Quarterly Report • Nov 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-35 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 2025 | 2024 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.049.074.628 | 208.481.371 |
| Finansal yatırımlar | 25.028 | 521.866.775 | |
| Ticari alacaklar | 2.259.613.388 | 4.888.892.114 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5 | 929.525.184 | 2.906.779.852 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5,6 | 1.330.088.204 | 1.982.112.262 |
| Diğer alacaklar | 77.589.555 | 129.359.451 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 5 | 45.847.599 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 77.589.555 | 83.511.852 | |
| Stoklar | 7 | 5.004.236.392 | 3.306.247.071 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 1.372.214.480 | 1.154.338.938 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 19 | 2.066.242 | 943.094 |
| Diğer dönen varlıklar | 70.683.089 | 219.851.108 | |
| Toplam dönen varlıklar | 11.835.502.802 | 10.429.979.922 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 3.053.963 | ||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 3.053.963 | |
| Diğer alacaklar | 183.686 | 242.243 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 183.686 | 242.243 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 17.882.466 | 17.882.466 | |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 4.793.937.942 | 4.875.465.739 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 148.834.605 | 84.969.486 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9.444.668 | 5.907.854 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 9.444.668 | 5.907.854 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 4.236.988 | |
| Toplam duran varlıklar | 4.970.283.367 | 4.991.758.739 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 16.805.786.169 | 15.421.738.661 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş Cari |
Geçmiş Önceki |
||
| Dönem | Dönem | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2025 | 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 11 | 4.800.941.108 | 2.192.075.369 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 10.856.796 | 42.229.402 |
| Ticari borçlar | 985.365.681 | 2.306.541.042 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 5,6 | 68.743.252 | 461.346.778 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 916.622.429 | 1.845.194.264 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 50.500.675 | 44.058.614 | |
| Diğer borçlar | 757.796 | 3.094.788 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 757.796 | 3.094.788 | |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 457.163.931 | 457.460.755 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 268.921 | ||
| Kısa vadeli karşılıklar | 35.651.821 | 44.761.480 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 14.920.031 | 17.869.040 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 20.731.790 | 26.892.440 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 6.495.181 | 5.964.611 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 6.347.732.989 | 5.096.454.982 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 11 | 174.689.969 | 645.106.422 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 537.637.029 | 580.401.313 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 67.985.086 | 67.180.322 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 67.985.086 | 67.180.322 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 780.312.084 | 1.292.688.057 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 13 | 350.000.000 | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 13 | 2.400.300.128 | 2.400.300.128 |
| Paylara ilişkin primler | 1.658.895.257 | 1.658.895.257 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | (19.708.971) | (19.708.971) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
(19.708.971) | (19.708.971) | |
| gelirler veya giderler | (6.058.738) | (5.464.218) | |
| -Yabancı para çevrim farkları | (6.058.738) | (5.464.218) | |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 406.973.993 | 406.973.993 | |
| Geçmiş yıllar karları | 4.238.595.254 | 2.749.707.875 | |
| Dönem net karı | 648.744.173 | 1.488.887.378 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 3.004.180 | ||
| Toplam özkaynaklar | 9.677.741.096 | 9.032.595.622 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 16.805.786.169 | 15.421.738.661 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 14 | 10.812.830.864 | 11.235.272.774 | 3.314.556.498 | 3.623.239.437 |
| Satışların maliyeti (-) | 14 | (8.084.203.491) | (8.305.671.661) | (2.577.486.558) | (2.687.268.722) |
| Brüt kar | 2.728.627.373 | 2.929.601.113 | 737.069.940 | 935.970.715 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 15 | (1.302.800.417) | (1.023.639.643) | (475.461.521) | (409.751.214) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (215.205.266) | (270.132.141) | (54.100.112) | (84.134.731) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (8.536.070) | (1.268.828) | (2.590.215) | (134.964) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 16 | 1.735.709.723 | 947.604.760 | 419.240.182 | 319.537.262 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 16 | (1.191.158.226) | (386.276.480) | (214.392.558) | (100.547.069) |
| Esas faaliyet karı | 1.746.637.117 | 2.195.888.781 | 409.765.716 | 660.939.999 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 321.201.134 | 42.282.032 | 252.766.604 | 32.741.840 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (5.139.584) | (5.139.584) | |||
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 2.062.698.667 | 2.238.170.813 | 657.392.736 | 693.681.839 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 786.659.454 | 82.300.850 | 197.773.645 | 49.601.292 |
| Finansman giderleri (-) | 17 | (1.546.350.058) | (605.723.030) | (401.573.716) | (266.128.033) |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) |
18 | (697.512.816) | (1.264.343.019) | (446.155.088) | (616.293.866) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi | 605.495.247 | 450.405.614 | 7.437.577 | (139.138.768) | |
| karı | 43.552.661 | 650.581.619 | 70.603.001 | 303.974.294 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 19 | ||||
| - Dönem vergi gideri (-) | 19 | 43.552.661 | 650.581.619 | 70.603.001 | 303.974.294 |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı/(zararı) |
649.047.908 | 1.100.987.233 | 78.040.578 | 164.835.526 | |
| Dönem kar/zararının dağılımı | |||||
| - Kontrol gücü olmayan paylar | 303.735 | (1.244.476) | 519.498 | 310.041 | |
| - Ana ortaklık payları | 648.744.173 | 1.102.231.709 | 77.521.081 | 164.525.485 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına (kayıp)/kazanç |
1,85 | 3,15 | 0,22 | 0,47 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
|||||
| -Yabancı para çevrim farkları | (594.520) | 1.274.037 | 189.731 | (135.511) | |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | (594.520) | 1.274.037 | 189.731 | (135.511) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 648.453.388 | 1.102.261.270 | 78.230.309 | 164.700.015 | |
| Ana ortaklık payları | 648.149.653 | 1.103.505.746 | 77.710.811 | 164.389.974 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 303.735 | (1.244.476) | 519.498 | 310.041 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 (Önceki Dönem) | 350.000.000 2.400.300.128 1.658.895.257 | (32.363.102) | (13.252.925) | 395.506.826 | 2.404.093.478 | 493.429.455 | 7.656.609.117 | 3.707.781 | 7.660.316.898 | ||
| Transferler | 138.600 | 492.964.634 | (493.429.455) | (326.221) | 326.221 | ||||||
| Toplam kapsamlı gelir | 1.274.037 | 1.102.231.709 | 1.103.505.746 | (1.244.476) | 1.102.261.270 | ||||||
| 30 Eylül 2024 (Önceki Dönem) | 350.000.000 2.400.300.128 1.658.895.257 | (32.363.102) | (11.978.888) | 395.645.426 | 2.897.058.112 | 1.102.231.709 | 8.759.788.642 | 2.789.526 | 8.762.578.168 | ||
| 1 Ocak 2025 (Cari Dönem) | 350.000.000 2.400.300.128 1.658.895.257 | (19.708.971) | (5.464.218) | 406.973.993 | 2.749.707.875 | 1.488.887.378 | 9.029.591.442 | 3.004.180 | 9.032.595.622 | ||
| Transferler | 1.488.887.378 | (1.488.887.378) | |||||||||
| Konsolidasyon kapsamında çıkış | (3.307.915) | (3.307.915) | |||||||||
| Toplam kapsamlı gelir | (594.520) | 648.744.173 | 648.149.653 | 303.735 | 648.453.388 | ||||||
| 30 Eylül 2025 (Cari Dönem) | 350.000.000 2.400.300.128 1.658.895.257 | (19.708.971) | (6.058.738) | 406.973.993 | 4.238.595.254 | 648.744.173 | 9.677.741.096 | 9.677.741.096 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | ||
| İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | 1.279.636.986 | 1.524.768.517 | |
| Vergi öncesi kar | 605.495.247 | 450.405.614 | |
| Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 280.129.915 | 324.296.228 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 17 | 392.544.690 | 440.893.978 |
| Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler | 19.701.848 | 17.721.063 | |
| Şüpheli alacak karşılıkları/(iptalleri) | 6 | (3.138.618) | 35.916.685 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 673.759 | 12.455.134 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (594.520) | 1.274.037 | |
| Dava karşılığı/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | (415.303) | 4.072.835 | |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Krediler ile ilgili kur farkı |
7 | (476.845) 367.145.914 |
(4.693.710) 82.528.201 |
| Parasal kazanç kayıp | 11.112.172 | (15.248.267) | |
| Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit | (392.541.280) | 246.980.085 | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim, net | |||
| Ticari ve diğer alacaklardaki değişim | 1.083.650.286 | 832.815.935 | |
| İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim | 2.621.717.796 | 855.688.284 | |
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim | 193.740.621 | (27.699.353) | |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim | (71.791.326) | 458.448.988 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişim Stoklardaki değişim |
(2.490.380) (1.027.204.124) |
(14.709.860) 758.685.408 |
|
| Ticari ve diğer borçlardaki değişim | (1.305.630.849) | (1.256.879.946) | |
| İlişkili taraflara borçlardaki değişim | (486.136.947) | 281.536.317 | |
| Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim | (678.695) | 4.723.034 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | (5.276.949) | (6.197.331) | |
| Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim | (3.307.915) | ||
| Ödenen vergiler/(vergi iadeleri), net | (603.692) | 4.142.432 | |
| İşletme faaliyetlerine ilişkin enflasyon etkisi | (1.388.529.099) | (1.715.407.189) | |
| İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı | 1.279.636.986 | 1.524.768.517 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | 627.644.989 | (259.322.174) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından/alımından | |||
| Kaynaklanan nakit girişleri/(çıkışları), net | 9,10 | (266.004.050) | (390.071.229) |
| Alınan faiz | 17 | 82.348.950 | 16.824.326 |
| Yatırım faaliyetlerine ilişkin enflasyon etkisi | (105.803.242) | (3.394) | |
| Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit çıkışları | 338.186.647 | (632.572.471) | |
| Banka kredilerinden net nakit girişi | 1.156.159.097 | (384.391.496) | |
| Ödenen faiz | 17 | (474.893.640) | (457.718.304) |
| Finansman faaliyetlerine ilişkin enflasyon etkisi | 583.771.669 | 654.273.404 | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları | 1.265.037.126 | (187.836.396) | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (42.267.502) | (49.474.848) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 2.840.593.257 | 654.884.802 | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri | |||
| üzerindeki etkisi | |||
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 208.481.371 | 187.440.208 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.049.074.628 | 842.325.010 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Göknur Gıda Maddeleri Enerji İmalat İhracat Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Göknur Gıda" veya "Şirket") 1993 yılında kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıları bir bütün olarak elma, armut, havuç, ayva, nar, vişne, kiraz, üzüm, çilek, dut, böğürtlen, limon, portakal, mandalina, üzüm, incir, şeftali, kayısı, erik, siyah havuç, kırmızı havuç, şeker pancarı, kara lahana, gilaburu ve domatesin de dahil olduğu bir yelpazeden oluşan, organik ve konvansiyonel meyve ve sebzeleri işleyerek, berrak ve bulanık meyve ve sebze suyu konsantresi, püresi, püre konsantresi, meyve suyu, dondurulmuş meyve ve soğuk kurutulmuş meyve üretmektedir. Şirket'in üretmekte olduğu ürün çeşitleri, direkt sıkım su, deiyonize ürünler, doğal kabuk yağları, doğal meyve aromaları, IQF donmuş ürünler, konsantre ürünler, kurutulmuş çekirdek, püre konsantre, püre ürünler ve taze meyveden oluşmaktadır.
Şirket, bağlı ortaklıkları vasıtasıyla meyve atıklarını değerlendirmek suretiyle biyogazdan elektrik üretimi de gerçekleştirmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Erler Mahallesi 2716. Cadde No:11 Etimesgut/ANKARA'dır.
Şirket, bağlı ortaklıklarıyla birlikte "Grup" olarak anılacaktır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 654'tür. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 687'dir).
Grup'un payları 09.03.2023 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Yıldız Pazar'da işlem görmektedir. Grup'un halka açıklık oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %33,11'dir.
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Rheinfrucht B.V (1) Depo (Hollanda) United Juice S.P.C (2) (*) Depo (Bahreyn Krallığı) Pegoo Juice Food Technology Co. Ltd. (3) (*) Meyve suyu üretimi ve ihracatı (Çin) Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (4) Enerji üretimi Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (5) Enerji üretimi Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (6) Yazılım United Juice Corp. (7) Depo (Amerika Birleşik Devletleri) Jiangsu Göknur Food Technology Co. Ltd. (8) Depo (Çin) Göknur Trading LLC (9) Depo (Birleşik Arap Emirlikleri) Göknur SARL AU (10) Depo (Fas)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
1 Ocak -30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 10 Kasım 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesine dayanarak hazırlanmıştır. Bu ilkeye göre Grup öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini devam ettirecek ve normal faaliyet akışında vadeleri geldiğinde varlıklarını kullanabilecek ve yükümlülüklerini yerine getirebilecektir
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 3367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31.12.2024 | 2684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30.09.2024 | 2526,16 | 1,33294 | %343 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk lirası cinsinden ifade edilmiştir. Grup'un her işletmesinin finansal tabloları, ekonomik faaliyetlerini sürdürdükleri temel ekonomik ortamdaki para birimi (fonksiyonel para birimi) baz alınarak düzenlenmiştir. TMS 21 ("Kur Değişiminin Etkileri") uyarınca, Grup'un konsolide finansal tabloları hazırlanırken her bir işletmenin Grup'un finansal tablolarının sunum para birimi olan TL'ye çevrilmesinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz alış ve satış kurları kullanılmıştır. Finansal Durum Tablosunda, aktif hesapları için bilanço dönemlerin sonundaki geçerli olan döviz satış kuru; Kar veya Zarar Tablosu için ise, cari yıl ortalama döviz alış kuru baz alınmıştır. Bu çevrimden doğan çevrim farkı, özkaynaklar altında yer alan "yabancı para çevrim farkları" hesabında muhasebeleştirilir.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Finansal tabloların, fonksiyonel para birimine çevriminde parasal bilanço kalemleri dönem sonundaki döviz kurlarından çevrilir. Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen parasal olmayan bilanço kalemleri, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihte geçerli olan kurla çevrilmiştir. Tarihi kur ile ölçülen parasal olmayan kalemler ise çevrilmemektedir. Gelir tablosu kalemleri ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla TL'ye çevrilir.
İşlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kuru çevriminden doğan kur farkı kar ve zararı, bankadaki yabancı para mevduatlardan ve finansal borçlanmalardan kaynaklananlar finansal gelir/gider kalemlerinde ve ticari faaliyetlerden kaynaklananlar esas faaliyetlerden diğer gelir/gider kalemlerinde sınıflanmak üzere, konsolide kar veya zarar tablosunda gösterilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari dönem ve önceki dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları tutarlıdır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 21 (Değişiklikler) : Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu standartların ve yorumların Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 10 ve TMS 28 : Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı
Varlık (Değişiklikler) Satışları veya Katkıları TFRS 17 : Yeni Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklik) : Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklik) : Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler
TFRS 18 : Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı TFRS 19 :Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı
Ortaklıklar TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileşmeler - 11. Değişiklik
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Göknur Gıda'nın konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıkları üzerindeki etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 30 Eylül 2025 (%) |
31 Aralık 2024 (%) |
|
|---|---|---|
| Rheinfrucht B.V. | 100 | 100 |
| United Juice S.P.C | 100 | 100 |
| Pegoo Juice Food Technology Co., Ltd | 100 | 100 |
| Mey Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 100 |
| Dinar Biyogaz Enerji Üretimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 100 |
| Logimat Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Limited Şirketi (*) | 70 | 70 |
| United Juice Corp. (**) | 100 | |
| Jiangsu Göknur Food Technology (***) | 75 | |
| Göknur Trading LLC (****) | 100 | |
| Göknur SARL AU (*) | 100 |
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, Göknur'un raporlanabilir bölümlerini, konsantre meyve suyu, elektrik, petrol istasyonu ve diğer olarak organize etmiştir. Konsantre meyve suyu, organik ve konvansiyonel meyvelerden berrak ve bulanık meyve suyu konsantresi, meyve püresi/püre konsantrelerini, paketlenmiş meyve suyu ürünlerini ve taze meyve/sebze ürünlerini içermektedir. Elektrik satışları ise, Mey ve Dinar Biyogaz'ın EPDK lisansına göre ilgili satışlarını kapsamaktadır. Petrol istasyonu satışları bölümü ise Niğde'de bulunan petrol istasyonuna ait satışları içermektedir. Diğer bölümü ise yukarıdaki bölümlere girmeyen satışları ifade etmektedir.
Göknur'un raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
a) 1 Ocak- 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Konsantre | Petrol | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Meyve suyu | Elektrik | İstasyonu | Diğer | Toplam | |
| Hasılat | 8.891.135.979 | 74.081.000 | 107.254.070 | 1.740.359.815 | 10.812.830.864 |
| Satışların Maliyeti (-) | (6.398.149.294) | (72.720.873) | (104.093.293) | (1.509.240.031) | (8.084.203.491) |
| Brüt Kar | 2.492.986.685 | 1.360.127 | 3.160.777 | 231.119.784 | 2.728.627.373 |
b) 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Konsantre Meyve suyu |
Elektrik | Petrol İstasyonu |
Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 8.796.170.642 | 53.514.846 | 135.991.612 | 2.249.595.674 | 11.235.272.774 |
| Satışların maliyeti (-) | (6.122.699.351) | (52.606.816) | (132.088.814) | (1.998.276.680) | (8.305.671.661) |
| Brüt kar | 2.673.471.291 | 908.030 | 3.902.798 | 251.318.994 | 2.929.601.113 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 1.121.379 | 1.421.295 |
| Bankalar | 256.840.483 | 206.047.454 |
| - Vadesiz mevduat | 220.586.463 | 166.260.644 |
| - Vadeli mevduat (*) | 36.254.020 | 39.786.810 |
| Diğer Hazır Değerler (**) | 2.791.112.766 | 1.012.622 |
| 3.049.074.628 | 208.481.371 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranı %41,82'dir. (31 Aralık 2024: TL vadeli mevduatlar günlük olması sebebiyle yıllık ortalama etkin faiz hesaplanmamıştır).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 20'de açıklanmıştır.
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Global Concentrate Inc | 710.573.897 | 2.542.788.513 |
| Naturlink GMBH | 118.307.334 | 161.486.800 |
| Göknur Food Limited | 65.952.930 | |
| Naturlınk Rostov | 22.165.005 | 23.597.529 |
| Great Productıon Ltd. | 7.769.570 | 136.424.623 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 1.709.141 | 1.268.195 |
| Elmas Dış Ticaret | 1.547.307 | 1.302.027 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 1.500.000 | 33.422.167 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 8.318 | |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 6.477.592 | |
| Aslanali Tarım Hayvancılık Gıda San. Ve Tic. A.Ş. | 4.088 | |
| 929.525.184 | 2.906.779.852 |
(**) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla diğer hazır değerler ağırlıklı olarak vadesi üç aydan kısa para piyasası yatırım fonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| b) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. (*) | 44.161.667 | |
| İslam Kokay | 1.077.726 | |
| Aşkı Koray Karaman | 608.206 | |
| 45.847.599 |
(*) Söz konusu alacak yansıtılan finansmanlara ilişkin olarak oluşan finansal alacak tahakkuklarından oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 64.593.900 | 2.182.588 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic.A.Ş. | 4.149.352 | 1.797.720 |
| Global Concentrate Inc | 454.181.594 | |
| Great Productıon Ltd. | 1.422.739 | |
| Naturlink GMBH | 1.326.995 | |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 74.003 | |
| İslam Kokay | 166.846 | |
| Aşkı Koray Karaman | 149.261 | |
| Osman Aslanali | 45.032 | |
| 68.743.252 | 461.346.778 |
İlişkili taraflar ile olan işlemlere ait tutarlar ve işlemlerin mahiyetlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Global Concentrate Inc | 1.950.431.408 | 3.135.255.930 |
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | 593.307.659 | |
| Naturlink Gmbh | 277.712.845 | 185.616.981 |
| Göknur Food Limited | 141.038.314 | |
| Great Productıon Ltd. | 127.701.579 | 268.884.441 |
| Elmas Dış Ticaret-Osman Aslanali | 4.046.509 | 9.948.758 |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 174.092 | 7.932 |
| 3.094.412.406 | 3.599.714.042 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | 41.095.964 | |
| Naturlink Gmbh | 2.286.402 | |
| Göknur Food Limited | 191.982 | |
| Global Concentrate Inc | 136.758 | |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 14.821 | 37.451 |
| Topsu Gıda Tar. Hay. San. Ve Tic. A.Ş. ("Topsu Gıda") | 14.821 | 19.368 |
| Topsu Hay. Gıda Tar. San. Tic. A.Ş. ("Topsu Hayvancılık") | 14.821 | 19.368 |
| 43.755.569 | 76.187 | |
| c) Mal alımları | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Hansin Gıda Amb.Mak.Ener.İth.İhr.San. Ve Tic. A.Ş. | 138.989.727 | |
| Topsu Tar. Hay. Gıda A.Ş. ("Topsu Tarım") | 93.371.002 | |
| Global Concentrate Inc | 66.322.178 | 63.239.839 |
| Great Productıon Ltd. | 188.591 | |
| Naturlink Gmbh | 1.477.203 | |
| 298.682.907 | 64.905.633 | |
| d) Hizmet alımları | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Global Concentrate Inc | 209.961.289 | 178.440.086 |
| Naturlink Gmbh | 2.060.611 | |
| 209.961.289 | 180.500.697 |
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve genel müdür yardımcısından oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Maaşlar ve diğer kısa vadeli faydalar | 20.329.831 | 21.516.805 |
| 20.329.831 | 21.516.805 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.351.705.390 | 2.003.532.500 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 5) | 929.525.184 | 2.906.779.852 |
| Alacak senetleri | 3.466.932 | 14.008.828 |
| 2.284.697.506 | 4.924.321.180 | |
| Şüpheli alacak karşılılıkları (-) | (25.084.118) | (35.429.066) |
| 2.259.613.388 | 4.888.892.114 |
30 Eylül 2025 tarih itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacakların vadeleri 56 gündür (31 Aralık 2024:113 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 20'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sonra eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 35.429.066 | 16.954.148 |
| Dönem içerisinde iptal/tahsil edilen | (6.752.211) | (13.747.603) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık (Dipnot 16) | 3.613.593 | 49.664.288 |
| Parasal kazanç kayıp | (7.206.330) | (24.405.226) |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | 25.084.118 | 28.465.607 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla vadesi 3-12 ay geçmiş olan ticari alacaklara ilişkin toplam 25.084.118 TL karşılık ayrılmıştır (30 Eylül 2024: 28.465.607 TL).
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 3.053.963 | |
| 3.053.963 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 916.622.429 | 1.845.194.264 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 5) | 68.743.252 | 461.346.778 |
| Toplam ticari borçlar | 985.365.681 | 2.306.541.042 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari borçların vadeleri 33 gündür (31 Aralık 2024: 71 gün).
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kredi ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 20'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 3.033.252.224 | 2.515.128.543 |
| Yarı mamuller | 158.918.519 | |
| Mamuller | 750.257.320 | 778.883.580 |
| Ticari mallar | 1.058.515.583 | 9.134.296 |
| Yedek parça ve diğer malzemeler | 6.593.984 | 7.839.486 |
| 5.007.537.630 | 3.310.985.905 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.301.238) | (4.738.834) |
| 5.004.236.392 | 3.306.247.071 | |
| Stok değer düşüklüğünün dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (4.738.834) | (13.285.186) |
| Dönem içindeki (artış)/ azalış, net | 476.845 | 4.693.710 |
| Parasal kazanç kayıp | 960.751 | 3.506.624 |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (3.301.238) | (5.084.852) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla, stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satılan malın maliyetine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) Gelecek aylara ait giderler |
1.369.406.935 2.807.545 |
1.154.113.323 225.615 |
| 1.372.214.480 | 1.154.338.938 |
(*) İlgili bakiye; meyve, püre ve konsantre alımları için verilen sipariş avansları ile ilişkilidir.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) | 176.013.126 | 325.890.397 |
| Gelecek aylara ait gelirler (**) | 281.150.805 | 131.570.358 |
| 457.163.931 | 457.460.755 |
(*) Bakiye ağırlıklı olarak konsantre satışına istinaden müşterilerden alınan avanslardan oluşmaktadır. (**) İlgili bakiye, yurt dışında yerleşik bir firma ile gerçekleştirilen satış sözleşmesine istinaden ürünlere ilişkin alınan tutarlar ile intaç tarihi sarkan satışlara ilişkin tutarlardan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 4.236.988 | |
| 4.236.988 |
| Maliyet Değeri | 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 6.205.993.269 | 5.772.686.389 |
| Dönem içi net değişim | 186.287.883 | 372.577.854 |
| Kapanış Bakiyesi | 6.392.281.152 | 6.145.264.243 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| Açılış Bakiyesi | 1.330.527.530 | 945.622.734 |
| Dönem içi net değişim | 267.815.680 | 320.362.919 |
| Kapanış Bakiyesi | 1.598.343.210 | 1.265.985.653 |
| Net Defter Değeri | 4.793.937.942 | 4.879.278.591 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri | 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi Dönem içi net değişim |
18.020.782 12.110.333 |
16.480.244 17.493.374 |
| Kapanış Bakiyesi | 30.131.115 | 33.973.618 |
| Birikmiş İtfa Payı | ||
| Açılış Bakiyesi | 12.112.928 | 11.371.217 |
| Dönem içi net değişim | 8.573.519 | 530.623 |
| Kapanış Bakiyesi | 20.686.447 | 11.901.840 |
| Net Defter Değeri | 9.444.668 | 22.071.778 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 4.793.506.215 | 2.192.075.369 |
| Diğer mali borçlar | 7.434.893 | |
| 4.800.941.108 | 2.192.075.369 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 10.856.796 | 42.229.402 |
| 10.856.796 | 42.229.402 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Banka kredileri | 174.689.969 | 645.106.422 |
| 174.689.969 | 645.106.422 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | %5,97 | 27.749.488 | 1.349.954.307 | %6,08 | 18.983.645 | 874.889.140 |
| ABD Doları | %6,54 | 8.138.359 | 337.728.893 | %6,20 | 5.569.319 | 246.054.963 |
| Türk Lirası | %28,80 | 3.105.823.015 | 3.105.823.015 | %37,48 | 1.031.531.059 | 1.031.531.059 |
| Çin Yuanı | %6,47 | 6.568.809 | 39.600.207 | |||
| 4.793.506.215 | 2.192.075.369 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | %6,12 | 218.849 | 10.646.546 | %6,49 | 899.554 | 41.457.252 |
| Türk Lirası | %39,56 | 210.250 | 210.250 | %32,68 | 772.150 | 772.150 |
| 10.856.796 | 42.229.402 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Orijinal Para cinsi |
TL karşılığı | |
| Avro | %6,12 | 3.578.558 | 174.089.322 | %6,49 | 13.969.442 | 643.802.245 |
| Türk Lirası | %39,56 | 600.647 | 600.647 | %32,68 | 1.304.177 | 1.304.177 |
| 174.689.969 | 645.106.422 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un verilen teminat/ rehin/ ipotek/ kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 3.261.064.224 | 2.530.464.374 |
| 3.261.064.224 | 2.530.464.374 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |
| cinsi | karşılığı | Cinsi | Karşılığı | |
| Grup tarafından verilen TRİK'ler: | ||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| TL | 3.252.928.891 | 3.252.928.891 | 2.470.610.136 | 2.470.610.136 |
| ABD Doları | 196.000 | 8.135.333 | 1.352.579 | 59.854.238 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | ||||
| TOPLAM | 3.253.124.891 | 3.261.064.224 | 2.471.962.715 | 2.530.464.374 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Pay (%) |
30 Eylül 2025 (*) | Pay (%) |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company Sarl | 19,17 | 67.104.304 | 42,85 | 149.974.289 |
| Aslanali Tarım A.Ş. | 13,43 | 47.022.150 | 13,43 | 47.022.150 |
| Blue Sky Company W.L.L. | 9,71 | 34.001.611 | 9,06 | 31.706.714 |
| Alchamey Holdings Ltd | 8,72 | 30.525.533 | ||
| Tijaria Gg Gıda Yatırım A.Ş. | 6,15 | 21.519.313 | 6,15 | 21.519.313 |
| Al-Babtain Power and Telecom Company | 5,90 | 20.648.897 | ||
| Al Yasra İnvestment Company Limited | 3,81 | 13.338.000 | 3,81 | 13.338.000 |
| Halka Açık Kısım | 33,11 | 115.840.192 | 24,70 | 86.439.534 |
| Toplam sermaye | 100,00 | 350.000.000 | 100,00 | 350.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.400.300.128 | 2.400.300.128 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 2.750.300.128 | 2.750.300.128 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un en büyük hissedarı konumunda olan Turkey Juice Company SARL gerek borsada satım yapmak suretiyle gerekse de borsa dışında yer alan diğer şirketlere satım yapmak suretiyle paylarının %23,68'sini devrederek pay azaltımına gitmiştir. Bu pay azaltımından sonra Grup'un halka açıklık oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %24,70'ten %33,11'e yükselmiştir.
Sermaye düzeltme farkı, sermayeye yapılan nakdi artış olarak kabul edilen ilavelerin, paranın bilanço tarihi itibarıyla satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme işlemi etkisini ifade eder. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Yurt dışı satışlar (*) | 8.440.173.818 | 8.004.472.886 | 2.596.530.906 | 2.820.895.898 |
| Yurt içi satışlar | 2.492.134.511 | 3.318.892.341 | 735.899.208 | 808.560.746 |
| Diğer satışlar | 3.412.901 | 10.169.184 | 3.019.706 | 4.566.126 |
| Toplam Satışlar | 10.935.721.230 | 11.333.534.411 | 3.335.449.820 | 3.634.022.770 |
| Satışlardan iadeler (-) | (12.234.815) | (61.503.579) | (5.096.253) | (179.798) |
| Satışlardan indirimler (-) | (110.655.551) | (36.758.058) | (15.797.069) | (10.603.535) |
| Net satışlar | 10.812.830.864 | 11.235.272.774 | 3.314.556.498 | 3.623.239.437 |
| Satışların maliyeti (-) | (8.084.203.491) | (8.305.671.661) | (2.577.486.558) | (2.687.268.722) |
| Brüt Kar | 2.728.627.373 | 2.929.601.113 | 737.069.940 | 935.970.715 |
(*) 3218 Sayılı Serbest Bölgeler Kanunu'nun 6. maddesi uyarınca, Türkiye'den serbest bölgeye sevk edilen mallar ile serbest bölgeden Türkiye'ye sevk edilen mallar, dış ticaret rejimine tabi tutulur ve bu rejime göre ihraç/ithal edilmiş sayılır. Bahsi geçen madde dikkate alınarak serbest bölgeden yurt dışına yapılan satışlar yurt dışı satışlar hesabı altında izlenmiştir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Taşıma, kargo, sigorta ve komisyon giderleri | (1.101.720.032) | (726.581.636) | (321.915.646) | (239.711.381) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (82.106.230) | (207.281.338) | (78.885.399) | (122.854.862) |
| Kira ve konaklama giderleri | (42.377.119) | (8.044.567) | (20.335.951) | (5.146.273) |
| Personel giderleri | (19.980.277) | (26.477.926) | (7.411.863) | (8.451.700) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (4.583.457) | (12.971.849) | (1.328.762) | (10.448.059) |
| Elektrik giderleri | (3.131.652) | (7.324.294) | (6.531) | (3.153.520) |
| Diğer giderler | (48.901.650) | (34.958.033) | (45.577.369) | (19.985.419) |
| (1.302.800.417) | (1.023.639.643) | (475.461.521) | (409.751.214) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 1.577.051.537 | 879.203.367 | 352.858.211 | 292.981.382 |
| Teşvik gelirleri (**) | 122.490.451 | 57.292.693 | ||
| Sigorta hasar tazminatları (*) | 1.234.378 | 24.515.826 | 471.554 | 12.749.747 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 10.310.491 | 13.747.603 | 3.558.281 | |
| Diğer | 24.622.866 | 30.137.964 | 5.059.443 | 13.806.133 |
| 1.735.709.723 | 947.604.760 | 419.240.182 | 319.537.262 |
(*) İlgili bakiye, Grup'un bazı sigortaları ürünlerinin ve kaskolu araçlarının zarar görmesi sebebiyle sigorta firmasından almış olduğu tutarlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (1.174.768.835) (320.981.419) | (213.611.516) | (95.642.124) | |
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları | ||||
| (Dipnot 6) | (3.613.593) | (49.664.288) | (114.605) | (256.498) |
| Dava karşılıkları | (3.142.978) | (4.072.835) | (75.570) | (2.846.804) |
| Diğer | (9.632.820) | (11.557.938) | (590.867) | (1.801.643) |
| (1.191.158.226) (386.276.480) | (214.392.558) | (100.547.069) |
(**) Söz konusu bakiye ihracat yapan firmaların elde ettiği döviz gelirlerinin Türk Lirası'na çevrilmesinden kaynaklı olarak Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından sağlanan destek gelirinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Kur farkı gelirleri | 704.310.504 | 65.476.524 | 188.806.354 | 41.678.378 |
| Faiz gelirleri | 82.348.950 | 16.824.326 | 8.967.291 | 7.922.914 |
| 786.659.454 | 82.300.850 | 197.773.645 | ||
| Finansman giderleri | ||||
| 1 Ocak 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
49.601.292 1 Temmuz 30 Eylül |
|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Kur farkı giderleri | (1.071.456.418) | (148.004.726) | (195.563.220) | (84.024.678) |
| Faiz giderleri | (474.893.640) | (457.718.304) | (206.010.496) | (182.103.355) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda raporlanan net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) kalemi aşağıda belirtilen parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | 494.625.769 |
| Finansal yatırımlar | 165.510.287 |
| Maddi duran varlıklar | 863.710.788 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 8.418.030 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 3.625.490 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 17.911.858 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | (118.864.573) |
| Ödenmiş sermaye | (594.863.261) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (336.324.334) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | 3.995.796 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (82.509.885) |
| Geçmiş yıllar karları | (997.488.549) |
| Gelir Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (1.084.507.060) |
| Satışların maliyeti | 843.820.244 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 102.688.375 |
| Genel yönetim giderleri | 17.491.708 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (171.863.443) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 100.715.903 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler | (11.028.249) |
| Finansman gelirleri | (67.155.800) |
| Finansman giderleri | 144.578.090 |
| (697.512.816) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 2.066.242 | 943.094 |
| Eksi: Dönem karı vergi yükümlülüğü | (268.921) | |
| Dönem karı vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | 2.066.242 | 674.173 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'tir (2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası gibi) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Hollanda, Çin, ABD, Fas ve Birleşik Arap Emirlikleri'nde 'ta kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sırasıyla %25,8,%25,%21,%33 ve %9'dur.
Türkiye'de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17. gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Mahsup edilebilir geçmiş yıl mali zararları Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | ||||
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 43.552.661 | 650.581.619 | 70.603.001 | 303.974.294 |
| 43.552.661 | 650.581.619 | 70.603.001 | 303.974.294 |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran o tarihlerdeki geçerli vergi oranıdır.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri |
537.637.029 |
580.401.313 |
| 537.637.029 | 580.401.313 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un Mersin Serbest Bölge faaliyetleri nedeni ile Serbest Bölgelerde elde edilen kazancının tamamı Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Tabloda yer alan tutarlar Mersin Serbest Bölgesi ile istisna kapsamında yapılan işlemlerden kaynaklanmaktadır.
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 1.997.210.014 | 1.560.818.839 | (499.302.502) | (390.204.710) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (67.985.086) | (67.180.322) | 16.996.272 | 16.795.081 |
| İzin Karşılığı | (14.920.031) | (17.869.040) | 3.730.008 | 4.467.260 |
| Dava karşılığı | (20.731.790) | (26.892.440) | 5.182.947 | 6.723.110 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | (21.820.030) | (27.127.711) | 5.455.007 | 6.781.928 |
| Stoklara ilişkin düzeltmeler | 213.861.124 | 18.819.265 | 55.115.900 | 7.074.234 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlenmesi | 2.417.528 | 3.032.295 | (604.382) | (758.074) |
| Maddi duran varlıkların değerlenmesi Maddi duran varlıkların değerlenmesi (Ortak |
687.967.141 | 862.914.349 | (171.991.785) | (215.728.587) |
| kontrole tabi işletme birleşmesi) | 13.307.071 | 21.429.910 | (3.326.768) | (5.357.478) |
| Yatırım teşviki | 37.255.271 | 46.729.133 | ||
| Finansal borçlara ilişkin düzeltmeler | (31.258.771) | 250.727.036 | 7.814.693 | (62.681.758) |
| Diğer, net | (24.153.243) | (23.034.204) | 6.038.310 | 5.758.548 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, (yükümlülüğü) net | 2.733.893.927 | 2.555.637.977 | (537.637.029) | (580.401.313) |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| 1 Ocak açılış bakiyesi | (580.401.313) | (1.246.242.185) |
| Kar veya zararla ilişkilendirilen | 43.552.661 | 650.581.619 |
| Konsolidasyon kapsamında çıkış | (788.377) | |
| Dönem sonu kapanış bakiyesi | (537.637.029) | (595.660.566) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski Grup bazında yönetilmektedir. Kredi riski, bankalarda tutulan mevduatlardan ve tahsil edilmemiş alacaklar ve taahhüt edilmiş işlemleri de kapsayan kredi riskine maruz kalan müşterilerden oluşmaktadır. Bankalar ve finansal kuruluşlar için Grup kredi notu yüksek bankalarla çalışmaktadır. Müşteriler için bağımsız bir değerlendirme imkanı olmadığı için, yönetim müşterilerinin finansal pozisyonlarını, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri de göz önünde bulundurarak müşterilerin kredi kalitelerini değerlendirmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı maksimum kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 30 Eylül 2025 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer |
929.525.184 | 1.330.088.204 | 77.773.241 | 256.840.483 | 25.028 | |
| düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü |
25.084.118 | |||||
| (-) Bilanço dışı kredi |
(25.084.118) | |||||
| riski içeren unsurlar |
||||||
| Azami kredi riskine maruz tutar |
929.525.184 | 1.330.088.204 | 77.773.241 | 256.840.483 | 25.028 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari a | lacaklar | Diğer A | lacaklar | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | Diğer |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
2.906.779.852 | 1.985.166.225 | 45.847.599 | 83.754.095 | 206.047.454 | 521.866.775 |
| varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter |
- | |||||
| değeri) | 35.429.066 | |||||
| Değer düşüklüğü (-) Bilanço dışı kredi riski |
(35.429.066) | |||||
| içeren unsurlar | ||||||
| Azami kredi riskine maruz tutar |
2.906.779.852 | 1.985.166.225 | 45.847.599 | 83.754.095 | 206.047.454 | 521.866.775 |
Grup yabancı paraya dayalı varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrimi sırasında kur değişimlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan varlık ve yükümlülükler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| A. Varlıklar | 1.242.429.950 | 4.457.989.559 | ||
| B. Yükümlülükler | 2.632.895.658 | 3.051.397.256 | ||
| Net yabancı para pozisyonu (A | A-B) | (1.390.465.708) | 1.406.592.303 | |
| 30 Eylül 2025 | Avro | ABD Doları |
Diğer |
TL Karşılığı |
| Nakit ve nakit benzerleri | 192.041 | 3.615.833 | 719.812 | 180.202.949 |
| Ticari alacaklar | 7.584.750 | 77.860.462 | 1.975.798 | 1.062.227.001 |
| Toplam varlıklar | 7.776.791 | 81.476.295 | 2.695.610 | 1.242.429.950 |
| Borçlanmalar | (31.546.895) | (8.138.359 | (1.872.419.068) | |
| Ticari borçlar | (1.516.940) | (16.547.16 | (80.979) | (760.476.590) |
| Toplam yükümlülükler | (33.063.835) | (24.685.51 | (80.979) | (2.632.895.658) |
| Net yabancı para pozisyonu | (25.287.044) | 56.790.776 | 2.614.631 | (1.390.465.708) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | Avro | ABD Doları | Diğer | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 427.513 | 1.575.087 | 6.639.910 | 129.254.485 |
| Ticari alacaklar | 11.543.089 | 85.858.094 | 582.595 | 4.328.735.074 |
| Toplam varlıklar | 11.970.602 | 87.433.181 | 7.222.505 | 4.457.989.559 |
| Borçlanmalar | (33.852.641) | (5.569.319) | (6.568.809) | (1.845.739.566) |
| Ticari borçlar | (1.400.422) | (25.820.464) | (59.439) | (1.205.657.690) |
| Toplam yükümlülükler | (35.253.063) | (31.389.783) | (6.628.248) | (3.051.397.256) |
| Net yabancı para | (23.282.461) | 56.043.398 | 594.257 | 1.406.592.303 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ABD Doları TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi karı 474.988.719 TL (31 Aralık 2024: 495.204.403 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Avro TL karşısında %20 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Avro para biriminden olan parasal varlık ve borçlardan oluşan kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zararı 17.425.510 TL (31 Aralık 2024: 214.601.277 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup'un finansal yükümlülükleri, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, Grup bu borçları sabit faiz/değişken faiz dengesi kurarak kendi içinde yapılandırır.
Grup'un bir önceki raporlama döneminde değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek/düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemine ait vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| EUR cinsinden kredi faiz oranları değişimi | 11.607.592 | 1.750.305 |
| TL cinsinden kredi faiz oranları değişimi USD cinsinden kredi faiz oranları değişimi |
26.248 |
|
| 11.633.840 | 1.750.305 |
Grup'un finansal varlıkları aktif bir piyasaya kote olmadığından Grup fiyat riskine maruz değildir. Ancak, yönetim tarafından meyve piyasa fiyatlarının değişimi önemli bir risk olarak değerlendirilmektedir. Global piyasadaki fiyat değişikliklerinin Grup'un satışlarında olduğu kadar alımları üzerinde de etkisi bulunması sebebiyle, Grup bu fiyat riskini alış ve satışları arasındaki brüt karı takip ederek minimize etmeye çalışmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler |
Defter Değeri değeri |
3 aydan kısa kısa |
3-12 ay arası Arası |
1-5 yıl arası Arası |
Toplam |
| Borçlanmalar | 4.986.487.873 | 4.832.159.327 | 78.185.678 | 189.577.332 | 5.099.922.337 |
| Ticari borçlar | 985.365.681 | 985.365.681 | 985.365.681 | ||
| Toplam | 5.971.853.554 | 5.817.525.008 | 78.185.678 | 189.577.332 | 6.085.288.018 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
| Finansal yükümlülükler |
Defter Değeri Değeri |
3 aydan kısa kısa |
3-12 ay arası Arası |
1-5 yıl arası arası |
Toplam |
| Borçlanmalar | 2.879.411.193 | 2.192.367.752 | 132.571.042 | 734.318.090 | 3.059.256.884 |
| Ticari borçlar | 2.306.541.042 | 2.306.541.042 | 2.306.541.042 | ||
| Toplam | 5.185.952.235 | 4.498.908.794 | 132.571.042 | 734.318.090 | 5.365.797.926 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 4.986.487.873 | 2.879.411.193 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (3.049.074.628) | (208.481.371) |
| Net borç | 1.937.413.245 | 2.670.929.822 |
| Toplam özkaynaklar | 9.677.741.096 | 9.032.595.622 |
| Toplam sermaye | 11.615.154.341 | 11.703.525.444 |
| Net borç/toplam sermaye oranı | %17 | %23 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve nakit değerler ile diğer parasal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
İskonto edilmiş maliyet bedeli üzerinden gösterilen ticari alacakların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerleri Seviye 1'e dayanmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka kredileri ilk olarak gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve daha sonra efektif faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenir. Sunum açısından, gerçeğe uygun değerler Seviye 2'ye dayanmakta olup Dipnot 14'te sunulmuşlardır.
İskonto edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen ticari borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Kazakistan'da Meyve Konsantresi, Püre ve Püre konsantre Fabrikası kurulması projesini yürütmek üzere oluşturulan uluslararası bir konsorsiyumda Proje Yürütücüsü olarak yer almış olup, bu kapsamda bir sözleşme imzalamıştır. Proje kapsamında; Grup, Kazakistanlı bir yatırımcı için kurulacak fabrikanın proses makine ve ekipmanlarının seçimi, tedariği ve kurulumu faaliyetlerinden sorumlu olacaktır. Fabrikanın meyve işleme kapasitesi 160.000 ton/yıl olarak planlanmaktadır. Grup, yeni kurulacak fabrikanın üreteceği ürünler için piyasa koşullarında belirlenecek fiyatlar üzerinden alım garantisi ("off-take") vermiştir. Projenin yaklaşık 8 ay içerisinde tamamlanarak 2026 sezonuna yetişmesi hedeflenmektedir. Fabrikanın yatırım maliyetinin yaklaşık 18 milyon ABD doları olacağı öngörülmekte olup, yatırımın finansmanı Kazakistanlı yatırımcı tarafından karşılanacak ve Şirketimiz açısından doğrudan bir yatırım maliyeti bulunmayacaktır.
30 Eylül 2025 raporlama döneminden sonra Grup'un en büyük hissedarı konumunda olan Turkey Juice Company SARL borsada satım yapmak suretiyle paylarının %1,57'sini devrederek pay azaltımına gitmiştir. Bu pay azaltımından sonra Grup'un halka açıklık oranı %36,08'e yükselmiştir. Güncel durum itibarıyla Grup'un sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Pay (%) |
30 Eylül 2025 |
Pay (%) |
Güncel Durum İtibarıyla Sermaye ve Ortaklık Yapısı |
|
|---|---|---|---|---|
| Turkey Juice Company S.A.R.L. | 16,20 | 56.712.393 | 17,77 | 65.463.233 |
| Aslanali Tarım A.Ş. | 13,43 | 47.022.150 | 13,43 | 47.022.150 |
| Blue Sky Company W.L.L. | 9,71 | 34.001.611 | 9,71 | 34.001.611 |
| Alchamey Holdings Ltd | 8,72 | 30.525.533 | 8,72 | 30.525.533 |
| Tijaria Gg Gıda Yatırım A.Ş. | 6,15 | 21.519.313 | 6,15 | 21.519.313 |
| Al Babtain Power and Telecom Company | 5,90 | 20.648.897 | 5,90 | 20.648.897 |
| Al Yasra İnvestment Company Limited | 3,81 | 13.338.000 | 3,81 | 13.338.000 |
| Halka Açık Kısım | 36,08 | 126.232.103 | 34,51 | 117.481.263 |
| Toplam sermaye | 100,00 | 350.000.000 | 100,00 | 350.000.000 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.