Interim / Quarterly Report • Nov 10, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KIRAÇ GALVANİZ TELEKOMİNİKASYON METAL MAKİNE İNŞAAT ELEKTRİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI1-2 | |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR6-35 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 818.041.645 | 918.603.999 |
| Finansal Yatırımlar | 3.1 | - | 81.811.382 |
| Ticari Alacaklar | 318.120.184 | 185.250.841 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5-6 | 1.409.933 | 1.425.961 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 316.710.251 | 183.824.880 |
| Diğer Alacaklar | 67.507.075 | 25.904.486 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 67.507.075 | 25.904.486 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 7 | 1.820.365.094 | 845.935.567 |
| Stoklar | 9 | 468.777.790 | 276.434.161 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 187.388.762 | 541.927.297 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 79.220.437 | 12.539.669 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 3.759.420.987 | 2.888.407.402 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 8 | 887.763 | 1.113.517 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | 451.379.351 | 451.379.351 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 1.952.201.397 | 1.356.859.055 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 47.882.811 | 46.066.054 |
| Diğer Duran Varlıklar | 20 | 16.532.749 | 23.594.074 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.468.884.071 | 1.879.012.051 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 6.228.305.058 | 4.767.419.453 |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
| KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar |
Dipnot 4 |
Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| 49.969.322 | 42.856.314 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 4 | 52.744.034 | 437.215.838 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 4 | 587.149 | 643 691 |
| Ticari Borçlar | 193.883.272 | 88.602.312 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 193.883.272 | 88.602.312 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 13.566.636 | 3.727.854 |
| Diğer Borçlar | 6.082.328 | 395.008 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 6.082.328 | 395.008 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 16.367.794 | 16.110.215 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.698.680 | 7.899.270 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
19 | 1.515.397 | 2.240.149 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 10.183.283 | 5.659.121 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20 | 23.244.309 | 29.024.421 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 368.143.524 | 626.522.927 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 1.038.148.171 | 28.605.290 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.073.246 | 3.980.213 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 19 | 2.073.246 | 3.980.213 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 433.612.040 | 286.068.687 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.473.833.457 | 318.654.190 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 170.000.000 | 170.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21 | 579.835.202 | 579.835.202 |
| Paylara İlişkin Primler | 1.450.957.304 | 1.450.957.304 | |
| Geri Alınmış Paylar | (64.673.114) | - | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 633.667.458 | 635.715.247 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 640.391.012 | 640.391.012 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (6.723.554) | (4.675.765) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (5.003.322) | (19.145.045) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (5.003.322) | (19.145.045) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13.479.707 | 13.479.707 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları | 991.399.921 | 450.828.196 | |
| Dönem Net Kârı | 616.664.921 | 540.571.725 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 4.386.328.077 | 3.822.242.336 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 6.228.305.058 | 4.767.419.453 |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 EYLÜL 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Bağımsız | Denetimden | Bağımsız | ||
| Geçmemiş | Denetimden | Geçmemiş | Denetimden | ||
| Cari Dönem | Geçmemiş | Önceki Dönem | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | ||
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Hasılat | 22 | 1.644.452.976 | 549.588.147 | 1.606.541.733 | 157.596.754 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (1.144.726.984) | (413.795.933) | (1.033.319.763) | (72.214.866) |
| Brüt Kâr | 499.725.992 | 135.792.214 | 573.221.970 | 85.381.888 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (22.928.360) | (7.324.076) | (33.241.247) | (9.207.549) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (99.855.031) | (56.973.109) | (70.571.344) | (31.282.822) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 43.055.386 | 7.028.568 | 68.398.662 | 18.026.348 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (155.999.424) | (88.840.061) | (137.789.256) | (50.842.184) | |
| Esas Faaliyet Kârı | 263.998.563 | (10.316.464) | 400.018.785 | 12.075.681 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler | 74.272.824 | 72.201.190 | (20.394.562) | 1.325.954 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||||
| KÂRI | 338.271.387 | 61.884.726 | 379.624.223 | 13.401.635 | |
| Finansman Gelirleri (+) | 278.466.196 | 68.366.483 | 164.027.924 | 111.466.055 | |
| Finansman Giderleri (-) | (129.245.592) | (86.370.453) | (94.304.807) | (19.899.190) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 27 | 276.716.283 | 101.097.954 | 367.086.119 | 15.587.387 |
| VERGİ ÖNCESİ KÂRI | 764.208.274 | 144.978.710 | 816.433.459 | 120.555.887 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (147.543.353) | 17.906.333 | (207.413.692) | 11.595.423 | |
| Dönem Vergi Gideri | 23 | - | - | (2.946.046) | (638.396) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 23 | (147.543.353) | 17.906.333 | (204.467.646) | 12.233.819 |
| DÖNEM KÂRI | 616.664.921 | 162.885.043 | 609.019.767 | 132.151.310 | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına | |||||
| Kazanç | 24 | 3,63 | 0,96 | 3,58 | 0,77 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kâr veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | (2.047.789) | (315.619) | 116.052.040 | - | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden | |||||
| Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | 155.941.997 | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| (Kayıpları) | (2.730.385) | (420.825) | (1.205.944) | - | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
682.596 | 105.206 | (38.684.013) | - | |
| / Azalışları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | - | - | (38.985.499) | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları / Kayıpları Ertelenmiş Vergi (Gideri) / | |||||
| Geliri | 682.596 | 105.206 | 301.486 | - | |
| Kâr veya zarar olarak yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | 14.141.723 | (279.126) | 4.255.333 | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 14.141.723 | (279.126) | 4.255.333 | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 12.093.934 | (594.745) | 120.307.373 | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 628.758.855 | 162.290.298 | 729.327.140 | 132.151.310 | |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finanasal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 EYLÜL 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖNCEKİ DÖNEM | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Fakları |
Paylara İlişkin Primler |
Geri Alınmış Paylar |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Değerleme Kazanç / Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa ait Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) | 125.000.000 | 563.072.686 | - | - | 523.434.514 | (3.852.766) | (8.094.908) | 13.479.707 | 186.125.661 | 264.702.535 | 1.663.867.429 |
| Sermaye Artışı Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
45.000.000 - - - |
16.762.516 - - - |
- 1.450.957.304 - - |
- - - - |
- - - 116.956.498 |
- - - (904.458) |
- - - 4.255.333 |
- - - - |
- - 264.702.535 - |
- - (264.702.535) 609.019.767 |
61.762.516 1.450.957.304 - 729.327.140 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 170.000.000 | 579.835.202 | 1.450.957.304 | - | 640.391.012 | (4.757.224) | (3.839.575) | 13.479.707 | 450.828.196 | 609.019.767 | 3.905.914.389 |
| CARİ DÖNEM 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Başı) |
170.000.000 | 579.835.202 | 1.450.957.304 | - | 640.391.012 | (4.675.765) | (19.145.045) | 13.479.707 | 450.828.196 | 540.571.725 | 3.822.242.336 |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
- - - |
- - - |
- - - |
(64.673.114) - - |
- - - |
- - (2.047.789) |
- - 14.141.723 |
- - - |
- 540.571.725 - |
- (540.571.725) 616.664.921 |
(64.673.114) - 628.758.855 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) | 170.000.000 | 579.835.202 | 1.450.957.304 | (64.673.114) | 640.391.012 | (6.723.554) | (5.003.322) | 13.479.707 | 991.399.921 | 616.664.921 | 4.386.328.077 |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finanasal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 EYLÜL 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 110.388.132 | (51.733.874) | |
| Dönem Net Karı | 616.664.921 | 609.019.767 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | 147.543.353 | 207.413.692 |
| Finansman Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 129.245.592 | 94.304.807 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (269.139.928) | (149.074.395) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (192.343.629) | (10.413.132) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | (132.869.343) | 320.026.312 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 253.542.257 | (130.887.844) | |
| Sözleşme Varlıklarındaki Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler | (974.429.527) | (1.372.478.339) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 105.280.960 | (121.798.969) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | 10.003.569 | (74.413.295) | |
| Sözleşme Yükümlülüklerindeki Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler | - | 269.610.929 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16.831.961 | 13.390.867 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6,9,14 | - | 36.189.515 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 17,19 | 6.526.934 | (4.662.071) |
| Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler | 398.165.503 | 266.575.949 | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 115.022.623 | (47.196.207) | |
| Kıdem Ödemeleri | 19 | (4.634.491) | (1.591.621) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | - | (2.946.046) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (606.260.909) | (281.027.605) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (606.260.909) | (281.027.605) |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 567.406.425 | 1.488.303.210 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 927.061.750 | 307.598.272 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (294.982.211) | (150.617.457) | |
| Kiralama Yükümlülüklerine İlişkin Nakit Çıkışları | - | (823.469) | |
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.332.145.864 | ||
| İşletmenin Kendi Paylarını Geri Satın Alması veya | |||
| Sermayenin Azaltılmasıyla İlgili Nakit Çıkışları | (64.673.114) | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 14.141.723 | 4.255.334 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | 85.675.371 | 1.159.797.065 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 918.603.999 | 134.904.140 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişikin Enflasyon Etkisi | (186.237.725) | (35.607.952) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 818.041.645 | 1.259.093.253 |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finanasal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 7 Eylül 2006 tarihli ve 6572 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde yayınlanarak Bursa'da kurulmuştur.
Şirket'in kuruluş ana sözleşmesinde "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olan unvanı ana sözleşmenin tadili ile "Kıraç Galvaniz Telekominikasyon Metal Makine İnşaat Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklik 28 Mart 2011 Tarihli ve 7781 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in yönetim ofis adresi: Balat, Sanayi Cd. No: 435 Kat: 6 No: 601-602-603, 16140 Nilüfer – Bursa- Türkiye'dir.
Şirket'in 31 Mayıs 2018 tarihinde Gürcistan devleti sınırları içerisinde kurulmuş "Kıraç Georgia Branch" ünvanına sahip bir şubesi bulunmaktadır.
Şirket, 20 Ocak 2025 tarihi itibarıyla Romanya'da Bucuresti Sectorul 6i, Strada LT. Ştefan Marinescu, Nr. 9-11, Etaj 5 adresinde bulunan TCK Kırac Galvaniz SRL ünvanına sahip alım-satım şirketini %100 sahiplik oranı ile kurmuştur. Şirket ve bağlı ortaklığı birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un bünyesinde 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla istihdam edilen çalışan sayısı 196'dır (31 Aralık 2024: 141).
Grup, ana faaliyetleri olan çelik otokorkuluk imalatı ve sıcak daldırma galvanizlemenin yanı sıra motosiklet koruyucu bariyer, ses ve gürültü bariyerleri, solar enerji sistemleri konstrüksiyonu imalat/montajı, çarpışma yastığı, trafik işaret ve levhaları, yaya korkuluğu satışı/montajıdır.
Grup, halihazırda mülkiyeti kendine ait olan Bursa'daki 4.166 m²'lik galvanizleme üretim tesisi ve Bozüyük'teki toplam 54.476 m²'lik metal imalat, galvanizleme ve idari hizmetlerin bir arada olduğu tam entegre tesiste üretim faaliyetlerini yürütmektedir. Galvaniz üretim tesisi ve kayıtlı merkez adresi: Barakfakih Mah. Vatan Cad. No: 60 Kestel – Bursa- Türkiye'dir. Metal imalat tesisi: Bozüyük O.S.B. 24. Cad. No:9/11 Bozüyük – Bilecik- Türkiye'dir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | |||
| Oranı | Oranı | Pay Tutarı | ||
| Ortaklar | % | Pay Tutarı (TL) | % | (TL) |
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 25,74% | 43.750.000 |
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 3,68% | 6.250.000 |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 22,06% | 37.500.000 |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,47% | 45.000.000 | 26,47% | 45.000.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 170.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 579.835.202 | 579.835.202 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 749.835.202 | 749.835.202 |
Grup'un 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Konsolide finansal tabloların onaylanması:
1 Ocak - 30 Eylül 2025 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 10 Kasım 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Grup'un konsolide finansal tablolarında yer alan kalemler, Grup'un faaliyet gösterdiği ekonominin para birimi (fonksiyonel para birimi) Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmektedir.
Konsolide finansal tablolar Grup'un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Grup'un Gürcistan'da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Gürcistan Lari'sidir. Grup'un Romanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonsiyonel para birimi Rumen Leyi'dir.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" ne gore Grup'un yurtdışındaki şubesinin aktif ve pasifleri konsolide finansal durum tablosu günündeki kapanış kuru ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup 30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 finansal tablolarını TMS 29 kapsamında parasal olmayan kalemlerini enflasyon muhasebesine göre düzenlemiştir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemler ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup'un 2024 finansal tabloları TMS 29 kapsamında 30 Eylül 2025 satın alım gücüne göre düzenlenmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
Söz konusu standartlar, değişiklikler ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımların başlıcalar aşağıdaki gibidir:
Grup'un faaliyet konusu çelik otokorkuluk imalatı ve sıcak daldırma galvanizlemenin yanı sıra motosiklet koruyucu bariyer, ses ve gürültü bariyerleri, solar enerji sistemleri konstrüksiyonu imalat/montajı, çarpışma yastığı, trafik işaret ve levhaları, yaya korkuluğu satışı/montajıdır. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile değerlendirilmelidir.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 41.282 | 23.454 |
| Bankalar | 817.838.144 | 917.249.071 |
| Vadeli Mevduat | 177.189.810 | 871.780.749 |
| Vadesiz Mevduat | 640.648.334 | 45.468.322 |
| Diğer Hazır Değerler | 162.219 | 1.331.474 |
| TOPLAM | 818.041.645 | 918.603.999 |
30 Eylül 2025 itibarıyla Grup'un 4.254.619 TL bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 33.530.689 TL).
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bankasında 460.687 ABD Doları ve 9.109.599 Euro bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 186.447 ABD Doları ve 345.149 Avro bulunmaktadır).
Finansal varlıkları ve yükümlülükleri için risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 25. notta açıklanmıştır.
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | - | 81.811.382 | |
| - | 81.811.382 | ||
| 4. FİNANSAL ARAÇLAR |
|||
| a) Finansal Borçlar | |||
| Finansal Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| a) Banka Kredileri | 1.140.861.527 | 508.677.442 | |
| 1.140.861.527 | 508.677.442 | ||
| a) Banka Kredileri | |||
| 30 Eylül 2025 | |||
| Ağırlıklı | |||
| Ortalama Etkin | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Türk Lirası | %7,50- %24 | 54.191.266 | 145.886.722 |
| Avro | %8 | 48.522.090 | 892.261.449 |
| 102.713.356 | 1.038.148.171 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | |||
| Ortalama Etkin | |||
| Para Birimi | Faiz Oranı % | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Türk Lirası | %7,50- %48 | 438.385.972 | 22.375.770 |
| ABD Doları | %8,50 | 23.631 | - |
| Avro | %6 | 41.662.549 | 6.229.520 |
| 480.072.152 | 28.605.290 | ||
| Finansal borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: | |||
| 1 Yıl İçerisinde Ödenecek | 30 Eylül 2025 102.713.356 |
31 Aralık 2024 480.072.152 |
|
| 1-5 Yıl İçerisinde Ödenecek | 1.038.148.171 1.140.861.527 |
28.605.290 508.677.442 |
|
| Diğer finansal yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: | |||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
TOPLAM 587.149 643 695
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraf işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |
|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve | ||||||||
| Tic. Ltd.Şti. | 1.409.933 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Etm Solar Enerji A.Ş | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 1.409.933 | - | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | Borçlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. |
1.425.961 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Etm Solar Enerji A.Ş | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TOPLAM | 1.425.961 | - | - | - | - | - | - | - |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ve/veya elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
|---|---|---|---|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti.(*) | 12.463.107 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş. (**) | 12.363.115 | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. (***) | 71.972 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. (****) | - | 35.000 | - |
| Toplam | 24.898.194 | 35.000 | - |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | Ticari Mal-Mamul Satışı | Kira Geliri | Diğer |
|---|---|---|---|
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti.(*) | 17.471.119 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş. (**) | 9.834.821 | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. (***) | 3.466.892 | - | - |
| Novatrafik Inşaat Taah. Metal San. Ve Tic. Ltd.Şti. (****) | - | 19.994 | - |
| Toplam | 30.772.832 | 19.994 | - |
(*) Grup, Kıraç Metal'in üretimini yaptığı kablo kanalı sistemlerinin fason kaplamasını (sıcak daldırma galvanizleme hizmeti) ve ihtiyaç duyulması durumunda kaplanmış sac satışı yapmaktadır. Diğer kısımda oluşan rakam vade farkı faturasından kaynaklanmaktadır.
(**) ETM Solar Enerji'ye Grup'un yapmış olduğu güneş enerjisi projelerine ilişkin alt çelik konstrüksiyon satışı gerçekleştirmektedir. Ayrıca ETM Solar Enerji'nin yurtdışı projelerinden talep olması halinde otokorkuluk satışını ihraç kayıtlı olarak yapmaktadır.
(***) Kıraç Otomasyon'a solar çelik kontruksiyon sistem satışı yapılmıştır.
(****) Novatrafik Inşaat'a kira hizmeti verilmektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar ve/veya ödenen giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 | Ticari Mal-Mamul Alımı | Hizmet Alımı | Vade Farkı Gideri | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. (*) | 769.545 | - | - | 801.099 |
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. (**) | 1.374.605 | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. (***) | 5.832.098 | 9.541.037 | - | - |
| ETM Solar Enerji A.Ş. (****) | 12.176.062 | - | - | - |
| Toplam | 20.152.310 | 9.541.037 | - | 801.099 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | Ticari Mal-Mamul Alımı | Hizmet Alımı | Vade Farkı Gideri | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| Kıraç Elektrik İnş. Müh. San.Ve Tic.Ltd.Şti. (*) | 1.739.651 | - | - | - |
| Kıraç Metal Ürünleri San.Tic. Ltd.Şti. (**) | 9.699.159 | - | - | - |
| Kıraç Otomasyon Ltd.Şti. (***) | 5.248.882 | |||
| ETM Solar Enerji A.Ş. (****) | 4.905.694 | |||
| Toplam | 21.593.386 | - | - | - |
(*) Kıraç Elektrik'ten fabrikalarımızda kullanılmak üzere elektrik malzemesi alınmaktadır.
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Üst düzey yöneticilere ödenen ücretler | 2.370.000 | 1.350.000 |
| Parasal kazanç | 234.872 | 705.448 |
| TOPLAM | 2.604.872 | 2.055.448 |
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 217.668.914 | 137.521.124 |
| Alacak Senetleri | 130.864.583 | 48.367.855 |
| Alacak Reeskontu (-) | (8.711.641) | (3.604.150) |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 5) | 1.409.933 | 1.425.961 |
| Beklenen Kredi Zararı (-) | (23.111.605) | (13.906.373) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 10.579.036 | 13.298.996 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (10.579.036) | (13.298.996) |
| Gelir Tahakkukları | - | 15.446.424 |
| TOPLAM | 318.120.184 | 185.250.841 |
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2025 itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2024: 61 gün).
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (13.298.996) | (20.522.239) |
| İlaveler | - | (2.733.349) |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) | - | 827.742 |
| Parasal kazanç | 2.719.960 | 6.474.755 |
| 30 Eylül Bakiyesi | (10.579.036) | (15.953.091) |
(**) Kıraç Metal'den kablo kanalı alınmıştır.
(***) Kıraç Otomasyon'dan fabrikalarımızda kullanılmak üzere elektrik otomasyon malzemeleri ve elektrik işçilik hizmeti alınmaktadır.
(****) ETM Solar'dan çelik kontruksiyon sistem ekipmanları alınmıştır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari ve diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 25. notta verilmiştir.
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 128.644.645 | 58.180.506 |
| Borç Senetleri | 68.315.710 | 32.113.287 |
| Borç Reeskontu (-) | (3.077.083) | (1.691.481) |
| TOPLAM | 193.883.272 | 88.602.312 |
30 Eylül 2025 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2024: 57 gün).
Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyeti | 1.820.365.094 | 845.935.567 |
| TOPLAM | 1.820.365.094 | 845.935.567 |
Grup'un kısa ve uzun vadeli diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 8.587.449 | 1.616.585 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 58.919.626 | 24.287.901 |
| TOPLAM | 67.507.075 | 25.904.486 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 13.364 | 16.762 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 874.399 | 1.096.755 |
Grup'un kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 5.927.179 | 200.405 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 155.149 | 194.603 |
| TOPLAM | 6.082.328 | 395.008 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve Malzeme | 365.097.365 | 170.720.653 |
| Yarı Mamuller | 16.310.602 | 12.187.678 |
| Mamuller | 86.956.747 | 92.079.747 |
| Ticari Mallar | 413.076 | 1.446.083 |
| Diğer Stoklar | 1.302.201 | 1.630.031 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (1.302.201) | (1.630.031) |
| TOPLAM | 468.777.790 | 276.434.161 |
30 Eylül 2025 itibarıyla stok devir hızı ortalama 150 gündür (31 Aralık 2024: 111 gün).
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Stok Değer Düşüklüğü Hareket Tablosu | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (1.630.031) | (3.048.617) |
| Dönem Gideri | - | (368.047) |
| İptal Edilen Karşılık | - | 627.743 |
| Parasal Kayıp Kazanç | 327.830 | 2.312.736 |
| 30 Eylül Bakiyesi | (1.302.201) | (476.185) |
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Grup'un gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz bakiyesi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)
Grup'un kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 133.935.946 | 508.284.063 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 53.379.068 | 33.321.848 |
| İş Avansları | 73.748 | 159.181 |
| Personel Avansları | - | 162.205 |
| TOPLAM | 187.388.762 | 541.927.297 |
| b) Ertelenmiş Gelirler Grup'un kısa vadeli gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan Sipariş Avansları | 16.367.794 | 16.110.215 |
| TOPLAM | 16.367.794 | 16.110.215 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi 4.592.937 Çıkışlar (4.592.937) 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi - Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi 4.592.937 Çıkışlar (4.592.937) 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi - 30 Eylül 2025 itibarıyla net defter değeri - Maliyet Değeri Binalar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi 4.592.937 Girişler - 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi 4.592.937 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi 1.357.026 3.235.911 Dönem gideri 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi 4.592.937 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri - 13. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Eylül 2025 Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 451.379.351 TOPLAM 451.379.351 Faal olan Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2025 1 Ocak bakiyesi 451.379.351 Gerçeğe uygun değer artış / (azalışı) - 30 Eylül bakiyesi 451.379.351 |
Maliyet Değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 4.592.937 | |||
| (4.592.937) | |||
| - | |||
| 4.592.937 | |||
| (4.592.937) | |||
| - | |||
| - | |||
| Toplam | |||
| 4.592.937 - |
|||
| 4.592.937 | |||
| 1.357.026 | |||
| 3.235.911 | |||
| 4.592.937 | |||
| - | |||
| 31 Aralık 2024 | |||
| 451.379.351 | |||
| 451.379.351 | |||
| 2024 | |||
| 561.571.949 | |||
| (21.720.516) | |||
| 539.851.433 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Diğer | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı ve | Tesis, | Maddi | Yapılmakta | |||||||
| Arazi ve | Yerüstü | Makine ve | Özel | Duran | Olan | |||||
| Maliyet Değeri | Arsalar | Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Varlıklar | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
253.739.948 | 22.962.980 | 25.745.337 | 479.800.710 | 82.476.509 | 29.147.606 | 11.685.702 | 749.013 | 580.741.951 | 1.487.049.756 |
| Alımlar | - | - | 7.982.418 | 681.001 | 10.664.988 | 978.399 | 180.935 | - | 585.773.168 | 606.260.909 |
| Çıkışlar (-) | - | - | - | (297.189) | (973.118) | - | - | - | - | (1.270.307) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
253.739.948 | 22.962.980 | 33.727.755 | 480.184.522 | 92.168.379 | 30.126.005 | 11.866.637 | 749.013 | 1.166.515.119 | 2.092.040.358 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 1.839.983 | 1.790.035 | 73.922.178 | 32.417.731 | 14.421.308 | 5.050.453 | 749.013 | - | 130.190.701 |
| Dönem gideri | - | 336.283 | 106.527 | 4.988.084 | 4.603.520 | 775.966 | 108.187 | - | - | 10.918.567 |
| Çıkışlar (-) | - | - | - | (297.189) | (973.118) | - | - | - | - | (1.270.307) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 2.176.266 | 1.896.562 | 78.613.073 | 36.048.133 | 15.197.274 | 5.158.640 | 749.013 | - | 139.838.961 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla net defter değeri |
253.739.948 | 20.786.714 | 31.831.193 | 401.571.449 | 56.120.246 | 14.928.731 | 6.707.997 | - | 1.166.515.119 | 1.952.201.397 |
Grup'un Arsa ve Binalar üzerinde 2.047.579.128 TL'lik ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 940.178.486 TL).
Grup'un yapılmakta olan yatırımlarının tamamı Bozüyük Organize Sanayi Bölgesi'nde "Otokorkuluk İmalatı-Galvaniz Kaplama" konularında sanayi tesisi kurmak amacıyla yapılan arsa yatırımıdır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yer altı ve | Tesis, | Diğer Maddi |
Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve | Yerüstü | Makine ve | Özel | Duran | Olan | |||||
| Maliyet Değeri | Arsalar | Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Varlıklar | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
253.739.948 | 22.962.981 | 25.745.338 | 435.188.398 | 72.530.801 | 27.846.997 | 10.761.704 | 749.013 | 343.514.945 | 1.193.040.125 |
| Alımlar | - | - | - | 43.146.646 | - | 651.742 | - | - | 237.229.216 | 281.027.604 |
| Yeniden Değerleme Artışları | - | - | - | - | - | - | - | - | 125.737.519 | 125.737.519 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (966.719) | (1.731.164) | (32.564.203) | - | - | - | - | - | (35.262.086) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
253.739.948 | 21.996.262 | 24.014.174 | 445.770.841 | 72.530.801 | 28.498.739 | 10.761.704 | 749.013 | 706.481.680 | 1.564.543.162 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | 1.315.143 | 1.640.208 | 66.578.274 | 25.459.072 | 13.247.208 | 4.923.118 | 749.013 | - | 113.912.036 |
| Dönem gideri | - | - | - | - | 4.809.207 | 1.472.447 | 429.996 | - | - | 6.711.650 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (172.173) | (214.729) | (8.716.134) | - | - | - | - | (9.103.036) | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | 1.142.970 | 1.425.479 | 57.862.140 | 30.268.279 | 14.719.655 | 5.353.114 | 749.013 | - | 111.520.650 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri |
253.739.948 | 20.853.292 | 22.588.695 | 387.908.701 | 42.262.522 | 13.779.084 | 5.408.590 | - | 706.481.680 | 1.453.022.512 |
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Süre | |
|---|---|
| Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri | 15 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 2-20 yıl |
| Taşıtlar | 2-5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Özel maliyetler | 7 yıl |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Amortisman Giderleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | - | (3.235.911) |
| Maddi Duran Varlıklar | (10.918.567) | (6.711.650) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (5.913.394) | (3.443.307) |
| TOPLAM | (16.831.961) | (13.390.868) |
| Diğer Maddi | |||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Olmayan Duran Varlıklar |
Toplam |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 74.279.690 | 198.915 | 74.478.605 |
| Alımlar | 7.730.151 | - | 7.730.151 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 82.009.841 | 198.915 | 82.208.756 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 28.213.636 | 198.915 | 28.412.551 |
| Dönem gideri | 5.913.394 | - | 5.913.394 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 34.127.030 | 198.915 | 34.325.945 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla net defter değeri | 47.882.811 | - | 47.882.811 |
| Diğer Maddi | |||
| Olmayan Duran | |||
| Maliyet Değeri | Haklar | Varlıklar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 74.279.690 | 198.915 | 74.478.605 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 74.279.690 | 198.915 | 74.478.605 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 23.690.600 | 147.917 | 23.838.517 |
| Dönem gideri | 3.392.309 | 50.998 | 3.443.307 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 27.082.909 | 198.915 | 27.281.824 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 47.196.781 | - | 47.196.781 |
Grup'un yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik ithal edilen makine ve ekipmanlara uygulanan gümrük vergisinden ve yurtiçi makine ve ekipman alımlarında KDV muafiyeti sağlamaktadır.
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı (*) | 10.183.283 | 5.659.121 |
| TOPLAM | 10.183.283 | 5.659.121 |
(*) Grup'un aktif davacı ve alacaklı taraf olduğu toplamda 37 adet dava ve icra takibi (22 dava, 15 icra) bulunmakta olup; Şirket aleyhine açılmış toplam 20 dava ve icra takibi bulunmaktadır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek/ kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
| Verilen Teminatlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.088.498.696 | 238.799.964 |
| İpotekler | 2.047.579.128 | 940.178.486 |
| TOPLAM | 3.136.077.824 | 1.178.978.450 |
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | |||||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | Doları 2.377.292 |
14.231.614 | 2.361.572.315 | 3.136.077.824 | |||
| Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen B Ortaklıklar Lehine Verilenler |
- - |
- - |
- - |
- - |
||||
| C | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
|||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - | |||
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - - |
- | |||
| 2- | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verilenler |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
|||
| C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verilenler 3- |
- - |
- - |
- - - - |
- - |
||||
| TOPLAM | 2.377.292 | 14.231.614 | 2.361.572.315 | 3.136.077.824 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ABD | ||||||
| Doları | Avro | Türk Lirası | TL Karşılığı | ||||
| A- | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 227.229 | - | 1.175.581.833 | 1.178.978.450 | ||
| Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | - | - | - | - | |||
| B | Ortaklıklar Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı | - | - | - | - | |||
| C | İle Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - | - | - | ||
| Verilenler | - | - | - | - | |||
| D- | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | |||
| 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | - | - | - | - | |||
| 2- | Grup Şirketleri Lehine Verilenler | - | - | - | - | ||
| C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine | - | - | - | - | |||
| 3- | Verilenler | - | - | - | - | ||
| TOPLAM | 227.229 | - | 1.175.581.833 | 1.178.978.450 |
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlarına sağladığı faydalar ve bu faydalar kapsamında ayırdığı karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 13.566.636 | 3.727.854 |
| TOPLAM | 13.566.636 | 3.727.854 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 1.515.397 | 2.240.149 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 2.073.246 | 3.980.213 |
| TOPLAM | 3.588.643 | 6.220.362 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak Bakiyesi | 3.980.213 | 3.437.435 |
| Hizmet maliyeti | 446.120 | 829.049 |
| Faiz maliyeti | 828.486 | 277.057 |
| Ödenen tazminatlar | (4.634.491) | (1.591.621) |
| Aktüeryel kazanç / (kayıp) | 2.730.385 | 1.205.944 |
| Parasal (kayıp) | (1.277.467) | (1.087.687) |
| 30 Eylül Bakiyesi | 2.073.246 | 3.070.177 |
Mevcut döneme ilişkin hakların bütünü ile kullanılmaması halinde geleceğe taşınan ve gelecek dönem içerisinde kullanılabilen izinlerdir. Bu izinler için çalışanlar işten ayrılmış olmaları halinde kullanmamış oldukları haklarına ilişkin nakit ödeme yapılmasını talep etme hakkına sahip olabilirler. Çalışanlar, gelecekteki ücretli izin haklarını arttıran hizmetlerde bulundukça işletme açısından bir yükümlülük doğar. Çalışanların birikmiş kazanılmamış haklarını kullanmadan işten ayrılabilme olasılığı ilgili yükümlülüğün ölçüm şeklini etkilemesine rağmen, ücretli izinler dahi olsalar, işletme açısından bir yükümlülük mevcuttur ve finansal tablolara yansıtılır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Faiz Oranı | 28,76% | 28,76% |
| Enflasyon Oranı | 23,24% | 23,24% |
| İskonto Oranı | 4,48% | 4,48% |
| Kıdem tazminatı Alarak Ayrılma Olasılığı | 81,90% | 89,40% |
| Kıdem Tazminatı Tavanı | 53.919 | 46.655 |
| 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
| a) Diğer Dönen Varlıklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -------------------------- | -- | -- |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 79.203.717 | 12.508.093 |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 16.720 | 31.576 |
| TOPLAM | 79.220.437 | 12.539.669 |
| b) Diğer Duran Varlıklar | ||
| Diğer Duran Varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 16.532.749 | 23.594.074 |
| TOPLAM | 16.532.749 | 23.594.074 |
| c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 22.782.836 | 28.916.982 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 461.473 | 107.439 |
| TOPLAM | 23.244.309 | 29.024.421 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | |||
| Ortaklar | Oranı | Oranı | ||
| % | Pay Tutarı (TL) | % | Pay Tutarı (TL) | |
| Feyzi Kıraç | 25,74% | 43.750.000 | 25,74% | 43.750.000 |
| Fehmi Emre Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Can Kıraç | 11,03% | 18.750.000 | 11,03% | 18.750.000 |
| Havva Kıraç | 3,68% | 6.250.000 | 3,68% | 6.250.000 |
| Serkan Malçok | 22,06% | 37.500.000 | 22,06% | 37.500.000 |
| Halka Arz Edilen Paylar | 26,46% | 45.000.000 | 26,46% | 45.000.000 |
| Ödenmiş Sermaye | 170.000.000 | 170.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 579.835.202 | 579.835.202 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 749.835.202 | 749.835.202 |
Grup'un 170.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %14,71'ine tekabül eden 25.000.000 TL nominal değerli kısmı 25.000.000 adet A grubu, %85,29'una tekabül eden 145.000.000 TL nominal değerli kısmı 145.000.000 adet B grubu paylara ayrılmıştır. A grubu paylar imtiyazlı paylar olup, her bir A grubu pay sahibinin 5 oy hakkı bulunmaktadır. Bununla birlikte, A grubu pay sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazını da haizdir.
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 (TFRS) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Geri Alınan Paylara İlişkin Yedekler | 64.673.114 | - | 64.673.114 |
| Enflasyon | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 (VUK) | Tarihi Değer | Düzeltme Etkisi | Değer |
| Geri Alınan Paylara İlişkin Yedekler | 57.585.563 | - | 57.585.563 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup yönetimin kararı neticesinde 1.013.021 adet pay geri alınmıştır. Elde tutulan geri alınan payların Grup'un sermayesine oranı %1,49 olup, 30 Eylül 2025 satın alma gücü esasına göre 64.673.114 TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Türk Ticaret Kanunu'na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Geri alınmış paylara ilişkin yedekler | 64.673.114 | - |
| Kanuni yedek akçe | 13.479.707 | 13.479.707 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | 30 Eylül 2025 1.640.593.448 |
30 Eylül 2025 548.029.628 |
30 Eylül 2024 1.609.998.584 |
30 Eylül 2024 160.412.677 |
| Yurtiçi Satışlar | 954.906.210 | 388.712.152 | 908.073.543 | 9.271.264 |
| Yurtdışı Satışlar | 685.687.238 | 159.317.476 | 701.925.041 | 151.141.413 |
| Diğer Gelirler | 4.306.005 | 2.001.939 | 8.011.082 | 307.331 |
| Satıştan İadeler (-) | (446.477) | (443.420) | (11.467.933) | (3.123.254) |
| TOPLAM | 1.644.452.976 | 549.588.147 | 1.606.541.733 | 157.596.754 |
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (1.144.726.984) | (413.795.933) | (1.033.319.763) | (72.214.866) |
| TOPLAM | (1.144.726.984) | (413.795.933) | (1.033.319.763) | (72.214.866) |
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Finansal Durum Tablosunda | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | - | - |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler | - | - |
| Vergi borcu (net) | - | - |
| Ertelenen Vergi Varlığı | - | - |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | (433.612.040) | (286.068.687) |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | (433.612.040) | (286.068.687) |
Brüt Kar 499.725.992 135.792.214 573.221.970 85.381.888
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Gelir Tablosunda | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | - | - | (2.946.046) | (638.396) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | (147.543.353) | 17.906.333 | (204.467.646) | 12.233.819 |
| Vergi Gideri / Geliri | (147.543.353) | 17.906.333 | (207.413.692) | 11.595.423 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır (31 Aralık 2024: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Temmuz 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'tir (2024: %25).
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda belirtilmiştir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 29.530.403 | 18.568.892 | 7.382.601 | 4.642.223 |
| Alacaklar Reeskont Düzeltmesi | 8.711.641 | 3.604.149 | 2.177.910 | 901.037 |
| Yatırım teşvik düzeltmesi | 175.545.269 | 130.380.916 | 43.886.317 | 32.595.229 |
| Şüpheli Alacaklar Karşılığı | 360.507 | 452.184 | 90.127 | 113.046 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 428.869 | 952.658 | 107.217 | 238.164 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.073.246 | 3.980.213 | 518.312 | 995.053 |
| İzin Karşılığı | 1.515.397 | 2.240.147 | 378.849 | 560.037 |
| Dava Karşılığı | 10.183.283 | 5.659.122 | 2.545.821 | 1.414.781 |
| Kredilerin İç Verim Düzeltmesi | 1.906.002 | 1.175.973 | 476.501 | 293.993 |
| Beklenen Kredi Zararı | 23.111.605 | 13.906.373 | 5.777.901 | 3.476.593 |
| Diğer | 57.342 | 71.926 | 14.336 | 17.982 |
| 253.423.564 | 180.992.553 | 63.355.892 | 45.248.138 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi Duran Varlık Değerlemesi | (431.530.000) | (541.266.300) | (84.919.501) | (106.514.180) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerlemesi | (286.431.506) | (359.269.857) | (48.697.865) | (61.081.531) |
| Borçlar Reeskont Düzeltmesi | (2.445.532) | (899.330) | (611.383) | (224.833) |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (314.109.428) | 183.095.856 | (78.527.357) | 45.773.964 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlık ve | ||||
| Yükümlülükler | (1.117.154.292) | (830.207.759) | (279.288.573) | (207.551.940) |
| Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku | (19.693.013) | (6.873.218) | (4.923.253) | (1.718.305) |
| (2.171.363.771) | (1.555.420.608) | (496.967.932) | (331.316.825) | |
| (1.917.940.207) | (1.374.428.055) | (433.612.040) | (286.068.687) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem Net Karı | 616.664.921 | 162.885.043 | 609.019.767 | 132.151.310 |
| Dönemin Ağırlıklı Ortalama Hisse Senedi Sayısı | 170.000.000 | 170.000.000 | 170.000.000 | 170.000.000 |
| Hisse Senedi Başına Kar | 3,6274 | 0,9581 | 3,5825 | 0,7774 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı 4'üncü Not'ta açıklanan kredileri de içeren finansal borçlar, 3'üncü dipnotta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 20'nci Not'ta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borcun özkaynaklara oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 1.140.861.527 | 508.677.444 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (818.041.645) | (918.603.999) |
| Net Borç | 322.819.882 | (409.926.555) |
| Toplam Özkaynaklar | 4.386.328.077 | 3.822.242.336 |
| Net Borç / Özkaynaklar | %7 | %-11 |
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda yürütülmektedir. Bu uygulamanın bir sonucu olarak Şirket düzenli olarak risk performansı değerlendirmesi yapmaktadır.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, belirli bir oranda sabit faizli kredi sözleşmeleri yapmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre değerlendirilmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Grup'un yabancı para riskini göstermektedir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||
|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | USD | EUR |
| 1. Ticari Alacaklar | 156.029.718 | 2.025.474 | 1.478.283 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 462.900.618 | 460.687 | 9.109.599 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 618.930.336 | 2.486.161 | 10.587.882 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 618.930.336 | 2.486.161 | 10.587.882 |
| 10. Ticari Borçlar | 39.944.296 | 687.314 | 234.744 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 48.522.090 | - | 995.999 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 88.466.386 | 687.314 | 1.230.743 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 892.261.449 | - | 18.315.197 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 892.261.449 | - | 18.315.197 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 980.727.835 | 687.314 | 19.545.940 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) |
(361.797.499) | 1.798.847 | (6.214.602) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- |
|||
| 16a) | (361.797.499) | 1.798.847 | (6.214.602) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | USD | EUR | |
| 1. Ticari Alacaklar | 130.891.530 | 1.755.706 | 1.149.416 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 24.197.948 | 186.447 | 345.149 | |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 155.089.478 | 1.942.153 | 1.494.565 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 155.089.478 | 1.942.153 | 1.494.565 | |
| 10. Ticari Borçlar | 6.881.026 | 87.763 | 1.479 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 41.686.180 | 533 | 902.547 | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 48.567.206 | 88.296 | 904.026 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 6.229.520 | - | 134.952 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 6.229.520 | - | 134.952 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 54.796.726 | 88.296 | 1.038.978 | |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı |
- | - | - | |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | ||||
| cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | 100.292.752 | 1.853.857 | 455.587 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10- |
||||
| 11-12a-14-15-16a) | 100.292.752 | 1.853.857 | 455.587 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket başlıca EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup'un bilanço pozisyonunun EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Negatif tutar EURO ve ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 30 Eylül 2025 | ||
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 7.461.222 | (7.461.222) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 7.461.222 | (7.461.222) | |
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | (30.491.800) | 30.491.800 | |
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Euro net etki (4+5) | (30.491.800) 30.491.800 |
||
| TOPLAM (3+6) | (23.030.578) | 23.030.578 |
| Döviz Kuyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2024 | |||||
| Kar/Zarar | ||||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||||
| kazanması | kaybetmesi | |||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | 9.883.046 | (9.883.046) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 9.883.046 | (9.883.046) | ||||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | 2.687.475 | (2.687.475) | ||||
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||||
| 6- Euro net etki (4+5) | 2.687.475 | (2.687.475) | ||||
| TOPLAM (3+6) | 12.570.521 | (12.570.521) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
| CARİ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) | 1.409.933 | 316.710.251 | - | 68.394.838 | 817.838.144 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
1.409.933 | 316.710.251 | - | 68.394.838 | 817.838.144 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) |
- | 10.579.036 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (10.579.036) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (5) | - | - | - | - | - |
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| GEÇMİŞ DÖNEM | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) | 1.425.961 | 183.824.880 | - | 27.018.003 | 917.249.071 |
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
1.425.961 | 183.824.880 | - | 27.018.003 | 917.249.071 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) |
- | 13.298.996 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (13.298.996) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar (5) | - | - | - | - | - |
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim Kurulu, Şirket Yönetimi'nin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur.
Grup'un likidite gereksiniminin başlıca nedeni fabrika, makine-tesisat ve demirbaş yatırımlarından doğan işletme sermayesi ihtiyacıdır.
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 30 Eylül 2025 |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa(I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||
| Banka kredileri | 1.140.861.527 | 1.419.327.723 | 49.969.322 | 77.814.734 | 1.291.543.667 |
| Ticari Borçlar | 193.883.272 | 193.883.272 | 193.883.272 | - | - |
| Diğer Borçlar | 6.082.328 | 6.082.328 | 6.082.328 | - | - |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Aralık 2024 |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa(I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||
| Banka kredileri | 508.677.442 | 524.937.506 | 41.686.180 | 438.385.972 | 44.865.354 |
| Ticari Borçlar | 88.602.312 | 88.602.312 | 88.602.312 | - | - |
| Diğer Borçlar | 395.008 | 395.008 | 395.008 | - | - |
Şirket, finansal araçlarının tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Grup'un finansal araçlarının kayıtlı değerleri makul değerlerini yansıtmaktadır.
Grup'un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Finansal varlıklar, yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler, yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Net parasal pozisyon kazançları | 276.716.283 |
|---|---|
| Finansman Giderleri | 11.254.797 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 13.584.538 |
| Finansman Gelirleri | (24.249.031) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (3.749.292) |
| Genel Yönetim Giderleri | 8.695.446 |
| Pazarlama Giderleri | 1.996.618 |
| Satışların Maliyeti | 99.713.732 |
| Hasılat | (143.200.117) |
| Konsolide Kar veya zarar tablosu kalemleri | (35.953.309) |
| Geçmiş Yıllar Kârları | (200.996.366) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (2.732.875) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 3.881.465 |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | (129.832.839) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 947.964 |
| Pay İhraç Primleri / İskontoları | (294.167.005) |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (152.021.548) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.339.429 |
| Maddi Duran Varlıklar | 405.280.231 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 655.184.378 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.767.176 |
| Stoklar | 13.019.582 |
| Konsolide Finansal durum tablosu kalemleri | 312.669.592 |
Yoktur.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akışları tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.