Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 10, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| FİNA | ANSAL DURUM TABLOSU | 2 |
|---|---|---|
| KAP | SAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZK | AYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| NAK | İT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| 1. | ŞİRKET'İN ORGANİZASYON YAPISI VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| 3. | ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI | |
| 4. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| 5. | FİNANSAL YATIRIMLAR | |
| 6. | FİNANSAL BORÇLAR | 24 |
| 7. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 24 |
| 8. | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 25 |
| 9. | DEVAM EDEN PROJE İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 25 |
| 10. | STOKLAR | 26 |
| 11. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 26 |
| 12. | CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR | 27 |
| 13. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 27 |
| 14. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27 |
| 15. | MADDİ DURAN VARLIKLAR | |
| 16. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 29 |
| 17. | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | |
| 18. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 31 |
| 19. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN UZUN VE KISA VADELİ KARŞILIKLAR | 31 |
| 20. | ÖZKAYNAKLAR | 33 |
| 21. | ERTELENEN VERGİ | |
| 22. | TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| 23. | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | |
| 24. | FAALİYET GİDERLERİ | |
| 25. | DİĞER FAALİYET GELİR VE GİDERLERİ | |
| 26. | FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ | |
| 27. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER | |
| 28. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |
| 29. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | |
| 30. | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | |
| 31. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | |
| 32. | DEVLET TEŞVİKLERİ VE YARDIMLARI | |
| 33 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAVLAR | 51 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri |
4 | 430.781.831 | 437.895.492 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 17.732.779 | 22.832.333 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 45.191.204 | 78.016.434 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 260.729 | 820.361 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 9 | 460.289.533 | 623.123.646 |
| Stoklar | 10 | 82.273.729 | 71.133.125 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 268.555.863 | 4.740.043 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12 | 269.189 | 162.687 |
| Diğer Dönen Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR |
14 | 10.084.581 1.315.439.438 |
7.368.504 1.246.092.625 |
| Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar |
5 | 1.491.967 | 1.491.967 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 126.997 | 170.301 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 18 | 93.169.474 | 93.169.474 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 1.223.419.568 | 1.234.664.759 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 17 | 19.002.585 | 8.981.171 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 641.575.440 | 524.341.784 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 12 | 2.502.241 | 1.380.172 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.981.288.272 | 1.864.199.628 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.296.727.710 | 3.110.292.253 | |
| KAYNAKLAR | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 8.746.338 | 5.139.473 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 54.864.151 | 44.200.990 |
| Ticari Borçlar | 7 | 179.286.729 | 28.094.951 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 28.152.019 | 7.938.781 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 9 | 4.784.939 | 2.175.762 |
| Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü |
11 21 |
0 0 |
878.007 779.899 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15.027.212 | 12.688.231 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 14.822.972 | 9.497.231 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 22 | 204.240 | 3.191.000 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 7.703.719 | 7.415.020 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 298.565.107 | 109.311.114 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 60.239.297 | 73.888.607 |
| Ticari Borçlar | 7 | 254.225 | 318.873 |
| Diğer Borçlar | 8 | 1.041.695 | 1.212.432 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 107.981 | 218.372 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 933.714 | 994.060 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 18.689.962 | 13.180.803 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18.689.962 | 13.180.803 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
21 | 323.964.137 404.189.316 |
331.406.784 420.007.499 |
| ÖZKAYNAKLAR | 20 | ||
| Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları |
62.830.000 218.045.432 |
62.830.000 218.045.432 |
|
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 918.232.785 | 918.232.785 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 466.946.265 | 466.156.243 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 44.044.767 | 41.048.569 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 871.664.413 | 796.122.161 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 12.209.625 | 78.538.450 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.593.973.287 | 2.580.973.640 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.296.727.710 | 3.110.292.253 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmemiş |
||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | ||
| Dipnot | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Hasılat | 23 | 749.529.214 633.175.121 | 290.057.999 230.785.306 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | 23 | -539.886.769 -326.627.464 | -322.629.467 -149.066.155 | ||
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 209.642.445 306.547.657 | -32.571.468 | 81.719.151 | ||
| BRÜT KAR (ZARAR) | 209.642.445 306.547.657 | -32.571.468 | 81.719.151 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 24 | -106.386.178 -125.941.712 | -49.133.830 | -43.892.165 | |
| Pazarlama Giderleri | 24 | -6.731.141 | -7.165.608 | -3.394.869 | -8.981 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 90.361.422 115.464.299 | 4.871.741 | 44.146.043 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 25 | -75.768.513 | -86.288.049 | -56.593.563 | -43.495 |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 111.118.035 202.616.587 | -136.821.989 | 81.920.553 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 163.977.962 121.514.151 | 56.262.684 | 76.353.462 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 27 | -1.538.208 | -196.893 | -27.800 | -196.893 |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 273.557.789 323.933.845 | -80.587.105 158.077.122 | |||
| Finansman Gelirleri | 26 | 1.350.185 | 4.387.064 | 76.767 | 921.996 |
| Finansman Giderleri | 26 | -35.547.174 | -90.412.217 | -11.726.011 | -8.430.657 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 30 | -234.816.649 -126.698.834 | -30.697.431 -101.930.180 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 4.544.151 111.209.858 | -122.933.780 | 48.638.281 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 7.665.474 | -68.418.245 | 76.184.603 | -34.141.993 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 21 | 7.665.474 | -68.418.245 | 76.184.603 | -34.141.993 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 12.209.625 | 42.791.613 | -46.749.177 | 14.496.288 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 12.209.625 | 42.791.613 | -46.749.177 | 14.496.288 | |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | Dipnot | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 20 | 790.022 | 13.807.242 | -3.472.707 | -1.421.829 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 0 | 12.003.083 | 0 | 0 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 790.022 | 1.804.159 | -3.472.707 | -1.421.829 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 790.022 | 13.807.242 | -3.472.707 | -1.421.829 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 12.999.647 | 56.598.855 | -50.221.884 | 13.074.459 |
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar (+/-) |
Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (+/-) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (+/-) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/- ) |
Dönem Net Karı/Zararı (+/-) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Toplam Özkaynaklar |
| Dönem Başı Bakiyeleri | 50.000.000 | 211.942.798 | 0 450.115.618 |
597.687 | 450.713.305 | 41.048.569 | 643.226.694 | 152.895.472 | 1.549.826.838 | 1.549.826.838 | |
| Özkaynaklardaki Değişimler | |||||||||||
| Transferler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 152.895.472 | -152.895.472 | 0 | 0 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.791.613 | 42.791.613 | 42.791.613 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 12.003.083 | 1.804.159 | 13.807.242 | 0 | 0 | 0 | 13.807.242 | 13.807.242 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 12.003.083 |
1.804.159 | 13.807.242 | 0 | 152.895.472 | -110.103.859 | 56.598.855 | 56.598.855 | |
| Sermaye Arttırımı | 12.830.000 | 6.102.634 | 918.232.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 937.165.420 | 937.165.420 |
| Özkaynak Unsurlarındaki Toplam Artış (Azalış) | 12.830.000 | 6.102.634 | 918.232.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 937.165.420 | 937.165.420 |
Dönem Sonu Bakiyeler 62.830.000 218.045.432 918.232.786 462.118.701 2.401.846 464.520.547 41.048.569 796.122.166 42.791.613 2.543.591.113 2.543.591.113
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Birikmiş Karlar
| 30.09.2025 | Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler/ İskontolar (+/-) |
Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (+/-) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı (+/-) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/- ) |
Dönem Net Karı/Zararı (+/-) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Toplam Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyeleri | 62.830.000 | 218.045.432 | 918.232.785 | 468.120.240 | -1.963.997 | 466.156.243 | 41.048.569 | 796.122.161 | 78.538.450 | 2.580.973.640 | 2.580.973.640 |
| Özkaynaklardaki Değişimler | |||||||||||
| Transferler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.996.198 | 75.542.252 | -78.538.450 | 0 | 0 |
| Dönem Net Karı (Zararı) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.209.625 | 12.209.625 | 12.209.625 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 790.022 | 790.022 | 0 | 0 | 0 | 790.022 | 790.022 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | 0 | 0 | 0 0 |
790.022 | 790.022 | 2.996.198 | 75.542.252 | -66.328.825 | 12.999.647 | 12.999.647 | |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 62.830.000 | 218.045.432 | 918.232.785 | 468.120.240 | -1.173.975 | 466.946.265 | 44.044.767 | 871.664.413 | 12.209.625 | 2.593.973.287 | 2.593.973.287 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.2024 |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 152.551.028 | -31.002.548 | |
| Dönem net karı/(zararı) | 12.209.625 | 42.791.613 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 12.209.625 | 42.791.613 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 211.666.554 -238.815.665 | ||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 23-24 | 39.438.574 | 41.803.397 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 1.315.887 | -4.390.295 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.315.887 | -4.390.295 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 7.110.088 | 9.625.038 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 19 22 |
10.222.502 | 7.373.593 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
-2.986.760 -125.654 |
2.562.754 -311.309 |
|
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 13.213.959 | 49.700.136 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 27 | -5.407.929 | -12.452.772 |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 26 | 18.621.888 | 62.152.908 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | -7.665.474 | 0 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 27 | -366.281 | -716.948 |
| Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Tamamlanma Derecesi Yöntemi ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 165.443.290 -219.465.111 | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | -6.823.489 -115.371.882 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | -65.901.035 | 164.618.377 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | 5.099.554 | 7.468.034 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 32.950.884 | 169.242.878 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 751.876 | 36.339.561 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | -11.140.604 | 2.975.389 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
11 7 |
-263.815.820 151.127.130 |
2.273.145 -56.341.179 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 20.213.238 | 5.060.670 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 0 | -368 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 11 | -878.007 | -2.377.963 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | -209.286 | -21.790 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | -148.940 | 155.304 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | -60.346 | -177.094 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | -960.571 | -432.915 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | -4.463.545 | 836.042 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -140.582.520 | -76.989.031 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | -145.990.449 | -89.441.803 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
15 16 |
-22.569.448 -123.421.001 |
-88.536.470 -905.333 |
| Alınan Faiz | 5.407.929 | 12.452.772 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -19.082.169 | 646.670.015 | |
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri | 0 | 931.062.785 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 37.000.000 | 156.666.555 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 6 | 37.000.000 | 156.666.555 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | -37.460.281 -378.906.417 | ||
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz |
6 | -37.460.281 -18.621.888 |
-378.906.417 -62.152.908 |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B+C) | -7.113.661 | 538.678.436 | |
| D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 0 | 0 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış (A+B+C+D) | -7.113.661 | 538.678.436 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 349.116.584 | 3.438.571 | |
| F. Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 88.778.908 | 2.788.464 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E+F) | 430.781.831 | 544.905.471 |
Onur Yüksek Teknoloji A.Ş. ("OYT"), 1980 yılında kurulmuş olup sivil ve kamu kuruluşlarının yanı sıra tüm savunma sanayii paydaşlarına 45 yıldır hizmet vermektedir. Şirket, iletişim ve havacılık teknolojileri ile yenilenebilir enerji teknolojileri alanlarında faaliyet göstermektedir.
Başlangıç yıllarında, çeşitli yerli firmalarla iş birliği yapmak suretiyle savunma sanayiinde tecrübe kazanan OYT, takip eden yıllarda bazı yabancı firmalarla proje bazında iş ortaklıkları geliştirerek teknolojik sistem entegrasyonu kabiliyetini geliştirmiştir. OYT, özellikle iletişim ve hava trafik kontrol sistemleri alanında Türk Silahlı Kuvvetleri, Savunma Sanayii Başkanlığı ve Devlet Hava Meydanları İşletmelerinin ihtiyaçlarını sağlayan ana yüklenici olarak çalışma yetkinliğine sahip az sayıdaki firmalardan birisidir. Şirket, ses haberleşme sistemleri alanında "EUROCONTROL"un çeşitli alt gruplarında daimî üye olarak görev yapmaktadır.
OYT, ses ve veri haberleşme sistemleri, elektronik sistemler, radarlar, hava trafik kontrol ekipmanları, sensörler vb. birçok alanda entegrasyon ve kurulum tecrübelerine sahiptir. Devlet kurumlarının ana/alt yüklenici olarak pek çok kritik projeyi üstlenip tamamlamıştır. Firma, yıllar içerisinde kendi üretim kabiliyetini geliştirmiş, yerli ve milli imkanlarla haberleşme sistemlerinin tasarımı, yazılımı ve üretimi konusunda uzmanlaşmıştır. Bunun yanı sıra OYT, 2015 yılından bu yana yenilenebilir enerji teknolojileri alanında da faaliyet göstermekte ve çeşitli elektrik üretim tesisleri yatırımları yapmaktadır. Şirket ses haberleşme sistemleri, veri haberleşme sistemleri, havacılık sistemleri entegrasyonu, yenilenebilir enerji alanında elektrik üretim tesisleri geliştirilmesi ve kurulması ile güneş takip sistemleri üretimi alanlarında uzmanlık sahibidir. Şirket bunun yanında, yenilenebilir enerji (GES ve RES) üretim tesislerine ilişkin teknolojiler geliştirilmesi, santral sahası ve proje geliştirilmesi, üretim tesisleri inşasına ilişkin mühendislik, proje yönetimi, satın alma ve yapım faaliyetlerinin anahtar teslimi ve bu kapsamda yatırımlar yapılması, enerji üretim tesislerinin işletilmesi ve elektrik üretiminden gelir elde edilmesi konularında faaliyetler yürütmektedir.
Şirket'in faaliyet ve yönetim merkezi Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:39 Ümitköy Çankaya – Ankara adresindedir.
Şirket'in Araştırma ve Geliştirme merkezi olarak faaliyet gösterdiği bir AR-GE Şubesi de bulunmakta olup Mutlukent Mahallesi 1942. Cadde No:41 Ümitköy Çankaya – Ankara adresinde mevcut projelerinin geliştirilmesi ve bulunduğu sektörde oluşabilecek muhtemel talepleri karşılamaya yönelik AR-GE faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket'in ayrıca Kahramanmaraş ve Osmaniye'de toplamda 11,45 MWp kurulu güce sahip GES santralleri bulunmaktadır.
Şirket'in uzmanlık alanları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi itibarıyla OYT'nin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | |
|---|---|
| Nominal Sermaye | Oran |
| Cengiz DEDE | 14,80% |
| Noyan Burçin DEDE | 21,33% |
| Tolga DEDE | 21,33% |
| Nurgül DEDE | 1,19% |
| Zeynep DEDE ZÜLFİKAR | 9,95% |
| Diğer, Halka Açık Hisseler Dahil | 31,40% |
| Toplam Sermaye | 100% |
| Kilit Yöneticilere Sağlanan Faydalar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Üyeleri Huzur Hakkı | 14.193.870 | 13.999.200 |
| Yönetimde Söz Sahibi Personel | 16.150.391 | 13.861.414 |
| Toplam | 30.344.261 | 27.860.614 |
Kilit yöneticilere sağlanan faydalar (net tutar) bordrolarda yer alan tutarlardır. Tablo hazırlanırken ayrıca endekslemeye tabi tutulmamıştır.
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Cengiz DEDE | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Noyan Burçin DEDE | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
| Tolga DEDE | Yönetim Kurulu Üyesi |
| M. Levent HACIİSLAMOĞLU | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| İbrahim ŞEN | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin finansal tablolarını TMS 34 – Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Şirket, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 – Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yılık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | % 222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | % 291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | % 343 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL"). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
• TMS 21 Değişiklikleri – Takas edilebilirliğin bulunmaması
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
• TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Şirket söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standartlar Şirket için geçerli değildir.
Söz konusu standartlar, değişiklikler ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal tabloların hazırlanmasında önceki dönemlerle tutarlı olarak uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı esas alınarak değerlendirilmiştir. Ticari alacaklara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı gelirleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Şirket, ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, Şirket geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri de dikkate almaktadır. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Stoklar, maliyet ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla değerlenir.
Stok maliyetleri hareketli ortalama yöntemiyle belirlenmektedir. Üretimi gerçekleşmiş mamul ve yarı mamullerde maliyet, normal üretim kapasitesine uygun oranda genel üretim giderlerini de içerir. Maliyet ayrıca yabancı para ile satın alınan stoklar için, öz kaynaklardan transfer olan özellikli nakit akış riskinden korunma işlemlerinden doğan kazanç ve zararları da içerir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde, tahmini satış fiyatından, tahmin edilen tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış giderleri toplamının, düşürülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder.
Ticari borçlar, kayıtlı değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilir. Ticari borçlara ilişkin kur farkı gelir / giderleri ve vade farkı giderleri "esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler" içerisinde raporlanmaktadır.
Maddi varlıklar maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer kaybı düşülerek gösterilmektedir. Maddi varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, gelir tablosuna dâhil edilmektedir.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki duran varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilmektedir. Maliyete, yasal harçlar dâhil edilmektedir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen duran varlıklar, diğer maddi duran varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Müteakip maliyetler bu varlıkla ilgili gelecekteki ekonomik yararların Şirket'e aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda kayıtlı değerine dâhil edilir veya uygunsa, ayrı bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Değiştirilen parçaların kayıtlı değeri bilanço dışı bırakılır. Diğer tüm onarım ve bakım maliyetleri oluştukları tarihte gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Her raporlama döneminde, varlıkların hurda değeri ve faydalı ömürleri gözden geçirilir ve gerekli düzenlemeler yapılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir değerinden fazla ise, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maddi Duran Varlık | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Arsa ve Araziler | Sınırsız |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenler | 8-25 yıl |
| Binalar | 70 yıl |
| Makine ve Teçhizatlar | 10-30 yıl |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 30 yıl |
| Taşıtlar | 20-35 yıl |
| Demirbaşlar (Mobilya ve Elektronik Eşyalar) | 5-40 yıl |
| Özel Maliyetler | 6-10 yıl |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler hesaplarına dahil edilirler. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görülür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda Maddi Duran Varlıkları içerisinde yer alan arsa, bina ve güneş enerjisi santralleri için TMS 16 – Maddi Duran Varlıklar standardında açıklanan muhasebeleştirme sonrası ölçüm modellerinden yeniden değerleme modelini kullanmayı tercih etmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Arazi ve binalar birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yeniden değerlenen binaların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar lisans hakları, yazılımlar ve araştırma ve geliştirme haklarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, tahmini ekonomik ömrü üzerinden doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 2-15 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir.
Araştırma ve Geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi Know-How oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır. Söz konusu kendi geliştirmiş olduğu hakların tahmini kullanım ömrü 15 yıl olarak kabul edilmiştir.
| Maddi Olmayan Duran Varlık | Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Diğer Haklar (Geliştirme Maliyetleri) | 2-15 yıl |
| Program ve Yazılımlar | 15 yıl |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir raporlanan dönem itibarıyla, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır.
Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır.
Şirket'in, itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri" ve "ticari alacaklar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Paylara ilişkin primler, Şirket'in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak paylarının nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket'in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu payların nominal değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Adi paylar özkaynaklar olarak sınıflandırılır. Adi paylar üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan indirilmek suretiyle kaydedilir. Alınacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vergi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur. Dönem vergisi ve ertelenmiş vergi işletme birleşmeleri veya doğrudan öz kaynaklar veya diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilenler dışında kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Dönem vergisi, raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanan cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir. Dönem vergi yükümlülüğü aynı zamanda temettü dağıtım bildirimlerinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerini de içerir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Şirket belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödemesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır.
Şirket'in mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
TFRS 15 uyarınca müşterilerle yapılan tüm sözleşmeler için hasılatın muhasebeleştirilmesinde beş aşamalı yaklaşım izlenir.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bir sözleşme ancak yasal olarak uygulanabilir, tahsilatı gerçekleştirilebilir, mal ve hizmetlere ilişkin haklar ve ödeme koşulları tanımlanabilir olduğunda sözleşmenin ticari öze sahip olması, sözleşmenin taraflarca onaylanması ve taraflarca yükümlülüklerinin yerine getirilmesi taahhüt edilmesi şartlarının tamamının karşılanması durumunda, bu sözleşme TFRS 15 kapsamında değerlendirilir.
Sözleşmeler tek bir ticari paket olarak müzakere edildiğinde ya da bir sözleşmede diğer sözleşme ile mallara veya hizmetlere (ya da malların veya hizmetlerin bir kısmına) bağlı olması durumunda, sözleşmeler kapsamında tek bir yükümlülük olduğunda, Şirket sözleşmeleri tek bir sözleşme olarak değerlendirir.
Şirket, "edim yükümlülüğünü" hasılatın muhasebeleştirilmesi için bir hesap birimi olarak tanımlar. Şirket müşteriyle yaptığı bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve aşağıdakilerden birini devretmeye yönelik müşteriye verdiği her bir taahhüdü bir edim yükümlülüğü olarak belirler:
Şirket, sözleşmede yer alan bir mal veya hizmeti, sözleşmedeki diğer taahhütlerden ayrı bir şekilde tanımlayabiliyor ve müşterinin söz konusu mal veya hizmetten tek başına veya kullanımına hazır diğer kaynaklarla birlikte faydalanmasını sağlıyor ise farklı bir mal veya hizmet olarak tanımlar. Bir sözleşme, esas olarak aynı olan bir dizi farklı mal veya hizmet sunma taahhüdünü içerebilir. Sözleşme başlangıcında, bir işletme mal veya hizmet serisinin tek bir edim yükümlülüğü olup olmadığını belirler.
Şirket, işlem fiyatını belirlemek için sözleşme kapsamındaki yükümlülüğünü yerine getirdikten sonra ne kadarlık bir tutarı elde etmeyi beklediğini değerlendirir. Değerlendirme yapılırken, sözleşmenin değişken tutarlara ilişkin unsurları ve önemli bir finansman bileşeni içerip içermediğini göz önünde bulundurur.
Şirket, taahhüt edilen mal veya hizmetin nakit satış fiyatını yansıtan tutarı, önemli bir finansman bileşeninin etkisi için ödemesi taahhüt edilen tutar ile gözden geçirir. Pratik bir uygulama olarak, Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteri ödemesi ile mal veya hizmetlerin transferi arasındaki sürenin bir yıl veya daha kısa olmasını beklemesi durumunda, önemli bir finansman bileşeninin etkilerine ilişkin işlem fiyatını düzeltmez. Şirket'in dönem içinde yerine getirdiği yükümlülükler ile alınan avansların ve ödeme planının geniş ölçüde uyumlu olduğu durumlarda, Şirket, yükümlülüğü yerine getirmesi ile ödeme arasındaki sürenin asla 12 aydan fazla olmayacağını değerlendirmektedir.
Şirket, fiyat imtiyazları, teşvikler, performans primleri, erken tamamlama primleri, fiyat ayarlama maddeleri, cezalar, iskontolar veya benzeri değişken bedellere neden olabilecek kalemlerin müşteri sözleşmesinde var olup olmadığını tespit eder.
Farklı mal veya hizmetler tek bir sözleşmeye göre teslim edilmesi durumunda, sözleşme bedeli ayrı mal veya hizmetlerin (farklı edim yükümlülükleri) nispi tek başına satış fiyatlarına dayalı olarak dağıtılır. Doğrudan gözlemlenebilir tek başına satış fiyatları mevcut değilse, sözleşmelerdeki toplam bedel, beklenen maliyet artı kar marjı bazında dağıtılır.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, aşağıdaki koşullardan herhangi biri yerine getirildiğinde geliri zamana yayılı olarak muhasebeleştirir:
Zaman içinde yerine getirilen her bir edim yükümlülüğü için, Şirket, hizmetlerin kontrolünü müşteriye devretmeyi gösteren tek bir ilerleme ölçüsü seçer. Şirket, güvenilir bir şekilde gerçekleştirilen işi ölçen bir yöntem kullanır. Şirket, hizmetin tamamlanmasına yönelik ilerlemeyi ölçmek amacıyla tahmini teslim tarihi ile hizmetin tamamlanan kısmını oranlar ve hasılatı muhasebeleştirir.
Eğer bir edim yükümlülüğü zaman içinde yerine getirilmiyorsa, o zaman Şirket, hizmetin kontrolünü müşteriye transfer ettiği zaman hasılatı muhasebeleştirir.
Şirket tarafından sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için mutlaka katlanılması gereken maliyetin, söz konusu sözleşme kapsamında elde edilmesi beklenen ekonomik faydayı aştığı durumlarda TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca bir karşılık ayırmaktadır.
Şirket, ek bir hizmet sunma taahhüdü verdiği takdirde, sözleşme değişikliğini ayrı bir sözleşme olarak kabul eder. Mevcut sözleşmenin feshi ve yeni bir sözleşmenin oluşturulması durumunda, sunulan hizmetler farklıysa ilgili değişiklikleri muhasebeleştirir. Sözleşmede yapılan değişiklik, ayrı bir hizmet oluşturmazsa, işletme, ilk sözleşme ile birlikte, ek hizmetler ilk sözleşmenin bir parçasıymış gibi birleştirerek muhasebeleştirir.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen yabancı para, parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin yabancı para cinsinden tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yeniden çevrimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Rapor tarihi itibarıyla kullanılan yabancı paralar ve ilgili tarihteki kurları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| USD | ||
| Alış | 41,51 | 35,28 |
| Satış | 41,58 | 35,34 |
| EURO | ||
| Alış | 48,75 | 36,74 |
| Satış | 48,84 | 36,80 |
| GBP | ||
| Alış | 55,70 | 44,21 |
| Satış | 55,99 | 44,44 |
Cari döneme ait pay başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur (Dipnot 20).
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyetleri faiz ve borçlanmaya bağlı olarak katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili fayda verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda kısa vadeli nakit ikramiye veya kar paylaşım planları kapsamında ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları "TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
"Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk ettirilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebeleştirilir.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, uygulamada gerçekçi bir geri adım atma olasılığı olmaksızın ya normal emeklilik yaşından önce iş sözleşmesinin feshedilmesi veya gönüllü olarak işten ayrılmaların teşvik edilmesi amacıyla resmi bir detay plan taahhüt ettiğinde işten çıkarma tazminatlarını gider olarak muhasebeleştirir. Gönüllü olarak işten ayrılmalar için ödenen işten çıkarma tazminatları, Şirket gönüllü işten ayrılma için bir teklifte bulunduğunda, teklifin kabul edileceği olası ise ve kabul edenlerin sayısı güvenilir olarak tahmin edebilecek ise gider olarak muhasebeleştirilir. Eğer tazminatlar rapor tarihinden itibaren 12 aydan fazla bir sürede ödenecekse bugünkü değerine iskonto edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda çıkışlarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında karşılık ayrılır. Karşılıklar, ilerideki tahmini nakit akışlarının paranın zaman değeri ve yükümlülüğe özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesiyle belirlenir. İskonto tutarı finansal gider olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, detaylı ve resmi bir yeniden yapılandırma planını onayladığında ve bu planı başlattığında veya kamuya bildirdiğinde, yeniden yapılandırma ile ilgili karşılığı ayırır. Gelecekteki faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
Eğer Şirket bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı kaçınılmaz maliyetlerin altında ise bu gibi ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için karşılık ayrılır. Karşılık, sözleşmenin feshedilmesi sonucu beklenen maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile ölçülür. Bir karşılık ayırmadan önce, Şirket sözleşme ile ilgili varlıklara değer düşüklüğü muhasebeleştirilir.
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinde ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 – Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Şirket ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır.
Şirket kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Şirket'in inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Şirket tarafından gözden geçirilmektedir.
Şirket'in kiralama sözleşmelerinin bir kısmından kaynaklanan kira ödemeleri değişken kira ödemelerinden oluşmaktadır. TFRS 16 – Kiralamalar standardı kapsamında yer almayan söz konusu değişken kira ödemeleri, ilgili dönemde gelir tablosuna kira gideri olarak kaydedilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Şirket tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 – Kiralamalar standardının tanıdığı istisna
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Şirket'in kiralama suretiyle kullandığı ve sözleşmeye bağlı olarak 1 yıl üzeri olarak kullanım hakkı sözleşmelerinden oluşmaktadır. Kiralama sözleşmesinden doğan bu kullanım hakkına ait yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara TFRS 16 – Kiralamalar standardına uygun olarak yansıtılmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 130.045 | 13.587 |
| Türk Lirası | 130.045 | 13.587 |
| Vadesiz Mevduatlar | 8.087.431 | 31.098.590 |
| Türk Lirası | 1.213.238 | 924.160 |
| USD | 4.675.699 | 10.483.938 |
| EUR | 2.198.494 | 19.690.492 |
| Vadeli Mevduatlar (*) | 46.313.049 | 0 |
| Türk Lirası | 25.587.000 | 0 |
| EUR | 20.726.049 | 0 |
| Para Piyasası Enstrümanları (**) | 376.251.306 | 406.783.315 |
| Toplam | 430.781.831 | 437.895.492 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlar, kısa vadede değerlendirilen tutarlardan oluşmaktadır.
(**) Para piyasası enstrümanlarında değerlendirilen tutarlar; bedelli sermaye artışı ve halka arz gelirlerinden sağlanan fonların bir kısmından oluşmaktadır. Söz konusu tutarlar vadesiz altın hesapları ve para piyasası fonlarında tutulmakta olup yatırımların finansmanında kullanılacaktır.
| Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri (+) | 384.468.782 | 437.895.492 |
| Vadeli Mevduatlar (+) | 46.313.049 | 0 |
| Raporlanan Nakit ve Nakit Benzerleri | 430.781.831 | 437.895.492 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yatırım Fonu (*) | 3.062.372 | 3.978.628 |
| Repo Hesabı | 4.378.804 | 5.047.860 |
| Bono Hesabı | 0 | 13.805.845 |
| Kira Sertifikası (**) | 10.291.603 | 0 |
| Toplam | 17.732.779 | 22.832.333 |
(*) Yatırım fonu olarak raporlanan tutar girişim sermayesi fonlarından oluşmakta olup AR-GE indirimi nedeniyle alınmıştır.
(**) Kira sertifikalarında değerlendirilen tutar, halka arz gelirlerinin bir kısmından oluşmakta olup yatırımların finansmanında kullanılacaktır.
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mavi Kanatlar Tekn. Müh. Yaz. Ltd. Şti. (*) | 1.491.967 | 1.491.967 |
| Toplam | 1.491.967 | 1.491.967 |
(*) Uzun vadeli finansal yatırım olarak nitelendirilen Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'ye ait hisse tutarlarından oluşmaktadır. 2020 yılında kurulan Mavi Kanatlar Tekn. Müh.Yaz. Ltd. Şti'nin 2022 tarihinde gerçekleşen kitle fonlama kampanyası ile %20'lik payı halka arz edilmiştir. Şirket'in finansal yatırımları üzerinde önemli etkisi olmaması nedeniyle söz konusu yatırım maliyet bedeli ile izlenmektedir. Endekslenmemiş maliyet bedeli 500.000 TL'dir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8.162.838 | 4.779.486 |
| Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar (*) | 583.500 | 359.987 |
| Toplam | 8.746.338 | 5.139.473 |
(*) Diğer kısa vadeli borçlanmalar kredi kartı kullanımı kaynaklı oluşan finansal yükümlülükleri içermektedir.
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 54.864.151 | 44.200.990 |
| Toplam | 54.864.151 | 44.200.990 |
Uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 55.586.100 | 73.888.607 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4.653.197 | 0 |
| Toplam | 60.239.297 | 73.888.607 |
Finansal borçların geri ödemelerine ilişkin likidite detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 19.583.916 | 15.127.292 |
| 3-12 Ay | 49.188.617 | 35.084.127 |
| 1-5 Yıl | 65.251.005 | 78.190.719 |
| 5 Yıl Üzeri | 0 | 0 |
| Toplam | 134.023.538 | 128.402.138 |
Taksitli uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarına ilişkin, raporlama döneminden ilk taksit tarihine kadar tahakkuk eden faiz tutarları aşağıda gösterilmiştir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|
| 464.055 | 241.970 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ticari alacaklarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar - Kısa Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 45.191.204 | 78.016.434 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 1.315.887 | 1.441.541 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları (-) | -1.315.887 | -1.441.541 |
| Toplam | 45.191.204 | 78.016.434 |
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar tutarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | -1.441.541 | -1.803.128 |
| Dönem İçi Tahsilatlar ve İptaller | 0 | 0 |
| Dönem Sonunda Ayrılan Karşılıklar | -166.604 | -153.595 |
| Enflasyon Etkisi | 292.258 | 515.182 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | -1.315.887 | -1.441.541 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ticari borçlarına ilişkin detay aşağıdaki gibidir:
| Ticari Borçlar - Kısa Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 179.286.729 | 28.094.951 |
| Toplam | 179.286.729 | 28.094.951 |
| Ticari Borçlar - Uzun Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Satıcılar | 254.225 | 318.873 |
| Toplam | 254.225 | 318.873 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Alacaklar - Kısa Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 48.527 | 800.403 |
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 0 | 373.569 |
| Diğer Alacaklar | 48.527 | 426.834 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 212.202 | 19.958 |
| Toplam | 260.729 | 820.361 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Alacaklar - Uzun Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar (*) | 126.997 | 170.301 |
| Toplam | 126.997 | 170.301 |
(*) Uzun vadeli olarak nitelendirilen depozito ve teminatlar Şirket'in faaliyetleri için dışardan sağladığı elektrik, su ve doğalgaz abonelikleri için vermiş olduğu teminat-güvence bedelinden oluşmaktadır.
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Diğer Borçlar - Uzun Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar (**) | 107.981 | 218.372 |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 933.714 | 994.060 |
| Toplam | 1.041.695 | 1.212.432 |
(**) İlişkili taraflara ait işlemler 28 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli sözleşme varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Sözleşme Varlıkları | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Sözleşme Varlıkları (*) | 460.289.533 | 623.123.646 |
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 452.751.596 | 618.775.765 |
| Elektrik Gelirleri (GES Sözleşme Alacakları) | 7.537.937 | 4.347.881 |
| Toplam | 460.289.533 | 623.123.646 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kısa vadeli sözleşme yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Sözleşme Yükümlülükleri | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Sözleşme Yükümlülükleri (*) | 4.784.939 | 2.175.762 |
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 2.766.626 | 408.261 |
| Elektrik Giderleri (GES Sözleşme Yükümlülükleri) | 2.018.313 | 1.767.501 |
| Toplam | 4.784.939 | 2.175.762 |
(*) Şirket'in esas faaliyet konusundan dolayı hasılatının büyük kısmını oluşturan işleri raporlama dönemi sonu itibarıyla devam etmektedir. Bu nedenle teknik fiili ilerleme raporlarına göre sözleşmeye dayalı hasılat tahakkukları sonucunda projelerde ayrı ayrı alacak ve yükümlülük ortaya çıkmaktadır. Yapılan tahakkuklar neticesinden ortaya çıkan henüz faturalandırılmamış alacaklar devam eden proje işlerinden doğan sözleşme varlıkları olarak raporlanmıştır. Şirket'in ilgili projeler için almış olduğu avans tutarlarının hasılat tahakkukunu aşan kısmı devam eden proje işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri olarak raporlanmıştır.
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla fiili teslimi gerçekleşmemiş ancak teknik ilerlemesi devam eden projeleri bulunmaktadır. Üretimi devam eden iletişim ve havacılık teknolojileri ve müteahhitlik projeleri için yapılan sözleşmeler gereği her iki tarafı bağlayıcı nitelikte olduğundan dönem sonu hasılatı "TFRS 15 – Müşteri Sözleşmelerinden Alacaklar" standardına uygun olarak raporlanmıştır.
Proje ilerleme raporlarına göre tespit edilen hasılat ile ilgili henüz faturalandırılmamış alacaklar ilgili projelerin avansları ile netleştirilerek kalan tutar raporlanmıştır. Hesaplanan faturalandırılmamış alacakların tutarı ilgili proje için alınan avanstan düşük ise kalan avans sözleşme yükümlülüğü olarak raporlanmıştır. Sözleşme varlık ve yükümlülüklerine konu tutarlar 1 numaralı dipnotta detayları yer alan İletişim ve Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri ile Yenilenebilir Enerji Teknolojileri alanındaki faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in stokları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Stoklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 82.273.729 | 71.133.125 |
| Toplam | 82.273.729 | 71.133.125 |
Şirket stokları üzerinde 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 100.000.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
Rapor tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Peşin Ödenmiş Giderler - Kısa Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 262.018.056 | 699.246 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 6.537.807 | 4.040.797 |
| Toplam | 268.555.863 | 4.740.043 |
(*) Verilen sipariş avanslarındaki artışın nedeni kısa vadeli bir projeden alınan avanstan oluşmakta olup dönemsel bir artıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Gelirler - Kısa Vadeli | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 0 | 878.007 |
| Toplam | 0 | 878.007 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in cari dönem vergisi ile ilgili karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Varlıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 269.189 | 162.687 |
| Toplam | 269.189 | 162.687 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Uzun Vadeli Karşılıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 2.502.241 | 1.380.172 |
| Toplam | 2.502.241 | 1.380.172 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| Vadeli Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar (*) | 19.527.294 | 0 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 8.624.725 | 7.938.781 |
| Toplam | 28.152.019 | 7.938.781 |
(*) Personele borçlar olarak raporlanan tutarlar raporlama dönemlerinin son ayına ait personel maaş tahakkuklarından oluşmakta olup takip eden ay itibarıyla ödenmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in diğer varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 9.658.441 | 6.914.667 |
| İş Avansları | 426.140 | 453.837 |
| Toplam | 10.084.581 | 7.368.504 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 7.644.081 | 6.413.516 |
| Taksitlendirilmiş Vergi Yükümlülükleri | 0 | 965.217 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 59.638 | 36.287 |
| Toplam | 7.703.719 | 7.415.020 |
30.09.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 247.192.898 | 0 | 0 | 247.192.898 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 554.130 | 894.626 | 0 | 1.448.756 |
| Binalar | 121.415.043 | 356.104 | 0 | 121.771.147 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 12.667.207 | 109.097 | 0 | 12.776.304 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 1.059.070.825 | 0 | 0 | 1.059.070.825 |
| Taşıtlar | 29.229.786 | 16.890.000 | -1.329.332 | 44.790.454 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 56.549.131 | 3.400.256 | 0 | 59.949.387 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 0 | 919.365 | 0 | 919.365 |
| Toplam | 1.526.679.020 | 22.569.448 | -1.329.332 | 1.547.919.136 |
| Birikmis Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girisler |
Dönem İçi Cıkıslar |
30.09.2025 |
| Birikmiş Amortismanlar Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri |
1.01.2025 -15.699 |
Dönem İçi Girişler -29.817 |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 -45.516 |
| , | Girişler | Çıkışlar | ||
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | -15.699 | Girişler -29.817 | Çıkışlar 0 |
-45.516 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri Binalar |
-15.699 -11.434.558 |
Girişler -29.817 -1.305.970 |
Çıkışlar 0 0 |
-45.516 -12.740.528 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar |
-15.699 -11.434.558 -809.643 |
Girişler -29.817 -1.305.970 -561.107 |
Cıkışlar 0 0 0 0 | -45.516 -12.740.528 -1.370.750 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Güneş Enerjisi Santralleri |
-15.699 -11.434.558 -809.643 -247.309.963 |
Girişler -29.817 -1.305.970 -561.107 -26.404.232 | Çıkışlar 0 0 0 0 0 | -45.516 -12.740.528 -1.370.750 -273.714.195 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Güneş Enerjisi Santralleri Taşıtlar |
-15.699 -11.434.558 -809.643 -247.309.963 -4.856.203 |
Girişler -29.817 -1.305.970 -561.107 -26.404.232 -932.309 | Çıkışlar 0 0 0 0 0 500.307 |
-45.516 -12.740.528 -1.370.750 -273.714.195 -5.288.205 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | Dönem İçi | Dönem İçi | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.09.2024 |
| Arazi ve Arsalar | 247.192.898 | 0 | 0 | 247.192.898 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 0 | 475.737 | 0 | 475.737 |
| Binalar | 95.486.799 | 2.850.186 | 0 | 98.336.985 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 3.950.358 | 8.392.410 | 0 | 12.342.768 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | 1.059.070.825 | 0 | 0 | 1.059.070.825 |
| Taşıtlar | 30.433.423 | 97.257 | -1.300.893 | 29.229.787 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 49.575.414 | 3.599.357 | 0 | 53.174.771 |
| Toplam | 1.485.709.717 | 15.414.947 | -1.300.893 | 1.499.823.771 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 0 | -10.954 | 0 | -10.954 |
| Binalar | -9.887.258 | -1.061.149 | 0 | -10.948.407 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | -325.246 | -300.122 | 0 | -625.368 |
| Güneş Enerjisi Santralleri | -211.910.884 | -26.500.950 | 0 | -238.411.834 |
| Taşıtlar | -3.917.902 | -960.841 | 335.457 | -4.543.286 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | -22.802.982 | -3.585.912 | 0 | -26.388.894 |
| Toplam | -248.844.272 | -32.419.928 | 335.457 | -280.928.743 |
| Net Defter Değeri | 1.236.865.445 | 1.218.895.028 |
Şirket'in maddi duran varlıkları üzerinde 30.09.2025 tarihi itibarıyla 37.600.000 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. Ayrıca güneş enerjisi santralleri üzerinde 8.310.000 USD (344.921.508 TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
30.09.2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki rehin ve ipoteklere ilişkin detay 22 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
30.09.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | 98.652.920 | 0 | 0 | 98.652.920 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 24.144.163 | 571.352 | 0 | 24.715.515 |
| Geliştirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (**) | 436.856.918 | 122.849.649 | 0 | 559.706.567 |
| Toplam | 559.654.001 | 123.421.001 | 0 | 683.075.002 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | -28.578.213 | -4.951.952 | 0 | -33.530.165 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | -6.734.004 | -1.235.393 | 0 | -7.969.397 |
| Toplam | -35.312.217 | -6.187.345 | 0 | -41.499.562 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | 98.480.629 | 0 | 0 | 98.480.629 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | 23.211.850 | 905.332 | 0 | 24.117.182 |
| Geliştirme Süreci Devam Eden Yazılımlar (**) | 358.933.812 | 93.852.053 | 0 | 452.785.865 |
| Toplam | 480.626.291 | 94.757.385 | 0 | 575.383.676 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
| Geliştirilen Yazılımlar (*) | -21.939.331 | -4.970.091 | 0 | -26.909.422 |
| Kullanım Amaçlı Alınan Programlar | -5.137.623 | -1.189.591 | 0 | -6.327.214 |
| Toplam | -27.076.954 | -6.159.682 | 0 | -33.236.636 |
(*) Geliştirilen yazılımlar olarak raporlanan tutar, Şirket'in araştırma ve geliştirme faaliyetleri sonrası ortaya çıkardığı program, yazılım gibi know-how oluşturma ve kullanım haklarından oluşmaktadır.
(**) Geliştirme süreci devam eden yazılımlar olarak raporlanan tutarlar, henüz kullanım aşamasına geçmemiş ancak zamanla Şirket'in know-how varlıkları arasında yer alacak değerlerden oluşmaktadır. Geliştirme sürecine konu varlıklar, müşteri siparişleri üzerine ortaya çıkmakta olup, bu nedenle ilgili proje siparişleriyle ayrılmaz bir bütündür. Geliştirme sürecinin tamamlanarak haklara sınıflandırılması ve sonraki dönemlerde amortisman ayrılmasına, söz konusu projenin başarıyla tamamlanıp teslim edilmesiyle başlanmaktadır. Kullanım aşamasına geçmeyen maliyetler için itfa işlemi yapılmamaktadır.
30.09.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 3.081.213 | 0 | -283.054 | 2.168.951 |
| Taşıtlar | 8.691.010 | 8.787.055 | 0 | 19.890.300 |
| Toplam | 11.772.223 | 8.787.055 | -283.054 | 22.059.251 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
| Binalar | -425.083 | -35.895 | 0 | -460.978 |
| Taşıtlar | -2.365.969 | -229.719 | 0 | -2.595.688 |
| Toplam | -2.791.052 | -265.614 | 0 | -3.056.666 |
| Net Defter Değeri | 8.981.171 | 19.002.585 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 2.696.199 | 0 | -1.551.006 | 1.145.193 |
| Taşıtlar | 8.784.253 | 3.569.614 | -913.587 | 11.440.280 |
| Toplam | 11.480.452 | 3.569.614 | -2.464.593 | 12.585.473 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
| Binalar | -539.241 | -456.692 | 298.946 | -696.987 |
| Taşıtlar | -3.092.098 | -4.976.869 | 1.696.006 | -6.372.961 |
| Toplam | -3.631.339 | -5.433.561 | 1.994.952 | -7.069.948 |
| Net Defter Değeri | 7.849.113 | 5.515.525 |
Kullanım hakkı varlıklarından kaynaklanan yükümlülükler, Şirket'in kiralama yoluyla kullandığı ve sözleşme kapsamında 1 yıldan uzun süreli kiralama sözleşmelerinden oluşmaktadır. Kiralama sözleşmelerinden doğan bu kullanım hakkına ilişkin varlık ve yükümlülükler, finansal tablolara TFRS 16 – Kiralamalar standardına uygun olarak yansıtılmıştır. Kullanım hakkı varlıklarına ilişkin uzun vadeli yükümlülükler, ileri vade taksitlerinin bugünkü değere indirgenmesinden kaynaklanan ertelenmiş gelir unsurlarını da içermekte olup netleştirilmiş şekilde raporlanmıştır.
30.09.2025 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 70.730.907 | 0 | 0 | 70.730.907 |
| Binalar | 22.438.567 | 0 | 0 | 22.438.567 |
| Toplam | 93.169.474 | 0 | 0 | 93.169.474 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2025 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2025 |
| Toplam | 0 | 0 | 0 | 0 |
30.09.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
| Brüt Değeri | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 34.112.621 | 0 | 0 | 34.112.621 |
| Binalar | 0 | 73.136.226 | 0 | 73.136.226 |
| Toplam | 34.112.621 | 73.136.226 | 0 | 107.248.847 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1.01.2024 | Dönem İçi Girişler |
Dönem İçi Çıkışlar |
30.09.2024 |
| Binalar | 0 | -180.336 | 0 | -180.336 |
| Toplam | 0 | -180.336 | 0 | -180.336 |
30.09.2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipoteklere ilişkin bilgi 22 numaralı dipnotta yer almaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Karşılıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 6.657.728 | 3.307.110 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 8.165.244 | 6.190.121 |
| Toplam | 14.822.972 | 9.497.231 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | ||
| Karşılıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 18.689.962 | 13.180.803 |
| Toplam | 18.689.962 | 13.180.803 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, tam 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: tam 41.828,42 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
TFRS, belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Finansal tablolarda, Şirket öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır.
Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki finansal ve demografik aktüeryal varsayımlar yapılmıştır:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Çalışma süresi | K: 20 yıl, E: 25 yıl K: 20 yıl, E: 25 yıl | |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 12% | 32% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 53.920 | 41.828 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Kıdem Tazminatı | 19.370.924 | 24.631.731 |
| İşten Ayrılanlara Yapılan Ödemeler | -960.571 | -1.562.121 |
| Faiz Maliyeti | 3.771.918 | 2.043.430 |
| Cari Hizmet Maliyeti | 6.450.584 | 5.365.840 |
| Aktüeryal Kazanç ve Zararlar | 2.149.611 | -3.536.719 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | -3.927.260 | -7.571.237 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 26.855.206 | 19.370.924 |
Şirket'in çalışan personel sayısı 30 Eylül 2025 itibarıyla 190 kişidir (31 Aralık 2024: 175).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 Şirket'in rapor tarihi itibarıyla ortaklık yapısı ve enflasyon muhasebesi kapsamında düzeltilmiş olan sermaye tutarları aşağıdaki gibidir:
| 3( | 0.09.2025 | 3 | 1.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Nominal Sermaye | Oran | Tutar | Oran | Tutar |
| Cengiz DEDE | 14,80% | 9.300.000 | 14,80% | 9.300.000 |
| Noyan Burçin DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 21,33% | 13.400.000 |
| Tolga DEDE | 21,33% | 13.400.000 | 21,33% | 13.400.000 |
| Nurgül DEDE | 1,19% | 750.000 | 1,19% | 750.000 |
| Zeynep DEDE ZÜLFİKAR | 9,95% | 6.250.000 | 9,95% | 6.250.000 |
| Diğer, Halka Açık Hisseler Dahil | 31,40% | 19.730.000 | 31,40% | 19.730.000 |
| Toplam Sermaye | 62.830.000 | 62.830.000 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 62.830.000 | 62.830.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları (*) | 218.045.432 | 218.045.432 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket sermayesinin her biri 1 Türk Lirası nominal değerde toplam 62.830.000 adet paya ayrılmış olup bunlardan 5.000.000 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 57.830.000 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardır. Toplamda 5.000.000 adet pay imtiyazlıdır. 5.000.000 adet (A) Grubu imtiyazlı payların yönetim kuruluna aday olma ve aday gösterme ile genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| 1. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
466.946.265 | 466.156.243 |
| 1.2. Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 466.946.265 | 466.156.243 |
| 1.2.1. Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
468.120.240 | 468.120.240 |
| 1.2.1.1. Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 600.154.157 | 600.154.157 |
| 1.2.1.2. Ertelenen Vergi Etkisi - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
-132.033.917 | -132.033.917 |
| 1.2.4. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
-1.173.975 | -1.963.997 |
| 1.2.4.1. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
-1.505.096 | -2.517.945 |
| 1.2.4.2. Ertelenen Vergi Etkisi - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
331.121 | 553.948 |
| Toplam | 466.946.265 | 466.156.243 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dısında herhangi bir sekilde kullanılması mümkün değildir.
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan hesaplarının tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri, TFRS ve VUK tablolarına göre 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla asağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 (TFRS) | Tarihi Değer Enf | lasyon Düzeltme Etkisi | Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 62.830.000 | 218.045.432 | 280.875.432 |
| Yasal Yedekler | 12.699.333 | 31.345.461 | 44.044.794 |
| 30 Eylül 2025 (VUK) | Tarihi Değer Enf | lasyon Düzeltme Etkisi | Endekslenmiş Değer |
| Sermaye | 62.830.000 | 191.651.602 | 254.481.602 |
| Vasal Vedekler | 12 699 333 | 19 276 561 | 31 975 894 |
| 30.09.2025 | |
|---|---|
| Sermaye Pay Adedi | 62.830.000 |
| Ağırlıklı Ortalama Sermaye Payı | 62.830.000 |
| Hisse Nominal Değeri | 1 |
| Dönem Net Karı | 12.209.625 |
| Hisse Başına Kazanç / (Kayıp) | 0,19 |
Adi Pay başına kazanç, TMS 33 – Pay başına kazanç standardı kapsamında; Şirket'in adi hisse senedi sahiplerinin payına düşen kazanç veya zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle hesaplanmıştır.
Şirket'in ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Sirket'in yasal kayıtları arasındaki gecici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TMS/TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi oranı, 7256 sayılı Kanun'un 35'inci maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'nci maddesine eklenen altıncı ve sekizinci fıkralarında ver alan düzenlemevle 30.09.2025 itibarıyla %22'dir (31.12.2024: %22).
Şirket'in rapor tarihi itibarıyla net vergi varlık veya yükümlülük pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| _ | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dön.Karı Vergi ve Diğer Yasal Yüküm. Karşılıkları | 2.045.585 | 3.182.981 |
| Dön.Kar. Peşin Öde. Vergi ve Diğer Yüküm. (-) | -2.045.585 | -2.403.082 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 0 | 779.899 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Ertelenen Vergi Gelir/Gideri | 7.665.474 | -68.418.245 | 76.184.603 | -34.141.993 |
| Toplam Vergi Gelir/Gideri | 7.665.474 | -68.418.245 | 76.184.603 | -34.141.993 |
Şirket'in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlığı | ||
| Geçici Farklar | 226.971.091 | 237.618.598 |
| İzin ve Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 33.512.934 | 22.678.034 |
| Dava Karşılıkları | 204.240 | 3.191.000 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları | 14.079.372 | 14.079.372 |
| Faiz Tahakkuku | 464.055 | 241.970 |
| Nakdi Sermaye Artış İndirimi | 5.348.186 | 3.354.104 |
| Haraketsiz Alacak Karşılık Giderleri | 1.315.887 | 1.441.541 |
| AR-GE İndirimi Vergi İstisnası (5746 Sayılı Kanun Mad. 3) (*) | 172.046.417 | 192.632.577 |
| Geçici Farkların Ertelenen Vergi Etkisi | 49.933.640 | 52.276.092 |
| İzin ve Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 7.372.845 | 4.989.167 |
| Dava Karşılıkları | 44.933 | 702.020 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme Farkları | 3.097.462 | 3.097.462 |
| Faiz Tahakkuku | 102.092 | 53.233 |
| Nakdi Sermaye Artış İndirimi | 1.176.601 | 737.903 |
| Haraketsiz Alacak Karşılık Giderleri | 289.495 | 317.139 |
| AR-GE İndirimi Vergi İstisnası (5746 Sayılı Kanun Mad. 3) (*) | 37.850.212 | 42.379.167 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | ||
| Geçici Farklar | 1.699.535.348 | 1.744.013.071 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkları | 600.154.157 | 600.154.157 |
| Teknoloji Hasılat ve Maliyet Tahakkuku | 457.262.073 | 605.888.975 |
| MDV ve MODV Düzeltme ve Amortisman Farkları | 642.119.118 | 537.969.939 |
| Geçici Farkların Ertelenen Vergi Etkisi | -373.897.777 | -383.682.876 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkları | -132.033.917 | -132.033.917 |
| Teknoloji Hasılat ve Maliyet Tahakkuku | -100.597.656 | -133.295.575 |
| MDV ve MODV Düzeltme ve Amortisman Farkları | -141.266.204 | -118.353.385 |
| Net Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | -323.964.137 | -331.406.784 |
(*) AR-GE indirimi vergi istisnası (5746 Sayılı Kanun Madde 3) bir vergi varlığı olarak ele alınmış olup geçici farklar tablosunda ertelenen vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Yukarıda açıklanan geçici farklar ve vergi etkileri sonucunda, ilgili dönemlere yansıyan ertelenen vergi gelir/giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Vergi Gelir Gideri | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Dönem Başı Bakiyesi | -331.406.784 -305.727.736 | 0 | 0 | |
| Kapsamlı Gelir Tablosunda Raporlanan | 7.665.474 | -68.418.245 | 76.184.603 | -34.141.993 |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Raporlanan | -222.827 | 6.432.730 | 979.499 | -1.791.854 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | -323.964.137 -367.713.251 | 77.164.102 | -35.933.847 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Şirket'e ait koşullu varlık veya yükümlülük detayı aşağıdaki gibidir:
| Koşullu Yükümlülükler | Birim | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | TL | 27.706.012 ₺ | 6.199.728 ₺ |
| Teminat Mektubu | USD | 790.033 \$ | 1.036.226 \$ |
| Teminat Mektubu | EUR | 179.613 € | 714.463 € |
| İpotek | TL | 725.000.000 ₺ | 752.577.527 ₺ |
| İpotek | USD | 8.800.000 \$ | 0 \$ |
| Rehin | TL | 0 ₺ | 11.526.244 ₺ |
| Rehin | USD | 206.000 \$ | 0 \$ |
| Teminat Senedi | USD | 0 \$ | 8.260.228 \$ |
Verilen teminat mektupları, Şirket'in hasılat olarak kaydettiği projelere istinaden vermiş olduğu kesin veya avans teminat mektuplarının raporlama dönemi sonunda aktif olan tutarlardan oluşmaktadır.
Verilen ipotekler ise bankalar nezdinde kredi kullandırılmasına yönelik verilen ipotek ve rehinlerden oluşmaktadır.
Şirket'in ortaklarının genel kredi sözleşmelerine istinaden bankalara vermiş olduğu şahsi kefaletleri koşullu bir yükümlülük veya varlık olarak ele alınmamış ve dipnotta açıklanmamıştır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 1.168.064.357 | 1.124.531.841 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
0 | 0 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | 0 | 0 |
| TRİK'ler | ||
| D. Diğer verilen TRİK'ler | 0 | 0 |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'ler | 0 | 0 |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
0 | 0 |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
0 | 0 |
| Toplam | 1.168.064.357 | 1.124.531.841 |
Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 204.240 | 3.191.000 |
| Toplam | 204.240 | 3.191.000 |
Raporlanan döneme ait satışlara ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 646.694.772 | 522.020.311 | 255.494.857 | 187.285.593 |
| Elektrik Gelirleri | 102.834.442 | 111.154.810 | 34.563.142 | 43.499.713 |
| Brüt Satışlar | 749.529.214 | 633.175.121 | 290.057.999 | 230.785.306 |
| Net Satışlar | 749.529.214 | 633.175.121 | 290.057.999 | 230.785.306 |
| Satışların Maliyeti | -539.886.769 -326.627.464 -322.629.467 -149.066.155 | |||
| Brüt Satış Karı | 209.642.445 | 306.547.657 | -32.571.468 | 81.719.151 |
Şirket'in hasılatı; proje gelirleri, satışsonrası teknik destek ve bakım-onarım hizmetleri ile güneş enerjisi santrallerinin geliştirilmesine yönelik (güneş ışınımına göre kalibrasyon dâhil) mühendislik, satın alma ve inşaat hizmetlerinden oluşmaktadır.
Raporlanan dönemlere ait proje maliyetine ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri | 482.853.131 | 274.817.929 | 301.878.165 | 129.254.912 |
| Malzeme Giderleri | 96.029.817 | 157.300.655 | 15.618.422 | 76.397.891 |
| Taşeron Giderleri | 286.895.697 | 3.530.192 | 275.234.011 | 3.530.192 |
| Personel Giderleri | 91.400.125 | 99.824.242 | 8.911.305 | 42.191.135 |
| Amortisman Giderleri | 7.080.027 | 8.632.355 | 1.727.275 | 5.691.277 |
| Diğer Proje Giderleri | 1.447.465 | 5.530.485 | 387.152 | 1.444.417 |
| Elektrik Giderleri | 57.033.638 | 51.809.535 | 20.751.302 | 19.811.243 |
| Amortisman Giderleri | 26.404.232 | 26.500.950 | 8.898.129 | 8.898.129 |
| Diğer Elektrik Giderleri | 30.629.406 | 25.308.585 | 11.853.173 | 10.913.114 |
| SATIŞLARIN MALİYETİ | 539.886.769 | 326.627.464 | 322.629.467 | 149.066.155 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30.09.2025 | 30.09.2024 30.09.2025 30.09.2024 | ||
| Personel Ücret ve Giderler Toplamı | 72.515.398 | 84.604.893 34.223.665 28.686.034 | ||
| Amortisman Giderleri | 5.954.315 | 6.473.199 | 2.050.334 | 874.143 |
| Taşıt Giderleri | 5.536.462 | 5.037.395 | 2.380.023 | 959.567 |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | 5.370.517 | 6.882.084 | 2.284.638 | 6.242.128 |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderlerleri | 3.061.382 | 4.445.559 | 1.847.368 | 1.795.938 |
| Güvenlik Giderleri | 2.920.003 | 952.024 | 1.487.052 | 3.007 |
| Bakım Onarım Giderleri | 1.876.768 | 3.032.629 | 619.843 | 1.782.889 |
| Lisans ve Program Giderleri | 1.599.399 | 2.082.599 | 487.405 | 4.900 |
| Bağış ve Yardımlar | 1.574.990 | 598.963 | 46.344 | 1.088 |
| Ofis Giderleri (Elektrik,Su ve Haberleşme, Temizlik Vb.) | 1.173.037 | 2.596.619 | 551.827 | 1.012.047 |
| Temsil Ağırlama ve Tanıtım Giderleri | 1.114.484 | 1.319.203 | 673.842 | 289.802 |
| Banka Komisyon ve Masraf Giderleri | 730.305 | 661.570 | 692.710 | 231.357 |
| Sigorta Giderleri | 415.083 | 1.266.916 | 151.551 | 714.455 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 391.587 | 1.578.914 | 236.182 | 528.418 |
| Aidat ve Diğer Kira Giderleri | 373.198 | 3.499.398 | 346.367 | 412.154 |
| Mahkeme ve Dava Giderleri | 111.750 | 170.308 | 104.522 | 106.461 |
| Diğer Giderler | 1.667.500 | 739.439 | 950.157 | 247.777 |
| Toplam | 106.386.178 125.941.712 49.133.830 43.892.165 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Fuar ve Organizasyon Giderleri | 5.022.475 | 3.608.536 | 2.528.377 | 313 |
| Seyahat ve Konaklama Giderleri | 795.385 | 710.197 | 424.785 | 8.459 |
| Reklam ve Tanıtım Giderleri | 913.281 | 2.846.875 | 441.707 | 209 |
| Toplam | 6.731.141 | 7.165.608 | 3.394.869 | 8.981 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Gelirler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 2.603.760 | 0 | 1.620.770 | 0 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 0 | 4.945.161 | 0 | -244.816 |
| Cari Hesap Kur Farkı Gelirleri | 85.932.471 | 103.978.536 | 1.931.086 | 39.181.989 |
| Teşvik Gelirleri | 1.584.111 | 5.167.973 | 1.584.111 | 5.167.973 |
| Diğer Gelirler | 241.080 | 1.372.629 | -264.226 | 40.897 |
| Toplam | 90.361.422 | 115.464.299 | 4.871.741 | 44.146.043 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Giderler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Komisyon Giderleri | 0 | 32.767.971 | 0 | 177.783 |
| Karşılık Giderleri | 185.398 | 2.333.862 | 46.486 | -6.062 |
| Reeskont Faiz Giderleri | 0 | 0 | 0 | -1.596.708 |
| Cari Hesap Kur Farkı Giderleri | 74.836.694 | 44.102.442 | 56.124.922 | 1.465.950 |
| Vergi Yapılandırma Giderleri | 0 | 2.112.435 | 0 | 0 |
| Diğer Giderler | 746.421 | 4.971.339 | 422.155 | 2.532 |
| Toplam | 75.768.513 | 86.288.049 | 56.593.563 | 43.495 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in finansal gelirleri aşağıdaki gibidir.
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Gelirler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Kur Farkı Geliri | 1.350.185 | 4.387.064 | 76.767 | 921.996 |
| Toplam | 1.350.185 | 4.387.064 | 76.767 | 921.996 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in finansal giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Giderler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Kur Farkı Gideri | 16.925.286 | 28.259.309 | 3.464.711 | 6.524.201 |
| Faiz Gideri | 18.621.888 | 62.152.908 | 8.261.300 | 1.906.456 |
| Toplam | 35.547.174 | 90.412.217 | 11.726.011 | 8.430.657 |
Raporlanan dönemler itibarıyla Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Faiz Gelirleri | 5.407.929 | 12.452.772 | 1.144.827 | 31.919 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 146.682.052 | 107.634.918 | 52.572.041 | 75.624.193 |
| Kira Gelirleri | 1.111.509 | 307.120 | 400.395 | 307.120 |
| MDV/MODV Satış Karı | 366.281 | 716.948 | 366.281 | 367.919 |
| Mevduat Hesapları Kur Farkı Gelirleri | 10.410.191 | 402.393 | 1.779.140 | 22.311 |
| Toplam | 163.977.962 | 121.514.151 | 56.262.684 | 76.353.462 |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Menkul Kıymet Satış Zararları | 1.538.208 | 0 | 27.800 | 0 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Azalışları | 0 | 196.893 | 0 | 196.893 |
| Toplam | 1.538.208 | 196.893 | 27.800 | 196.893 |
3.19 numaralı dipnotta açıklanan ve uygulanan muhasebe politikası gereği, ilişkili taraf kapsamında değerlendirilen işletmelerin ve kişilerin Şirket ile olan ilişki düzeyleri aşağıdaki gibidir:
Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş. (Eski Unvan: Onur Savunma Sanayi Telekomünikasyon Turizm İnşaat Gıda ve Kimya Ltd. Şti.): Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'de Cengiz Dede, Tolga Dede ve Noyan Dede şirket ortağıdır.
Yukarıda ilişkili taraf olarak ele alınan ve açıklamaları bulunan kişi ve şirketler ile Şirket'in raporlama dönemlerinde gerçekleşen alım-satım işlemleri ile dönem sonu bakiyelerine ilişkin tutarlar aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | 107.981 | 218.372 |
| Cengiz DEDE | 75.147 | 103.250 |
| Noyan Burçin DEDE | 0 | 4.780 |
| Tolga DEDE | 32.834 | 110.342 |
| Toplam | 107.981 | 218.372 |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 1.07.2025 | 1.07.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Gelir ve Giderler | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Maliyet | -20.443.015 | -10.426.148 | -20.443.015 | -10.426.148 |
| Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti. | -20.443.015 | -10.426.148 | -20.443.015 | -10.426.148 |
| Diğer Gelirler | 0 | 307.120 | 0 | 307.120 |
| Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti. | 0 | 307.120 | 0 | 307.120 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 314.100 | 9.866.395 | 314.100 | -488.447 |
| Onur Hızlı Şarj İstasyon Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti. | 314.100 | 9.866.395 | 314.100 | -488.447 |
| Toplam | -20.443.015 | -10.426.148 | -20.443.015 | -10.426.148 |
Şirket'in organizasyon yapısında açıklandığı üzere, şirket bünyesinde İletişim, Havacılık Teknolojileri, Müteahhitlik Hizmetleri ve Güneş Enerjisinden elektrik üretimi olmak üzere farklı faaliyet konuları bulunmaktadır. Raporlama dönemleri itibarıyla bir bütün olarak raporlanan bu faaliyetler, aşağıda belirtilen iki faaliyet bölümüne göre sunulmuştur.
| İletişim, Havacılık Teknolojileri ve Müteahhitlik Projeleri |
Elektrik Gelirleri | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | 01.01.2025 | 01.01.2025 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2025 | |
| Hasılat | 646.694.772 | 102.834.442 | 749.529.214 |
| Satışların Maliyeti (-) | -482.853.131 | -57.033.638 | -539.886.769 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 163.841.641 | 45.800.804 | 209.642.445 |
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2024 | |
| Hasılat | 522.020.311 | 111.154.810 | 633.175.121 |
| Satışların Maliyeti (-) | -274.817.929 | -51.809.535 | -326.627.464 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 247.202.382 | 59.345.275 | 306.547.657 |
| 01.07.2025 | 01.07.2025 | 01.07.2025 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2025 | 30.09.2025 | |
| Hasılat | 255.494.857 | 34.563.142 | 290.057.999 |
| Satışların Maliyeti (-) | -301.878.165 | -20.751.302 | -322.629.467 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | -46.383.308 | 13.811.840 | -32.571.468 |
| 01.07.2024 | 01.07.2024 | 01.07.2024 | |
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2024 | |
| Hasılat | 187.285.593 | 43.499.713 | 230.785.306 |
| Satışların Maliyeti (-) | -129.254.912 | -19.811.243 | -149.066.155 |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 58.030.681 | 23.688.470 | 81.719.151 |
Şirket yönetimi bölümlere göre raporlamada brüt kar üzerinde durmaktadır, bu nedenle Şirket diğer gelir tablosu kalemlerini bölümler bazında dağıtmamaktadır. Şirket ayrıca coğrafi bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihine ait finansal tablolarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan "Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları)" kaleminde raporlanan tutarın detayı aşağıdaki gibidir:
| FİNANSAL DURUM TABLOSU KALEMLERİ | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal Yatırımlar | 991.967 |
| Stoklar | 8.340.086 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 361.675 |
| Maddi Duran Varlıklar | 543.895.899 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 392.112.451 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6.186.550 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 18.889.174 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | -198.827.188 |
| Sermaye | -501.503.605 |
| Aktüeryal Kazanç/Kayıp | -2.068.538 |
| Yeniden Değerleme Kazanç/Kayıpları | -7.989.534 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
-31.345.434 -437.185.409 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU KALEMLERİ | |
| Hasılat | -75.979.756 |
| Satışların Maliyeti (-) | 66.355.648 |
| Faaliyet Giderleri (-) | 12.953.664 |
| Diğer Gelirler | -6.361.743 |
| Diğer Giderler (-) | 4.882.459 |
| Yatırım Gelirleri | -16.011.907 |
| Yatırım Giderleri (-) | 155.928 |
| Finansman Gelirleri | -136.868 |
| Finansman Giderleri (-) | 3.603.417 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | -16.135.585 |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | -234.816.649 |
| 30.09.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri | Alacaklar | ||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| İlişkili Taraf | Diğer | İlişkili Taraf | Diğer | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 0 | 45.191.204 | 0 | 387.726 | 54.400.480 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | 0 | 45.191.204 | 0 | 387.726 | 54.400.480 |
| finansal varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | |||||
| varlıkların defter değeri | |||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 0 | 1.315.887 | 0 | 0 | |
| - Değer düşüklüğü (-) | 0 | -1.315.887 | 0 | 0 | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri | |||||
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||
| İlişkili Taraf | Diğer | İlişkili Taraf | Diğer | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 0 | 78.016.434 | 0 | 990.662 | 31.098.590 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | 0 | 78.016.434 | 0 | 990.662 | 31.098.590 |
| finansal varlıkların net defter değeri | |||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | |||||
| varlıkların defter değeri | |||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| varlıkların net defter değeri | |||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 0 | 1.441.541 | 0 | 0 | |
| - Değer düşüklüğü (-) | 0 | -1.441.541 | 0 | 0 | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Riski: Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır:
| 30.09.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 702.754.423 | 697.009.643 | 246.642.479 | 57.353.861 | 393.013.303 | 0 |
| Finansal Borçlar | 123.849.786 | 134.023.538 | 19.583.916 | 49.188.617 | 65.251.005 | 0 |
| Ticari Borçlar | 179.540.954 | 179.540.954 | 179.286.729 | 0 | 254.225 | 0 |
| Çalışanlara Borçlar | 28.152.019 | 28.152.019 | 28.152.019 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Borçlar | 1.041.695 | 1.041.695 | 0 | 0 | 1.041.695 | 0 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 4.784.939 | 4.784.939 | 4.784.939 | 0 | 0 | 0 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 33.512.934 | 14.822.972 | 6.657.728 | 8.165.244 | 0 | 0 |
| Diğer Karşılıklar | 204.240 | 204.240 | 204.240 | 0 | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 323.964.137 | 323.964.137 | 0 | 0 | 323.964.137 | 0 |
| Diğer Yükümlülükler | 7.703.719 | 7.703.719 | 7.703.719 | 0 | 0 | 0 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 529.318.613 | 522.073.838 | 68.290.610 | 41.274.248 | 412.508.980 | 0 |
| Finansal Borçlar | 123.229.070 | 128.402.138 | 15.127.292 | 35.084.127 | 78.190.719 | 0 |
| Ticari Borçlar | 28.413.824 | 28.413.824 | 28.094.951 | 0 | 318.873 | 0 |
| Çalışanlara Borçlar | 7.938.781 | 7.938.781 | 7.938.781 | 0 | 0 | 0 |
| Diğer Borçlar | 1.212.432 | 1.212.432 | 0 | 0 | 1.212.432 | 0 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 2.175.762 | 2.175.762 | 2.175.762 | 0 | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Gelirler | 878.007 | 878.007 | 878.007 | 0 | 0 | 0 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 779.899 | 1.542.859 | 162.687 | 0 | 1.380.172 | 0 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 22.678.034 | 9.497.231 | 3.307.110 | 6.190.121 | 0 | 0 |
| Diğer Karşılıklar | 3.191.000 | 3.191.000 | 3.191.000 | 0 | 0 | 0 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 331.406.784 | 331.406.784 | 0 | 0 | 331.406.784 | 0 |
| Diğer Yükümlülükler | 7.415.020 | 7.415.020 | 7.415.020 | 0 | 0 | 0 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla, orijinal yabancı para ve TL karşılıkları cinsinden varlık ve yükümlülük tutarları aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
| TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | (Fonksiyonel | USD | EUR | GBP |
| para birimi) | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 461.918.247 | 11.105.971 | 19.383 | 0 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 85.821.995 | 1.515.353 | 470.235 | 0 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 5.378.291 | 30.211 | 84.599 | 0 |
| 3. Diğer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dönen Varlıklar | 553.118.532 | 12.651.535 | 574.218 | 0 |
| 5. Ticari Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Diğer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Duran Varlıklar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Toplam Varlıklar | 553.118.532 | 12.651.535 | 574.218 | 0 |
| 10. Ticari Borçlar | 38.190.504 | 468.128 | 375.321 | 7.049 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 43.946.785 | 1.056.881 | 0 | 0 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 82.137.289 | 1.525.009 | 375.321 | 7.049 |
| 14. Ticari Borçlar | 7.389.851 | 177.719 | 0 | 0 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 30.747.550 | 739.451 | 0 | 0 |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 38.137.401 | 917.170 | 0 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 120.274.690 | 2.442.179 | 375.321 | 7.049 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||
| Ürünlerin Tutarı | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||
| Ürünlerin Tutarı | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 432.843.842 | 10.209.356 | 198.896 | -7.049 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | 427.465.552 | 10.179.145 | 114.297 | -7.049 |
| 31.12.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 70.836.599 | 1.922.914 | 81.544 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 33.425.869 | 419.792 | 506.734 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 |
| 3. Diğer | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dönen Varlıklar | 104.262.469 | 2.342.706 | 588.278 |
| 5. Ticari Alacaklar | 846.887.744 | 22.245.166 | 1.689.658 |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0 | 0 |
| 7. Diğer | 0 | 0 | 0 |
| 8. Duran Varlıklar | 846.887.744 | 22.245.166 | 1.689.658 |
| 9. Toplam Varlıklar | 951.150.213 | 24.587.872 | 2.277.936 |
| 10. Ticari Borçlar | 17.557.321 | 483.836 | 12.410 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 40.752.532 | 1.153.032 | 0 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | 0 | 0 | 0 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | 58.309.853 | 1.636.868 | 12.410 |
| 14. Ticari Borçlar | 0 | 0 | 0 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 74.021.581 | 2.094.330 | 0 |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0 | 0 |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 74.021.581 | 2.094.330 | 0 |
| 18. Toplam Yükümlülükler | 132.331.434 | 3.731.198 | 12.410 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net | |||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 0 | 0 | 0 |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||
| Ürünlerin Tutarı | 0 | 0 | 0 |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||
| Ürünlerin Tutarı | 0 | 0 | 0 |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 818.818.779 | 20.856.674 | 2.265.526 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | 818.818.779 | 20.856.674 | 2.265.526 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski genel olarak TL'nin Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| 30.09.2025 | Kar / Zarar | |
|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | |
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 1- varlık / yükümlülüğü | 42.250.373 | -42.250.373 |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- Net Etki (1+2) | 42.250.373 | -42.250.373 |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 4- varlık / yükümlülüğü | 557.212 | -557.212 |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Net Etki (4+5) | 557.212 | -557.212 |
| GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde | ||
| 7- varlık / yükümlülüğü | -39.263 | 39.263 |
| 8- riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9- Net Etki (7+8) | -39.263 | 39.263 |
| TOPLAM | 42.768.323 | -42.768.323 |
| 31.12.2024 | Kar / Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Değer Kazanması | Değer Kaybetmesi | ||
| USD Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 1- varlık / yükümlülüğü | 73.582.972 | -73.582.972 | |
| 2- riskinden korunan kısım (-) | |||
| 3- Net Etki (1+2) | 73.582.972 | -73.582.972 | |
| EUR Kurunun % 10 değişmesi halinde | |||
| 4- varlık / yükümlülüğü | 8.322.682 | -8.322.682 | |
| 5- riskinden korunan kısım (-) | |||
| 6- Net Etki (4+5) | 8.322.682 | -8.322.682 | |
| TOPLAM | 81.905.653 | -81.905.653 |
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
| Vadeli Mevduatlar | 46.313.049 | 0 |
| Krediler | 36.419.442 | 359.987 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 12.816.035 | 4.779.486 |
| Toplam | 95.548.526 | 5.139.473 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Krediler | 74.614.309 | 118.089.597 |
| Toplam | 74.614.309 | 118.089.597 |
Şirket'in sermaye yönetimindeki hedefleri; faaliyetlerinin devamlılığını sağlayarak ortaklara getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlayabilmek ve hizmetleri risk seviyesine uygun bir şekilde fiyatlandırarak karlılığını arttırmaktır.
Şirket, sermaye miktarını risk düzeyi ile orantılı olarak belirlemektedir. Ekonomik koşullara ve varlıkların risk karakterine göre Şirket öz kaynakların yapısını düzenlemektedir.
Şirket, sermaye yönetimini finansal borç/özkaynak oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran, net finansal borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur.
Raporlanan dönemler itibarıyla toplam net borçların sermayeye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 123.849.786 | 123.229.070 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | -430.781.831 | -437.895.492 |
| Net Finansal Borçlar | -306.932.045 | -314.666.422 |
| Özkaynaklar | 2.593.973.287 | 2.580.973.640 |
| Özkaynaklar - Net Finansal Borçlar | 2.900.905.332 | 2.895.640.062 |
| Net Finansal Borçlar/Özkaynaklar (*) | 0% | 0% |
(*) Net finansal borçların sıfırın altında olması durumunda sermaye riski oranı hesaplanmamaktadır.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in devlet teşvik ve yardımları açısından;
Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması (YEKDEM): 18.11.2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, 30.06.2021 tarihine kadar işletmeye girmiş ya da girecek olan üretim tesisine 10 yıl süre ile YEKDEM desteği kapsamında USD/Cent bazlı sabit alım fiyat garantisi sağlanmaktadır. Söz konusu karar uyarınca OYT bünyesinde yer alan santrallerin sabit alım garantili fiyatı 13,30 USD/Cent'tir.
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.