Audit Report / Information • Mar 18, 2024
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연결감사보고서 3.5 에이치엘디앤아이한라 00260116 100000000000 1724301 1268703 1571978 1083 N N N Y P
에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------ | |
| II. (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ------------------------ | |
| 연결포괄손익계산서 | ------------------------ | |
| 연결자본변동표 | ------------------------ | |
| 연결현금흐름표 | ------------------------ | |
| 주석 | ------------------------ | |
| III. 외부감사실시내역 | ------------------------ | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 12일 |
감사의견우리는 별첨된 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석2에서 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 수행의무의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 총계약수익과 총계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 또한, 자체분양공사에 대해서는 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며, 조건을 충족하지 못하는 계약은 부동산이 인도되는 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 수행의무의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.연결재무제표에 대한 주석3에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정되지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금 및변동대가 등에 따라 증가하거나 공사중지나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 건설계약조건 및 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 공사변경, 공사기간 등 건설계약조건 변경에 따라 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 이러한 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책 검증 등- 주요 건설계약의 식별, 계약 내 수행의무의 식별, 구분 및 거래금액 배분의 적절성에 대한 질문 및 문서검사- 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없는 현장에 대한 수익인식 기준 적용의 적정성에 대한 확인 및 문서검사- 공사변경에 대한 질문 및 문서검사
② 공사예정원가에 대한 추정의 합리성 검증- 적시에 총계약원가가 작성, 변경되는지 여부에 대한 질문 및 문서검사- 총계약원가를 발생원가와 잔여원가로 구분하여, 발생원가는 현장별 문서검사를 실시하고, 잔여원가는 경영진의 추정 근거 검토 및 문서검사- 현장정보와 회계정보 간 유의적인 차이를 보이는 현장에 대한 질문 및 문서검사- 보고기간 후 총계약원가에 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 사건이 발생한 현장에대한 질문 및 문서검사- 총계약원가 변동요인이 총계약원가에 적절히 반영되었는지 여부에 대한 문서검사③ 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액에 대한 감사절차- 현장별 투입원가의 발생사실 및 귀속시기의 적정성에 대한 문서검사- 현장별 공사원가 집계의 정확성 확인을 위해 추출한 표본에 대한 문서검사- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대한 공사진행률 독립적 재계산
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 엄준식입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사 대표이사 홍석화 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 올림픽로 289 (신천동) |
| (전 화) | 02-3434-5544 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제44(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제43(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제44(당)기말 | 제43(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 872,270,376,607 | 766,565,951,434 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7 | 85,038,540,742 | 62,615,608,655 |
| 매출채권 | 4,5,8,28 | 213,864,345,312 | 179,715,263,153 |
| 기타채권 | 4,5,8,28 | 131,803,921,248 | 124,708,624,001 |
| 미청구공사 | 8,28 | 177,098,025,043 | 105,465,720,558 |
| 기타금융자산 | 4,5,11 | - | 691,680,000 |
| 기타자산 | 9 | 93,555,529,488 | 83,351,466,010 |
| 당기법인세자산 | 29 | 60,741,295 | 119,659,720 |
| 재고자산 | 10 | 170,849,273,479 | 209,897,929,337 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 852,030,333,064 | 900,855,844,065 | |
| 매출채권 | 4,5,8,28 | 4,917,843,944 | 13,216,533,942 |
| 기타채권 | 4,5,8,28 | 69,625,712,581 | 71,095,581,616 |
| 기타금융자산 | 4,5,11 | 188,151,923,189 | 189,420,490,392 |
| 관계기업지분증권 | 12 | 50,678,661,167 | 90,924,126,603 |
| 유형자산 | 13,32 | 379,593,136,138 | 384,448,814,812 |
| 무형자산 | 14 | 4,119,239,600 | 4,127,891,481 |
| 투자부동산 | 15 | 97,235,500,239 | 95,724,580,568 |
| 기타자산 | 9 | 4,237,419,518 | 3,028,652,440 |
| 이연법인세자산 | 29 | 53,470,896,688 | 48,869,172,211 |
| 자 산 총 계 | 1,724,300,709,671 | 1,667,421,795,499 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 834,268,033,045 | 679,492,692,355 | |
| 매입채무 | 4,5 | 236,107,818,942 | 217,549,062,571 |
| 기타채무 | 4,5,16 | 61,900,117,564 | 64,281,792,122 |
| 초과청구공사 | 28 | 39,252,559,678 | 62,681,329,591 |
| 단기차입금 | 4,5,17 | 185,973,291,418 | 96,171,847,362 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,17 | 172,387,791,603 | 150,841,305,705 |
| 당기법인세부채 | 29 | 11,614,262,075 | 5,231,118,959 |
| 기타부채 | 16 | 113,281,376,136 | 68,281,803,732 |
| 충당부채 | 19,28 | 13,750,815,629 | 14,454,432,313 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 434,434,860,280 | 560,739,589,955 | |
| 매입채무 | 4,5 | 75,331,238 | 75,331,238 |
| 기타채무 | 4,5,16 | 35,598,813,285 | 34,038,550,264 |
| 장기차입금 | 4,5,17 | 335,434,543,288 | 469,951,726,160 |
| 순확정급여부채 | 18 | 10,780,496,703 | 9,086,245,990 |
| 기타부채 | 16 | 229,171,706 | 255,115,670 |
| 충당부채 | 19,28 | 40,691,133,116 | 35,467,285,276 |
| 이연법인세부채 | 29 | 9,971,771,580 | 10,241,327,617 |
| 기타장기종업원급여부채 | 18 | 1,653,599,364 | 1,624,007,740 |
| 부 채 총 계 | 1,268,702,893,325 | 1,240,232,282,310 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 주주지분 | 455,578,509,361 | 427,196,734,681 | |
| 자본금 | 1,20 | 245,246,810,000 | 245,246,810,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 149,879,142,183 | 150,147,435,522 |
| 기타자본 | 21 | (1,534,611,774) | (1,616,303,418) |
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 1,457,856,816 | 2,275,335,961 |
| 이익잉여금 | 21 | 60,529,312,136 | 31,143,456,616 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 19,306,985 | (7,221,492) | |
| 자 본 총 계 | 455,597,816,346 | 427,189,513,189 | |
| 부채와자본총계 | 1,724,300,709,671 | 1,667,421,795,499 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제44(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 44(당)기 | 제 43(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,22,28 | 1,571,977,582,483 | 1,472,088,271,680 |
| Ⅱ. 매출원가 | 22,24 | 1,419,374,340,889 | 1,326,623,917,968 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 152,603,241,594 | 145,464,353,712 | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 101,939,496,168 | 92,842,961,638 |
| Ⅳ. 영업이익 | 50,663,745,426 | 52,621,392,074 | |
| 기타수익 | 4,25 | 25,972,276,118 | 21,439,733,448 |
| 기타비용 | 4,25 | 21,176,603,493 | 32,620,575,386 |
| 영업외수익 | 4,26 | 10,635,478,658 | 10,126,242,572 |
| 영업외비용 | 4,26 | 44,935,931,325 | 29,226,007,801 |
| 관계기업지분증권투자손익 | 12,26 | 12,883,750,936 | 14,323,680,952 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 34,042,716,320 | 36,664,465,859 | |
| 법인세비용 | 29 | 3,364,560,093 | 11,521,870,453 |
| Ⅵ. 계속영업이익 | 30,678,156,227 | 25,142,595,406 | |
| 중단영업손실 | - | (42,985,184) | |
| 당기순이익 | 30,678,156,227 | 25,099,610,222 | |
| Ⅶ. 기타포괄이익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 유형자산재평가잉여금 | - | 412,122,647 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,771,456,266) | 3,794,085,158 | |
| 기타포괄손익인식 평가손익 | (1,916,165) | (27,229,220) | |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 36,217,326 | (1,869,517) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | (373,057,975) | 154,663,293 | |
| Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익 | (2,110,213,080) | 4,331,772,361 | |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 28,567,943,147 | 29,431,382,583 | |
| 당기순손익의 귀속 | |||
| 지배기업주주지분 | 30,678,589,455 | 25,099,758,762 | |
| 비지배지분 | (433,228) | (148,540) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업주주지분 | 28,568,376,375 | 29,431,531,123 | |
| 비지배지분 | (433,228) | (148,540) | |
| Ⅹ. 주당이익 | |||
| 지배기업주주지분 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 370 | 300 |
| 희석주당이익 | 27 | 370 | 300 |
| 계속영업주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 27 | 370 | 300 |
| 희석주당이익 | 27 | 370 | 300 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제44(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1(전기초) | 245,246,810,000 | 150,129,543,454 | (1,831,091,619) | 1,850,301,276 | 21,110,433,281 | 416,505,996,392 | 19,888,753 | 416,525,885,145 |
| 연결총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 25,099,758,762 | 25,099,758,762 | (148,540) | 25,099,610,222 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 3,794,085,158 | 3,794,085,158 | - | 3,794,085,158 |
| 기타포괄손익인식 평가손익 | - | - | - | (27,229,220) | - | (27,229,220) | - | (27,229,220) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 154,663,293 | - | 154,663,293 | - | 154,663,293 |
| 자산재평가차익 | - | - | - | 299,470,129 | 112,652,518 | 412,122,647 | - | 412,122,647 |
| 관계기업 기타포괄손익 변동 | - | - | - | (1,869,517) | - | (1,869,517) | - | (1,869,517) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래등 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (9,022,723,603) | (9,022,723,603) | (26,961,705) | (9,049,685,308) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (9,950,749,500) | - | - | (9,950,749,500) | - | (9,950,749,500) |
| 자기주식의 소각 | - | - | 9,950,749,500 | - | (9,950,749,500) | - | - | - |
| 관계기업 기타자본변동 | - | 17,892,068 | 214,788,201 | - | - | 232,680,269 | - | 232,680,269 |
| 2022.12.31(전기말) | 245,246,810,000 | 150,147,435,522 | (1,616,303,418) | 2,275,335,961 | 31,143,456,616 | 427,196,734,681 | (7,221,492) | 427,189,513,189 |
| 2023.1.1(당기초) | 245,246,810,000 | 150,147,435,522 | (1,616,303,418) | 2,275,335,961 | 31,143,456,616 | 427,196,734,681 | (7,221,492) | 427,189,513,189 |
| 연결총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 30,678,589,455 | 30,678,589,455 | (433,228) | 30,678,156,227 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,771,456,266) | (1,771,456,266) | - | (1,771,456,266) |
| 기타포괄손익인식 평가손익 | - | - | - | (1,916,165) | - | (1,916,165) | - | (1,916,165) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (373,057,975) | - | (373,057,975) | - | (373,057,975) |
| 자산재평가차익 | - | - | - | (478,722,331) | 478,722,331 | - | - | - |
| 관계기업 기타포괄손익 변동 | - | - | - | 36,217,326 | - | 36,217,326 | - | 36,217,326 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래등 | ||||||||
| 관계기업 기타자본변동 | - | (268,293,339) | 81,691,644 | - | - | (186,601,695) | 26,961,705 | (159,639,990) |
| 2023.12.31(당기말) | 245,246,810,000 | 149,879,142,183 | (1,534,611,774) | 1,457,856,816 | 60,529,312,136 | 455,578,509,361 | 19,306,985 | 455,597,816,346 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제44(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제43(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제44(당)기 | 제43(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 30,535,357,251 | (14,724,164,016) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 10,445,185,642 | (20,627,180,447) |
| 이자의 수취 | 11,016,760,334 | 2,072,709,663 | |
| 배당금의 수취 | 10,899,459,386 | 1,416,954,980 | |
| 법인세의 환급(납부) | (1,826,048,111) | 2,413,351,788 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 58,438,856,441 | (182,249,371) | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유입 | 124,162,496,163 | 95,928,486,634 | |
| 단기대여금의 감소 | 19,906,583,172 | 12,930,975,530 | |
| 단기금융상품의 처분 | 18,100,502,646 | 63,485,880,833 | |
| 기타채권의 감소 | - | 4,950,000 | |
| 기타금융자산의 처분 | 8,270,211,910 | 1,645,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | - | 1,000,000 | |
| 장기기타금융자산의 처분 | - | 7,473,013,532 | |
| 장기대여금의 감소 | 17,317,455,000 | 1,400,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 1,963,602,811 | 535,045,910 | |
| 무형자산의 처분 | - | 253,145,455 | |
| 매각예정으로분류된자산의 처분 | - | 3,509,000 | |
| 리스채권의 회수 | 1,847,966,400 | 4,131,693,000 | |
| 관계기업지분증권의 처분 | 56,756,174,224 | - | |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | - | 5,707,628,374 | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유출 | (65,723,639,722) | (96,110,736,005) | |
| 단기대여금의 증가 | 25,246,768,796 | 4,440,894,601 | |
| 단기금융상품의 취득 | 11,268,359,896 | 46,416,725,999 | |
| 기타금융자산의 취득 | 7,921,753,430 | - | |
| 장기대여금의 증가 | 11,260,302,332 | 3,662,133,721 | |
| 장기금융상품의 취득 | 64,545,891 | 4,408,602,000 | |
| 장기기타금융자산의 취득 | 3,990,582,070 | 7,532,820,308 | |
| 관계기업지분증권의 취득 | 1,931,200,000 | 21,703,300,000 | |
| 유형자산의 취득 | 1,826,070,140 | 388,972,962 | |
| 무형자산의 취득 | 449,765,491 | 2,667,921,980 | |
| 투자부동산의 취득 | 1,764,291,676 | 4,889,364,434 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (66,650,320,317) | (17,779,061,817) | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유입 | 1,051,546,245,285 | 461,737,389,548 | |
| 단기차입금의 차입 | 996,611,495,285 | 329,234,605,371 | |
| 장기차입금의 차입 | 54,934,750,000 | 131,971,364,177 | |
| 기타재무활동으로인한현금유입액 | - | 531,420,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유출 | (1,118,196,565,602) | (479,516,451,365) | |
| 단기차입금의 상환 | 907,154,995,285 | 273,118,598,171 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 165,551,114,890 | 126,425,114,890 | |
| 장기차입금의 상환 | 2,842,000,000 | 21,394,000,000 | |
| 리스부채의 감소 | 11,669,573,376 | 15,770,976,621 | |
| 자기주식의 취득 | - | 9,950,749,500 | |
| 유상감자 | - | 250,000,000 | |
| 배당금의 지급 | 27,824,709 | 9,049,680,908 | |
| 이자의 지급 | 30,951,057,342 | 23,557,331,275 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 22,323,893,375 | (32,685,475,204) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 62,615,608,655 | 95,205,184,273 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 99,038,712 | 95,899,586 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 85,038,540,742 | 62,615,608,655 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제44(당)기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제43(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
에이치엘디앤아이한라 주식회사(이하 "지배기업")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 동 법인과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1980년 5월 토목과 건축공사를 주요 사업목적으로 한라자원 주식회사로설립되어 1990년 7월 한라건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 10월 주식회사 한라로 상호를 변경하였고, 2022년 9월 에이치엘디앤아이한라 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 현재 토목, 건축, 전기, 준설, 포장공사 등의 종합 건설업을 영위하고 있습니다.지배기업은 1994년 8월에 한국거래소에 주식을 상장한 상장법인으로 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 245,247백만원입니다.
(1) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당기말
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배곧신도시지역특성화타운(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 주택건설사업 등 |
| 에이치엘로지스앤코 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 물류업 |
| 목포신항만운영(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 항만시설의 위탁관리 및 운영 등 |
| 에이치엘에코텍 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 폐기물 소각 설비 제조/운영 등 |
| Halla Corporation America | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 건설업 |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V. | 멕시코 | 99.00 | 99.00 | 12월 | 건설업 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 | 한국 | 99.55 | 99.55 | 4월 | 부동산업 등 |
| HL Properties America Corporation | 미국 | 100.00 | 100.0 | 12월 | 부동산 개발업 |
② 전기말
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유 | 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배곧신도시지역특성화타운(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 주택건설사업 등 |
| 에이치엘로지스앤코 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 물류업 |
| 목포신항만운영(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 항만시설의 위탁관리 및 운영 등 |
| 에이치엘에코텍 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 폐기물 소각 설비 제조/운영 등 |
| (주)한라세라지오 (*1) | 한국 | - | - | 12월 | 골프장 운영업 등 |
| Halla Corporation America | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 건설업 |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V. | 멕시코 | 99.00 | 99.00 | 12월 | 건설업 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호(*2) | 한국 | 99.55 | 99.55 | 4월 | 부동산업 등 |
| HL Properties America Corporation(*3) | 미국 | 100.00 | 100.0 | 12월 | 부동산 개발업 |
(*1) 전기 중 청산하였습니다.
(*2) 수익권 추가매입을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 전기 신규 출자하여 설립되었습니다.
(2) 종속기업 요약재무정보당기와 전기 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당기 | 당기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배곧신도시지역특성화타운(주) | 7,890,758 | 2,852,287 | 2,852,287 | 35,636,514 | 21,808,780 | 13,827,734 |
| 에이치엘로지스앤코 주식회사 | 4,321,191 | (3,012,729) | (3,465,927) | 142,052,201 | 29,232,682 | 112,819,519 |
| 목포신항만운영(주) | 35,305,441 | 4,080,681 | 4,426,190 | 22,623,432 | 5,810,134 | 16,813,298 |
| 에이치엘에코텍 주식회사 | 38,073,632 | (2,227,305) | (2,517,229) | 22,726,130 | 12,229,412 | 10,496,718 |
| Halla Corporation America | - | (27,120) | (20,500) | 357,436 | 17,407 | 340,029 |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V. | - | (43,323) | 1,830 | 383,013 | 101,271 | 281,742 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 | 13,169,533 | (653,514) | (653,514) | 353,787,838 | 239,420,726 | 114,367,112 |
| HL Properties America Corporation | 581,053 | (168,713) | (35,141) | 13,042,342 | 5,536,608 | 7,505,734 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 전기 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배곧신도시지역특성화타운(주) | 17,865,524 | (8,148,965) | (8,148,965) | 41,123,181 | 30,147,734 | 10,975,447 |
| 에이치엘로지스앤코 주식회사 | 5,416,081 | 607,347 | 1,060,517 | 143,662,857 | 27,377,411 | 116,285,446 |
| 목포신항만운영(주) | 35,525,485 | 4,913,593 | 4,913,952 | 20,885,410 | 5,498,301 | 15,387,109 |
| 에이치엘에코텍 주식회사 | 41,305,339 | 1,061,497 | 1,210,749 | 23,321,331 | 10,307,384 | 13,013,947 |
| (주)한라세라지오(*) | - | 574,045 | 574,045 | - | - | - |
| Halla Corporation America | - | (3,585) | 19,981 | 360,530 | - | 360,530 |
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V. | - | (14,854) | 17,592 | 366,759 | 86,847 | 279,912 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 | 9,959,207 | (464,140) | (464,140) | 358,879,809 | 239,407,230 | 119,472,579 |
| HL Properties America Corporation | 60,334 | (65,674) | 136,275 | 11,390,038 | 3,849,163 | 7,540,875 |
(*) 전기 중 청산되었습니다. (3) 당기 중 연결범위의 변동은 없었습니다.
2. 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준
지배기업은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 보고기간말인 2023년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스부채와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.- 글로벌최저한세글로벌최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.
우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.
연결실체는 글로벌최저한세 규정에 따른 최종모기업으로서 연결 종속기업의 글로벌최저한세 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 부담합니다. 연결실체의 글로벌최저한세 대상기업들이 소재하고 있는 모든 국가들은 전환기 적용면제 규정을 충족하여 글로벌최저한세 추가세액이 발생되지 않을 것으로 판단됩니다. 따라서, 연결실체는 글로벌최저한세 추가세액에 대한 잠재적 익스포저가 없다고 예상하고 있습니다. 한편, 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 어떠한 경우에도 당기에 글로벌최저한세에 대한 법인세 효과는 없습니다. 연결실체는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.- 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책(2022:유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었고, 시행일은 기존 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 연기되었습니다. 연결실체는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.
2.3 연결연결실체는 K-IFRS 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간동안의 평균 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '기타수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 용지는 개별법, 그 외 재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 ~ 60 년 |
| 구축물 | 10 ~ 35 년 |
| 기계장치 | 4 년 |
| 중기 | 7 년 |
| 선박 | 4 ~ 18 년 |
| 차량운반구 | 4 년 |
| 공구와기구 | 4 년 |
| 가설재 | 3 년 |
| 비품 | 4 년 |
| 장치장식 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 4 년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 복합금융상품
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다.
하자보수충당부채는 건설공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 기타장기종업원급여제도에 대하여 다음과 같이 인식하고 있습니다종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.19 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
배당금수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점의 보고기간에 인식하고 있습니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와, 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.연결실체의 자체분양사업은 공동주택 등을 수분양자에게 공급하는 사업으로 2년 내지 3년의 공사기간이 소요되며, 일반적으로 착공 전 고객에게 분양을 실시하고, 일정기간에 걸쳐 계약금, 중도금, 잔금을 납입받습니다.연결실체는 i) 연결실체의 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우에 진행기준을 적용하여 수익을 인식하며, ii) 지급청구권이 없다고 판단하는 경우 거래상대방에게 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.자체분양공사의 수익은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 등의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향을 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 계상하고 있습니다. 만약 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액에 미달하는 경우에는 초과청구공사로 계상합니다.(4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(5) 계약체결원가연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하며, 자산의 인식요건을 만족시키지 못하는 지출항목은 발생시점에 비용화합니다.
2.21 리스
(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에지급한 리스료(받은 리스인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실할 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에는 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영"(0)"으로 줄어드는 경우에는재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타채무'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수와 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출액'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체는 K-IFRS 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
2.23 금융상품(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함. - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 회사는 먼저 이자율지표개혁에서 요구되는변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.(2) 금융자산과 금융부채의 분류
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 후속측정 방법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.K-IFRS 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우를 고려하여 금융자산의 채무불이행 발생 여부를 판단하고 있습니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행 하지 않을 것 같은 경우
ㆍ기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
ㆍ신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.
ㆍ연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
(3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.24 재무제표 승인
연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가주석 28에서 기술한 바와 같이 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(4) 비금융자산의 손상연결실체는 K-IFRS 제1036호에서 정하고 있는 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(5) 충당부채연결실체는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 19 참조). (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(7) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세' 를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 지배기업의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(주석 29 참조)
4. 공정가치 및 범주별 금융자산
(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 186,278,328 | 186,278,328 | 188,556,497 | 188,556,497 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,625 | 5,625 | 8,629 | 8,629 |
| 합계 | 186,283,953 | 186,283,953 | 188,565,126 | 188,565,126 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치
금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 관측불가능한 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| [수준3] | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 배당평가모형 | [현금흐름]- 주주잉여현금흐름(FCFE)을 산정- 타인자본 원리금 상환액 및 금융약정 및 상법상 배당제한조건 반영 | [할인율]- 자본자산가격결정모형(CAPM)- 위험 스프레드를 고려한 할인율 |
| DCF법 | [현금흐름]- 사업계획에 따른 추정미래현금흐름- 약정에 따른 상법상 배당가능이익조건 반영 | [할인율]- 보고기간말 현재 공시된 회사채수익율 | |
| 자산접근법 | - 영업활동을 수행하지 않고 부동산이나 타 회사의 지분을 보유함으로써 이익을 얻는 평가대상회사의 특성을 고려 | ||
| 유사거래비교법 | [최근거래가액]- 평가대상기업의 최근 거래가액을 결산일의 공정가치로 계산 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 186,278,328 | 186,278,328 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,625 | - | - | 5,625 |
| 합계 | 5,625 | - | 186,278,328 | 186,283,953 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,701 | - | 188,552,796 | 188,556,497 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,629 | - | - | 8,629 |
| 합계 | 12,330 | - | 188,552,796 | 188,565,126 |
(3) 금융상품 범주별 장부금액
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 85,038,541 | - | - | 85,038,541 |
| 매출채권 | 213,864,345 | - | - | 213,864,345 |
| 기타채권 | 131,803,921 | - | - | 131,803,921 |
| 소계 | 430,706,807 | - | - | 430,706,807 |
| [비유동] | ||||
| 매출채권 | 4,917,844 | - | - | 4,917,844 |
| 기타채권 | 69,625,713 | - | - | 69,625,713 |
| 기타금융자산 | 1,867,971 | 186,278,328 | 5,625 | 188,151,924 |
| 소계 | 76,411,528 | 186,278,328 | 5,625 | 262,695,481 |
| 합계 | 507,118,335 | 186,278,328 | 5,625 | 693,402,288 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 매입채무 | 236,107,819 | - | 236,107,819 |
| 기타채무 | 60,250,082 | 1,650,036 | 61,900,118 |
| 단기차입금 | 185,973,291 | - | 185,973,291 |
| 유동성장기차입금 | 172,387,792 | - | 172,387,792 |
| 소계 | 654,718,984 | 1,650,036 | 656,369,020 |
| [비유동] | |||
| 매입채무 | 75,331 | - | 75,331 |
| 기타채무 | 26,921,620 | 8,677,194 | 35,598,814 |
| 장기차입금 | 334,914,693 | 519,851 | 335,434,544 |
| 소계 | 361,911,644 | 9,197,045 | 371,108,689 |
| 합계 | 1,016,630,628 | 10,847,081 | 1,027,477,709 |
(*) 기타금융부채는 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 비지배지분 금액과 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 62,615,609 | - | - | 62,615,609 |
| 매출채권 | 179,715,263 | - | - | 179,715,263 |
| 기타채권 | 124,708,624 | - | - | 124,708,624 |
| 기타금융자산 | 525,000 | 166,680 | - | 691,680 |
| 소계 | 367,564,496 | 166,680 | - | 367,731,176 |
| [비유동] | ||||
| 매출채권 | 13,216,534 | - | - | 13,216,534 |
| 기타채권 | 71,095,582 | - | - | 71,095,582 |
| 기타금융자산 | 1,022,044 | 188,389,817 | 8,629 | 189,420,490 |
| 소계 | 85,334,160 | 188,389,817 | 8,629 | 273,732,606 |
| 합계 | 452,898,656 | 188,556,497 | 8,629 | 641,463,782 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 기타금융부채(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 매입채무 | 217,549,063 | - | 217,549,063 |
| 기타채무 | 64,067,270 | 214,522 | 64,281,792 |
| 단기차입금 | 96,171,847 | - | 96,171,847 |
| 유동성장기차입금 | 150,841,306 | - | 150,841,306 |
| 소계 | 528,629,486 | 214,522 | 528,844,008 |
| [비유동] | |||
| 매입채무 | 75,331 | - | 75,331 |
| 기타채무 | 29,531,364 | 4,507,186 | 34,038,550 |
| 장기차입금 | 469,386,951 | 564,775 | 469,951,726 |
| 소계 | 498,993,646 | 5,071,961 | 504,065,607 |
| 합계 | 1,027,623,132 | 5,286,483 | 1,032,909,615 |
(*) 기타금융부채는 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 비지배지분 금액과 금융지급보증부채를 포함하고 있습니다.
(4) 금융상품 범주별 순손익① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 기타금융부채(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [당기손익] | ||||||
| 이자수익 | 5,743,207 | 4,853,180 | - | - | 34,547 | 10,630,934 |
| 이자비용 | - | - | - | (41,475,794) | - | (41,475,794) |
| 배당금수익 | - | 369,750 | - | - | - | 369,750 |
| 외환손익 | 70,090 | - | - | (4,215) | - | 65,875 |
| 대손상각비 | (12,833,539) | - | - | - | - | (12,833,539) |
| 기타의대손상각비 | (3,286,186) | - | - | - | (171,708) | (3,457,894) |
| 평가손익 | - | (10,820,267) | - | - | (9,862) | (10,830,129) |
| 처분손익 | - | (1,412) | - | - | - | (1,412) |
| 상각채권추심이익 | 2,100 | - | - | - | - | 2,100 |
| 금융지급보증부채전입 | - | - | - | - | (4,395,451) | (4,395,451) |
| 금융지급보증부채환입 | - | - | - | - | 1,489,611 | 1,489,611 |
| [기타포괄손익] | ||||||
| 기타포괄손익인식평가손익 | - | - | (1,916) | - | - | (1,916) |
| 합계 | (10,304,328) | (5,598,749) | (1,916) | (41,480,009) | (3,052,863) | (60,437,865) |
(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 기타금융부채(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [당기손익] | ||||||
| 이자수익 | 6,185,024 | 3,892,734 | - | - | 46,503 | 10,124,261 |
| 이자비용 | - | - | - | (27,362,542) | - | (27,362,542) |
| 배당금수익 | - | 636,604 | - | - | - | 636,604 |
| 외환손익 | 375,303 | - | - | (75,801) | - | 299,502 |
| 대손상각비 | (6,761,926) | - | - | - | - | (6,761,926) |
| 기타의대손상각비 | (1,860,644) | - | - | - | - | (1,860,644) |
| 평가손익 | - | 417,836 | - | - | - | 417,836 |
| 처분손익 | 7,654 | (604,543) | - | - | - | (596,889) |
| 기타손익 | 39,469 | - | - | - | - | 39,469 |
| 금융지급보증부채환입 | - | - | - | - | 1,660,000 | 1,660,000 |
| [기타포괄손익] | ||||||
| 기타포괄손익인식평가손익 | - | - | (359) | - | - | (359) |
| 합계 | (2,015,120) | 4,342,631 | (359) | (27,438,343) | 1,706,503 | (23,404,688) |
(*) 기타금융부채는 금융지급보증부채 등을 포함하고 있습니다.
5. 재무위험관리
5.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. 5.1.1 시장위험
(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 564,978 | 564,978 | (564,978) | (564,978) | 508,195 | 508,195 | (508,195) | (508,195) |
| AZN | 25 | 25 | (25) | (25) | 24 | 24 | (24) | (24) |
| IDR | - | - | - | - | 1,406 | 1,406 | (1,406) | (1,406) |
| BDT | 77,463 | 77,463 | (77,463) | (77,463) | 42,654 | 42,654 | (42,654) | (42,654) |
| MXN | (7,609) | (7,609) | 7,609 | 7,609 | (6,525) | (6,525) | 6,525 | 6,525 |
(2) 가격위험 연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 2,312,828 | (2,312,828) | 2,289,027 | (2,289,027) |
| 기타포괄손익 | 281 | (281) | 431 | (431) |
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 3,671 | 3,671 | (3,671) | (3,671) | 19,204 | 19,204 | (19,204) | (19,204) |
| 이자비용 | (385,503) | (385,503) | 385,503 | 385,503 | (470,157) | (470,157) | 470,157 | 470,157 |
5.1.2 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동] | ||
| 현금성자산(*) | 84,874,204 | 62,501,461 |
| 매출채권 | 213,864,345 | 179,715,263 |
| 기타채권 | 131,803,921 | 124,708,624 |
| 기타금융자산 | - | 691,680 |
| 금융보증계약 | 1,863,223,418 | 516,895,638 |
| 소 계 | 2,293,765,888 | 884,512,666 |
| [비유동] | ||
| 매출채권 | 4,917,844 | 13,216,534 |
| 기타채권 | 69,625,713 | 71,095,582 |
| 기타금융자산 | 99,075,971 | 105,022,044 |
| 금융보증계약 | - | 1,192,009,644 |
| 소계 | 173,619,528 | 1,381,343,804 |
| 합계 | 2,467,385,416 | 2,265,856,470 |
(*)현금시재액은 제외된 금액입니다.
5.1.3 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과5년이하 | 5년초과 | 계약상현금흐름 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매입채무 | 236,107,819 | - | - | - | 236,107,819 |
| 기타채무 | 62,837,735 | - | - | - | 62,837,735 |
| 단기차입금 | 186,101,271 | - | - | - | 186,101,271 |
| 유동성장기차입금 | 174,595,014 | - | - | - | 174,595,014 |
| 금융보증계약 | 1,863,223,418 | - | - | - | 1,863,223,418 |
| 소계 | 2,522,865,257 | - | - | - | 2,522,865,257 |
| [비유동] | |||||
| 매입채무 | - | 75,331 | - | - | 75,331 |
| 기타채무 | - | 10,214,362 | 11,953,704 | 15,566,763 | 37,734,829 |
| 장기차입금 | 10,947,233 | 291,079,948 | 46,568,346 | 1,909,034 | 350,504,561 |
| 소계 | 10,947,233 | 301,369,641 | 58,522,050 | 17,475,797 | 388,314,721 |
| 합계 | 2,533,812,490 | 301,369,641 | 58,522,050 | 17,475,797 | 2,911,179,978 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과5년이하 | 5년초과 | 계약상현금흐름 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매입채무 | 217,549,063 | - | - | - | 217,549,063 |
| 기타채무 | 64,281,792 | - | - | - | 64,281,792 |
| 단기차입금 | 98,172,732 | - | - | - | 98,172,732 |
| 유동성장기차입금 | 152,494,820 | - | - | - | 152,494,820 |
| 금융보증계약 | 516,895,638 | - | - | - | 516,895,638 |
| 소계 | 1,049,394,045 | - | - | - | 1,049,394,045 |
| [비유동] | |||||
| 매입채무 | - | 75,331 | - | - | 75,331 |
| 기타채무 | - | 8,612,473 | 15,043,920 | 23,652,417 | 47,308,810 |
| 장기차입금 | 16,003,781 | 230,092,024 | 251,087,721 | 1,953,959 | 499,137,485 |
| 금융보증계약 | - | 369,459,742 | 789,699,306 | 32,850,596 | 1,192,009,644 |
| 소계 | 16,003,781 | 608,239,570 | 1,055,830,947 | 58,456,972 | 1,738,531,270 |
| 합계 | 1,065,397,826 | 608,239,570 | 1,055,830,947 | 58,456,972 | 2,787,925,315 |
5.2 자본위험관리
연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 1,268,702,893 | 1,240,232,282 |
| 자본총계(B) | 455,597,816 | 427,189,513 |
| 부채비율(A/B) | 278% | 290% |
6. 영업부문 정보
(1) 당기말 현재 연결실체의 영업부문과 부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 현황 |
|---|---|
| 건축부문 | 오피스, 아파트, 공장, 물류센터 등 |
| 토목부문 | 도로, 철도, 항만 등 |
| 자체부문 | 자가 건설 아파트 등 |
| 해외부문 | 도로, 항만 등 |
| 기타부문 | 유통 및 종속법인 매출 등 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건축 | 토목 | 자체 | 해외 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 977,711,699 | 305,844,800 | 187,500,602 | 9,848,844 | 91,071,637 | 1,571,977,582 |
| 매출총이익 | 79,883,709 | 25,559,099 | 32,570,826 | 1,222,442 | 13,367,166 | 152,603,242 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건축 | 토목 | 자체 | 해외 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 999,348,171 | 221,132,229 | 145,120,397 | 13,254,843 | 93,232,632 | 1,472,088,272 |
| 매출총이익 | 64,989,500 | 17,937,237 | 46,536,659 | 1,346,222 | 14,654,736 | 145,464,354 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 해외 | 합계 | 국내 | 해외 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,562,042,265 | 9,935,317 | 1,571,977,582 | 1,458,773,095 | 13,315,177 | 1,472,088,272 |
| 매출총이익 | 151,294,327 | 1,308,915 | 152,603,242 | 144,057,798 | 1,406,556 | 145,464,354 |
연결실체는 영업부문을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다.
7. 현금및현금성자산 등
(1) 구성내역당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 및 보통예금(*) | 85,038,541 | 62,615,609 |
(*) 보유현금 및 보통예금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.
(2) 사용제한예금 등당기말과 전기말 현재 하자이행보증 및 당좌개설 등과 관련하여 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 33,825,497 | 38,080,329 |
| 장기금융상품 | 4,896,312 | 5,161,505 |
| 합계 | 38,721,809 | 43,241,834 |
8. 매출채권, 기타채권 및 미청구공사
(1) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 세부내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||||||
| 매출채권 | 233,237,207 | - | (19,372,862) | 213,864,345 | 191,794,126 | - | (12,078,863) | 179,715,263 |
| 기타채권 | 134,857,445 | - | (3,053,524) | 131,803,921 | 128,467,014 | - | (3,758,390) | 124,708,624 |
| 미청구공사 | 179,088,554 | - | (1,990,529) | 177,098,025 | 107,046,067 | - | (1,580,346) | 105,465,721 |
| 합계 | 547,183,206 | - | (24,416,915) | 522,766,291 | 427,307,207 | - | (17,417,599) | 409,889,608 |
| [비유동] | ||||||||
| 매출채권 | 4,917,844 | - | - | 4,917,844 | 13,216,534 | - | - | 13,216,534 |
| 기타채권 | 86,105,373 | (11,501) | (16,468,159) | 69,625,713 | 99,605,818 | (20,359) | (28,489,877) | 71,095,582 |
| 합계 | 91,023,217 | (11,501) | (16,468,159) | 74,543,557 | 112,822,352 | (20,359) | (28,489,877) | 84,312,116 |
(2) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 연령분석① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 12개월 이하 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매출채권 | 147,939,332 | 59,413,662 | 6,511,351 | 19,372,862 | 233,237,207 |
| 기타채권 | 82,274,187 | 17,850,539 | 31,679,195 | 3,053,524 | 134,857,445 |
| 미청구공사 | 177,098,025 | - | - | 1,990,529 | 179,088,554 |
| 합계 | 407,311,544 | 77,264,201 | 38,190,546 | 24,416,915 | 547,183,206 |
| [비유동] | |||||
| 매출채권 | 116,532 | 53,143 | 4,748,169 | - | 4,917,844 |
| 기타채권 | 16,975,171 | 20,872,965 | 31,789,078 | 16,468,159 | 86,105,373 |
| 합계 | 17,091,703 | 20,926,108 | 36,537,247 | 16,468,159 | 91,023,217 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이하 | 12개월 이하 | 1년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||
| 매출채권 | 171,941,364 | 1,218,334 | 6,555,565 | 12,078,863 | 191,794,126 |
| 기타채권 | 78,487,951 | 7,361,913 | 38,858,760 | 3,758,390 | 128,467,014 |
| 미청구공사 | 105,465,721 | - | - | 1,580,346 | 107,046,067 |
| 합계 | 355,895,036 | 8,580,247 | 45,414,325 | 17,417,599 | 427,307,207 |
| [비유동] | |||||
| 매출채권 | 127,241 | 116,594 | 12,972,699 | - | 13,216,534 |
| 기타채권 | 11,821,167 | 5,843,311 | 53,451,463 | 28,489,877 | 99,605,818 |
| 합계 | 11,948,408 | 5,959,905 | 66,424,162 | 28,489,877 | 112,822,352 |
(3) 매출채권, 기타채권 및 미청구공사의 손실충당금 변동내역① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 미청구공사 | 합계 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,078,863 | 3,758,390 | 1,580,346 | 17,417,599 | 28,489,877 |
| 대손상각비 | 12,510,470 | - | 410,183 | 12,920,653 | 2,241,645 |
| 제각 | (5,129,357) | (704,866) | - | (5,834,223) | (14,263,363) |
| 환입 | (87,114) | - | - | (87,114) | - |
| 기말금액 | 19,372,862 | 3,053,524 | 1,990,529 | 24,416,915 | 16,468,159 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 미청구공사 | 합계 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,590,477 | 3,457,366 | - | 12,047,843 | 26,829,877 |
| 대손상각비 | 5,319,648 | 200,644 | 1,580,346 | 7,100,638 | 1,660,000 |
| 제각 | (1,591,314) | (1,500) | - | (1,592,814) | - |
| 환입 | (138,068) | - | - | (138,068) | - |
| 재분류 | (101,880) | 101,880 | - | - | - |
| 기말금액 | 12,078,863 | 3,758,390 | 1,580,346 | 17,417,599 | 28,489,877 |
연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 상각후원가로 측정되는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식하고 있습니다. 손실충당금 중 매출채권 및 미청구공사에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 또한 현재가치할인 상각액은 연결포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. 연결실체는 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금을 일반적으로 제각하고 있습니다.
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 69,057,079 | - | 56,049,422 | - |
| 선급비용 | 4,950,047 | 4,237,420 | 8,017,499 | 3,028,652 |
| 선급공사비 | 19,516,188 | - | 19,107,130 | - |
| 부가세대급금 | 32,215 | - | 177,415 | - |
| 합계 | 93,555,529 | 4,237,420 | 83,351,466 | 3,028,652 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 용지 | 73,647,025 | 127,334,450 |
| 완성주택 | 6,247,353 | 1,727,442 |
| 미완성주택 | 89,493,954 | 75,529,411 |
| 원재료 및 저장품 | 1,460,941 | 5,306,626 |
| 합계 | 170,849,273 | 209,897,929 |
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 금액은 322,218,421천원(전기 236,714,780천원) 입니다.(주석 24 참조)
당기 중 주택 건설에 따라 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,528,530천원이며(전기:1,726,228천원), 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 가중평균차입이자율은 5.53% (전기: 4.38%)입니다.
11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 구성내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | - | - | - | 3,701 | 3,701 |
| 시장성 없는 지분증권 | 21,465,563 | 21,465,563 | - | 18,037,174 | 18,037,174 | |
| 채무상품 | 21,348,212 | 21,348,212 | - | 20,572,100 | 20,572,100 | |
| 출자금 | 46,256,552 | 46,256,552 | - | 45,776,842 | 45,776,842 | |
| 기업발행채무증권 | 97,208,000 | 97,208,000 | 166,680 | 104,000,000 | 104,166,680 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 5,625 | 5,625 | - | 8,629 | 8,629 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 기업발행채무증권 | 1,110,000 | 1,110,000 | 525,000 | 660,000 | 1,185,000 |
| 기타 | 757,971 | 757,971 | - | 362,044 | 362,044 | |
| 합계 | 188,151,923 | 188,151,923 | 691,680 | 189,420,490 | 190,112,170 |
(2) 기타금융자산 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 190,112,170 | 179,631,825 |
| 취득(*1) | 11,912,335 | 7,928,735 |
| 처분(*2) | (8,273,912) | (21,866,707) |
| 계정대체(*3) | 5,005,216 | 24,000,000 |
| 평가(당기손익)(*4) | (10,820,267) | 417,835 |
| 평가(기타포괄손익)(*4) | (3,004) | 482 |
| 손상 | (176,542) | - |
| 기타 | 395,927 | - |
| 기말금액 | 188,151,923 | 190,112,170 |
(*1) 기타금융자산 취득내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 취득내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자합자회사 출자금 | 134,000 |
| 신보2023제2차유동화전문유한회사 제1-3차 후순위 공모사채권 | 450,000 |
| 유동화 전자단기사채 (ABSTB) 블링크제삼차(주) | 7,921,753 |
| 한국리얼에셋SSF | 2,342,400 |
| 디스코 주식회사 | 14,182 |
| 켐스필드코리아 | 1,050,000 |
| 합계 | 11,912,335 |
(*2) 기타금융자산 처분내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 처분내역 | 금액 |
| --- | --- |
| 유동화 전자단기사채 (ABSTB) 블링크제삼차(주) | 7,921,753 |
| 신보2020제5차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위 공모사채권 | 348,458 |
| 범양건영(주) | 3,701 |
| 합계 | 8,273,912 |
(*3) 기타금융자산 대체내역당기 중 에어레인주식회사 보유지분의 50%와 함께 이사 선임 권한을 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였으며, 잔여지분은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하여 평가이익 3,005,196천원을 인식하였습니다. (*4) 기타금융자산 평가내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 팬오션(주) | (3,004) | 482 | |
| 지분증권 및 채무상품 | (11,299,977) | 238,826 | (*) | |
| 출자금 | 건설공제조합 | 424,578 | 113,037 | |
| 기계설비건설공제조합 | 4,479 | 1,006 | ||
| 소방산업공제조합 | 1,480 | 2,072 | ||
| 엔지니어링공제조합 | 36,017 | 51,634 | ||
| 전기공사공제조합 | 1,761 | 7,715 | ||
| 정보통신공제조합 | 1,472 | (143) | ||
| 전문건설공제조합 | 9,923 | 3,688 | ||
| 합계 | (10,823,271) | 418,317 |
(*)기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 지분증권 및 채무상품의 공정가치 평가를 수행하였습니다. 민자투자사업 출자금에 대한 공정가치평가는 합리적인 평가를 위해 외부전문가에 의뢰하여 수행하였으며, 배당평가모형(Dividend Discount Model)을 통해 미래 배당현금흐름을 자기자본비용으로 할인하여 지분가치를 산정하는 방법 등을 이용하였습니다. 비상장주식은 다음의 평가방법을 사용하였습니다.
| 평가대상 | 평가방법 |
|---|---|
| (주)제이제이한라 | 현금흐름할인법 |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | 자산접근법 |
| 디스코 주식회사 | 유사거래비교법 |
| 디에스피이알파사모투자 합자회사 | 자산접근법 |
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상세내역
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무상품]비유동 | ||||
| KIAMCO도로투자사모펀드(*1) | - | 6,565,000 | 4,988,579 | 4,770,303 |
| 수도권서부고속도로(주)(*1) | 273,000 | 1,365,000 | 1,309,581 | 1,252,797 |
| 포항영일신항만(주) | 2,110,680 | 10,553,400 | - | - |
| 제이영동고속도로(주)(*1) | 1,437,483 | 7,187,415 | - | - |
| 경기남부도로(주)(*1) | 404,326 | 2,021,630 | 1,035,479 | 1,134,539 |
| 부산신항제이배후도로(주)(*1) | 719,307 | 3,596,535 | - | - |
| 경기동서순환도로(주)(*1) | 447,640 | 2,238,200 | 580,141 | 920,348 |
| 평택동부도로 주식회사(*1) | 1,516,644 | 7,583,220 | 13,434,433 | 12,494,113 |
| 미래세움(주) | 44,362 | 221,810 | - | - |
| 이레일(주)(*1) | 152,480 | 762,400 | - | - |
| KB소사원시사모펀드(*1) | - | 9,754,962 | - | - |
| 두미르마을(주)(*1) | 19,817 | 99,085 | - | - |
| 포천한마음병영(주)(*1) | 44,060 | 220,300 | - | - |
| 포천연천파워빌리지(주)(*1) | 26,707 | 133,535 | - | - |
| 삼송스마트에듀(주)(*1) | 10,101 | 50,505 | - | - |
| 김포보람(주)(*1) | 8,744 | 43,720 | - | - |
| 서부광역철도(주)(*1) | 93,634 | 468,170 | - | - |
| 부산에코라인(주)(*1) | 13,760 | 68,800 | - | - |
| 소계 | 52,933,687 | 21,348,213 | 20,572,100 | |
| [지분증권] | ||||
| 범양건영(주)(*2) | - | - | - | 3,701 |
| 립하이 주식회사 | 19,439 | 1,108,604 | - | 197,286 |
| 조암공동주택개발(주) | 1,800 | 9,000 | - | - |
| 대양건설(주) | 8,008 | 320,320 | - | - |
| 진성토건 주식회사 | 4,477 | 2,411,339 | - | - |
| 디스코 주식회사 | 6,123 | 2,013,699 | 886,090 | 1,999,517 |
| 주식회사 에어레인 | 322,115 | 2,000,000 | 5,005,216 | - |
| 켐스필드코리아 | 210,000 | 1,050,000 | 1,050,000 | - |
| (주)파라바라 | 5,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 한국리얼에셋 SSF | - | 2,342,400 | 2,342,400 | - |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | 6,412,750 | 7,628,047 | 8,012,719 |
| BUILD BLOCK INC. | 261,951 | 460,280 | 2,242,992 | 2,242,992 |
| 디에스피이 알파 사모투자합자회사 | - | 5,000,000 | 1,726,157 | 5,000,000 |
| 포항새물길주식회사 | 447 | 2,235 | 2,235 | 2,235 |
| 푸른서부환경 주식회사 | 16,485 | 82,425 | 82,425 | 82,425 |
| 소계 | 23,713,052 | 21,465,562 | 18,040,875 | |
| [출자금] | ||||
| 건설공제조합(*3) | 27,570 | 34,679,124 | 42,711,444 | 42,286,866 |
| 기계설비건설공제조합(*3) | 97 | 93,379 | 102,720 | 98,240 |
| 소방산업공제조합(*3) | 296 | 148,240 | 155,104 | 153,624 |
| 엔지니어링공제조합(*3) | 1,043 | 648,767 | 846,608 | 810,591 |
| 전기공사공제조합(*3) | 500 | 114,623 | 178,148 | 176,387 |
| 전문건설공제조합(*3) | 2,326 | 2,183,353 | 2,199,594 | 2,189,671 |
| 정보통신공제조합(*3) | 149 | 38,755 | 62,934 | 61,463 |
| 소계 | 37,906,242 | 46,256,552 | 45,776,842 | |
| 합계 | 109,065,334 | 89,070,327 | 84,389,817 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사명 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 만기 | 액면가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익참가부사채 | (주)제이제이한라 | 4.6% | 2028년3월10일 | 104,000,000 | 97,208,000 |
| 사모전환사채 | 립하이 주식회사 | 0% | 2023년5월15일 | 166,680 | - |
| 합계 | 104,166,680 | 97,208,000 |
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 피투자회사명 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 만기 | 액면가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익참가부사채 | (주)제이제이한라 | 4.6% | 2028년3월10일 | 104,000,000 | 104,000,000 |
| 사모전환사채 | 립하이 주식회사 | 0% | 2023년5월15일 | 166,680 | 166,680 |
| 합계 | 104,166,680 | 104,166,680 |
(*1) 사회기반시설에 대한 민간투자법(이하 : SOC사업)에 의거하여 설립된 법인 및 대주단과의 출자자 약정에 의하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조)(*2) 당기 중 매각하였습니다.(*3) 동 출자금은 보증가입을 위해 조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상세내역
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||
| 팬오션(주) | 1,506 | 7,067 | 5,625 | 8,629 |
(5) 상각후원가측정금융자산 상세내역① 기업발행채무증권
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 만기 | 액면가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 신보2020 제5차 | 5.00% | 2023년8월29일 | 176,542 | (176,542) | - | 525,000 |
| 비유동 | 신보2021 제22차(*) | 5.00% | 2025년2월28일 | 600,000 | - | 600,000 | 600,000 |
| 신보2022 제23차(*) | 6.23% | 2026년2월25일 | 60,000 | - | 60,000 | 60,000 | |
| 신보2023 제2차(*) | 3.94% | 2026년6월28일 | 450,000 | - | 450,000 | - | |
| 합계 | 1,286,542 | (176,542) | 1,110,000 | 1,185,000 |
(*) 해당 자산은 차입금의 담보로 제공되어있습니다.(주석 30 참조)
12. 관계기업 투자
(1) 관계기업지분증권
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 순자산가액 | 장부금액 | 지분율(%) | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주) | 한국 | 자원회수시설 건설관리 | 50.00 | 1,139,265 | - | 50.00 | 2,850,317 | - |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 한국 | 기타발전업 | 25.00 | 15,873,526 | 3,902,805 | 25.00 | 15,326,559 | 3,669,344 |
| 목포국제자동차부두(주) | 한국 | 수상 화물 취급업 | 24.90 | 1,184,464 | 294,931 | 24.90 | 1,192,683 | 296,978 |
| (주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사 | 한국 | 부동산개발 | 22.71 | 14,313,659 | 1,352,494 | 22.71 | 15,145,050 | 1,371,531 |
| 대불부두(주) | 한국 | 운수업 | 33.30 | 428,927 | 142,833 | 33.30 | 249,036 | 82,929 |
| 한라엔컴(주)(*1) | 한국 | 레미콘 제조/판매 | 15.00 | 66,831,746 | 12,426,865 | 15.00 | 60,391,351 | 11,460,804 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 한국 | 부동산개발 | 20.00 | 83,130,732 | 16,626,147 | 20.00 | 79,239,753 | 15,847,951 |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사(*2) | 한국 | 금융업 | - | - | - | 48.60 | 72,767,665 | 35,795,459 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 한국 | 금융업 | 25.00 | 4,981,841 | 1,245,460 | 25.00 | 8,286,992 | 2,071,748 |
| 옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사(PEF) | 한국 | 금융업 | 44.25 | 10,642,364 | 4,709,011 | 44.25 | 10,837,382 | 4,795,302 |
| 주식회사 에어레인(*3) | 한국 | 기타일반목적기계, 연구개발 | - | - | - | 12.39 | 1,863,839 | 5,244,888 |
| 주식회사케이씨더블유 | 한국 | 금융업 등 | 25.00 | 36,183,590 | 9,978,116 | 25.00 | 37,419,898 | 10,287,193 |
| 합계 | 234,710,114 | 50,678,662 | 305,570,525 | 90,924,127 |
(*1) 지분율 20% 미만이나 이사회 선임 권한이 있어 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 수익권이 전액 회수되었습니다.(*3) 당기 중 보유지분의 50%는 매각하였으며, 잔여지분은 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다. (주석 11 참조)(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 배당 | 대체 | 당기변동에 대한 지분 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본조정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주)(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 3,669,344 | - | - | - | 233,461 | - | - | 3,902,805 |
| 목포국제자동차부두(주) | 296,978 | - | - | - | (2,047) | - | - | 294,931 |
| (주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사 | 1,371,531 | - | - | - | (19,037) | - | - | 1,352,494 |
| 대불부두(주) | 82,929 | - | - | - | 59,904 | - | - | 142,833 |
| 한라엔컴(주) | 11,460,804 | - | (2,041,055) | - | 2,970,899 | 36,217 | - | 12,426,865 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 15,847,951 | - | (278,018) | - | 1,056,214 | - | - | 16,626,147 |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사(*2) | 35,795,459 | (40,580,225) | - | - | 4,709,179 | - | 75,587 | - |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 2,071,748 | - | - | - | (826,288) | - | - | 1,245,460 |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 4,795,302 | - | - | - | (86,291) | - | - | 4,709,011 |
| 주식회사 에어레인(*3) | 5,244,888 | (3,223,276) | - | (2,000,020) | 327,294 | - | (348,886) | - |
| 주식회사 케이씨더블유 | 10,287,193 | - | - | - | (309,077) | - | - | 9,978,116 |
| 합계 | 90,924,127 | (43,803,501) | (2,319,073) | (2,000,020) | 8,114,211 | 36,217 | (273,299) | 50,678,662 |
(*1) 전액 손상반영되었습니다.(*2) 당기 중 수익권이 전액 회수되었습니다.(*3) 당기 중 보유지분의 50%는 매각하였으며, 잔여지분은 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다. ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 배당 | 대체 | 당기변동에 대한 지분 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본조정 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주)(*1) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 3,217,042 | - | - | - | 452,302 | - | - | 3,669,344 |
| 목포국제자동차부두(주) | 266,442 | - | - | - | 30,536 | - | - | 296,978 |
| (주)케이리얼티임대주택제1호 위탁관리부동산투자회사 | 1,426,149 | - | - | - | (54,618) | - | - | 1,371,531 |
| 대불부두(주) | 80,146 | - | - | - | 2,783 | - | - | 82,929 |
| 한라엔컴(주) | 10,379,932 | - | (540,553) | - | 1,623,295 | (1,870) | - | 11,460,804 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 15,908,741 | - | - | - | (60,790) | - | - | 15,847,951 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호(*2) | 99,880,802 | 14,272,000 | - | (114,006,769) | (146,033) | - | - | - |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 33,606,468 | 618,800 | - | - | 1,469,405 | - | 100,786 | 35,795,459 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 1,917,590 | 500,000 | (107,055) | - | (238,787) | - | - | 2,071,748 |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 4,882,688 | - | (132,743) | - | 45,357 | - | - | 4,795,302 |
| 주식회사 에어레인 | 5,403,759 | (18,059) | - | - | (140,812) | - | - | 5,244,888 |
| 주식회사 케이씨더블유 | - | 10,000,000 | - | - | 287,193 | - | - | 10,287,193 |
| 합계 | 176,969,759 | 25,372,741 | (780,351) | (114,006,769) | 3,269,831 | (1,870) | 100,786 | 90,924,127 |
(*1) 전액 손상반영되었습니다.(*2) 전기 중 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 수익권 추가 취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 관계기업의 요약재무정보① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주) | 6,194,838 | 16,050,145 | 3,429,719 | 17,676,000 | 7,016,587 | (1,707,751) | (1,707,751) |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 6,755,807 | 35,340,326 | 3,822,960 | 22,399,647 | 5,529,290 | 546,967 | 546,967 |
| 목포국제자동차부두(주) | 885,494 | 833,559 | 534,589 | - | 4,748,239 | (8,346) | (8,346) |
| (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 | 4,054,913 | 102,659,839 | 6,896,653 | 85,504,440 | 4,432,325 | (678,608) | (678,608) |
| 대불부두 주식회사 | 447,063 | 821,969 | 59,433 | 780,672 | 996,313 | 179,920 | 179,920 |
| 한라엔컴(주) | 89,803,852 | 134,841,256 | 91,496,769 | 66,316,593 | 352,367,201 | 24,121,842 | 24,121,842 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 4,744,129 | 205,341,687 | 1,455,084 | 125,500,000 | 14,087,281 | 5,281,072 | 5,281,072 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 11,302,279 | - | 60,927 | 6,259,510 | - | (3,305,151) | (3,305,151) |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 190,587 | 10,500,000 | 48,223 | - | 528 | (194,937) | (194,937) |
| 주식회사 케이씨더블유 | 28,739,722 | 139,723,613 | 19,289,748 | 112,989,997 | 72,136,193 | 383,112 | 383,112 |
| 합계 | 153,118,684 | 646,112,394 | 127,094,105 | 437,426,859 | 461,313,957 | 24,618,120 | 24,618,120 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주) | 5,487,298 | 18,519,399 | 3,052,380 | 18,104,000 | 6,436,713 | (766,453) | - | (766,453) |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 6,472,846 | 37,563,188 | 3,822,161 | 24,887,314 | 6,793,427 | 1,905,632 | - | 1,905,632 |
| 목포국제자동차부두(주) | 891,021 | 880,960 | 579,298 | - | 3,811,405 | 122,636 | - | 122,636 |
| (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 | 3,131,890 | 104,366,002 | 5,885,024 | 86,467,818 | 4,363,899 | (837,059) | - | (837,059) |
| 대불부두 주식회사 | 264,687 | 46,800 | 62,450 | - | 608,037 | 75,815 | - | 75,815 |
| 한라엔컴(주) | 79,671,434 | 129,651,311 | 110,026,824 | 38,904,570 | 321,019,074 | 10,921,882 | (12,463) | 10,909,419 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 4,089,637 | 202,796,584 | 2,146,469 | 125,500,000 | 6,477,621 | (303,953) | - | (303,953) |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 53,954,179 | 100,354,322 | 11,100,889 | 55,909,956 | 42,904,066 | 3,025,125 | - | 3,025,125 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 10,526,882 | - | 111,123 | 2,128,767 | - | (955,149) | - | (955,149) |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 885,605 | 10,000,000 | 48,223 | - | - | 102,657 | - | 102,657 |
| 에어레인(주) | 14,796,308 | 13,519,642 | 3,197,603 | 23,254,509 | 5,906,552 | (1,004,611) | - | (1,004,611) |
| 주식회사 케이씨더블유 | 29,119,153 | 144,082,120 | 17,684,641 | 118,096,734 | 56,514,347 | 1,156,491 | - | 1,156,491 |
| 합계 | 209,290,940 | 761,780,328 | 157,717,085 | 493,253,668 | 454,835,141 | 13,443,013 | (12,463) | 13,430,550 |
(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 연결실체지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 미실현손익 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주) | 1,139,265 | 50.00% | - | - | - | |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 15,873,526 | 25.00% | 3,968,381 | - | (65,578) | 3,902,803 |
| 목포국제자동차부두(주) | 1,184,464 | 24.90% | 294,931 | - | 294,931 | |
| (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 | 14,313,659 | 22.71% | 3,250,512 | 26,045 | (1,924,063) | 1,352,494 |
| 대불부두(주) | 428,927 | 33.30% | 142,833 | - | 142,833 | |
| 한라엔컴(주) | 66,831,746 | 15.00% | 10,024,762 | 2,402,101 | 2 | 12,426,865 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 83,130,732 | 20.00% | 16,626,146 | - | 16,626,146 | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 4,981,841 | 25.00% | 1,245,460 | - | 1,245,460 | |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 10,642,364 | 44.25% | 4,709,011 | - | 4,709,011 | |
| 주식회사 케이씨더블유 | 36,183,590 | 25.00% | 9,045,898 | 932,219 | 9,978,117 | |
| 합계 | 234,710,114 | 49,307,934 | 3,360,365 | (1,989,639) | 50,678,660 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 연결실체지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 등 | 미실현손익 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경산에코에너지(주) | 2,850,317 | 50.00% | - | - | - | - |
| 태백귀네미풍력발전(주) | 15,326,559 | 25.00% | 3,831,640 | - | (162,296) | 3,669,344 |
| 목포국제자동차부두(주) | 1,192,683 | 24.90% | 296,978 | - | - | 296,978 |
| (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 | 15,145,050 | 22.71% | 3,439,314 | 26,045 | (2,093,828) | 1,371,531 |
| 대불부두(주) | 249,036 | 33.30% | 82,929 | - | - | 82,929 |
| 한라엔컴(주) | 60,391,351 | 15.00% | 9,058,703 | 2,402,101 | - | 11,460,804 |
| 에이디에프 케이아이피 6 전문투자형사모부동산투자회사 | 79,239,753 | 20.00% | 15,847,951 | - | - | 15,847,951 |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 | 72,767,665 | 48.60% | 35,344,295 | 451,164 | - | 35,795,459 |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 8,286,992 | 25.00% | 2,071,748 | - | - | 2,071,748 |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사(PEF) | 10,837,382 | 44.25% | 4,795,302 | - | - | 4,795,302 |
| 에어레인(주) | 1,863,839 | 12.39% | 230,961 | 5,013,927 | - | 5,244,888 |
| 주식회사 케이씨더블유 | 37,419,898 | 25.00% | 9,354,974 | 932,219 | - | 10,287,193 |
| 합계 | 305,570,525 | 84,354,795 | 8,825,456 | (2,256,124) | 90,924,127 |
13. 유형자산(1) 유형자산 구성내역① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 204,230,505 | - | - | - | 204,230,505 |
| 건물 | 162,412,812 | (9,147,953) | - | - | 153,264,859 |
| 구축물 | 2,501,144 | (380,903) | - | - | 2,120,241 |
| 중기 | 4,349,655 | (4,219,084) | - | - | 130,571 |
| 기계장치 | 32,071 | (32,071) | - | - | - |
| 선박 | 879,770 | (839,740) | - | - | 40,030 |
| 차량운반구 | 1,665,535 | (1,353,859) | - | - | 311,676 |
| 공구와기구 | 402,629 | (382,964) | (7,478) | - | 12,187 |
| 가설재 | 406,550 | (369,129) | - | - | 37,421 |
| 비품 | 4,794,049 | (4,363,398) | (28,050) | (1,413) | 401,188 |
| 장치장식 | 8,522,167 | (7,115,130) | - | - | 1,407,037 |
| 사용권자산 | 32,635,742 | (14,998,321) | - | - | 17,637,421 |
| 합계 | 422,832,629 | (43,202,552) | (35,528) | (1,413) | 379,593,136 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 204,968,137 | - | - | - | 204,968,137 |
| 건물 | 162,412,812 | (4,083,908) | - | - | 158,328,904 |
| 구축물 | 2,501,144 | (320,904) | - | - | 2,180,240 |
| 중기 | 4,349,655 | (3,928,232) | - | - | 421,423 |
| 기계장치 | 32,071 | (32,071) | - | - | - |
| 선박 | 879,770 | (693,699) | - | - | 186,071 |
| 차량운반구 | 1,668,892 | (1,492,916) | - | - | 175,976 |
| 공구와기구 | 402,629 | (376,352) | (7,478) | (802) | 17,997 |
| 가설재 | 386,850 | (381,017) | - | - | 5,833 |
| 비품 | 4,505,989 | (4,087,060) | (28,050) | (12,647) | 378,232 |
| 장치장식 | 8,088,466 | (7,605,802) | - | - | 482,664 |
| 건설중인자산 | 38,000 | - | - | - | 38,000 |
| 사용권자산 | 30,578,826 | (13,313,488) | - | - | 17,265,338 |
| 합계 | 420,813,241 | (36,315,449) | (35,528) | (13,449) | 384,448,815 |
(2) 유형자산 변동내역① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 외화환산차이 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 204,968,137 | - | 410,042 | (1,147,674) | - | - | - | 204,230,505 |
| 건물 | 158,328,905 | - | - | - | - | (5,064,046) | - | 153,264,859 |
| 구축물 | 2,180,240 | - | - | - | - | (59,999) | - | 2,120,241 |
| 중기 | 421,423 | - | - | - | - | (290,852) | - | 130,571 |
| 선박 | 186,071 | - | - | - | - | (146,041) | - | 40,030 |
| 차량운반구 | 175,976 | - | 236,981 | (490) | - | (100,791) | - | 311,676 |
| 공구와기구 | 17,996 | - | - | - | - | (5,809) | - | 12,187 |
| 가설재 | 5,833 | - | 42,800 | (2,700) | - | (9,457) | 945 | 37,421 |
| 비품 | 378,232 | 186 | 287,510 | - | - | (264,740) | - | 401,188 |
| 장치장식 | 482,663 | - | 1,258,780 | (89,953) | 38,000 | (282,453) | - | 1,407,037 |
| 건설중인자산 | 38,000 | - | - | - | (38,000) | - | - | - |
| 사용권자산(*) | 17,265,339 | - | - | (405,268) | - | (10,700,383) | 11,477,733 | 17,637,421 |
| 합계 | 384,448,815 | 186 | 2,236,113 | (1,646,085) | - | (16,924,571) | 11,478,678 | 379,593,136 |
(*) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 주석33에 표시하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 외화환산차이 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,552,981 | - | 196,350,000 | - | (934,844) | - | - | 204,968,137 |
| 건물 | 1,487,872 | - | 160,650,000 | - | - | (3,808,968) | - | 158,328,904 |
| 구축물 | 2,244,420 | - | - | - | (4,008) | (60,172) | - | 2,180,240 |
| 중기 | 750,529 | - | - | - | - | (329,106) | - | 421,423 |
| 선박 | 332,113 | - | - | - | - | (146,042) | - | 186,071 |
| 차량운반구 | 186,603 | - | - | 91,195 | (1) | (101,821) | - | 175,976 |
| 공구와기구 | 26,797 | - | - | - | (812) | (7,988) | - | 17,997 |
| 가설재 | 25,777 | - | - | 2,700 | - | (22,430) | (214) | 5,833 |
| 비품 | 665,611 | 124 | - | 50,768 | (9,917) | (328,354) | - | 378,232 |
| 장치장식 | 596,946 | - | - | 206,310 | (6,994) | (313,598) | - | 482,664 |
| 건설중인자산 | - | - | - | 38,000 | - | - | - | 38,000 |
| 사용권자산(*) | 101,563,816 | - | (77,330,758) | - | - | (13,342,461) | 6,374,741 | 17,265,338 |
| 합계 | 117,433,465 | 124 | 279,669,242 | 388,973 | (956,576) | (18,460,940) | 6,374,527 | 384,448,815 |
(*) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 주석33에 표시하였습니다.
14. 무형자산(1) 무형자산 구성내역① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 30,865,441 | - | (30,865,441) | - |
| 산업재산권 | 6,150 | - | - | 6,150 |
| 개발비 | 692,705 | (692,704) | - | 1 |
| 회원권 | 3,150,022 | - | - | 3,150,022 |
| 소프트웨어 | 10,683,142 | (9,720,075) | - | 963,067 |
| 합계 | 45,397,460 | (10,412,779) | (30,865,441) | 4,119,240 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 30,865,441 | - | (30,865,441) | - |
| 산업재산권 | 1,582 | - | - | 1,582 |
| 개발비 | 692,705 | (692,704) | - | 1 |
| 회원권 | 3,150,022 | - | - | 3,150,022 |
| 소프트웨어 | 10,248,088 | (9,271,802) | - | 976,286 |
| 합계 | 44,957,838 | (9,964,506) | (30,865,441) | 4,127,891 |
(2) 무형자산 변동내역① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,583 | 1 | 3,150,022 | 976,286 | 4,127,892 |
| 취득 | 5,036 | - | - | 444,729 | 449,765 |
| 상각비 | (469) | - | - | (457,948) | (458,417) |
| 기말금액 | 6,150 | 1 | 3,150,022 | 963,067 | 4,119,240 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,836,000 | 2,010 | 1 | 708,000 | 1,357,325 | 4,903,336 |
| 연결범위변동 | 1,392,861 | - | - | - | - | 1,392,861 |
| 취득 | - | - | - | 2,550,022 | 117,900 | 2,667,922 |
| 처분 | - | - | - | (108,000) | - | (108,000) |
| 상각비 | - | (428) | - | - | (498,939) | (499,367) |
| 손상(*) | (4,228,861) | - | - | - | - | (4,228,861) |
| 기말금액 | - | 1,582 | 1 | 3,150,022 | 976,286 | 4,127,891 |
(*) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 장부금액과 회수가능금액을 비교하여 손상금액을 계산하고 있습니다.(주석3 참고) 연결실체는 회수가능금액 산정시 사용가치와 순공정가치 중 큰 값으로 측정하고 있습니다. 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 발생한 영업권 손상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 영업권 손상내역 | 금액 |
| --- | --- |
| IT영업권 | 2,836,000 |
| 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호 | 1,392,861 |
| 합계 | 4,228,861 |
전기 중 연결실체는 IT기반의 신사업 추진을 중단하여 영업권 전액 손상 및 제각하였습니다.
15. 투자부동산(1) 투자부동산 구성내역① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,694,828 | - | - | 64,694,828 |
| 건물 | 9,302,413 | (1,166,469) | - | 8,135,944 |
| 구축물 | 1,165,100 | (106,801) | - | 1,058,299 |
| 건설중인자산 | 24,619,618 | - | (1,273,189) | 23,346,429 |
| 합계 | 99,781,959 | (1,273,270) | (1,273,189) | 97,235,500 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 63,420,048 | - | - | 63,420,048 |
| 건물 | 9,302,413 | (933,488) | - | 8,368,925 |
| 구축물 | 1,165,100 | (77,673) | - | 1,087,427 |
| 건설중인자산 | 24,121,369 | - | (1,273,189) | 22,848,180 |
| 합계 | 98,008,930 | (1,011,161) | (1,273,189) | 95,724,580 |
(2) 투자부동산 변동내역
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 63,420,048 | 8,368,926 | 1,087,427 | 22,848,180 | 95,724,581 |
| 취득 | 1,274,780 | - | - | 498,249 | 1,773,029 |
| 감가상각 | - | (232,982) | (29,128) | - | (262,110) |
| 기말금액 | 64,694,828 | 8,135,944 | 1,058,299 | 23,346,429 | 97,235,500 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 59,185,855 | 8,601,907 | 1,116,554 | 22,193,009 | 91,097,325 |
| 취득 | 4,234,193 | - | - | 655,171 | 4,889,364 |
| 감가상각 | - | (232,982) | (29,127) | - | (262,109) |
| 기말금액 | 63,420,048 | 8,368,925 | 1,087,427 | 22,848,180 | 95,724,580 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,021,307천원(전기: 1,431,700천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 282,608천원(전기: 282,608천원)입니다.
16. 기타채무 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기타채무] | ||||
| 미지급금 | 37,159,810 | 31,967 | 46,541,624 | 32,041 |
| 미지급배당금 | 9 | - | 24 | - |
| 미지급비용 | 10,484,913 | - | 6,895,849 | - |
| 임대보증금 | 454,364 | 6,360,531 | 491,004 | 6,349,171 |
| 리스부채 | 12,150,986 | 20,529,121 | 10,138,769 | 23,150,152 |
| 금융지급보증부채 | 1,650,036 | 8,677,194 | 214,522 | 4,507,186 |
| 소계 | 61,900,118 | 35,598,813 | 64,281,792 | 34,038,550 |
| [기타부채] | ||||
| 분양선수금 | 87,539,732 | - | 42,645,922 | - |
| 기타선수금 | 5,543,784 | - | 5,853,212 | - |
| 선수수익 | 25,944 | 229,172 | 25,944 | 255,116 |
| 예수금 | 20,171,916 | - | 19,756,726 | - |
| 소계 | 113,281,376 | 229,172 | 68,281,804 | 255,116 |
| 합계 | 175,181,494 | 35,827,985 | 132,563,596 | 34,293,666 |
17. 차입금
(1) 단기차입금① 회사채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제136회 무보증사모사채 | 2023년 2월 13일 | 2024년 2월 8일 | 9.00 | 50,000,000 | - |
| 제138-1회 무보증사모사채 | 2023년 4월 14일 | 2024년 4월 14일 | 8.50 | 8,000,000 | - |
| 제139회 무보증사모사채 | 2023년 5월 23일 | 2024년 5월 23일 | 8.50 | 7,000,000 | - |
| 제140회 무보증사모사채 | 2023년 6월 21일 | 2024년 6월 21일 | 8.40 | 56,000,000 | - |
| 제142회 무보증사모사채 | 2023년 8월 25일 | 2024년 8월 23일 | 7.50 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 124,000,000 | - | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (127,979) | - | |||
| 잔액 | 123,872,021 | - |
② 단기성차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반은행차입금 | 일반대출(*1) | 산업은행,압구정지점등 | 7.10~7.42 | 35,101,271 | 51,871,847 |
| 일반은행차입금 | 일반대출 | 우리종합금융 | 7.70 | 10,000,000 | - |
| 일반은행차입금 | 담보대출 | 영동농협 등 | 7.13 | - | 14,300,000 |
| CP(기업어음) | 일반대출 | 한국투자증권주식회사 | 8.20 | - | 30,000,000 |
| CP(기업어음) | 일반대출 | 한국투자증권주식회사 | 7.05 | 10,000,000 | - |
| CP(기업어음) | 일반대출 | 한양증권 | 7.40 | 7,000,000 | - |
| 합계 | 62,101,271 | 96,171,847 |
(*1) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.
(2) 장기차입금① 사채
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제121회 무보증사모사채 | 2020년 5월 28일 | 2023년 5월 28일 | 2.29 | - | 35,000,000 |
| 제127회 무보증사모사채 | 2021년 2월 10일 | 2023년 2월 10일 | 3.80 | - | 10,000,000 |
| 제128회 무보증사모사채 | 2021년 3월 29일 | 2024년 3월 29일 | 4.00 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제129회 무보증공모사채 | 2021년 6월 21일 | 2023년 6월 23일 | 3.08 | - | 60,000,000 |
| 제130회 무보증사모사채 | 2021년 11월 29일 | 2024년 11월 29일 | 3.02 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제131-1회 무보증공모사채 | 2022년 2월 23일 | 2024년 2월 23일 | 4.34 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| 제131-2회 무보증공모사채 | 2022년 2월 23일 | 2025년 2월 21일 | 4.86 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 제132회 무보증사모사채 | 2022년 4월 20일 | 2025년 4월 20일 | 4.80 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제133회 무보증사모사채 | 2022년 10월 6일 | 2024년 10월 6일 | 6.60 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제134회 무보증사모사채 | 2022년 10월 31일 | 2024년 4월 30일 | 7.00 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 제135회 무보증사모사채 | 2022년 11월 24일 | 2025년 11월 24일 | 6.50 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제137회 무보증사모사채 | 2023년 3월 27일 | 2026년 3월 27일 | 4.43 | 30,000,000 | - |
| 제138-2회 무보증사모사채 | 2023년 4월 14일 | 2024년 10월 14일 | 8.70 | 5,000,000 | - |
| 제141회 무보증사모사채 | 2023년 7월 6일 | 2024년 11월 21일 | 7.50 | 4,200,000 | - |
| 합계 | 222,200,000 | 288,000,000 | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (252,269) | (666,522) | |||
| 차감 : 유동성대체액(순액) | (170,048,724) | (104,931,096) | |||
| 잔액 | 51,899,007 | 182,402,382 |
② 장기성차입금
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 만기일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반은행차입금 | 부산은행 등(*1) | 4.60~4.80 | - | 23,643,775 | 만기 일시상환 | 2023년 11월 23일~2024년 4월 23일 |
| 일반은행차입금 | 클레멘테제일차주식회사 등 | 7.03~7.23 | - | 10,241,000 | 만기 일시상환 | 2023년 11월 23일~2024년 4월 23일 |
| 일반은행차입금 | 동부화재 등 | 3.10~4.70 | 230,000,000 | 230,000,000 | 만기 일시상환 | 2025년 2월 12일 |
| 일반은행차입금 | PCB Bank | 5.75 | 3,644,997 | 3,129,905 | 원리금 균등상환 | 2025년 9월 28일 |
| 일반은행차입금 | 서광주농협 등(*2)(*3) | 5.72 | 15,857,850 | - | 만기 일시상환 | 2026년 5월 25일 |
| CP(기업어음) | 한국투자증권주식회사 | 2.95 | - | 30,000,000 | 만기 일시상환 | 2023년 7월 23일 |
| 조합차입금 | 건설공제조합(*4)(*5) | 1.10 | 34,836,345 | 34,836,345 | 만기 일시상환 | 2024년 8월 23일 |
| 기타차입금 | 주택도시보증공사 | - | 1,535,413 | 1,608,528 | 22년 분할상환 | 2044년 10월 7일 |
| 합계 | 285,874,605 | 333,459,553 | ||||
| 차감: 유동성 | (2,339,067) | (45,910,210) | ||||
| 잔액 | 283,535,538 | 287,549,343 |
(*1) 해당 차입금은 차입 잔액 전부를 중도상환하였습니다.(*2) 해당 차입금은 변동금리를 적용하고 있습니다.(*3) 해당 차입금에 대하여 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(*4) 해당 차입금에 대하여 건설공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(*5) 해당 차입금은 출자 좌당 대출한도금액이 있고, 출자금을 회수하지 않는 한 대출만기 연장을 할 수 있으므로 상환 예정분을 제외하고 장기 차입금으로 분류하고 있습니다.
18. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 | 10,780,496 | 9,086,246 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 89,500,605 | 82,102,407 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (78,720,109) | (73,016,161) |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,653,599 | 1,624,008 |
| 합계 | 12,434,095 | 10,710,254 |
(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 8,970,855 | 9,501,620 |
| 순이자원가 | 74,768 | 441,689 |
| 기타 | 145,715 | 111,720 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 9,191,338 | 10,055,029 |
(3) 종업원 급여를 포함하고 있는 계정과목
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 6,296,979 | 6,641,941 |
| 판매비와관리비 | 2,894,359 | 3,413,088 |
| 합계 | 9,191,338 | 10,055,029 |
(4) 확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 82,102,407 | 83,586,008 |
| 당기 근무원가 | 8,970,855 | 9,501,620 |
| 이자원가 | 3,980,332 | 2,251,352 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 1,959,550 | (5,442,774) |
| 전입 | - | 6,686 |
| 퇴직금의 지급 | (7,512,539) | (7,800,485) |
| 기말금액 | 89,500,605 | 82,102,407 |
(5) 사외적립자산 산정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 73,016,161 | 64,259,320 |
| 이자수익 | 3,905,564 | 1,809,663 |
| 재측정요소 | (544,576) | (636,546) |
| 기여금의 납부 | 6,765,971 | 11,084,335 |
| 사외적립자산 감소 | (4,027,084) | (3,145,812) |
| 계정대체 | (395,927) | (354,799) |
| 기말금액 | 78,720,109 | 73,016,161 |
(6) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 구성비 (%) | 금액 | 구성비 (%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 78,720,109 | 100% | 73,016,161 | 100% |
(7) 주요 보험수리적가정연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율 등의 추정에 대하여 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.31% | 5.27% |
| 임금상승률 | 4.21% | 4.20% |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%p 증가 | 1%p 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (4.30%) | 4.80% |
| 임금상승률 | 4.90% | (4.50%) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.48년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 20,465,074 | 8,722,204 | 21,197,961 | 30,762,048 | 81,147,287 |
19. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 소송충당부채 | 복구충당부채 | 포인트충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | ||||||
| 기초금액 | 5,505,247 | 8,949,186 | - | - | - | 14,454,433 |
| 전입액 | - | 4,621,755 | - | - | - | 4,621,755 |
| 감소액 | - | (6,132,678) | - | - | - | (6,132,678) |
| 유동성대체 | 807,306 | - | - | - | - | 807,306 |
| 기말금액 | 6,312,553 | 7,438,263 | - | - | - | 13,750,816 |
| [비유동] | ||||||
| 기초금액 | 33,515,946 | - | 630,982 | 545,497 | 774,861 | 35,467,286 |
| 전입액 | 15,111,210 | - | - | 19,740 | 2,296,698 | 17,427,648 |
| 감소액 | (8,447,807) | - | (630,982) | - | (2,317,706) | (11,396,495) |
| 유동성대체 | (807,306) | - | - | - | - | (807,306) |
| 기말금액 | 39,372,043 | - | - | 565,237 | 753,853 | 40,691,133 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 소송충당부채 | 복구충당부채 | 기타손실충당부채 | 포인트충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||||||
| 기초금액 | 5,218,526 | 2,361,291 | - | - | 3,833,937 | - | 11,413,754 |
| 전입액 | - | 8,935,577 | - | - | - | - | 8,935,577 |
| 감소액 | - | (2,347,682) | - | - | (3,833,937) | - | (6,181,619) |
| 유동성대체 | 286,721 | - | - | - | - | - | 286,721 |
| 기말금액 | 5,505,247 | 8,949,186 | - | - | - | - | 14,454,433 |
| [비유동] | |||||||
| 기초금액 | 27,275,258 | - | 1,373,066 | 590,165 | - | 457,332 | 29,695,821 |
| 전입액 | 10,745,013 | - | 55,693 | 19,050 | - | 1,854,029 | 12,673,785 |
| 감소액 | (4,217,604) | - | - | (63,718) | - | (1,536,500) | (5,817,822) |
| 환입액 | - | - | (797,777) | - | - | - | (797,777) |
| 유동성대체 | (286,721) | - | - | - | - | - | (286,721) |
| 기말금액 | 33,515,946 | - | 630,982 | 545,497 | - | 774,861 | 35,467,286 |
연결실체는 당기말 현재 하자보증 등과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 자본금 및 주식발행초과금당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보통주 | 우선주(*1) | 주식발행초과금 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [전기] | ||||||
| 전기초 | 37,858,601 | 194,374,710 | 9,354,883 | 50,872,100 | 67,322,309 | 312,569,119 |
| 자기주식 소각(*2) | - | - | (348,050) | - | - | - |
| 전기말 | 37,858,601 | 194,374,710 | 9,006,833 | 50,872,100 | 67,322,309 | 312,569,119 |
| [당기] | ||||||
| 당기초 | 37,858,601 | 194,374,710 | 9,006,833 | 50,872,100 | 67,322,309 | 312,569,119 |
| 당기말 | 37,858,601 | 194,374,710 | 9,006,833 | 50,872,100 | 67,322,309 | 312,569,119 |
(*1) 누적적/참가적 무의결권 전환우선주로 주요 조건은 다음과 같으며, 일정한 조건을 만족하는 경우 전환비율 및 전환가액이 조정됩니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환청구기간(*3) | 발행일(2013년 4월 17일)로부터 19년 경과 후 1년 이내이며, 전환기간내 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 간주 |
| 전환비율 | 1:5 |
| 전환가액 | 1주당 6,220원 |
(*2) 지배기업은 전기 중 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 348,050주의 우선주 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*3) 지배기업은 2022년 3월 3일 이사회결의에 따라 전환청구기간을 기존 '발행일로부터 9년 경과 후 1년 이내'인 전환청구기간을 '발행일로부터 19년 경과 후 1년' 으로 정정신고 하였습니다.
21. 기타포괄손익누계액, 기타자본항목 및 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익인식평가손익 | 91,126 | 93,042 |
| 해외사업장환산차이 | 1,062,855 | 1,023,791 |
| 자산재평가차익 | 264,613 | 1,155,458 |
| 지분법자본변동 | 39,263 | 3,045 |
| 합계 | 1,457,857 | 2,275,336 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업과의 자본거래손익 | 1,172,168 | 1,096,020 |
| 종속기업과의 자본거래손익 | (2,706,779) | (2,712,323) |
| 합계 | (1,534,611) | (1,616,303) |
(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 8,850,122 | 8,850,122 |
| 미처분이익잉여금 | 51,679,190 | 22,293,335 |
| 합계 | 60,529,312 | 31,143,457 |
지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 상세내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(*1) | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 공사수입 | 1,293,413,241 | 1,233,736,388 |
| 분양수입 | 187,500,602 | 145,120,397 |
| 기타수입(*2) | 91,063,739 | 93,231,487 |
| 합계 | 1,571,977,582 | 1,472,088,272 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 1,548,229,147 | 1,447,986,237 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | 23,748,435 | 24,102,035 |
| 합계 | 1,571,977,582 | 1,472,088,272 |
(*2) 기타수입 중 유통부문 판매수익에 대하여 총매출액과 연결포괄손익계산서상 표시된 순매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 총매출액 | ||
| 상품매출액 | 63,305,948 | 64,406,913 |
| 기타매출액 | 12,916,505 | 12,065,223 |
| 소계 | 76,222,453 | 76,472,136 |
| 매출차감 | ||
| 특약매입원가 | 52,977,764 | 53,643,860 |
| 순매출액 | 23,244,689 | 22,828,276 |
(2) 매출원가 상세내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 공사원가 | 1,186,747,991 | 1,145,879,332 |
| 분양원가 | 154,929,776 | 102,166,692 |
| 기타원가 | 77,696,574 | 78,577,894 |
| 합계 | 1,419,374,341 | 1,326,623,918 |
(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 39,112,328 | 40,219,884 |
| 퇴직급여 | 2,910,711 | 3,482,644 |
| 복리후생비 | 2,763,914 | 1,430,397 |
| 광고선전비 | 8,493,485 | 6,076,703 |
| 대손상각비 | 12,423,356 | 6,761,926 |
| 세금과공과 | 2,867,312 | 2,986,576 |
| 유형자산감가상각비 | 3,611,799 | 3,706,056 |
| 무형자산상각비 | 429,981 | 477,500 |
| 지급수수료 | 19,322,605 | 17,430,362 |
| 지급임차료 | 251,053 | 199,298 |
| 기타 | 9,752,952 | 10,071,616 |
| 합계 | 101,939,496 | 92,842,962 |
24. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 완성주택 및 미완성주택의 변동 | (18,484,455) | (53,053,454) |
| 원재료 등의 사용액 | 292,909,181 | 239,239,493 |
| 용지비 | 47,793,695 | 50,528,741 |
| 종업원급여 | 142,561,174 | 145,179,564 |
| 유형자산감가상각비 | 16,924,570 | 18,460,940 |
| 무형자산상각비 | 458,417 | 499,367 |
| 외주비 | 811,848,070 | 809,789,096 |
| 광고선전비 | 9,539,702 | 6,194,854 |
| 대손상각비 | 12,833,539 | 6,761,926 |
| 보험료 | 19,463,755 | 15,131,746 |
| 복리후생비 | 7,220,051 | 6,051,782 |
| 세금과공과 | 29,258,373 | 23,781,708 |
| 운반비 | 318,906 | 660,929 |
| 지급수수료 | 68,697,286 | 70,169,213 |
| 지급임차료 | 15,575,821 | 15,131,156 |
| 설계및용역비 | 7,096,227 | 9,302,310 |
| 연구개발비 | 3,639,994 | 3,879,570 |
| 교육훈련비 | 1,115,779 | 1,207,094 |
| 도서인쇄비 | 187,338 | 195,705 |
| 소모품비 | 11,075,193 | 9,995,133 |
| 수도광열비 | 8,347,020 | 6,533,202 |
| 접대비 | 1,315,068 | 1,908,109 |
| 여비교통비 | 1,255,349 | 1,246,807 |
| 통신비 | 312,697 | 316,160 |
| 차량유지비 | 3,061,389 | 2,755,637 |
| 보상비 | 1,342,823 | 1,465,253 |
| 기타 | 25,646,876 | 26,134,838 |
| 합계 | 1,521,313,838 | 1,419,466,879 |
25. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [기타수익] | ||
| 외환이익 | 125,208 | 393,733 |
| 유형자산처분이익 | 866,098 | 1,963,549 |
| 리스정산이익 | 9,321 | 5,632,970 |
| 투자부동산처분이익 | - | 2,553,668 |
| 무형자산처분이익 | - | 145,145 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,695,090 | 5,508,931 |
| 기타자산처분이익 | - | 7,654 |
| 상각채권추심이익 | 2,100 | 39,469 |
| 배당금수익 | 17,860,285 | 636,604 |
| 매각예정으로 분류된 자산부채 처분이익 | - | 3,526 |
| 잡이익 | 3,924,563 | 2,894,484 |
| 금융지급보증부채환입액 | 1,489,611 | 1,660,000 |
| 합계 | 25,972,276 | 21,439,733 |
| [기타비용] | ||
| 외환손실 | 61,636 | 93,391 |
| 유형자산처분손실 | 142,367 | 441,838 |
| 투자부동산감가상각비 | 262,109 | 262,109 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 12,515,356 | 5,091,096 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,412 | 604,543 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | 9,862 | - |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 영업권손상차손 | - | 4,228,861 |
| 기부금 | 237,137 | 20,855,511 |
| 잡손실 | 311,760 | 1,025,431 |
| 금융지급보증부채전입액 | 4,395,451 | 17,795 |
| 분담금 | 3,234,576 | - |
| 리스정산손실 | 4,937 | - |
| 합계 | 21,176,603 | 32,620,575 |
26. 영업외수익과 영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익과 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [영업외수익] | ||
| 이자수익 | 10,630,933 | 10,124,261 |
| 기타의 대손충당금환입 | - | - |
| 외환이익 | 4,546 | 1,982 |
| 합계 | 10,635,479 | 10,126,243 |
| [영업외비용] | ||
| 이자비용 | 41,475,794 | 27,362,542 |
| 기타의 대손상각비 | 3,457,894 | 1,860,644 |
| 외환손실 | 2,243 | 2,822 |
| 합계 | 44,935,931 | 29,226,008 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업지분증권투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손익 | 8,114,210 | 3,269,832 |
| 관계기업지분증권처분손익 | 4,769,541 | 11,053,849 |
| 합계 | 12,883,751 | 14,323,681 |
27. 주당손익
(1) 가중평균유통보통주식수 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 82,892,766 | 84,633,016 |
| 우선주 자기주식 소각 | - | (891,580) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 82,892,766 | 83,741,436 |
(*1) 보통주로 전환가능한 우선주식수를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 기본주당손익
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유지분 계속영업이익 | 30,678,589,455 | 25,142,743,946 |
| 지배기업소유지분 중단영업이익 | - | (42,985,184) |
| 합계 | 30,678,589,455 | 25,099,758,762 |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,892,766 | 83,741,436 |
| 기본주당순이익 | ||
| 계속영업 보통주 주당이익 | 370 | 300 |
| 중단영업 보통주 주당이익 | - | - |
| 합계 | 370 | 300 |
(3) 희석주당손익희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
28. 건설계약
(1) 건설공사와 관련된 공사계약의 변동사항① 도급공사i) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 3,476,825,463 | 769,751,458 | (977,295,819) | 3,269,281,102 |
| 토목 | 580,672,649 | 215,843,722 | (305,411,458) | 491,104,913 |
| 해외 | 23,526,622 | 41,454,733 | (9,848,844) | 55,132,511 |
| 합계 | 4,081,024,734 | 1,027,049,913 | (1,292,556,121) | 3,815,518,526 |
(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.
ii) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 3,625,782,247 | 849,829,410 | (998,786,194) | 3,476,825,463 |
| 토목 | 617,303,921 | 184,500,957 | (221,132,229) | 580,672,649 |
| 해외 | 34,679,050 | 2,102,415 | (13,254,843) | 23,526,622 |
| 합계 | 4,277,765,218 | 1,036,432,782 | (1,233,173,266) | 4,081,024,734 |
(*) 증감액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다.② 분양공사i) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자체 | 497,738,978 | 1,568,917 | (187,500,602) | 311,807,293 |
ii) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자체 | 431,617,785 | 211,241,590 | (145,120,397) | 497,738,978 |
(2) 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역
① 도급공사i) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 995,937,688 | 945,777,161 | 50,160,527 |
| 토목 | 939,273,302 | 860,325,182 | 78,948,120 |
| 해외 | 115,931,979 | 108,421,534 | 7,510,445 |
| 합계 | 2,051,142,969 | 1,914,523,877 | 136,619,092 |
ii) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 933,739,144 | 867,639,536 | 66,099,608 |
| 토목 | 816,239,904 | 758,868,486 | 57,371,418 |
| 해외 | 132,064,634 | 122,093,843 | 9,970,791 |
| 합계 | 1,882,043,682 | 1,748,601,865 | 133,441,817 |
② 분양공사i) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자체 | 33,256,613 | 26,774,096 | 6,482,517 |
ii) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자체 | 2,448,747,879 | 1,817,911,862 | 630,836,017 |
(3) 미청구공사 등의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권으로 구성된 수취채권(*1) | 222,782,540 | 158,467,382 |
| 계약자산(*2) | 181,161,386 | 128,886,919 |
| 미청구공사 | 177,098,025 | 105,465,721 |
| 분양채권 | 4,063,361 | 23,421,198 |
| 계약이행원가(*3) | 19,516,188 | 19,107,130 |
| 계약부채(*4) | 126,792,292 | 105,327,252 |
| 초과청구공사 | 39,252,560 | 62,681,330 |
| 분양선수금 | 87,539,732 | 42,645,922 |
| 공사손실충당부채 | 7,438,262 | 8,949,185 |
(*1) 채권 금액은 손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 분양채권은 계약자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약자산을 미청구공사와 분양채권으로 분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 고객과의 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수가 될 것으로 예상되어 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생하는 계약부채를 초과청구공사와 분양선수금으로 분류하고 있습니다.2022년 12월 31일에 인식된 계약부채 중 69,301,060천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(4) 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 계약일 | 공사기간 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상교육사옥 | 2021-06-18 | 21.07-24.02 | 85.31% | 4,059,329 | - | - | - |
| 안성일죽물류센터 | 2022-09-29 | 22.09-24.08 | 50.46% | 3,674,177 | - | - | - |
| 파주운정A17B/LAPT | 2020-12-10 | 20.12-24.01 | 96.09% | 1,586,830 | - | - | - |
| 광양황금지구APT | 2020-11-26 | 21.08-24.05 | 81.46% | - | - | 52,009,634 | - |
| 광주쌍동지구APT | 2020-03-31 | 20.06-23.04 | 100.00% | - | - | - | - |
| 계룡대실지구APT | 2020-03-31 | 20.06-23.02 | 100.00% | - | - | - | - |
| 군산신역세권APT | 2022-01-12 | 22.03-24.10 | 63.05% | 8,895,431 | - | 411,362 | - |
| 군산지곡동APT | 2021-11-26 | 23.04-26.01 | 10.68% | 2,714,490 | - | 1,583,684 | - |
| 김해내덕지구APT | 2021-05-04 | 21.12-24.07 | 77.51% | 2,476,438 | - | 4,830,005 | - |
| 김해안동APT(*1) | 2021-12-29 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 김해장유삼문APT | 2021-11-30 | 23.07-26.04 | 5.07% | 175,063 | - | - | - |
| 대구서문로주상복합(*1) | 2021-12-28 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 대구평리재개발(*1) | 2018-08-31 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 마포합정복합건물(*1) | 2023-12-01 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 부천내동물류센터 | 2022-03-07 | 22.05-24.05 | 89.19% | 11,439,542 | - | - | - |
| 서신동감나무골재개발 | 2013-06-28 | 23.12-26.10 | 3.43% | 5,875,394 | - | - | - |
| 송도업무시설2 | 2022-03-23 | 22.05-25.07 | 31.27% | - | - | 2,600,400 | - |
| 수원연무동주상복합(*1) | 2023-11-24 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 시흥은행2지구APT | 2021-10-28 | 21.12-25.09 | 43.53% | 34,723,744 | - | - | - |
| 신길대신시장주상복합(*1) | 2019-09-30 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 아산스마트밸리공동주택 | 2021-03-11 | 21.06-23.12 | 100.00% | - | - | 32,951,177 | - |
| 양주회정동APT | 2021-11-26 | 22.09-25.12 | 7.82% | 1,955,304 | - | 5,373,417 | - |
| 양평양근리APT(외주) | 2020-12-23 | 21.02-23.09 | 100.00% | - | - | - | - |
| 영천조교동APT | 2020-01-22 | 21.07-24.12 | 0.00% | 1,580,346 | 1,580,346 | - | - |
| 용인금어지구APT(*1) | 2023-12-15 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 울산역세권주거용OT | 2022-04-11 | 23.12-26.10 | 0.11% | 157,140 | - | - | - |
| 울산우정동APT | 2020-05-29 | 23.11-26.08 | 0.28% | 339,879 | - | - | - |
| 용인역삼APT(*1) | 2019-12-27 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 천안부성APT | 2021-12-29 | 22.05-25.02 | 68.00% | 10,320,080 | - | 22,848,595 | - |
| 청주월명공원APT | 2020-09-16 | 23.06-26.04 | 6.97% | 900,954 | - | - | - |
| 경부동탄직선화1공구 | 2017-03-17 | 17.03-24.06 | 93.91% | 4,229,710 | - | - | - |
| 경부동탄직선화2공구 | 2016-12-26 | 16.12-24.12 | 91.45% | 2,108,945 | - | - | - |
| 광주지하철4공구 | 2019-09-10 | 19.09-25.06 | 73.66% | 11,894,126 | - | - | - |
| 부산울산복선전철6공구 | 2013-11-19 | 13.11-23.11 | 100.00% | 6,199,298 | - | - | - |
| 서해선10공구 | 2015-04-24 | 15.04-24.06 | 99.54% | 504,577 | - | 1,287,000 | - |
| 평택동부고속도로 | 2019-05-31 | 20.12-24.07 | 43.26% | 14,552,055 | - | 1,458,600 | - |
| 해경서부정비창신설 | 2021-12-23 | 21.12-25.03 | 34.75% | - | - | - | - |
| 부천소사주상복합(*2) | - | 21.01-24.01 | 93.01% | - | - | - | - |
| 인천작전동APT | - | 22.07-25.08 | 17.09% | - | - | - | - |
| 양평양근리APT(자체) | - | 21.02-23.09 | 100.00% | - | - | 4,063,361 | - |
(*1) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 계약일 | 공사기간 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만도NEXTM | 2020.02.27 | 20.04-22.09 | 100.00% | - | - | - | - |
| 비상교육사옥 | 2021.06.18 | 21.07-23.11 | 35.33% | - | - | - | - |
| 안성일죽물류센터 | 2022.09.29 | 22.09-24.08 | 3.28% | 2,175,218 | - | - | - |
| 정부세종신청사 | 2020.03.19 | 20.04-22.10 | 100.00% | - | - | - | - |
| 파주운정A17B/LAPT | 2020.12.10 | 20.12-23.08 | 70.87% | 11,783,061 | - | - | - |
| 가산동지식산업센터2 | 2019.09.30 | 19.11-22.07 | 100.00% | - | - | - | - |
| 광양황금지구APT | 2020.11.26 | 21.08-24.05 | 42.58% | - | - | 9,446,399 | - |
| 광주쌍동지구APT | 2020.03.31 | 20.06-23.04 | 89.67% | 10,822,107 | - | 10,028,033 | - |
| 계룡대실지구APT | 2020.03.31 | 20.06-23.02 | 90.38% | 2,043,913 | - | - | - |
| 군산신역세권APT | 2022.01.12 | 22.03-24.09 | 15.10% | 157,961 | - | - | - |
| 군산지곡동APT(*1) | 2021.11.26 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 김포지식산업센터 | 2020.03.03 | 20.03-22.03 | 100.00% | - | - | - | - |
| 김해내덕지구APT | 2021.05.04 | 21.12-24.07 | 35.39% | 1,155,407 | - | 1,074,107 | - |
| 김해안동APT(*1) | 2021.12.29 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 김해장유삼문APT(*1) | 2021.11.30 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 대구서문로주상복합(*1) | 2021.12.28 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 대구평리재개발(*1) | 2018.08.31 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 부천내동물류센터 | 2022.03.07 | 22.05-24.05 | 23.23% | - | - | - | - |
| 서신동감나무골재개발(*1) | 2013.06.28 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 송도업무시설2 | 2022.03.23 | 22.05-25.07 | 10.02% | - | - | 1,245,200 | - |
| 송도업무시설 | 2019.07.18 | 19.10-22.06 | 100.00% | - | - | - | - |
| 시흥은행2지구APT | 2021.10.28 | 21.12-25.09 | 8.54% | 4,914,589 | - | - | - |
| 아산스마트밸리공동주택 | 2021.03.11 | 21.06-23.12 | 49.80% | - | - | 5,650,733 | - |
| 양주회정동APT | 2021.11.26 | 22.09-25.12 | 3.57% | 1,423,505 | - | 1,920,614 | - |
| 양평양근리APT(외주) | 2020.12.23 | 21.02-23.08 | 68.53% | - | - | 25,764,667 | - |
| 영천조교동APT | 2020.01.22 | 21.07-23.12 | 6.97% | 1,580,346 | - | - | - |
| 울산역세권주거용OT(*1) | 2022.04.11 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 울산우정동APT(*1) | 2020.05.29 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 용인역삼APT(*1) | 2019.12.27 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 천안부성APT | 2021.12.29 | 22.05-25.02 | 17.32% | 291,910 | - | 3,872,580 | - |
| 청주월명공원APT(*1) | 2020.09.16 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 황학동청계지역주택조합(*1) | 2021.09.16 | 미착공 | 0.00% | - | - | - | - |
| 경부동탄직선화1공구 | 2017.03.17 | 17.03-24.06 | 73.79% | 5,730,478 | - | - | - |
| 경부동탄직선화2공구 | 2016.12.26 | 16.12-23.04 | 94.99% | 4,822,896 | - | - | - |
| 광주지하철4공구 | 2019.09.10 | 19.09-24.02 | 50.10% | 4,975,530 | - | - | - |
| 부산울산복선전철6공구 | 2013.11.19 | 13.11-23.11 | 94.16% | - | - | - | - |
| 서해선3공구 | 2015.04.20 | 15.04-22.12 | 100.00% | 2,075,496 | - | 1,585,680 | - |
| 서해선10공구 | 2015.04.24 | 15.04-23.12 | 94.14% | - | - | 2,000,000 | - |
| 평택동부고속도로 | 2019.05.31 | 20.12-24.07 | 25.65% | 11,731,029 | - | 1,221,900 | - |
| 해경서부정비창신설 | 2021.12.23 | 21.12-25.03 | 11.76% | - | - | - | - |
| 양평양근리APT(자체) | - | 21.02-23.08 | 56.93% | - | - | - | - |
| 부천소사주상복합(*2) | - | 21.01-24.01 | 0.00% | - | - | - | - |
| 인천작전동APT(*2) | - | 22.07-25.08 | 0.00% | - | - | - | - |
(*1) 해당 현장은 도급계약은 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.(*2) 해당 현장은 인도기준 수익인식 현장입니다.
(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 부문명 | 공사손실충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 7,307,474 | 65,076,325 | 69,134,109 |
| 토목 | 52,859 | 2,557,901 | 75,421,279 |
| 해외 | 77,929 | 657,833 | 5,431,555 |
| 자체 | - | 9,899,224 | 4,522,974 |
| 합계 | 7,438,262 | 78,191,283 | 154,509,917 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 부문명 | 공사손실충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 6,842,302 | 116,090,389 | (25,960,929) |
| 토목 | 2,028,288 | 8,864,556 | 88,174,497 |
| 해외 | 78,595 | 165,379 | 1,937,036 |
| 자체 | - | 10,385,605 | (6,611,768) |
| 합계 | 8,949,185 | 135,505,929 | 57,538,836 |
(6) 당기 중 지배기업의 건축, 토목부문, 해외부문, 자체부문에 원가 변동요인이 있어 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부문명 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미친 영향 | 미래 손익에 미칠 영향 | 미청구공사에 미친 영향 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 134,210,434 | 69,134,109 | 13,996,691 | 51,079,634 | 9,033,875 |
| 토목 | 77,979,180 | 75,421,279 | 13,892,919 | (11,335,018) | 519,004 |
| 해외 | 6,089,388 | 5,431,555 | 625 | 657,208 | - |
| 자체 | 14,422,198 | 4,522,974 | 2,271,203 | 7,628,021 | (250,326) |
| 합계 | 232,701,200 | 154,509,917 | 30,161,438 | 48,029,845 | 9,302,553 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(7) 당기말 현재 공동도급공사의 주요내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 도급공사명 | 당사지분해당 도급금액 | 지분율 | 공사계약주간사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서신동감나무골재개발 | 171,113,921 | 30.00% | (주)포스코건설 |
| 서해선10공구 | 164,882,182 | 80.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 평택동부고속도로 | 161,678,400 | 60.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 군산신역세권APT | 126,382,775 | 70.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 광주지하철4공구 | 101,785,475 | 69.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 경부동탄직선화2공구 | 96,354,400 | 80.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 해경서부정비창신설 | 95,492,398 | 46.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 파주운정A17B/LAPT | 89,565,261 | 90.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 경부동탄직선화1공구 | 80,164,942 | 85.00% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
| 부산울산복선전철6공구 | 79,948,860 | 78.80% | 에이치엘디앤아이한라㈜ |
(*) 해당 현장은 도급계약을 체결하였으나, 아직 착공하지 않았습니다.
29. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 16,298,587 | 9,700,384 |
| 외국납부세액 | 485,468 | 997,133 |
| 전기법인세의 조정사항 | (8,670,878) | (15,757,651) |
| 총 당기법인세 | 8,113,177 | (5,060,134) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동액 | (4,871,280) | 16,226,518 |
| 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 | 426,049 | (656,943) |
| 기타 | (303,386) | 1,012,429 |
| 총 법인세비용 | 3,364,560 | 11,521,870 |
(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,042,716 | 36,664,466 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 9,765,666 | 8,563,774 |
| 조정 | ||
| 비과세수익/비공제비용 등 | (324,721) | 48,667 |
| 법인세환입액 등 | (5,843,026) | (580,625) |
| 외국납부세액 등 | 485,468 | 997,133 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (227,283) | 2,167,723 |
| 미인식된 일시적차이 변동 | 327,151 | (38,650) |
| 전기법인세와 관련된 조정액 | (236,832) | (4,140) |
| 기타 | (581,863) | 367,988 |
| 법인세비용 | 3,364,560 | 11,521,870 |
| 유효세율 | 9.88% | 31.43% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | (1,398,446) | 87,092 | (1,311,354) | (1,751,468) | 104,307 | (1,647,161) |
| 자산재평가차익 | (636,553) | - | (636,553) | (148,618) | 412,122 | 263,504 |
| 재측정요소 | (2,051,878) | 280,422 | (1,771,456) | 5,000,314 | (1,206,228) | 3,794,086 |
| 해외사업장환산차이 | (204,815) | 58,535 | (146,280) | (136,278) | 32,979 | (103,299) |
| 기타금융자산평가손익 | - | - | - | 482 | (123) | 359 |
| 합계 | (4,291,692) | 426,049 | (3,865,643) | 2,964,432 | (656,943) | 2,307,489 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수할 이연법인세자산 | 15,819,545 | 4,545,772 |
| 12개월 후에 회수할 이연법인세자산 | 87,481,185 | 96,125,867 |
| 소계 | 103,300,730 | 100,671,639 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (15,904,530) | (1,048,387) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (43,897,075) | (60,995,407) |
| 소계 | (59,801,605) | (62,043,794) |
| 이연법인세자산 순액 | 43,499,125 | 38,627,845 |
(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 17,100,246 | 1,347,351 | 286,974 | 18,734,571 |
| 사외적립자산 | (15,984,952) | (1,241,037) | - | (17,225,989) |
| 미수수익 | (3,312,680) | 2,298,300 | - | (1,014,380) |
| 손실충당금 | 10,104,629 | (5,551,708) | - | 4,552,921 |
| 건설중인자산 | (9,116,255) | - | - | (9,116,255) |
| 감가상각비 | 627,172 | (158,408) | - | 468,764 |
| 재고자산 | (725,860) | (584,090) | - | (1,309,950) |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 5,954,700 | 1,966,386 | - | 7,921,086 |
| 상각후원가측정금융자산 | 519,750 | (478,969) | - | 40,781 |
| 관계기업투자주식 | 13,847,379 | 1,389,906 | - | 15,237,285 |
| 미지급비용 | 902,354 | 719,452 | - | 1,621,806 |
| 하자보수충당부채 | 8,826,008 | 1,561,127 | - | 10,387,135 |
| 포인트충당부채 | 178,993 | (4,854) | - | 174,139 |
| 소송충당부채 | 132,892 | (132,892) | - | - |
| 토지재평가이익 | (226,531) | (10,787) | 157,831 | (79,487) |
| 해외사업환산손익 | (235,684) | (11,223) | 58,535 | (188,372) |
| 기타 | 10,035,684 | 3,259,386 | - | 13,295,070 |
| 합계 | 38,627,845 | 4,367,940 | 503,340 | 43,499,125 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 18,242,063 | 8,732 | (1,150,549) | 17,100,246 |
| 사외적립자산 | (14,700,663) | (1,284,289) | - | (15,984,952) |
| 미수수익 | (7,670,055) | 4,357,375 | - | (3,312,680) |
| 손실충당금 | 22,748,838 | (12,644,209) | - | 10,104,629 |
| 건설중인자산 | (9,596,058) | 479,803 | - | (9,116,255) |
| 감가상각비 | 107,640 | 519,532 | - | 627,172 |
| 재고자산 | (342,678) | (383,182) | - | (725,860) |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 6,280,687 | (325,987) | - | 5,954,700 |
| 상각후원가측정금융자산 | 544,500 | (24,750) | - | 519,750 |
| 관계기업투자주식 | 17,081,048 | (3,233,669) | - | 13,847,379 |
| 미지급금 | 927,813 | (927,813) | - | - |
| 미지급비용 | 883,792 | 18,562 | - | 902,354 |
| 하자보수충당부채 | 7,795,765 | 1,030,243 | - | 8,826,008 |
| 포인트충당부채 | 110,674 | 68,319 | - | 178,993 |
| 소송충당부채 | 332,282 | (199,390) | - | 132,892 |
| 토지재평가이익 | (273,284) | 10,787 | 35,966 | (226,531) |
| 해외사업환산손익 | (279,886) | 11,223 | 32,979 | (235,684) |
| 기타 | 12,661,884 | (2,626,200) | - | 10,035,684 |
| 합계 | 54,854,362 | (15,144,913) | (1,081,604) | 38,627,845 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | (1,075,503) | (1,075,503) | 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 |
(7) 법인세 처리의 불확실성연결실체는 관련법률을 준수하고 있으며 세금판결등 과거 경험을 반영하여 법인세 추정시 불확실성이 낮다고 판단하고 있습니다.연결실체는 연결실체의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.
30. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 다음과 같습니다.
| 구분 | 매수 | 금액 | 담보권자 | 제공내역 |
|---|---|---|---|---|
| 수표 | 17 매 | 백지 | 경기동서순환도로 등 | 민간투자사업 의무이행 담보 등 |
| 어음 | 14 매 | 백지 | 부국증권 등 | 자금보충 및 대출약정담보 등 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공목적 | 제공 받은 자 | 통화 | 장부금액 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 현대아울렛위탁운영 등 | 한국증권금융 등 | KRW | 19,895,497 | 19,895,497 |
| 장기금융상품 | 당좌개설 약정금 등 | 우리은행, 하나은행 등 | KRW | 710,426 | 710,426 |
| 재고자산 | 토지담보대출 | PCB BANK | KRW | 8,072,834 | 8,072,834 |
| 유형자산 | 차입금담보 | 동부화재해상보험 등 | KRW | 348,214,453 | 230,000,000 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | SOC사업담보 등(*1) | 평택동부고속도로 등 | KRW | 21,432,873 | 53,030,662 |
| 보증서발급 등(*2) | 건설공제조합 등 | KRW | 46,256,552 | 46,256,552 | |
| 관계회사지분증권 | 사업담보 | 경산에코에너지(주) 등 | KRW | 3,420,000 | 8,927,000 |
| 선급금(*3) | 차입금담보 | 서광주농협협동조합 등 | KRW | 22,095,056 | 19,029,420 |
| 상각후원가측정금융자산 | 후순위공모사채신보(2021제22차, 2022제23차,2023제2차) | 신용보증기금 | KRW | 1,110,000 | 1,110,000 |
(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체가 용지 취득을 위해 납부한 선급금이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공목적 | 제공 받은 자 | 통화 | 장부금액 | 채권최고액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 현대아울렛위탁운영 등 | 한국증권금융 등 | KRW | 21,673,354 | 21,673,354 |
| 장기금융상품 | 당좌개설 약정금 등 | 우리은행, 하나은행 등 | KRW | 246,399 | 246,399 |
| 재고자산 | 토지담보대출 | PCB BANK | KRW | 7,607,602 | 7,607,602 |
| 유형자산 | 차입금담보 | 동부화재해상보험 등 | KRW | 353,234,766 | 230,000,000 |
| 용지 | 용지비 담보대출 | 영동농업협동조합 등 | KRW | 14,300,000 | 17,160,000 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | SOC사업담보 등(*1) | 평택동부고속도로 등 | KRW | 20,656,760 | 53,027,897 |
| 보증서발급 등(*2) | 건설공제조합 등 | KRW | 45,776,842 | 45,724,097 | |
| 관계회사지분증권 | 사업담보 | 경산에코에너지(주) 등 | KRW | 3,420,000 | 8,927,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 후순위공모사채신보(2020제5차, 2021제22차, 2022제23차) | 신용보증기금 | KRW | 1,185,000 | 1,185,000 |
(*1) 연결실체는 사회기반시설에 대한 민간투자법(SOC사업)에 의거하여 (주)국민은행 등 대주단과 자본금 납입, 부채상환비율 및 부채비율 유지 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였습니다.(*2) 보증서발급 등을 위해 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월 | (주)우리은행 외 | KRW | 26,150,000 | 26,150,000 |
| 일반자금대출 | (주)우리은행 외 | KRW | 70,600,000 | 70,600,000 |
| 전자외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 외 | KRW | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 출자증권 담보 차입약정 | 건설공제조합 | KRW | 34,836,345 | 34,836,345 |
(4) 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역① PF 우발부채 종합요약표연결실체는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 242,771,915천원(전기말 225,411,339천원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 컨소시엄 참여 사업에 해당하는 금액은 없습니다.연결실체가 전기말에는 우발부채로 계상하였으나, 당기말에 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.연결실체가 제공하는 신용보강 중 특수관계자에 제공하는 금액은 없습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구분 | 종류 | 보증한도 (연결) |
보증금액 (연결) |
대출잔액(연결) | 전기말 | ||||||
| 당기말 | 만기구분 | ||||||||||
| 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년초과 3년 이내 | 3년초과 | ||||||
| 정비사업 | 브릿지론 | 83,238,955 | 83,238,955 | 83,238,955 | 77,560,000 | - | 5,678,955 | - | - | - | 7,859,339 |
| 본PF | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 83,238,955 | 83,238,955 | 83,238,955 | 77,560,000 | - | 5,678,955 | - | - | - | 7,859,339 | |
| 기타사업 | 브릿지론 | 57,000,000 | 57,000,000 | 57,000,000 | 40,000,000 | 17,000,000 | - | - | - | - | 167,000,000 |
| 본PF | 173,594,002 | 102,532,960 | 100,414,960 | - | - | - | 22,799,759 | 77,615,201 | - | 50,552,000 | |
| 계 | 230,594,002 | 159,532,960 | 157,414,960 | 40,000,000 | 17,000,000 | - | 22,799,759 | 77,615,201 | - | 217,552,000 | |
| 총계 | 313,832,957 | 242,771,915 | 240,653,915 | 117,560,000 | 17,000,000 | 5,678,955 | 22,799,759 | 77,615,201 | - | 225,411,339 |
② 제공한 채무보증 약정내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보증내역 | 구분 | 보증받는자 | 보증시작일 | 보증종료일 | 당기말 | 전기말 | 한도 | 구분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금보충 | 청주월명공원(*1) | (주)대성아이앤디 | 2022년 9월 19일 | 2023년 6월 16일 | - | 49,000,000 | 49,000,000 | 기타사업 |
| 이천 부발 주상복합(*2) | (주)빌더스개발원 | 2022년 2월 16일 | 2024년 2월 15일 | 40,000,000 | 30,000,000 | 40,000,000 | 기타사업 | |
| 울산우정동지역주택조합 신축사업(*3) | 울산우정동지역주택조합 | 2022년 1월 27일 | 2023년 5월 26일 | - | 29,000,000 | 29,000,000 | 기타사업 | |
| 마포합정7구역 복합건물(*4) | (주)디오로디엔씨 | 2022년 2월 15일 | 2024년 2월 14일 | 76,800,000 | 42,000,000 | 76,800,000 | 정비사업 | |
| 김해안동지역주택조합(*5) | 안동지역주택조합 | 2022년 5월 26일 | 2024년 5월 27일 | 17,000,000 | 17,000,000 | 17,000,000 | 기타사업 | |
| 조건부 채무인수및 자금보충 | 양평 양근리 1단지(*6) | (주)빌더스씨앤디 | 2020년 12월 23일 | 2023년 11월 23일 | - | 16,422,000 | 30,600,000 | 기타사업 |
| 양평 양근리 2단지(*7) | (주)빌더스씨앤디 | 2020년 12월 23일 | 2024년 4월 23일 | - | 18,258,000 | 35,700,000 | 기타사업 | |
| 울산우정동지역주택조합 신축사업(*8) | 울산우정동지역주택조합 | 2023년 5월 26일 | 2026년 12월 30일 | 59,300,000 | - | 120,000,000 | 기타사업 | |
| 연대보증 | 전주감나무골재개발(*9) | 전주감나무골주택재개발정비사업조합 | 2020년 9월 28일 | 공사착공 시 | - | 2,870,384 | 2,870,384 | 정비사업 |
| 대구평리4구역 재개발 | 평리4재정비촉진구역주택재개발정비사업조합 | 2021년 7월 26일 | 공사착공 시 | 4,988,955 | 4,988,955 | 4,988,955 | 정비사업 | |
| 시흥 은행2지구 공동주택 | (주)다우개발 | 2021년 11월 1일 | 2025년 12월 1일 | 13,668,000 | 15,872,000 | 21,300,000 | 기타사업 | |
| 신극동아파트 가로주택 | 신극동아파트가로주택정비사업조합 | 2023년 6월 15일 | 공사착공 시 | 760,000 | - | 760,000 | 정비사업 | |
| 이자지급보증 | 마포합정7구역 복합건물(*10) | 주식회사 디오로시티 | 2023년 5월 25일 | 2024년 5월 30일 | 690,000 | - | 690,000 | 정비사업 |
| 청주월명공원(*11) | (주)대성아이앤디 | 2023년 6월 12일 | 2026년 9월 12일 | 15,015,000 | - | 15,015,000 | 기타사업 | |
| 울산역세권오피스텔(*12) | 강한종합개발(주) | 2023년 9월 19일 | 2025년 11월 24일 | 11,249,759 | - | 13,197,564 | 기타사업 | |
| 양주회정동공동주택(*13) | 주식회사 우먼개발 | 2023년 9월 5일 | 2026년 2월 18일 | 3,300,201 | - | 4,081,438 | 기타사업 | |
| 총계 | 242,771,915 | 225,411,339 | 461,003,341 |
(*1) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전부 상환되어 해제되었습니다.(*2) 이천부발읍 공동주택 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전액이 상환되고, 대주가 발행한 유동화증권 발행가액 전액이 상환되는 경우 소멸됩니다.(*3) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금 상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금 전부 상환되어 해제되었습니다.(*4) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*5) 김해안동지역주택조합 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원리금상환재원에 대한 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 자금보충 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*6) 양평 공동주택 신축사업(1단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정과 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 자금 보충의무는 대출약정상의 대출원리금이 전부 상환되어 해제되었고, 본 조건부 채무인수는 사용승인을 득하여 해제되었습니다.(*7) 양평 공동주택 신축사업(2단지)과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 자금보충 약정과 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 자금 보충의무는 대출약정상의 대출원리금이 전부 상환되어 해제되었고, 본 조건부 채무인수는 사용승인을 득하여 해제되었습니다.(*8) 울산우정동지역주택조합 신축사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무는 조건부 채무인수로서 최초보증일로부터 40개월이 경과한 날까지 본건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*9) 전주감나무골재개발 사업의 조합사업비대출보증과 관련하여 공사 착공 시까지 한시적 연대보증 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 본 연대보증 의무는 당기 중 공사에 착공하여 해제되었습니다.(*10) 마포구합정7구역복합건물 사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*11) 청주월명 근린공원 개발사업과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*12) 울산역세권오피스텔과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.(*13) 양주회정동공동주택과 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 대출원금에 대한 이자지급보증 약정을 체결하였습니다. 본 이자지급보증 의무는 대출약정상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다.
③ 부동산 PF대출 보증 세부 내역보고기간 말 현재 4건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||||||
| 분류 | 사업지역 | 사업장 구분 |
PF종류 | 신용보강종류 | 보증한도(전체) | 부담률 (연결) |
보증금액(전체) | 보증금액 (연결) |
특수 관계자유무 |
대출잔액 (연결) |
대출기간 | 만기일 | 유형 | 책임준공 약정금액 |
|
| 당기말 | 전기말 | ||||||||||||||
| 정비사업 | 대구 서구 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 4,988,955 | 100% | 4,988,955 | 4,988,955 | N 평리4재정비 촉진구역 주택재개발 정비사업조합 |
4,988,955 | 4,988,955 | 21.07~ 공사착공시 |
공사착공시 | - | - |
| 조기상환조항 : 차주가 대출원리금을 포함하여 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 대주에게 제공된 담보권이 금융관련계약상 허용되는 이외의 사유로 그 효력을 상실하거나 취소 또는 해제된 경우 등 | |||||||||||||||
| 정비사업 | 경기 시흥시 | 공동주택 | 브릿지론 | 연대보증 | 760,000 | 100% | 760,000 | 760,000 | N 신극동아파트 가로주택 정비사업조합 |
760,000 | - | 23.06~ 공사착공시 |
공사착공시 | - | - |
| 조기상환조항 없음 | |||||||||||||||
| 정비사업 | 서울 마포구 | 주상복합 | 브릿지론 | 자금보충 | 76,800,000 | 100% | 76,800,000 | 76,800,000 | N (주)디오로디엔씨 |
76,800,000 | 42,000,000 | 23.05~24.02 | 24.02.14 | 유동화 증권 |
- |
| 조기상환조항 : 차주가 금융계약에 따라 부담하는 대출금채무, 수수료, 비용, 후순위 대여금 등이 그 지급기일에 지급되지 않은 경우, 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우, 차주 등이 금융계약 또는 인출요청서에서 확인하고 보장한 사항이 사실과 다르거나 허위인 것으로 밝혀진 경우 등 | |||||||||||||||
| 정비사업 | 서울 마포구 | 주상복합 | 브릿지론 | 이자지급 보증 |
690,000 | 100% | 690,000 | 690,000 | N 주식회사 디오로시티 |
690,000 | - | 23.05~24.05 | 24.05.30 | 유동화 증권 |
- |
| 조기상환조항 : 차주가 이 약정, 기타 금융관련계약에 따라 대주에게 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하고, 대주의 최고를 받은 날로부터 이(2)영업일 이내에 이를 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 물상보증인 중 어느 일방에게 부도사유가 발생하거나 지급불능이 된 경우 등 | |||||||||||||||
| 계 | 83,238,955 | 83,238,955 | 83,238,955 | 83,238,955 | 46,988,955 | - |
보고기간 말 현재 7건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||||||
| 분류 | 사업지역 | 사업장 구분 |
PF종류 | 신용보강종류 | 보증한도(전체) | 부담률 | 보증금액(전체) | 보증금액 | 특수 관계자유무 |
대출잔액 | 대출기간 | 만기일 | 유형 | 책임준공 약정금액 |
|
| 당기말 | 전기말 | ||||||||||||||
| 기타사업 | 경기 이천시 | 주상복합 | 브릿지론 | 자금보충 | 40,000,000 | 100% | 40,000,000 | 40,000,000 | N ㈜빌더스 개발원 |
40,000,000 | 30,000,000 | 22.02~ 24.02 |
24.02.15 | 유동화 증권 |
- |
| 조기상환조항: 차주가 지급기일이 도래한 이자를 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주가 지급기일이 도래한 대출원금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때, 차주 등에게 부도사유가 발생한 때, 차주 등이 대주에게 제시하거나 제출한 서류가 허위일 때 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 경남 김해시 | 공동주택 | 브릿지론 | 자금보충 | 17,000,000 | 100% | 17,000,000 | 17,000,000 | N 안동지역 주택조합 |
17,000,000 | 17,000,000 | 22.05~ 24.05 |
24.05.27 | 유동화 증권 |
- |
| 조기상환조항 : 차 주 등이 대주에 제출한 서류가 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성되어 대주가 보완을 요청하였으나 일십 (10) 영업일 이내에 보완되지 아니하는 경우 , 차주 등이 피담보채무를 포함하여 이 약정 또는 금융관련계약에 따른 금전지급채무를 해당 상환기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 등에 부도사유가 발생한 경우 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 울산 중구(*1) | 공동주택 | 본PF | 자금보충 | 120,000,000 | 100% | 59,300,000 | 59,300,000 | N 울산우정동 지역 주택조합 |
59,300,000 | 29,000,000 | 23.05~ 26.12 |
26.12.30 | PF Loan |
77,090,000 |
| 조기상환조항 : 차주가 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 대출원리금을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가 취득이 불가능하거나 , 취득한 인허가가 무효 , 취소 , 효력정지되는 경우 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 경기 시흥시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 21,300,000 | 100% | 13,668,000 | 13,668,000 | N ㈜다우개발 |
11,550,000 | 13,350,000 | 21.11~ 25.12 |
25.12.01 | PF Loan |
136,680,000 |
| 조 기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액 ( 분할상환 포함 ) 을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 , 차주등에 대하여 부도사유가 발생한 경우, 차주가 본 약정상의 준수사항을 이행하지 않아 대리은행이 그 위반의 사실을 통지하였으나 이를 치유하지 아니한 경우 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 충북 청주시 | 공동주택 | 본PF | 이자지급 보증 |
15,015,000 | 100% | 15,015,000 | 15,015,000 | N ㈜대성 아이앤디 |
15,015,000 | - | 23.06~ 26.09 |
26.09.12 | PF Loan |
- |
| 조기상환조항 : 차주등이 본 약정을 포함한 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 차주등 또는 시공사에게 부도사유가 발생한 경우, 본건 사업에 관한 인허가취소 또는 효력정지가 있는 경우 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 울산 울주군 | 오피스텔 | 본PF | 이자지급 보증 |
13,197,564 | 100% | 11,249,759 | 11,249,759 | N 강한 종합개발㈜ |
11,249,759 | - | 23.09~ 25.11 |
25.11.24 | PF Loan |
- |
| 조기상환조항 : 시공사에게 금융기관여신거래기본약관상의 어음거래정지처분의 사유가 발생된 때, 합리적인 이유 없이 시공사가 공사진행을 구십(90)일 이상 중단하는 경우, 대출및사업약정 체결 당시와 비교하여 본건 사업 계획이 대리금융기관이 수락할 수 없을 정도로 변경되는(된) 경우 등 | |||||||||||||||
| 기타사업 | 경기 양주시 | 공동주택 | 본PF | 이자지급 보증 |
4,081,438 | 100% | 3,300,201 | 3,300,201 | N 주식회사 우먼개발 |
3,300,201 | - | 23.09~ 26.02 |
26.02.18 | PF Loan |
- |
| 조기상환조항 : 차주 등이 금융관련계약에 따라 지급하여야 하는 대출원리금 , 연체이자 , 후순위대여금 , 각종 수수료 및 비용 등 기타 금융채무를 그 지급기일까지 지급하지 아니한 경우 , 차주 등에게 부도사유가 발생한 경우 , 차주 등이 폐업 , 도피 기타의 사유로 금융관련계약에 따른 채무의 이행 기타 사업의 수행을 정지 또는 포기한 것으로 인정되는 경우 등 | |||||||||||||||
| 계 | 230,594,002 | 159,532,960 | 159,532,960 | 157,414,960 | 89,350,000 | 213,770,000 |
(*1) 전기말 대출잔액 29,000,000천원은 브릿지론 대출잔액으로 2023년 5월 26일 본PF로 전환되었습니다.
(5) 부동산 PF 책임준공 약정연결실체는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.
| (단위: 개, 천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| 정비사업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타사업 | 17 | 2,216,135,209 | 1,211,540,000 | 996,600,000 | 18 | 2,408,796,457 | 1,141,688,000 | 937,515,000 |
| 계 | 17 | 2,216,135,209 | 1,211,540,000 | 996,600,000 | 18 | 2,408,796,457 | 1,141,688,000 | 937,515,000 |
(6) 민간투자사업(SOC사업)과 관련하여 연결실체가 제공한 약정내역연결실체는 대출 약정 관련 담보서류인 출자자 약정에 의거, 운영기간 중 선순위 차입원리금 상환부족분에 대하여 시공지분에 따라 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
| (단위:개, 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 공사건수 | 전체 | 연결실체분 | 공사건수 | 전체 | 연결실체분 | |
| 자금보충 | 1 | 9,000,000 | 4,500,000 | 3 | 124,000,000 | 12,498,000 |
| PF채무보증 | 1 | 16,000,000 | 2,705,600 | 1 | 22,200,000 | 3,754,020 |
| 사업이행보증 | 1 | 9,896,133 | 4,290,900 | 1 | 9,896,133 | 4,290,900 |
| 계 | 3 | 34,896,133 | 11,496,500 | 5 | 156,096,133 | 20,542,920 |
(7) 중도금대출 보증내역연결실체는 보고기간 말에 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 398,496,893 천원(전기말 271,259,217천원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위:개, 천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | 사업건수 | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| 정비사업 | - | - | - | - | 1 | 5,720,000 | 4,886,576 | 22,211,710 |
| 기타사업 | 21 | 1,089,938,785 | 398,496,893 | 840,286,067 | 22 | 997,736,474 | 266,372,641 | 858,282,144 |
| 계 | 21 | 1,089,938,785 | 398,496,893 | 840,286,067 | 23 | 1,003,456,474 | 271,259,217 | 880,493,854 |
(8) 연결실체가 약정한 기타 보증내역연결실체는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 2,737,306,529천원(전기말 2,711,087,340천원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.① 기타 보증내역 종합요약표
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 피보증처명 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 보증처 | 특수관계자여부 |
| 제공한 지급보증 | 이레일㈜ 등 | 이행연대 보증 등 | 2,738,806,529 | 2,737,306,529 | 건설공제조합 등 | N |
| 제공받은 지급보증 | 주택도시보증공사 등 | 주택분양보증 등 | 3,195,216,915 | 3,195,216,915 | X | N |
| 계 | 5,934,023,444 | 5,932,523,444 |
② 기타 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | ||||||
| 피보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 보증처 | 특수관계자여부 | 비고(설명) |
| 이레일㈜ | 이행연대보증 | 8,900,000 | 8,900,000 | - | N | 연대보증 |
| 평택동부도로㈜ | 사업연대이행보증 | 18,514,500 | 18,514,500 | - | N | 연대보증 |
| 미래인로지스부천피에프브이㈜ | 계약이행보증 | 12,303,610 | 12,303,610 | - | N | 이행보증 |
| 두산건설(주) | 하자보수보증 | 1,719 | 1,719 | 주택도시보증공사 | N | 연대보증 |
| (주)다우개발 외 | 주택분양보증 | 2,463,392,282 | 2,463,392,282 | 주택도시보증공사 | N | 연대보증 |
| 서신동 감나무골 주택재개발정비사업조합 | 조합사업비대출보증 | 33,275,810 | 33,275,810 | 주택도시보증공사 | N | 연대보증 |
| 에스케이에코플랜트㈜ 등 | 하도급대금지급보증 | 22,818,169 | 22,818,169 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| 금호건설(주) | 하도대(현장별) | 36,369,000 | 36,369,000 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| (주)태영건설 | 하도대(현장별) | 119,404,696 | 119,404,696 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| 쌍용건설(주) | 건기대(대여계약별보증) | 664,272 | 664,272 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| 금호건설(주) | 건기대(현장별) | 854,927 | 854,927 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| (주)태영건설 | 건기대(현장별) | 2,307,544 | 2,307,544 | 건설공제조합 | N | 연대보증 |
| 케이에프제일차 주식회사 | 자금보충(수익권매각관련) | 20,000,000 | 18,500,000 | - | N | 자금보충 |
| 계 | 2,738,806,529 | 2,737,306,529 |
③ 기타 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) | ||||
| 보증처 | 보증종류 | 보증한도 | 보증금액 | 특수관계자 여부 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양보증 외 | 738,118,075 | 738,118,075 | N |
| 건설공제조합 | 하도대(현장별보증) 외 | 1,973,709,618 | 1,973,709,618 | N |
| 서울보증보험 | 계약보증보험 외 | 207,653,282 | 207,653,282 | N |
| 소방공제조합 | 공사이행보증 | 37,978,928 | 37,978,928 | N |
| 전문건설공제조합 | 하도대(현장별) | 227,494,332 | 227,494,332 | N |
| 엔지니어링공제조합 | 계약보증 외 | 10,262,680 | 10,262,680 | N |
| 계 | 3,195,216,915 | 3,195,216,915 |
④ 당기말 현재 연결실체는 신탁부동산의 소유권관리와 연결실체가 부담하는 채무내지는 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자가 신탁부동산을 보전, 관리하고 채무불이행시 환가, 정산할 목적으로 (주)무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. ⑤ 당기말 현재 연결실체는 시흥시와 체결된 사업협약서에 따라 서울대학교에 지원금(확정지원금 3,000억원 및 손익연동지원금 최대 1,500억원)과 교육 및 의료복합용지를 기부할 의무를 부담하고 있으며, 연결실체가 토지 및 지원금을 기부할 수 없는 경우에는 시흥시와 체결한 토지매매계약서에 따라 시흥시 또는 시흥시가 정하는 자에게 이를 이전해야 합니다. (6) 기타 약정사항① 당기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업과 관련하여 2009년 6월 30일 목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 또한, 목포신항만운영(주)는 목포신외항 다목적부두(1-2단계) 민간투자사업과 관련하여, 2009년 6월 30일 제2목포신항만 주식회사와 관리운영위탁계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따라 목포신항만운영(주)는 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사로부터 기본관리운영수수료를 수취하고 있습니다. 상기 계약에 명시된 조건을 달성하는 경우 인센티브 금액을 수취하게 되며, 계약에 명시된 조건을 달성하지 못하는 경우 페널티를 지급해야 합니다.② 당기말 현재 종속기업인 목포신항만운영(주)는 목포신외항다목적부두(1-1단계)민간투자사업 및 목포신외항 다목적부두(1-2 단계) 민간투자사업과 관련하여, 2010년 1월 8일 목포신항만 주식회사 및 제2목포신항만 주식회사와 분양대행 계약을 체결하였으며 일정금액을 분양보증하고 그 금액 초과시 분양수수료를 지급받습니다.
③ 당기말 현재 연결실체는 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자유한회사에서 발행하는 주식과 관련하여 회사의 출자비율 20%, Reco Marigold Private Limited의 출자비율 80%로 인수하는 출자자간 약정을 체결하였습니다. 출자자간 계약의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 출자의무 | 추가출자가 필요할 경우, 출자자간 비율을 8대2로 하여 출자자들 전원이 동의하는 경우 주식인수를 요청할 수 있음. |
| 신규출자자 | 출자자들이 모두 동의하는 경우, 제3자가 신규주식을 인수할 수 있음 |
| 주식의 양도제한 | 제3자에게 양도할 경우 일정조건의 양도제한이 있음-매도참여권-동시매도강제권-경쟁사에 대한 양도제한 |
| 물류시설의 양도제한 | 회사가 주식을 보유하고 있는 경우, 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자 유한회사는 물류업 경쟁자에게 물류시설을 양도할 수 없음. |
| 종료 | 주식의 양도로 인해 출자자가 1인이 되거나, 청산 종결할 경우 계약이 종료됨 |
(7) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 21건(전기말: 29건)으로서소송가액은 41,129백만원(전기말:40,559백만원)입니다. 당기말 현재 이러한 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.
31. 현금흐름정보
(1) 당기와 전기 중 영업현금흐름정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업손익 | 30,678,156 | 25,099,610 |
| 조정항목 : | 59,814,981 | 44,109,827 |
| 법인세비용 | 3,364,560 | 11,601,314 |
| 종업원급여 | 9,467,387 | 9,943,309 |
| 대손상각비 | 12,423,356 | 8,342,272 |
| 기타의대손상각비 | 3,457,894 | 1,860,644 |
| 기타자산처분이익 | - | (7,654) |
| 유형자산감가상각비 | 16,924,570 | 18,460,940 |
| 유형자산처분이익 | (866,098) | (1,963,549) |
| 유형자산처분손실 | 142,367 | 441,838 |
| 무형자산상각비 | 458,417 | 499,367 |
| 무형자산처분이익 | - | (145,145) |
| 무형자산손상차손 | - | 4,228,861 |
| 투자부동산감가상각비 | 262,109 | 262,109 |
| 투자부동산처분이익 | - | (2,553,669) |
| 매각예정으로분류된자산부채처분이익 | - | (3,526) |
| 이자비용 | 41,475,794 | 27,362,542 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,695,090) | (5,508,931) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 12,515,356 | 4,753,057 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 1,412 | 942,581 |
| 관계회사지분증권처분손익 | (4,769,541) | (11,053,849) |
| 금융지급보증부채환입액 | (1,489,611) | (1,660,000) |
| 금융지급보증부채전입액 | 4,395,451 | - |
| 소송충당부채전입액 | - | 17,795 |
| 리스정산손실 | 4,937 | - |
| 이자수익 | (10,630,932) | (10,192,234) |
| 배당금수익 | (17,860,285) | (636,604) |
| 지분법손익 | (8,114,211) | (3,269,832) |
| 기타 | 347,139 | (7,611,809) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (80,047,949) | (89,836,619) |
| 매출채권의 감소(증가) | (65,909,781) | 25,371,518 |
| 기타채권의 감소(증가) | (18,482,230) | 4,369,372 |
| 미청구공사의 감소(증가) | (71,879,804) | (5,573,183) |
| 기타자산의 감소(증가) | (14,366,413) | (50,242,757) |
| 법인세자산의 감소(증가) | 61,117 | 69,837 |
| 재고자산의 감소(증가) | 37,663,349 | (24,814,442) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (48,504) | (295,807) |
| 장기기타채권의 감소(증가) | 637,186 | (6,317,508) |
| 장기기타자산의 감소(증가) | - | 3,071,255 |
| 매입채무의 증가(감소) | 23,270,952 | (45,535,199) |
| 기타채무의 증가(감소) | (10,661,951) | 17,739,080 |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (23,176,726) | (918,403) |
| 기타부채의 증가(감소) | 68,445,291 | (139,547) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 14,260 | 65,312 |
| 충당부채의 증가(감소) | 4,578,240 | 8,857,219 |
| 퇴직금의 지급 | (7,186,537) | (7,592,623) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,738,886) | (7,950,743) |
| 장기기타부채의 증가(감소) | (267,512) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,445,188 | (20,627,182) |
(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 186,613,590 | 153,031,595 |
| 리스부채 유동성대체 | 27,796,319 | 23,844,349 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 11,470,410 | 7,696,491 |
| 자기주식의 소각(이익소각) | - | 9,950,750 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 리스부채 | 미지급배당금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 96,171,847 | 150,841,306 | 469,951,726 | 10,138,769 | 23,150,152 | 24 | 750,253,824 |
| 현금흐름 | 89,456,500 | (165,551,115) | 52,092,750 | (16,708,887) | - | (27,825) | (40,738,577) |
| 비현금변동 | |||||||
| 외화차이 | 14,423 | 1,031 | (5,790) | - | - | - | 9,664 |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | - | - | - | - | 11,470,410 | - | 11,470,410 |
| 현재가치할인차금상각 | 330,521 | 482,980 | 54,373 | - | 1,402,664 | - | 2,270,538 |
| 유동성대체 | - | 186,613,590 | (186,613,590) | 27,796,319 | (27,796,319) | - | - |
| 기타 | - | - | (44,926) | (9,075,215) | 12,302,214 | 27,810 | 3,209,883 |
| 기말금액 | 185,973,291 | 172,387,792 | 335,434,543 | 12,150,986 | 20,529,121 | 9 | 726,475,742 |
32. 특수관계자 거래
당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 연결실체의 특수관계자는 한국채택국제회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자입니다.
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 미치는 기업 | 에이치엘홀딩스 주식회사 | 16.27 | 16.27 | (*1) |
| 에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업 | ||||
| HL URIMAN, Inc. | - | - | ||
| HL Logistics America | - | - | ||
| - HL Transportation, LLC. | - | - | ||
| HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd. | - | - | ||
| HL Trading Co., Ltd Shanghai | - | - | ||
| HL Corporation Berlin Gmbh | - | - | ||
| HL Logistics Suzhou Co.,LTD | - | - | ||
| HL Module Shanghai Co.,LTD | - | - | ||
| (주)제이제이한라 | - | - | ||
| 에이치엘위코 주식회사 | - | - | ||
| HL Aftermarket Otomotiv Parca San. Tic. A.S | - | - | ||
| 에이치엘리츠운용 주식회사 | - | - | ||
| 관계기업 | 경산에코에너지(주) | 50.00 | 50.00 | |
| (주)케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 | 22.71 | 22.71 | ||
| 태백귀네미풍력발전(주) | 25.00 | 25.00 | ||
| 목포국제자동차부두(주) | 24.90 | 24.90 | ||
| 대불부두(주) | 33.30 | 33.30 | ||
| 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 | 20.00 | 20.00 | ||
| 한라엔컴(주) | 15.00 | 15.00 | ||
| - (주)와이앤피산업 | - | - | (*2) | |
| - 유한회사 만성산업 | - | - | (*2) | |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사 | - | 48.60 | (*3) | |
| - 씨엘바이아웃제1호주식회사 | - | - | (*3) | |
| - 한국자산평가 | - | - | (*3) | |
| - 주식회사 파이낸셜데이타시스템 | - | - | (*3) | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | 25.00 | 25.00 | ||
| 옐로씨에스오엘성장제1호사모투자합자회사 | 44.25 | 44.25 | ||
| 주식회사 에어레인 | 4.56 | 12.39 | (*4) | |
| 주식회사 케이씨더블유 | 25.00 | 25.00 | ||
| - 신한벽지 주식회사 | - | - | (*2) | |
| 기타 | 에이치엘만도 주식회사 | - | - | (*5) |
| 에이치엘만도 주식회사의 종속기업 | ||||
| 주식회사 에이치엘클레무브 | - | - | ||
| - HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd | - | - | ||
| - HL Klemove Inida Private Limited | - | - | ||
| - HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V | - | - | ||
| - HL Klemove America Corporation | - | - | ||
| HL Mando America Corporation | - | - | ||
| - Alabama Plating Technology LLC | - | - | ||
| - HL Ventures Management LLC | - | - | ||
| HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd | - | - | ||
| HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd. | - | - | ||
| HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd. | - | - | ||
| HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd. | - | - | ||
| HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. | - | - | ||
| HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd. | - | - | ||
| HL Mando Corporation Mexico | - | - | ||
| HL Mando Anand India Private Limited | - | - | ||
| HL Mando Softtech India Private, Ltd. | - | - | ||
| Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda. | - | - | ||
| HL Mando Corporation Poland sp.zo.o. | - | - | ||
| HL Mando Corporation Europe GmbH | - | - | ||
| Maysan Mando Otomotiv | - | - | ||
| Autoventure Mando | - | - | ||
| Mando-Brose Corporation | - | - | ||
| - Mando-Broze (Zhangjigang) Electric Motors Co., Ltd. | - | - | ||
| 로터스프라이빗에쿼티 주식회사 | - | - |
(*1) 경영진 교류 등으로 인하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자로 지배기업에 대한 보유지분율은 의결권을 행사할 수 있는 보통주 지분율 입니다.(*2) 관계기업이 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당기 중 수익권을 전액 회수하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 지분매각 및 이사 선임권한이 상실되어 유의적인 영향력이 없어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등(*1) | 매입 등 | 기타비용 | 매출 등(*1) | 매입 등 | 이자비용 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에 유의적인 영향력을미치는기업 | 에이치엘홀딩스 주식회사 | 514,327 | 89,316 | 8,679,715 | 538,797 | 1,568 | - | 13,102,572 |
| (주)제이제이한라 | 7,195,174 | 2,004 | 1,984 | 11,881,218 | 13,813 | - | 374,952 | |
| 관계기업 | 경산에코에너지(주) | 2,195,814 | - | - | 1,515,194 | - | - | - |
| 목포국제자동차부두(주) | 7,534 | 201,111 | - | 10,000 | 193,159 | - | - | |
| 대불부두(주) | - | 281,059 | - | - | 213,499 | - | - | |
| 한라엔컴(주) | 2,090,759 | 14,229,601 | - | 585,720 | 15,713,685 | 8,776 | 3,156 | |
| 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 | 278,018 | - | - | 14,055 | - | 18,573 | 534,632 | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | - | - | - | 107,055 | - | - | - | |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사 | - | - | - | 132,743 | - | - | - | |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자합자회사 | 26,001,960 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 에이치엘만도 주식회사(*2) | 191,945 | - | 2,684,242 | 50,577,468 | - | - | 2,559,453 |
| 주식회사 에이치엘클레무브 | 65,453 | - | 89,760 | 197,932 | - | - | 24,912 | |
| HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd | 31,000 | 58 | - | - | - | - | - | |
| HL Mando America Corporation(*1) | 494,581 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 39,066,565 | 14,803,149 | 11,455,701 | 65,560,182 | 16,135,724 | 27,349 | 16,599,677 |
(*1) 공사매출은 진행기준으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 에이치엘만도 주식회사에 상품권 1,932,250천원 매각 거래가 있었으며, 해당 거래는 표에 포함되지 않았습니다.
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 초과청구공사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업 | 에이치엘홀딩스 주식회사 | - | - | 51,447 | 3,642 | 2,097,579 | - |
| (주)제이제이한라 | - | - | 112,676,734 | - | - | - | |
| 관계기업 | 한라엔컴(주) | - | - | 6,070 | 2,075,600 | - | - |
| 경산에코에너지(주)(*) | 177,664 | 3,600,000 | - | - | - | - | |
| 목포신항국제자동차부두(주) | - | 200,000 | - | - | - | - | |
| 대불부두(주) | - | - | 13,271 | - | 13,397 | - | |
| 기타 | 에이치엘만도 주식회사 | - | - | 1,213,503 | - | 292,642 | - |
| 주식회사 에이치엘클레무브 | - | - | 7,359 | - | 16,914 | - | |
| HL Mando America Corporation | 2,002,954 | - | - | - | - | 1,514,439 | |
| 합계 | 2,180,618 | 3,800,000 | 113,968,384 | 2,079,242 | 2,420,532 | 1,514,439 |
(*) 해당 대여금은 전액 손실충당금으로 설정되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 초과청구공사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에유의적인 영향력을 미치는 기업 | 에이치엘홀딩스 주식회사 | - | - | 37,760 | 1,725 | 2,143,413 | - |
| (주)제이제이한라(*1) | 2,458,500 | 17,300,000 | 115,033,283 | - | - | 1,032,354 | |
| 관계기업 | 한라엔컴(주) | - | - | 17,485 | 3,084,539 | - | - |
| 경산에코에너지(주)(*2) | 137,691 | 2,650,000 | - | - | - | - | |
| 목포신항국제자동차부두(주) | - | 200,000 | - | - | - | - | |
| 대불부두(주) | - | - | 20,764 | - | 8,475 | - | |
| 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 | - | - | 235,000 | - | - | - | |
| 기타 | 에이치엘만도 주식회사 | - | - | 66,297 | - | 208,228 | |
| 주식회사 에이치엘클레무브 | - | - | 6,752 | - | 9,190 | - | |
| 합계 | 2,596,191 | 20,150,000 | 115,417,341 | 3,086,264 | 2,369,306 | 1,032,354 |
(*1) 기타채권 중 전기에 만기된 후순위 사채에 대하여 원금과 이자를 포함하여 후순위사채를 차환발행하였습니다.(*2) 해당 채권은 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 대여(회수) | 출자(회수) | 배당 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에 유의적인영향력을 미치는 기업 | (주)제이제이한라 | (17,300,000) | - | - |
| 관계기업 | 한라엔컴(주) | - | - | 2,041,055 |
| 경산에코에너지(주) | 950,000 | - | - | |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 | - | (32,068,800) | 26,001,960 | |
| 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 | - | - | 278,018 | |
| 합계 | (16,350,000) | (32,068,800) | 28,321,033 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 출자 | 배당 | 자기주식 취득 | 리스료지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업에 유의적인영향력을 미치는 기업 | 에이치엘홀딩스 주식회사 (구, (주)한라홀딩스) |
- | - | (5,852,984) | (9,950,750) | - |
| 관계기업 | 한라엔컴(주) | - | - | 540,553 | - | - |
| 경산에코에너지(주) | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 | - | (618,800) | - | - | - | |
| 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁25호 | - | (500,000) | 107,055 | - | - | |
| 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자 합자회사 | - | - | 132,743 | - | - | |
| 케이씨더블유 주식회사 | - | (10,000,000) | - | - | - | |
| 에이디에프케이아이피6전문투자형사모부동산투자회사 | - | - | - | - | (1,202,331) | |
| 합계 | 1,000,000 | (11,118,800) | (5,072,633) | (9,950,750) | (1,202,331) |
연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증 등은 주석 30 에공시하였습니다.(5) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 8,933,845 | 11,069,943 |
| 퇴직급여 | 2,543,486 | 1,079,153 |
| 기타장기종업원급여 | 25,599 | 16,784 |
| 합계 | 11,502,930 | 12,165,880 |
주요 경영진은 지배기업이 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 '임원의 현황'에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.
33. 리스
(1) 리스이용자① 사용권자산 i) 사용권자산 구성내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 19,039,340 | (9,598,958) | 9,440,382 | 22,737,965 | (10,265,373) | 12,472,592 |
| 차량운반구 | 2,584,981 | (1,041,992) | 1,542,989 | 2,215,298 | (940,348) | 1,274,950 |
| 중기 | 11,011,421 | (4,357,371) | 6,654,050 | 5,625,563 | (2,107,767) | 3,517,796 |
| 합계 | 32,635,742 | (14,998,321) | 17,637,421 | 30,578,826 | (13,313,488) | 17,265,338 |
ii) 사용권자산 변동내역
| (단위: 천원) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감 | 연결범위변동 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 12,472,592 | 2,674,482 | (180,238) | (5,533,777) | 7,323 | 9,440,382 | 94,780,810 | 3,172,051 | (587,480) | (7,647,822) | 85,791 | (77,330,758) | 12,472,592 |
| 차량운반구 | 1,274,950 | 1,014,376 | (82,455) | (663,882) | - | 1,542,989 | 1,699,013 | 893,506 | (605,337) | (702,868) | (9,364) | - | 1,274,950 |
| 중기 | 3,517,796 | 7,781,552 | (142,575) | (4,502,723) | - | 6,654,050 | 5,083,993 | 3,641,860 | (216,288) | (4,991,769) | - | - | 3,517,796 |
| 합계 | 17,265,338 | 11,470,410 | (405,268) | (10,700,382) | 7,323 | 17,637,421 | 101,563,816 | 7,707,417 | (1,409,105) | (13,342,459) | 76,427 | (77,330,758) | 17,265,338 |
② 리스부채 i) 리스부채의 만기분석
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 36,834,233 | 38,175,049 |
| 1년 이내 | 12,785,028 | 10,669,762 |
| 1년 초과 5년 이내 | 15,070,398 | 16,724,713 |
| 5년 초과 | 8,978,807 | 10,780,574 |
| 현재가치할인차금 | (4,154,126) | (4,886,128) |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 32,680,107 | 33,288,921 |
| 유동 리스부채 | 12,150,987 | 10,138,769 |
| 비유동 리스부채 | 20,529,120 | 23,150,152 |
ii) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,404,530 | 2,508,085 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 12,916,505 | 12,065,223 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*) | 8,316,220 | 3,338,103 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외) | 71,446 | 33,373 |
(*) 당기 중 지출된 1개월 미만의 지급리스료는 포함되어 있지 않습니다. iii) 현금흐름표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채의 감소 | 11,669,573 | 15,743,865 |
| 이자의 지급 | 1,404,530 | 1,810,464 |
(2) 리스제공자연결실체는 현대아울렛 건물을 운용리스로 제공하고 있으며, 화성동탄 물류단지 물류창고를 전대리스로 제공하고 있습니다. 현대아울렛 건물은 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 화성동탄 물류단지 물류창고는 전대차계약을 통해 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 운용리스 | ||
| 리스수익 | 13,932,959 | 13,496,923 |
다음은 연결실체가 인식하고 있는 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 할인되지 않은 리스료를 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,847,966 | 1,847,966 |
| 1년 초과~2년 이내 | 1,847,966 | 1,847,966 |
| 2년 초과~3년 이내 | 1,863,366 | 1,847,966 |
| 3년 초과~4년 이내 | 1,940,365 | 1,863,366 |
| 4년 초과~5년 이내 | 1,940,365 | 1,940,365 |
| 5년 초과 | 9,669,484 | 11,609,849 |
| 합계 | 19,109,512 | 20,957,478 |
다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 13,456,669 | 12,643,163 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,351,650 | 82,052 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 14,808,319 | 12,725,215 |
34. 보고기간 후 사건
(1) 공모사채 발행지배기업은 2024년 2월 28일 제143회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 700억원을 발행하였습니다.(2) 기업어음증권 발행지배기업은 2024년 1월 23일 운영자금 목적으로 기업어음증권 300억원을 발행하였습니다. (3) 운영자금 대출약정지배기업은 2024년 2월 8일 이천아미 용지를 담보로 기 발행 회사채 상환 관련 운영자금 등에 필요한 자금 조달을 위해 대출약정을 체결하였습니다. 본 대출약정의 대출약정금은 총 150억원입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 에이치엘디앤아이한라 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
561156231015--2331121985818811,214275378----1,2531,69273471701833,1742,4571,1111,579416467--4,9444,73385662552644,0553,6711,3861,957416467--6,1976,425
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 6월 13일 ~ 6월 17일2023년 12월 19일 ~ 12월 23일20회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2023년 7월 17일 ~ 7월 21일2023년 10월 23일 ~ 10월 27일2023년 12월 18일 ~ 12월 29일1962조기입증감사(연중감사) 및 내부회계관리제도 감사2024년 1월 25일 ~ 2월 8일1162중요계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2024년 1월 8일1본사현금, 실물어음, 회원권 등OOO특수관계자 거래 내역 조회52023년 4월 24일, 7월 27일, 10월 26일, 2024년 2월 5일, 3월 8일해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 04월 24일회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인대면감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획 등 보고내부회계관리제도 감사 소개22023년 07월 27일회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인대면감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획 등 보고내부회계관리제도 감사진행경과 및 계획32023년 10월 26일회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인대면감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획 등 보고내부회계관리제도 감사진행경과 및 계획42024년 02월 05일회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인대면감사인의 독립성, 핵심감사사항 및 감사일정 계획 등 보고내부회계관리제도 감사진행경과 및 계획52024년 03월 08일회사: 감사위원회 3인감사인: 업무수행이사 포함 2인서면(전자메일)내부회계관리제도 감사결과 보고외부 감사 수행 결과 등 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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