Annual Report • Mar 19, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 바이오플러스 주식회사 C A Y 110111-2785355 사 업 보 고 서 (제 21 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 19일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 바이오플러스 주식회사 대 표 이 사 : 정 현 규 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로45번길 14,제18층 제에이-1801,1802호 (전 화) 031-742-1898 (홈페이지) http://bioplus.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리부문장 (성 명) 오 승 환 (전 화) 070-8803-2271 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----33-6-33-6- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1) 연결대상회사의 변동내용 제이원글로벌 주식회사당기 중 지분취득 및 의결권 과반수 확보에 따른 종속회사 편입165랩 주식회사당기 중 신설 및 지분취득, 이사회 구성원 과반수가 당사의 특수관계자로 지배력 획득에 따른 종속회사 편입주식회사 인피니타당기 중 지분취득 ---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 주1) 당기 중 당사는 제이원글로벌 주식회사의 지분 33.33%를 취득하였으며, 다른 제이원글로벌 주주로부터의 의결권을 위임받아 전체 의결권의 62.00%를 확보하였습니다.주2) 당기 중 당사는 165랩 주식회사의 신규설립 시 지분 25.00%를 취득하였으며, 추가 출자를 통해 지분 15.00%를 추가 취득하였습니다. 165랩 주식회사의 이사회 구성원의 과반수가 당사의 특수관계자로 165랩 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 지배력 획득 후 타 주주의 추가 출자로 36.36% 지분율을 확보하였습니다.주3) 당기 중 당사는 주식회사 인피니타의 지분 60%를 취득하였습니다. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 한글 명칭은 "바이오플러스 주식회사"이며, 영문으로는 "Bio Plus Co., Ltd"라표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2003년 5월 23일자에 "휴먼티슈코리아(주)"라는 회사명으로 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 "바이오플러스(주)"로 회사명을 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 주소 경기도 성남시 중원구 사기막골로45번길 14,18층 제에이-1801, 1802호(상대원동, 성남우림라이온스밸리2차) 전화번호 031-742-1898 홈페이지 주소 http://bioplus.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 중소기업 등 해당여부 당사는 「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조에 따라 중소기업에 해당합니다. 또한 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업에 해당합니다. 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 주요 사업의 내용 당사는 고분자 생체재료 기반의 응용제품 및 바이오 제품 전문 기업으로써 생체재료인 히알루론산(HA)을 주요 원재료로 하는 필러와 유착방지제, 관절조직수복재, 방광용조직수복재 등 HA 응용 제품을 연구개발, 생산, 판매하고 있습니다. 이외에도 사업 및 제품군의 다각화를 위해 히알루론산을 주재료로 하는 생체유방과 바이오의약품 분야인 차세대 보툴리늄 톡신, 차세대 비만/당뇨치료제, 항바이러스치료제 등 신제품 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 신용평가기관 평가일 평가등급 비고 SCI평가정보 2022년 06월 20일 A0 - 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2021년 09월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소명 2003.05 서울시 종로구 운니동 65-1 오피스텔월드 1007호,1009호 2009.03 서울시 강남구 대치동 957-2 2011.10 서울시 강남구 삼성로86길 8(대치동) 2013.07 서울시 서초구 효령로66길 10, 정석빌딩 5층(서초동) 2013.09 서울시 서초구 남부순환로339길 60, 403호(서초동, 국제빌딩) 2014.11 서울시 강남구 언주로63길 29, 3층(역삼동, 명지빌딩) 2016.01 서울시 강남구 도곡로 227, 5층(역삼동, 거봉빌딩) 2019.09 경기도 성남시 중원구 사기막골로45번길 14, 제18층 제에이-1801,1802호(상대원동, 성남우림라이온스밸리2차) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.30정기주총사외이사 정길용감사 조용준-2019.03.31정기주총사내이사 이세윤사내이사 이민엽대표이사 정현규사내이사 박성영-2020.03.26정기주총--사외이사 정길용2021.03.29정기주총사외이사 최현덕감사 조용준-2022.03.31정기주총사내이사 선재욱사외이사 전병율대표이사 정현규사내이사 박성영사내이사 이세윤사내이사 이민엽사외이사 최현덕2023.03.31정기주총사내이사 오승환감사 조용준사내이사 박성영 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2020년 3월 26일 사외이사 정길용이 일신상의 이유로 사임하였습니다.주2) 2022년 3월 31일 사내이사 이세윤, 이민엽이 임기만료로 퇴임하였으며, 사외이사 최현덕이 일신상의 이유로 사임하였습니다.주3) 2023년 3월 31일 사내이사 박성영이 일신상의 이유로 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 일자 변경 전 최대주주 변경 후 최대주주 변경사유 2003.05.23 - 홍성학 설립 2011.11.25 홍성학 정현규 주식 양수도 라. 상호의 변경 일자 상호 변경사유 2003.05.23 휴먼티슈코리아 주식회사 설립 2013.11.06 바이오플러스 주식회사 최대주주 변경 및 목적사업의 확대 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1. 합병당사는 2021년 12월 31일 기준으로 종속회사인 바이오플러스커머스(주)와 비피메디(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 18일 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 31일 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.2. 자산양수도① 신규생산시설 구축을 위한 부지매입당사는 2022년 05월 18일 사업확장에 따른 생산부지 확보를 위해 성본산업단지(주)로부터 충북 음성 내 복합시설용지를 분양받았습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 19일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 및 2022년 05월 18일 합병등종료보고서(자산양수도)를 참조하시기 바랍니다.② 대전공장 양수도당사는 2022년 07월 12일 이사회결의에 따라 성남공장 이전 및 음성공장 신축으로 유휴화된 대전공장을 2022년 9월 17일 종속회사인 (주)유비프로틴에 약 14억원에 양도하였습니다. 사. 회 사의 업종 또는 주된 사업의 변화 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 2003.05 회사설립(상호명 : 휴먼티슈코리아㈜) 2003.07 AlloDerm®인체이식용 무세포 조직 독점 판매 계약 2005.01 인체조직은행 설립 허가(식약청 제16호) 2005.07 수입 인체조직안전성 심사통과(식약청 제21호 AlloDerm, Cymetra) 2005.11 대전지점(조직공학연구소)설치 2006.01 특허등록(고분자다당류를 주재로 한 미세구슬 및 그의 제조 방법) 2006.03 벤처기업 최초 지정 2008.08 SkinPlus-Hyal 생물학적 안전성 및 성능시험 완료(KTR) 2009.03 SkinPlus-Hyal 전임상 완료(서울대 병원) 2010.08 의료기기 제조업허가 및 품목허가(수출용) 2011.02 SkinPlus-Hyal 후임상 승인(서울대학교 병원) 2014.03 SkinPlus-Hyal 후임상 완료(서울대학교 병원) 2014.04 기업부설연구소 인증(한국산업기술진흥협회) 2014.04 ISO13485 인증획득 2014.07 조직수복용생체재료(SkinPlus-HYAL Implant) CE 인증 2014.01 조직수복용생체재료 국내 GMP(제조허가) 승인 2014.11 조직수복용생체재료(SkinPlus-HYAL Implant) 국내 제조허가 취득 (제허14-2316호) 2014.12 ㈜메디톡스와 SkinPlus-Hyal 국내독점판매계약 체결 2015.03 바이오플러스커머스㈜, ㈜하이안 지분 매수(각각 지분 100% 매수) 2015.12 화장품 제조업 등록 (제2215호) 2015.12 조직수복용생체재료(HyalDew) 국내 제조 허가 취득 (제허14-2316호) 2016.02 특허등록(겔시트, 히알루론산을 이용한 겔시트 제조방법 등2건) 2016.04 특허등록(히알루론산을 이용한 겔시트 제조방법) 2016.01 체외용 의료용품(심부체강창상피복재 해당) GMP 인증 2016.11 러시아 SkinPlus-HYAL 등록(No. РЗН 2016/4999) 2016.12 심부체강창상피복재(InterBlock) 수출용 제조허가 취득 (제허 16-965호) 2017.01 조직수복용생체재료(SkinPlus-HYAL Implant Lidocaine 및 HyalDew Lidocaine) 국내 제조 허가 취득 (제허17-13호) 2017.02 종근당과 국내독점판매계약 체결 2017.04 조직수복용생체재료(HyalDew) CE 인증 (No. 2195-MED-1418802-D01) 2017.05 콜롬비아 HyalDew 등록 (no. 2017021956) 2017.07 말레이시아 SkinPlius-HYAL 등록 (No. GD87842264317) 2017.10 도미니카 공화국 HyalDew Fine, Shine 등록 (No. PS2017-0052, PS2017-0053) 2017.11 도미니카 공화국 HyalDew All 등록 (No. PS2017-0090) 2018.03 코스타리카 HyalDew 등록 (No. EMB-KR-18-00766) 2018.03 인도네시아 HyalDew All 등록(뷰메드) (No. 31602811558) 2018.03 인도네시아 HyalDew Fine 등록(뷰메드) (No. 31602811536) 2018.06 메드트로닉코리아와 유착방지제(인터블럭) 비즈니스컨설팅 계약 체결 2018.07 인도네시아 HyalDew Shine 등록(뷰메드) (No. 31602814822) 2018.10 싱가폴 HyalDew 등록 (No. MDSAHL1201801051) 2018.11 인도네시아 - 조직수복용생체제료 MISFILL+ 허가 취득 (31602818073, 31602818071, 31602818077) 2019.01 심부체강창상피복재(InterBlock) CE 인증 (No. 2195-MED-1418802-D02) 2019.02 우크라이나 SkinPlus-Hyal 및 HyalDew 외 등록 (No. 101-346.450-2018) 2019.02 우크라이나 InterBlock 등록 (No. 101-346.450-2018) 2019.02 이라크 HyalDew 등록 2019.02 심부체강창상피복재(InterBlock) 국내 제조허가 취득 (제허 19-85호) 2019.02 종근당과 HyalDew 국내 독점판매계약 체결(3차년도 갱신 계약체결) 2019.03 조직수복용생체재료 수출용 제조 허가 취득 (제허19-164호) 2019.03 심부체강창상피복재(InterBlock), 건강보험심사평가원 치료재료 비급여품목 결정 2019.06 MDSAP(5개국 의료기기 단일 심사 프로그램) 인증 취득 2019.07 우크라이나 Synovial filuid substitue 등록 2019.07 동물용 의료기기 국내 제조업 허가 취득 2019.08 심부체강창상피복재 국내 동물용 의료기기 제조허가 취득 2019.09 JW중외제약과 제품 공급계약 체결 2019.10 관절용 조직수복용생체재료 국내 동물용 의료기기 제조허가 취득 2019.10 PN 기반 조직수복용생체재료(Kiara Reju) 수출용 제조 허가 취득 (제허 19-684호) 2019.11 인도네시아 - 조직수복용생체재료 FILLUS SUB-Q 허가 취득 2019.11 인도네시아 - 조직수복용생체제료 AMMI CRYSTAL 허가 취득 (31602917101) 2019.12 인도네시아 - 조직수복용생체제료 AMMI AQUA, AMMI HYDRO 허가 취득 (31602917420, 31602917419) 2019.12 인도네시아 - 조직수복용생체재료 FILLUS DEEP, FILLUS FINE 허가 취득 2019.12 특허등록(다당류를 이용한 가교 중점도 용액의 제조 방법) 2020.02 대용량 심부체강창상피복재 국내 동물용 의료기기 제조허가 취득 2020.03 성남공장 의료기기 제조업 허가 소재지 추가 2020.03 관절용 조직수복용생체재료 임상시험 계획 승인 2020.04 인도 SkinPlus-HYAL, HyalDew, DeneB 허가(IMP/MD/2020/000168) 2020.05 성남공장 조직수복용생체재료,유착방지제 KGMP(제조허가) 획득 2020.07 인도네시아 - 조직수복용생체제료 AMMI DIAMOND 허가 취득 (31602023635) 2020.08 성남공장에 대한 필러 CE 및 ISO 13485 획득 2020.08 필러(HyalDew) 아르헨티나 등록 (DI-2020-5947-APN-ANMAT#MS) 2020.08 유착방지제(InterBlock) 에콰도르 등록 (9683-DME-0820) 2020.09 50mL 프리필드 주사제 필러에 대한 식약처 수출용허가 취득(제허 20-784호) 2020.09 바이알 포장으로서 17mL 필러에 대한 식약처 수출용허가 취득(제허 20-785호) 2020.09 특허등록(가교 히알루론산 겔 및 이의 제조 방법) 2020.10 아랍에미레이트 1mL & 50mL 필러 등록 2020.12 중국법인(BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd) 설립 2020.12 인도법인(BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED) 설립 2021.01 방광용 조직수복용생체재료(Blad-Care) 수출용 제조 허가 취득 2021.01 관절조직수복용생체재료 국내 제조 허가 취득 2021.03 조직수복용생체재료(HyalDew) 아랍에미레이트 허가 취득 (44327-1568-60020 외) 2021.03 조직수복용생체재료(DeneB Classic) 아랍에미레이트 허가 취득 (44329-1568-60037 외) 2021.03 조직수복용생체재료(SkinPlus-HYAL) 아랍에미레이트 허가 취득 (44328-1568-60025) 2021.04 유착방지제(InterBlock) 성남공장 생산제품 CE 인증 2021.04 조직수복용생체재료(HyalDew) 카자흐스탄 허가 취득 2021.04 글로벌 수출 강소기업 선정 2021.06 우크라이나 EXTRA 및 EXTRA LIDOCAINE 등록 (No. R3M 410 027 B1) 2021.06 조직수복용생체재료(ELAXFILL) 카자흐스탄 허가 취득 (KZ74VBP00013304) 2021.08 우크라이나- 조직수복용생체재료MIXO, MIXO Plus 등록 2021.09 한국거래소 코스닥시장 상장 2021.09 주식회사 유비프로틴 종속회사 편입 2021.10 페루 - 조직수복용생체재료 AMMI B-FILLER 허가 취득 (DM21710E) 2021.10 (주)유비프로틴 차세대 비만치료제 공동연구개발 추진 2021.10 (주)노블젠 바이러스성 치료제 공동연구개발 추진 2021.11 방광용 조직수복용생체재료(Blad-Care) 국내용 제조 허가 취득 (제허21-911호) 2021.11 우크라이나- 조직수복용생체재료 Kiara, Ran dez vous, ELAXFILL, BiViderma, BiViDerma Lidocaine 등록 2021.11 러시아- 의료기기 SKIN DNA GLOW (non-crosslinking HA)허가 취득 (P3H 2021/157799) 2021.12 페루 - 조직수복용생체재료 HyalDew Lidocaine 허가 취득 (DM22413E) 2022.01 인도네시아 - 조직수복용생체재료 Staris Lidocaine 허가 취득 2022.01 MDSAP(5개국 의료기기 단일 심사 프로그램) - 성남공장 추가 인증 및 리도카인필러 제조 범위 추가 완료 2022.02 중국 츠밍건강검진그룹과 츠밍보아오국제병원 미용성형병원 프랜차이즈 1호점 개설 2022.02 방광용 조직수복용생체재료(Blad-Care) - 건강보험심사평가원 치료재료 비급여품목 결정 2022.02 페루 - 조직수복용생체재료 AMMI 허가 취득 (DM22635E) 2022.03 인도네시아 - 화장품 Staris AQUARIUS HYDRO (non-crosslinking HA) 허가 취득 2022.03 브라질 - 화장품 REJUVISKIN (KIARA REJU PDRN 과 동일 제품) 허가 취득 2022.03 조직수복용생체재료(ELAXFILL) 우즈베키스탄 허가 취득 (TB/X/TO 05083/03/22) 2022.03 프로셀테라퓨틱스와 차세대 보툴리눔 톡신 및 당뇨비만 치료제 공동개발 협약 2022.05 화이바이오메드와 생체적합성 고분자 기반 약물전달시스템 공동 개발 및 전략적 사업 협력에 관한 협약 2022.05 러시아- 조직수복용생체재료 HONEYFILL 허가 취득 (P3H 2022/17052) 2022.05 페루 - 조직수복용생체재료 DeneB Classic 허가 취득 (DM23624E) 2022.05 중국 제약·의료기기 전문기업 제민헬스와 의료기기 사업에 대한 업무협력 계약체결 2022.06 이집트 - 필러 Ammi 허가 취득 (237/2022/1, 238/2022/1, 239/2022/1) 2022.07 중국 하이난 특별수입허가 획득(히알루론산 필러 2종- DeneB, Skin Plus HYAL Implant) 2022.07 브라질 - 바이오플러스 성남공장에 대한 브라질 의료기기 GMP 승인 (Class IV) 2022.09 러시아 - 필러 Nimfia 허가 승인 (P3H 2022/18271) 2022.09 이란 - 리도카인 필러 Beads Max Lidocaine 허가 승인 2022.09 중국 쯔밍병원과 제품판매를 위한 사업협력 계약 체결 2022.11 칠레 - 리도카인 필러 echrever Lidocaine 허가 취득 (ANDID/2362/22) 2023.02 브라질 - 화장품 EVO PDRN (KIARA REJU PDRN 과 동일 제품) 허가 취득 2023.02 인도네시아 - 리도카인필러 INSTAR S3 허가 승인 (31602320145) 2023.03 인도네시아 - 리도카인필러 INSTAR S1, INSTAR S2 허가 승인 (31602320188, 31602320183) 2023.03 러시아 - 필러 HyalDew 허가 승인 (P3H 2023/19791) 2023.03 덱스트란 필러 (조직수복용생체재료) 식약처 의료기기 수출용허가 취득 (No, 23-455, No. 23-456) 2023.05 제이원글로벌(주) 종속회사 편입 2023.06 바이오플러스-트루진스 화장품 사업협력 계약체결 2023.06 바이오플러스-라부티크블루 화장품 사업협력 계약체결 2023.06 바이오플러스-센트릭스바이오 아토피치료제 공동연구개발 협약 2023.06 브라질 - 리도카인필러 ANVISA (브라질식의약품감시국) 승인 [MILIMETRIC PRO LEVE, 등록번호 81313630006] 2023.07 유착방지제(InterBlock) 고용량(10cc) 모델 국내 제조허가 추가 취득 (제허 19-85호) 2023.08 브라질 - 리도카인필러 ANVISA (브라질식의약품감시국) 승인 [MILIMETRIC PRO MODERADO, 등록번호 81313630007],[MILIMETRIC PRO INTENSO, 등록번호 81313630008] 2023.08 브라질 - 화장품 ANVISA (브라질식의약품감시국) 승인 - EVOPDRN TRIPLE 2023.08 일본 - 화장품 PMDA (일본규제기관) 승인 - Bonyx Reju Rebo Serum 2023.08 바이오 코스메틱 브랜드 '보닉스(Bonyx)' 런칭 2023.09 바이오플러스-서울대학교 인체환경경계생물학 연구소, 화장품 및 피부질환 치료제 연구개발 협약 2023.11 유럽 화장품 등록(CPNP) 승인 -Bonyx Reju Rebo Serum 2023.11 브라질 - 리도카인필러 ANVISA (브라질식의약품감시국) 승인 [EVOFILL EVER, 등록번호 80520090057] 2023.11 콜롬비아 - 필러 VENUFILL PREMIUM 10mL 등록 (no. 2023053090) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제21기 (2023년 말) 제20기 (2022년 말) 제19기 (2021년 말) 제18기 (2020년 말) 제17기 (2019년 말) 보통주 발행주식총수 57,930,864 57,930,864 14,363,528 6,239,500 6,239,500 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 3,119,750,000 3,119,750,000 상환전환우선주 발행주식총수 2,763,380 2,763,380 - - - 액면금액 500 500 - - - 자본금 1,381,690,000 1,381,690,000 - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 30,347,122,000 30,347,122,000 7,181,764,000 3,119,750,000 3,119,750,000 주) 상기 상환전환우선주식의 자본금은 K-IFRS 회계기준상 부채로 반영되어 재무제표상의 자본금과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주상환전환우선주--100,000,000-57,930,8643,523,38061,454,244--760,000760,000--------------760,000760,000상환전환우선주의 보통주 전환청구에 따른 감소57,930,8642,763,38060,694,244-743,436-743,436-57,187,4282,763,38059,950,808- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-743,436743,436---우선주------보통주-743,736--743,736-우선주------보통주-1,486,872743,436-743,436-우선주------보통주------우선주------보통주-1,486,872--743,436-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 '수탁자 보유물량'은 2023년 05월 09일 자사주 신탁계약 체결에 따라 취득한 수량입니다.주2) 2023년 05월 09일 체결한 자기주식 신탁계약이 당기 중 계약기간만료에 따른 해지로 수탁자 보유물량 743,436주가 당사 계좌로 입고되어 현물보유물량으로 대체되었습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2022년 07월 29일2022년 08월 31일403,241403,241100.002022년 08월 01일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2021년 10월 14일2022년 04월 13일5,000,000,0004,991,721,40099.83--2022년 04월 18일신탁 해지2021년 12월 07일2022년 06월 07일5,000,000,0004,987,705,85099.75--2022년 06월 08일신탁 해지2023년 05월 09일2023년 11월 08일5,000,000,0004,990,070,34099.80--2023년 08월 09일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 마. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 2022년 10월 25일28,95050019,999,962,750690,84519,999,962,7502,763,3802032년 10월 25일- 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주에 대하여 본건 신주의 발행가액의 한도 내에서 보통주식보다 우선적으로 분배하기로 한다. 위 우선 분배 후에는 각 보통주식에 대해 본건 신주에 대한 우선 분배 금액과 동일한 금액을 분배하고, 그 이후 잔여재산은 잔여재산 분배 당시 유효한 전환가격에 의해 본건 신주가 보통주식으로 전환된 것으로 가정하고 모든 주식에 대해 평등하게 분배한다. 주주상환청구기간은 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.본건 신주의 주주가 상환청구를 하는 경우에는 1개월 이상의 기간을 정하여 상환을 청구할 뜻과 상환을 청구하는 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 회사는 상환대상주식 수에 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구를 한 날로부터 30일 이내에 현금상환한다.2025년 04월 25일 ~ 2032년 10월 24일-해당사항 없음발행인 및 주주본건 신주의 주주는 본건 신주의 발행일을 기산일로 하여 3개월이 경과한 날로부터 본건 신주의 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 대하여 전환청구를 할 수 있으며, 전환비율은 본건 신주의 주당 발행가액(무상증자 등의 경우 조정비율을 고려한 조정후 발행가액)을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 회사와 본건 신주의 주주가 합의하여 처리한다.N2023년 01월 25일 ~ 2032년 10월 24일기명식 보통주식3,025,712본건 우선주에 대하여는 의결권이 없음.발행회사는 본건 신주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 10월 25일부터 본건 신주의 발행일로부터 3년이 되는 날인 2025년 10월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매일")마다, 투자자를 상대로, 해당 시점에 투자자가 소유하는 본건 신주 중 30%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 투자자 소유 본건 신주 총수의 30%로 하되, 조정될 수 있다. 이하 "콜옵션 대상주식")의 전부 또는 일부(이하 "콜옵션 행사주식")에 대하여 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가지며, 투자자는 발행회사의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다.무상증자, 주식배당, 주식소각, 주식병합, 액면분할로 발행회사 발행주식 총수가 증감하는 경우, 그 증감된 주식 수에 비례하여 콜옵션 대상주식 수를 조정한다. 이 경우 매도청구권의 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은 총액을 기준으로 계산하여 콜옵션 대상주식 수의 조정 전과 후에 매매대금 총액에 변동이 없도록 1주당 매수대금을 조정한다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 상환전환우선주식의 최초 발행주식수는 690,845주, 발행가액은 28,950원이었으며, 2022년 11월 24일 1주당 3주 배정의 무상증자 실시로 인하여 발행주식수 2,763,380주, 발행가액이 7,238원으로 조정되었습니다.주2) 2023년 4월 25일에는 전환가액 리픽싱으로 인해 전환가액이 6,610원, 전환가능주식수가 3,025,712주로 조정되었습니다.주3) 상기 종류주식 관련 세부내용은 2022년 10월 6일에 공시된 주요사항보고서(유상증자결정)을 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 31일 입니다. 나. 정관 변경 이력 2022년 03월 31일제19기 정기주주총회1. 수권주식수 변경2. 신주의 동등배당 일부 조항 삭제3. 전환사채, 신주인수권부사채, 이익참가부사채, 교환사채 발행한도 증액4. 이사의 임기 일부 조항 삭제5. 감사의 수 변경투자유치 및 자금조달 규모 확대,전자증권제도 관련 조항 정비 등2021년 03월 29일제 18기 정기주주총회1. 공고관련 회사 홈페이지 도메인주소 변경2. 배당기산일 관련 상법개정사항 반영3. 감사선임관련 상법개정사항 반영홈페이지 주소변경 및상법개정 중요사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1생명공학 관련 제품 제조, 판매, 수출입업영위2인체이식용 조직관련 제품 제조, 판매, 수출입업영위3의료용품 및 기타 의약관련 제품 제조, 판매, 수출입업영위4의료기기, 의약품 및 의약품 원료의 개발, 제조, 판매, 수출입업영위5생물학적 제제 개발, 제조, 판매, 수출입업영위6의약외품, 화장품 및 화장품의 원료, 기타 미용관련 제품의 개발, 제조, 판매, 수출입업영위7건강기능식품, 식료품, 식품원료의 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위8동물용의약품, 동물용의료기기, 동물용식품의 개발, 제조, 판매, 수출입업영위9위 각호 및 각호에 부대되는 사업과 관련한 연구개발 및 연구개발용역업,도·소매업, 위수탁가공업영위10전자상거래 및 통신판매업, 무역업영위11병원, 약국, 기타 의료·헬스케어관련 프랜차이즈업미영위12품질 및 제품관련 국내 및 해외 인증, 기술지도 관련 서비스업미영위13부동산 매매 및 임대업미영위14투자 및 투자사 관리용역업미영위15위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 보고서 작성일 현재 히알루론산(HA)을 주재료로 하는 의료기기인 더말 필러, 유착 방지제, 관절용 조직 수복제, 방광용 조직 수복제 등 바이오 의료기기(Bio Medical Devices)와 Bio Cosmetic 제품의 연구 개발 및 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2014년말에 HA필러의 식약처 품목허가를 시작으로 2015년도부터 본격적인 영업 마케팅활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 필러, 유착 방지제, 관절 조직 수복제는 해외 및 국내에서 제품의 우수성을 인정받아 고성장세를 지속하고 있으며, 제품의 품질 경쟁력에 맞는 합리적 가격으로 판매를 함으로써 높은 이익률을 달성하고 있습니다. 2021년 말 식약처 품목 허가를 득하여 시장에 출시한 방광용 조직 수복제는 단기간 동안 시장 침투율 및 점유율을 점차 높여 나가고 있습니다. 최근에는 의약품 제제를 화장품으로 개발한 바이오 코스메틱 제품을 출시하는 등 당사 기술력을 활용한 다양한 제품을 개발 및 출시하고 있습니다.당사는 사업 초기부터 파트너사를 통한 국내외 시장 진출 및 수출 증대를 추진하고 있으며, 이를 위해 기술주도 Brand Launching 판매전략을 채택하여 운용하고 있습니다. 최근 국내 영업 활성화를 위해 최적화된 영업조직을 구축하여 직접 판매 영역을 강화하고, 역량 있는 파트너사와의 유기적 영업 활동을 진행해 오고 있습니다.글로벌사업영역의 성장 가속화를 위해 각 국가별 차별화된 시장진입 전략으로 신규 시장 개척 및 기존 사업 영역을 확장하고, 전략적 파트너쉽 구축을 통한 미국, 중국 등 Global Big Market 진입을 계획하고 있습니다. 특히, 중국 하이난(海南)에 해외법인을 설립하여 현지 생산시설 및 미용성형 복합 플랫폼을 구축함으로써 중국은 물론 홍콩, 동남아시아 등 근접국가의 해외매출을 성장시키고, 이를 통해 회사의 외형 및 수익성 또한 확대할 계획입니다. 당사는 기존 제품의 판매영역 확대 뿐만 아니라 독자적으로 연구 개발한 "MDM Technology" 플랫폼 기술과 온도 조건 변화에 따른 물성 변화가 발생하는 "온도 감응성 소재(Temperature Triggered Material) Technology" 플랫폼 기술을 응용하여 생체 유방 대체제 등의 "바이오 의료기기(Bio Medical Devices)"를 개발 중이며, 이외에도 차세대 보툴리눔 톡신, 항바이러스 치료제, 비만/당뇨 치료제 등의 "바이오 의약품 (Bio Pharmaceuticals)”개발에도 역량을 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 HA 필러 47,512 73.05% 42,298 74.57% 30,685 82.01% 메디컬 디바이스 7,774 11.95% 5,204 9.18% 3,603 9.63% 기타(코스메틱 등) 5,140 7.90% 3,181 5.61% 1,453 3.88% 소 계 60,426 92.90% 50,683 89.36% 35,741 95.52% 상품 4,595 7.07% 6,036 10.64% 1,677 4.48% 용역 22 0.03% - 0.00% - 0.00% 합 계 65,043 100.00% 56,719 100.00% 37,418 100.00% (2) 주요제품당사는 MDM Technology(자체 개발 및 원천 특허기술)를 적용한 HA필러와 유착방지제, 관절조직수복용생체재료, 방광용조직수복재를 생산, 판매하고 있으며, MDM Technology는 MBMT™(Micro Bead Monophasic technology)와 DMCT™(Divinyl sulfone multi-crosslink technology), MDAP™(Multiple Degree Amphiphilic Purification)의 세가지 주요 기술로 구성되어 있습니다.당사의 MDM Technology를 적용한 필러는 "사용 목적에 따른 점탄성 조절, 향상된 점탄성과 몰딩력, 안전성과 유지력"등의 측면에서 특장점을 보유하고 있습니다.당사가 현재 생산 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다. 분류 제품이미지 성분및함량 (포장단위) 사용목적 조직수복용생체재료 (필러) skinplus-hyal.jpg skinplus-hyal 2% HA (20mg/mL)(1mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 bioplusdew.jpg bioplusdew 2% HA (20mg/mL)(1mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 hyaldew all.jpg hyaldew all 2% HA (20mg/mL)(1mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 hyaldew mid.jpg hyaldew mid 2% HA (20mg/mL)(1mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 hyaldew fine.jpg hyaldew fine 2% HA (20mg/mL)(1mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 hyaldew shine.jpg hyaldew shine 2% HA (20mg/mL)(2mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 입체더프리미엄 [ipche] 3ml.jpg 입체더프리미엄 [ipche] 3ml 2% HA (20mg/mL)(3mLx1syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 입체더프리미엄 [ipche] 1ml.jpg 입체더프리미엄 [ipche] 1ml 2% HA (20mg/mL)(1mLx2syringe/Box) 안면부 주름의 일시적 개선 deneb 10ml.jpg deneb 10ml 2% HA (20mg/mL)(10mLx1syringe/Box) Dermal Filler[수출용] 심부체강창상피복재 (유착방지제) interblock.jpg interblock HA(Sodium Hyaluronate)(1.0mL, 1.5mL, 3.0mL, 5.0mL) 수술 과정에서 유착이 예상되는 부위에 물리적 장벽을 형성하여 수술 부위와 정상 조직 사이에 유착을 방지하는 목적 관절용 조직수복용 생체재료 (관절활액제) hyalsyno.jpg hyalsyno 0.5% HA (5mg/mL)(10mLx1syringe/Box) 무릎 및 어깨부위의 관절경 수술시 세척 및 유실된 관절활액의 일시적 대체를 통해 수술 후 관절부위 기계적 마찰의 저감 방광용 조직수복용 생체재료 (방광염치료제) blad-care.jpg blad-care 1.6%HA, 2% Sodium chodroitin sulphate (50mLx1syringe/BOX) 방광상피의 손상된 GAG's Glycosaminoglycans) layer를보충하여 일시적으로 방광염 증상개선 코스메틱 kiarareju.jpg kiarareju PDRN+ HA (Sodium Hyaluronate)(2.2mL x 3 syringe/Box3mL x 5vial/Box) MesoTherapy[수출용] bonyx aura.jpg Bonyx Aura AUT와 BMTS 기술이 결합된 세포성장 촉진인자 함유 AUT-EGF-BMTS,AUT-FGF1-BMTS(얼굴)(3.5mL x 5vial/Box) MesoTherapy[수출용] bonyx aura t.jpg Bonyx Aura T AUT와 BMTS 기술이 결합된 콜라겐 조직 생성촉진인자 함유 AUT-TGF β2-BMTS(목)(3.5mL x 5vial/Box) MesoTherapy[수출용] bonyx aura hair.jpg Bonyx Aura Hair AUT와 BMTS 기술이 결합된 세포성장 촉진인자 함유 AUT-VEGF-BMTS(두피)(3.5mL x 5vial/Box) MesoTherapy[수출용] bonyx lc serum.jpg bonyx lc serum AUT와 MTD 기술이 결합된보튤리눔톡신 유래 펩타이드 함유AUT-LC BTX-MTD(10mL x 4ea/Box) 피부의 주름개선과 미백에 도움(주름개선 & 미백 2중 기능성) bonyx reju serum.jpg bonyx reju serum AUT와 MTD 기술이 결합된세포성장 촉진인자 함유 AUT-EGF-FGF-MTD(얼굴전용)(10mL x 4ea/Box) 얼굴피부의 주름개선과 미백에 도움(주름개선 & 미백 2중 기능성) bonyx reju t serum.jpg bonyx reju t serum AUT와 MTD 기술이 결합된콜라겐 조직 생성 촉진인자 함유 AUT-TGF β2-MTD(목전용)(10mL x 4ea/Box) 목피부의 주름개선과 미백에 도움(주름개선 & 미백 2중 기능성) bonyx hair serum.jpg bonyx hair serum AUT와 MTD 기술이 결합된세포성장 촉진인자 함유AUT-VEGF-MTD(10mL x 4ea/Box) 두피에 영양공급 및 진정효과 상기 제품 외에 당사가 제조하고 있는 자체 내지 공동브랜드에는 "드네브", "스틸리아", "미스필(플러스)" 등이 있으며, 이외에 ODM 브랜드(당사의 원천기술과 제조방법, Recipe를 적용하여 허가 및 생산, 공급하는 기술주도 Brand Launching 방식)의 제조 및 판매도 적극적으로 진행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2023년 2022년 2021년 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 히알루론산 응용제품 원재료 Hyaluronic acid 1,394 16.2% 4,335 28.0% 2,280 28.5% Syringe 2,848 33.1% 5,696 36.8% 2,412 30.1% Plunger 255 3.0% 507 3.3% 271 3.4% 기타 원자재 295 3.4% 310 2.0% 130 1.6% 소 계 4,791 55.7% 10,847 70.0% 5,093 63.7% 부재료 제품박스 1,215 14.1% 2,144 13.8% 1,092 13.6% 주사침 804 9.4% 916 5.9% 792 9.9% Blister 489 5.7% 580 3.7% 327 4.1% 기타 부자재 1,298 15.1% 1,009 6.5% 697 8.7% 소 계 3,807 44.3% 4,649 30.0% 2,908 36.3% 합 계 8,598 100.0% 15,496 100.0% 8,001 100.0% (2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성보고서 작성기준일 현재 당사 제품의 원가구조 특성상 매출원가에서 원부재료비가 차지하는 비중이 낮고, 원재료 등의 조달 규모 합계가 작아 조달 리스크가 상대적으로 낮습니다.또한 당사는 주요 원부재료에 대해 조달(공급) 원천의 안정화를 위해 장기거래 원칙과 조달처의 다변화 정책을 시행하고 있어, 원부재료의 수급과 관련한 부정적인 위험요인과 구매단가의 급변 가능성은 낮다고 판단됩니다.원부재료 조달처의 결제조건에 있어서도 기본적으로 익월 20일 기준의 현금기준 결제를 통해, 조달처의 유동성 확보 측면도 고려하고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : EA) 부문 구분 2023년 2022년 2021년 히알루론산응용제품 생산능력 3,100,000 5,400,000 2,400,000 생산실적 2,766,567 2,931,277 1,677,823 가동율 89.24% 54.28% 69.91% 주) 생산 효율화를 위해 전년대비 생산인력을 감축함에 따라 생산 CAPA가 감소하였습니다. (2) 생산능력의 산출 근거 등당사는 현재 HA필러와 유착방지제, 관절조직수복용생체재료, 방광용조직수복재 등을 생산하고 있습니다. 생산 제품 모두 HA를 주재료로 하는 겔타입의 실린지 충진 방식이기 때문에, 기존의 필러 생산라인과 병행하여 생산을 하고 있습니다.연도별 생산능력은, 해당연도 "평균생산인력 * 월평균 20일 가동 * 일일 8시간 생산"에 기초하여 산출한 수치로, 해당 연도별로 생산인력 및 가동시간의 증가를 가정할 경우, 생산설비의 별다른 확충이 없더라도 생산능력의 일부 증가가 가능합니다.당사는 단일공장에서 다수의 제품을 생산하고 있으며, 제품별 제조원가 산출시 공통원가의 경우 생산량 기준 등 회계기준에 의한 합리적 배부방식에 따라 배부하고 있습니다. (3) 생산설비 등에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 자산항목 기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토 지 17,996,394 2,725,444 - - 20,721,838 - 건 물 3,364,456 2,622,119 - 115,190 5,871,385 - 기계장치 1,387,271 1,430,597 8,522 606,426 2,202,920 - 시설장치 1,380,857 212,650 - 394,246 1,199,261 - 공구와기구 79,541 382,176 - 51,229 410,488 - 비 품 1,241,433 371,338 384,830 243,272 984,669 - 기타 유형자산 2,422,763 24,092,593 686,998 740,615 25,087,743 - 합 계 27,872,715 31,836,917 1,080,350 2,150,978 56,478,304 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 2021년도(제19기) 제품 필러 수 출 34,537 33,779 22,458 내 수 12,975 8,519 8,227 소 계 47,512 42,298 30,685 메디컬 디바이스 수 출 35 21 - 내 수 7,739 5,184 3,603 소 계 7,774 5,204 3,603 코스메틱 수 출 4,737 1,873 1,255 내 수 387 518 71 소 계 5,124 2,391 1,326 기타 수 출 - - - 내 수 16 790 127 소 계 16 790 127 상품 기타 수 출 3,582 3,432 1,634 내 수 1,013 2,604 43 소 계 4,595 6,036 1,677 용역 기타 수 출 - - - 내 수 22 - - 소 계 22 - - 합 계 수 출 42,891 39,105 25,347 내 수 22,152 17,614 12,071 합 계 65,043 56,719 37,418 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사의 필러 및 의료기기 제품의 판매는 당사 내부 조직인 영업본부에서 담당하고 있으며, 사업 영역에 따라 국내 영업 분야와 해외 영업 분야에 각각 전문화된 인력으로 구성되어 있습니다. 국내 영업 조직은 대리점과의 협업을 통하여 자사가 취급하는 제품의 품질과 유효성 및 안전성등과 관련한 자사 제품의 가치와 정보를 국내 보건의료전문가에게 전달하여 시장 침투율 증대 및 매출 증대의 업무를 담당하고 있습니다. 해외 영업 조직은 학회/전시회를 통한 제품 홍보와 각 국가별 현지화된 영업/마케팅 전략을 수립하여 시행해 오고 있으며, 이와 동시에 기존 거래처 관리 및 신규 거래처 발굴을 통한 해외 수출 증대 전반에 걸친 업무를 진행하고 있습니다. 당사의 국내/해외 영업 조직은 영역별로 차별화된 영업전략을 수립하여 국내외의 검증되고 신뢰 가능한 Distributor 또는 딜러를 통한 간접 판매 방식을 채택하여 시행해 오고 있습니다. 이는 대규모 영업 인력 유지에 따르는 고정비 리스크를 줄이고, 시장 진입 지연 Risk 및 소매 거래처의 관리상 어려움을 최소화하기 위한 전략입니다. (2) 판매경로 당사의 제품 판매경로를 요약하면 다음과 같습니다. ① 해외 직접수출: 해외 현지에 소재하는 딜러에게 당사가 제품을 직접 수출하고, 딜러가 현지 유통망을 활용해 판매하는 구조 ② 해외 간접수출: 국내 Distributor에 당사가 제품을 공급하고, 국내 Distributor가 해외 유통망을 활용해 판매하는 구조 ③ 국내: 당사가 국내 유통사를 통해 간접판매(다만, 일부 품목의 경우 국내에 직접 판매하는 방식도 진행) (3) 판매전략 당사의 주요한 향후 판매전략 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 조직 및 인적 자원 투자 및 강화 전략 1) 다국적기업 및 해외대형 제약/의료기기사 전담 공급계약 및 기술 수출 계약 추진, 전략영업실 조직 운용 2) 마케팅 전략과 신제품 개발 관련한 영업부문 활성화 3) 영업 전과정의 관리 및 지원기능을 향상시키기 위한 영업관리조직 강화 현지화 강화 전략 1) 중국 하이난 자유무역지구 내 법인설립 완료 2) 인도법인 설립 완료(향후 3~5년 후를 바라보고 선제적 시장진입 목표) 3) 미국법인 설립 추진 예정 마케팅 강화 전략 1) 고가 및 고급화 전략: 고가 전략 고수 및 제품 품질기준 강화 (필러 가격 하락 추세) 2) 상표권 관리(등록 포함) 기능 강화: 브랜드 전략 수립 및 국내외특히 해외시장에서의 브랜드 보호 3) 전문가 집단을 통한 바이럴 마케팅: SNS등 바이럴 마케팅 활동을 통해 제품 인지도 제고 다. 수주현황 당사는 주요 거래처의 P/O에 근거하여 수시로 납품하는 형태이므로 현재 수주 잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사를 포함한 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 등에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 및 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4. 재무위험관리의 목적 및 정책을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 본 사항은 동 공시서류의 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 21. 금융부채 및 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20. 금융부채를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 기술제휴계약 계약상대방 계약체결일 계약형태 계약내용 유비프로틴 2021.05 기술사용계약 단백질의 구조/기능적 변화없이 반감기를 증대 시키는 AUT (TM) (Anti-Ubiquitination Technology)기술을 사용한 생물학적 제제 의약품 개발 노블젠 2021.01 공동연구개발 항바이러스제 공동 연구개발, 2/3등급 창상피복재 공동 개발 프로셀테라퓨틱스 2022.03 공동연구개발 부작용 감소 및 안정성이 증대된 차세대 보툴리눔 톡신 소재 개발 및 이를 이용한 미용 및 만성 질환 치료용 의약품 개발 유비프로틴, 프로셀테라퓨틱스 2022.08 공동연구개발 차세대 보툴리눔 톡신 제재의 공동 연구개발 센트릭스 바이오 2023.06 공동연구개발 아토피치료용 의약품 개발 주1) 당기 중 센트릭스 바이오와 자가 면역 항진에 의한 아토피 피부염 치료제 의약품 개발을 위하여 공동연구개발협약을 새롭게 체결하였습니다 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 생체재료(히알루론산을 주재료로 하는) 응용분야의 전문 기술력(독자개발한 원천특허기술)을 바탕으로 생체유방의 히알루론산(HA) 응용제품과 차세대 보툴리눔 톡신, 차세대 비만/당뇨치료제, 항바이러스 치료제 등 사업포트폴리오와 성장 동력 확충을 위한 연구개발 또한 지속할 예정입니다.(2) 연구개발 담당조직(가) 연구개발 조직 개요당사는 2014년 4월 기업부설연구소(이하 "연구소") 인증을 받아 운영하고 있으며, 보고서작성일 현재 연구개발본부 산하 2개 부서 10명의 인력이 재직하고 있습니다. 당사의 연구소에서는 핵심기술인 생체재료 응용기술 연구와 정부 R&D과제의 수행, 신규 제품의 개발, 상품화와 이에 따른 임상 및 인허가 절차 등을 총괄 내지 지원하고 있습니다. (단위: 명) 구분 인원수 수행업무 연구소 CTO 1 R&D 총괄 연구개발팀 6 과제탐색 및 개발(컨셉 디자인, 선행연구)소재 발굴 및 제형 개발전임상 시험 기술지원팀 2 제조법(시료제작)시험법(시험법 확립) 합계 9 - (나) 연구개발 인력 현황보고서 작성일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 4명, 학사급 2명 등 총 9명의 연구 인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 인력 현황] 구분 박사 석사 학사 합계 연구소 3 4 2 9 (다) 핵심 연구 인력 성명 직위 주요 약력 주요 연구개발 실적 김진환 CTO - 서울대학교 식품공학과 학사- 서울대학교 식품공학과 석사- 서울대학교 생명과학부 박사- LG 생명과학 재조합단백질팀장- 펩트론 연구/사업본부장- 알테오젠 연구소장- 폴루스 연구소장 - 인성장호르몬, B형 간염백신, C형간염백신, 감마 인터페론, EPO 등 개발 및 상품화- 세계 최초 PDE5 (비아그라 타겟) 구조 규명 (Nature지 표지 게재)- 허셉틴, 엔브렐, 휴미라, 아일리아 등 항체 의약품 및 ADC 개발- 인슐린 바이오시밀러 (란투스, 휴마로그) 개발- 지속형 인성장호르몬 및 Factor VII 개발 최승인 개발본부장 - 명지대학교 화학공학과 학사- 명지대학교 화학공학과 석사- 명지대학교 생명과학과 박사수료- 안국약품(주) 연구기획팀팀장- ㈜제네웰 연구소장 - 창상피복재/유착방지제 계열 개발- 항암제/패혈증 병용 투여제 개발- 가교 히알루론산 필러 개발- 저분자화합물을 이용한 당뇨치료제 개발- 특허 6건 등록 이광훈 연구개발 팀장 - 숭실대학교 환경화학공학과 학사- 숭실대학교 환경화학공학과 석사- 숭실대학교 환경화학공학과 박사- 동성코퍼레이션 개발팀 차장- ㈜제네웰 연구기획팀장 - 창상피복재/유착방지제 계열 개발- 고분자 소재 개발- 고분자 반응 공정 개발- 나노 카본 복합체 개발- 특허 5건 등록 박성복 생산실장 - 순천대학교 화학공학과 학사- ㈜퓨어켐 품질팀- ㈜모비컴 품질관리 팀장 - 필러 생산라인 구축 및 공정 개선- HA Filler 성능 개선 및 공정개선- 의료기기(Portable심전도) 개발 및 연구 전응재 해외허가관리실 실장 - 충남대학교 화학공학과 학사- 대명광학㈜ 품질관리팀- ㈜엠케미텍 생산기술팀 - 히알루론산을 주재료로 한 관절경수술 후 관절강 세척 및 임시활액대체제 개발- 히알루론산 및 황산콘드로이틴을 주재료로한 방광내벽의 보호층 개발- 순수 히알루론산 기반의 수술 후 조직 유착 방지 재료 개발 변진희 매니저 - 부산대 제약학 석사- 네이처글루텍㈜ 신소재4팀 - 생체 접착소재 기능개선 연구- 생분해성 생체 고분자를 이용한 하이드로 겔 개발 연구- 광가교형 하이드로젤 연구 김영균 매니저 - 동국대학교 분석화학 석사- 동국대학교 신소재화학 학사- 한화제약 제제연구팀 주임- 큐젠바이오텍 연구소 주임 - 의약품 제제 연구- 분석법 설정 및 연구- 동물용 기능성 식품 개발- 생체 고분자를 이용한 하이드로 겔 개발 연구- 감마선 사용 가교 하이드로젤 연구 김지민 매니저 - 인천대학교 생명나노바이오공학과 석사- 인천대학교 생명공학과 학사 - 기능성 화장품 제제 개발- 소재 검증 및 생산 공정 개발 이형진 매니저 - 연세대학교 생명공학과 석사- 연세대학교 생명과학기술학부 학사 - 의료기기 제형 개발- 의료기기 분석법 개발 다. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년(제21기) 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 비용의 성격별 분류 인건비 1,039,682 976,416 695,007 원재료비 672,967 180,564 23,274 감가상각비 - - - 기타 770,793 506,860 152,750 연구개발비용 합계 2,483,442 1,663,840 871,031 (정부보조금) (58,055) - (10,587) 보조금차감후 금액 2,425,387 1,663,840 860,444 회계처리 내역 판관비 1,136,027 1,080,597 435,177 제조경비 1,289,360 583,243 425,267 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 2,425,387 1,663,840 860,444 연구개발비/매출액 비율 3.82% 2.93% 2.33% 주1) 매출액 대비 연구개발비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용을 기준으로 산정하였습니다.주2) 상기 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다. 라. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행현황 및 향후계획보고서 작성일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 제품의 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 의료기기 신소재 필러 주름 등의 개선을 위한 미용용 조직수복용 생체 재료 안전성과 편의성은 동일하나 생체 유지기간을 개선한 필러 개발 2023년 4월 제형 연구 - 2024년 전임상 진입 생체유방 유방 손상 및 상실, 절제 수술 후 유방의 재건 또는 미용 목적의 유방 확대술 2020년 2월 전임상 - 2022년 전임상 진입 환경감응형 다기능성 담지체 개발 피하주입형 서방성 약물전달체 등 2021년 6월 전임상 - 2024년 본임상 진입 예정 차세대 방광염 치료제 간질성 방광염 등의 급성 또는 만성 염증 치료 보조제 2022년 3월 전임상 - 2024년 본임상 진입 예정 차세대 유착방지제 수술 후, 피부 및 조직 절개 부위의 유착의 방지 2022년 3월 전임상 - 2024년 본임상 진입 예정 의약품 비만/당뇨 치료제 GLP-1과 GIP 유도체의 체내 반감기를 증가시켜 약효 및 사용 편의성을 증가시킨 Bio-better 의약품 2021년 10월 전임상 제형 연구 - 바이오플러스-유비프로틴 공동 연구 대상포진/HPV 치료제 대상포진, HPV 감염증 등 바이러스성 질환 치료제 2021년 11월 유효성 검증 제형 연구 - 바이오플러스-노블젠-프로셀 공동 연구 차세대 보툴리눔 톡신 주름 등의 개선을 위한 미용용 의약품 제제, 만성두통 및 틱 장애 등 근신경계 질환의 증상 개선용 생물학적 제제 2022년 3월 전임상 제형 연구 - 바이오플러스-유비프로틴-프로셀 공동 연구 아토피 치료제 자가 면역 항진에 의한 아토피 피부염 치료제 2023년 9월 소재 발굴 - 바이오플러스-센트릭스바이오 공동 연구 (가) 신소재 필러 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2023년 4월 ~ 현재 분류 의료기기 적응증 팔자 주름 등의 주름 개선을 위한 조직수복용 생체 재료 진행사항 및 향후계획 - '23년 제형 연구- '24년 전임상 진입- '25년 임상 진입- '26년 식약처 품목허가 및 발매 목표 기타사항 - 당사 주력 제품인 필러 제품의 개량형 신제품 개발- MDM 기술을 이용하여 히알루론산과 다른 생체적합 고분자를 가교한 필러로 개발- 기존 히알루론산 필러로 생체 안전성과 편의성은 유지하고, 체내 유지 기간을 증가시킨 제품으로 개발- 당사는 기존 필러 제품들의 유지 성능 향상형 제품으로 개발될 경우, 당사의 기존 유통망을 통해 시장성 확보가 가능할 것으로 판단하며, 기존 타사 제품을 대체할 수 있을 것으로 판단함 상품화 제형 연구 진행 중 (나) 생체유방 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2020년 2월 ~ 현재 분류 의료기기 적응증 유방암, 선천적·후천적 기형, 기타 사고로 인한 유방 손상 및 상실, 절제 수술 후 유방의 재건, 또는 미용의 목적의 유방 확대술 진행사항 및향후계획 - '20년 상반기 프로토타이핑 제작 시행- '22년 전임상 진입- '24년내 식약처 품목허가 및 출시 목표 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 2018년 기준 350억, 1.2조원 (Persistence Market Research,2018, 키움증권)- 현재 유방보형물의 재질은 실리콘겔, 실리콘막(생리식염수) 형태로 엘러간과 존슨앤존슨이 세계시장 선도- 현재 실리콘 기반 제품은 실리콘 겔 파열시 제거 및 재수술이 필요하고, 구형구축, 파열, 주름, 기타(감염,염증,혈종,장액종,유선/유관 유입등) 부작용 발생(국내 의료기기 품목별 부작용 신고 비율이 가장 높은 품목임). 특히 '19.08월 (거친표면)유방보형물 이식 환자에게서 림프종 발생사례 발생 등으로 생체적합성과 안전성 높은 유방보형물에 대한 Needs가 높은 상황임- 당사는 현재 히알루론산 기반의 유방보형물(프로토타이핑 제작) 개발 진행 중에 있으며, 제품화 가능 시 부작용 문제 저감 등의 측면에서 시장성 확보가 가능할 것으로 판단 상품화 전임상(생물학적 안전성 시험) 진행 중 (다) 환경감응형 다기능성 담지체 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2021년 6월 ~ 현재 분류 의료기기 적응증 피하주입형 서방성 약물전달체(의료기기), 서방성 경피흡수제 지지체(의약품 부형제), 조직보충용 이식제(Body filler), 치과용 피복 연고(의약품, 의료기기) 진행사항 및 향후계획 - '21년 원료 선정 및 제형 연구- '23년 전/비임상(효능/생물학적 안전성 시험) 진행, '24년 임상 시험 진행- '25년 내 식약처 품목허가 및 발매 목표 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 2018년 기준 1.5조원, 5.0조원 (IMS, 2018)- 의약품을 안전하고 안정하게 전달하기 위한 담체의 개발이 최근 활발히 진행되고 있으나 아직 효과적인 제품이 개발되지 못하였음. 치료용 약물 개발과 함께 전달체의 개발시장이 지속적으로 성장하고 있음- 체온/pH/압력 등의 변화에 따라 주입액의 성상(졸→겔)이 변화되는 제형을 이용하여 주입 후, 약물이 특정조직 내에 장기간 머무르며 약물을 용출할 수 있도록 하는 제형 개발에 대한 need 높음- 당사는 현재 가교 후 개질화된 히알루론산과 환경 감응성 소재를 포함하는 서방성 약물 용출 담체(의약품 부형제)와 상기 제형을 활용한 결손 조직의 보충용 지지체(의료기기)의 개발 진행 중에 있음- 개발 완료 시, 국내외 대형 제약사에 서방성 부형제로 공급 가능할 것으로 판단하며, 당사 의료기기(필러와 유착방지제 류)의 성능 개량 제품으로 시장성 확보가 가능할 것으로 판단 상품화 성능/안전성(전임상) 시험 및 제형 개발 진행 중 (라) 차세대 방광염 치료제 개발 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2022년 8월 ~ 현재 분류 의료기기 (Class IIIb) 적응증 간질성 방광염 등의 급성 또는 만성 염증의 치료 진행사항 및향후계획 - '22년 원료 선정 및 제형 연구- '23년 전/비임상(효능/생물학적 안전성 시험) 진행- '24년 임상 연구 진행- '25년 내 식약처 품목허가 및 발매 목표 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 :방광염 치료제(의료기기)는 2021년 기준 73억원/6,110억 (MarketsandMarkets, Hemostats Market, 2018), CAGR 5.5%로 성장하고 있는 시장- 급성 또는 만성 방광염에 의해 방광 상피의 손상된 GAG(Glycosaminoglycans) 층을 보충하여 일시적으로 방광염 증상을 완화함- 구성 성분 중, 점착성 성분을 혼합하여 손상된 방광 상피의 환부에 생체 고분자와 함께 피막을 형성하여 장기간 유지되도록 하여 환부 보호 효과를 극대화할 수 있는 제품으로 개발- 개발 완료 시, 국내외 대형/중형 병원 및 응급 의료, 조달(구급 및 군납 등) 시장 진출 가능할 것으로 판단 상품화 성능/안전성(전임상) 연구 진행 중 (마) 차세대 유착방지제 개발 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2022년 3월 ~ 현재 분류 의료기기 적응증 수술 후, 피부 및 조직 절개 부위의 유착의 방지 진행사항 및향후계획 - '22년 원료 선정 및 제형 연구- '23년 전/비임상(효능/생물학적 안전성 시험) 진행- '24년 임상 연구 진행- '25년 내 식약처 품목허가 및 발매 목표" 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 유착 방지제(의료기기)는 2021년 기준 1,210억원/5.2조 (MarketsandMarkets, Hemostats Market, 2018), CAGR 4.5%로 성장하고 있는 시장- 개복 수술 또는 복강경 수술을 통해 외과 또는 산부인과 수술을 진행 한 후, 수술 부위 장기와 피부가 상호 유착되는 것을 방지하기 위해 환부위 주변에 하이드로겔 제품을 도포하여 환부의 유착을 방지하는 제품- 구성 성분 중 온도 등 환경의 변화에 의해 상변이가 발생하는 성분을 혼합하여 주입 시, 졸 형태를 취하여 주입이 용이하나 주입 후 겔로 변화하여 환부 보호 효과를 극대화할 수 있는 제품으로 개발- 개발 완료 시, 국내외 대형/중형 병원 및 응급 의료, 조달(구급 및 군납 등) 시장 진출 가능할 것으로 판단 상품화 성능/안전성(전임상) 연구 진행 중 (바) 비만/당뇨 치료제 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 - 유비프로틴 기업부설연구소 개발기간 2021년 10월 ~ 현재 분류 의약품 적응증 제2형 당뇨병 및 BMI 30 이상의 비만 개선을 위한 치료제 진행사항 및향후계획 - '21년 ~ '22년 재조합 GLP-1 Bio-better 소재 개발- '22년 서방성 제형 개발 완료 예정- '23년 내 전임상 시험 진행 예정- '24년 내 임상 1상 진입 예정 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 2019년 기준 450억, 0.99조원 (IQVIA,2020), GACR 5.5%- 노보 노디스크(덴마크)의 시장 점유율이 47% 이상임- 노보 노디스크의 '삭센다'는 1일 1회 요법 주사제로 감염의 위험성이 높고, 매일 주사하여야 하므로 사용 편의성이 낮음- 유비프로틴은 GLP-1 유도체의 체내 반감기를 늘림으로 약효 지속 기간이 길어 사용 빈도를 낮출 수 있는 Bio-better 소재를 개발하고, 당사의 생체고분자 기반의 서방성 제형에 담지하여 사용 빈도를 더욱 낮추어 사용 편의성을 극대화하고, 약효 지속 기간을 증가시킨 제형으로 개발하여 시장성 확보가 가능할 것으로 판단함 상품화 전임상 시험 진행 중 (사) 대상포진/HPV 치료제 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 - 노블젠 기업부설연구소 개발기간 2021년 11월 ~ 현재 분류 의약품 적응증 대상포진, HPV 감염증 등 바이러스성 질환 진행사항 및향후계획 - '21년 ~ '22년 항체 기반 항바이러스 소재 개발- '22년 ~ '23년 서방성 제형 개발- '24년 내 전임상 시험 진입 예정- '25년 내 임상 1상 진입 예정" 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 2021년 기준 3,500억, 45조원 (그랜드 뷰 리서치, 2015), GACR 4.0%- 국내외 제약사에서 개발 완료 및 개발 진행 중이며, 시장이 꾸준히 성장하고 있음- 다양한 바이러스성 질환이 존재하나 개발된 유효한 치료 수단 부재- 바이러스 종에 따른 특이성을 갖지 않는 항바이러스제의 개발을 통해 다양한 바이러스성 질환의 유효 치료제로서 국내외 시장 석권이 가능할 것으로 판단함 상품화 유효 소재 개발 및 제형 개발 진행 중 (아) 차세대 보툴리눔 톡신 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 - 유비프로틴 기업부설연구소 - 프로셀테라퓨틱스 기업부설연구소 개발기간 2022년 3월 ~ 현재 분류 의약품 적응증 주름 개선 등의 미용용 의약품, 만성 질환(두통, 편두통, 틱 장애, 근육 경련 등)의 증상 개선을 위한 치료용 의약품 진행사항 및향후계획 - '22년 ~ '24년 재조합 경쇄 보툴리눔 톡신 및 신경 전달체 소재 개발- '23년 ~ '24년 제형 개발- '24년 내 전임상 시험 진입 예정- '25년 내 임상 1상 진입 예정" 기타사항 - 국내 및 글로벌 시장규모 : 2019년 기준 1조원, 10조원 (IQVIA, 2019), GACR 3.0%- 국내외 제약사에서 개발 완료 및 개발 진행 중이며, 시장이 지속적으로 성장하고 있음- 만성 통증 및 신경 질환 등의 치료 목적으로써 활용되나, 주름 개선 등의 미용용으로도 활용되고 있음- 균주 확보와 생산시설 및 기술적 난이도가 높고, 인허가 등의 규제 강도가 높음 상품화 제형 개발 진행 및 전임상 시험 진입 준비 중 (자) 아토피 치료제 구분 내용 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 - 센트릭스바이오 기업부설연구소 개발기간 2023년 9월 ~ 현재 분류 의약품 적응증 자가 면역 항진에 의한 아토피 피부염 치료용 의약품 진행사항 및 향후계획 - '23년 ~ '24년 유효 소재 발굴, 제형 및 공정개발- '24년 내 전임상 시험 진입 예정- '25년 내 임상 1상 진입 예정" 기타사항 - 글로벌 시장규모 : 2019년 기준, 6,300억원 (Mordor Intelligence, 2019), GACR 9.12%- 국내외 제약사에서 개발 완료 및 개발 진행 중이며, 시장이 지속적으로 성장하고 있음- 시판 치료제는 아토피 피부염의 근원적 치료보다는 염증의 완화를 통한 대증 치료를 위한 제품들이 많이 있음- 시판 치료제는 장기 사용 시, 부작용 발생 확률이 높음 상품화 유효 소재 발굴 진행 중. (2) 연구개발 완료 실적보고서 작성일 현재 개발이 완료된 제품의 현황은 다음과 같습니다. 품목 구분 적응증 연구과제 연구기간 조직수복용 생체재료 4등급 의료기기 안면부 주름개선 특허 “고분자 다당류를 주재로 한 미세구슬 및 그의 제조방법”을 활용한 Hyaluronic acid dermal filler 개발 2009. 03. ~ 2014. 02 유착방지제 3등급 의료기기 수술 후 장기 및 조직의 유착방지 특허 “고분자 다당류를 주재로 한 미세구슬 및 그의 제조방법”을 활용한 anti-adhesion barrier 개발 2016. 02. ~ 2018. 06. 관절조직수복용생체재료 4등급 의료기기 무릎 및 어깨 부위의 활액을 임시로 대체 히알루론산을 주재료로 하는 관절활액제로서, 관절 수술 시 유실된 관절 활액의 대체를 위해 개발 2018. 03. ~ 2020. 12. 방광염 치료제 4등급 의료기기 방광염에 의해 손상된 GAG 층의 일시적 보충 염증에 의해 방광 상피의 손상된 glycosaminoglycans(GAGs)층을 보충하여 수복함으로써, 일시적으로 봥광염 증상의 개선을 위해 개발 2019. 03 ~ 2021. 11 (가) 조직수복용 생체재료 (Hyaluronic acid dermal filler) 구분 내용 연구개발과제 특허 “고분자 다당류를 주재로 한 미세구슬 및 그의 제조방법”을 활용한 Hyaluronic acid dermal filler 개발 연구기관 바이오플러스㈜ 기업부설연구소 개발기간 2009년 3월 ~ 2014년 2월 제품화 2014년 7월 ~ 현재 시판중 연구결과 * Hyaluronic acid dermal filler 제조기술- Multiple stage cross-linking technology 이용- 높은 점도 및 높은 압출력(extrusion force) 유지.- molding 능력이 우수하여 적용 영역이 넓다.- 체내 지속기간이 길다.- MDAWO (multiple degree amphiphilic wash-out) 기술 적용하여 공정 중 잔류 가교제를 안전하게 제거- 다양한 적용부위에 적합한 다양한 입자크기 제조 기술. 인허가 (1) CE 허가 및 ISO 13485인증 취득(2) 식품의약품안전처 GMP 및 제조품목허가 취득(3) 미국, 일본, 캐나다, 호주, 브라질 5개국 허가를 위한 의료기기 단일심사프로그램(MDSAP: Medical Device Single Audit Program) 획득.(4) 해외허가: 러시아등 18여개국 허가 완료. 그 외 여러 나라 허가 진행중. 기대효과 ● 미용성형 및 재건성형 분야.1. 높은 점도와 긴 지속기간을 갖는 제품군으로 단순 미용성형 뿐 아니라 재건성형 분야에 적용 가능.2. 체내 지속기간 이 기존 제품들에 비해 높음.3. 입자 크기 및 압출력 크기에 따른 다양한 제품군으로 다양한 시술부위에 적용가능4. 다양한 용량 별 제품군으로 다양한 시술 분야에 사용 가능.5. 연구결과 응용하여 다양한 파생 제품 개발 가능.● 수입대체 및 수출1. 수입제품 대비 가격 및 성능 경쟁력이 높은 제품임.2. 국내 매출 증대로 수입대체 효과.3. 해외 허가 및 인증 취득하여 수출 증대. 상품화 현황 1. 국내 허가 모델 : 압출력(점도) 및 용량에 따른 세부모델 70여종으로 국내외 판매 중.2. CE 허가 모델: 압출력(점도) 및 용량에 따른 세부모델 60여종으로 유럽에 판매 중.3. 그 외 수입국 개별 인허가 요구사항에 대응하는 각 국가별 세부모델로 허가 및 판매중 (나) 유착방지제 (anti-adhesion barrier) 구분 내용 연구개발과제 특허 “고분자 다당류를 주재로 한 미세구슬 및 그의 제조방법”을 활용한 anti-adhesion barrier 개발 연구기관 바이오플러스㈜ 기업부설연구소 개발기간 2016년 2월 ~ 2018년 6월 제품화 1. KGMP인증 취득 : 2016년 10월2. 식품의약품안전처 제조품목허가 : 2019년 2월3. 유럽 CE 인증 : 2019년 1월4. 심평원 치료재료 비급여품목 결정 : 2019년 3월 연구결과 1. 최소 침습 시술 등에 대응 가능한 액상 유착방지제 개발.2. 사용 편리성이 높은 주사기 형태의 제품 개발.3. Carboxymethyl cellulose (CMC)등의 화학합성 고분자를 이용한 타사제품 대비 안전성.4. 인체내에 광범위하게 존재하는 Hyaluronic acid를 주재로 한 유착방지제의 경우 생체적합성과 체내흡수성 높아 안전성이 우수5. 기존 HA 기반 유착방지제에 비해 분해 지속기간이 길어 오랜 시간 장벽을 형성하므로 유착방지 효과가 높음.6. 당사 고유의 MDAWO (multiple degree amphiphilic wash-out) 기술 적용하여 안전성 확보.7. 기존 hyaluronic acid dermal filler 제조공정을 바로 적용할 수 있어 초기 시설 투자비 등을 최소화할 수 있음.8. 생물학적 안전성 시험 및 성능시험 완료.9. 국내 대학병원 (서울대, 중앙대, 동국대) 및 중앙보훈병원에서 임상시험 완료. 대조군에 비해 scar score가 낮아 높은 유착방지 효과 기대.10. 주요 5개국 MDSAP 획득 및 해외 3개국 허가 획득. 기대효과 1. 수입제품에 비해 성능효과 높아 수입대체 가능.2. 임상시험 결과 낮은 scar score로 유착방지 효과가 높은 제품으로 다양한 시술분야에 적용할 수 있음을 확인함.3. 적용가능 분야 ① 만성비염, 중이 수술, 두통, 코막힘, 눈밑 동통 및 압통 방지 ② 건, 인대 관련 수술, 관절낭염, 운동장애 방지 ③ 복부 관련 수술, 장 천공, 소장폐쇄 방지 ④ 자궁 관련 수술, 만성골반통, 나팔관/자궁관내 유착인한 불임 방지 ⑤ 비뇨기 관련 수술, 성기능장애, 요도 막힘 방지 ⑥ 갑상선 관련 수술, 피부유착, 염증, 목통증 방지 ⑦ 척추관련 수술, 신경압박, FBSS 방지4. 해외 제품 대비 가격 및 성능 경쟁력 확보로 수출에 기여. (다) 관절조직수복용생체재료 구분 내용 연구개발과제 히알루론산을 주재료로 하는 관절활액제 개발 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2018년 3월 ~ 2020년 12월 분류 의료기기 적응증 관절경수술시 세척 및 관절활액의 일시적대체를 통한 기계적 마찰의 저감 주요진행경과 - 전임상 완료(생물학적 안전성 및 동물시험)- 시제품 개발 완료(브랜드명 : HyalSyno)- (HyalSyno) 수출용 제조 허가 취득 : '19.03월- 국내 동물용 의료기기 제조허가 취득 : '19.10월- 관절용 조직수복용생체재료 국내 의료기기 임상시험 식약처 승인 : '20.03월- 관절조직수복용생체재료(HyalSyno) 국내 제조 허가 취득 : '21.01월- 건강보험심사평가원에 치료재료결정 : '21.03월 기대효과 - 연간시장규모 : 600억('17.09.26. 한국경제)- 경쟁제품 등 : 국내에 의료기기 3건 등록(수입품인 비스코실 외 2)- 최소침습 수술법 증대와, 당사 개발 및 직접 생산으로 인해, 가격 및 품질 경쟁력 등의 측면에서 시장성의 확보가 가능할 것으로 판단- 적용가능분야 : 무릎, 어깨 등 관절경 수술시 사용 (라) 방광염치료제 구분 내용 연구개발과제 GAG 층 손상에 의한 방광염의 증상 개선을 위한 치료제 개발 연구기관 바이오플러스(주) 기업부설연구소 개발기간 2019년 3월 ~ 2021년 11월 제품화 2021년 12월 ~ 현재 시판중 분류 의료기기 적응증 방광상피의 손상된 GAG's(Glycosaminoglycans layer)를 보충하여 일시적으로 방광염 증상개선 주요진행경과 - 한국산업기술진흥협회 R&D지원 과제선정 : '20.08월 - 전임상 완료(생물학적 안전성 및 동물시험)- 방광염 치료제(블레드 케어) 국내 제조 허가 취득 : '21.11월- 건강보험심사평가원에 치료재료결정 : '22.02월 기대효과 - 요실금 및 과민성 방광염치료제 글로벌 시장규모 : 약 40억달러(BCC Research, 2018.03)- '18년 국내 방광염 진료환자/건보청구건수/건보료: 226만명/348만건/1,050억원 (건강보험심사평가원)- 의료기기 국내 등록사항 : 이아루릴(수입제품)- 간질성방광염의 경우 원인이 명확히 규명되어 있지 않고, 약물치료시의 부작용, 일정/동일한 효과의 치료법 부존재, 비가역적인 수술적 치료상의 한계 등으로 인해, 당사 개발 및 직접 생산시 가격 및 적응증 등의 측면에서 시장성 확보가 가능할 것으로 판단 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 소유 내역 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 특허등록국가 1 특허권 고분자 다당류를 주제로 한 미세구슬 및 그의 제조 방법The method of Preperation of the Micro-gel-beads Using Polysaccharicles 바이오플러스㈜ 2003.11.03 2006.01.26 더말필러 국내 2 특허권 겔 시트Gel sheet 바이오플러스㈜ 2015.09.22 2016.02.25 유착방지제 국내, 미국 3 특허권 히알루론산을 이용한 겔 시트 제조방법Method for preparing hydro gel sheet using Hyaluronic acid 바이오플러스㈜ 2015.09.22 2016.02.25 유착방지제 국내 4 특허권 히알루론산을 이용한 겔 시트 제조방법Method for preparing hydro gel sheet using Hyaluronic acid 바이오플러스㈜ 2015.09.22 2016.04.20 유착방지제 국내 5 특허권 다당류를 이용한 가교 중점도 용액의 제조방법Manufacturing method of cross-lingking medium-viscous-solution using polysaccharicles 바이오플러스㈜ 2018.01.12 2019.12.03 유착방지제 국내 6 특허권 가교 히알루론산 겔 및 이의 제조 방법Cross-linked hyaluronic acid gel and preparation method thereof 바이오플러스㈜ 2020.03.24 2020.09.28 더말필러 국내 7 특허권 미용 조성물을 포함하는 마스크 및 그 제조 방법Mask comprising cosmetic compositin and manufacturung method thereof 바이오플러스㈜ 2020.09.02 - 화장품 국내 8 특허권 가교 히알루론산을 포함하는 가슴 보형물 및 이의 제조방법BREAST IMPLANTS COMPRISING CROSS-LINKED HYALURONIC ACID AND PROCESS FOR PREPARING THE SAME 바이오플러스㈜ 2021.10.25 - 생체유방 국내 9 특허권 콘드로이틴황산염 및 히알루론산을 포함하는 연골 재생 및 대체용 천연 고분자 지지체 및 이의 제조방법NATURAL POLYMER SUPPORT COMPRISING CHONDROITIN SULFATE AND HYALURONIC ACID FOR REGENERATING AND SUBSTITUTING CARTILAGE AND PROCESS FOR PREPARING THE SAME 바이오플러스㈜ 2021.10.25 - 생체연골 국내 나. 의료기기 산업 관련 법령 및 정부 규제 의료기기는 국내 식품의약품안전처의 「의료기기법 시행규칙」 제2조 및 의료기기의 등급분류 및 지정에 관한 기준과 절차, 등급의 지정절차에 따라 ⓐ 기구/기계(Medical Instruments), ⓑ 의료용품(Medical Supplies), ⓒ 치과재료(Dental Materials), ⓓ 체외진단용 시약(IVD Reagents)의 4가지 대분류로 구분합니다. 또한, 각 품목은 해당 의료기기가 인체에미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개의 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. [잠재적 위해성에 대한 판단기준] ① 의료기기의 인체 삽입 여부 ② 인체내 삽입/이식 기간 ③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부 ⑤ 체내(구강내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무 의료기기는 인체에 직접 사용되는 제품으로 제조에서 판매 이후 관리까지 각종 법률 및 규정, 고시 등에 의하여 관리감독을 받습니다. 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 식품의약품안전처의 인허가 과정을 거쳐야 하는데 인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다. 그러나 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 받아야 합니다. [의료기기 등급 분류기준 예시] 등 급 내 용 비 고 1등급 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 의료용 칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등 2등급 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 3등급 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI, 외과용 임플란트 등 4등급 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사, 흡수성 임플란트 등 (출처: 식품의약품안전처) 필러의 품목분류는 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정(식약처 고시)에 따라 사용되는 원재료의 생체 유래별로 '조직수복용생체재료’ 또는 '조직수복용재료’로 구분되며 인체에 미치는 잠재적 가장 위해도가 가장 높은 등급인 4등급에 해당하는 의료기기로 허가를 받기가 매우 까다롭습니다. 품목명(등급) 정 의 B04230.01 조직수복용생체재료(4) Graft/prosthesis, biomaterial 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부(dermal, cutaneous 등) 등 인체 조직 및 기관의 대체·수복·재건(reconstruction)에 사용되는 생체 유래 재료. 기능의 향상을 위해 첨가물을 혼합하여 2차 가공된 인체유래 피부를 함유한 제품을 포함 B04230.02 조직수복용재료(4) Graft/prosthesis 혈관, 심장, 격막, 근막, 피부 (dernal, cutaneous) 등 인체 조직의 대체·수복·재건 (reconstruction)에 사용되는 재료. 단, 생체 유래 재료로 만든 것은 제외 또한, 식품의약품안전처는 2017년 성형용 필러 허가심사 가이드라인을 제정하며 필러제품 임상에 대한 규제를 강화하였습니다. 해당 규제가 제정되기 전에는 안면 1곳의 필러 임상으로 안면 전체에 대한 허가를 받았으나 관련 규정을 통해 사용부위, 주름의 평가척도(WSRS) 등에 따라 각각 별도의 임상을 통해 허가를 받아야 하는 것으로 강화되었습니다. 또한 의료기기를 제조하기 위해서는 식품의약품안전처로부터 제조업 허가 및 우수한 제품의 생산 및 품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하며, 또한 개별 품목에 대해서 그 안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토 받아 개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 일회성 승인으로 끝나는 것이 아니라 정기적인 실사를 통해 계속 유지여부를 감시받아야 하며 허가 받은대로 의약품을 제조하는지부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다.추가로 국외의 경우, 유럽의 CE 인증, 미국의 식품의약품안전국(FDA)의 허가 승인을 득해야 하는 등 각 국가별로 별도의 규정을 통해 엄격하게 관리 감독되고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 의료기기 산업의 특징 당사가 속한 의료기기 산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다학제 간 기술로 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기산업의 특징은 다음과 같이 정의할 수 있습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기,전자,기계,재료,광학 등 학제간 기술이 융합·응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI,CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 둘째, 의료기기 산업은 대표적 다품종 소량생산 산업입니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 중저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. 셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성과 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세장벽으로 작용하고 있습니다. 넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들이 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. 다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 비용 회수기간이 길어집니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. (2) 회사의 현황 당사는 '생체재료 응용기술력'을 바탕으로, 의료기기와 기능성 화장품 등의 개발과 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 히알루론산 기반 더말필러(HA Dermal Filler)와 유착방지제, 관절조직수복재, 방광용조직수복재 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다.세부적으로는 제품별로 주요 원료를 수급하여 인체 내 삽입을 통해 원하는 효능 및 효과를얻기 위해 물질개질 및 응용 기술을 적용한 제품을 개발, 생산하여 국내외 제약사, 유통사 등에 직·간접적으로 판매하고 있습니다.당사는 2003년 설립 초기부터 생체재료들 중 히알루론산 기반의 연구개발을 통해 이를 제품에 적용하는 것에 집중하였습니다. 당사가 연구개발을 통해 완성한 MDM 기술은 생체 재료인 히알루론산을 가장 적절하게 취급하는 독자적인 기술로써 단지 필러에만 적용되는기술이 아니라 유착방지제, 관절조직수복재, 방광용조직수복재 등 다양한 바이오 의료기기 제품을 생산하는데 응용되는 플랫폼 기술이며 해외시장으로부터 그 기술력을 인정받고 있습니다. 당사는 2014년에 히알루론산 필러 제품인 'SkinPlus Hyal’의 국내 식약처 허가 인증을 취득한 것을 시작으로 독자적으로 쌓아온 기술력을 토대로 Bio Beauty(히알루론산 필러 등), Bio Medical Device(유착방지제, 관절조직수복재, 방광용조직수복재 등), Bio Cosmetic 부문에서 다양한 응용제품의 개발,제조,판매를 하고 있습니다.당사가 본격적으로 영업을 시작한 2015년부터 보고서 작성 기준일 현재까지 제품의 안전성과 품질력을 해외시장에서부터 인정받으며 매년 신규 거래업체가 증가하고 매출이 가파르게 성장하고 있으며, 거래처별로 매출 비중이 치우치지 않고 고루 분포함으로써 영업망의 안전성과 포트폴리오가 높아지는 효과를 보고 있습니다. 특히 영업 초기에는 히알루론산 필러 제조 및 판매 부문의 단일 사업을 영위해 왔으나 2019년부터 유착방지제를 출시하며 제품 다변화에 성공하였고, 2021년에는 당사의 기술력을 토대로 한 관절조직수복재, 방광용조직수복재와 같은 HA 응용 제품을 출시하여 판매를 본격화 했습니다.(가) Bio Beauty 부문 : HA 필러(Hyaluronic acid dermal filler) 당사의 Bio Beauty 부문 주력 제품인 HA필러는 피부 주름 부위의 일시적인 개선, 볼륨 회복 등을 위해 피하에 주입되어 약리적인 작용 없이 물리적인 수복을 통해 스스로 부피를 유지하는 작용 원리를 갖고 있으며 기존 HA제품의 문제인 지속력, 부작용, 점탄성을 보완한 신개념 제품입니다. 아울러 외과적 시술 없이 주사만으로 깊은 주름을 완화하고 특정 부위(이마, 볼, 턱 등)에 볼륨을 넣어주는 시술에 사용되어 빠르고 안전한 효율적인 시술로 각광 받고 있습니다.HA(히알루론산)은 GAG(Glycosaminoglycan)의 일종으로서 결합 조직, 상피조직에 존재하는 생체 고분자입니다. 이는 피부조직의 세포 외 기질에 다수 분포하여 피부 구조와 탄력을 유지해주며, 자신의 부피 1,000 배에 달하는 수분과 결합 가능한 특성을 가지고 있습니다. 노화가 진행됨에 따라 피부 내 HA 양이 감소함에 따라 피부 연조직의 꺼짐 현상이 발생하게 되며, 당사가 제조하는 히알루론산 필러는 이러한 피부 연조직의 꺼짐 현상을 개선하는 제품으로 피부 연조직 내에 주입 시 피부의 꺼진 부위를 채워줌으로써 조직수복이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서도 널리 사용되고 있습니다. 일반적으로 주입액이 주사기에 충진되어 있으며 함께 사용하는 주사침과 조합되어 구성되어 있습니다. 이러한 제품은 피부 필러(Dermal filler), 주입형 임플란트(Injectable implant), 연조직 필러(Soft tissue filler), 주름개선 필러(Wrinkle filler) 또는 이외의 다양한 명칭으로 불리고 있습니다. HA 필러는 식품의약품안전처(이하 '식약처')의 분류체계상 4등급 의료기기로 분류되며, 품목명칭은 '조직수복용생체재료' 입니다. 당사의 독자적인 원천기술인 'MDM 기술'을 이용한 HA필러는 순수하고 안전하며 점탄성 조절이 가능해 기존 상용화된 HA필러 대비 효과성과 안전성이 우수하다는 평가를 받고 있습니다. 2015년에 출시한 HA필러 제품은 당사의 주력제품으로써 해외에서 제품의 품질과 안정성을 먼저 인정받고 이를 토대로 국내에 역으로 런칭하였습니다. 아울러 당사의 기술판매 마케팅 방식으로 각 국가별 파트너사에 Brand-Launching 방식의 판매전략을 갖추고 있으며 이로 인해 각 국가별 Market Leading Brand를 다수 보유하고 있습니다. (나) Bio Medical Device 부문당사는 MDM기술을 기반으로한 생체재료 개질 및 응용 기술을 Bio Medical Device 분야에적용하여 히알루론산(HA)를 이용한 의약품, 의료기기, 원료생산 등으로 사업영역을 넓히고 있습니다.① 유착방지제(Anti-adhesion Barrier)유착(Adhesion) 현상이란 상처의 치유과정에서 섬유조직(Fibrous Tissue)이 과도하게 생성되거나, 혈액이 유출되어 응고됨으로써 서로 분리되어 있어야 할 장기나 조직들이 서로 달라붙는 현상을 뜻하며, 주로 외과수술 후에 수술 환자의 60-95%에서 유착이 발생하게 됩니다. 이에 따라 수반되는 증상으로 고통, 장기의 기능장애(장폐색, 불임 등)가 있으며 필요 시 복잡하고 위험한 재수술을 하는 경우도 있습니다.당사는 설립 초기부터 치료재료로 사용하는 의료기기 개발에 노력을 기울여왔으며 축적된임상 데이터와 시장의 니즈(기존 개복수술위주 Film Type 유착방지제 사용→ 최소침습수술법 및 로봇수술법에 적용이 용이한 Gel Type 유착방지제 사용으로 트렌드 변화)를 바탕으로 수술 후 조직의 상처가 치유되는 기간 동안 HA가 물리적 장벽(Barrier)을 형성해 줌으로써, 인접한 조직사이에 유착이 형성됨으로써 발생할 수 있는 후유증 내지 부작용을 억제하는 기능을 하면서 일정기간 상처치유가 완료된 후 Barrier의 조성물과 분해산물이 인체에 무해한 상태로 분해와 흡수가 이루어지는 역할을 하는 유착방지제를 개발하였습니다. 당사는 2019년 2월에 식약처 품목분류상 3등급 '심부체강창상피복재’로 품목허가를 득했으며, 출시 이후 매출이 고성장하고 있으며 국내외에서 많은 호평을 받고 있습니다.② 관절조직수복재 일반적으로 관절경 수술 시 수술부위를 명확하게 관찰하거나 잔류물을 제거하기 위하여 수술 전 관절부위에 생리식염수 또는 링거액과 같은 세정액을 사용하여 세척을 합니다. 세척 후에도 관절부위 내 이러한 세정액들이 잔존하면 연골부위에 유착되어 유해 할 수 있으며, 관절경 수술 시 점탄성 및 보호특성을 가진 활액 내에 존재하는 히알루론산이 관절 내에서 씻겨나가는 문제가 있습니다. 당사가 개발한 관절조직수복재 제품은 무릎 및 어깨 관절강 내 주입하여 남아있는 세정액을 제거하면서, 관절 표면에 코팅이 되어 소실된 무릎 및 어깨 부위의 활액을 임시로 대체하여 기계적인 마찰을 줄이는데 도움을 주는 역할을 합니다. 당사는 2021년 1월에 식약처 품목분류상 4등급 '조직수복용생체재료'로 품목허가를 득했으며, 국내에서 HA 제제로 의료기기 허가를 받은 제품은 5개 제품 뿐입니다. 국내 판매용은 심평원의 치료재료 보험수가 책정이 완료되어 2021년 4월부터 판매를 시작했으며, 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. ③ 방광용조직수복재 간질성 방광염의 경우 원인이 명확히 규명되지 않은 상태이며 약물 치료시 부작용이 존재하며 일정한 효과의 치료법이 존재하지 않은 상태입니다. 당사의 방광용조직수복재 제품은 방광벽을 둘러싸 방어막 역할을 하는 GAG층의 주요 성분인 히알루론산(HA)과 황산 콘드로이틴(CS)성분으로 제조했으며, 생체재료물질로 채워줌으로써 자연스럽게 방광점막의 보호와 간질성(과민성)방광염 등을 개선하며 체내 거부반응이 없이 손상된 GAG층을 대체하여 치료에 도움이 되고 있습니다. 아울러 간질성 방광염 환자의 85%가 고령의 여성환자(특히 폐경이후)이므로 고령인구의 증가로 인한 환자가 급증할 것이란 예측과 고가의 수입완제품 시장(1회 시술비: 30~40만원, 3~5회 시술)을 국산제품으로 대체하여 보다 많은 환자 층에서 널리 사용되어 국민의 삶의 질 향상에도 기여할 것으로 내다보고 있습니다 당사의 방광용조직수복재는 2021년 4월에 식약처 품목허가 신청을 하였으며, 2021년 11월 허가완료 후 2021년 12월 제품을 출시하였습니다. (다) Bio Cosmetic 부문 당사 Bio Cosmetic은 각종 피부 세포 활성화에 관여하는 성장인자 및 보툴리눔 톡신 유사 펩타이드에 AUT(Anti-Ubiquitination Technology; 펩타이드/단백질의 생체 반감기를 증가시켜 효과를 극대화하는 기술) 및 MTD(Macromolecule Transdermal Domain; 경피 흡수를 높이는 펩타이드를 이용해 피부 내 유효성분을 전달하는 기술)를 접목한 고기능성 화장품(보닉스, Bonyx) 개발에 성공하였습니다. 해당 Cosmetic은 얼굴, 목, 두피, 전신 등에 화장품 유효성분의 흡수를 극대화한 제품으로 개발하였으며, 2023년 하반기부터 국내 및 해외 유통망 개척을 통해 신규 사업을 확장해갈 예정입니다. (3) 국내외 시장여건당사는 현재 히알루론산(HA)기반 의료기기(더말필러, 유착방지제, 관절윤활제 등)의 제조및 판매를 영위하고 있으며 향후 히알루론산을 이용한 응용제품들을 출시하여 글로벌 의료기기시장 및 의료미용시장에 진출하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 매출 중 80%이상을 차지하는 필러제품의 성장은 글로벌 미용성형 시장과 밀접하게 연관되어 있습니다. 미국 경제지 Fortune에 따르면 2021년 글로벌 필러 시장은 약 51억달러로 2022년~2029년 약 7.4%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 미용용 HA필러 이외에도 2019년 상반기 히알루론산을 이용한 유착방지제의 국내 제조허가와 수출용 제조허가, 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐 유착방지제(심부체강창상피복재) 시장에 진입하였습니다. 조사기관인 Persistence market research에 의하면 2021년 글로벌 유착방지제 시장은 약 5조원의 시장규모이며, 7%의 연평균 성장률로 2025년에는 6.5조원의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이외에도 당사가 개발한 관절조직수복재(관절활액대체제), 방광용조직수복재(방광염치료제) 등 다양한 의료기기를 개발하고 있어 관련 시장으로의 진출을 기대하고 있습니다. (4) 경쟁 상황 (가) 히알루론산 필러 식약처 분류체계상 의료기기로 분류되는 히알루론산 필러의 경우 인체에 직접적으로 작용하며 또한 장기간 체내에 머무르는 특성 때문에 4등급 의료기기로 분류됩니다. 이에 따라 국내는 약사법과 의료기기법 등의 법령과 각종 고시 등 정부의 인허가 등 규제에 의거 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 또한 해외에 수출하기 위해서는 각 국가별로 규정된 제품허가를 득해야 합니다. 특히, 최근 국내 히알루론산 필러의 허가/심사 기준은 과거에 비해 많이 까다로워지고 있는 추세이며 이는 신규업체들의 시장진입을 어렵게 만드는 진입장벽으로 작용할 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 히알루론산 필러는 비슷한 효과를 기대할 수 있는 보톨리눔 톡신 대비 규제 수준이 다소 낮아 다수의 경쟁업체가 시장에 참여하고 있으며 전세계적으로 100개사 이상의 기업이 히알루론산 필러제품을 판매하는 것으로 추정됩니다. 또한, 히알루론산 필러 시장은 표면적으로는 다수의 기업이 시장에서 경쟁하고 있어 진입장벽이 낮아 보이나, 실질적으로는 상기에 기술한 각종 규제, 특히 식품의약품안전처의 '우수 의료기기 제조 및 품질관리 기준' 인증(GMP)을 취득하여야 생산 및 판매가 가능합니다. 필러는 전문의약품에 비해 설비투자 및 GMP 측면에서 진입장벽이 상대적으로 낮은 편이지만, 인체에 직접 시술되는 히알루론산 필러의 특성상 청정공기 공급을 위한 공기조화장치, 청정도가 유지되는 제조 작업실, 정제수 등의 제조용수 공급시설 및 충전기, 멸균기 등의 제조설비를 갖추어야 하고, GMP 운영을 위한 품질관리 시스템 및 관련 절차서를 갖추어야하므로 식품, 화장품 등의 타 제조업보다 진입장벽이 높습니다. ① 글로벌 시장 글로벌 필러시장은 글로벌 헬스케어 기업인 갈더마(Galderma), 앨러간(Allergan), 머츠(Merz)의 제품이 오랜 기간 시장을 선도하고 있습니다. 이는 필러의 특성상 신체에 투입되어 여러 부작용을 낳을 수 있기 때문에 기존에 사용되어 왔던 신뢰성이 높고 안전한 제품에 대한 소비자들의 충성도가 높은 점과 이들 글로벌 기업이 막강한 자금력을 바탕으로 연구개발과 신제품 출시에 적극적이기 때문입니다. 앨러간의 경우 2020년 아일랜드에 새로운 R&D기반 공장을 신설하였으며, 머츠는 2019년 히알루론산과 글리세롤을 기반 필러인 Balotero Revive, 2020년 CaHA기반 필러인 Radiesse를 출시하는 등 시장 점유율을 유지하기 위해 지속적인 연구와 신제품을 출시하고 있습니다. 필러는 전문의약품으로 분류되는 보툴리눔 톡신과 달리 균주에 대한 규제가 없고 임상절차 또한 의약품에 비해 간소하기 때문에 전세계적으로 100개 이상의 생산업체가 존재하며 700개 이상의 제품이 판매되고 있는 등 경쟁수준이 매우 높습니다. 당사는 높은 경쟁에도 불구하고 판매 초기부터 국내가 아닌 글로벌 시장을 선제적으로 타겟팅하여 괄목할 만한 성과를 이루고 있습니다. 당사는 중국, 한국, 일본 등 주요 지역 판매에만 의존하지 않고 지속적인 매출 지역 확대를 위해 노력한 결과 유럽, 러시아, 동남아, 중동 지역으로 매출을 확보하였으며 이에 2021년 글로벌 조사기관인 Fortune Business Insights는 글로벌 더마필러 시장의 주요 업체로(Key Players)로 당사를 꼽았습니다. [Fortune Business Insights 글로벌 더마필러 주요 업체] 업체명 국 가 Allergan 아일랜드 Revance Therapeutics, Inc. 미 국 Merz Pharma 독 일 Galderma 스위스 Sinclair Pharma 영 국 Sun Pharmaceutical Industries Ltd 인 도 바이오플러스 한 국 SCULPT Luxury Deraml Fillers 영 국 DR.Korman 이스라엘 Prollenium Medical Technologies 캐나다 Suneva Medical 미 국 Anika Therapeutics, Inc. 미 국 (출처 : Fortune Business Insights, 2021) ② 국내 시장 국내 필러 시장은 수입품이 지배하던 시장 초기에 LG화학이 국산 히알루론산 필러를 출시한 것을 필두로 성능수준에서 큰 차이가 없으면서도 수입품 대비 저렴한 가격의 제품을 출시하는 국산 업체들이 시장에 진입하였습니다. 국산 제품은 앨러간의 쥬비덤 등 글로벌 기업들의 브랜드가 과점하고 있던 시장을 빠른 속도로 잠식해 나갔습니다. 이러한 국산 저가 제품들의 진입으로 인하여 시장의 수요가 상승함과 동시에 미에 대한 대중들의 관심이 증가하여 전체 시장은 빠른 속도로 성장함과 더불어 상대적으로 진입 장벽이 의약품보다 낮은 이유로 수많은 경쟁업체들이 진입하게 되었습니다. 현재 국내 필러 제조사는 40여개 이상인 것으로 추정되며, 다수의 경쟁사 진입으로 인해 업계는 가격경쟁을 통한 출혈경쟁으로 점차 개별 기업의 이익률은 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 따라 국내 필러 시장은 2017년을 기점으로 신규 생산업체 수가 줄어면서 초기 성장 단계를 지나 재편(Consolidation)의 단계로 진행되고 있다고 판단되며, 허가를 받은 제품들 중 실제로 유의미한 매출을 보이는 몇몇 제품들로 업계가 재편되고 있는 상황으로 판단됩니다. 당사는 국내 필러 시장의 가격경쟁에 뛰어들기 보다는 제품의 높은 품질력을 기반으로 해외 시장을 공략하는 것에 우선순위를 두었으며, 현재는 해외 시장에서 쌓은 브랜드 평판을통해 국내 시장에서 프리미엄 필러로 입지를 구축함과 동시에 다양한 물성의 필러제품 라인업을 통해 소비자의 니즈를 충족시켜 경쟁력을 확보하고 있습니다. (나) 유착방지제 상처를 보호하거나 오염을 방지하고, 삼출액의 흡수, 출혈 또는 체액의 손실등을 막기 위해 사용되는 의료기기를 총칭하여 창상피복재라 하고, 체내 침습여부, 형상 및 원재료에 따라 식약처에서 세분류를 하고 있습니다. 당사가 2019년 2월에 식약처 품목허가를 득한 유착방지제는 근골에 이르는 심부체강 창상의 유착을 방지하는 목적으로 사용되는 천연 또는 합성소재의 피복재로 식약처의 품목분류상 "심부체강창상피복재"에 해당됩니다. 국내 시장에서의 유착방지제 시장은 지속적으로 성장하고 있으나 국산화가 더뎌 수요의 대분분을 수입에 의존하고 있는 상황입니다. 그럼에도 불구하고 당사를 포함하여 신풍제약, 제네웰, 한국비엔씨 등 수개의 업체가 식약처로부터 품목제조허가를 받고 경쟁을 하고있습니다. 당사는 2019년 척추수술용 유착방지제인 “INTERBLOCK”을 출시하여 국내 및글로벌 업체와 제품 판매계약을 통해 시장점유율을 늘려나가고 있습니다. (다) 관절조직수복용생체재료 당사가 제조하는 HyalSyno는 히알루론산을 원료로 한 관절조직수복용생체재료로 무릎 및 어깨 부위의 관절경 수술 시 사용한 생리식염수 등을 세척하고 유실된 관절 활액을 임시적으로 대체하여 물리적 작용을 통해 관절 부위의 기계적 마찰을 줄여주는 목적으로 사용됩니다. 통상적으로 의약품으로 구분되어 관절 주사 혹은 연골 주사라고 부르는 관절염 치료제와는 달리 의료기기로 분류되어 있으며, 관절 활액과 유사한 물성을 갖도록 가교한 히알루론산을 수술 후 일회성으로 사용합니다. 관절조직수복용생체재료의 정확한 시장 규모의 파악은 어려우나 건강보험평가원의 관절강주사 진료 청구 추이를 보면 2019년 환자수는 약 249만명으로 2016년 약 205만명 대비 20% 가량 증가하였으며, 청구 진료비는 2016년 1,196억원에서 2019년 1,670억원으로 연 11.8% 증가, 치료 횟수 또한 2016년 849만회에서 2019년 1,067만회로 25.6% 상승하는 등 인구구조의 고령화 현상에 따라 관련 시장이 지속 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사의 관절조직수복용생체재료의 수요는 지속적으로 상승할 것으로 판단됩니다. (5) 회사의 경쟁상 강점(가) 우수한 기술력을 기반으로한 품질 경쟁력당사의 MDM 기술을 활용한 HA 필러의 경우 타사와 동일하게 히알루론산을 원료로 사용하는 제품이라도 종래의 제조법으로 생산한 제품과는 품질의 특성 값이 확연히 다릅니다. 당사는 주요 기반기술인 MDM Technology는 순수하고 안전한 제품을 제조하며, 점탄성을조절하는 기술을 통해 몰딩력을 극대화하며, 생체분해도를 늦춰 효능 및 효과를 극대화할 수 있도록 제형화 하는 기술입니다. 당사는 이 기술을 이용하여 차별화된 HA필러 제품을 개발해 기존 필러 제품군 대비 몰딩력, 점탄성, 안전성 등에서 경쟁우위를 가지고 있습니다. (나) 마케팅 전략당사는 '기술주도 Brand Launching'이라 부르는 당사 특유의 생산 방식을 통해 영업/판매 전략을 수립하고 있습니다. 기술주도 Brand Launching은 형식상으로는 전공정위탁 생산방식과 유사하지만, 당사가 제품 제조 원천기술의 소유자로서 의뢰자가 원하는 브랜드 제품을 역으로 제공해 주는 방식이 핵심입니다. 이 같은 방식을 통해 의뢰자는 본인 고유의 브랜드를 소유하게 되어 보다 적극적으로 영업을 할 유인이 발생하게 되며, 동시에 동사는 영업조직 구축에 필요한 고정비 절감 및 의뢰자의 영업 인프라를 활용할 수 있게되는 장점이 있습니다.의료기기는 인체에 직접적으로 적용된다는 특성상 안정성이 최우선시 되며 따라서 소비자(의사,병원 등)는 기존에 사용하던 제품을 지속적으로 사용하려는 경향이 있습니다. 그렇기 때문에 의료기기 산업에서 특정 제품, 분야, 지역 등에 대한 영업력을 확보하기 위해서는 지속적인 시간, 인력, 비용 등을 투입해야 하며, 다수의 시장 참여자가 영업력을 확보하기 위해 경쟁을 지속하고 있습니다.의료기기의 유통을 위해 총판계약을 체결하는 경우, 유통사는 영업라인 확보를 위해 많은 자원을 투자하지만 만약 원천기술 및 원천허가를 보유하고 있는 제조사가 유통사와의 총판계약을 연장하지 않고 직접영업을 시행하거나 타 유통사로 변경계약을 체결하는 경우 기존 유통사는 자신이 구축한 영업 자산을 더 이상 활용할 수 없는 상황에 처하게 될 수 있습니다. 그러나 당사의 기술주도 Brand Lauching 방식을 활용할 경우 유통사는 유통사 고유의 브랜드를 소유하게 되며, 자신의 영업 자산을 활용하여 계약 기간상의 제약 없이 지속적인 수익을 향유할 수 있게 되어 보다 적극적인 영업활동을 추구할 유인이 생깁니다. 이를 통해 당사 역시 제조사로서 영업력 높은 유통사를 복수로 운용할 수 있게 되며, 유통사로 하여금 당사가 공급하는 제품을 지속적이고 안정적으로 구매하게 하여 매출 성장과 함께 영업조직 구축 비용, 판매처 관리 부담을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 상술한 기술주도 Brand Lauching 방식과 함께 당사 직접판매 방식을 적절히 혼용하여 현재 유럽 국가를 포함하여 약 70여개의 해외 국가에 수출을 하고 있으며, 해외 수출 유통채널 또한 직간접 채널을 포함하여 100여개 채널을 구축하는 등 비약적인 성장을 이루고 있습니다. (6) 경기변동과의 관계, 계절적 요인 등 의료기기는 인간의 생명 및 건강과 직접 관련이 있기 때문에 일반적으로 제품의 가격이 높더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성으로 인해 가격 비탄력적 특성을 가지며 경기변동이나 계절적 요인에 의한 경기 민감도가 낮은 산업입니다. 특히 의사의 처방에 의해 사용되는 전문의약품은 의약품에 대한 정보 공유가 낮은 최종 소비자인 환자의 선택의 폭이 좁고 의사의 선택에 따르는 경향이 강하여 경기변동에 의한 영향이나 민감도가 낮으며, 그에 따라 안정적인 성장을 하고 있습니다. 당사가 현재 제조판매 중인 제품군에는 히알루론산을 원료로 한 바이오 뷰티 제품류(더말필러)와 의료기기류(유착방지제, 관절조직수복재 등), 화장품류 등이 있습니다. 바이오 뷰티 제품류는 계절적으로 방학 및 휴가기간 동안 미용성형시술 내원객의 증가로 인하여 매출이 좀 더 증가하는 경향이 있으며, 우리나라의 경우 설과 추석과 같이 긴 명절 전에 시술이 늘어나는 경향이 있습니다. 의료기기류인 유착방지제, 관절조직수복재 등을 포함하는 수술 시술용 제품군의 경우 외과적 수술 후 이에 따른 유착을 방지하거나 2차 감염을 억제하기 위한 제재로 경기변동 영향 및 계절에 따른 영향은 크지 않은 것으로 판단되고 있으며, 보다 효과적인 수술경과를 위해 그 사용이 지속적으로 증가하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 최종소비자(피수술자, 피시술자)는 수술, 시술 시 높은 온도와 습도로 인해 염증 및 감염의 우려가 있는 여름을 가급적 피하고자 하는 경향이 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 보고서작성 기준일 현재 단일 사업부문을 영위하고 있어 사업부문별 주요 재무정보는 없습니다. 재무정보에 대한 자세한 사항은 공시서류 III. 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 마. 신규사업 당사는 생체재료 개질 및 기반 기술과 HA응용기술을 활용하여 시장의 니즈를 충족할수 있는 제품군을 개발하고 있으며, 현재 개발완료 및 판매 중인 미용 필러, 유착방지제, 관절조직수복재, 방광염치료제 이외에 생체유방, 차세대 보툴리눔 톡신, 차세대 비만/당뇨치료제, 항바이러스 치료제, 아토피 치료제 등의 개발에 집중하고 있습니다. ① HA 생체유방 현재 판매되고 있는 실리콘 재료 기반의 인공 유방은 국내 의료기기 가운데 부작용 신고가압도적으로 많으며 인공 유방 파열시 제거 및 재수술이 필요해 환자에게 부작용 이슈 및 생명에 위협이 될 수 있다고 보고되고 있습니다. 당사는 이러한 위험성을 최소화시키기 위한 생체적합성과 안전성 높은 생체유방 개발에 착수하여, 현재 1차 프로토 타입 제품 완성을 거쳐 전임상 진행 중에 있습니다. ② 차세대 보툴리눔 톡신 보툴리눔 톡신은 보툴리눔 톡신 균주를 이용해 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 눈꺼풀경련을 치료하다가 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료제의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 톡신이 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어가고, 신경세포 내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(acetylcholine) 분비 작용을 방해하게 됩니다. 보툴리눔 톡신은 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25단백질을 절단하여 분비를 억제합니다. 이렇게 아세틸콜린을 통해 신경자극을 받지 못한 근육은 수축할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 톡신의 작용은 6~36시간 후에 나타나기 시작하여 7~14일이면 최고의 효과를 나타내며 근육의 이완 상태는 약 3~6개월 정도 지속됩니다. 그 후, 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근 접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬 수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 당사는 보툴리눔 톡신 시장의 후발주자로서 약점을 극복하고 성공적인 시장 진입을 위해 보툴리눔 톡신에서 SNAP-25와 반응하여 아세틸 콜린 분비를 억제하는 작용을 하는 부분인 경쇄(Light-Chain)에 단백질의 체내 반감기를 증가시키는 Anti-Ubiquitination 기술을 접목하고, 보툴리눔 톡신 경쇄를 신경 세포로 침투하게 해주는 중쇄(Heavy-Chain)를 대체하는 NTD(Neuro Target Domain)도 결합하여 중쇄로 인해 발생할 수 있는 부작용을 낮추고 안정성을 제고할 수 있도록 재조합체를 만들어 차세대 보툴리눔 톡신을 개발하고 있습니다. 기존 경쟁사 제품들이 가지고 있는 내성에 따른 지속력 약화라는 단점을 해결하기 위해 단백질 반감기 기술을 접목하여 반감기를 증가시킴으로서 지속기간을 획기적으로 늘린 신개념의 보툴리눔 톡신을 개발할 예정이며, 당사의 국내외 판매 네트워크를 활용하여 안정적으로 시장에 진입하여 '필러 + 보툴리눔 톡신' 라인을 구축할 계획입니다. ③ 차세대 비만/당뇨 치료제 2형 당뇨치료제의 소재인 리라글루티드의 부작용으로 환자의 체중 감소가 보고되며, 비만의 개선 및 치료를 목적으로 추가 개발되었으며, 비만과 당뇨 치료제로 널리 이용되고 있습니다. 리라글루티드에 단백질의 체내 반감기를 증가시키는 Anti-Ubiquitination 기술을 적용하여 약효의 지속시간을 증가시키고, 서방성 고분자를 이용하여 투약 횟수를 감소시킬 수 있는 제형 기술을 접목하여 사용 편의성이 높은 Bio-Better 제품으로 개발하고 있습니다. 소재의 개발과 세포단계에서의 유효성과 안정성 검증을 완료하였으며, 현재 동물 실험을 통해 유효성 검증시험을 진행 중에 있습니다.④ 항바이러스 치료제피하의 말초신경에 기생하는 바이러스인 헤르페스 계열과 인유두종 계열 바이러스에 감염되었을 때, 발병하는 대상포진과 사마귀, 자궁경부암 등은 치료가 매우 어려운 질환이며, 환자에게 많은 고통을 동반하는 질환입니다. 다양한 종류의 바이러스 유전체(DNA/RNA)와 결합하여 바이러스 유전체의 가수분해를 유도함으로써 바이러스의 제거와 질환의 치료를 목적으로 하는 항체 기반의 재조합 미니 항체(scFv) 소재를 개발하고 있습니다. 또한, 거대 분자 단백질의 경피 투과와 신경 세포로의 집적을 목적으로 재조합된 peptide를 scFv에 결합하여, 해당 바이러스가 감염되어 병변을 발생시키는 말초 신경에 약물을 전달하여 효과를 극대화할 수 있도록 개발을 진행하고 있습니다. 이를 위해 관계사들과 공동연구를 통해 이미 개발 완료된 각각의 소재를 접목한 복합소재를 개발하는 중입니다. 해당 제품에 대한 개발이 완료된 후, 호흡기 및 외인성 바이러스 감염증에 대한 치료제를 지속적으로 개발해 나갈 계획입니다.⑤ 아토피 치료제 자가면역질환의 일종인 아토피 피부염은 다양한 원인에 의해 항진된 면역 기능에 의해 피부에 지속적인 염증을 유발하여 피부 장벽이 파괴되고 , 2차 감염 , 심각한 소양감 등으로 인해 심각한 고통을 수반하는 질환입니다 . 주로 유아기에 유발되어 청소년기가 끝나갈 때 개선되나 , 최근 생활 습관의 변화와 환경 오염 등의 원인에 의해 성인 아토피 피부염 환자도 급증하고 있는 상황입니다 . 아토피 피부염 , 류마티즘 관절염 , 루프스 등의 자가 면역 질환의 치료를 위한 치료제의 개발 실적은 없는 상황이며 , 증상의 완화를 통한 일시적 대증요법만이 사용되고 있는 상황입니다 . 따라서 , 항진된 면역 기능을 정상 범위로 억제하고 , 면역 세포의 기능을 조절하여 염증을 억제함으로써 아토피 피부염의 개선 효과를 나타낼 수 있는 재조합 항원을 이용하여 부작용이 없고 , 면역 기능을 조절 가능한 치료제를 개발하고 있습니다 . 관계사와의 공동 연구를 통해 소재 개발을 진행하고 있으며 , 후보 물질의 도출을 진행하고 있으며 효능과 안전성 검증을 진행하고 있습니다 . 향후 , 생산 기반을 수립하고 , 개발 진행에 따라 license out을 진행할 계획입니다 . 당사는 원료의 제조 /공급처로써 원료 및 완제품을 공급할 예정입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제21기 (2023년 12월말) 제20기 (2022년 12월말) 제19기 (2021년 12월말) [유동자산] 97,336,413,172 106,059,470,734 54,416,447,918 (1)현금및현금성자산 46,003,920,868 18,351,328,739 41,028,457,196 (2)단기금융상품 16,703,690,148 60,600,000,000 - (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 2,294,165,515 - - (4)매출채권 및 기타채권 23,689,648,182 18,137,916,497 8,417,109,519 (5)재고자산 7,779,991,023 8,670,089,230 4,672,302,573 (6)기타유동자산 864,780,216 299,873,578 298,578,630 (7)당기법인세자산 217,220 262,690 - [비유동자산] 75,470,341,763 40,458,576,411 34,045,492,956 (1)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 7,959,488,443 6,559,824,800 4,597,033,100 (2)유형자산 56,478,303,946 27,872,714,754 22,012,674,212 (3)무형자산 6,782,324,598 2,611,432,980 2,650,309,826 (4)기타채권 1,694,786,074 552,553,741 1,691,721,381 (5)장기선급비용 24,750,000 33,750,000 42,750,000 (6)이연법인세자산 579,052,938 509,639,416 616,992,008 (7)파생상품자산 1,951,635,764 2,318,660,720 - (8)관계기업투자주식 - - 2,372,102,049 (9)순확정급여자산 - - 61,910,380 자산총계 172,806,754,935 146,518,047,145 88,461,940,874 [유동부채] 10,964,251,396 9,477,178,751 7,499,185,786 [비유동부채] 23,781,106,944 22,080,332,025 437,758,650 부채총계 34,745,358,340 31,557,510,776 7,936,944,436 [지배기업 소유주지분] 127,816,696,027 113,265,377,481 78,699,496,430 (1)자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 (2)기타불입자본 32,186,840,188 34,236,722,473 53,483,752,578 (3)기타자본항목 (2,439,410,496) 2,396,128,141 (8,704,402,526) (4)기타포괄손익누계액 34,928,349 577,627,562 889,566,637 (5)이익잉여금(결손금) 69,068,905,986 47,089,467,305 25,848,815,741 [비지배지분] 10,244,700,568 1,695,158,888 1,825,500,008 자본총계 138,061,396,595 114,960,536,369 80,524,996,438 구 분 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 65,042,901,061 56,718,818,557 37,418,198,215 영업이익 28,025,617,245 25,271,435,156 18,226,355,983 법인세비용차감전순이익 32,740,376,343 27,470,933,297 14,167,709,137 당기순이익 27,421,992,294 20,707,913,444 10,673,022,989 - 지배기업 소유주지분 25,580,547,164 21,136,873,429 10,724,704,319 - 비지배지분 1,841,445,130 (428,959,985) (51,681,330) 기본주당이익 445 372 206 희석주당이익 433 371 205.5 연결 종속회사의 수 6 3 3 주1) 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.주2) 제21기 및 비교표시된 제20기, 제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제21기 (2023년 12월말) 제20기 (2022년 12월말) 제19기 (2021년 12월말) [유동자산] 90,718,025,378 104,005,656,732 51,205,132,548 (1)현금및현금성자산 39,424,087,929 16,472,140,976 38,038,383,695 (2)단기금융상품 16,703,690,148 60,600,000,000 - (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 2,294,165,515 - - (4)매출채권 및 기타채권 26,367,040,196 18,137,916,497 8,416,773,555 (5)재고자산 5,783,882,969 8,670,089,230 4,672,302,573 (6)기타유동자산 145,158,621 125,510,029 77,672,725 [비유동자산] 70,038,861,791 41,984,724,180 35,476,020,558 (1)종속기업투자주식 13,236,090,050 4,624,967,050 3,334,967,050 (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,959,488,443 6,559,824,800 4,597,033,100 (3)유형자산 43,471,096,999 26,592,943,945 21,840,342,272 (4)무형자산 1,040,638,266 750,009,656 678,070,492 (5)기타채권 1,400,552,216 492,783,269 1,691,721,381 (6)장기선급비용 24,750,000 33,750,000 42,750,000 (7)이연법인세자산 954,610,053 611,784,740 857,123,834 (8)파생상품자산 1,951,635,764 2,318,660,720 - (9)순확정급여자산 - - 61,910,380 (10)관계기업투자주식 - - 2,372,102,049 자산총계 160,756,887,169 145,990,380,912 86,681,153,106 [유동부채] 9,020,695,623 9,453,729,837 7,485,849,116 [비유동부채] 21,257,020,198 21,969,075,401 400,579,484 부채총계 30,277,715,821 31,422,805,238 7,886,428,600 Ⅰ.자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 Ⅱ.기타불입자본 38,704,068,352 38,704,068,352 57,697,919,227 Ⅲ.기타자본항목 (2,439,410,496) 2,396,128,141 (8,704,402,526) Ⅳ.기타포괄손익누계액 - 473,981,609 855,804,316 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 65,249,081,492 44,027,965,572 21,763,639,489 자본총계 130,479,171,348 114,567,575,674 78,794,724,506 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 56,877,945,267 56,718,818,557 37,404,960,756 영업이익 25,464,166,378 26,406,154,017 16,009,666,327 법인세비용차감전순이익 29,286,614,998 29,056,054,787 13,212,085,463 당기순이익 24,798,928,987 22,156,711,069 10,187,156,655 기본주당이익 431 390 197 희석주당이익 420 389 196 주1) 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.주2) 제21기 및 비교 표시된 제20기, 제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 2023.12.31 현재 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 97,336,413,172 106,059,470,734 54,416,447,918 (1)현금및현금성자산 46,003,920,868 18,351,328,739 41,028,457,196 (2)단기금융상품 16,703,690,148 60,600,000,000 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 2,294,165,515 (4)매출채권 및 기타채권 23,689,648,182 18,137,916,497 8,417,109,519 (5)재고자산 7,779,991,023 8,670,089,230 4,672,302,573 (6)기타유동자산 864,780,216 299,873,578 298,578,630 (7)당기법인세자산 217,220 262,690 Ⅱ.비유동자산 75,470,341,763 40,458,576,411 34,045,492,956 (1)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 7,959,488,443 6,559,824,800 4,597,033,100 (2)유형자산 56,478,303,946 27,872,714,754 22,012,674,212 (3)무형자산 6,782,324,598 2,611,432,980 2,650,309,826 (4)기타채권 1,694,786,074 552,553,741 1,691,721,381 (5)장기선급비용 24,750,000 33,750,000 42,750,000 (6)종속기업투자주식 2,372,102,049 (7)이연법인세자산 579,052,938 509,639,416 616,992,008 (8)순확정급여자산 61,910,380 (9)파생상품자산 1,951,635,764 2,318,660,720 자산총계 172,806,754,935 146,518,047,145 88,461,940,874 부채 Ⅰ.유동부채 10,964,251,396 9,477,178,751 7,499,185,786 (1)매입채무 606,234,603 1,152,132,173 994,239,248 (2)기타채무 5,724,224,257 1,424,136,319 1,224,388,899 (3)리스부채 493,508,483 564,274,936 357,303,657 (4)기타 유동부채 181,012,483 245,305,325 297,513,370 (5)유동성전환사채 1,455,075,273 (6)유동파생상품부채 1,319,402,015 (7)당기법인세부채 3,959,271,570 6,091,329,998 1,851,263,324 Ⅱ.비유동부채 23,781,106,944 22,080,332,025 437,758,650 (1)전환상환우선주부채 6,778,431,702 5,922,262,575 (2)파생상품부채 13,884,291,567 15,395,165,850 (3)장기차입금 1,850,000,000 (4)종업원급여부채 904,016,739 460,593,940 52,179,166 (5)리스부채 137,767,772 282,265,208 369,258,708 (6)장기종업원급여부채 2,994,464 2,719,765 1,949,875 (7)충당부채 23,604,700 17,324,687 14,370,901 (8)기타채무 200,000,000 부채총계 34,745,358,340 31,557,510,776 7,936,944,436 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 127,816,696,027 113,265,377,481 78,699,496,430 (1)자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 (2)기타불입자본 32,186,840,188 34,236,722,473 53,483,752,578 (3)기타자본항목 (2,439,410,496) 2,396,128,141 (8,704,402,526) (4)기타포괄손익누계액 34,928,349 577,627,562 889,566,637 (5)이익잉여금(결손금) 69,068,905,986 47,089,467,305 25,848,815,741 Ⅱ.비지배지분 10,244,700,568 1,695,158,888 1,825,500,008 자본총계 138,061,396,595 114,960,536,369 80,524,996,438 자본과부채총계 172,806,754,935 146,518,047,145 88,461,940,874 제 21 기 제 20 기 제 19 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 65,042,901,061 56,718,818,557 37,418,198,215 Ⅱ.매출원가 25,469,723,200 22,912,514,137 13,771,885,333 Ⅲ.매출총이익 39,573,177,861 33,806,304,420 23,646,312,882 Ⅳ.판매비와관리비 11,547,560,616 8,534,869,264 5,419,956,899 Ⅴ.영업이익(손실) 28,025,617,245 25,271,435,156 18,226,355,983 Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 108,515,054 60,050,480 26,582,308 Ⅶ.금융수익-기타 4,612,454,619 3,414,408,869 477,355,023 Ⅷ.금융비용 957,169,762 759,657,268 2,537,482,875 Ⅸ.기타수익 1,056,408,910 1,004,613,961 49,671,009 Ⅹ.기타비용 105,449,723 1,208,842,404 1,746,786,788 XI.지분법손익 (311,075,497) (327,985,523) XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 32,740,376,343 27,470,933,297 14,167,709,137 XⅢ.법인세비용(수익) 5,318,384,049 6,763,019,853 3,494,686,148 XIV.당기순이익(손실) 27,421,992,294 20,707,913,444 10,673,022,989 XV.기타포괄손익 77,173,788 (183,683,732) 512,957,814 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 165,704,263 (280,462,377) 466,229,370 1.세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 470,431,077 (381,822,707) (210,284,427) 2.확정급여제도의 재측정요소 (304,726,814) 101,360,330 676,513,797 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (88,530,475) 96,778,645 46,728,444 1.해외사업환산손익 (88,530,475) 96,778,645 46,728,444 XVI.총포괄손익 27,499,166,082 20,524,229,712 11,185,980,803 XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 25,580,547,164 21,136,873,429 10,724,704,319 (2)비지배지분 1,841,445,130 (428,959,985) (51,681,330) XVIII.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 25,685,336,549 20,928,712,488 11,224,696,010 (2)비지배지분 1,813,829,533 (404,482,776) (38,715,207) XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 445 372 206 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 433 371 205 제 21 기 제 20 기 제 19 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,119,750,000 8,070,910,573 1,815,943,969 179,290,519 15,334,395,849 28,520,290,910 28,520,290,910 Ⅱ.당기순이익(손실) 10,724,704,319 10,724,704,319 (51,681,330) 10,673,022,989 Ⅲ.배당금 지급 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 676,513,797 676,513,797 676,513,797 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 (210,284,427) (210,284,427) (210,284,427) Ⅵ.해외산업환산손익 33,762,321 33,762,321 12,966,123 46,728,444 Ⅶ.무상증자 3,119,750,000 (3,119,750,000) Ⅷ.유상증자 715,873,000 42,008,154,160 42,724,027,160 42,724,027,160 Ⅸ.주식선택권 125,000,000 1,978,940,298 (1,727,138,445) 376,801,853 376,801,853 Ⅹ.전환사채의 행사 101,391,000 4,545,497,547 4,646,888,547 4,646,888,547 XI.자기주식의 증감 (8,793,208,050) (8,793,208,050) (8,793,208,050) XⅡ.종속기업의 취득 1,864,215,215 1,864,215,215 XⅢ.연결대상범위의 변동 XV.이익잉여금 대체 2021.12.31 (XVI.자본총계) 7,181,764,000 53,483,752,578 (8,704,402,526) 889,566,637 25,848,815,741 78,699,496,430 1,825,500,008 80,524,996,438 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,181,764,000 53,483,752,578 (8,704,402,526) 889,566,637 25,848,815,741 78,699,496,430 1,825,500,008 80,524,996,438 Ⅱ.당기순이익(손실) 21,136,873,429 21,136,873,429 (428,959,985) 20,707,913,444 Ⅲ.배당금 지급 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (381,822,707) (381,822,707) (381,822,707) Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 103,778,134 103,778,134 (2,417,804) 101,360,330 Ⅵ.해외산업환산손익 69,883,632 69,883,632 26,895,013 96,778,645 Ⅶ.무상증자 21,724,074,000 (21,876,672,370) (152,598,370) (152,598,370) Ⅷ.유상증자 Ⅸ.주식선택권 5,000,000 95,391,697 340,227,205 440,618,902 20,962,426 461,581,328 Ⅹ.전환사채의 행사 54,594,000 2,787,429,798 2,842,023,798 2,842,023,798 XI.자기주식의 증감 10,760,303,462 10,760,303,462 10,760,303,462 XⅡ.종속기업의 취득 XⅢ.연결대상범위의 변동 (253,179,230) (253,179,230) 253,179,230 XV.이익잉여금 대체 2022.12.31 (XVI.자본총계) 28,965,432,000 34,236,722,473 2,396,128,141 577,627,562 47,089,467,305 113,265,377,481 1,695,158,888 114,960,536,369 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,965,432,000 34,236,722,473 2,396,128,141 577,627,562 47,089,467,305 113,265,377,481 1,695,158,888 114,960,536,369 Ⅱ.당기순이익(손실) 25,580,547,164 25,580,547,164 1,841,445,130 27,421,992,294 Ⅲ.배당금 지급 (4,248,597,080) (4,248,597,080) (4,248,597,080) Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 470,431,077 470,431,077 470,431,077 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 (296,924,089) (296,924,089) (7,802,726) (304,726,815) Ⅵ.해외산업환산손익 (68,717,604) (68,717,604) (19,812,871) (88,530,475) Ⅶ.무상증자 Ⅷ.유상증자 71,240,570 71,240,570 102,159,430 173,400,000 Ⅸ.주식선택권 154,531,703 154,531,703 33,855,246 188,386,949 Ⅹ.전환사채의 행사 XI.자기주식의 증감 (4,990,070,340) (4,990,070,340) (4,990,070,340) XⅡ.종속기업의 취득 (2,121,122,855) (2,121,122,855) 6,599,697,471 4,478,574,616 XⅢ.연결대상범위의 변동 XV.이익잉여금 대체 (944,412,686) 944,412,686 2023.12.31 (XVI.자본총계) 28,965,432,000 32,186,840,188 (2,439,410,496) 34,928,349 69,068,905,986 127,816,696,027 10,244,700,568 138,061,396,595 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 16,040,495,539 13,473,324,382 13,352,359,873 (1)영업에서 창출된 현금 26,214,693,759 15,728,882,459 16,200,705,032 (2)이자수취 2,597,726,813 643,351,795 65,480,127 (3)이자지급(영업) (146,045,356) (5,880,016) (51,207,558) (4)배당금지급(영업) (4,248,597,080) (5)법인세 납부, 영업활동 (8,377,282,597) (2,893,029,856) (2,862,617,728) Ⅱ.투자활동현금흐름 21,728,409,468 (67,244,245,978) (22,634,220,381) (1)단기금융상품의 처분 255,702,916,943 (2)기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 1,488,471,798 (3)단기대여금의 감소 39,123,000 500,000,000 (4)장기대여금의 감소 67,862,996 8,333,330 (5)유형자산의 처분 72,454,545 (6)관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,700,068,900 (7)보증금의 감소 49,740,000 39,999,996 84,264,000 (8)종속기업취득 순현금유출입액 2,102,869,245 289,881 (9)단기금융상품의 취득 (211,711,005,216) (60,600,000,000) (10)당기손익인식금융자산의 증가 (2,000,000,000) (2,460,000,000) (11)기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (2,299,638,443) (2,999,850,000) (12)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (13)관계기업에 대한 투자자산의 증가 (2,700,087,572) (14)단기대여금의 증가 (500,000,000) (15)장기대여금의 증가 (22,255,000) (1,373,000,000) (16)유형자산의 취득 (21,092,465,886) (6,643,897,667) (15,311,623,900) (17)무형자산의 취득 (479,642,969) (164,261,752) (46,046,120) (18)보증금의 증가 (117,567,000) (188,610,000) (296,500,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (10,212,135,042) 30,659,219,920 34,044,570,495 (1)상환우선주 발행 19,994,939,490 (2)단기차입금의 증가 (3)종속기업의 유상증자 173,400,000 278,125,000 (4)유상증자 300,000,000 45,099,999,000 (5)주식선택권의 행사 50,000,000 400,000,000 (6)자기주식의 처분 12,428,272,360 (7)단기차입금의 상환 (1,040,000,000) (274,379,115) (8)리스부채의 상환 (715,036,462) (612,772,730) (289,994,500) (9)신주발행비 지급 (4,805,240) (2,375,971,840) (10)종속기업투자주식의 증가 (3,935,623,000) (11)임대보증금의 감소 (15,000,000) (12)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,990,070,340) (1,186,219,200) (8,793,208,050) Ⅳ.현금성자산의 증가 27,556,769,965 (23,111,701,676) 24,762,709,987 Ⅴ.기초 현금성자산 18,351,328,739 41,028,457,196 15,993,791,360 Ⅵ.현금성자산의 환율변동효과 95,822,164 434,573,219 271,955,849 Ⅶ.기말현금및현금성자산 46,003,920,868 18,351,328,739 41,028,457,196 제 21 기 제 20 기 제 19 기 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 바이오플러스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배회사")는 2003년 5월 23일에 설립되 어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 28,965,432천원입니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 정현규() 17,412,537 30.06% 대표이사 선재욱 212,188 0.37% 등기이사 기타 40,306,139 69.57% 합 계 57,930,864 100.00% () 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다. (2) 연결대상 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 결산월 지분율 당기말 전기말 BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED 무역업 인도 12월 99.9% 99.9% BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 제조업 중국 12월 65.0% 72.2% (주)유비프로틴 바이오시밀러 및 개량신약개발 대한민국 12월 93.2% 61.3% 제이원글로벌 주식회사(1) 의료기기 제조업 대한민국 12월 33.3% - 165랩 주식회사(2) 화장품 및 화장용품 도매업 대한민국 12월 36.4% - 주식회사 인피니타(3) 의료기기 제조업 대한민국 12월 65.0% - (1) 당기 중 지배회사는 제이원글로벌 주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 지분 33.33%를 취득하였으며, 제이원글로벌 주주로부터 의결권을 위임받아 전체 의결권의 62.00%를 확보하였습니다.(2) 당기 중 지배회사는 165랩 주식회사의 신규설립 시 지분 25.00%를 취득하였으며, 추가 출자를 통해 지분 15.00%를 추가 취득하였습니다. 165랩 주식회사의 이사회 구성원의 과반수가 연지배사의 특수관계자로 165랩 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 지배력 획득후 타 주주의 추가 출자로 지분율이 소폭 감소하였습니다.(3) 당기 중 지배회사는 주식회사 인피니타의 지분 65%를 취득하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED (인도) BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd (중국) ㈜유비프로틴 제이원글로벌주식회사 165랩 주식회사 주식회사인피니타 유동자산 1,085 1,919,373 489,973 6,772,064 522,233 1,907,439 비유동자산 - 2,806,933 1,649,211 7,255,215 2,344 2,709,136 자산총계 1,085 4,726,306 2,139,184 14,027,279 524,577 4,616,575 유동부채 - 4,217,548 72,554 1,957,049 43,114 240,443 비유동부채 - - 109,835 284,588 5,086 2,124,577 부채총계 - 4,217,548 182,389 2,241,637 48,200 2,365,020 지배기업 소유주지분 1,085 330,692 1,822,968 3,928,154 173,211 1,350,933 비지배지분 - 178,065 133,826 7,857,488 303,166 900,622 자본총계 1,085 508,757 1,956,794 11,785,642 476,377 2,251,555 () 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다. ② 당기 종속기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd ㈜유비프로틴 제이원글로벌주식회사 165랩 주식회사 주식회사 인피니타 매출액 - 55,267 168,634 10,910,900 378,403 637,517 영업이익 - (284,671) (1,031,972) 4,588,284 (63,383) (74,361) 당기순손익 - (385,636) (1,023,147) 3,682,289 (73,623) (101,423) 총포괄손익 13 (442,244) (1,042,836) 3,674,510 (73,623) (105,053) () 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다. ③ 당기 종속기업 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(1) BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd ㈜유비프로틴 제이원글로벌 주식회사(2) 165랩 주식회사(2) 주식회사인피니타(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 - (243,702) (712,954) 4,219,161 (116,753) (531,553) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (2,809,503) (119,685) (3,178,196) (2,450) 186,948 재무활동으로 인한 현금흐름 - 4,009,900 (84,000) 1,643,099 550,000 1,990,643 현금및현금성자산의 순증감 - 956,695 (916,639) 2,684,064 430,797 1,646,038 기초 현금및현금성자산 1,072 827,601 1,050,515 - - - 현금및현금성자산 환율변동효과 13 (98,932) - 60 (1,451) - 기말 현금및현금성자산 1,085 1,685,364 133,876 2,684,124 429,346 1,646,038 (1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.(2) 당사와의 사업결합 이후의 현금흐름 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서에 따라 분류된 연결회사의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 회사가 발행한 해당 금융부채의 정보는 주석 19에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 ? 필라2 모범규칙’ 추가 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 2) 재무제표발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다.사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정가. 분류 및 후속측정최초 인식 시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 나. 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 라. 후속측정과 손익다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 절대 재분류되지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 16년 기계장치 5년 시설장치 5년 기타의유형자산 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 1,000원으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상표권 5년, 10년 개발비 5년 기술가치 10년 고객관계 10년 소프트웨어 5년 특허권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타의금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타의금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(15) 외화매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이 제외)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외화환산손익, 외환차손익- 파생상품부채(내재파생상품)에 대한 평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 미래 과세소득에 고려합니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,041백만원(전기말: 1,391백만원)이며, 세부사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 713,753 919,375 5,243,550 6,642,334 EUR 404,613 577,248 478,399 646,413 JPY - - - - CNY 9,318,797 1,685,211 27,601 5,008 HKD 3,760 621 - - INR 98,626 1,529 28,626 438 RUB 14,470 211 14470 245 TRY 20 1 20 1 MYR 23,120 6,470 23120 6624 MXN 8,300 631 8300 541 AED - - 29935 10329 UAH 16,274 559 16274 556 IDR 3,195,000 267 3,195,000 258 GBP 200 328 단기금융상품 USD 1,329,130 1,713,780 - - EUR 615,183 877,613 - - CNY 620,971 112,296 - - 매출채권 USD 4,663,998 6,013,759 2,822,163 3,576,527 EUR 587,159 837,635 119,750 161,806 CNY 521,950 94,389 - - 미수수익 USD 79,224 102,152 - - EUR 1,240 1,769 - - CNY 983 178 - - 매입채무 USD - - - - EUR - - - - CNY 1,400,273 253,225 - - 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 세전손익의증가(감소) 154,411 (154,411) 1,074,656 (1,074,656) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율 변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (다) 기타 가격위험요소기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 606,235 606,235 606,235 - - 미지급금 4,805,506 4,805,506 4,805,506 - - 미지급비용 918,719 918,719 918,719 - - 임대보증금 200,000 200,000 - - 200,000 리스부채 631,276 687,992 355,356 167,928 164,709 전환상환우선주부채 6,778,432 22,092,401 - - 22,092,401 장기차입금 1,850,000 - - - 1,850,000 합 계 15,790,168 29,310,853 6,685,816 167,928 24,307,110 (나) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 1,152,132 1,152,132 1,152,132 - - 미지급금 603,489 603,489 603,489 - - 미지급비용 820,648 820,648 820,648 - - 리스부채 846,540 740,571 289,792 215,792 234,988 전환상환우선주부채 5,992,262 22,092,401 - - 22,092,401 합 계 9,415,071 25,409,241 2,866,061 215,792 22,327,389 (2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 34,745,358 31,557,511 차감: 현금및현금성자산 46,003,921 18,351,329 순부채(A) (11,258,563) 13,206,182 자기자본(B) 138,061,397 114,960,536 부채비율(C=A/B)() - 11.49% () 부수(-)이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다. 5. 영업부문연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 46,003,921 - - - - 46,003,921 단기금융상품 16,703,690 - - - - 16,703,690 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,294,166 - - - 2,294,166 매출채권및기타채권 25,384,434 - - - - 25,384,434 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 7,959,488 - - 7,959,488 파생상품자산 - 1,951,636 - - - 1,951,636 합 계 88,092,045 4,245,802 7,959,488 - - 100,297,335 금융부채 : 매입채무 - - - 606,235 - 606,235 기타채무 - - - 5,924,224 - 5,924,224 리스부채 - - - 631,276 - 631,276 차입금 - - - 1,850,000 - 1,850,000 전환상환우선주부채 - - - 6,778,432 - 6,778,432 파생상품부채 - - - - 13,884,292 13,884,292 합 계 - - - 15,790,167 13,884,292 29,674,459 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 18,351,329 - - - - 18,351,329 단기금융상품 60,600,000 - - - - 60,600,000 매출채권및기타채권 18,690,470 - - - - 18,690,470 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 6,559,825 - - 6,559,825 파생상품자산 - 2,318,661 - - - 2,318,661 합 계 97,641,799 2,318,661 6,559,825 - - 106,520,285 금융부채 : 매입채무 - - - 1,152,132 - 1,152,132 기타채무 - - - 1,513,960 - 1,513,960 리스부채 - - - 846,540 - 846,540 전환상환우선주부채 - - - 3,829,824 - 3,829,824 파생상품부채 - - - - 15,395,166 15,395,166 합 계 - - - 7,342,456 15,395,166 22,737,622 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 2,438,557 - - - - 2,438,557 외환차익 164,722 - - - - 164,722 외화환산이익 309,743 - - - - 309,743 금융자산처분이익 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 - 86,759 - - - 86,759 당기손익-공정가치측정금융 자산처분이익 - 169,805 - - - 169,805 파생상품평가이익 - - - - 1,551,384 1,551,384 합 계 2,913,022 256,564 - - 1,551,384 4,720,970 금융비용 : 이자비용 - - - 60,279 - 60,279 외환차손 112,505 - - - - 112,505 외화환산손실 161,316 - - - - 161,316 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 210,061 - - - 210,061 투자자산처분손실 - - 5,474 - - 5,474 파생상품평가손실 - 407,535 - - - 407,535 합 계 273,821 617,596 5,474 60,279 - 957,170 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 470,431 - - 470,431 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 1,074,011 - - - - 1,074,011 외환차익 310,309 - - - - 310,309 외화환산이익 437,214 - - - - 437,214 파생상품평가이익 - - - - 1,652,925 1,652,925 합 계 1,821,534 - - - 1,652,925 3,474,459 금융비용 : 이자비용 - - - 13,304 - 13,304 외환차손 26,288 - - - - 26,288 외화환산손실 259,892 - - - - 259,892 파생상품평가손실 - 460,173 - - - 460,173 합 계 286,180 460,173 - 13,304 - 759,657 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - (381,823) - - (381,823) 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 15,663 20,651 예금() 45,988,258 18,330,678 합 계 46,003,921 18,351,329 () 연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다. 8. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 16,703,690 60,600,000 9. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,440,545 - 18,903,462 - 차감: 대손충당금 (3,605,298) - (2,698,760) - 매출채권(순액) 21,835,247 - 16,204,702 - 기타채권 미수금 1,178,810 - 188,647 - 미수수익 225,350 - 438,790 - 대여금 - 1,414,390 1,300,736 31,667 임차보증금 449,741 235,679 2,954 498,459 기타보증금 500 44,717 2,087 22,428 소 계 1,854,401 1,694,786 1,933,214 552,554 합 계 23,689,648 1,694,786 18,137,916 552,554 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 17,142,466 6,178,333 2,119,746 25,440,545 대손충당금 (343,183) (1,142,369) (2,119,746) (3,605,298) 합 계 16,799,283 5,035,964 - 21,835,247 ② 전 기 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 15,825,580 810,956 2,266,926 18,903,462 대손충당금 (360,432) (71,402) (2,266,926) (2,698,760) 합 계 15,465,148 739,554 - 16,204,702 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 연결범위변동 제 각 당기말 매출채권 2,698,760 1,024,912 168,924 (287,298) 3,605,298 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 전기말 매출채권 2,709,902 63,401 (74,543) 2,698,760 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상 품 339,658 (38,945) 300,713 68,153 (171) 67,982 제 품 2,064,222 (37,916) 2,026,306 2,699,845 (1,304) 2,698,541 원재료 2,261,615 (18,655) 2,242,960 2,289,746 - 2,289,746 부재료 974,423 - 974,424 1,417,565 - 1,417,565 미착품 291,605 - 291,606 - - - 재공품 2,030,422 (86,442) 1,943,982 2,197,341 (1,086) 2,196,255 합 계 7,961,945 (181,958) 7,779,991 8,672,650 (2,561) 8,670,089 당기 및 전기 중 각각 179,396천원 및 (336,759)천원의 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액이 매출원가로 인식되었습니다. 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 744,847 - 259,450 - 선급비용 98,247 24,750 38,645 33,750 부가세대급금 21,685 - 1,779 - 합 계 864,779 24,750 299,874 33,750 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 417,468 418,337 - 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 1,000,000 789,939 - 당기손익-공정가치측정금융자산 펀드 1,000,000 1,085,890 합 계 2,417,468 2,294,166 - (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 - - 취 득 32,300,364 - 평 가 (123,303) - 처 분 (29,882,895) - 기 말 2,294,166 - 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 상장지분상품 (주)큐브엔터테인먼트(1)(2) - 899,975 비상장지분상품 (주)케이블리 200,000 200,000 비상장지분상품 (주)노블젠 2,999,850 2,999,850 비상장지분상품 딥엑스알랩 120,000 120,000 비상장지분상품 ㈜프로셀테라퓨틱스 2,340,000 2,340,000 비상장지분상품 주식회사 센트릭스바이오 1,000,000 - 비상장지분상품 (주)라부티크블루 999,658 - 비상장지분상품 (주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc) 299,980 - 합 계 7,959,488 6,559,825 (1)당기중 차익실현을 위하여 처분하였습니다.(2)당기중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 1,493백만원이며, 처분시점의 누적손익은 1,193백만원 입니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,559,825 4,597,033 취 득 2,299,638 2,460,000 평 가 593,971 (497,208) 처 분 (1,493,946) - 기 말 7,959,488 6,559,825 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 평가 잉여금 대체 법인세효과 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 473,982 593,971 (944,413) (123,540) - 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 855,804 (497,208) 115,386 473,982 위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지(1) 20,721,838 - - 20,721,838 건물 6,445,331 (573,946) - 5,871,385 구축물 410,065 (31,118) - 378,947 기계장치 4,532,973 (2,330,053) - 2,202,920 차량운반구 159,673 (33,962) - 125,711 공구와기구 648,316 (237,658) (170) 410,488 비품 2,142,936 (878,096) (280,171) 984,669 시설장치 2,366,304 (1,167,043) - 1,199,261 건설중인자산 27,052,880 - (3,111,164) 23,941,716 사용권자산 1,872,621 (1,231,252) - 641,369 합 계 66,352,937 (6,483,128) (3,391,505) 56,478,304 (1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원) 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지(1) 17,996,394 - - 17,996,394 건물 3,768,680 (404,224) - 3,364,456 기계장치 3,088,653 (1,701,382) - 1,387,271 차량운반구 26,322 (26,321) - 1 공구와기구 260,365 (180,247) (577) 79,541 비품 1,764,368 (519,335) (3,600) 1,241,433 시설장치 2,147,296 (766,439) - 1,380,857 건설중인자산 1,540,016 - - 1,540,016 사용권자산 1,558,677 (675,931) - 882,746 합 계 32,150,771 (4,273,879) (4,177) 27,872,715 (1) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원)(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 연결범위변동 감가상각비 기 타 기 말 토지 17,996,394 2,228,957 - - 496,487 - - 20,721,838 건물 3,364,456 20,607 - - 2,601,512 (115,190) - 5,871,385 구축물 - 150,000 - - 237,774 (8,827) - 378,947 기계장치 1,387,271 138,790 673,780 (8,522) 618,027 (606,426) - 2,202,920 차량운반구 1 127,551 - - 4,640 (6,481) - 125,711 공구와기구 79,541 193,289 - - 78,887 (51,229) 110,000 410,488 비품 1,241,433 285,002 3,450 (1,032) 82,886 (243,272) (383,798) 984,669 시설장치 1,380,857 28,240 - - 184,410 (394,246) - 1,199,261 건설중인자산 1,540,016 23,074,303 (677,230) - - - 4,627 23,941,716 사용권자산 882,746 320,911 - (9,768) 166,507 (725,307) 6,280 641,369 합 계 27,872,715 26,567,650 - (19,322) 4,471,130 (2,150,978) (262,891) 56,478,304 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 타() 기 말 토지 818,884 1,968,208 14,874,054 - - 335,248 17,996,394 건물 3,435,029 22,480 - - (93,053) - 3,364,456 기계장치 1,413,365 368,643 261,970 (122,886) (533,821) - 1,387,271 차량운반구 1 - - - - - 1 공구와기구 91,045 15,600 10,800 - (37,904) - 79,541 비품 308,247 1,185,127 - (18,696) (233,245) - 1,241,433 시설장치 325,430 325,184 946,200 - (215,957) - 1,380,857 건설중인자산 14,874,054 2,758,656 (16,093,024) - - 330 1,540,016 사용권자산 746,618 804,709 - (98,873) (569,708) - 882,746 합 계 22,012,673 7,448,607 - (240,455) (1,683,688) 335,578 27,872,715 () 음성공장 신축에 따른 차입원가 자본화로 대체된 금액입니다. (3) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 평균지출액 22,416,441 자본화된 차입원가 896,627 자본화이자율 13.95% 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 특허권 94,840 (15,802) - - 79,038 상표권 359,319 (157,133) - - 202,186 면허권 36 (35) - - 1 기술가치 1,514,569 (268,373) - - 1,246,196 개발비 514,226 (510,855) - - 3,371 소프트웨어 242,720 (126,432) (3,718) - 112,570 영업권 3,994,061 - - (1,236,168) 2,757,893 회원권 404,783 - - - 404,783 고객관계 1,604,573 (100,286) 1,504,287 건설중인자산 472,000 - - - 472,000 합 계 9,201,127 (1,178,916) (3,718) (1,236,168) 6,782,325 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 특허권 57,750 (5,258) - - 52,492 상표권 334,082 (121,938) - - 212,144 면허권 36 (35) - - 1 기술가치 1,120,232 (143,620) - - 976,612 개발비 514,226 (470,433) - - 43,793 소프트웨어 124,790 (88,499) (12,656) - 23,635 영업권 2,075,456 - - (1,236,168) 839,288 회원권 345,468 - - - 345,468 건설중인자산 118,000 - - - 118,000 합 계 4,690,040 (829,783) (12,656) (1,236,168) 2,611,433 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 연결범위변동 상 각 기 말 특허권 52,493 37,090 - (10,545) 79,038 상표권 212,144 25,237 - (35,195) 202,186 면허권 1 - - - 1 기술가치 976,613 - 394,337 (124,754) 1,246,196 개발비 43,793 - - (40,422) 3,371 소프트웨어 36,291 4,000 113,930 (37,932) 116,289 정부보조금(소프트웨어) (12,657) - - 8,938 (3,719) 영업권 839,288 - 1,918,605 - 2,757,893 회원권 345,467 59,316 - - 404,783 고객관계 - - 1,604,573 (100,286) 1,504,287 건설중인자산 118,000 354,000 - - 472,000 합 계 2,611,433 479,643 4,031,445 (340,196) 6,782,325 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 44,861 8,764 (1,133) 52,492 상표권 216,513 29,967 (34,336) 212,144 면허권 1 - - 1 기술가치 1,091,508 - (114,896) 976,612 개발비 84,215 - (40,422) 43,793 소프트웨어 50,050 7,531 (21,290) 36,291 정부보조금(소프트웨어) (21,594) - 8,938 (12,656) 영업권 839,288 - - 839,288 회원권 345,468 - - 345,468 건설중인자산 - 118,000 - 118,000 합 계 2,650,310 164,262 (203,139) 2,611,433 (3) 당사는 (주)유비프로틴, 주식회사 인피니타의 인수로 인하여 사업결합으로 인한 영업권을 계상하였습니다. 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 (주)유비프로틴(1) 839,288 839,288 주식회사 인피니타(2) 1,918,605 - 합 계 2,757,893 839,288 (1) 2021년 10월 ㈜유비프로틴을 사업결합으로 취득함에 따라 발생하였으며, 사용가치금액은 ㈜유비프로틴의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 가중평균자본비용 12.83% 입니다.(2) 2023년 10월 주식회사 인피니타를 사업결합으로 취득함에 따라 발생하였으며, 사용가치금액은 주식회사 인피니타의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 가중평균자본비용 17.23% 입니다. 16. 파생상품자산(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동파생상품자산() 1,951,636 2,318,661 ()당사는 2022-10-25에 상환전환우선주를 발행하였으며, 당사가 보유한 상환전환우선주에 부여된 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주에 부여된 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 상환전환우선주 발행일 2022-10-25 만기일 2032-10-25 발행가액 19,999,963 발행주식수() 2,763,380주 (매도청구권) 매도청구기간 시작일 2023-10-25 매도청구기간 종료일 2025-10-25 매도가격 권면금액의 2% 연복리 적용된 금액 매도청구권 행사수량 상환전환우선주 총수의 30% 한도 ()발행주식수는 당기 중 무상증자로 인해 증가하였습니다. (3) 당기 와 전기 중 파생상품자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 2,318,661 - 상환전환우선주 발행 - 2,778,834 파생상품자산평가손실 (367,025) (460,173) 기말 장부금액 1,951,636 2,318,661 17. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 510,060 749,978 차량운반구 131,308 132,768 합 계 641,368 882,746 리스부채: 유동 493,508 564,275 비유동 137,768 282,265 합 계 631,276 846,540 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 : 부동산 655,029 511,933 차량운반구 70,278 57,774 소 계 725,307 569,707 리스부채에 대한 이자비용 62,292 68,751 리스부채에 대한 이자수익 (36,203) (31,380) 단기리스 관련 비용 49,177 76,980 소액기초자산리스 관련 비용 42,648 37,041 소 계 117,914 151,392 합 계 843,221 721,099 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 564,275 282,265 계약발생 및 연장 - 311,438 계약해지 (9,270) (5,986) 연결범위변동 64,912 80,685 리스료 지급 (715,036) - 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 62,292 - 유효이자율법에 따른 이자수익 인식 (4,299) - 유동성 대체 530,634 (530,634) 기말금액 493,508 137,768 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 357,304 369,259 계약발생 및 연장 - 801,754 계약해지 (56,977) (36,823) 리스료 지급 (612,773) - 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 71,830 - 유효이자율법에 따른 이자수익 인식 (34,460) - 유동성 대체 839,350 (851,925) 기말금액 564,275 282,265 (4) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 715,036 612,773 단기리스 비용 49,177 91,680 소액리스 비용 42,648 38,001 합 계 806,861 742,454 18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 606,235 - 1,152,132 - 기타채무 미지급금 4,805,506 - 603,489 - 미지급비용 918,718 - 820,648 - 임대보증금 - 200,000 - - 소 계 5,724,224 200,000 1,424,137 - 합 계 6,330,459 200,000 2,576,269 - 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 53,284 54,465 선수금 127,729 190,840 합 계 181,013 245,305 20. 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입용도 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 장기차입금 시설자금 하나은행 5.19 2025-07-19 1,850,000 - 21. 금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기말 전기말 비유동부채 전환상환우선주 6,778,432 5,922,263 파생상품부채(조기상환권) 7,376,635 15,395,166 파생상품부채(전환권) 6,507,657 - 합 계 20,662,724 21,317,429 (2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 전환상환우선주 발행일 2022-10-25 만기일 2032-10-25 발행가액 19,999,963 발행주식수 2,763,380주 상환방법과 기한 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환권(Put Option) 1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일)까지2)조기상환수익률 : 1% (전환권) 전환청구기간 시작일 2023-01-25 전환청구기간 종료일 2032-10-24 행사비율 100% 행사가격 7,238원 조정후 행사가격 6,480원 (매도청구권) 매도가격 권면금액의 2%가 적용된 금액 (3) 당기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,922,263 - 발행 - 5,725,683 이자비용 856,169 196,580 기말금액 6,778,432 5,922,263 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환상환우선주 전환권 6,507,656 8,059,040 9,562,599 합 계 6,507,656 8,059,040 9,562,599 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용 차감전계속사업손익 29,286,615 29,056,055 제 2회 전환상환우선주 평가손익 1,551,384 1,503,559 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 27,735,231 27,552,496 22. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,040,971 1,390,669 사외적립자산의 공정가치 (1,136,954) (930,075) 장기종업원급여부채 2,994 2,720 합 계 907,011 463,314 (2) 확정급여부채연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.60~7.17% 7.54~7.73% 기대임금상승률 4.00% 4.00% ② 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,040,971 1,390,669 사외적립자산의 공정가치 (1,136,954) (930,075) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) 904,017 460,594 ③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,390,669 1,155,469 당기근무원가 562,658 478,422 이자원가 27,864 265,630 퇴직금지급액 (474,084) (319,179) 재측정손실(이익) 313,082 (189,673) 연결범위변동으로 인한 증가 220,782 - 기말 확정급여채무의 현재가치 2,040,971 1,390,669 () 확정급여채무 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 30,707 (77,514) 경험조정효과 282,375 (112,159) 합 계 313,082 (189,673) ④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 930,075 1,165,201 추가적립액 400,000 - 이자수익 81,259 70,198 재측정손실(이익) (63,671) (56,864) 퇴직금지급액 (210,709) (248,460) 기말 사외적립자산 1,136,954 930,075 ⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서 상 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 562,658 478,422 이자원가 27,864 265,629 사외적립자산 이자수익 (81,259) (70,198) 연결포괄손익계산서에 인식하는 비용 509,263 673,853 ⑥ 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 원리금보장상품 1,136,954 100% 930,074 100% ⑦ 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 1% 변동 (47,817) 55,139 (23,860) 27,415 기대임금상승률의 1% 변동 55,907 (49,238) 28,213 (24,884) ⑧ 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.25~9.72년 및 7.95~8.29년입니다. 23. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 57,930,864주 57,930,864주 자본금 28,965,432 28,965,432 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,489,901 34,489,901 기타자본잉여금 (2,303,061) (253,179) 합 계 32,186,840 34,236,722 (3) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 보통주 보통주 기초 57,930,864 28,965,432 34,489,902 (253,179) 63,202,155 종속기업 취득 - - - (2,121,123) (2,121,123) 종속기업의 유상증자 - - - 71,241 71,241 기말 57,930,864 28,965,432 34,489,902 (2,303,061) 61,152,273 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 보통주 기초 14,363,528 7,181,764 53,483,753 60,665,517 무상증자 41,683,100 21,724,074 (21,876,672) (152,598) 자기주식취득 (205,480) - - (1,186,219) 전환사채의 행사 436,752 54,594 2,787,430 2,842,024 주식매입선택권의 행사 40,000 5,000 95,390 100,390 주식매입선택권 - - - - 자기주식처분 1,612,964 - - - 연결범위변동 - - (253,179) (253,179) 기말 57,930,864 28,965,432 34,236,722 62,015,935 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매입선택권 583,564 429,032 자기주식 (4,990,070) - 자기주식처분이익 1,967,096 1,967,096 합계 (2,439,410) 2,396,128 (5) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,396,128 (8,704,403) 주식보상비용 인식 154,532 429,033 주식매입선택권의 행사 - (50,391) 이연법인세 효과 - (561,313) 자기주식의 취득 (4,990,070) (1,186,219) 자기주식의 처분 12,469,421 기말금액 (2,439,410) 2,396,128 (6) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 69,207,661 47,354,274 이익준비금 424,860 - 확정급여제도의 재측정요소 (563,615) (264,807) 합 계 69,068,906 47,089,467 (7) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 47,089,467 25,848,816 지배주주 지분 당기순이익 25,580,547 21,136,873 확정급여제도의 재측정요소 (296,924) 103,778 배당금 지급 (4,248,597) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 이익잉여금 대체 944,413 - 기말금액 69,068,906 47,089,467 (8) 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2024년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다. 구 분 2023년 2022년 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 57,930,864 2,763,380 57,930,864 2,763,380 자기주식수 (743,436) - - - 배당받을 주식수 57,187,428 2,763,380 57,930,864 2,763,380 액면가액(원) 500 500 500 500 배당률 14% 14% 14% 14% 주당배당금(원) 70 70 70 70 배당할금액(백만원) 4,003,120 193,436 4,055,160 193,437 배당성향(배당금액/당기순이익) 16.1% 0.7% 18.3% 0.8% 주가(원)(1) 6,675 - 6,704 - 배당수익률 (주당배당금/주가) 1.04% - 1.04% - (1) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 연결실체는 다음과 같이 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 : 상품의 판매 4,595,462 6,035,948 제품의 판매 60,425,745 50,673,632 용역의 제공 21,694 9,239 합 계 65,042,901 56,718,819 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 3,379,787 5,153,958 기초상품재고액 614,980 131,978 당기상품매입액 3,226,481 3,661,997 타계정대체 66,659 1,469,781 재고자산평가손실(환입) 9,908 (41,645) 기말상품재고액 (538,241) (68,153) 제품매출원가 22,089,936 17,758,556 기초재고액 2,882,591 1,428,573 당기제품제조원가 21,192,513 19,071,798 타계정대체 147,760 669,028 관세환급금 (25,845) - 재고자산평가손실(환입) 169,488 (710,998) 기말제품재고액 (2,276,571) (2,699,845) 합 계 25,469,723 22,912,514 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,483,756 2,466,226 상여 245,825 103,000 퇴직급여 220,024 266,293 복리후생비 737,696 459,888 여비교통비 412,917 121,994 접대비 186,085 108,244 통신비 16,286 13,681 수도광열비 568 - 전력비 21 - 세금과공과금 180,862 59,112 감가상각비 636,828 564,405 지급임차료 63,037 73,398 수선비 7,340 15,381 보험료 106,396 27,307 차량유지비 21,698 14,515 경상연구개발비 1,165,491 1,080,597 운반비 342,143 289,765 교육훈련비 16,740 8,562 도서인쇄비 5,537 9,951 사무용품비 16,527 23,340 소모품비 100,571 212,963 지급수수료 1,600,679 1,526,653 광고선전비 230,708 228,487 대손상각비 1,024,912 63,401 건물관리비 171,898 144,572 무형자산상각비 340,196 203,139 주식보상비 188,387 449,995 출장비 19,033 - 견본비 5,400 - 합 계 11,547,561 8,534,869 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 14,527,127 14,698,335 재고자산의 변동 (2,116,746) (1,207,447) 종업원급여 8,557,648 7,436,183 감가상각비 2,150,054 1,687,347 무형자산상각비 340,196 203,139 운반비 385,957 332,524 지급수수료 2,429,451 2,350,955 지급임차료 93,457 111,772 경상연구개발비 2,425,387 938,290 기타비용 8,224,754 4,896,285 매출원가 및 판매비와관리비 37,017,285 31,447,383 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 108,515 60,050 금융이익-기타 : 이자수익 2,330,042 1,013,961 외환차익 164,722 310,309 외화환산이익 309,743 437,214 당기손익공정가치금융자산 평가이익 86,759 - 당기손익공정가치금융자산 처분이익 169,805 - 파생상품평가이익 1,551,384 1,652,925 소 계 4,612,455 3,414,409 합 계 4,720,970 3,474,459 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용-이자비용 : 리스부채 이자 21,834 - 전환사채 이자 - 13,304 소 계 21,834 13,304 금융비용-기타 : 이자비용 38,445 - 외환차손 112,505 26,288 외화환산손실 161,316 259,892 당기손익공정가치금융자산 평가손실 210,061 - 투자자산처분손실 5,474 - 파생상품평가손실 407,535 460,173 소 계 935,336 746,353 합 계 957,170 759,657 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 수입임대료 - 1,600 유형자산처분이익 - 18,191 투자자산처분이익 - 639,042 리스해지수익 9,002 - 염가매수차익 963,531 - 잡이익 83,876 345,781 기타수익 합 계 1,056,409 1,004,614 기타비용 : 유형자산처분손실 8,522 99,229 유형자산손상차손 - 28,023 기타의대손상각비(환입) - (328,982) 기부금 50,000 1,004,191 잡손실 46,928 406,381 기타비용 합 계 105,450 1,208,842 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세부담액 6,700,965 7,132,907 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (851,005) 136 소 계 5,849,960 7,133,043 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (482,118) 107,353 자본에 직접 반영된 법인세 (49,458) (477,376) 법인세비용 5,318,384 6,763,020 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 32,740,376 27,470,933 법인세율로 계산된 법인세비용 6,699,851 6,033,578 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 37,246 - 비공제비용으로 인한 효과 8,848 17,191 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (959,049) - 전기법인세와 관련되어 인식한 기초조정액 (851,004) 136 기타 382,492 712,115 소 계 (1,381,467) 729,442 법인세비용 5,318,384 6,763,020 유효법인세율 16.24% 24.62% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되어 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : 주식선택권 - (38,414) 순확정급여부채의 재측정요소 74,083 (31,449) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (123,540) 115,386 자기주식처분이익 - (522,899) 합 계 (49,458) (477,376) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 세무조정차이 조정후잔액 연결범위변동 당기손익 기타포괄손익 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 527,042 (737) 526,305 32,071 141,827 - 700,203 대손금 73,706 - 73,706 - 25,348 - 99,054 미확정수익 - - - - - - - 미확정비용 60,700 (2,766) 57,934 - 13,812 - 71,746 퇴직급여충당부채 269,250 8,018 277,268 24,125 87,506 2,055 390,954 퇴직연금운용자산 (173,240) (22,076) (195,316) - (114,334) 72,027 (237,623) 감가상각비 103,916 (17) 103,899 - (8,000) - 95,899 유형자산손상차손 - - - - - - - 정부보조금 248,655 - 248,655 - 460,445 - 709,100 일시상각충당금 - - - - (486,795) - (486,795) 기술가치(유비프로틴) (205,089) - (205,089) - 24,990 - (180,099) 기술가치(인피니타) - - - (82,416) 2,060 - (80,356) 고객관계 - - - (335,356) 20,960 - (314,396) 재고자산평가손실 538 - 538 - 37,490 - 38,028 사용권자산 (159,177) - (159,177) (24,673) 67,377 - (116,473) 임차보증금 9,095 - 9,095 3,449 (6,135) - 6,409 리스부채 153,117 - 153,117 21,058 (59,297) - 114,878 기타보증금(현재가치할인차금) 1,981 - 1,981 330 (948) - 1,363 장기대여금(현재가치할인차금) 4,675 - 4,675 (18,594) 36,753 - 22,834 분할시자산시가차이 - - - 56,014 (56,014) - - 사업결합시자산시가차이(제이원) - - - (49,342) 375 - (48,967) 사업결합시자산시가차이(인피니타) - - - (39,370) 442 - (38,928) 미수수익 (92,146) - (92,146) - 45,049 - (47,097) 기타장기종업원급여채무 571 - 571 - 55 - 626 외화환산이익 6 (6) - - (13) - (13) FV-PL - - - - 25,770 - 25,770 FVOCI (125,995) - (125,995) - 249,535 (123,540) - 복구충당부채 - 3,638 3,638 - 1,295 - 4,933 이자비용자본화 - (69,237) (69,237) - (187,065) - (256,302) 주식선택권 731 - 731 - 918 - 1,649 업무용승용차(임차) 19,470 - 19,470 - (93) - 19,377 전환상환우선주(RCPS) (208,167) 208,167 - - - - - 선급비용(장기대여금) - - - - (12,416) - (12,416) 간주취득세 - - - - 10,251 - 10,251 기타 - - - - 85,444 - 85,444 합 계 509,639 124,984 634,623 (412,704) 406,592 (49,458) 579,053 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 572,807 (45,765) - 527,042 대손금 60,816 12,890 - 73,706 미확정수익 (15,066) 15,066 - - 미확정비용 32,654 28,046 - 60,700 퇴직급여충당부채 234,323 34,927 - 269,250 퇴직연금운용자산 (233,217) 93,088 (33,111) (173,240) 감가상각비 1,018 102,898 - 103,916 유형자산손상차손 72,376 (72,376) - - 정부보조금 4,968 243,687 - 248,655 기술가치 (240,132) 35,043 - (205,089) 재고자산평가손실 74,650 (74,112) - 538 사용권자산 (164,256) 5,079 - (159,177) 임차보증금 10,957 (1,862) - 9,095 리스부채 159,844 (6,727) - 153,117 기타보증금(현재가치할인차금) 10 1,971 - 1,981 장기대여금(현재가치할인차금) 11,301 (6,626) - 4,675 전환권조정 (95,189) (3,299,498) - (3,394,687) 전환사채상환할증금 30,306 (30,306) - - 파생상품 290,268 2,942,717 - 3,232,985 미수수익 - (92,146) - (92,146) 기타장기종업원급여채무 429 142 - 571 외화환산이익 6 - - 6 파생상품자산 - (486,919) - (486,919) 매도가능증권 (241,381) - 115,386 (125,995) 사채할인발행차금 - 1,042 - 1,042 주식선택권 49,500 (10,355) (38,414) 731 업무용승용차 - 19,470 - 19,470 상환할증금 - 439,412 - 439,412 합 계 616,992 (151,214) 43,861 509,639 30. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2차 주식결제형 주식매입선택권 2019.03.28 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 3차 주식결제형 주식매입선택권 2022.03.31 496,000주 2년 근무 가득 후 5년내 1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴) 2024.05.20 82,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 2차 주식매입선택권 3차 주식매입선택권 1차 주식매입선택권(유비프로틴) 부여일의 공정가치 5,039 원 3,703원 828원 부여일의 주식가치 10,665 원 7,425원 3,072원 주식매입선택권 행사가격 5,000 원 6,820원 3,000원 기대변동성 53.78 % 41.43% 23.61% 옵션 기대만기 4.5 년 4.5년 4.5년 무위험이자율 2.09 % 2.80% 3.20% (3) 당기와 전기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 바이오플러스 주식회사 : 기초 308,000 주 6,820 10,000 주 5,000 행사수량 - - 10,000 주 5,000 기중 부여수량 - - 124,000 주 27,280 퇴사로 인한 소멸 128,000 주 6,820 41,000 주 27,280 당기말 180,000 주 6,820 83,000 주 27,280 유비프로틴 주식회사 : 기초 82,000 주 3,000 - - 행사수량 - - - - 기중 부여수량 - - - - 퇴사로 인한 소멸 - - - - 당기말 82,000 주 3,000 - - (4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 188,387 429,033 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배회사지분 보통주 당기순이익 25,580,547,164 21,136,873 가중평균유통보통주식수 57,504,177주 56,843,312주 기본주당이익 445 372 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 주식수 57,930,864 56,046,628 유상증자 - - 자기주식취득 (426,687) (193,721) 전환사채전환 - 291,966 주식매수선택권행사 - 26,740 자기주식처분 - 671,700 무상증자 - - 가중평균 유통보통주식수 57,504,177 56,843,312 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배회사지분 희석보통주 당기순이익 26,257,776,943 21,290,206 희석가중평균유통보통주식수 60,590,804주 57,358,134주 희석주당이익 433 371 (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석보통주 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 25,580,547,164 20,707,913,444 가산 : 주식보상비용() - - 전환상환우선주 677,229,779 153,332,402 희석보통주 당기순이익 26,257,776,943 20,861,245,846 () 주식보상비용의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다.(5) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 57,504,177 56,843,312 잠재적보통주 : 주식선택권 () - - 전환상환우선주 3,086,627 514,821 희석가중평균 유통보통주식수 60,590,804 57,358,134 () 주식선택권의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 27,421,992 20,707,913 조정 : 재고자산평가손실(환입) 179,396 (427,652) 퇴직급여 509,263 673,853 감가상각비 2,150,054 1,683,689 대손상각비 1,024,912 63,401 기타의대손상각비(환입) - (328,982) 무형자산상각비 340,196 203,139 주식보상비 188,387 449,995 복리후생비 58,153 - 이자비용 38,445 16,374 이자비용(상각) 21,834 외화환산손실 161,316 259,892 당기손익공정가치금융자산 평가손실 210,061 - 투자자산처분손실 5,474 - 파생상품평가손실 407,535 460,173 유형자산처분손실 8,522 99,229 기부금 - 954,191 리스자산처분손실 - 28,022 법인세비용 5,318,384 6,763,019 지분법손익 - 311,075 이자수익 (2,330,042) (1,076,787) 이자수익(상각) (108,515) - 외화환산이익 (309,743) (457,664) 염가매수차익 (963,531) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (86,759) - 당기손익공정가치금융자산처분이익 (169,805) - 파생상품평가이익 (1,551,384) (1,652,925) 유형자산처분이익 - (18,191) 투자자산처분이익 - (639,042) 리스해지이익 (9,002) - 소 계 5,093,151 7,364,809 운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) (5,254,550) (8,671,441) 미수금의감소(증가) (976,221) 365,955 선급금의감소(증가) (364,713) (42,689) 선급비용의감소(증가) (66,258) (4,819) 장기선급비용의감소(증가) 9,000 9,000 부가세대급금의감소(증가) 56,961 26,152 재고자산의감소(증가) 2,339,412 (4,157,990) 당기손익공정가치금융자산의감소(증가) (247,663) - 당기법인세자산의감소(증가) (107) (209) 매입채무의증가(감소) (717,629) 157,893 미지급금의증가(감소) (56,532) (474,547) 장기미지급금의증가(감소) 275 770 미지급비용의증가(감소) 96,760 448,830 예수금의증가(감소) (35,049) 19,906 부가세예수금의 증가(감소) (96,823) - 선수금의증가(감소) (63,936) (63,948) 선수수익의증가(감소) (260,000) 퇴직금의지급 (474,084) (70,718) 사외적립자산감소(증가) (189,292) - 소계 (6,300,449) (12,457,855) 영업으로부터창출된현금흐름 26,214,694 15,614,867 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 677,230 14,874,054 신규리스자산의 취득 311,438 801,755 리스부채의 유동성 대체 550,845 848,465 주식발행초과금 무상증자 - 21,724,074 전환사채의 전환 - 1,522,622 유형자산 취득 미지급금 3,731,540 140,415 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 장기차입금 임대보증금 전환상환우선주부채 유동성리스부채 리스부채 전기초 2,774,477 - - - 357,304 369,259 현금흐름 - - - 19,994,939 (612,773) - 비현금변동 전환상환우선주부채발행 - - - (14,269,256) - - 전환사채 행사 (2,842,024) - - - - - 리스자산신규취득 - - - - - 801,754 리스해지 - - - - (56,977) (36,823) 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 67,547 - - 196,580 37,371 - 유동성대체 - - - - 839,350 (851,925) 전기말 - - - 5,922,263 564,275 282,265 당기초 - - - 5,922,263 564,275 282,265 연결범위변동 - 1,850,000 200,000 - 64,912 80,685 현금흐름 - - - - (715,036) - 비현금변동 전환상환우선주부채발행 - - - - - - 전환사채 행사 - - - - - - 리스자산신규취득 - - - - - 311,438 리스해지 - - - - (9,269) (5,986) 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 - - - 856,169 57,993 - 유동성대체 - - - - 550,845 (530,634) 당기말 - 1,850,000 200,000 6,778,432 513,720 137,768 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 671 하자보증금 384,780 계약보증금 384,780 선금 반환보증 7,722,220 선금 반환보증 7,722,220 계약보증금 48,400 하자보증금 11,000 감리용역에 따른 손해배상보증 KEB하나은행 1,200,000 마이너스통장개설 648,000 단기차입금 합 계 18,122,071 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의특수관계자 주주 및 임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 대여금 지급 대여금 회수 지분취득 주요경영진 주주 및 기타특수관계자 - - 353,497 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,414,487 1,929,344 퇴직급여 108,642 104,474 주식보상비용 147,178 323,168 합 계 2,670,307 2,356,986 35. 금융상품 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 46,003,921 (1) 18,351,329 (1) 단기금융상품 16,703,690 (1) 60,600,000 (1) 매출채권및기타채권 25,384,434 (1) 18,690,470 (1) 금융부채 : 매입채무 606,235 (1) 1,152,132 (1) 기타채무 5,926,146 (1) 1,424,136 (1) 리스부채 (2) 631,276 631,276 846,540 846,540 장기차입금 1,850,000 1,850,000 - - 전환상환우선주 6,778,432 6,778,432 (1) 금융자산부채중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 분류편의상 리스부채를 상각후원가 측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 서열체계 장부금액 서열체계 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF 418,337 수준 2 - - 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 789,939 수준 3 - - 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 1,085,890 수준 3 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_상장주식 - 수준 1 899,975 수준 1 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 7,959,488 수준 3 5,659,850 수준 3 파생상품자산 1,951,636 수준 3 2,318,661 수준 3 파생상품부채 13,884,292 수준 3 15,395,166 수준 3 (3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산_MMF 418,337 현금흐름할인모형 할인율 (4) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 789,939 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 1,085,890 순자산가치법 기초상품 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 7,959,488 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매도청구권) 1,951,636 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 13,884,292 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 한편, 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 인식한 비상장주식의 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 금융상품의 경우 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가 7,959,488천원을공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (5) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 관측가능하지 않는투입변수의 변동 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(매도청구권) 주가 +/- 10% 481,534 426,969 426,438 405,540 예상주가변동성 +/- 10% 119,804 112,526 192,623 201,964 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 주가 +/- 10% 1,663,779 1,871,470 1,427,002 1,494,371 예상주가변동성 +/- 10% 397,168 428,441 637,377 599,900 (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 평가손익 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF - 30,300,364 (29,882,896) 869 418,337 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 - 1,000,000 - (210,061) 789,939 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 - 1,000,000 - 85,890 1,085,890 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 5,659,850 2,299,638 - - 7,959,488 파생상품자산(매도청구권) 2,318,661 - - (367,025) 1,951,636 금융부채 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 15,395,166 - - (1,510,874) 13,884,292 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 상환 평가손익 기 말 금융자산 파생상품자산(매도청구권) - 2,778,834 (460,173) 2,318,661 금융부채(유동) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 1,319,402 - (1,319,402) - - 금융부채(비유동) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) - 17,048,090 - (1,652,925) 15,395,165 36. 종속기업의 취득(1) 제이원글로벌 주식회사① 일반사항2023년 5월 2일 당사는 제이원글로벌주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 지분 33.33%를 취득하고, 다른 제이원글로벌 주주로부터 의결권을 위임받아 전체의결권의 62.00%를 확보하여 지배력을 획득하였습니다. 제이원글로벌 주식회사는 의료기기제조업을 영위하고 있으며, 피취득회사가 보유하고 있는 AMMI, 루미너스 등 다양한 브랜드를 활용하고 제조 및 영업전략의 노하우를 이용하여 양질의 제품생산과 판로개척에 활용할 예정입니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채동 사업결합은 주요 자산, 부채에 대해서는 공정가치로 인식하였으며, 사업결합의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 자산(A) : 보통예금(1) 4,526,595 외상매출금 1,379,523 미수금 13,943 기타유동자산 199,570 재고자산 1,807,127 대여금 164,739 유형자산 1,683,777 무형자산(2) 1,718,504 기타비유동자산 152,671 소계 11,646,449 부채(B) : 외상매입금 171,732 미지급금 195,620 차입금 540,000 기타부채 1,172,004 소계 2,079,356 식별가능순자산(A-B) 9,567,093 (1) 순 유상증자 대금 22.24억원이 포함되어 있습니다.(2) 식별가능한 인수 무형자산의 공정가치는 고객관계 16.05억원, 소프트웨어 1.14억원입니다.(3) 매출채권과 기타채권의 공정가치는 13.93억원이며, 이 중 매출채권의 공정가치 는 13.79억원입니다. 취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 13.93억원입니다.주식회사 제이원글로벌과 사업결합 이후 창출한 4,872,503천원의 영업이익과 4,550,572천원의 당기순이익이 당기 연결 실체의 재무성과에 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2023년 1월 1일에 발생했다면, 연결회사의 영업이익은 30,044,008천원, 당기순이익은 29,118,453천원이었을 것입니다.③ 이전대가와 취득일의 비지배지분 및 염가매수차익 (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 현금및현금성자산 (2,225,500) 식별가능순자산 공정가치 9,567,093 비지배지분 (6,378,062) 염가매수차익 963,531 (2) 165랩 주식회사① 일반사항당기 중 당사는 165랩 주식회사의 2023년 7월 12일 신규설립 시 지분 25.00%를 취득하였으며, 추가 출자를 통해 지분 15.00%를 취득하였습니다. 165랩 주식회사의 이사회 구성원의 과반수가 당사의 특수관계자로 165랩 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.당기 중 타 주주의 추가 출자로 지분율이 소폭 감소하였습니다. 165랩 주식회사는 화장품 및 화장용품 도매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 판매처를 다각화하고 보유한 기술력, 제조시설과 노하우를 활용한 화장품을 판매하기 위한 global market 진출의 전진기지로 활용할 계획입니다. (3) 주식회사 인피니타① 일반사항2023년 10월 6일 당사는 주식회사 인피니타의 제3자 배정 유상증자 및 구주 매입으로 지분 65.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 주식회사 인피니타는 의료기기제조업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 인피니타가 보유하고 있는 syringe(주사기)제조 노하우를 습득하여 양질의 제품 생산에 활용할 계획입니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채동 사업결합은 주요 자산, 부채에 대해서는 공정가치로 인식하였으며, 사업결합의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 자산(A) : 보통예금(1) 2,796,969 기타유동자산 4,114 재고자산 75,583 유형자산 2,787,352 무형자산(2) 394,336 기타비유동자산 26,504 소계 6,084,858 부채(B) : 미지급금 230,873 차입금 2,350,000 기타부채 686,454 소계 3,267,327 식별가능순자산(A-B) 2,817,531 (1) 순 유상증자 대금 22.96억원이 포함되어 있습니다.(2) 식별가능한 인수 무형자산의 공정가치는 기술가치 3.9억원입니다.주식회사 인피니타와 사업결합 이후 창출한 48,794천원의 영업손실과 74,805천원의 당기순손실이 당기 연결 실체의 재무성과에 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2023년 1월 1일에 발생했다면, 연결회사의 영업이익은 27,833,219천원, 당기순이익은 27,142,993천원이었을 것입니다.③ 이전대가와 취득일의 비지배지분 및 영업권 (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 현금및현금성자산 (3,750,000) 식별가능순자산 공정가치 2,817,531 비지배지분 (986,136) 영업권 (1,918,605) 37. 재무제표의승인 동 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 2023.12.31 현재 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 90,718,025,378 104,005,656,732 51,205,132,548 (1)현금및현금성자산 39,424,087,929 16,472,140,976 38,038,383,695 (2)단기금융상품 16,703,690,148 60,600,000,000 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 2,294,165,515 (4)매출채권 및 기타채권 26,367,040,196 18,137,916,497 8,416,773,555 (5)재고자산 5,783,882,969 8,670,089,230 4,672,302,573 (6)기타유동자산 145,158,621 125,510,029 77,672,725 Ⅱ.비유동자산 70,038,861,791 41,984,724,180 35,476,020,558 (1)종속기업투자주식 13,236,090,050 4,624,967,050 3,334,967,050 (2)관계기업투자주식 2,372,102,049 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,959,488,443 6,559,824,800 4,597,033,100 (4)유형자산 43,471,096,999 26,592,943,945 21,840,342,272 (5)무형자산 1,040,638,266 750,009,656 678,070,492 (6)기타채권 1,400,552,216 492,783,269 1,691,721,381 (7)장기선급비용 24,750,000 33,750,000 42,750,000 (8)이연법인세자산 954,610,053 611,784,740 857,123,834 (9)파생상품자산 1,951,635,764 2,318,660,720 (10)순확정급여자산 61,910,380 자산총계 160,756,887,169 145,990,380,912 86,681,153,106 부채 Ⅰ.유동부채 9,020,695,623 9,453,729,837 7,485,849,116 (1)매입채무 467,897,810 1,152,132,173 994,239,248 (2)기타채무 5,446,122,111 1,482,258,119 1,220,816,319 (3)리스부채 365,252,890 487,775,512 357,303,657 (4)기타 유동부채 135,942,601 240,234,035 287,695,700 (5)전환사채 1,455,075,273 (6)파생상품부채 1,319,402,015 (7)당기법인세부채 2,605,480,211 6,091,329,998 1,851,316,904 Ⅱ.비유동부채 21,257,020,198 21,969,075,401 400,579,484 (1)전환상환우선주부채 6,778,431,702 5,922,262,575 (2)파생상품부채 13,884,291,567 15,395,165,850 (3)종업원급여부채 495,107,060 390,251,156 (4)리스부채 72,590,705 241,351,368 369,258,708 (5)충당부채 23,604,700 17,324,687 14,370,901 (6)기타채무 15,000,000 (7)장기미지급금 2,994,464 2,719,765 1,949,875 부채총계 30,277,715,821 31,422,805,238 7,886,428,600 자본 Ⅰ.자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 Ⅱ.기타불입자본 38,704,068,352 38,704,068,352 57,697,919,227 Ⅲ.기타자본항목 (2,439,410,496) 2,396,128,141 (8,704,402,526) Ⅳ.기타포괄손익누계액 473,981,609 855,804,316 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 65,249,081,492 44,027,965,572 21,763,639,489 자본총계 130,479,171,348 114,567,575,674 78,794,724,506 자본과부채총계 160,756,887,169 145,990,380,912 86,681,153,106 제 21 기 제 20 기 제 19 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 56,877,945,267 56,718,818,557 37,404,960,756 Ⅱ.매출원가 22,964,412,829 22,883,806,995 13,772,492,873 Ⅲ.매출총이익 33,913,532,438 33,835,011,562 23,632,467,883 Ⅳ.판매비와관리비 8,449,366,060 7,428,857,545 7,622,801,556 Ⅴ.영업이익(손실) 25,464,166,378 26,406,154,017 16,009,666,327 Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 64,292,516 60,050,480 26,582,308 Ⅶ.금융수익-기타 4,626,140,694 3,343,010,049 476,559,127 Ⅷ.금융비용 857,830,856 746,352,942 2,524,430,487 Ⅸ.기타수익 91,914,959 1,513,109,950 52,329,518 Ⅹ.기타비용 102,068,693 1,208,841,270 500,635,807 XI.지분법손익 (311,075,497) (327,985,523) XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 29,286,614,998 29,056,054,787 13,212,085,463 XⅢ.법인세비용(수익) 4,487,686,011 6,899,343,718 3,024,928,808 XIV.당기순이익(손실) 24,798,928,987 22,156,711,069 10,187,156,655 XV.기타포괄손익 196,802,404 (274,207,693) 506,996,810 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 196,802,404 (274,207,693) 506,996,810 1.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익 470,431,077 (381,822,707) 676,513,797 2.확정급여제도의 재측정요소 (273,628,673) 107,615,014 (169,516,987) XVI.총포괄손익 24,995,731,391 21,882,503,376 10,694,153,465 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 431 390 787 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 420 389 777 제 21 기 제 20 기 제 19 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,119,750,000 8,070,910,573 1,815,943,969 179,290,519 11,745,999,821 24,931,894,882 Ⅱ.당기순이익(손실) 10,187,156,655 10,187,156,655 Ⅲ.배당금 지급 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 676,513,797 676,513,797 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 (169,516,987) (169,516,987) Ⅵ.무상증자 3,119,750,000 (3,119,750,000) Ⅶ.지분의 발행 715,873,000 42,008,154,160 42,724,027,160 Ⅷ.전환사채의 행사 101,391,000 4,545,497,547 4,646,888,547 Ⅸ.주식선택권 125,000,000 1,978,940,298 (1,727,138,445) 376,801,853 Ⅹ.자기주식의 증감 (8,793,208,050) (8,793,208,050) XI.사업결합 4,214,166,649 4,214,166,649 XⅢ.이익잉여금 대체 2021.12.31 (XIV.자본총계) 7,181,764,000 57,697,919,227 (8,704,402,526) 855,804,316 21,763,639,489 78,794,724,506 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,181,764,000 57,697,919,227 (8,704,402,526) 855,804,316 21,763,639,489 78,794,724,506 Ⅱ.당기순이익(손실) 22,156,711,069 22,156,711,069 Ⅲ.배당금 지급 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (381,822,707) (381,822,707) Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 107,615,014 107,615,014 Ⅵ.무상증자 21,724,074,000 (21,876,672,370) (152,598,370) Ⅶ.지분의 발행 Ⅷ.전환사채의 행사 54,594,000 2,787,429,798 2,842,023,798 Ⅸ.주식선택권 5,000,000 95,391,697 340,227,205 440,618,902 Ⅹ.자기주식의 증감 10,760,303,462 10,760,303,462 XI.사업결합 XⅢ.이익잉여금 대체 2022.12.31 (XIV.자본총계) 28,965,432,000 38,704,068,352 2,396,128,141 473,981,609 44,027,965,572 114,567,575,674 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,965,432,000 38,704,068,352 2,396,128,141 473,981,609 44,027,965,572 114,567,575,674 Ⅱ.당기순이익(손실) 24,798,928,987 24,798,928,987 Ⅲ.배당금 지급 (4,248,597,080) (4,248,597,080) Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 470,431,077 470,431,077 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 (273,628,673) (273,628,673) Ⅵ.무상증자 Ⅶ.지분의 발행 Ⅷ.전환사채의 행사 Ⅸ.주식선택권 154,531,703 154,531,703 Ⅹ.자기주식의 증감 (4,990,070,340) (4,990,070,340) XI.사업결합 XⅢ.이익잉여금 대체 (944,412,686) 944,412,686 2023.12.31 (XIV.자본총계) 28,965,432,000 38,704,068,352 (2,439,410,496) 65,249,081,492 130,479,171,348 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 13,680,296,258 14,178,831,155 13,419,053,407 (1)영업에서 창출된 현금 23,848,425,585 16,436,111,416 15,430,742,972 (2)이자지급(영업) (5,880,016) (50,950,833) (3)이자수취(영업) 2,448,341,984 641,629,611 64,802,983 (4)배당금지급(영업) (4,248,597,080) (5)법인세 납부, 영업활동 (8,367,874,231) (2,893,029,856) (2,025,541,715) Ⅱ.투자활동현금흐름 14,649,672,929 (65,494,088,368) (25,572,158,374) (1)단기금융상품의 처분 255,702,916,943 (2)기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 1,488,471,798 (3)단기대여금의 감소 1,039,123,000 500,000,000 (4)관계기업투자주식의 감소 2,700,068,900 (5)장기대여금의 감소 9,999,996 39,999,996 8,333,330 (6)보증금의 감소 49,740,000 65,000,000 84,264,000 (7)유형자산의 처분 1,374,996,545 (8)합병으로 인한 증가 243,494,938 (9)임대보증금의 증가 15,000,000 (10)단기금융상품의 취득 (211,711,005,216) (60,600,000,000) (11)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,334,967,050) (12)관계기업에 대한 투자자산의 증가 (2,700,087,572) (13)당기손익인식금융자산의 증가 (2,000,000,000) (14)기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (2,299,638,443) (2,460,000,000) (2,999,850,000) (15)종속기업취득 순현금유출입액 (8,611,123,000) (16)단기대여금의 증가 (4,886,500,000) (500,000,000) (17)장기대여금의 증가 (1,373,000,000) (18)유형자산의 취득 (13,680,513,025) (6,265,361,657) (15,157,799,900) (19)무형자산의 취득 (380,449,124) (160,182,152) (46,046,120) (20)보증금의 증가 (71,350,000) (188,610,000) (311,500,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,574,153,780) 29,411,219,920 34,040,824,610 (1)유상증자 45,099,999,000 (2)주식선택권의 행사 50,000,000 400,000,000 (3)상환전환우선주부채의 발행 19,994,939,490 (4)자기주식의 처분 12,428,272,360 (5)단기차입금의 증가 (6)종속기업투자주식의 증가 (1,290,000,000) (7)리스부채의 상환 (584,083,440) (570,772,730) (289,994,500) (8)임대보증금의 감소 (15,000,000) (9)신주발행비 지급 (2,375,971,840) (10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,990,070,340) (1,186,219,200) (8,793,208,050) Ⅳ.현금성자산의 증가 22,755,815,407 (21,904,037,293) 21,887,719,643 Ⅴ.기초 현금성자산 16,472,140,976 38,038,383,695 15,912,658,537 Ⅵ.현금성자산의 환율변동효과 196,131,546 337,794,574 238,005,515 Ⅶ.기말현금및현금성자산 39,424,087,929 16,472,140,976 38,038,383,695 제 21 기 제 20 기 제 19 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 바이오플러스 주식회사(이하 "회사")는 2003년 5월 23일에 설립되어, 의료기기ㆍ의약품 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면가액 500원)이며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 28,965,432천원입니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 정현규() 17,412,537 30.06% 대표이사 선재욱 212,188 0.37% 등기이사 기타 40,306,139 69.58% 합 계 57,930,864 100.00% () 상기 현황은 특수관계자 주식을 합친 주식수와 지분율입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서에 따라 분류된 회사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 회사가 발행한 해당 금융부채의 정보는 주석 19에 공시하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 추가 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. (2) 재무제표발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정가. 분류 및 후속측정최초 인식 시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 나. 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 라. 후속측정과 손익다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 당기손익으로 절대 재분류되지 않습니다. ③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 5년 시설장치 5년 기타의유형자산 5년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 1,000원으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상표권 5년, 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 특허권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다. (10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 있습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (11) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타의금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타의금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(14) 외화매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이(현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이 제외)는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외화환산손익, 외환차손익- 파생상품부채(내재파생상품)에 대한 평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 법인세① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 미래 과세소득에 고려합니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,632백만원(전기말: 1,320백만원)이며, 세부사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 (가) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 640,106 825,352 4,588,284 5,814,733 EUR 400,381 571,180 478,670 646,779 CNY 2 - 29,601 5,371 HKD 3,760 621 - - INR 28,626 444 28,626 438 RUB 14,470 211 14,470 245 TRY 20 1 20 1 MYR 23,120 6,470 23,120 6,624 MXN 8,300 631 8,300 541 AED - - 29,935 10,329 UAH 16,274 559 16,274 556 IDR 3,195,000 267 3,195,000 258 GBP 200 328 - - 단기금융상품 USD 1,329,130 1,713,780 - - EUR 615,183 877,613 - - CNY 620,971 112,297 - - 단기대여금 USD 3,000,000 3,868,200 - - 매출채권 USD 4,663,998 6,013,760 2,822,163 3,576,527 EUR 587,159 837,635 119,750 161,806 CNY 521,950 94,389 176,000 31,933 미수수익 USD 79,224 102,152 - - EUR 1,240 1,769 - - CNY 983 178 - - 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 세전손익의증가(감소) 1,502,784 (1,502,784) 1,025,614 (1,025,614) (나) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.회사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 예금만 보유하고 있으므로, 이자율변동에 따른 세후 이익 및 자본의 변동이 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 및 전기말 현재 기타 가격위험요소 변동에 따른 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.아래의 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 467,898 467,898 467,898 - - 미지급금 4,611,958 4,611,958 4,611,958 - - 미지급비용 834,164 834,164 834,164 - - 리스부채 437,844 452,738 262,170 116,742 73,826 전환상환우선주부채 6,778,432 22,092,401 - - 22,092,401 합 계 13,130,296 28,459,159 6,176,190 116,742 22,166,227 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 1,152,132 1,152,132 1,152,132 - - 미지급금 677,959 677,959 677,959 - - 미지급비용 804,299 804,299 804,299 - - 리스부채 729,127 740,571 289,792 215,792 234,987 전환상환우선주부채 5,992,262 22,092,401 - - 22,092,401 합 계 9,355,779 25,467,362 2,924,182 215,792 22,327,388 (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 30,277,716 31,422,805 차감: 현금및현금성자산 39,424,088 16,472,141 순부채(A) (9,146,372) 14,950,664 자기자본(B) 130,479,171 114,567,576 부채비율(C=A/B) - 13.0% 5. 영업부문회사의 최고영업의사결정자는 회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 39,424,088 - - - - 39,424,088 단기금융상품 16,703,690 - - - - 16,703,690 당기손익-공정가치측정금융 자산 - 2,294,166 - - - 2,294,166 매출채권및기타채권 27,767,592 - - - - 27,767,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 7,959,488 - - 7,959,488 파생상품자산 - 1,951,636 - - - 1,951,636 합 계 83,895,370 4,245,802 7,959,488 - - 96,100,660 금융부채 : 매입채무 - - - 467,898 - 467,898 기타채무 - - - 5,446,122 - 5,446,122 리스부채 - - - 437,844 - 437,844 전환상환우선주부채 - - - 6,778,432 - 6,778,432 파생상품부채 - - - - 13,884,292 13,884,292 합 계 - - - 13,130,296 13,884,292 27,014,588 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 16,472,141 - - - - 16,472,141 단기금융상품 60,600,000 - - - - 60,600,000 매출채권및기타채권 18,630,700 - - - - 18,630,700 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,559,825 - - 6,559,825 파생상품자산 - 2,318,661 - - - 2,318,661 합 계 95,702,841 2,318,661 6,559,825 - - 104,581,327 금융부채 : 매입채무 - - - 1,152,132 - 1,152,132 기타채무 - - - 1,482,258 - 1,482,258 리스부채 - - - 729,127 - 729,127 전환상환우선주부채 - - - 5,922,263 - 5,922,263 파생상품부채 - - - - 15,395,166 15,395,166 합 계 - - - 9,285,780 15,395,166 24,680,946 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 2,450,939 - - - 2,450,939 외환차익 115,982 - - - 115,982 외화환산이익 315,565 - - - 315,565 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 - 86,759 - - 86,759 당기손익-공정가치측정금융 자산처분이익 - 169,805 - - 169,805 파생상품평가이익 - 1,551,384 - - 1,551,384 합 계 2,882,486 1,807,948 - - 4,690,434 금융비용 : 이자비용 - - - - - 외환차손 71,658 - - - 71,658 외화환산손실 163,103 - - - 163,103 당기손익-공정가치측정금융 자산처분손실 - 210,061 - - 210,061 투자자산처분손실 - - 5,474 - 5,474 파생상품평가손실 - - - 407,535 407,535 합 계 234,761 210,061 5,474 407,535 857,831 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 470,431 - 470,431 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 1,071,986 - - - 1,071,986 외환차익 310,309 - - - 310,309 외화환산이익 367,841 - - - 367,841 파생상품평가이익 - - - 1,652,925 1,652,925 합 계 1,750,136 - - 1,652,925 3,403,061 금융비용 : 이자비용 - - - - - 외환차손 26,288 - - - 26,288 외화환산손실 259,892 - - - 259,892 파생상품평가손실 - 460,173 - - 460,173 합 계 286,180 460,173 - - 746,353 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - (381,823) - (381,823) 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 13,561 20,651 보통예금() 39,410,527 16,451,490 합 계 39,424,088 16,472,141 * 회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된사항은 없습니다. 8. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 16,703,690 60,600,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 417,468 418,337 - 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 1,000,000 789,939 - 당기손익-공정가치측정금융자산 펀드 1,000,000 1,085,890 - 합 계 2,417,468 2,294,166 - (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 - - 취 득 32,300,364 - 평 가 (123,303) - 처 분 (29,882,895) - 기 말 2,294,166 - 10. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,293,448 - 18,903,462 - 차감: 대손충당금 (3,417,518) - (2,698,760) - 매출채권(순액) 20,875,930 - 16,204,702 - 기타채권 미수금 926,457 - 188,647 - 미수수익 322,688 - 438,790 - 대여금 3,868,200 1,255,695 1,300,736 31,667 임차보증금 373,265 120,176 2,954 438,688 기타보증금 500 24,681 2,088 22,428 소 계 5,491,110 1,400,552 1,933,215 492,783 합 계 26,367,040 1,400,552 18,137,917 492,783 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 16,219,349 6,123,277 1,950,822 24,293,448 대손충당금 (343,696) (1,123,000) (1,950,822) (3,417,518) 합 계 15,875,653 5,000,277 - 20,875,930 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 15,825,580 810,956 2,266,926 18,903,462 대손충당금 (360,432) (71,402) (2,266,926) (2,698,760) 합 계 15,465,148 739,554 - 16,204,702 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 당기말 매출채권 2,698,760 1,006,056 (287,298) 3,417,518 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 전기말 매출채권 2,709,902 63,401 (74,543) 2,698,760 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상 품 53,262 (29,037) 24,225 68,153 (171) 67,982 제 품 2,112,100 (37,684) 2,074,416 2,699,845 (1,304) 2,698,541 원재료 1,211,397 - 1,211,397 2,289,746 - 2,289,746 부재료 942,011 - 942,011 1,417,565 - 1,417,565 미착품 291,606 - 291,606 - - - 재공품 1,307,217 (66,989) 1,240,228 2,197,341 (1,086) 2,196,255 합 계 5,917,593 (133,710) 5,783,883 8,672,650 (2,561) 8,670,089 당기 및 전기 중 각각 131,149천원 및 (336,759)천원의 재고자산평가손실과 재고자산평가환입액이 매출원가로 인식되었습니다. 12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 106,589 - 86,865 - 선급비용 38,570 24,750 38,645 33,750 합 계 145,159 24,750 125,510 33,750 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 상장지분상품 (주)큐브엔터테인먼트(1)(2) - 899,975 비상장지분상품 (주)케이블리 200,000 200,000 비상장지분상품 (주)노블젠 2,999,850 2,999,850 비상장지분상품 딥엑스알랩 120,000 120,000 비상장지분상품 ㈜프로셀테라퓨틱스 2,340,000 2,340,000 비상장지분상품 주식회사 센트릭스바이오 1,000,000 - 비상장지분상품 (주)라부티크블루 999,658 - 비상장지분상품 (주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc) 299,980 - 합 계 7,959,488 6,559,825 (1)당기중 차익실현을 위하여 처분하였습니다.(2)당기중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 1,493백만원이며, 처분시점의 누적손익은 1,193백만원 입니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 6,559,825 4,597,033 취 득 2,299,638 2,460,000 평 가 593,971 (497,208) 처 분 (1,493,946) - 기 말 7,959,488 6,559,825 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 평가 잉여금 대체 법인세효과 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 473,982 593,971 (944,413) (123,540) - 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 855,804 (497,208) 115,386 473,982 위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 14. 종속기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 주사업장 결산월 지분율 장부금액 당기말 전기말 BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED 무역업 인도 12월 99.9% 1,065 1,065 BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 제조업 중국 12월 65.0% 708,902 708,902 (주)유비프로틴 바이오시밀러 및 개량신약개발 한국 12월 93.2% 7,100,623 3,915,000 제이원글로벌 주식회사(1) 의료기기 제조업 한국 12월 33.3% 2,225,500 - 165랩 주식회사(2) 화장품 및 화장용품 도매업 한국 12월 36.4% 200,000 - 주식회사 인피니타(3) 의료기기 제조업 한국 12월 60.0% 3,000,000 - 합 계 13,236,090 4,624,967 (1) 당기 중 당사는 제이원글로벌 주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 지분 33.33%를 취득하였으며, 제이원글로벌 주주로부터 의결권을 위임받아 전체 의결권의 62.00%를 확보하였습니다.(2) 당기 중 당사는 165랩 주식회사의 신규설립 시 지분 25.00%를 취득하였으며, 추가 출자를 통해 지분 15.00%를 추가 취득하였습니다. 165랩 주식회사의 이사회 구성원의 과반수가 당사의 특수관계자로 165랩 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 지배력 획득후 타 주주의 추가 출자로 지분율이 소폭 감소하였습니다.(3) 당기 중 당사는 주식회사 인피니타의 지분 60%를 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED (인도) BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd (중국) ㈜유비프로틴 제이원글로벌주식회사 165랩 주식회사 주식회사인피니타 유동자산 1,085 1,919,373 489,973 6,772,064 522,233 1,907,439 비유동자산 - 2,806,933 1,649,211 7,255,215 2,344 2,709,136 자산총계 1,085 4,726,306 2,139,184 14,027,279 524,577 4,616,575 유동부채 - 4,217,548 72,554 1,957,049 43,114 240,443 비유동부채 - - 109,835 284,588 5,086 2,124,577 부채총계 - 4,217,548 182,389 2,241,637 48,200 2,365,020 지배기업 소유주지분 1,085 330,692 1,822,968 3,928,154 173,211 1,350,933 비지배지분 - 178,065 133,826 7,857,488 303,166 900,622 자본총계 1,085 508,757 1,956,794 11,785,642 476,377 2,251,555 () 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 종속기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd ㈜유비프로틴 제이원글로벌주식회사 165랩 주식회사 주식회사 인피니타 매출액 - 55,267 168,634 10,910,900 378,403 637,517 영업이익 - (284,671) (1,031,972) 4,588,284 (63,383) (74,361) 당기순손익 - (385,636) (1,023,147) 3,682,289 (73,623) (101,423) 총포괄손익 13 (442,244) (1,042,836) 3,674,510 (73,623) (105,053) () 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당기 종속기업 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(1) BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd ㈜유비프로틴 제이원글로벌 주식회사(2) 165랩 주식회사(3) 주식회사인피니타(4) 영업활동으로 인한 현금흐름 - (243,702) (712,954) 4,219,161 (116,753) (531,553) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (2,809,503) (119,685) (3,178,196) (2,450) 186,948 재무활동으로 인한 현금흐름 - 4,009,900 (84,000) 1,643,099 550,000 1,990,643 현금및현금성자산의 순증감 - 956,695 (916,639) 2,684,064 430,797 1,646,038 기초 현금및현금성자산 1,072 827,601 1,050,515 - - - 현금및현금성자산 환율변동효과 13 (98,932) - 60 (1,451) - 기말 현금및현금성자산 1,085 1,685,364 133,876 2,684,124 429,346 1,646,038 (1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(2) 제이원글로벌 주식회사의 현금흐름은 당사와의 사업결합 이후 기간인 5~12월의 금액입니다.(3) 165랩 주식회사의 현금흐름은 당사와의 사업결합 이후 기간인 7~12월의 금액입니다.(4) 주식회사 인피니타의 현금흐름은 당사와의 사업결합 이후 기간인 10~12월의 금액입니다. 15. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지() 17,929,676 - - 17,929,676 건물 3,112,759 (359,916) - 2,752,843 기계장치 3,068,611 (1,650,358) - 1,418,253 차량운반구 26,322 (26,321) - 1 공구와기구 218,887 (176,264) (170) 42,453 비품 1,505,733 (596,224) (277,771) 631,738 시설장치 1,784,428 (793,075) - 991,353 건설중인자산 22,378,920 - (3,111,163) 19,267,757 사용권자산 1,482,340 (1,045,317) - 437,023 합 계 51,507,676 (4,647,475) (3,389,104) 43,471,097 () 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원) 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지() 17,929,676 - - 17,929,676 건물 3,112,759 (282,097) - 2,830,662 기계장치 2,353,202 (1,171,911) - 1,181,291 차량운반구 26,322 (26,321) - 1 공구와기구 218,887 (147,816) (578) 70,493 비품 1,284,089 (335,130) - 948,959 시설장치 1,770,778 (436,917) - 1,333,861 건설중인자산 1,540,016 - - 1,540,016 사용권자산 1,392,328 (634,343) - 757,985 합 계 29,628,057 (3,034,535) (578) 26,592,944 () 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원) (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 타 기 말 토지 17,929,676 - - - - - 17,929,676 건물 2,830,662 - - - (77,819) - 2,752,843 기계장치 1,181,291 55,665 673,780 (5,147) (487,336) - 1,418,253 차량운반구 1 - - - - - 1 공구와기구 70,493 - - - (28,040) - 42,453 비품 948,959 218,194 3,450 - (155,066) (383,799) 631,738 시설장치 1,333,861 13,651 - - (356,159) - 991,353 건설중인자산 1,540,016 18,290,343 (677,230) - - 114,628 19,267,757 사용권자산 757,985 273,982 - (9,768) (591,456) 6,280 437,023 합 계 26,592,944 18,851,835 - (14,915) (1,695,876) (262,891) 43,471,097 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 토지 818,884 1,958,574 15,209,302 (57,084) - 17,929,676 건물 3,435,029 - - (514,671) (89,696) 2,830,662 기계장치 1,413,365 368,643 261,970 (340,433) (522,254) 1,181,291 차량운반구 1 - - - - 1 공구와기구 91,045 15,600 10,800 (9,048) (37,904) 70,493 비품 155,847 978,175 - (19,156) (165,907) 948,959 시설장치 305,498 299,730 946,200 (4,291) (213,276) 1,333,861 건설중인자산 14,874,054 3,094,234 (16,428,272) - - 1,540,016 사용권자산 746,619 638,361 - (98,874) (528,121) 757,985 합 계 21,840,342 7,353,317 - (1,043,557) (1,557,158) 26,592,944 (3) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 평균지출액 22,416,441 자본화된 차입원가 896,627 자본화이자율 13.95% 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 특허권 13,440 (6,391) - 7,049 상표권 359,318 (157,133) - 202,185 면허권 36 (35) - 1 개발비 514,226 (510,855) - 3,371 소프트웨어 142,802 (128,519) (3,719) 10,564 회원권 345,468 - - 345,468 건설중인자산 472,000 - - 472,000 합 계 1,847,290 (802,933) (3,719) 1,040,638 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 특허권 12,228 (5,258) - 6,970 상표권 334,081 (121,937) - 212,144 면허권 36 (35) - 1 개발비 514,226 (470,433) - 43,793 소프트웨어 112,133 (75,842) (12,657) 23,634 회원권 345,468 - - 345,468 건설중인자산 118,000 - - 118,000 합 계 1,436,172 (673,505) (12,657) 750,010 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 특허권 6,970 1,212 - (1,133) 7,049 상표권 212,144 25,237 - (35,196) 202,185 면허권 1 - - - 1 개발비 43,793 - - (40,422) 3,371 소프트웨어 36,291 - - (22,008) 14,283 정부보조금(소프트웨어) (12,657) - - 8,938 (3,719) 회원권 345,468 - - - 345,468 건설중인 자산 118,000 354,000 - - 472,000 합 계 750,010 380,449 - (89,821) 1,040,638 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 특허권 3,418 4,685 - (1,133) 6,970 상표권 216,513 29,967 - (34,336) 212,144 면허권 1 - - - 1 개발비 84,215 - - (40,422) 43,793 소프트웨어 50,050 7,530 - (21,289) 36,291 정부보조금(소프트웨어) (21,595) - - 8,938 (12,657) 회원권 345,468 - - - 345,468 건설중인 자산 - 118,000 - - 118,000 합 계 678,070 160,182 - (88,242) 750,010 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,289,360 583,243 판매비와관리비 545,115 725,550 합 계 1,834,475 1,308,793 17. 파생상품자산(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동파생상품자산() 1,951,636 2,318,661 ()당사는 2022-10-25에 상환전환우선주를 발행하였으며, 당사가 보유한 상환전환우선주에 부여된 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 회사가 발행한 상환전환우선주에 부여된 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 상환전환우선주 발행일 2022-10-25 만기일 2032-10-25 발행가액 19,999,963 발행주식수() 2,763,380주 (매도청구권) 매도청구기간 시작일 2023-10-25 매도청구기간 종료일 2025-10-25 매도가격 권면금액의 2% 연복리 적용된 금액 매도청구권 행사수량 상환전환우선주 총수의 30% 한도 ()발행주식수는 당기 중 무상증자로 인해 증가하였습니다. (3) 당기 와 전기 중 파생상품자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 2,318,661 - 상환전환우선주 발행 - 2,778,834 파생상품자산평가손실 (367,025) (460,173) 기말 장부금액 1,951,636 2,318,661 18. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 363,264 625,218 차량운반구 73,760 132,768 합 계 437,024 757,986 리스부채: 유동 365,253 487,776 비유동 72,591 241,351 합 계 437,844 729,127 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 : 부동산 532,448 470,347 차량운반구 59,008 57,774 소 계 591,456 528,121 리스부채에 대한 이자비용 40,458 65,571 리스부채에 대한 이자수익 (31,905) (31,380) 단기리스 관련 비용 25,777 76,980 소액기초자산리스 관련 비용 33,291 37,041 소 계 67,621 148,212 합 계 659,077 676,333 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 487,776 241,351 계약발생 및 연장 - 267,598 계약해지 (9,269) (5,986) 리스료 지급 (584,084) - 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 40,458 - 유동성 대체 430,372 (430,372) 기말금액 365,253 72,591 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 357,304 369,259 계약발생 및 연장 - 635,407 계약해지 (56,977) (36,824) 리스료 지급 (570,773) - 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 65,571 - 유효이자율법에 따른 이자수익 인식 (31,380) - 유동성 대체 724,031 (726,491) 기말금액 487,776 241,351 (4) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 584,084 570,773 단기리스 비용 25,777 76,980 소액리스 비용 33,291 37,041 합 계 643,152 684,794 19. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 467,898 1,152,132 기타채무 미지급금 4,611,958 677,959 미지급비용 834,164 804,299 소 계 5,446,122 1,482,258 합 계 5,914,020 2,634,390 20. 금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당기말 전기말 비유동부채 전환상환우선주 6,778,432 5,922,263 파생상품부채(조기상환권) 7,376,635 15,395,166 파생상품부채(전환권) 6,507,657 - 합 계 20,662,724 21,317,429 (2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 전환상환우선주 발행일 2022-10-25 만기일 2032-10-25 발행가액 19,999,963 발행주식수 () 2,763,380주 상환방법과 기한 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환권(Put Option) 1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일)까지2)조기상환수익률 : 1% (전환권) 전환청구기간 시작일 2023-01-25 전환청구기간 종료일 2032-10-24 행사비율 100% 최초행사가격 7,238원 조정후 행사가격 6,480원 (매도청구권) 매도가격 권면금액의 2%가 적용된 금액 ()발행주식수는 당기 중 무상증자로 인해 증가하였습니다.(3) 당기와 전기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 5,922,263 - 발행 - 5,725,683 이자비용 856,169 196,580 기말금액 6,778,432 5,922,263 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제2회 전환상환우선주 전환권 6,507,656 8,059,040 9,562,599 합 계 6,507,656 8,059,040 9,562,599 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용 차감전계속사업손익 29,286,615 29,056,055 제 2회 전환상환우선주 평가손익 1,551,384 1,503,559 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 27,735,231 27,552,496 21. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 8,314 49,394 선수금 127,629 190,840 합 계 135,943 240,234 22. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,632,061 1,320,326 사외적립자산의 공정가치 (1,136,954) (930,075) 합 계 495,107 390,251 (2) 확정급여부채회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 7.08% 7.73% 기대임금상승률 4.00% 4.00% ② 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,632,061 1,320,326 사외적립자산의 공정가치 (1,136,954) (930,075) 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) 495,107 390,251 ③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 1,320,326 1,103,290 당기근무원가 446,156 447,956 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 267,500 이자원가 18,803 18,349 퇴직금지급액 (435,208) (319,179) 재측정손실(이익) 281,984 (197,590) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,632,061 1,320,326 () 확정급여채무 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재무적가정변경효과 16,523 (63,697) 경험조정효과 265,461 (133,893) 합 계 281,984 (197,590) ④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 930,074 1,165,201 추가적립액 400,000 - 이자수익 81,259 70,198 재측정손실(이익) (63,671) (56,864) 퇴직금지급액 (210,708) (248,461) 기말 사외적립자산 1,136,954 930,074 ⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서 상 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 446,156 447,956 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 - 267,500 이자원가 18,803 18,349 사외적립자산 이자수익 (81,259) (70,198) 포괄손익계산서에 인식하는 비용 383,700 663,607 ⑥ 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 원리금보장상품 1,136,954 100% 930,074 100% ⑦ 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 할인율 변동 (23,967) 27,683 (19,107) 22,093 기대임금상승률의 변동 28,314 (24,855) 22,746 (19,930) ⑧ 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.54년 및 8.29년 입니다. 23. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 57,930,864주 57,930,864주 자본금 28,965,432 28,965,432 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,489,902 34,489,902 기타자본잉여금 4,214,167 4,214,166 합 계 38,704,069 38,704,068 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매입선택권 583,564 429,032 자기주식 (4,990,070) - 자기주식처분이익 1,967,096 1,967,096 합계 (2,439,410) 2,396,128 (4) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,396,128 (8,704,403) 주식매입선택권의 행사 - (50,391) 주식보상비용 인식 154,532 429,033 자기주식의 취득 (4,990,070) (1,186,219) 자기주식의 처분 - 12,469,421 이연법인세 효과 - (561,313) 기말금액 (2,439,410) 2,396,128 (5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 64,824,222 44,027,966 이익준비금 424,860 - 합 계 65,249,081 44,027,966 (6) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 44,027,966 21,763,639 당기순이익 24,798,928 22,156,711 확정급여제도의 재측정요소 (273,629) 107,616 배당금의 지급 (4,248,597) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로인한 이익잉여금 대체 944,413 - 기말금액 65,249,081 44,027,966 (7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서==================== 제 21 (당) 기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 제 20 (전) 기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 3월 27일 처분확정일 2023년 3월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 I. 미처분이익잉여금 64,824,221,784 44,027,965,572 전기이월미처분이익잉여금 39,354,508,784 21,763,639,489 순확정급여부채의 재측정요소 (273,628,673) 107,615,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으 로 인한 이익잉여금 대체 944,412,686 당기순이익 24,798,928,987 22,156,711,069 II. 이익잉여금처분액 4,616,212,216 4,673,456,788 이익준비금 419,655,656 424,859,708 배당금 (주당 배당금(액면배당률) : 당기 : 보통주 70원(14%), 우선주 70원(14%) 전기 : 보통주 70원(14%), 우선주 70원(14%) 4,196,556,560 4,248,597,080 III. 차기이월미처분이익잉여금 60,208,009,568 39,354,508,784 (8) 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2024년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다. 구 분 2023년 2022년 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 57,930,864 2,763,380 57,930,864 2,763,380 자기주식수 (743,436) - - - 배당받을 주식수 57,187,428 2,763,380 57,930,864 2,763,380 액면가액(원) 500 500 500 500 배당률 14% 14% 14% 14% 주당배당금(원) 70 70 70 70 배당할금액(백만원) 4,003,120 193,436 4,055,160 193,437 배당성향(배당금액/당기순이익) 16.1% 0.7% 18.3% 0.8% 주가(원)(1) 6,675 - 6,704 - 배당수익률 (주당배당금/주가) 1.04% - 1.04% - (1) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 회사는 다음과 같이 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 : 상품의 판매 3,561,910 6,035,948 제품의 판매 53,306,035 50,673,632 용역의 제공 10,000 9,239 합 계 56,877,945 56,718,819 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 3,002,048 5,153,959 기초상품재고액 68,153 131,978 당기상품매입액 2,902,251 3,661,997 타계정대체 84,906 1,469,781 재고자산평가손실(환입) - (41,644) 기말상품재고액 (53,262) (68,153) 제품매출원가 19,962,365 17,729,848 기초제품재고액 2,699,845 1,428,573 당기제품제조원가 19,428,867 19,043,091 타계정대체 (159,551) 253,144 관세환급금 (25,845) - 재고자산평가손실(환입) 131,149 (295,115) 기말제품재고액 (2,112,100) (2,699,845) 합 계 22,964,413 22,883,807 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 수취채권 매출채권 24,293,448 18,903,462 계약부채 선수금 127,629 190,840 (4) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 수익인식 증 가 당기말 선수금 190,840 3,402,742 3,339,531 127,629 2) 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 수익인식 증 가 전기말 선수금 254,788 9,913,027 9,849,079 190,840 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,677,662 2,404,637 상여 241,900 103,000 퇴직급여 141,877 283,882 복리후생비 571,287 447,009 여비교통비 334,298 120,481 접대비 126,730 108,107 통신비 10,590 12,633 세금과공과금 101,866 48,909 감가상각비 406,485 449,641 지급임차료 23,634 73,398 수선비 3,140 15,381 보험료 31,794 17,020 차량유지비 11,064 14,515 경상연구개발비 545,115 725,550 운반비 237,992 289,720 교육훈련비 13,053 8,043 도서인쇄비 4,534 9,409 사무용품비 14,439 21,951 소모품비 82,084 173,661 지급수수료 1,272,589 1,163,891 광고선전비 200,466 228,486 대손상각비 1,006,056 63,401 건물관리비 146,358 128,857 무형자산상각비 89,821 88,243 주식보상비 154,532 429,033 합 계 8,449,366 7,428,858 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 12,287,730 14,698,335 재고자산의 변동 1,492,760 (1,207,447) 종업원급여 7,097,517 7,343,221 감가상각비 1,694,919 1,557,158 무형자산상각비 89,821 88,243 운반비 275,541 332,479 지급수수료 1,977,203 2,052,387 지급임차료 50,454 111,772 경상연구개발비 1,805,012 583,243 기타비용 4,642,822 4,753,274 매출원가 및 판매비와관리비 31,413,779 30,312,665 27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융 수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 64,293 60,050 소 계 64,293 60,050 금융 수익-기타 : 이자수익 2,386,646 1,011,935 외환차익 115,982 310,309 외화환산이익 315,565 367,841 당기손익공정가치금융자산 평가이익 86,759 - 당기손익공정가치금융자산 처분이익 169,805 - 파생상품평가이익 1,551,383 1,652,926 소 계 4,626,140 3,343,011 합 계 4,690,433 3,403,061 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용-이자비용 : 리스부채 이자 - - 전환사채 이자 - - 소 계 - - 금융원가-기타 : 외환차손 71,658 26,288 외화환산손실 163,103 259,891 당기손익공정가치금융자산 평가손실 210,061 - 투자자산처분손실 5,474 - 파생상품평가손실 407,535 460,174 소 계 857,831 746,353 합 계 857,831 746,353 28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 수입임대료 - 16,300 유형자산처분이익 - 517,632 리스해지이익 9,002 639,042 잡이익 82,913 340,136 기타수익 합 계 91,915 1,513,110 기타비용 : 기타의대손상각비 - (328,982) 유형자산처분손실 5,147 99,229 리스자산처분손실 - 28,023 기부금 50,000 1,004,191 잡손실 46,922 406,380 기타비용 합 계 102,069 1,208,841 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세부담액 5,733,029 7,132,907 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (851,005) 136 소 계 4,882,024 7,133,043 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (342,825) 245,339 자본에 직접 반영된 법인세비용의 변동 (51,513) (479,038) 소 계 (394,338) (233,699) 법인세비용 4,487,686 6,899,344 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 29,286,615 29,056,055 법인세율로 계산된 법인세비용 5,730,189 6,171,565 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 6,772 17,191 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (859,049) - 전기법인세와 관련되어 인식한 기초조정액 (851,004) 136 기타 460,778 710,452 소 계 (1,242,503) 727,779 법인세비용 4,487,686 6,899,344 유효법인세율 15.3% 23.7% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되어 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : 주식선택권 - (38,414) 순확정급여부채의 재측정요소 72,027 (33,111) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (123,540) 115,386 자기주식처분이익 - (522,899) 합 계 (51,513) (479,038) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 세무조정차이 조정후잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 527,042 (737) 526,305 136,192 - 662,497 대손금 73,706 - 73,706 25,348 - 99,054 미확정비용(연차수당) 60,701 (2,766) 57,935 6,350 - 64,285 퇴직급여충당부채 269,250 8,018 277,268 63,833 - 341,101 퇴직연금운용자산 (173,240) (22,076) (195,316) (114,334) 72,027 (237,623) 감가상각비 972 (17) 955 (280) - 675 국고보조금 248,655 - 248,655 460,445 - 709,100 일시상각충당금 - - - (486,795) - (486,795) 재고자산평가손실 538 - 538 27,407 - 27,945 사용권자산 (159,177) - (159,177) 67,839 - (91,338) 리스부채 153,117 - 153,117 (61,607) - 91,510 임차보증금(현재가치할인차금) 9,095 - 9,095 (5,039) - 4,056 기타보증금(현재가치할인차금) 1,981 - 1,981 (1,463) - 518 장기대여금(현재가치할인차금) 4,675 - 4,675 5,743 - 10,418 미수수익 (92,146) - (92,146) 45,049 - (47,097) 기타장기종업원급여채무 571 - 571 55 - 626 외화환산이익 6 (6) - - - - FV-PL - - - 25,770 - 25,770 FV-OCI (125,995) - (125,995) 249,535 (123,540) - 복구충당부채 - 3,638 3,638 1,295 - 4,933 이자비용자본화 - (69,237) (69,237) (187,065) - (256,302) 주식선택권 731 - 731 918 - 1,649 업무용승용차(임차) 19,470 - 19,470 (93) - 19,377 전환상환우선주(RCPS) (208,167) 208,167 - - - - 간주취득세 10,251 10,251 합 계 611,785 124,984 736,769 269,354 (51,513) 954,610 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 572,808 (45,766) - 527,042 대손금 60,816 12,890 - 73,706 미확정비용(연차수당) 32,654 28,046 - 60,700 퇴직급여충당부채 234,322 34,928 - 269,250 퇴직연금운용자산 (233,216) 93,087 (33,111) (173,240) 감가상각비 1,018 (46) - 972 유형자산손상차손 72,376 (72,376) - - 국고보조금 4,968 243,687 - 248,655 재고자산평가손실 74,650 (74,112) - 538 사용권자산 (164,256) 5,079 - (159,177) 임차보증금(현재가치할인차금) 10,957 (1,862) - 9,095 리스부채 159,844 (6,727) - 153,117 기타보증금(현재가치할인차금) 10 1,971 - 1,981 장기대여금(현재가치할인차금) 11,301 (6,626) - 4,675 전환권조정(RCPS) (95,189) (3,299,498) - (3,394,687) 전환사채상환할증금 30,306 (30,306) - - 파생상품부채 290,268 2,942,717 - 3,232,985 미수수익 (15,066) (77,080) - (92,146) 기타장기종업원급여채무 429 142 - 571 외화환산이익 5 1 - 6 매도가능증권 (241,381) - 115,386 (125,995) 파생상품자산 - (486,919) - (486,919) 사채할인발행차금 - 1,042 - 1,042 주식선택권 49,500 (10,355) (38,414) 731 업무용승용차(임차) - 19,471 - 19,471 상환할증금 - 439,412 - 439,412 합 계 857,124 (289,200) 43,861 611,785 30. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2차 주식결제형 주식매입선택권 2019.03.28 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 3차 주식결제형 주식매입선택권 2022.03.31 496,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 2차 주식매입선택권 3차 주식매입선택권 부여일의 공정가치 5,039 원 3,703원 부여일의 주식가치 10,665 원 7,425원 주식매입선택권 행사가격() 5,000 원 6,820원 기대변동성 53.78 % 41.43% 옵션 기대만기 4.5 년 4.5년 무위험이자율 2.09 % 2.80% () 전기 중 무상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다. (3) 당기와 전기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식매입선택권수량 가중평균행사가격 주식매입선택권수량 가중평균행사가격 기초 308,000 주 6,820 10,000 주 5,000 행사수량 - - 10,000 주 5,000 기중 부여수량 - - 496,000 주 6,820 기중 부여수량 중 퇴사로 인한 소멸 128,000 주 6,820 188,000 주 6,820 기말 180,000 주 6,820 308,000 주 6,820 (4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 154,532 429,033 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 24,798,928,987 22,156,711,069 가중평균유통보통주식수 57,504,177 56,843,312 기본주당이익 431 390 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 주식수 57,930,864 56,046,628 유상증자 - - 자기주식취득 (426,687) (193,721) 전환사채전환 - 291,966 주식매수선택권의 행사 - 26,740 자기주식처분 - 671,700 가중평균 유통보통주식수 57,504,177 56,843,312 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 희석보통주 당기순이익 25,476,158,766 22,310,043,471 희석가중평균유통보통주식수 60,590,804 57,358,133 희석주당이익 420 389 (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석보통주 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 24,798,928,987 22,156,711,069 가산 : 전환상환우선주 677,229,779 153,332,402 희석보통주 당기순이익 25,476,158,766 22,310,043,471 (5) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 57,504,177 56,843,312 잠재적보통주 : 주식선택권 - - 전환상환우선주 3,086,627 514,821 희석가중평균 유통보통주식수 60,590,804 57,358,133 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 24,798,929 22,156,711 조정 : 재고자산평가손실(환입) 131,149 (336,759) 퇴직급여 383,700 663,606 감가상각비 1,694,919 1,557,158 대손상각비 1,006,056 63,401 기타의대손상각비 - (328,982) 무형자산상각비 89,821 88,243 주식보상비 154,532 429,033 복리후생비 58,153 - 외화환산손실 163,103 259,892 당기손익공정가치금융자산평가 손실 210,061 - 투자자산처분손실 5,474 - 파생상품평가손실 407,535 460,173 유형자산처분손실 5,147 99,229 기부금 - 954,191 리스자산처분손실 - 28,023 법인세비용 4,487,686 6,899,344 지분법손익 - 311,075 이자수익 (2,386,647) (1,011,935) 이자수익상각 (64,293) (60,050) 외화환산이익 (315,565) (367,841) 당기손익공정가치금융자산평가 이익 (86,759) - 당기손익공정가치금융자산처분 이익 (169,805) - 파생상품평가이익 (1,551,384) (1,652,925) 지분법적용투자자산처분이익 - (639,042) 유형자산처분이익 - (517,632) 리스해지이익 (9,002) - 소 계 4,213,881 6,898,202 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (5,743,848) (8,761,265) 미수금의 감소(증가) (737,811) 365,619 선급금의 감소(증가) (19,724) (54,913) 선급비용의 감소(증가) 76 (4,819) 장기선급비용의 감소(증가) 9,000 9,000 재고자산의 감소(증가) 2,755,057 (4,248,883) 당기손익공정가치금융자산의감 소(증가) (247,663) - 매입채무의 증가(감소) (684,234) 157,893 미지급금의 증가(감소) 203,415 (396,504) 장기미지급금의 증가(감소) 275 770 미지급비용의 증가(감소) 29,864 432,482 예수금의 증가(감소) (41,080) 16,486 선수금의 증가(감소) (63,211) (63,948) 퇴직금의 지급 (435,208) (319,179) 사외적립자산의 감소(증가) (189,292) 248,460 소 계 (5,164,384) (12,618,801) 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,848,426 16,436,111 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 677,230 16,093,024 신규리스자산의 취득 267,598 635,407 리스자산의 처분 190,251 - 임차보증금의 유동성 대체 398,500 - 리스부채의 유동성 대체 430,372 724,031 주식발행초과금 무상증자 - 21,724,074 전환사채의 전환 - 1,319,402 주식선택권의 행사 - 88,806 유형자산 취득 미지급금 3,731,540 140,415 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 전환상환우선주부채 유동성리스부채 리스부채 전기초 2,774,477 - 357,304 369,259 현금흐름 - 19,994,939 (570,773) - 비현금변동 전환상환우선주부채발행 - (14,269,256) - - 전환사채 행사 (2,842,024) - - - 리스자산신규취득 - - - 635,406 리스해지 - - (56,977) (36,823) 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 67,547 196,580 34,191 - 유동성대체 - - 724,031 (726,491) 전기말 - 5,922,263 487,776 241,351 당기초 - 5,922,263 487,776 241,351 현금흐름 - - (584,084) - 비현금변동 리스자산신규취득 - - - 267,598 리스해지 - - (9,269) (5,986) 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 - 856,169 40,458 - 유동성대체 - - 430,372 (430,372) 당기말 - 6,778,432 365,253 72,591 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증 내역 당기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 671 하자보증금 384,780 계약보증금 384,780 선금 반환보증 7,722,220 선금 반환보증 7,722,220 계약보증금 48,400 하자보증금 11,000 감리용역에 따른 손해배상보증 합계 16,274,071 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지분율 (%) 종속회사 BIOPLUSUSDEW PRIVATE LIMITED 99.9% BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd(1) 65.0% (주)유비프로틴(2) 93.2% 제이원글로벌 주식회사(3) 33.3% 165랩 주식회사(4) 36.4% 주식회사 인피니타(5) 60.0% (1) 당기 중 당사가 참여하지 않은 유상증자로 전기말 대비 지분율이 감소하였습니다.(2) 당기 중 (주)유비프로틴의 구주 767,620주를 추가 취득하여, 전기말 대비 지분율이 증가하였습니다.(3) 당기 중 제이원글로벌 주식회사가 종속회사에 추가되었습니다.(4) 당기 중 165랩 주식회사가 종속회사에 추가되었습니다.(5) 당기 중 주식회사 인피니타가 종속회사에 추가되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매출액 이자수익 기타수익 매입 등 기타비용 대손상각비 수입임대료 매입 등 종속회사 BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 181,000 99,074 - - - 7,153 - - 종속회사 (주)유비프로틴 9,362 - 12,000 199,682 - - 1,326,837 103,510 종속회사 제이원글로벌 주식회사 379,304 - 8,697 2,204,438 788 - - - 종속회사 165랩 주식회사 97,419 9,578 - 267,444 - 90 - - (3) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무 대손충당금 미지급금 종속회사 BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 181,000 3,868,000 97,337 - 7,153 - 종속회사 (주)유비프로틴 - - - - - 89,824 종속회사 제이원글로벌 주식회사 - - - 156,116 - - 종속회사 165랩 주식회사 6,644 - - - 90 - (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 대여금 지급 대여금 회수 지분취득 종속회사 BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 3,886,500 - - 종속회사 제이원글로벌 주식회사 - - 2,225,500 종속회사 165랩 주식회사 1,000,000 1,000,000 200,000 종속회사 주식회사 인피니타 - - 2,500,000 주요경영진 주주 및 기타특수관계자 - - 353,497 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,908,928 1,929,344 퇴직급여 76,646 104,474 주식보상비용 113,323 323,168 합 계 2,098,897 2,356,986 35. 금융상품 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 39,424,088 (1) 16,472,141 (1) 단기금융상품 16,703,690 (1) 60,600,000 (1) 매출채권및기타채권 27,767,592 (1) 18,630,700 (1) 금융부채 : 매입채무 467,898 (1) 1,152,132 (1) 기타채무 5,446,122 (1) 1,482,258 (1) 리스부채 (2) 437,844 437,844 729,127 729,127 전환상환우선주 (2) 5,521,358 5,521,358 5,922,263 5,922,263 (1) 금융자산부채중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 분류편의상 상각후원가 측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 서열체계 장부금액 서열체계 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF 418,337 수준 2 - - 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 789,939 수준 3 - - 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 1,085,890 수준 3 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_상장주식 - 수준 1 899,975 수준 1 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 7,959,488 수준 3 5,659,850 수준 3 파생상품자산 1,951,636 수준 3 2,318,661 수준 3 파생상품부채 13,884,292 수준 3 15,395,166 수준 3 (3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산_MMF 418,337 현금흐름할인모형 할인율 (4) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 789,939 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 1,085,890 순자산가치법 기초상품 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 7,959,488 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매도청구권) 1,951,636 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 13,884,292 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 한편, 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 인식한 비상장주식의 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 해당 금융상품의 경우 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가 7,959,488천원을공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다. (5) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 관측가능하지 않는투입변수의 변동 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(매도청구권) 주가 +/- 10% 481,534 426,969 426,438 405,540 예상주가변동성 +/- 10% 119,804 112,526 192,623 201,964 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 주가 +/- 10% 1,663,779 1,871,470 1,427,002 1,494,371 예상주가변동성 +/- 10% 397,168 428,441 637,377 599,900 (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 평가손익 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF - 30,300,364 (29,882,896) 869 418,337 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 - 1,000,000 - (210,061) 789,939 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 - 1,000,000 - 85,890 1,085,890 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 5,659,850 2,299,638 - - 7,959,488 파생상품자산(매도청구권) 2,318,661 - - (367,025) 1,951,636 금융부채 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 15,395,166 - - (1,510,874) 13,884,292 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 행 상환 평가손익 기 말 금융자산 파생상품자산(매도청구권) - 2,778,834 (460,173) 2,318,661 금융부채(유동) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 1,319,402 - (1,319,402) - - 금융부채(비유동) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) - 17,048,090 - (1,652,925) 15,395,165 36. 재무제표의승인 동 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 당사 정관상 배당에 관한 사항 정관 조문 내용 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조(분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 합계액 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관의 규정에 의거 주주총회 결의로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 자세한 내용은 당사 정관 제56조(이익배당) 및 제57조(분기배당)을 참고하시기 바랍니다. 다. 주요배당지표 50050050025,58121,13710,72524,79922,15710,1874453728244,1964,249----16.420.1-보통주식1.01.0-종류주식---보통주식---종류주식---보통주식7070-종류주식7070-보통주식---종류주식--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) '(연결)당기순이익'은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분이며, '(연결)주당순이익'은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다.주2) 상기 표의 당기(제21기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주3) 상기 종류주식에 대한 현금배당수익률은 비상장주식이므로 별도 산정하지 않습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 021.01.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 배당 이력은 제21기 정기주총의 안건인 재무제표 승인여부에 따라 수정될 수 있으며, 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 02월 05일무상증자보통주6,239,5005005002021년 09월 17일유상증자(일반공모)보통주1,400,00050031,5002021년 09월 17일유상증자(제3자배정)보통주31,74650031,5002021년 10월 12일전환권행사보통주202,78250016,0272021년 10월 15일주식매수선택권행사보통주50,0005005,0002021년 10월 15일주식매수선택권행사보통주200,0005007502022년 05월 02일주식매수선택권행사보통주10,0005005,0002022년 05월 02일전환권행사보통주109,18850016,0272022년 10월 25일유상증자(제3자배정)우선주690,84550028,9502022년 11월 24일무상증자우선주2,072,5355005002022년 11월 24일무상증자보통주43,448,148500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1주당 1주 코스닥시장 상장시 일반공모 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 전환사채의 보통주 전환 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 전환사채의 보통주 전환 상환전환우선주(비상장) 1주당 3주 1주당 3주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오플러스(주)회사채사모2020.11.305,0003.5%-2023.11.30전액 주식전환 완료-5,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 전기에 전환사채가 모두 주식으로 전환되어 공시서류작성기준일 현재 미상환사채는 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장 신규상장공모-2021.09.16시설자금18,813시설자금18,813-코스닥시장 신규상장공모-2021.09.16운영자금8,603운영자금8,603-코스닥시장 신규상장공모-2021.09.16연구개발자금15,300연구개발자금15,300- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채(3자배정)1회차2020.11.30R&D, 운영 및 설비투자5,000운영 및 설비투자5,000-상환전환우선주(3자배정)4회차2022.10.24시설자금 및 운영자금20,000시설자금 및 운영자금7,120일부 미사용 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금등12,880-12개월(23.01~23.12)12,880 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 주1) 계약기간은 3개월 단위 갱신 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병당사는 2021년 12월 31일 기준으로 종속회사인 바이오플러스커머스(주)와 비피메디(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 18일 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 31일 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.(2) 자산양수도① 신규생산시설 구축을 위한 부지매입당사는 2022년 05월 18일 사업확장에 따른 생산부지 확보를 위해 성본산업단지(주)로부터 충북 음성 내 복합시설용지를 분양받았습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 19일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 및 2022년 05월 18일 합병등종료보고서(자산양수도)를 참조하시기 바랍니다. ② 대전공장 양수도당사는 2022년 07월 12일 이사회결의에 따라 성남공장 이전 및 음성공장 신축으로 유휴화된 대전공장을 2022년 9월 17일에 종속회사인 (주)유비프로틴에 약 14억원에 양도하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제21기 매출채권 25,440,545 3,605,298 14.2% 제20기 매출채권 18,903,462 2,698,760 14.3% 제19기 매출채권 10,446,587 2,709,902 25.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,698,760 2,709,902 2,441,826 2. 순대손처리액(①－②±③) (118,374) (74,543) - ① 대손처리액(상각채권액) (287,298) (74,543) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 168,924 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,024,912 63,401 268,076 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,605,298 2,698,760 2,709,902 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손처리기준당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3~6개월 6~12개월 1년 초과 계 매출채권 11,448,935 5,693,531 6,178,333 2,119,746 25,440,545 구성비율 45.00% 22.38% 24.29% 8.33% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 제19기 원재료 2,242,961 2,289,746 1,466,375 부재료 974,424 1,417,565 791,283 재공품 1,943,981 2,196,255 1,184,210 제 품 2,026,306 2,698,541 1,140,296 상 품 300,713 67,982 90,138 미착품 291,606 - - [합 계] 7,779,991 8,670,089 4,672,302 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.50% 5.92% 5.28% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.10 3.43 2.91 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자매년 6월말, 12월말에 정기 재고조사 실시② 실사방법 등당사는 연2회(반기말 및 기말) 재고자산 실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하고 있으며, 기말 재고자산 실사 시에는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. ③ 재고자산 보유내역 및 평가내역당사는 진부화 재고와 관련한 평가손실을 매출원가로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말 잔액 원재료 2,261,615 2,261,615 (18,654) 2,242,961 부재료 974,424 974,424 - 974,424 재공품 2,030,423 2,030,423 (86,442) 1,943,981 제 품 2,064,222 2,064,222 (37,916) 2,026,306 상 품 339,658 339,658 (38,945) 300,713 미착품 291,606 291,606 - 291,606 합 계 7,961,948 7,961,948 (181,957) 7,779,991 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 당사는 외환위험, 이자율위험, 외환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 공정가치 평가내용을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 이사회는 당사의 공시대상기간 동안 공시정보의 이용자께서 회사의 재무상태와 영업실적, 재무상태의 변동 등을 이해하고, 향후 사업예측 등에 필요한 정보를 제공하기 위해 재무정보를 포함하여 전사적, 부문별 중요한 사항을 검토하여 회사경영에 대한 진단과 분석을 시행하였습니다.본 사업보고서 상의 재무에 관한 사항등에서 기재한 바와 같이 당사는 2018년도에 한국채택국제회계기준을 최초 채택하여 결산 및 회계감사를 수감하고 있습니다.본 이사의 경영진단 의견서상의 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의한 재무상태를 기초로하여 진단하였음을 참고하시기 바랍니다.당사는 2003년 5월 설립시 인체이식용 피부조직 수입판매와 개발을 주업으로 하여 창업을 하였으며, 히알루론산을 기반으로 한 기술력을 바탕으로 2007년부터 필러개발에 착수하게 되었습니다. 다년간의 연구개발 및 임상시험을 거쳐, 2014년 말에 식약처로부터 필러제품에 대한 GMP 인증 및 품목허가를 득하여, 2015년도부터 필러시장에 진입하였으며, 2015년말에 필러제품의 라인업을 확대하여 국내외 필러시장의 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다.또한 2016년말부터 개발에 착수한 유착방지제가 2019년 2월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고, 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐, 4월부터 본격적으로 영업을 개시하였습니다. 아울러 관절조직수복용생체재료는 2021년 1월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고 2021년 3월에 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐 2021년도 하반기부터 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있으며 방광용조직수복재 또한 2021년 11월에 식약처로부터 품목허가를 득하여 2021년 12월에 제품을 출시하였습니다.당사 주력 제품인 필러, 메디컬 디바이스(유착방지제, 관절용조직수복재, 방광용조직수복재) 제품 이외에도 코스메틱 사업과 관련하여 AUT(Anti-Ubiquitination Technology; 펩타이드/단백질의 생체 반감기를 증가시켜 효과를 극대화하는 기술) 및 MTD(Macromolecule Transdermal Domain; 경피 흡수를 높이는 펩타이드를 이용해 피부 내 유효성분을 전달하는 기술)를 접목한 기능성 화장품인 보닉스(Bonyx) 개발에 성공하였으며, 국내외 유통망 개척을 통한 성공적인 시장 안착을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 사업영역 확장과 의료기기분야의 생산능력 확충을 위하여 신공장을 설립하고 있습니다. 대량생산능력 확보를 통한 원가절감과 매출증대를 기대하고 있습니다. 또한, 효율적인 중국시장 진출을 위하여 하이난 의료산업단지에 신규 생산시설을 구축 중입니다. 중국 내 생산설비의 확보로 중국 의약품관리국(NMPA)의 패스트트랙 인허가를 기대하고 있으며, 중국 시장의 수요를 하이난 의료산업단지내 생산 시설에서 공급 할 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태에 관한 사항1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 97,336,413,172 106,059,470,734 54,416,447,918 [비유동자산] 75,470,341,763 40,458,576,411 34,045,492,956 자산총계 172,806,754,935 146,518,047,145 88,461,940,874 [유동부채] 10,964,251,396 9,477,178,751 7,499,185,786 [비유동부채] 23,781,106,944 22,080,332,025 437,758,650 부채총계 34,745,358,340 31,557,510,776 7,936,944,436 [지배기업 소유주지분] 127,816,696,027 113,265,377,481 78,699,496,430 (1)자본금 28,965,432,000 28,965,432,000 7,181,764,000 (2)기타불입자본 32,186,840,188 34,236,722,473 53,483,752,578 (3)기타자본항목 -2,439,410,496 2,396,128,141 -8,704,402,526 (4)기타포괄손익누계액 34,928,349 577,627,562 889,566,637 (5)이익잉여금(결손금) 69,068,905,986 47,089,467,305 25,848,815,741 [비지배지분] 10,244,700,568 1,695,158,888 1,825,500,008 자본총계 138,061,396,595 114,960,536,369 80,524,996,438 2) 진단 및 분석의견 개요당기 자산총계는 전기대비 18% 증가한 1,728억원을 기록하였고, 부채총계는 전기대비 10% 증가한 347억원을 기록하였으며, 자본 총계는 전기대비 20% 증가한 1,380억원을 기록하였습니다.당사 자산의 증가요인은 음성 신공장 시설투자에 따른 유형자산의 증가입니다.당사의 부채비율은 25% 수준으로 매우 건전한 수준입니다. 자본은 당기순이익 확대에 따른 이익잉여금이 증가하였습니다. (2) 영업실적에 관한 사항1) 연결손익계산서 (단위: 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.매출액 65,042,901,061 56,718,818,557 37,418,198,215 Ⅱ.매출원가 25,469,723,200 22,912,514,137 13,771,885,333 Ⅲ.매출총이익 39,573,177,861 33,806,304,420 23,646,312,882 Ⅳ.판매비와관리비 11,547,560,616 8,534,869,264 5,419,956,899 Ⅴ.영업이익(손실) 28,025,617,245 25,271,435,156 18,226,355,983 Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 108,515,054 60,050,480 26,582,308 Ⅶ.금융수익-기타 4,612,454,619 3,414,408,869 477,355,023 Ⅷ.금융비용 957,169,762 759,657,268 2,537,482,875 Ⅸ.기타수익 1,056,408,910 1,004,613,961 49,671,009 Ⅹ.기타비용 105,449,723 1,208,842,404 1,746,786,788 XI.지분법손실 - 311,075,497 327,985,523 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 32,740,376,343 27,470,933,297 14,167,709,137 XⅢ.법인세비용 5,318,384,049 6,763,019,853 3,494,686,148 XIV.당기순이익(손실) 27,421,992,294 20,707,913,444 10,673,022,989 XV.기타포괄손익 77,173,788 (183,683,732) 512,957,814 XVI.총포괄손익 27,499,166,082 20,524,229,712 11,185,980,803 2) 진단 및 분석의견 개요당기 매출액과 영업이익은 각각 83억원과 27억원으로 전기 대비 15%, 11%가 증가하였습니다. 수출 국가 다각화 및 국가별 우선순위 진출 전략과 메디컬 디바이스 분야의 시장점유율 확대 전략의 성과 입니다. 그 외 비용과 관련해서는 시설투자 및 종속기업에 대한 투자를 위한 비용절감의 경영방침으로 인하여 비용이 감소하였습니다.영업외손익에서는 상환전환우선주식의 파생상품평가이익이 증가하였으며, 자금운용의 성과로 투자활동으로 인한 현금유입이 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성 현황 (단위 : 원) 과목 2022년 2022년 2021년 현금및현금성자산 46,003,920,868 18,351,328,739 41,028,457,196 단기금융상품 16,703,690,148 60,600,000,000 - 유동비율 888% 1,119% 726% 부채비율 25% 27% 10% 당사가 유동성분류지표로 사용하고 있는 현금및현금성자산과 단기금융상품은 전기대비 총 162억원이 감소하였으며, 주요 원인은 음성공장 설립자금 및 종속기업 투자 입니다.이사회는 전기대비 유동성 자금의 감소가 신공장 건설 및 종속회사에 대한 투자로 일시적인 감소로 판단하였습니다. (2) 자금조달 내역 (단위 : 원) 일자 발행형태 발행한 주식의 내용 종류 발행총액 비고 2020.11.30 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 회사채 5,000,000,000 사모 전환사채 2021.09.17 유상증자(일반공모) 보통주식 44,100,000,000 코스닥시장 상장시 일반공모 2021.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주식 999,999,000 코스닥시장 상장규정에따른 상장주선인의 의무 취득분 2022.10.25 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 19,999,962,750 제3자배정 유상증자 5. 부외거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제21기(당기)우리회계법인적정-매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토제20기(전기)우리회계법인적정-수익인식의 적정성제19기(전전기)우리회계법인적정-수익인식의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제21기우리회계법인회계감사1101,1001101,149제20기우리회계법인회계감사8595085851제19기우리회계법인회계감사4854055758 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제21기-----제20기-----제19기2021.08.02증권신고서 확인서한(Comfort Letter)2021.08.02~08.312- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 07월 13일회사측 : CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 2인서면보고2023년 회계감사 수행계획독립성 및 책임구분22023년 12월 15일회사측 : CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 5인대면보고통제환경 및 위험평가 프로세스핵심감사사항 관련 감사절차 논의 등32024년 03월 03일회사측 : CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 5인서면보고2023년 회계감사 진행현황 및주요 감사절차 수행결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 보고서 작성기준일 현재, 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있으며, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제21기 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제 구조의 평가 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인 등 총 4인으로 구성되어 있으며, 정관 및 이사회 운영규정 등에서 그 업무와 권한 등을 규정함으로써 경영투명성 제고를 위해 시스템을 구축하고 있다고 판단됩니다. 각 이사의 주요 업무분장 및 약력 등에 관한 인적사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항에 자세하게 기재되어 있으니 해당 부분을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 상기 '이사의 수' 및 '사외이사 수'는 공시서류 작성기준일 기준입니다. 다. 이사회의 주요 의결사항 보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 정현규 박성영 오승환 선재욱 전병율 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 2023-01-27 종속회사(BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd) 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 이사선임前 찬성 찬성 2023-02-14 [보고안건] 제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제20기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 [부의안건] 제20기 결산 재무제표 승인의 건 제20기 영업보고서 승인의 건 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 --가결가결가결 --찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성 --찬성찬성찬성 2023-02-28 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건전자투표 도입에 관한 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2023-05-02 타법인 출자에 관한 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 2023-05-09 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-05-24 신규시설 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-06-12 타법인 전환사채 인수의 건타법인 출자에 관한 건타법인 출자에 관한 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2023-08-04 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-10-06 타법인 주식 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-12-29 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 상법에 의거한 보통결의로 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제24조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주들에게 서면을 통해 통지 공고하고 있습니다. 또한 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 구분 성명 임기 중임여부(횟수) 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사/이사회의장) 정현규 3년 중임(3) 이사회 경영 총괄 없음 본인 사내이사 선재욱 3년 신임 이사회 영업본부 총괄 없음 - 사내이사 오승환 3년 신임 이사회 CFO 없음 - 사외이사 전병율 3년 신임 이사회 사외이사 없음 - 주) 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 오승환이 신규 선임되었습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 결격요건 해당여부에 대한 체크리스트를 통해, 관련 법령에 따른 결격사유에 해당하지 않음을 검증하여 사외이사를 선임하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 의거 2022년 3월 31일 제19기 정기주주총회에서 선임된 사외이사 전병율 1명이 있습니다.당사 이사회에서 사외이사의 주요활동 내역은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 다. 이사회의 주요 의결사항"에 기재되어 있으니 해당 사항을 참조하시길 바랍니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 전병율 1994 연세대학교 보건학과 박사1989~2010 보건복지부2010~2013 보건복지부 질병관리본부장2013~2015 연세대학교 보건대학원2015~현재 차의과대학 의학전문대학원 예방의학교실 교수 해당사항 없음 해당사항 없음 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 이력 및 경력상 충분한 전문성을 보유하고있다고 판단되어 미실시하였으나, 향후 전문성을 높이기 위한 교육 필요시 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 아. 사외이사 지원조직 현황당사는 사외이사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 경영관리본부 내에 업무 전담자를 지정하여 지원하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있지 아니하며, 1명의 상근 감사를 선임하고 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어 법령과 정관에서 정하는 바를적법하게 따르고 있습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관 및 감사직무규정에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사회 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 감사의 직무규정제6조 (직무) 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사의 직무규정 제7조 (권한) 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 ‘감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 다. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 조용준 성균관대학교 경영대학원 졸업(석사) 前 삼일회계법인 회계사 現 대성삼경회계법인 회계사(Partner, 상무이사) 중소기업청 벤처기업 평가위원 한국개발연구원 민간투자사업(BTL) 평가위원 한국콘텐츠진흥원 평가자문위원 한국심장재단 비상임감사 한국공인회계사회 세무조정감리위원 해당사항 없음 라. 감사의 주요활동내역 당사의 감사 조용준은 2015년 10월 12일 임시주주총회에서 최초 선임되어 감사활동을 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사 감사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안 내용 가결 여부 참석여부 조용준(참석률: 100%) 2023-01-27 종속회사(BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd) 자금 대여의 건 가결 참석 2023-02-14 [보고안건]제20기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제20기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 [부의안건]제20기 결산 재무제표 승인의 건제20기 영업보고서 승인의 건주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 --가결가결가결 --참석참석참석 2023-02-28 제20기 정기주주총회 소집 결의의 건전자투표 도입에 관한 건 가결가결 참석참석 2023-05-02 타법인 출자에 관한 건 가결 참석 2023-05-09 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 2023-05-24 신규시설 투자의 건 가결 참석 2023-06-12 타법인 전환사채 인수의 건타법인 출자에 관한 건타법인 출자에 관한 건 가결가결가결 참석참석참석 2023-08-04 타법인 주식 양수의 건 가결 참석 2023-10-06 타법인 주식 투자의 건 가결 참석 2023-12-29 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사의 전문성(회계사) 보유로 별도의외부교육은 실시하지 않았습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 경영관리본부 내에 업무 전담자를 지정하여 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 당사는「상법」제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제20기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 집중투표제와 서면투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 당사 정관의 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제35조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 전자투표제의 채택여부당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4에 따라 전자투표제도를 제20기(2022년도) 정기주주총회에서 실시하였습니다. (3) 의결권대리행사 권유제도 도입여부 구분 실시여부 위임방법 제20기 정기주주총회 실시 직접교부, 우편 및 전자우편, 용지게시, 소집통지 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라 . 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주57,930,864-우선주2,763,380-보통주743,436자기주식우선주2,763,380-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주57,187,428-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 배정하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영구조개선이나 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 또는 “증권인수업무등에관한규정” 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 관련 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융업법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호의 규정에 의해 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 소집 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자등록으로 해당사항 없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당 사항 없음 공고게재홈페이지 http://bioplus.co.kr 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일 구분 의안내용 가결여부 2023.03.31 정기주주총회 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건이사 선임의 건- 사내이사 오승환 선임의 건감사 선임의 건 - 상근감사 조용준 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 가결-가결-가결가결가결 2022.03.31 정기주주총회 제19기 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건이사 선임의 건- 사내이사 정현규 선임의 건- 사내이사 박성영 선임의 건- 사내이사 선재욱 선임의 건- 사외이사 전병율 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건임원퇴직금 지급규정 변경의 건주식매수선택권 부여의 건 가결가결-가결가결가결가결가결가결가결가결 2021.03.29 정기주주총회 제18기 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건사외이사 선임의 건감사 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정현규최대주주 본인보통주15,405,35225.3813,405,35222.09증여옥숙원최대주주 배우자보통주647,6721.07647,6721.07-정보인최대주주 자녀보통주641,0561.061,621,0562.67수증 및 장내매매(증여세 납부목적)정재원최대주주 자녀보통주768,4571.271,738,4572.86수증 및 장내매매(증여세 납부목적)선재욱발행회사 등기임원보통주212,1880.35212,1880.35-보통주17,674,72529.1217,624,72529.04------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 구분 내용 비고 성명 정현규 - 생년월일 1957.11.15 - 학력 - 한국외국어대학교(중국어,국제경제) 학사- 광운대학교대학원(환경공학) 석사, 박사 - 주요경력 - LG전자 무역부 ('84.02~'89.07)- 탑트레이딩(주) 대표 ('90.03~'98.12)- ㈜에코바이오 대표 ('99.03~'12.12)- 바이오플러스(주) 대표 ('13.02~현재) - 기타특기사항 - '11년 6월 환경부장관상 수상 - '08년 ~ '12.12 토양정화시설협의회 회장 - '10년 ~ '11.12 토양지하수학회 이사 - '09년 ~ '12.12 토양지하수보전협회 부회장- '12.02 ~ '23.02 충남대학교 토양환경학 겸임교수 - 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) -정현규17,624,72529.04최대주주 변동내역 없음- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.주2) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 비율입니다. 다. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정현규13,405,35223.14--- 163,0320.28 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 5% 이상 주주는 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 주주이며, 지분율은 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 기재하였습니다. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 37,81037,82699.9628,059,86657,187,42849.07- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 전체 주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 기재하였습니다. 라. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최고주가 7,890 8,900 8,170 7,020 6,900 6,870 최저주가 6,760 7,340 6,930 6,340 6,320 6,320 평균주가 7,331 7,970 7,542 6,629 6,617 6,595 거래량 최고 일거래량 4,581,457 14,324,770 2,498,003 737,706 503,429 2,103,653 최저 일거래량 287,822 708,730 301,417 178,499 161,286 148,644 월간 거래량 22,941,385 69,406,654 15,408,757 6,112,952 6,270,895 6,900,297 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정현규남1957.11대표이사사내이사상근경영총괄한국외국어대학교 중국어/국제경제 학사광운대학교 환경공학 박사전) 에코바이오 대표이사현) 바이오플러스 대표이사13,405,352-본인2013.03~현재2025.03.31선재욱남1977.03에스테틱본부 본부장사내이사상근에스테틱본부 본부장University of Wisconsin MBA전) HP Korea 마케팅전) Harley-Davidson HQ 마케팅 매니저전) CUPIA 책임 컨설턴트현) 바이오플러스 영업본부장 212,188-발행회사 임원2015.05~현재2025.03.31오승환남1970.01CFO사내이사상근CFO서강대 경영대학원 (재무관리 석사)전) 동양 회계팀장전) 동양매직 경영지원부문장전) SK매직/ 윤리경영팀장현) 바이오플러스 CFO - -발행회사 임원2021.09~현재2026.03.31전병율남1960.05사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 보건학과 박사전) 보건복지부 질병관리본부장전) 연세대학교 보건대학원 현) 차의과대학 의학전문대학원 예방의학교실 교수현) 바이오플러스 사외이사 --발행회사 임원2022.03~현재2025.03.31조용준남1967.01감사감사상근감사성균관대학교 경영대학원 석사전) 삼일회계법인 회계사현) 대성삼경회계법인 회계사(Partner)현) 바이오플러스 상근 감사 - -발행회사 임원2015.10~현재2026.03.31김진환남1962.03CTO미등기상근CTO서울대학교 생명과학부 박사전) 펩트론 연구본부장전) 알테오젠 연구소장전) 폴루스 R&D 센터장전) 케어사이드 연구소장현) 바이오플러스 연구사업부문 부사장 - --2023.07~현재-홍용근남1966.01신사업추진실장미등기상근신사업추진실장영남대학교 공업화학과 학사전) CJ헬스케어 기술팀장전) 메디카코리아 품질보증팀장전) 콜마파마 생산팀장현) 바이오플러스 신사업추진실장 - --2020.01~현재-최승인남1973.11개발본부본부장미등기상근개발본부본부장명지대학교 화학공학 학사명지대학교 생물화학공학 석사명지대학교 생명과학과 박사 수료전) 제네웰 연구소장현) 바이오플러스 CTO - --2021.06~현재-박성복남1977.04생산실장미등기상근생산실장순천대학교 화학공학과 학사현) 바이오플러스 생산실장---2013.05~현재-전응재남1979.01해외허가관리실장미등기상근해외허가관리실장충남대학교 화학공학과 학사전) 엠케미텍현) 바이오플러스 해외허가관리실장 - --2015.04~현재-이재희남1977.03헬스케어본부 본부장미등기상근헬스케어본부 본부장서울산업대 화학공학과 학사전) 아폴론현) 바이오플러스 국내사업부장 - --2021.10~현재-손주경남1958.11생산&SCM본부장미등기상근생산&SCM본부장한국외국어대학교 중국어과전) 서울회생법원 CRO전) ㈜솔버스 감사전) 대기전설 감사전) 신한은행 지점장현) 바이오플러스 생산본부장 - --2022.04~현재-박재영남1977.09전략영업실장미등기상근전략영업실장서강대학교 컴퓨터학과전) 한국얀센 영업부전) 한국다케다제약 사업부전) 셀트리온헬스케어 사업부전) 휴온스 해외영업현) 바이오플러스 전략영업실장 - --2023.06~현재-김상호남1967.03COO미등기상근COO한양대학교 마케팅관리 석사전) SK(제약 및 텔레콤 자회사) 본부장전) 아이큐브온 본부장전) 와우커뮤니케이션 상무현) 바이오플러스 COO---2023.12~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무직남23---231.11,485,56381,525----사무직여9-1-101.3570,53051,348-연구직남6---61.3492,03866,095-연구직여1---14.454,20040,650-생산/관리직남33---332.32,234,29858,118-생산/관리직여7---70.9369,62444,355-생산계약직남--5-51.4191,99329,287-생산계약직여--31-311.61,025,07331,813-79-37-1161.66,423,32051,941- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원수는 등기임원 제외 기준입니다. 주2) 1인평균 급여액은 2023년 평균직원수를 기준으로 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 979288- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 당기 중 퇴임한 미등기임원의 급여총액은 제외하였습니다. 주2) 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사43,000사외이사 포함감사1200상근감사 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5840168- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 1인당 평균보수액은 2023년 평균인원수를 기준으로 산출하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 3764255-13636-----14040- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사는 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원은 없습니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 274-------4170-6244- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 III.재무에 관한 사항 - 4.별도재무제표 주석 -30. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다. 나. 임직원 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 선재욱등기임원2022.03.31신주발행보통주20,000----20,0002024.03.31~2029.03.306,820X-오승환등기임원2022.03.31신주발행보통주20,000----20,0002024.03.31~2029.03.306,820X-○○○ 외 15명직원2022.03.31신주발행보통주188,000-36,000-36,000152,0002024.03.31~2029.03.306,820X-○○○ 외 7명-2022.03.31신주발행보통주268,000-116,000-268,000-2024.03.31~2029.03.306,820X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 6,870원 주2) 2022년 11월 24일, 1주당 3주 배정의 무상증자를 실시함에 따라 상기 표의 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 바이오플러스(주)167 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 상장 여부 회사수 회사명 법인등록번호(해외현지기업 고유번호) 상장 1 바이오플러스(주) 110111-2785355 비상장 6 BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED AAJCB5448F BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 91460000MA5TTT7B41 (주)유비프로틴 131111-0418648 제이원글로벌(주) 160111-0655485 165랩(주) 131111-0710515 (주)인피니타 135511-0406170 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 당사직책 겸직 계열회사명 겸직회사 직책 정현규 대표이사 BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd 동사장(비상근) 조용준 감사 유비프로틴 감사(비상근) 주) 상기 임원 겸직현황은 등기임원 기준입니다. 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -664,6258,611-13,2361786,5598075947,960-------1131411,1849,41859421,196 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.05.24 신규시설투자 등 1. 투자구분 : 신규시설투자2. 투자금액 : 76,809,000,000원3. 투자목적 : 기존사업 확대 및 바이오 의약품 등 신사업분야 진출에 따른 신규 생산시설 구축4. 투자기간 : 2023-05-24 ~ 2024-10-23 - 2023년 5월 24일 착공- 시공사 (주)GC녹십자이엠, 감리사 전인씨엠건축사사무소 계약 후, 현재 가설공사 및 복합동 토목공사 진행 완료.- 건축공사, 설비공사, 전기공사, 소방공사 진행중. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등그 밖의 우발부채와 관련된 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 33. 우발부채와 약정사항과 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 , 33. 우발부 채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인서 당사 중소기업 확인서는 "I. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 바. 중소기업 등 해당여부"를 참고하시기 바랍니다. 나. 합병 등의 사후정보 외부평가때 합병 등의 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치에 대해 산출하지 않아 재무사항 비교표 작성을 생략하였습니다. 1. 합병당사는 2021년 12월 31일 기준으로 종속회사인 바이오플러스커머스(주)와 비피메디(주)를 흡수합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 18일 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 31일 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다. 2. 자산양수도 ① 신규생산시설 구축을 위한 부지매입당사는 2022년 05월 18일 사업확장에 따른 생산부지 확보를 위해 성본산업단지(주)로부터 충북 음성 내 복합시설용지를 분양받았습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)상에 공시된 2021년 10월 19일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 및 2022년 05월 18일 합병등종료보고서(자산양수도)를 참조하시기 바랍니다. ② 대전공장 양수도당사는 2022년 07월 12일 이사회결의에 따라 성남공장 이전 및 음성공장 신축으로 유휴화된 대전공장을 2022년 9월 17일에 종속회사인 (주)유비프로틴에 약 14억원에 양도하였습니다. 다. 보호예수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주276,3362022년 11월 07일2023년 11월 06일예탁일로부터 1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항(전매제한조치)60,694,244우선주1,381,6922022년 11월 07일2023년 11월 06일예탁일로부터 1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항(전매제한조치)60,694,244우선주1,105,3522022년 11월 07일2023년 11월 06일예탁일로부터 1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항(전매제한조치)60,694,244 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 라. 작성기준일 이후 발생한 기타 주요사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED2020.12.31D-138, St,. No.11 Azad Marg, Jagjeet Nagar Delhi Norht East DL 110053 IN무역업1의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당사항 없음BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd2020.12.24Relocation Headquarters, No.63-1, Qiongshan Avenue, Jiangdong New District, Haikou City, Hainan Province-139, Hefeng Homeland, Meilan District, Haikou City제조업4,726의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당사항 없음(주)유비프로틴2015.08.05서울시 송파구 송파대로 167, 에이동 1214호, 1215호바이오시밀러 및 개량신약개발2,139의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당사항 없음제이원글로벌(주)2023.03.03대전광역시 유성구 테크노2로 187, 비127호(용산동, 미건테크노월드)의료기기 제조업14,027다른 의결권 보유자와의 계약상 약정(K-IFRS 1110호)해당사항없음165랩(주)2023.07.26경기도 성남시 중원구 둔촌대로101번길 27, 비833호(성남동, 엠타워)도소매, 무역업525이사회 구성원 과반수가특수관계자(K-IFRS 1110호)해당사항없음(주)인피니타2022.07.04경기도 시흥시 옥구천동로 218, 6층 B614(정왕동, 타원타크라 6차 지식산업센터)제조업4,617의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)해당사항없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1바이오플러스(주)110111-2785355--6BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITEDAAJCB5448FBioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd91460000MA5TTT7B41(주)유비프로틴131111-0418648제이원글로벌(주)160111-0655485165랩(주)131111-0710515(주)인피니타135511-0406170 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) BIOPLUSDEW PRIVATE LIMITED비상장2021.02.16경영참여1-99.91----99.911-BioPlus(Hainan) Medical Co., Ltd비상장2021.02.09경영참여709-72.2709----65.07094,726-386(주)유비프로틴비상장2021.10.22경영참여2,6251,480,00061.33,915767,6203,185-2,247,62093.27,1002,139-1,023제이원글로벌(주)비상장2023.05.02경영참여2,226---500,0002,226-500,00033.32,22614,0273,682165랩(주)비상장2023.07.12경영참여100---400,000200-400,00036.4200525-74(주)인피니타비상장2023.10.06경영참여3,000---120,0003,000-120,00060.03,0004,617-101(주)프로셀테라퓨틱스비상장2022.07.27일반투자2,340520,0007.32,340---520,0007.32,3402,069-1,466(주)노블젠비상장2021.10.29일반투자3,00017,1425.53,000---17,1425.53,000622-1,611(주)큐브엔터테인먼트상장2020.05.28일반투자30055,5540.4899-55,554-1,493594-----(주)케이블리비상장2020.07.24일반투자2008,0003.0200---8,0003.0200370-2(주)딥엑스알랩비상장2022.02.04일반투자12048,0006.0120---48,0005.61201,93915(주)라부티크블루비상장2023.06.16일반투자1,000---2,2071,000-2,2072.41,0007,1371,231(주)센트릭스바이오비상장2023.06.19일반투자1,000---12,5001,000-12,5003.91,0001,554-2,137(주)정진호이펙트비상장2023.09.25일반투자300---2,830300-2,8302.0300737-482,128,696-11,1841,749,6039,4185943,878,299-21,19640,463-1,920 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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