Audit Report / Information • Mar 18, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 (주)좋은사람들 00260152 100000000000 77079 20774 82568 173 N Y N Y A
주식회사 좋은사람들과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
신한회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................. | 1 - 7 |
| Ⅱ. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ............................. | 8 | |
| 연결포괄손익계산서 | ............................. | 10 | |
| 연결자본변동표 | ............................. | 11 | |
| 연결현금흐름표 | ............................. | 12 | |
| 주석 | ............................. | 14 | |
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 | ............................. | 109 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 좋은친구들 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 15일 |
감사의견
우리는 주식회사 좋은친구들과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표,동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 대손충당금의 인식 연결회사의 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권의 장부금액은 손상이 적절히 식별 및 추정되지 않는 경우 중요하게 왜곡표시될 수 있습니다. 또한 손상된 자산의 식별 및 집합적 평가충당금 계산 등 대손충당금의 추정에는 유의적인 경영진 판단이 관여되므로, 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
당기말 현재 연결회사의 대손충당금 설정액의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
① 대손충당금 변동에 대한 분석적 절차 수행
② 개별평가시 경영진의 회수가능가액 추정에 대한 감사인의 독립적인 평가
③ 집합평가시 경영진의 연체전이율, 미회수율 등과 같은 주요 가정에 대한 감사인의 독립적인 평가
④ 매출채권의 회수가능액과 관련하여 필요시 질의 및 증빙 검토
(2) 재고자산평가충당금의 인식
연결회사는 보고기간말 현재 약 375억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.① 재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악② 기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인③ 재고자산 실사 입회시 실사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인④ 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 품질저하, 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토⑤ 재고수불부의 입출고 현황을 검토하여 진부화될 가능성이 있는 품목의 여부에 대한 확인
강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여주석 40에 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사는 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가추가 발생하였습니다.지배회사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다.(2) 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의와 불법행위미수금 관련 공소사실주석9에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배회사의 전 경영진은 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 지배회사는 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하여 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.
이에 연결회사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다.
(3) 주요 소송사건 현황
주석 25-2에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 양OO,공OO의 대여금과 관련하여 14,000 백만원의 대여금 청구에 대한 이의를 제기하였습니다. 최종 재판결과는 현재예측할 수 없으며 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 안병용입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 좋은사람들과 그 종속회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 30 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 좋은사람들 대표이사 이성현, 김관승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 마포대로4다길 41 마포타워빌딩 9층 |
| (전 화) | 02-320-6600 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 31(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제31(당)기말 | 제30(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 43,928,793,690 | 49,466,499,718 | |
| 현금및현금성자산 | 5,36,37,38 | 1,696,873,853 | 2,616,017,454 |
| 매출채권 | 6,37,38 | 8,291,546,462 | 8,137,784,922 |
| 계약자산 | 23 | 13,202,496 | 25,221,612 |
| 재고자산 | 7 | 28,751,408,204 | 23,224,523,955 |
| 기타유동금융자산 | 5,8,9,17,37,38 | 4,027,631,058 | 12,672,027,464 |
| 기타유동자산 | 10 | 1,021,155,707 | 688,495,074 |
| 당기법인세자산 | 126,975,910 | 24,220,570 | |
| 매각예정비유동자산 | 13,14,25 | - | 2,078,208,667 |
| 비유동자산 | 33,150,345,064 | 24,465,047,305 | |
| 유형자산 | 12,17 | 4,732,048,695 | 5,141,831,977 |
| 투자부동산 | 13,16,25 | 7,883,261,517 | - |
| 무형자산 | 16 | 214,173,000 | 214,173,000 |
| 사용권자산 | 15 | 1,987,268,099 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,37,38 | 9,523,062 | - |
| 기타비유동금융자산 | 5,8,9,37,38 | 18,052,806,311 | 19,063,859,613 |
| 기타비유동자산 | 10 | - | 73,986 |
| 순확정급여자산 | 22 | 271,264,380 | 45,108,729 |
| 자산총계 | 77,079,138,754 | 73,931,547,023 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 13,163,521,806 | 14,683,041,594 | |
| 매입채무 | 18,37,38 | 1,518,078,238 | 3,490,514,308 |
| 단기차입금 | 20,37,38 | 3,000,000,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 18,37,38 | 4,573,235,979 | 5,904,819,554 |
| 계약부채 | 23 | 327,720,450 | 382,111,026 |
| 리스부채 | 15,37,38 | 2,557,907,438 | 2,865,805,172 |
| 충당부채 | 24,25 | 464,324,391 | 1,180,378,103 |
| 기타유동부채 | 19 | 722,255,310 | 859,413,431 |
| 비유동부채 | 7,610,381,278 | 5,680,720,429 | |
| 장기차입금 | 20,37,38 | 5,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 18,37,38 | 25,885,000 | 3,388,171,859 |
| 순확정급여부채 | 22 | - | - |
| 리스부채 | 15,37,38 | 1,703,014,455 | 1,602,618,165 |
| 충당부채 | 24 | 589,316,203 | 410,747,043 |
| 기타비유동부채 | 19 | 292,165,620 | 279,183,362 |
| 부채총계 | 20,773,903,084 | 20,363,762,023 | |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 56,305,235,670 | 53,567,785,000 | |
| 자본금 | 26 | 48,475,279,000 | 48,475,279,000 |
| 자본잉여금 | 26 | 67,589,857,228 | 67,589,857,228 |
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 1,233,752,972 | 1,103,630,942 |
| 이익잉여금 | 28 | (60,993,653,530) | (63,600,982,170) |
| 비지배지분 | - | - | |
| 자본총계 | 56,305,235,670 | 53,567,785,000 | |
| 자본과부채총계 | 77,079,138,754 | 73,931,547,023 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제31(당)기 | 제30(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 30 | 82,568,061,629 | 80,470,105,663 |
| 매출원가 | 30,31 | 36,822,554,662 | 37,220,351,274 |
| 매출총이익 | 45,745,506,967 | 43,249,754,389 | |
| 판매비와관리비 | 30,31 | 44,457,110,011 | 47,564,521,216 |
| 영업이익(손실) | 1,288,396,956 | (4,314,766,827) | |
| 기타수익 | 32 | 3,184,199,948 | 6,219,349,026 |
| 기타비용 | 32 | 3,176,964,278 | 5,978,169,989 |
| 금융수익 | 33 | 1,930,804,873 | 640,928,811 |
| 금융비용 | 33 | 401,024,850 | 2,929,204,393 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,825,412,649 | (6,361,863,372) | |
| 법인세비용(수익) | 34 | 45,579,558 | (128,834,533) |
| 당기순이익(손실) | 2,779,833,091 | (6,233,028,839) | |
| 지배기업소유주지분 | 2,779,833,091 | (6,233,028,839) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 기타포괄손익: | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (172,504,451) | 456,776,981 | |
| 순확정급여부채의재측정요소 | (172,504,451) | 456,776,981 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목: | 130,122,030 | 86,356,753 | |
| 해외사업환산손익 | 130,122,030 | 86,356,753 | |
| 기타포괄손익 합계 | (42,382,421) | 543,133,734 | |
| 총포괄이익(손실) | 2,737,450,670 | (5,689,895,105) | |
| 주당이익(손실): | |||
| 기본주당이익(손실) | 35 | 29 | (102) |
| 희석주당이익(손실) | 35 | 29 | (102) |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 24,954,112,000 | 55,111,024,228 | 1,017,274,189 | (57,824,730,312) | 23,257,680,105 | - | 23,257,680,105 |
| 총포괄이익(손실) : | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (6,233,028,839) | (6,233,028,839) | - | (6,233,028,839) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 456,776,981 | 456,776,981 | - | 456,776,981 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 86,356,753 | - | 86,356,753 | - | 86,356,753 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 무상감자 | (12,478,833,000) | 12,478,833,000 | - | - | - | - | - |
| 유상증자 | 36,000,000,000 | - | - | - | 36,000,000,000 | - | 36,000,000,000 |
| 2022.12.31(전기말) | 48,475,279,000 | 67,589,857,228 | 1,103,630,942 | (63,600,982,170) | 53,567,785,000 | - | 53,567,785,000 |
| 2023.1.1(당기초) | 48,475,279,000 | 67,589,857,228 | 1,103,630,942 | (63,600,982,170) | 53,567,785,000 | - | 53,567,785,000 |
| 총포괄이익(손실) : | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 2,779,833,091 | 2,779,833,091 | - | 2,779,833,091 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (172,504,451) | (172,504,451) | - | (172,504,451) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 130,122,030 | - | 130,122,030 | - | 130,122,030 |
| 2023.12.31(당기말) | 48,475,279,000 | 67,589,857,228 | 1,233,752,972 | (60,993,653,530) | 56,305,235,670 | - | 56,305,235,670 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제31(당)기 | 제30(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,414,963,166) | (3,497,825,140) | |
| 영업에서 창출된 현금 | 36 | (6,127,079,419) | (2,952,229,171) |
| 이자 수취 | 814,871,593 | 213,778,550 | |
| 이자 지급 | - | (740,894,069) | |
| 법인세의 환급(납부) | (102,755,340) | (18,480,450) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,348,603,049 | (24,720,425,525) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 17,930,588,256 | 1,114,846,402 | |
| 단기금융상품의 처분 | 13,471,003,014 | 80,000,000 | |
| 불법행위미수금의 감소 | 180,000,000 | 100,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 86,485,550 | - | |
| 유형자산의 처분 | 2,807,190,889 | - | |
| 대여금의 감소 | 583,989,228 | 73,499,960 | |
| 예치보증금의 감소 | 64,748,037 | 18,650,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 737,171,538 | 842,696,442 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,581,985,207) | (25,835,271,927) | |
| 단기금융상품의 취득 | (5,767,068,014) | (7,000,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (469,880,250) | (15,397,846,483) | |
| 불법행위미수금의 증가 | - | (2,614,300,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (86,540,000) | - | |
| 연결범위변동 | (9,523,062) | (12,721,862) | |
| 유형자산의 취득 | (1,517,080,877) | (583,090,000) | |
| 투자부동산의 취득 | (5,871,706,768) | - | |
| 사용권자산의 취득 | (104,824,561) | - | |
| 대여금의 증가 | (820,000,000) | (90,000,000) | |
| 예치보증금의 증가 | (14,598,937) | (42,260,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (920,762,738) | (95,053,582) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,025,220,883 | 27,439,868,765 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,329,885,000 | 39,106,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 3,000,000,000 | 3,100,000,000 | |
| 유상증자 | - | 36,000,000,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | |
| 임대보증금의 증가 | 329,885,000 | 6,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,304,664,117) | (11,666,131,235) | |
| 단기차입금의 상환 | - | (6,135,156,907) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (1,450,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (3,619,021,818) | (3,955,183,023) | |
| 임대보증금의 감소 | (119,608,695) | (125,791,305) | |
| 금융보증부채의 감소 | (2,566,033,604) | - | |
| IV. 현금의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,041,139,234) | (778,381,900) | |
| V. 기초의 현금 | 2,616,017,454 | 3,330,317,890 | |
| VI. 외화표시현금의 환율변동효과 | - | - | |
| VII. 해외사업장 환산 | 121,995,633 | 64,081,464 | |
| VIII. 기말의 현금 | 1,696,873,853 | 2,616,017,454 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 31(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 30(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 좋은사람들은 GOOD PEOPLE(CAMBODIA) CO., LTD. 및 좋은사람들 개성 1공장, 주식회사 좋은사람들자산관리(이하 주식회사 좋은사람들과 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하였습니다.1-1 지배회사의 개요
주식회사 좋은사람들(이하 "당사")은 1993년 5월 1일에 설립되어 본사는 서울특별시 마포구, 해외 현지법인은 북한(개성)과 캄보디아에 위치하고 있으며, 내의류 제품의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.당사의 주식은 1997년 11월 3일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립후 수차의 증자 및감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 48,475백만원입니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금(원) | 주식수(주) | 지분율 | 자본금(원) | 주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리인터텍스 | 18,000,000,000 | 36,000,000 | 37.13% | 18,000,000,000 | 36,000,000 | 37.13% |
| 파인우드1호조합 | 6,000,000,000 | 12,000,000 | 12.38% | 6,000,000,000 | 12,000,000 | 12.38% |
| 온누리투자조합 | 5,000,000,000 | 10,000,000 | 10.31% | 5,000,000,000 | 10,000,000 | 10.31% |
| (주)인베스터유나이티드 | 3,500,000,000 | 7,000,000 | 7.22% | 3,500,000,000 | 7,000,000 | 7.22% |
| 주식회사파인우드프라이빗에쿼티 | 3,500,000,000 | 7,000,000 | 7.22% | 3,500,000,000 | 7,000,000 | 7.22% |
| (주)좋은사람들 우리사주조합 | 105,366,000 | 210,732 | 0.22% | 105,366,000 | 210,732 | 0.22% |
| 기타 | 12,369,913,000 | 24,739,826 | 25.52% | 12,369,913,000 | 24,739,826 | 25.52% |
| 합 계 | 48,475,279,000 | 96,950,558 | 100.00% | 48,475,279,000 | 96,950,558 | 100.00% |
1-2 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.<당기>
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| 좋은사람들 개성1공장 | 내의생산 | USD 4,500,000 | 북한 | 100% |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. | 내의생산 | USD 2,600,000 | 캄보디아 | 100% |
<전기>
| 회사명 | 업종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| 좋은사람들 개성1공장 | 내의생산 | USD 4,500,000 | 북한 | 100% |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. | 내의생산 | USD 2,600,000 | 캄보디아 | 100% |
| (주)좋은사람들자산관리(*1) | 내의류 제조 및 판매 | - | 대한민국 | - |
(*1) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금 10백만원의 납입이 완료되지 않았습니다. 한편, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다.
1-3 연결대상 종속회사의 요약재무제표연결대상 종속회사의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 좋은사람들 개성 1공장 | 1,335,513,328 | 33,788,200 | - | - |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. | 415,059,527 | 809,348,708 | 5,151,643,498 | (43,646,346) |
| (주)좋은사람들자산관리(*1) | - | - | - | (476,938) |
(*1) 당기 중 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전까지의 경영성과입니다.<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 좋은사람들 개성 1공장 | 1,312,622,956 | 33,209,077 | - | - |
| GOOD PEOPLE(CAMBODIA)CO., LTD. | 658,986,372 | 1,117,439,988 | 3,688,063,685 | (402,954,245) |
| 쵸코스퀘어(주) (*1) | - | - | 168,172,844 | (3,538,512,017) |
| (주)좋은사람들자산관리(*2) | - | - | - | - |
(*1) 전기 중 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전까지의 경영성과입니다.(*2) 2022년 12월 14일에 설립되었으며, 전기말 현재 자본금 10백만원의 납입이 완료되지 않았습니다. 한편, 2023년 3월 13일에 자본금 10백만원의 납입이 완료되었습니다.1-4 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.
2. 재무제표 작성기준
2-1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2-2 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
2-3 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 회계정책
3-1 회계정책의 변경연결회사가 당기에 신규로 적용하는 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
3-1-1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약' 은 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3-1-2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-1-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
3-1-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감 할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-1-5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.·한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정·시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결회사는 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3-2 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
3-3 관계기업및공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.3-4 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.3-5 영업부문연결회사는 단일영업부문으로 공시합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3-6 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.3-7 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-8 금융상품3-8-1 금융자산의 인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
(1) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-8-2 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3-8-3 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3-8-4 금융상품의 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.3-9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 ~ 6년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.3-10 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
3-10-1 리스이용자연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가3-10-2 리스제공자연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
3-11 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
3-12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 30년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
3-13 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된자산관련 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사는 수익관련 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 기타수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-14 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
3-15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.3-16 종업원급여연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.3-16-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
3-16-2 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.3-16-3 퇴직급여 : 확정기여제도보고기간종료일 현재 확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 지급받을 용역을 제공한 때 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-16-4 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
3-18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
3-19 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.3-20 고객과의 계약에서 생기는 수익3-20-1 수익인식모형수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 재화의 판매연결회사는 내의류를 제조하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 고객충성제도연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
3-20-2 본인과 대리인의 구분
연결회사는 일부 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3-20-3 환불부채와 반환자산연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
3-21 환율변동효과연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-22 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-22-1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
3-22-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
3-23 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3-24 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
3-24-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다 3-24-2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.3-24-3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항 은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
4. 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 연결회사가 제공하는 재화나 용역은 단일의 영업부문으로 내의류 관련 제품 및 상품의 제조와 판매 및 그 부대사업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.
4-1 지역별 정보
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익 (*1) | 비유동자산 (*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 82,547,294,723 | 80,418,729,469 | 14,816,751,311 | 5,356,004,977 |
| 국외 | 20,766,906 | 51,376,194 | - | - |
| 합계 | 82,568,061,629 | 80,470,105,663 | 14,816,751,311 | 5,356,004,977 |
(*1) 고객의 위치를 기초로 작성된 것입니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.4-2 당기와 전기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
5. 사용이 제한된 금융상품
연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 지급제한 | 16,100,000 | 1,000,000 |
| 단기금융상품 | 농협은행 | 외화지급보증담보 | - | 1,203,935,000 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 질권설정 | 500,000,000 | - |
| 장기금융상품 | 흥국저축은행 | 에스크로(*1) | 15,847,726,733 | 15,377,846,483 |
| 장기금융상품 | 제주은행 | 질권설정 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장기금융상품 | 제주은행 | 질권설정 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합계 | 16,383,826,733 | 16,602,781,483 |
(*1) 회생계획안에 따라 미확정채권 등이 확정되어 변제책임이 확정되는 경우를 대비하여 흥국저축은행과 에스크로 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 158억원을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
6. 매출채권6-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일반채권 | 12,410,292,832 | 12,077,430,253 |
| 차감:대손충당금 | (4,118,746,370) | (3,939,645,331) |
| 합계 | 8,291,546,462 | 8,137,784,922 |
상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.6-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,939,645,331 | 4,034,144,055 |
| 대손상각비(환입) | 179,101,039 | (94,498,724) |
| 기말 | 4,118,746,370 | 3,939,645,331 |
6-3 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 3개월 초과 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대손실률 | 2.81% | 6.63% | 40.44% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 6,826,970,261 | 1,271,974,261 | 787,064,333 | 3,524,283,977 | 12,410,292,832 |
| 손실충당금 | 191,859,687 | 84,305,670 | 318,297,036 | 3,524,283,977 | 4,118,746,370 |
| 전기말 | |||||
| 기대손실률 | 3.19% | 8.37% | 43.82% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 7,595,545,313 | 758,803,216 | 156,493,895 | 3,566,587,829 | 12,077,430,253 |
| 손실충당금 | 240,978,640 | 63,505,829 | 68,573,033 | 3,566,587,829 | 3,939,645,331 |
연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
7. 재고자산7-1 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 766,908,030 | (67,771,162) | 699,136,868 | 311,004,669 | (132,369,747) | 178,634,922 |
| 제품 | 34,522,655,659 | (8,708,977,794) | 25,813,677,865 | 28,984,875,095 | (8,500,811,753) | 20,484,063,342 |
| 재공품 | 2,144,316,755 | - | 2,144,316,755 | 2,191,055,425 | - | 2,191,055,425 |
| 원재료 | 72,537,746 | - | 72,537,746 | 106,184,016 | - | 106,184,016 |
| 부재료 | 21,738,970 | - | 21,738,970 | 104,157,480 | - | 104,157,480 |
| 미착품 | - | - | - | 160,428,770 | - | 160,428,770 |
| 합계 | 37,528,157,160 | (8,776,748,956) | 28,751,408,204 | 31,857,705,455 | (8,633,181,500) | 23,224,523,955 |
7-2 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 제품 | 상품 | 제품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 132,369,747 | 8,500,811,753 | 240,237,344 | 13,116,014,451 |
| 폐기 | - | - | (16,528,982) | (5,023,588,749) |
| 평가손실(환입) | (64,598,585) | 208,166,041 | (91,338,615) | 408,386,051 |
| 기말 | 67,771,162 | 8,708,977,794 | 132,369,747 | 8,500,811,753 |
당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 전액 매출원가로 인식하고 있습니다.
8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 8,203,935,000 |
| 미수금 | 583,207,917 | 2,262,126,231 |
| 차감:대손충당금 | (221,701,479) | (83,785,443) |
| 단기대여금 | 1,666,860 | 39,999,960 |
| 임차보증금 | 3,065,248,462 | 2,049,800,000 |
| 차감:현재가치할인차금 | (96,341,602) | (59,497,806) |
| 예치보증금 | 195,550,900 | 259,449,522 |
| 소계 | 4,027,631,058 | 12,672,027,464 |
| 비유동금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 15,867,726,733 | 15,397,846,483 |
| 불법행위미수금(주석9) | 24,736,061,472 | 24,916,061,472 |
| 차감:대손충당금(주석9) | (24,167,429,044) | (23,554,061,472) |
| 미수금 | 2,855,683,562 | 2,855,683,562 |
| 차감:대손충당금 | (2,855,683,562) | (2,855,683,562) |
| 장기대여금 | 2,903,898,485 | 2,629,554,613 |
| 차감:대손충당금 | (2,893,964,262) | (2,617,953,530) |
| 임차보증금 | 1,870,758,799 | 2,520,212,792 |
| 차감:현재가치할인차금 | (315,314,872) | (264,028,223) |
| 예치보증금 | 51,069,000 | 36,227,478 |
| 소계 | 18,052,806,311 | 19,063,859,613 |
| 합계 | 22,080,437,369 | 31,735,887,077 |
상기 기타금융자산은 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
8-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 불법행위미수금 | 대여금 | 미수금 | 불법행위미수금 | 대여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,939,469,005 | 23,554,061,472 | 2,617,953,530 | 1,688,138,491 | 25,515,501,840 | 2,708,780,297 |
| 대손상각비(환입) | 137,916,036 | 613,367,572 | (533,989,268) | (2,022,529) | 2,614,300,000 | 70,000,000 |
| 대체 | - | - | 810,000,000 | 1,253,353,043 | - | (3,449,965,613) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (4,575,740,368) | 3,289,138,846 |
| 기말 | 3,077,385,041 | 24,167,429,044 | 2,893,964,262 | 2,939,469,005 | 23,554,061,472 | 2,617,953,530 |
9. 불법행위미수금9-1 지배회사의 전 대표이사는 횡령 및 배임 등 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 위반 등의 사유로 서울중앙지방검찰청에 의해 기소되었으며, 이외에도 전 대표이사를 포함한 전 경영진들에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 혐의에 대해 서울경찰청 등에 고소장을 제출하였으며 이에 대한 수사가 진행되고 있습니다.
이에 연결회사는 전 대표이사를 포함한 전 경영진들의 불법행위와 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였으며, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해서는 손상을 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 불법행위미수금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 24,916,061,472 | (23,554,061,472) | 1,362,000,000 | 27,576,449,522 | (25,515,501,840) | 2,060,947,682 |
| 증가 | - | (793,367,572) | (793,367,572) | 2,614,300,000 | (2,614,300,000) | - |
| 감소 | (180,000,000) | 180,000,000 | - | (100,000,000) | - | (100,000,000) |
| 연결범위변동 | - | - | - | (5,174,688,050) | 4,575,740,368 | (598,947,682) |
| 기말 | 24,736,061,472 | (24,167,429,044) | 568,632,428 | 24,916,061,472 | (23,554,061,472) | 1,362,000,000 |
9-2 현재 진행 중인 전 경영진의 횡령 및 배임으로 인한 소송 등 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송(사건)명 | 원고(고소인) | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) | (주)좋은사람들 | 이OO | 6,307,000,000 | 서울중앙지방검찰청 수사중 |
| 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) | (주)좋은사람들 | 백OO 외 1인 | 2,972,128,430 | 서울마포경찰서 수사중 |
| 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO | 9,800,000,000 | 서울경찰청금융수사대 수사중 |
| 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO 외 3인 | 9,650,000,000 | 서울중앙지방검찰청 수사중 |
| 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO | 36,340,000,000 | 서울중앙지방법원 계류중 |
| 2022불제19821 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 | (주)좋은사람들 | 공OO 외 1인 | 5,000,000,000 | 서울경찰청 수사중 |
| 2023형제12725 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임, 사기) | (주)좋은사람들 | 김OO 외 1인 | 1,000,000,000 | 서초경찰서 수사 중 |
| 2023형제54118 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) | (주)좋은사람들 | 박OO 외 2인 | 3,000,000,000 | 강남경찰서 수사 중 |
10. 기타자산10-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 : | ||
| 선급금 | 533,439,606 | 137,130,658 |
| 차감:대손충당금 | (119,250,000) | (119,250,000) |
| 선급비용 | 402,991,701 | 426,633,046 |
| 부가세대금금 | 174,873,005 | 173,476,452 |
| 미수수익 | 29,101,395 | 70,504,918 |
| 소계 | 1,021,155,707 | 688,495,074 |
| 비유동자산 : | ||
| 선급비용 | - | 73,986 |
| 소계 | - | 73,986 |
| 합계 | 1,021,155,707 | 688,569,060 |
10-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 선급금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 119,250,000 | 1,998,612,000 |
| 대손상각비 | - | 15,700,000 |
| 연결범위변동 | - | (1,895,062,000) |
| 기말 | 119,250,000 | 119,250,000 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산
11-1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | 지분상품 | 쵸코스퀘어(주)(*1) | - | - | - | - |
| 비유동자산 | 지분상품 | (주)좋은사람들자산관리(*2) | 9,523,062 | 9,523,062 | - | - |
| 합계 | 9,523,062 | 9,523,062 | - | - |
(*1) 전기 중 쵸코스퀘어(주)의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 결정에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다. 한편 동 회생계획 인가 결정에 따라 채권에 대한 법적인 수취권리가 소멸하여, 채권을 제거하고 출자전환으로 취득할 지분상품을 인식하였습니다. 해당 지분상품의공정가치는 "0"입니다.(*2) (주)좋은사람들자산관리의 회생절차 개시 결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자를 제거하고 당기손익-공정가치측정금융자산을 인식하였습니다.11-2 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 취득 및 대체 | 9,523,062 |
| 기말 | 9,523,062 |
12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,244,523,280 | - | - | - | 3,244,523,280 |
| 건물 | 7,888,233,406 | (3,410,260,777) | (3,779,803,893) | - | 698,168,736 |
| 구축물 | 216,629,747 | (96,831,013) | (119,798,734) | - | - |
| 기계장치 | 3,970,061,399 | (3,432,124,362) | (527,306,851) | (4,988,442) | 5,641,744 |
| 차량운반구 | 591,059,963 | (551,763,095) | (39,296,868) | - | - |
| 공구와기구 | 412,844,012 | (409,412,918) | (3,431,094) | - | - |
| 비품 | 25,229,809,128 | (20,043,702,009) | (4,402,392,184) | - | 783,714,935 |
| 합계 | 41,553,160,935 | (27,944,094,174) | (8,872,029,624) | (4,988,442) | 4,732,048,695 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,605,351,750 | - | - | - | 3,605,351,750 |
| 건물 | 8,584,160,409 | (3,332,661,201) | (3,715,018,981) | - | 1,536,480,227 |
| 구축물 | 212,916,767 | (95,171,353) | (117,745,414) | - | - |
| 기계장치 | 4,011,576,173 | (3,448,920,719) | (557,667,012) | (4,988,442) | - |
| 차량운반구 | 590,456,323 | (551,211,141) | (39,245,182) | - | - |
| 공구와기구 | 405,767,966 | (402,395,681) | (3,372,285) | - | - |
| 비품 | 24,685,468,372 | (20,651,695,557) | (4,033,772,815) | - | - |
| 합계 | 42,095,697,760 | (28,482,055,652) | (8,466,821,689) | (4,988,442) | 5,141,831,977 |
12-2 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,605,351,750 | - | (360,828,470) | - | - | - | 3,244,523,280 |
| 건물 | 1,536,480,227 | - | (739,338,411) | (98,973,080) | - | - | 698,168,736 |
| 기계장치 | - | 6,161,535 | - | (449,740) | - | (70,051) | 5,641,744 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | - | 1,511,013,496 | - | (109,742,090) | (617,538,338) | (18,133) | 783,714,935 |
| 합계 | 5,141,831,977 | 1,517,175,031 | (1,100,166,881) | (209,164,910) | (617,538,338) | (88,184) | 4,732,048,695 |
상기의 감가상각비 209백만원 중 203백만원은 판매비와관리비에 6백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,605,351,750 | - | - | - | 3,605,351,750 |
| 건물 | 1,657,651,740 | - | (121,171,513) | - | 1,536,480,227 |
| 기계장치 | - | 4,400,000 | (730,400) | (3,669,600) | - |
| 차량운반구 | - | 34,650,000 | (3,609,375) | (31,040,625) | - |
| 비품 | - | 544,040,000 | (66,656,137) | (477,383,863) | - |
| 합계 | 5,263,003,490 | 583,090,000 | (192,167,425) | (512,094,088) | 5,141,831,977 |
상기의 감가상각비 192백만원 중 191백만원은 판매비와관리비에 1백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다.
12-3 현금창출단위 손상검사연결회사의 내의류 제조 및 판매 사업 현금창출단위는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 손상검사 결과 2,186백만원(전기: 2,976백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 617,538,338 | 512,094,088 |
| 사용권자산 | 1,568,816,905 | 2,464,224,281 |
| 합계 | 2,186,355,243 | 2,976,318,369 |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 당기 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요가정치 |
|---|---|
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 11.90% |
13. 투자부동산13-1 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,975,485,667 | - | - | 1,975,485,667 |
| 건물 | 7,557,221,101 | (236,624,324) | (1,412,820,927) | 5,907,775,850 |
| 합계 | 9,532,706,768 | (236,624,324) | (1,412,820,927) | 7,883,261,517 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
13-2 당기와 전기의 투자부동산 변경내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 매각예정비유동자산에서대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 1,307,353,167 | - | 668,132,500 | 1,975,485,667 |
| 건물 | - | 4,564,353,601 | (66,653,918) | 1,410,076,167 | 5,907,775,850 |
| 합계 | - | 5,871,706,768 | (66,653,918) | 2,078,208,667 | 7,883,261,517 |
상기의 감가상각비 67백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 매각예정비유동자산으로대체 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,237,470,305 | - | (668,132,500) | (1,569,337,805) | - |
| 건물 | 5,652,080,494 | (192,040,713) | (1,667,549,510) | (3,792,490,271) | - |
| 합계 | 7,889,550,799 | (192,040,713) | (2,335,682,010) | (5,361,828,076) | - |
상기의 감가상각비 192백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13-3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,883백만원입니다.13-4 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대관련수입 | 124,998,217 | 290,328,306 |
| 임대관련비용 | 106,685,396 | 241,764,278 |
13-5 연결회사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 공동약정을 통해 소유하고 있었습니다. 연결회사는 당기 중 쵸코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유하게 되었습니다.한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었으나, 쵸코스퀘어(주)가 당기 중 해당 차입금을 모두 상환하였으며 아시아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 해지하였습니다.
14. 매각예정비유동자산14-1 연결회사는 계속사용이 아닌 매각거래를 통해 주로 회수될 예정인 충청남도 홍성군 소재 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으나, 당기 중 쵸코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유하게 되었습니다. 14-2 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 668,132,500 | - | - | 668,132,500 |
| 건물 | 2,992,867,500 | (169,970,406) | (1,412,820,927) | 1,410,076,167 |
| 합계 | 3,661,000,000 | (169,970,406) | (1,412,820,927) | 2,078,208,667 |
14-3 당기와 전기의 매각예정비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 투자부동산에서대체 | 투자부동산으로대체 | 손상차손 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 668,132,500 | - | (668,132,500) | - | - |
| 건물 | 1,410,076,167 | - | (1,410,076,167) | - | - |
| 합계 | 2,078,208,667 | - | (2,078,208,667) | - | - |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 투자부동산에서대체 | 투자부동산으로대체 | 손상차손 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 668,132,500 | - | - | 668,132,500 |
| 건물 | - | 1,667,549,510 | - | (257,473,343) | 1,410,076,167 |
| 합계 | - | 2,335,682,010 | - | (257,473,343) | 2,078,208,667 |
15. 리스자산 및 부채
15-1 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였습니다.
15-2 보고기간종료일 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 14,389,397,384 | 164,255,640 | 14,553,653,024 |
| 감가상각누계액 | (3,182,963,165) | (26,787,699) | (3,209,750,864) |
| 손상차손누계액 | (9,239,270,147) | (117,363,914) | (9,356,634,061) |
| 장부금액 | 1,967,164,072 | 20,104,027 | 1,987,268,099 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 14,840,255,331 | 358,199,762 | 15,198,455,093 |
| 감가상각누계액 | (3,952,807,078) | (88,137,289) | (4,040,944,367) |
| 손상차손누계액 | (10,887,448,253) | (270,062,473) | (11,157,510,726) |
| 장부금액 | - | - | - |
15-3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,753,970,109 | 2,557,907,438 | 2,955,153,996 | 2,865,805,172 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,899,472,060 | 1,703,014,455 | 1,775,288,860 | 1,602,618,165 |
| 합계 | 4,653,442,169 | 4,260,921,893 | 4,730,442,856 | 4,468,423,337 |
15-4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 2,557,907,438 | 2,865,805,172 |
| 비유동부채 | 1,703,014,455 | 1,602,618,165 |
| 합계 | 4,260,921,893 | 4,468,423,337 |
15-5 당기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 4,351,345,030 | - | (831,234,853) | (1,552,946,105) | 1,967,164,072 |
| 차량운반구 | - | 55,206,331 | (8,595,217) | (10,636,287) | (15,870,800) | 20,104,027 |
| 합계 | - | 4,406,551,361 | (8,595,217) | (841,871,140) | (1,568,816,905) | 1,987,268,099 |
(*1) 당기 중 현금창출단위 손상검사 결과 손상차손을 인식하였습니다(주석 12).상기의 감가상각비 842백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 3,428,438,714 | - | (964,214,433) | (2,464,224,281) | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 3,428,438,714 | - | (964,214,433) | (2,464,224,281) | - |
(*1) 전기 중 현금창출단위 손상검사 결과 손상차손을 인식하였습니다(주석 12).상기의 감가상각비 964백만원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15-6 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지 급 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 4,468,423,337 | 3,366,112,019 | (248,995,099) | 278,382,425 | (3,619,021,818) | 16,021,029 | 4,260,921,893 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지 급 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 4,964,745,743 | 3,144,545,863 | (46,971,207) | 294,413,368 | (3,955,183,023) | 66,872,593 | 4,468,423,337 |
15-7 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 841,871,140 | 964,214,433 |
| 리스부채의 이자비용 | 278,382,425 | 294,413,368 |
| 리스료-단기 리스 | 275,413,135 | 583,004,216 |
| 리스료-소액 리스 | 66,936,722 | 65,436,121 |
| 합계 | 1,462,603,422 | 1,907,068,138 |
16. 무형자산16-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | (356,550,000) | - |
| 합계 | 570,723,000 | (356,550,000) | 214,173,000 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | - | 214,173,000 |
| 산업재산권 | 356,550,000 | (356,550,000) | - |
| 합계 | 570,723,000 | (356,550,000) | 214,173,000 |
16-2 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | 214,173,000 |
| 산업재산권 | - | - |
| 합계 | 214,173,000 | 214,173,000 |
<전기>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 기말 |
| --- | --- | --- |
| 콘도회원권 | 214,173,000 | 214,173,000 |
| 산업재산권 | - | - |
| 합계 | 214,173,000 | 214,173,000 |
17. 담보제공자산 등
17-1 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보내역 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(*1) | 3,942,692,016 | 11,280,000,000 | 차입금담보 | 8,000,000,000 | 기업은행 |
| 기한부지급보증 | - | ||||
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 500,000,000 | 질권설정 | - | 리바이스 코리아 |
| 장기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | ||
| (주)좋은사람들 개성1공장 부동산 및 기계장치 등 | - | 7,845,427,401 | 경협보험금 및 피해지원금(*2) | - | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 4,462,692,016 | 19,645,427,401 | 8,000,000,000 |
(*1) 당기 중 당사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원에 대하여, 향후 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산 등에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금을 한도로 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 17-2 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 보증금액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 지급 및 공탁보증보험 | 655,000,000 | (주)홈앤쇼핑 등 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | USD 912,490 | LEVI STRAUSS & CO. |
상기 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 등 외에, 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류된 특수관계자에 대한 채권 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39).
18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,518,078,238 | 3,490,514,308 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 3,045,584,251 | 4,301,202,609 |
| 예수보증금 | 1,223,651,728 | 1,494,051,728 |
| 임대보증금 | 304,000,000 | 109,565,217 |
| 소계 | 4,573,235,979 | 5,904,819,554 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 금융보증부채 | - | 3,378,128,381 |
| 임대보증금 | 25,885,000 | 10,043,478 |
| 소계 | 25,885,000 | 3,388,171,859 |
| 합계 | 6,117,199,217 | 12,783,505,721 |
상기 매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)는 상각후원가로 측정하고 있으며, 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 172,785,755 | 313,098,620 |
| 부가세예수금 | - | 78,609,712 |
| 선수금 | 9,113,220 | 3,870,978 |
| 미지급비용 | 540,356,335 | 463,834,121 |
| 소계 | 722,255,310 | 859,413,431 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 미지급비용 | 292,165,620 | 279,183,362 |
| 소계 | 292,165,620 | 279,183,362 |
| 합계 | 1,014,420,930 | 1,138,596,793 |
20. 차입금20-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - |
| 소계 | 3,000,000,000 | - |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | - |
| 소계 | 5,000,000,000 | - |
| 합계 | 8,000,000,000 | - |
20-2 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 5.62% | 3,000,000,000 | - | 2024-01-25 |
20-3 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 5.37% | 5,000,000,000 | - | 2026-12-28 |
| 차감: 1년이내 상환일 도래분 | - | - | ||
| 차감계 | 5,000,000,000 | - |
20-4 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환계획 | 금액 |
| --- | --- |
| 2025-01-01 ~ 2025-12-31 | 2,500,000,000 |
| 2026-01-01 ~ 2026-12-31 | 2,500,000,000 |
| 합계 | 5,000,000,000 |
21. 파생상품부채연결회사는 전기 이전에 우리은행과 차입비용절감 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였으며, 전기 이전에 해당 계약을 조기종료하였습니다.
22. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
22-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,896,121,211 | 2,877,865,806 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,167,385,591) | (2,922,974,535) |
| 합계 | (271,264,380) | (45,108,729) |
22-2 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 346,497,683 | 556,051,028 |
| 순이자원가 | (11,304,021) | 6,427,208 |
| 운용관리수수료 | 10,519,221 | 10,425,199 |
| 합계 | 345,712,883 | 572,903,435 |
22-3 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 101,869,961 | 148,626,051 |
| 판매비와 관리비 | 243,842,922 | 424,277,384 |
| 합계 | 345,712,883 | 572,903,435 |
22-4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,877,865,806 | 3,747,768,639 |
| 당기근무원가 | 346,497,683 | 556,051,028 |
| 이자원가 | 129,071,013 | 78,361,528 |
| 재측정요소 | 161,988,262 | (598,904,413) |
| 퇴직급여지급액 | (663,381,183) | (905,410,976) |
| 관계사 전입 | 44,079,630 | - |
| 기말 | 2,896,121,211 | 2,877,865,806 |
22-5 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,922,974,535 | 3,334,397,533 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 140,375,034 | 71,934,320 |
| 재측정요소 | (56,095,747) | (13,292,899) |
| 사용자의 기여금 | 700,000,000 | 120,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (573,428,640) | (579,639,220) |
| 운용관리수수료 | (10,519,221) | (10,425,199) |
| 관계사 전입 | 44,079,630 | - |
| 기말 | 3,167,385,591 | 2,922,974,535 |
22-6 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,465,986,727 | 2,172,133,984 |
| 기타(현금성자산) | 701,398,864 | 750,840,551 |
| 합계 | 3,167,385,591 | 2,922,974,535 |
22-7 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4.13 | 5.20 |
| 임금상승률 | 2.00 | 2.00 |
22-8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (98,496,746) | 106,588,848 |
| 임금상승률 | 1% | 108,140,297 | (101,675,512) |
확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.22-9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.68년이며, 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 851,857,426 | 632,336,324 | 1,407,092,070 | 3,157,941,346 | 6,049,227,166 |
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 397백만원(전기: 346백만원) 입니다.22-10 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 309백만원(전기: 299백만원)입니다.22-11 당기 중 비용으로 인식한 퇴직위로금 금액은 없습니다(전기: 30백만원).
23. 계약자산 및 계약부채연결회사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 향후 지출예상액을 계약부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
연결회사의 반품주기는 1년 이내이므로 상기 계약자산 및 계약부채는 화폐의 시간가치 효과가 중요하지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 : | ||||
| 예상고객환불 | 25,221,612 | - | (12,019,116) | 13,202,496 |
| 합계 | 25,221,612 | - | (12,019,116) | 13,202,496 |
| 계약부채 : | ||||
| 예상고객환불 | 59,474,280 | - | (30,133,630) | 29,340,650 |
| 고객충성제도 | 123,721,746 | - | (23,106,946) | 100,614,800 |
| 상품권 | 198,915,000 | 4,100,000 | (5,250,000) | 197,765,000 |
| 합계 | 382,111,026 | 4,100,000 | (58,490,576) | 327,720,450 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 : | ||||
| 예상고객환불 | 28,791,744 | - | (3,570,132) | 25,221,612 |
| 합계 | 28,791,744 | - | (3,570,132) | 25,221,612 |
| 계약부채 : | ||||
| 예상고객환불 | 66,193,290 | - | (6,719,010) | 59,474,280 |
| 고객충성제도 | 205,524,698 | - | (81,802,952) | 123,721,746 |
| 상품권 | 203,275,000 | 3,020,000 | (7,380,000) | 198,915,000 |
| 합계 | 474,992,988 | 3,020,000 | (95,901,962) | 382,111,026 |
24. 충당부채24-1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동충당부채 : | ||
| 복구충당부채(*1) | 464,324,391 | 379,682,303 |
| 기타충당부채(*2) | - | 800,695,800 |
| 소계 | 464,324,391 | 1,180,378,103 |
| 비유동충당부채 : | ||
| 복구충당부채(*1) | 589,316,203 | 410,747,043 |
| 소계 | 589,316,203 | 410,747,043 |
| 합계 | 1,053,640,594 | 1,591,125,146 |
(*1) 연결회사는 사용 중인 임차건물의 반환 시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 전기 중 국세기본법에 따른 제2차 납세의무로 인하여 향후 자원의 유출이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있었습니다. 한편, 당기 중 해당 금액을 납부에 따라 지급의무가 소멸되었습니다.24-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 790,429,346 | 654,920,616 | (391,709,368) | - | 1,053,640,594 |
| 기타충당부채 | 800,695,800 | 9,304,200 | - | (810,000,000) | - |
| 합계 | 1,591,125,146 | 664,224,816 | (391,709,368) | (810,000,000) | 1,053,640,594 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위의 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 778,419,353 | 102,427,959 | (90,417,966) | - | 790,429,346 |
| 소송 및 불법행위 관련 충당부채 | 1,294,603,043 | - | (1,294,603,043) | - | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | 800,695,800 | 800,695,800 |
| 합계 | 2,073,022,396 | 102,427,959 | (1,385,021,009) | 800,695,800 | 1,591,125,146 |
25. 우발부채와 약정사항25-1 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행(*1) | 기한부지급보증 | USD 1,500,000 | USD 28,452 |
| 기업은행 | 외화지급보증 | USD 912,490 | USD 912,490 |
| 하나은행 (*2) | WOR상생e안심팩토링 | 100,000,000 | - |
(*1) 상기 약정의 체결을 위하여 연결회사는 연결회사가 소유한 경기 파주시 소재의 물류창고를 담보로 제공하였습니다.(*2) 상기 약정은 거래처 매출채권에 대한 전자결제를 위한 약정사항 입니다.
25-2 계류중인 소송 사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.<연결회사가 원고인 형사소송>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송(사건)명 | 원고(고소인) | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022형제35063 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) | (주)좋은사람들 | 이OO | 6,307,000,000 | 서울중앙지방검찰청 수사중 |
| 2021-003470 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임 및 횡령) | (주)좋은사람들 | 백OO 외 1인 | 2,972,128,430 | 서울마포경찰서 수사중 |
| 2022형제50401 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO | 9,800,000,000 | 서울경찰청금융수사대 수사중 |
| 2022형제38012 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO 외 3인 | 9,650,000,000 | 서울중앙지방검찰청 수사중 |
| 2022고합278 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) | (주)좋은사람들 | 이OO | 36,340,000,000 | 서울중앙지방법원 계류중 |
| 2022불제19821 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 공전자기록불실기재,사문서위조 등 | (주)좋은사람들 | 공OO 외 1인 | 5,000,000,000 | 서울경찰청 수사중 |
| 2023형제12725 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임, 사기) | (주)좋은사람들 | 김OO 외 1인 | 1,000,000,000 | 서울서초경찰서 수사 중 |
| 2023형제54118 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) | (주)좋은사람들 | 박OO 외 2인 | 3,000,000,000 | 강남경찰서 수사 중 |
<연결회사가 원고인 민사소송>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송(사건)명 | 원고(고소인) | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021가합550935 물품대금 반환청구 | (주)좋은사람들 | (주)위드케이 | 2,972,128,430 | 1심 승소서울고등법원 계류중 |
| 2022나2012044 청구이의 청구의소(*1) | (주)좋은사람들자산관리 | 양OO | 3,000,000,000 | 1심 승소,서울고등법원 계류중 |
| 2022가합31818 청구이의(*1) | (주)좋은사람들자산관리 | 양OO | 6,000,000,000 | 서울서부지방법원 계류 중 |
| 2022가합31801 청구이의(*2) | (주)좋은사람들자산관리 | 공OO | 5,000,000,000 | 서울서부지방법원 계류 중 |
| 2022가합547042 대여금 청구 | (주)좋은사람들 | 나팔꽃에프앤비 외 1인 | 2,400,079,452 | 서울중앙지방법원 계류 중 |
| 2023가단5031061 부당이득반환 | (주)좋은사람들 | 김OO | 102,330,519 | 서울중앙지방법원 계류 중 |
| 2023가합101422 부당이득반환 | (주)좋은사람들 | 김OO | 1,000,000,000 | 서울동부지방법원 계류 중 |
| 2023가합101712 연대보증금 등 청구의 소 | (주)좋은사람들 | 탁OO | 4,000,000,000 | 서울동부지방법원 계류 중 |
| 2023가합58808 대여금 등 청구 | (주)좋은사람들 | 에프앤디조합 외 1명 | 3,500,000,000 | 서울중앙지방법원 계류 중 |
| 2023가합58815 대여금 등 청구 | (주)좋은사람들 | 엘앤에이홀딩스(주) | 9,300,000,000 | 서울중앙지방법원 계류 중 |
(*1) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편, 해당 소송은 피고의 대여금(3,000백만원 및 6,000백만원, 총 9,000백만원) 청구에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 보고기간 이후인 2024년 2월 2일에 2심 일부 승소(30억원 중 25억원) 판결을 받았습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자인 (주)좋은사람들자산관리가 원고인 민사소송이나, 해당 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 연결회사가 연대책임을 부담하고 있습니다. 한편,해당 소송은 피고의 대여금(5,000백만원) 청구에 대해 이의를 제기한 소송입니다.<연결회사가 피고인 민사소송>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송(사건)명 | 원고(고소인) | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021가단232402 임금 | 김OO | (주)좋은사람들 | 31,776,946 | 1심 일부승소, 항소 진행중 |
| 수원2022가단584394 시설물 철거등 | 임OO 외 180인 | (주)좋은사람들 | 42,132,500 | 수원지방법원 계류중 |
| 2023가합72538 침해금지(지) 등 청구 | 주OO | (주)좋은사람들 | 50,000,100 | 서울중앙지방법원 계류중 |
한편, 보고기간종료일인 2023년 12월 31일 이후, 보고기간종료일 이전에 발생 사건으로 인한 소송이 진행 중에 있으며, 소송의 내역은 다음과 같습니다.<당사가 피고인 민사소송>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송(사건)명 | 원고(고소인) | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023가단48756 부당이득반환 청구 | 주식회사 제이에스코리아 | (주)좋은사람들 | 35,000,000 | 의정부지방법원 남양주지원 진행중 |
25-3 부동산담보신탁연결회사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 공동약정을 통해 소유하고 있었습니다. 연결회사는 당기 중 쵸코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유하게 되었습니다.
한편, 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)의 금융기관 차입금 8,000백만원과 관련하여서울동부새마을금고 등 8개사를 우선수익자로 하는 수익권증서 9,600백만원이 발행되었으나, 쵸코스퀘어(주)가 당기 중 해당 차입금을 모두 상환하였고 아시아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 해지하였습니다.
25-4 라이선스로열티연결회사는 라이선스 계약에 따라 계약기간 중 매년 매출액의 일정률 상당의 로열티를 지급해야 하며, 해당 연도별로 명시된 최소지급로열티를 미달하는 경우 해당 최소지급로열티를 지급해야 합니다. 연결회사의 경제적 효익이 라이선스 제공자가 라이선스 가치를 향상시키고 가치 하락을 방지하는 등의 후속적인 활동에 따라 유의적으로 연동되므로 해당 로열티를 연도별로 비용으로 인식하고 있습니다.25-4-1 당기말 현재 상표권 사용 등과 관련하여 연결회사가 체결하고 있는 라이선스계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 기술 또는 상표권 제공자 | 계약만료일 | 비 고 |
|---|---|---|
| LEVI STRAUSS & CO. | 2024년 11월 30일 | LEVI STRAUSS & CO. 로열티 |
| ABG International, Inc. | 2024년 12월 31일 | Frederick's of Hollywood 로열티 |
25-4-2 연결회사는 라이선스 계약과 관련하여 연간최소로열티를 지불하고 있으며, 당기 및 전기 중 지급수수료로 계상한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | Royalty 종류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| LEVI STRAUSS & CO. Brand | Earned Royalty | 1,250,259,445 | 1,099,806,035 |
| Frederick's of Hollywood Brand | Earned Royalty | - | - |
25-4-3 연결회사의 라이선스 계약과 관련하여 당기말 이후 지급해야 할 연간최소로열티 금액의 지급일정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구분 | 2023.12.1 ~ 2024.11.30 |
| --- | --- |
| LEVI STRAUSS & CO. Brand | 912,490 |
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구분 | 2024년 |
| --- | --- |
| Frederick's of Hollywood Brand | 140,000 |
25-4-4 연결회사는 예상매출액의 일정비율 이상을 마케팅 비용으로 사용해야 하는 의무가 존재합니다.25-5 공동약정연결회사는 충청남도 홍성군에 있는 에스에프씨타워를 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)와 공동약정을 통해 소유하고 있었습니다.연결회사는 당기 중 초코스퀘어(주)의 공동약정 지분을 매입하여 해당 부동산 100%를 소유하게 되어 공동약정을 해지하였습니다.25-6 지급보증당기 중 기타특수관계자인 쵸코스퀘어(주)가 차입금을 모두 상환하여 당기말 현재 연결회사의 지급보증은 해당사항이 없습니다.
25-7 개성공단 가동중단연결회사는 전기 이전에 개성공단의 폐쇄조치에 따라 수령한 경협보험금 4,822백만원 및 피해지원금 1,501백만원을 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 이와 관련하여연결회사는 한국수출입은행에 좋은사람들 개성1공장 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17).한편, 보고기간 종료일 현재 대한민국 정부의 방침에 따라 전면가동중단 상태에 있으며, 재개 여부에 대한 가능성을 알 수 없습니다. 또한 남북경협 재개 등으로 개성공단에 존재하는 유형자산에 대한 처분이 가능해지는 경우, 해당 자산의 처분으로 수령하는 대금으로만 관련 경협보험금 및 피해지원금을 반환할 의무가 있습니다. 다만, 연결회사는 경협보험약관 제27조의2에 따라 보험금 반납 기한을 통지 받을 경우 사업 포기 의사를 표명할 예정입니다. 25-8 상법 제530조의 9 제2항과 관련하여 물적분할 이후 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리는 회생계획안에 따라 분할존속회사인 당사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사인 당사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사인 당사는 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리로 이전되는 재산, 계약 및 소송의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사인 (주)좋은사람들자산관리와 연대책임을 부담합니다.
26. 자본금과 자본잉여금
26-1 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 96,950,558 | 96,950,558 |
| 보통주 자본금 | 48,475,279,000 | 48,475,279,000 |
26-2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 53,388,558,068 | 53,388,558,068 |
| 자기주식처분이익 | 1,722,466,160 | 1,722,466,160 |
| 감자차익 | 12,478,833,000 | 12,478,833,000 |
| 합계 | 67,589,857,228 | 67,589,857,228 |
26-3 당기 및 전기의 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 96,950,558 | 49,908,224 |
| 무상감자(*1) | - | (24,957,666) |
| 유상증자(*2) | - | 72,000,000 |
| 기말 | 96,950,558 | 96,950,558 |
(*1) 전기 중 당사 자본금 규모의 적정화와 회생계획 인가 이후 인수자의 안정적인 경영에 필요한 적정한 지분율을 확보하도록 하기 위하여, 기존주주의 주식을 '액면가 500원의 보통주 2주를 '액면가 500원의 보통주 1주'로 병합하였습니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인의 법원의 허가를 받아 무상소각하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 제3자 배정 유상증자 방식으로 1주의 액면금액 500원, 1주의 발행가액 500원으로 하는 기명식 보통주식 72,000,000주를 발행하였으며, 우리파인우드컨소시엄에서 전량 인수하였습니다. 신주 인수대금의 납입기일은 주식병합에 의한자본감소의 효력발생일 익영업일이며, 신주발행의 효력발생일은 신주인수대금 납입기일의 익영업일입니다. 2022년 10월 5일 신주대금 360억원이 납입되었으며, 당사의 최대주주는 (주)우리인터텍스 외 2인으로 변경되었습니다.26-4 당기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 감자차익 | 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 감자차익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 53,388,558,068 | 1,722,466,160 | 12,478,833,000 | 53,388,558,068 | 1,722,466,160 | - |
| 무상감자 | - | - | - | - | - | 12,478,833,000 |
| 기말 | 53,388,558,068 | 1,722,466,160 | 12,478,833,000 | 53,388,558,068 | 1,722,466,160 | 12,478,833,000 |
27. 기타포괄손익누계액
27-1 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | 1,233,752,972 | 1,103,630,942 |
27-2 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,103,630,942 | 1,017,274,189 |
| 해외사업환산손익 | 130,122,030 | 86,356,753 |
| 기말 | 1,233,752,972 | 1,103,630,942 |
28. 연결이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금 | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 이익준비금(*1) | 5,943,455,411 | 5,943,455,411 |
| 2. 임의적립금 | 52,024,726,607 | 52,024,726,607 |
| 기업발전적립금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기업합리화적립금 | 2,057,424,505 | 2,057,424,505 |
| 임의적립금 | 34,967,302,102 | 34,967,302,102 |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,503,859,990 | 1,676,364,441 |
| 4. 미처리결손금 | (120,465,695,538) | (123,245,528,629) |
| 합계 | (60,993,653,530) | (63,600,982,170) |
(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.29. 주당배당금당기 및 전기 중 배당금은 없습니다.
30. 영업손익
30-1 매출액
당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,856,660,790 | 757,659,147 |
| 제품매출 | 78,692,656,401 | 79,493,443,425 |
| 판매장려금 | (374,353,901) | (397,818,608) |
| 기타매출 | 393,098,339 | 616,821,699 |
| 합계 | 82,568,061,629 | 80,470,105,663 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||
| 한 시점에 인식 | 82,449,010,517 | 80,179,861,540 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : | ||
| 임대수익 | 119,051,112 | 290,244,123 |
| 합계 | 82,568,061,629 | 80,470,105,663 |
연결회사는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 반품, 리베이트, 할인액을 차감한 금액으로 수익을 인식하였습니다.30-2 매출원가당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 3,205,315,989 | 618,823,066 |
| 제품매출원가 | 33,617,238,673 | 36,601,528,208 |
| 합계 | 36,822,554,662 | 37,220,351,274 |
30-3 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,103,488,560 | 5,609,606,195 |
| 퇴직급여 | 439,115,096 | 634,481,732 |
| 복리후생비 | 802,736,229 | 676,512,277 |
| 여비교통비 | 237,499,330 | 159,368,104 |
| 접대비 | 45,041,080 | 5,422,300 |
| 통신비 | 101,156,067 | 141,400,349 |
| 수도광열비 | 444,054,988 | 425,204,068 |
| 세금과공과 | 603,150,245 | 690,753,564 |
| 감가상각비 | 1,111,424,721 | 1,347,692,171 |
| 지급임차료 | 748,082,098 | 801,199,540 |
| 수선비 | 47,142,051 | 33,435,674 |
| 보험료 | 187,990,192 | 219,515,173 |
| 차량유지비 | 28,705,622 | 18,234,085 |
| 운반비 | 1,534,273,463 | 1,424,234,524 |
| 교육훈련비 | 51,846,610 | 2,471,000 |
| 도서인쇄비 | 26,856,312 | 27,629,810 |
| 소모품비 | 187,595,435 | 162,273,566 |
| 지급수수료 | 6,121,338,269 | 9,379,756,823 |
| 광고선전비 | 1,758,657,771 | 1,268,391,821 |
| 대손상각비 | 179,101,039 | (94,498,724) |
| 판매수수료 | 23,676,140,852 | 24,605,546,951 |
| 잡비 | 21,713,981 | 25,890,213 |
| 합계 | 44,457,110,011 | 47,564,521,216 |
31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품,제품 및 재공품의 변동 | (5,946,945,255) | 5,588,318,771 |
| 상품의 매입 | 3,725,817,935 | 430,790,510 |
| 원부재료 사용액 | 8,004,740,450 | 5,578,377,169 |
| 재고자산평가손실(환입) | 143,567,456 | (4,723,070,295) |
| 인건비 | 12,172,182,434 | 11,007,197,425 |
| 복리후생비 | 1,005,827,983 | 844,179,039 |
| 여비교통비 | 296,354,251 | 166,405,168 |
| 접대비 | 46,839,990 | 5,671,300 |
| 통신비 | 107,305,296 | 174,593,704 |
| 수도광열비 | 602,802,771 | 567,494,474 |
| 세금과공과 | 712,768,895 | 815,639,778 |
| 감가상각비 | 1,117,689,968 | 1,348,422,571 |
| 지급임차료 | 748,082,098 | 801,199,540 |
| 수선비 | 97,842,368 | 67,365,970 |
| 보험료 | 399,064,991 | 311,398,476 |
| 차량유지비 | 31,050,222 | 19,828,845 |
| 운반비 | 1,590,195,664 | 1,438,410,585 |
| 교육훈련비 | 51,846,610 | 2,471,000 |
| 도서인쇄비 | 26,856,312 | 27,692,510 |
| 포장비 | 511,692,529 | 553,235,915 |
| 소모품비 | 1,378,424,502 | 952,961,743 |
| 지급수수료 | 6,352,041,668 | 9,547,394,961 |
| 외주가공비 | 22,453,750,535 | 23,438,615,676 |
| 광고선전비 | 1,758,657,771 | 1,268,391,821 |
| 대손상각비 | 179,101,039 | (94,498,724) |
| 판매수수료 | 23,676,140,852 | 24,605,546,951 |
| 기타비용 | 35,965,338 | 40,837,607 |
| 합계 | 81,279,664,673 | 84,784,872,490 |
32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 3,464,516 | 3,512,903 |
| 유형자산처분이익 | 1,707,024,008 | - |
| 잡이익 | 500,375,190 | 842,183,827 |
| 사용권자산처분이익 | 253,338,216 | 46,971,207 |
| 대손충당금환입 | 719,998,018 | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 5,326,681,089 |
| 합계 | 3,184,199,948 | 6,219,349,026 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | 937,292,358 | 2,697,977,471 |
| 잡손실 | 43,359,772 | 45,754,831 |
| 사용권자산손상차손 | 1,568,816,905 | 2,464,224,281 |
| 유형자산손상차손 | 617,538,338 | 512,094,088 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 257,473,343 |
| 충당부채전입액 | 9,304,200 | - |
| 기부금 | 652,705 | 645,975 |
| 합계 | 3,176,964,278 | 5,978,169,989 |
33. 금융수익 및 금융비용33-1 당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,051,807,877 | 515,338,242 |
| 외환차익 | 66,902,219 | 40,278,673 |
| 외화환산이익 | - | 85,311,896 |
| 금융보증부채환입 | 812,094,777 | - |
| 합계 | 1,930,804,873 | 640,928,811 |
| 금융비용: | ||
| 외환차손 | 64,584,203 | 113,066,251 |
| 외화환산손실 | 22,961,503 | 84,794,704 |
| 이자비용 | 313,424,694 | 1,806,384,654 |
| 금융보증비용 | - | 924,958,784 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 54,450 | - |
| 합계 | 401,024,850 | 2,929,204,393 |
33-2 연결회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
34. 법인세비용34-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 45,579,558 | (128,834,533) |
| 법인세비용(수익) | 45,579,558 | (128,834,533) |
34-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 45,579,558 | (128,834,533) |
34-3 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,825,412,649 | (6,361,863,372) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 45,579,558 | (128,834,533) |
| 법인세비용(수익) | 45,579,558 | (128,834,533) |
| 평균유효세율 (*1) (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 1.61% | - |
(*1) 전기의 유효세율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다.
34-4 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 113,294,592 | (113,294,592) | - | 22,658,918 | (22,658,918) | - |
| 대손충당금 | 32,749,630,058 | 1,215,957,806 | 33,965,587,864 | 6,837,633,179 | 221,385,552 | 7,059,018,731 |
| 재고자산 | 8,370,946,105 | (115,133,727) | 8,255,812,378 | 1,759,984,392 | (32,954,831) | 1,727,029,561 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | (4,821,930,000) | (1,012,605,300) | 4,821,930 | (1,007,783,370) |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | 451,874,376 | 94,893,619 | (451,874) | 94,441,745 |
| 유형자산 | 2,019,432,131 | (710,209,581) | 1,309,222,550 | 424,080,748 | (150,453,235) | 273,627,513 |
| 투자부동산 | 1,370,796,552 | (48,035,912) | 1,322,760,640 | 287,867,276 | (11,410,302) | 276,456,974 |
| 인건비 | 1,042,360,602 | - | 1,042,360,602 | 218,895,726 | (1,042,360) | 217,853,366 |
| 계약자산및부채 | 356,889,414 | (42,371,460) | 314,517,954 | 74,946,777 | (9,212,525) | 65,734,252 |
| 미지급비용 등 | 743,017,483 | 173,943,737 | 916,961,220 | 154,712,077 | 35,611,224 | 190,323,301 |
| 리스관련자산및부채 | 5,582,378,712 | (1,843,427,850) | 3,738,950,862 | 1,164,582,656 | (387,994,743) | 776,587,913 |
| 충당부채 | 800,695,800 | (800,695,800) | - | 160,139,160 | (168,146,118) | (8,006,958) |
| 금융보증부채 | 3,322,714,392 | (3,378,128,381) | (55,413,989) | 672,684,186 | (709,406,960) | (36,722,774) |
| 기타 | (47,244,039) | 41,403,523 | (5,840,516) | (9,922,900) | 8,700,745 | (1,222,155) |
| 이월결손금 | 53,775,249,870 | 1,813,167,272 | 55,588,417,142 | 11,274,680,566 | 326,988,900 | 11,601,669,466 |
| 이월세액공제 | 2,291,425,602 | (741,661,252) | 1,549,764,350 | 2,291,425,602 | (741,661,252) | 1,549,764,350 |
| 합계 | 108,121,531,650 | (4,548,486,217) | 103,573,045,433 | 24,416,656,682 | (1,637,884,767) | 22,778,771,915 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) | 22,778,771,915 | |||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액(*1) | - |
(*1) 연결회사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 연결범위변동 | 기말 | 기초 | 증감 | 연결범위변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 1,256,034,497 | (1,142,739,905) | - | 113,294,592 | 276,327,590 | (253,668,672) | - | 22,658,918 |
| 대손충당금 | 30,281,195,874 | 5,119,649,001 | (2,651,214,817) | 32,749,630,058 | 6,661,863,092 | 759,037,347 | (583,267,260) | 6,837,633,179 |
| 재고자산 | 17,243,265,223 | (8,872,319,118) | - | 8,370,946,105 | 3,793,518,348 | (2,033,533,956) | - | 1,759,984,392 |
| 보험차익 | (4,821,930,000) | - | - | (4,821,930,000) | (1,060,824,600) | 48,219,300 | - | (1,012,605,300) |
| 재해손실 | 451,874,376 | - | - | 451,874,376 | 99,412,363 | (4,518,744) | - | 94,893,619 |
| 유형자산 | 2,683,031,720 | (663,599,589) | - | 2,019,432,131 | 590,266,978 | (166,186,230) | - | 424,080,748 |
| 투자부동산 | 3,789,226,132 | 215,448,968 | (2,633,878,548) | 1,370,796,552 | 833,629,749 | 33,690,808 | (579,453,281) | 287,867,276 |
| 대여금 | (7,996,438,276) | 7,996,438,276 | - | - | (1,759,216,421) | 1,759,216,421 | - | - |
| 선급금 | 2,613,245,655 | (733,883,655) | (1,879,362,000) | - | 574,914,044 | (161,454,404) | (413,459,640) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,352,487,600 | (4,352,487,600) | - | - | 957,547,272 | (957,547,272) | - | - |
| 불법행위미수금 | (27,576,449,522) | 25,016,061,472 | 2,560,388,050 | - | (6,066,818,895) | 5,503,533,524 | 563,285,371 | - |
| 인건비 | 1,042,360,602 | - | - | 1,042,360,602 | 229,319,332 | (10,423,606) | - | 218,895,726 |
| 계약자산및부채 | 446,201,244 | (89,311,830) | - | 356,889,414 | 98,164,274 | (23,217,497) | - | 74,946,777 |
| 수익인식 | 7,275,023,054 | (7,275,023,054) | - | - | 1,600,505,072 | (1,600,505,072) | - | - |
| 미지급비용 등 | 426,936,247 | 462,268,070 | (146,186,834) | 743,017,483 | 93,925,974 | 92,947,206 | (32,161,103) | 154,712,077 |
| 순확정급여부채 | (492,116,154) | 492,116,154 | - | - | (108,265,555) | 108,265,555 | - | - |
| 파생상품 | 8,024,123 | (8,024,123) | - | - | 1,765,307 | (1,765,307) | - | - |
| 리스관련자산및부채 | 3,758,555,885 | 1,823,822,827 | - | 5,582,378,712 | 808,188,990 | 356,393,666 | - | 1,164,582,656 |
| 충당부채 | 1,294,603,043 | (493,907,243) | - | 800,695,800 | 284,812,670 | (124,673,510) | - | 160,139,160 |
| 금융보증부채 | - | 3,322,714,392 | - | 3,322,714,392 | - | 672,684,186 | - | 672,684,186 |
| 미수금 | 33,330,763,542 | (30,770,375,492) | (2,560,388,050) | - | 7,332,767,979 | (6,769,482,608) | (563,285,371) | - |
| 기타 | 116,444,249 | (49,810,029) | (113,878,259) | (47,244,039) | 25,614,432 | (10,484,116) | (25,053,216) | (9,922,900) |
| 이월결손금 | 47,046,448,176 | 7,309,426,890 | (580,625,196) | 53,775,249,870 | 10,323,728,920 | 1,078,689,189 | (127,737,543) | 11,274,680,566 |
| 이월세액공제 | 3,023,336,255 | (731,910,653) | - | 2,291,425,602 | 3,023,336,255 | (731,910,653) | - | 2,291,425,602 |
| 합계 | 119,552,123,545 | (3,425,446,241) | (8,005,145,654) | 108,121,531,650 | 28,614,483,170 | (2,436,694,445) | (1,761,132,043) | 24,416,656,682 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) | 24,416,656,682 | |||||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액(*1) | - |
(*1) 연결회사는 향후 과세소득 발생의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과에 해당하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
34-5 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발생 | 사용 | 소멸 | 기말 | 만료시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | ||||||
| 2016년 발생분 | 3,043,920,575 | - | - | - | 3,043,920,575 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 8,488,567,176 | - | - | - | 8,488,567,176 | 2027년 |
| 2020년 발생분 | 4,136,919,947 | - | - | - | 4,136,919,947 | 2025년 및 2035년 |
| 2021년 발생분 | 14,418,541,340 | - | - | - | 14,418,541,340 | 2026년 및 2036년 |
| 2022년 발생분 | 23,628,521,382 | - | - | - | 23,628,521,382 | 2027년 및 2037년 |
| 2023년 발생분 | - | 2,022,657,656 | - | - | 2,022,657,656 | 2038년 |
| 합계 | 53,716,470,420 | 2,022,657,656 | - | - | 55,739,128,076 | |
| 이월세액공제 | ||||||
| 2018년 발생분 | 741,661,252 | - | - | (741,661,252) | - | 2023년 |
| 2019년 발생분 | 820,435,408 | - | - | - | 820,435,408 | 2024년 |
| 2020년 발생분 | 729,328,942 | - | - | - | 729,328,942 | 2025년 |
| 합계 | 2,291,425,602 | - | - | (741,661,252) | 1,549,764,350 |
35. 주당손익35-1 기본주당손익기본주당손익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.35-1-1 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분에 대한당기순이익(손실) | 2,779,833,091 | (6,233,028,839) |
| 가중평균유통보통주식수 | 96,950,558 | 60,908,052 |
| 기본주당이익(손실) | 29 | (102) |
35-1-2 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 적수 | 주식수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기이월 | 96,950,558 | 35,386,953,670 | 49,908,224 | 18,216,501,760 |
| 무상감자 | - | - | (24,957,666) | (2,321,062,938) |
| 유상증자 | - | - | 72,000,000 | 6,336,000,000 |
| 가중평균유통보통주식적수 | 96,950,558 | 35,386,953,670 | 96,950,558 | 22,231,438,822 |
| 일수 | 365 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 96,950,558 | 60,908,052 |
35-2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
36. 현금흐름표36-1 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 12,879,432 | 40,460,281 |
| 은행예금 | 1,683,994,421 | 2,575,557,173 |
| 합계 | 1,696,873,853 | 2,616,017,454 |
36-2 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실): | 2,779,833,091 | (6,233,028,839) |
| 조정항목: | ||
| 법인세비용(수익) | 45,579,558 | (128,834,533) |
| 퇴직급여 | 345,712,883 | 572,903,435 |
| 유형자산처분이익 | (1,707,024,008) | - |
| 감가상각비 | 1,117,689,968 | 1,348,422,571 |
| 대손상각비(환입) | 179,101,039 | (94,498,724) |
| 기타의대손상각비 | 937,292,358 | 2,697,977,471 |
| 금융보증비용 | - | 924,958,784 |
| 유형자산손상차손 | 617,538,338 | 512,094,088 |
| 재고자산평가손실(환입) | 143,567,456 | 317,047,436 |
| 이자비용 | 313,424,694 | 1,806,384,654 |
| 이자수익 | (1,051,807,877) | (515,338,242) |
| 외화환산손실 | 22,961,503 | 84,794,704 |
| 외화환산이익 | - | (85,311,896) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 54,450 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (5,326,681,089) |
| 충당부채전입액 | 9,304,200 | - |
| 사용권자산처분이익 | (253,338,216) | (46,971,207) |
| 사용권자산손상차손 | 1,568,816,905 | 2,464,224,281 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 257,473,343 |
| 금융보증부채환입 | (812,094,777) | - |
| 대손충당금환입 | (719,998,018) | - |
| 소 계 | 756,780,456 | 4,788,645,076 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권의 변동 | (310,055,332) | 79,994,197 |
| 재고자산의 변동 | (5,670,451,705) | 607,799,609 |
| 계약자산의 변동 | 12,019,116 | 3,570,132 |
| 기타유동자산의 변동 | (374,064,156) | 125,645,082 |
| 기타유동금융자산의 변동 | 1,494,918,314 | (2,071,251,474) |
| 기타비유동자산의 변동 | 73,986 | 80,015,343 |
| 기타비유동금융자산의 변동 | 2,908,000 | 208,621,647 |
| 매입채무의 변동 | (1,995,397,573) | 829,100,533 |
| 계약부채의 변동 | (58,490,576) | (92,881,962) |
| 기타유동부채의 변동 | (258,842,484) | (15,011,827) |
| 기타유동금융부채의 변동 | (1,444,117,868) | 608,049,800 |
| 기타비유동부채의 변동 | 51,191,683 | (40,703,723) |
| 충당부채의 변동 | (323,431,828) | (1,385,021,009) |
| 사외적립자산의 변동 | (700,000,000) | (120,000,000) |
| 퇴직금의 지급 | (89,952,543) | (325,771,756) |
| 소 계 | (9,663,692,966) | (1,507,845,408) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (6,127,079,419) | (2,952,229,171) |
36-3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임차보증금의 유동성대체 | 1,752,620,000 | 444,400,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,678,055,605 | 1,698,300,054 |
| 복구충당부채의 유동성대체 | 178,569,160 | 22,954,430 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 8,000,000,000 |
| 사용권자산의 증가 | 4,301,726,800 | 3,428,438,714 |
| 무상감자 | - | 12,478,833,000 |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 2,335,682,010 |
| 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 | 2,078,208,667 | - |
36-4 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 리스부채(유동) | 2,865,805,172 | (3,619,021,818) | 1,678,055,605 | 1,633,068,479 | 2,557,907,438 |
| 리스부채(비유동) | 1,602,618,165 | - | (1,678,055,605) | 1,778,451,895 | 1,703,014,455 |
| 장기차입금 | - | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 |
| 금융보증부채 | 3,378,128,381 | (2,566,033,604) | - | (812,094,777) | - |
| 임대보증금 | 119,608,695 | 210,276,305 | - | - | 329,885,000 |
| 합 계 | 7,966,160,413 | 2,025,220,883 | - | 2,599,425,597 | 12,590,806,893 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타증감 | 연결범위변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,035,156,907 | (3,035,156,907) | - | - | (2,000,000,000) | - |
| 유동성장기차입금 | 1,450,000,000 | (1,450,000,000) | 8,000,000,000 | - | (8,000,000,000) | - |
| 리스부채(유동) | 2,938,579,929 | (3,955,183,023) | 1,698,300,054 | 2,184,108,212 | - | 2,865,805,172 |
| 리스부채(비유동) | 2,026,165,814 | - | (1,698,300,054) | 1,274,752,405 | - | 1,602,618,165 |
| 장기차입금 | 7,824,453,153 | - | (8,000,000,000) | 175,546,847 | - | - |
| 임대보증금 | 543,400,000 | (119,791,305) | - | - | (304,000,000) | 119,608,695 |
| 합 계 | 19,817,755,803 | (8,560,131,235) | - | 3,634,407,464 | (10,304,000,000) | 4,588,032,032 |
37. 범주별 금융상품 및 공정가치37-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,696,873,853 | - | 1,696,873,853 | 1,696,873,853 |
| 매출채권 | 8,291,546,462 | - | 8,291,546,462 | 8,291,546,462 |
| 기타유동금융자산 | 4,027,631,058 | - | 4,037,631,058 | 4,037,631,058 |
| 기타비유동금융자산 | 18,052,806,311 | - | 18,042,806,311 | 18,042,806,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,523,062 | 9,523,062 | 9,523,062 |
| 합계 | 32,068,857,684 | 9,523,062 | 32,078,380,746 | 32,078,380,746 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 매입채무 | 1,518,078,238 | 1,518,078,238 |
| 기타유동금융부채 | 4,573,235,979 | 4,573,235,979 |
| 리스부채(유동) | 2,557,907,438 | 2,654,034,787 |
| 장기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 리스부채(비유동) | 1,703,014,455 | 1,606,887,106 |
| 기타비유동금융부채 | 25,885,000 | 25,885,000 |
| 합계 | 18,378,121,110 | 18,378,121,110 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,616,017,454 | 2,616,017,454 |
| 매출채권 | 8,137,784,922 | 8,137,784,922 |
| 기타유동금융자산 | 12,672,027,464 | 12,672,027,464 |
| 기타비유동금융자산 | 19,063,859,613 | 19,063,859,613 |
| 합계 | 42,489,689,453 | 42,489,689,453 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 금융보증계약 | 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,490,514,308 | - | 3,490,514,308 | 3,490,514,308 |
| 기타유동금융부채 | 5,904,819,554 | - | 5,904,819,554 | 5,904,819,554 |
| 리스부채(유동) | 2,865,805,172 | - | 2,865,805,172 | 2,865,805,172 |
| 리스부채(비유동) | 1,602,618,165 | - | 1,602,618,165 | 1,602,618,165 |
| 기타비유동금융부채 | 10,043,478 | 3,378,128,381 | 3,388,171,859 | 3,388,171,859 |
| 합계 | 13,873,800,677 | 3,378,128,381 | 17,251,929,058 | 17,251,929,058 |
37-2 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 1,051,807,877 | - | - | 1,051,807,877 |
| 외환차익 | - | 66,902,219 | - | 66,902,219 |
| 기타의대손충당금환입 | 719,998,018 | - | - | 719,998,018 |
| 이자비용 | - | (313,424,694) | - | (313,424,694) |
| 외환차손 | - | (64,584,203) | - | (64,584,203) |
| 외화환산손실 | - | (22,961,503) | - | (22,961,503) |
| 금융보증부채환입 | - | - | 812,094,777 | 812,094,777 |
| 대손상각비 | (179,101,039) | - | - | (179,101,039) |
| 기타의대손상각비 | (937,292,358) | - | - | (937,292,358) |
| 합계 | 655,412,498 | (334,068,181) | 812,094,777 | 1,133,439,094 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 515,338,242 | - | - | 515,338,242 |
| 외환차익 | - | 40,278,673 | - | 40,278,673 |
| 외화환산이익 | 77,710,000 | 7,601,896 | - | 85,311,896 |
| 이자비용 | - | (1,806,384,654) | - | (1,806,384,654) |
| 외환차손 | - | (113,066,251) | - | (113,066,251) |
| 외화환산손실 | - | (84,794,704) | - | (84,794,704) |
| 금융보증비용 | - | - | (924,958,784) | (924,958,784) |
| 대손상각비환입 | 94,498,724 | - | - | 94,498,724 |
| 기타의대손상각비 | (2,697,977,471) | - | - | (2,697,977,471) |
| 합계 | (2,010,430,505) | (1,956,365,040) | (924,958,784) | (4,891,754,329) |
37-3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 9,523,062 | 9,523,062 |
당기말 현재 공정가치 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 금융자산 및 부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,523,062 | 3 | 순자산접근법 | - |
공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융자산의 당기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 증가 | 9,523,062 |
| 기말 | 9,523,062 |
37-4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
38. 위험관리38-1 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 20,773,903,084 | 20,363,762,023 |
| 자본 | 56,305,235,670 | 53,567,785,000 |
| 부채비율 | 36.90% | 38.01% |
38-2 재무위험관리38-2-1 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
38-2-2 신용위험(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 용역 제공에 따른 계약자산
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(4) 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,696,873,853 | 2,616,017,454 |
| 매출채권 | 8,291,546,462 | 8,137,784,922 |
| 기타유동금융자산 | 4,027,631,058 | 12,672,027,464 |
| 기타비유동금융자산 | 18,052,806,311 | 19,063,859,613 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 9,523,062 | - |
| 합계 | 32,078,380,746 | 42,489,689,453 |
38-2-3 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 매입채무 | 1,518,078,238 | - | 1,518,078,238 |
| 기타유동금융부채 | 4,573,235,979 | - | 4,573,235,979 |
| 리스부채(유동) | 2,753,970,109 | - | 2,753,970,109 |
| 장기차입금 | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,899,472,060 | 1,899,472,060 |
| 기타비유동금융부채 | - | 25,885,000 | 25,885,000 |
| 합계 | 11,845,284,326 | 6,925,357,060 | 18,770,641,386 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,490,514,308 | - | 3,490,514,308 |
| 기타유동금융부채 | 5,904,819,554 | - | 5,904,819,554 |
| 리스부채(유동) | 2,955,153,996 | - | 2,955,153,996 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,775,288,860 | 1,775,288,860 |
| 기타비유동금융부채 | - | 10,043,478 | 10,043,478 |
| 합계 | 12,350,487,858 | 1,785,332,338 | 14,135,820,196 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 합계가 장부금액과 일치하지 않으며, 향후 발생할 이자금액은 포함되지 아니하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | - | - | - |
| 임대보증금 연대보증 | - | - | - |
| 합계 | - | - | - |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융보증계약 | - | 9,600,000,000 | 9,600,000,000 |
| 임대보증금 연대보증 | - | 307,478,261 | 307,478,261 |
| 합계 | - | 9,907,478,261 | 9,907,478,261 |
상기 만기분석은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
38-2-4 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | USD | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | ||||
| 장기대여금 | - | - | 798,131,321 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 1,203,935,000 | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | 532 | - |
| 소계 | - | - | 2,002,066,853 | - |
| 부채 : | ||||
| 매입채무 | 12,465,713 | 8,632,510 | 5,968,565 | 12,584,725 |
| 합계 | (12,465,713) | (8,632,510) | 1,996,098,288 | (12,584,725) |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,246,571) | 1,246,571 | 199,609,829 | (199,609,829) |
| EUR | (863,251) | 863,251 | (1,258,473) | 1,258,473 |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 | 금융부채 | 5,000,000,000 | - |
보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 25,000,000 | (25,000,000) | - | - |
(3) 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.
39. 특수관계자 거래
39-1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계내역 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지배기업을 지배하는 개인 | 대한민국 | 배석두 | 배석두 |
| 지배기업 | 대한민국 | (주)인베스터유나이티드(*1) | (주)인베스터유나이티드(*1) |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 대한민국 | (주)우리인터텍스(*2) | (주)우리인터텍스(*2) |
| 기타의 특수관계자(*4) | 대한민국 | 쵸코스퀘어(주)(*3) | 쵸코스퀘어(주)(*3) |
| 대한민국 | (주)좋은사람들 자산관리(*6) | - | |
| 대한민국 | (주)흥국저축은행 | (주)흥국저축은행 | |
| 대한민국 | (주)파인우드프라이빗에쿼티 | (주)파인우드프라이빗에쿼티 | |
| 대한민국 | (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) | (주)대양홀딩스컴퍼니(*5) | |
| 대한민국 | 에프앤디조합(*5) | 에프앤디조합(*5) | |
| 대한민국 | 엘앤에이홀딩스(주)(*5) | 엘앤에이홀딩스(주)(*5) | |
| 대한민국 | (주)나팔꽃에프앤비(*5) | (주)나팔꽃에프앤비(*5) | |
| 대한민국 | (주)스프링나인(*5) | (주)스프링나인(*5) | |
| 대한민국 | (주)베스트플랜(*5) | (주)베스트플랜(*5) | |
| 대한민국 | (주)씨앤비텍(*5) | (주)씨앤비텍(*5) | |
| 대한민국 | 시그마포(유)(*5) | 시그마포(유)(*5) | |
| 대한민국 | (주)아람코리아(*5) | (주)아람코리아(*5) | |
| 대한민국 | (주)지음(*5) | (주)지음(*5) | |
| 대한민국 | (주)영현무역(*5) | (주)영현무역(*5) | |
| 미국 | TWPM, Inc.(*5) | TWPM, Inc.(*5) | |
| 미국 | Nara Design, Inc.(*5) | Nara Design, Inc.(*5) | |
| 미국 | - | Young Hyun International, Inc.(*5) | |
| 대한민국 | 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) | 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호(*5) | |
| 대한민국 | (주)위드케이(*5) | (주)위드케이(*5) |
(*1) 당기말 현재 (주)인베스터유나이티드와 그 종속기업의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 50%를 초과하여 지배기업으로 구분하였습니다.(*2) 당기말 현재 (주)우리인터텍스의 당사 발행 주식의 보유 지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다.
(*3) 전기 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(*4) 연결회사와 매출, 자금거래 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자로 구성되어 있습니다.(*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 연결회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련된 거래가 있음에 따라 거래의 실질을 파악하기 위하여 기타특수관계자로 포함하였습니다.(*6) 당기 중 회생절차 개시결정 및 회생계획 인가결정에 따라 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 해당 투자지분을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.
39-2 당기 및 전기중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 투자부동산 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)우리인터텍스 | 1,216,459,998 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 직원 | - | 18,630 | - |
| (주)흥국저축은행 | - | 566,926,646 | - | |
| 쵸코스퀘어(주) | - | 18,674,763 | 5,600,000,000 | |
| 합계 | 1,216,459,998 | 585,620,039 | 5,600,000,000 |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)우리인터텍스 | - | 76,209,276 |
| 기타의특수관계자 | 직원 | 1,290,409 | - |
| (주)흥국저축은행 | 10,954,082 | - | |
| 합계 | 12,244,491 | 76,209,276 |
39-3 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ||||||||||
| 쵸코스퀘어(주) | - | 820,000,000 | (140,000,000) | - | 680,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)좋은사람들자산관리 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 직원 | 41,666,820 | - | (39,999,960) | - | 1,666,860 | - | - | - | - | - |
| (현)임원 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (전)임원 | 310,000,000 | - | - | - | 310,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)흥국저축은행 | 15,377,846,483 | 469,880,250 | - | - | 15,847,726,733 | - | - | - | - | - |
| (주)파인우드프라이빗에쿼티 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 에프앤디조합 | 1,500,000,000 | - | - | - | 1,500,000,000 | - | - | - | - | - |
| 지배회사 (전)대표이사 | 6,457,000,000 | - | - | - | 6,457,000,000 | - | - | - | - | - |
| 엘앤에이홀딩스(주) 등 | 9,300,000,000 | - | - | - | 9,300,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)나팔꽃에프앤비 | 2,350,000,000 | - | - | - | 2,350,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)베스트플랜 | 1,100,000,000 | - | - | - | 1,100,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)씨앤비텍 | 180,000,000 | - | (180,000,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 시그마포(유) | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)아람코리아 | 119,250,000 | - | - | - | 119,250,000 | - | - | - | - | - |
| (주)지음 | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)영현무역 | 620,185,982 | - | (246,872,407) | - | 373,313,575 | - | - | - | - | - |
| Young Hyun International, Inc. | 157,116,861 | - | (157,116,861) | - | - | - | - | - | - | - |
| TWPM, Inc. | 540,584,910 | - | - | - | 540,584,910 | - | - | - | - | - |
| 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 | 2,760,000,000 | - | - | - | 2,760,000,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 41,613,651,056 | 1,289,880,250 | (763,989,228) | - | 42,139,542,078 | - | - | - | - | - |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 유상증자 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ||||||||||
| (주)인베스터유나이티드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,500,000,000 |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는기업 | ||||||||||
| (주)우리인터텍스 | - | - | - | - | - | - | 1,100,000,000 | (1,100,000,000) | - | 18,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | ||||||||||
| 쵸코스퀘어(주) | - | 70,000,000 | - | (70,000,000) | - | - | - | - | - | - |
| 직원 | 95,166,780 | - | (53,499,960) | - | 41,666,820 | - | - | - | - | - |
| (현)임원 | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| (전)임원 | 323,000,000 | - | - | (13,000,000) | 310,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)흥국저축은행 | - | 15,377,846,483 | - | - | 15,377,846,483 | - | - | - | - | - |
| (주)파인우드프라이빗에쿼티 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,500,000,000 |
| 에프앤디조합 | 1,500,000,000 | - | - | - | 1,500,000,000 | - | - | - | - | |
| 지배회사 (전)대표이사 | 9,017,388,050 | 2,614,300,000 | - | (5,174,688,050) | 6,457,000,000 | - | - | - | - | - |
| 엘앤에이홀딩스(주) 등 | 9,300,000,000 | - | - | - | 9,300,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)나팔꽃에프앤비 | 2,350,000,000 | - | - | - | 2,350,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)베스트플랜 | 1,100,000,000 | - | - | - | 1,100,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)씨앤비텍 | 280,000,000 | - | (100,000,000) | - | 180,000,000 | - | - | - | - | - |
| 시그마포(유) | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)아람코리아 | 119,250,000 | - | - | - | 119,250,000 | - | - | - | - | - |
| (주)지음 | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)영현무역 | 620,185,982 | - | - | - | 620,185,982 | - | - | - | - | - |
| Young Hyun International, Inc. | 157,116,861 | - | - | - | 157,116,861 | - | - | - | - | - |
| TWPM, Inc. | 540,584,910 | - | - | - | 540,584,910 | - | - | - | - | - |
| 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 | 2,760,000,000 | - | - | - | 2,760,000,000 | - | - | - | - | - |
| (주)더말코리아 | 157,826,767 | - | - | (157,826,767) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 29,120,519,350 | 18,082,146,483 | (173,499,960) | (5,415,514,817) | 41,613,651,056 | - | 1,100,000,000 | (1,100,000,000) | - | 25,000,000,000 |
39-4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 불법행위미수금 | 선급금 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 장기금융상품 | 미지급금 | 예수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | |||||||||
| (주)우리인터텍스 | 145,750,000 | - | - | - | - | 1,943,601 | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | |||||||||
| 쵸코스퀘어(주) | - | - | - | 680,000,000 | - | 141,642,237 | - | - | - |
| (주)좋은사람들 자산관리 | - | - | - | - | - | 186,000 | - | - | - |
| 직원 | - | - | - | 1,666,860 | - | - | - | - | - |
| (전)임원 | - | - | - | 310,000,000 | - | - | - | 164,132,921 | 9,934,223 |
| (주)흥국저축은행 | - | - | - | - | 22,466,768 | - | 15,847,726,733 | - | - |
| TWPM, Inc. | 350,250,799 | - | - | 540,584,910 | - | - | - | - | - |
| 에프앤디조합(*1) | - | 500,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | - | - |
| 지배회사 (전)대표이사 | - | 6,457,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)엘앤에이홀딩스 등 | - | 9,300,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)나팔꽃에프앤비(*2) | - | 2,350,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)베스트플랜 | - | 1,100,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 시그마포(유) | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)아람코리아 | - | - | 119,250,000 | - | - | - | - | - | - |
| (주)지음 | - | 300,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)영현무역(*3) | - | - | - | 373,313,575 | - | - | - | - | - |
| 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 | - | 2,760,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)위드케이 | 2,972,128,430 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,468,129,229 | 23,267,000,000 | 119,250,000 | 2,905,565,345 | 22,466,768 | 143,771,838 | 15,847,726,733 | 164,132,921 | 9,934,223 |
(*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주를을 담보로 제공받고 있습니다. 기존 담보로 제공받은 서울특별시 구로구 소재의 부동산에 대한 근저당권을 당기 중 행사하여 403백만원을 회수하였습니다.당기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 144백만원, 불법행위미수금 22,698백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,894백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손충당금환입은 1,031백만원입니다.
<전기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 불법행위미수금 | 선급금 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 장기금융상품 | 미지급금 | 예수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 | |||||||||
| (주)우리인터텍스 | - | - | - | - | - | 1,943,601 | - | 76,209,276 | - |
| 기타의특수관계자 | |||||||||
| 직원 | - | - | - | 41,666,820 | - | - | - | - | - |
| (현)임원 | - | - | - | - | - | - | - | - | 74,624,173 |
| (전)임원 | - | - | - | 310,000,000 | - | - | - | 164,132,921 | 9,934,223 |
| (주)흥국저축은행 | - | - | - | - | 10,954,082 | - | 15,377,846,483 | - | - |
| TWPM, Inc. | 350,250,799 | - | - | 540,584,910 | - | - | - | - | - |
| 에프앤디조합(*1) | - | 500,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | - | - |
| 지배회사 (전)대표이사 | - | 6,457,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 엘앤에이홀딩스(주) 등 | - | 9,300,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)나팔꽃에프앤비(*2) | - | 2,350,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)베스트플랜 | - | 1,100,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)씨앤비텍 | - | 180,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 시그마포(유) | - | 500,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)아람코리아 | - | - | 119,250,000 | - | - | - | - | - | - |
| (주)지음 | - | 300,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)영현무역(*3) | - | - | - | 620,185,982 | - | - | - | - | - |
| Young Hyun International, Inc. | - | - | - | 157,116,861 | - | - | - | - | - |
| 모놀리스전문투자형 사모투자신탁1호 | - | 2,760,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)위드케이 | 2,972,128,430 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,322,379,229 | 23,447,000,000 | 119,250,000 | 2,669,554,573 | 10,954,082 | 1,943,601 | 15,377,846,483 | 240,342,197 | 84,558,396 |
(*1) (주)대양홀딩스컴퍼니로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) (주)대양금속 우선주 400,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)나팔꽃씨엔엠으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) (주)영현무역 보통주 1,000,000주와 서울특별시 구로구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.전기말 현재 상기 채권 중 외상매출금 3,322백만원, 미수금 2백만원, 불법행위미수금 22,085백만원, 선급금 119백만원, 대여금 2,618백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,684백만원입니다.
39-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 보증처 | 제공내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 쵸코스퀘어(주) | 서울동부새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 |
| 쵸코스퀘어(주) | 중랑서부새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 상봉동새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 남서울새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 도봉새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 안면새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 남면새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 놀뫼새마을금고 | 차입금 연대보증 | - | 1,200,000,000 | |
| 쵸코스퀘어(주) | 에스에프씨타워 임차인 | 임대보증금 연대보증 | - | 307,478,261 | |
| 합계 | - | 9,907,478,261 |
39-6 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 담보제공자 | 제공받은 담보 | 관련 거래 및 계정 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)대양홀딩스컴퍼니 | 연대보증 | 에프앤디조합 대여금 및 불법행위미수금 | 3,500,000,000 |
| (주)나팔꽃에프앤비 | 대양금속 우선주 400,000주 | (주)나팔꽃에프앤비 불법행위미수금 | 1,500,000,000 | |
| (주)나팔꽃씨엔엠 | 연대보증 | 850,000,000 | ||
| (주)영현무역 | 영현무역 보통주 1,000,000주 | (주)영현무역 대여금 | 373,313,575 |
39-7 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여(연봉, 상여 등) | 431,338,388 | 247,933,582 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 36,739,590 | 22,029,467 |
| 합계 | 468,077,978 | 269,963,049 |
40. 상장적격성실질심사 및 개선기간 부여당사는 2021년 4월 9일 횡령 배임혐의 발생으로 상장적격성 실질심사 사유가 최초 발생하였으며, 2021년 10월 25일 회생절차 개시신청 기각에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 또한, 2020년, 2021년 2개년 연속 내부회계관리제도 비적정으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.2022년 11월 23일 2020년 사업연도 감사보고서 감사의견 적정 및 3월 24일 2022년 사업연도 감사보고서 상 감사의견 적정으로 형식상 상장폐지 요건을 모두 해소하였고 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 상장폐지 사유를 해소한 경우'에 해당하여, 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.당사는 상장적격성실질심사 절차에 따라 2023년 5월 30일 개선계획서를 제출함으로써 2023년 6월 26일 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받았습니다.
41. 연결범위변동당기 중 종속회사인 (주)좋은사람들자산관리의 회생절차개시로 인해 (주)좋은사람들자산관리의 자산 및 부채를 연결재무제표에서 제거하였습니다.지배력의 상실로 제거된 자산ㆍ부채와 처분이익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 처분한 부채의 장부금액 | 186,000 |
| 처분한 자산의 장부금액 | 9,709,062 |
| 종속기업 지배력 상실시 연결조정으로 인한 차이 | (9,523,062) |
| 처분이익 | - |
42. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 (주)좋은사람들2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211121095----24188260255613016614----7957124291691479371,781385260----1,5152,217323122917214981,811551274----2,3102,288
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.6.13 - 6.142감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.8.3 - 2023.8.8234질문 및 분석적 절차2023.11.6-2023.11.10562내부통제 이해 및 평가2024.2.19 - 2024.2.23572별도재무제표 중요 계정잔액에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등)2024.3.4 - 2024.3.6332별도 및 연결 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등)2023.12.30 & 2024.1.22파주물류센터 및 직영매장상품, 제품2024.1.21본사회원권 등OOO-22023.12.12 & 2024.3.8---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 12일감사 및 업무수행이사외 1명서면회의반기감사시 회계 이슈 및 전반 감사계획22024년 03월 08일감사 및 업무수행이사외 1명서면회의기말감사 회계 이슈
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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