상품 52,789 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 2,256 유동파생상품자산 21,051 유동성보증금 10,712 단기대여금 90 기타비유동금융자산 59,556 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 45 비유동 당기손익인식금융자산 29,813 비유동보증금자산 26,838 비유동파생상품자산 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,848 장기미수금 12 기타금융자산 170,454 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 93,774 기타유동금융자산 단기금융상품 58,582 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 2,336 유동파생상품자산 0 유동성보증금 8,773 단기대여금 83 기타비유동금융자산 91,519 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 990 비유동 당기손익인식금융자산 43,232 비유동보증금자산 22,755 비유동파생상품자산 21,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,709 장기미수금 13 기타금융자산 185,293 　　 공시금액 (주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 9,208 0 13,364 6,287 954 0 29,813 당기손익인식금융자산 합계 24,000 9,208 0 13,364 6,287 954 0 53,813 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) 전기 (단위 : 백만원) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 11,625 19,257 0 5,481 6,164 705 43,232 당기손익인식금융자산 합계 24,000 11,625 19,257 0 5,481 6,164 705 67,232 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. AeroFarms Inc. (주2) New AeroFarms Inc.(주2)(주3)(주4) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주5) (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기 중 AeroFarms Inc.의 자본재구조화로 인한 New AeroFarms Inc. 의 신규설립으로 자본 승계한 것으로 보아 New AeroFarms Inc.로 금액 대체하였습니다.(주3) 연결회사는 New AeroFarms Inc., 전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주4) 당기 중 New AeroFarms Inc. 의 신규 설립으로 인한 투자로 추가되었습니다.(주5) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실로 인식 하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,340 1,508 2,848 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 전기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,202 1,507 2,709 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 113,766 기타유동금융부채 단기미지급비용 90,214 단기예수보증금 23,552 기타비유동금융부채 12,905 기타비유동금융부채 비유동예수보증금 1,403 비유동파생상품부채 2,824 그밖의 기타비유동금융부채 8,678 기타금융부채 126,671 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 105,806 기타유동금융부채 단기미지급비용 84,964 단기예수보증금 20,842 기타비유동금융부채 11,535 기타비유동금융부채 비유동예수보증금 4,610 비유동파생상품부채 0 그밖의 기타비유동금융부채 6,925 기타금융부채 117,341 　　 공시금액 11.2 기타자산 및 부채의 내역 (1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타유동자산 35,157 기타유동자산 유동선급금 15,617 유동선급비용 13,369 유동부가세미수금 5,448 그밖의 기타유동자산 723 기타비유동자산 935 기타비유동자산 비유동선급금 63 비유동선급비용 872 기타자산 36,092 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동자산 39,795 기타유동자산 유동선급금 22,640 유동선급비용 12,893 유동부가세미수금 3,212 그밖의 기타유동자산 1,050 기타비유동자산 292 기타비유동자산 비유동선급금 284 비유동선급비용 8 기타자산 40,087 　　 공시금액 (2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 43,796 기타 유동부채 단기예수금 7,912 유동선수금 10,550 그밖의 기타유동부채 25,334 기타 비유동 부채 22,197 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 22,197 기타부채 65,993 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 56,100 기타 유동부채 단기예수금 6,430 유동선수금 18,431 그밖의 기타유동부채 31,239 기타 비유동 부채 17,125 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 17,125 기타부채 73,225 　　 공시금액 (주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다. 12. 재고자산 - 연결 (연결) (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재고자산 총장부금액 482,842 재고자산 총장부금액 상품 44,104 제품 144,474 재공품 1,195 반제품 21,643 원재료 231,491 저장품 3,242 미착품 36,693 평가충당금, 재고자산 (1,690) 총유동재고자산 481,152 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재고자산 총장부금액 627,642 재고자산 총장부금액 상품 64,935 제품 155,316 재공품 1,487 반제품 26,035 원재료 277,565 저장품 2,430 미착품 99,874 평가충당금, 재고자산 (4,199) 총유동재고자산 623,443 　　 공시금액 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,922,690백만원(전기: 2,283,297백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실환입액은 2,509백만원(전기: 평가손실 2,126백만원)입니다. (2) 매출원가의 내역 당기 (단위 : 백만원) 매출원가 2,934,659 매출원가 상품매출원가 400,695 제품매출원가 2,521,995 임대매출원가/임대수익원가 8,560 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 3,409 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매출원가 2,291,070 매출원가 상품매출원가 284,675 제품매출원가 1,998,622 임대매출원가/임대수익원가 5,012 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 2,761 　　 공시금액 13. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결) 연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 14. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 　 당기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3333 0.3304 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 인도네시아 베트남 관계기업 사용재무제표일 2023-12-31 2023-12-31 2023-12-31 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 (주1) PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 전기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3333 0.3304 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 인도네시아 베트남 관계기업 사용재무제표일 2022-12-31 2022-12-31 2022-12-31 　 전체 관계기업 투자금액 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 (주1) PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다. 　　 당기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아㈜ 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 공동기업 사용재무제표일 2023-12-31 　 전체 공동기업 　 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 전기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아㈜ 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 공동기업의 주요 사업 소재지 대한민국 공동기업 사용재무제표일 2022-12-31 　 전체 공동기업 　 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜　 (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 지분법적용 투자지분 3,930 224 6,208 35,465 45,827 취득, 지분법적용 투자지분 1,980 0 0 0 1,980 사업결합을 통한 취득, 지분법적용 투자지분 　　　　　 지분법이익(손실), 지분법적용 투자지분 (425) (115) (422) 44 (918) 지분법자본변동, 지분법적용 투자지분 0 0 0 (764) (764) 외화환산차이, 지분법적용 투자지분 0 8 (91) 0 (83) 기말 지분법적용 투자지분 5,485 117 5,695 34,745 46,042 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 롯데네슬레코리아㈜ 전기 (단위 : 백만원) 기초 지분법적용 투자지분 1,155 0 0 0 1,155 취득, 지분법적용 투자지분 990 0 0 0 990 사업결합을 통한 취득, 지분법적용 투자지분 2,104 271 6,918 35,399 44,692 지분법이익(손실), 지분법적용 투자지분 (319) (31) (546) (658) (1,554) 지분법자본변동, 지분법적용 투자지분 0 0 0 724 724 외화환산차이, 지분법적용 투자지분 0 (16) (164) 0 (180) 기말 지분법적용 투자지분 3,930 224 6,208 35,465 45,827 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 롯데네슬레코리아㈜ (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유동자산 3,726 147 7,227 77,553 88,653 비유동자산 8,998 207 23,113 79,994 112,312 유동부채 92 0 3,524 75,986 79,602 비유동부채 0 0 9,577 3,850 13,427 수익(매출액) 286 540 18,180 240,037 259,043 계속영업이익(손실) (979) (346) (255) 2,333 753 당기순이익(손실) (979) (346) (1,277) (33) (2,635) 포괄손익 (979) (319) (1,552) (1,528) (4,378) 배당금수취 0 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 및 공동기업 합계 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia (주1) LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주1) 롯데네슬레코리아㈜ (주1) 전기 (단위 : 백만원) 유동자산 843 272 6,154 99,174 106,443 비유동자산 8,305 400 25,445 86,658 120,808 유동부채 98 0 3,000 104,794 107,892 비유동부채 0 0 9,808 1,799 11,607 수익(매출액) 17 221 6,030 140,375 146,643 계속영업이익(손실) (827) (94) (1,652) (239) (2,812) 당기순이익(손실) (827) (94) (1,652) (1,297) (3,870) 포괄손익 (827) (140) (2,150) 152 (2,965) 배당금수취 0 0 0 0 0 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 및 공동기업 합계 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia (주1) LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주1) 롯데네슬레코리아㈜ (주1) 전기말 2022년 7월 1일 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 분기순손익, 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다. (4) 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 순자산 (a) 12,631 353 17,239 77,711 관계기업에 대한 소유지분율 (b) 0.4342 0.3333 0.3304 　 공동기업에 대한 소유지분율 (b) 　　　 0.5000 순자산 지분금액 (ab) 5,485 117 5,695 38,856 기타 조정, 지분법적용 투자지분 0 0 0 34 손상조정, 지분법적용 투자지분 0 0 0 (4,145) 기말 지분법적용 투자지분 5,485 117 5,695 34,745 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 롯데네슬레코리아㈜ 전기 (단위 : 백만원) 순자산 (a) 9,051 673 18,791 79,239 관계기업에 대한 소유지분율 (b) 0.4342 0.3333 0.3304 　 공동기업에 대한 소유지분율 (b) 　　　 0.5000 순자산 지분금액 (ab) 3,930 224 6,209 39,620 기타 조정, 지분법적용 투자지분 0 0 0 (10) 손상조정, 지분법적용 투자지분 0 0 0 (4,145) 기말 지분법적용 투자지분 3,930 224 6,209 35,465 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 롯데네슬레코리아㈜ 15. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 531 12,516 2,367 67,524 8,765 32,874 198,639 323,216 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (506) 2,289 289 33,110 58 1,298 (38,713) (2,175) 처분, 유형자산 (12,252) (21,261) (628) (6,161) (315) (2,889) (77) (43,583) 감가상각비, 유형자산 0 (21,364) (2,582) (85,148) (6,799) (30,306) 0 (146,199) 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 (1,360) (243) 0 (1,603) 유형자산손상차손 0 (1,882) (557) (5,085) 0 (90) (8) (7,622) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 0 0 0 0 0 0 362 362 외화환산차이 등 (주1), 유형자산 8,917 (3,284) (1,035) (4,220) 35 103 (521) (5) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 　　　　　　　　 기말 유형자산 759,373 453,927 38,051 427,190 17,717 65,802 213,689 1,975,749 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 620,526 270,391 10,502 294,461 12,679 34,573 50,559 1,293,691 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 24 6,316 472 40,804 12,820 25,479 55,611 141,526 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (12,698) 16,213 1,070 37,538 166 3,268 (62,347) (16,790) 처분, 유형자산 (283) (125) (241) (4,404) (632) (1,248) (7,503) (14,436) 감가상각비, 유형자산 0 (17,258) (1,690) (72,697) (5,305) (22,512) 0 (119,462) 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 (2,215) 0 0 (2,215) 유형자산손상차손 0 0 0 (3,748) 0 0 (366) (4,114) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 　　　　　　　　 외화환산차이 등 (주1), 유형자산 (1,025) (7,613) 179 (5,934) (263) (595) 1,955 (13,296) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 156,139 218,989 29,905 141,150 83 26,090 16,098 588,454 기말 유형자산 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 당기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.전기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 766,339 0 0 (6,966) 759,373 828,397 (345,313) (38) (29,119) 453,927 83,811 (41,159) (280) (4,321) 38,051 1,732,587 (1,287,285) (331) (17,781) 427,190 42,878 (22,356) (2,805) 0 17,717 326,669 (260,514) (239) (114) 65,802 214,192 0 0 (503) 213,689 3,994,873 (1,956,627) (3,693) (58,804) 1,975,749 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 769,577 0 0 (6,894) 762,683 850,089 (333,988) (721) (28,467) 486,913 85,267 (40,347) (357) (4,366) 40,197 1,778,068 (1,329,595) (406) (20,897) 427,170 36,769 (17,033) (2,403) 0 17,333 394,128 (329,044) 0 (29) 65,055 54,843 0 0 (836) 54,007 3,968,741 (2,050,007) (3,887) (61,489) 1,853,358 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 　 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 106,283 39,916 146,199 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 89,674 29,788 119,462 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참조)(3) 담보로 제공된 자산당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 44,846백만원(전기말: 42,509백만원)입니다. (주석 36 참조)(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 763백만원 (전기: 25백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.09% (전기: 2.35%) 입니다. 　 16. 리스 - 연결 (연결) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 당기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 15,833 20,289 3,932 14,621 2,462 57,137 사용권자산의 추가 0 32,265 5,460 7,303 1,636 46,664 대체를 통한 증가(감소), 사용권자산 0 2,247 0 (93) (2,154) 0 처분, 사용권자산 0 (3,375) 0 (4,402) (86) (7,863) 사용권자산감가상각비 (301) (15,609) (2,170) (5,608) (852) (24,540) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1) 208 (8,250) (18) 39 55 (7,966) 사업결합을 통한 취득, 사용권자산 　　　　　　 기말 사용권자산 15,740 27,567 7,204 11,860 1,061 63,432 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 12,079 9,143 4,751 8,916 3,041 37,930 사용권자산의 추가 5,947 12,595 361 2,256 569 21,728 대체를 통한 증가(감소), 사용권자산 0 (4) 0 398 59 453 처분, 사용권자산 0 (2,862) 0 (1,598) (35) (4,495) 사용권자산감가상각비 (281) (9,861) (1,047) (4,500) (1,177) (16,866) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1) (1,912) 2,131 (133) 33 (77) 42 사업결합을 통한 취득, 사용권자산 0 9,147 0 9,116 82 18,345 기말 사용권자산 15,833 20,289 3,932 14,621 2,462 57,137 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 당기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.전기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 사용권자산 17,850 (2,110) 0 15,740 56,337 (28,808) 38 27,567 12,716 (5,512) 0 7,204 29,292 (17,432) 0 11,860 2,753 (1,692) 0 1,061 118,948 (55,554) 38 63,432 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 사용권자산 17,637 (1,804) 0 15,833 41,415 (21,847) 721 20,289 7,278 (3,346) 0 3,932 31,980 (17,359) 0 14,621 6,026 (3,564) 0 2,462 104,336 (47,920) 721 57,137 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 사용권자산 감가상각비 24,540백만원(전기: 16,866백만원) 중 10,082백만원(전기: 4,911백만원)은 매출원가, 14,458백만원(전기: 11,955백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 10,082 14,458 24,540 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 4,911 11,955 16,866 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 리스부채 당기 (단위 : 백만원) 리스부채 49,786 리스부채 유동 리스부채 18,834 비유동 리스부채 30,952 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 리스부채 39,073 리스부채 유동 리스부채 15,159 비유동 리스부채 23,914 　　 공시금액 (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 302 15,609 2,170 5,608 851 24,540 리스부채에 대한 이자비용 　　　　　 2,676 판매후리스 처분이익(주1) 　　　　　 32,586 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 　　　　　 3,594 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 　　　　　 3,367 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 　　　　　 2,645 리스 현금유출 　　　　　 34,454 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 281 9,861 1,047 4,500 1,177 16,866 리스부채에 대한 이자비용 　　　　　 1,804 판매후리스 처분이익(주1) 　　　　　 0 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 　　　　　 6,241 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 　　　　　 1,705 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 　　　　　 2,485 리스 현금유출 　　　　　 26,251 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 (주1) 2023년 9월 1일 ㈜우리홈쇼핑에 본사 양평사옥을 72,163백만원에 매각한 후 임차한 거래로 인한 처분이익입니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 34,454백만원 (전기: 26,251백만원)입니다. 17. 무형자산 - 연결 (연결) (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 7,649 7,375 138,049 159,398 312,471 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 218 143 0 2,624 2,985 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 75 0 0 1,281 1,356 처분, 무형자산 및 영업권 (46) (143) 0 (486) (675) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (929) 0 0 (15,167) (16,096) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 (11,072) 0 (11,072) 외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주3) 50 0 2,127 3,203 5,380 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 　　　　　 기말 무형자산 및 영업권 7,017 7,375 129,104 150,853 294,349 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 (주1) 기타무형자산 (주2) 무형자산 및 영업권 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 8,807 4,428 143,428 160,241 316,904 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 410 0 0 1,145 1,555 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 152 0 0 0 152 처분, 무형자산 및 영업권 (48) 0 0 0 (48) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (920) 0 0 (13,838) (14,758) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 (2,336) 0 (2,336) 외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주3) (986) 0 (3,043) (4,570) (8,599) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 234 2,947 0 16,420 19,601 기말 무형자산 및 영업권 7,649 7,375 138,049 159,398 312,471 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 (주1) 기타무형자산 (주2) 무형자산 및 영업권 합계 당기 영업권 손상에 관한 내용은 주석18에서 설명하고 있습니다.(주2) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.전기 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 951 15,145 16,096 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 567 14,191 14,758 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,759백만원(전기: 3,161백만원)입니다. 당기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 2,758 1 2,759 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 3,014 147 3,161 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 18. 영업권 및 현금창출단위에 대한 손상검사 - 연결 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 영업권 10,376 73,951 3,053 7,257 30,360 747 3,360 129,104 　 자산 자산 합계 　 영업권 　 빙과부문 HAVMOR ICE CREAM LIMITED Lotte Confetionery RUS LLC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. LOTTE Rakhat JSC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited(주1) 전기 (단위 : 백만원) 영업권 10,376 73,045 3,541 17,466 29,398 914 3,309 138,049 　 자산 자산 합계 　 영업권 　 빙과부문 HAVMOR ICE CREAM LIMITED Lotte Confetionery RUS LLC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. LOTTE Rakhat JSC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited(주1) (주1) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited 에 대한 직접지분 45.5%와 L&M Confectionery Pte.,Ltd.를 통한 간접지분 34.5%를 합하여, 직ㆍ간접적으로 L&M Mayson Company Limited 의 지분 80%를 보유하고 있습니다. L&M Confectionery Pte.,Ltd.는 특수목적법인(SPC)에 해당하기에 취득당시 영업권은 전액 L&M Mayson Company Limited에 배부하였습니다. (2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. (3) 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며, 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치, 회수가능액 및 손상금액은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 회수가능액 463,681 200,307 87,770 56,716 225,218 29,221 31,073 1,093,986 영업권 손상 (주1) 0 0 0 11,072 0 0 0 11,072 할인율 0.06500 0.10100 0.17000 0.09200 0.17300 0.20800 0.17200 　 영구 성장율 0.01000 0.02000 0.01000 0.01000 0.01000 0.01000 0.02000 　　 빙과부문(주2) HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주2) Lotte Confetionery RUS LLC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. LOTTE Rakhat JSC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited 현금창출단위 합계 합계 (주1) 외화 회수가능액 및 손상금액에 평균환율을 적용하여 계산된 금액입니다. 회수가능액과 영업권 잔액 또는 현금창출단위의 비교대상장부금액과의 차이는 기말 및 평균 환율차이로, 기타포괄손익 중 해외사업환산차이로 반영되어 있습니다.(주2) 할인율 및 영구성장률 가정이 외부평가보고서 민감도 범위 내 변동에 따라 손상금액에 영향을 주지 않습니다. (4) 할인율 및 영구성장률 가정이 외부평가보고서 민감도 내 변동에 따라 손상금액에 미치는 효과에 대한 분석 결과는 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가율 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 회수가능액의 감소 후 금액 174,880 　 82,495 　 98,276 　 28,764 　 219,356 　 36,347 　 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 회수가능액의 변동효과 25,432 　 5,274 　 12,993 　 1,517 　 17,301 　 2,494 　 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소율 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 　 1%p 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 회수가능액의 감소 후 금액 　 181,768 　 85,089 　 103,880 　 29,559 　 224,698 　 37,441 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 회수가능액의 변동효과 　 18,544 　 2,671 　 7,390 　 722 　 10,960 　 1,401 　 현금창출단위 합계 　 HAVMOR ICE CREAM LIMITED Lotte Confetionery RUS LLC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited 　 관측할 수 없는 투입변수 　 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 할인율, 측정 투입변수 (주1) 성장률 (주1) 할인율이 증가시 인플레이션에 따라 명목현금흐름도 증가할 수 있으나 명목현금흐름은 동일하다는 가정하 산출된 금액입니다. 미래 명목현금흐름 증가에 따라 회수가능액은 증가할 수 있습니다. 19. 투자부동산 - 연결 (연결) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 186,945 50,249 8 237,202 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 대체, 투자부동산 506 564 0 1,070 처분, 투자부동산 (1,078) (3,437) 0 (4,515) 감가상각비, 투자부동산 0 (3,441) (398) (3,839) 외화환산차이 등 (주1) (8,764) 1,233 398 (7,133) 사업결합을 통한 취득, 투자부동산 　　　　 기말 투자 부동산 177,609 45,168 8 222,785 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 기타자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 107,116 45,880 0 152,996 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 89 89 대체, 투자부동산 12,697 (5,144) (108) 7,445 처분, 투자부동산 (4,740) (1,739) (501) (6,980) 감가상각비, 투자부동산 0 (2,748) (217) (2,965) 외화환산차이 등 (주1) (988) 2,929 737 2,678 사업결합을 통한 취득, 투자부동산 72,860 11,071 8 83,939 기말 투자 부동산 186,945 50,249 8 237,202 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 기타자산 당기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.전기 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 177,609 0 177,609 86,511 (41,343) 45,168 11 (3) 8 264,131 (41,346) 222,785 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 투자부동산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 186,945 0 186,945 90,121 (39,872) 50,249 11 (3) 8 277,077 (39,875) 237,202 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 투자부동산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 274,038백만원(전기: 313,632백만원)입니다. 당기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 274,038 　 공정가치모형 전기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 313,632 　 공정가치모형 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 19,160백만원(전기: 20,694백만원)입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 3,839백만원(전기: 2,965백만원) 중 3,814백만원(전기: 2,893백만원)은 매출원가, 25백만원(전기: 72백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 1,756백만원(전기: 2,408백만원)입니다. 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 19,160 감가상각비, 투자부동산 3,839 투자부동산감가상각비, 매출원가 3,814 투자부동산감가상각비, 판관비 25 유지보수비용, 투자부동산 1,756 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 20,694 감가상각비, 투자부동산 2,965 투자부동산감가상각비, 매출원가 2,893 투자부동산감가상각비, 판관비 72 유지보수비용, 투자부동산 2,408 　 공시금액 20. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 293,178 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 167,221 단기미지급금 125,957 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 302,478 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 186,431 단기미지급금 116,047 　　 공시금액 21. 차입금 등 - 연결 (연결) (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 가. 유동차입금 당기 (단위 : 백만원) 차입처 (주)신한은행 부산은행 청도지점 외 Faysal bank Limited 외 (주)신한은행 (주)신한은행 키움증권(주) 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 (주)우리은행 런던지점 (주)우리은행 바레인 외 　 최장만기일 　 2024-01-12 2024-12-29 2025-04-08 2024-10-14 　　 2024-10-29 2024-10-11 2024-12-31 2024-12-31 　 차입금, 이자율 7.36% 3.98% ~ 4.5% 23.41% ~ 24.64% 91일물 CD+0.8 91일물 CD + 1.15 　　 2.19% 5.33% 3 SOFR + 0.84 4.9% ~ 9.42% 　 유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분 67 5,063 4,273 20,000 40,000 0 0 20,000 40,000 5,866 56,788 192,057 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 Back-up Line CP1 (주1)(주2) Back-up Line CP2 CP1 유동성장기부채1 유동성장기부채2 유동성장기부채3 유동성장기부채4 유동성장기부채5 전기 (단위 : 백만원) 차입처 (주)신한은행 부산은행 청도지점 외 Faysal bank Limited 외 (주)신한은행 (주)신한은행 키움증권(주) 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 (주)우리은행 런던지점 (주)우리은행 바레인 외 　 최장만기일 　　　　　　　　　　　　 차입금, 이자율 　　　　　　　　　　　　 유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분 0 2,722 5,099 20,000 40,000 38,000 50,000 0 0 5,193 42,541 203,555 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 단기차입금2 단기차입금3 Back-up Line CP1 (주1)(주2) Back-up Line CP2 CP1 유동성장기부채1 유동성장기부채2 유동성장기부채3 유동성장기부채4 유동성장기부채5 (주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나. 비유동차입금 당기 (단위 : 백만원) 차입처 미즈호은행 미즈호은행 농협은행 Habib Bank Limited 외 (주)우리은행 런던지점 (주)우리은행 바레인 VTB Bank 외 　 최장만기일 　 2025-01-24 2025-04-20 2028-02-28 2025-01-22 　 2025-12-08 　 차입금, 이자율 　 2.50% 4.18% 9.21% ~ 24.64% 3 SOFR + 0.84% 　 4.9% ~ 5.5% 　 비유동 대여금의 비유동성 대체 부분 0 80,000 20,000 4,570 4,255 0 770 109,596 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 장기차입금2 장기차입금3 장기차입금4 장기차입금5 장기차입금6 장기차입금7 전기 (단위 : 백만원) 차입처 미즈호은행 미즈호은행 농협은행 Habib Bank Limited 외 (주)우리은행 런던지점 (주)우리은행 바레인 VTB Bank 외 　 최장만기일 　　　　　　　　 차입금, 이자율 　　　　　　　　 비유동 대여금의 비유동성 대체 부분 60,000 80,000 20,000 8,385 9,943 16,642 2,946 197,916 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 장기차입금2 장기차입금3 장기차입금4 장기차입금5 장기차입금6 장기차입금7 다. 사채 당기 (단위 : 백만원) 차입처 미래에셋대우(주) 등 NH투자증권 등 한국투자증권(주) 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 KB증권 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 MUFG DBS DBS 　 최장만기일 2025-07-03 2024-06-13 　 2025-02-17 2027-02-17 　 2024-02-29 2025-02-28 2025-01-17 2026-01-16 2028-01-18 2024-01-12 2024-01-29 2026-03-04 　 차입금, 이자율 2.89% 1.75% 0 2.95% 3.04% 0 1.36% 3.19% 4.08% 4.29% 4.35% 3개월 USD Term SOFR+ 0.31161 USD SOFR(in arrears)+ 1.1575 USD SOFR(in arrears)+ 1.19 　 사채, 명목금액 50,000 40,000 0 100,000 100,000 0 70,000 150,000 30,000 250,000 20,000 64,470 64,470 64,470 1,003,410 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (1,137) 사채 　　　　　　　　　　　　　　 1,002,273 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　　　　　　　　　　　　　　 238,911 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　　　 238,940 유동사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (29) 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　 763,362 　　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　　 사채 　　 제61-2회 원화사채 제64-2회 원화사채 제65회 원화사채 제66-1회 원화사채 제66-2회 원화사채 제67회 원화사채 제68회 원화사채 제69회 원화사채 제70-1회 원화사채 제70-2회 원화사채 제70-3회 원화사채 제3회 외화사채 (주1) 제4회 외화사채 (주1) 제5회 외화사채 (주1) 전기 (단위 : 백만원) 차입처 미래에셋대우(주) 등 NH투자증권 등 한국투자증권㈜ 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 KB증권 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 키움증권(주) 등 MUFG DBS DBS 　 최장만기일 　　　　　　　　　　　　　　　 차입금, 이자율 　　　　　　　　　　　　　　　 사채, 명목금액 50,000 40,000 110,000 100,000 100,000 100,000 70,000 150,000 0 0 0 63,365 63,365 0 846,730 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (877) 사채 　　　　　　　　　　　　　　 845,853 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　　　　　　　　　　　　　　 209,965 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　　　 210,000 유동사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (35) 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　 635,888 　　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　　 사채 　　 제61-2회 원화사채 제64-2회 원화사채 제65회 원화사채 제66-1회 원화사채 제66-2회 원화사채 제67회 원화사채 제68회 원화사채 제69회 원화사채 제70-1회 원화사채 제70-2회 원화사채 제70-3회 원화사채 제3회 외화사채 (주1) 제4회 외화사채 (주1) 제5회 외화사채 (주1) 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 당기 (단위 : 백만원) 사채 1,005,701 1,002,273 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 측정 전체 　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1) 전기 (단위 : 백만원) 사채 838,220 845,853 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 측정 전체 　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1) (주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 차입금, 기초 401,471 845,853 사업결합을 통한 취득, 차입금 0 0 유효이자율 사용을 통한 상각으로 인한 증가, 차입금 0 675 차입금의 상환 (108,136) (210,000) 차입금의 증가 6,988 365,465 순외환차이에 의한 증가(감소), 차입금 1,039 280 기타 변동에 따른 증가(감소), 차입금 290 0 차입금, 기말 301,652 1,002,273 　 차입금 사채 전기 (단위 : 백만원) 차입금, 기초 251,607 568,149 사업결합을 통한 취득, 차입금 0 319,512 유효이자율 사용을 통한 상각으로 인한 증가, 차입금 0 479 차입금의 상환 (96,360) (250,000) 차입금의 증가 247,729 199,532 순외환차이에 의한 증가(감소), 차입금 (1,869) 8,181 기타 변동에 따른 증가(감소), 차입금 364 0 차입금, 기말 401,471 845,853 　 차입금 사채 22. 퇴직급여 - 연결 (연결) 22.1 확정급여제도연결회사는 다양한 국가에서 대부분 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 213,345 사외적립자산, 공정가치 (주1) (244,121) 순확정급여부채(자산) (30,776) 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 179,384 사외적립자산, 공정가치 (주1) (219,649) 순확정급여부채(자산) (40,265) 　 공시금액 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다. (2),(3) 확정급여부채의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 179,384 (219,649) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 21,825 　 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 9,206 (11,457) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 334 　 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 17,196 　 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 6,899 　 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 　 722 사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 　 170 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 　 (34,260) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (12,997) 11,894 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (9,067) 9,131 관계사 전(출)입 654 (654) 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (89) (18) 매각예정처분부채 대체 　 0 기말 순확정급여부채(자산) 213,345 (244,121) 　　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 130,963 (126,447) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 57,619 (57,190) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 18,729 　 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 4,318 (4,194) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (434) 　 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (15,537) 　 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 2,473 　 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 　 1,096 사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 　 162 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 　 (51,290) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (10,854) 11,597 정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (9,309) 9,309 관계사 전(출)입 1,608 (2,813) 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (192) 53 매각예정처분부채 대체 　 68 기말 순확정급여부채(자산) 179,384 (219,649) 　　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 244,073 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 48 사외적립자산, 공정가치 244,121 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.9998 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.0002 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 219,601 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 48 사외적립자산, 공정가치 219,649 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.9998 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.0002 　　 공시금액 (5) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 당기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0454 0.1550 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0383 0.2433 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 0.0000 0.0286 　 하위범위 상위범위 전기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0555 0.1350 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0297 0.1378 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 0.0210 0.0850 　 하위범위 상위범위 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 　　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율) (0.0545) 0.0608 0.0618 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율) 0.0608 (0.0555) (0.0527) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 확정급여채무에 대한 영향은 보고기간말 확정급여채무 잔액의 가중치를 고려하여 분석하였습니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 22,975백만원입니다.보고기간말 현재 현재가치로 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5.98년입니다. 　 (단위 : 백만원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 27,426 30,141 98,512 415,915 571,994 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 　　　　 22,975 확정급여채무의 가중평균만기 　　　　 5.98년 　 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 10년 이내 합계 구간 합계 23.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 11,289백만원(전기: 8,218백만원) 중 3,933백만원(전기: 3,250백만원)은 매출원가에 7,356백만원(전기: 4,968백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 23.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 연차 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 모두 결제될 것으로 예상되는 경우로써, 임금, 연월차수당, 4대보험, 시상금 등 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속에 따른 기념품 등의 지급과 관련하여 인식한 금액입니다. 당기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 미지급비용 49,848 기타장기종업원급여부채 (주1) 26,407 기타장단기종업원급여부채 76,255 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 미지급비용 48,144 기타장기종업원급여부채 (주1) 20,345 기타장단기종업원급여부채 68,489 　 공시금액 (주1) 1년 이내 지급이 예상되는 금액은 기타유동부채로 분류하고 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 - 연결 (연결) (1) 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 35,822 과거기간의 당기법인세 조정 2,375 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 38,197 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 3,869 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 3,869 이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소 0 법인세비용(수익) 42,066 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 26,406 과거기간의 당기법인세 조정 (550) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 25,856 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (18,229) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (18,241) 이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소 12 법인세비용(수익) 7,627 　　 공시금액 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 회계이익 109,838 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 26,593 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (1,708) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 3,973 세액공제효과 (4,427) 미인식된 일시적차이의 변동 6,455 법인세추납액(환급액) 1,784 종속기업 당기순손익에 대한 법인세효과 6,114 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 3,282 법인세비용(수익) 42,066 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 회계이익 51,507 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 8,113 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (291) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 1,150 세액공제효과 (2,017) 미인식된 일시적차이의 변동 5,865 법인세추납액(환급액) (507) 종속기업 당기순손익에 대한 법인세효과 484 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (5,170) 법인세비용(수익) 7,627 　 공시금액 (3) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (38) 9 (29) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (3,411) 799 (2,612) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (25,165) 6,019 (19,146) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 6,908 (55) 6,853 자본에 직접 가감되는 항목 합계 (21,706) 6,772 (14,934) 　 법인세 차감전 법인세 효과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 합계 전기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (262) 61 (202) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 3,683 (858) 2,825 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 12,121 (3,058) 9,064 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (15,124) 333 (14,791) 자본에 직접 가감되는 항목 합계 418 (3,522) (3,104) 　 법인세 차감전 법인세 효과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 이연법인세부채(자산) (28,339) (83,851) 9,947 268,191 165,948 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 부채 　 합계 구간 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 백만원) 이연법인세부채(자산) (17,492) (74,076) 4,448 252,663 165,543 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 부채 　 합계 구간 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 이연법인세부채(자산) 171 98,921 19,492 22,947 31,844 40,003 43,732 257,111 (27,895) (3,111) (2,959) (2,780) (5,806) (4,292) (8,285) 0 (36,440) (91,568) 165,543 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 0 (2,393) (1,109) 3,395 12,834 (2,860) 11,506 21,373 (4,079) 0 (1,555) 613 790 0 (2,142) (255) (10,877) (17,505) 3,868 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (9) 0 0 0 0 0 (883) (892) 0 0 0 0 0 0 0 0 139 139 (753) 이익잉여금에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 0 0 0 0 0 (263) (263) (32) 0 0 0 0 (5,723) 0 0 0 (5,755) (6,018) 순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산) 0 0 0 300 0 860 (350) 810 237 0 0 0 (6) 0 (7) 0 2,275 2,499 3,309 사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 기말 이연법인세부채(자산) 162 96,528 18,383 26,642 44,678 38,003 53,742 278,138 (31,769) (3,111) (4,514) (2,167) (5,022) (10,015) (10,434) (255) (44,903) (112,190) 165,948 　 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 　 일시적차이 　 가산할 일시적차이 차감할 일시적차이 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산, 가산할 일시적차이 재평가잉여금 압축기장충당금 유형자산상각비, 가산할 일시적차이 사외적립자산 사업결합 평가증 기타 가산할 일시적차이 가산할 일시적차이 소계 확정급여채무의 현재가치 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산, 차감할 일시적차이 유형자산상각비, 차감할 일시적차이 반품충당부채 대손금부인 확정급여제도의 재측정 적립금 미지급비용 대손충당금 한도초과 기타 차감할 일시적차이 차감할 일시적차이 소계 전기 (단위 : 백만원) 기초 이연법인세부채(자산) 0 82,269 17,223 17,978 24,428 44,292 21,751 207,942 (19,330) (2,072) 0 (3,341) (5,340) (5,377) (5,002) (958) (18,684) (60,104) 147,838 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 0 (5,623) (949) (154) (6,378) (16,532) 12,835 (16,801) 4,478 0 (37) 850 469 0 1,422 958 (9,568) (1,428) (18,229) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (47) 0 0 0 0 0 584 537 0 (14) 0 0 0 0 0 0 (59) (73) 464 이익잉여금에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 0 0 0 (48) 0 0 (48) 26 0 0 0 0 3,080 0 0 0 3,106 3,058 순외환차이에 의한 증가 (감소), 이연법인세부채(자산) (14) 0 0 (226) 1 (1,095) (728) (2,062) (119) (212) 0 0 11 0 7 0 2,128 1,815 (246) 사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산) 232 22,275 3,218 5,349 13,841 13,338 9,290 67,543 (12,950) (813) (2,922) (289) (946) (1,995) (4,712) 0 (10,257) (34,884) 32,659 기말 이연법인세부채(자산) 171 98,921 19,492 22,947 31,844 40,003 43,732 257,111 (27,895) (3,111) (2,959) (2,780) (5,806) (4,292) (8,285) 0 (36,440) (91,568) 165,543 　 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 　 일시적차이 　 가산할 일시적차이 차감할 일시적차이 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산, 가산할 일시적차이 재평가잉여금 압축기장충당금 유형자산상각비, 가산할 일시적차이 사외적립자산 사업결합 평가증 기타 가산할 일시적차이 가산할 일시적차이 소계 확정급여채무의 현재가치 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산, 차감할 일시적차이 유형자산상각비, 차감할 일시적차이 반품충당부채 대손금부인 확정급여제도의 재측정 적립금 미지급비용 대손충당금 한도초과 기타 차감할 일시적차이 차감할 일시적차이 소계 (6) 당기말 현재 연결회사는 종속기업과 관계기업투자주식 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 239,992백만원에 대하여 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 종속기업투자주식과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 163,043백만원에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (8) 이연법인세자산에는 종속기업인 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Kolson(Private)Limited, Lotte India Co., Ltd.의 세무상 이월결손금이 포함되어 있습니다. 연결회사는 해당 종속기업의 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수가능할 것으로 결론내렸습니다. 해당 종속기업은 2024년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. (9) 글로벌최저한세는 연결재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹 구성기업의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.2023년 글로벌최저한세 관련 세법이 제정되었으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용해야 합니다. 회사는 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표상의 매출액이 7.5억유로 이상으로, 글로벌최저한세의 영향을 받게 될 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 글로벌최저한세 관련 세법은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되므로 당기 법인세 효과는 없습니다. 또한 글로벌최저한세 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 면제하는 규정을 적용하였고, 발생할 경우 당기 법인세로 인식합니다. 회사는 글로벌최저한세 법률 시행이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 24. 충당부채 - 연결 (연결) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 20,105 사업결합을 통한 취득, 기타충당부채 0 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (7,893) 대체에 따른 증가(감소), 기타충당부채 0 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 6,561 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 25 기말 기타충당부채 (주2) 18,798 차감 : 유동충당부채 (18,282) 비유동충당부채 516 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 20,948 사업결합을 통한 취득, 기타충당부채 4,715 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (9,331) 대체에 따른 증가(감소), 기타충당부채 (3,032) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 6,986 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 (181) 기말 기타충당부채 (주2) 20,105 차감 : 유동충당부채 (19,596) 비유동충당부채 509 　 공시금액 (주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다. 25. 자본금 등 - 연결 (연결) (1) 자본금 당기 (단위 : 원) 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 보통주 전기 (단위 : 원) 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 보통주 당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기 : 4,578주)입니다. (2) 자본잉여금 당기 (단위 : 백만원) 주식발행초과금 1,130,430 　 자본잉여금 전기 (단위 : 백만원) 주식발행초과금 1,130,430 　 자본잉여금 　 (3) 기타자본항목 당기 (단위 : 백만원) 기타자본구성요소 437,861 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 461,158 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타자본구성요소 437,861 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 461,158 　　 공시금액 26. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결) (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 (1,789) (1,021) (44,853) (130) (47,793) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 (1,760) 1,592 (47,617) (79) (47,864) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누계액 (1,760) 1,592 (47,617) (79) (47,864) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) (29) 2,418 2,764 (51) 5,102 재분류조정 0 (5,031) 0 0 (5,031) 사업결합으로 인한 변동, 기타포괄손익누계액 　　　　　 기말 기타포괄손익누계액 (1,789) (1,021) (44,853) (130) (47,793) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누계액 0 (1,233) (34,177) 0 (35,410) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) (202) 2,825 (13,440) (79) (10,896) 재분류조정 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 변동, 기타포괄손익누계액 (1,558) 0 0 0 (1,558) 기말 기타포괄손익누계액 (1,760) 1,592 (47,617) (79) (47,864) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 27. 이익잉여금 - 연결 (연결) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 이익잉여금 2,359 200 526,407 528,966 　 자본 자본 합계 　 이익잉여금 　 법정적립금 (주1) 임의적립금 (주2) 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 백만원) 이익잉여금 1,604 200 496,898 498,702 　 자본 자본 합계 　 이익잉여금 　 법정적립금 (주1) 임의적립금 (주2) 미처분이익잉여금 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다. 28. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 급여, 판관비 242,998 퇴직급여, 판관비 21,277 장기종업원급여, 판관비 4,911 복리후생비, 판관비 47,321 여비교통비, 판관비 6,203 차량유지비, 판관비 18,161 보험료, 판관비 3,384 세금과공과, 판관비 10,288 접대비, 판관비 2,870 소모품비, 판관비 9,148 통신비, 판관비 4,074 수선비, 판관비 9,723 임차료, 판관비 11,076 감가상각비, 판관비 54,399 무형자산상각비, 판관비 15,145 지급수수료, 판관비 262,482 광고선전비, 판관비 86,931 판매수수료, 판관비 69,859 판매촉진비, 판관비 16,505 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 3,625 운반보관비, 판관비 42,771 기타판매비와관리비 11,564 판매비와관리비 954,715 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 급여, 판관비 201,733 퇴직급여, 판관비 16,288 장기종업원급여, 판관비 (144) 복리후생비, 판관비 38,740 여비교통비, 판관비 4,482 차량유지비, 판관비 14,265 보험료, 판관비 3,217 세금과공과, 판관비 11,986 접대비, 판관비 1,968 소모품비, 판관비 7,682 통신비, 판관비 3,094 수선비, 판관비 6,706 임차료, 판관비 7,759 감가상각비, 판관비 41,871 무형자산상각비, 판관비 14,191 지급수수료, 판관비 208,680 광고선전비, 판관비 72,120 판매수수료, 판관비 59,239 판매촉진비, 판관비 24,480 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (2,397) 운반보관비, 판관비 48,314 기타판매비와관리비 15,536 판매비와관리비 799,810 　 공시금액 29. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 제품, 상품 및 재공품의 변동 (64,072) 원재료와 소모품의 사용액 등 1,847,177 상품의 매입 406,272 종업원급여비용 537,060 광고비 86,931 임차료 13,858 지급수수료 474,509 감가상각비 174,579 무형자산상각비 16,096 판매수수료 69,859 판매촉진비 16,505 기타 비용 310,600 성격별 비용 합계 3,889,374 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 제품, 상품 및 재공품의 변동 (106,029) 원재료와 소모품의 사용액 등 1,461,137 상품의 매입 303,528 종업원급여비용 429,729 광고비 72,120 임차료 10,431 지급수수료 334,712 감가상각비 138,872 무형자산상각비 14,758 판매수수료 59,239 판매촉진비 24,480 기타 비용 347,903 성격별 비용 합계 3,090,880 　 공시금액 30&31. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타이익 46,795 기타이익 순외환차익 3,423 외화환산이익 1,595 사용권자산처분이익 152 유형자산처분이익 31,182 투자부동산처분이익 3,275 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 (362) 매각예정자산처분이익 0 잡이익 6,806 기타손실 56,695 기타손실 순외환차손 5,621 외화환산손실 2,803 투자부동산처분손실 955 유형자산손상차손 7,622 유형자산처분손실 (주1) 12,117 무형자산처분손실 535 무형자산손상차손 11,072 사용권자산처분손실 105 매각예정자산처분손실 0 기부금 5,459 잡손실 10,406 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타이익 19,918 기타이익 순외환차익 5,667 외화환산이익 1,784 사용권자산처분이익 55 유형자산처분이익 2,083 투자부동산처분이익 60 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 (7) 매각예정자산처분이익 886 잡이익 9,376 기타손실 53,590 기타손실 순외환차손 5,372 외화환산손실 1,678 투자부동산처분손실 1,739 유형자산손상차손 8,851 유형자산처분손실 (주1) 11,802 무형자산처분손실 48 무형자산손상차손 2,336 사용권자산처분손실 59 매각예정자산처분손실 58 기부금 8,337 잡손실 13,310 　　 공시금액 (주1) 당기 중 폐기를 결정함에 따라 향후 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않아 인식된 처분손실은 3,631백만원입니다. 32&33. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융수익 27,177 금융수익 이자수익 18,828 외화환산이익(금융수익) 5,219 파생상품평가이익(금융수익) 2,210 당기손익인식금융자산평가이익 806 배당금수익 114 금융원가 83,540 금융원가 이자비용(금융원가) 48,441 외환차손(금융원가) 1,803 외화환산손실(금융원가) 14,616 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 16,750 파생상품평가손실(금융원가) 1,930 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 금융수익 22,474 금융수익 이자수익 8,737 외화환산이익(금융수익) 5,557 파생상품평가이익(금융수익) 8,180 당기손익인식금융자산평가이익 0 배당금수익 0 금융원가 48,125 금융원가 이자비용(금융원가) 28,299 외환차손(금융원가) 2,024 외화환산손실(금융원가) 16,946 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 856 파생상품평가손실(금융원가) 0 　　 공시금액 34. 주당이익 - 연결 (연결) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 70,534,632,928 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 7,978 　 공시금액 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 47,034,591,805 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 7,635,862 기본주당이익(손실) 6,160 　 공시금액 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당기 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 0 (593,307) 0 0 0 0 0 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 365 0 365 0 0 0 0 0 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 3,443,619,510 0 (216,557,055) 0 0 0 0 0 3,227,062,455 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　　　　　　　　 가중평균유통보통주식수 : 3,227,062,455 ÷ 365일= 8,841,267주 　 유통주식 유통주식 합계 　 보통주 자기주식 　 기초유통보통주 기중변동유통보통주1 기초자기주식 기중변동자기주식1 기중변동자기주식2 기중변동자기주식3 기중변동자기주식4 기중변동자기주식5 전기 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 6,416,717 3,017,857 (4,578) (190,328) (395,035) (2) (3,161) (203) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 365 184 365 186 184 171 165 86 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 2,342,101,705 555,285,688 (1,670,970) (35,401,008) (72,686,440) (342) (521,565) (17,458) 2,787,089,610 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　　　　　　　　 가중평균유통보통주식수 : 2,787,089,610÷365일=7,635,862주 　 유통주식 유통주식 합계 　 보통주 자기주식 　 기초유통보통주 기중변동유통보통주1 기초자기주식 기중변동자기주식1 기중변동자기주식2 기중변동자기주식3 기중변동자기주식4 기중변동자기주식5 [당기]가중평균유통보통주식수 : 3,227,062,455 ÷ 365일= 8,841,267주[전기]가중평균유통보통주식수 : 2,787,089,610÷365일=7,635,862주 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 - 연결 (연결) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 21,020백만원 중 21,015백만원은 당기 중 지급되었으며, 5백만원은 당기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 26,524 배당금 지급 21,015 미지급 배당금 5 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 3,000 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 21,020 배당금 지급 　 미지급 배당금 　 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 　　 공시금액 36. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결) (1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 38건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 2,333백만원이며 (전기말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 82,102백만원 (전기말 : 84,926백만원)입니다.당기말 현재 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행 중이며, 상기원고소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 　 (단위 : 백만원) 소송건수 38건 24건 소송가액 2,333 82,102 　 우발부채 　 법적소송충당부채 　 원고 피고 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 당기 　 금융기관 신한은행 외 신한은행 우리은행 외 우리은행 런던지점 기업은행 외 하나은행 외 신한은행 하나은행 서울보증보험 외 금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD) KRW 48,338 KRW 90,000 KRW 59,888 KRW 318 KRW 85,000 USD 59,620 USD 4,000 KRW 1,000 KRW 16,281 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 시설자금대출 외담대 등 (주1) L/C한도 파생상품 통화선도 Local L/C한도 이행보증 전기 　 금융기관 신한은행 외 신한은행 우리은행 외 우리은행 런던지점 기업은행 외 하나은행 외 신한은행 하나은행 서울보증보험 외 금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD) KRW 59,121 KRW 128,000 KRW 50,200 KRW 3,445 KRW 85,000 USD 55,577 USD 4,000 KRW 1,000 KRW 6,417 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 시설자금대출 외담대 등 (주1) L/C한도 파생상품 통화선도 Local L/C한도 이행보증 (주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 　　 기술제공자 PepsiCo, Inc. PepsiCo, Inc. PepsiCo, Inc. STANDARD CANDY COMPANY, LLC 기술사용료 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 매출액의 1.35% 계약만료일자 2024년 12월 2024년 12월 2024년 12월 2026년 12월 　 스낵(치토스) 생산기술 스낵(도리토스) 생산기술 퀘이커 생산기술 GooGoo 상표 사용 이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 158백만원(전기 124백만원)입니다. (4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 연결실체내 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 　　 종속기업의 명칭 Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte India Co., Ltd Lotte Qingdao Foods co.,Ltd 지급보증금액(외화단위: 1000 USD, 1000CNY) USD 16,800 USD 14,000 USD 5,000 USD 24,600 CNY 18,000 지급보증기간 22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일 23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일 23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일 20년 02월 26일 ~ 25년 01월 22일 23년 01월 13일 ~ 24년 03월 29일 지급보증채무의 성격 자금차입 자금차입 자금차입 자금차입 자금차입 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 보증처 　 우리은행 바레인지점 하나은행 암스테르담지점 (주1) 하나은행 바레인지점 (주1) 우리은행 런던지점 IBK 기업은행 칭다오 분행 (주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다. (6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 　　 라이선스 관련제품 초코파이 SPOUT SPOUT 초코파이외 라이선스 사용처 Lotte India Co., Ltd. Lotte India Co., Ltd. Lotte India Co., Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC 라이선스 제공기간 17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일 17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일 17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일 23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일 라이선스 사용료 순매출액의 1.50% 순매출액의 1.50% 순매출액의 1.50% 순매출액의 2.50% 　 기술제공1 기술제공2 상표권제공 기술제공3 (7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다. 　　 라이선스 제공사 롯데칠성음료 롯데지알에스 롯데지주(주) 롯데지주(주) 롯데지주(주) 라이선스 사용료 매출액의 3.0% 매출액의 2.5% 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%) 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 라이선스 계약만료일 2024.10.31, 자동연장 1년 2024.10.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 　 칸타타 상표 사용 엔제리너스 상표 사용 롯데 브랜드 사용 경영자문 수수료 자회사 위탁업무 수수료 (8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다. (9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 172,713 　 유형자산 전기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 55,975 　 유형자산 (10) 담보제공당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 담보제공자산 토지 건물 기계장치 　 토지, 건물 기계장치 　　 토지 건물 구축물 　 건물 토지이용권 　　　 담보로 제공된 유형자산 2,044 8,854 23,920 　 1,887 5,629 　　 1,426 7,258 867 　 5,389 789 　　 58,063 담보설정금액 　　　 27,420 　　　 4,650 　　　 6,447 　　　 6,329 44,846 　 담보권자 담보권자 합계 　 Habib Bank Limited HDFC Bank 하나은행 암스테르담 기업은행 　 자산 자산 합계 자산 합계 자산 합계 자산 합계 자산 합계 자산 합계 자산 합계 　 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 또한, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권 　　 무상할당, 온실가스배출권 (단위: tCO2-eq) 117,813 221,456 221,456 219,382 219,382 　 온실가스배출권 　 3차 계획기간 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 206,478tCo2-eq 입니다. 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 최종 인증 배출량은 변경될 수 있습니다. 　 나. 배출권의 변동내역 　　 기초 및 무상할당 221,456 매입(매각) 0 정부 제출 (5,147) 차입 2,966 재분류 0 기말 219,275 　 공시금액 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 37. 특수관계자 거래 - 연결 (연결) (1) 지배기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다. 당기 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 롯데지주 주식회사 연결실체 최상위 지배기업의 소유지분율 0.4747 　 전체 특수관계자 　 지배기업 　 롯데지주 주식회사 전기 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 롯데지주 주식회사 연결실체 최상위 지배기업의 소유지분율 0.4747 　 전체 특수관계자 　 지배기업 　 롯데지주 주식회사 2) 관계기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 당기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Inonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3333 0.3304 0.0862 0.0000 0.0000 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 (주1) 　　 (주2) (주3) (주4)(주5) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 전기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Inonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3333 0.3304 0.1960 0.0182 0.0219 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 (주1) 　　 (주2) (주3) (주4)(주5) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. (주1) 연결회사는 당기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 출자 약정에 따라 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)푸드어셈블 상환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 당기 중 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였으며, 해당 법인 파산 절차가 종료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(주4) 당기 중 자본재구조화로 인해 AeroFarms Inc.의 자본을 승계하여 New AeroFarms Inc. 을 신규설립하였으며, New AeroFarms Inc. 은 이사 선임권을 보유하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다.(주5) 당기 중 AeroFarms Inc. 은 청산 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. 3) 공동기업 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 당기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아(주) 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 　 전체 특수관계자 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 전기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아(주) 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 　 전체 특수관계자 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 당기 　 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자 명칭 롯데지알에스(주), 코리아세븐(주), 대홍기획(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데칠성음료(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주), 롯데캐피탈(주), 롯데오토리스(주) 외 특수관계의 성격에 대한 기술 (주1) (주2) 　 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 전기 　 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자 명칭 롯데지알에스(주), 코리아세븐(주), 대홍기획(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데칠성음료(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주), 롯데캐피탈(주), 롯데오토리스(주) 외 특수관계의 성격에 대한 기술 (주1) (주2) 　 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 2,826 140,350 267,605 3 19,174 23,940 14 110,470 18,899 　 1,596 2 49,238 634,117 재화의 매입, 특수관계자거래 82 4 7,122 0 1,587 6,623 252,289 1,795 5,376 　 60,362 0 1,970 337,210 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 742 0 0 0 0 0 0 0 0 　 0 0 13,660 14,402 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 43,606 　 3,180 324 3,911 51,021 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 0 0 72,165 72,165 기타수익, 특수관계자거래 (주1) 1,151 1,680 11 0 183 3,013 9 645 755 　 58 0 1,418 8,923 기타비용, 특수관계자거래 (주2) 13,284 47 26,576 17,923 186,316 148 0 4,549 25,480 　 1,082 13 4,521 279,939 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주4) 205 38,441 19,072 0 75 1,338 0 8,920 975 　 135 　 6,633 75,794 기타채권, 특수관계자거래 (주4) 0 654 0 13 74 3,060 0 12,860 152 　 25 　 12,245 29,083 매입채무, 특수관계자거래 0 0 0 0 941 1,010 28,197 0 438 　 19,229 　 62 49,877 기타채무, 특수관계자거래 934 22 0 11,324 13,811 5,132 0 922 4,719 　 1,160 　 3,266 41,290 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 3,312 782 0 551 5 　 0 　 23,344 27,994 　　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　　 지배기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　　 롯데지주 주식회사 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데푸드(주) (주3) 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주5) 전기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 2,018 78,110 177,325 8 17,215 12,725 3 87,526 18,332 1,382 821 13 30,953 426,431 재화의 매입, 특수관계자거래 54 0 68 0 811 4,573 168,908 0 3,640 30,827 50,256 0 235 259,372 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 1,896 0 0 0 4,755 270 0 0 191 0 0 0 1,788 8,900 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 47 0 0 1,285 0 0 0 0 10,881 0 2,185 958 1,428 16,784 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 기타수익, 특수관계자거래 (주1) 12,980 2,124 11 0 0 6,870 0 1,562 631 3,751 0 0 1,288 29,217 기타비용, 특수관계자거래 (주2) 10,489 13 23,515 9,948 136,959 144 0 5,089 19,907 1,833 566 427 5,267 214,157 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주4) 224 41,749 19,204 0 166 1,761 0 11,514 2,151 　 145 0 5,401 82,315 기타채권, 특수관계자거래 (주4) 1,046 355 1 0 458 2,424 0 12,363 137 　 0 0 4,382 21,166 매입채무, 특수관계자거래 0 0 0 0 1,376 250 20,506 0 1,005 　 19,948 0 7 43,092 기타채무, 특수관계자거래 1,295 0 0 5,591 13,741 5,168 0 1,079 4,543 　 965 21 4,241 36,644 리스부채, 특수관계자거래 761 0 0 0 5,387 954 0 757 192 　 0 13 14,144 22,208 　　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　　 지배기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　　 롯데지주 주식회사 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데푸드(주) (주3) 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주5) 당기 및 당기말 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,079백만원((주)코리아세븐 : 20,153백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,853백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,991백만원, 기타 특수관계자: 82백만원)이 포함되어 있습니다.(주4) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데씨브이에스711(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주5) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).전기 및 전기말 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,189백만원((주)코리아세븐 : 19,082백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,790백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 3,219백만원, 기타 특수관계자: 98백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.(주4) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타채무 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 배당금 지급, 특수관계자거래 10,300 0 0 0 0 0 1,480 0 3,225 15,005 리스부채의 상환, 특수관계자거래 257 0 2,233 201 228 189 0 13 6,819 9,940 현금출자, 특수관계자거래 (주1) 0 1,980 0 0 0 0 0 0 0 1,980 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　 롯데지주 주식회사 롯데농식품테크펀드1호 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주2) 전기 (단위 : 백만원) 배당금 지급, 특수관계자거래 4,971 0 0 0 0 0 1,029 0 2,228 8,228 리스부채의 상환, 특수관계자거래 371 0 1,474 100 161 149 0 364 4,071 6,690 현금출자, 특수관계자거래 (주1) 0 990 0 0 0 0 0 0 0 990 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　 롯데지주 주식회사 롯데농식품테크펀드1호 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주2) 당기 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자하였습니다.(주2) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다. (주석16참조)전기 연결회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자하였습니다. (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 36에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상 25,220 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 22,261 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 2,959 　　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상 21,933 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 19,506 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 2,427 　　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 - 연결 (연결) 연결회사는 당기 중 영업현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동을 주석으로 공시하기로 결정하여 비교표시되는 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성하였습니다. (1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역 당기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 321,736 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 42,066 감가상각비에 대한 조정 174,579 무형자산상각비에 대한 조정 16,096 퇴직급여 조정 18,658 복리후생비에 대한 조정 10,509 이자비용 조정 48,441 이자수익에 대한 조정 (18,829) 지분법손익 918 배당수익에 대한 조정 (114) 파생상품평가이익 (280) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 16,750 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (806) 대손상각비(환입) 조정 3,625 매각예정비유동자산처분손실 0 유형자산처분이익 (31,182) 유형자산처분손실 조정 12,117 무형자산처분손실 조정 535 투자부동산처분이익 (3,275) 투자부동산처분손실 조정 955 유형자산손상차손 조정 7,622 무형자산손상차손 조정 11,072 유형자산손상차손환입 조정 (362) 외화환산손익 조정 (10,606) 기타 수익(비용) 2,035 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 96,953 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) 143,149 매출채권의 감소(증가) 116 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 1,845 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 기타유동자산의 감소(증가) 조정 4,924 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 2,066 매입채무의 증가(감소) (14,480) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 15,162 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,661) 기타유동금융부채의 증가(감소) 5,202 기타유동비금융부채의 증가(감소) (17,486) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (3,002) 이연수익의 증가(감소) (1,744) 충당부채의 증가(감소) (4,138) 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 228,463 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 7,627 감가상각비에 대한 조정 138,872 무형자산상각비에 대한 조정 14,758 퇴직급여 조정 18,299 복리후생비에 대한 조정 (588) 이자비용 조정 28,299 이자수익에 대한 조정 (8,737) 지분법손익 1,554 배당수익에 대한 조정 0 파생상품평가이익 (8,180) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 856 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 대손상각비(환입) 조정 (2,397) 매각예정비유동자산처분손실 58 유형자산처분이익 (2,083) 유형자산처분손실 조정 11,802 무형자산처분손실 조정 48 투자부동산처분이익 (60) 투자부동산처분손실 조정 1,739 유형자산손상차손 조정 8,851 무형자산손상차손 조정 2,336 유형자산손상차손환입 조정 (7) 외화환산손익 조정 (11,284) 기타 수익(비용) 4,132 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (143,901) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (99,821) 매출채권의 감소(증가) 11,732 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (727) 기타유동금융자산의 감소(증가) (274) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (3,416) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (138) 매입채무의 증가(감소) (9,462) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (845) 퇴직급여채무의 증가(감소) (50,468) 기타유동금융부채의 증가(감소) 6,173 기타유동비금융부채의 증가(감소) 16,512 기타비유동금융부채의 증가(감소) (2,993) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (3,549) 이연수익의 증가(감소) (479) 충당부채의 증가(감소) (6,146) 　　 공시금액 (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정 대체 38,713 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (1,380) 무형자산 선급금 대체 75 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 55 사용권자산의 취득 46,664 합병으로 인한 주식발행 0 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정 대체 62,347 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 14,461 무형자산 선급금 대체 152 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 2,361 사용권자산의 취득 15,781 합병으로 인한 주식발행 312,116 　 공시금액 　 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 　 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 203,555 197,916 209,965 635,888 39,073 25,452 1,311,849 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (103,488) 2,340 (210,000) 365,465 (24,849) (1,561) 27,907 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 92,803 (92,803) 236,563 (236,563) 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (813) 2,142 2,383 (1,428) 35,562 1,064 38,910 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 재무활동에서 생기는 기말 부채 192,057 109,595 238,911 763,362 49,786 24,955 1,378,666 　　 단기차입금 장기 차입금 유동성사채 비유동성 사채 리스 부채 예수보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 114,982 136,625 249,956 318,193 26,725 21,499 867,980 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 8,203 143,165 (250,000) 199,530 (15,820) (55) 85,023 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 99,705 (99,705) 109,901 (109,901) 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (19,335) 17,831 175 8,487 13,074 (140) 20,092 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 99,933 219,579 15,094 4,148 338,754 재무활동에서 생기는 기말 부채 203,555 197,916 209,965 635,888 39,073 25,452 1,311,849 　　 단기차입금 장기 차입금 유동성사채 비유동성 사채 리스 부채 예수보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 　 39. 비지배지분 - 연결 (연결) (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.4900 유동자산 92,636 비유동자산 107,137 유동부채 15,237 비유동부채 4,996 순자산(부채) 179,539 비지배지분 87,974 비지배지분에 지급된 배당금 163 수익(매출액) 75,681 당기순이익(손실) (2,575) 당기 총포괄손익 7,092 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,262) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 3,475 영업활동순현금흐름 8,175 투자활동순현금흐름 (7,829) 재무활동순현금흐름 (987) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,055 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,414 　 전체 종속기업 　 비지배지분이 중요한 종속기업 　 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주1)(주2) 전기 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.4900 유동자산 90,704 비유동자산 99,450 유동부채 12,512 비유동부채 4,862 순자산(부채) 172,780 비지배지분 84,662 비지배지분에 지급된 배당금 348 수익(매출액) 90,939 당기순이익(손실) (2,681) 당기 총포괄손익 (1,637) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,314) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (802) 영업활동순현금흐름 44 투자활동순현금흐름 (3,765) 재무활동순현금흐름 (901) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,317 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,305) 　 전체 종속기업 　 비지배지분이 중요한 종속기업 　 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주1)(주2) (주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. (2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위 　　 연결실체의 자산에 접근하거나 사용할 수 있는 능력과 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위 기술 1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환 　 L&M Mayson Company Limited 40. 사업결합 - 연결 (연결) (1) 지배기업은 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다.(2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 피취득자에 대한 명칭 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율에 관한 기술 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744 롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당 롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정 발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 종류 보통주식 발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 수량 3,017,857 합병계약일 2022-03-23 취득일 2022-07-01 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022-07-04 합병등기일 2022-07-04 신주의 상장일 2022-07-20 총 이전대가의 취득일의 공정가치 　 총 이전대가의 취득일의 공정가치 이전대가, 취득일의 공정가치 (1) 312,116 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 　 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득일 현재 인식한 자산 1,378,567 취득일 현재 인식한 자산 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 68,049 취득일 현재 인식한 매출채권 및 기타채권 218,227 취득일 현재 인식한 재고자산 280,126 취득일 현재 인식한 관계기업, 공동기업투자자산 44,691 취득일 현재 인식한 유형자산 588,454 취득일 현재 인식한 사용권자산 18,345 취득일 현재 인식한 무형자산 19,549 취득일 현재 인식한 투자부동산 83,939 취득일 현재 인식한 기타자산 57,187 취득일 현재 인식한 부채 (601,608) 취득일 현재 인식한 부채 취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무 (154,765) 취득일 현재 인식한 차입금 (319,512) 취득일 현재 인식한 리스부채 (15,094) 취득일 현재 인식한 이연법인세부채 (33,204) 취득일 현재 인식한 기타부채 (79,033) 취득일 현재 인식한 기타포괄손익누계액 1,558 취득한 식별가능한 순자산 778,517 투자차액(기타자본조정)(2) 466,401 취득일 이후 피취득자의 수익(손실) 932,712 취득일 이후 피취득자의 이익(손실) (13,668) 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익 1,837,883 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익 788 　　　 사업결합 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(2) 상기 인수한 부채에는 미지급된 주식매수청구권 행사 금액 23백만원이 포함되어 있습니다. 합병 이후 대금 지급이 완료되어 해당 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식 취득과 관련하여 지급한 대가를 기준으로 취득가액을 산정하였으며 차액을 기타자본조정으로 인식하였습니다. 동 기타자본조정 금액은 상기 투자차액(기타자본조정)에는 포함되어 있지 않습니다.(3) 취득일 이후 전기말까지 연결실체는 롯데푸드㈜를 통해 932,712백만원의 매출액과 13,668백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 연결회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 전기 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우,전기말까지 1,837,883백만원의 매출액과 788백만원의 당기순이익이 발생하였을 것으로 추정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　　유동자산 1,133,554,355,482 1,080,520,250,822 526,970,604,774 　　현금및현금성자산 342,627,456,456 195,857,831,439 185,069,236,584 　　매출채권및기타채권 334,464,616,722 339,736,164,577 146,255,081,824 　　기타유동금융자산 85,866,192,110 42,841,663,194 18,221,566,046 　　재고자산 358,259,053,667 487,745,327,683 154,354,826,536 　　기타유동자산 12,337,036,527 14,339,263,929 8,909,169,966 　　매각예정처분자산집단 　　 14,160,723,818 　비유동자산 2,701,455,126,497 2,677,968,749,817 1,803,700,411,563 　　종속기업투자자산 708,124,285,194 733,100,013,231 683,584,646,175 　　관계기업투자자산 13,582,862,393 11,602,862,393 1,320,000,000 　　공동기업투자자산 35,398,557,459 35,398,557,459 　　　기타비유동금융자산 34,828,974,554 57,587,223,968 18,690,467,956 　　유형자산 1,549,529,353,501 1,465,569,273,029 933,974,886,694 　　사용권자산 30,786,507,730 28,213,050,441 14,173,696,239 　　무형자산 40,879,562,173 42,450,554,718 24,501,816,800 　　투자부동산 256,413,290,297 262,801,364,320 127,454,897,699 　　순확정급여자산 31,836,958,696 41,179,034,962 　　　기타비유동자산 74,774,500 66,815,296 　　자산총계 3,835,009,481,979 3,758,489,000,639 2,330,671,016,337 부채 　　　　유동부채 764,292,630,837 775,134,756,485 569,082,832,901 　　매입채무및기타채무 257,784,528,583 268,398,489,863 144,565,609,998 　　차입금 120,066,741,536 148,000,000,000 80,021,128,680 　　사채 238,911,144,107 209,965,375,797 249,956,763,677 　　리스부채 13,252,166,294 11,280,004,462 5,506,681,714 　　기타유동금융부채 82,013,383,926 78,030,302,388 49,281,316,801 　　당기법인세부채 11,668,136,775 6,942,493,831 7,420,922,667 　　이연수익 30,265,848 35,026,029 15,236,597 　　충당부채 13,639,890,654 14,069,284,522 16,018,147,215 　　기타 유동부채 26,926,373,114 38,413,779,593 13,901,376,267 　　매각예정처분부채집단 　　 2,395,649,285 　비유동부채 1,031,192,845,841 961,505,395,810 513,808,422,813 　　차입금 100,000,000,000 160,000,000,000 70,000,000,000 　　사채 763,362,107,135 635,887,646,672 318,192,714,804 　　리스부채 21,297,424,433 16,720,249,415 8,899,608,427 　　기타비유동금융부채 4,677,346,027 4,715,297,939 1,197,927,488 　　순확정급여부채 　　 2,865,190,499 　　이연법인세부채 119,352,699,497 125,500,238,092 100,474,253,664 　　이연수익 225,477,369 1,210,180,063 1,018,272,367 　　비유동충당부채 355,077,767 347,266,454 　　　기타 비유동 부채 21,922,713,613 17,124,517,175 11,160,455,564 　부채총계 1,795,485,476,678 1,736,640,152,295 1,082,891,255,714 자본 　　　　자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,130,430,223,528 1,178,514,022,258 　기타자본구성요소 443,052,595,355 443,052,595,355 (870,138,363) 　기타포괄손익누계액 (1,341,367,940) 1,088,016,671 549,004,971 　이익잉여금(결손금) 462,665,267,358 442,560,725,790 66,378,513,257 　자본총계 2,039,524,005,301 2,021,848,848,344 1,247,779,760,623 부채및자본총계 3,835,009,481,979 3,758,489,000,639 2,330,671,016,337 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 3,300,751,826,996 2,443,855,288,777 1,546,374,038,702 매출원가 2,376,248,220,231 1,731,706,515,418 975,336,104,309 매출총이익 924,503,606,765 712,148,773,359 571,037,934,393 판매비와관리비 793,996,553,015 631,251,213,084 488,344,527,951 　대손상각비(환입) 2,788,289,746 (2,725,631,947) (2,626,447,773) 영업이익(손실) 130,507,053,750 80,897,560,275 82,693,406,442 기타수익 42,496,645,115 15,790,188,456 17,893,307,793 기타비용 65,397,255,415 63,293,128,209 57,836,252,683 금융수익 23,539,263,579 18,600,445,172 26,491,670,946 　이자수익 10,511,782,270 3,038,318,320 1,174,083,951 금융원가 49,982,599,844 32,485,606,448 24,025,626,253 법인세비용차감전순이익(손실) 81,163,107,185 19,509,459,246 45,216,506,245 법인세비용(수익) 21,671,559,730 801,340,518 14,857,504,927 당기순이익(손실) 59,491,547,455 18,708,118,728 30,359,001,318 당기 기타포괄손익 (21,481,476,398) 11,423,424,357 824,286,864 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 　　　　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 138,790,540 (406,829,070) 　　　순확정급여부채의 재측정요소 (24,775,151,868) 12,199,669,878 (605,884,976) 　　법인세효과 5,690,999,466 (3,089,468,504) 146,624,164 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　　　현금흐름위험회피 (3,297,938,278) 3,526,768,481 1,693,334,665 　　법인세효과 761,823,742 (806,716,428) (409,786,989) 당기 총포괄손익 38,010,071,057 30,131,543,085 31,183,288,182 주당이익 　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,729.0 2,450.0 4,735.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,729.0 2,450.0 4,735.0 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) (734,542,705) 46,738,195,151 1,226,855,894,841 당기순이익(손실) 　　　　 30,359,001,318 30,359,001,318 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 (459,260,812) (459,260,812) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　　　　 현금흐름위험회피 　　　 1,283,547,676 　 1,283,547,676 총포괄손익 소계 　　　 1,283,547,676 29,899,740,506 31,183,288,182 연차배당 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　　　　　　 자기주식 취득 　　　　　　 합병으로인한 변동 　　　　　　 소유주와의 거래 소계 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본 증가(감소) 합계 　　　 1,283,547,676 19,640,318,106 20,923,865,782 2021.12.31 (기말자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 2022.01.01 (기초자본) 3,208,358,500 1,178,514,022,258 (870,138,363) 549,004,971 66,378,513,257 1,247,779,760,623 당기순이익(손실) 　　　　 18,708,118,728 18,708,118,728 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 9,042,946,975 9,042,946,975 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　 (339,574,671) 　 (339,574,671) 현금흐름위험회피 　　　 2,720,052,053 　 2,720,052,053 총포괄손익 소계 　　　 2,380,477,382 27,751,065,703 30,131,543,085 연차배당 　　　　 (10,259,422,400) (10,259,422,400) 자본잉여금 이입 　 (358,690,569,230) 　　 358,690,569,230 　 자기주식 취득 　　 (22,426,961,953) 　　 (22,426,961,953) 합병으로인한 변동 1,508,928,500 310,606,770,500 466,349,695,671 (1,841,465,682) 　 776,623,928,989 소유주와의 거래 소계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,922,733,718 (1,841,465,682) 348,431,146,830 743,937,544,636 자본 증가(감소) 합계 1,508,928,500 (48,083,798,730) 443,922,733,718 539,011,700 376,182,212,533 774,069,087,721 2022.12.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 1,088,016,671 442,560,725,790 2,021,848,848,344 2023.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 1,088,016,671 442,560,725,790 2,021,848,848,344 당기순이익(손실) 　　　　 59,491,547,455 59,491,547,455 순확정급여부채의재측정요소 　　　　 (19,052,091,787) (19,052,091,787) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 　　　 106,729,925 　 106,729,925 현금흐름위험회피 　　　 (2,536,114,536) 　 (2,536,114,536) 총포괄손익 소계 　　　 (2,429,384,611) 40,439,455,668 38,010,071,057 연차배당 　　　　 (20,334,914,100) (20,334,914,100) 자본잉여금 이입 　　　　　　 자기주식 취득 　　　　　　 합병으로인한 변동 　　　　　　 소유주와의 거래 소계 　　　　 (20,334,914,100) (20,334,914,100) 자본 증가(감소) 합계 　　　 (2,429,384,611) 20,104,541,568 17,675,156,957 2023.12.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 (1,341,367,940) 462,665,267,358 2,039,524,005,301 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 331,077,157,558 57,495,114,910 149,396,315,403 　당기순이익(손실) 59,491,547,455 18,708,118,728 30,359,001,318 　조정 223,505,157,906 166,837,254,359 128,957,461,256 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 64,719,249,600 (107,121,185,569) 8,751,905,723 　법인세납부 (16,638,797,403) (20,929,072,608) (18,672,052,894) 투자활동현금흐름 (181,423,229,415) (90,651,075,653) (68,279,429,649) 　투자활동으로인한 현금유입액 107,767,895,371 116,901,907,369 157,729,481,454 　리스료의 수취 13,990,833 15,450,000 15,450,000 　기타유동금융자산의 감소 10,036,000,000 20,013,000,000 130,000,000,000 　기타비유동금융자산의 감소 6,105,192,947 5,421,602,309 3,002,400,350 　유형자산 취득 보조금 수취 1,359,600,000 2,214,750,000 829,000,000 　유형자산의 처분 67,013,392,339 1,157,484,503 7,906,609,492 　투자부동산의 처분 6,607,798,849 4,800,000,000 　　무형자산의 처분 139,857,600 　 14,693,000 　매각예정처분집단의 처분 　 11,707,170,510 　　이자수취 9,158,940,066 2,560,938,303 936,284,106 　배당금수취 7,333,122,737 5,735,198,988 15,025,044,506 　사업결합으로 인한 변동 　 63,276,312,756 　　투자활동으로 인한 현금유출액 (289,191,124,786) (207,552,983,022) (226,008,911,103) 　기타유동금융자산의 증가 30,008,000,000 30,010,000,000 110,000,000,000 　기타비유동금융자산의 증가 12,496,146,167 4,262,666,763 1,664,034,000 　종속기업투자자산의 취득 　 68,143,552,857 22,511,400,000 　관계기업투자자산의 취득 1,980,000,000 990,000,000 　　유형자산의 취득 240,899,834,960 101,769,140,700 91,706,858,342 　투자부동산의 취득 687,400,000 　　　무형자산의 취득 2,043,139,334 681,850,751 126,618,761 　장기대여금의 증가 1,076,604,325 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 　 1,695,771,951 　 재무활동현금흐름 (2,883,847,777) 45,307,776,251 (83,577,643,101) 　재무활동으로인한 현금유입액 369,551,851,927 445,725,695,821 136,224,420,220 　단기차입금의 증가 1,904,683,771 100,200,522,364 1,815,318,649 　장기차입금의 증가 　 140,000,000,000 20,000,000,000 　사채의 발행 365,464,933,144 199,531,160,000 109,828,561,579 　예수보증금의 증가 2,182,235,012 5,994,013,457 1,805,539,992 　유동성파생상품자산의 감소 　　 2,775,000,000 　재무활동으로인한 현금유출액 (372,435,699,704) (400,417,919,570) (219,802,063,321) 　단기차입금의 상환 39,837,683,427 2,221,651,044 1,877,879,880 　장기차입금의 상환 20,000,000,000 　　　유동성사채의 상환 210,000,000,000 250,000,000,000 163,200,000,000 　리스료의 지급 13,278,553,968 9,620,647,597 8,957,642,728 　유동성장기부채 상환 30,000,000,000 80,000,000,000 20,000,000,000 　예수보증금의 감소 3,193,185,319 6,090,469,824 1,727,099,996 　이자지급 35,791,362,890 19,798,766,712 13,780,018,317 　배당금지급 20,334,914,100 10,259,422,400 10,259,422,400 　자기주식의 취득 　 22,426,961,993 　 현금및현금성자산의 순증가(감소) 146,770,080,366 12,151,815,508 (2,460,757,347) 기초현금및현금성자산 195,857,831,439 185,069,236,584 187,546,014,859 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (455,349) (1,363,220,653) (16,020,928) 기말현금및현금성자산 342,627,456,456 195,857,831,439 185,069,236,584 　 제 7 기 제 6 기 제 5 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 - 별도 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다. 　　 발행주식수 4,478,208 643,381 496,144 416,338 236,742 182,117 137,722 593,307 2,250,615 9,434,574 소유지분율 0.4747 0.0682 0.0526 0.0441 0.0251 0.0193 0.0146 0.0629 0.2385 1.0000 　 롯데지주(주) 롯데알미늄(주) (재)롯데장학재단 (주)롯데홀딩스 신영자 신동빈 L제2투자회사 자기주식 기타주주 주요주주 합계 2. 회계정책 목록 - 별도 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 뷴류되고, 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 외화차입금의 이자율 및 환율의 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법, 총평균법 등에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 　　　 내용연수 기술, 유형자산 10 ~ 50년 10 ~ 40년 6 ~ 12년 4 ~ 5년 4 ~ 5년 　 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 무형자산 (1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 상표권 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 영업권 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산(사용권자산을 포함)으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효 이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금으로 수정 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 사내근로복지기금 회사는 사내근로복지기금을 운영하고 있습니다. 회사는 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 종합식품업체로서 제과, 아이스크림, 유지, 육가공/HMR 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ① 변동대가 계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다. -반품권 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 회사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 회사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불(충당)부채로 인식하며, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 반품권에서 생기는 자산과 부채 ① 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. ② 환불(충당)부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화는 유통기한 1달이내 제품과 불량제품에 대해 추정하고 있습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. 3) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또는 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.25. 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본항목으로 반영하고 있습니다 2.26 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권을 포함한 현금창출단위 집단 및 종속기업 투자주식의 손상차손영업권 및 종속기업투자주식 등의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 및 주석 16 참조).(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(6) 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 - 별도 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 11,118 37 0 0 외화금융부채, 원화환산금액 7,744 6,144 1,225 7,092 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR CHF 전기 (단위 : 백만원) 외화금융자산, 원화환산금액 34,479 801 0 0 외화금융부채, 원화환산금액 17,103 8,616 4,715 1,249 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR CHF (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 150,000 천(전기말: USD 100,000 천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR 및 CHF에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 337 (611) (123) (709) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (337) 611 123 709 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR CHF 전기 (단위 : 백만원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 1,738 (781) (472) (125) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (1,738) 781 472 125 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 USD (주1) JPY EUR CHF (주1) USD로 표기된 외화사채 당기말 USD 150,000 천(전기말: USD 100,000 천)은 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험회사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. (3) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 노력하고 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 당기 (단위 : 백만원) 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) 134 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) (134) 　 위험 　 시장위험 　 기타 가격위험 　 지분가격위험 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 상장주식 전기 (단위 : 백만원) 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) 120 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.10 지분가격의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세효과 차감후 기타포괄손익의 증가(감소) (120) 　 위험 　 시장위험 　 기타 가격위험 　 지분가격위험 　 금융자산, 범주 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 상장주식 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험① 최대노출정도신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 342,626 334,465 85,866 24,748 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 (주1) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 (주2) 기타비유동금융자산 (주2) 전기 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 195,857 339,736 42,842 42,537 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 (주1) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 (주2) 기타비유동금융자산 (주2) (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.(주2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기대신용손실율 0.0007 0.0261 0.1889 0.7102 0.7247 　 0.8009 0.9074 0.9830 0.9943 1.0000 　　　　　　　 단기매출채권 307,641 9,318 171 70 55 317,255 3,567 91 326 52 785 4,821 7,137 32 19 0 314 7,502 대손충당금, 매출채권 (216) (243) (32) (50) (40) (581) (2,856) (83) (321) (52) (785) (4,097) 　　　　　　　 기대신용손실 측정의 유형 　 전체기간 기대신용손실 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 충당금 설정 제외 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 백만원) 기대신용손실율 0.0004 0.0231 0.0914 0.4655 0.6071 　 0.8039 0.8647 0.9408 1.0000 1.0000 　　　　　　　 단기매출채권 317,959 7,884 394 58 56 326,351 51 170 152 39 1,933 2,345 3,877 0 0 93 452 4,422 대손충당금, 매출채권 (115) (182) (36) (27) (34) (394) (41) (147) (143) (39) (1,933) (2,303) 　　　　　　　 기대신용손실 측정의 유형 　 전체기간 기대신용손실 　 금융상품의 신용손상 　 신용이 손상되지 않은 금융상품 신용이 손상된 금융상품 충당금 설정 제외 금융상품 　 연체상태 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 　 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 4.1.3 유동성위험현금흐름의 예측은 회사의 자금부서가 취합합니다. 회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산은 342,627백만원을 보유하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 당기 (단위 : 백만원) 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 759,075 446,021 456,950 2,320 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 (주1) 126,158 81,101 0 0 사채 (주1) 249,259 350,357 445,588 0 매입채무 및 기타채무 (주2) 257,785 0 0 0 기타금융부채 (주2) 32,165 4,677 0 0 금융보증계약, 미할인현금흐름 (주2) 81,135 0 0 0 리스부채 (주1) 12,573 9,886 11,362 2,320 　　 1년 미만 1년 이상 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 전기 (단위 : 백만원) 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 774,143 312,991 516,487 2,603 파생금융부채 및 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 (주1) 154,762 66,158 101,101 0 사채 (주1) 226,715 233,108 409,411 0 매입채무 및 기타채무 (주2) 268,398 0 0 0 기타금융부채 (주2) 29,886 4,715 0 0 금융보증계약, 미할인현금흐름 (주2) 82,881 0 0 0 리스부채 (주1) 11,501 9,010 5,975 2,603 　　 1년 미만 1년 이상 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 당기 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 계약금액 총액이 포함되어 있습니다.전기 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 계약금액 총액이 포함되어 있습니다. 4.2 자본 위험 관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 부채총계 1,795,485 자본총계 2,039,524 부채비율 0.8803 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 부채총계 1,736,640 자본총계 2,021,849 부채비율 0.8589 　 공시금액 5. 공정가치 - 별도 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 342,627 334,465 85,866 34,829 797,787 금융자산, 공정가치 (주2) 342,627 334,465 85,866 34,829 797,787 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 195,858 339,736 42,842 57,587 636,023 금융자산, 공정가치 (주2) 195,858 339,736 42,842 57,587 636,023 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산, 분류 합계 (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 당기 (단위 : 백만원) 금융부채 257,785 220,067 1,002,273 32,165 4,677 1,516,967 금융부채, 공정가치 (주2) 257,785 220,303 1,005,701 32,165 4,677 1,520,631 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타유동금융부채 (주3) 기타비유동금융부채 금융부채, 분류 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융부채 268,398 308,000 845,853 29,886 4,715 1,456,852 금융부채, 공정가치 (주2) 268,398 302,402 838,220 29,886 4,715 1,443,621 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타유동금융부채 (주3) 기타비유동금융부채 금융부채, 분류 합계 (주1) 당기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 0 20,737 0 20,737 비유동 파생상품 금융부채 0 2,824 0 2,824 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 7,241 31,241 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,339 1 1,500 2,840 비유동파생상품자산 0 0 0 0 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 비유동 파생상품 금융부채 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 12,349 36,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,200 1 1,500 2,701 비유동파생상품자산 0 20,931 0 20,931 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 자산 12,349 1,500 사업결합을 통한 증가, 금융자산 0 0 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (5,108) 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 0 매입, 공정가치측정, 자산 0 0 기말 자산 7,241 1,500 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 자산 0 0 사업결합을 통한 증가, 금융자산 13,205 0 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (856) 　 기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 　 (196) 매입, 공정가치측정, 자산 0 1,696 기말 자산 12,349 1,500 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 범주 　 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 5.4 가치평가기법 및 투입 변수당기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 당기 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 　 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 선도이자율,시장이자율,환율 　 시장이자율 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 현금흐름할인법 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　 선도이자율,시장이자율,환율 　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 자산과 부채 　 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 당기손익인식금융자산 전기 　 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법 　 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 선도이자율,시장이자율,환율 　 시장이자율 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　　　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 자산과 부채 　 비유동파생상품자산 비유동파생상품부채 당기손익인식금융자산 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 배당할인모형 현금흐름할인법(DCF) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 자기자본비용 가중평균자본비용 　 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0964 0.1130 　 금융자산, 공정가치 　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 자산 　 당기손익인식금융자산 　 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 전기 (단위 : 백만원) 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 배당할인모형 이항모형 이항모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 자기자본비용 일변동성 일변동성 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0960 0.0223 0.0183 금융자산, 공정가치 　　　　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 자산 　 당기손익인식금융자산 　 (주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 　 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.모든 금액은 세후금액입니다. 　 (단위 : 백만원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.01 0.01 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.01 0.01 투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 　　 투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (394) 121 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 443 (99) 　　 금융상품 　　 당기손익인식금융자산 　　 관측할 수 없는 투입변수 　　 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 6. 범주별 금융상품 - 별도 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역 당기 (단위 : 백만원) 금융자산 742,969 31,241 2,840 20,737 797,787 금융자산 현금및현금성자산 342,627 0 0 0 342,627 매출채권 및 기타채권 334,465 0 0 0 334,465 기타유동금융자산 41,129 24,000 0 20,737 85,866 기타비유동금융자산 24,748 7,241 2,840 0 34,829 　　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융자산 576,042 36,349 2,701 20,931 636,023 금융자산 현금및현금성자산 195,858 0 0 0 195,858 매출채권 및 기타채권 339,736 0 0 0 339,736 기타유동금융자산 18,842 24,000 0 0 42,842 기타비유동금융자산 21,606 12,349 2,701 20,931 57,587 　　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 　 당기 (단위 : 백만원) 금융부채 1,514,143 2,824 1,516,967 금융부채 매입채무 및 기타 채무 257,785 0 257,785 차입금 220,067 0 220,067 사채 1,002,273 0 1,002,273 기타유동금융부채 (주1) 32,165 0 32,165 기타비유동금융부채 1,853 2,824 4,677 　　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 백만원) 금융부채 1,456,852 　 1,456,852 금융부채 매입채무 및 기타 채무 268,398 　 268,398 차입금 308,000 　 308,000 사채 845,853 　 845,853 기타유동금융부채 (주1) 29,886 　 29,886 기타비유동금융부채 4,715 　 4,715 　　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 당기말 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.전기말 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익 구분 당기 (단위 : 백만원) 이자수익 10,512 　　　　 외화환산이익 6 　　　 2,440 외화환산손실 (206) 　　　 (2,402) 외환차익(금융수익) 1,721 　　　 1,490 외환차손(금융원가) (1,406) 　　　 (1,876) 금융보증(계약)수익 301 　　　　 대손충당금환입(대손상각비) (2,788) 　　　　 평가,처분손익 (당기손익) 　 (5,109) 　　　 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 　　 139 　　 파생금융상품평가이익 　　　 2,210 　 파생금융상품평가손실 　　　 (1,930) 　 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 　　　 (3,298) 　 이자비용 (주1) 　　　　 (38,677) 　 금융상품, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 위험회피수단 전기 (단위 : 백만원) 이자수익 3,038 　　　　 외화환산이익 3 　　　 634 외화환산손실 (2,086) 　　　 (8,279) 외환차익(금융수익) 3,478 　　　 1,822 외환차손(금융원가) (1,219) 　　　 (1,847) 금융보증(계약)수익 335 　　　　 대손충당금환입(대손상각비) 2,726 　　　　 평가,처분손익 (당기손익) 　 (856) 　　　 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 　　 (407) 　　 파생금융상품평가이익 　　　 8,180 　 파생금융상품평가손실 　　　 0 　 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 　　　 3,527 　 이자비용 (주1) 　　　　 (21,381) 　 금융상품, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 　 위험회피수단 (주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,220백만원(전기:679백만원)이 제외되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 - 별도 (1) 현금및현금성자산의 내역 당기 (단위 : 백만원) 보유현금 1 보통예금 등 182,626 현금성자산으로 분류된 단기예금 160,000 현금및현금성자산 합계 342,627 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 보유현금 1 보통예금 등 135,857 현금성자산으로 분류된 단기예금 60,000 현금및현금성자산 합계 195,858 　 공시금액 8. 파생금융상품 - 별도 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용 　　 거래목적 위험회피 위험회피 파생상품 계약내용 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (2) 파생상품의 세부내용 　　 파생상품 종류 통화스왑 및 이자율스왑 통화스왑 및 이자율스왑 통화스왑 및 이자율스왑 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품 계약금액 USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000) USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000) USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000) KRW 20,000,000,000 약정환율(원) 1,098 1,103 1,328 　 수취이자율, 파생상품 3개월 USDTerm SOFR+0.31161% USD SOFR(in arrears)+1.1575% USD SOFR(in arrears)+1.19% 91일물 CD +0.8 지급이자율, 파생상품 1.22% 1.28% 4.28% 3.80% 차입금, 만기 2024-01-12 2024-01-29 2026-03-04 2025-04-08 　 제3회 외화사채 제4회 외화사채 제5회 외화사채 Back-up Line CP (3) 파생상품 자산부채 잔액 당기 (단위 : 백만원) 파생상품자산 20,737 파생상품부채 2,824 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 파생상품자산 20,931 파생상품부채 0 　 공시금액 (4) 파생상품에 대한 평가손익 　 (단위 : 백만원) 거래목적 위험회피 위험회피 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실) 280 　 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1) 　 (2,536) 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (주1) 당기 파생상품평가손실 3,298백만원이 발생하였으며, 법인세효과 762백만원을 차감한 2,536백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 - 별도 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역 당기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 329,578 (4,678) 324,900 9,565 　 9,565 334,465 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 (주1) 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 333,118 (2,697) 330,421 9,315 　 9,315 339,736 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 (주1) 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 2,697 사업결합으로 인한 증가, 대손충당금 0 대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금 2,788 제각, 금융자산의 대손충당금 (1,261) 제각채권의 회수 454 금융자산의 기말 대손충당금 4,678 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 전기 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 5,634 사업결합으로 인한 증가, 대손충당금 1,945 대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금 (2,726) 제각, 금융자산의 대손충당금 (2,659) 제각채권의 회수 503 금융자산의 기말 대손충당금 2,697 　 금융자산, 분류 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도 (1) 기타금융자산의 내역 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 85,866 기타유동금융자산 단기금융상품 30,000 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동파생상품자산 20,737 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 812 유동성보증금 10,174 그밖의 기타유동금융자산 143 기타비유동금융자산 34,829 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 45 비유동 당기손익인식금융자산 7,241 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,840 비유동파생상품자산 0 비유동보증금자산 23,651 장기대여금 1,051 그밖의 기타비유동금융자산 1 기타금융자산 합계 120,695 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 42,842 기타유동금융자산 단기금융상품 10,000 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동파생상품자산 0 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 270 유동성보증금 8,307 그밖의 기타유동금융자산 265 기타비유동금융자산 57,587 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 45 비유동 당기손익인식금융자산 12,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,701 비유동파생상품자산 20,931 비유동보증금자산 20,502 장기대여금 0 그밖의 기타비유동금융자산 1,059 기타금융자산 합계 100,429 　　 공시금액 (주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역 당기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 24,000 6,287 954 0 31,241 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주2) 전기 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 24,000 5,481 6,164 704 36,349 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜푸드어셈블 ㈜프레시코드 (주2) (주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,340 1,500 2,840 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 전기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,201 1,500 2,701 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 기타금융부채의 내역 당기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 82,013 기타유동금융부채 단기미지급비용 66,944 단기예수보증금 14,926 그밖의 기타유동금융부채 143 기타비유동금융부채 4,677 기타비유동금융부채 비유동예수보증금 1,852 비유동파생상품부채 2,824 그밖의 기타비유동금융부채 1 기타금융부채 합계 86,690 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 78,030 기타유동금융부채 단기미지급비용 64,771 단기예수보증금 13,063 그밖의 기타유동금융부채 196 기타비유동금융부채 4,715 기타비유동금융부채 비유동예수보증금 4,610 비유동파생상품부채 0 그밖의 기타비유동금융부채 105 기타금융부채 합계 82,745 　　 공시금액 (5) 기타자산의 내역 당기 (단위 : 백만원) 기타유동자산 12,337 기타유동자산 유동선급금 740 유동선급비용 11,597 그밖의 기타유동자산 0 기타비유동자산 75 기타비유동자산 비유동선급금 63 그밖의 기타비유동자산 12 기타자산 합계 12,412 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타유동자산 14,339 기타유동자산 유동선급금 2,717 유동선급비용 10,736 그밖의 기타유동자산 886 기타비유동자산 67 기타비유동자산 비유동선급금 55 그밖의 기타비유동자산 12 기타자산 합계 14,406 　　 공시금액 (6) 기타부채의 내역 당기 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 26,926 기타 유동부채 단기예수금 5,672 그밖의 기타유동부채 16,905 유동선수금 4,349 기타 비유동 부채 21,923 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 21,923 기타부채 48,849 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 38,413 기타 유동부채 단기예수금 4,451 그밖의 기타유동부채 25,013 유동선수금 8,949 기타 비유동 부채 17,125 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 17,125 기타부채 55,538 　　 공시금액 (주1) 기타비유동부채는 장기종업권급여부채로 구성되어 있습니다. 11. 재고자산 - 별도 (1) 재고자산의 내역 당기 (단위 : 백만원) 재고자산 총장부금액 359,614 재고자산 총장부금액 상품 42,615 제품 109,455 반제품 16,535 원재료 157,882 저장품 194 미착품 32,933 평가충당금, 재고자산 (1,355) 총유동재고자산 358,259 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재고자산 총장부금액 490,274 재고자산 총장부금액 상품 59,124 제품 119,110 반제품 22,555 원재료 202,889 저장품 194 미착품 86,402 평가충당금, 재고자산 (2,529) 총유동재고자산 487,745 　　 공시금액 당기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,367,495백만원(전기: 1,726,114백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실환입액은 1,174백만원(전기: 평가손실 2,264백만원) 입니다. (2) 매출원가의 내역 당기 (단위 : 백만원) 매출원가 2,376,248 매출원가 상품매출원가 401,423 제품매출원가 1,966,072 임대매출원가/임대수익원가 8,563 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 190 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매출원가 1,731,706 매출원가 상품매출원가 289,833 제품매출원가 1,436,281 임대매출원가/임대수익원가 5,010 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 582 　　 공시금액 12. 영업의 계절적 특성 - 별도 회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 당기 (단위 : 백만원) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 757,106 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 종속기업에 대한 투자자산 708,124 관계기업에 대한 투자자산 13,583 공동기업에 대한 투자자산 35,399 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 780,102 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 종속기업에 대한 투자자산 733,100 관계기업에 대한 투자자산 11,603 공동기업에 대한 투자자산 35,399 　　 공시금액 　 (2) 종속기업의 현황과 장부금액 당기 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 한국투자 그린테크 신기술조합 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜　 종속기업의 설립지 국가 중국 싱가포르 인도 대한민국 러시아 파키스탄 카자흐스탄 네덜란드 미얀마 싱가포르 인도 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 　 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.9557 0.5100 0.4550 1.0000 0.9890 0.6977 0.7763 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 　 종속기업에 대한 투자자산 9,902 6,875 167,158 313 51,427 18,225 215,982 80,516 22,397 16,982 97,311 7,069 10,535 399 541 644 1,051 797 708,124 　 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Kolson(Private)Limited (주2) LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주3) L&M Mayson Company Limited (주4) L&M Confectionery Pte.,Ltd. (주5) Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주6) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주7)(주8) 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 전기 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 한국투자 그린테크 신기술조합 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜　 종속기업의 설립지 국가 중국 싱가포르 인도 대한민국 러시아 파키스탄 카자흐스탄 네덜란드 미얀마 싱가포르 인도 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 　 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.9557 0.5100 0.4550 1.0000 0.9890 0.6977 0.8482 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 　 종속기업에 대한 투자자산 9,902 6,875 167,158 313 51,968 24,872 215,982 92,407 20,755 15,737 97,311 9,000 17,388 399 541 644 1,051 797 733,100 　 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC (주1) Lotte Kolson(Private)Limited (주2) LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주3) L&M Mayson Company Limited (주4) L&M Confectionery Pte.,Ltd. (주5) Lotte India Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주6) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주7)(주8) 푸드위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ (주1) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 장부금액 중 541백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 Lotte Kolson(Private)Limited의 장부금액 중 6,647백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 장부금액 중 11,891백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주4) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. 회사는 당기 중 L&M Mayson Company Limited의 기존에 인식하였던 손상차손 금액 중 장부금액 1,642백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.(주5) 회사는 당기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 기존에 인식하였던 손상차손 금액 중 장부금액 1,245백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.(주6) 회사는 당기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 장부금액 중 1,931백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주7) 회사는 당기 중 한국투자그린테크신기술조합의 장부금액 중 6,853백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주8) 당기 중 한국투자그린테크신기술조합의 불균등 유상증자로 회사의 지분율이 감소하였습니다. 　 (3) 관계기업의 현황과 장부금액 당기 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 　 관계기업의 설립지 국가 대한민국 인도네시아 베트남 　 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3330 0.3304 　 관계기업에 대한 투자자산 6,394 271 6,918 13,583 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 (주1) PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 전기 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited 　 관계기업의 설립지 국가 대한민국 인도네시아 베트남 　 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3330 0.3304 　 관계기업에 대한 투자자산 4,414 271 6,918 11,603 　 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 (주1) PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주1)회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자하였습니다 　 (4) 공동기업의 현황과 장부금액 당기 (단위 : 백만원) 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아㈜ 공동기업의 설립지 국가 대한민국 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 공동기업에 대한 투자자산 35,399 　 전체 공동기업 　 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 전기 (단위 : 백만원) 공동기업의 명칭 　 공동기업의 설립지 국가 　 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 공동기업에 대한 투자자산 35,399 　 전체 공동기업 　 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜　 (5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 780,102 사업결합을 통한 취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 0 취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 1,980 손상, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (24,976) 기말 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 757,106 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기초 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 684,905 사업결합을 통한 취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 48,124 취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 69,134 손상, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (22,061) 기말 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 780,102 　 공시금액 (6) 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 경영진이 승인한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. (7) 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며, 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치, 회수가능액 및 손상(환입)금액은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 회수가능액 210,165 51,427 18,227 259,552 22,397 16,982 20,434 80,517 7,069 10,535 697,305 당기손익으로 인식된 손상차손(환입), 종속기업, 공동기업과 관계기업 0 541 6,647 0 (1,642) (1,245) 0 11,891 1,931 6,853 24,976 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.1011 0.1700 0.2080 0.1730 0.1720 0.1720 0.0000 0.0920 0.1830 0.1120 　 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 0.0200 0.0100 0.0100 0.0100 0.0200 0.0200 0.0000 0.0100 0.0100 0.0100 　　 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 　 종속기업 　 HAVMOR ICECREAM LIMITED (주1) Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC (주2) L&M Mayson Company Limited (주3) L&M Confectionery Pte.,Ltd. (주3) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. (주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주5) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주6) (주1) HAVMOR ICE CREAM LIMITED의 투자주식은 167,158백만원이며, 회수가능액은 210,165백만으로 43,007백만 만큼 회수가능액이 높아 손상 금액은 없습니다. 전기말까지 인식된 손상차손누계액이 없음에 따라 손상환입액 또한 없습니다.(주2) LOTTE Rakhat JSC의 투자주식은 215,982백만이며, 회수가능액은 259,552백만으로 43,570백만 만큼 회수가능액이 높아 손상 금액은 없습니다. 전기말까지 인식된 손상차손누계액이 없음에 따라 손상환입액 또한 없습니다.(주3) 전기말까지 손상차손누계액 기준으로 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주4) Lotte Qingdao Foods Co., Ltd는 순자산의 공정가치에 기초하여 회수가능금액을 산정하였습니다. 보고기간말 이후 Lotte Qingdao Foods Co.,Ltd의 순자산 공정가치에 기초하여 개별자산 또는 지분의 매각을 계획하고 있으며, 매각 절차 완료까지 1년을 초과하는 기간이 소요될 것으로 예상되어 매각 계획의 확약 시점에 매각예정비유동자산으로의 대체를 진행할 예정입니다.(주5) 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에서 투자한 Aspire Food Group, Ltd.에 대한 공정가치 평가 결과를 반영한 투자주식 손상 인식분입니다.(주6) 한국투자그린테크신기술조합에서 투자한 New Aerofarms Inc.에 대한 공정가치 평가 결과를 반영한 투자주식 손상 인식분입니다. 당기 중 손상(환입)을 인식한 대상의 외부평가보고서상 할인율 및 영구성장율에 대한민감도 내 변동에 대한 정보는 다음과 같습니다또한 해외소재 종속기업투자주식의 회수가능액은 환율 변동에 민감하게 영향을 받고 있으며, 환율 변동에 따라 회수가능액의 변동은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소율 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 회수가능액의 증가(감소) 후 금액 242,759 (191,610) (189,139) 57,420 (48,751) (46,278) 19,841 (17,526) (16,388) 278,416 (249,078) (233,963) 23,696 (21,759) (20,194) 17,967 (16,499) (15,312) 85,979 (73,705) (69,728) 0 0 (18,391) 7,692 (5,594) (5,782) 13,873 (9,111) (9,337) 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가율 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 1%p 1%p 10%p 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 회수가능액의 증가(감소) 후 금액 (184,723) 233,914 231,170 (46,158) 54,477 56,586 (16,758) 18,990 20,057 (243,018) 271,394 285,142 (21,262) 23,124 24,600 (16,122) 17,533 18,652 (70,848) 82,287 85,223 0 0 22,476 (5,328) 7,357 7,067 (7,557) 11,914 11,412 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 HAVMOR ICECREAM LIMITED Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주1) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주2) 　 투입변수 전체 　 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 할인율, 측정 투입변수 성장률 환율 (주1) 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에서 투자한 Aspire Food Group, Ltd.에 대한 공정가치 평가 결과에 대한 민감도 변동 정보입니다.(주2) 한국투자그린테크신기술조합에서 투자한 New Aerofarms Inc.에 대한 공정가치 평가 결과에 대한 민감도 변동 정보입니다. 14. 유형자산 - 별도 (1) 유형자산의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 714,588 326,970 28,613 284,975 13,642 53,454 43,326 1,465,569 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 412 5,813 2,367 50,546 7,955 26,058 155,356 248,507 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (506) 691 200 25,177 0 977 (27,902) (1,363) 처분, 유형자산 (12,264) (21,223) (627) (5,525) (311) (2,703) (75) (42,728) 감가상각비, 유형자산 0 (13,515) (2,062) (64,701) (5,848) (25,601) 0 (111,727) 유형자산손상차손 0 (1,882) (557) (4,839) 0 (90) 0 (7,368) 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 (1,360) 0 0 (1,360) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 　　　　　　　　 기말 유형자산 702,230 296,854 27,934 285,633 14,078 52,095 170,705 1,549,529 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 577,404 147,635 2,949 146,180 9,425 23,328 27,054 933,975 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 24 1,675 432 32,582 10,828 19,297 39,233 104,071 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (12,698) 9,572 128 23,132 350 3,334 (31,484) (7,666) 처분, 유형자산 (33) (125) (241) (3,036) (479) (298) (7,575) (11,787) 감가상각비, 유형자산 0 (9,730) (1,143) (50,958) (4,350) (18,266) 0 (84,447) 유형자산손상차손 0 0 0 (3,748) 0 0 0 (3,748) 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 (2,215) 0 0 (2,215) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 149,891 177,942 26,488 140,824 83 26,059 16,098 537,385 기말 유형자산 714,588 326,970 28,613 284,975 13,642 53,454 43,326 1,465,569 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 감가상각비 111,727백만원(전기: 84,447백만원) 중 81,840백만원(전기: 61,815백만원)은 매출원가, 29,887백만원(전기: 22,632백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 763백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.09%입니다. 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 703,326 0 0 (1,096) 702,230 539,983 (241,246) 0 (1,882) 296,854 63,694 (34,922) (280) (557) 27,934 1,393,532 (1,100,767) 0 (7,133) 285,633 33,489 (16,606) (2,805) 0 14,078 263,209 (211,027) 0 (90) 52,095 170,705 0 0 0 170,705 3,167,938 (1,604,568) (3,085) (10,758) 1,549,529 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 유형자산 715,685 0 0 (1,097) 714,588 565,092 (238,123) 0 0 326,970 63,359 (34,389) (357) 0 28,613 1,426,615 (1,137,892) 0 (3,748) 284,975 28,021 (11,976) (2,403) 0 13,642 337,610 (284,156) 0 0 53,454 43,326 0 0 0 43,326 3,179,708 (1,706,536) (2,760) (4,845) 1,465,569 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 81,840 29,887 111,727 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 유형자산 61,815 22,632 84,447 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 유형자산의 취득약정회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참고) 15. 리스 - 별도 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 당기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 14,243 13,799 171 28,213 사용권자산의 추가 15,149 6,756 7 21,912 대체를 통한 증가(감소), 사용권자산 0 0 0 0 처분, 사용권자산 (2,819) (4,402) 0 (7,221) 사용권자산감가상각비 (6,773) (5,166) (178) (12,117) 사업결합을 통한 취득, 사용권자산 　　　　 기말 사용권자산 19,800 10,987 0 30,787 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 5,845 8,329 0 14,174 사용권자산의 추가 10,324 1,722 191 12,237 대체를 통한 증가(감소), 사용권자산 79 398 59 536 처분, 사용권자산 (2,895) (1,606) (12) (4,513) 사용권자산감가상각비 (5,178) (4,159) (151) (9,487) 사업결합을 통한 취득, 사용권자산 6,068 9,116 82 15,266 기말 사용권자산 14,243 13,799 171 28,213 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 사용권자산 40,246 (20,446) 19,800 26,646 (15,659) 10,987 871 (871) 0 67,763 (36,976) 30,787 　 자산 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 사용권자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 사용권자산 30,321 (16,079) 14,243 29,896 (16,097) 13,799 864 (694) 171 61,081 (32,870) 28,213 　 자산 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 사용권자산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 감가상각비 12,117백만원(전기:9,487백만원) 중 770백만원(전기:520백만원)은 매출원가, 11,347백만원(전기:8,967백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 770 11,347 12,117 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 520 8,967 9,487 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 리스부채 당기 (단위 : 백만원) 리스부채 34,550 리스부채 유동 리스부채 13,252 비유동 리스부채 21,298 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 리스부채 28,000 리스부채 유동 리스부채 11,280 비유동 리스부채 16,720 　　 공시금액 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 6,773 5,166 178 12,117 리스부채에 대한 이자비용 　　　 1,220 판매후리스 처분이익(주1) 　　　 32,586 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 　　　 2,242 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 　　　 3,268 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 　　　 2,645 리스 현금유출 　　　 21,434 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 자산 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 기타유형자산 전기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 5,178 4,159 150 9,487 리스부채에 대한 이자비용 　　　 679 판매후리스 처분이익(주1) 　　　 0 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 　　　 3,291 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 　　　 1,602 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 　　　 2,485 리스 현금유출 　　　 16,998 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 자산 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 기타유형자산 (주1) 2023년 9월 1일 ㈜우리홈쇼핑에 본사 양평사옥을 72,163백만원에 매각한 후 임차한 거래에서 발생한 처분이익입니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 21,434백만원(전기:16,998백만원)입니다. 16. 무형자산 - 별도 (1) 무형자산의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,497 7,374 10,376 22,203 42,451 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 212 143 0 1,688 2,043 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 74 0 0 1,253 1,327 처분, 무형자산 및 영업권 (46) (142) 0 (486) (674) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2) (859) 0 0 (3,408) (4,267) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 　　　　　 기말 무형자산 및 영업권 1,878 7,375 10,376 21,250 40,880 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 전기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,641 4,428 10,376 7,057 24,502 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 149 0 0 533 682 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 372 0 0 0 372 처분, 무형자산 및 영업권 (48) 0 0 0 (48) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2) (852) 0 0 (1,755) (2,607) 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 235 2,946 0 16,368 19,549 기말 무형자산 및 영업권 2,497 7,374 10,376 22,203 42,451 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 당기 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비 4,267백만원(전기: 2,606백만원)중 947백만원(전기:565백만원)은 매출원가, 3,320백만원(전기: 2,041백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.전기 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객관계 등이 포함되어 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 무형자산상각비 947 3,320 4,267 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 백만원) 무형자산상각비 565 2,041 2,606 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 (2) 현금창출단위에 대한 손상검사당기말 현금창출단위에 대한 손상검사 내역은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 손상차손 0 0 0 0 0 0 (5,641) (5,641) 자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위 1,215,447 463,681 322,867 204,480 286,445 129,070 79,274 2,701,264 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0660 0.0648 0.0598 0.0598 0.0589 0.0589 0.0693 　 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 　　 건과부문 빙과부문 (주1) 유지부문 식자재부문 육가공부문 델리카부문 유가공부문 현금창출단위 합계 합계 (주1) 빙과부문에는 영업권 10,376백만원이 포함되어 있습니다.상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. - 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부 전문가를 활용하여 수행되었습니다. 외부평가 보고서상 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석시 할인율, 영구성장율 변동에 따른 회수가능액은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소율 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 가정의 가능성이 어느 정도 있는 감소에 따른 회수가능액 1,327,461 1,153,714 505,419 437,065 362,996 303,703 225,857 193,387 325,534 264,341 146,547 118,228 88,718 74,139 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가율 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 0.5%p 가정의 가능성이 어느 정도 있는 증가에 따른 회수가능액 1,121,749 1,289,285 428,872 495,642 290,104 346,307 187,018 218,049 254,865 313,738 114,947 142,458 71,325 85,355 　 현금창출단위 합계 　 건과부문 빙과부문 유지부문 식자재부문 육가공부문 델리카부문 유가공부문 　 관측할 수 없는 투입변수 　 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 할인율, 측정 투입변수 영구성장률 (3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,718백만원(전기: 2,975백만원)입니다. 당기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 2,718 　 매출원가 전기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 2,975 　 매출원가 17. 투자부동산 - 별도 (1) 투자부동산의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 172,030 85,042 3,209 2,521 262,801 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 687 0 0 687 대체, 투자부동산 505 565 0 0 1,070 처분, 투자부동산 (975) (3,363) 0 0 (4,338) 감가상각비, 투자부동산 0 (3,410) (213) (185) (3,808) 사업결합을 통한 취득, 투자부동산 　　　　　 기말 투자 부동산 171,560 79,521 2,996 2,336 256,413 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 84,963 42,492 0 0 127,455 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 0 대체, 투자부동산 12,698 (5,144) (108) 89 7,534 처분, 투자부동산 (4,740) (1,739) 0 (501) (6,980) 감가상각비, 투자부동산 0 (2,685) (109) (108) (2,902) 사업결합을 통한 취득, 투자부동산 79,108 52,119 3,426 3,041 137,694 기말 투자 부동산 172,030 85,042 3,209 2,521 262,801 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 투자부동산 합계 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 　 당기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 171,560 0 171,560 137,287 (57,766) 79,521 4,412 (1,416) 2,996 3,273 (937) 2,336 316,532 (60,119) 256,413 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 투자부동산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 172,030 0 172,030 139,778 (54,736) 85,042 4,672 (1,463) 3,209 3,273 (753) 2,521 319,754 (56,952) 262,801 　 측정 전체 　 취득원가 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 투자부동산, 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 307,670백만원(전기:288,593백만원)입니다.당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 19,160백만원(전기: 20,683백만원)입니다.당기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 3,808백만원(전기: 2,902백만원) 중 3,778백만원(전기: 2,896백만원)은 매출원가, 30백만원(전기: 6백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 1,756백만원(전기: 2,405백만원)입니다. 당기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 307,670 　 공정가치모형 전기 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 288,593 　 공정가치모형 　 당기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 19,160 감가상각비, 투자부동산 3,808 투자부동산감가상각비, 매출원가 3,778 투자부동산감가상각비, 판관비 30 유지보수비용, 투자부동산 1,756 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 20,683 감가상각비, 투자부동산 2,902 투자부동산감가상각비, 매출원가 2,896 투자부동산감가상각비, 판관비 6 유지보수비용, 투자부동산 2,405 　 공시금액 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역 당기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 257,785 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 133,693 단기미지급금 124,092 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 268,399 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 153,840 단기미지급금 114,559 　　 공시금액 19. 차입금 등 - 별도 (1) 차입금 등의 상세내역 가. 유동차입금 당기 (단위 : 백만원) 차입처 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)신한은행 키움증권 키움증권 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 　 최장만기일 2024-01-29 2025-04-08 2024-10-14 　　　　 2024-10-29 2024-10-11 　 차입금, 이자율 7.36% 91일물 CD + 0.8 91일물 CD + 1.15 　　　　 2.19% 5.33% 　 유동차입금 67 20,000 40,000 0 0 0 0 20,000 40,000 120,067 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 Back-up Line CP1 (주1)(주2) Back-up Line CP2 CP1 CP2 유동성장기부채1 유동성장기부채2 유동성장기부채3 유동성장기부채4 전기 (단위 : 백만원) 차입처 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)신한은행 키움증권 키움증권 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 미즈호은행 　 최장만기일 　　　　　　　　　　 차입금, 이자율 　　　　　　　　　　 유동차입금 0 20,000 40,000 10,000 28,000 23,000 7,000 20,000 0 148,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 Back-up Line CP1 (주1)(주2) Back-up Line CP2 CP1 CP2 유동성장기부채1 유동성장기부채2 유동성장기부채3 유동성장기부채4 (주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 나. 장기차입금 당기 (단위 : 백만원) 차입처 미즈호은행 미즈호은행 농협은행 　 최장만기일 2025-01-24 - 2025-04-20 　 차입금, 이자율 0.0250 - 0.0418 　 장기차입금 80,000 0 20,000 100,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 장기차입금2 장기차입금3 전기 (단위 : 백만원) 차입처 미즈호은행 미즈호은행 농협은행 　 최장만기일 　　　　 차입금, 이자율 　　　　 장기차입금 80,000 60,000 20,000 160,000 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 장기차입금2 장기차입금3 다. 사채 당기 (단위 : 백만원) 차입처 미래에셋대우(주) 등 NH투자증권 등 한국투자증권(주) 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 KB증권 등 키움증권 등 키움증권 등 키움증권 등 키움증권 등 MUFG DBS DBS 　 최장만기일 2025-07-03 2024-06-13 　 2025-02-17 2027-02-17 　 2024-02-29 2025-02-28 2025-01-17 2026-01-16 2028-01-18 2024-01-12 2024-01-29 2026-03-04 　 차입금, 이자율 2.89% 1.75% 0 2.95% 3.04% 0 1.36% 3.19% 4.08% 4.29% 4.35% 3개월 USDTerm SOFR+0.31161 USD SOFR(in arrears)+1.1575 USD SOFR(in arrears)+1.19 　 사채, 명목금액 50,000 40,000 0 100,000 100,000 0 70,000 150,000 30,000 250,000 20,000 64,470 64,470 64,470 1,003,410 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (1,137) 사채 　　　　　　　　　　　　　　 1,002,273 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　　　　　　　　　　　　　　 238,911 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　　　 238,940 유동사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (29) 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　 763,362 　　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　　 사채 　　 제61-2회 원화사채 제64-2회 원화사채 제65회 원화사채 제66-1회 원화사채 제66-2회 원화사채 제67회 원화사채 제68회 원화사채 제69회 원화사채 제70-1회 원화사채 제70-2회 원화사채 제70-3회 원화사채 제3회 외화사채 (주1) 제4회 외화사채 (주1) 제5회 외화사채 (주1) 전기 (단위 : 백만원) 차입처 미래에셋대우(주) 등 NH투자증권 등 한국투자증권(주) 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 NH투자증권 등 KB증권 등 키움증권 등 키움증권 등 키움증권 등 키움증권 등 MUFG DBS DBS 　 최장만기일 　　　　　　　　　　　　　　　 차입금, 이자율 　　　　　　　　　　　　　　　 사채, 명목금액 50,000 40,000 110,000 100,000 100,000 100,000 70,000 150,000 0 0 0 63,365 63,365 0 846,730 사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (877) 사채 　　　　　　　　　　　　　　 845,853 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　　　　　　　　　　　　　　 209,965 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　　　　　　　　　　　　　　 210,000 유동사채할인발행차금 　　　　　　　　　　　　　　 (35) 비유동 사채의 비유동성 부분 　　　　　　　　　　　　　　 635,888 　　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　　 사채 　　 제61-2회 원화사채 제64-2회 원화사채 제65회 원화사채 제66-1회 원화사채 제66-2회 원화사채 제67회 원화사채 제68회 원화사채 제69회 원화사채 제70-1회 원화사채 제70-2회 원화사채 제70-3회 원화사채 제3회 외화사채 (주1) 제4회 외화사채 (주1) 제5회 외화사채 (주1) 상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. (2) 사채의 장부금액과 공정가치 당기 (단위 : 백만원) 사채 1,005,701 1,002,273 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 측정 전체 　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1) 전기 (단위 : 백만원) 사채 838,220 845,853 　 장부금액 장부금액 합계 　 공시금액 　 측정 전체 　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1) (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. (3) 차입금 및 사채의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 차입금, 기초 308,000 845,852 사업결합을 통한 취득, 차입금 0 0 유효이자율 사용을 통한 상각으로 인한 증가, 차입금 0 676 차입금의 상환 (89,838) (210,000) 차입금의 증가 1,905 365,465 순외환차이에 의한 증가(감소), 차입금 0 280 차입금, 기말 220,067 1,002,273 　 차입금 사채 전기 (단위 : 백만원) 차입금, 기초 150,021 568,149 사업결합을 통한 취득, 차입금 0 319,512 유효이자율 사용을 통한 상각으로 인한 증가, 차입금 0 479 차입금의 상환 (82,222) (250,000) 차입금의 증가 240,201 199,532 순외환차이에 의한 증가(감소), 차입금 0 8,180 차입금, 기말 308,000 845,852 　 차입금 사채 20. 퇴직급여 - 별도 20.1 확정급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채(자산) 의 산정 내역 당기 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 209,166 사외적립자산, 공정가치 (주1) (241,003) 순확정급여부채(자산) (31,837) 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 175,241 사외적립자산, 공정가치 (주1) (216,420) 순확정급여부채(자산) (41,179) 　 공시금액 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다. (2),(3) 확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치 변동 당기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 175,241 (216,420) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 21,277 　 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 8,931 (11,262) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 334 　 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 17,001 　 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 6,756 　 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 　 684 사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 　 169 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 　 (34,000) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (11,962) 11,349 확정기여제도 가입으로 인한 지급, 순확정급여부채(자산) (9,067) 9,131 관계사 전(출)입 655 (654) 기말 순확정급여부채(자산) 209,166 (241,003) 　　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 128,140 (125,275) 사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 56,252 (57,190) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 18,223 　 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 4,110 (4,131) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 　　 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (433) 　 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (15,121) 　 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 2,239 　 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 　 1,116 사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 　 162 제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 　 (50,000) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (10,513) 11,104 확정기여제도 가입으로 인한 지급, 순확정급여부채(자산) (9,309) 9,404 관계사 전(출)입 1,653 (1,610) 기말 순확정급여부채(자산) 175,241 (216,420) 　　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 (4) 사외적립자산의 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 240,955 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 48 사외적립자산, 공정가치 241,003 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.9998 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.0002 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 216,372 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 48 사외적립자산, 공정가치 216,420 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 　 사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율 금리형 보험상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.9998 국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율 0.0002 　　 공시금액 (5) 주요 보험수리적가정 당기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 　　 0.0470 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 　　 0.0383 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 　　 0.0201 　 하위범위 상위범위 범위 합계 전기 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 　　 0.0559 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 　　 0.0297 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 　　 0.0210 　 하위범위 상위범위 범위 합계 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 　　 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가율(감소율) (0.0541) 0.0603 0.0616 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가율(감소율) 0.0603 (0.0551) (0.0528) 　 할인율에 대한 보험수리적 가정 임금상승률에 대한 보험수리적 가정 미래임금승급률에 대한 보험수리적가정 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 22,216백만원입니다.당기말 기준 현재가치로 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 26,963 29,734 96,875 403,355 556,927 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 　　　　 22,216 확정급여채무의 가중평균만기 　　　　 5.97년 　 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 확정급여채무의 가중평균만기는 5.97년입니다.회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 20.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 11,067백만원(전기: 8,132백만원) 중 3,845백만원(전기: 3,250백만원)은 매출원가에 7,222백만원(전기: 4,882백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 21. 기타장단기종업원급여부채 - 별도 단기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 연차 보고기간 말 후 12개월이 되기 전에 모두 결제될 것으로 예상되는 경우로써, 임금, 연월차수당, 4대보험, 시상금 등 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속에 따른 기념품 등의 지급과 관련하여 인식한 금액입니다. 당기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 미지급비용 49,848 비유동종업원급여충당부채 (주1) 26,133 기타장단기종업원급여부채 75,981 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 미지급비용 48,144 비유동종업원급여충당부채 (주1) 20,345 기타장단기종업원급여부채 68,489 　 공시금액 (주1) 1년 이내 지급이 예상되는 금액은 기타유동부채로 분류하고 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 - 별도 (1) 법인세비용 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 19,142 과거기간의 당기법인세 조정 2,225 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 21,367 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 305 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 305 법인세비용(수익) 21,672 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 　 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 13,426 과거기간의 당기법인세 조정 (550) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 12,875 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (12,074) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (12,074) 법인세비용(수익) 801 　　 공시금액 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이 당기 (단위 : 백만원) 회계이익 81,163 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 18,287 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (1,640) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 2,084 세액공제효과 (4,427) 미인식된 일시적차이의 변동 5,769 법인세추납액(환급액) 1,628 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (29) 법인세비용(수익) 21,672 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 회계이익 19,509 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 3,797 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (24) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 899 세액공제효과 (2,014) 미인식된 일시적차이의 변동 4,737 법인세추납액(환급액) (425) 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (6,169) 법인세비용(수익) 801 　 공시금액 　 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 증감 당기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 139 (32) 107 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (3,298) 762 (2,536) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (24,775) 5,723 (19,052) 자본에 직접 가감되는 항목 합계 (27,934) 6,453 (21,481) 　 법인세 차감전 법인세 효과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 합계 전기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (407) 67 (340) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 3,527 (807) 2,720 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 12,200 (3,157) 9,043 자본에 직접 가감되는 항목 합계 15,320 (3,897) 11,423 　 법인세 차감전 법인세 효과 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 당기 (단위 : 백만원) 이연법인세부채(자산) (14,311) (67,463) 183 200,944 119,353 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 부채 　 합계 구간 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 백만원) 이연법인세부채(자산) (14,817) (52,639) 270 192,686 125,500 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 부채 　 합계 구간 　 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 (5) 상계 전 이연법인세자산과 부채의 변동 당기 (단위 : 백만원) 기초 이연법인세부채(자산) 171 98,921 19,492 15,034 31,779 27,559 0 192,956 (27,789) (827) (2,959) (2,781) (5,606) (4,292) (7,975) 0 (15,228) (67,457) 125,500 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 0 (2,393) (1,110) (450) 12,757 96 　 8,900 (3,887) 0 (1,555) 613 637 0 (1,465) (255) (2,683) (8,595) 305 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 32 0 0 0 0 (762) 　 (730) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (730) 이익잉여금에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 0 0 0 0 0 　 0 0 0 0 0 0 (5,723) 0 0 0 (5,723) (5,723) 사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 기말 이연법인세부채(자산) 203 96,528 18,382 14,584 44,536 26,893 　 201,127 (31,676) (827) (4,514) (2,168) (4,969) (10,015) (9,440) (255) (17,911) (81,774) 119,353 　 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 　 일시적차이 　 가산할 일시적차이 차감할 일시적차이 　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 토지 재평가차액 압축기장충당금 유형자산상각비 퇴직보험예치금 기타 가산할 일시적차이 사업결합 평가증 가산할 일시적차이 소계 퇴직급여충당금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 감가상각비 반품추정부채 대손금부인 순확정급여의 재측정요소 미지급비용 대손충당금 한도초과 기타 차감할 일시적차이 차감할 일시적차이 소계 전기 (단위 : 백만원) 기초 이연법인세부채(자산) 0 82,269 17,223 15,353 24,384 5,538 0 144,767 (19,154) 0 0 (3,342) (5,114) (5,377) (4,753) (958) (5,596) (44,294) 100,473 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 0 (5,623) (949) (319) (6,445) 11,813 (13,338) (14,861) 4,245 0 (37) 850 454 0 1,180 958 (4,863) 2,787 (12,074) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (54) 0 0 0 0 807 0 753 0 (14) 0 0 0 0 0 0 0 (14) 739 이익잉여금에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,157 0 0 0 3,157 3,157 사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산) 225 22,275 3,218 0 13,840 9,401 13,338 62,297 (12,880) (813) (2,922) (289) (946) (2,072) (4,402) 0 (4,769) (29,093) 33,204 기말 이연법인세부채(자산) 171 98,921 19,492 15,034 31,779 27,559 0 192,956 (27,789) (827) (2,959) (2,781) (5,606) (4,292) (7,975) 0 (15,228) (67,457) 125,500 　 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 　 일시적차이 　 가산할 일시적차이 차감할 일시적차이 　 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 토지 재평가차액 압축기장충당금 유형자산상각비 퇴직보험예치금 기타 가산할 일시적차이 사업결합 평가증 가산할 일시적차이 소계 퇴직급여충당금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 감가상각비 반품추정부채 대손금부인 순확정급여의 재측정요소 미지급비용 대손충당금 한도초과 기타 차감할 일시적차이 차감할 일시적차이 소계 (6) 당기말 현재 회사는 종속기업투자자산손상차손 및 종속기업과 관계기업투자주식등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 136,541백만원에 대하여 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(7) 당기말 현재 회사는 종속기업투자주식과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 128,245백만원에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 배당으로 소멸하는 대상이 아니며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.(8) 글로벌최저한세는 연결재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹 구성기업의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.2023년 글로벌최저한세 관련 세법이 제정되었으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용해야 합니다. 회사는 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표상의 매출액이 7.5억유로 이상으로, 글로벌최저한세의 영향을 받게 될 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 글로벌최저한세 관련 세법은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되므로 당기 법인세 효과는 없습니다. 또한 글로벌최저한세 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 면제하는 규정을 적용하였고, 발생할 경우 당기 법인세로 인식합니다.회사는 글로벌최저한세 법률 시행이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 23. 충당부채 - 별도 (1) 충당부채의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 14,416 사업결합을 통한 취득, 기타충당부채 0 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (4,801) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 4,380 기말 기타충당부채 (주2) 13,995 차감 : 유동충당부채 (13,640) 비유동충당부채 355 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 16,018 사업결합을 통한 취득, 기타충당부채 3,305 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (10,501) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 5,594 기말 기타충당부채 (주2) 14,416 차감 : 유동충당부채 (14,069) 비유동충당부채 347 　 공시금액 (주1) 전기 사용액은 전기 중 발생한 반품금액 8,151백만원과 부담금충당부채 1,541백만원, 복구 충당부채 230백만원, 국군복지단 충당부채 579백만원 사용액의 합계이며, 당기 사용액은 당기 중 발생한 반품금액 3,165백만원과 부담금 충당부채 6백만원, 국군복지단 충당부채 1,630백만원 사용액의 합계입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다. 24. 자본금 등 - 별도 (1) 자본금 당기 (단위 : 원) 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 보통주 전기 (단위 : 원) 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 보통주 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 593,307주)입니다. (2) 자본잉여금 당기 (단위 : 백만원) 주식발행초과금 1,130,430 　 자본잉여금 전기 (단위 : 백만원) 주식발행초과금 1,130,430 　 자본잉여금 　 (3) 기타자본항목 당기 (단위 : 백만원) 기타자본구성요소 443,053 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 466,350 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타자본구성요소 443,053 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 466,350 　　 공시금액 　 25. 기타포괄손익누계액 - 별도 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 기말 기타포괄손익누계액 (2,074) 733 (1,341) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기말 기타포괄손익누계액 (2,181) 3,269 1,088 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 증감 당기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누계액 (2,181) 3,269 1,088 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 107 2,495 2,602 재분류조정 0 (5,031) (5,031) 사업결합으로 인한 변동, 기타포괄손익누계액 　　　 기말 기타포괄손익누계액 (2,074) 733 (1,341) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 전기 (단위 : 백만원) 기초 기타포괄손익누계액 0 549 549 기타포괄손익누계액의 증가(감소) (340) 3,063 2,723 재분류조정 0 (343) (343) 사업결합으로 인한 변동, 기타포괄손익누계액 (1,841) 0 (1,841) 기말 기타포괄손익누계액 (2,181) 3,269 1,088 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 　 26. 이익잉여금 - 별도 (1) 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 백만원) 이익잉여금 2,359 200 460,106 462,665 　 자본 자본 합계 　 이익잉여금 　 법정적립금 (주1) 임의적립금 (주2) 미처분이익잉여금 전기 (단위 : 백만원) 이익잉여금 1,604 200 440,757 442,561 　 자본 자본 합계 　 이익잉여금 　 법정적립금 (주1) 임의적립금 (주2) 미처분이익잉여금 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 21일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 2023년 3월 23일). 당기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 460,106,623,858 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 419,667,168,190 자본잉여금 이입 (주1) 0 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (19,052,091,787) 당기순이익(손실) 59,491,547,455 이익잉여금 처분액 (26,523,801,000) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 (26,523,801,000) 보통주에 지급될 주당배당금 3,000 보통주 주당 배당률 6.0000 차기이월 미처분이익잉여금 433,582,822,858 처분예정일(확정일) 2024-03-21 　　 공시금액 전기 (단위 : 원) 미처분이익잉여금 440,756,546,540 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 54,314,911,607 자본잉여금 이입 (주1) 358,690,569,230 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 9,042,946,975 당기순이익(손실) 18,708,118,728 이익잉여금 처분액 (21,089,378,350) 이익잉여금 처분액 법정적립금 이전 처분 (754,464,250) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 (20,334,914,100) 보통주에 지급될 주당배당금 2,300 보통주 주당 배당률 4.6000 차기이월 미처분이익잉여금 419,667,168,190 처분예정일(확정일) 2023-03-23 　　 공시금액 (주1) 회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 - 별도 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,300,752 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,271,444 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 29,308 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,443,855 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,420,910 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 22,945 　　 공시금액 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,267,210 4,234 3,271,444 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,416,731 4,179 2,420,910 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 (3) 반품매출회사는 당기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 23 참조) 28. 판매비와 관리비 - 별도 (1) 판매비와 관리비의 내역 당기 (단위 : 백만원) 급여, 판관비 198,947 퇴직급여, 판관비 20,471 장기종업원급여, 판관비 4,896 복리후생비, 판관비 44,126 여비교통비, 판관비 3,111 차량유지비, 판관비 16,715 보험료, 판관비 1,974 세금과공과, 판관비 8,032 접대비, 판관비 2,714 소모품비, 판관비 7,371 통신비, 판관비 3,453 수선비, 판관비 7,696 임차료, 판관비 9,626 감가상각비, 판관비 41,265 무형자산상각비, 판관비 3,321 지급수수료, 판관비 253,537 광고선전비, 판관비 70,152 판매수수료, 판관비 66,372 판매촉진비, 판관비 11,349 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 2,788 운반보관비, 판관비 7,834 기타판매비와관리비 8,247 판매비와관리비 793,997 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 급여, 판관비 162,394 퇴직급여, 판관비 15,395 장기종업원급여, 판관비 (144) 복리후생비, 판관비 35,599 여비교통비, 판관비 1,549 차량유지비, 판관비 13,893 보험료, 판관비 1,942 세금과공과, 판관비 9,612 접대비, 판관비 1,732 소모품비, 판관비 5,561 통신비, 판관비 2,537 수선비, 판관비 3,859 임차료, 판관비 6,366 감가상각비, 판관비 31,489 무형자산상각비, 판관비 2,041 지급수수료, 판관비 202,361 광고선전비, 판관비 52,365 판매수수료, 판관비 55,890 판매촉진비, 판관비 10,456 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (2,726) 운반보관비, 판관비 11,742 기타판매비와관리비 7,338 판매비와관리비 631,251 　 공시금액 29. 비용의 성격별 분류 - 별도 (1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류 당기 (단위 : 백만원) 제품, 상품 및 반제품의 변동 (68,317) 원재료와 소모품의 사용액 1,426,979 상품의 매입 406,609 종업원급여비용 396,091 광고비 70,152 임차료 11,531 지급수수료 449,676 감가상각비 127,652 무형자산상각비 4,267 판매수수료 66,371 판매촉진비 11,349 기타 비용 267,885 성격별 비용 합계 3,170,245 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 제품, 상품 및 반제품의 변동 (88,027) 원재료와 소모품의 사용액 1,042,772 상품의 매입 314,286 종업원급여비용 318,532 광고비 52,366 임차료 8,443 지급수수료 318,110 감가상각비 96,549 무형자산상각비 2,607 판매수수료 55,890 판매촉진비 10,456 기타 비용 230,975 성격별 비용 합계 2,362,959 　 공시금액 30&31. 기타수익과 기타비용 - 별도 (1) 기타수익 및 기타비용의 내역 당기 (단위 : 백만원) 기타이익 42,497 기타이익 외환차익 3,211 외화환산이익 512 투자부동산처분이익 2,707 유형자산처분이익 30,517 사용권자산처분이익 94 종속기업투자주식 손상차손 환입 2,887 잡이익 2,569 기타손실 65,397 기타손실 외환차손 3,282 외화환산손실 369 투자부동산처분손실 955 유형자산처분손실 (주1) 11,899 유형자산손상차손 7,368 무형자산처분손실 535 매각예정자산, 부채 처분손실 0 사용권자산처분손실 105 기부금 5,199 종속기업투자주식 손상차손 27,863 잡손실 7,822 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기타이익 15,790 기타이익 외환차익 5,300 외화환산이익 637 투자부동산처분이익 60 유형자산처분이익 1,162 사용권자산처분이익 42 종속기업투자주식 손상차손 환입 5,107 잡이익 3,482 기타손실 63,293 기타손실 외환차손 3,040 외화환산손실 822 투자부동산처분손실 1,739 유형자산처분손실 (주1) 11,559 유형자산손상차손 3,748 무형자산처분손실 48 매각예정자산, 부채 처분손실 58 사용권자산처분손실 59 기부금 8,090 종속기업투자주식 손상차손 27,168 잡손실 6,962 　　 공시금액 (주1) 당기 중 폐기를 결정함에 따라 향후 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않아 인식된 처분손실은 3,631백만원입니다. 32&33. 금융수익과 금융비용 - 별도 (1) 금융수익 및 금융원가의 내역 당기 (단위 : 백만원) 금융수익 23,539 금융수익 이자수익 10,512 배당금수익 7,776 외화환산이익 1,934 파생상품평가이익 2,210 지급보증수익 301 당기손익인식금융자산평가이익 806 금융원가 49,982 금융원가 이자비용 39,898 외환차손 0 외화환산손실 2,239 파생상품평가손실 1,930 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 5,915 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 금융수익 18,600 금융수익 이자수익 3,038 배당금수익 7,047 외화환산이익 0 파생상품평가이익 8,180 지급보증수익 335 당기손익인식금융자산평가이익 0 금융원가 32,485 금융원가 이자비용 22,060 외환차손 26 외화환산손실 9,543 파생상품평가손실 0 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 856 　　 공시금액 34. 주당이익 - 별도 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 59,491,547,455 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 6,729 　 공시금액 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 18,708,118,728 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 7,635,862 기본주당이익(손실) 2,450 　 공시금액 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당기 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 　 (593,307) 　　　　　 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 365 　 365 　　　　　　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 3,443,619,510 　 (216,557,055) 　　　　　 3,227,062,455 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　　　　　　　　 가중평균유통보통주식수 : 3,227,062,455÷365일 = 8,841,267주 　 유통주식 유통주식 합계 　 보통주 자기주식 　 기초유통보통주 기중변동유통보통주1 기초자기주식 기중변동자기주식1 기중변동자기주식2 기중변동자기주식3 기중변동자기주식4 기중변동자기주식5 전기 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 6,416,717 3,017,857 (4,578) (190,328) (395,035) (2) (3,161) (203) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 365 184 365 186 184 171 165 86 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 2,342,101,705 555,285,688 (1,670,970) (35,401,008) (72,686,440) (342) (521,565) (17,458) 2,787,089,610 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　　　　　　　　 가중평균유통보통주식수 : 2,787,089,610÷365일 = 7,635,862주 　 유통주식 유통주식 합계 　 보통주 자기주식 　 기초유통보통주 기중변동유통보통주1 기초자기주식 기중변동자기주식1 기중변동자기주식2 기중변동자기주식3 기중변동자기주식4 기중변동자기주식5 　 (2) 희석주당순이익회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 - 별도 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 3,000원과 26,524백만원이며, 2024년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 26,524 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 3,000 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 20,335 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 　　 공시금액 36. 우발부채와 약정사항 - 별도 (1) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 25건(전기말 21건)으로 소송금액은 1,090백만원(전기말 651백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 2건(전기말 4건)으로 소송금액은 1,511백만원(전기말 1,287백만원)입니다.당기말 현재 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행 중이며, 상기원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 소송건수 25건 2건 소송가액 1,090 1,511 　 우발부채 　 법적소송충당부채 　 원고 피고 전기 (단위 : 백만원) 소송건수 21건 4건 소송가액 651 1,287 　 우발부채 　 법적소송충당부채 　 원고 피고 (2) 보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 당기 　 금융기관 신한은행 외 신한은행 우리은행 외 기업은행 외 우리은행 외 신한은행 하나은행 서울보증보험 금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD) KRW 38,000 KRW 90,000 KRW 46,000 KRW 85,000 USD 50,000 USD 4,000 KRW 1,000 KRW 13,355 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 외담대 등 (주1) L/C한도 파생상품 통화선도 Local L/C한도 이행보증 전기 　 금융기관 신한은행 외 신한은행 우리은행 외 기업은행 외 우리은행 외 신한은행 하나은행 서울보증보험 금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD) KRW 38,000 KRW 128,000 KRW 46,000 KRW 85,000 USD 50,000 USD 4,000 KRW 1,000 KRW 3,144 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 외담대 등 (주1) L/C한도 파생상품 통화선도 Local L/C한도 이행보증 (주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 　　 기술제공자 PepsiCo, Inc PepsiCo, Inc PepsiCo, Inc STANDARD CANDY COMPANY, LLC 기술사용료 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 매출액의 1.35% 계약만료일자 2024년 12월 2024년 12월 2024년 12월 2026년 12월 　 스낵(치토스) 생산기술 스낵(도리토스) 생산기술 퀘이커 생산기술 GooGoo 상표 사용 이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 158백만원(전기말 124백만원)입니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. (5) 제공한 지급보증 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 　　 종속기업의 명칭 Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte India Co., Ltd Lotte Qingdao Foods co.,Ltd 지급보증금액(외화단위: 1000 USD) USD 16,800 USD 14,000 USD 5,000 USD 24,600 CNY 18,000 지급보증기간 22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일 23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일 23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일 20년 02월 26일 ~ 25년 01월 22일 23년 01월 13일 ~ 24년 03월 29일 지급보증채무의 성격 자금차입 자금차입 자금차입 자금차입 자금차입 　 우발부채 　 보증 관련 우발부채 　 보증처 　 우리은행 바레인지점 하나은행 암스테르담지점 (주1)(주2) 하나은행 바레인지점 (주1)(주2) 우리은행 런던지점 IBK 기업은행 칭다오 분행 (주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다.(주2) 당기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 대출 실행잔액은 약 11억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 　　 라이선스 관련제품 초코파이 SPOUT SPOUT 초코파이외 라이선스 사용처 Lotte India Co., Ltd. Lotte India Co., Ltd. Lotte India Co., Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC 라이선스 제공기간 17년10월01일~24년12월31일 17년10월01일~24년12월31일 17년10월01일~24년12월31일 23년01월01일~32년12월31일 라이선스 사용료 순매출액의 1.50% 순매출액의 1.50% 순매출액의 1.50% 순매출액의 2.50% 　 기술제공1 기술제공2 상표권제공 기술제공3 (7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다. 　　 라이선스 제공사 롯데칠성음료 롯데지알에스 롯데지주(주) 롯데지주(주) 롯데지주(주) 라이선스 사용료 매출액의 3.0% 매출액의 2.5% 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%) 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 라이선스 계약만료일 2024.10.31, 자동연장 1년 2024.10.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 2024.12.31, 자동연장 1년 　 칸타타 상표 사용 엔제리너스 상표 사용 롯데 브랜드 사용 경영자문 수수료 자회사 위탁업무 수수료 (8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다. (9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 150,491 　 유형자산 전기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 33,327 　 유형자산 (10) 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권 (단위: tCO2-eq) 　　 무상할당 117,813 221,456 221,456 219,382 219,382 　 온실가스배출권 　 3차 계획기간 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 206,478tCo2-eq 입니다. 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 최종 인증 배출량은 변경될 수 있습니다. 　 나. 배출권의 변동내역 (단위: tCO2-eq) 　　 기초 및 무상할당 221,456 정부 제출 (5,147) 차입 2,966 기말 219,275 　 공시금액 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 37. 특수관계자 거래 - 별도 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 지배기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다. 당기 　 지배기업의 명칭 롯데지주 주식회사 지배기업의 소유지분율 0.4747 　 전체 특수관계자 　 지배기업 　 롯데지주 주식회사 전기 　 지배기업의 명칭 롯데지주 주식회사 지배기업의 소유지분율 0.4747 　 전체 특수관계자 　 지배기업 　 롯데지주 주식회사 2) 종속기업 현황 당기 　 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. HAVMOR ICE CREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd 롯데후레쉬델리카제1호 롯데후레쉬델리카제2호 롯데후레쉬델리카제3호 롯데후레쉬델리카제4호 푸드위드(주) 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호 한국투자그린테크신기술조합 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.4550 0.9557 0.5100 1.0000 0.9890 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.6977 0.7763 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 　　　　　　 (주1) (주2) (주3) 　　　　　　　　 (주5) 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 한국투자 그린테크 신기술조합 전기 　 종속기업의 명칭 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd. HAVMOR ICE CREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Confectionery Pte.,Ltd Lotte India Co., Ltd 롯데후레쉬델리카제1호 롯데후레쉬델리카제2호 롯데후레쉬델리카제3호 롯데후레쉬델리카제4호 푸드위드(주) 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호 한국투자그린테크신기술조합 종속기업에 대한 소유지분율 0.9000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9650 0.4550 0.9557 0.5100 1.0000 0.9890 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.6977 0.8482 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 　　　　　　 (주1) (주2) (주3) 　　　　　　　　 (주5) 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. HAVMOR ICECREAM LIMITED 스위트위드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Kolson(Private)Limited L&M Mayson Company Limited LOTTE Rakhat JSC Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. L&M Confectionery Pte.,Ltd. Lotte India Co., Ltd. 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 한국투자 그린테크 신기술조합 (주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다. 당기 　 종속기업의 명칭 Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLP Rakhat TR LLP 종속기업에 대한 소유지분율 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLC Rakhat TR LLP 전기 　 종속기업의 명칭 Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLP Rakhat TR LLP 종속기업에 대한 소유지분율 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 LOTTE Rakhat JSC 자회사 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Rakhat-Shymkent LLP Rakhat-Shymkent Trading House LLP Rakhat-Astana LLP Rakhat-Aktobe LLP Rakhat-Aktau LLP Rakhat-Oral LLP Rakhat-Karaganda LLP Rakhat-Taldykorgan LLP Almaty Sweets LLC Rakhat TR LLP (주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다. 당기 　 종속기업의 명칭 Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc 종속기업에 대한 소유지분율 (주4) 0.9997 1.0000 0.9900 0.9931 1.0000 1.0000 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc 전기 　 종속기업의 명칭 Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc 종속기업에 대한 소유지분율 (주4) 0.9997 1.0000 0.9900 0.9931 1.0000 1.0000 종속기업과의 관계의 성격에 대한 기술 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 　 전체 특수관계자 　 종속기업 　 Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Aimee BVBA Guylian Iberia, LDA Guylian UK Ltd Guylian USA, Inc (주4) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주5) 당기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 3) 관계기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 당기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Inonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3333 0.3304 0.0862 0.0000 0.0000 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 (주1) 　　 (주2) (주3) (주4)(주5) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 전기 　 관계기업의 명칭 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Inonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. 관계기업에 대한 소유지분율 0.4342 0.3330 0.3304 0.1960 0.0182 0.0219 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 (주1) 　　 (주2) (주3) (주4)(주5) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 　 롯데농식품테크펀드1호 PT.LOTTE RND Center Indonesia LOTTE F&G Vietnam Company Limited (주)푸드어셈블 (주)프레시코드 AeroFarms Inc. (주1) 회사는 당기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 회사는 (주)푸드어셈블 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 당기 중 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식하였으며, 해당 법인 파산 절차가 종료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(주4) 당기 중 자본 재구조화로 인해 AeroFarms Inc.의 자본을 승계하여 New AeroFarms Inc.을 신규 설립하였으며, New AeroFarms Inc.은 이사 선임권을 보유하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다.(주5) 당기 중 AeroFarms Inc.은 청산 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. 4) 공동기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 당기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아(주) 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 　 전체 특수관계자 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 전기 　 공동기업의 명칭 롯데네슬레코리아(주) 공동기업에 대한 소유지분율 0.5000 　 전체 특수관계자 　 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 롯데네슬레코리아㈜ 5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 당기 　 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자 명칭 롯데지알에스(주), ㈜코리아세븐, ㈜대홍기획, 롯데글로벌로지스(주), 롯데칠성음료(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데정보통신㈜ 외 롯데알미늄(주), 롯데캐피탈㈜, 롯데오토리스㈜ 외 특수관계의 성격에 대한 기술 (주1) (주2) 　 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 전기 　 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자 명칭 롯데지알에스(주), ㈜코리아세븐, ㈜대홍기획, 롯데글로벌로지스(주), 롯데칠성음료(주), 롯데상사(주), 롯데쇼핑(주), 롯데정보통신㈜ 외 롯데알미늄(주), 롯데캐피탈㈜, 롯데오토리스㈜ 외 특수관계의 성격에 대한 기술 (주1) (주2) 　 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.(2),(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역과 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다 당기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 2,826 0 3,678 91 450 1,257 169 10,320 2,203 0 0 11 27 1,390 4,341 1,161 660 79 140,350 267,605 3 19,174 23,940 14 110,470 18,896 0 1,596 2 49,233 659,946 재화의 매입, 특수관계자거래 0 0 1,516 869 0 1,776 1,231 0 0 0 0 758 1,510 0 0 0 0 1,300 4 7,122 0 1,587 3,427 252,289 1,795 5,250 0 60,356 0 1,442 342,232 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,660 14,402 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43,606 0 3,180 324 3,911 51,021 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,165 72,165 기타수익, 특수관계자거래 (주1) 1,151 0 249 136 382 202 164 0 96 0 47 20 47 11 39 22 9 38 1,680 11 0 183 3,013 9 645 755 0 58 0 1,418 10,385 기타비용, 특수관계자거래 (주2) 13,284 2 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 15 18,749 30,554 14,497 8,968 0 47 26,576 17,923 186,316 148 0 4,549 25,469 0 1,082 13 4,517 352,713 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주4) 205 0 4,011 46 0 2,794 83 1,637 354 0 0 9 3 121 394 103 58 7 38,441 19,072 0 75 1,338 0 8,920 975 0 135 0 6,634 85,415 기타채권, 특수관계자거래 (주4) 0 0 2,216 68 119 497 1,306 0 78 490 1,264 12 18 2 4 3 2 2 654 0 13 74 3,060 0 12,860 152 0 25 0 12,180 35,099 매입채무, 특수관계자거래 0 0 280 0 0 256 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 0 0 941 197 28,197 0 427 0 19,229 0 0 49,581 기타채무, 특수관계자거래 929 0 76 0 0 0 0 0 0 0 0 0 551 769 3,106 1,395 753 105 22 0 11,324 13,811 5,132 0 922 4,708 0 1,160 0 3,262 48,025 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,312 782 0 551 5 0 0 0 23,344 27,994 　　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　　 지배기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　　 롯데지주 주식회사 Aimee BVBA Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Confectionery Pte.,Ltd. L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데푸드(주) (주3) 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주5) 전기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 2,018 0 2,863 94 395 1,106 165 9,143 1,339 0 0 3,712 27 691 1,783 528 272 39 78,110 177,325 8 17,215 12,725 3 87,526 18,332 1,382 821 13 30,949 448,584 재화의 매입, 특수관계자거래 0 0 890 837 0 3,630 366 0 0 0 0 4,280 1,292 0 0 0 0 652 0 68 0 811 945 168,908 0 3,508 30,806 50,251 0 0 267,244 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 1,896 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,755 270 0 0 191 0 0 0 1,788 8,900 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,285 0 0 0 0 10,881 0 2,185 958 1,428 16,784 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 기타수익, 특수관계자거래 (주1) 12,980 0 279 130 287 165 163 0 0 0 33 11 24 0 2 1 0 27 2,124 11 0 0 6,870 0 1,562 629 3,751 0 0 1,286 30,335 기타비용, 특수관계자거래 (주2) 10,482 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 9,314 13,978 7,190 4,240 0 13 23,515 9,948 136,959 144 0 5,089 19,907 1,833 566 427 3,402 247,109 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주4) 224 0 2,037 25 0 1,817 0 1,628 160 0 0 411 2 125 324 95 49 7 41,749 19,204 0 166 1,761 0 11,514 2,151 0 145 0 5,402 88,996 기타채권, 특수관계자거래 (주4) 1,046 0 790 66 124 295 1,142 0 0 490 821 0 56 3 6 3 1 5 355 1 0 458 2,424 0 12,363 137 0 0 0 4,305 24,891 매입채무, 특수관계자거래 0 0 0 79 0 658 72 0 0 0 0 518 99 0 0 0 0 0 0 0 0 1,376 24 20,506 0 1,005 0 19,948 0 0 44,285 기타채무, 특수관계자거래 1,291 1 76 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1,534 2,997 1,594 755 112 0 0 5,591 13,741 5,168 0 1,079 4,532 0 965 21 4,238 43,696 리스부채, 특수관계자거래 761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,387 954 0 757 192 0 0 13 14,144 22,208 　　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　　 지배기업 종속기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　　 롯데지주 주식회사 Aimee BVBA Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Confectionery Pte.,Ltd. L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ 롯데지알에스(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데푸드(주) (주3) 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주5) 당기 및 당기말 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,079백만원((주)코리아세븐 : 20,153백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,853백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,991백만원, 기타 특수관계자: 82백만원)이 포함되어 있습니다.(주4) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데씨브이에스711(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주5) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다. (주석15참조)전기 및 전기말 2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로 인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료되었습니다. 롯데지주(주) 기타수익에는동 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 24,189백만원((주)코리아세븐 : 19,082백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,790백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 3,219백만원, 기타 특수관계자: 98백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.(주4) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타부채 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 배당금 지급, 특수관계자거래 10,300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,480 0 3,062 14,842 배당 수익, 특수관계자거래 0 170 7,050 443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,663 리스부채의 상환, 특수관계자거래 257 0 0 0 0 0 0 0 0 2,233 201 228 189 0 13 6,819 9,940 현금출자, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 1,980 0 0 0 0 0 0 0 1,980 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited Lotte Confectionery RUS LLC (주2) Lotte India Co., Ltd. (주5) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주3) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주6) 롯데농식품테크펀드1호 (주1)(주4) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주7) 전기 (단위 : 백만원) 배당금 지급, 특수관계자거래 4,971 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,029 0 1,882 7,882 배당 수익, 특수관계자거래 0 360 5,375 1,312 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,047 리스부채의 상환, 특수관계자거래 371 0 0 0 0 0 0 0 0 1,474 100 161 149 0 364 4,071 6,690 현금출자, 특수관계자거래 0 0 0 0 11,993 29,764 9,000 17,388 990 0 0 0 0 0 0 0 69,135 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited Lotte Confectionery RUS LLC (주2) Lotte India Co., Ltd. (주5) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 (주3) 한국투자 그린테크 신기술조합 (주6) 롯데농식품테크펀드1호 (주1)(주4) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데정보통신(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주7) 당기 회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.(주7) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다(주석15 참조).전기 회사는 전기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,993백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율 변동은 없습니다.(주3) 회사는 전기 중 한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호에 9,000백만원을 신규 출자 하였습니다.(주4) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.(주5) 회사는 전기 중 Lotte India Co.,Ltd 의 유상증자 참여를 위해 29,764백만원을 지급하였고, 해당 거래로 인해 지분율은 증가하였습니다.(주6) 회사는 전기 중 한국투자그린테크신기술조합에 17,388백만원을 신규 출자 하였습니다. (5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석36에서 공시하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역 당기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상 21,285 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 18,360 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 2,925 　　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상 18,620 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 16,224 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 2,396 　　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 - 별도 (1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 223,505 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 21,672 감가상각비에 대한 조정 127,652 유형자산손상차손 조정 7,368 무형자산상각비에 대한 조정 4,267 퇴직급여 조정 18,030 기타장기종업원급여 10,507 이자비용 조정 39,898 이자수익에 대한 조정 (10,512) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 27,863 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (2,887) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 5,915 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (806) 금융보증(계약)수익 조정 (301) 배당수익에 대한 조정 (7,776) 대손상각비(환입) 조정 2,788 유형자산처분이익 (30,517) 투자부동산처분이익 (2,707) 투자부동산처분손실 조정 955 유형자산처분손실 조정 11,899 무형자산처분손실 조정 535 매각예정처분집단 처분손실 조정 0 파생상품평가손익 (280) 외화환산손익 조정 162 기타손익 조정 (232) 그밖의 조정 12 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 64,719 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) 129,486 매출채권의 감소(증가) 2,558 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) 1,502 기타유동비금융자산의 감소(증가) 1,913 매입채무의 증가(감소) (20,063) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 2,141 순확정급여부채의 증가(감소) (34,379) 기타유동금융부채의 증가(감소) 51 기타유동비금융부채의 증가(감소) (15,797) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (1,500) 이연수익의 증가(감소) (764) 충당부채의 증가(감소) (429) 　　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 166,837 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 801 감가상각비에 대한 조정 96,549 유형자산손상차손 조정 3,748 무형자산상각비에 대한 조정 2,606 퇴직급여 조정 17,649 기타장기종업원급여 (585) 이자비용 조정 22,060 이자수익에 대한 조정 (3,038) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 27,168 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (5,107) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 856 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 금융보증(계약)수익 조정 (335) 배당수익에 대한 조정 (7,047) 대손상각비(환입) 조정 (2,726) 유형자산처분이익 (1,162) 투자부동산처분이익 (60) 투자부동산처분손실 조정 1,739 유형자산처분손실 조정 11,559 무형자산처분손실 조정 48 매각예정처분집단 처분손실 조정 58 파생상품평가손익 (8,180) 외화환산손익 조정 9,728 기타손익 조정 526 그밖의 조정 (18) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (107,121) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (53,265) 매출채권의 감소(증가) 11,939 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (1,703) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 431 매입채무의 증가(감소) (17,032) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (2,128) 순확정급여부채의 증가(감소) (49,151) 기타유동금융부채의 증가(감소) 3,186 기타유동비금융부채의 증가(감소) 8,759 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (3,090) 이연수익의 증가(감소) 15 충당부채의 증가(감소) (5,082) 　　 공시금액 (2) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정 대체 27,902 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 7,402 무형자산 선급금 대체 75 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 14 사용권자산의 취득 21,780 합병으로 인한 주식발행 0 　 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 본계정 대체 31,484 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,278 무형자산 선급금 대체 152 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 3 사용권자산의 취득 12,237 합병으로 인한 주식발행 312,116 　 공시금액 　　 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 98,000 50,000 160,000 209,965 635,888 28,000 17,673 1,199,526 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (37,933) (30,000) (20,000) (210,000) 365,464 (13,279) (1,010) 53,242 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 40,000 (40,000) 236,563 (236,563) 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 2,383 (1,427) 19,829 116 20,901 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　　 재무활동에서 생기는 기말 부채 60,067 60,000 100,000 238,911 763,362 34,550 16,779 1,273,669 　　 단기차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 장기 차입금 유동성사채 비유동성 사채 리스 부채 예수보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 21 80,000 70,000 249,957 318,193 14,406 13,882 746,459 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 97,979 (80,000) 140,000 (250,000) 199,531 (9,621) (96) 97,793 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　　　　　　　　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 50,000 (50,000) 109,901 (109,901) 0 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 174 8,486 8,123 (261) 16,522 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 99,933 219,579 15,092 4,148 338,752 재무활동에서 생기는 기말 부채 98,000 50,000 160,000 209,965 635,888 28,000 17,673 1,199,526 　　 단기차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 장기 차입금 유동성사채 비유동성 사채 리스 부채 예수보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 39. 사업결합 - 별도 (1) 회사는 2022년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병을 완료 하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.상기 합병은 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합으로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타자본조정으로 반영하고 있습니다.(2) 합병관련 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. 　 (단위 : 백만원) 피취득자에 대한 명칭 롯데푸드(주) (대표자:이진성) 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 합병비율에 관한 기술 "롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744 발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 종류 보통주식 발행되었거나 발행될 금융상품 또는 지분의 수량 3,017,857 합병계약일 2022-03-23 취득일 2022-07-01 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2022-07-04 합병등기일 2022-07-04 신주의 상장일 2022-07-20 총 이전대가의 취득일의 공정가치 　 총 이전대가의 취득일의 공정가치 이전대가, 취득일의 공정가치 (1) 312,116 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 　 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득일 현재 인식한 자산 1,376,351 취득일 현재 인식한 자산 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 63,276 취득일 현재 인식한 매출채권 및 기타채권 218,787 취득일 현재 인식한 재고자산 280,126 취득일 현재 인식한 관계기업, 공동기업투자자산 48,124 취득일 현재 인식한 유형자산 537,386 취득일 현재 인식한 사용권자산 15,266 취득일 현재 인식한 무형자산 19,549 취득일 현재 인식한 투자부동산 137,694 취득일 현재 인식한 기타자산 56,143 취득일 현재 인식한 부채 (599,750) 취득일 현재 인식한 부채 취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무 (160,470) 취득일 현재 인식한 차입금 (319,512) 취득일 현재 인식한 리스부채 (15,091) 취득일 현재 인식한 이연법인세부채 (33,204) 취득일 현재 인식한 기타부채 (71,473) 취득일 현재 인식한 기타포괄손익누계액 1,841 취득한 식별가능한 순자산 778,442 투자차액(기타자본조정)(2) 466,326 취득일 이후 피취득자의 수익(손실) 897,338 취득일 이후 피취득자의 이익(손실) (12,641) 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익 1,802,509 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익 1,815 　　　 사업결합 (1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.(2) 상기 인수한 부채에는 미지급된 주식매수청구권 행사 금액 23백만원이 포함되어 있습니다. 합병 이후 대금 지급이 완료되어 해당 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식 취득과 관련하여 지급한 대가를 기준으로 취득가액을 산정하였으며 차액을 기타자본조정으로 인식하였습니다. 동 기타자본조정 금액은 상기 투자차액(기타자본조정)에는 포함되어 있지 않습니다.(3) 취득일 이후 전기말까지 회사는 롯데푸드(주)를 통해 897,338백만원의 매출액과 12,641백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 회사는 롯데푸드㈜에 대한 취득이 전기 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 전기말까지 1,802,509백만원의 매출액과 1,815백만원의 당기순이익이 발생하였을 것으로 추정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다. 가. 주요배당지표 50050050070,53547,03534,89459,49218,70830,3597,9786,1605,44226,52420,33510,259---37.6043.2329.40보통주2.41.81.3우선주---보통주---우선주---보통주3,0002,3001,600우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다. ※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -51.571.30 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다. ※ 최근 3년 간은 2020년(제4기)부터 2022년(제6기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제2기)부터 2022년(제6기)까지 기간입니다. ※ 2023년(제7기)에 대한 배당 내용은 아직 배당이 진행되지 않아 산입하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 07월 01일-보통주3,017,857500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 합병신주발행(주1) (주1) 당사는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신주 3,017,857주(액면가 500원)를 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데웰푸드(주)회사채공모2015년 07월 03일50,000 2.89%AA+ (한신평, 한기평)2025년 07월 03일-미래에셋대우㈜ 등롯데웰푸드(주)회사채공모2019년 06월 13일40,000 1.75%AA (나이스, 한기평)2024년 06월 13일-NH투자증권 등롯데웰푸드(주)회사채공모2020년 02월 19일110,000 1.55%AA (나이스, 한신평)2023년 02월 17일상환완료한국투자증권㈜ 등롯데웰푸드(주)회사채사모2021년 01월 12일64,470 3개월 USD SOFR+0.31%-2024년 01월 12일-MUFG롯데웰푸드(주)회사채사모2021년 01월 28일64,470 USD SOFR+1.1575%-2024년 01월 29일-DBS롯데웰푸드(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 2.95%AA (한신평, 한기평)2025년 02월 17일-NH투자증권 등롯데웰푸드(주)회사채공모2022년 02월 17일100,000 3.04%AA (한신평, 한기평)2027년 02월 17일-NH투자증권 등롯데웰푸드(주)회사채공모2020년 04월 13일100,000 1.98%AA0 (NICE신용, 한신평)2023년 04월 13일상환완료NH투자증권 外롯데웰푸드(주)회사채공모2021년 03월 02일70,000 1.36%AA0 (NICE신용, 한신평)2024년 02월 29일-KB증권 外롯데웰푸드(주)회사채공모2022년 02월 28일150,000 3.19%AA0 (NICE신용, 한신평)2025년 02월 28일-한국투자증권 外롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 10월 07일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 09일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 10월 07일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 09일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 11월 07일10,000 5.52%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 08일상환완료키움증권롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 01일28,000 5.95%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 01일상환완료키움증권롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2022년 12월 14일5,000 5.18%A1 (나이스, 한기평)2023년 01월 13일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 09일5,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 09일5,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 09일5,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 09일5,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 01월 13일5,000 5.02%A1 (나이스, 한기평)2023년 02월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)회사채공모2023년 01월 18일30,000 4.08%AA (한신평, 한기평)2025년 01월 17일-키움증권 등롯데웰푸드(주)회사채공모2023년 01월 18일250,000 4.29%AA (한신평, 한기평)2026년 01월 16일-키움증권 등롯데웰푸드(주)회사채공모2023년 01월 18일20,000 4.35%AA (한신평, 한기평)2028년 01월 18일-키움증권 등롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 02월 14일5,000 4.63%A1 (나이스, 한기평)2023년 03월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 03월 14일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 03월 14일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 03월 14일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 03월 14일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 04월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 14일10,000 4.58%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 15일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 14일10,000 4.58%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 15일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 14일10,000 4.58%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 15일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 04월 14일10,000 4.58%A1 (나이스, 한기평)2023년 05월 15일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 05월 15일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 05월 15일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 05월 15일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 05월 15일10,000 4.76%A1 (나이스, 한기평)2023년 06월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 06월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 06월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 06월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 06월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 07월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 10일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 08월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 08월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 08월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 07월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 08월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 08월 14일10,000 4.84%A1 (나이스, 한기평)2023년 09월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 08월 14일10,000 4.84%A1 (나이스, 한기평)2023년 09월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 08월 14일10,000 4.84%A1 (나이스, 한기평)2023년 09월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 08월 14일10,000 4.84%A1 (나이스, 한기평)2023년 09월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)회사채사모2023년 08월 30일64,470 USD SOFR+1.19%-2026년 03월 04일-DBS롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 09월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 16일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 09월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 16일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 09월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 16일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 09월 14일10,000 4.90%A1 (나이스, 한기평)2023년 10월 16일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 16일10,000 4.97%A1 (나이스, 한기평)2023년 11월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 16일10,000 4.97%A1 (나이스, 한기평)2023년 11월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 16일10,000 4.97%A1 (나이스, 한기평)2023년 11월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 16일10,000 4.97%A1 (나이스, 한기평)2023년 11월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 10일-신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 10월 10일10,000 3.80%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 10일-신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 11월 14일10,000 4.98%A1 (나이스, 한기평)2023년 12월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 11월 14일10,000 4.98%A1 (나이스, 한기평)2023년 12월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 11월 14일10,000 4.98%A1 (나이스, 한기평)2023년 12월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 11월 14일10,000 4.98%A1 (나이스, 한기평)2023년 12월 14일상환완료신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 12월 14일10,000 4.99%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 15일-신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 12월 14일10,000 4.99%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 15일-신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 12월 14일10,000 4.99%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 15일-신한은행롯데웰푸드(주)기업어음증권사모2023년 12월 14일10,000 4.99%A1 (나이스, 한기평)2024년 01월 15일-신한은행1,871,410 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - 20,000 40,000 - - - - - - 60,000 20,000 40,000 - - - - - - 60,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 110,000 330,000 250,000 100,000 20,000 - - 810,000 110,050 - 66,400 - - - - 176,450 220,050 330,000 316,400 100,000 20,000 - - 986,450 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제61-2회차2015년 07월 03일2025년 07월 03일50,000 2015년 06월 22일예탁결제원제64-2회차2019년 06월 13일2024년 06월 13일40,000 2019년 05월 31일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이내 (연결기준)이행 (95.98%)자기자본의 200% 이내 (연결기준)해당사항없음자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행 (2.28%)상호출자제한기업집단 (롯데)이행이행(2023.08.31)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제66-1회차2022년 02월 17일2025년 02월 17일100,000 2022년 02월 07일예탁결제원제66-2회차2022년 02월 17일2027년 02월 17일100,000 2022년 02월 07일예탁결제원제70-1회차2023년 01월 18일2025년 01월 17일30,000 2023년 01월 06일예탁결제원제70-2회차2023년 01월 18일2026년 01월 16일250,000 2023년 01월 06일예탁결제원제70-3회차2023년 01월 18일2028년 01월 18일20,000 2023년 01월 06일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이내 (연결기준)이행 (95.98%)자기자본의 200% 이내 (연결기준)해당사항없음자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행 (2.28%)상호출자제한기업집단 (롯데)이행이행(2023.08.31)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제68회차2021년 03월 02일2024년 02월 29일70,000 2021년 02월 17일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)이행 (95.98%)사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만해당사항없음회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행 (48,772백만)지배구조 변경사유 발생 제한이행이행(2023.08.31)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제69회차2022년 02월 28일2025년 02월 28일150,000 2022년 02월 16일예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200% 이하로 유지 (연결기준)이행 (95.98%)사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 "자기자본"의 200% 미만해당사항없음회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한 이행 (48,772백만)지배구조 변경사유 발생 제한이행이행(2023.08.31)(주1) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다. 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채61-2회2015년 07월 03일채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 -회사채64-2회2019년 06월 13일채무상환자금 10,000 채무상환자금 10,000 -회사채64-2회2019년 06월 13일운영자금 30,000 운영자금 30,000 -회사채66-1회2022년 02월 17일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채66-2회2022년 02월 17일채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 -회사채68회2021년 03월 02일채무상환자금 70,000 채무상환자금 70,000 -회사채69회2022년 02월 28일운영자금 100,000 운영자금 100,000 -회사채69회2022년 02월 28일채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 -회사채70-1회2023년 01월 18일채무상환자금 30,000 채무상환자금 30,000 -회사채70-2회2023년 01월 18일채무상환자금 160,000 채무상환자금 160,000 -회사채70-2회2023년 01월 18일운영자금 90,000 운영자금 90,000 -회사채70-3회2023년 01월 18일채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.회계감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제7기 매출채권 357,478 6,769 1.9% 제6기 매출채권 363,905 3,999 1.1% 제5기 매출채권 187,779 6,905 3.7% ※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,999 6,905 11,669 2. 순대손처리액(①-②+③) 855 2,454 1,765 ① 대손처리액(상각채권액) 1,303 2,877 2,161 ② 상각채권회수액 453 504 510 ③ 기타 증감액 5 81 114 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,625 (2,397) (2,999) 4. 사업결합으로 인한 증감액 - 1,945 - 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,769 3,999 6,905 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 채권금액 342,795 11,215 725 229 2,514 357,478 구성비율 95.9% 3.1% 0.2% 0.1% 0.7% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 구분 계정과목 제7기말 제6기말 제5기말 비 고 건 과 상 품 15,559 20,950 16,362 - 제 품 75,199 75,813 63,174 재 공 품 11,846 9,592 9,462 원 재 료 101,622 100,435 79,826 저 장 품 2,101 1,588 1,626 미 착 품 11,828 25,309 21,349 소 계 218,155 233,687 191,799 빙 과 상 품 3,950 768 2,244 - 제 품 29,165 28,843 13,685 재 공 품 1,937 1,949 2,164 원 재 료 13,095 17,282 18,397 저 장 품 1,058 775 498 미 착 품 4,462 5,479 3,297 소 계 53,667 55,096 40,285 유지식품 등 상 품 22,530 35,211 - - 제 품 16,729 21,205 - 재 공 품 4,672 9,421 - 원 재 료 55,285 97,093 - 저 장 품 - - - 미 착 품 16,389 33,374 - 소 계 115,605 196,304 - 육가공 등 상 품 1,489 1,732 - - 제 품 21,780 26,533 - 재 공 품 3,122 4,052 - 원 재 료 54,103 44,152 - 저 장 품 49 9 - 미 착 품 3,908 34,403 - 소 계 84,451 110,881 - 기 타 상 품 162 5,556 2,075 - 제 품 638 946 943 재 공 품 1,260 2,505 1,479 원 재 료 7,074 17,101 9,900 저 장 품 34 58 45 미 착 품 106 1,309 652 소 계 9,274 27,475 15,094 합 계 상 품 43,690 64,217 20,681 - 제 품 143,511 153,340 77,802 재 공 품 22,837 27,519 13,105 원 재 료 231,179 276,063 108,123 저 장 품 3,242 2,430 2,169 미 착 품 36,693 99,874 25,298 소 계 481,152 623,443 247,178 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.5% 15.2% 9.3% - 평균재고금액 552,298 435,311 239,104 - 재고자산회전율(회수) 5.3 5.3 5.9 - ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2023년 12월 29일 시행)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업지점, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상 품 44,104 44,104 (414) 43,690 - 제 품 144,475 144,475 (964) 143,511 재 공 품 22,837 22,837 - 22,837 원 재 료 231,491 231,491 (312) 231,179 저 장 품 3,242 3,242 - 3,242 미 착 품 36,693 36,693 - 36,693 합 계 482,842 482,842 (1,690) 481,152 ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 499,143 499,143 318,392 318,392 매출채권 및 기타채권 355,605 355,605 366,576 366,576 기타유동금융자산 110,898 110,898 93,774 93,774 기타비유동금융자산 59,556 59,556 91,519 91,519 소계 1,025,202 1,025,202 870,261 870,261 금융부채 매입채무 및 기타채무 293,178 293,178 302,478 302,478 차입금(주1) 301,653 301,889 401,471 395,873 사채(주1) 1,002,273 1,005,701 845,853 838,220 기타유동금융부채(주3) 50,079 50,079 45,409 45,409 기타비유동금융부채 12,905 12,905 11,535 11,535 소계 1,660,089 1,663,752 1,606,746 1,593,515 (주1) 당기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 21,051 - 21,051 비유동성파생상품부채 - 2,824 - 2,824 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 29,813 53,813 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,339 2 1,508 2,849 ※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 비유동성파생상품자산 - 21,820 - 21,820 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 43,232 67,232 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,200 1 1,508 2,709 ※ 연결기준입니다. 마. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 가. 개념 및 주의사항 예측정보라 함은 회사의 재무상태나 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 추세, 수요, 계약, 사건, 불확실성 등을 의미하며, 이미 발생한 사건이나 예견 가능한 사건으로 인한 불확실성도 포함됩니다.동 보고서 상의 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 기재한 예측 내용과 실제 결과 간에 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 동 보고서 작성 시점 이후 발생하는 현상을 반영하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 기재한 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 최근 세계 경제는 팬더믹을 거치며 글로벌 공급망의 재편 흐름 속에서 중국 리오프닝 효과 저조, 미국의 고금리 유지 기조에 따라 어려움을 겪고 있습니다. 이런 대외적 영향이 고물가, 고금리, 고환율로 이어지며 국내 경제 또한 매우 불안정한 상황입니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서 당사는 글로벌 종합 식품 기업으로 도약하기 위해 해외 핵심 지역에서의 지속적 투자를 통해 글로벌 LOTTE 브랜드를 확장하고 있으며, 연결재무기준 2023년 순매출액 4조 664억원, 영업이익 1,770억원을 달성하였습니다. 다. 예측사항 앞으로의 경영에 있어 당사의 재무활동 및 영업활동에 중대한 영향을 미칠 것으로 예측되는 내용들은 다음과 같습니다.(1) 중국의 미진한 리오프닝 효과에 따른 극심한 수출 부진으로 경기회복을 기대하기 어려운 상황이며, 고물가로 인한 실질 구매력 감소 및 경기불황에 따른 소비심리 위축은 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 새로운 TPO&Target 시장을 발굴하고 있으며, K-Culture를 활용한 K-Foods 시장 진입 및 Line-Up 확대를 통한 지속적인 성장 방안을 마련해 나갈 것입니다. (2) 세계 최저 수준의 출산율과 인구 고령화는 당사의 주 소비 계층을 감소시켜 미래의 경영환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 맛, 영양, 웰니스의 관점에서 전 생애주기에 걸친 소비자의 니즈를 정확하게 파악하고 이를 반영한 제품 출시를 통해 위기를 극복해 나아갈 것입니다.(3) 앤데믹으로 인한 오프라인 소비 회복에도 불구하고 빠른 배송, 다양한 혜택과 선택지 등의 이점으로 온라인 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사 또한 온라인몰을 운영 중이며, 소비자 접점 강화를 위하여 지속적으로 노력할 것입니다.(4) 당사는 안정적인 영업 활동으로 건전한 재무구조를 유지하고 있으나, 부동산 PF(Project Financing)발 유동성 위기와 같이 예측하기 어려운 금융 시장에 유연하게 대처하기 위하여 각 부문/기능별 주기적 대응책을 마련하는 등의 노력을 기울이고 있습니다.(5) 현재 국내뿐 아니라 국제적으로도 식품 안전 관련 규정이 강화되는 추세이고, 품질에 대한 소비자 요구도 점차 다양화 되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 식품 관련법을 준수하고, 제품 안정성 및 품질 향상을 위한 지속적인 노력을 기울일 것입니다.(6) 이상 연결실체와 종속회사들은 환경변화에 대응하는 경영 및 재무관리와 글로벌 경쟁력 강화를 통해 향후 있을 수 있는 위협에 유연하게 대처할 것입니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 최근 사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제 7기 제 6기 증감 증감율(%) 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1,488,887 1,448,968 39,919 2.8 ㆍ현금및현금성자산 499,143 318,392 180,751 56.8 ㆍ매출채권 및 기타채권 355,605 366,576 (10,971) (3.0) ㆍ재고자산 481,152 623,443 (142,291) (22.8) ㆍ기타 152,987 140,557 12,430 8.8 [비유동자산] 2,710,209 2,656,291 53,918 2.0 ㆍ관계기업투자자산 11,297 10,362 935 9.0 ㆍ공동기업투자자산 34,745 35,465 (720) (2.0) ㆍ유형자산 1,975,749 1,853,358 122,391 6.6 ㆍ사용권자산 63,432 57,137 6,295 11.0 ㆍ무형자산 294,349 312,471 (18,122) (5.8) ㆍ투자부동산 222,785 237,202 (14,417) (6.1) ㆍ기타 107,852 150,296 (42,444) (28.2) 자산총계 4,199,096 4,105,259 93,837 2.3 [유동부채] 932,087 921,107 10,980 1.2 [비유동부채] 1,124,372 1,072,521 51,851 4.8 부채총계 2,056,459 1,993,628 62,831 3.2 자본총계 2,142,637 2,111,631 31,006 1.5 부채와 자본총계 4,199,096 4,105,259 93,837 2.3 자기자본비율 51.0% 51.4% (0.4%P) 　 부채비율 96.0% 94.4% 1.6%P 　 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 나. 주요재무비율당사의 주요재무비율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 주요재무비율 2023년 2022년 증 감(%P) 유동비율 159.7 157.3 2.4 당좌비율 108.1 89.6 18.5 부채비율 96.0 94.4 1.6 자기자본비율 51.0 51.4 (0.4) ※ 자산, 부채 및 자본은 기말잔액이며 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다.※ 연결기준입니다. 다. 영업실적당사의 최근 사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 영업실적 증감액 증감율(%) 2023년 2022년 총매출액 4,359,629 3,452,100 907,529 26.3 매출에누리등 293,237 248,835 44,402 17.8 순매출액 4,066,392 3,203,264 863,128 26.9 매출원가 2,934,659 2,291,070 643,589 28.1 판매비와 관리비 954,715 799,810 154,905 19.4 영업이익 177,018 112,385 64,633 57.5 기타수익 46,796 19,918 26,878 134.9 기타비용 56,695 53,590 3,105 5.8 금융수익 27,177 22,474 4,703 20.9 금융원가 83,540 48,125 35,415 73.6 관계기업손익 (918) (1,554) 636 (40.9) 법인세비용차감전순이익 109,838 51,507 58,331 113.2 법인세비용 42,066 7,627 34,439 451.5 당기순이익 67,771 43,880 23,891 54.4 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 3. 자산손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.당기 당사는 투자주식 27,863백만원, 영업권 11,072백만원의 손상차손을 인식하였고 투자주식 2,887백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.자산손상의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성과 자금 조달 지출 (단위 : 백만원) 조달원천 기초 잔액 증가 상환 등 감소 사업결합 등 기말잔액 비고 CP발행 38,000 - (38,000) - - - 은행 363,471 6,988 (68,807) - 301,652 - 회사채 845,853 365,465 (209,045) - 1,002,273 - 5. 부외거래(1) 우발부채당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 38건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 2,333백만원이며 (전기말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 82,102백만원 (전기말 : 84,926백만원)입니다.당기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 이외의 우발채무에 대한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항" 내용 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 2023년 (연결)감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경에 관한 사항은 2023년도 사업보고서의 ' I I. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 중 나. 환경 관련 규제 사항 '을, 종업원 등에 관한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사 및 주요종속회사는 식품 제조기업으로부터 공정거래법 및 식품위생법 등의규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품(통화스왑계약)의 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 중 마. 파생상품 거래현황"을 참고하시기 바랍니다. 7. 기타 참고 사항 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다.'는 비전 아래 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위해 높은 품질의 좋은 제품을 제공함으로써 우리는 먹거리 그 이상의 가치를 만들어 나아갈 것입니다.또한 지속가능한 가치 창출을 위해 Wellness for Earth, Society, Company를 핵심가치로 설정하였습니다. 핵심가치에 따라 세분화 한 ESG 전략 방향과, ESG위원회 및 ESG협의회를 통해 지속가능경영을 추진할 예정입니다.더불어 종속회사들 간 업무 협력을 강화하고 글로벌 브랜드 육성에 앞장서며, 나날이 치열해지는 글로벌 경쟁시대에서 시장을 선도할 수 있는 기업이 되고자 최선을 다할 것입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제7기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가제6기(전기)삼일회계법인적정코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한 손상평가제5기(전전기)삼일회계법인적정코로나 19관련 불확실성L&M Mayson Company Limited 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가 제6기(전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병 롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 종속기업투자주식 손상평가 제5기(전전기) 삼일회계법인 적정 코로나 19관련 불확실성 L&M Mayson Company Limited 및 L&M Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 제7기(당기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사1,070,000 (주1) 10,200시간 (주1) 1,070,0009,638시간제6기(전기)삼일회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사970,000 9,250시간 970,000 8,721시간 제5기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사670,000 6,600시간 670,000 6,534시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (주1) 동 보수 및 시간에 영문보고서 및 지배회사 등 Package 보고 업무 보수 15백만원, 150시간이 포함되어 있습니다.※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제7기(당기)2023.12.13로보틱애플리케이션의 이용2023년 11월 ~ 2026년 11월20------제6기(전기)2022.06.16롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토연간232(주1)-----제5기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 합병존속법인인 롯데제과(주)와의 합병 전에 롯데푸드(주)의 외부감사인인 삼일회계법인과 체결한 계약입니다. 마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.09 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사1인 대면 회의 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2023.08.08 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면 회의 연간감사계획, 그룹감사계획, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구의 활동, 반기 주요 검토사항 등 3 2023.11.08 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면 회의 별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 진행상황, 자산 손상검사계획, 핵심감사사항의 선정, 감사인의 품질관리시스템 등 4 2024.03.04 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면 회의 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항에 대한 감사결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당기말 현재 34개이며, 전전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로, 당기 중에 Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제7기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제6기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제5기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 신동빈, 이창엽(이사회 의장/대표이사), 이영구, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 - 감사위원회 사외이사 3명 손문기, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 5명 이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2017.10.12 신설 보수위원회 사외이사 3명 이동규, 손문기, 한현철 2019.09.18 신설 ESG위원회 사내이사 2명사외이사 5명 이창엽, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화 2021.08.23 신설 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 952-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 선임 1) 손문기 사외이사, 정윤화 사외이사 재선임 - 제6기 정기주주총회 결과 / 2023.03.23부 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영구 신동빈 황성욱 이동규 손문기 황덕남 한현철 정윤화 제1차 2023.02.07 <보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제6기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 및 이사회내 위원회 관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2023.03.06 <보고사항>1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - - - - - <부의안건>1. 제6기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 정관 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제6기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사 겸임 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제3차 이사회부터는 대표이사 이창엽 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이창엽 신동빈 이영구 황성욱 이동규 손문기 황덕남 한현철 정윤화 제3차 2023.03.23 <부의안건>1. 대표이사 및 의장 선임의 건 가결 의결권없음 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회내 위원회 위원 및 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 2023.05.09 <부의안건>1. 미국 판매 법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 건과 지사 신설 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2023.07.27 <부의안건>1. 자산 매매 및 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 경영현안 보고의 건 - - - - - - - - - - 제6차 2023.12.06 <부의안건>1. 천안공장 투자 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년 차입금 조달 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 지사 통폐합 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 이사회 평가제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2024년도 임원 승진 및 상담역 보고의 건 - - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 3명 이동규(위원장)손문기한현철 ○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함) - ESG위원회 사내이사 2명사외이사 5명 황덕남(위원장)이창엽황성욱이동규손문기한현철정윤화 ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요 사항을 결정 및 승인○ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래 및 특수관계인 間 거래 심사 승인 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다. (2) 활동내역 - 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이동규(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2023.01.19 <부의안건>1. 2022년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2023년도 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2023년도 집행간부 보수 한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제2차 2023.12.14 <부의안건>1. 등기이사 개별보수 승인의 건 1-1. 2023년 등기이사 개별 보수 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1-2. 2024년 등기이사 개별 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2024년도 임원 보수 한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이영구(출석률 : 100%) 이동규(출석률: 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률 : 100%) 정윤화(출석률: 100%) 찬반여부 제1차 2023.01.19 <부의안건>1. 2023년 ESG KPI 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 조직개편 관련 보고의 건 - - - - - - - 2. 2023년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건 - - - - - - - ※제2차 ESG위원회부터는 이창엽, 황성욱 위원 선임 이후 의결 사항 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남(출석률 : 100%) 이창엽(출석률 : 100%) 황성욱(출석률: 100%) 이동규(출석률: 100%) 손문기(출석률 : 100%) 한현철(출석률 : 100%) 정윤화(출석률: 100%) 찬반여부 제2차 2023.02.07 <부의안건>1. 공정거래 자율준수 관리자 및 규범준수 책임자 변경 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건 - - - - - - - - 2. 경영현안 관련 보고의 건 - - - - - - - - 제3차 2023.03.06 <보고사항>1. 글로벌 사업 현황 보고의 건 - - - - - - - - 제4차 2023.04.07 <부의안건>1. 글로벌 RE100 가입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2023.05.09 <부의안건>1. 중대성평가 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. ESG KPI 목표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. ESG 경영 추진 전략 보고의 건 - - - - - - - - 2. ESG 경영 관련 외부 활동 보고의 건 - - - - - - - - 3. 중앙연구소 운영 현황 보고의 건 - - - - - - - - 제6차 2023.06.27 <보고사항>1. 지속가능경영보고서 발간의 건 - - - - - - - - 제7차 2023.10.17 <부의안건>1. 준법지원인 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 ESG KPI 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 공급망 ESG 진단 중간보고의 건 - - - - - - - - 2. ESG 경영활동 보고의 건 - - - - - - - - 제8차 2023.12.27 <부의안건>1. 연구 용역 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 공정거래 자율준수 관리자 및 규범준수 책임자 변경 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 브랜드 사용계약 금액 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2024년도 주요주주 등과의 거래 총액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 2024년도 이사의 자기거래 포괄 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 2024년도 기부금 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. ESG 이니셔티브 가입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2023 외부 ESG 평가 결과 보고의 건 - - - - - - - - 2.경영 현안 보고의 건 - - - - - - - - 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 신동빈 롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수있는 적임자로 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 임원 2022.03.23 ~2024.03.23 연임 3 이창엽 과거 한국코카콜라 대표 및 농심 켈로그 대표, LG생활건강 부사장 등을 역임한풍부한 경험과 다양한 식견을 가진 전문경영인으로서 통합 후 롯데웰푸드가글로벌 종합식품기업의 위치를 확고히 하기 위한 사업 추진에 다양한 역할을 할 것으로 기대되어 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 이사회 의장 - ESG위원회 위원 - - 2023.03.23 ~2025.03.23 - - 이영구 롯데그룹 식품군 총괄대표로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을할 것으로 기대되어 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - - 2023.03.23~2025.03.23 연임 1 황성욱 현재 롯데웰푸드 재무전략부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로 회사 재무 업무에분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사 - ESG위원회 위원 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 이동규 현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임 중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 보수위원회 위원장 - ESG위원회 위원 - - 2022.03.23~2024.03.23 연임 1 손문기 현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직 중이며, 과거 식품의약품안전처에서오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은조언을 줄 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원장 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원 - - 2023.03.23~2025.03.23 연임 1 황덕남 현재 변호사이자 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임 중이며, 과거 법관을 역임한 바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 사외이사후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원장 - - 2022.03.23~2024.03.23 - - 한현철 과거 감사원 행정안전감사국장, 한국교직원공제회 상임감사등을 역임한 바 있어 감사, 행정분야의 전문가로서 회사의 재무, 회계부문의 의사결정에 통찰력 있는조언을 주고 독립적인 견제 및 감사를 수행할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원장 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원 - - 2022.07.01~2024.03.31 - - 정윤화 현재 단국대학교 식품영양학과 교수 및 식품위생심의위원 부위원장으로 재직 중이며, 과거 한국식품영양과학회 회장을 역임한 바 있어 향후 당사 여러 방면에서 식품 시장 내 개발과 다변화를 위한 의사결정 과정의 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원 - - 2023.03.23~2025.03.23 연임 1 ※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 손 문 기 사외이사 위원장 이 동 규 사외이사 - 황 덕 남 사외이사 - 한 현 철 사외이사 - 정 윤 화 사외이사 - - 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 손문기(출석률 : 100%) 이동규(출석률 : 100%) 황덕남(출석률 : 100%) 한현철(출석률 : 100%) 정윤화(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2023.02.07 <보고사항>1. 사외이사 후보 인재풀(Pool)제도 도입 및 운영 보고의 건 - - - - - - <부의안건>1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 부결 반대 반대 반대 반대 반대 2. 사외이사 후보자 추천의 건 2-1. 사외이사 후보자 손문기 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 찬성 찬성 2-2. 사외이사 후보자 정윤화 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 ※ 상기 2023.02.07 제1호 안건은 기존 사외이사후보추천위원회 위원장의 임기가 만료되지 않아 전원 반대로 부결되었음. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최 시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일 전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원 업무 담당 기간 주요 활동내역 ESG팀 4 ㆍ팀장(S) 1명 ( 20.3년)ㆍ책임(M) 1명 ( 10.0년) ㆍ대리(SA) 1명 ( 6.3년)ㆍ대리(SA) 1명 ( 3.8년) ㆍ팀장(S) 1명 (4년 3개월)ㆍ책임(M) 1명 (1년 6개월)ㆍ대리(SA) 1명 (4년 3개월)ㆍ대리(SA) 1명 (2년) ㆍ사외이사 직무수행 지원 (2) 사외이사 교육실시 현황 2023년 05월 09일ESG부문이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화- 롯데중앙연구소 연구소 운영 현황 보고 및 연구시설 견학2023년 06월 01일롯데지주이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화- 롯데그룹 미래전략 및 혁신 사례 브리핑2023년 08월 08일EY한영이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화- 기후 공시의 이해와 ESG 이사회의 역할2023년 08월 21일ESG부문이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화- Rakhat 현지 견학(본사, 공장 등) 및 현지 시장 조사 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 한현철예- 서울대학교 행정대학원 석사- 前 감사원 행정안전감사국장- 前 한국교직원공제회 상임감사예금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등경력자(4호유형)- 前 농림수산식품부 감사관(2010~2012)- 前 감사원 교육감사단 단장 고위감사공무원(2012~2013)- 前 감사원 행정ㆍ문화감사국 국장 고위감사공무원(2013~2014)- 한국교직원공제회 상임감사(2014~2017)손문기예- 美 럿거스대학교 식품공학 박사- 前 식품의약품안전처 처장- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수---정윤화예- 美 플로리다대학교 식품학 박사- 前 한국식품영양과학회 회장- 現 단국대학교 식품영양학과 교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 총족(한현철 1인) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(한현철 감사위원장) - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한현철(출석률 : 100%) 손문기(출석률 : 100%) 정윤화(출석률 : 100%) 찬반여부 제1차 2023.01.19 <부의안건>1. 내부감사사무국장 변경 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건 - - - - 제2차 2023.02.07 <부의안건>1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 - - - - 2. 2022년 내부감사 주요업무 보고의 건 - - - - 제3차 2023.03.06 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - <부의안건>1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사보고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제4차 2023.05.09 <보고사항>1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 3. 2023년 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고의 건 - - - - <부의안건>1. 2022년 외부감사인 감사활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제5차 2023.08.08 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 2. 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건 - - - - 3. 2023년 2분기 재무제표 보고의 건 - - - - 제6차 2023.11.08 <보고사항>1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 - - - - 2. 2023년 3분기 재무제표 보고의 건 - - - - 3. 외부감사인과의 비감사용역 제공에 대한 업무협의의 건 - - - - 4. 2023년 내부회계관리제도 중간 운영평가 경과 보고의 건 5. 외부감사인 선정 절차 관련 보고의 건 제7차 2023.12.06 <부의안건>1. 외부감사인 최종 선정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제8차 2023.12.27 <부의안건>1. 내부감사사무국장 변경 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 <보고사항>1. 내부회계관리자 변경 보고의 건 - - - - 라. 감사위원회 위원 교육실시 계획 당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성ㆍ공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어있습니다. 이에당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화사항 관련 교육 등을 실시할 예정입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 07월 03일삼정회계법인한현철, 정윤화감사위원 별도 일정 수행1. 외부감사인의 독립성 감독과 핵심 감사사항 논의에서 감사위원의 역할2. ESG 경영과 이사회 대응2023년 11월 08일삼정회계법인손문기, 한현철, 정윤화해당사항 없음1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가2023년 11월 24일삼일회계법인한현철, 정윤화감사위원 별도 일정 수행1. 그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견 2. 지속가능성 보고 기준 : IFRS S1,2 중심으로 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 내부감사사무국2 상무 1명 (1년) 책임 1명 (1년 6개월)감사위원회 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 임기 황자영 여 1977년 2월 ㆍ1999.10월 롯데웰푸드(주) 입사ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무 - 롯데웰푸드(주) 준법경영팀장 2023.10.21~2026.10.20 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 항목 일시 주요 활동내역 처리 결과 ISO37301(규범준수경영시스템) 년 1회 ㆍ컴플라이언스 관련 외부 공식기관 인증 취득 및 유지 관리 - 준법 지원(법률 서비스) 상시 ㆍ전 사업부 계약서(공정거래 표준계약서 포함) 및 법률 자문 의뢰 검토 특이사항 없음 컴플라이언스외부요인 모니터링 월 1회 ㆍ법률 제개정 현황, 공정거래 사건 사례 및 주요 판례 관련 검토 - 컴플라이언스내부 점검 및 개선 상시 ㆍ공정거래 유관부서 점검, 중점 이슈 점검(산업재해 등) 및 개선 시행 특이사항 없음 컴플라이언스교육 이행 상시 ㆍ주요 법률 관련 임직원 심화교육 및 지점 등 영업 현장교육 동시 이행 - 분쟁 발생 조정 상시 ㆍ거래처 또는 파트너사와의 이해관계 대립 시 조정 프로세스 운용 특이사항 없음 RISK 예방 위한사전활동 전개 상시 ㆍ체크리스트 및 가이드라인 배포, RISK 발생 대비 위기 관리 역량 강화 - ※ 컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 ESG위원회 (이사회) 보고 (2023.02.07) 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법경영팀14ㆍ수석 1명 (6년)ㆍ책임 4명 (평균 4년 11개월)ㆍ선임(대리) 8명 (평균 2년 10개월)ㆍ(전문)사원 1명 (평균 2년 1개월)ㆍ컴플라이언스 활동ㆍ법률 리스크 관리 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투 표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제6기(2022년) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주9,434,574-우선주--보통주593,307(주1)우선주--보통주--우선주--보통주496,144(주2)우선주--보통주--우선주--보통주8,345,123-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (주1) 자기주식 593,307주입니다.(주2) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제25조에 의거 의결권 행사가 제한된 공익법인 롯데장학재단의 496,144주입니다. 마. 주식사무 제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 - 공고방법 www.lottewellfood.com/ 한국경제신문 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제6기정 기주주총회(2023.3.23) 제1호 의안 : 제6기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 2,300원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 사명변경 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 : 사내이사 이창엽 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 재선임(이영구)- 사내이사 1명 신규선임(이창엽)- 사외이사 1명 재선임(정윤화) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(손문기, 정윤화) 제5호 의안 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 의결 - 이사 보수 한도 60억 2022년임 시주주총회(2022.05.27) 제1호 의안 : 합병계약서 승인의 건 원안대로 의결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이진성 선임의 건제3-2호 : 사외이사 한현철 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이진성)- 사외이사 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제4호 의안 ; 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 ; 감사위원 한현철 선임의 건제4-2호 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 신규선임(한현철, 정윤화) 제5호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건 원안대로 의결 - 제5기정 기주주총회(2022.3.23) 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 선임의 건제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-1-2호 : 사내이사 이경훤 선임의 건제3-1-3호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-2호 : 사외이사 선임의 건제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건제3-2-2호 : 사외이사 황덕남 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 이경훤)- 사내이사 1명 신규선임(황성욱)- 사외이사 1명 재선임(이동규)- 사외이사 1명 신규선임(황덕남) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제4기정 기주주총회(2021.3.23) 제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 현금배당 1,600원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 신규선임(이영구)- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 1명 신규선임(손문기) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 의결 이사 보수 한도 60억 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건 원안대로 의결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 롯데지주(주)최대주주보통주4,478,20847.474,478,20847.47-롯데알미늄(주)계열회사보통주643,3816.82643,3816.82-롯데장학재단비영리법인보통주496,1445.26496,1445.26-(주)롯데홀딩스해외 계열회사보통주416,3384.41416,3384.41-신영자동일인의 친족보통주236,7422.51236,7422.51-신동빈동일인보통주182,1171.93182,1171.93-(주)L제2투자회사해외 계열회사보통주137,7221.46137,7221.46-장정안동일인의 친족보통주12,9640.1412,9640.14-신유미동일인의 친족보통주10,6230.1110,6230.11-이창엽계열회사 등기임원보통주00.001,1000.01-이영구계열회사 등기임원보통주1,0000.011,0000.01-(주)호텔롯데계열회사보통주00.005000.01-OGO YAYOI동일인의 친족보통주3020.003020.00-손희영계열회사 등기임원보통주3000.0000.00계열회사 등기임원 사임신복남동일인의 친족보통주2800.002800.00-허진성계열회사 등기임원보통주00.002750.00계열회사 등기임원 선임박경섭계열회사 등기임원보통주1600.002600.00-이호영계열회사 등기임원보통주1120.001120.00-황성욱계열회사 등기임원보통주1000.001000.00-이동진계열회사 등기임원보통주500.0000.00계열회사 등기임원 사임보통주6,616,54370.136,618,16870.15-우선주00.0000.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 롯데지주(주)52,352신동빈13.04--신동빈13.04이동우0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2023.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2023.12.31 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 롯데지주(주)23,058,74213,474,2239,584,51915,155,254489,16875,552 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 내용은 롯데지주(주) '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경' 공시의 2023년말 연결 기준 잠정 실적으로 작성하였기에, 외부감사인의 감사 결과 등에 따라 수치가 변경될 수 있습니다. 자세한 사항은 롯데지주(주) 감사보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.2023년 12월 31일 기준 롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)를 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 - 공시 대상 기간 동안 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가 . 주 식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 롯데지주(주)4,478,20847.47롯데알미늄(주)643,3816.82국민연금공단528,3565.60롯데장학재단496,1445.26-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,16415,18799.861,875,7219,434,57419.89- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 2023년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2023년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가(원) 최고 119,900 126,900 119,700 108,900 108,100 111,300 100,800 113,000 113,000 114,000 133,200 132,100 최저 114,000 117,500 104,200 104,800 103,400 101,400 93,000 97,200 109,200 108,100 116,700 123,100 평균 117,185 121,265 111,227 107,050 105,990 107,686 97,852 105,300 111,737 111,016 125,468 127,426 거래량(주) 최고(일) 15,354 33,155 33,001 31,230 20,674 34,334 31,605 31,763 11,515 15,274 40,838 36,778 최저(일) 5,089 5,209 6,251 8,670 5,570 5,159 6,345 3,498 4,056 3,659 9,659 3,912 월간 178,076 234,841 304,840 293,637 215,654 337,287 286,548 254,458 137,617 129,405 514,133 268,773 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 신동빈남1955년 02월회장사내이사상근대표이사컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장182,177-임원2000.03.17 ~ 현재2024년 03월 23일이영구남1962년 07월부회장사내이사상근대표이사숭실대학교 산업공학과 학사前 롯데칠성음료(주) 대표이사現 식품군 총괄대표1,000--2021.03.23 ~ 현재2025년 03월 23일이창엽남1967년 05월부사장사내이사상근대표이사(ESG위원회)美 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA前 LG생활건강 부사장/사업본부장前 한국코카콜라 대표이사現 롯데웰푸드(주) 대표이사1,100--2023.03.23 ~ 현재2025년 03월 23일황성욱남1970년 07월상무사내이사상근사내이사(ESG위원회)국민대 무역학과 졸업現 롯데웰푸드(주) 재무전략부문장100--2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일이동규남1955년 08월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(보수위원회)(ESG위원회)국방대학교 안전보장학 석사前 공정위 사무처 처장現 김&장 법률사무소 상임고문---2020.03.27 ~ 현재2024년 03월 23일황덕남여1957년 05월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(ESG위원회)연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사---2022.03.23 ~ 현재2024년 03월 23일손문기남1963년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)美 럿거스대학교 식품공학 박사前 식품의약품안전처 처장現 경희대학교 식품생명공학과 교수---2021.03.23 ~ 현재2025년 03월 23일한현철남1956년 12월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회)서울대학교 행정학 석사前 감사원 행정안전감사국장前 한국교직원공제회 상임이사---2022.07.01 ~ 현재2024년 03월 31일정윤화남1961년 04월사외이사사외이사비상근사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(ESG위원회)美 플로리다대학교 식품학 박사前 한국식품영양과학회 회장現 단국대학교 식품영양학과 교수---2022.07.01 ~ 현재2025년 03월 23일이경훤남1965년 05월부사장미등기상근롯데중앙연구소 소장고려대 의생명공학 박사100--2020.01.01 ~ 현재-손희영남1968년 03월전무미등기상근경영지원본부장한양대 경영학과300--2021.12.01 ~ 현재-이동진남1969년 02월전무미등기상근영업본부장원광대 경영학 졸업前 롯데칠성음료(주) 영업본부장 50--2022.12.19 ~ 현재-김대원남1971년 11월상무미등기상근건과마케팅부문장중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA 석사50--2018.01.01 ~ 현재-김덕범남1975년 07월상무미등기상근기술혁신부문장전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드(주) 기술담당임원---2022.07.01 ~ 현재-김준연남1967년 08월상무미등기상근글로벌사업본부장부산대 분자생물학과 졸업---2016.01.01 ~ 현재-박경섭남1970년 07월상무미등기상근생산본부장전남대 농화학과 졸업260--2016.01.01 ~ 현재-배성우남1972년 10월상무미등기상근제과마케팅본부장인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사100--2015.01.01 ~ 현재-여명랑여1974년 02월상무미등기상근푸드마케팅본부장부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성음료(주) 마케팅본부장---2022.10.01 ~ 현재-윤원주남1974년 03월상무미등기상근롯데중앙연구소Confectionary부문장성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사---2020.01.01 ~ 현재-이민호남1971년 07월상무미등기상근푸드서비스부문장부산대 사회학과 졸업서강대 마케팅 석사150--2015.01.01 ~ 현재-이석렬남1973년 02월상무미등기상근양산공장장충북대 농화학과 졸업---2020.01.01 ~ 현재-이은승남1971년 12월상무미등기상근델리카사업부문장중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드(주) KAM부문장---2022.07.01 ~ 현재-임종구남1970년 03월상무미등기상근빙과시판부문장영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드(주) 시판영업1부문장---2022.07.01 ~ 현재-정병기남1970년 09월상무미등기상근푸드시판부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 시판영업2부문장---2022.07.01 ~ 현재-조경운남1974년 10월상무미등기상근IH-TFT팀장숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사---2020.01.01 ~ 현재-조혁준남1971년 10월상무미등기상근롯데중앙연구소식품안전센터장경북대 미생물학과 졸업중앙대 의약식품학과 석사---2023.01.01 ~ 현재-진은선여1970년 07월상무미등기상근롯데중앙연구소디자인센터장PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업---2022.01.01 ~ 현재-최성철남1969년 04월상무미등기상근경영전략본부장한양대 경영학과 졸업105--2016.01.01 ~ 현재-허진성남1970년 05월상무미등기상근OE전략본부장경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사275--2021.10.01 ~ 현재-곽중기남1970년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소Fundamental Technology부문장부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사---2022.01.01 ~ 현재-구자성남1979년 06월상무보미등기상근Hyper부문장강원대 경영학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-김국화여1975년 02월상무보미등기상근HMR마케팅부문장고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 리테일마케팅부문장---2022.07.01 ~ 현재-김도형남1976년 03월상무보미등기상근대전공장장서울대 농생물학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-김동현남1973년 03월상무보미등기상근피플네트웍스MD사업부문장홍익대 경영학과 졸업서강대 MBA 석사---2021.12.01 ~ 현재-김재훈남1972년 10월상무보미등기상근빙과마케팅부문장경원대 경영학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-김종기남1974년 01월상무보미등기상근R-TFT팀장동국대 경영학과 졸업---2022.12.19 ~ 현재-김태우남1972년 07월상무보미등기상근롯데중앙연구소HMR부문장동국대 식품공학과 졸업25--2022.12.19 ~ 현재-김홍규남1976년 09월상무보미등기상근평택공장장서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 원가관리담당임원---2022.07.01 ~ 현재-류학희남1971년 11월상무보미등기상근컴플라이언스부문장홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드(주) 재경부문장120--2022.07.01 ~ 현재-박균열남1972년 07월상무보미등기상근RH-TFT팀장서울시립대 경제학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-박희철남1965년 12월상무보미등기상근비상안전부문장전남대 화공안전과 석사인천대 안전공학과 박사200--2022.02.15 ~ 현재-송경원남1971년 04월상무보미등기상근품질안전부문장동아대 기계공학과 졸업---2020.12.01 ~ 현재-위세량남1974년 01월상무보미등기상근커뮤니케이션부문장동국대 법학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-유경남1975년 08월상무보미등기상근글로벌전략부문장애리조나대 마케팅학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-윤덕환남1971년 12월상무보미등기상근B2B영업부문장경북대 농업경제학과前 롯데푸드(주) 법인영업부문장---2022.07.01 ~ 현재-윤여욱남1973년 07월상무보미등기상근채널전략부문장충남대 무역학과 졸업100--2021.12.01 ~ 현재-이경주여1974년 09월상무보미등기상근신규사업부문장이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사---2021.08.09 ~ 현재-이기훈남1974년 01월상무보미등기상근Procurement부문장한국외대 일어학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-이석원남1969년 04월상무보미등기상근CVS부문장부산수산대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 영업전략부문장---2022.07.01 ~ 현재-이정훈남1972년 10월상무보미등기상근SV부문장인하대 생물공학과 졸업---2018.01.01 ~ 현재-이진수남1975년 06월상무보미등기상근MY-TFT팀장인하대 회계학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-임석범남1973년 09월상무보미등기상근천안공장장국민대 기계공학과 졸업---2023.12.11 ~ 현재-장종태남1972년 10월상무보미등기상근롯데중앙연구소연구운영부문장단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사---2020.12.01 ~ 현재-정동식남1966년 12월상무보미등기상근건과시판부문장경북대 경영학과 졸업---2017.03.01 ~ 현재-정미혜여1976년 11월상무보미등기상근생산전략부문장경희대 회계학과 졸업---2022.12.19 ~ 현재-정원석남1973년 09월상무보미등기상근롯데중앙연구소Dessert2팀장건국대 미생물학과 졸업건국대 미생물학과 석사---2023.12.11 ~ 현재-조능제남1977년 02월상무보미등기상근식품군HQ임원고려대 농생물학과 졸업고려대 MBA 석사---2022.12.19 ~ 현재-진헌탁남1971년 11월상무보미등기상근글로벌영업부문장계명대 무역학과 졸업---2019.01.01 ~ 현재-최규상남1974년 01월상무보미등기상근ESG부문장한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사180--2021.12.01 ~ 현재-최인태남1970년 06월상무보미등기상근영업지원부문장단국대 식품공학과 졸업前 롯데푸드(주) 유가공영업부문장302--2022.07.01 ~ 현재-최호형남1974년 10월상무보미등기상근DT부문장서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 경영기획부문장---2022.07.01 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다. ※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다. (1) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임신동빈남1955년 02월사내이사- 컬럼비아대 경영학 MBA- 現 롯데지주 대표이사- 現 롯데그룹 회장2024년 03월 21일임원선임황성욱남1970년 07월사내이사- 국민대 무역학과 졸업- 現 롯데웰푸드(주) 재무전략부문장2024년 03월 21일계열회사 임원선임황덕남여1957년 05월사외이사- 연세대학교 보건대학원 보건학 석사- 現 변호사2024년 03월 21일없음선임인병춘남1968년 09월사외이사- 서울시립대 세무전문대학원 석사- 現 법무법인 광장 공인회계사2024년 03월 21일없음선임신영선남1961년 10월사외이사- 리버풀대 대학원 경제학 석사- 現 법무법인 율촌 상임고문 2024년 03월 21일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성명 회사명 직위 신동빈 롯데지주(주) 대표이사 롯데케미칼(주) 대표이사 롯데칠성음료(주) 대표이사 황성욱 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 이동규 (주)삼천리 사외이사 손문기 (주)뉴트라시맨틱스 사외이사 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 지원남269-1-27014.724,086,37685,4501,4701,1422,612-지원여107-1-10810.46,431,03759,939-영업남1,836-831,84414.5132,305,43570,482-영업여1,256-4713061,7276.053,349,59430,348-생산남1,736-101-1,83717.3117,274,76462,562-생산여809-99-90814.050,225,02651,427-6,013-6813096,69412.9383,672,23155,804- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 연간급여총액은 2023년 1월 ~ 12월 금액(퇴사자 포함)입니다.※ 직원 수는 2023년 12월 31일 기준 인원이며 미등기임원 포함입니다.※ 1인 평균급여액은 공시대상기간 월별 평균 급여액의 합입니다.※ 기간제근로자는 근속 2 년 미만자입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5215,164,923286,824- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수는 2023년 12월 31일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 1인 평균 급여액은 매월 급여인원으로 산출한 월별 평균 급여액의 합입니다.※ 연간 급여총액은 공시대상기간 미등기임원 재임 시 급여총액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사 및 사외이사96,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 95,194,600577,178- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 천원) 44,813,1001,203,275-2144,20072,100-3237,30079,100----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 등기이사 보수총액에는 공시대상기간 선임된 등기이사의 보수(1~12월)를 포함하여 산정하였습니다.※ 인원수는 2023년 12월 31일 기준이며, 1인당 평균보수액은 1~12월 평균 급여인원으로 산출하였습니다. 다. 보수 지급기준 구분 보수 지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 급여 : 기본급, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정 - 상여 : 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 사외이사 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 감사위원회 위원 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신동빈회장2,443-이영구부회장972-이창엽부사장1,137- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,050 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 393 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 393백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 851 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 108 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 108백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 13 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이창엽 근로소득 급여 1,089 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 47 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 47백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.1 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 신동빈회장2,443-이영구부회장972-이창엽부사장1,137-최명림전무1,004-신재영상무845- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,050 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 393 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 393백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 851 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함. 상여 108 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 108백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 13 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이창엽 근로소득 급여 1,089 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 47 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적인 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 47백만원을 지급.계량지표와 관련하여 국내외 변수 등 경영 리스크 상황 아래에서도 매출 4조 664억, 영업이익 1,770억으로식품업계 선도 수준을 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 내부 구조개선 활동 및 인프라 효율화 투자를 적극적으로 수행함으로써종합식품기업으로의 통합 시너지 발현 환경 구축을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.1 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 최명림 근로소득 급여 332 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 23 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 전문성 등의 비계량적인 지표를 종합하여 보수위원회 결의에 따라 성과급 23백만원 지급.계량지표와 관련하여 환율 불안정 등 어려운 글로벌 경영환경 속에서도 2023년 해외법인 매출 8,005억원 달성과영업이익 586억원을 달성하여, 선도적인 글로벌 식품사의 지위를 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 인도, CIS 지역을 중심으로 커버리지 확대, 생산성 개선 등을 통해 외형 성장과 동시에수익성을 강화하였으며, 이를 바탕으로 지속적인 투자를 통해 글로벌 LOTTE 브랜드 확대에 기여함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 10.6 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 638 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%)임원 퇴직금 지급 지침에 따라 기본급 25.8백만, 근무기간 9.92년에 직급ㆍ직책지급률(250%)을 곱하여638백만원을 산출 기타소득 - - 신재영 근로소득 급여 280 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 19 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 리더십, 전문성 등의 비계량적인 지표를 종합하여 보수위원회 결의에 따라 성과급 19백만원 지급.계량지표와 관련하여 국내외 어려운 경영환경 속에서도 2023년 구매 금액 1조 6,371억원을 적기 구매하고 원가 절감 87억원 달성으로 식품업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.비계량 지표와 관련하여 합병 이후의 공급망 안정화를 지속적으로 실행하여 이익을 개선하고 경쟁력 강화를 위한제도 개선 및 정착, 인식 변화를 지속하였으며 합리적 조직 운영 및 친환경 소재 구매의 확대, 중소기업과의 동반성장 지원 업무를 강화하여 회사의 사회적 역할 확대에 이바지함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7.2 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 539 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%)임원 퇴직금 지급 지침에 따라 기본급 21.8백만, 근무기간 9.92년에 직급ㆍ직책지급률(250%)을 곱하여539백만원을 산출 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 롯데118899 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 해외계열회사 현황 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% LOTTE Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 55.0% Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company BELENCO DIS TICARET A.S. 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.0% 롯데웰푸드㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데컬처웍스㈜ Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC 100.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데웰푸드㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 80.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft 100.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데알미늄㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte C&F Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 100.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC. 97.5% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte Data Communication Company Limited Vietnam 100.0% 롯데정보통신㈜ LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP 99.99% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 80.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데에코월㈜ LOTTE EcoWall Philippines Inc. 100.0% 롯데에코월㈜ LOTTE EcoWall USA, Inc 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ LOTTE EM America Corp. 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ Lotte EM Europe S.a r.l. 75.0% LOTTE EM Malaysia SDN. BHD. LOTTE EM HUNGARY Zrt. 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ Lotte EM Malaysia SDN. BHD. 100.0% Lotte EM Europe S.a r.l. LOTTE Energy Materials Spain, S.L. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd. 100.0% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 50.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Chicago LLC 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE INDIA Co., Ltd. 98.9% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데지주㈜ LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 49.99% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.5% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 73.5% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% 롯데테크㈜ LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD. 100.0% 롯데테크㈜ LOTTE TECH SPAIN, S.L. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 99.99% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.0% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데지알에스㈜ LOTTEGRS USA, INC. 100.0% 롯데정보통신㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% Dari K ㈜ P.T. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% ㈜롯데 P.T. Lotte Indonesia 99.9% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.0% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% 롯데정보통신㈜ PT.Lotte Data Communication Company Indonesia 99.8% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데에코월㈜ Wallsys Facade LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데쇼핑㈜ 낙천백화(성도)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데알미늄㈜ 낙천포장(북경)유한공사 40.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2023년 12월 말.※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임. 2. 지배회사의 종속회사 현황 지배회사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. [주요 종속회사] : 6개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, LOTTE INDIA Co., Ltd., LOTTE Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 5개사 투 자 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사 [기타 종속회사] : 28개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Rahkat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd,LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd, Guylian USA, Inc, Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP,Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, L&M Mayson Company Limited,롯데후레쉬델리카 제1호㈜, 롯데후레쉬델리카 제2호㈜, 롯데후레쉬델리카 제3호㈜, 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 22개사 투 자 L&M Confectionery Pte., Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호, 한국투자 그린테크 신기술조합 3개사 기 타 스위트위드㈜, 푸드위드㈜, Rakhat TR 3개사 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 롯데지주㈜ 대표이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 롯데칠성음료㈜ 대표이사 황성욱 사내이사 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 미등기임원 박경섭 상무 스위트위드(주) 사내이사 푸드위드(주) 사내이사 허진성 상무 (주)롯데아사히주류 기타상무이사 김홍규 상무보 스위트위드(주) 감사 이경주 상무보 롯데지알에스(주) 기타비상무이사 롯데헬스케어(주) 사내이사 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 4. 계통도 출자회사 ＼피출자회사 롯데지주㈜㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데웰푸드㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜㈜코리아세븐 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데정밀화학㈜ 롯데에스케이에너루트㈜ 롯데에너지머티리얼즈㈜ 롯데테크㈜ 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - - - - 롯데웰푸드㈜ 47.47% 0.01% - - 6.29% - - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 43.16% 0.37% - - - - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - 67.05% - - - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - 55.06% - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - - - - 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.99% - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - 2.00% - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 96.83% - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - - - - 롯데케미칼㈜ 25.31% - - 20.00% - - - - - - 0.67% - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - - - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - - - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - 43.50% 1.28% - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - - - ㈜울산에너루트3호 - - - - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜태화에너루트1호 - - - - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜태화에너루트2호 - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - 51.00% - - - - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - 45.00% - - - - ㈜울산에너루트1호 - - - - - - - - - - - - 100.00% - - ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데에너지머티리얼즈㈜ - - - - - - - - - - 53.30% - - - - 롯데테크㈜ - - - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에코월㈜ - - - - - - - - - - - - - 100.00% - ㈜아이알엠 - - - - - - - - - - - - - 50.97% - 오리진앤코㈜ - - - - - - - - - - - - - 80.00% 10.00% 롯데이엠글로벌㈜ - - - - - - - - - - - - - 86.21% - 롯데테크디앤디㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - 43.30% - - - - - - - - 44.02% - - - - 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - - - - 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 롯데렌탈㈜ - 37.80% 22.83% - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 롯데정보통신㈜ 64.95% - - - - - - - - - - - - - - ㈜큐브리펀드 - - - - - - - - - - - - - - - ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - - - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - - - - - - 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - - - ㈜테라젠헬스 - - - - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 98.10% - - - - - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - 50.00% - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - - - 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - - - - 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - - - - 출자회사 ＼피출자회사 롯데에코월㈜㈜아이알엠 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데정보통신㈜㈜대홍기획 롯데헬스케어㈜ 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데지주㈜ - - - 5.08% - - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데웰푸드㈜ - - - 6.82% - - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ - - - 7.35% - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - - - - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - - - 롯데씨브이에스711㈜ - - - - - - - - - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데수원역쇼핑타운㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - - - 삼박엘에프티㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트3호 - - - - - - - - - - - - - - ㈜태화에너루트1호 - - - - - - - - - - - - - - ㈜태화에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트1호 - - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - - 롯데에너지머티리얼즈㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데테크㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데에코월㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜아이알엠 - 49.03% - - - - - - - - - - - - 오리진앤코㈜ 10.00% - - - - - - - - - - - - - 롯데이엠글로벌㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데테크디앤디㈜ - - - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ - - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - 100.00% - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - - - 9.51% - - - - - - - - - - 롯데멤버스㈜ - - - - - 0.00% - - - - - - - 4.60% 롯데상사㈜ - - - 5.87% - - 7.91% - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - - 0.01% - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - 51.00% - - - - - - 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - 84.71% - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - 40.00% - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - 37.55% - - - - - - 렌탈파트너㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데정보통신㈜ - - - - - - - - - 1.73% - - - - ㈜큐브리펀드 - - - - - - - - - 51.00% - - - - ㈜대홍기획 - - - - - - - - - - 0.05% - - - ㈜엠허브 - - - - - - - - - - 100.00% - - - 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜테라젠헬스 - - - - - - - - - - - 51.00% - - 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 - - - 1.90% - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 100.00% - 은평피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - - - 스틱인터랙티브㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - - - 5. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1 25 26 792,951 1,980 -30,083764,848 - - - - - - - 1 1 2 2,201 - 137 2,338 2 26 28 795,152 1,980 -29,946767,186 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 - 국내 채무보증 : 당기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외 채무보증 : 당기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(구 롯데제과(주), 구 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 구 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNY) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증 기간 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 당기말 Lotte Confectionery Rus LLC 종속기업 우리은행 바레인지점 지급보증 2022.10.13 ~2024.10.10 USD 16,800 - - USD 16,800 - (주)KEB하나은행 암스테르담지점 지급보증 2023.04.22~2024.04.22 USD 14,000 - - USD 14,000 - 씨티은행 모스크바지점 지급보증 2021.04.19 ~2023.04.19 USD 5,000 - USD 5,000 - - (주)KEB하나은행 바레인지점 지급보증 2023.04.22~2024.04.22 USD 5,000 - - USD 5,000 - Lotte INDIA co.,Ltd. 종속기업 우리은행 런던지점 지급보증 2020.02.26 ~2025.01.22 USD 24,600 - - USD 24,600 - LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD. 종속기업 BNK 부산은행 칭다오지점 지급보증 2023.01.13~2023.12.31 CNY 18,000 - CNY 18,000 - - IBK 기업은행 칭다오 분행 지급보증 2023.01.13~2024.01.12 CNY 18,000 - - CNY 18,000 - 나. 담보제공 내역 - 당기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 가. 유형자산 거래내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 롯데정보통신(주) 계열회사 자산매입 2023.01.01~2023.12.31 유형자산 자산매입 43,606 - 롯데알미늄㈜ 계열회사 자산매입 2023.01.01~2023.12.31 유형자산 자산매입 3,180 - 롯데건설㈜ 계열회사 자산매입 2023.01.01~2023.12.31 유형자산 자산매입 3,852 - 롯데캐피탈㈜ 계열회사 자산매입 2023.01.01~2023.12.31 유형자산 자산매입 324 - ㈜우리홈쇼핑 계열회사 자산매각 2023.01.01~2023.12.31 유형자산 자산매각 72,163 38,819 ※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 위거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래내용 금액 비고 ㈜코리아세븐 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2023.01.01~2023.12.31 제상품 매출, 매입 등 301,313 - 롯데글로벌로지스㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2023.01.01~2023.12.31 임대수익, 물류비 등 209,492 - 롯데상사㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2023.01.01~2023.12.31 제상품 매출, 매입 등 252,312 - 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임 당기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무보증 현황 - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 15,000,000의 120%를 지급보증하였습니다. (외화 단위 : 천 USD, 천 CNY) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데웰푸드 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 22.10.13 ~ 24.10.10 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 23.04.22 ~ 24.04.22 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 23.04.22 ~ 24.04.22 Lotte India Co.,Ltd 우리은행 런던지점 (주1) USD 24,600 USD 7,850 20.02.26 ~ 25.01.22 LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD IBK 기업은행 칭다오 분행 CNY 18,000 CNY 13,000 23.01.13 ~ 24.01.12 (주1) 당기 중 USD 4,100,000을 상환하였습니다. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 - 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.08.02 서울지방국세청 롯데웰푸드(주) 벌금 등의 부과 8,846,110 천원 법인세 등 정기세무조사 통지(2018~2022 사업연도) 국세기본법제81조의12 - 벌금 등의 부과분 납부 - 일부 쟁점사항 대응 관리 강화 (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.05.01 금강유역환경청 롯데웰푸드(주)대전공장 과태료 4,800 천원 기술인력 변경신고 미이행 화학물질관리법제28조제5항 과태료 납부 기술인력 변경신고 2023.09.07 서울지방식품의약품안전청 롯데웰푸드(주) 과징금 25,690 천원 수입 농산물 부적합 판정 식품위생법제7조제4항 과징금 납부 및 전량 해외 반송 관리 강화 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 녹색경영 당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2023년도 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. 2023년 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) 구분 Scope 1 Scope 2 합계 고정 연소 및 기타 이동 연소 직접배출 계 구매 전력 구매 스팀 간접배출 계 배출량 55,003 5,608 60,611 138,938 7,061 145,999 206,610 2023년도 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 206,610tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 8,426TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 다. 사회공헌활동당사는 기업의 사회적 책임을 이행하기 위해 식품업의 특성을 활용한 사회공헌활동을 진행하며 환경, 사회 문제 해결에 직간접적으로 기여하고 있습니다. 지역 농산물을 활용한 로컬 푸드 신메뉴 확대를 통해 지역사회와 상생모델을 구축하고, 매년 농어촌 지역아동센터인 '해피홈'을 건립하고 있으며, 지금까지 총 11개점을 완공하였습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있으며, 그 외에도 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '해피스쿨' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대 시행하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.1996.08.28 N0. 149, Zhu Zhou Road, HightechIndustrial Park Laoshan, Qingdao, China 과자제조판매6,562 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.2011.05.11 2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298 과자판매6,436 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XHAVMOR ICE CREAMPRIVATE LIMITED(주1)2006.03.27 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India 아이스크림제조판매89,926 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당스위트위드㈜2016.04.01 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 식품소분업1,110 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLotte Confectionery RUS LLC2007.04.13 117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor 과자제조판매93,360 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V.2008.07.01 Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam 투자156,525 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie Guylian N.V.1967.06.30 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자제조판매118,383 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Chocolaterie GuylianDeutschland GmbH1995.12.31 Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany 과자 판매4,784 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAimee BVBA2003.03.26 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자 판매717 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian Iberia, LDA 2008.07.08 Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal 과자 판매360 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian UK Ltd2000.08.24 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain 과자 판매14,201 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XGuylian USA, Inc1994.03.17 560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. 과자 판매36 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Kolson(Pvt.) Ltd1975.03.11 Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan 과자 판매48,144 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE Rakhat JSC1942.03.01 Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a 과자제조판매185,579 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당Rahkat-Shymkent LLP2000.06.20 Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 과자제조판매64,633 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-ShymkentTrading House LLP2001.05.01 Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 과자 판매21,732 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Astana LLP1999.12.13 Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 과자 판매1,384 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktobe LLP2000.05.01 Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 과자 판매1,456 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Aktau LLP1999.12.01 Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 과자 판매1,051 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Oral LLP2000.07.01 Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2 과자 판매1,605 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Taldykorgan LLP2000.05.05 Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 과자 판매595 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat-Karaganda LLP2000.07.31 Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 과자 판매697 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XAlmaty Sweets LLC1998.10.01 Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 과자 판매1,989 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XRakhat TR2002.11.08 Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 운수업1,672 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XL&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)2016.05.09 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) 투자15,520 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호XLOTTE INDIA Co., Ltd.(주1)1954.03.26 No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India(PIN:600089) 과자제조판매142,461 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호해당L&M Mayson Company Limited(주1)2017.07.26No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe ThanLwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. 과자제조판매43,186 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호2022.01.18 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자12,501 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X한국투자 그린테크 신기술조합2022.10.31 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자21,905 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X푸드위드㈜2020.01.02 충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 식품소분업969 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제1호㈜2021.11.08 경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1 도시락 및 식사용조리식품 제조7,878 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제2호㈜2021.11.08 경기 평택시 세교산단로101번길 47 도시락 및 식사용조리식품 제조21,797 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제3호㈜2021.11.08 경남 양산시 어곡공단4길 31 도시락 및 식사용조리식품 제조7,201 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X롯데후레쉬델리카 제4호㈜1996.08.29 광주 북구 하서로 270 도시락 및 식사용조리식품 제조4,308 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., LOTTE India Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 11롯데지주㈜1101110076300 롯데렌탈㈜1101113326588 롯데쇼핑㈜1101110000086 롯데에너지머티리얼즈㈜2149110003625 롯데위탁관리부동산투자회사㈜1101117061081 롯데정밀화학㈜1812110000013 롯데정보통신㈜1101116557114 롯데웰푸드㈜1101116536481 롯데칠성음료㈜1101110003684 롯데케미칼㈜1101110193196 롯데하이마트㈜1101110532633 88그린위드㈜1101117915395 렌탈파트너㈜1101117904372 롯데건설㈜1101110014764 롯데글로벌로지스㈜1101110578231 롯데김해개발㈜1955110125398 롯데네슬레코리아㈜1101110548052 롯데디에프리테일㈜1101110205339 롯데디엠씨개발㈜1101116959188 롯데멤버스㈜1101115605790 롯데면세점제주㈜2201110130616 롯데물산㈜1101110320707 롯데미래전략연구소㈜1101116609402 롯데미쓰이화학㈜2062110042966 롯데바이오로직스㈜1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜2062110050365 롯데벤처스㈜1101115964112 롯데부산신항로지스㈜1801110684282 롯데상사㈜1101110159099 롯데수원역쇼핑타운㈜2811110092342 롯데씨브이에스711㈜1101111376139 롯데알미늄㈜1101110003121 롯데에스케이에너루트㈜1101118436374 롯데에이엠씨㈜1101117056660 롯데에코월㈜1101110356455 롯데엠시시㈜1614110016995 롯데역사㈜1101110505903 롯데오토리스㈜1341110213433 롯데오토케어㈜1101115082922 롯데울산개발㈜2301110254240 롯데이엠글로벌㈜1101117919553 롯데인천타운㈜1201110709298 롯데자산개발㈜1101112394263 롯데제이티비㈜1101113685710 롯데지알에스㈜1101110262850 롯데지에스화학㈜2062110073383 롯데지에프알㈜1101112730962 롯데캐피탈㈜1101111217416 롯데컬처웍스㈜1101116768969 롯데테크디앤디㈜1345110567585 롯데테크㈜1711110000075 롯데헬스케어㈜1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜2001110651286 마곡지구피에프브이㈜1101115472818 산청음료㈜1948110004183 삼박엘에프티㈜1615110034466 서울복합물류자산관리㈜1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜1101114660232 스마일위드㈜1101116986066 스위트위드㈜1313110163108 스틱인터랙티브㈜1101114045426 씨에스유통㈜1101111178840 씨에이치음료㈜1346110040480 에프알엘코리아㈜1101113133298 오리진앤코㈜1101117682449 은평피에프브이㈜1101115511864 ㈜그린카1101114236520 ㈜대홍기획1101116707800 ㈜롯데아사히주류1101110530033 ㈜롯데자이언츠1101110317556 ㈜백학음료1349110029305 ㈜부산롯데호텔1801110053461 ㈜빅썸바이오1101116089282 ㈜씨텍1101110589171 ㈜아이알엠1101115556266 ㈜에스디제이1101115850593 ㈜엔젤위드1314110292939 ㈜엠허브1101111619729 ㈜우리홈쇼핑1101112248957 ㈜울산에너루트1호2301110381514 ㈜울산에너루트2호2301110381522 ㈜울산에너루트3호2301110395169 ㈜이지고1101117116183 ㈜충북소주1501110082218 ㈜코리아세븐1101110899976 ㈜큐브리펀드1101114412774 ㈜태화에너루트1호2301110395151 ㈜태화에너루트2호2301110395101 ㈜테라젠헬스1311110681550 ㈜호텔롯데1101110145410 캐논코리아㈜1301110007666 푸드위드㈜1501110279873 하남씨엔에프㈜1101118456984 한국에스티엘㈜1101114676792 한국후지필름㈜1101116707214 한덕화학㈜1101111144388 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.비상장2005.03.31경영참가11,826 - 90.009,902 - - - - 90.009,902 6,562 -9,994 LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd.비상장2011.09.16경영참가6,875 6,000,001 100.006,875 - - - 6,000,001 100.006,875 6,436 -97 HAVMOR ICE CREAM PRIVATELIMITED(주1)비상장2017.12.16경영참가167,158 10,000,000 100.00167,158 - - - 10,000,000 100.00167,158 82,783 11,918 스위트위드㈜비상장2018.01.03경영참가313 800,000 100.00313 - - - 800,000 100.00313 1,110 630 Lotte Confectionery RUS LLC비상장2018.05.17경영참가22,615 - 100.0051,968 - - -541 - 100.0051,427 93,360 -7,000 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V.비상장2018.12.20경영참가107,829 56,100,000 51.0092,407 - - -11,890 56,100,000 51.0080,517 199,772 -2,575 LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd비상장2018.12.20경영참가42,845 99,129,161 96.5024,872 - - -6,647 99,129,161 96.5018,225 48,144 -2,945 LOTTE Rakhat JSC상장2018.12.20경영참가209,167 3,440,362 95.57215,982 - - - 3,440,362 95.57215,982 207,507 24,918 L&M Mayson Company Limited (주1)비상장2018.12.28경영참가44,256 14,548,786 45.5020,755 - - 1,642 14,548,786 45.5022,397 39,771 2,791 L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1)비상장2019.01.29경영참가33,655 14,847,316 100.0015,737 - - 1,245 14,847,316 100.0016,982 14,687 - LOTTE INDIA Co., Ltd.(주1)비상장2019.12.18경영참가67,548 13,947,035 98.9097,311 - - - 13,947,035 98.9097,311 144,378 1,953 롯데농식품테크펀드 1호 비상장2020.11.30경영참가1,320 6,600 43.424,414 - 1,980 - 6,600 43.426,394 12,723 -979 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호비상장2022.02.08경영참가9,000 9,000,000,000 69.779,000 - - -1,931 9,000,000,000 69.777,069 12,501 -195 한국투자 그린테크 신기술조합비상장2022.10.31경영참가17,388 17,388,392,857 84.8217,388 - - -6,853 17,388,392,857 77.6310,535 21,905 -330 주식회사 스탠드에그(주3)비상장2022.09.30경영참가500 24,990 19.99500 - - - 24,990 16.00500 1,005 80 푸드위드㈜비상장2022.07.01경영참가399 1,100,000 100.00399 - - - 1,100,000 100.00399 969 7 롯데후레쉬델리카 제1호㈜비상장2022.07.01경영참가541 1,900,000 100.00541 - - - 1,900,000 100.00541 7,878 -552 롯데후레쉬델리카 제2호㈜비상장2022.07.01경영참가644 1,900,000 100.00644 - - - 1,900,000 100.00644 21,797 -969 롯데후레쉬델리카 제3호㈜비상장2022.07.01경영참가1,051 1,900,000 100.001,051 - - - 1,900,000 100.001,051 7,201 -250 롯데후레쉬델리카 제4호㈜비상장2022.07.01경영참가797 1,900,000 100.00797 - - - 1,900,000 100.00797 4,308 -262 대신증권㈜(보)(주3)상장2022.07.01단순투자1,262 83,276 0.161,075 - - 116 83,276 0.161,191 21,210,735 131,744 대신증권㈜(우)(주3)상장2022.07.01단순투자149 10,860 0.03126 - - 21 10,860 0.03147 21,210,735 131,744 PT. LOTTE RND Center Indonesia비상장2022.07.01경영참가271 8,060 33.33271 - - - 8,060 33.33271 353 -346 ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이위탁관리 부동산투자회사(주3)비상장2022.07.01경영참가5,679 450,000 14.685,480 - - 807 450,000 14.686,287 287,082 -1,892 LOTTE F&G Vietnam Company Limited비상장2022.07.01경영참가6,918 - 33.046,918 - - - - 33.046,918 30,340 -1,277 롯데네슬레코리아㈜비상장2022.07.01경영참가35,399 2,639,156 50.0035,399 - - - 2,639,156 50.0035,399 157,547 -33 ㈜푸드어셈블(주3)비상장2022.07.01경영참가6,526 4,980 19.606,164 - - -5,210 4,980 8.62954 19,566 -7,128 ㈜프레시코드(주2)(주3)비상장2022.07.01경영참가1,000 25,903 1.82705 - - -705 - - - 1,366 -5,390 위허들링(주3)비상장2022.10.04단순투자1,000 8,749 1.411,000 3,865 - - 12,614 1.901,000 6,265 -7,200 26,619,168,092 - 795,152 3,865 1,980 -29,946 26,619,146,054 - 767,186 43,858,786 256,371 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, L&M Confectionery Pte. Ltd., LOTTE India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 입니다.(주2) 당기 중 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였으며, 해당 법인 파산 절차가 종료되었습니다. (주3) 주식회사 스탠드에그, 대신증권, ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사, 푸드어셈블, 프레시코드, 위허들링의 재무현황 기준일은 2022년 12월 31일 입니다. ※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음

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