Annual Report • Mar 18, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 덕산하이메탈(주) C A Y 230111-0056969 사 업 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 덕산하이메탈 주식회사 대 표 이 사 : 김윤철, 최창열 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) (전 화) 052)283-9000 (홈페이지) http://www.dshm.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 최 창 열 (전 화) 052)283-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 --------------------- 1 I. 회사의 개요 --------------------- 2 1. 회사의 개요 --------------------- 2 2. 회사의 연혁 --------------------- 4 3. 자본금 변동사항 --------------------- 9 4. 주식의 총수 등 --------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 --------------------- 12 II. 사업의 내용 --------------------- 14 1. 사업의 개요 --------------------- 16 2. 주요 제품 및 서비스 --------------------- 19 3. 원재료 및 생산설비 --------------------- 21 4. 매출 및 수주상황 --------------------- 25 5. 위험관리 및 파생거래 --------------------- 28 6. 주요계약 및 연구개발활동 --------------------- 30 7. 기타 참고사항 --------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 --------------------- 42 1. 요약재무정보 --------------------- 42 2. 연결재무제표 --------------------- 46 3. 연결재무제표 주석 --------------------- 55 4. 재무제표 --------------------- 142 5. 재무제표 주석 --------------------- 148 6. 배당에 관한 사항 --------------------- 213 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------- 214 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 --------------------- 214 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------- 219 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------- 220 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------- 225 V. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------- 234 1. 외부감사에 관한 사항 --------------------- 234 2. 내부통제에 관한 사항 --------------------- 236 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------- 237 1. 이사회에 관한 사항 --------------------- 237 2. 감사제도에 관한 사항 --------------------- 241 3. 주주총회 등에 관한 사항 --------------------- 243 VII. 주주에 관한 사항 --------------------- 244 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------- 248 1. 임원 및 직원 등의 현황 --------------------- 248 2. 임원의 보수 등 --------------------- 251 IX. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------- 255 X. 대주주 등과의 거래내용 --------------------- 256 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------- 257 1. 공시내용 진행 및 변경사항 --------------------- 257 2. 우발부채 등에 관한 사항 --------------------- 257 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------- 260 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------- 260 XII. 상세표 --------------------- 265 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------- 265 2. 계열회사 현황(상세) --------------------- 265 3. 타법인출자 현황(상세) --------------------- 267 【 전문가의 확인 】 --------------------- 267 1. 전문가의 확인 --------------------- 267 2. 전문가와의 이해관계 --------------------- 267 【 대표이사 등의 확인 】 fy23 대표이사 등의 확인 서명.jpg FY23 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다.당사가 신규 사업으로 진행 중인 미얀마 현지법인 DS Myanmar를 2019년 6월 100% 지분투자방식으로 설립한 것은 주석 제련 및 판매를 통해 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용, 소재산업 경쟁력 강화를 통해 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위함입니다. 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다, 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 (주)에테르씨티의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용" 부분을 참조해 주시기 바랍니다. 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----32-5432-54 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 시리우스홀딩스(주)출자 신규설립(주)에테르씨티지분 인수---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으로하여 사업을 영위중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 * 주 소 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) * 전화번호 : 052)283-9000 * 홈페이지 : http://www.dshm.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2005년 10월 14일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 ※ 회사는 2014년 12월 30일을 분할 기일로 기존 덕산하이메탈(주)는 존속회사인 덕산하이메탈(주)과 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 인적분할되었고, 2015년 2월 6일 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장하였습니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁당사의 설립 이후 주된 변동내용 및 연혁은 아래와 같습니다. 일 자 내 용 - 1999. 05- 1999. 07- 1999. 10- 1999. 11- 2000. 09- 2002. 06- 2002. 07- 2004. 06- 2004. 11- 2005. 03- 2005. 10- 2005. 12- 2006. 07- 2006. 11- 2008. 12- 2009. 03- 2009. 08- 2011. 12- 2012. 05- 2014. 10- 2014. 12- 2015. 03- 2015. 09- 2016. 07- 2016. 12- 2018. 11- 2019. 06- 2021. 03- 2021. 04- 2022. 04- 2022. 08- 2022. 12 - 2023. 11- 2023. 12 덕산하이메탈㈜ 설립DSHM 및 DSHM Aurora Solder Balls 상표출원ISO 9002 인증 획득삼성전자 반도체, 하이닉스 반도체 협력업체 등록 양산 및 공급석탑산업훈장 수훈(우수자본재 개발 공로)덕산하이메탈㈜ 기술연구소 설립전경련 산하 민간경제계 실시 벤처기업등급평가 최우수벤처기업선정덕산하이메탈㈜ 신축공장 완공 / 이전(울산광역시 북구 연암동 597-3)CLEAN사업장 인정(한국산업안전공단)ISO 14001 인증 획득KOSDAQ 상장2005년 세계일류상품 선정(산업자원부장관)유미코아(벨기에) 투자조인식 체결[Sales Agency Agreement 및 Share Subscription Agreement 체결]제43회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상(산업자원부장관)제7회 100대 우수 특허제품 대상 중소기업청장상 수상(중소기업청장)성실납세자 표창 수상(국무총리령)㈜루디스 흡수합병: 화학소재사업부 신설제48회 무역의 날 5천만불 수출의 탑 수상World Class 300 기업선정산업통상자원부 산업기술상(우수상) 수상화학소재 사업부(덕산네오룩스) 인적분할2014년 IP통합솔루션 우수성과 중소기업청장상 수상지주회사 전환(공정거래위원회)나노코리아2016 산업부문 장관상 수상(산업통상자원부장관)벤처활성화 유공포상 수상(대통령상)지주회사 적용제외(공정거래위원회)해외 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD. 설립덕산넵코어스(주) 지분 59.97% 취득울산광역시 지방세 성실납세자상 수상삼성전기 품질혁신 부문 수상ESG 우수 중소기업 인증 획득(동반성장위원회)덕산넵코어스(주) 지분 3.27% 추가 취득 시리우스홀딩스(주) 출자 설립시리우스홀딩스의 (주)에테르씨티 지분 91.88% 취득 [연결대상 종속회사의 연혁-덕산에스지(주)] 일 자 내 용 - 2012. 03- 2013. 02- 2013. 06- 2014. 05- 2015. 05- 2015. 05- 2015. 05 에스지글로벌(주) 설립(창원)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 부평)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 남동공단)사명 변경 - 덕산에스지 주식회사신규 매입 공장 이전 및 생산 Capa 증설(경기도 시흥시)기업부설연구소 인정서 획득 및 벤처기업 인증자본금 증자(1,499백만원) ※ 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. [연결대상 종속회사의 연혁- DS MYANMAR CO.,LTD.] 일 자 내 용 - 2019. 06 DS MYANMAR CO.,LTD. 설립(미얀마) [연결대상 종속회사의 연혁-덕산넵코어스(주)] 일 자 내 용 - 2012. 12- 2013. 03- 2014. 07- 2014. 11- 2015. 03- 2016. 12- 2017. 12- 2018. 01- 2018. 04- 2018. 04- 2018. 11- 2018. 11- 2019. 05- 2019. 10- 2020. 11- 2021. 03- 2021. 10- 2021. 12- 2022. 01- 2022. 06 넵코어스(주) 설립방산업체 지정계측용 위성항법장치 수주첨단기술제품 확인(위성측위기술 부문)AS 9100 우주항공 품질경영시스템 인증우수방산업체 국방부장관상 수상(우수기술 부문)우수방산업체 방위사업청장상 수상(경영 혁신)ESD 정전기 인증 획득(ANSI/ESD 520.20-2014)NADCAP 국제 인증 획득(PBA 분야 국내 최초)국방품질인증체계(DQMS) 획득누리호 시험발사체 발사시험 성공매출의 탑 수상(300억 돌파)장거리공대지유도탄 위성항법장치 수주일하기 좋은 중소기업 선정기술등급 T-2 획득덕산넵코어스(주) 출범누리호 발사(위성항법장치 탑재)혁신 국가대표 1000 선정청년친화강소기업 선정2022년 대전지역 스타기업 선정 [연결대상 종속회사의 연혁-시리우스홀딩스(주)] 일 자 내 용 - 2023. 11- 2023. 12 시리우스홀딩스(주) 설립 (주)에테르씨티 지분취득 인수 [연결대상 종속회사의 연혁-(주)에테르씨티] 일 자 내 용 - 1992. 01- 2001. 07- 2002. 04- 2004. 08- 2004. 10- 2010. 01- 2020. 12- 2021. 06- 2021. 08- 2021. 12- 2022. 05- 2022. 06- 2023. 01- 2023. 12. Jumbo Tube 생산 개시DOT(Department of Transportation) 인증부산 녹산공장 신축(현 소재지)한국가스공사(KCGS) 인증ASME 인증(U1)ISO 14001(Health & Safety Management System ) 취득세계일류상품 선정(산업통상자원부)수소충전소용 저장용기 550bar KGS/ASME 승인부산 과학기술혁신상 최우수상 수상 선정3천만불 수출의 탑 수상사명 변경(NK Aether→ AetherCT)수소 전문기업 선정 (산업통상자원부)(주)에스첨단소재합병, 복합용기(Type 4) 사업 진출덕산그룹 편입(시리우스홀딩스의 에테르씨티 인수) 나. 회사의 본점소재지 - 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016.03.25정기주총이창현(감사)-장원식(감사)2016.07.01임시주총김길연(사내이사,대표이사)-강병주(사내이사,대표이사)2017.03.24정기주총윤대홍(사외이사)-최남순(사외이사)2018.03.23정기주총-이준호(사내이사, 대표이사)이수훈(사내이사)-2019.03.29정기주총-김길연(사내이사,대표이사)이창현(감사)-2019.08.06임시주총김윤철(사내이사,대표이사)-이준호(사내이사,대표이사)2020.03.20정기주총장세인(사외이사)-윤대홍(사외이사)2021.03.26정기주총-이수훈(사내이사)-2021.08.31---김길연(사내이사,대표이사)2022.03.31정기주총-이창현(감사)-2022.08.03임시주총-김윤철(사내이사,대표이사)-2023.03.30정기주총차명철(사외이사)-장세인(사외이사)2023.10.24임시주총최창열(사내이사)김우한(사내이사)-이수훈(사내이사,대표이사) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 이수훈 사내이사는 2022.03.31 이사회를 통해 대표이사에 취임하였습니다. ※ 2023.10.24 일신상의 사유로 이수훈 대표이사의 사임 및 임시주주총회 직후 이사회를 통한 최창열 대표이사의 선임에 따라 기존 이수훈, 김윤철 각자 대표이사에서 김윤철, 최창열 각자 대표이사로 변경되었습니다. ※ 현재(2024.03.18) 기준 당사 이사회 구성원은 사내이사 3인 (김윤철, 최창열, 김우한), 사외이사 1인(차명철)으로 구성되어 있습니다. 라. 최대주주의 변동- 당사는 2015년 3월 18일 결의한 일반공모 유상증자(현물출자)에 따라 다음과 같이최대주주가 변동되었습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조해 주시기 바랍니다. 변동일 변동전 변동후 최대주주명 소유주식수 지분율 최대주주명 소유주식수 지분율 2015.05.15 이준호 3,497,604 20.12% 덕산홀딩스(주) 7,924,924 34.88% 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 회사분할에 관한 사항 당사는 2014년 8월 29일 이사회에서 회사분할을 결의하여, 아래 일정대로 분할 절차를 진행하였고, 그 결과 2014년 12월 30일(분할 기일)을 기준으로 존속회사인 덕산하이메탈(주)와 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 분할되었고, 2015년 2월 6일에 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장되었습니다. 구 분 일 자 이사회 결의일 2014년 08월 29일 증권신고서 제출일 2014년 10월 28일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2014년 11월 03일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014년 11월 27일 분할기일 2014년 12월 30일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2014년 12월 30일 분할등기일 2014년 12월 31일 주식명의개서 정지공고일 2014년 10월 17일 주식명의개서 정지기간 2014년 11월 04일 ~ 2014년 11월 11일 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2014년 11월 12일 구주권 제출 공고일 2014년 11월 28일 구주권 제출기간 2014년 11월 28일 ~2014년 12월 29일 매매거래정지기간 2014년 12월 26일 ~ 변경상장 전일 변경상장 2015년 02월 06일 재상장 2015년 02월 06일 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 영 업양도 (도전볼 사업부 매각) 대상법인 내용 덕산네오룩스(주) 1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제25기말 제24기말 제23기말 보통주 발행주식총수 45,437,002 45,437,002 22,718,501 액면금액 200 200 200 자본금 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 주1) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주) 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000주1)45,437,002-45,437,002주2)--------------------45,437,002-45,437,002-----45,437,002-45,437,002주3) 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년3월29일 정기주주총회결과)주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일주3) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주------------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.02.032021.02.031,380,1241,380,1241002021.02.04직접 처분2022.01.172022.01.171,380,1231,380,1231002022.01.17 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황- 당사는 보통주 외 종류주식 발행현황이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2022년 03월 31일제23기 정기주주총회 제8조의 2(주식 등의 전자 등록)- 변경전 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.-변경후 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 단서조항 신설 2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제12조(주식매수선택권)-변경전: ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립,경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.-변경후 : ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제30조 제1항 이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의 결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 상법 시행령 조항 수정2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제48조(감사의 선임)- 변경전 : ① 감사는 주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주와 그 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 변경후 : ① 감사는 주총회에서 선임· 해임한다 .② 감사의 선임 또는 해임 을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주의 결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주의 결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사선임에 관한 조문 정비2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제54조(재무제표 등의 작성 등)-변경전 : ② 대표이사는 정기주총회 일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회 일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. -변경후 : ② 대표이사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표 제출하여야 한다. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따른 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업미영위2브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업미영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위5국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위6자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업미영위7자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업미영위8교육서비스업 및 대행용역사업미영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10전자 부품 제조업영위11금속재료 제조업영위12비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업영위13화공약품 재료 제조업영위14국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업미영위15수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업미영위16폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업미영위17조림, 영농사업미영위18바이오 플라스틱, 바이오 에너지 가공업미영위19학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영미영위20부동산 매매업 및 임대업영위21기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업영위22위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜) 하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다. 반도체 적용 분야별 솔더볼 스펙_메리츠증권 2023. 07.12.jpg 반도체 적용 분야별 솔더볼 스펙_메리츠증권 2023. 07.12 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball의 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 안정적으로 지속 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중장기적으로 AI, 자율주행 및 서버 등의 고성능 반도체가 늘어나면서 적용처의 확대가 예상되며, 당사의 주력 제품인 MSB가 안정적으로 확대 적용될 것으로 기대하고 있습니다. substrate 시장 현황 및 전망_메리츠증권 2023.07.12.jpg substrate 시장 현황 및 전망_메리츠증권 2023.07.12 솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste 가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump 형성 및 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장 환경을 가지고 있습니다. 반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD.는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 솔더 소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다. 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공 산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다, 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 (주)에테르씨티의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 1. 사업의 개요 당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜) 하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball의 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 지속 증가 할 것으로 예상하고 있습니다. 솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump 형성 및 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장 환경을 가지고 있습니다. 덕산하이메탈 솔더제품 구성.jpg 덕산하이메탈 솔더제품 구성 반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD.는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 솔더소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를목표로 하고 있습니다. 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방위 산업 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 (주)에테르씨티의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 용기와 더불어 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다. (주)에 테르씨티는 국 내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 더불어 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러 및 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기와 차량 수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4의 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비고 덕산하이메탈(주) 제품 등 솔더볼 外 반도체 패키징 공정 소재 Aurora™솔더볼 77,768(53.83%) - 덕산에스지(주) 제품 등 데코 필름 外 전자제품 부품 - - 주1) 덕산넵코어스(주) 제품 등 항법솔루션 外 정보통신기기 - 31,400(21.74%) - DS MYANMAR CO.,LTD. 제품 등 주석합금 外 솔더소재 원재료 - 36,143(25.02%) - 시리우스홀딩스(주) 컨설팅 등 경영컨설팅 - - - 주2) (주)에테르씨티 제품 등 고압가스용기 外 특수 /수소 가스 운송 , 저장 부품 - - 주3) 기 타 부문간 내부거래 제거 등 (858)(0.59%) 계 144,453(100%) - ※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분 출자하여 설립되었습니다. 주3) (주)에테르씨티는 2023년 12월 11일 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였으며 당기에는 손익을 반영하지 않았습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)의 제품은 반도체 공정용 금속 소재 및 화학소재로써, 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품 사이즈, 원자재 가격 등 여러 가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격 변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격 변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매 비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD. 주석 제품 가격 산출은 기본적으로 국제시장가격(LME) 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 그러나 단발성이나 특정업체로의 판매 시, 판매 가격은 특정 기간(QP)을 기준으로 산정됩니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)의 제품은 지상무기체계, 정밀유도무기, 항공무기 시스템과 우주발사체 등 다양한 군 무기체계 및 우주환경에서 그 성능 및 안정성이 검증된 PNT 기술과 생산 경험을 기반으로 각종 무기체계에 최적화된 다중 모드 위성항법 수신기, 다중모드 GNSS/INS 통합 항법 시스템, 다중 모드 GNSS 안테나 외에 위성항법에 대한 다양한 형태의 전파 위협에 대응할 수 있는 스마트 재밍 대응 솔루션이 있으며, 방산부문 산업 특성상 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다. [시리우스홀딩스(주)] 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅 업을 목적으로 덕산하이메탈에서 지분출자, 설립하였습니다, 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 (주)에테르씨티의 지분을 91.88% 인수하 였습니다. [( 주 )에테르씨티 ] (주 )에테르씨티의 제품은 고압가스용기로 시장 상황 및 고객사 동향 , 원자재 가격 변동 , 환율 등을 고려하여 제품별 유동적으로 책정하고 있으나 기본적으로 분기별 자재 단가 계약 변동률 및 시장 상황을 바탕으로 제품 단가를 산정하고 있습니다 . 3. 원재료 및 생산설비 1.원 재료가. 원재료 현황[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 국내 비철금속업체로부터 제품 생산에 필요한 원자재를 공급받고 있으며, 원자재 공급업체는 해외에서 원료를 수입하고 있습니다. 따라서 해외 비철금속 등의 각각의 원자재 가격의 상승에 따라 원자재 구매단가의 변동이 발생되며, 이것이 곧 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. 합금성분 및 조성에 따라 단가가 상이하므로, 각 조성 합금의 단가 변동에 따라 원자재 가격 변동이 크게 영향을 받습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 주요 원재료는 주석제련 원료인 주석-정광 등이 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)에서 사용하는 주요 원재료에는 IMU, IC, PCB 등 전자 자재류 및 가공 자재류, 케이블 등이 있습니다. 당사와 매입처 간 특수한 관계는 없으며, 수년간의 거래를 통하여 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. [( 주 )에테르씨티 ] ( 주 )에테르씨티에서 사용하는 주요 원부자재에는 Seamless Pipe(이음매 없는 파이프 ), Chassis(동력이 없는 차량의 기반 구조물 ), Container Skid(용기를 적재하는 컨테이너 ) 및 Valve & Fitting 류가 있습니다 . 가장 큰 비중을 차지하는 Seamless Pipe는 단가 경쟁력을 보유한 중국에서 주로 수입하고 있으며 철강 제품의 원자재 및 Cr-MO 등의 합금원소의 가격 변화에 따라 최종 Seamless Pipe의 단가에 영향을 미치고 있습니다 . 2.생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 생산능력과 관련하여 생산제품의 성분, 사이즈, 제품 물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 25기 제 24기 비 고 덕산하이메탈(주) 70,717 92,331 덕산에스지(주) - - 주1) 덕산넵코어스(주) 31,424 34,847 DS MYANMAR CO.,LTD. 40,019 48,456 시리우스홀딩스(주) - - 주2) (주)에테르씨티 - - 주3) ※ 위 금액은 각사 제조원가 금액 기준입니다.※ 생산실적은 제품 제조원가금액을 기준으로 산정되었습니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분출자 설립하였으며 경영컨설팅업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주 3) (주)에테르씨티는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈(주)의 자회사인 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였으며 당기에는 손익을 반영하지 않았기 때문에 생산실적을 미기재하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 구 분 가동가능시간 실제가동시간 가동률 비 고 덕산하이메탈(주) 167,900 106,617 63.5% 덕산에스지(주) - - - 주1) 덕산넵코어스(주) 299,940 215,957 72.00% DS MYANMAR CO.,LTD. 525,600 277,044 52.71% 시리우스홀딩스(주) - - - 주2) ( 주 )에테르씨티 - - - 주3) ※ 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수 ※ 2023.01.01~2023.12.31 누적 가동률입니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되어있으므로 가동률을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 가동률을 미기재하였습니다. 주3) (주)에테르씨티는 당기에는 손익을 반영하지 않았기 때문에 가동률을 미기재하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 울산에 본사 및 생산공장이 같이 있으며, 1공장에서는 솔더볼, 2공장에서는 솔더볼 및 솔더파우더, 플럭스 3공장에서는 솔더페이스트를 생산하고 있습니다. 또한 최근 전방 수요 증가 예상에 따른 MSB 공장 및 생산설비 증설을 하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 회전로, 전해 정련시설, 합금 생산설비 등을 구비하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코업스(주)는 자체 SMT 시설, 코팅/몰딩 설비 등이 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [( 주 )에테르씨티 ] (주 )에테르씨티는 부산에 본사 및 고압가스 용기 , 수송용 튜브 트레일러 용기 등 제품 생산공장이 있으며 , 전북 부안에 수소 저장 용기 제품을 생산하는 공장이 있습니다 . 중국 상해 공장에는 본사와 동일한 생산공장 및 용기를 재검사할 수 있는 검사 설비를 갖추고 있습니다 . 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다 . 라. 설비의 신설,매입계획 등[덕산하이메탈(주)] 현재 솔더볼 외 신규 아이템 양산 공급 등에 따라 유동적으로 일부 설비 신설 및 증설 중에 있습니다. 현재 전방 수요 증가 예상에 따른 MSB 공장 및 생산설비를 일부 증설하였습다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 시장 상황에 따라 유동적으로 일부 설비의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등에 따라 유동적으로 일부 설비 신설 및 증설 중에 있습니다. [( 주 )에테르씨티 ] 국내외 시장 상황 및 정책에 따라 고압 용기 및 튜브 트레일러 용기 양산 공급 등에 있어 유동적으로 일부 설비 신설 및 증설을 계획하고 있습니다 . 국내는 재검사장을 전북 완주 산단에 추진 중이며 , 중국 상해 공장은 조립장 CAPA 증설을 준비 중입니다 . 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 덕산하이메탈(주) 주1) 제품 등 솔더볼外 수 출 63,668,543 74,308,890 48,586,826 내 수 14,099,664 18,825,644 19,424,674 합 계 77,768,207 93,134,534 68,011,500 덕산에스지(주) 주2) 제품 등 데코필름 外 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 덕산넵코어스(주) 제품 등 항법솔루션外 수 출 305,722 1,416,506 - 내 수 31,094,278 33,631,668 23,350,842 합 계 31,400,000 35,048,174 23,350,842 DS MYANMARCO.,LTD. 제품 등 주석합금外 수 출 1,433,373 3,429,685 1,360,987 내 수 34,709,643 33,072,250 - 합 계 36,143,016 36,501,935 1,360,987 시리우스홀딩스(주) 주3) 컨설팅 등 경영 컨설팅 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - ( 주 )에테르씨티 주4) 제품 등 고압가스 저장 용기 外 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 합 계 수 출 65,407,638 79,155,081 49,947,813 내 수 79,903,585 85,529,562 42,775,516 연결조정 (858,247) (283,396) - 합 계 144,452,976 164,401,247 92,723,329 ※ 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. ※ 수출실적은 Local 수출 포함 금액입니다. 주1) 덕산하이메탈(주)의 경우 도전볼 사업부 매각으로 인하여 25기, 24기 실적은 계속영업 실적만 반영되었으며 23기는 중단영업 실적이 포함되었습니다. 주2) 덕산에스지(주)의 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 주3) 시리우스홀딩스는 23년 11월 8일 지분출자 설립하였습니다. 주 4) (주)에테르씨티는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈의 자회사인 시리우스홀딩스가 지분 91.88%를 인수하였으며 당기 손익에 반영하지 않았습니다. 나. 판매방법 및 조건[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)의 매출은 주로 국내의 삼성전자(주), 하이닉스, 스테츠칩팩코리아,시그네틱스(주), Amkor Technology Korea와 해외의 삼성전자(주) Suzhou 공장, Amkor Assembly & Test(Shanghai), 필리핀의 Amkor Technology Philippines, Inc. 등으로 이루어져 있으며 이들 업체의 발주를 받아 국내 및 해외 업체에 제품을 판매하고 있습니다. 또한 국내영업은 본사 영업팀 및 천안사무소의 직영체제로 고객사와의 영업력을 강화하고 있으며 중국사무소(상해)를 설립하여 지속적인 해외시장 개척을 위해 노력하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 등의 제련사업 등을 하고 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)의 매출은 주로 방위산업체계 업체와 정부 출연 연구소로 이루어져있으며 이들 업체의 발주 또는 계약을 통하여 제품을 납품 및 판매하고 있습니다. 주요 판매 제품은 항법/항재밍 제품과 기술입니다. 일반적으로 계약 체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며 이후 사업 종료 시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다. 방위산업 이외에 드론 시험장 구축 및 안티 드론 시스템 사업, 위성사업과 같은 SI 사업과 분배 기류 및 시각동기 장비류의 B2G 및 B2B 사업을 계약 및 발주를 통하여 판매하고 있습니다. [( 주 )에테르씨티 ] ( 주 )에테르씨티의 매출은 수소 , 반도체 , 우주항공 , 일반산업 전반에 걸친 산업용 가스의 운송 , 저장 등을 통해 발생하고 있습니다 . 국내의 경우 , SK스페셜티 , 원익머트리얼즈 , 린데코리아와 같은 국내 특수가스 제조 , 판매회사와 더불어 차량용 수소 충전소 구축사 및 운영사로 이루어져 있습니다 . 해외 매출은 지역 파트너를 통한 영업 및 대형 EPC 업체의 발주를 받아 국내 제조 후 수출 판매를 하고 있습니다 . 중국 상해법인은 특수가스 생산업체인 북경 Peric, 하남실란 등으로 제품을 판매하고 있습니다 . 일반적으로 계약 체결과 동시에 계약조건에 따라 계약금 (선금 )을 수령하며 납품 시점에 맞추어 납품 완료 후 잔금을 수령하는 조건 등으로 대금을 회수하고 있습니다 . 다. 판매전략[덕산하이메탈(주)] 대만, 싱가포르 등 해외 Packaging 업체를 직접 공략하여 수출시장 다변화를 진행하고 있으며, 해외영업 강화를 위해 중국사무소를 설립하여 운영하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 하고 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 방산사업은 자체 보유기술인 항법과 항재밍 기술을 기반으로 방산 무기체계 적용을 확대하고 있으며, SI 사업은 4차 산업과 연계된 드론 관련 사업과, 정부 각 부처에서 추진하는 주요 시설에 대한 드론 방호를 위한 안티 드론 시스템 구축 사업에 확대 참여를 준비 중에 있습니다. 분배 기류 및 시각동기 장비류는 삼성전자 등의 5G 확대에따른 제품 판매를 확대하기 위해 다변화 준비 중에 있습니다. [( 주 )에테르씨티 ] ㈜에테르씨티의 다년간 축적된 기술력을 바탕으로 수소충전소용 대용량 고압 저장용기 신제품 출시에 따른 시장점유율 증가를 추진 중이며 , 해외 지역 파트너 및 대형 EPC 업체를 통해 수소 글로벌 프로젝트 활성화 시장인 호주 , 미국 , 유럽 시장 중점 공략을 계획 중입니다 . 또한 복합소재 용기는 국내 수소버스 개발업체와 협력 관계를구축하고 , 신차 개발 단계부터 제품 공동 개발을 추진하여 현대자동차 납품을 위해 준비 중에 있습니다 . 중국 상해법인은 Type2 제품 출시와 Type4 제품 현지화를 계획하고 있습니다 . 라.수주상황[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 거래처 공정 라인의 제품재고 및 소요 상황에 따라 영업부를 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별 별도로 수주 계약을 체결하지는 않습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.는 별도로 수주 계약을 체결하지는 않습니다. [덕산넵코어스(주)] (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - 1,132 - 314 - 818 합 계 - 1,132 - 314 - 818 ※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며, 2023년 12월말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다. [(주)에테르씨티] (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - 472 - 222 - 250 합 계 - 472 - 222 - 250 ※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며 , 2023년 12월말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다 . 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식 당사는 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부를 결정하고 있습니다. 다. 파생거래파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (1) 당기말 파생상품 계약 현황 구분 내용 내용 신용파생상품의 명칭 ISDA(장외파생상품거래) ISDA(장외파생상품거래) 보장매수자, 보장매도자 덕산하이메탈 덕산하이메탈 계약일, 만기일 2022-03-24 / 포지션별 지정 만기일 2022-03-30 / 포지션별 지정 만기일 계약 금액 $8,000,000 $1,000,000 계약 잔액 $8,000,000 $1,000,000 계약환율 - - 기초자산(준거자산) 주석(LME Tin) 주석(LME Tin) 계약 체결 목적, 계약내용 주석 가격 하락 리스크 헷지 주석 가격 하락 리스크 헷지 수수료, 정산(결제)방법 정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산 정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산 (2) 파생상품자산 및 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 파생금융자산 19,190,225 파생금융부채 - 파생상품거래이익 1,121,127 파생상품거래손실 1,054,924 파생상품평가이익 - 파생상품평가손실 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약가. 주요계약 현황 부문 계약상대방 계약체결시 기 계약기간 계약목적 계약금액 계약상의 주요내용 덕산하이메탈(주) 삼성전자(주) 2002년 1년자동연장 -안정된 생산활동-하도급거래질서 확립 - - 제조위탁물에 대한 발주량 및 납기- Leadtime을 감안한 주문계획 스태츠칩팩코리아 2000년 1년자동연장 -자재거래기본 계약 - - 자재거래 기본계약- 품질보증협정 AmkorTechnology Korea 2004년 1년자동연장 -공정 거래 및 동반 성장 안정적 공급 및 품질 보증 비밀 유지 계약 - - 자재공급계약- 공정 거래 및 동반 성장- 비밀 유지 계약 삼성전기(주) 2007년 1년자동연장 -원사업자와 수급사업자간의 권리와 의무 설정 - - 자재 거래 관련 계약- 비밀유지 계약 SK하이닉스(주) 2002년 1년자동연장 - 품질 보증 및 기본 계약 비밀 유지 및 비윤리행위 근절 - - 자재거래 기본 계약- 품질보증 협정- 비밀유지 협약 ※ 상기 외 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련내용의 기재를 생략합니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 솔더볼 산업은 금속, 화학, 기계, 전기, 물리 등의 종합기술 과학 분야로서 각 분야의기술이 집약되어야 하는 첨단산업입니다. 당사의 기술연구소는 수입에만 의존하던 첨단 기술의 결정체인 솔더볼 제조기술을 국산화하여 반도체 소재 독립에 일조를 하였으며 지속적으로 솔더볼뿐만이 아닌 반도체 소재분야의 다양한 기술 개발 활동을 통하여 핵심기술 확보에 주력하고 있습니다. 당사는 새로운 신규 아이템의 개발 및 사업의 시너지 창출을 위하여 핵심기술 인력 확대와 기술투자에 더욱 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 23.06.30 연구소 조직도_안정원_v2.jpg 덕산하이메탈 연구소 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 연구개발비용 계 3,294,139 4,457,319 4,105,788 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.24% 4.45% 6,04% - ※ 상기 연구개발비용은 별도기준입니다. 라. 연구개발 실적 개발기술명 적용제품 성과 기술개발현황 기술개발 100um 이하급 Micro Cored Solder Ball 개발 반도체패키지 신제품 개발 진행 중 독자개발 저융점 Cored Solder Ball 개발 반도체패키지 신제품 개발 진행 중 독자개발 고강도 솔더볼 개발 반도체패키지 신제품 개발 완료 독자개발 7. 기타 참고사항 당사는 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재 사업 부문과 AMOLED 유기소재 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업 부문으로 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할 기일로 하여 금속소재 사업 부문(덕산하이메탈(주))과 화학소재 사업 부문(덕산네오룩스(주))을 인적 분할하였습니다. 구 분 회사명 사업부문 분할 존속회사 덕산하이메탈 주식회사 금속소재 사업부문 분할 신설회사 덕산네오룩스 주식회사 화학소재 사업부문 반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 재고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 치열해진 솔더소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다. 사업 다각화 목적으로 방위/우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 가. 업계의 현황 [덕산하이메탈(주) 사업부문] (산업의 특성) 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다. bga package(출처pc magazine, usa).jpg BGA package(출처_pc magazine, usa) 솔더볼은 이러한 반도체의 첨단 패키지 기술인 BGA, CSP 용 부품으로 칩과 기판을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하는 반도체 패키징용 부품 소재입니다. 현재 BGA는 PC, 노트북의 안정적인 성장과 스마트폰과 소형 디지털 기기들의 성장에 기인하고 있으며, 각종 Device의 경박단소화 및 고기능화(Pin 수의 증가, 입출력 효율 증대 등)로 Lead Frame Type이 한계를 드러내 Substrate와 PCB의 결합방식은 주로 BGA(Ball Grid Array), PGA(Pin Grid Array), LGA(Land Grid Array)방식으로 전환되었으며, 패키징 방식 또한 CSP(Chip Scale Package) 등으로 전환되어 향후솔더볼의 적용분야는 더욱 확장될 것으로 기대하고 있습니다. 반도체 소재는 장비 대비 원가 비중이 낮은 반면 공정 수율 및 생산 현장에서의 신뢰성에 직결되는 특성으로 기존 재료의 변경을 꺼리고 있어 신생업체의 신규 시장 진입은 매우 힘든 상황입니다. 솔더볼을 수요하는 고객사 입장에서는 소재를 변경하기 위해서는 Qualification 과정을 거치면서 Qualification Cost가 발생하므로 이러한 비용을 감수하면서 양산 중인 라인을 품질 검증을 위해 사용하는 것은 쉽지 않습니다. 이러한 반도체 업체의 재료업체 변경에 대한 보수적인 경향 등으로 신규업체의 진입이 거의 불가능하게 되었으며, 더욱이 고객사와의 문제 해결 과정에서 이루어지는 기술개발과 상호 보안상 이유 및 전 세계 BGA 시장의 30~40% 가량을 차지하는 한국 시장에서 당사는 Local Vendor로서의 장점 등의 Synergy 효과로 인하여 업계에서 시장지배적 지위를 확보하고 있습니다. 솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste 및 CP(Conductive Particle Ball)가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump 형성 및 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장 환경을 가지고 있습니다. CP는 ACF(Anisotropic Conductive Film) 내의 디스플레이 패널과 PCB를 전기적으로 연결시키는 소재입니다. CP는 ACF의 소재이기에 ACF의 시장 상황에 영향을 받습니다. ACF는 LCD/OLED Panel의 대형화 및 고해상도화의 경향은 향후에도 지속적으로 시장에서 요구되는 사양으로 각 화소의 구동을 위한 Narrow Pitch 전극과 구동 IC의 고밀도 다단자 접속 기술이 요구되면서 ACF는 미세한 Pitch에 대응 가능, 고밀도 실장 작업이 용이하고 고수율의 접속을 만족시키기에 기술은 지속 발전할 것으로 예상됩니다. 즉, 기존 분산 방식의 ACF 제조기술에서 정형화된 Conductive Particle을 Resin 내 구현함으로써 사용자의 입장에서 보다 편리한 기술로의 ACF가 진화하고 있는 상황입니다. CP 사업부는 2023년 3월 31일 덕산네오룩스로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2023년 4월부터 CP 사업부는 덕산네오룩스로 양도되었습니다. (산업의 성장성) 솔더볼 시장은 PC 시장과 스마트폰의 폭발적 성장에 더불어 동반 성장하였으며, 최근 4차 산업혁명에 따른 구글, 아마존 등 글로벌 IT 산업의 성장과 더불어 다양한 분야로 분산, 확대되며 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 또한 현재 반도체 패키징 산업은 시스템 반도체 산업 중심 및 고부가가치 제품 위주로 성장하고 있으며 최근 전반적인 반도체 시장 성장과 2020년 이후 5G 적용 등으로 인한 솔더볼 시장의 동반 성장을 기대하고 있습니다. 그리고 최근 고성능반도체 칩 수요도가파른 증가 추세로 솔더볼의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 언택트(Untact) 시대가 서버, 개인용 의료기기 무인 배달 기기, 로봇 등 수요를 자극하면서 CPU, GPU, Sensor, DRAM 수요를 자극하고 있으며, 자율주행 자동차 기술 발전으로 도입 시기를 앞당길 전망이 예상됨에 따라 자율주행차에 탑재될 DRAM 수요는 현재보다 증가할 전망입니다. 이러한 반도체 분야의 수요 증가로 인하여 파운드리(Foundry), 메모리 투자가 증가될 것으로 예상되며 이에 따른 반도체 분야의 수요도 증가될 것으로 전망됩니다. 전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권.jpg 전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권 최근 빅데이터 확대에 따른 트래픽 증가와 더불어 SSD와 HDD의 가격 격차가 줄어들면서 PC 내 SSD 탑재 비중이 확대되고 있으며 향후 SSD(Solid State Disk)의 HDD(Hard Disk Drive) 대체 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 스마트폰 시장이 급성장 및 대중화되며, 스마트폰 반도체 중 가장 기술집약적인 부품으로 AP(Application Processor) 칩의 사용 또한 확대되고 있습니다. 당사의 솔더볼 사업 또한 스마트폰의 성장과 더불어 성장을 하였습니다. 5G 도입에 따른 스마트폰의 교체 주기의 단축화와 5G의 본격적인 사용화에 힘입어 5G 스마트폰의 출하량은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 폴더블 스마트폰의 등장으로 하이엔드 스마트폰 시장 성장을 이끌 것으로 기대되며 이 또한 전반적인 스마트폰 출하량 증가에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 솔더볼 시장은 글로벌 반도체 시장과 연계하여 현재 안정적인 성장률을 보이고 있으며, 당사는 세계 시장의 2위를 점유 중이며 대부분의 고객사가 반도체 산업의 메이저 업체입니다. 따라서 당사는 이러한 반도체 업황의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 BGA 시장은 전자 부품의 활용도가 증가하면서, 경박단소화 추세 및 네트워크 통신과 ICT 산업의 성장 등으로 새로운 시장이 점차 형성되고 있습니다. 반도체 칩이 과거의 컴퓨터용으로만 한정되어 있던 것과는 달리 지금은 노트북, LCD를 비롯해 스마트폰 등으로 다양화되고 있으며, 솔더볼의 수요는 이러한 반도체 경기와 맥락을 같이할 것으로 예상됩니다. 코로나19(COVID-19) 여파로 언택트(Untact) 시대에서 스마트폰, Wearable 기기 등 수요가 증가하였으며, 이러한 증가세는 포스트 코로나 시대에도 지속되고 있습니다. (국내시장여건) 당사의 경쟁사로는 일본의 센쥬메탈 및 NMC, 독일의 Heraus 등이있습니다. 솔더볼 시장은 매년 안정적인 성장률을 보이고 있으며 당사는 국내 시장의 60~70%를 점유하고 있습니다. 당사는 지속적인 원가 절감을 위한 개선 노력을 하고 있으며 품질에 있어서도 세계 최고의 반도체 고객사들에게 품질을 인정받아 대량납품 중입니다. 또한 솔더볼의 미세화 추세에 발맞추어 극미세 솔더볼 등의 개발을 완료, 기술 경쟁력에서도 높은 수준을 유지하고 있습니다. (해외시장여건) 당사 추정으로 세계 솔더볼 시장점유율은 일본이 43% / 한국 40% / 대만 12% / 기타(미국, 독일 등) 5% 순으로 추정하고 있습니다. 또한 세계 시장에서 당사는 2위 업체로서 위치를 점하고 있습니다. 전 세계 패키징(테스트 포함) 업체는 한국(35%), 대만(35%), 나머지 일본, 중국, 말레이시아 등을 포함한 아시아/태평양 지역의 업체들이 주도하고 있습니다. 세계 패키징 시장은 시스템 반도체의 발전과 연동되어 성장하며, 고부가가치 제품(시스템반도체) 위주로 기술과 시장이 변화되고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 당사는 BGA의 핵심부품 소재인 솔더볼의 전문 개발/제조 회사로서 Solder Joint 부문의 차별화된 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 수율 향상 및 리드타임 단축 등으로 생산성을 높이고 있으며, 신조성(고온 신뢰성, 저융점) 개발 능력과 고강도 볼, 저융점 L/Free alloy, 무변색 볼 제조, 마이크로 솔더볼을 통한 소형화(극미세화) 등의 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 국내의 삼성전자㈜, 앰코테크놀로지, 스태츠칩팩코리아, 하이닉스반도체, 시그네틱스와 해외의 SESS(삼성 중국), ATC(앰코 중국), ATP(앰코필리핀) 등과 공급계약 체결을 통한 절대적 시장지배를 통하여 안정적인 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 또한 지속적인 R&D 투자를 통한 제품의 성능 개선 및 신제품 개발을 위해 산학연 프로젝트의 적극적 활용과 기술연구소 운영으로 Solder joint 관련 원천기술을 확보하고 있으며, 신기술 개발을 통한 대외적 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 향후 원가경쟁력 확보 및 기술력이 패키징 시장에 중요 요소로 부각됨에 따라 당사 또한 경쟁력 제고를 위하여 지속적인 기술 개발 및 신규 아이템 개발 등을 통해 원천기술의 확보, 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (회사의 조직도) fy23 사업보고서_조직도.jpg 덕산하이메탈 조직도_20231231 [덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 등의 제련사업 등을 하고 있습니다. DS MYANMAR를 통한 원재료의 안정적인 수급으로 덕산하이메탈의 성장을 기대하고 있습니다. 2021년 12월부터 본격적인 상업운전을 시작하였습니다. [덕산넵코어스(주)] (산업의 특성) 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산, 연구, 개발 및 제조에 기여하는 산업입니다. 제2차 세계대전 이전까지는 '군수산업'으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위 전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. 법률에서는 '방산물자를 제조, 수리, 가공, 조립, 시험, 정비, 재생, 개량 또는 개조하거나 연구개발하는 업' 이라고 정의하고 있습니다. 방위산업은 국가적으로 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 중추적 산업으로, 국가 안보를 위한 국가 수요에 의한 공공재적 성격을 지니고 있습니다. 또한 방위산업은 일반 공공구매사업과는 다르게 쌍방 독과점적 시장구조를 가지고 있으며, 다품종 소량 생산체계의 특성이 있습니다. (산업의 성장성) 방위력개선비.jpg 방위력개선비 국방예산은 크게 방위력 개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력 개선비는 감시정찰, 지휘 통제통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수 지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력 개선비 및 전력운영비 내의 정비 예산입니다. 정부는 국방개혁 2.0을 성공적으로 완수하여 미래를 대비하고, "평화를 지키고 평화를 만드는 혁신 강군"으로 거듭나기 위해 향후 5년간 총 300조 3천억 원(연평균 증가율 6.1%)의 예산을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균 증가율인 5.4%를 상회합니다. '2021년~'2025년 국방중기계획에 따르면 첨단 전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력 개선비에 대한 투자를 강화하여 100조 1천억 원(33.3%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 200조 2천억 원(66.7%)을 투자할 예정입니다. (경기변동의 특성) 방위산업은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인 절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. (시장여건) 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발 과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 방산기업의 매출액은 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 방산시장의 규모가 장기 국방계획에 따라 매년 일정 수준 확대되는 가운데, 과점적 성격으로 방산시장이 제한적인 경쟁구도를 보이고 있기 때문입니다. 또한 수주사업으로 장기간의 매출이 확보되어 있으며, 예산 집행에 따라 일정한 매출이 발생 가능한 점은 방산 기업의 매출 안정성을 높이는데 일조하고 있습니다. 또한 방산기업의 영업수익성도 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 국방조달 시장의 독점적 수요자 및 공급자 구조, 적정이윤 배분 실패 시의 부작용 등에 따라, 원가 등 소요비용에 적정이윤을 가산하는 '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙'을 바탕으로 방위산업물자 가격산정이 이루어지기 때문입니다. 방산기업의 영업수익성은 전반적인 경기 불확실성에도 불구하고 안정적인 수준을 유지하며높은 수익 안정성을 보이고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기 때문에 타 민수산업과 비교하였을 때, 제품 특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정 시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발 기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 대한민국의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 국내 방위산업은 정부와 방위산업체 간 쌍방 독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화 없이 이어져 오고 있습니다. 이에 따라 40여 년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획/개발/생산/판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성 장비 기준의 전문화 및 부품 기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내 방위산업은 품목별로 독과점적인 시장 구도를 형성하였습니다. 2008년 말 정부는 전문화ㆍ계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. 그러나, 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산 기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. 국내 방위산업은 2008년까지 완성 장비 별 전문화와 부품별 계열화를 통해 분야별로 방산업체를 지정(전문화ㆍ계열화 제도) 해 왔습니다. 이러한 제도적 진입장벽으로 인해 전문화ㆍ계열화 업체로 지정된 방산기업들은 안정적인 사업기반을 확보할 수 있었습니다. 2008년 말 전문화ㆍ계열화 제도 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)(1) 연결 재무상태표 정보 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 [유동자산] 196,299,813,053 109,546,796,516 81,703,654,802 ㆍ현금 및 현금성자산 55,012,691,766 33,013,527,864 18,508,774,934 ㆍ매출채권 43,061,794,863 18,804,226,058 14,258,196,289 ㆍ계약자산 2,744,214,712 1,646,821,285 2,731,694,464 ㆍ기타유동수취채권 24,562,148,682 1,855,607,067 2,837,554,032 ㆍ기타유동자산 14,683,190,581 1,621,238,585 826,689,248 ㆍ당기법인세자산 - - 165,285,825 ㆍ재고자산 56,235,772,449 51,669,501,599 42,375,460,010 ㆍ당기손익-금융자산 - 935,874,058 - [비유동자산] 545,835,422,956 253,991,847,109 241,965,538,351 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 12,898,152,264 3,497,315,908 4,184,165,999 ㆍ기타비유동수취채권 4,680,421,493 1,992,760,052 4,412,259,698 ㆍ기타비유동자산 540,566,875 2,537,271,527 863,541,167 ㆍ유형자산 81,434,495,605 49,972,581,343 47,643,336,114 ㆍ사용권자산 2,075,743,900 2,379,705,897 3,356,555,552 ㆍ무형자산 266,678,775,198 26,543,461,433 28,071,542,132 ㆍ관계기업투자 174,152,516,113 167,068,750,949 152,411,533,538 ㆍ이연법인세자산 3,374,751,508 - 1,022,604,151 자산총계 742,135,236,009 363,538,643,625 323,669,193,153 [유동부채] 101,413,771,200 48,874,446,061 37,578,116,776 [비유동부채] 219,361,720,615 10,540,282,311 13,664,317,997 부채총계 320,775,491,815 59,414,728,372 51,242,434,773 [자본금] 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 [주식발행초과금] 90,201,314,524 90,201,314,524 94,745,014,724 [기타포괄손익누계액] 96,181,710 143,175,306 (2,486,693,567) [기타자본항목] (65,357,478,562) (55,258,081,562) (77,233,236,221) [이익잉여금] 255,364,741,312 250,238,138,708 242,332,458,158 [비지배지분] 131,967,584,810 9,711,967,877 10,525,515,086 자본총계 421,359,744,194 304,123,915,253 272,426,758,380 부채 및 자본총계 742,135,236,009 363,538,643,625 323,669,193,153 연결에 포함된 회사수 5개 3개 3개 (2) 연결 포괄손익계산서 정보 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매출액 144,452,975,904 164,401,247,778 86,341,685,117 영업이익 (10,965,930,533) (3,724,972,959) 5,257,789,567 법인세비용차감전순이익 (13,699,431,179) 2,679,587,146 36,328,564,809 계속영업손익 (11,994,531,183) 5,333,009,108 30,998,646,364 중단영업손익 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 당기순이익 3,326,072,521 6,104,855,689 31,734,264,931 - 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(계속) (9,661,035,246) 5,317,454,541 31,126,868,123 - 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(중단) 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 - 비지배지분에 귀속된 당기순이익 (2,333,495,937) 15,554,567 (128,221,759) 기타포괄손익 (719,072,802) 4,687,463,473 (1,374,172,626) 총포괄손익 2,606,999,719 10,792,319,162 30,360,092,305 - 지배주주 지분 5,079,609,008 10,535,549,419 30,421,980,165 - 비지배주주 지분 (2,472,609,289) 256,769,743 (61,887,860) 주당이익 - 기본및희석주당순이익(계속) (213) 118 734 - 기본및희석주당순이익(중단) 338 16 17 ※ 상기 연결 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다. 나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 별도 재무상태표 정보 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 [유동자산] 97,842,167,723 87,072,772,792 42,801,344,472 ㆍ현금 및 현금성자산 29,735,774,825 23,742,291,219 11,792,939,031 ㆍ매출채권 31,543,761,542 36,382,307,829 11,255,545,747 ㆍ기타유동수취채권 10,387,504,319 2,556,340,411 2,740,786,356 ㆍ기타유동자산 232,462,702 41,257,893 44,697,721 ㆍ기타유동금융자산 9,000,000,000 - - ㆍ재고자산 16,942,664,335 23,414,701,382 16,967,375,617 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - 935,874,058 - [비유동자산] 279,970,902,594 178,402,788,952 197,056,367,403 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 22,124,263,714 2,785,864,757 3,557,913,132 ㆍ기타비유동수취채권 347,829,835 9,751,925,145 11,761,333,716 ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 220,100,209,511 128,399,265,047 152,765,296,543 ㆍ유형자산 35,162,545,364 31,777,306,238 25,082,093,137 ㆍ사용권자산 433,405,498 980,226,906 1,106,390,402 ㆍ무형자산 1,262,081,797 1,292,759,124 1,294,804,364 ㆍ이연법인세자산 - 1,210,843,506 1,488,536,109 ㆍ순확정급여자산 540,566,875 2,204,598,229 - 자산총계 377,813,070,317 265,475,561,744 239,857,711,875 [유동부채] 63,776,849,160 43,157,121,671 24,273,355,467 [비유동부채] 103,512,306,591 1,828,563,607 2,129,931,223 부채총계 167,289,155,751 44,985,685,278 26,403,286,690 [자본금] 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 [주식발행초과금] 90,201,314,524 90,201,314,524 94,745,014,724 [기타자본항목] (55,238,614,379) (55,238,614,379) (78,014,448,348) [이익잉여금] 166,473,814,021 176,439,775,921 192,180,158,609 자본총계 210,523,914,566 220,489,876,466 213,454,425,185 부채 및 자본총계 377,813,070,317 265,475,561,744 239,857,711,875 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 별도 포괄손익계산서 정보 (단 위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매출액 77,768,206,914 93,134,534,539 61,629,856,781 영업이익 (6,064,948,685) 10,741,136,026 7,012,439,460 법인세비용차감전순이익 (23,068,525,924) (16,148,374,064) 11,486,363,256 계속영업손익 (24,822,210,431) (17,650,448,023) 11,170,540,776 중단영업손익 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 당기순이익 (9,501,606,727) (16,878,601,442) 11,906,159,343 기타포괄손익 (464,355,173) 1,138,218,754 537,933,787 총포괄손익 (9,965,961,900) (15,740,382,688) 12,444,093,130 - 기본및희석주당순이익(계속) (546) (390) 264 - 기본및희석주당순이익(중단) 337 17 17 ※ 상기 별도 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 196,299,813,053 109,546,796,516 81,703,654,802 현금및현금성자산 55,012,691,766 33,013,527,864 18,508,774,934 매출채권 43,061,794,863 18,804,226,058 14,258,196,289 유동계약자산 2,744,214,712 1,646,821,285 2,731,694,464 기타유동수취채권 24,562,148,682 1,855,607,067 2,837,554,032 기타유동자산 14,683,190,581 1,621,238,585 991,975,073 당기손익-공정가치측정금융자산 0 935,874,058 0 유동재고자산 56,235,772,449 51,669,501,599 42,375,460,010 비유동자산 545,835,422,956 253,991,847,109 241,965,538,351 당기손익-공정가치측정금융자산 12,898,152,264 3,497,315,908 4,184,165,999 기타비유동수취채권 4,680,421,493 1,992,760,052 4,412,259,698 순확정급여자산 540,566,875 2,537,271,527 863,541,167 종속기업및관계기업투자주식 174,152,516,113 167,068,750,949 152,411,533,538 유형자산 81,434,495,605 49,972,581,343 47,643,336,114 사용권자산 2,075,743,900 2,379,705,897 3,356,555,552 무형자산 266,678,775,198 26,543,461,433 28,071,542,132 이연법인세자산 3,374,751,508 0 1,022,604,151 자산총계 742,135,236,009 363,538,643,625 323,669,193,153 부채 유동부채 101,413,771,200 48,874,446,061 37,578,116,776 매입채무 15,847,237,480 8,309,557,083 5,412,438,119 단기차입금 46,960,482,535 17,103,656,199 17,638,759,920 기타유동금융부채 11,801,711,035 10,336,699,051 7,461,319,767 기타 유동부채 13,547,126,847 6,494,110,743 2,343,842,400 당기법인세부채 3,946,215,810 5,160,554,632 3,526,707,983 계악부채 6,374,569,691 976,752,476 1,193,850,660 유동충당부채 2,936,427,802 73,192,853 1,197,927 당기손익-공정가치측정금융부채 0 419,923,024 0 비유동부채 219,361,720,615 10,540,282,311 13,664,317,997 장기차입금 202,303,000,000 2,039,501,711 664,980,000 기타비유동금융부채 3,030,432,515 2,194,101,032 1,680,402,640 기타 비유동 부채 1,733,750,600 799,995,634 664,206,696 이연법인세부채 11,947,804,956 5,506,683,934 10,294,988,693 순확정급여부채 346,732,544 0 359,739,968 부채총계 320,775,491,815 59,414,728,372 51,242,434,773 자본 지배기업 소유지분 289,392,159,384 294,411,947,376 261,901,243,294 자본금 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 주식발행초과금 90,201,314,524 90,201,314,524 94,745,014,724 기타포괄손익누계액 96,181,710 143,175,306 (2,486,693,567) 기타자본구성요소 (65,357,478,562) (55,258,081,562) (77,233,236,221) 이익잉여금(결손금) 255,364,741,312 250,238,138,708 242,332,458,158 비지배지분 131,967,584,810 9,711,967,877 10,525,515,086 자본총계 421,359,744,194 304,123,915,253 272,426,758,380 자본과부채총계 742,135,236,009 363,538,643,625 323,669,193,153 제 25 기 제 24 기 제 23 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 144,452,975,904 164,401,247,778 86,341,685,117 매출원가 133,560,356,016 150,509,900,203 65,696,052,087 매출총이익 10,892,619,888 13,891,347,575 20,645,633,030 판매비와관리비 21,858,550,421 17,616,320,534 15,387,843,463 영업이익(손실) (10,965,930,533) (3,724,972,959) 5,257,789,567 기타수익 2,535,581,467 5,380,190,952 14,354,666,221 기타비용 10,853,048,872 11,779,698,923 1,830,462,855 금융수익 3,775,699,577 2,513,706,293 1,592,402,140 금융비용 4,000,683,991 4,050,065,774 1,089,974,593 관계기업투자이익(손실) 5,808,951,173 14,340,427,557 18,044,144,329 법인세비용차감전순이익(손실) (13,699,431,179) 2,679,587,146 36,328,564,809 법인세비용(수익) (1,704,899,996) (2,653,421,962) 5,329,918,445 계속영업이익(손실) (11,994,531,183) 5,333,009,108 30,998,646,364 중단영업이익(손실) 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 당기순이익(손실) 3,326,072,521 6,104,855,689 31,734,264,931 기타포괄손익 (719,072,802) 4,687,463,473 (1,374,172,626) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (672,079,206) 2,057,594,600 829,836,441 순확정급여부채의 재측정 (842,820,393) 1,740,804,746 703,644,251 관계기업 재측정 요소 170,741,187 316,789,854 126,192,190 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (46,993,596) 2,629,868,873 (2,204,009,067) 해외사업환산손익 (39,471,393) 2,629,868,873 (2,204,009,067) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (7,522,203) 0 0 총포괄손익 2,606,999,719 10,792,319,162 30,360,092,305 당기순이익(손실)의 귀속 지배지분순이익(계속영업) (9,661,035,246) 5,317,454,541 31,126,868,123 지배지분순이익(중단영업) 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 비지배지분순이익(손실) (2,333,495,937) 15,554,567 (128,221,759) 포괄손익의 귀속 지배지분포괄이익 5,079,609,008 10,535,549,419 30,421,980,165 비지배지분포괄이익 (2,472,609,289) 256,769,743 (61,887,860) 주당이익 1. 기본주당손익 (단위 : 원) 125 134 783 2. 희석주당손익 (단위 : 원) 125 134 783 주당이익-계속영업 1. 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) (213) 118 765 2. 계속영업 희석주당손익 (단위 : 원) (213) 118 765 제 25 기 제 24 기 제 23 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (282,684,500) (91,462,868,391) 209,706,468,926 217,249,630,959 (2,305,446,626) 214,944,184,333 당기순이익(손실) 31,862,486,690 31,862,486,690 (128,221,759) 31,734,264,931 해외사업환산손익 (2,204,009,067) (2,204,009,067) (2,204,009,067) 관계기업투자의 재측정요소 126,192,190 126,192,190 126,192,190 순확정급여부채의 재측정요소 637,310,352 637,310,352 66,333,899 703,644,251 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 총포괄손익 (2,204,009,067) 32,625,989,232 30,421,980,165 (61,887,860) 30,360,092,305 주식기준보상거래 자기주식처분 13,886,140,558 13,886,140,558 13,886,140,558 사업결합 12,892,849,572 12,892,849,572 기타거래 343,491,612 343,491,612 343,491,612 무상증자 신종자본증권발행 종속기업의 취득 유상증자 0 소유주와의 거래총액 14,229,632,170 14,229,632,170 12,892,849,572 27,122,481,742 2021.12.31 (기말자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (2,486,693,567) (77,233,236,221) 242,332,458,158 261,901,243,294 10,525,515,086 272,426,758,380 2022.01.01 (기초자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (2,486,693,567) (77,233,236,221) 242,332,458,158 261,901,243,294 10,525,515,086 272,426,758,380 당기순이익(손실) 6,089,301,122 6,089,301,122 15,554,567 6,104,855,689 해외사업환산손익 2,629,868,873 2,629,868,873 2,629,868,873 관계기업투자의 재측정요소 316,789,854 316,789,854 316,789,854 순확정급여부채의 재측정요소 1,499,589,574 1,499,589,574 241,215,172 1,740,804,746 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 총포괄손익 2,629,868,873 7,905,680,550 10,535,549,423 256,769,739 10,792,319,162 주식기준보상거래 자기주식처분 22,775,833,969 22,775,833,969 22,775,833,969 사업결합 기타거래 (800,679,310) (800,679,310) (1,070,316,948) (1,870,996,258) 무상증자 4,543,700,200 (4,543,700,200) 신종자본증권발행 종속기업의 취득 유상증자 0 소유주와의 거래총액 4,543,700,200 (4,543,700,200) 21,975,154,659 21,975,154,659 (1,070,316,948) 20,904,837,711 2022.12.31 (기말자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 143,175,306 (55,258,081,562) 250,238,138,708 294,411,947,376 9,711,967,877 304,123,915,253 2023.01.01 (기초자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 143,175,306 (55,258,081,562) 250,238,138,708 294,411,947,376 9,711,967,877 304,123,915,253 당기순이익(손실) 5,659,568,458 5,659,568,458 (2,333,495,937) 3,326,072,521 해외사업환산손익 (39,471,393) (39,471,393) (39,471,393) 관계기업투자의 재측정요소 170,741,187 170,741,187 170,741,187 순확정급여부채의 재측정요소 (703,707,041) (703,707,041) (139,113,352) (842,820,393) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (7,522,203) (7,522,203) (7,522,203) 총포괄손익 (46,993,596) 5,126,602,604 5,079,609,008 (2,472,609,289) 2,606,999,719 주식기준보상거래 자기주식처분 사업결합 기타거래 무상증자 신종자본증권발행 (10,099,397,000) (10,099,397,000) 104,125,021,000 94,025,624,000 종속기업의 취득 10,603,205,222 10,603,205,222 유상증자 10,000,000,000 10,000,000,000 소유주와의 거래총액 (10,099,397,000) (10,099,397,000) 124,728,226,222 114,628,829,222 2023.12.31 (기말자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 96,181,710 (65,357,478,562) 255,364,741,312 289,392,159,384 131,967,584,810 421,359,744,194 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 5,343,284,260 3,758,807,378 (13,652,240,627) 영업에서 창출된 현금 12,086,801,341 776,610,849 (11,647,404,633) 이자수취 2,106,610,573 4,136,065,209 159,383,195 이자지급(영업) (1,837,649,074) (1,141,802,564) (335,917,383) 법인세 납부(환급) (7,012,478,580) (12,066,116) (1,828,301,806) 투자활동현금흐름 (296,807,240,144) (11,650,119,953) (26,970,564,422) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 17,971,075 10,065,178 8,757,790 정부보조금의 수령 1,721,687,948 171,496,662 433,665,645 관계기업투자주식 처분 522,939,368 0 632,070,970 유형자산의 증가 1,510,909 189,068,098 1,817,577,222 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 5,720,000,000 5,516,591,486 임차보증금의 감소 55,270,000 175,000,000 42,221,000 사업부의 처분 21,021,434,317 0 0 파생상품의 정산 582,153,330 0 0 투자부동산의 처분 0 0 3,099,009,978 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (262,604,795) (86,888,685) (25,937,712) 종속기업 투자주식의 취득 (294,253,937,659) 0 (32,908,548,805) 장기대여금의 증가 (10,000,000) (847,070,108) 0 유형자산의 취득 (10,619,712,252) (10,660,726,431) (5,033,396,695) 무형자산의 취득 (533,952,385) (936,367,154) (347,075,301) 단기금융상품의 취득 (19,000,000,000) (5,060,000,000) 0 임차보증금의 증가 (50,000,000) (174,697,513) 0 단기대여금의 증가 (6,000,000,000) (150,000,000) 0 기타비유동수취채권의 증가 0 0 (205,500,000) 재무활동현금흐름 313,536,530,081 23,019,901,995 27,479,100,013 차입금의 증가 250,031,619,538 23,578,293,909 21,800,000,000 자기주식의 처분 0 22,775,833,969 15,537,435,992 유상증자 10,000,000,000 0 0 신종자본증권의 발행 77,000,000,000 0 0 리스부채의 감소 (297,478,407) (326,559,625) (228,825,099) 차입금의 감소 (23,188,420,024) (21,136,670,000) (8,475,010,000) 비지배지분의 감소 0 (1,870,996,258) 0 주식매수선택권의 행사 0 0 (954,500,880) 임대보증금의 감소 0 0 (200,000,000) 기타재무활동현금유출 (9,191,026) 0 0 현금및현금성자산의 증가 22,072,574,197 15,128,589,420 (13,143,705,036) 기초현금및현금성자산 33,013,527,864 18,508,774,934 30,899,524,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,410,295) (623,836,490) 752,955,922 기말현금및현금성자산 55,012,691,766 33,013,527,864 18,508,774,934 제 25 기 제 24 기 제 23 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1 연결회사의 개요덕산하이메탈 주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결회사")은 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병 하였습니다. 연결회사는 2014년 12월30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈 주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스 주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 덕산홀딩스(주) 15,849,848 34.88 특수관계법인 이 수 훈 8,628,248 18.99 기타특수관계자 고 영 희 외 11 1,932,306 4.25 기타특수관계자 기 타 19,026,600 41.88 계 45,437,002 100.00 1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소 재 지 지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 덕산에스지(주) 한 국 70.83 70.83 12월 플라스틱 필름 제조업 DS MYANMAR CO.,LTD. 미 얀 마 100.00 100.00 3월 비철금속 제조 및 판매 덕산넵코어스㈜ 한 국 63.24 63.24 12월 정보통신기기 제조 및 판매 시리우스홀딩스(주) 한 국 92.38 - 12월 경영컨설팅 (주)에테르씨티 () 한 국 91.88 - 12월 고압가스용기 제조 및 판매 () (주)에테르씨티의 지분은 시리우스홀딩스(주)가 보유하고 있습니다. 1.3 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 사 유 종속기업 추가 (주)에테르씨티 신규 지분 취득 종속기업 추가 시리우스홀딩스(주) 신규 설립 1.4 종속기업 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기 업 명 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 덕산에스지(주) 78,107 8,000,696 (7,922,589) - (5,958) (5,958) DS MYANMAR CO.,LTD 45,078,515 56,726,214 (11,647,699) 36,143,016 (7,580,490) (7,558,825) 덕산넵코어스㈜ 58,691,681 36,454,472 22,237,209 31,400,000 (4,601,620) (4,980,085) 시리우스홀딩스(주) 312,055,696 203,166,540 108,889,156 - (2,490,907) (2,490,907) (주)에테르씨티() 159,419,559 31,900,295 127,519,264 - - - () 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결범위에 포함하였으며, 당기의 손익은 연결재무제표에 반영되지 아니하여 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 덕산에스지(주) 83,977 8,000,608 (7,916,631) - (6,138) (6,138) DS MYANMAR CO.,LTD 43,145,781 47,234,655 (4,088,874) 36,501,935 (15,777,562) (11,909,735) 덕산넵코어스㈜ 45,212,313 18,469,918 26,742,395 35,048,174 1,238,617 1,841,203 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 16: 관계기업 투자 - 연결회사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12:재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 14: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정(4) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융위험 관리 3. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.2) 내부거래제거연결회사의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 제거금융자산연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 3) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정됩니다. 연결회사의 파생상품에 대한 추가적인 사항은 주석10 참조.(5) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석4(3) 참조. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 미착품을 제외하고는 월총평균법을 적용하여 결정되고 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 10~20년 기계장치 3~15년 차량운반구 3~5년 공구와기구 3~10년 집기비품 3~10년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 1~5년 산업재산권(특허권,상표권) 5~10년 사용실시권 3~9년 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 2~9년 (9) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(10) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. (11) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 연결회사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(12) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. (13) 종업원급여 1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정확정급여제도로구분됩니다. 확정기여제도는 연결 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 2) 주식기준보상 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 27(7)에 기술되어 있습니다.(15) 정부보조금연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 상각후원가로 측정되는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (17) 리스 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 사용권자산은 '사용권자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타금융부채'로 인식하였습니다. 2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다. - K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. - K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결회사는 주식 등의 담보로 차입금을 보유하고 있습니다. (주석 34 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 비유동으로 분류 되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 연결회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. - 판매후리스 거래에 발생하는 리수부채(기업회계기준서 제 1116호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과') 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되어 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY 금융자산 현금및현금성자산 9,064,201 3,765,951 - 133 10,977,050 3,079,640 - 245,325 매출채권 및 기타채권 54,034,517 77,979 - - 54,073,822 84,355 - - 소 계 63,098,718 3,843,930 - 133 65,050,872 3,163,995 - 245,325 금융부채 매입채무 및 기타채무 21,833,632 9,492 - - 40,315,184 432 - - 차입금 114,329 1,330,658 1,385,496 - 2,973,790 1,389,737 - - 소 계 21,947,961 1,340,150 1,385,496 - 43,288,974 1,390,169 - - 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,255,025 (3,255,025) 1,697,428 (1,697,428) JPY 198,049 (198,049) 138,358 (138,358) EUR 11 (11) 19,135 (19,135) 2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 148,063,483 59.00% 19,143,158 100.00% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 연결회사는 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장ㆍ단기 차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 1%(100bp) 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (1,171,182) (149,317) (1,171,182) (149,317) 하락 시 1,171,182 149,317 1,171,182 149,317 (3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 개별평가 6,320,438 (3,245,264) 8,711,460 (2,371,804) 집합평가 만기일미도래 37,530,184 (83,765) 11,355,200 - 90일 이내 연체 2,481,529 (120,510) 1,015,992 - 180일 이내 연체 34,777 (9,239) 93,378 - 180일 초과 연체 784,089 (630,445) - - 소 계 40,830,579 (843,959) 12,464,570 - 합 계 47,151,017 (4,089,223) 21,176,030 (2,371,804) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 2,371,804 2,371,804 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 216,925 - 사업결합 1,500,494 - 기말 4,089,223 2,371,804 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미수금 선급금 합 계 기초 - - - 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 256,780 100,921 357,701 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (48,584) (48,584) 사업결합 등 192,561 - 192,561 기말 449,341 52,337 501,678 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (4) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 유동성 약정 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (원화단위: 백만원, 엔화단위: 천엔, 달러단위: 천미불, 위안화단위: 천위안) 당기말 전기말 변동금리 통화 금액 통화 금액 - 1년 내 만기 도래 (차입금 및 구매자금 등) JPY 180,000 JPY 180,000 KRW 71,295 KRW 37,389 USD 10,000 USD 15,200 CNY 40,000 CNY - 차입금 및 구매자금 등 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 합니다. 2) 만기분석 연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 차입금 56,108,507 111,715,993 138,395,244 306,219,744 매입채무 15,847,237 - - 15,847,237 기타지급부채() 8,170,208 1,767,161 - 9,937,369 리스부채 410,524 744,820 271,205 1,426,549 합 계 80,536,476 114,227,974 138,666,449 333,430,899 () 종업원급여제도에 따른 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 전기말 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 차입금 17,419,213 1,062,490 1,049,995 19,531,698 매입채무 8,309,557 - - 8,309,557 기타지급부채() 6,163,873 450,440 - 6,614,313 리스부채 306,713 266,467 821,792 1,394,972 합 계 32,199,356 1,779,397 1,871,787 35,850,540 () 종업원급여제도에 따른 금액이 제외되어 있습니다. (5) 자본위험관리연결 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 연결재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 320,775,492 59,414,728 자본총계 (B) 421,359,744 304,123,915 부채비율 (A/B) 76.13% 19.54% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 55,012,692 55,012,692 33,013,528 33,013,528 당기손익-공정가치측정금융자산 12,898,152 12,898,152 4,433,190 4,433,190 기타금융자산(1) 29,242,570 29,242,570 3,848,367 3,848,367 매출채권 43,061,795 43,061,795 18,804,226 18,804,226 합 계 140,215,209 140,215,209 60,099,311 60,099,311 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 419,923 419,923 매입채무 15,847,237 15,847,237 8,309,557 8,309,557 차입금 249,263,483 249,263,483 19,143,158 19,143,158 기타금융부채(1,2) 14,832,144 14,832,144 12,530,800 12,530,800 합 계 279,942,864 279,942,864 40,403,438 40,403,438 (1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권), 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 지분상품 - - 1,427,644 1,427,644 채무상품 - - 422,193 422,193 파생상품 - - 9,090,828 9,090,828 저축성보험 - 1,957,487 - 1,957,487 합 계 - 1,957,487 10,940,665 12,898,152 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 지분상품 - - 1,321,669 1,321,669 채무상품 - - 290,253 290,253 파생상품 - 935,874 - 935,874 저축성보험 - 1,885,394 - 1,885,394 합 계 - 2,821,268 1,611,922 4,433,190 2) 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치금융자산 지분상품 채무상품 파생상품 합계 기초금액 1,321,669 290,253 - 1,611,922 취득 - 129,566 9,090,828 9,220,394 평가 105,975 2,374 - 108,349 처분 - - - - 기말금액 1,427,644 422,193 9,090,828 10,940,665 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 지분상품 1,427,644 3 자산가치접근법 1,321,669 3 자산가치접근법 채무상품 422,193 3 예상매각가액평가법 290,253 3 예상매각가액평가법 파생상품 - 2 시장접근법 935,874 2 시장접근법 파생상품(추가콜옵션) 9,090,828 3 Compound call 평가법 - - - 저축성보험 1,957,487 2 해약환급금 1,885,394 2 해약환급금 합 계 12,898,152 4,433,190 5) 당기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품 9,090,828 이항모형 기초자산 가격 24,375 원 기초자산 변동성 37.31% 무위험할인율 3.07% 위험할인율 12.48% 잔존만기 29.97 년 수준3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 6. 영업부분 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부분을 결정하고 있습니다.사업부분의 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금속재료사업부 솔더볼, 솔더파우더 삼성전자㈜, 에치엔에스하이텍 등 제련사업부 주석 제조 및 정광제련 - 방산사업부 정보통신기기 제조 및 판매 - 가스용기사업부 고압가스용기 제조 및 판매 - (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 영업손익 당기순손익 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 영업손익 당기순손익 금속재료사업부 77,768,207 77,400,807 (6,064,949) (24,822,210) 100,246,784 100,150,784 11,730,683 (16,884,739) 제련사업부 36,143,016 36,143,016 (6,659,018) (7,580,490) 36,501,935 36,501,935 (15,000,378) (15,777,562) 방산사업부 31,400,000 31,400,000 (5,831,185) (4,601,620) 35,048,174 35,048,174 1,383,524 1,238,617 조정 (858,247) (858,247) 7,589,221 25,009,789 (7,395,645) (7,395,645) (1,838,802) 36,756,693 소 계 144,452,976 144,085,576 (10,965,931) (11,994,531) 164,401,248 164,305,248 (3,724,973) 5,333,009 중단영업 1,543,634 1,543,634 168,652 15,320,604 7,112,250 7,112,250 989,547 771,847 합 계 145,996,610 145,629,210 (10,797,279) 3,326,073 171,513,498 171,417,498 (2,735,426) 6,104,856 (3) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 금속재료사업부 2,544,733 1,753,686 5,808,951 2,018,202 1,502,074 14,340,428 제련사업부 704,387 - - 681,133 - - 방산사업부 768,624 (1,403,328) - 709,638 240,117 - 조정 (196,763) (2,055,256) - 230,860 (4,395,613) - 소 계 3,820,981 (1,704,900) 5,808,951 3,639,833 (2,653,422) 14,340,428 중단영업 89,967 4,048,048 - 256,633 217,700 - 합 계 3,910,948 2,343,148 5,808,951 3,896,466 (2,435,722) 14,340,428 (4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 당기말 보고부문자산 관계기업투자자산 주요비유동자산 보고부문부채 금속재료사업부 288,296,248 174,152,516 36,424,627 167,289,156 제련사업부 45,078,515 - 11,257,950 56,726,214 방산사업부 58,216,782 - 14,752,042 36,454,472 가스용기사업부 159,419,559 89,515,319 31,900,295 소 계 551,011,104 174,152,516 151,949,938 292,370,137 조정 16,971,616 - 196,163,333 28,405,355 합 계 567,982,720 174,152,516 348,113,271 320,775,492 (단위 : 천원) 부 문 전기말 보고부문자산 관계기업투자자산 주요비유동자산 보고부문부채 금속재료사업부 175,058,739 167,068,751 33,070,065 44,985,685 제련사업부 43,145,781 - 11,565,160 47,234,655 방산사업부 45,212,313 - 13,729,841 18,469,918 소 계 263,416,833 167,068,751 58,365,066 110,690,258 조정 (66,946,940) - 18,150,977 (51,275,530) 합 계 196,469,893 167,068,751 76,516,043 59,414,728 (5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 140,871,714 157,717,140 용역매출 2,246,516 5,981,823 상품매출 786,560 511,272 기타매출 180,786 95,012 임대매출 367,400 96,000 소 계 144,452,976 164,401,247 중단영업 1,543,634 7,112,250 합 계 145,996,610 171,513,497 7. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결재무상태표상 자산 당기말 전기말 공정가치측정 금융자산 12,898,152 4,433,190 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 55,012,692 33,013,528 매출채권 43,061,795 18,804,226 기타유동수취채권 24,562,149 1,855,607 기타비유동수취채권 4,680,421 1,992,760 소 계 127,317,057 55,666,121 합 계 140,215,209 60,099,311 (단위 : 천원) 연결재무상태표상 부채 당기말 전기말 공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 - 419,923 상각후원가 금융부채 매입채무 15,847,237 8,309,557 차입금 249,263,483 19,143,158 기타유동금융부채() 11,801,711 10,336,699 기타비유동금융부채() 3,030,433 2,194,101 소 계 279,942,864 39,983,515 합 계 279,942,864 40,403,438 () 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치측정 금융자산 이자수익 42,199 72,674 당기손익-공정가치금융자산평가이익 23,006 12,109 당기손익-공정가치금융자산처분이익 170 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (848,457) 파생상품평가이익 - 935,874 파생상품거래이익 1,121,127 701,992 소 계 1,186,502 874,192 상각후원가 금융자산 이자수익 1,764,681 180,583 외환환산손익 (42,812) (437,879) 외환차손익 786,147 2,320,082 대손상각비 (216,925) - 기타의대손상각비 (360,890) - 소 계 1,930,201 2,062,786 공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 - (419,923) 파생상품거래손실 (1,054,924) (1,879,912) 소 계 (1,054,924) (2,299,835) 상각후원가 금융부채 이자비용 (2,229,663) (332,386) 외환환산손익 422,002 1,386,811 외환차손익 (456,125) (1,788,774) 소 계 (2,263,786) (734,349) 합 계 (202,007) (97,206) 8. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 248,509 2,809 보통예금 등 33,053,431 14,006,365 외화예금 13,710,752 10,056,756 정기예금() 8,000,000 8,947,598 합 계 55,012,692 33,013,528 () 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다. 9. 금융자산 가. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 파생상품 - 935,874 비유동항목 지분상품 1,427,644 1,321,669 채무상품 422,193 290,253 저축성보험 1,957,487 1,885,394 파생상품(추가콜옵션) 9,090,828 - 소 계 12,898,152 3,497,316 합 계 12,898,152 4,433,190 나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 등 8,800,000 2,500,000 11,300,000 1,600,000 950,000 2,550,000 임직원대여금 16,000 163,050 179,050 57,700 318,900 376,600 임차보증금 - 1,558,732 1,558,732 - 619,140 619,140 기타미수금 등 1,787,383 565,233 2,352,616 197,907 104,720 302,627 기타금융자산 14,408,106 - 14,408,106 - - - 총장부금액 25,011,489 4,787,015 29,798,504 1,855,607 1,992,760 3,848,367 차감:손실충당금 (449,341) - (449,341) - - - 차감:현재가치할인차금 - (106,594) (106,594) - - - 기타상각후원가() 24,562,148 4,680,421 29,242,569 1,855,607 1,992,760 3,848,367 () 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(2) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 2,744,215 1,646,821 대손충당금 - - 계약자산(순액) 2,744,215 1,646,821 (3) 손상매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(3)를 참고하시기 바랍니다. 10. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래 목적 파생상품 종류 계약내용 매매목적 비철금속선도 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정 인수목적 추가콜옵션 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 유동성파생상품자산 비철금속선도 - 935,874 유동성파생상품부채 비철금속선도 - 419,923 파생상품자산 추가콜옵션 9,090,828 - (3) 당기말 및 전기말 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 당기 전기 매매목적 비철금속선도 - 515,951 (4) 당기 및 전기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 당 기 전 기 매매목적 비철금속선도 66,202 (1,177,921) 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,817,550 - 1,078,686 - 선급비용() 8,782,977 - 542,549 - 선납세금 139 - 3 - 당기법인세자산 20,508 - - - 부가세대급금 62,017 - - - 합 계 14,683,191 - 1,621,238 - () 선급비용에는 파생상품취득에 따른 이연거래일손익이 포함되어 있습니다. 12. 재고자산(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 12,360 3,060 제품 11,076,878 9,694,475 평가손실충당금 (1,463,829) (843,490) 재공품 19,113,883 11,745,378 평가손실충당금 (1,698,605) (1,082,330) 원재료 26,352,663 25,379,002 평가손실충당금 (1,430,227) (336,925) 부재료 229,724 175,962 평가손실충당금 (27,348) (589) 미착품 2,325,999 3,208,877 부산물 4,689,567 3,726,082 평가손실충당금 (2,945,293) - 합 계 56,235,772 51,669,502 (2) 당기 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 133,560,356천원(전기: 150,509,900천원)입니다.(3) 연결회사는 당기 재고자산평가손실 3,276,362천원(전기 재고자산평가손실 626,051천원)을 인식하였으며, 이는 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 재고자산 평가 재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액() 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액() 정부보조금 장부금액 토지 24,824,344 - - 24,824,344 11,593,347 - - 11,593,347 건물 31,570,529 (7,134,362) (310,413) 24,125,754 23,052,241 (4,837,381) - 18,214,860 구축물 8,677,683 (3,791,631) - 4,886,052 1,865,243 (978,093) - 887,150 기계장치 68,896,546 (43,021,278) (2,256,781) 23,618,487 38,225,127 (26,120,075) (806,944) 11,298,108 기타의 유형자산 7,342,659 (5,580,772) (83,183) 1,678,704 5,803,536 (4,401,017) (121,277) 1,281,242 건설중인자산 2,301,155 - - 2,301,155 6,697,874 - - 6,697,874 합 계 143,612,916 (59,528,043) (2,650,377) 81,434,496 87,237,368 (36,336,566) (928,221) 49,972,581 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 당 기 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 11,593,347 18,214,860 887,150 11,298,108 1,281,242 6,697,874 49,972,581 취득 - 1,368 69,000 810,759 449,348 8,810,244 10,140,719 정부보조금 수령 - (315,674) - (1,021,597) (2,160) - (1,339,431) 대체 - 6,170,230 - 7,325,310 - (13,701,383) (205,843) 중단영업의 처분 - - - (968,520) (96,860) (294,700) (1,360,080) 처분 - - - (1,538) (28,586) - (30,124) 손상 - (1,797,471) (123,395) (3,616,449) (298,203) - (5,835,518) 감가상각비 - (707,834) (112,107) (2,637,331) (453,676) - (3,910,948) 사업결합 13,230,997 2,497,791 4,160,894 12,297,689 818,650 789,120 33,795,141 환율변동효과 - 62,484 4,510 132,056 8,949 - 207,999 기말 24,824,344 24,125,754 4,886,052 23,618,487 1,678,704 2,301,155 81,434,496 (단위 : 천원) 전 기 전 기 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 11,593,347 19,749,322 1,134,347 13,179,582 1,478,088 508,650 47,643,336 취득 - - - 314,240 290,036 9,810,315 10,414,591 정부보조금 수령 - - - (74,250) (44,641) - (118,891) 대체 - 89,571 - 2,991,765 251,693 (3,610,091) (277,062) 처분 - - (47,222) (1,873) (62) (11,000) (60,157) 손상 - (1,734,898) (122,727) (3,650,780) (251,818) - (5,760,223) 감가상각비 - (640,453) (125,250) (2,692,542) (438,220) - (3,896,465) 환율변동효과 - 751,318 48,002 1,231,966 (3,834) - 2,027,452 기말 11,593,347 18,214,860 887,150 11,298,108 1,281,242 6,697,874 49,972,581 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 3,150,545 2,875,433 판매비와 관리비 670,436 764,400 소 계 3,820,981 3,639,833 중단영업 89,967 256,633 합 계 3,910,948 3,896,466 (4) 유형자산 담보제공 내역 (단위 : 천원, 엔화단위: 엔) 당 기 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 환종 금액 토지, 건물 등 16,374,862 JPY 175,000,000 차입금 1,330,658 기업은행 KRW 2,241,600 1,393,000 우리은행 KRW 9,360,000 8,000,000 기업은행 KRW 2,290,000 1,300,000 하나은행 (단위 : 천원, 엔화단위: 엔) 전 기 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 환종 금액 토지, 건물 12,289,566 JPY 766,000,000 차입금 1,389,736 기업은행 KRW 8,160,000 3,414,500 우리은행 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 개발비 17,943,274 (3,112,638) - - 14,830,636 3,893,995 (3,439,998) - - 453,997 산업재산권 15,551,297 (1,774,645) - (14,973) 13,761,679 317,450 (218,740) - (6,800) 91,910 소프트웨어 1,797,850 (152,645) - (485,054) 1,160,151 699,468 (43,116) (46,666) (117,462) 492,224 고객관계가치 7,700,000 (3,025,000) - - 4,675,000 7,700,000 (1,925,000) - - 5,775,000 기술가치 1,600,000 (880,000) - - 720,000 1,600,000 (560,000) - - 1,040,000 영업권 231,161,077 - (2,113,444) - 229,047,633 37,494,463 - (20,363,176) - 17,131,287 기타의 무형자산 12,711,452 (5,901,586) (4,326,190) - 2,483,676 4,145,981 (2,586,937) - - 1,559,044 합 계 288,464,950 (14,846,514) (6,439,634) (500,027) 266,678,775 55,851,357 (8,773,791) (20,409,842) (124,262) 26,543,462 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술가치 계 기초 453,997 91,910 492,224 1,559,044 17,131,287 5,775,000 1,040,000 26,543,462 취득 270,503 17,114 341,035 100,000 - - - 728,652 사업결합 14,117,750 13,693,100 185,419 884,565 213,119,535 - - 242,000,369 대체 - - 710,000 - - - - 710,000 중단영업의처분 (1) (1,092) - - - - - (1,093) 정부보조금의 수령 - (2,874) (379,383) - - - - (382,257) 손상 - - - - (1,203,189) - - (1,203,189) 감가상각비 (11,613) (36,479) (189,144) (59,933) - (1,100,000) (320,000) (1,717,169) 기말 14,830,636 13,761,679 1,160,151 2,483,676 229,047,633 4,675,000 720,000 266,678,775 (단위 : 천원) 전 기 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 고객관계 기술가치 계 기초 2 117,983 209,331 1,467,685 18,041,542 6,875,000 1,360,000 28,071,543 취득 453,995 12,223 291,211 126,333 - - - 883,762 대체 - - 76,499 8,272 - - - 84,771 손상 - - - - (910,255) - - (910,255) 감가상각비 - (38,296) (84,817) (43,246) - (1,100,000) (320,000) (1,586,359) 기말 453,997 91,910 492,224 1,559,044 17,131,287 5,775,000 1,040,000 26,543,462 (3) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,500 625 판매비와 관리비 1,714,083 1,584,017 소 계 1,716,583 1,584,642 중단영업 586 1,717 합 계 1,717,169 1,586,359 (4) 영업권 손상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 기초 손상 기말 방산사업부 17,131,287 (1,203,189) 15,928,098 (단위 : 천원) 구분 전 기 기초 손상 기말 방산사업부 18,041,542 (910,255) 17,131,287 (5) 연결기업은 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 세전 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 방산사업부 및 제련사업부 현금창출단위의 과거실적과 시장성장에 대한 예측에근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였습니다.사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당기간 이후의 성장률(이하, "영구성장률") 및 할인율입니다. 현금창출단위에 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다.당기 중 사용가치 산정에 사용된 영구성장률과 할인율은 아래와 같습니다. 구분 영구성장률 할인율() 방산사업부 1.00% 13.47% 제련사업부 0% 26.90% () 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한 베타값은 종속회사와 동종산업에 속한 상장기 업들의 2년 및 5년 주간 조정값으로 산출하였습니다. 타인자본은 평가기준일 현재 종속회사의 신용도를 반영한 회사채 수익률을 적용하였으며, 부채비율은 종속기업의 목표자본구조 비율을 사용였습니다.각 현금창출단위의 손상검사 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비교대상 장부금액 회수가능금액 방산사업부 30,488,772 29,285,583 제련사업부 7,121,845 - 합 계 37,610,617 29,285,583 각 현금창출단위의 손상차손은 아래와 같이 배분하여 영업외비용으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 유형자산 사용권자산 합계 방산사업부 1,203,189 - - 1,203,189 제련사업부 - 5,835,518 1,286,327 7,121,845 합 계 1,203,189 5,835,518 1,286,327 8,325,034 15. 리스 (1) 리스이용자 1) 연결재무 상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 부동산 3,980,086 3,178,561 손상누계액 (2,524,025) (1,237,697) 차량운반구 619,683 438,842 계 2,075,744 2,379,706 리스부채 유동 345,411 261,031 비유동 806,475 979,860 계 1,151,886 1,240,891 당기 중 증가된 사용권자산은 604,830천원입니다. 2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 163,234 208,059 차량운반구 185,375 170,595 소 계 348,609 378,654 리스부채에 대한 이자비용 53,745 49,849 단기리스료 153,350 200,259 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,782 7,048 소 계 217,877 257,156 중단영업 3,808 12,999 합 계 570,294 648,809 3) 당기 중 리스의 총 현금 유출은 516,722천원입니다. 전기 중 리스의 총 현금유출은 533,867천원입니다. 4) 연장선택권일부 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다. (2) 리스제공자연결회사는 부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당기 중 인식한 리스 수익은 367,400천원(전기:96,000천원) 입니다. 16. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재국가 보고기간종료일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 덕산네오룩스㈜(1) 한 국 12월31일 36.67 172,360,753 36.67 165,766,102 티그리스투자조합10호(2) 한 국 12월31일 - - 47.60 1,158,024 티그리스투자조합14호 한 국 12월31일 43.48 157,229 43.48 144,625 ㈜ 대성뉴텍 한 국 12월31일 40.00 - 40.00 - 상해천강실업투자 유한공사(3) 중 국 12월31일 45.00 1,634,534 - - 합 계 174,152,516 167,068,751 (1) 연결회사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 연결회사는 덕산네오룩스를연결 대상 종속기업으로 편입할 것입니다.(2) 당기 중 티그리스투자조합10호는 청산되었습니다.(3) 상해천강실업투자 유한공사는 당기 중 발생한 사업결합으로 인해 연결대상 종속기업에 포함된 (주)에테르씨티가 보유한 관계기업입니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 구 분 기초 청산 지분법손익 재측정요소 기타포괄손익 사업결합 기말 덕산네오룩스㈜ 165,766,102 - 6,431,432 170,741 (7,522) - 172,360,753 티그리스투자조합10호 1,158,024 (522,939) (635,085) - - - - 티그리스투자조합14호 144,625 12,604 - - 157,229 상해천강실업투자 유한공사 - - - - - 1,634,534 1,634,534 합 계 167,068,751 (522,939) 5,808,951 170,741 (7,522) 1,634,534 174,152,516 (단위 : 천원) 전 기 구 분 기초 취득 지분법손익 재측정요소 기타 기말 덕산네오룩스㈜ 151,078,639 - 14,370,673 316,790 - 165,766,102 티그리스투자조합10호 1,177,226 - (19,202) - - 1,158,024 티그리스투자조합14호 155,668 - (11,043) - - 144,625 합 계 152,411,533 - 14,340,428 316,790 - 167,068,751 (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 덕산네오룩스㈜ 97,786,300 306,541,193 23,665,258 27,468,855 163,702,143 35,804,054 441,834 36,245,888 (주)대 성 뉴 텍 17,805 2,747 138,429 108,897 - - - - 티그리스투자조합14호 891 386,364 25,629 - 14 (24,855) - (24,855) 상해천강실업투자 유한공사 3,901,347 846,054 1,115,102 - 10,217,523 162,786 - 162,786 합 계 101,706,343 307,776,358 24,944,418 27,577,752 173,919,680 35,941,985 441,834 36,383,819 (단위 : 천원) 기업명 전기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 덕산네오룩스㈜ 189,300,361 172,099,582 16,164,865 24,903,399 176,677,173 38,919,639 863,677 39,783,275 (주)대 성 뉴 텍 17,809 2,747 138,433 108,897 - (68) - (68) 티그리스투자조합10호 227 1,828,251 58,615 - 4 (40,325) - (40,325) 티그리스투자조합14호 7,014 386,364 6,897 - 129 (25,400) - (25,400) 합 계 189,325,411 174,316,944 16,368,810 25,012,296 176,677,306 38,853,846 863,677 39,717,482 (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업인 덕산네오룩스(주)의 재무정보금액을 관계기업 에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 순자산가액 353,096,384 320,233,326 유효지분율 37.00% 36.94% 순자산지분해당액() 130,630,331 118,298,233 영업권 51,007,274 49,946,543 내부거래미실현손익 (8,134,767) (1,452,132) 고객관계 등 상각누계액 (1,142,085) (1,026,541) 비귀속지분 해당액 - - 관계기업 장부금액 172,360,753 165,766,103 () 당기말 현재 관계기업의 순자산지분금액은 순자산금액에서 비지배지분 등의 차이를 고려한 후의 가액입니다. (5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종 목 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 덕산네오룩스(주) 405,210,592 172,360,753 356,038,970 165,766,102 17. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 15,847,237 8,309,557 (2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 7,584,193 8,823,723 미지급비용 3,872,107 1,251,945 리스부채 345,411 261,031 소 계 11,801,711 10,336,699 비유동 장기성미지급금 2,223,958 1,214,241 리스부채 806,475 979,860 소 계 3,030,433 2,194,101 합 계 14,832,144 12,530,800 18. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 외화대출 기업은행(1) 1.58 1,330,658 1,389,736 원화대출 기업은행 3.14 2,000,000 - 원화대출 산업은행 3.70 20,000,000 - 원화대출 농협은행 - - 4,220,150 원화대출 우리은행(2) 2.62~3.27 6,000,000 6,000,000 원화대출 하나은행(2) 3.33 5,000,000 - 원화대출 산업은행 3.57 2,100,000 - 원화대출 기업은행(1) 1.33~3.24 8,000,000 - 원화대출 우리은행(1) - - 2,000,000 외화대출 하나은행(중국) 2.60 1,385,496 - 외화대출 기업은행 6.40 114,329 2,973,790 소 계 45,930,483 16,583,676 유동성장기차입금 1,030,000 519,980 합 계 46,960,483 17,103,656 (1) 상기 차입금에 대하여 금속재료사업부 및 방산사업부의 유형자산(주석 13 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 상기 차입금에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 34 참조)을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 농협은행 일반자금 - - - 124,980 시설자금 2026-02-15 0.50 780,000 780,000 우리은행(1) 시설자금 2030-07-01 2.00 200,000 64,500 시설자금 2030-07-01 3.00 468,000 350,000 일반자금 2025-06-30 2.00 75,000 100,000 일반자금 2024-09-30 3.31 500,000 500,000 일반자금 2025-06-30 3.00 150,000 200,000 일반자금 - - - 100,000 일반자금 - - - 100,000 산업은행 시설자금 2024-12-16 0.50 120,000 240,000 관계기업(2) 일반자금 2026-12-04 4.60 101,200,000 - 하나은행(1) 일반자금 2029-03-25 1.60 1,300,000 - 산업은행(2) 인수금융 2028-12-11 6.90 40,000,000 - 신협중앙회(2) 인수금융 2028-12-11 6.90 25,000,000 - 한국투자증권(2) 인수금융 2028-12-11 6.90~7.10 21,026,667 - 신한은행(2) 인수금융 2028-12-11 6.90~7.10 12,513,333 - 소 계 203,333,000 2,559,480 차감 : 유동성장기차입금 (1,030,000) (519,980) 합 계 202,303,000 2,039,500 (1) 상기 차입금에 대하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 13 참조)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 상기 차입금에 대하여 종속기업의 주식이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 상환금액 2025년 376,900 2026년 101,542,800 2027년 이후 100,383,300 합 계 202,303,000 19. 기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 11,144,208 4,517,874 예수금 1,579,533 1,148,503 기타유동부채 823,386 827,734 소 계 13,547,127 6,494,111 기타비유동부채 장기종업원급여채무 849,398 707,047 주식기준 보상 450,353 92,949 기타비유동부채 434,000 - 소 계 1,733,751 799,996 합 계 15,280,878 7,294,107 20. 충당부채충당부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공사손실충당부채 환불충당부채 판매보증충당부채 합계 공사손실충당부채 기초 73,193 - - 73,193 1,197 전입액 - 1,825,654 - 1,825,654 71,996 환입액 (57,002) - - (57,002) - 사업결합 - - 1,094,583 1,094,583 - 기말 16,191 1,825,654 1,094,583 2,936,428 73,193 21. 순확정급여자산 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,086,998 1,944,095 순이자원가 (134,962) (16,884) 계속영업 비용 1,952,036 1,927,211 중단영업 비용 19,765 109,239 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,971,801 2,036,450 총 비용 중 1,468,117천원(전기 : 1,394,428천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 503,684천원(전기 : 642,022천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 순확정급여자산 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (11,589,243) (11,223,233) 사외적립자산의 공정가치 11,783,077 13,760,505 합 계 193,834 2,537,272 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 11,223,233 12,432,745 당기근무원가 2,106,763 2,049,076 이자비용 560,027 341,760 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동 (2,225) - - 재무적가정의 변동 931,576 (2,464,235) - 경험적조정 (56,692) 129,267 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (2,919,754) (1,265,380) 관계사전출입 (253,685) - 기말금액 11,589,243 11,223,233 (4) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 13,760,505 12,936,546 이자수익 694,989 354,386 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (191,755) (112,945) 기여금 : - 사용자 395,750 2,404,000 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 (2,622,727) (1,821,482) 관계사전출입 (253,685) - 기말금액 11,783,077 13,760,505 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 정기예금 11,783,077 100 13,760,505 100 (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 4.45% ~ 4.56% 5.18% ~ 5.34% 임금상승률 4.27% ~ 4.35% 3.92% ~ 4.02% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% -7.38% 8.57% 임금상승률 1.0% 8.49% -7.43% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 퇴직급여 만기구성정보 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 급여지급액 1,138,936 2,085,892 3,323,377 6,982,236 기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.9년 (전기말 : 7.6년)입니다. 22. 주식기준보상 (1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항 구 분 8차 9차 결 의 기 관 주 주 총 회 주 주 총 회 부 여 일 2022-03-31 2023-03-30 부 여 주 식 수 472,400주 108,000주 부 여 방 법 현금결제형 현금결제형 행 사 가 격 8,884원 6,315원 행사가능기간 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지 2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동 구 분 주식매수선택권 수량 당 기 전 기 기 초 405,400 - 부 여 108,000 472,400 소 멸 (107,400) (67,000) 합 계 406,000 405,400 (3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격 만 기 주당 행사가격 주식수 당기말 전기말 2027.03.30(8차) 8,884원 307,000 405,400 2028.03.29(9차) 6,315원 99,000 - 합 계 406,000 405,400 (4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 무위험이자율(1) 3.21% 3.16% 기대행사기간 2.25년 3.25년 예상주가변동성(2) 57.30% 57.30% 기대배당수익률 - - 주당보상원가 2,046원 3,320원 (1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다. (2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항 구 분 1차 2차 결 의 기 관 주 주 총 회 주 주 총 회 부 여 일 2021-07-09 2022-07-22 부 여 주 식 수 1,065,780주 140,000주 부 여 방 법 현금결제형 현금결제형 행 사 가 격 2,200원 2,200원 행 사 가 능 기 간 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지 2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동 구 분 주식매수선택권 수량 당 기 전 기 기 초 997,780 954,780 부 여 - 140,000 소 멸 (405,488) (97,000) 기 말 592,292 997,780 3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격 만 기 주당행사가격 주식수 당기말 전기말 2027.07.08(1차) 2,200원 499,292 862,780 2028.07.21(2차) 2,200원 93,000 135,000 합 계 592,292 997,780 4) 방산사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 무위험이자율(1) 3.17% 3.17% 기대행사기간 4년 4년 예상주가변동성(2) 41.96% 41.96% 기대배당수익률 - - 주당보상원가 1,320원 1,438원 (1) 무위험이자율 은 10 년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다. (3) 가스용기사업부1) 주식선택권 부여 주요사항 구 분 2차 3차 결 의 기 관 주 주 총 회 주 주 총 회 부 여 일 2021-12-23 2023-02-07 부 여 주 식 수 14,126주 289,735주 부 여 방 법 주식결제형 주식결제형 행 사 가 격 6,500원 8,817원 행 사 가 능 기 간 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지 부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지 2) 가스용기사업부 주식선택권의 수량의 변동 구 분 주식매수선택권 수량 당 기 전 기 기 초 - - 사업결합 353,284 - 기 말 353,284 - 3) 가스용기사업부 주식선택권의 만기와 행사가격 만 기 주당행사가격 주식수 당기말 전기말 2033.12.23(2차) 6,500원 63,549 - 2033.03.30(3차) 8,817원 289,735 - 합 계 353,284 - 4) 가스용기사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적 용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 무위험이자율(1) 3.17% 3.18% 기대행사기간 4년 5.25년 예상주가변동성(2) 37.31% 37.31% 기대배당수익률 - - 주당보상원가 20,061원 18,600원 (1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다. 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,285,050 6,928,679 전기법인세의 조정사항 (1,206,872) (958,836) 총당기법인세 4,078,178 5,969,843 일시적차이의 증감 (1,956,624) (3,765,701) 자본에 직접 가감하는 법인세비용 221,594 (4,639,864) 총이연법인세 (1,735,030) (8,405,564) 법인세비용(수익) 2,343,148 (2,435,721) 계속영업 법인세비용 (1,704,900) (2,653,421) 중단영업 법인세비용 4,048,048 217,700 (2) 법인세비용차감전순이익과 이에 대한 법인세비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,669,221 3,669,134 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (2,110,592) (3,081,195) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (143,603) 151,483 세무상 차감되지 않는 비용 341,336 439,402 이연법인세 미인식 일시적차이 변동 6,131,894 11,577 세액공제 (1,433,030) (225,811) 당기법인세 환급액 (969,930) (964,697) 기타 527,073 1,233,518 법인세비용(수익) 2,343,148 (2,435,721) 계속영업 법인세비용 (1,704,900) (2,653,421) 중단영업 법인세비용 4,048,048 217,700 유효세율(법인세비용 / 법인세비용 차감전순이익) 41.33% - (3) 자본에 직접 차감하는 항목 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여의 재측정요소 (1,064,414) 221,594 (842,820) 2,222,022 (481,217) 1,740,805 자기주식처분이익 - - - 18,902,939 (4,158,646) 14,744,293 계 (1,064,414) 221,594 (842,820) 21,124,961 (4,639,863) 16,485,098 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,784,602 201,850 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,797,976 4,600,241 소 계 9,582,578 4,802,091 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,322,336) (85,145) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (833,295) (10,223,630) 소 계 (18,155,631) (10,308,775) 이연법인세부채 순액 (8,573,053) (5,506,684) (5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 당기초 사업결합 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (85,145) (39,153) 34,778 - (89,520) 사외적립자산 (2,426,740) - 35,741 39,910 (2,351,089) 유형자산 (509,005) (2,131,713) 29,616 - (2,611,102) 무형자산 (1,431,150) (5,825,070) 298,200 - (6,958,020) 관계기업투자주식 (5,484,320) (49,676) (253,733) - (5,787,729) 사용권자산 (77,308) (100,292) (296) - (177,896) 기타 (295,107) - 114,832 - (180,275) 소 계 (10,308,775) (8,145,904) 259,138 39,910 (18,155,631) 이연법인세자산 재고자산평가손실 201,850 492,216 134,346 - 828,412 확정급여부채 2,356,879 - (116,224) 181,684 2,422,339 유형자산 562,585 1,370,522 (2,590) - 1,930,517 무형자산 115,211 45,478 (45,684) - 115,005 매도가능증권 205,450 - (69,003) - 136,447 주식기준보상 117,508 78,867 (23,291) - 173,084 세무상결손금 51,717 - 524,562 - 576,279 이월세액공제 475,182 - 395,325 - 870,507 리스부채 78,975 98,837 (7,344) - 170,468 기타 636,733 1,036,991 685,796 - 2,359,520 소 계 4,802,090 3,122,911 1,475,893 181,684 9,582,578 순 액 (5,506,685) (5,022,993) 1,735,031 221,594 (8,573,053) (단위 : 천원) 전기 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 미수수익 (62,531) (22,614) - (85,145) 사외적립자산 (2,650,217) 208,687 14,790 (2,426,740) 유형자산 (584,032) 75,027 - (509,005) 무형자산 (1,811,700) 380,550 - (1,431,150) 관계기업투자주식 (9,135,817) 3,651,497 - (5,484,320) 사용권자산 (71,139) (6,169) - (77,308) 기타 (334,199) 39,092 - (295,107) 소 계 (14,649,635) 4,326,070 14,790 (10,308,775) 이연법인세자산 재고자산평가손실 365,775 (163,925) - 201,850 확정급여부채 2,735,204 117,683 (496,008) 2,356,879 유형자산 552,199 10,386 - 562,585 무형자산 115,211 - - 115,211 매도가능증권 29,394 176,056 - 205,450 주식기준보상 44,934 72,574 - 117,508 세무상결손금 51,717 - - 51,717 이월세액공제 318,234 156,948 - 475,182 리스부채 66,849 12,126 - 78,975 기타 1,097,734 (461,001) - 636,733 소 계 5,377,251 (79,153) (496,008) 4,802,090 순 액 (9,272,384) 4,246,917 (481,218) (5,506,685) (6) 미인식 이연법인세자산미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(소멸되지 않음) 78,051,124 39,269,354 24. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주당 액면금액은 200원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 보통주 주식발행초과금 합 계 발행주식수(주) 자본금 45,437,002 9,087,400 90,201,315 99,288,715 2) 전기말 (단위 : 천원) 보통주 주식발행초과금 합 계 발행주식수(주) 자본금 45,437,002 9,087,400 90,201,315 99,288,715 25. 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 103,826 143,298 지분법자본변동 (7,645) (122) 합 계 96,181 143,176 (2) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 (4,300,359) 5,799,039 감 자 차 손 (96,798,678) (96,798,678) 자기주식처분이익 28,519,289 28,519,289 주식매수선택권 7,222,269 7,222,269 합 계 (65,357,479) (55,258,081) (3) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년12월 8일자로 한국투자 2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 당기 중 발행을 완료하였습니다. (4) 연결회사는 신종자본증권의 발행과 관련하여 사채와 교환권의 가치 104,125,021 천원을 비지배지분으로 계상하고 콜옵션의 가치 10,099,397천 원을 기타자본잉여금에서 차감하였습니다. 26. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 818,355 818,355 미처분이익잉여금 254,546,386 249,419,783 합 계 255,364,741 250,238,138 () 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 및 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기, 영업부문에 따라 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 재화와 용역의 유형 제품매출 142,415,348 164,829,390 상품매출 786,560 511,272 용역매출 2,246,516 5,981,823 기타매출 180,786 95,012 임대매출 367,400 96,000 소 계 145,996,610 171,513,497 2. 지리적 시장 국내 81,435,505 85,648,173 수출 64,561,105 85,865,324 소 계 145,996,610 171,513,497 3. 재화나 용역의 이전시기 한 시점에서 이전하는 재화 136,135,356 161,284,806 기간에 걸쳐 인식하는 수익 9,861,254 10,228,691 소 계 145,996,610 171,513,497 4. 영업부문별 구분 금속사업부 매출 78,212,933 99,533,285 방산사업부 매출 31,400,000 35,048,174 제련사업부 매출 36,383,677 36,932,038 소 계 145,996,610 171,513,497 5. 중단영업의 구분 계속영업 매출 144,452,976 164,401,248 중단영업 매출 1,543,634 7,112,250 소 계 145,996,610 171,513,498 (2) 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 47,151,017 21,176,030 대손충당금 (4,089,223) (2,371,804) 계약자산 2,744,215 1,646,821 계약부채() 9,638,133 976,752 () 당기말 계약부채금액은 기타비유동부채 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,391,920 3,272,617 신규수주 및 계약변동 17,924,150 13,251,994 수익인식 (9,493,854) (10,132,691) 기말 14,822,216 6,391,920 (4) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 기간에 걸쳐 수익인식 7,692,197 7,219,293 472,904 (5) 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익변동금액 추정총계약원가변동금액 당기손익변동금액 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 방산부문 (20,910) 339,796 (57,511) 36,601 (39,825) 17,687 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (6) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A 사 23,766,526 16.45% 14,058,538 8.55% (7) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 금속재료제품 금속재료제품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 금속재료제품은 할인, 고객충성제도에 의한 포인트가 부여되지 않습니다. 고객에게 회사의 제품이 인도되고, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제련제품 제련제품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 제련제품은 할인, 고객충성제도에 의한 포인트가 부여되지 않습니다. 고객에게 회사의 제품이 인도되고, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 방산 및 민수 제품 방산 및 민수 제품은 계약상 청구일자에 따라 청구서가 발행되며,고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어 이 시점에 수익이 인식됩니다. 방산 및 민수제품은 할인, 고객충성제도에 의한 포인트가 부여되지 않습니다. 고객에게 회사의 제품이 인도되고, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 방산 및 SI 용역 방산 및 SI용역계약은 계약상 청구일자에 따라 청구서가 발행되며, 연결회사가 수행하여 만든 자산에 대해 당사에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행의무별 수익과 원가를 수행의무별 진행률을 기준으로 측정하며, 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 산출하고 있습니다. 28. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,025,862 4,223,995 퇴직급여 377,673 389,229 복리후생비 1,144,607 994,329 여비교통비 212,584 275,710 세금과공과 797,797 179,910 유형자산감가상각비 670,436 764,400 사용권자산상각비 179,118 241,851 무형자산상각비 1,714,083 1,584,016 지급수수료 7,884,998 4,521,848 주식보상비 (111,882) 169,165 경상연구개발비 2,984,479 3,065,411 기타 1,978,795 1,206,457 계속영업계 21,858,550 17,616,321 중단영업계 361,850 1,573,993 합 계 22,220,400 19,190,314 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 8,978,539 (9,294,042) 원부재료사용액 87,801,837 121,125,942 종업원급여 20,453,222 21,461,223 퇴직급여 1,952,036 1,927,210 복리후생비 3,537,509 3,412,878 유형자산감가상각비 3,820,981 3,639,833 무형자산상각비 1,716,583 1,584,641 사용권자산상각비 348,610 378,654 지급수수료 11,080,539 10,407,945 소모품비 2,044,203 1,920,407 주식보상비 49,057 647,947 경상연구개발비 3,179,551 3,114,400 외주가공비 1,796,959 778,279 전력비 2,072,990 1,408,464 대손상각비 216,925 - 기타 6,369,365 5,612,440 소 계 155,418,906 168,126,221 중단영업 1,374,982 6,122,703 합 계 156,793,888 174,248,924 30. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외화환산이익 974,910 2,163,752 외환차익 1,314,340 3,065,419 사용권자산처분이익 1,141 196 유형자산처분이익 218 1,837 기타의대손상각비환입 3,079 - 잡이익 241,893 148,988 소 계 2,535,581 5,380,192 기타비용 외화환산손실 506,315 1,165,263 외환차손 1,182,144 2,624,756 유형자산처분손실 28,832 60,097 유형자산손상차손 5,835,518 5,760,223 무형자산손상차손 1,203,189 910,255 기부금 44,865 17,620 잡손실 392,854 3,626 사용권자산처분손실 9,037 162 사용권자산손상차손 1,286,327 1,237,697 기타의대손상각비 363,968 - 소 계 10,853,049 11,779,699 31. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,806,880 253,257 외화환산이익 494,372 506,335 외환차익 330,145 104,139 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23,006 12,109 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 170 - 파생상품평가이익 - 935,874 파생상품거래이익 1,121,127 701,992 소 계 3,775,700 2,513,706 금융비용 이자비용 2,229,663 332,386 외화환산손실 583,777 555,892 외환차손 132,320 13,495 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 848,457 파생상품평가손실 - 419,923 파생상품거래손실 1,054,924 1,879,912 소 계 4,000,684 4,050,065 32. 주당이익(1) 주당손익 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 기본주당이익 (213) 337 118 17 (2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업지분 당기순이익 (9,661,035,246) 15,320,603,704 5,317,454,541 771,846,581 유통주식수() 45,437,002 45,437,002 45,308,443 45,308,443 () 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 기초유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 42,676,756 42,676,756 자기주식수효과 - - 2,631,687 2,631,687 가중평균유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 45,308,443 45,308,443 (3) 희석주당이익당기와 전기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 3,326,073 6,104,856 현금의유출이없는비용등의가산 28,934,164 19,996,026 외화환산손실 1,090,092 1,721,155 유형자산상각비 3,910,948 3,896,465 사용권자산상각비 352,417 391,653 무형자산상각비 1,717,169 1,586,359 법인세비용(수익) 2,343,148 (2,435,722) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 848,457 파생상품평가손실 - 419,923 파생상품거래손실 1,054,924 1,879,912 유형자산처분손실 28,832 60,097 유형자산손상차손 5,835,518 5,760,223 무형자산손상차손 1,203,189 910,255 주식보상비용 50,399 652,507 이자비용 2,229,663 332,386 퇴직급여 1,971,800 2,036,450 장기종업원급여 170,870 - 사용권자산처분손실 9,037 162 사용권자산손상차손 1,286,327 1,237,697 재고자산평가손실 3,276,362 626,051 충당부채 전입액 1,825,654 71,996 대손상각비 216,925 - 기타의대손상각비 360,890 - 현금의유입이없는수익등의차감 (29,516,490) (18,915,780) 지분법손익 (5,808,951) (14,340,428) 외화환산이익 (1,469,282) (2,670,087) 이자수익 (1,806,880) (253,257) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (23,006) (12,109) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (170) - 파생상품평가이익 - (935,874) 파생상품거래이익 (1,121,127) (701,992) 유형자산처분이익 (218) (1,837) 잡이익 (28,713) - 사업부처분이익 (19,200,000) - 사용권자산처분이익 (1,141) (196) 충당부채환입 (57,002) - 영업활동으로인한자산부채증감 9,343,054 (6,408,491) 매출채권의 증감 5,114,649 (5,924,861) 미수수익의 증감 (804,626) (2,628,202) 미수금의 증감 (513,612) 3,364,855 선급금의 증감 (1,645,155) (1,183,554) 선수금의 증감 3,796,770 3,455,595 선급비용의 증감 119,986 (178,738) 재고자산의 증감 4,837,631 (8,638,179) 기타자산의 증감 7,150 - 단기대여금의 증감 (42,450) - 매입채무의 증감 (2,205,968) 6,921,000 미지급금의 증감 (2,344,658) (129,990) 장기성미지급금의 증감 247,614 (3,031) 미지급비용의 증감 62,410 3,271 예수금의 증감 (691,529) 272,717 예수보증금의 증감 (210,407) - 부가세예수금의 증감 292,039 271,664 기타유동부채의 증감 (796) 403,299 사외적립자산의 증감 (395,750) (1,875,259) 퇴직금의 지급 (580,668) (225,661) 계약자산증감 (1,097,393) 1,084,873 계약부채증감 5,397,817 (217,098) 비유동당기손익인식금융부채의 증감 - (1,181,192) 영업으로부터 창출된 현금 12,086,801 776,611 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 무상증자 - 4,543,700 건설중인자산의 본계정 대체 13,682,363 3,596,699 장기대여금 유동성 대체 1,391,750 441,500 무형자산 취득 미지급금 194,700 - (3) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 사업결합 당기말 단기차입금 17,103,656 27,639,580 717,423 1,499,824 46,960,483 장기차입금 2,039,502 199,203,619 (240,121) 1,300,000 202,303,000 유동성리스부채 261,031 (297,478) 263,812 118,046 345,411 리스부채 979,860 (9,191) (550,397) 386,203 806,475 합 계 20,384,049 226,536,530 190,717 3,304,073 250,415,369 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 단기차입금 17,638,760 1,019,116 (1,554,220) 17,103,656 장기차입금 664,980 1,422,508 (47,986) 2,039,502 유동성리스부채 265,368 (326,560) 322,223 261,031 리스부채 1,022,688 - (42,828) 979,860 합 계 19,591,796 2,115,064 (1,322,811) 20,384,049 34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은다음과 같습니다 . (단위 : 원, 엔, 달러, 위안) 계정과목 구 분 금융기관명 통화 약정한도액 실행금액 금속재료사업 방산사업 가스용기사업 계 매출채권 상업어음할인 우리은행 KRW 400,000,000 - 400,000 - 400,000 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 3,050,000,000 - - - - 차입금 운전자금대출 산업은행 KRW 2,100,000,000 - 2,100,000,000 - 2,100,000,000 기업은행 KRW 8,000,000,000 - 8,000,000,000 - 8,000,000,000 우리은행 KRW 6,000,000,000 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 산업은행 KRW 20,000,000,000 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 기업은행 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 우리은행 KRW 800,000,000 - 725,000,000 - 725,000,000 산업은행 KRW 900,000,000 - - - - 하나은행(중국) CNY 40,000,000 - - 7,661,445 7,661,445 한국투자증권 KRW 10,000,000,000 - - 1,026,666,667 1,026,666,667 신한은행 KRW 5,000,000,000 - - 513,333,333 513,333,333 Usance 수입금융약정 하나은행 KRW 10,000,000,000 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 기업은행 USD 4,000,000 - - 88,668 88,668 신한은행 USD 2,000,000 - - - - 시설자금대출 기업은행 JPY 180,000,000 145,800,000 - - 145,800,000 산업은행 KRW 120,000,000 - 120,000,000 - 120,000,000 농협은행 KRW 780,000,000 - 780,000,000 - 780,000,000 우리은행 KRW 845,000,000 - 668,000,000 - 668,000,000 하나은행 KRW 1,300,000,000 - - 1,300,000,000 1,300,000,000 합 계 KRW 71,295,000,000 33,000,000,000 12,393,400,000 2,840,000,000 48,233,400,000 USD 6,000,000 - - 88,668 88,668 JPY 180,000,000 145,800,000 - - 145,800,000 CNY 40,000,000 - - 7,661,445 7,661,445 (2) 연결회사는 당기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 22,717,785천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 당기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해 서는 기타특수관계자의 보증(주석 35 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 연결회사는 당기말 현재 방위산업공제조합에 대해 24,267,170천원의 채무약정액이 있으며, 23,012,618천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 보증채무 보증한도잔액 금 액 24,267,170 23,012,618 1,254,552 (8) 연결회사는 신종자본증권에 대하여 종속회사인 시리우스홀딩스(주)와 (주)에테르씨티의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (9) 연결회사는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 당기 중 발행을 완료하였습니다. 신종자본증권 발행시 연결회사와 투자자 간에체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. 구분 내역 계약의 종류 투자계약서에 대한 부속합의서 계약의 당사자 시리우스홀딩스(주)(발행회사), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자 계약체결일 2023-12-08 투자자의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격 X 12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액) 투자자의 풋옵션 □ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액 최대주주 등의콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여 최대주주 등의추가콜옵션 □ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능 투자자의동반매각권 (Drag-along) □ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가 콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 덕산홀딩스(주) 관계기업 덕산네오룩스(주) 덕산네오룩스(주) (주)대성뉴텍 (주)대성뉴텍 - 티그리스투자조합10호 티그리스투자조합14호 티그리스투자조합14호 상해천강실업투자 유한공사() - 기타특수관계자 덕산산업(주) 덕산산업(주) 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산네오룩스(주)의 종속기업 덕산네오룩스(주)의 종속기업 () 당기 중 연결범위 변경으로 인해 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 자산매각 등 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 96,000 189,254 - 2,597,733 관계기업 (주)덕산네오룩스 305,563 - 21,021,434 345,116 기타특수관계자 주요경영진 - - - 103,893 합 계 401,564 189,254 21,021,434 2,983,913 () 상기 자산매각 등에는 도전볼 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 133,612 2,803,071 기타특수관계자 주요경영진 - 123,110 합 계 133,612 2,926,181 (3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 대 여 금 기타채권 차입금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 8,800,000 183,672 - 910,885 관계기업 (주)덕산네오룩스 - 37,347 101,200,000 280,587 합 계 8,800,000 221,019 101,200,000 1,191,472 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 기타채무 대여금 기타채권 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스㈜ 2,800,000 32,089 992,301 기타특수관계자 주요경영진 - 20,000 - 합 계 2,800,000 52,089 992,301 (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 자금거래 자본거래 대 여 차 입 청 산 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 6,000,000 - - 관계기업 덕산네오룩스(주) - 101,200,000 - 관계기업 티그리스투자조합10호 - - 900,000 합 계 6,000,000 101,200,000 900,000 2) 전기에는 특수관계자와의 자금 거래가 존재하지 않습니다. (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 보증처 보증금액 보증기간 기타특수관계자 우리은행 7,200,000 23.07.07~24.07.06 기타특수관계자 하나은행 6,000,000 23.11.10~24.11.10 (6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 895,648 671,894 퇴직급여 343,721 47,766 주식기준보상비용 - 73,796 합 계 1,239,369 793,456 36. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 당기초누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 재측정요소 사업결합 유상증자 신종자본증권 당기말누적 비지배지분 당기 전기 덕산에스지(주) 29.17% 29.17% (2,309,029) (1,740) - - - - (2,310,769) 덕산넵코어스(주) 36.76% 36.76% 12,020,997 (1,967,659) (139,113) - - - 9,739,984 시리우스홀딩스(주) 7.62% - - (189,856) - - 10,000,000 104,125,021 113,935,165 (주)에테르씨티 8.12% - - - - 10,603,206 - - 10,603,206 합 계 9,711,968 (2,159,255) (139,113) 10,603,206 10,000,000 104,125,021 131,967,586 (2) 종속기업의 요약재무정보1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 당기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 시리우스홀딩스㈜ ㈜에테르씨티 유 동 자 산 62,723 39,528,432 8,859,446 61,626,112 비 유 동 자 산 15,384 18,688,350 303,196,250 97,793,446 유 동 부 채 8,000,696 33,996,761 501,518 22,381,247 비 유 동 부 채 - 2,457,711 202,665,021 9,519,048 자 본 (7,922,589) 21,762,310 108,889,156 127,519,264 (단위 : 천원) 전기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 유 동 자 산 62,700 28,865,199 비 유 동 자 산 21,276 16,347,114 유 동 부 채 8,000,608 15,264,885 비 유 동 부 채 - 3,205,033 자 본 (7,916,632) 26,742,395 2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 당기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 시리우스홀딩스㈜ 매 출 - 31,400,000 - 당기순이익 (5,958) (4,127,589) (2,490,907) 기타포괄손익 - (377,597) - 총 포 괄 손 익 (5,958) (4,505,186) (2,490,907) (단위 : 천원) 전기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 매 출 - 35,048,174 당기순이익 (6,138) 1,238,617 기타포괄손익 - 602,586 총 포 괄 손 익 (6,138) 1,841,203 3) 요약 현금흐름표 (단위 : 천원) 당기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 시리우스홀딩스㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 33 2,281,095 (2,011,186) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (1,683,757) (303,196,250) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 7,718,883 305,573,907 현금및현금성자산의 증가(감소) 33 8,316,221 366,471 기초 현금및현금성자산 14,979 5,631,573 - 환율변동효과 - (9) - 당기말의 현금및현금성자산 15,012 13,947,785 366,471 (단위 : 천원) 전기 덕산에스지㈜ 덕산넵코어스㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 32 904,741 투자활동으로 인한 현금흐름 - (2,028,256) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 1,132,144 현금및현금성자산의 증가(감소) 32 8,629 기초 현금및현금성자산 14,947 5,628,763 환율변동효과 - (5,820) 당기말의 현금및현금성자산 14,979 5,631,572 37. 중단영업 연결회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (1) 중단영업 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,543,634 7,112,250 매출원가 1,013,132 4,548,710 매출총이익 530,502 2,563,540 판매비와관리비 361,850 1,573,993 영업이익 168,652 989,547 처분이익 외 법인세비용차감전손익 168,652 989,547 처분이익 외에 대한 법인세비용 35,248 217,700 처분이익 외 중단영업손익 133,404 771,847 중단영업처분이익 19,200,000 - 중단영업처분이익에 대한 법인세비용 4,012,800 - 세후중단영업처분이익 15,187,200 - 중단영업손익 15,320,604 771,847 (2) 중단영업 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 372,148 516,021 투자활동으로 인한 순현금흐름 20,713,534 (376,286) (3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 금액 I. 총 처분대가 21,021,434 현금및현금성자산 21,021,434 ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액 1,821,434 유동자산 642,515 재고자산 642,515 비유동자산 1,361,174 유형자산 1,360,081 무형자산 1,093 유동부채 36,353 기타유동부채 36,353 비유동부채 145,902 기타비유동금융부채 117,384 기타비유동부채 28,518 lll. 처분이익(l - ll) 19,200,000 38. 사업결합연결회사는 2023년 12월 중 (주)에테르씨티의 의결권 있는 지분 91.88%를 303,196,250천원에 인수하였습니다.연결회사는 인수의 결과로 고압가스용기의 제조 및 판매 사업진출을 통한 사업구조의 개편과 성장동력 확보를 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 186,280,191천원의영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등으로 이루어져 있습니다. 연결회사는 사업결합에 대한 최초 회계처리를 보고기간 말까지 완료하지 못하였습니다. 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하였으며, 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정할 예정입니다.(주)에테르씨티에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 자산,부채의 가액 및 (주)에테르씨티에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 이전대가 현금 등 303,196,250 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 8,942,312 재고자산 13,544,809 매출채권 및 기타채권 35,454,223 기타자산 3,684,768 비유동자산 유형자산 33,795,141 무형자산 55,720,178 기타자산 1,189,360 기타자산 7,088,767 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 차입금 1,499,824 매입채무 및 기타채무 14,427,341 기타부채 6,454,082 비유동부채 차입금 1,300,000 이연법인세부채 6,212,354 기타부채 2,006,693 식별가능한 순자산 공정가치 합계 127,519,264 비지배지분 (10,603,205) 영업권 186,280,191 합 계 303,196,250 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 97,842,167,723 87,072,772,792 42,801,344,472 현금및현금성자산 29,735,774,825 23,742,291,219 11,792,939,031 매출채권 31,543,761,542 36,382,307,829 11,255,545,747 기타유동수취채권 10,387,504,319 2,556,340,411 2,740,786,356 기타유동자산 232,462,702 41,257,893 44,697,721 기타유동금융자산 9,000,000,000 0 0 재고자산 16,942,664,335 23,414,701,382 16,967,375,617 당기손익-공정가치측정금융자산 0 935,874,058 0 비유동자산 279,970,902,594 178,402,788,952 197,056,367,403 당기손익-공정가치측정금융자산 22,124,263,714 2,785,864,757 3,557,913,132 기타비유동수취채권 347,829,835 9,751,925,145 11,761,333,716 종속기업및관계기업투자주식 220,100,209,511 128,399,265,047 152,765,296,543 유형자산 35,162,545,364 31,777,306,238 25,082,093,137 사용권자산 433,405,498 980,226,906 1,106,390,402 무형자산 1,262,081,797 1,292,759,124 1,294,804,364 이연법인세자산 0 1,210,843,506 1,488,536,109 순확정급여자산 540,566,875 2,204,598,229 0 자산총계 377,813,070,317 265,475,561,744 239,857,711,875 부채 유동부채 63,776,849,160 43,157,121,671 24,273,355,467 매입채무 22,998,143,485 16,630,873,432 1,498,051,372 단기차입금 34,330,658,280 14,583,676,199 15,002,089,920 기타유동금융부채 3,598,100,351 5,116,728,708 3,245,766,831 기타 유동부채 603,185,738 1,278,540,633 1,000,739,361 당기법인세부채 2,246,761,306 5,127,379,675 3,526,707,983 당기손익-공정가치측정금융부채 0 419,923,024 0 비유동부채 103,512,306,591 1,828,563,607 2,129,931,223 기타비유동금융부채 893,768,153 1,284,804,491 1,397,615,193 기타 비유동 부채 1,015,742,423 543,759,116 372,576,062 장기차입금 101,200,000,000 0 0 이연법인세부채 402,796,015 0 0 순확정급여부채 0 0 359,739,968 부채총계 167,289,155,751 44,985,685,278 26,403,286,690 자본 자본금 9,087,400,400 9,087,400,400 4,543,700,200 주식발행초과금 90,201,314,524 90,201,314,524 94,745,014,724 기타자본구성요소 (55,238,614,379) (55,238,614,379) (78,014,448,348) 이익잉여금(결손금) 166,473,814,021 176,439,775,921 192,180,158,609 자본총계 210,523,914,566 220,489,876,466 213,454,425,185 자본과부채총계 377,813,070,317 265,475,561,744 239,857,711,875 제 25 기 제 24 기 제 23 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 77,768,206,914 93,134,534,539 61,629,856,781 매출원가 59,719,434,545 70,804,384,086 44,691,932,867 매출총이익 18,048,772,369 22,330,150,453 16,937,923,914 판매비와관리비 24,113,721,054 11,589,014,427 9,925,484,454 영업이익(손실) (6,064,948,685) 10,741,136,026 7,012,439,460 기타수익 2,131,243,681 5,247,411,984 3,945,784,858 기타비용 21,408,601,783 33,886,601,373 363,824,481 금융수익 5,564,810,664 6,737,513,710 1,337,523,450 금융비용 3,291,029,801 4,987,834,411 445,560,031 법인세비용차감전순이익(손실) (23,068,525,924) (16,148,374,064) 11,486,363,256 법인세비용(수익) 1,753,684,507 1,502,073,959 315,822,480 계속영업이익(손실) (24,822,210,431) (17,650,448,023) 11,170,540,776 중단영업이익(손실) 15,320,603,704 771,846,581 735,618,567 당기순이익(손실) (9,501,606,727) (16,878,601,442) 11,906,159,343 법인세비용차감후 기타포괄손익 (464,355,173) 1,138,218,754 537,933,787 1.후속적으로 당기손익응로 재분류되지 않는 항목 (1)순확정급여의 재측정요소 (464,355,173) 1,138,218,754 537,933,787 총포괄손익 (9,965,961,900) (15,740,382,688) 12,444,093,130 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (373) 281 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (373) 281 주당이익-계속영업 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (546) (390) 263 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (546) (390) 263 제 25 기 제 24 기 제 23 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (91,450,452,546) 179,736,065,479 187,574,327,857 당기순이익(손실) 0 0 0 11,906,159,343 11,906,159,343 기타포괄손익 0 0 0 537,933,787 537,933,787 총포괄이익 0 0 0 12,444,093,130 12,444,093,130 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 13,886,140,558 0 13,886,140,558 기타거래 0 0 (450,136,360) 0 (450,136,360) 무상증자 0 0 0 0 소유주와의 거래 총액 0 0 13,436,004,198 0 13,436,004,198 2021.12.31 (기말자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (78,014,448,348) 192,180,158,609 213,454,425,185 2022.01.01 (기초자본) 4,543,700,200 94,745,014,724 (78,014,448,348) 192,180,158,609 213,454,425,185 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,878,601,442) (16,878,601,442) 기타포괄손익 0 0 0 1,138,218,754 1,138,218,754 총포괄이익 0 0 0 (15,740,382,688) (15,740,382,688) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 22,775,833,969 0 22,775,833,969 기타거래 0 0 0 0 0 무상증자 4,543,700,200 (4,543,700,200) 0 0 0 소유주와의 거래 총액 4,543,700,200 (4,543,700,200) 22,775,833,969 0 22,775,833,969 2022.12.31 (기말자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 (55,238,614,379) 176,439,775,921 220,489,876,466 2023.01.01 (기초자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 (55,238,614,379) 176,439,775,921 220,489,876,466 당기순이익(손실) 0 0 0 (9,501,606,727) (9,501,606,727) 기타포괄손익 0 0 0 (464,355,173) (464,355,173) 총포괄이익 0 0 0 (9,965,961,900) (9,965,961,900) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 총액 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 9,087,400,400 90,201,314,524 (55,238,614,379) 166,473,814,021 210,523,914,566 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 7,630,784,003 1,445,999,378 1,131,701,211 영업에서 창출된 현금 13,718,894,544 (2,237,094,898) 2,570,305,844 이자수취 1,953,872,153 4,038,423,355 126,623,117 이자지급(영업) (1,095,964,164) (192,883,038) (297,617,606) 법인세 납부(환급) (6,946,018,530) (162,446,041) (1,267,610,144) 투자활동현금흐름 (122,081,321,922) (11,189,116,367) (47,506,149,505) 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 0 3,992,082,193 파생상품금융자산의 감소 582,153,330 0 0 기타비유동수취채권의 감소 45,270,000 612,052,030 12,221,000 유형자산의 증가 1,210,000 188,914,462 1,817,087,222 정부보조금의 수령 1,684,627,000 164,370,000 0 사업부의 처분 21,021,434,317 0 0 관계기업투자주식 처분 522,939,368 0 632,070,970 투자부동산의 처분 0 0 3,099,009,978 단기대여금의 감소 0 0 10,200,000 단기금융상품의 취득 (19,000,000,000) 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (100,000,000) 0 0 단기대여금의 증가 (6,000,000,000) 0 0 장기대여금의 증가 0 (1,315,450,900) (17,662,999,520) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (170,270,000) (200,000,000) 종속기업 투자주식의 취득 (121,206,254,670) (1,870,996,258) (37,356,659,912) 유형자산의 취득 (9,592,701,267) (8,797,735,701) (1,849,161,436) 재무활동현금흐름 120,814,027,575 22,336,245,997 27,742,663,321 단기차입금의 증가 40,474,500,265 20,261,285,902 16,500,000,000 장기차입금의 증가 101,200,000,000 0 0 자기주식의 처분 0 22,775,833,969 15,537,435,992 리스부채의 감소 (192,032,666) (200,873,874) (140,271,791) 단기차입금의 상환 (20,668,440,024) (20,500,000,000) (3,000,000,000) 기타재무활동 현금유출 0 0 (200,000,000) 주식매수선택권의 행사 0 0 (954,500,880) 현금및현금성자산의 증가 6,363,489,656 12,593,129,008 (18,631,784,973) 기초현금및현금성자산 23,742,291,219 11,792,939,031 30,123,764,157 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (370,006,050) (643,776,820) 300,959,847 기말현금및현금성자산 29,735,774,825 23,742,291,219 11,792,939,031 제 25 기 제 24 기 제 23 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스(주)로 인적분할 되었습니다.회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 비 고 소유주식수(주) 지분율(%) 덕산홀딩스(주) 15,849,848 34.88 특수관계법인 이 수 훈 8,628,248 18.99 기타특수관계자 고 영 희 외 11 1,932,306 4.25 기타특수관계자 기 타 19,026,600 41.88 계 45,437,002 100 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 15: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 금융자산의 손상 - 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정 - 주석 5: 금융상품 공정가치 - 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정 - 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정 - 주석 19: 순확정급여자산의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 21: 법인세 - 세효과 산정에 대한 가정 (4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 및 보고 되고있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 금융위험관리 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 2) 제거금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 3) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (4) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정됩니다. 회사의 파생상품에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조.(5) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 손상에 대한 회계정책은 주석4(3) 참조. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 미착품을 제외하고는 월총평균법을 적용하여 결정되고 있습니다. 주석11참조. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 내용연수 건물 40년 구축물 10~20년 기계장치 6~8년 차량운반구 4~5년 공구와기구 4~5년 집기비품 4~5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 내용연수 개발비 1~5년 산업재산권(특허권,상표권) 5~10년 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (13) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. (14) 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 2) 주식기준보상 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 3) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익, 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 상각후원가로 측정되는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.(16) 수익인식 회사는 고객에게 전자부품 등을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품이 인도되고, 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (17) 리스 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산은 '사용권자산'으로 표시하고 있으며, 리스부채는 '기타금융부채'로 인식하였습니다. 2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다. - K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. - K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 주식 등의 담보로 차입금을 보유하고 있습니다. (주석 32 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 비유동으로 분류 되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. - 판매후리스 거래에 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과') 4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 금융자산 현금및현금성자산 8,586,477 3,765,951 6,908,810 3,079,640 매출채권 및 기타채권 53,345,130 77,978 42,242,941 84,355 소 계 61,931,607 3,843,929 49,151,751 3,163,995 금융부채 매입채무 및 기타채무 21,497,885 9,492 14,719,359 432 단기차입금 - 1,330,658 2,973,790 1,389,737 소 계 21,497,885 1,340,150 17,693,149 1,390,169 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,198,307 (3,198,307) 2,453,771 (2,453,771) JPY 198,049 (198,049) 138,358 (138,358) 2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 단기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 34,330,658 25.33% 14,583,676 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장·단기차입금의 구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 1%(100bp) 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (271,556) (113,753) (271,556) (113,753) 하락 시 271,556 113,753 271,556 113,753 (3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말과 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 개별평가 35,340,320 (13,940,839) 26,220,663 (2,302,925) 집합평가 만기일미도래 8,833,064 - 11,355,200 - 90일 이내 연체 1,285,719 - 1,015,992 - 180일 이내 연체 3,743 - 93,378 - 180일 이내 연체 21,755 - - - 소 계 10,144,281 - 12,464,570 - 합 계 45,484,601 (13,940,839) 38,685,233 (2,302,925) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 2,302,925 2,302,925 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 11,637,914 - 기말 13,940,839 2,302,925 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 대여금 장기대여금 선급금 합 계 전기말 8,000,000 3,682,907 - 11,682,907 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 - 9,751,488 100,921 9,852,409 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - (48,584) (48,584) 당기말 8,000,000 13,434,395 52,337 21,486,732 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (4) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 유동성 약정 회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (원화단위: 백만원, 엔화단위: 천엔, 달러단위: 천미불) 당기말 전기말 변동금리 통화 금액 통화 금액 - 1년 내 만기 도래 (차입금 및 구매자금 등) JPY 180,000 JPY 180,000 KRW 38,000 KRW 26,000 USD 4,000 USD 15,200 차입금 및 구매자금 등 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 합니다. 2) 만기분석회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 차입금 34,775,829 4,655,200 110,510,400 149,941,429 매입채무 22,998,143 - - 22,998,143 기타지급부채() 2,679,022 580,670 - 3,259,692 리스부채 175,696 142,461 219,212 537,369 합 계 60,628,690 5,378,331 110,729,612 176,736,633 () 종업원급여제도에 따른 금액이 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 차입금 14,794,955 - - 14,794,955 매입채무 16,630,873 - - 16,630,873 기타지급부채() 2,462,443 450,440 - 2,912,883 리스부채 199,885 181,331 749,042 1,130,258 합 계 34,088,156 631,771 749,042 35,468,969 () 종업원급여제도에 따른 금액이 제외되어 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 167,289,156 44,985,685 자본총계 (B) 210,523,915 220,489,876 부채비율 (A/B) 79.46% 20.40% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 29,735,775 29,735,775 23,742,291 23,742,291 당기손익-공정가치 측정금융자산 22,124,264 22,124,264 3,721,739 3,721,739 기타금융자산(1) 19,735,334 19,735,334 12,308,265 12,308,265 매출채권 31,543,762 31,543,762 36,382,308 36,382,308 소 계 103,139,135 103,139,135 76,154,603 76,154,603 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - 419,923 419,923 매입채무 22,998,143 22,998,143 16,630,873 16,630,873 차입금 135,530,658 135,530,658 14,583,676 14,583,676 기타금융부채(1,2) 4,491,868 4,491,868 6,401,533 6,401,533 소 계 163,020,669 163,020,669 38,036,005 38,036,005 (1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권),기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 1,427,644 1,427,644 파생상품(기본콜옵션) - - 10,099,397 10,099,397 파생상품(추가콜옵션) - - 9,090,827 9,090,827 저축성보험 - 1,506,395 - 1,506,395 합 계 - 1,506,395 20,617,868 22,124,263 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 1,321,669 1,321,669 파생상품 - 935,874 - 935,874 저축성보험 - 1,464,196 - 1,464,196 합 계 - 2,400,070 1,321,669 3,721,739 2) 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치금융자산 지분상품 파생상품 합 계 기초금액 1,321,669 - 1,321,669 취득 - 19,190,224 19,190,224 평가 105,975 - 105,975 기말금액 1,427,644 19,190,224 20,617,868 3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 공정가치 수준 가치평가기법 공정가치금융자산 지분상품 1,427,644 3 자산가치접근법 1,321,669 3 자산가치접근법 파생상품 - 935,874 2 시장접근법 파생상품(기본콜옵션) 10,099,397 3 Compound call 평가법 - 파생상품(추가콜옵션) 9,090,827 3 Compound call 평가법 - 저축성보험 1,506,395 2 해약환급금 1,464,196 2 해약환급금 합 계 22,124,263 3,721,739 2 4) 당기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품 19,190,224 이항모형 기초자산 가격 24,375원 기초자산 변동성 37.31% 무위험할인율 3.07% 위험할인율 12.48% 잔존만기 29.97년 수준3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 공정가치측정 금융자산 22,124,264 3,721,739 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 29,735,775 23,742,291 매출채권 31,543,762 36,382,308 기타유동수취채권 10,387,504 2,556,340 기타유동금융자산 9,000,000 - 기타비유동수취채권 347,830 9,751,925 소 계 81,014,871 72,432,864 합 계 103,139,135 76,154,603 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 419,923 상각후원가 금융부채 매입채무 22,998,143 16,630,873 차입금 135,530,658 14,583,676 기타유동금융부채() 3,598,100 5,116,729 기타비유동금융부채() 893,768 1,284,804 소 계 163,020,669 37,616,082 합 계 163,020,669 38,036,005 () 기타유동금융부채, 비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공정가치측정 금융자산 이자수익 42,199 72,674 평가손익 5,975 (844,722) 파생상품평가이익 - 935,874 파생상품거래이익 1,121,127 701,992 소 계 1,169,301 865,818 상각후원가 금융자산 이자수익 3,840,910 4,089,787 외화환산손익 (343,672) (1,231,950) 외환차손익 604,420 1,438,905 대손상각비 (11,637,914) - 기타의대손상각비 (9,788,184) (3,682,907) 소 계 (17,324,440) 613,835 공정가치측정 금융부채 파생상품평가손실 - (419,923) 파생상품거래손실 (1,054,924) (1,879,912) 소 계 (1,054,924) (2,299,835) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,520,009) (239,610) 외화환산손익 421,144 1,386,099 외환차손익 (504,110) (1,787,101) 소 계 (1,602,975) (640,612) 합 계 (18,813,038) (1,460,794) 7. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 15,383,347 8,253,841 외화예금 12,352,428 9,988,450 정기예금() 2,000,000 5,500,000 합 계 29,735,775 23,742,291 () 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다. 8. 금융자산가. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 파생상품 - 935,874 비유동항목 지분상품 1,427,644 1,321,669 저축성보험 1,506,395 1,464,196 파생상품(기본콜옵션) 10,099,397 - 파생상품(추가콜옵션) 9,090,827 - 소 계 22,124,263 2,785,865 합 계 22,124,263 3,721,739 나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 등 16,800,000 21,628,601 38,428,601 9,600,000 22,457,890 32,057,890 임직원대여금 16,000 153,050 169,050 57,700 68,900 126,600 기타미수금 등 1,571,504 194,780 1,766,284 898,640 305,640 1,204,280 기타금융자산 9,000,000 - 9,000,000 - - - 총장부금액 27,387,504 21,976,431 49,363,935 10,556,340 22,832,430 33,388,770 차감:손실충당금 (8,000,000) - (8,000,000) (8,000,000) - (8,000,000) 차감:현재가치할인차금 - (8,194,206) (8,194,206) - (9,397,598) (9,397,598) 차감:손상차손 - (13,434,395) (13,434,395) - (3,682,907) (3,682,907) 기타상각후원가() 19,387,504 347,830 19,735,334 2,556,340 9,751,925 12,308,265 () 기타상각후원가 측정금융자산은 기타유동 및 비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.(2) 손상매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은주석 4.(3)를 참고하시기 바랍니다. 9. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품내역은 다음과 같습니다. 거래 목적 파생상품 종류 계약내용 매매목적 비철금속선도 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정 인수목적 기본콜옵션 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션 인수목적 추가콜옵션 종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생상품 종류 당기말 전기말 파생상품자산 비철금속선도 - 935,874 파생상품부채 비철금속선도 - 419,923 파생상품자산 기본콜옵션 10,099,397 - 파생상품자산 추가콜옵션 9,090,827 - (3) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 당기 전기 매매목적 비철금속선도 - 515,951 (4) 당기 및 전기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 종류 당기 전기 매매목적 비철금속선도 66,203 (1,177,921) 10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 선급금 164,205 22,353 선급비용 68,257 18,905 합 계 232,462 41,258 11. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 4,213,129 5,675,940 평가손실충당금 (438,371) (505,155) 재 공 품 3,647,621 2,855,407 평가손실충당금 (146,098) (77,216) 원 재 료 7,902,477 12,372,055 평가손실충당금 (267,766) (16,648) 부 재 료 80,604 77,933 평가손실충당금 (27,348) (590) 미 착 품 1,978,416 3,032,975 합 계 16,942,664 23,414,701 (2) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 59,719,435천원(전기 70,804,384천원)입니다. (3) 회사는 당기 재고자산평가손실 285,003천원과 전기 재고자산평가환입 403,722천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 재고자산 평가 재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,612,916 - - 5,612,916 5,612,916 - - 5,612,916 건물 21,532,037 (3,930,288) (310,413) 17,291,336 15,361,807 (3,417,727) - 11,944,080 구축물 1,714,073 (1,056,176) - 657,897 1,714,073 (953,856) - 760,217 기계장치 31,429,295 (20,758,208) (1,151,571) 9,519,516 27,341,796 (20,554,279) (408,173) 6,379,344 기타의 유형자산 3,653,370 (2,971,069) (27,709) 654,592 3,837,618 (2,996,256) (36,387) 804,975 건설중인자산 1,426,288 - - 1,426,288 6,275,774 - - 6,275,774 합 계 65,367,979 (28,715,741) (1,489,693) 35,162,545 60,143,984 (27,922,118) (444,560) 31,777,306 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 5,612,916 11,944,080 760,217 6,379,344 804,975 6,275,774 31,777,306 취득 - - - 165,417 223,794 8,724,497 9,113,708 정부보조금 수령 - (315,674) - (1,006,793) (2,160) - (1,324,627) 대체 - 6,170,230 - 6,730,033 - (13,279,283) (379,020) 처분 및 폐기 - - - (1,537) (28,505) - (30,042) 중단영업의 처분 - - - (968,520) (96,860) (294,700) (1,360,080) 감가상각비 - (507,300) (102,320) (1,778,428) (246,652) - (2,634,700) 기말금액 5,612,916 17,291,336 657,897 9,519,516 654,592 1,426,288 35,162,545 (단위 : 천원) 전기 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 5,612,916 12,250,258 917,819 4,995,165 816,556 489,379 25,082,093 취득 - - - 15,500 65,587 9,321,219 9,402,306 정부보조금 수령 - - - (74,250) (40,121) - (114,371) 대체 - 89,571 - 3,161,436 202,198 (3,534,824) (81,619) 처분 및 폐기 - - (47,222) (189,043) (3) - (236,268) 감가상각비 - (395,749) (110,380) (1,529,464) (239,242) - (2,274,835) 기말금액 5,612,916 11,944,080 760,217 6,379,344 804,975 6,275,774 31,777,306 (3) 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 2,085,444 1,583,074 판매비와 관리비 459,289 435,128 소 계 2,544,733 2,018,202 중단영업 89,967 256,633 합 계 2,634,700 2,274,835 (4) 유형자산 담보제공 내역 (단위 : 천원) 당기말 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 환종 금액 울산 토지, 건물 3,531,447 JPY 175,000,000 단기차입금 1,330,658 기업은행 (단위 : 천원) 전기말 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 환종 금액 울산 토지, 건물 3,625,008 JPY 766,000,000 단기차입금 1,389,736 기업은행 13. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 1,544,000 (1,543,999) - 1 2,644,000 (2,643,998) - 2 산업재산권 260,727 (247,272) - 13,455 277,102 (238,270) - 38,832 소프트웨어 473,821 (64,417) (390,666) 18,738 113,820 (43,116) (46,666) 24,038 기타의 무형자산 4,817,614 (3,587,727) - 1,229,887 4,817,614 (3,587,727) - 1,229,887 합 계 7,096,162 (5,443,415) (390,666) 1,262,081 7,852,536 (6,513,111) (46,666) 1,292,759 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 2 38,832 24,038 1,229,887 1,292,759 대체 - - 360,000 - 360,000 정부보조금 수령 - - (360,000) - (360,000) 중단영업의 처분 (1) (1,092) - - (1,093) 감가상각비 - (24,285) (5,300) - (29,585) 기말금액 1 13,455 18,738 1,229,887 1,262,081 (단위 : 천원) 전기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의 무형자산 합계 기초금액 2 64,912 5 1,229,887 1,294,806 대체 - - 76,497 - 76,497 정부보조금 수령 - - (49,999) - (49,999) 감가상각비 - (26,080) (2,465) - (28,545) 기말금액 2 38,832 24,038 1,229,887 1,292,759 (3) 무형자산상각비 가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 2,500 625 판매비와 관리비 26,499 26,203 소 계 28,999 26,828 중단영업 586 1,717 합 계 29,585 28,545 14. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 73,368 753,586 차량운반구 360,037 226,641 합 계 433,405 980,227 리스부채 유동 128,978 168,754 비유동 313,098 834,364 합 계 442,076 1,003,118 당기 중 증가된 사용권자산은 397,848천원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 179,118 168,739 리스부채에 대한 이자비용 34,630 32,840 단기리스료 14,228 20,211 단기리스가 아닌 소액자산리스료 10,782 7,048 소 계 238,758 228,838 중단영업 3,808 12,999 합 계 242,566 241,837 당기 중 리스의 총 현금유출은 217,042천원(전기 228,133천원)입니다.3) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당 사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(2) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당기 중 인식한 리스 수익은 367,400천원(전기:96,000천원) 입니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 덕산에스지(주) 한 국 70.83 - 70.83 - DS MYANMAR CO.,LTD. 미얀마 100.00 - 100.00 - 덕산넵코어스(주) 한 국 63.24 28,573,612 63.24 37,982,443 시리우스홀딩스(주)(1) 한 국 92.38 102,009,775 - - 관계기업 덕산네오룩스(주)(2) 한 국 36.67 89,456,822 36.67 89,456,822 티그리스투자조합10호(3) 한 국 - - 47.60 900,000 티그리스투자조합14호 한 국 43.48 60,000 43.48 60,000 (주)대성뉴텍 한 국 40.00 - 40.00 - 합 계 2 20,100,209 128,399,265 (1) 당기 중 시리우스홀딩스(주)는 신규 설립되었습니다.(2) 당사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고있습니다. 당사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 당사는 덕산네오룩스를 종속기업으로 편입할 것입니다.(3) 당기 중 티그리스투자조합10호는 청산되었습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 128,399,265 152,765,297 취득 102,016,029 1,870,996 손상() (9,415,085) (26,237,028) 처분 (900,000) - 기말금액 220,100,209 128,399,265 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. () 당기 중 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 손상차손금액과 사용가치에 산정된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 덕산넵코어스(주) 덕산넵코어스(주) DS MYANMAR CO.,LTD 손상차손 금액 9,415,085 1,245,214 24,991,814 WACC 13.47% 15.00% 29.80% 영구성장율 1.00% 1.00% 0.00% (3) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 덕산네오룩스(주) 405,210,592 89,456,822 356,038,970 89,456,822 16. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 22,998,143 16,630,873 (2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 3,054,831 4,923,099 미지급비용 414,291 24,876 리스부채 128,978 168,754 소 계 3,598,100 5,116,729 기타비유동금융부채 장기성미지급금 580,670 450,440 리스부채 313,098 834,364 소 계 893,768 1,284,804 합 계 4,491,868 6,401,533 17. 차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 단기차입금 기업은행(1) 2024-07-19 1.58% 1,330,658 1,389,736 기업은행 2023-07-06 - - 2,973,790 기업은행 2024-11-09 2.82% 2,000,000 - 산업은행 2024-03-10 3.70% 20,000,000 - 농협은행 2023-05-27 - - 3,000,000 농협은행 2023-07-13 - - 1,220,150 우리은행(2) 2024-07-05 3.27% 6,000,000 6,000,000 하나은행(3) 2024-11-10 3.33% 5,000,000 - 소 계 34,330,658 14,583,676 장기차입금 관계기업(4) 2026-12-04 4.60% 101,200,000 - 합 계 135,530,658 14,583,676 (1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어있습니다.(2) 상기 차입금에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 33 참조)을 제공받고 있습니다. (3) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다. 18.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 7,686 - 예수금 52,201 450,807 기타유동부채 543,298 827,734 소 계 603,185 1,278,541 기타비유동부채 장기종업원급여채무 565,390 450,810 주식기준보상 450,353 92,949 소 계 1,015,743 543,759 합 계 1,618,928 1,822,300 19. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,041,304 1,201,199 순이자원가 (117,726) 10,233 소 계 923,578 1,211,432 중단영업 19,765 109,239 합 계 943,343 1,320,671 총 비용 중 529,868천원(전기 : 753,805천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 413,475천원(전기566,866천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 (7,718,226) (7,520,777) 사외적립자산의 공정가치 8,258,792 9,725,375 합 계 540,566 2,204,598 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,520,777 8,405,250 당기근무원가 1,061,069 1,310,438 이자비용 377,903 239,091 재측정요소 : - 재무적가정의 변동 543,719 (1,500,317) - 경험적조정 (56,695) (26,167) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (1,474,862) (907,518) 관계사전출입 (253,685) - 기말금액 7,718,226 7,520,777 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,725,375 8,045,510 이자수익 495,628 228,858 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (100,024) (67,229) 기여금 : - 사용자 150,000 2,300,000 제도에서의지급액 : - 급여의 지급 (1,758,502) (781,764) 관계사전출입 (253,685) - 기말금액 8,258,792 9,725,375 (5) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 정기예금 8,258,792 100 9,725,375 100 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할 인 율 4.56% 5.34% 임금상승률 4.27% 4.02% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1% -6.8% 7.9% 임금상승률 1% 7.7% -6.7% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년~10년미만 급여지급액 775,756 1,671,798 1,843,568 4,169,102 (10) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.38년(전기 7.61년)입니다. 20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 결 의 기 관 주 주 총 회 주 주 총 회 부 여 일 2022-03-31 2023-03-30 부 여 주 식 수 472,400주 108,000주 부 여 방 법 현금결제형 현금결제형 행 사 가 격 8,884원 6,315원 행사가능기간 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 당기 전기 기 초 405,400 - 부 여 108,000 472,400 소 멸 (107,400) (67,000) 기 말 406,000 405,400 (3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 만 기 주당 행사가격 주 식 수 당기말 전기말 2027.03.30(8차) 8,884원 307,000 405,400 2028.03.29(9차) 6,315원 99,000 - 합 계 406,000 405,400 (4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 무위험이자율 3.21% 3.16% 기대행사기간 2.25년 3.25년 예상주가변동성() 57.30% 57.30% 기대배당수익률 - - 주당보상원가 2,046원 3,320원 () 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다. 21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,285,050 6,880,601 전기법인세의 조정사항 (1,219,650) (958,836) 소 계 4,065,400 5,921,765 이연법인세 일시적차이의 증감 1,613,640 277,692 자본에 직접가감하는 법인세비용 122,693 (4,479,683) 소 계 1,736,333 (4,201,991) 법인세비용 5,801,733 1,719,774 계속영업에서 발생하는 법인세비용 1,753,685 1,502,074 중단영업에대한 법인세비용 4,048,048 217,700 (2) 법인세비용차감전순손실과 이에 대한 법인세비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (3,699,874) (15,158,827) 법인세비용 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (753,474) (3,356,942) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (130,689) (18,310) - 세무상 차감되지 않는 비용 341,327 449,913 - 이연법인세 미인식 일시적차이 변동 8,105,390 5,509,776 - 세액공제 (1,433,030) - - 당기 법인세환급액 (969,930) (964,697) - 기타 642,139 (1,619,740) 법인세비용 5,801,733 1,719,775 계속영업에서 발생하는 법인세비용 1,753,685 1,502,074 중단영업에대한 법인세비용 4,048,048 217,700 평균유효세율() - - () 회사는 당기에 법인세비용차감전순손실의 발생으로 유효세율을 계산하지 않았습니다.(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하였습니다. (4) 자본에 직접 차감하는 항목 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여의 재측정요소 (587,048) 122,693 (464,355) 1,459,255 (321,036) 1,138,219 자기주식처분이익 - - - 18,902,939 (4,158,647) 14,744,292 소 계 (587,048) 122,693 (464,355) 20,362,194 (4,479,683) 15,882,511 (5) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,781,350 4,578,652 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 741,228 620,713 소 계 3,522,578 5,199,365 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,875,806) (3,903,376) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (49,568) (85,145) 소 계 (3,925,374) (3,988,521) 합 계 (402,796) 1,210,844 (6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 장기금융자산평가손익 - (64,036) - (64,036) 미수수익 (85,145) 35,578 - (49,567) 사외적립자산 (1,579,363) (54,651) 20,905 (1,613,109) 관계기업투자주식 (2,056,474) (51,604) - (2,108,078) 기타 (267,540) 176,956 - (90,584) 소 계 (3,988,522) 42,243 20,905 (3,925,374) 이연법인세자산 재고자산평가손실 125,918 57,915 - 183,833 확정급여부채 1,579,364 (68,042) 101,788 1,613,110 장기종업원급여 114,190 3,977 - 118,167 정부보조금 215,002 299,353 - 514,355 유형자산 94,755 (3,029) - 91,726 매도가능증권 205,450 (2,227) - 203,223 건설자금이자 8,626 (41) - 8,585 연차수당 92,420 25,503 - 117,923 장기대여금 1,973,495 (1,973,495) - - 기타 790,146 (118,490) - 671,656 소 계 5,199,366 (1,778,576) 101,788 3,522,578 합 계 1,210,844 (1,736,333) 122,693 (402,796) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 미수수익 (61,911) (23,234) - (85,145) 사외적립자산 (1,770,012) 175,859 14,790 (1,579,363) 관계기업투자주식 (2,154,401) 97,927 - (2,056,474) 기타 (308,036) 40,496 - (267,540) 소 계 (4,294,360) 291,048 14,790 (3,988,522) 이연법인세자산 재고자산평가손실 220,733 (94,815) - 125,918 확정급여부채 1,849,155 66,035 (335,826) 1,579,364 장기종업원급여 81,967 32,223 - 114,190 정부보조금 223,881 (8,879) - 215,002 유형자산 87,380 7,375 - 94,755 매도가능증권 29,394 176,056 - 205,450 건설자금이자 9,037 (411) - 8,626 연차수당 89,822 2,598 - 92,420 장기대여금 2,359,962 (386,467) - 1,973,495 기타 831,565 (41,419) - 790,146 소 계 5,782,896 (247,704) (335,826) 5,199,366 합 계 1,488,536 43,344 (321,036) 1,210,844 (7) 미인식 이연법인세자산미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(소멸되지 않음) 78,051,124 39,269,354 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주당 액면금액은 200원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보통주 주식발행초과금 합 계 발행주식수(주) 자본금 45,437,002 9,087,400 90,201,315 99,288,715 23. 기타자본항목 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 5,818,506 5,818,506 감 자 차 손 (96,798,678) (96,798,678) 자기주식처분이익 28,519,289 28,519,289 주식매수선택권 7,222,269 7,222,269 합 계 (55,238,614) (55,238,614) 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 818,355 818,355 미처분이익잉여금 165,655,459 175,621,421 합 계 166,473,814 176,439,776 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 및 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(처분예정일 : 2024년 3월 26일) 전기(처분확정일 : 2023년 3월 30일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 165,655,459 175,621,421 1. 전기이월미처분이익잉여금 175,621,421 191,361,803 2. 당기순손실 (9,501,607) (16,878,601) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (464,355) 1,138,219 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 165,655,459 175,621,421 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 재화와 용역의 유형 제품매출 77,810,370 99,437,284 기타매출 1,134,071 713,500 임대매출 367,400 96,000 소 계 79,311,841 100,246,784 2. 지리적 시장 국내 15,631,984 25,767,288 수출 63,679,857 74,479,496 소 계 79,311,841 100,246,784 3. 재화나 용역의 이전시기 한 시점에서 이전하는 재화 78,379,170 100,150,784 기간에 걸쳐 인식하는 수익 932,671 96,000 소 계 79,311,841 100,246,784 4. 중단영업의 구분 계속영업 매출 77,768,207 93,134,534 중단영업 매출 1,543,634 7,112,250 소 계 79,311,841 100,246,784 (2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A 사 23,766,526 31 14,058,538 14 B 사 4,597,455 6 10,571,733 11 26. 판매비와관리비판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,505,490 3,013,329 퇴직급여 287,465 314,073 복리후생비 867,256 730,408 대손상각비 11,637,914 - 여비교통비 144,912 146,614 세금과공과 116,025 144,589 유형자산상각비 459,290 435,129 무형자산상각비 26,499 26,203 사용권자산상각비 179,118 168,739 지급수수료 4,272,540 3,249,079 주식보상비 114,080 26,064 경상연구개발비 2,574,130 2,792,818 전력비 182,434 27,476 기타 746,568 514,493 소 계 24,113,721 11,589,014 중단영업 361,850 1,573,993 합 계 24,475,571 13,163,007 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의변동 6,731,800 (6,867,555) 원부재료사용액 35,353,983 60,836,839 종업원급여 10,324,839 11,663,731 퇴직급여 923,578 1,211,432 유형자산상각비 2,544,733 2,018,202 무형자산상각비 28,999 26,828 사용권자산상각비 179,118 168,739 지급수수료 4,489,604 3,628,888 소모품비 1,556,501 1,449,063 주식보상비 356,062 88,390 경상연구개발비 2,769,202 2,841,807 복리후생비 2,097,994 1,808,716 전력비 1,601,172 873,661 대손상각비 11,637,914 - 기타 3,237,656 2,644,657 소 계 83,833,155 82,393,398 중단영업 1,374,983 6,122,703 합 계() 85,208,138 88,516,101 () 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외화환산이익 769,371 1,351,793 외환차익 1,278,529 3,032,861 유형자산처분이익 - 1,741 기타의대손충당금환입 3,079 - 잡이익 80,265 861,017 소 계 2,131,244 5,247,412 기타비용 외화환산손실 538,270 1,321,697 외환차손 1,170,353 2,590,524 종속기업투자주식손상차손 9,415,085 26,237,028 관계기업투자주식처분손실 377,061 - 유형자산처분손실 28,832 49,095 기타대손상각비 9,791,263 3,682,907 기부금 40,000 5,000 잡손실 47,738 350 소 계 21,408,602 33,886,601 29. 금융수익 및 금융비용 회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 3,883,109 4,162,461 외화환산이익 430,147 937,187 외환차익 124,454 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 5,974 - 파생상품평가이익 - 935,874 파생상품거래이익 1,121,127 701,992 소 계 5,564,811 6,737,514 금융비용 이자비용 1,520,009 239,610 외화환산손실 583,777 813,134 외환차손 132,320 790,533 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 844,722 파생상품평가손실 - 419,923 파생상품거래손실 1,054,924 1,879,912 소 계 3,291,030 4,987,834 30. 주당이익(1) 주당손익 기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 기본주당이익(손실) (546) 337 (390) 17 희석주당이익(손실) (546) 337 (390) 17 (2) 기본주당이익기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 당기순이익(손실) (24,822,210,431) 15,320,603,704 (17,650,448,023) 771,846,581 유통주식수() 45,437,002 45,437,002 45,308,443 45,308,443 () 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 기초유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 42,676,756 42,676,756 자기주식수효과 - - 2,631,687 2,631,687 가중평균유통보통주식수 45,437,002 45,437,002 45,308,443 45,308,443 (3) 희석주당이익당기와 전기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (9,501,607) (16,878,601) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 45,321,847 40,781,052 외화환산손실 1,122,046 2,134,831 대손상각비 11,637,914 - 기타대손상각비 9,788,184 3,682,907 종속기업투자주식손상차손 9,415,085 26,237,028 관계기업투자주식처분손실 377,061 - 유형자산상각비 2,634,700 2,274,835 사용권자산상각비 182,926 181,738 무형자산상각비 29,585 28,545 파생상품평가손실 - 419,923 파생상품거래손실 1,054,924 1,879,912 법인세비용 5,801,733 1,719,774 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 844,722 유형자산처분손실 28,832 49,095 재고자산평가손실(환입) 285,003 (403,722) 주식보상비 357,404 92,949 이자비용 1,520,009 239,610 퇴직급여 943,343 1,320,671 장기종업원급여 143,098 78,234 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (25,438,443) (8,952,065) 외화환산이익 (1,199,518) (2,288,980) 이자수익 (3,883,109) (4,162,461) 파생상품거래이익 (1,121,127) (701,992) 파생상품평가이익 - (935,874) 유형자산처분이익 - (1,741) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,975) - 잡이익 (28,714) (861,017) 사업부매각이익 (19,200,000) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 3,337,098 (17,187,481) 매출채권의 증감 (6,923,654) (26,303,065) 미수수익의 증감 (50,940) (2,606,873) 미수금의 증감 505,165 4,071,659 선급금의 증감 (723,064) (575,555) 선수금의 증감 7,686 (4,229) 선급비용의 증감 (49,351) (1,295) 재고자산의 증감 5,544,517 (6,043,604) 매입채무의 증감 6,729,317 16,339,127 미지급금의 증감 (1,358,341) 1,261,030 장기성미지급금의 증감 247,614 (3,031) 미지급비용의 증감 - 3,271 예수금의 증감 (398,606) 131,754 기타유동부채의 증감 (795) 150,276 사외적립자산의 증감 (150,000) (1,518,236) 장기대여금 증감 (275,900) - 단기대여금 증감 233,450 - 퇴직금의 지급 - (907,518) 파생상품자산부채의 변동 - (1,181,193) 합 계 13,718,895 (2,237,095) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품 인식 19,190,225 - 건설중인자산의 본계정 대체 13,260,263 3,529,703 장기대여금 유동성 대체 1,391,750 441,500 미지급금 증가 478,993 5,120 무상증자 - 4,543,700 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 14,583,676 19,806,060 (59,078) 34,330,658 장기차입금 - 101,200,000 - 101,200,000 유동성리스부채 168,754 (192,032) 152,256 128,978 리스부채 834,364 - (521,266) 313,098 합 계 15,586,794 120,814,028 (428,088) 135,972,734 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 15,002,090 (238,714) (179,700) 14,583,676 유동성리스부채 172,065 (200,874) 197,563 168,754 리스부채 944,144 - (109,780) 834,364 합 계 16,118,299 (439,588) (91,917) 15,586,794 32. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 엔화단위: 천엔, 달러단위: 천달러) 금융기관 약정사항 약정금액 실행금액 통화 금액 통화 금액 하나은행 등 시설자금 JPY 180,000 JPY 145,800 무역금융 USD 4,000 USD - 무역금융 KRW 10,000 KRW 5,000 일반자금 KRW 28,000 KRW 28,000 (2) 당사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약(주석 33 참조)을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 영업비밀 누설 등으로 1 건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향을 예측할 수 없습니다.(5) 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해 서는 기타특수관계자의 보증(주석 33 참조)을 제공 받고 있습니다.(6) 당사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공 하였습니다. (7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 당기 중 발행을 완료하였습니다. 당사는 해당 투자에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 을 담보로 제공하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행시 대주주인 당사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. 구분 내역 계약의 종류 투자계약서에 대한 부속합의서 계약의 당사자 시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자 계약체결일 2023-12-08 투자자의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X 12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액) 투자자의 풋옵션 □ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO 이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액 최대주주 등의 콜옵션 □ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여 최대주주 등의 추가콜옵션 □ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능 투자자의 동반매각권 (Drag-along) □ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황은다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 덕산홀딩스(주) 종속기업 덕산에스지(주) 덕산에스지(주) DS MYANMAR CO.,LTD DS MYANMAR CO.,LTD 시리우스홀딩스(주)(1) - 덕산넵코어스(주) 덕산넵코어스(주) (주)에테르씨티(1) - 남양압력용기기술유한회사(1) - 관계기업 덕산네오룩스(주) 덕산네오룩스(주) (주)대성뉴텍 (주)대성뉴텍 - 티그리스투자조합10호(2) 티그리스투자조합14호 티그리스투자조합14호 기타특수관계자 덕산산업(주) 덕산산업(주) 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업 덕산네오룩스(주)의 종속기업 덕산네오룩스(주)의 종속기업 상해천강실업투자유한공사(1) - (1) 해당 회사는 당기 중 신규 편입되었습니다.(2) 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 자산매각 등 매입 기타비용 자산매입 등 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 96,000 189,254 - - 2,597,733 - 종속기업(1) DS MYANMAR CO.,LTD 62,404,407 2,260,314 74,106 61,305,899 - 2,885,561 종속기업 시리우스홀딩스(주) 1,400 - - - - - 종속기업 덕산넵코어스(주) 400 - - - - - 관계기업(2) 덕산네오룩스(주) 305,563 - 21,021,434 - 345,116 - 기타특수관계자 주요경영진 - - - - 103,893 - 합 계 62,807,770 2,449,568 21,095,540 61,305,899 3,046,742 2,885,561 (1) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 1,098,508천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.(2) 상기 자산매각 등에는사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 전기 구 분 회 사 명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 자산매각 등 매입 기타비용 자산매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) - 133,612 - - 1,926,527 - 종속기업() DS MYANMAR CO.,LTD 65,317,983 4,566,495 195,279 64,604,483 10,895 1,058,989 기타특수관계자 주요경영진 - - - - 123,110 - 합 계 65,317,983 4,700,107 195,279 64,604,483 2,060,532 1,058,989 () 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 713,500천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 대 여 금 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 8,800,000 183,672 - - 910,885 종속기업(1) 덕산에스지(주) 8,000,000 - - - - 종속기업(2) DS MYANMAR CO.,LTD 21,628,601 32,820,470 1,026,199 21,399,481 - - 종속기업 시리우스홀딩스(주) - - 770 - - - 관계기업 덕산네오룩스(주) - - 37,347 - 101,200,000 343,416 합 계 38,428,601 32,820,470 1,247,988 21,399,481 101,200,000 1,254,301 (1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다. (2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,194백만원과 손상차손 13,434백만원이 설정되어 있으며, 매출채권에 설정된 대손충당금은 11,421백만원입니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 채권 채무 대 여 금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 2,800,000 - 32,089 - 733,298 종속기업(1) 덕산에스지(주) 8,000,000 - - - - 종속기업(2) DS MYANMAR CO.,LTD 21,257,890 23,917,738 740,644 10,866,549 - 기타특수관계자 주요경영진 - - 20,000 - - 합 계 32,057,890 23,917,738 792,733 10,866,549 733,298 (1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,398백만원과 손상차손 3,683백만원이 설정되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 자금거래 자본거래 대 여 차 입 출 자 청 산 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 덕산홀딩스(주) 6,000,000 - - - 종속기업 시리우스홀딩스(주) - - 121,200,000 - 관계기업 덕산네오룩스(주) - 101,200,000 - 관계기업 티그리스투자조합10호 - - - 900,000 합 계 6,000,000 101,200,000 121,200,000 900,000 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회 사 명 자금거래 대 여 회 수 종속기업 DS MYANMAR CO.,LTD 1,315,451 - (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 보증처 보증금액 보증기간 기타특수관계자 우리은행 7,200,000 23.07.06~24.07.05 기타특수관계자 하나은행 6,000,000 23.11.10~24.11.10 (6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 755,896 420,704 퇴직급여 331,561 32,105 합 계 1,087,457 452,809 34. 중단영업회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,543,634 7,112,250 매출원가 1,013,132 4,548,710 매출총이익 530,502 2,563,540 판매비와관리비 361,850 1,573,993 영업이익 168,652 989,547 처분이익 외 법인세비용차감전손익 168,652 989,547 처분이익 외에 대한 법인세비용 35,248 217,700 처분이익 외 중단영업손익 133,404 771,847 중단영업처분이익 19,200,000 - 중단영업처분이익에 대한 법인세비용 4,012,800 - 세후중단영업처분이익 15,187,200 - 중단영업손익 15,320,604 771,847 (2) 중단영업 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 372,148 516,021 투자활동으로 인한 순현금흐름 20,713,534 (376,286) (3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 금액 I. 총 처분대가 21,021,434 현금및현금성자산 21,021,434 ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액 1,821,434 유동자산 642,515 재고자산 642,515 비유동자산 1,361,174 유형자산 1,360,081 무형자산 1,093 유동부채 36,353 기타유동부채 36,353 비유동부채 145,902 기타비유동금융부채 117,384 기타비유동부채 28,518 lll. 처분이익(l - ll) 19,200,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 당사의 정관 규정은 다음과 같습니다. 가. 배당에 관한 규정 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 나. 주요배당지표 2002002003,3266,10531,734-9,502-16,87911,906125134751----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014.12.30-보통주12,007,770200-2015.05.16유상증자(일반공모)보통주5,333,901200-2022.04.15무상증자보통주22,718,501200- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식감소 (주1) 현물출자 (주2) (주3 주1) 회사 인적분할에 따라 발행주식수 29,392,370주(자본금 5,878,474,000원)에서 12,007,770주가 (자본금 2,401,554,000원) 감소되었습니다. - 분할후 발행주식총수 : 17,384,600주 / 자본금 3,476,920,000원 (액면가 200원)주2) 회사는 2015년 3월 18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수 : 17,384,600주 / 증자후 발행주식총수 : 22,718,501주) - 납입일 : 2015년 5월 15일 / 신주권교부일 : 2015년 5월 27일 / 신주권상장일 : 2015년 5월 28일 주3) 회사는 2022년03월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수 : 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수 : 45,437,002주) 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.1165,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사한국투자증권시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.2212,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사77,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 연결기준 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------77,000-------77,000-- 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 시리우스홀딩스(주) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 77,000 - - 합계 - - - - - 77,000 - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [자본으로 인정되는 채무증권의 발행] 구 분 내 용 발행회차 시리우스홀딩스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 후순위 영구채 시리우스홀딩스 주식회사 제2회 무기명식 이권부 후순위 영구채 발행일 2023년 12월 11일 2023년 12월 22일 발행금액 650억원 120억원 발행목적 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 발행방법 사모 사모 상장여부 비상장 비상장 미상환잔액 650억원 12억원 자본인정에 관한 사항 - 자본으로회계처리한 근거 만기도래시 발생회사의 의사결젱에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정 만기도래시 발생회사의 의사결젱에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정 - 신용평가기관의 자본인정 비율 - - 이자지급 조건 6개월 후급 6개월 후급 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지 - 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지 발행금리(금리상향조정조건 포함) - 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승 - 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승 우선순위 후순위 후순위 부채분류시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승 부채비율 상승 기타 투자자에게 중요한 발행조건 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 34. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다. 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 34. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ---------------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권1회차2023.12.11--타법인증권취득65,000-신종자본증권2회차2023.12.22--타법인증권취득12,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 신종자본증권의 발행회사는 덕산하이메탈(주)의 종속회사인 시리우스홀딩스(주)입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 주요한 자산양수(타법인주식 양수) 대상법인 내용 덕산넵코어스(주) 1) 자산양수 대상: 덕산하이메탈(주)가 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 취득2) 자산양수 배경: 사업다각화3) 자산양수 대상 금액: 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 를 372억에 취득4) 자산양수 일정 - 이사회 결의일: 2021년 2월 9일 - 양수도계약 체결일: 2021년 2월 9일 - 주요사항보고서 제출일: 2021년 2월 9일 - 계약금 지급일: 2021년 2월 9일 - 잔금 지급일: 2021년 3월 10일 - 주권의 인도일: 2021년 3월 10일5) 연결재무제표에 미치는 영향: 덕산넵코어스(주)의 사업과 관련하여 23,350,842천원의 매출과 888,367천원의 당기순이익이 연결실체의 당기순이익에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2021년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출은 100,033,230천원, 당기순이익은 32,918,822천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다. ※ 참고공시 : 최초 2021년2월9일(정 정 후: 2021년3월10일) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) (2) 영업양도 (도전볼 사업부 매각) 대상법인 내용 덕산네오룩스(주) 1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 및 계약자산 49,895,232 4,089,223 8.20% 제24기 매출채권 및 계약자산 21,176,030 2,371,804 10.39% 제23기 매출채권 및 계약자산 22,822,852 2,371,804 12.25% 2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,371,804 2,371,804 2,371,804 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,717,418 - - ① 대손처리액(상각채권액) 1,717,418 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,089,223 2,371,804 2,371,804 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 39,807,438 25,538 - 3,228,818 43,061,794 특수관계자 - - - - 계 39,807,438 25,538 - 3,228,818 43,061,794 구성비율 92.44% 0.06% - 7.5% 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 덕산하이메탈(주)사업부문 상 품 - - - - 제 품 4,213 5,676 3,520 - 원재료 7,902 12,372 2,833 - 부재료 81 78 8,290 - 재공품 3,648 2,855 78 - 미착품 1,978 3,033 3,250 - 부산물 - - - - 소 계 17,822 24,014 17,971 - DS MYANMAR사업부문 상 품 - - - - 제 품 2,169 1,039 1,636 - 원재료 2,338 6,172 10,028 - 부재료 149 98 3,220 - 재공품 2,277 3,342 100 - 미착품 96 162 1,592 - 부산물 4,690 3,726 567 - 소 계 11,719 14,539 17,143 - 덕산넵코어스(주)사업부분 상 품 3 3 5 - 제 품 1,522 2,979 1,342 - 원재료 9,206 6,835 2,848 - 부재료 - - 4,372 - 재공품 7,942 5,548 - - 미착품 1 14 357 - 부산물 - - - - 소 계 18,675 15,380 8,924 - (주)에테르씨티사업부문 상 품 9 - - 신규 연결 편입 제 품 3,173 - - 원재료 6,905 - - 부재료 - - - 재공품 5,247 - - 미착품 250 - - 부산물 - - - 합 계 15,585 - - 합 계 상 품 12 3 5 - 제 품 11,077 9,694 6,498 - 원재료 26,353 25,379 15,708 - 부재료 230 176 15,882 - 재공품 19,114 11,745 178 - 미착품 2,326 3,209 5,200 - 부산물 4,690 3,726 568 - 합 계 63,801 53,933 44,038 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.4 14.8% 15.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 5.8회 3.5회 - ※ 재고자산의 보유현황은 평가손실충당금이 미반영되어 있습니다.※ 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 재고자산의 보유현황이 미기재하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자당사와 종속회사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 재고자산 평가손실충당금 기말잔액 원재료 26,353 (1,430) 24,922 부재료 230 (27) 202 재공품 19,114 (1,699) 17,415 제 품 11,077 (1,464) 9,613 상 품 12 - 12 미착품 2,326 - 2,326 부산물 4,690 (2,945) 1,744 합 계 63,801 (7,565) 56,236 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 반도체 소재 전문 회사로서 반도체 수요 증가로 인한 솔더볼 수요 증가 및 자회사 매출액 반영으로 전기대비 매출액은 증가하였으나, 주석 가격 하락으로 인한 자회사 DS Myanmar 법인의 실적 하락으로 부진한 성적표를 받았습니다. 그러나, 향후 마이크로솔더볼 수요 증가에 대비하여 마이크로솔더볼 설비 증설을 시작을 하는 등 미래 성장을 위한 준비를 하는 한 해가 되었습니다. 또한, 반도체 소재를 주력으로 하는 우리 사업은 점차 첨단화되고 있으며, 급변하는시장 환경과 고객사의 요구는 새로운 활로 개척의 과제를 던져주고 있습니다. 이러한경영 환경 속에서 국내 동종업계 최강자로서의 자리를 굳건히 지키기 위해 최선을 다할 것입니다. 그리고 계열사인 제련 전문 회사 DS MYANMAR와 방위산업 전문 기업인 덕산넵코어스를 통해 지속성장 가능한 기업으로 거듭나기 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 더욱이, 23년 말 (주)에테르씨티의 신규 편입을 통해 미래 수소 경제 활성화를 위한 밸류체인의 한 부문인 '수소 저장 및 운송'사업 부문으로의 사업 포트폴리오를 확장시키면서 당사는 다양한 소재 및 공급망 사업 확장에 나설 예정입니다. (주)에테르씨티는 수소 충전소용 초대형, 고압 강재 압력용기 제조를 주력으로 하는 전문 회사로서 30여 년간 초고압 가스용기 제조기술로 반도체 특수가스, 수소에너지, 천연가스 및 산업용 가스 운송/저장 시스템 등 다양한 상업 분야에서 사업을 전개하고 있어 당사의 새로운 신성장 동력으로 미래 성장을 이끌 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 당기 총자산은 연결기준으로 7,421억원이며, 부채총계는 3,208억원으로,당사는 지속적인 영업이익을 통한 재무안정성을 높이고자 노력할 것입니다. (단위 : 백만원) 구 분 연결 재무상태표 2023년 2022년 [유동자산] 196,300 109,546 [비유동자산] 545,835 253,992 자산총계 742,135 363,538 [유동부채] 101,414 48,874 [비유동부채] 219,362 10,540 부채총계 320,775 59,414 [자본금] 9,087 9,087 [주식발행초과금] 90,201 90,201 [기타포괄손익누계액] 96 143 [기타자본항목] (65,357) (55,258) [이익잉여금] 255,365 250,238 [비지배지분] 131,968 9,712 자본총계 421,360 304,124 제 25기 당사 자산은 전기말 대비 3,785억 증가한 7,421억 입니다. 자산의 주요 증감으로는 유동자산 867억, 비유동자산 2,918억 증가입니다. 부채는 전년대비 2,613억 증가한 3,208억 입니다. 부채의 주요 증감으로는 유동부채 525억 , 비유동부채 2,088억 증가입니다. 자본은 전년대비 1,172억 증가한 4,213억 입니다. 자본의 주요 증감으로는 비지배지분 1,222억 증가입니다.당기 재무상태의 주요한 변동 원인은 시리우스홀딩스(주)의 출자 설립 및 (주)에테르씨티의 지분인수에 따른 두 종속회사의 연결 신규 편입입니다. 재무비율 측면에서는 부채비율이 전년대비 56.6%p 증가한 76.1%로 주요 변동 원인으로는 (주)에테르씨티의 지분인수를 위한 자금조달입니다. 나. 영업실적 제25기 사업년도 매출액은 전기대비 270억원 감소한 1,444억원, 영업이익은 전기대비 82억 감소한 -109억원 입니다. 매출액 및 영업실적 감소의 주요 원인으로는 반도체업황의 악화, 도전볼 사업부 양도로 인한 매출 감소, 종속회사 DS Myanmar의 영업손실 및 손상차손 인식입니다. 당사는 지속적인 미래성장동력의 확보를 위한 연구개발과 안정화된 제조기술을 통하여 매출대비 영업이익률을 향상시키고자 지속적으로 노력하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 (연결) 2023년 2022년 매 출 액 144,453 171,513 영업이익 (10,966) (2,735) 당기순이익 3,326 6,105 제 25기 당사 매출액은 1,444억으로 전년대비 270억이 감소 하였으며, 영업이익은 -109억으로 전년대비 82억이 감소 하였습니다. 매출액 및 영업실적 감소의 주요 원인으로는 반도체업황의 악화, 도전볼 사업부 양도로 인한 매출 감소, 종속회사 DS Myanmar의 영업손실 및 손상차손 인식입니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년대비 1.2%p 감소한 0.8%, 매출액순이익률이 전년대비 1.3%p 감소한 2.3% 입니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다. 라. 조직개편해당사항 없습니다. 마. 환율 변동 1) 공시대상기간 환율변동 영향 : 연결재무제표 주석 4.1.1 (1)외환위험 참조.(1-1) 외환 위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 9,064,201 3,765,951 133 10,977,050 3,079,640 245,325 매출채권 및 기타채권 54,034,517 77,979 - 54,073,822 84,355 - 소 계 63,098,718 3,843,930 133 65,050,872 3,163,995 245,325 금융부채 매입채무 및 기타채무 21,833,632 9,492 - 40,315,184 432 - 차입금 114,329 1,330,658 - 2,973,790 1,389,737 - 소 계 21,947,961 1,340,150 - 43,288,974 1,390,169 - (1-2) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. (1-3) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감후순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 3,255,025 (3,255,025) 1,697,428 (1,697,428) JPY/원 198,049 (198,049) 138,358 (138,358) EUR/원 11 (11) 19,135 (19,135) 바. 자산 손상 인식당사는 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 세전 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 방산사업부 현금창출단위의 과거실적과 시장성장에 대한 예측에근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였습니다.사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 예측기간 내의 추정 매출액 및 영업비용과 해당기간 이후의 성장률(이하, "영구성장률") 및 할인율입니다. 현금창출단위에 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다.당기 중 사용가치 산정에 사용된 영구성장률과 할인율은 아래와 같습니다. 구분 영구성장률 할인율() 방산 1.00% 13.47% 제련 0% 26.90% * 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한 베타값은 각 회사의 동종산업에 속한 상장사 5개와 각 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 평가기준일 현재 각 종속회사의 신용도를 반영한 무보증 회사채 수익률을 적용하였으며, 부채비율은 각 회사의 동종산업에 속한 상장사 5개와 각회사의 평균자본구조를 사용하였습니다.각 현금창출단위의 손상검사 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비교대상 장부금액 회수가능금액 방산 30,488,772 29,285,583 제련 7,121,845 - 합 계 37,610,617 29,285,583 각 현금창출단위의 손상차손은 아래와 같이 배분하여 영업외비용으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 유형자산 사용권자산 합계 방산 1,203,189 - - 1,203,189 제련 - 5,835,518 1,286,327 7,121,845 합 계 1,203,189 5,835,518 1,286,327 8,325,034 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다 . 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사의 매출은 반도체 거래의 특성상 대부분이 현금으로 결제되고 있으며 채권 회수가 비교적 양호한 편입니다. 당사의 최근 2개년 (연결)유동현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 영업이익 (10,966) (3,725) 당기순이익 3,326 6,105 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 5,346 3,759 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (296,807) (11,650) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 313,537 23,020 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 22,076 15,129 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 33,014 18,508 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (76) (624) Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산 55,013 33,013 나. 자금조달과 지출1) 단기차입금내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 외화대출 기업은행(1) 2024-07-19 1.58 1,330,658 1,389,736 원화대출 기업은행 2024-11-09 3.14 2,000,000 - 원화대출 산업은행 2024-03-10 3.70 20,000,000 - 원화대출 농협은행 - - - 4,220,150 원화대출 우리은행(2) 2024-07-05 2.62~3.27 6,000,000 6,000,000 원화대출 하나은행(2) 2024-11-10 3.33 5,000,000 - 원화대출 산업은행 2024-04-28 3.39 2,100,000 - 원화대출 기업은행(1) 2024-09-25 1.33~3.24 8,000,000 - 원화대출 우리은행(1) - - - 2,000,000 외화대출 하나은행(중국) 2024-04-23 2.60 1,385,496 - 외화대출 기업은행 2024-03-21 6.40 114,329 2,973,790 소 계 45,930,483 16,583,676 유동성장기차입금 1,030,000 519,980 합 계 46,960,483 17,103,656 주1) 상기 차입금에 대해서는 금속재료사업부의 유형자산(주석 13 참조)이 담보로 제공되어있습니다.주2) 상기 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해서는 기타 특수관계자의 보증(주석 35 참조)을 제공받고 있습니다.주3) 상기 차입금에 대해서는 방산사업부의 유형자산(주석 13 참조)이 담보로 제공되어있습니다. 2) 장기차입금내역 (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 금 액 2023.12.31 당기말 전기말 농협은행 일반자금 - - - 124,980 시설자금 2026-02-15 0.50 780,000 780,000 우리은행(1) 시설자금 2030-07-01 2.00 200,000 64,500 시설자금 2030-07-01 3.00 468,000 350,000 일반자금 2025-06-30 2.00 75,000 100,000 일반자금 2024-09-30 3.31 500,000 500,000 일반자금 2025-06-30 3.00 150,000 200,000 일반자금 - - - 100,000 일반자금 - - - 100,000 산업은행 시설자금 2024-12-16 0.50 120,000 240,000 관계기업(2) 일반자금 2026-12-04 4.60 101,200,000 - 하나은행(1) 일반자금 2029-03-25 1.60 1,300,000 - 산업은행(2) 인수금융 2028-12-11 6.90 40,000,000 - 신협중앙회(2) 인수금융 2028-12-11 6.90 25,000,000 - 한국투자증권(2) 인수금융 2028-12-11 6.90~7.10 21,026,667 - 신한은행(*2) 인수금융 2028-12-11 6.90~7.10 12,513,333 - 소 계 203,333,000 2,559,480 차감 : 유동성장기차입금 (1,030,000) (519,980) 합 계 202,303,000 2,039,500 * 상기 차입금에 대해서는 방산사업부의 유형자산(주석 13참조)이 담보로 제공되어있습니다. 3) 장기차입금의 상환 계획 (단위 : 천원) 연 도 상환금액 2025년 376,900 2026년 101,542,800 2027년 이후 100,383,300 합 계 202,303,000 * 상환계획은 확정이 아닌 상황에 따라 변동 가능성이 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재 무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연 결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국 채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 자세한 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항] - [3. 연결재무제표 주석] - [2. 재 무제표 작성기준 및 3. 중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기중 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없으며, 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항도 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 비철금속 변동 리스크 관리를 위하여 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상평가2)방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가제24기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상평가2)방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가제23기(전전기)신우회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상검사,2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제25기(당기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사270백만원2,250시간290백만원2,440시간제24기(전기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사270백만원2,250시간320백만원2,996시간제23기(전전기)신우회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사80백만원1,200시간80백만원1,212시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. ------------------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경 당사는 2022년도(제24기)부터 3년간의 지정감사를 적용받아 지정감사인인 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 신규 감사인인 삼정회계법인과의 감사계약기간은 2022년도(제24기)~2024년도(제26기)입니다. 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 11월 13일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사外 1인서면연차재무제표 고려사항에 대한 논의 및 핵심감사항목에 대한 절차 논의22024년 03월 13일회사: 감사감사인: 업무수행이사外 1인서면재무제표 감사 결과보고내부회계관리제도 감사 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제25기(당기)(2023년) 삼정회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제24기(전기)(2022년) 삼정회계법인 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제23기(전전기)(2021년) 신우회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다 - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 412-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 이사의 성명 김윤철(출석률 : 100%) 이수훈(출석률 : 100%) 최창열(출석률 : 100%) 김우한(출석률 : 100%) 장세인(출석률 : 100%) 차명철(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2301 2023.01.27 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 - - 찬성 - 2302 2023.02.13 제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 - - 찬성 - 2303 2023.02.15 제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 찬성 찬성 - - 찬성 - 2304 2023.03.10 운전자금 대출의 건 찬성 찬성 - - 찬성 - 2305 2023.03.31 CP사업부 양도의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 2306 2023.05.19 계열사 자금 대여금 연장의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 2307 2023.09.11 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 2308 2023.09.21 2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건 찬성 찬성 - - - 찬성 2309 2023.10.24 1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2310 2023.11.07 1. 한국수출입은행 수출성장자금 대출 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2311 2023.11.08 1. 기업은행 기업운전자금 대출의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2312 2023.11.09 1. 타법인(시리우스홀딩스) 출자증권취득 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2313 2023.11.09 1. 기채에 관한 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2314 2023.11.13 1. 퇴임 임원 특별위로금 지급 결정의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2315 2023.12.05 1. 타법인(시리우스홀딩스) 주식 및 출자증권취득 결정의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2316 2023.12.08 1. 부속합의서 체결의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 ※ 장세인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회(2023년3월30일)에서 차명철 사외이사가 신규선임 되었습니다. ※ 제25기 임시주주총회(2023년10월24)에서 최창열 사내이사와 김우한 사내이사가 신규선임 되었습니다. ※ 2023년 10월 24월 이수훈 대표이사가 일신상의 사유로 퇴임하였고, 최창열 대표이사가 신규선임 되었습니다. 다. 사외이사의 활동내역1) 사외이사의 주요 이력 및 인적사항 성명 성별 출생년월 주요경력 최대주주등과의 관계 비고 차명철 남 1946.09 前) 주식회사 대산 대표이사前) 대신산업사 사장 해당사항 없음 제24기 정기주주총회(2023년3월30일) 신규 선임 2) 사외이사의 주요 활동내역 (주요 의결사항) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 성명 장세인(출석률 : 100%) 차명철(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 2301 2023.01.27 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 - 2302 2023.02.13 제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 찬성 - 2303 2023.02.15 제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 찬성 - 2304 2023.03.10 운전자금 대출의 건 찬성 - 2305 2023.03.31 CP사업부 양도의 건 - 찬성 2306 2023.05.19 계열사 자금 대여금 연장의 건 - 찬성 2307 2023.09.11 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 - 찬성 2308 2023.09.21 2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건 - 찬성 2309 2023.10.24 1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 - 찬성 2310 2023.11.07 1. 한국수출입은행 수출성장자금 대출 승인의 건 - 찬성 2311 2023.11.08 1. 기업은행 기업운전자금 대출의 건 - 찬성 2312 2023.11.09 1. 타법인(시리우스홀딩스) 출자증권취득 승인의 건 - 찬성 2313 2023.11.09 1. 기채에 관한 건 - 찬성 2314 2023.11.13 1. 퇴임 임원 특별위로금 지급 결정의 건 - 찬성 2315 2023.12.05 1. 타법인(시리우스홀딩스) 주식 및 출자증권취득 결정의 건 - 찬성 2316 2023.12.08 1. 부속합의서 체결의 건 - 찬성 ※ 장세인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회(2023년3월30일)에서 차명철 사외이사가 신규선임 되었습니다. 라. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.공시 작성일 기 준 (2023년 12월 31일) 이사의 현황은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 주요경력 임기 최대주주와의 관계 회사와의 거래 대표이사/사내이사 김윤철 이사회 - 덕산하이메탈 대표이사- 兼) 덕산넵코어스 감사 3년 특수관계인(임원) 없음 대표이사/사내이사 최창열 이사회 - 덕산하이메탈 대표이사- 前) 덕산하이메탈 이사- 前 ) 덕산네오룩스 전무이사 3년 특수관계인(임원) 없음 의장/사내이사 김우한 이사회 - 서울대 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 現) 덕산홀딩스 사장 3년 특수관계인(임원) 없음 사외이사 차명철 이사회 - 건국대학교 정치외교학 졸업- 대신산업사 3년 해당사항 없음 없음 바. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. - 감사의 주요 이력 및 인적사항 성명 성별 출생년월 주요경력 비고 이창현 남 1959.10 - 경상대학교 농공학 학사- 국민건강보험공단 상근감사 ※ 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 이창현 감사는 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항) 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2301 2023.01.27 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 2302 2023.02.13 제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건 찬성 2303 2023.02.15 제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 찬성 2304 2023.03.10 운전자금 대출의 건 찬성 2305 2023.03.31 CP사업부 양도의 건 찬성 2306 2023.05.19 계열사 자금 대여금 연장의 건 찬성 2307 2023.09.11 임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건 찬성 2308 2023.09.21 2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건 찬성 2309 2023.10.24 1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 찬성 2310 2023.11.07 1. 한국수출입은행 수출성장자금 대출 승인의 건 찬성 2311 2023.11.08 1. 기업은행 기업운전자금 대출의 건 찬성 2312 2023.11.09 1. 타법인(시리우스홀딩스) 출자증권취득 승인의 건 찬성 2313 2023.11.09 1. 기채에 관한 건 찬성 2314 2023.11.13 1. 퇴임 임원 특별위로금 지급 결정의 건 찬성 2315 2023.12.05 1. 타법인(시리우스홀딩스) 주식 및 출자증권취득 결정의 건 찬성 2316 2023.12.08 1. 부속합의서 체결의 건 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 재무그룹1파트너 (2년)회사경영활동에 대한 감사업무지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 당사는 상법 제542조 13에 따라 최근 사업연도 말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제25기 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다.경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주45,437,002----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주45,437,002---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 덕산홀딩스㈜최대주주보통주 15,849,84834.88 15,849,84834.88-이준호임원보통주7,538,56416.5900.00증여로 인한 지분 감소(수증자 : 이수훈)고영희특수관계자보통주1,027,2222.261,027,2222.26-이수훈임원보통주1,089,6842.408,628,24818.99증여로 인한 지분 증가(증여자 : 이준호)이수완관계사임원보통주6,7080.016,7080.01-이 호특수관계자보통주188,6840.42188,6840.42-김윤철대표이사보통주170,0000.37170,0000.37-이창현임원보통주94,6340.2194,6340.21-김경원관계사임원보통주70,5900.16 70,196 0.15-추용철관계사임원보통주48,5140.1148,5140.11-구본곤관계사임원보통주29,5720.0729,5720.07-김창민관계사임원보통주3,2700.013,2700.01-이선우특수관계자보통주146,7980.32146,7980.32-이하윤특수관계자보통주146,7080.32146,7080.32-보통주26,410,79658.13 26,410,40258.12------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주에 관한 사항(법인) - 덕산홀딩스(주) : 당사 최대주주는 덕산홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 15,849,848주 (34.88%)로서 특수관계인을 포함하여 26,410,402(58.12%)입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 덕산홀딩스(주)2이수훈50.0--이수훈50.0----이수완50.0 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2013.06.28이준호---이수훈, 이수완50.02023.10.20이수훈50.0--이수훈, 이수완50.0 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 덕산홀딩스 주식회사133,34325,348107,99512,3043,8673,195 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 사업의 내용덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다. (5)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 덕산홀딩스(주)15,849,84834.88이수훈8,628,24818.99-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 21,17721,19199.9319,026,60045,437,00241.87- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 다. 주가 및 주식거래 실적 종류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최고 9,800 8,810 8,500 7,180 7,520 7,550 최저 7,350 7,110 6,950 5,980 6,060 6,640 평균 9,125 8,007 7,943 6,833 6,971 7,175 거래량 최고(일) 11,314,720 7,090,812 2,047,176 1,562,479 569,651 1,071,107 최저(일) 1,009,618 300,416 114,581 174,516 128,828 154,348 월간 67,799,206 24,429,852 9,682,288 7,081,449 6,579,125 5,780,161 ※ 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이준호 남1946.10 명예회장 미등기상근 명예회장 - 울산대학교 산업경영대학원 석사- 兼) 덕산홀딩스 등기이사- 兼) 에테르씨티 비상무이사 - - 사내이사 24년7개월 - 이수훈 남1976.01회장미등기상근회장 - 고려대학교 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 에테르씨티 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 등기이사 8,628,248-대표이사16년9개월- 김윤철 남1958.06 대표이사 사내이사상근부회장- 兼) 덕산넵코어스 감사170,000 - 계열사 임원4년8개월2025년 08월 06일김우한남1977.10사내이사사내이사상근이사회 의장- 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 등기이사- 兼) 덕산네오룩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사--사내이사2개월2026년 10월 24일최창열남1970.04대표이사사내이사상근대표이사- 부산대 산업공학 졸업- 前) LG 마이크론--계열사 임원2년2개월2026년 10월 24일서창민남1977.03전무이사미등기상근내부통제관리- 고려대학교 정치외교학 졸업- 한국공인회계사- 前) 한국산업은행- 兼) 덕산홀딩스 전무이사(CFO)- 兼) 덕산넵코어스 등기이사- 兼) 에테르씨티 등기이사--임원8개월-황석주남1973.10전무이사미등기상근영업총괄- 캘리포니아 주립대학교- 경제학과 졸업- KEC Co. Vice President--계열사 임원6개월-차명철남1946.09 사외이사 사외이사비상근 사외이사 - 건국대학교 정치외교학 졸업- 前) 대신산업사 - - 계열사 임원9개월2026년 03월 30일 이창현 남1959.10 감사 감사상근 감사 - 경상대학교 농공학 졸업- 前) 국민건강보험공단 94,634 - 계열사 임원7년9개월2025년 03월 31일김찬주남1970.04상무이사미등기상근제조1팀장- 금오공업고 졸업- 前) 캐논코리아--계열사 임원13년4개월-윤광희남1977.01이사미등기상근마케팅팀팀장 - 동의대학교 무역학 졸업 - 前) 스태츠칩팩코리아 --계열사 임원17년6개월-김진규남1982.09이사미등기상근연구소장 - 한국과학기술원 기계항공학 박사 - 前) 삼성전자 --계열사 임원2년9개월-최용식남1975.10이사미등기상근공정혁신그룹장 - 서라벌대학교 전기학 졸업 - 前) 동광전기 --계열사 임원24년5개월-이상호남1977.01이사미등기상근품질팀장- 울산대학교 재료공학 졸업--계열사 임원17년6개월-손윤상남1977.07이사미등기상근제조팀장- 신라대학교 신소재화학 석사- 前) 대륙금속--계열사 임원16년8개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 18일 (기준일 : ) 선임박홍주남1976.01사외이사- 前) 한국 마이크로소프트- 前) 카카오엔터프라이즈2024년 03월 26일-선임이수훈남1976.01부- 고려대학교 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 에테르씨티 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 등기이사2024년 03월 26일임원(대표이사)선임김우한남1977.10부- 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 사장(COO)- 兼) 덕산네오룩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사2024년 03월 26일임원(사장) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제25기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 금속소재남181-29-2105년 8개월10,52450----금속소재여17---176년 7개월63137-198-29-2275년 9개월11,15649- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 9971108- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사45,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5756151- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3734245-199-----11212- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급액 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 2--1--1-----4-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※ 공정가치는 별도주석 20. 주식기준보상을 참조해주시기 바랍니다. <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 추OO외 3명미등기임원2022년 03월 31일주1)보통주160,000-20,000-80,00080,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-천OO외 57명직원2022년 03월 31일주1)보통주316,400-4,000-89,400227,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-이OO미등기임원2023년 03월 30일주1)보통주20,000----20,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-김OO외 18명직원2023년 03월 30일주1)보통주88,000-4,000-9,00079,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.※ 무상증자로 인하여 8차 부여분 부여수량 및 행사가격이 변동 됨. (무상증자 전 부여수량 총 238,200주, 행사가격 17,767원)※ 8차 부여분은 제 23기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 9차 부여분은 제 24기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 7,160원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 덕산그룹21618 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 145262,8906-19,190243,706--------33960-900-60178263,850-894-19,190243,766 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원) 관계 회사명 대여일 목적 대여금액 이율 만기일자 비 고 대주주 덕산홀딩스 2022.05.20 운용자금 1,200 1.35 2024.05.20 - 2023.05.20 운용자금 1,600 4.60 2024.05.20 - 2023.07.27 지분투자 6,000 4.60 2024.07.26 - ※ 상기 대여건은 이사회에서 승인되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 덕산홀딩스(주) 189,254 2,597,733 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 본 사항은 연결재무제표 주석 31. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - ※ 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표 제공 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 제공받는자 지급보증한도 지급보증액 지급보증처 덕산하이메탈 13,200 11,000 기타 특수관계자 라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등(1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불, 위안화단위 : 위안) 금융기관 약정내용 한도금액 2023. 12. 31 2022. 12. 31 우리은행 상업어음할인 KRW 400 KRW 400 하나은행 어음할인금융 CNY 40,000,000 - 하나은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 KRW 3,000 기업은행 Usance 수입금융약정 USD USD 6,200,000 하나은행 USD 4,000,000 USD 9,000,000 하나은행 전자방식외상매출금대출 KRW 50 KRW - 산업은행 원화한도대출 KRW 900 KRW - 한국투자증권 인수금융 KRW 10,000 KRW - 신한은행 KRW 5,000 KRW - 하나은행 무역금융 KRW 5,000 KRW - 기업은행 USD 4,000,000 USD - 신한은행 USD 2,000,000 USD - 수출입은행 KRW 5,000 KRW - 우리은행 운전자금대출 KRW 6,800 KRW 9,000 기업은행 KRW 10,000 - - 농협은행 KRW - KRW 10,124 산업은행 KRW 22,100 KRW 3,000 산업은행 시설자금대출 KRW 120 KRW 240 기업은행 JPY 180,000,000 JPY 180,000,000 우리은행 KRW 845 KRW 845 하나은행 KRW 1,300 - 농협은행 KRW 780 KRW 10,780 계 KRW 71,295 KRW 37,389 USD 10,000,000 USD 15,200,000 JPY 180,000,000 JPY 180,000,000 CNY 40,000,000 CNY - (2) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다. (3) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 22,717,785천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. (5) 당기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해 서는 기타특수관계자의 보증(주석 35 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 당기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 연결회사는 당기말 현재 방위산업공제조합에 대해 24,267,170천원의 채무약정액이 있으며, 23,012,618천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정금액 보증채무 보증한도잔액 금 액 24,267,170 23,012,618 1,254,552 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사 또는 회사의 임.직원 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (3) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 직접금융 자금의 사용내역(1) 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 마. 중소기업기준 검토표 fy23 중소기업 등 기준검토표.jpg FY23 중소기업 등 기준검토표 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023-12-31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 사. 녹색경영 및 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 기타 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 합병등의 사후정보(중요한 자산양수도) 1. 주요한 자산양수 가. 자산양수의 배경 : 사업 다각화 나. 자산양수 대상 자산 : 덕산넵코어스 지분 59.97% 다. 자산양수 일정 구 분 일 자 비고 외부평가계약체결일 2021년 01월 22일 진일회계법인 이사회 결의일 2021년 02월 09일 - 양수도계약 체결일 2021년 02월 09일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 02월 09일 - 계약금 지급일 2021년 02월 09일 - 잔금 지급일 2021년 03월 10일 - 주권의 인도일 2021년 03월 10일 - 라. 자산양수가액 구 분 양수가액 덕산넵코어스 지분 59.97% 37,238,803,742원 마. 관련공시일 : 주요사항보고서(최초 :2021년 2월 9일, 정정 후 :2021년 3월 10일) 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 덕산넵코어스(주) 매출액 32,827 44,656 30,660 6.60 35,048 21.52 - 영업이익 2,572 4,980 202 92.15 1,383 72.23 - 당기순이익 2,029 3,907 983 51.55 1,239 68.29 - ※ 상기표의 "1차연도"는 2021년, "2차연도"는 2022년 입니다.※ 1차연도 실적은 2021년, 2차연도 실적은 2022년 전체 기간의 금액입니다. ※ 1차년도 예측과 실적의 괴리는 덕산넵코어스(주)의 지분인수 후 인수비용 및 경영관리수수료 등 기타비용 발생 등으로 영업이익 및 당기순이익이 예측치 대비 감소하였습니다.※ 2차년도 예측과 실적의 괴리는 일부 매출의 지연 및 경영관리수수료 등 기타비용 발생으로 매출 및 영업이익, 당기순이익이 예측치 대비 감소하였습니다. 2. 영업양도 (도전볼 사업부 매각) 대상법인 내용 덕산네오룩스(주) 1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 덕산에스지㈜2012.03.05경기도 시흥시 옥구천동로 194전자기기용 비산방지데코필름 및 전사필름 제조업78의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당없음 주1) DS MYANMARCO.,LTD2019.06.07Lot No. BL-1, Zone B, Thilawa Special Economic Zone, Myanmar비철금속 제조 및 판매( Solder paste, Solder powder, 주석합금, 주석괴 제조 및 판매)45,079상동해당(자산총액이 지배회사 자산총액 10%이상)덕산넵코어스㈜2012.12.28대전광역시 유성구 테크노2로 66-6GPS기술을 원천으로 한 Location & Timing 관련 제품 제조업58,217상동상동시리우스홀딩스(주)2023.11.02울산광역시 북구 무룡1로 66경영 컨설팅업312,056상동상동 (주)에테르씨티2020.05.04부산광역시 강서구 녹산산단17로 113고압 가스용기, 수송용 튜브 트레일러 제조 및 용기 재검사159,420상동상동 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2덕산네오룩스㈜161511-0176036덕산테코피아㈜230111-012060716덕산산업㈜181211-0016747덕산홀딩스㈜230111-0209972덕산넵코어스㈜160111-0337819덕산에스지㈜194211-0196809DS MYANMAR CO.,LTD.외국법인㈜덕산퓨처셀131111-0458842덕산갈바텍㈜230111-0216729티그리스인베스트먼트㈜110111-5968966성도DS전자재료 유한공사외국법인(주)덕산일렉트라164711-0110409Duksan Electera America, Inc.외국법인(주)덕산테스틱스161511-0243455시리우스홀딩스(주)230111-0400760(주)에테르씨티180111-1287530남양압력용기기술 유한공사외국법인상해천강실업투자 유한공사외국법인 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 덕산네오룩스(주)상장2014.12.30사업 다각화21,2149,105,85636.6789,457---9,105,85636.6789,457 404,32735,804덕산에스지(주)비상장2014.04.14사업 다각화2,000169,99970.83----169,99970.83-78-6(주)대성뉴텍비상장2009.06.12투자32024,00040.00----24,00040.00-21-DS MYANMAR Co., Ltd.비상장2019.06.21해외(미얀마)법인 출자4,41812,000,000100.0014,250-- -12,000,000100.0014,250 45,079-7,580덕산넵코어스㈜비상장2021.03.10사업 다각화37,3579,650,83763.2437,983- 6 -9,650,83763.2437,989 58,692-4,602티그리스투자조합 10호-2020.01.06투자90090047.60900-900-900---- --티그리스투자조합 14호-2020.04.22투자5006043.4860---6043.4860387-25시리우스홀딩스(주)비상장2023.11.08출자121,200---121,200,000121,200-19,190121,200,00092.38102,010312,055-2,49130,951,652-142,650121,199,100120,306-19,190152,150,752-243,766820,63921,100 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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