AI Terminal
DOĞUŞ OTOMOTİV SERVİS VE TİCARET A.Ş.
Quarterly Report • Nov 10, 2025
5904_rns_2025-11-10_7f04ccf8-7eb5-44a6-b8f9-ea2f495f792b.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
1- Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Eylül 2025 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2- Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
3- Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Cihan Harman, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 10 Kasım 2025
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU |
6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | 7-66 | |
| NOT 1 NOT 2 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI |
7 8-17 |
| NOT 3 NOT 4 |
İŞ ORTAKLIKLARI BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
17 18-19 |
| NOT 5 NOT 6 NOT 7 |
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLAR |
20 20 21-23 |
| NOT 8 NOT 9 |
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR |
23-24 24 |
| NOT 10 STOKLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR |
25 25-27 28-29 |
|
| NOT 13 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 15 DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
30 31-33 33 |
|
| NOT 16 ÖZKAYNAKLAR NOT 17 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ |
33-35 36 |
|
| NOT 18 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER NOT 19 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ NOT 20 NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI VE KAYIPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR |
37 37 38 |
|
| NOT 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 23 İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER |
39-42 43 43-53 |
|
| NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 25 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI NOT 26 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
53-65 66 66 |
30 EYLÜL 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | Referansları | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 2.974.544 | 11.807.402 |
| Ticari alacaklar | 13.942.889 | 19.884.871 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 9.750.597 | 13.010.023 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 4.192.292 | 6.874.848 |
| Diğer alacaklar | 5.804.736 | 1.873.534 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 23 | 4.724.530 | 83.147 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 1.080.206 | 1.790.387 |
| Stoklar | 10 | 41.234.648 | 19.328.993 |
| Peşin ödenmiş giderler | 620.641 | 330.600 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 9.226 | 186.222 | |
| Diğer dönen varlıklar | 111.396 | 25.135 | |
| Toplam dönen varlıklar | 64.698.080 | 53.436.757 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal yatırımlar | 4.153.241 | 4.153.241 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 4.153.241 | 4.153.241 |
| Diğer alacaklar | 52.762 | 196 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 23 | 52.160 | - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 602 | 196 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 11.760.057 | 11.800.153 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 19.409.952 | 19.369.439 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 24.739.095 | 25.018.795 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 25 | 285.917 | 224.577 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.357.028 | 1.182.258 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 117.471 | 172.215 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 352.691 | 299.574 |
| Diğer duran varlıklar | 414 | 531 | |
| Toplam duran varlıklar | 62.228.628 | 62.220.979 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 126.926.708 | 115.657.736 |
30 EYLÜL 2025 VE 31 ARALIK 2024 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 11.906.525 | 5.003.034 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 6.718.731 | 2.773.523 |
| Ticari borçlar | 24.150.475 | 17.979.878 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 1.398.629 | 3.551.067 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 22.751.846 | 14.428.811 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 224.852 | 528.996 | |
| Diğer borçlar | 1.148 | 808 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 1.148 | 808 | |
| Ertelenmiş gelirler | 1.035.901 | 876.394 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 549.472 | 48.664 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 1.264.518 | 4.029.318 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 1.264.518 | 4.029.318 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 1.017.921 | 2.594.443 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 46.869.543 | 33.835.058 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 8.195.531 | 7.405.922 |
| Diğer borçlar | 5.145 | 5.288 | |
| Ertelenmiş gelirler | 837.356 | 1.000.110 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 14 | 918.570 | 848.830 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 543.510 | 476.576 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 375.060 | 372.254 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 2.016.519 | 2.649.938 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 11.973.121 | 11.910.088 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 58.842.664 | 45.745.146 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 67.104.985 | 68.931.593 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 220.000 | 220.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 5.781.206 | 5.781.206 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | 5.677.007 | 5.677.007 | |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi | (11.725.412) | (11.725.412) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler (giderler) | 5.749.529 | 5.785.658 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 5.462.615 | 5.498.744 | |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) | 5.893.802 | 5.893.802 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
(431.187) | (395.058) | |
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
286.914 | 286.914 | |
| gelirler (giderler) | 368.173 | 373.053 | |
| Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları) | 427.857 | 427.857 | |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya | |||
| sınıflandırma kazançları (kayıpları) | 16 | 427.857 | 427.857 |
| (59.684) | (54.804) | ||
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar/ zararda sınıflandırılacak paylar | |||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 6.264.093 | |
| Ödenen kar payı avansları (net) (-) | - | ||
| Geçmiş yıllar karları Net dönem karı veya zararı |
16 | 49.718.276 5.052.113 |
|
| Kontrol gücü olmayan paylar | 16 | 979.059 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 68.084.044 | 5.325.670 (2.759.451) 50.730.917 9.522.945 980.997 69.912.590 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - |
1 Temmuz - |
||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Hasılat | 170.860.096 | 160.785.184 | 58.297.320 | 50.556.098 | |
| Satışların maliyeti | (148.133.545) | (134.042.279) | (50.449.785) | (44.247.606) | |
| BRÜT KAR | 22.726.551 | 26.742.905 | 7.847.535 | 6.308.492 | |
| Genel yönetim giderleri | 17 | (8.781.705) | (7.174.548) | (2.716.183) | (2.607.889) |
| Pazarlama giderleri | 17 | (4.489.124) | (4.060.698) | (1.623.028) | (1.445.203) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2.703.560 | 2.694.180 | 684.365 | 1.264.555 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (1.412.847) | (1.255.931) | (525.245) | (436.086) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 10.746.435 | 16.945.908 | 3.667.444 | 3.083.869 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 18 | 292.006 | 756.386 | 124.865 | 181.828 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 18 | (16.817) | (142.867) | (673) | (986) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından paylar | 11 | 1.315.029 | (1.442.792) | 566.350 | (1.095.193) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI | 12.336.653 | 16.116.635 | 4.357.986 | 2.169.518 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 2.080.993 | 2.297.053 | 562.848 | 523.496 |
| Finansman giderleri | 19 | (7.560.511) | (4.602.046) | (2.519.016) | (1.770.066) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 20 | 408.955 | (954.833) | 560.690 | 599.410 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 7.266.090 | 12.856.809 | 2.962.508 | 1.522.358 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri | (2.215.915) | (4.840.576) | (838.465) | (1.143.981) | |
| Dönem vergi gideri | 21 | (2.895.572) | (5.674.558) | (748.769) | (1.724.206) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 21 | 679.657 | 833.982 | (89.696) | 580.225 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 5.050.175 | 8.016.233 | 2.124.043 | 378.377 | |
| DÖNEM KARI | 5.050.175 | 8.016.233 | 2.124.043 | 378.377 | |
| Dönem karının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (1.938) | 61.567 | 4.008 | 26.040 | |
| Ana ortaklık payları | 5.052.113 | 7.954.666 | 2.120.035 | 352.337 | |
| Pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
22 | 22,9641 | 36,4205 | 9,6365 | 1,6132 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç | |||||
| Sürdürülen faaliyetlerinden sulandırılmış pay başına kazanç | 22 | 22,9641 | 36,4205 | 9,6365 | 1,6132 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
| DÖNEM KARI | 5.050.175 | 8.016.233 | 2.124.043 | 378.377 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı |
(36.129) (27.494) |
(95.645) (109.448) |
(24.206) (21.961) |
(29.854) (31.468) |
|
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış |
(15.514) | (13.656) | (7.724) | (6.165) | |
| fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer kapsamlı |
(15.514) | (13.656) | (7.724) | (6.165) | |
| gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), |
6.879 | 27.459 | 5.479 | 7.779 | |
| vergi etkisi | 21 | 6.879 | 27.459 | 5.479 | 7.779 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
(4.880) | (257.035) | (10.039) | (32.541) | |
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | (4.880) | (257.035) | (10.039) | (32.541) | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (41.009) | (352.680) | (34.245) | (62.395) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 5.009.166 | 7.663.553 | 2.089.798 | 315.982 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(1.938) 5.011.104 |
61.567 7.601.986 |
4.008 2.085.790 |
26.040 289.942 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | Kar veya zararda yeniden | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | sınıflandırılacak birikmiş diğer | ||||||||||||||||
| Yeniden değerleme ve ölçüm | kapsamlı gelirler veya giderler | ||||||||||||||||
| Ödenmiş sermaye (Not 16) |
Sermaye düzeltme farkları (Not 16) |
Geri alınmış paylar (Not 16) |
Pay ihraç primleri / iskontoları (Not 16) |
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi (Not 16) |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları ve azalışları (Not 16) |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmay acak paylar |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları / (kayıpları) (Not 16) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar (Not 16) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (Not 16) |
Ödenen kar payı avansları |
Geçmiş yıllar kar / zararları |
Net dönem karı / zararı |
Toplam | Kontrol gücü olmayan paylar (Not 16) |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 bakiyeleri | 220.000 5.781.206 | (743.720) | 4.355.958 | (11.725.413) | 4.805.678 | (308.529) | 349.652 | 2.141.930 | 191.919 | 4.307.703 | (5.214.642) | 35.166.261 | 35.534.351 | 74.862.354 | 917.372 | 75.779.726 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 2.714 | - | - | - | - | 1.761.685 | - | 33.769.952 | (35.534.351) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) |
- | - | - | - | - | - | (95.645) | - | - | (257.035) | - | - | - | 7.954.666 | 7.601.986 | 61.567 | 7.663.553 |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7.954.666 | 7.954.666 | 61.567 | 8.016.233 |
| - Diğer kapsamlı gelir | |||||||||||||||||
| (gider) Dönemde ödenen kar |
- | - | - | - | - | - | (95.645) | - | - | (257.035) | - | - | - | - | (352.680) | - | (352.680) |
| payı avansları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.932.468) | - | - | (2.932.468) | - | (2.932.468) |
| Kar payları Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) |
- - |
- - |
- 743.720 |
- 1.320.973 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (743.719) |
5.214.642 - |
(18.942.833) 1.069.154 |
- - |
(13.728.191) 2.390.128 |
- - |
(13.728.191) 2.390.128 |
| 30 Eylül 2024 bakiyeleri | 220.000 5.781.206 | - | 5.676.931 | (11.725.413) | 4.808.392 | (404.174) | 349.652 | 2.141.930 | (65.116) | 5.325.669 | (2.932.468) | 51.062.534 | 7.954.666 | 68.193.809 | 978.939 | 69.172.748 | |
| 1 Ocak 2025 bakiyeleri Transferler |
- | 220.000 5.781.206 - |
- - |
5.677.007 - |
(11.725.412) - |
5.893.802 - |
(395.058) - |
286.914 - |
427.857 - |
(54.804) - |
5.325.670 938.423 |
(2.759.451) - |
50.730.917 8.584.522 |
9.522.945 (9.522.945) |
68.931.593 - |
980.997 - |
69.912.590 - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) |
- | - | - | - | - | - | (36.129) | - | - | (4.880) | - | - | - | 5.052.113 | 5.011.104 | (1.938) | 5.009.166 |
| - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.052.113 | 5.052.113 | (1.938) | 5.050.175 |
| (gider) | - | - | - | - | - | - | (36.129) | - | - | (4.880) | - | - | - | - | (41.009) | - | (41.009) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.759.451 | (9.597.163) | - | (6.837.712) | - | (6.837.712) |
| 30 Eylül 2025 bakiyeleri | 220.000 5.781.206 | - | 5.677.007 | (11.725.412) | 5.893.802 | (431.187) | 286.914 | 427.857 | (59.684) | 6.264.093 | - | 49.718.276 | 5.052.113 | 67.104.985 | 979.059 | 68.084.044 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Sınırlı denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (12.434.828) | 1.964.746 | |
| Dönem karı (zararı) | 5.050.175 | 8.016.233 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 6.795.469 | 6.530.024 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 12, 13, 17, 25 | 2.387.527 | 2.002.385 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
31.915 (924) |
(99.631) (622) |
|
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 10 | 32.839 | (99.009) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 5.350.998 | 5.714.843 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 168.349 | 207.681 | |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 79.975 | 55.144 | |
| Garanti karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 868.289 | 760.001 | |
| Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 4.234.385 | 4.692.017 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2.256.127 | (26.982) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
19 19 |
(2.080.993) 4.337.120 |
(2.297.053) 2.270.071 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 2.778.471 | 1.879.887 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | - | (319.079) | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | - | (319.079) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 11 | (1.315.029) | 1.442.792 |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 2.215.915 | 4.840.576 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | (275.189) | (294.440) | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
18 | (275.189) | (294.440) |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayıpları ile ilgili düzeltmeler | (6.635.266) | (8.610.327) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (17.609.558) | (2.735.596) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 5.942.906 | 7.320.911 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 3.259.426 | 5.901.308 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 2.683.480 | 1.419.603 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (21.938.494) | (7.880.293) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 4.418.248 | 774.862 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (2.166.913) | (1.309.203) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) |
6.585.161 (3.247) |
2.084.065 (224.674) |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (6.028.971) | (2.726.402) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (5.763.914) | 11.810.661 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (16.691) | (41.816) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (4.662.956) | (5.503.770) | |
| Vergi iadeler (ödemeleri) | (1.991.267) | (4.300.329) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
(861.690) 703.420 |
(1.067.044) 588.584 |
|
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 703.420 | 588.584 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (2.867.574) | (3.214.558) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 12 | (2.176.162) | (2.613.637) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (691.412) | (600.921) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (40.228) | (55.804) | |
| Alınan temettüler | 1.342.692 | 1.614.734 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 3.862.416 | (15.165.315) | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını satmasından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | - | 2.390.127 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 15.966.384 | 3.350.750 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (4.424.311) | (4.161.039) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (306.116) | (228.191) |
| Ödenen temettü | (6.837.712) | (16.660.660) | |
| Ödenen faiz Alınan faiz |
19 | (2.616.822) 2.080.993 |
(2.153.355) 2.297.053 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) | (9.434.102) | (14.267.613) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 11.807.402 | 13.842.092 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | 601.244 | 2.303.383 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 5 | 2.974.544 | 1.877.862 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ana ortaklık olan Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. ("Doğuş Otomotiv" veya "Şirket"), 24 Kasım 1999 tarihinde Volkswagen AG'nin bir distribütörü olarak kurulmuştur ve Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan VW, Audi, Seat, Cupra, Porsche, Bentley, Lamborghini, Meiller, Scania araç ve yedek parçaları, Scania Power Solutions ile Thermoking araç soğutma sistemlerinin ve Wielton yarı römorklarının ithalatı, pazarlanması ve satılması yanı sıra Doğuş Marine Services iş birimi ile Novamarine marka bot ve sürat botlarının ve Riviera marka motoryatların Türkiye'deki satış ve servis hizmetleri ile birlikte denizcilik sektörü satış sonrası hizmetler ve yedek parça alanında faaliyet göstermektedir. Şirket, yetkili satıcılar aracılığıyla aynı zamanda DOD markası altında Türkiye genelinde ikinci el araç alanında faaliyet göstermektedir. Grubun faaliyetleri, Aerofoil marka e-foil ürünlerinin, Mate marka elektrik destekli bisikletlerin Türkiye'deki satış ve servis hizmetlerinin gerçekleştirilmesini de kapsamaktadır. Ayrıca Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Doğuş GYO") ile gayrimenkule dayalı varlık ve haklardan oluşan portföyü işletme alanında faaliyet göstermektedir.
Şirket'in hisse senetleri 17 Haziran 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. 30 Eylül 2025 itibariyle Şirket'in hissedarları %60,50 Doğuş Holding olup %39,50 oranında ise halka açıktır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır:
- Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ("Doğuş Oto Pazarlama"): Doğuş Otomotiv ve Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. bünyesinde yer alan markaların yetkili satıcısı.
- Doğuş Şarj Sistemleri Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ("D-Charge"): Şarj ünitesi, şarj istasyonları ve şarj ağı kurulması, işletilmesi ve şarj hizmeti sunulması konularında faaliyet göstermek üzere 16 Mayıs 2024 tarihinde kurulmuştur.
- Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ("Doğuş GYO"): Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde 25 Temmuz 1997 tarihinde kurulmuştur. Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören Şirket'in faaliyet konusu gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarından portföy oluşturmak, yönetmek, gerektiğinde portföyde değişiklikler yapmak, portföy çeşitlemesi ile yatırım riskini en aza indirmek, gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı projelere yatırım yapmak, gayrimenkul ve gayrimenkule dayalı araçlara ilişkin gelişmeleri sürekli izlemek ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri almak ve portföyün değerini korumaya ve artırmaya yönelik araştırmalar yapmaktır. Doğuş GYO' nun toplam sermayesinin %93,6517'sini temsil eden 310.931.093,577 adet B Grubu payların Doğuş Holding A.Ş.'den satın alınması ilişkin satış ve devir işlemi 9 Mart 2023 tarihinde tamamlanmıştır. 21 Kasım 2023 tarihinde ise, Şirketin B grubu paylarından farklı olarak, üzerinde Yönetim Kurulu seçiminde aday gösterme imtiyazı içeren 2.604.451,09 nominal tam TL bedelli şirket sermayesinin %0,7845'ini temsil eden A Grubu payların tamamının Doğuş Holding A.Ş.'den satın alınmasına ilişkin işlemin tamamlanması ile birlikte kontrol gücü gruba geçmiş ve Doğuş GYO bağlı ortaklık olmuştur.
Şirket ve bağlı ortaklıkları (birlikte "Grup" olarak nitelendirilmiştir) tek bir sektörde faaliyet göstermektedir.
Şirket, Doğuş Oto Pazarlama ve D-Charge, Türkiye'de kayıtlı olup merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mah. Ahi Evran Cad. No. 4 İç Kapı No. 3 Sarıyer, İstanbul, Türkiye.
Doğuş GYO, Türkiye'de kayıtlı olup merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mah. Ahi Evran Cad. No. 4 İç Kapı No. 7 Sarıyer, İstanbul, Türkiye.
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı mavi yakalılar için 671 kişi (31 Aralık 2024: 658 kişi), beyaz yakalılar için ise 1.468 kişidir (31 Aralık 2024: 1.420 kişi).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Temel Esaslar
(i) TFRS'ye Uygunluk Beyanı
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki konsolide finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur
(ii) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve Onaylanması
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları 10 Kasım 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
(iii) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2024 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2025, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2024 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç yıllık bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | katsayısı | enflasyon oranı |
| 30 Eylül 2025 |
3367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 |
2526,16 | 1,33294 | %343 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
- TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
- Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ''Varlıklarda Değer Düşüklüğü'' ve TMS 2 ''Stoklar'' hükümleri uygulanmıştır.
- Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
- Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
- Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
(iv) Ölçüm Esasları
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelirde gösterilen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
(v) Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar, Doğuş Otomotiv'in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı'nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatı'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlamaktadır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.2 TFRS Değişiklikler ve Yorumlar
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
- a. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
- b. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda TFRS kodifikasyonu korunmuştur.
- TFRS 9 ve TFRS 7'deki finansal araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
- Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
- Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
- Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni dipnot açıklamaları eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin dipnot açıklamalarında güncellemeler yapılmasıdır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.2 TFRS Değişiklikler ve Yorumlar (Devamı)
- TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
- TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması;
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ve Standardın ilişiğindeki TFRS 7'nin uygulanmasına yönelik Rehber;
- TFRS 9 Finansal Araçlar;
- TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
- TMS 7 Nakit Akış Tablosu.
- TFRS 9 ve TFRS 7'deki doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmelere ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir, ancak gerektiği durumlarda yerel onaya tabi olarak erken uygulanabilir. Bu değişiklikler, TFRS 9'un 'işletmenin kendi kullanımı' ve korunma muhasebesi hükümlerini değiştirir ve TFRS 7'de hedeflenen açıklama hükümlerini getirir. Bu değişiklikler yalnızca, elektrik üretiminin kaynağının kontrol edilemeyen doğal koşullarına (hava durumu gibi) bağlı olması nedeniyle, bir işletmeyi temel elektrik miktarındaki değişkenliğe maruz bırakan sözleşmelere uygulanır. Bu sözleşmeler, "doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmeler" olarak tanımlanır.
- TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu standart, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
- kar veya zarar tablosunun yapısı
- işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
- genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
- TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
- kamuya hesap verme yükümlülüğünün bulunmaması ve
- TFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3 Konsolidasyon Esasları
(i) İşletme Birleşmeleri
İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup'a transfer olduğu tarih olan birleşme tarihinde satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Grup'un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
Grup satın alma tarihindeki şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir:
- Satın alma bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı
- İşletme birleşmelerinde edinilen işletme üzerindeki kontrol gücü olmayan payların kayıtlı değeri; artı
- Eğer işletme birleşmesi birden çok seferde gerçekleştiriliyorsa edinen işletmenin daha önceden elde tuttuğu edinilen işletmedeki özkaynak payının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri; eksi
- Tanımlanabilir edinilen varlık ve varsayılan yükümlülüklerin muhasebeleştirilen net değeri (genelde gerçeğe uygun değeri).
Eğer yapılan değerlemede negatif bir sonuca ulaşılırsa, pazarlık satın alımı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli var olan ilişkilerin kurulmasıyla ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup'un katlandığı, borçlanma senetleri veya pay senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri tahakkuk ettiğinde giderleştirilir.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri
Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla bu tip işlemlerde şerefiye muhasebeleştirilmemektedir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen hisse transferlerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Ortak kontrol altındaki birleşmeler "Hakların Birleşmesi" yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Hakların Birleşmesi yöntemi uygulanırken, söz konusu işlem ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmekte ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmaktadır.
Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya pazarlıklı alım etkisi hesaplanmaz. Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında olmayıp Grup bu tür işlemler için şerefiye kaydı oluşturmamaktadır. Edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan fark, pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları gibi dikkate alınır ve "Paylara İlişkin Primler" kalemine yansıtılır. Tam tersi bir durumda, yani transfer edilen bedelin işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerini aşması durumunda oluşan fark azaltıcı bir unsur olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemine yansıtılır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)
(ii) Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Gerekli olması halinde, Grup'un, izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Grup, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları aşağıdaki yöntemlerden birini kullanarak ölçer:
- Gerçeğe uygun değer üzerinden ya da
- Edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarındaki payları üzerindeki, genelde gerçeğe uygun değerinden değerlendirilir, muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden.
Grup'un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez.
Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki zararlar, söz konusu durum eksi bakiye ile sonuçlansa dahi, kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu kontrol gücü oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Oto Pazarlama | %96,20 | %96,20 |
| Doğuş GYO | %94,44 | %94,44 |
| D-Charge | %100,00 | %100,00 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)
(iii) Müşterek Anlaşmalar
Müşterek anlaşmalar, Grup'un müşterek kontrol sahibi olduğu, anlaşmanın getirilerini önemli ölçüde etkileyecek kararların alınmasında oy birliği ile mutabakatın gerektiği sözleşmelerle kurulmuş anlaşmalardır. Müşterek anlaşmalar aşağıdaki şekilde sınıflanır ve muhasebeleştirilirler:
- Müşterek faaliyet Grup'un bir anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip olması durumunda, müştereken elde bulundurulan ya da katlanılan tüm payları dahil olmak üzere müşterek faaliyet ile ilgili her bir varlık, yükümlülük ve işlemini muhasebeleştirir.
- İş ortaklığı Grup'un sadece anlaşmaların net varlıkları üzerinde hakları olması durumunda, özkaynak yöntemi kullanarak kendisine düşen payı muhasebeleştirir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarını oluşturan iş ortaklıklarının Grup'un muhasebe politikalarıyla uyumlu olarak düzeltildikten sonraki kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payını kapsar.
Grup'un özkaynak yöntemine göre değerlenen bir yatırımın zararlarındaki payının Grup'un payını aşması halinde, ilişkili herhangi bir uzun vadeli faydayı da kapsayacak şekilde yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilir ve bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınması Grup'un bir yükümlülüğü ya da iş ortaklığı adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmadığı durumlarda durdurulur.
İş ortaklıkları özkaynaklardan pay alma yöntemi ile değerlenen yatırımlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un iş ortaklıklarındaki kontrol gücü oranlarını göstermektedir.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları | ||
| Yapım ve İşletim A.Ş. ("TÜVTURK Kuzey") | %33,33 | %33,33 |
| TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları | ||
| Yapım ve İşletim A.Ş. ("TÜVTURK Güney") | %33,33 | %33,33 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)
(iv) İştirakler
Grup'un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un payına düşen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. İştiraklerin zarar etmesi durumunda, Grup'a düşen zarar payı iştirakin kayıtlı değerini aşıyorsa, iştirakin kayıtlı değeri sıfırlanmakta, Grup'un iştirakleri ile ilgili yükümlülüklerinin bulunduğu ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu olduğu durumlar haricinde, başka bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamaktadır.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Grup'un sahip olduğu kontrol oranları ile birlikte iştirakleri göstermektedir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. ("Yüce Auto") (*) |
%50,00 | %50,00 |
| Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Doğuş Sigorta") | %42,00 | %42,00 |
| VDF Servis ve Ticaret A.Ş. ("VDF Servis") | %48,79 | %48,79 |
| Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. ("Doğuş | ||
| Teknoloji") | %21,76 | %21,76 |
(*) Grup, Yüce Auto (Skoda marka araçların distribütörü) hisselerinin %50'sine iştirak etmesine rağmen, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne sahip değildir.
(v) Konsolidasyonda Eliminasyon İşlemleri
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle ve iş ortaklıklarıyla yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un söz konusu iştiraklerdeki/iş ortaklıklarındaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Doğuş Otomotiv'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kar veya zarar tablosu hesaplarından elimine edilmiştir.
2.4 Netleştirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup'un 30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akışları tablosu ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ise 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akışları tablosu ve özet konsolide özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Grup'un 30 Eylül 2025'de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir.
2.7 Muhasebe Tahminleri
Finansal tabloların SPK'nın Seri: II No: 14.1 numaralı Tebliğ'e uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan önemli tahminlerdeki, belirsizliklere ve varsayımlara ait bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirmekte olup, bu varlıkların yeniden değerlenmiş tutarları Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmekte ve finansal durum tablosunda taşınan değer olarak esas alınmaktadır. Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan indirgenmiş nakit akışı ve pazar yaklaşımı değerleme yöntemi, iskonto oranı, yıllık fiyat artış oranı, kapitalizasyon oranı gibi önemli varsayımlar kullanılmaktadır. Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını muhasebe politikalarında belirtilen faydalı ekonomik ömürleri dikkate alarak endekslenmiş elde etme maliyetinden endekslenmiş birikmiş amortismanın düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Arsa, binalar ve yer üstü düzenlemeleri gerçeğe uygun değerleri üzerinden dönem amortismanın düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. (Not 12 ve 13).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.7 Muhasebe Tahminleri (Devamı)
Grup, aktif piyasada işlem görmeyen finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerlerini, halka açık olmayan şirketler için gösterge piyasa değeri, net defter değeri, satın alma fiyatı ve indirgenmiş nakit akımları gibi diğer değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır (Not 6).
Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır (Not 10).
Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup Hukuk Müşaviri ve uzman görüşleri alınarak Grup yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup yönetimi en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler (Not 14).
Grup'un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar tarafından verilmekte olup, Grup şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin talepleri garanti giderleri, üretici firmaların bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak muhasebeleştirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netleştirilmektedir. Grup üretici firmaların karşılamadığı kısmı müşterilerine yansıtmadan üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmişteki istatistiksel bilgilere dayanarak, geçmişte satmış olduğu araçlar ile ilgili olarak ileride oluşması beklenen garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini garanti yükümlülüğü için karşılık ayırmaktadır (Not 14).
Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlığı her türlü geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryel varsayımlar kullanılmaktadır.
NOT 3 – İŞ ORTAKLIKLARI
Grup, Not 2.3 içerisinde bahsi geçen iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmektedir. Bu nedenle, söz konusu iş ortaklıklarına ilişkin finansal bilgiler, Not 11 "Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar" içerisinde sunulmuştur.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup yönetimi risk ve getirilerinin otomotiv ve gayrimenkul sektöründeki gelişmelerden etkilendiğini dikkate alarak faaliyet bölümlerini, otomotiv ve gayrimenkul olarak belirlenmiştir. Grup'un otomotiv bölümü altındaki faaliyet alanları Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan VW, Audi, Seat, Cupra, Porsche, Bentley, Lamborghini, Meiller, Scania araç, yedek parça ve deniz motorlarının, Wielton yarı römorklarının, Thermoking araç soğutma sistemlerinin ithalatı, pazarlanması, satılması; DOD markası altında yetkili satıcıları aracılığı ile Türkiye genelinde ikinci el araç alım ve satımını, Doğuş Marine Services iş birimi ile Novamarine marka bot ve sürat botlarının ve Riviera marka motoryatların Türkiye'deki satış ve servis hizmetleri ile denizcilik sektörü satış sonrası hizmetler ve yedek parça alanında faaliyet göstermektedir. Grubun otomotiv bölümü faaliyetleri, Aerofoil marka e-foil ürünlerinin, Mate marka elektrik destekli bisikletlerin Türkiye'deki satış ve servis hizmetlerinin gerçekleştirilmesini de kapsamaktadır. Gayrimenkul bölümü altındaki faaliyet konusu ise gayrimenkule dayalı varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmektir.
Grup yönetimi tarafından incelenen raporların, faaliyet bölümlerine ait varlık ve yükümlülüklerin dağılımını içermemesi nedeniyle bu bilgiler faaliyet bölümleri açıklamalarına dahil edilmemiştir.
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlere ait Grup yönetimine sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Bölümler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | Otomotiv | Gayrimenkul | arası eliminasyon |
Toplam |
| Grup dışı gelirler Satışların maliyeti |
170.166.527 (148.007.417) |
811.703 (126.128) |
(118.134) - |
170.860.096 (148.133.545) |
| Brüt kar | 22.159.110 | 685.575 | (118.134) | 22.726.551 |
| Genel yönetim giderleri | (6.428.286) | (84.026) | 118.134 | (6.394.178) |
| Pazarlama giderleri | (4.489.124) | - | - | (4.489.124) |
| Amortisman giderleri | (2.382.770) | (4.757) | - | (2.387.527) |
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler, net | 1.284.594 | 6.119 | - | 1.290.713 |
| Faaliyet karı | 10.143.524 | 602.911 | - | 10.746.435 |
| Bölümler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | Otomotiv | Gayrimenkul | arası eliminasyon |
Toplam |
| Grup dışı gelirler Satışların maliyeti |
160.143.239 (133.915.210) |
745.532 (127.069) |
(103.587) - |
160.785.184 (134.042.279) |
| Brüt kar | 26.228.029 | 618.463 | (103.587) | 26.742.905 |
| Genel yönetim giderleri | (5.214.126) | (61.624) | 103.587 | (5.172.163) |
| Pazarlama giderleri | (4.060.698) | - | - | (4.060.698) |
| Amortisman giderleri | (1.997.365) | (5.020) | - | (2.002.385) |
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler, net | 1.472.901 | (34.652) | - | 1.438.249 |
| Faaliyet karı | 16.428.741 | 517.167 | - | 16.945.908 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
| Bölümler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 | Otomotiv | Gayrimenkul | arası eliminasyon |
Toplam |
| Grup dışı gelirler Satışların maliyeti |
58.061.377 (50.409.436) |
277.076 (40.349) |
(41.133) - |
58.297.320 (50.449.785) |
| Brüt kar | 7.651.941 | 236.727 | (41.133) | 7.847.535 |
| Genel yönetim giderleri | (1.912.413) | (30.673) | 41.133 | (1.901.953) |
| Pazarlama giderleri Amortisman giderleri |
(1.623.028) (812.734) |
- (1.496) |
- - |
(1.623.028) (814.230) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net |
155.869 | 3.251 | - | 159.120 |
| Faaliyet karı | 3.459.635 | 207.809 | - | 3.667.444 |
| Bölümler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | Otomotiv | Gayrimenkul | arası eliminasyon |
Toplam |
| Grup dışı gelirler Satışların maliyeti |
50.347.918 (44.205.493) |
248.074 (42.113) |
(39.894) - |
50.556.098 (44.247.606) |
| Brüt kar | 6.142.425 | 205.961 | (39.894) | 6.308.492 |
| Genel yönetim giderleri | (1.924.125) | (22.432) | 39.894 | (1.906.663) |
| Pazarlama giderleri | (1.445.203) | - | - | (1.445.203) |
| Amortisman giderleri Esas faaliyetlerden diğer |
(699.520) | (1.706) | - | (701.226) |
| gelirler, net | 830.608 | (2.139) | - | 828.469 |
| Faaliyet karı | 2.904.185 | 179.684 | - | 3.083.869 |
Grup yönetimi faaliyet bölümlerinin performanslarını faaliyet karına göre değerlendirmektedir. Bu ölçüm, faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini (yeniden yapılandırma giderleri ve bir defaya mahsus ve izole bir durum sonucu oluşan giderler gibi) dikkate almamaktadır. Söz konusu ölçüm, aynı zamanda, iştirak ve iş ortaklıklarının karlarındaki/zararlarındaki payların etkilerini de dikkate almamaktadır. Finansal gelir ve giderler, Grup'un nakit durumunu yöneten merkezi tarafından kontrol edildiği için faaliyet bölümlerine dağıtılmamıştır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 83 | 133 |
| Bankalar | 2.974.461 | 11.807.269 |
| - Vadesiz mevduat |
2.246.381 | 8.590.725 |
| - Vadeli mevduat |
709.250 | 3.203.430 |
| - Diğer nakit ve nakit benzerleri |
18.830 | 13.114 |
| Toplam | 2.974.544 | 11.807.402 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla TL ve Avro cinsinden vadeli mevduatların yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları sırasıyla %35,25 ve %0,001'dir (31 Aralık 2024: TL %43,06 ve Avro %0,30). 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla TL ve Avro vadeli mevduatlar için geçerli olan vade aralığı 1 gün ve 3 gündür (31 Aralık 2024: TL 1-2 gün ve Avro 2-88 gün).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 24'te verilmiştir.
NOT 6 – FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) |
Defter değeri |
Pay oranı (%) |
Defter değeri |
|
| Doğuş Holding A.Ş. | ||||
| ("Doğuş Holding") | 3,69 | 4.145.715 | 3,69 | 4.145.715 |
| Girişim sermayesi yatırım fonu | - | 7.526 | - | 7.526 |
| 4.153.241 | 4.153.241 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Doğuş Holding borsaya kote olmadığından gerçeğe uygun değeri Doğuş Holding bünyesinde halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi ile belirlenmiştir. Doğuş Holding bünyesinde halka açık olmayan şirketler için gösterge piyasa değeri, net defter değeri, satın alma fiyatı ve indirgenmiş nakit akımları gibi diğer değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Doğuş Holding'in net aktif değeri üzerinde iskonto uygulanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal yatırımların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 4.153.241 | 6.104.655 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde | ||
| muhasebeleştirilen finansal varlıkların gerçeğe uygun | ||
| değerindeki artış/(azalış) | - | - |
| 30 Eylül bakiyesi |
4.153.241 | 6.104.655 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı efektif faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) |
Tutar | Faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Kısa vadeli krediler: | ||||
| Faizli TL krediler | 59,34 | 11.906.062 | 56,33 | 5.003.034 |
| Faizsiz TL krediler |
- | 463 | - | - |
| Toplam | 11.906.525 | 5.003.034 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) |
Tutar | Faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Uzun vadeli kredilerin | ||||
| kısa vadeli kısmı: | ||||
| Avro krediler (*) | 7,31 | 6.225.992 | 9,66 | 2.295.138 |
| TL krediler | 54,33 | 75.000 | 56,47 | 160.065 |
| Toplam | 6.300.992 | 2.455.203 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) | Tutar | Faiz oranı (%) | Tutar | |
| Uzun vadeli krediler: | ||||
| Avro krediler (*) | 7,31 | 7.167.959 | 9,66 | 6.300.651 |
| Toplam | 7.167.959 | 6.300.651 |
(*) HSBC Bank'dan, elektrikli şarj istasyonu ve elektrikli araç alımı ithalatı için kullanılan yeşil kredi 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle 5.250.000 tam EUR'dur.
Doğuş GYO şirketinin yabancı para kredi işlemlerinde Doğuş Holding'in garantörlüğü bulunmaktadır.
Grup'un dönemler itibarıyla uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli kısımları da dahil olmak üzere ödeme vadesine göre dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 2025 | 104.153 | 2.455.203 |
| 2026 | 6.196.838 | 4.266.715 |
| 2027 | 6.482.471 | 1.437.138 |
| 2028 | 685.489 | 596.798 |
| Toplam | 13.468.951 | 8.755.854 |
Grup'un finansal borçlarıyla ilgili olarak maruz kaldığı kur, faiz ve likidite riski Not 24'te açıklanmıştır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralamalardan doğan borçların detayı yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemelerinin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asgari kira ödemeleri | bugünkü değeri | |||
| Kiralama İşlemlerinden | 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık |
| Borçlar | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Bir yıl içinde | 261.267 | 247.465 | 253.880 | 240.486 |
| İki ile beş yıl arasındakiler | 849.116 | 989.860 | 746.257 | 855.128 |
| Beş yıldan uzun | - | - | - | - |
| Eksi: geleceğe ait finansal | ||||
| giderler | (110.246) | (141.711) | - | - |
| Kiralama yükümlülüğünün | ||||
| bugünkü değeri | 1.000.137 | 1.095.614 | 1.000.137 | 1.095.614 |
| Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek | ||||
| borçlar (kısa vadeli borçlar | ||||
| kısmında gösterilen) |
(253.880) | (240.486) | ||
| 12 aydan sonra ödenecek | ||||
| borçlar | 746.257 | 855.128 |
D-Ofis Maslak gayrimenkulü, Doğuş GYO'nun mevcut kredi borçlarının kısmen kapatılması ve finansal giderlerin azaltılması amacı ile 40.000.000 tam Avro bedelle Sale and Leaseback ("Sat ve Geri Kirala") yöntemiyle, sözleşme vadesi sonunda geri alınmak üzere Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye 23 Ocak 2020 tarihinde satılmıştır. Bu doğrultuda Şirket ile Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. arasında finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Aylık kar payı oranı %0,39 (yıllık faiz oranı %4,77) olup, son ödemenin vade tarihi 23 Ocak 2030'dur.
Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen varlığın gerçeğe uygun değeri 5.156.183 TL'dir (31 Aralık 2024: 5.156.183 TL).
30 Eylül tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerinin ve kiralama işlemlerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Banka Kredileri | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
14.854.502 | 19.373.441 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 15.966.384 | 3.350.750 |
| Anapara ödemeleri | (4.424.311) | (4.161.039) |
| Kur farkı | 2.758.541 | 1.877.098 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 1.597.919 | 47.138 |
| Parasal kayıp/(kazanç) | (4.377.422) | (4.848.146) |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
26.375.613 | 15.639.242 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kapsamında finansal kiralamalardan doğan borçların detayı yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) |
Tutar | Faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Uzun vadeli kiralamaların | ||||
| kısa vadeli kısmı: | ||||
| TL kiralamalar | 48,64 | 146.178 | 44,28 | 65.204 |
| Avro kiralamalar | 9,60 | 17.681 | 9,64 | 12.630 |
| Toplam | 163.859 | 77.834 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı (%) |
Tutar | Faiz oranı (%) |
Tutar | |
| Uzun vadeli kiralamalar: | ||||
| TL kiralamalar | 48,64 | 229.033 | 44,28 | 192.834 |
| Avro kiralamalar | 9,60 | 52.282 | 9,64 | 57.309 |
| Toplam | 281.315 | 250.143 |
30 Eylül tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kiralama Yükümlülüğü | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
327.977 | 149.274 |
| Dönem içi girişler | 383.641 | 240.690 |
| Ödemeler | (303.590) | (225.665) |
| Peşin ödenmiş giderler | (2.526) | (2.526) |
| Çıkışlar | (18.851) | (21.375) |
| Faiz giderleri | 122.379 | 69.577 |
| Kur farkları | 19.930 | 2.788 |
| Parasal kayıp/(kazanç) | (83.786) | (23.140) |
| Dönem sonu - 30 Eylül |
445.174 | 189.623 |
NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
8.1 Ticari Alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların önemli bir kısmı bayi ve filo alacaklarından oluşmaktadır. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından takip edilmektedir ve her bir borç için bu riskler sınırlandırılmıştır. Araç ve yedek parça satışı nedeniyle oluşan alacaklara karşılık müşterilerden banka teminat mektubu temin edilmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının 1.477.574 TL tutarındaki bölümü teminat mektupları ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2024: 1.546.306 TL).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
8.1 Ticari Alacaklar (Devamı)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un 1.766.402 TL tutarındaki ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının vadesi geçmiş ancak bu alacaklar şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir (31 Aralık 2024: 1.450.962 TL). Söz konusu ticari alacakların 804.564 TL tutarındaki bölümü için banka teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 1.009.655 TL).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakları için uygulamış olduğu ortalama vade süresi 22 gündür (31 Aralık 2024: 31 gün).
Grup'un ticari alacaklarına ilişkin maruz kaldığı kredi ve kur riski Not 24'te açıklanmıştır.
8.2 Ticari Borçlar
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Üretici firmalara borçlar | 19.775.495 | 9.592.803 |
| Yetkili satıcı prim tahakkuku (*) | 1.737.874 | - |
| Yetkili satıcılara borçlar (*) |
3.372 | 2.799.378 |
| Diğer ticari borçlar (**) | 1.216.399 | 2.006.566 |
| Diğer gider tahakkukları | 18.706 | 30.064 |
| Toplam | 22.751.846 | 14.428.811 |
Orijinal ürün üreticileri ("OEM"), ithalat borçları için Grup'a on günü faizsiz olmak üzere bir yıla kadar ödeme opsiyonu tanımaktadır. Grup, on günü aşan ticari borçları için Avro bazında yıllık ortalama %3,42 faiz ödemektedir (31 Aralık 2024: Yıllık ortalama %4,65).
- (*) Grup'un yetkili satıcılara olan borçları dönemsel olarak ödenmekte olan primlerden, yetkili satıcı prim tahakkukları ise henüz ödenmeyip tahakkuk ettirilmiş primlerden oluşmaktadır.
- (**) Diğer ticari borçlar Grup'un malzeme ve hizmet satıcılarına olan borçlarını içermektedir.
Grup'un ticari borçlarına ilişkin maruz kaldığı kur ve likidite riski Not 24'te açıklanmıştır.
NOT 9 – DİĞER ALACAKLAR
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan diğer alacakların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Üretici firmalardan garanti ve fiyat farkı alacakları (*) | 796.185 | 1.570.444 |
| Sigorta şirketlerinden alacaklar | 142.662 | 114.878 |
| Diğer | 141.359 | 105.065 |
| Toplam | 1.080.206 | 1.790.387 |
(*) Garanti alacakları, Grup'un ithal etmiş olduğu araçlar ile ilgili olarak oluşan garanti giderlerinin üretici firma tarafından karşılanacak olan kısmına ilişkin alacakları ifade etmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla henüz faturası kesilmemiş diğer alacak tutarı 433.517 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.193.301 TL).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – STOKLAR
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yoldaki mallar (*) | 20.897.324 | 10.841.978 |
| Ticari mallar – araç |
18.103.512 | 6.485.541 |
| Ticari mallar – yedek parça |
2.280.182 | 2.015.005 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (46.370) | (13.531) |
| Toplam | 41.234.648 | 19.328.993 |
(*) Yoldaki mallar, riskleri ve faydaları Grup tarafından üstlenilen, henüz gümrükleme işlemi tamamlanmamış araç ve yedek parçalardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıtılan toplam stok maliyeti 146.781.143 TL'dir (30 Eylül 2024: 132.849.913 TL).
Grup, hasarlı ve hareketsiz stokları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Cari dönemde kaydedilen stok değer düşüklüğü gideri konsolide kar veya zarar tablosunda "satışların maliyeti" içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 13.531 | 137.603 |
| Dönem içerisindeki değişim | 32.839 | (99.009) |
| 30 Eylül bakiyesi |
46.370 | 38.594 |
NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, iştirakler, iş ortaklıkları ve Grup'un kontrol payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Taşınan | Pay oranı | Taşınan | |
| İştirakler | (%) | değer | (%) | değer |
| VDF Servis | 48,79 | 7.779.447 | 48,79 | 7.186.473 |
| Yüce Auto | 50,00 | 881.870 | 50,00 | 1.719.080 |
| Doğuş Sigorta | 42,00 | 318.118 | 42,00 | 326.127 |
| Doğuş Teknoloji | 21,76 | 498.203 | 21,76 | 459.252 |
| Toplam | 9.477.638 | 9.690.932 | ||
| İş ortaklıkları | ||||
| TÜVTURK Kuzey – Güney |
33,33 | 2.282.419 | 33,33 | 2.109.221 |
| Toplam | 2.282.419 | 2.109.221 | ||
| Genel toplam | 11.760.057 | 11.800.153 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)
İştiraklerin ve iş ortaklıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 11.800.153 | 15.418.669 |
| İştiraklerin karlarındaki paylar, net | 676.718 | (2.376.970) |
| İş ortaklıklarının karlarındaki paylar, net | 638.311 | 934.178 |
| İştiraklerin sermaye artışına katılım | 7.961 | - |
| İştiraklerden temettü gelirleri | (888.606) | (1.172.038) |
| İş ortaklıklarından temettü gelirleri | (454.086) | (442.696) |
| İştiraklerin diğer kapsamlı gelirlerinden paylar | (9.369) | (263.061) |
| İş ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar | (11.025) | (7.630) |
| 30 Eylül bakiyesi |
11.760.057 | 12.090.452 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)
30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının toplam varlık, yükümlülük ve dönem sonuçları aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2025 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen | Duran | Toplam | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | Net dönem | |||
| varlıklar | varlıklar | varlıklar | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Gelirler | Giderler (-) | karı/(zararı) | |
| İştirakler | 55.965.787 | 18.659.812 | 74.625.599 | 52.340.471 | 2.049.181 | 54.389.652 | 62.155.115 | (60.590.952) | 1.564.163 |
| İş ortaklıkları | 4.441.558 | 8.535.030 | 12.976.588 | 4.734.374 | 1.394.958 | 6.129.332 | 25.186.454 | (23.271.520) | 1.914.934 |
| 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2024 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen | Duran | Toplam | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | Net dönem | |||
| varlıklar | varlıklar | varlıklar | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Gelirler | Giderler (-) | karı/(zararı) | |
| İştirakler | 53.036.659 | 30.761.649 | 83.798.308 | 47.713.606 | 5.094.759 | 52.808.365 | 60.682.875 | (65.255.194) | (4.572.319) |
| İş ortaklıkları | 3.500.440 | 10.265.332 | 13.765.772 | 5.112.023 | 2.326.090 | 7.438.113 | 21.933.956 | (19.131.143) | 2.802.813 |
30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının nakit ve nakit benzerleri, kısa ve uzun vadeli finansal borçları, hasılatı, amortisman ve itfa payları, faiz gelir ve gideri ve vergi giderleri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül | 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit | Kısa vadeli finansal | Uzun vadeli finansal | Amortisman | Faiz | Vergi | |||
| benzerleri | borçlar | borçlar | Hasılat | ve itfa payları | geliri | Faiz gideri | gideri | |
| İştirakler | 5.431.168 | 41.380.952 | 579.943 | 58.528.636 | (804.724) | 910.976 | (2.320.429) | (1.252.558) |
| İş ortaklıkları | 2.257.329 | 87.919 | 290.837 | 24.370.664 | (703.861) | 734.832 | (63.577) | (1.379.417) |
| 31 Aralık 2024 | 30 Eylül | 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit | Kısa vadeli finansal | Uzun vadeli finansal | Amortisman | Faiz | Vergi | |||
| benzerleri | borçlar | borçlar | Hasılat | ve itfa payları | geliri | Faiz gideri | gideri | |
| İştirakler | 6.106.108 | 38.079.525 | 3.373.053 | 57.013.779 | (658.622) | 1.350.998 | (2.748.417) | (2.555.648) |
| İş ortaklıkları | 2.112.624 | 89.037 | 255.316 | 21.231.672 | (631.188) | 632.467 | (74.878) | (111.655) |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım amaçlı gayrimenkullere |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler (*) | transfer | 30 Eylül 2025 |
|
| Maliyet: | ||||||
| Arsalar | 8.577.472 | - | - | - | - | 8.577.472 |
| Yer üstü ve yer altı düzenleri | 245.246 | 252 | - | 287.864 | - | 533.362 |
| Binalar | 8.110.108 | 3.092 | - | (219.878) | - | 7.893.322 |
| Makine ve teçhizatlar | 982.139 | 48.889 | (4.035) | - | - | 1.026.993 |
| Taşıtlar | 7.723.967 | 1.439.441 | (1.059.920) | - | - | 8.103.488 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.557.391 | 64.751 | (4.176) | 12.130 | - | 1.630.096 |
| Özel maliyetler | 1.100.963 | 5.434 | - | 22.171 | - | 1.128.568 |
| Devam etmekte olan yatırımlar | 1.337.507 | 614.303 | (296.713) | (106.731) | (285) | 1.548.081 |
| 29.634.793 | 2.176.162 | (1.364.844) | (4.444) | (285) | 30.441.382 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Yer üstü ve yer altı düzenleri | - | (100.518) | - | - | - | (100.518) |
| Binalar | - | (144.923) | - | - | - | (144.923) |
| Makine ve teçhizatlar | (524.072) | (78.487) | 3.817 | - | - | (598.742) |
| Taşıtlar | (3.018.646) | (1.134.542) | 634.637 | - | - | (3.518.551) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (702.817) | (187.972) | 2.914 | - | - | (887.875) |
| Özel maliyetler | (370.463) | (81.215) | - | - | - | (451.678) |
| (4.615.998) | (1.727.657) | 641.368 | - | - | (5.702.287) | |
| Net defter değeri | 25.018.795 | 24.739.095 |
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait 1.727.657 TL tutarındaki cari dönem amortisman gideri, konsolide kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde gösterilmektedir (30 Eylül 2024: 1.391.309 TL).
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklara gerçekleşen transferler 4.444 TL'dir. (30 Eylül 2024: 2.509 TL).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım amaçlı gayrimenkullere |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler (*) | transfer | 30 Eylül 2024 |
|
| Maliyet: | ||||||
| Arsalar | 7.451.827 | - | - | 105.449 | - | 7.557.276 |
| Yer üstü ve yer altı düzenleri | 156.943 | 802 | (18.988) | - | - | 138.757 |
| Binalar | 7.830.553 | 11.210 | (126.519) | (99.324) | - | 7.615.920 |
| Makine ve teçhizatlar | 894.669 | 44.616 | (557) | 73 | - | 938.801 |
| Taşıtlar | 6.282.309 | 1.521.756 | (645.359) | - | - | 7.158.706 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.288.555 | 144.659 | (31.767) | 19.522 | - | 1.420.969 |
| Özel maliyetler | 941.524 | 551 | (1.190) | 35.540 | - | 976.425 |
| Devam etmekte olan yatırımlar | 91.273 | 890.043 | (5.901) | (63.769) | - | 911.646 |
| 24.937.653 | 2.613.637 | (830.281) | (2.509) | - | 26.718.500 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||||
| Yer üstü ve yer altı düzenleri | - | (66.299) | - | - | - | (66.299) |
| Binalar | - | (113.508) | - | - | - | (113.508) |
| Makine ve teçhizatlar | (430.370) | (69.450) | 39 | - | - | (499.781) |
| Taşıtlar | (2.485.560) | (918.906) | 511.909 | - | - | (2.892.557) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (516.970) | (152.039) | 23.824 | - | - | (645.185) |
| Özel maliyetler | (275.020) | (71.107) | 1.038 | - | - | (345.089) |
| (3.707.920) | (1.391.309) | 536.810 | - | - | (4.562.419) | |
| Net defter değeri | 21.229.733 | 22.156.081 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklara gerçekleşen transferler 4.444 TL'dir. (30 Eylül 2024: 2.509 TL).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| Değerleme | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul Adı | Değerleme Yöntemi | Raporu Tarihi | 2025 | 2024 |
| Gebze Center AVM | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 7.951.524 | 7.911.296 |
| Gebze Center Otel | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 1.003.926 | 1.003.926 |
| Gebze Center Showroom ve | ||||
| Servis Alanı | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 476.469 | 476.469 |
| Gebze Arsa | "Pazar yaklaşımı" | 26.12.2024 | 37.791 | 37.791 |
| D-Ofis Maslak | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 5.156.183 | 5.156.183 |
| Doğuş Center Maslak | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 1.442.160 | 1.442.160 |
| Doğuş Center Etiler | "İndirgenmiş nakit akışı" | 26.12.2024 | 519.881 | 519.881 |
| Kartal Kule | "Maliyet yaklaşımı" | 13.12.2024 | 1.938.740 | 1.938.740 |
| Ankara Etimesgut | "Maliyet yaklaşımı" | 13.12.2024 | 870.459 | 870.174 |
| Kayseri Sağıroğlu | "Maliyet yaklaşımı" | 13.12.2024 | 12.819 | 12.819 |
| Toplam | 19.409.952 | 19.369.439 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla, faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 19.369.439 | 18.590.594 |
| Girişler | 40.228 | 55.804 |
| Maddi duran varlıklardan transfer | 285 | - |
| 30 Eylül bakiyesi |
19.409.952 | 18.646.398 |
Şirketin cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği 710.817 TL kira geliri, konsolide kar veya zarar tablosunda hasılat gelirleri içerisinde gösterilmektedir (30 Eylül 2024: 656.802 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 100.000.000 tam Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 100.000.000 tam Avro).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
14.1 Karşılıklar
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hatay bölgesi sosyokültürel bağış karşılıkları | 1.012.957 | 254.120 |
| Dava karşılıkları | 193.418 | 180.295 |
| Garanti karşılıkları | 52.573 | 42.050 |
| Diğer karşılıklar | 5.570 | 3.552.853 |
| Toplam | 1.264.518 | 4.029.318 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Garanti karşılıkları | 375.060 | 372.254 |
| Kıdem karşılıkları | 296.182 | 250.921 |
| İzin karşılıkları | 247.328 | 225.655 |
| Toplam | 918.570 | 848.830 |
Kısa vadeli karşılıkların yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 bakiyesi |
Dönem içi ayrılan karşılıklar |
Konusu kalmayan karşılıklar |
Dönem içinde ödenen |
Parasal (kayıp) / kazanç |
30 Eylül 2025 bakiyesi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 180.295 | 79.975 | - | (19.667) | (47.185) | 193.418 |
| Diğer karşılıklar (*) Garanti karşılıkları |
3.806.973 | 3.143.380 | (813.761) | (3.813.260) | (1.304.805) | 1.018.527 |
| (**) | 414.304 | 868.289 | - | (844.504) | (10.456) | 427.633 |
| Toplam | 4.401.572 | 4.091.644 | (813.761) | (4.677.431) | (1.362.446) | 1.639.578 |
| 1 Ocak | Dönem içi | Konusu | Dönem | Parasal | 30 Eylül | |
| 2024 bakiyesi |
ayrılan karşılıklar |
kalmayan karşılıklar |
içinde ödenen |
(kayıp) / kazanç |
2024 bakiyesi |
|
| Dava karşılıkları | 159.542 | 55.144 | - | (8.528) | (47.178) | 158.980 |
| Diğer karşılıklar (*) | 4.907.639 | 2.414.405 | (644.945) | (4.739.359) | (1.228.289) | 709.451 |
| Garanti karşılıkları (**) |
438.156 | 760.001 | - | (755.896) | (33.489) | 408.772 |
(*) Hatay bölgesine yapılan bağış niteliğindeki sosyokültürel katkılardan ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
(**) Garanti karşılıklarına ilişkin dönem içinde ödenen garanti masrafları, bayilere yapılan yedek parça satışlarından doğan gelirleri de içermektedir ve hareket tablosu kısa ve uzun vadeli garanti karşılıklarını kapsayacak şekilde hazırlanmıştır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
14.2 Verilen Teminatlar, Rehin, İpotek ve Kefaletler
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla verilen teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||
| Toplam TL karşılığı |
Tam TL | Tam Avro | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
31.113.613 | 5.728.314.637 | 519.775.140 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş |
4.937.211 | 53.310.652 | 100.000.000 |
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
366.293 - |
- - |
7.500.000 - |
| tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
- | - | - |
| tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
| Toplam TRİK | 36.417.117 | 5.781.625.289 | 627.275.140 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
Credit Europe Bank (CEB)'tan 2018 yılında kullanılmış olan 100.000.000 tam Avro tutarındaki krediye karşılık Gebze Center AVM, Otel ve Showroom gayrimenkulleri üzerinde CEB lehine 1. derecede ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 100.000.000 tam Avro).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla verilen teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||
| Toplam TL karşılığı |
Tam TL | Tam Avro | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
23.024.456 | 6.538.687.098 | 357.779.112 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla |
4.675.344 | 67.537.970 | 100.000.000 |
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
345.586 - |
- - |
7.500.000 - |
| tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
- | - | - |
| tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
| Toplam TRİK | 28.045.386 | 6.606.225.068 | 465.279.112 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
14.3 Alınan Teminat Mektupları, Rehin, İpotek ve Kefaletler
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminat mektupları ve ipotek bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Filo müşterilerinden alınan teminat mektupları | 1.264.500 | 1.428.643 |
| Sabit kıymet ve hizmet satıcılarından alınan | ||
| teminat mektupları | 704.007 | 764.187 |
| Yetkili satıcılardan alınan teminat mektupları | 516.594 | 469.770 |
| Kiracılardan alınan teminat mektupları | 138.366 | 140.549 |
| Toplam | 2.623.467 | 2.803.149 |
NOT 15 – DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek KDV | 990.007 | 2.585.074 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 27.914 | 9.369 |
| Toplam | 1.017.921 | 2.594.443 |
NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in kayıtlı sermayesi 220.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 220.000 TL). Şirket'in ödenmiş sermayesi, beheri 1 tam TL nominal değerde olan 220,000,000 adet hisseden meydana gelmiştir. Farklı türde hisse ve belli hissedarlara verilmiş ayrıcalıklar yoktur. Şirket'in kayıtlı sermaye tayanı 1.000,000 TL'dir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylü | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | |||
| Hissedarlar | TL | payı (%) | TL | payı (%) |
| Doğuş Holding A.Ş. | 133.100 | 60,50 | 133.100 | 60,50 |
| Halka açık kısım | 86.900 | 39,50 | 86.900 | 39,50 |
| Ödenmiş sermaye | 220.000 | 100,00 | 220.000 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları | 5.781.206 | 5.781.206 | ||
| Toplam | 6.001.206 | 6.001.206 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Şirket'in 30 Eylül 2025 itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| ÜFE endeksli yasal kayıtlar |
TÜFE endeksli tutarlar |
Enflasyon düzeltmesi farkları |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 10.696.910 | 5.781.206 | (4.915.704) |
| Paylara ilişkin primler / iskontolar | 5.759.218 | 5.677.007 | (82.211) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 4.936.309 | 6.264.093 | 1.327.784 |
| Toplam | 21.392.437 | 17.722.306 | (3.670.131) |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bahsi geçen tutarların SPK mevzuatı uyarınca "kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un yasal yedekler toplamı 6.264.093 TL'dir (31 Aralık 2024: 5.325.670 TL)
Geri alınmış paylar
Grup, SPK'nın yayımladığı II-22.1 sayılı "Geri Alınan Paylar Tebliği" uyarınca Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören paylarının geri alımını gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda Grup, 2016 yılında sermayesinin %10'u karşılığında 22.000.000 adet payını 220.274 TL bedel ile geri almış ve ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda özkaynaklar içinde "Geri Alınmış Paylar" hesabına kaydetmiştir. Ayrıca, ilgili tebliğ uyarınca geri alınan payların geri alım bedeli kadar tutarı, geri alınan paylara ilişkin yedekler olarak "kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" içerisinde sınıflandırmıştır. Grup, 2022 yılında sermayesinin %0,23'ü karşılığında 514.993 adet payının 140 tam TL/adet üzerinden, 2024 yılında ise şirket sermayesinin %7'si karşılığında 15.400.000 adet payının 262,50 tam TL/adet fiyat üzerinden Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışını gerçekleştirilmiştir. Bu satıştan doğan kar, satışa ilişkin tüm giderler mahsup edilerek "paylara ilişkin primler/(iskontolar)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup, SPK mevzuatına uygun olarak 2016 yılında, sermayesinin %10'u karşılığında 22.000.000 adet payını geri almıştır. 2022 yılında ise yılında sermayesinin %0,23'u karşılığında 514.993 adet payını borsada özel emir yöntemiyle satmıştır. 2023 yılında ise şirket sermayesinin %7'sini temsil eden 15.400.000 adedinin Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir. 2024 yılında ise şirket sermayesinin % 2,77'sini temsil eden 6.085.007 adet kendi payının tamamının Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir.
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları)
TMS 19 standardının geçiş hükümlerine istinaden 1 Ocak 2012'den başlamak üzere birikmiş aktüeryal kazanç ve kayıplar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: II, 14.1 no'lu tebliğinde belirtilen finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyuruya uygun olarak, bu hesaplarda takip edilmektedir.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Geçmiş yıllar karları veya zararları
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar ve özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıllar karları hesabında gösterilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla geçmiş yıl karları hesabı 49.718.276 TL'dir (31 Aralık 2024: 50.730.917 TL).
Yeniden değerleme kazançları
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal yatırımlar ile arsa ve binalar, makul değerleri üzerinden ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu doğrultuda satılmaya hazır finansal varlığın ve yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen arsa ve binaların finansal durum tablosunda taşınan değerinde raporlama tarihinde oluşan enflasyonun üzerindeki değerleme farkları, ara dönem özet konsolide finansal tablolarda özkaynak hesabı altında sırasıyla "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider)" ve "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/ (azalışları) hesaplarında yansıtılmaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider) toplamı 6.321.659 TL'dir (31 Aralık 2024: 6.321.659 TL).
Kar payı dağıtımı
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
Grup, 2024 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettiği kârın, TTK hükümleri, SPK mevzuatı ile esas sözleşme, kâr dağıtım politikası, uzun vadeli stratejisi, yatırım ve finansman politikaları, karlılık ve nakit durumu dikkate alınarak kâr dağıtım tablosunda yer aldığı şekliyle tevzi edilerek; nakden kâr dağıtımının toplam 8.200.000 TL olarak belirlemiş, bu tutardan 2024 yılı içerisinde ödemesi yapılan 2.200.000 TL kâr payı avansının mahsup edilmesinden sonra kalan 6.000.000 TL'nin nakden dağıtımını gerçekleştirmiştir.
Kontrol gücü olmayan paylar
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, konsolide finansal durum tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 979.059 TL ve 980.997 TL'dir. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımlar, konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 – PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 8.781.705 | 7.174.548 | 2.716.183 | 2.607.889 |
| Pazarlama giderleri | 4.489.124 | 4.060.698 | 1.623.028 | 1.445.203 |
| Toplam | 13.270.829 | 11.235.246 | 4.339.211 | 4.053.092 |
17.1 Pazarlama Giderleri
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dağıtım giderleri | 1.613.164 | 1.559.629 | 557.975 | 516.727 |
| Reklam ve tanıtım giderleri | 954.979 | 883.301 | 341.007 | 258.676 |
| Garanti gideri, net | 868.289 | 760.001 | 296.084 | 293.252 |
| Personel giderleri | 840.430 | 663.383 | 369.030 | 308.926 |
| Destek giderleri | 150.707 | 103.335 | 21.621 | 30.623 |
| Müşteri hizmet giderleri | 61.555 | 91.049 | 37.311 | 36.999 |
| Toplam | 4.489.124 | 4.060.698 | 1.623.028 | 1.445.203 |
17.2 Genel Yönetim Giderleri
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bağış ve yardımlar | 3.146.818 | 2.455.201 | 601.103 | 776.729 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.387.527 | 2.002.385 | 814.230 | 701.226 |
| Personel giderleri | 1.703.427 | 1.410.528 | 785.186 | 637.873 |
| Bakım onarım giderleri | 437.948 | 371.320 | 148.618 | 126.281 |
| Bina giderleri | 334.618 | 290.993 | 108.649 | 106.850 |
| Sigorta giderleri | 162.910 | 126.012 | 55.127 | 45.217 |
| Danışmanlık giderleri | 110.263 | 85.756 | 37.432 | 25.883 |
| Seyahat giderleri | 63.257 | 55.477 | 30.834 | 22.043 |
| Taşıt giderleri | 56.651 | 41.998 | 20.047 | 18.104 |
| Haberleşme giderleri | 10.715 | 6.866 | 3.840 | 567 |
| Diğer | 367.571 | 328.012 | 111.117 | 147.116 |
| Toplam | 8.781.705 | 7.174.548 | 2.716.183 | 2.607.889 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Maddi duran varlık satış karı | 292.006 | 437.307 | 124.865 | 157.538 |
| Faiz ve kur farkı gelirleri | - | 319.079 | - | 24.290 |
| Toplam | 292.006 | 756.386 | 124.865 | 181.828 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Maddi duran varlık satış | ||||
| zararı | 16.817 | 142.867 | 673 | 986 |
| Toplam | 16.817 | 142.867 | 673 | 986 |
NOT 19 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Faiz gelirleri | 2.080.993 | 2.297.053 | 562.848 | 523.496 |
| Toplam | 2.080.993 | 2.297.053 | 562.848 | 523.496 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Borçlanma faizleri | 4.214.741 | 2.200.494 | 1.720.721 | 697.596 |
| Kredi kur farkı gideri | 2.758.541 | 1.877.098 | 559.517 | 913.448 |
| Teminat mektubu giderleri | 213.614 | 266.169 | 79.425 | 76.222 |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| doğan faizler (Not 7) | 122.379 | 69.577 | 40.214 | 18.140 |
| Diğer | 251.236 | 188.708 | 119.139 | 64.660 |
| Toplam | 7.560.511 | 4.602.046 | 2.519.016 | 1.770.066 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 – NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI VE KAYIPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (1.564.896) |
| Stoklar | 230.188 |
| Peşin ödenmiş giderler | 123.792 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar, finansal yatırımlar, bağlı ortaklıklar | 1.417.891 |
| Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, | |
| yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıkları |
5.449.954 |
| Ertelenmiş gelirler | (300.560) |
| Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü | 700.584 |
| Diğer özkaynak kalemleri | (84.938) |
| Pay ihraç primi iskontoları | (1.035.705) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (533.022) |
| Geçmiş yıllar kar / zararları | (7.533.080) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 1.973.851 |
| Hasılat | (17.271.411) |
| Satışların maliyeti | 17.776.001 |
| Pazarlama giderleri | 288.043 |
| Garanti gideri | 74.229 |
| Genel yönetim giderleri | 543.687 |
| Finansman gelirleri | (122.926) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (253.533) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 118.357 |
| Finansman giderleri | 568.558 |
| Dönem vergi gideri | 252.846 |
| Toplam | 408.955 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Eylül 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2025 hesap dönemi için %25'tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK geçici 61. madde kapsamında yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'deki bir iş yeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçerli olan kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8 ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Vergi kanunlarına göre, oluşmuş zararlar ilerleyen yıllarda oluşabilecek vergiye tabi karları netleştirmek amacı ile yalnızca 5 yıl ileriye taşınabilirler.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 30 Eylül 2025 tarihli mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi hesaplamalarına dahil edilmiştir.
2 Ağustos 2024 tarihli resmi gazetede ve 28 Eylül 2024 tarih 32676 sayılı resmi gazetede yayınlanan karara göre 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının ("GYO") ve Gayrimenkul Yatırım Fonlarının ("GYF") kazançlarına sağlanan kurumlar vergisi istisnasının uygulanmasına yönelik taşınmazlardan elde edilen kazancın %50'sinin kar payı olarak dağıtılması ve GYO ve GYF'lerin taşınmazlardan elde ettikleri kazançlar üzerinden hesaplanacak %10 asgari kurumlar vergisi uygulaması kararı alınmıştır.
Not 2'de detayları açıklandığı üzere, gayrimenkul yatırım ortaklıklarına, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesi d-4 bendi ile tanınan vergi istisnası, 2 Ağustos 2024 tarih 7524 sayılı kanun ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren taşınmazlardan elde ettikleri kazançların en az %50'sinin kâr payı yoluyla dağıtılması şartına bağlanmıştır.
Doğuş GYO'da kar dağıtım kararının genel kurul uhdesinde olması nedeni ile 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 yılı ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %30'dur.
30 Eylül tarihinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen vergi geliri / (gideri) dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem vergi (gideri) | (2.895.572) | (5.674.558) | (748.769) | (1.724.206) |
| Ertelenmiş vergi | ||||
| geliri/(gideri) | 679.657 | 833.982 | (89.696) | 580.225 |
| Toplam vergi gideri | (2.215.915) | (4.840.576) | (838.465) | (1.143.981) |
30 Eylül tarihleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 2025 7.266.090 |
2024 12.856.809 |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | (1.816.523) | (3.214.202) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin ve istisnaların vergi etkisi | 88.932 | (115.880) |
| Dönem vergi giderinde taşınan kurumlar vergisi düzeltmeleri | (159.732) | |
| Gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kurum | ||
| kazancı istisnası | - | 246.355 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki paylar | 328.757 | (360.698) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| enflasyon muhasebesi düzeltmeleri | (552.063) | (1.425.130) |
| Diğer | (105.286) | 28.979 |
| Toplam vergi gideri | (2.215.915) | (4.840.576) |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
| 1 Temmuz - |
1 Temmuz - |
|
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | |
| Vergi öncesi kar | 2.962.508 | 1.522.358 |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | (740.627) | (380.590) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (85.007) | 25.894 |
| Dönem vergi giderinde taşınan kurumlar vergisi düzeltmeleri | 11.987 | |
| Gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kurum | ||
| kazancı istisnası | - | 31.089 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki paylar | 141.588 | (273.798) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| enflasyon muhasebesi düzeltmeleri | (106.962) | (775.245) |
| Diğer | (59.444) | 228.669 |
| Toplam vergi gideri | (838.465) | (1.143.981) |
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin yasal ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, vergi kanunları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır.
Ertelenmiş vergiler
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlığı |
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
Net ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||||
| değer artışı | - | - | (3.769) | (3.769) | (3.769) | (3.769) |
| Gerçeğe uygun değerinden | ||||||
| taşınan gayrimenkuller | - | - | (4.359.964) | (4.211.459) | (4.359.964) | (4.211.459) |
| Diğer maddi ve maddi | ||||||
| olmayan duran varlıklar | 1.483.829 | 1.349.572 | - | - | 1.483.829 | 1.349.572 |
| Garanti karşılıkları, net | 106.909 | 103.576 | - | - | 106.909 | 103.576 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 38.828 | 28.000 | - | - | 38.828 | 28.000 |
| Stok değer düşüklüğü | ||||||
| karşılığı | 39.533 | - | - | (44.969) | 39.533 | (44.969) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 94.064 | 117.109 | - | - | 94.064 | 117.109 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 44.035 | 10.643 | - | - | 44.035 | 10.643 |
| Satış teşvik primi | 434.468 | - | - | - | 434.468 | - |
| Diğer karşılıklar | 390.370 | 73.642 | - | - | 390.370 | 73.642 |
| Diğer | 67.869 | 227.291 | - | - | 67.869 | 227.291 |
| Toplam ertelenmiş vergi | ||||||
| varlığı/(yükümlülüğü) | 2.699.905 | 1.909.833 | (4.363.733) | (4.260.197) | (1.663.828) | (2.350.364) |
| Netleştirilen tutar | (863.385) | (1.610.259) | 863.385 | 1.610.259 | - | - |
| Toplam ertelenmiş | ||||||
| vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 1.836.520 | 299.574 | (3.500.348) | (2.649.938) | (1.663.828) | (2.350.364) |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla geçici farkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Diğer kapsamlı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | Kar/zararda | gelirlerde | 30 Eylül | |
| 2025 | muhasebeleştirilen | muhasebeleştirilen | 2025 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar değer artışı | (3.769) | - | - | (3.769) |
| Gerçeğe uygun değerinden taşınan | ||||
| gayrimenkuller | (4.211.459) | (148.505) | - | (4.359.964) |
| Diğer maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıklar | 1.349.572 | 134.257 | - | 1.483.829 |
| Garanti karşılıkları, net | 103.576 | 3.333 | - | 106.909 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 28.000 | 10.828 | - | 38.828 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (44.969) | 84.502 | - | 39.533 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 117.109 | (29.924) | 6.879 | 94.064 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 10.643 | 33.392 | - | 44.035 |
| Satış teşvik primi | - | 434.468 | - | 434.468 |
| Diğer karşılıklar | 227.291 | 163.079 | - | 390.370 |
| Diğer | 73.642 | (5.773) | - | 67.869 |
| (2.350.364) | 679.657 | 6.879 | (1.663.828) |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçici farkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | Kar/zararda | Diğer kapsamlı gelirlerde |
30 Eylül | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | muhasebeleştirilen | muhasebeleştirilen | 2024 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar değer artışı | (248.633) | - | - | (248.633) |
| Gerçeğe uygun değerinden taşınan | ||||
| gayrimenkuller | (623.257) | (474.803) | - | (1.098.060) |
| Diğer maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | (142.643) | 239.171 | - | 96.528 |
| Garanti karşılıkları, net | 109.540 | (7.346) | - | 102.194 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 26.817 | (69) | - | 26.748 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (88.974) | 41.468 | - | (47.506) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 84.323 | 10.588 | 27.459 | 122.370 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 1.722 | 2.924 | - | 4.646 |
| Satış teşvik primi | - | 730.639 | - | 730.639 |
| Diğer karşılıklar | - | 350.718 | - | 350.718 |
| Diğer | 56.851 | (59.308) | - | (2.457) |
| (824.254) | 833.982 | 27.459 | 37.187 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 dönemleri itibarıyla dönem vergi varlığı ve yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak |
(137.558) | 341.224 |
| Kurumlar vergisi | 2.895.572 | 5.238.111 |
| Özkaynak fonlarında taşınan vergiler | - | 346.644 |
| Peşin ödenen vergiler | (1.991.266) | (5.716.892) |
| Parasal (kayıp)/kazanç ve diğer etkiler | (226.502) | (346.645) |
| Vergi borçları/(alacakları), net | 540.246 | (137.558) |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç miktarı, ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karının şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemler itibarıyla pay başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına | ||||
| atfedilen net dönem karı |
5.052.113 | 7.954.666 | 2.120.035 | 352.337 |
| Ağırlıklı ortalama adi hisse miktarı |
220.000.070 | 218.411.686 | 220.000.070 | 218.411.686 |
| Adi / sulandırılmış pay başına kazanç (tam TL) |
22,9641 | 36,4205 | 9,6365 | 1,6132 |
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER
23.1 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
23.1.1 İştiraklerden ticari alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yüce Auto | 150.464 | 153.240 |
| VDF Servis | - | 18 |
| Toplam | 150.464 | 153.258 |
23.1.2 İş ortaklıklarından ticari alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TÜVTURK | 107 | 123 |
| Toplam | 107 | 123 |
23.1.3 Diğer ilişkili taraflardan ticari alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. ("VDF Faktoring") | 9.500.800 | 12.795.934 |
| Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm A.Ş. | 10.576 | 10.540 |
| VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("VDF Sigorta") |
8.567 | 15.571 |
| Doğuş Yayın Grubu A.Ş. | 8.164 | - |
| VDF Filo Kiralama A.Ş. ("VDF Filo") | 4.718 | 6.233 |
| Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. ("VDF") |
130 | 2.949 |
| Diğer | 2.034 | 24.254 |
| Toplam | 9.534.989 | 12.855.481 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.1 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Devamı)
23.1.4 Ortaklardan ticari alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Holding | 65.037 | 1.161 |
| Toplam | 65.037 | 1.161 |
| Genel toplam | 9.750.597 | 13.010.023 |
Grup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklara aylık %4,29 gecikme faizi uygulamaktadır (31 Aralık 2024: Aylık %4,28).
23.2 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
23.2.1 İştiraklerden kısa vadeli diğer alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Teknoloji | - | 8.362 |
| Toplam | - | 8.362 |
23.2.2 Ortaklardan kısa vadeli diğer alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Holding | 4.684.535 | - |
| Toplam | 4.684.535 | - |
23.2.3 Diğer ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| VDF Filo Kiralama A.Ş. (alt kiralama alacakları) | 39.995 | 74.785 |
| Toplam | 39.995 | 74.785 |
| Genel toplam | 4.724.530 | 83.147 |
23.2.4 Diğer ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| VDF Filo Kiralama A.Ş. (alt kiralama alacakları) | 52.160 | - |
| Toplam | 52.160 | - |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.3 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
23.3.1 Gelecek aylara ait kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
23.3.1.1 İştiraklere gelecek aylara ait kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Teknoloji | 15.449 | 31.058 |
| Toplam | 15.449 | 31.058 |
23.3.1.2 Diğer ilişkili taraflara gelecek aylara ait kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pozitif Arena Salon İşletmeleri A.Ş. | 74.885 | 60.196 |
| Antur Turizm A.Ş. | 18.979 | 2.724 |
| Doğuş Spor Kompleksi Yatırım ve İşletme A.Ş. | 7.347 | - |
| Diğer | 4.804 | 245 |
| Toplam | 106.015 | 63.165 |
23.3.1.3 Ortaklara gelecek aylara ait kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Holding | 362 | 3.501 |
| Toplam | 362 | 3.501 |
| Genel toplam | 121.826 | 97.724 |
23.3.2 Gelecek yıllara ait uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
23.3.2.1 Diğer ilişkili taraflara gelecek yıllara ait uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pozitif Arena Salon İşletmeleri A.Ş. | 97.758 | 134.890 |
| Toplam | 97.758 | 134.890 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.3 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler (Devamı)
23.3.2 Gelecek yıllara ait uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
23.3.2.2 İştiraklerden gelecek yıllara ait uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Teknoloji | 2.665 | 4.910 |
| Toplam | 2.665 | 4.910 |
| Genel toplam | 100.423 | 139.800 |
23.4 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
23.4.1 İştiraklere ticari borçlar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yüce Auto | 931.957 | 2.714.601 |
| Doğuş Teknoloji | 148.303 | 191.142 |
| Toplam | 1.080.260 | 2.905.743 |
23.4.2 İş ortaklarına ticari borçlar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TÜVTURK | 169 | 3 |
| Toplam | 169 | 3 |
23.4.3 Diğer ilişkili taraflara ticari borçlar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Antur Turizm A.Ş. | 135.655 | 193.460 |
| VDF | 128.530 | 268.484 |
| Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. | 13.091 | 11.155 |
| VDF Faktoring | 5.822 | 6.132 |
| Doğuş Center Maslak Yöneticiliği | 4.698 | 5.096 |
| Doğuş Perakende Satış ve Aksesuar Ticaret A.Ş. | 4.036 | - |
| VDF Filo | 3.886 | 10.938 |
| Galataport İstanbul Liman İşletmeciliği ve Yat. A.Ş. |
1.384 | 27.706 |
| Diğer | 12.008 | 28.223 |
| Toplam | 309.110 | 551.194 |
23.4.4 Ortaklara ticari borçlar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doğuş Holding | 9.090 | 94.127 |
| Toplam | 9.090 | 94.127 |
| Genel toplam | 1.398.629 | 3.551.067 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.5 İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
23.5.1 İlişkili taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. | 19.929 | 36.571 |
| D Otel Marmaris Turizm İşletmeciliği Tic. ve San A.Ş. | 1.197 | - |
| Günaydın Üretim Lojistik A.Ş. | 320 | 320 |
| Toplam | 21.446 | 36.891 |
23.5.2 İlişkili taraflardan uzun vadeli ertelenmiş gelirler
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. | 5.547 | 19.204 |
| Günaydın Üretim Lojistik A.Ş. | 642 | 881 |
| Toplam | 6.189 | 20.085 |
23.6 İlişkili Taraflara Verilen Avanslar
23.6.1 Diğer İlişkili Taraflara Verilen Avanslar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pozitif Müzik A.Ş. | 82 | - |
| VDF Servis | 22 | - |
| Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş. | 4 | - |
| Toplam | 108 | - |
23.6.2 İştiraklere Verilen Avanslar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yüce Auto | 27 | - |
| Toplam | 27 | - |
23.6.3 İş Ortaklarına Verilen Avanslar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TÜVTURK | 335 | - |
| Toplam | 335 | - |
| Genel Toplam | 470 | - |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.7 İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar
23.7.1 Diğer İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Körfez Havacılık Turizm ve Tic. A.Ş. | 3 | - |
| Toplam | 3 | - |
23.8 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin tutarları aşağıdaki gibidir:
23.8.1 İştirakler
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Satışlar ve gelir yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Diğer gelirler | 892.014 | 748.457 | 309.479 | 267.644 |
| Ürün satışları ve iadeler, net | 286.444 | 239.580 | 102.824 | 67.963 |
| Hizmet satışları, net | 6.550 | 4.725 | 2.004 | 1.586 |
| Finansman gelirleri | - | 2.495 | - | 907 |
| Sabit kıymet satışları | 15 | - | - | - |
| Toplam | 1.185.023 | 995.257 | 414.307 | 338.100 |
| Alımlar ve gider yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Envanter alımları | 8.801.981 | 7.015.246 | 2.820.089 | 2.591.832 |
| Sabit kıymet alımları | 708.879 | 649.638 | 215.963 | 225.009 |
| Diğer alımlar | 637.083 | 581.169 | 223.620 | 218.971 |
| Satın alınan hizmetler | 305.667 | 260.125 | 100.792 | 86.570 |
| Diğer giderler | 30.887 | 24.603 | 11.324 | 7.571 |
| Toplam | 10.484.497 | 8.530.781 | 3.371.788 | 3.129.953 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.8 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (Devamı)
23.8.2 İş ortaklıkları
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Satışlar ve gelir yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Ürün satışları ve iadeler, net | 21.676 | 20.563 | 15.122 | 229 |
| Hizmet satışları, net | 508 | 405 | 172 | 87 |
| Diğer gelirler | 54 | 52 | 51 | 1 |
| Toplam | 22.238 | 21.020 | 15.345 | 317 |
| Alımlar ve gider yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Envanter alımları | 304 | 10.548 | 106 | 751 |
| Satın alınan hizmetler | 896 | 570 | 228 | 149 |
| Toplam | 1.200 | 11.118 | 334 | 900 |
23.8.3 Diğer ilişkili taraflar
a) Diğer ilişkili taraflardan elde edilen gelirler
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas ¤ faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | |||
| VDF Filo | 1.023.517 | 34.603 | - | 4.904 | - | 1.063.024 | ||
| VDF | 43 | - | - | 5.437 | - | 5.480 | ||
| VDF Sigorta | 49 | 6 | - | 69.169 | - | 69.224 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer | 134.240 | 2.948 | - | 33.909 | - | 171.097 | ||
| 1.157.849 | 37.557 | - | 113.419 | - | 1.308.825 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas ¤ faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | |||
| VDF Filo | 1.347.087 | 42.847 | - | 8.548 | - | 1.398.482 | ||
| VDF | 79 | - | - | 3.560 | - | 3.639 | ||
| VDF Sigorta | 1 | 3 | - | 58.063 | - | 58.067 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer | 160.218 | 1.588 | - | 3.604 | - | 165.410 | ||
| 1.507.385 | 44.438 | - | 73.775 | - | 1.625.598 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.8 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (Devamı)
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas ¤ faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | ||||
| VDF Filo | 433.285 | 12.239 | - | 1.378 | - | 446.902 | |||
| VDF | - | - | - | 1.021 | - | 1.021 | |||
| VDF Sigorta | 5 | 6 | - | 23.058 | - | 23.069 | |||
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | |||
| Diğer | 46.420 | 1.291 | - | 11.584 | - | 59.295 | |||
| 479.710 | 13.536 | - | 37.041 | - | 530.287 |
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
¤ Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | |||
| VDF Filo | 632.178 | 16.633 | - | 2.347 | - | 651.158 | ||
| VDF | - | - | - | 972 | - | 972 | ||
| VDF Sigorta | - | - | - | 20.140 | - | 20.140 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer | 36.295 | 278 | - | 505 | - | 37.078 | ||
| 668.473 | 16.911 | - | 23.964 | - | 709.348 |
b) Diğer ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden doğan giderler
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet alımları |
Sabit kıymet alımları |
Envanter alımları |
Finansman giderleri |
Diğer alımlar |
Tüketici kredisi giderleri |
Esas faaliyetlerden giderler |
Toplam | |||
| Antur Turizm | 418.097 | - | 1.384 | - | 185 | - | 127.900 | 547.566 | ||
| VDF Sigorta | 227 | - | - | - | 172 | - | 6 | 405 | ||
| VDF Filo | 38.294 | - | 168.412 | - | 6 | - | - | 206.712 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | 202.088 | - | - | - | 202.088 | ||
| VDF | 1 | - | - | - | - | 1.377.186 | - | 1.377.187 | ||
| Doğuş İnşaat | - | 35.970 | - | - | 2.886.725 | - | - | 2.922.695 | ||
| Galataport | 20.618 | - | - | - | 244.453 | - | 16.670 | 281.741 | ||
| Diğer | 39.105 | 804 | 5.481 | - | 4.949 | - | 71.150 | 121.489 | ||
| 516.342 | 36.774 | 175.277 | 202.088 | 3.136.490 | 1.377.186 | 215.726 | 5.659.883 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Sabit kıymet |
Envanter | Finansman | Diğer | Tüketici kredisi |
Esas faaliyetlerden |
||||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | alımlar | giderleri | giderler | Toplam | |||
| Antur Turizm | 309.397 | - | 4.028 | - | 8 | - | 62.008 | 375.441 | ||
| VDF Sigorta | 23 | - | - | - | - | - | 33 | 56 | ||
| VDF Filo | 60.416 | - | 99.408 | - | 5 | - | - | 159.829 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | 43.991 | - | - | - | 43.991 | ||
| Diğer | 61.503 | 21.467 | 6.955 | - | 553.755 | 968.109 | 81.008 | 1.692.797 | ||
| 431.339 | 21.467 | 110.391 | 43.991 | 553.768 | 968.109 | 143.049 | 2.272.114 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.8 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (Devamı)
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet alımları |
Sabit kıymet alımları |
Envanter alımları |
Finansman giderleri |
Diğer alımlar |
Tüketici kredisi giderleri |
Esas faaliyetlerden giderler |
Toplam | ||
| Antur Turizm | 134.426 | - | - | - | 158 | - | 68.464 | 203.048 | |
| VDF Sigorta | - | - | - | - | 79 | - | - | 79 | |
| VDF Filo | 12.267 | - | 81.962 | - | 6 | - | - | 94.235 | |
| VDF Faktoring | - | - | - | 78.420 | - | - | - | 78.420 | |
| VDF | - | - | - | - | - | 457.518 | - | 457.518 | |
| Doğuş İnşaat | - | 11.304 | - | - | 411.788 | - | - | 423.092 | |
| Galataport | 7.264 | - | - | - | 189.068 | - | 1.819 | 198.151 | |
| Diğer | 13.319 | 148 | 2.071 | - | 4.948 | - | 36.343 | 56.829 | |
| 167.276 | 11.452 | 84.033 | 78.420 | 606.047 | 457.518 | 106.626 | 1.511.372 |
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet alımları |
Sabit kıymet alımları |
Envanter alımları |
Finansman giderleri |
Diğer alımlar |
Tüketici kredisi giderleri |
Esas faaliyetlerden giderler |
Toplam | |||
| Antur Turizm | 95.895 | - | 3.552 | - | - | - | 33.219 | 132.666 | ||
| VDF Sigorta | - | - | - | - | - | - | 25 | 25 | ||
| VDF Filo | 18.613 | - | 82.876 | - | 5 | - | - | 101.494 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | 18.098 | - | - | - | 18.098 | ||
| Diğer | 34.562 | 8.498 | 2.131 | - | 402.238 | 513.438 | 25.214 | 986.081 | ||
| 149.070 | 8.498 | 88.559 | 18.098 | 402.243 | 513.438 | 58.458 | 1.238.364 |
23.8.4 Ortaklarla yapılan işlemler
a) Ortaklarla yapılan işlemlerden doğan gelirler
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esas | |||||||||
| Ürün | Hizmet | Finansman | faaliyetlerden | ||||||
| satışları | satışları | gelirleri | diğer gelirler | Toplam | |||||
| Doğuş Holding | 207.044 | 4.013 | 1.510.929 | - | 1.721.986 | ||||
| 207.044 | 4.013 | 1.510.929 | - | 1.721.986 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün | Hizmet | Finansman | Esas faaliyetlerden |
|||||
| satışları | satışları | gelirleri | diğer gelirler | Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 233.828 | 6.550 | 887.016 | - | 1.127.394 | |||
| 233.828 | 6.550 | 887.016 | - | 1.127.394 |
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Finansman gelirleri |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 78.485 | 1.436 | 461.703 | - | 541.624 | |||
| 78.485 | 1.436 | 461.703 | - | 541.624 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.8 İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler (Devamı)
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ürün | Hizmet | Finansman | Esas faaliyetlerden |
||
| satışları | satışları | gelirleri | diğer gelirler | Toplam | |
| Doğuş Holding | 86.997 | 2.533 | 346.837 | - | 436.367 |
| 86.997 | 2.533 | 346.837 | - | 436.367 |
| b) | Ortaklarla yapılan işlemlerden doğan giderler | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | ||||||||
| Hizmet alımları |
Sabit kıymet alımları |
Envanter alımları |
Finansman giderleri |
Esas faaliyetlerden diğer giderler |
Toplam | |||
| Doğuş Holding | 49.137 | - | - | 4.560 | 2.164 | 55.861 | ||
| 49.137 | - | - | 4.560 | 2.164 | 55.861 | |||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||||
| Hizmet | Sabit kıymet |
Envanter | Finansman | Esas faaliyetlerden |
||||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | diğer giderler | Toplam | |||
| Doğuş Holding | 44.809 | - | - | 105.581 | 2.310 | 152.700 | ||
| 44.809 | - | - | 105.581 | 2.310 | 152.700 | |||
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 | ||||||||
| Hizmet | Sabit kıymet |
Envanter | Finansman | Esas faaliyetlerden |
||||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | diğer giderler | Toplam | |||
| Doğuş Holding | 16.190 | - | - | (139) | - | 16.051 | ||
| 16.190 | - | - | (139) | - | 16.051 | |||
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | ||||||||
| Sabit | Esas | |||||||
| Hizmet | kıymet | Envanter | Finansman | faaliyetlerden | ||||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | diğer giderler | Toplam | |||
| Doğuş Holding | 13.916 | - | - | 34.942 | 688 | 49.546 | ||
| 13.916 | - | - | 34.942 | 688 | 49.546 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
23.9 Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maaşlar ve çalışanlara sağlanan diğer kısa |
||||
| vadeli faydalar | 1.576.055 | 1.536.901 | 565.347 | 500.848 |
| Toplam | 1.576.055 | 1.536.901 | 565.347 | 500.848 |
Grup, üst düzey yöneticileri olarak, Grup'un faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluklarına haiz olmalarından dolayı, Yönetim Kurulu üyelerini ve idari sorumluluğu bulunan kişileri sınıflandırmaktadır.
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla Yönetim Kurulu üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, ücret, sağlık sigortası ve SGK işveren paylarını içermektedir.
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Finansal risk faktörleri
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı; kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu, Grup'un net faaliyet gelirinin sermaye getirisini ve de temettü politikalarını takip etmektedir.
Grup, sermayeyi net finansal borç / toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlardan nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılıp toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli finansal borçların tümünü, toplam özkaynaklar ise konsolide finansal durum tablosunda yer alan özkaynaklar kalemini kapsar.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal borç / özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar toplamı | 26.820.787 | 15.182.479 |
| Nakit ve nakit benzerleri | (2.974.544) | (11.807.402) |
| Net finansal borç | 23.846.243 | 3.375.077 |
| Özkaynaklar toplamı | 68.084.044 | 69.912.590 |
| Net finansal borç / özkaynaklar oranı | 0,35 | 0,05 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup, risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Risk yönetimi, icra komitesi tarafından belirlenen ve yönetim kurulları onaylarına sunulan politikaların çerçevesinde her bir bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıkları tarafından uygulanmaktadır.
(a) Kredi riski
Grup, bayilerden olan alacaklarının önemli bir kısmını, aracı kurum VDF Faktoring vasıtasıyla tahsil etmektedir. VDF Faktoring üzerinden olan bayi alacakları vadesi geldiğinde tahsil edilmekte olup, gayrikabili rücu olarak çalışılmaktadır.
Bir kısım bayi ve müşteriler için ise etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından takip edilerek her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmakta ve ilgili alacaklardan doğan bu riskler uygun enstrümanlarla teminatlandırılmaktadır (Not 8).
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| 30 Eylül 2025 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||||
| kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 9.750.597 | 4.192.292 | 4.776.690 | 1.080.808 | 2.974.461 | - | - |
| - Azami riskin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı | - | 1.477.574 | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | |||||||
| net defter değeri (**) | 9.745.917 | 2.425.890 | 4.776.690 | 1.080.808 | 2.974.461 | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter | |||||||
| değeri (***) | 4.680 | 1.766.402 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 23.918 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (23.918) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | 1.477.574 | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||||
| içeren unsurlar (****) | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış ve koşulları yeniden görüşülmüş bulunan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar Not 8'de belirtilmiştir.
(***) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosunda belirtilmiştir.
(****) İlişkili taraflar adına verilen finansal teminatlara ilişkin 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maruz kalınan azami kredi risk tutarı belirtilmiştir.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(a) Kredi riski (Devamı)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| 31 Aralık 2024 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||||
| kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 13.010.023 | 6.874.848 | 83.147 | 1.790.583 | 11.807.269 | - | - |
| - Azami riskin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı | - | 1.546.306 | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | |||||||
| net defter değeri (**) | 13.009.030 | 5.423.886 | 83.147 | 1.790.583 | 11.807.269 | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter | |||||||
| değeri (***) | 993 | 1.450.962 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 26.560 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (26.560) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | 1.546.306 | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||||
| içeren unsurlar (****) | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Bankalardaki | Türev | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | ||
| 30 Eylül 2025 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.771.082 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| Teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı | 804.564 | - | - | - | - |
| Bankalardaki | Türev | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | ||
| 31 Aralık 2024 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.451.955 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| Teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı | 1.009.655 | - | - | - | - |
(**) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış ve koşulları yeniden görüşülmüş bulunan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar Not 8'de belirtilmiştir.
(***) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosunda belirtilmiştir.
(****) İlişkili taraflar adına verilen finansal teminatlara ilişkin 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maruz kalınan azami kredi risk tutarı belirtilmiştir.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(b) Likidite riski
Likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, bir aylık nakit çıkışını karşılayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Grup'un, raporlama dönemi sonu itibarıyla bankalarla yapılmış olan, 1.126.706 Avro, 501.000 ABD Doları, 5.000 İsviçre Frangı ve 17.322.500 TL tutarında kredi taahhüt anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 1.161.706 Avro, 489.000 ABD Doları, 5.000 İsviçre Frangı ve 9.316.283 TL tutarında kredi taahhüt anlaşması bulunmaktadır). Söz konusu tutarların kullanımda olan kısmı Not 7 içerisinde gösterilmiştir.
Grup'un ayrıca ana tedarikçilerine olan borçlarını bir yıla kadar vadelendirmesine de olanak sağlayan, muhtelif bankalardan temin edilmiş olan, 519.600 Avro karşılığı 25.376.744 TL ve 500.000 TL tutarında garanti mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 357.600 Avro karşılığı 16.477.516 TL). 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ana tedarikçilerine vermiş olduğu teminat mektuplarına istinaden sahip olduğu kredili satın alma limitinin 395.556 Avro karşılığı 19.318.542 TL ve 322.487 TL tutarındaki bölümü kullanılmaktadır (31 Aralık 2024: 207.907 Avro karşılığı 9.579.955 TL kullanılmaktadır).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | |||||||||
| Defter | uyarınca nakit | ||||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | değeri | çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||||||
| Banka kredileri | 25.375.476 | 29.251.151 | 3.130.314 | 17.501.763 | 8.155.662 | 463.412 | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara |
1.398.629 | 1.398.629 | 1.398.629 | - | - | - | |||
| diğer borçlar | 6.293 | 6.293 | 1.145 | - | 5.148 | - | |||
| İlişkili olmayan taraflara | |||||||||
| ticari borçlar | 22.751.846 | 22.751.846 | 6.161.352 | 16.590.494 | - | - | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında |
|||||||||
| yükümlülükler | 224.852 | 224.852 | 224.852 | - | - | - | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 1.445.311 | 1.921.173 | 167.308 | 383.158 | 1.236.667 | 134.040 | |||
| Diğer kısa vadeli | |||||||||
| yükümlülükler (*) | 27.914 | 27.914 | 27.914 | - | - | - | |||
| Toplam türev olmayan | |||||||||
| finansal yükümlülükler | 51.230.321 | 55.581.858 | 11.111.514 | 34.475.415 | 9.397.477 | 597.452 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||||||
| Banka kredileri | 13.758.888 | 16.376.648 | 2.669.463 | 6.247.798 | 7.459.387 | - | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara |
3.551.067 | 3.551.067 | 3.551.067 | - | - | - | |||
| diğer borçlar | 6.096 | 6.096 | 801 | - | 5.295 | - | |||
| İlişkili olmayan taraflara | |||||||||
| ticari borçlar | 14.428.811 | 14.428.811 | 5.006.462 | 9.422.349 | - | - | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında |
|||||||||
| yükümlülükler | 528.996 | 528.996 | 528.996 | - | - | - | |||
| Kiralama yükümlülükleri | 1.423.591 | 1.926.212 | 107.921 | 309.357 | 1.351.557 | 157.377 | |||
| Diğer kısa vadeli | |||||||||
| yükümlülükler (*) | 9.369 | 9.369 | 9.369 | - | - | - | |||
| Toplam türev olmayan | |||||||||
| finansal yükümlülükler | 33.706.818 | 36.827.199 | 11.874.079 | 15.979.504 | 8.816.239 | 157.377 |
(*) Ödenecek KDV, diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabına dahil edilmemiştir.
(c) Kur riski
Grup, OEM'lere olan borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan tutarların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, yönetim kurulunca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup'un döviz pozisyonu icra kurulu tarafından önerilen ve yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde pozisyon alınması ve gerektiğinde türev araçlar kullanılması suretiyle yönetilmektedir.
Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile bazı dönemlerde vadeli döviz işlemi sözleşmeleri gerçekleştirmekte, ayrıca atıl nakdin büyük bir kısmı yabancı para yatırımlarında değerlendirilmektedir. Ayrıca gümrük mevzuatı ile uyumlu olarak gümrükleme işlemleri tamamlanmamış stokların döviz değerlemesine tabi olması nedeniyle doğal bir korunma sağlanmaktadır.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski (Devamı)
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | ||
| Kar/zarar | ||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (2.017) | 2.017 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (2.017) | 2.017 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (1.190.545) | 1.190.545 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (1.190.545) | 1.190.545 |
| TOPLAM (3+6) | (1.192.562) | 1.192.562 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
| 31 Aralık 2024 | ||
| Kar/zarar | ||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (13.501) | 13.501 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (13.501) | 13.501 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 5.972 | (5.972) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 5.972 | (5.972) |
| TOPLAM (3+6) | (7.529) | 7.529 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
| 30 Eylül 2024 | ||
| Kar/zarar | ||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.108) | 1.108 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (1.108) | 1.108 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (469.156) | 469.156 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (469.156) | 469.156 |
| TOPLAM (3+6) | (470.264) | 470.264 |
30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla, ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alış kuru | Satış kuru | Alış kuru | Satış kuru | Alış kuru | Satış kuru | |||
| ABD Doları | 41,5068 | 41,5816 | 35,2803 | 35,3438 | 34,1210 | 34,1825 | ||
| Avro | 48,7512 | 48,8390 | 36,7362 | 36,8024 | 38,1714 | 38,2402 | ||
| İsviçre Frangı | 51,9709 | 52,3046 | 38,9446 | 39,1946 | 40,3765 | 40,6358 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski (Devamı)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||
| Toplam | ABD | İsviçre | |||
| TL karşılığı | Doları | Avro | Frangı | Diğer | |
| Varlıklar: | |||||
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| Parasal finansal varlıklar | 345.048 | 24 | 7.044 | 9 | 6 |
| Parasal olan diğer varlıklar | 21.806.558 | - | 447.303 | - | - |
| Toplam varlıklar | 22.151.606 | 24 | 454.347 | 9 | 6 |
| Ticari borçlar | 19.595.648 | 509 | 400.795 | - | 1 |
| Finansal yükümlülükler | 6.497.553 | - | 133.040 | - | - |
| Parasal olan diğer | |||||
| yükümlülükler | 16.410 | - | 336 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 26.109.611 | 509 | 534.171 | - | 1 |
| Finansal yükümlülükler | 7.966.498 | - | 163.118 | - | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 7.966.498 | - | 163.118 | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 34.076.109 | 509 | 697.289 | - | 1 |
| Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net yükümlülük pozisyonu |
- | - | - | - | - |
| Net yabancı para (yükümlülük)/ |
|||||
| varlık pozisyonu | (11.924.503) | (485) | (242.942) | 9 | 5 |
| Parasal kalemler net yabancı para (yükümlülük)/varlık |
|||||
| pozisyonu Alınan teminat mektupları |
|||||
| ve kefaletler | 346.294 | 247 | 6.893 | - | - |
| Verilen teminat mektupları | |||||
| ve kefaletler | 30.635.484 | - | 627.275 | - | - |
| İthalat | 144.649.052 | - | 2.967.087 | - | - |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski (Devamı)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | ||||||
| Toplam | ABD | İsviçre | ||||
| TL karşılığı | Doları | Avro | Frangı | Diğer | ||
| Varlıklar: | ||||||
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | |
| Parasal finansal varlıklar | 7.156.892 | 6 | 155.304 | 9 | 7 | |
| Parasal olan diğer varlıklar | 12.485.220 | - | 270.958 | - | - | |
| Toplam varlıklar | 19.642.112 | 6 | 426.262 | 9 | 7 | |
| Ticari borçlar | 9.951.666 | 3.057 | 213.037 | - | 1 | |
| Finansal yükümlülükler | 2.548.254 | - | 55.303 | - | - | |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 3.917 | - | 85 | - | - | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 12.503.837 | 3.057 | 268.425 | - | 1 | |
| Finansal yükümlülükler | 7.213.088 | - | 156.541 | - | - | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 7.213.088 | - | 156.541 | - | - | |
| Toplam yükümlülükler | 19.716.925 | 3.057 | 424.966 | - | 1 | |
| Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net yükümlülük pozisyonu |
- | - | - | - | - | |
| Net yabancı para (yükümlülük)/ | ||||||
| varlık pozisyonu | (74.813) | (3.051) | 1.296 | 9 | 6 | |
| Parasal kalemler net yabancı para (yükümlülük)/varlık |
||||||
| pozisyonu | ||||||
| Alınan teminat mektupları ve | ||||||
| kefaletler | 126.272 | 116 | 2.629 | - | - | |
| Verilen teminat mektupları ve | ||||||
| kefaletler | 21.439.156 | - | 465.279 | - | - | |
| İthalat | 161.215.581 | - | 3.498.749 | - | - |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un sahip olduğu yoldaki mallar 428.653 Avro karşılığı 20.897.324 TL'dir (31 Aralık 2024: 235.296 Avro karşılığı 10.841.978 TL).
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(d) Pivasa riski
Grup, elinde bulundurduğu Doğuş Holding hisseleri dolayısıyla piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Doğuş Holding borsaya kote olmamakla birlikte, Doğuş Holding hisselerinin gerçeğe uygun değeri belirlenirken Doğuş Holding bünyesinde bulunan halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi, halka açık olmayan şirketler için ise diğer değerleme yöntemleri kullanılmaktadır. Bu nedenle, Doğuş Holding hisselerinin finansal tablolardaki kayıtlı değeri Doğuş Holding bünyesinde bulunan halka açık şirketlerin hisse fiyat değişimlerinden etkilenmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla borsada işlem gören bu hisselerde %10'luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Grup'un özkaynaklarında 95.512 TL artış/azalış oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 95.512 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit akım yöntemiyle hesaplanan yatırım amaçlı gayrimenkullerin duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir;
| Gerçeğe uygun değer üzerindeki kar/(zarar) etkisi |
Gerçeğe uygun değer üzerindeki kar/(zarar) etkisi |
||
|---|---|---|---|
| Duyarlılık analizi | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Iskonto Oranı | %1 arttığında | 979.283 | 979.283 |
| %1 azaldığında | 3.679.185 | 3.679.185 | |
| Kira Artış Oranı | %1 arttığında | 8.491.539 | 8.491.539 |
| %1 azaldığında | (4.963.716) | (4.963.716) | |
| Kapitalizasyon Oranı | %1 arttığında | (1.430.390) | (1.430.390) |
| %1 azaldığında | 1.921.658 | 1.921.658 | |
| Doluluk Oranı | %1 arttığında | (47.166) | (47.166) |
| %1 azaldığında | (128.600) | (128.600) |
(e) Faiz riski
30 Eylül 2025 tarihindeki TL ve Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 49.371 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2024: 67.553 TL).
(f) Gerçeğe uygun değer
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır.
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(f) Gerçeğe uygun değer (Devamı)
Finansal varlıklar
Finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yatırımlarda yer alan Doğuş Holding borsaya kote olmadığından; gerçeğe uygun değeri Doğuş Holding bünyesinde halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi ile Doğuş Holding bünyesinde halka açık olmayan şirketler için diğer değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Bu sebeple gerçeğe uygun değerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle faizli TL banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli yabancı para kredilerin ve TL kredilerin bir kısmının değişken faizli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, gerçeğe uygun değerinin taşınan değere yakın olacağı düşünülmektedir.
Ticari borçların, yabancı para ve kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Mevcut olması halinde Grup, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini aktif bir piyasada işlem gören fiyatından ya da uygun değerleme metotlarına göre belirlemektedir.
Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Bu yüzden, bahsedilen varsayımların dışında, Grup'un makul değer analizine ilişkin kanaat kullanımında faydalandığı, finansal varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler), uzun vadeli finansal borçlanmaların karşılaştırmalı makul değer analizine ilişkin değerleme yöntemi Seviye 3 olarak tanımlanan sınıflandırma kapsamında değerlendirilmiştir.
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(f) Gerçeğe uygun değer (Devamı)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2025 |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.974.544 | - | - | 2.974.544 | 5 |
| Finansal yatırımlar | - | 4.153.241 | - | 4.153.241 | 6 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4.192.292 | - | - | 4.192.292 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 1.080.808 | - | - | 1.080.808 | - |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 9.750.597 | - | - | 9.750.597 | 23 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 4.776.690 | - | - | 4.776.690 | 23 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | - | 22.751.846 | 22.751.846 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | - | 6.293 | 6.293 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | 1.398.629 | 1.398.629 | 23 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | - | - | - | - | 23 |
| Finansal borçlar | - | - | 25.375.476 | 25.375.476 | 7 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 1.445.311 | 1.445.311 | 7 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(f) Gerçeğe uygun değer (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri | Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 11.807.402 | - | - | 11.807.402 | 5 |
| Finansal yatırımlar | - | 4.153.241 | - | 4.153.241 | 6 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6.874.848 | - | - | 6.874.848 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 1.790.583 | - | - | 1.790.583 | - |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 13.010.023 | - | - | 13.010.023 | 23 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 83.147 | - | - | 83.147 | 23 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | - | 14.428.811 | 14.428.811 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | - | 6.096 | 6.096 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - | 3.551.067 | 3.551.067 | 23 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | - | - | - | - | 23 |
| Finansal borçlar | - | - | 13.758.888 | 13.758.888 | 7 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 1.423.591 | 1.423.591 | 7 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(f) Gerçeğe uygun değer (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
- Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
- İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
- Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | ||||
| Girişim sermayesi yatırım fonları | - | - | 7.526 | 7.526 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | ||||
| satılmaya hazır finansal varlıklar | ||||
| (Not 6) | - | 4.145.715 | - | 4.145.715 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelir tablosuna yansıtılan gayrimenkuller | ||||
| (Not 12) | - | 16.758.715 | - | 16.758.715 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | ||||
| yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 13) | - | 19.409.952 | - | 19.409.952 |
| Toplam finansal varlıklar | - | 40.314.382 | 7.526 | 40.321.908 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | ||||
| Girişim sermayesi yatırım fonları | - | - | 7.526 | 7.526 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||
| kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | ||||
| satılmaya hazır finansal varlıklar | ||||
| (Not 6) | - | 4.145.715 | - | 4.145.715 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelir tablosuna yansıtılan gayrimenkuller | ||||
| (Not 12) | - | 16.932.828 | - | 16.932.828 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | ||||
| yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 13) | - | 19.369.439 | - | 19.369.439 |
| Toplam finansal varlıklar | - | 40.447.982 | 7.526 | 40.455.508 |
30 EYLÜL TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 – KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 285.917 TL'dir (30 Eylül 2024: 179.858 TL). Kullanım hakkı varlıklarının 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemlerdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| Showroom ve | |||
|---|---|---|---|
| 2025 | Alan kiralamaları | Araçlar | Toplam |
| Varlık kullanım hakkı - 1 Ocak |
214.268 | 10.309 | 224.577 |
| Dönem içi girişler | 215.435 | 2.696 | 218.131 |
| Dönem içi çıkışlar | (17.737) | (270) | (18.007) |
| Dönem içi amortisman giderleri | (129.656) | (9.128) | (138.784) |
| Varlık kullanım hakkı - 30 Eylül |
282.310 | 3.607 | 285.917 |
| Showroom ve | |||
|---|---|---|---|
| 2024 | Alan kiralamaları | Araçlar | Toplam |
| Varlık kullanım hakkı - 1 Ocak |
56.026 | 58.659 | 114.685 |
| Dönem içi girişler | 206.324 | 12.690 | 219.014 |
| Dönem içi çıkışlar | - | (328) | (328) |
| Dönem içi amortisman giderleri | (96.793) | (56.720) | (153.513) |
| Varlık kullanım hakkı - 30 Eylül |
165.557 | 14.301 | 179.858 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kullanım haklarından doğan 138.784 TL amortisman gideri, genel yönetim gideri altında muhasebeleşmiştir (30 Eylül 2024: 153.513 TL).
NOT 26 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
………………….