Audit Report / Information • Mar 19, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 (주)유비케어 00260116 100000000000 154996 41460 154041 313 N N N Y A
주식회사 유비케어와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 15 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 120 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 유비케어 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 19일 |
감사의견우리는 별첨된 주식회사 유비케어와 그 종속기업들(이하, '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
현금창출단위에 대한 손상평가 - ㈜헥톤프로젝트연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권에 손상징후가 발생한 경우, 연결회사는 회수가능액을 추정하고 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우 손상차손을 인식하여 연결재무제표에 반영해야 합니다.연결회사가 회수가능액을 산정하기 위해서는 경영진의 유의적인 판단과 주요 산정요소에 대한 가정이 필요하며, 경영진의 편향가능성이 존재할 경우 연결재무제표에 중요한 영향이 발생할 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 영업권 중 ㈜헥톤프로젝트의 현금창출단위는 총자산 대비 중요한 부분을 차지하고, 회수가능액 추정에 대한 불확실성으로 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 우리는 ㈜헥톤프로젝트의 현금창출단위에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.영업권 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 경영진의 손상징후를 식별 관련 내부통제의 평가 및 그 근거의 합리성 검토- 사용가치 평가를 위해 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 평가- 사업계획 및 과거 실적 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가하기 위한 전문가 활용- 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 전문가 활용- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인- 평가에 사용한 재무데이터의 경영진 승인여부 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상훈 입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 유비케어와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유비케어 대표이사 이상경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 여의대로 108 파크원타워2 30층 |
| (전 화) | 02-2105-5000 |
| 연결재무상태표 | |
| 제 30(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기말 | 제 29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 68,421,406,350 | 75,278,175,606 | |||
| 현금및현금성자산 | 35,40,41 | 25,335,935,021 | 28,610,179,058 | ||
| 단기금융상품 | 5,35 | 14,912,120,000 | 18,081,013,100 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,35 | 285,830,653 | 5,031,283,207 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,35,37 | 16,440,586,071 | 12,373,970,265 | ||
| 재고자산 | 9 | 8,318,276,151 | 8,493,753,305 | ||
| 금융리스채권 | 14,35,37 | 328,263,818 | 240,336,692 | ||
| 기타자산 | 10 | 2,800,394,636 | 2,447,639,979 | ||
| II. 비유동자산 | 86,574,791,373 | 86,603,026,916 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,35,37 | 1,370,275,999 | 1,351,470,247 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,35 | 1,164,267,900 | 1,356,723,300 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,35 | 6,898,219,060 | 11,965,698,820 | ||
| 금융리스채권 | 14,35,37 | 346,652,112 | 656,793,084 | ||
| 관계기업및공동기업투자 | 11 | 25,854,653,938 | 21,461,942,982 | ||
| 유형자산 | 4,12 | 7,468,308,370 | 7,862,604,681 | ||
| 투자부동산 | 4,13 | 1,447,511,272 | 1,474,430,257 | ||
| 사용권자산 | 4,14 | 4,165,173,806 | 5,486,845,433 | ||
| 무형자산 | 4,15 | 30,559,811,131 | 28,728,916,644 | ||
| 기타금융자산 | 8,35 | 6,250,737,228 | 4,212,230,149 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 1,049,180,557 | 2,045,371,319 | ||
| 자 산 총 계 | 154,996,197,723 | 161,881,202,522 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 24,254,934,004 | 24,550,463,436 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,35,37 | 14,686,650,986 | 15,324,360,357 | ||
| 단기차입금 | 18,35 | - | 100,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 18,35 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 리스부채 | 14,35 | 3,496,279,566 | 2,679,210,642 | ||
| 이연수익 | 17,27 | 91,839,842 | 2,036,281 | ||
| 기타부채 | 20,27,37 | 4,027,221,595 | 4,739,321,291 | ||
| 기타충당부채 | 21 | 33,095,089 | 30,078,322 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 619,846,926 | 375,456,543 | ||
| II. 비유동부채 | 17,204,804,934 | 13,823,834,029 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,35 | 193,662,042 | 74,840,568 | ||
| 장기차입금 | 18,35 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 리스부채 | 14,35 | 3,363,163,766 | 5,957,568,324 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 1,755,314,330 | 2,111,543,360 | ||
| 기타충당부채 | 21,42 | 1,420,360,002 | 1,186,700,469 | ||
| 기타금융부채 | 22,35,37 | 9,902,935,444 | 4,021,481,370 | ||
| 이연법인세부채 | 31 | 119,369,350 | 21,699,938 | ||
| 부 채 총 계 | 41,459,738,938 | 38,374,297,465 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 105,088,504,472 | 116,700,022,394 | |||
| 자본금 | 1,23 | 26,098,569,500 | 26,098,569,500 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 38,447,599,997 | 44,115,250,962 | ||
| 이익잉여금 | 25 | 40,671,998,959 | 46,467,723,346 | ||
| 기타자본구성요소 | 7,26 | (129,663,984) | 18,478,586 | ||
| II. 비지배지분 | 8,447,954,313 | 6,806,882,663 | |||
| 자 본 총 계 | 113,536,458,785 | 123,506,905,057 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 154,996,197,723 | 161,881,202,522 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 4,27,37 | 154,040,837,400 | 133,343,230,209 | ||
| II. 매출원가 | 33 | 73,124,501,296 | 65,519,774,432 | ||
| III. 매출총이익 | 4 | 80,916,336,104 | 67,823,455,777 | ||
| 판매비와관리비 | 4,28,33 | 77,407,210,172 | 60,275,711,075 | ||
| IV. 영업이익 | 4 | 3,509,125,932 | 7,547,744,702 | ||
| 금융수익 | 4,29 | 1,159,210,088 | 1,256,444,169 | ||
| 금융비용 | 4,29 | 720,445,119 | 379,793,724 | ||
| 지분법이익 | 4,11 | 88,882,989 | 128,191,506 | ||
| 지분법손실 | 4,11 | 3,494,025,159 | 4,614,576,783 | ||
| 기타영업외수익 | 4,30,39 | 2,846,057,213 | 4,614,114,527 | ||
| 기타영업외비용 | 4,30 | 1,447,930,085 | 1,659,875,416 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 4 | 1,940,875,859 | 6,892,248,981 | ||
| VI. 법인세비용 | 31 | 1,747,813,733 | 1,984,505,459 | ||
| VII. 계속영업당기순이익 | 193,062,126 | 4,907,743,522 | |||
| VIII. 중단영업당기순손실 | 4,32 | (1,154,297,038) | (800,553,004) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | (961,234,912) | 4,107,190,518 | |||
| X. 기타포괄손익 | (1,187,476,437) | 748,553,069 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,189,833,925) | 748,553,069 | |||
| 확정급여제도 재측정요소 | 19,25 | (1,039,478,980) | 876,282,158 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26 | (150,354,945) | (112,937,452) | ||
| 지분법자본변동 | 11,25 | - | (14,791,637) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 2,357,488 | - | |||
| 해외사업환산손익 | 2,357,488 | - | |||
| XI. 총포괄이익 | (2,148,711,349) | 4,855,743,587 | |||
| XII. 당기순손익 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 25 | (1,711,686,887) | 3,585,940,899 | ||
| 계속영업이익(손실) | (614,446,357) | 4,346,922,842 | |||
| 중단영업손실 | (1,097,240,530) | (760,981,943) | |||
| 비지배지분 | 750,451,975 | 521,249,619 | |||
| 계속영업이익 | 807,508,483 | 560,820,680 | |||
| 중단영업손실 | (57,056,508) | (39,571,061) | |||
| XIII. 총포괄이익 귀속: | |||||
| 지배기업 소유주지분 | (2,899,308,437) | 4,334,493,968 | |||
| 계속영업이익(손실) | (1,802,067,907) | 5,095,475,911 | |||
| 중단영업손실 | (1,097,240,530) | (760,981,943) | |||
| 비지배지분 | 750,597,088 | 521,249,619 | |||
| 계속영업이익 | 807,653,596 | 560,820,680 | |||
| 중단영업손실 | (57,056,508) | (39,571,061) | |||
| XIV. 주당순손익 | 34 | (34) | 71 | ||
| 1. 기본 및 희석 주당계속영업이익(손실) | (12) | 86 | |||
| 2. 기본 및 희석 주당중단영업이익(손실) | (22) | (15) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결자본변동표 | |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2022.1.1 (전기초) | 26,098,569,500 | 47,609,057,462 | 44,049,997,606 | 131,416,038 | 3,118,896,121 | 121,007,936,727 |
| 1. 연차배당 | - | - | (2,029,705,680) | - | - | (2,029,705,680) |
| 2. 총포괄손익 | - | - | 4,447,431,420 | (112,937,452) | 521,249,619 | 4,855,743,587 |
| 당기순이익 | - | - | 3,585,940,899 | - | 521,249,619 | 4,107,190,518 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | (112,937,452) | - | (112,937,452) |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | 876,282,158 | - | - | 876,282,158 |
| 지분법자본변동 | - | - | (14,791,637) | - | - | (14,791,637) |
| 3. 종속기업의 취득 | - | - | - | - | 2,646,736,923 | 2,646,736,923 |
| 4. 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | 520,000,000 | 520,000,000 |
| 5. 비지배지분부채 | - | (3,493,806,500) | - | - | - | (3,493,806,500) |
| II. 2022.12.31 (전기말) | 26,098,569,500 | 44,115,250,962 | 46,467,723,346 | 18,478,586 | 6,806,882,663 | 123,506,905,057 |
| III. 2023.1.1 (당기초) | 26,098,569,500 | 44,115,250,962 | 46,467,723,346 | 18,478,586 | 6,806,882,663 | 123,506,905,057 |
| 1. 연차배당 | - | - | (3,044,558,520) | - | - | (3,044,558,520) |
| 2. 총포괄손익 | - | - | (2,751,165,867) | (148,142,570) | 750,597,088 | (2,148,711,349) |
| 당기순이익 | - | - | (1,711,686,887) | - | 750,451,975 | (961,234,912) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | (150,354,945) | - | (150,354,945) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,212,375 | 145,113 | 2,357,488 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (1,039,478,980) | - | - | (1,039,478,980) |
| 3. 연결범위 변동 | - | (105,618,728) | - | - | 105,618,728 | - |
| 4. 종속기업의 주식매입선택권 | - | - | - | - | 129,274,497 | 129,274,497 |
| 5. 종속기업의 취득 | - | - | - | - | 1,078,953,768 | 1,078,953,768 |
| 6. 종속기업의 처분 | - | - | - | - | (423,372,431) | (423,372,431) |
| 7. 비지배지분부채 | - | (5,562,032,237) | - | - | - | (5,562,032,237) |
| IV. 2023.12.31 (당기말) | 26,098,569,500 | 38,447,599,997 | 40,671,998,959 | (129,663,984) | 8,447,954,313 | 113,536,458,785 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유비케어와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,490,550,278 | 4,250,302,690 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (961,234,912) | 4,107,190,518 | ||
| 2. 조정 | 10,537,070,817 | 5,737,425,524 | ||
| (1) 현금 유출이 없는 비용 등의 가산 | 14,132,877,836 | 11,504,423,297 | ||
| 계속영업부문 법인세비용 | 1,747,813,733 | 1,984,505,459 | ||
| 이자비용 | 720,445,119 | 379,793,724 | ||
| 대손상각비(환입) | 237,232,053 | (964,464,537) | ||
| 기타의대손상각비 | 73,928,459 | 332,799,545 | ||
| 재고자산평가손실환입 | (77,389,237) | (277,476,686) | ||
| 감가상각비 | 1,554,617,715 | 977,281,058 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 26,918,985 | 26,918,985 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 2,391,916,349 | 1,583,053,121 | ||
| 무형자산상각비 | 1,411,608,858 | 1,242,252,307 | ||
| 퇴직급여 | 1,605,445,078 | 1,336,716,909 | ||
| 종속기업처분손실 | 274,011,511 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 297,870,124 | 219,514,965 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12,137 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 19,292,492 | 1,000 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | 2,980,000 | ||
| 지분법손실 | 3,494,025,159 | 4,614,576,783 | ||
| 금융리스채권재측정손실 | - | 1,424,948 | ||
| 리스중도해지손실 | 411,049 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 7,807,682 | 8,617,079 | ||
| 외화환산손실 | 116,876,502 | 35,928,637 | ||
| 주식기준보상비용 | 230,034,068 | - | ||
| (2) 현금 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,595,807,019) | (5,766,997,773) | ||
| 이자수익 | (1,139,556,707) | (1,245,917,710) | ||
| 배당금수익 | (20,004,590) | (12,003,570) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (330,483,280) | (3,049,545,810) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (91,258,958) | - | ||
| 관계기업투자처분이익 | (20,352,876) | (1,036,933,601) | ||
| 기타의대손충당금환입 | (10,694,069) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (18,659,888) | (35,793,102) | ||
| 사용권자산처분이익 | (36,796) | - | ||
| 채무면제이익 | (130,380,000) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (1,544,012,761) | (192,576,755) | ||
| 지분법이익 | (88,882,989) | (128,191,506) | ||
| 리스중도해지이익 | (522,690) | - | ||
| 외화환산이익 | (200,961,415) | (66,035,719) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 | (7,522,398,389) | (1,214,418,841) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,324,947,609) | 3,202,136,360 | ||
| 장기매출채권의 감소(증가) | 59,500,000 | (61,000,000) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (205,504,321) | 22,105,991 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,697,477 | - | ||
| 단기대여금의 감소(증가) | 378,788,235 | 520,221,519 | ||
| 장기대여금의 감소(증가) | (755,434,530) | (116,373,031) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (391,670,577) | (259,927,132) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 125,271,531 | (39,336,087) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (160,075,369) | 244,688,607 | ||
| 환불자산의 감소(증가) | 56,368,891 | (7,306,347) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (527,486,247) | (1,830,714,267) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (385,393,795) | (894,748,178) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (869,473,276) | (383,412,513) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 195,147,206 | (58,511,985) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 127,064,490 | 1,020,089,987 | ||
| 장기미지급비용의 증가(감소) | (5,575,674) | (9,841,146) | ||
| 환불부채의 증가(감소) | (15,832,788) | 8,815,555 | ||
| 이연수익의 증가(감소) | 118,497,561 | (169,445) | ||
| 부가세대급금의 증가(감소) | (45,522,572) | - | ||
| 소송충당부채의 증가(감소) | 207,360,825 | - | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 3,016,767 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,854,353,811) | (1,054,332,375) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (253,840,803) | (1,511,074,132) | ||
| 관계사 전출입에 따른 퇴직금 승계액(이관액) | - | (5,730,222) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (414,002,100) | (4,678,646,664) | ||
| 5. 이자의 지급 | (374,724,574) | (257,688,398) | ||
| 6. 이자의 수취 | 1,183,335,096 | 521,767,786 | ||
| 7. 배당금의 수취 | 42,504,340 | 34,503,320 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 159,055,664 | (1,788,536,004) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 24,061,884,998 | 32,255,492,753 | ||
| 단기금융상품의 순증감 | 3,168,893,100 | - | ||
| 비품의 처분 | 37,534,219 | 13,788,340 | ||
| 차량운반구의 처분 | 52,795,600 | 454,545 | ||
| 기계장치의 처분 | 3,697,000 | 70,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 20,554,844,984 | 32,028,463,623 | ||
| 단기대여금의 감소(증가) | 21,906,249 | - | ||
| 금융리스채권의 회수 | 222,213,846 | 127,586,245 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 15,200,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (23,902,829,334) | (34,044,028,757) | ||
| 단기금융상품의 순증감 | - | (5,939,597,800) | ||
| 관계기업및공동기업투자의 취득 | (7,800,000,000) | (13,000,011,667) | ||
| 종속기업투자의 처분으로 인한 순현금유출 | (750,743,250) | - | ||
| 종속기업투자의 취득으로 인한 순현금유출 | (2,015,964,715) | (10,832,508,839) | ||
| 임차보증금의 증가 | (191,108,327) | (633,478,000) | ||
| 건물의 취득 | - | (28,425,050) | ||
| 기계장치의 취득 | (107,317,777) | (734,800,000) | ||
| 비품의 취득 | (1,082,460,220) | (517,313,002) | ||
| 차량운반구의 취득 | (66,812,399) | (16,061,675) | ||
| 시설장치의 취득 | (57,050,000) | (109,750,000) | ||
| 렌탈자산의 취득 | (21,476,500) | (61,274,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | (87,200,000) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (268,926,224) | (448,488,643) | ||
| 기타무형자산의 취득 | (69,618,119) | (248,102,480) | ||
| 개발비의 취득 | (108,549,110) | - | ||
| 사업의 양수 | - | (386,779,537) | ||
| 건설중인자산(무형)의 취득 | (749,750,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (10,613,052,693) | (1,000,238,064) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,922,316,675) | (3,586,254,358) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | 620,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 100,000,000 | ||
| 종속기업의 유상증자 | - | 520,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (5,922,316,675) | (4,206,254,358) | ||
| 리스부채의 상환 | (2,777,758,155) | (1,282,698,678) | ||
| 단기차입금의 상환 | (100,000,000) | (880,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (13,850,000) | ||
| 배당금의 지급 | (3,044,558,520) | (2,029,705,680) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,272,710,733) | (1,124,487,672) | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 28,610,179,058 | 29,755,339,253 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,533,304) | (20,503,078) | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 25,335,935,021 | 28,610,348,503 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 30(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유비케어와 그 종속회사 |
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유비케어(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1994년 12월 2일 병ㆍ의원 의료정보화사업을 영위하기위하여 설립되었으며 1997년 5월 2일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 2020년 2월 7일에 ㈜GC케어와 유니머스홀딩스 유한회사와의 주식양수도 계약에 따라 2020년 5월 7일에 최대주주가 유니머스홀딩스 유한회사에서 ㈜GC케어로 변경되었습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 수권주식수는 100,000,000주(액면 500원)이고 납입자본금은 26,099백만원(보통주식 52,197,139주)이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜GC케어 | 27,482,155 | 52.65 |
| 기타주주 | 23,260,487 | 44.56 |
| 자기주식 | 1,454,497 | 2.79 |
| 합계 | 52,197,139 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 영업소재지 | 결산일 | 연결실체 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 80.30 | 80.30 |
| ㈜헥톤씨앤씨(*1) | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜케이컨셉 | 의료소프트웨어 개발 및 서비스 공급업 | 한국 | 12월 31일 | 70.00 | 70.00 |
| ㈜이원 | 기타종이 및 판지 제조업 | 한국 | 12월 31일 | 50.01 | 50.01 |
| 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사(*2) | 투자업 | 한국 | 12월 31일 | - | 95.06 |
| ㈜크레템(*3) | 약품자동분류포장시스템 제조업 | 한국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| CRETEM USA INC(*4) | 유통업 | 미국 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 |
| 에이치엠에이치㈜(*5)(*6) | 의료용기기 제조업 | 한국 | 12월 31일 | - | 67.00 |
| ㈜크레너헬스컴(*7) | 광고대행업 | 한국 | 12월 31일 | 50.01 | - |
| ㈜크레너채널즈(*7),(*8) | 광고대행업 | 한국 | 12월 31일 | - | - |
(*1) ㈜헥톤프로젝트가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 해산하여 연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사(이하, "PEF")로부터 PEF가 보유 중인 ㈜크레템 주식을 전량 취득하였습니다.(*4) ㈜크레템이 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*5) ㈜크레템이 지분율 67%를 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 ㈜크레템이 소유지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 신규 취득하여 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다.(*8) 당기 중 ㈜크레너헬스컴에 흡수합병되었습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무상태와 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무제표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 제거하기 전)한 후의 금액입니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 당기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 비지배지분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 비지배귀속 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트 | 29,700,747 | 3,834,377 | 25,866,370 | 2,928,260 | 13,267,299 | (782,093) | (708,916) | (234,078) |
| ㈜헥톤씨앤씨 | 3,541,412 | 233,187 | 3,308,225 | 12,134 | 1,874,351 | 407,513 | 356,441 | 70,610 |
| ㈜케이컨셉 | 2,673,519 | 195,873 | 2,477,646 | 443,338 | 1,570,503 | 418,433 | 391,413 | 138,601 |
| ㈜이원 | 10,621,575 | 1,453,108 | 9,168,467 | 3,857,996 | 10,941,884 | 1,924,362 | 1,547,035 | 764,082 |
| ㈜크레템 | 17,002,469 | 6,294,935 | 10,707,534 | - | 19,704,627 | (2,874,824) | (2,547,172) | (50,991) |
| CRETEM USA INC | 187,186 | 41,945 | 145,241 | - | 623,496 | (59,211) | (80,117) | 306 |
| ㈜크레너헬스컴 | 4,881,446 | 547,352 | 4,334,094 | 1,206,225 | 4,225,589 | 233,371 | 303,689 | 151,814 |
| ㈜크레너채널즈 | - | - | - | - | 50,800 | (48,036) | (49,100) | (24,525) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 비지배지분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 비지배귀속 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트 | 30,352,851 | 3,906,839 | 23,940,033 | 2,505,979 | 11,629,492 | (182,201) | 279,849 | (7,910) |
| ㈜헥톤씨앤씨 | 3,665,693 | 313,909 | 2,883,174 | 468,610 | 2,319,436 | 429,034 | 357,802 | 70,256 |
| ㈜케이컨셉 | 2,241,212 | 154,979 | 1,781,496 | 304,737 | 1,372,456 | 271,560 | 242,704 | 98,083 |
| ㈜이원 | 8,732,560 | 1,111,129 | 4,527,517 | 3,093,914 | 5,785,110 | 1,144,898 | 894,355 | 447,177 |
| 스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사 | 9,719,447 | - | 9,230,708 | 488,739 | - | (802,030) | (800,553) | (31,261) |
| ㈜크레템 | 15,611,964 | 7,380,601 | 8,286,459 | (55,096) | 3,739,798 | (377,513) | (1,114,637) | (55,096) |
| CRETEM USA INC | 428,699 | 205,699 | 223,000 | - | - | - | - | - |
3) 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 순증감 | 기초 | 연결범위변동 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트 | (430,318) | (47,776) | (241,213) | (719,307) | 6,905,658 | - | - | 6,186,351 |
| ㈜헥톤씨앤씨 | 438,971 | 794 | (425,699) | 14,066 | 541,780 | - | - | 555,846 |
| ㈜케이컨셉 | 437,707 | (426,740) | (47,909) | (36,942) | 375,578 | - | - | 338,636 |
| ㈜이원 | 834,995 | 121,316 | (200,429) | 755,882 | 317,317 | - | 184 | 1,073,383 |
| ㈜크레템 | (3,413,592) | (2,176,631) | 4,702,493 | (887,730) | 1,357,567 | - | (1,717) | 468,120 |
| ㈜크레너헬스컴(*) | (429,861) | (39,631) | (155,027) | (624,519) | - | 984,585 | - | 360,066 |
(*) ㈜크레너채널즈의 합병에 의한 승계금액이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 순증감 | 기초 | 연결범위변동 | 환율변동효과 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜헥톤프로젝트 | 1,530,587 | (99,260) | (139,995) | 1,291,332 | 5,614,326 | - | - | 6,905,658 |
| ㈜헥톤씨앤씨 | 399,293 | 8,604 | (346,076) | 61,821 | 479,960 | - | - | 541,781 |
| ㈜케이컨셉 | 286,131 | (300,069) | (47,306) | (61,244) | 436,822 | - | - | 375,578 |
| ㈜이원 | 952,906 | (994,940) | (871,849) | (913,883) | - | 1,251,703 | (20,503) | 317,317 |
| 스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사 | (800,553) | (9,346,000) | 10,520,000 | 373,447 | - | - | - | 373,447 |
| ㈜크레템 | (1,235,845) | 1,207,479 | (119,448) | (147,814) | - | 1,505,381 | - | 1,357,567 |
2. 연결재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 7일 자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 회수가능액에 대한 가정(현금흐름창출단위)
- 주석 19 : 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)- 주석 35 : 금융상품(공정가치 측정)
3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(2) 수익인식연결실체의 사업부문은 다양한 규모의 의료기관에서 필요로 하는 전자의무기록시스템을 개발, 공급 및 유지보수 서비스를 제공하는 시스템솔루션이 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 전자의무기록시스템 개발 및 공급은 고객에게 설치가 완료되는 시점에 수익이 인식되며, 유지보수 서비스는 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.또한, 연결실체는 의료장비 및 의료소모품 등을 판매하고 의료장비 유지보수 서비스를 제공하여 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 의료장비 및 의료소모품 등의 판매는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이인식됩니다. 의료장비 유지보수 서비스는 해당 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.그리고 연결실체는 자동조제기 및 약포지 등을 제조하여 판매하고 수익을 인식합니다. 자동조제기 및 약포지 등의 판매는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다.
그 밖에 연결실체는 의료 네트워크 기반의 헬스케어 빅데이터를 수집 및 분석함으로써 통계데이터 분석이나 의약품 정보전달 마케팅 솔루션 등과 관련하여 직접 개발한 시스템을 제공 및 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 마케팅 솔루션 제공은 설치가 완료된 시점에 수익이 인식되며, 통계데이터 제공과 마케팅 솔루션 유지보수 서비스는 해당 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 리스1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다.
연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 표시합니다.
2) 연결실체가 리스제공자인 경우리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉, 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
(4) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 종업원급여퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
(6) 유형자산후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년~40년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년~10년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
| 치량운반구 | 5년 |
(7) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (8) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 다만, 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3~5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(9) 재고자산원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(10) 충당부채- 복구충당부채리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. - 판매보증충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(11) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.ii) 금융자산: 사업모형평가
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 | 당사는 시스템 소프트웨어 개발 및 공급사업 등에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
| 매도목적 | 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. |
| 단기매매목적 | 당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. |
iii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(12) 금융자산의 손상ⓛ 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 6개월을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 6개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(14) 외화
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(15) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.(16) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(17) 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.ⓛ K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')
4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 의료정보 플랫폼 사업의 EMR사업, 유통사업, 데이터사업, 제조사업입니다.
(2) 부문수익 및 이익당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 부문수익 및 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 의료정보 플랫폼 | 제조 | 공통(미배분) | 소계 | 중단영업 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMR | 유통 | 데이터 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 69,479,358 | 39,610,127 | 9,924,408 | 33,101,874 | 1,925,070 | 154,040,837 | - | 154,040,837 |
| 매출총이익 | 57,786,542 | 12,960,594 | 9,098,105 | (853,975) | 1,925,070 | 80,916,336 | - | 80,916,336 |
| 판매관리비 | 50,903,592 | 6,517,211 | 7,639,201 | 9,651,239 | 2,695,967 | 77,407,210 | 1,154,648 | 78,561,858 |
| 부문영업손익 | 6,882,950 | 6,443,383 | 1,458,904 | (10,505,214) | (770,897) | 3,509,126 | (1,154,648) | 2,354,478 |
| 금융수익 | - | - | - | - | 1,159,210 | 1,159,210 | 351 | 1,159,561 |
| 금융비용 | - | - | - | - | 720,445 | 720,445 | - | 720,445 |
| 지분법이익 | - | - | - | - | 88,883 | 88,883 | - | 88,883 |
| 지분법손실 | - | - | - | - | 3,494,025 | 3,494,025 | - | 3,494,025 |
| 기타영업외수익 | - | - | - | - | 2,846,057 | 2,846,057 | - | 2,846,057 |
| 기타영업외비용 | - | - | - | - | 1,447,930 | 1,447,930 | - | 1,447,930 |
| 법인세비용차감전순손익 | 6,882,950 | 6,443,383 | 1,458,904 | (10,505,214) | (2,339,147) | 1,940,876 | (1,154,297) | 786,579 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 의료정보 플랫폼 | 제조(*) | 공통(미배분) | 소계 | 중단영업 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EMR | 유통 | 데이터 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 64,480,445 | 48,799,619 | 9,577,724 | 10,385,553 | 99,889 | 133,343,230 | - | 133,343,230 |
| 매출총이익 | 59,002,989 | 3,091,229 | 8,894,343 | (3,264,994) | 99,889 | 67,823,456 | - | 67,823,456 |
| 판매관리비 | 46,004,562 | 4,231,645 | 8,026,477 | 1,952,274 | 60,753 | 60,275,711 | 802,030 | 61,077,741 |
| 부문영업손익 | 12,998,427 | (1,140,416) | 867,866 | (5,217,268) | 39,136 | 7,547,745 | (802,030) | 6,745,715 |
| 금융수익 | - | - | - | - | 1,256,444 | 1,256,444 | 1,477 | 1,257,921 |
| 금융비용 | - | - | - | - | 379,794 | 379,794 | - | 379,794 |
| 지분법이익 | - | - | - | - | 128,192 | 128,192 | - | 128,192 |
| 지분법손실 | - | - | - | - | 4,614,577 | 4,614,577 | - | 4,614,577 |
| 기타영업외수익 | - | - | - | - | 4,614,115 | 4,614,115 | - | 4,614,115 |
| 기타영업외비용 | - | - | - | - | 1,659,875 | 1,659,875 | - | 1,659,875 |
| 법인세비용차감전순손익 | 12,998,427 | (1,140,416) | 867,866 | (5,217,268) | (616,359) | 6,892,250 | (800,553) | 6,091,697 |
(*) 연결실체는 전기 중 약국 장비(자동조제기) 유통시장 수직계열화를 통한 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 제조사업을 영위하는 ㈜이원과 ㈜크레템을 종속회사로 편입시켰습니다(주석 38 참조).
(3) 지역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수익 | 영업손익 | 비유동자산(*) | 감가상각비 | 부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 171,337,375 | 142,259,078 | 2,778,358 | 7,104,039 | 17,191,501 | 18,623,899 | 4,998,104 | 3,481,037 | 34,567,718 | 37,975,348 |
| 미국 | 623,496 | - | (59,211) | - | 20,428 | 51,260 | 17,035 | - | 41,945 | 205,699 |
| 합계 | 171,960,871 | 142,259,078 | 2,719,147 | 7,104,039 | 17,211,929 | 18,675,159 | 5,015,139 | 3,481,037 | 34,609,663 | 38,181,047 |
| 연결조정 | (17,920,034) | (8,915,847) | (364,669) | (358,324) | 26,428,875 | 24,877,637 | 369,923 | 348,468 | 6,850,076 | 193,250 |
| 연결후금액 | 154,040,837 | 133,343,230 | 2,354,478 | 6,745,715 | 43,640,804 | 43,552,796 | 5,385,062 | 3,829,505 | 41,459,739 | 38,374,297 |
5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 신용카드 이행보증 질권설정 | 120,000 | 25,000 |
| 임직원 가계 대출 예금 담보 제공 | 1,407,120 | 1,407,120 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,165,363 | 185,000 | 18,488,438 | 244,500 |
| 차감: 손실충당금 | (443,378) | - | (7,017,323) | - |
| 매출채권(순액) | 15,721,985 | 185,000 | 11,471,115 | 244,500 |
| 미수금 | 247,592 | - | 170,189 | - |
| 차감: 손실충당금 | (315) | - | (17,435) | - |
| 미수금(순액) | 247,277 | - | 152,754 | - |
| 미수수익 | 109,805 | - | 389,066 | 424,310 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | (424,310) |
| 미수수익(순액) | 109,805 | - | 389,066 | - |
| 대여금 | 361,519 | 1,185,276 | 361,035 | 2,843,472 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | (1,736,502) |
| 대여금(순액) | 361,519 | 1,185,276 | 361,035 | 1,106,970 |
| 합계 | 16,440,586 | 1,370,276 | 12,373,970 | 1,351,470 |
(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 채권 발생일로부터 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(3개월 또는 약정일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 7,017,323 | 17,435 | 424,310 | 1,736,502 | 9,195,570 |
| 손상차손 | 237,232 | 315 | - | 67,919 | 305,466 |
| 제각 | (6,811,177) | (17,435) | (424,310) | (1,804,421) | (9,057,343) |
| 기말 | 443,378 | 315 | - | - | 443,693 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 196,687 | - | 316,171 | - | 512,858 |
| 손상차손 | - | - | 302,900 | 29,900 | 332,800 |
| 손상차손(환입) | (964,465) | - | - | - | (964,465) |
| 연결범위변동 | 8,053,113 | 19,740 | 404,176 | 1,736,502 | 10,213,531 |
| 제각 | (268,012) | - | (598,937) | (29,900) | (896,849) |
| 환율변동 | - | (2,305) | - | - | (2,305) |
| 기말 | 7,017,323 | 17,435 | 424,310 | 1,736,502 | 9,195,570 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 15,734,840 | 49,456 | 13,217,037 | 71,672 |
| 3개월 이하 | 2,015,852 | 25,638 | 377,290 | 11,136 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 96,942 | 30,777 | 163,229 | 25,033 |
| 6개월 초과 | 406,921 | 337,822 | 9,163,454 | 9,087,729 |
| 합계 | 18,254,555 | 443,693 | 22,921,010 | 9,195,570 |
(5) 연결실체는 상기 손실충당금 이외에 기타자산(선급금)에 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 10 참조).연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 상장 및 비상장주식(*1) | - | 1,164,268 | - | 1,356,723 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 비상장주식(*4) | - | 5,000 | - | - |
| 전환상환우선주(*2)(*3) | - | 6,592,863 | - | 6,890,716 |
| 수익증권 등 | 285,831 | 300,356 | 5,031,283 | 5,074,983 |
| 소계 | 285,831 | 6,898,219 | 5,031,283 | 11,965,699 |
| 합계 | 285,831 | 8,062,487 | 5,031,283 | 13,322,422 |
(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 연결실체는 ㈜아이쿱 및 ㈜원스글로벌이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하고 있습니다.(*3) 연결실체는 전기 중 환자/EMR 플랫폼 기반 서비스 구축 및 제공을 위하여 ㈜원스글로벌의 전환상환우선주를 취득하였습니다.(*4) 선급금에 대해 대물변제 받음으로써, 비상장주식 5,000천원을 취득하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 누적평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세후) | 당기손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 상장 및 비상장주식 | 2,730,915 | 1,164,268 | (131,876) | (1,399,715) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 비상장주식 | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 전환상환우선주 | 5,841,046 | 6,592,863 | - | 751,817 |
| 수익증권 등 | 715,498 | 586,187 | - | (129,311) |
| 소계 | 6,561,544 | 7,184,050 | - | 622,506 |
| 합계 | 9,292,459 | 8,348,318 | (131,876) | (777,209) |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부가액 | 누적평가손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세후) | 당기손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 상장 및 비상장주식 | 2,730,915 | 1,356,723 | 18,479 | (1,399,715) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 전환사채(*) | - | - | - | - |
| 전환상환우선주 | 5,841,046 | 6,890,716 | - | 1,049,670 |
| 수익증권 등 | 10,346,533 | 10,106,266 | - | (240,267) |
| 소계 | 16,187,579 | 16,996,982 | - | 809,403 |
| 합계 | 18,918,494 | 18,353,705 | 18,479 | (590,312) |
(*) 전기 중 ㈜크레템의 회생인가결정에 따라 전환사채 채무금액 중 일부를 변제 받았으며, 변제받지 않은 잔액은 출자전환 후 전액 소각하여 전기말 현재 보유 중인 전환사채는 없습니다.
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금(*1) | 4,514,148 | 4,011,846 |
| 파생상품금융자산(*2) | 1,736,590 | 200,384 |
| 합계 | 6,250,738 | 4,212,230 |
(*1) 전기말 현재 신용카드 이행보증으로 인하여 질권 설정된 보증금 34,000천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 및 당기 중 관계기업인 ㈜아이쿱이 발행한 보통주 및 전환상환우선주의 주주간 계약(매매목적) 및 종속회사인 ㈜이원이 발행한 보통주의 주주간 계약에 대한 평가가 포함되어 있으며, 당기 중 신규 편입된 종속기업인 ㈜크레너헬스컴이 발행한 주주간 계약에 대한 평가 및 관계회사인 KAI-MZ 신기술투자조합인슈어테크 1호가 보유한 지앤넷 콜옵션에 대한 평가가 포함되었습니다(주석 42.(11), (12) 참조).
9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,608,040 | (292,191) | 2,315,849 | 3,203,796 | (238,413) | 2,965,383 |
| 제품 | 1,832,893 | (532,810) | 1,300,083 | 1,345,942 | (501,991) | 843,951 |
| 재공품 | 1,252,400 | (105,953) | 1,146,447 | 1,582,307 | (54,496) | 1,527,811 |
| 원재료 | 4,454,515 | (910,190) | 3,544,325 | 4,214,391 | (1,123,633) | 3,090,758 |
| 저장품 | 11,572 | - | 11,572 | 65,850 | - | 65,850 |
| 합계 | 10,159,420 | (1,841,144) | 8,318,276 | 10,412,286 | (1,918,533) | 8,493,753 |
당기 및 전기 중 각각 77,390천원 및 277,477천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의 환입은 매출원가에 포함됩니다.
10. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,844,699 | 886,684 |
| 차감: 손실충당금 | - | (235,008) |
| 선급비용 | 777,143 | 902,415 |
| 당기법인세자산 | 37,566 | 746,157 |
| 부가세대금금 | 49,595 | 25,419 |
| 환불자산(*) | 91,392 | 121,973 |
| 합계 | 2,800,395 | 2,447,640 |
(*) 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.(2) 당기와 전기 중 선급금의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 235,008 | 70,508 |
| 연결범위변동 | - | 164,500 |
| 손상차손환입 | (5,000) | - |
| 제각 | (230,008) | - |
| 기말 | - | 235,008 |
11. 관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜비브로스(*1) | 데이터베이스 및온라인정보 제공업 | 한국 | 44.30 | 13,668,010 | 44.42 | 16,109,199 | 12월 |
| 펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사 | 투자업 | 한국 | 33.67 | 2,800,779 | 33.67 | 2,890,335 | 12월 | |
| ㈜아이쿱(*2) | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 33.01 | 1,225,037 | 33.01 | 1,834,121 | 12월 | |
| ㈜유림텍(*3) | 의료장비 제조 및 유통 | 한국 | 46.67 | - | 46.67 | - | 12월 | |
| KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호(*4) | 투자업 | 한국 | 46.71 | 7,466,156 | - | - | 12월 | |
| 공동지배기업 | ㈜유팜몰 | 인터넷 의약품 판매 | 한국 | 45.00 | 694,672 | 45.00 | 628,288 | 12월 |
| 합계 | 25,854,654 | 21,461,943 |
(*1) 전기 중 ㈜비브로스의 전환상환우선주는 전액 보통주로 전환되어, 당기말과 전기말 현재 ㈜비브로스가 발행한 전환상환우선주는 존재하지 않습니다. 당기 중 주식매수선택권 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다. (*2) ㈜아이쿱의 지분율은 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율이며, 보통주에 대한 연결실체의 지분율은 당기말과 전기말 현재 22.39%입니다.연결실체는 보유 중인 전환상환우선주를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 해당 금융상품을 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조).
(*3) 종속기업인 ㈜크레템이 지분율 46.67%를 보유하고 있으며, 전기 중 ㈜크레템이종속기업으로 편입됨에 따라 신규로 취득하였습니다. 종속기업 편입 전 회수가능가액이 장부금액을 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*4) 연결실체는 당기 중 투자수익 획득 및 사업의 다각화를 위해 KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호의 유한책임사원으로 출자하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타(*) | 배당 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비브로스 | 16,109,199 | - | (2,453,323) | 12,134 | - | 13,668,010 |
| 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사 | 2,890,335 | - | (89,556) | - | - | 2,800,779 |
| ㈜아이쿱 | 1,834,121 | - | (609,084) | - | - | 1,225,037 |
| KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호 | - | 7,800,000 | (342,063) | 8,219 | - | 7,466,156 |
| ㈜유팜몰 | 628,288 | - | 88,884 | - | (22,500) | 694,672 |
| 합계 | 21,461,943 | 7,800,000 | (3,405,142) | 20,353 | (22,500) | 25,854,654 |
(*) 당기 중 ㈜비브로스의 주식매수선택권 행사 및 KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호의 불균등유상증자로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업투자처분이익 20,353천원을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타(*) | 배당 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비브로스 | 6,389,517 | 12,000,012 | (3,317,264) | - | 1,036,934 | - | 16,109,199 |
| 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사 | 1,940,624 | 1,000,000 | (50,289) | - | - | - | 2,890,335 |
| ㈜아이쿱 | 3,095,937 | - | (1,247,024) | (14,792) | - | - | 1,834,121 |
| ㈜유팜몰 | 522,596 | - | 128,192 | - | - | (22,500) | 628,288 |
| 합계 | 11,948,674 | 13,000,012 | (4,486,385) | (14,792) | 1,036,934 | (22,500) | 21,461,943 |
(*) 전기 중 ㈜비브로스가 발행한 전환상환우선주 중 일부 보통주 전환과 주식매수선택권 행사 등으로 인해 지분율이 감소하여, 관계기업투자처분이익 1,036,934천원을 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 하기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영(다만, 내부거래는 반영하기 전)한 후의 금액입니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 | KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 8,961,459 | 1,993,280 | 8,217,105 | 1,319,112 | 861,476 |
| 비유동자산 | 1,301,205 | 32,339 | - | 878,183 | 15,123,754 |
| 자산 계 | 10,262,664 | 2,025,619 | 8,217,105 | 2,197,295 | 15,985,230 |
| 유동부채 | 4,567,601 | 481,905 | 52,682 | 11,786,320 | - |
| 비유동부채 | 426,829 | - | - | 578,386 | - |
| 부채 계 | 4,994,430 | 481,905 | 52,682 | 12,364,706 | - |
| 자본 계 | 5,268,234 | 1,543,714 | 8,164,423 | (10,167,411) | 15,985,230 |
| 매출 | 2,080,671 | 1,863,759 | 280 | 170,278 | 5,032 |
| 계속영업이익(손실) | (5,872,764) | 200,140 | (266,078) | (2,727,193) | (288,523) |
| 총포괄손익 | (5,528,908) | 239,008 | (266,078) | (2,720,414) | (288,523) |
(*) 당기말 현재 ㈜유림텍은 사실상 휴면상태로서, 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 | ㈜유림텍 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 10,490,037 | 1,907,474 | 8,430,402 | 4,435,252 | 349,549 |
| 비유동자산 | 1,548,134 | 28,521 | - | 1,049,945 | 138,843 |
| 자산 계 | 12,038,171 | 1,935,995 | 8,430,402 | 5,485,197 | 488,392 |
| 유동부채 | 816,149 | 539,799 | - | 12,383,171 | 1,497,101 |
| 비유동부채 | 747,621 | - | - | 549,098 | 1,000,000 |
| 부채 계 | 1,563,770 | 539,799 | - | 12,932,269 | 2,497,101 |
| 자본 계 | 10,474,401 | 1,396,196 | 8,430,402 | (7,447,072) | (2,008,709) |
| 매출 | 2,099,652 | 2,103,761 | 542 | 229,465 | 372,123 |
| 계속영업이익(손실) | (8,065,200) | 284,870 | (215,077) | (5,475,368) | (600,152) |
| 총포괄손익 | (8,065,200) | 284,870 | (215,077) | (5,490,160) | (600,152) |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 | KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 5,268,234 | 1,543,714 | 8,164,423 | (10,167,411) | 15,985,230 |
| 연결실체 지분율(B)(*1) | 44.30% | 45.00% | 33.67% | 22.39% | 46.71% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 2,333,988 | 694,672 | 2,748,964 | (2,276,483) | 7,466,156 |
| (+)영업권 | 11,505,169 | - | 51,815 | 3,501,520 | - |
| (-)미실현이익 | (56,306) | - | - | - | - |
| (-)미반영항목(*2) | (114,841) | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 13,668,010 | 694,672 | 2,800,779 | 1,225,037 | 7,466,156 |
(*1) ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 33.01%입니다.(*2) 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜비브로스 | ㈜유팜몰 | 펫플랫폼 제2호사모투자 합자회사 | ㈜아이쿱 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 기말 순자산(A) | 10,474,401 | 1,396,196 | 8,430,402 | (7,447,072) |
| 연결실체 지분율(B)(*1) | 44.42% | 45.00% | 33.67% | 22.39% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 4,652,599 | 628,288 | 2,838,520 | (1,667,399) |
| (+)영업권 | 11,535,216 | - | 51,815 | 3,501,520 |
| (-)미실현이익 | (56,453) | - | - | - |
| (-)미반영항목(*2) | (22,163) | - | - | - |
| 기말장부금액 | 16,109,199 | 628,288 | 2,890,335 | 1,834,121 |
(*1) ㈜아이쿱의 지분율은 보통주에 대한 연결실체의 지분율이며 의결권이 있는 전환상환우선주까지 고려한 연결실체의 지분율은 33.01%입니다.(*2) 주식매수선택권으로 구성되어 있습니다.
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 렌탈자산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,061,723 | 2,112,348 | 328,341 | 6,075,240 | 10,353,947 | 82,751 | 283,369 | 20,297,719 |
| 감가상각누계액 | - | (448,188) | (132,908) | (4,506,702) | (7,541,423) | (21,666) | (170,408) | (12,821,295) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (8,116) | - | - | (8,116) |
| 장부가액 | 1,061,723 | 1,664,160 | 195,433 | 1,568,538 | 2,804,408 | 61,085 | 112,961 | 7,468,308 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 기계장치 | 비품 | 렌탈자산 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,061,723 | 2,112,348 | 271,291 | 6,140,261 | 9,737,023 | 61,274 | 292,913 | 19,676,833 |
| 감가상각누계액 | - | (395,380) | (100,479) | (4,288,230) | (6,846,953) | (7,817) | (156,431) | (11,795,290) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (18,938) | - | - | (18,938) |
| 장부가액 | 1,061,723 | 1,716,968 | 170,812 | 1,852,031 | 2,871,132 | 53,457 | 136,482 | 7,862,605 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 정부보조금 | 환율변동 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,061,723 | - | - | - | - | - | - | - | 1,061,723 |
| 건물 | 1,716,968 | - | - | - | (52,808) | - | - | - | 1,664,160 |
| 시설장치 | 170,812 | 57,050 | - | - | (32,429) | - | - | - | 195,433 |
| 기계장치 | 1,852,031 | 107,318 | (4,111) | - | (386,700) | - | - | - | 1,568,538 |
| 비품 | 2,871,132 | 438,303 | (18,878) | 285,861 | (1,030,237) | 10,822 | - | 247,405 | 2,804,408 |
| 렌탈자산 | 53,457 | 21,477 | - | (13,849) | - | - | - | 61,085 | |
| 차량운반구 | 136,482 | 66,812 | (52,797) | 10,597 | (49,417) | - | 1,284 | - | 112,961 |
| 합계 | 7,862,605 | 690,960 | (75,786) | 296,458 | (1,565,440) | 10,822 | 1,284 | 247,405 | 7,468,308 |
(*1) 당기말 현재 비품 취득 관련 미지급금 53,850천원이 포함되어 있습니다.(*2) 비품과 상품 간 계정대체입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분/폐기 | 연결범위변동 | 감가상각비 | 정부보조금 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | 1,061,723 | - | - | - | 1,061,723 |
| 건물 | - | 28,159 | - | 880,562 | (22,144) | - | 830,391 | 1,716,968 |
| 시설장치 | 13,461 | 109,750 | - | 69,924 | (22,323) | - | - | 170,812 |
| 기계장치 | - | 734,800 | (34,742) | 1,291,311 | (139,338) | - | - | 1,852,031 |
| 비품 | 2,072,027 | 1,161,129 | (13,708) | 223,930 | (775,203) | 10,822 | 192,135 | 2,871,132 |
| 렌탈자산 | - | 61,274 | - | - | (7,817) | - | - | 53,457 |
| 차량운반구 | 1 | 16,062 | (1) | 141,698 | (21,278) | - | - | 136,482 |
| 건설중인자산 | 2,980 | 87,200 | (2,980) | 743,191 | - | - | (830,391) | - |
| 합계 | 2,088,469 | 2,198,374 | (51,431) | 4,412,339 | (988,103) | 10,822 | 192,135 | 7,862,605 |
(*1) 전기말 현재 비품 취득 관련 미지급금 698,007천원이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정대체 및 비품과 상품 간 계정대체입니다.
13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 747,750 | - | 747,750 | 747,750 | - | 747,750 |
| 건물 | 791,735 | (91,974) | 699,761 | 791,735 | (65,055) | 726,680 |
| 합계 | 1,539,485 | (91,974) | 1,447,511 | 1,539,485 | (65,055) | 1,474,430 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 747,750 | - | 747,750 |
| 건물 | 726,680 | (26,919) | 699,761 |
| 합계 | 1,474,430 | (26,919) | 1,447,511 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 747,750 | - | 747,750 |
| 건물 | 753,599 | (26,919) | 726,680 |
| 합계 | 1,501,349 | (26,919) | 1,474,430 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익(기타영업외수익)과 감가상각비(기타영업외비용)는 각각 71,192천원 및 26,919천원(전기 : 69,945천원 및 26,919천원)입니다.
(4) 연결실체는 당기말 현재 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 1,447,511 | 1,560,000 | 1,300,000 | 중소기업은행 |
14. 리스 14-1 리스이용자(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 8,325,615 | 1,080,379 | 9,405,994 | 8,078,751 | 777,084 | 8,855,835 |
| 감가상각누계액 | (4,815,524) | (425,296) | (5,240,820) | (2,898,285) | (470,705) | (3,368,990) |
| 장부금액 | 3,510,091 | 655,083 | 4,165,174 | 5,180,466 | 306,379 | 5,486,845 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,180,466 | 306,379 | 5,486,845 |
| 취득액 | 277,452 | 573,555 | 851,007 |
| 감가상각비 | (2,136,476) | (255,440) | (2,391,916) |
| 리스종료 | (21,567) | (5,874) | (27,441) |
| 연결범위변동 | 210,217 | 36,462 | 246,679 |
| 기말 | 3,510,092 | 655,082 | 4,165,174 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,370,341 | 241,447 | 4,611,788 |
| 취득 | 1,668,737 | 76,661 | 1,745,398 |
| 조정(*) | (28,949) | - | (28,949) |
| 감가상각비 | (1,406,174) | (176,879) | (1,583,053) |
| 연결범위변동 | 576,511 | 165,150 | 741,661 |
| 기말 | 5,180,466 | 306,379 | 5,486,845 |
(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정액입니다. 전기 중 신규 리스계약의 복구충당금 재측정으로 인해 증가한 사용권자산 금액 18,529천원이 포함되어있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3,496,280 | 3,363,164 | 2,679,211 | 5,957,568 |
(4) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총 합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 3,007,460 | 2,755,046 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,735,052 | 3,200,260 |
| 2년 초과 3년 이내 | 298,157 | 3,016,541 |
| 3년 초과 4년 이내 | 98,379 | 159,848 |
| 4년 초과 5년 이내 | 4,634 | - |
| 합계 | 6,143,682 | 9,131,695 |
(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비용: | ||
| 사용권자산감가상각비 | 2,391,916 | 1,583,053 |
| 리스부채 이자비용 | 301,375 | 219,335 |
| 단기리스 관련 비용 | 95,135 | 51,710 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 45,708 | 31,206 |
| 금융리스채권재측정손실 | - | 1,425 |
| 리스중도해지손실 | 411 | - |
| 합계 | 2,834,545 | 1,886,729 |
| 수익: | ||
| 사용권자산의 전대리스에 따른 금융리스채권 이자수익 | 21,740 | 26,442 |
| 사용권자산처분이익 | 37 | - |
| 리스중도해지이익 | 523 | - |
| 합계 | 22,300 | 26,442 |
(*) 연결실체는 전기 중 중간리스제공자로서 관계기업인 ㈜비브로스와 사용권자산(건물)에 대한 전대리스 약정을 체결하였으며, 해당 전대리스를 금융리스로 분류하였습니다.(6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,242,498천원(전기 : 1,584,950천원)입니다.(7) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예 : 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준에 따라 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
14-2 리스제공자연결실체는 중간리스제공자로서 사무실 부동산 일부를 관계기업인 ㈜비브로스에 전대하는 금융리스약정을 체결하였습니다. 당기 중 리스순투자와 관련하여 인식한 금융수익은 21,740천원 입니다.
또한, 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인되지 않은리스료 | 리스순투자 | 할인되지 않은리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 333,186 | 328,264 | 243,954 | 240,337 |
| 비유동자산 | 361,760 | 346,652 | 694,946 | 656,793 |
| 합계 | 694,946 | 674,916 | 938,900 | 897,130 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 할인되지 않은 계약상 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 333,186 | 243,954 |
| 1년 초과 2년 이내 | 344,164 | 333,186 |
| 2년 초과 3년 이내 | 17,596 | 344,164 |
| 3년 초과 4년 이내 | - | 17,596 |
| 소계 : 할인되지 않은 리스료 | 694,946 | 938,900 |
| 차감 : 미실현 이자수익 | 20,030 | 41,770 |
| 리스순투자 | 674,916 | 897,130 |
(3) 금융리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으 며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자와 연결실체의 특수관계자 관계를 고려할 때,경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 취득원가 | 21,973,137 | 8,152,198 | 1,133,679 | 108,549 | 8,758,484 | 125,000 | 40,251,047 |
| 감가상각누계액 | - | (6,203,572) | - | (9,046) | (3,396,562) | - | (9,609,180) |
| 손상차손누계액 | - | (82,056) | - | - | - | - | (82,056) |
| 장부금액 | 21,973,137 | 1,866,570 | 1,133,679 | 99,503 | 5,361,922 | 125,000 | 30,559,811 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | 20,051,977 | 7,134,021 | 1,133,679 | 8,704,599 | 37,024,276 |
| 감가상각누계액 | - | (5,444,836) | - | (2,768,467) | (8,213,303) |
| 손상차손누계액 | - | (82,056) | - | - | (82,056) |
| 장부금액 | 20,051,977 | 1,607,129 | 1,133,679 | 5,936,132 | 28,728,917 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 연결범위변동(*2) | 상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 20,051,977 | - | 1,921,160 | - | - | 21,973,137 |
| 소프트웨어 | 1,607,129 | 277,926 | - | (758,735) | 740,250 | 1,866,570 |
| 회원권 | 1,133,679 | - | - | - | - | 1,133,679 |
| 개발비(*3) | - | 108,549 | - | (9,046) | - | 99,503 |
| 기타무형자산 | 5,936,132 | 69,618 | - | (643,828) | - | 5,361,922 |
| 건설중인자산 | - | 865,250 | - | - | (740,250) | 125,000 |
| 합계 | 28,728,917 | 1,321,343 | 1,921,160 | (1,411,609) | - | 30,559,811 |
(*1) 당기말 현재 소프트웨어 취득 관련 미지급금 9,000천원 및 건설중인자산 취득 관련 미지급금 115,500천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 ㈜크레너헬스 컴과 ㈜크레너채널즈 과의 사업결합에 의하여 인식된 영업권입니다(주석 38 참조).(*3) 제약 세미나 및 교육 정보 서비스 등을 제공하는 멀티채널 마케팅 플랫폼(닥터인포)으로, 당기 중 출시하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위변동 | 상각 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 14,180,713 | 437,273 | 5,433,991 | - | - | 20,051,977 |
| 소프트웨어 | 1,873,461 | 393,989 | 5,128 | (678,449) | 13,000 | 1,607,129 |
| 회원권 | 1,133,679 | - | - | - | - | 1,133,679 |
| 기타무형자산 | 4,605,109 | 248,102 | 1,646,724 | (563,803) | - | 5,936,132 |
| 건설중인자산 | 13,000 | - | - | - | (13,000) | - |
| 합계 | 21,805,962 | 1,079,364 | 7,085,843 | (1,242,252) | - | 28,728,917 |
(3) 영업권당기말과 전기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| ㈜유비케어 의료정보 플랫폼 유통부문 | 437,273 | 437,273 |
| ㈜헥톤프로젝트 | 11,449,749 | 11,449,749 |
| ㈜헥톤씨앤씨 | 1,787,921 | 1,787,921 |
| ㈜케이컨셉 | 943,043 | 943,043 |
| ㈜이원 | 1,433,603 | 1,433,603 |
| ㈜크레템 | 3,856,752 | 3,856,752 |
| CRETEM USA INC | 143,636 | 143,636 |
| ㈜크레너헬스컴 | 1,921,160 | - |
| 합계 | 21,973,137 | 20,051,977 |
연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 향후 5년간 현금흐름추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와 관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승률 등을 고려하여 추정하였습니다.
주요 현금창출단위별 회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계는 다음과 같습니다. 손상검사 결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 회수가능액과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| ㈜헥톤프로젝트 및 ㈜헥톤씨앤씨 | 예상현금흐름할인모형 | - 예상 현금흐름- 영구성장률 : 1.0%- 위험조정할인율 : 13.9% | 추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| ㈜크레템 | 예상현금흐름할인모형 | - 예상 현금흐름- 영구성장률 : 1.0%- 위험조정 할인율 : 14.9% | 추정된 사용가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
손상평가 결과 ㈜헥톤프로젝트 및 ㈜헥톤씨앤씨의 추정 회수가능액이 장부금액을 4,077백만원 초과하는 것으로 평가되었으며, ㈜크레템의 추정 회수가능액이 장부금액을 4,695백만원 초과하는 것으로 평가되어 손상차손을 인식하지 않았습니다.경영진은 합리적으로 발생가능한 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 유의적인 두 가정이 다음과 같이 변동할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다.
| 구분 | ㈜헥톤프로젝트 및 ㈜헥톤씨앤씨 | ㈜크레템 |
|---|---|---|
| 할인율 | 16.3%(2.4% 증가) | 22.3%(7.4% 증가) |
| 영구성장률 | (-)3.0%(4.0% 감소) | (-)19.9%(20.9% 감소) |
16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,134,391 | - | 6,492,257 | - |
| 미지급금 | 6,387,176 | 30,231 | 6,809,092 | 9,382 |
| 미지급비용 | 2,165,084 | 163,431 | 2,023,011 | 65,459 |
| 합계 | 14,686,651 | 193,662 | 15,324,360 | 74,841 |
17. 이연수익당기말과 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고객충성제도관련 | 91,840 | 2,036 |
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 단기차입금 | - | 100,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 소계 | 1,300,000 | 1,400,000 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 450,000 | 450,000 |
| 합계 | 1,750,000 | 1,850,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융대출 | 국민은행 | - | 2023-10-28 | - | 100,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금: | |||||
| 시설자금대출 | 중소기업은행(*1)(*2) | 4.93% | 2024-10-16 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행(*2) | 2.45% | 2025-04-25 | 450,000 | 450,000 |
| 소계 | 1,750,000 | 1,750,000 | |||
| 차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금) | (1,300,000) | (1,300,000) | |||
| 합계 | 450,000 | 450,000 |
(*1) 토지 및 건물 취득을 위한 고정금리 차입금입니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 장부금액 1,447,511천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). (*2) 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).
19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총 퇴직급 여 중 603,948 천원(전기 : 498,092천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 바에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해서 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권㈜에 의하여 2023년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.13~4.34 | 5.16 |
| 기대임금상승률 | 3.97~4.28 | 3.72 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.46년 및 7.30년입니다.
2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,203,980 | 10,616,770 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (11,497,847) | (10,550,598) |
| 합계 | 706,133 | 66,172 |
| 연결재무상태표상 순확정급여자산 | (1,049,181) | (2,045,371) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 1,755,314 | 2,111,543 |
(*) 기존의 국민연금전환금 1,999천원(전기말: 1,999천원)이 포함된 금액입니다.
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,616,770 | (10,550,598) | 66,172 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 1,642,885 | - | 1,642,885 |
| 이자비용(이자수익) | 488,960 | (526,400) | (37,440) |
| 소계 | 2,131,845 | (526,400) | 1,605,445 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 | - | (24,544) | (24,544) |
| 인구통계적가정 | 9,797 | - | 9,797 |
| 재무적가정 | 964,016 | - | 964,016 |
| 경험조정 | 335,907 | - | 335,907 |
| 소계 | 1,309,720 | (24,544) | 1,285,176 |
| 연결범위 변동 | - | (142,464) | (142,464) |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,242,301) | (1,242,301) |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (1,854,354) | 988,460 | (865,894) |
| 소계 | (1,854,354) | 988,460 | (865,894) |
| 합계 | 12,203,981 | (11,497,847) | 706,134 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
| 기초 | 9,232,392 | (8,940,852) | 291,540 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 1,305,903 | - | 1,305,903 |
| 이자비용(이자수익) | 253,131 | (222,317) | 30,814 |
| 소계 | 1,559,034 | (222,317) | 1,336,717 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 이자수익과 실제수익의 차이 | - | 57,949 | 57,949 |
| 재무적가정 | (1,533,190) | - | (1,533,190) |
| 경험조정 | 366,024 | - | 366,024 |
| 소계 | (1,167,166) | 57,949 | (1,109,217) |
| 연결범위 변동 | 2,118,269 | - | 2,118,269 |
| 기여금: | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,420,000) | (2,420,000) |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (1,054,334) | 908,927 | (145,407) |
| 관계사 전(출)입 | (71,425) | 65,695 | (5,730) |
| 소계 | (1,125,759) | 974,622 | (151,137) |
| 합계 | 10,616,770 | (10,550,598) | 66,172 |
4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 11,495,848 | 10,548,599 |
| 국민연금전환금 | 1,999 | 1,999 |
| 합계 | 11,497,847 | 10,550,598 |
5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 증가 | 감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (710,154) | 793,513 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 790,956 | (720,854) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
20. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,354,009 | 3,215,973 |
| 예수금 | 1,587,371 | 1,361,296 |
| 환불부채(*) | 85,842 | 162,052 |
| 합계 | 4,027,222 | 4,739,321 |
(*) 판매시점에 재매입 약정이 체결되어 있는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결실체는 누적 재매입율과 해당 제품의 원가율을 적용하여 금액을 산출하고 있습니다.
21. 기타충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 33,095 | 476,208 | 30,078 | 418,847 |
| 복구충당부채(*) | - | 744,152 | - | 717,853 |
| 소송충당부채 | - | 200,000 | - | 50,000 |
| 합계 | 33,095 | 1,420,360 | 30,078 | 1,186,700 |
(*) 당기말 현재 보유하는 임차자산 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 448,925 | 717,853 | 50,000 | - | 494,770 | - |
| 취득(*1)/설정 | 60,378 | - | 150,000 | 30,078 | 225,000 | - |
| 연결범위 변동 | - | - | - | 418,848 | - | 50,000 |
| 재측정(*2) | - | - | - | - | (18,529) | - |
| 상각액 | - | 26,299 | - | - | 16,612 | - |
| 기말금액 | 509,303 | 744,152 | 200,000 | 448,926 | 717,853 | 50,000 |
(*1) 전기 중 ㈜유승과의 사업결합에서 인수한 판매보증충당부채 및 신규 리스 계약 관련 복구충당부채입니다(주석 38-5 참조).(*2) 연결실체는 전기 중 임차자산에 대한 복구원가의 현재가치 재측정으로 18,529천원을 감소 조정했습니다. 해당 충당금은 임차자산의 계약 종료시점에 지출할 예정입니다.
22. 기타비유동금융부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 임대보증금(*1) | 437,272 | 427,390 |
| 비지배지분부채(*2) | 9,465,663 | 3,594,091 |
| 합계 | 9,902,935 | 4,021,481 |
(*1) 임대보증금은 사무실의 전대 명목으로 수취한 금액입니다.(*2) 당기말 현재 ㈜이원 및 ㈜크레너헬스컴의 비지배지분부채로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.
23. 자본금당기말과 전기말 현재 보통주자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식 수 | 52,197,139주 | 52,197,139주 |
| 자본금 | 26,098,570천원 | 26,098,570천원 |
24. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 53,201,331 | 53,201,331 |
| 기타자본잉여금 | (8,113,986) | (2,446,335) |
| 자기주식 | (6,639,745) | (6,639,745) |
| 합계 | 38,447,600 | 44,115,251 |
25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*) | 1,500,569 | 1,196,113 |
| 미처분이익잉여금 | 39,171,430 | 45,271,610 |
| 합계 | 40,671,999 | 46,467,723 |
(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 46,467,723 | 44,049,998 |
| 지배기업의 소유지분 순이익 | (1,711,687) | 3,585,941 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (1,039,479) | 876,282 |
| 지분법자본변동 | - | (14,792) |
| 배당금 지급 | (3,044,558) | (2,029,706) |
| 기말 | 40,671,999 | 46,467,723 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,044,558천원은 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,029,706천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 52,197,139주 | 52,197,139주 |
| 자기주식수 | 1,454,497주 | 1,454,497주 |
| 배당주식수 | 50,742,642주 | 50,742,642주 |
| 주당 배당금 | 60원 | 40원 |
| 배당금 합계 | 3,044,558,520원 | 2,029,705,680원 |
26. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (131,876) | 18,479 |
| 해외사업환산손익 | 2,212 | - |
| 합계 | (129,664) | 18,479 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 18,479 | 131,416 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 | (192,455) | (142,959) |
| 법인세효과 | 42,100 | 30,022 |
| 기말 | (131,876) | 18,479 |
27. 수익
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 33,051,630 | 12,012,756 |
| 상품매출 | 44,156,426 | 51,871,689 |
| 프로그램서비스매출 | 55,621,276 | 52,502,685 |
| 수수료매출 | 21,211,505 | 16,956,100 |
| 합계 | 154,040,837 | 133,343,230 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 인식하는 수익 | 77,208,056 | 63,884,445 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 76,832,781 | 69,458,785 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같으며, 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 존재하지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,194,053 | 2,967,952 |
| 이연수익 | 91,840 | 2,036 |
| 합계 | 2,285,893 | 2,969,988 |
(3) 계약부채는 고객과의 계약을 이행하기 전 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채(선수금)와 미사용된 고객충성제도 포인트(이연수익)입니다. 전기말 인식된 계약부채 중 당기 수익으로 인식된 금액은 1,804,257천원입니다.(4) 연결실체 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 21,013,002 | 15,185,404 |
| 퇴직급여 | 1,406,313 | 1,171,060 |
| 복리후생비 | 3,455,606 | 2,624,587 |
| 여비교통비 | 507,776 | 333,464 |
| 접대비 | 778,164 | 513,484 |
| 차량유지비 | 284,341 | 178,092 |
| 광고선전비 | 1,975,483 | 1,443,166 |
| 통신비 | 135,721 | 105,683 |
| 세금과공과 | 530,292 | 282,505 |
| 지급임차료 | 1,558,691 | 1,191,388 |
| 보험료 | 186,405 | 146,664 |
| 교육훈련비 | 256,673 | 191,947 |
| 지급수수료 | 37,994,248 | 34,372,751 |
| 감가상각비 | 852,193 | 475,265 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,386,553 | 1,052,649 |
| 무형자산상각비 | 1,344,371 | 1,208,301 |
| 대손상각비(환입) | 237,232 | (964,465) |
| 주식기준보상비용 | 230,034 | - |
| 소송충당부채전입액 | 150,000 | - |
| 운반비 | 612,342 | 137,623 |
| 유지보수비 | 553,900 | 122,214 |
| 경상연구개발비 | 1,663,106 | 289,263 |
| 기타 | 294,764 | 214,666 |
| 합계 | 77,407,210 | 60,275,711 |
29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 현금성자산 및 단기금융상품 | 887,032 | 810,921 |
| 금융리스채권 | 21,740 | 26,442 |
| 대여금 | 93,945 | 15,549 |
| 임차보증금 | 136,488 | 92,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 300,576 |
| 소계 | 1,139,205 | 1,245,918 |
| 배당금수익: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 20,005 | 12,003 |
| 금융수익 합계 | 1,159,210 | 1,257,921 |
| 이자비용: | ||
| 리스부채 | 323,898 | 219,335 |
| 차입금 | 50,827 | 33,940 |
| 임대보증금 | 9,881 | 9,623 |
| 복구충당부채 | 26,298 | 16,612 |
| 비지배지분부채 | 309,541 | 100,284 |
| 금융비용 합계 | 720,445 | 379,794 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 330,483 | 3,049,546 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 91,259 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,544,013 | 192,577 |
| 임대료수익 | 71,192 | 69,945 |
| 관계기업투자처분이익 | 20,353 | 1,036,934 |
| 유형자산처분이익 | 18,660 | 35,793 |
| 리스중도해지이익 | 523 | - |
| 사용권자산처분이익 | 37 | - |
| 채무면제이익 | 130,380 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 10,694 | - |
| 외환차익 | 247,207 | 104,811 |
| 외화환산이익 | 200,961 | 66,036 |
| 잡이익 | 180,295 | 58,473 |
| 기타영업외수익 합계 | 2,846,057 | 4,614,115 |
| 기타영업외비용: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 297,870 | 219,515 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12 | - |
| 유형자산처분손실 | 19,292 | 1 |
| 유형자산폐기손실 | - | 2,980 |
| 금융리스채권재측정손실 | - | 1,425 |
| 리스중도해지손실 | 411 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 26,919 | 26,919 |
| 기타의대손상각비 | 73,928 | 332,800 |
| 기부금 | 4,719 | 7,920 |
| 외환차손 | 253,686 | 938,899 |
| 외화환산손실 | 116,877 | 35,929 |
| 종속기업처분손실 | 274,012 | - |
| 파생상품평가손실 | 7,808 | 8,617 |
| 잡손실 | 372,396 | 84,870 |
| 기타영업외비용 합계 | 1,447,930 | 1,659,875 |
31. 계속영업과 관련된 법인세비용(1) 연결실체의 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 1,186,049 | 1,386,343 |
| 자본에 직접 반영된 법인세수익 | 287,797 | (202,914) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 176,299 | 4,788 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(*) | 97,669 | 796,288 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 1,747,814 | 1,984,505 |
| (*) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) | (119,369) | (21,700) |
| (-) 연결범위변동으로 인한 이연법인세자산 변동액 | - | (288,793) |
| (-) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) | (21,700) | 1,063,381 |
| \= 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (97,669) | (796,288) |
(2) 연결실체의 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업으로 인한 법인세비용차감전순이익 | 1,940,876 | 6,091,696 |
| 적용세율(당기 21.64%, 전기 21.86%)에 따른 세부담액 | 383,643 | 1,318,173 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 등 | 27,476 | 41,820 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (292,421) | (374,767) |
| 이연법인세제외 일시적차이 등 | 467,282 | 850,934 |
| 미환류소득에 대한 당기법인세비용 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 176,299 | 4,788 |
| 기타 | 985,535 | 143,557 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 1,747,814 | 1,984,505 |
| 유효세율 | 90.05% | 32.58% |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 8,503,228 | 1,943,439 | 10,446,667 |
| 사외적립자산 | (8,503,228) | (2,013,865) | (10,517,093) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,435,796 | 192,456 | 1,628,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (606,036) | 17,715 | (588,321) |
| 대손충당금 | (613,491) | 905,940 | 292,449 |
| 감가상각누계액 | (386,635) | (89,742) | (476,377) |
| 관계기업및공동기업투자 | 15,865,624 | 2,533,647 | 18,399,271 |
| 재고자산평가손실 | 220,648 | 57,887 | 278,535 |
| 장기미지급금 | 65,459 | (2,788) | 62,671 |
| 미지급금 | 803,814 | 59,961 | 863,775 |
| 미지급비용 | 266,170 | 2,115 | 268,285 |
| 미수수익 | (387,277) | 285,723 | (101,554) |
| 기타무형자산 | (5,555,278) | 503,426 | (5,051,852) |
| 사용권자산 | (4,961,768) | 1,395,463 | (3,566,305) |
| 리스부채 | 9,063,653 | (2,079,500) | 6,984,153 |
| 금융리스채권 | (1,826,533) | 452,422 | (1,374,111) |
| 환불자산 | (121,973) | 56,368 | (65,605) |
| 환불부채 | 162,053 | (76,211) | 85,842 |
| 미실현이익 | 179,460 | (179,460) | - |
| 비품 | 437,054 | - | 437,054 |
| 파생상품자산 | (27,855) | (500,472) | (528,327) |
| 복구충당부채 | 717,853 | 49,930 | 767,783 |
| 임차보증금 | 233,921 | (3,654) | 230,267 |
| 주식보상비용 | - | 100,760 | 100,760 |
| 자기주식 | 985,920 | - | 985,920 |
| 기타 | 942,145 | (681,225) | 260,920 |
| 소계 | 16,892,724 | 2,930,335 | 19,823,059 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 | 18,046,315 | 2,367,314 | 20,413,629 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 | (1,153,591) | 563,021 | (590,570) |
| 인식 대상 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (242,254) | 122,885 | (119,369) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 220,554 | (220,554) | - |
| 이연법인세자산(부채) | (21,700) | (97,669) | (119,369) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 9,230,393 | (727,165) | 8,503,228 |
| 사외적립자산 | (8,938,853) | 435,625 | (8,503,228) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,292,837 | 142,959 | 1,435,796 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,983,556 | (3,589,592) | (606,036) |
| 대손충당금 | 459,662 | (1,073,153) | (613,491) |
| 감가상각누계액 | 77,317 | (463,952) | (386,635) |
| 관계기업및공동기업투자 | 11,808,365 | 4,057,259 | 15,865,624 |
| 재고자산평가손실 | 391,907 | (171,259) | 220,648 |
| 장기미지급금 | 75,300 | (9,841) | 65,459 |
| 미지급금 | 847,754 | (43,940) | 803,814 |
| 미지급비용 | 196,864 | 69,306 | 266,170 |
| 미수수익 | (374,766) | (12,511) | (387,277) |
| 기타무형자산 | (4,603,138) | (952,140) | (5,555,278) |
| 사용권자산 | (4,611,788) | (349,980) | (4,961,768) |
| 리스부채 | 8,880,786 | 182,867 | 9,063,653 |
| 금융리스채권 | (2,089,196) | 262,663 | (1,826,533) |
| 환불자산 | (114,667) | (7,306) | (121,973) |
| 환불부채 | 153,237 | 8,816 | 162,053 |
| 미실현이익 | 283,362 | (103,902) | 179,460 |
| 비품 | 437,054 | - | 437,054 |
| 파생상품자산 | (16,425) | (11,430) | (27,855) |
| 복구충당부채 | 494,770 | 223,083 | 717,853 |
| 임차보증금 | 300,115 | (66,194) | 233,921 |
| 자기주식 | 985,920 | - | 985,920 |
| 기타 | 126,934 | 815,211 | 942,145 |
| 소계 | 18,277,300 | (1,384,576) | 16,892,724 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 금액 | 13,873,745 | 4,172,570 | 18,046,315 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상 금액 | 4,403,555 | (5,557,146) | (1,153,591) |
| 인식 대상 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 968,782 | (1,211,036) | (242,254) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 94,599 | 125,955 | 220,554 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,063,381 | (1,085,081) | (21,700) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (192,455) | 42,100 | (150,355) | (142,959) | 30,022 | (112,937) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,285,175) | 245,696 | (1,039,479) | 1,109,217 | (232,936) | 876,281 |
| 합계 | (1,477,630) | 287,796 | (1,189,834) | 966,258 | (202,914) | 763,344 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,022,938 | 1,022,938 |
| 지분법주식 | 18,399,271 | 15,791,616 |
| 자기주식 | 985,920 | 985,920 |
| 기타 | 5,500 | 245,841 |
| 합계 | 20,413,629 | 18,046,315 |
(6) 당기말 현재 연결실체는 종속기업에 대한 투자지분과 관 련된 6,655,175 천원(전기말 : 6,224,299천원)의 일시적차이에 대하여 이연법인세부채가 인식되지 않았습니다. 지배기업은 종속기업에 대한 배당정책의 통제를 통하여 관련된 가산할 일시적차이의 소멸을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
32. 중단영업- 투자부문 종속기업 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사 해산연결실체는 핵심사업 역량 집중 및 그룹차원 자원의 효율적 재배치를 통한 시너지 창출을 위해 2023년 6월 14일 종속기업인 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사를해산하고 잔여재산 분배를 완료하였습니다.이와 관련하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였으며, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 중단영업당기순손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 1,154,648 | 802,030 |
| 영업손실 | (1,154,648) | (802,030) |
| 사업양도이익 | 351 | 1,477 |
| 법인세차감전순손실 | (1,154,297) | (800,553) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | (1,154,297) | (800,553) |
| 지배지분 | (1,097,241) | (760,982) |
| 비지배지분 | (57,056) | (39,571) |
(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (1,100,938) | (800,553) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 14,492,394 | (9,346,000) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (13,689,893) | 10,520,000 |
| 합계 | (298,437) | 373,447 |
33. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | 38,194,669 | - | 38,194,669 |
| 원재료 | 15,523,649 | - | 15,523,649 |
| 급여 | 10,103,534 | 21,013,002 | 31,116,536 |
| 퇴직급여 | 803,080 | 1,406,313 | 2,209,393 |
| 감가상각비 | 702,425 | 852,193 | 1,554,618 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,005,363 | 1,386,553 | 2,391,916 |
| 무형자산상각비 | 67,238 | 1,344,371 | 1,411,609 |
| 지급수수료 | 2,259,526 | 37,994,248 | 40,253,774 |
| 기타 | 4,465,017 | 13,410,530 | 17,875,547 |
| 합계 | 73,124,501 | 77,407,210 | 150,531,711 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | 46,321,753 | - | 46,321,753 |
| 원재료 | 4,512,516 | - | 4,512,516 |
| 급여 | 8,549,598 | 15,185,404 | 23,735,002 |
| 퇴직급여 | 663,749 | 1,171,060 | 1,834,809 |
| 감가상각비 | 502,016 | 475,265 | 977,281 |
| 사용권자산감가상각비 | 530,405 | 1,052,649 | 1,583,054 |
| 무형자산상각비 | 33,952 | 1,208,301 | 1,242,253 |
| 지급수수료 | 1,849,962 | 35,174,781 | 37,024,743 |
| 기타 | 2,555,823 | 6,810,281 | 9,366,104 |
| 합계 | 65,519,774 | 61,077,741 | 126,597,515 |
34. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 가중평균유통주식수당기와 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
| 기초 | 2023-01-01 | 50,742,642 | 365/365 | 50,742,642 |
② 전기
| (단위: 주) | ||||
| 구분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
| 기초 | 2022-01-01 | 50,742,642 | 365/365 | 50,742,642 |
(2) 기본주당이익당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | (1,711,686,887) | 3,585,940,899 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당이익(*) | (34) | 71 |
(*) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(3) 계속영업손익에 대한 기본 및 희석주당이익당기와 전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 계속영업이익 | (614,446,357) | 4,346,922,842 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당계속영업이익(*) | (12) | 86 |
(*) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (4) 중단영업이익에 대한 기본 및 희석주당이익전기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 중단영업이익 | (1,097,240,530) | (760,981,943) |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,742,642 | 50,742,642 |
| 기본 및 희석 주당중단영업이익(*) | (22) | (15) |
(*) 당기와 전기 중 희석화효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
35. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 25,335,935 | - | - | - | 25,335,935 |
| 단기금융상품 | 14,912,120 | - | - | - | 14,912,120 |
| 매출채권및기타채권 | 17,810,862 | - | - | - | 17,810,862 |
| 금융리스채권 | 674,916 | - | - | - | 674,916 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,184,050 | - | 7,184,050 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,164,268 | - | - | 1,164,268 |
| 기타금융자산 | 4,514,147 | - | 1,736,590 | - | 6,250,737 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | (14,880,313) | (14,880,313) |
| 차입금 | - | - | - | (1,750,000) | (1,750,000) |
| 리스부채 | - | - | - | (6,859,444) | (6,859,444) |
| 기타금융부채 | - | - | - | (9,902,935) | (9,902,935) |
| 합계 | 63,247,980 | 1,164,268 | 8,920,640 | (33,392,691) | 39,940,197 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 28,610,179 | - | - | - | 28,610,179 |
| 단기금융상품 | 18,081,013 | - | - | - | 18,081,013 |
| 매출채권및기타채권 | 13,725,440 | - | - | - | 13,725,440 |
| 금융리스채권 | 897,130 | - | - | - | 897,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 16,996,982 | - | 16,996,982 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,356,723 | - | - | 1,356,723 |
| 기타금융자산 | 4,011,846 | - | 200,384 | - | 4,212,230 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | (15,399,201) | (15,399,201) |
| 차입금 | - | - | - | (1,850,000) | (1,850,000) |
| 리스부채 | - | - | - | (8,636,779) | (8,636,779) |
| 기타금융부채 | - | - | - | (4,021,482) | (4,021,482) |
| 합계 | 65,325,608 | 1,356,723 | 17,197,366 | (29,907,462) | 53,972,235 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 1,139,205 | - | - | - | 1,139,205 |
| 배당금수익 | - | 20,005 | - | - | 20,005 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (720,445) | (720,445) |
| 기타영업외수익: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 330,483 | - | 330,483 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | 91,259 | - | 91,259 |
| 기타의대손충당금환입 | 5,694 | - | 5,000 | - | 10,694 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,544,013 | - | 1,544,013 |
| 외환차익 | 247,207 | - | - | - | 247,207 |
| 외화환산이익 | 200,961 | - | - | - | 200,961 |
| 리스중도해지이익 | - | - | - | 523 | 523 |
| 기타영업외비용: | |||||
| 기타의대손상각비 | (73,928) | - | - | - | (73,928) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (7,808) | - | (7,808) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | - | (297,870) | - | (297,870) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | (12) | - | (12) |
| 외환차손 | (253,686) | - | - | - | (253,686) |
| 외화환산손실 | (116,877) | - | - | - | (116,877) |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손상각비 | (237,232) | - | - | - | (237,232) |
| 당기손익 합계 | 911,344 | 20,005 | 1,665,065 | (719,922) | 1,876,492 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(세후) | - | (150,355) | - | - | (150,355) |
| 기타포괄손익 합계 | - | (150,355) | - | - | (150,355) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 945,342 | - | 300,576 | - | 1,245,918 |
| 배당금수익 | - | 12,003 | - | - | 12,003 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (379,794) | (379,794) |
| 기타영업외수익: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 3,049,546 | - | 3,049,546 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 192,577 | - | 192,577 |
| 외환차익 | 104,811 | - | - | - | 104,811 |
| 외화환산이익 | 66,036 | - | - | - | 66,036 |
| 기타영업외비용: | |||||
| 기타의대손상각비 | (332,800) | - | - | - | (332,800) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (8,617) | - | (8,617) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | - | (219,515) | - | (219,515) |
| 외환차손 | (938,898) | - | - | - | (938,898) |
| 외화환산손실 | (35,929) | - | - | - | (35,929) |
| 금융리스채권재측정손실 | - | - | - | (2,901) | (2,901) |
| 판매비와관리비: | |||||
| 대손상각비환입 | 964,465 | - | - | - | 964,465 |
| 당기손익 합계 | 773,027 | 12,003 | 3,314,567 | (382,695) | 3,716,902 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실(세후) | - | (112,937) | - | - | (112,937) |
| 기타포괄손익 합계 | - | (112,937) | - | - | (112,937) |
(3) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결실체는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없으며, 당기 중 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 2에서 수준 1로 이동된 지분증권이 있습니다.
당기 중 연결실체의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,164,268 | 845,968 | - | 318,300 | 1,164,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,184,049 | - | 586,186 | 6,597,863 | 7,184,049 |
| 기타금융자산 | 1,736,590 | - | - | 1,736,590 | 1,736,590 |
| 소계 | 10,084,907 | 845,968 | 586,186 | 8,652,753 | 10,084,907 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 25,335,935 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 14,912,120 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 17,810,862 | - | - | - | - |
| 금융리스채권 | 674,916 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 4,514,148 | - | - | - | - |
| 소계 | 63,247,981 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 73,332,888 | 845,968 | 586,186 | 8,652,753 | 10,084,907 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 14,880,313 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 6,859,443 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 9,902,935 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,750,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 33,392,691 | - | - | - | - |
(*) 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 2에서 수준 1로 이동된 지분증권이 포함되어 있으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,356,723 | 423 | 1,038,000 | 318,300 | 1,356,723 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,996,982 | - | 10,106,266 | 6,890,716 | 16,996,982 |
| 기타금융자산 | 200,384 | - | - | 200,384 | 200,384 |
| 소계 | 18,554,089 | 423 | 11,144,266 | 7,409,400 | 18,554,089 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 28,610,179 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 18,081,013 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 13,725,440 | - | - | - | - |
| 금융리스채권 | 897,130 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 4,011,846 | - | - | - | - |
| 소계 | 65,325,608 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 83,879,697 | 423 | 11,144,266 | 7,409,400 | 18,554,089 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 15,399,201 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 8,636,779 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 4,021,481 | - | - | - | - |
| 차입금 | 1,850,000 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 29,907,461 | - | - | - | - |
연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
2) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준 2에서 수준 1로 이동된 지분증권이 있습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 변경 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||||
| 상장주식 | 1,038,000 | - | - | (193,200) | - | (844,800) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||||
| 수익증권 등 | 10,106,266 | 10,613,053 | (20,463,598) | - | 330,465 | - | 586,186 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||||||
| 상장주식 | 1,180,000 | - | - | - | (142,000) | - | - | 1,038,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||||||
| 수익증권 등 | 40,031,690 | 122,908,578 | (153,437,593) | 152 | - | 303,439 | 300,000 | 10,106,266 |
(*) 상각후원가측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 간 계정대체입니다.
3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 비상장주식 | 318,300 | - | - | - | 318,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 비상장주식 | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 전환상환우선주 | 6,890,716 | - | - | (297,853) | 6,592,863 |
| 기타금융자산: | |||||
| 파생상품금융자산 | 200,384 | 804,608 | - | 731,598 | 1,736,590 |
(*) 선급금에 대해 대물변제 받음으로써, 비상장주식 5,000천원을 취득하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당기손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 비상장주식 | 318,300 | - | - | - | 318,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 전환상환우선주 | 4,863,335 | 1,000,144 | - | 1,027,237 | 6,890,716 |
| 전환사채 | - | - | (1,499,355) | 1,499,355 | - |
| 기타금융자산: | |||||
| 파생상품금융자산 | 16,425 | - | - | 183,959 | 200,384 |
| 기타금융부채: | |||||
| 비지배지분부채 | - | 3,594,091 | - | - | 3,594,091 |
한편, 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로 인식됩니다.시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 투입변수간 상호관계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 등 | 586,186 | 순자산가치법 | 순자산가치 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우 |
(*) 투입변수가 관측되는 시장에서의 거래 규모와 빈도를 고려할 때, 시장가격을 비활성시장의 공시가격으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.
5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | 5,592,719 | 이항모형(T-F Model) | - 주식가격 : 99,307원- 주가변동성 : 49.36%- 위험조정할인율 : 17.26% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 주주간계약 | - | 이항모형(CRR Model) | - 주식가격 : 103,108원- 주가변동성 : 18.65% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 |
| 주주간계약 | 931,982 | 이항모형(CRR Model) | - 주식가격 : 466,650원- 주가변동성 : 34.0% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 |
| 주주간계약 | 520,460 | 이항모형(CRR Model) | - 주식가격 : 308,832원- 주가변동성 : 41.15% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 |
| 주주간계약 | 284,148 | 이항모형(CRR Model) | - 주식가격 : 3,100원- 주가변동성 : 46.52% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 |
| 합계 | 7,329,310 |
36. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 국제적인 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결실체는 외화로 표시된 채권 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | 환산금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 자산 | 1,182 | 236 | 11,839 | 1,968,943 |
| 외화 부채 | 81 | - | - | 103,823 |
당기말 현재 연결실체가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 원화기준 10% 절상시 | 원화기준 10% 절하시 | |
| --- | --- | --- |
| 외화자산(A) | 1,772,049 | 2,165,837 |
| 외화부채(B) | 93,441 | 114,205 |
| (A)-(B) | 1,678,608 | 2,051,632 |
| 분석전 금액(장부금액) | 1,865,120 | 1,865,120 |
| 순효과 | 186,512 | (186,512) |
2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 2,905,858천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 고려전)은 290,286천원 입니다.
3) 이자율변동위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예치금에서 발생하고 있습니다.연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.
당기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 253,353 | (253,353) |
| 이자비용 | (4,500) | 4,500 |
(3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 25,335,254 | 28,608,921 |
| 단기금융상품 | 14,912,120 | 18,081,013 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | 7,179,050 | 12,222,232 |
| 매출채권및기타채권 | 17,810,862 | 13,725,440 |
| 금융리스채권 | 674,916 | 897,130 |
| 기타금융자산 | 4,514,148 | 4,011,846 |
| 합계 | 70,426,350 | 77,546,582 |
(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유하는 지분상품은 제외하였습니다.
(4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
다음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 14,686,651 | - | - | 14,686,651 |
| 유동성장기차입부채 | 1,350,921 | - | - | 1,350,921 |
| 유동성리스부채 | 3,633,775 | - | - | 3,633,775 |
| 장기차입금 | 11,055 | 453,474 | - | 464,529 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 193,662 | - | 193,662 |
| 리스부채 | - | 3,424,935 | 63,240 | 3,488,175 |
| 기타금융부채 | - | 2,476,772 | 10,823,315 | 13,300,087 |
| 합계 | 19,682,402 | 6,548,843 | 10,886,555 | 37,117,800 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 15,324,360 | - | - | 15,324,360 |
| 단기차입금 | 103,365 | - | - | 103,365 |
| 유동성장기차입부채 | 1,318,694 | - | - | 1,318,694 |
| 유동성리스부채 | 2,755,046 | - | - | 2,755,046 |
| 장기차입금 | 12,600 | 466,604 | - | 479,204 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 74,841 | - | 74,841 |
| 리스부채 | - | 6,216,800 | 159,848 | 6,376,648 |
| 기타금융부채 | - | - | 5,209,339 | 5,209,339 |
| 합계 | 19,514,065 | 6,758,245 | 5,369,187 | 31,641,497 |
다음 표는 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상 만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 14,912,120 | - | - | 14,912,120 |
| 매출채권및기타채권 | 16,440,586 | - | - | 16,440,586 |
| 유동성 금융리스채권 | 333,186 | - | - | 333,186 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,370,276 | - | 1,370,276 |
| 금융리스채권 | - | 361,760 | - | 361,760 |
| 기타금융자산 | - | 3,531,194 | 1,272,221 | 4,803,415 |
| 합계 | 31,685,892 | 5,263,230 | 1,272,221 | 38,221,343 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 18,081,013 | - | - | 18,081,013 |
| 매출채권및기타채권 | 12,373,970 | - | - | 12,373,970 |
| 유동성 금융리스채권 | 243,954 | - | - | 243,954 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,351,470 | - | 1,351,470 |
| 금융리스채권 | - | 677,350 | 17,596 | 694,946 |
| 기타금융자산 | - | - | 4,418,428 | 4,418,428 |
| 합계 | 30,698,937 | 2,028,820 | 4,436,024 | 37,163,781 |
(5) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 37,136,608 | 38,374,297 |
| 자본(B) | 117,859,589 | 123,506,905 |
| 부채비율(A/B) | 31.51% | 31.07% |
37. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | |
| 지배기업 | ㈜GC케어 | |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | |
| 관계기업 | ㈜비브로스펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사㈜아이쿱㈜유림텍(*1)㈜원스글로벌(*2)KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호(*3) | |
| 기타특수관계자 | ㈜녹십자㈜녹십자이엠Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜녹십자엠에스㈜녹십자웰빙녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)㈜지씨셀농업회사법인 인백팜㈜안휘거린커약품판매유한공사㈜지씨웰페어㈜지씨지놈GC BIOPHARMA USA, INC.Green Cross North America Inc.(GCNA)TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜녹십자메디스Curevo, Inc.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.GC Labtech, Inc.부동산 처분신탁ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.㈜지씨씨엘㈜에이블애널리틱스㈜그린벳㈜진스랩㈜어뮤즈웨이Cipherome, Inc.두에이아이㈜Feldan TherapeuticsGenoplan Inc. | 제노플랜코리아㈜Genoplan Japan Inc.Artiva Biotherapeutics, Inc펫플랫폼 제1호 조합㈜두잉랩㈜진캐스트비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합메디베이트-디에이밸류신기술투자조합Lymphotec Inc.Novacel Inc.ABLE2CARE포휴먼라이프 제1호 사모투자 합자회사키튼플래닛㈜RMG-KB BioAccess Fund L.P.㈜더블유비앤피㈜레드블루(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜아진디앤엠(재)미래나눔(재)목암과학장학재단㈜디엑솜COERA, INC.BIOCENTRIQ, INC.㈜사이러스테라퓨틱스㈜펌킨컴퍼니㈜건강한친구들ABO Holdings, Inc.GENECE HEALTH, INC.㈜에스앤피코스메틱㈜카나프테라퓨틱스 |
(*1) 당사의 종속기업인 ㈜크레템의 관계기업입니다.(*2) 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 7 참조).
(*3) 당기 중 연결실체가 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | 배당 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | 2,113 | 122,536 | - |
| 지배기업 | ㈜GC케어 | - | 205,242 | 1,648,929 |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 39,420 | 289,505 | - |
| 관계기업 | ㈜비브로스(*) | 200,641 | 101,582 | - |
| ㈜아이쿱 | 464,688 | (8,700) | - | |
| ㈜유림텍 | 32,319 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜녹십자 | 96,500 | 27,024 | - |
| ㈜지씨셀 | 1,051,207 | - | - | |
| ㈜녹십자웰빙 | 67 | 38,723 | - | |
| ㈜그린벳 | 454 | 261 | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단 | - | 6,950 | - | |
| 합계 | 1,887,409 | 783,123 | 1,648,929 |
(*) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 21,740천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 9,881천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액을 (185,172)천원을 포함하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | 배당 지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | 4,088 | 91,020 | - |
| 지배기업 | ㈜GC케어(*3) | 3,713 | 1,003,131 | 1,099,286 |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 38,340 | 240,270 | - |
| 관계기업 | ㈜비브로스(*1) | 2,862,192 | (1,573) | - |
| ㈜아이쿱 | 264,000 | - | - | |
| ㈜유림텍 | - | 21,688 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜녹십자 | 177,120 | 14,452 | - |
| ㈜지씨셀 | 1,014,531 | - | - | |
| ㈜녹십자웰빙 | - | 88,219 | - | |
| ㈜에이블애널리틱스 | - | 19,000 | - | |
| 의료법인 녹십자의료재단(*2) | 80,000 | - | - | |
| 합계 | 4,443,984 | 1,476,207 | 1,099,286 |
(*1) ㈜비브로스에 대한 매출 등은 금융리스채권 유효이자율법 관련 이자수익을 26,442천원 포함하고 있습니다. 한편, ㈜비브로스에 대한 매입 등은 임대보증금 유효이자율법 관련 이자비용을 9,623천원, 공동경비(지급임차료 등) 수령에 따른 비용차감액을 (180,491)천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 의료법인 녹십자의료재단에 대한 매출 등은 자산처분가액 3,760천원을 포함하고 있습니다.(*3) ㈜GC케어에 대한 매입 등은 관계기업투자인 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사 출자 인수 금액 1,000,000천원을 포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권(*1) | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | ㈜녹십자홀딩스 | 383 | 189 | 11,226 | 13,728 |
| 지배기업 | ㈜GC케어 | - | - | 26,810 | 16,731 |
| 공동기업 | ㈜유팜몰 | 1,551 | 1,452 | 13,183 | 10,714 |
| 관계기업 | ㈜비브로스(*2) | 867,922 | 1,314,143 | 406,741 | 391,922 |
| ㈜아이쿱 | 40,792 | 24,200 | - | - | |
| ㈜유림텍 | - | 590,441 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜녹십자 | 15,308 | 57,833 | 10,355 | 1,970 |
| ㈜지씨셀 | 266,124 | 287,202 | - | - | |
| ㈜녹십자웰빙 | - | - | 10,357 | ||
| ㈜그린벳 | 233 | - | - | - | |
| 합계 | 1,192,313 | 2,275,460 | 468,315 | 445,422 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 497천원(전기말 : 588,219천원)을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 손상차손은 2,719천원(전기 손상차손환입 : 295천원), 당기 중 제각된 대손충당금은 590,441천원입니다.(*2) 당기말 현재 ㈜비브로스에 대한 채권은 전대리스에 따른 금융리스채권을 674,916천원(전기말 897,130천원)을 포함하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 담보제공자산 | 제공자 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공 | 단기금융상품 | ㈜헥톤프로젝트 | 임직원 | 1,186,900 | 1,186,900 |
| 담보제공 | 단기금융상품 | ㈜헥톤씨앤씨 | 임직원 | 220,220 | 220,220 |
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 한도금액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 연대보증 | 대표이사 | ㈜이원 | 450,000 | 국민은행 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 제각 | 회수 | 기말 | ||
| 임원 | 18,667 | - | (8,000) | 10,667 | - |
| ㈜유림텍 | 768,870 | (768,870) | - | - | - |
| KAI-MZ 신기술조합인슈어테크 1호(*) | - | - | - | - | 7,800,000 |
(*) 연결실체는 KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호의 유한책임사원으로 7,800,000천원을 출자하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 연결범위변동 | 회수 | 기말 | ||
| 임원 | 26,667 | 281,444 | (289,444) | 18,667 | - |
| ㈜비브로스(*1) | - | - | - | - | 6,631,608 |
| ㈜유림텍 | - | 768,870 | - | 768,870 | - |
| ㈜원스글로벌(*2) | - | - | - | - | 1,000,144 |
(*1) 연결실체는 ㈜비브로스의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 연결실체는 ㈜원스글로벌의 전환상환우선주 유상증자에 참여하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,507,396 | 1,483,982 |
| 퇴직급여 | 190,473 | 112,003 |
| 주식기준보상비용 | 105,174 | - |
| 합계 | 2,803,043 | 1,595,985 |
38. 사업결합
38-1. 종속기업(㈜크레너헬스컴)의 지분 취득(1) 연결실체는 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 광고대행업을 주된 사업목적으로 영위하는 ㈜크레너헬스컴의 지분을 2023년 4월 21일자에 취득 완료하였습니다. 당기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크레너헬스컴 | 광고대행업 | 2023.04.01 | 50.01 | 2,727,550 |
(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 907,700 |
| 매출채권및기타채권 | 945,832 |
| 기타자산 | 35,129 |
| 유형자산 | 224,791 |
| 사용권자산 | 246,679 |
| 기타금융자산 | 157,678 |
| 순확정급여자산 | 142,464 |
| 자산 합계 | 2,660,273 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 245,048 |
| 리스부채 | 232,904 |
| 기타부채 | 29,818 |
| 부채 합계 | 507,770 |
| 차감: 비지배지분 | (1,076,036) |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 1,076,467 |
(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 2,727,550 |
| 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (1,076,467) |
| 영업권 | 1,651,083 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 2,727,550 |
| 차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | (907,700) |
| 순현금유출 | 1,819,850 |
38-2. 종속기업(㈜크레너채널즈)의 지분 취득(1) 연결실체는 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 전자상거래업을 주된 사업목적으로 영위하는 ㈜크레너채널즈의 지분을 2023년 4월 21일자에 취득 완료하였습니다. 당기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크레너채널즈 | 광고대행업 | 2023.04.01 | 50.05 | 273,000 |
(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 76,886 |
| 매출채권및기타채권 | 28,950 |
| 기타자산 | 7,016 |
| 유형자산 | 71,667 |
| 기타금융자산 | 54,405 |
| 자산 합계 | 238,924 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 192,230 |
| 기타부채 | 8,619 |
| 당기법인세부채 | 32,234 |
| 부채 합계 | 233,083 |
| 차감: 비지배지분 | (2,918) |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 2,923 |
(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 273,000 |
| 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (2,923) |
| 영업권 | 270,077 |
(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 273,000 |
| 차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | (76,885) |
| 순현금유출 | 196,115 |
38-3. 종속기업의 합병연결실체의 종속회사인 ㈜크레너헬스컴이 경영 효율성 증대를 위해서 종속회사인 ㈜크레너채널즈를 흡수합병 하였습니다. 합병의 주요 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 피합병회사명 | ㈜크레너채널즈 |
| 주요 영업활동 | 제약사업을 대상으로 한 마케팅 프로모션 |
| 이사회 승인일 | 2023년 6월 1일 |
| 합병승인 주주총회 | 소규모 합병 |
| 합병기일(*1) | 2023년 7월 3일 |
| 합병비율(*2) | 1:0 |
(*1) 합병승인을 위한 이사회 결의일은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일입니다. 본건 합병은 합병법인인 ㈜크레너헬스컴의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.(*2) 양 합병 당사자는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.
38-4. 종속기업(㈜이원)의 지분 취득(1) 연결실체는 2022년 4월 27일 이사회결의로 약국 장비(자동조제기) 유통시장 수직계열화를 통한 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 ㈜이원의 지분을 취득을 하기로 결정하여 2022년 5월 27일자에 완료하였습니다. 전기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이원 | 기타종이 및 판지 제조업 | 2022.05.01 | 50.01 | 4,080,340 |
(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 1,251,703 |
| 매출채권및기타채권 | 1,049,309 |
| 재고자산 | 982,246 |
| 기타자산 | 344,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 152 |
| 유형자산 | 2,415,411 |
| 무형자산 | 1,471,770 |
| 사용권자산 | 127,397 |
| 기타금융자산 | 257,357 |
| 자산 합계 | 7,899,870 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 619,070 |
| 선수금 | 60,368 |
| 단기차입금 | 880,000 |
| 유동성장기차입금 | 13,850 |
| 유동성리스부채 | 94,859 |
| 기타부채 | 11,877 |
| 당기법인세부채 | 162,509 |
| 장기차입금 | 450,000 |
| 리스부채 | 25,069 |
| 이연법인세부채 | 288,792 |
| 부채 합계 | 2,606,394 |
| 차감 : 비지배지분 | (2,646,739) |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 2,646,737 |
연결실체가 취득한 매출채권및기타채권의 공정가치는 1,049,309천원입니다. 계약상의 총액은 1,658,268천원이며, 이 중 608,959천원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 4,080,340 |
| 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (2,646,737) |
| 영업권 | 1,433,603 |
(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 4,080,340 |
| 차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | (1,251,703) |
| 순현금유출 | 2,828,637 |
(5) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 무형자산(고객관계) | 파우치형 약포장지 판매에 따른 매출로, 약품자동조제기를 생산하는 기업으로 다수의 의약품을 취급하는 대리점 등과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 다기간초과이익법을 적용하여 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. |
(6) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 30,000천원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료 등은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.38-5. 영업양수도
(1) 연결실체는 2022년 4월 27일 이사회결의로 의원용 초음파 제품 확보 및 라인업 확대를 위한 ㈜유승을 영업양수도 하기로 결정하여 2022년 5월 10일자에 완료하였습니다. 전기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.(2) 사업결합의 총이전대가 및 양수한 사업의 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총이전대가 : | |
| 현금 | 386,780 |
| 양수한 사업의 자산 및 부채 : | |
| 매출채권 | 515,302 |
| 재고자산 | 1,177,919 |
| 매입채무 | (1,700,636) |
| 기타유동부채 | (13,000) |
| 기타충당부채 | (30,078) |
| 사업결합에서 발생한 영업권 : | |
| 영업권 | 437,273 |
(3) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 16,000천원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료 등은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
38-6. 종속기업(㈜크레템)의 지분 취득(1) 연결실체는 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 영위하는 ㈜크레템의 지분을 2022년 9월 27일자에 취득 완료하였습니다. 전기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두현금으로 지급하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜크레템 | 약품자동분류포장시스템 제조업 | 2022.09.30 | 100.00 | 9,346,000 |
(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 1,505,381 |
| 단기금융상품 | 2,600,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,150,489 |
| 재고자산 | 4,021,475 |
| 기타자산 | 187,725 |
| 유형자산 | 1,945,668 |
| 무형자산 | 180,082 |
| 사용권자산 | 614,264 |
| 기타금융자산 | 457,894 |
| 자산 합계 | 12,662,978 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 1,874,421 |
| 리스부채 | 583,019 |
| 기타부채 | 2,129,173 |
| 기타충당부채 | 468,848 |
| 순확정급여부채 | 2,118,269 |
| 부채 합계 | 7,173,730 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 5,489,248 |
연결실체가 취득한 매출채권및기타채권의 공정가치는 1,150,489천원입니다. 계약상의 총액은 8,614,382천원이며, 이 중 7,463,893천원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 9,346,000 |
| 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (5,489,248) |
| 영업권 | 3,856,752 |
(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 9,346,000 |
| 차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | (1,505,381) |
| 순현금유출 | 7,840,619 |
(5) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 624,948천원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료 등은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
38-7. 종속기업(CRETEM USA INC)의 지분 취득(1) 연결실체는 사업 운영의 효율성 증대 목적으로 미국 내 약포지 유통 판매를 주된 사업목적으로 영위하는 CRETEM USA INC의 지분을 2022년 12월 21일자에 취득 완료하였습니다. 전기 중 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 간주취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CRETEM USA INC | 유통업 | 2022.12.31 | 100.00 | 223,000 |
(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 59,746 |
| 매출채권및기타채권 | 159,243 |
| 기타자산 | 12,684 |
| 유형자산 | 51,260 |
| 기타금융자산 | 2,130 |
| 자산 합계 | 285,063 |
| 부채: | |
| 매입채무및기타채무 | 205,699 |
| 부채 합계 | 205,699 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 79,364 |
연결실체가 취득한 매출채권의 공정가치 및 계약상의 총액은 159,243천원입니다.
(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 223,000 |
| 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (79,364) |
| 영업권 | 143,636 |
(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 223,000 |
| 차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 | (59,746) |
| 순현금유출 | 163,254 |
39. 종속기업의 해산종속기업인 스마트헬스케어제3호 사모투자 합자회사가 2023년 6월 5일자로 해산을 결의하고 잔여재산 분배를 완료함에 따라, 당기 중 274,012천원의 종속기업처분손실을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.
40. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 681 | 1,258 |
| 원화예금 등 | 25,335,254 | 28,608,921 |
| 합계 | 25,335,935 | 28,610,179 |
41. 비현금거래(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 361,519 | 231,344 |
| 유형자산(비품) 취득으로 인한 미지급금 감소(증가) | (644,157) | 643,816 |
| 유형자산(건물) 취득으로 인한 미지급금 감소 | - | (266) |
| 유형자산(기계장치) 처분으로 인한 미수금의 감소 | 18,873 | - |
| 무형자산(소프트웨어) 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | 9,000 | (54,500) |
| 무형자산(건설중인자산) 취득으로 인한 미지급금 증가 | 115,500 | - |
| 사용권자산의 증감 | 1,070,245 | 2,458,110 |
| 리스부채의 증감 | 1,000,423 | 2,101,746 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금처분 | 상각 | 신규리스 | 재측정 | 연결범위변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 8,636,779 | (1,282,699) | - | - | 1,409,219 | (10,420) | 702,947 | - | 8,636,779 |
| 단기차입금 | 100,000 | (100,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 450,000 | - | - | - | - | - | - | - | 450,000 |
| 임대보증금 | 427,391 | - | - | 9,881 | - | - | - | - | 437,272 |
| 미지급배당금 | - | (3,044,559) | 3,044,559 | - | - | - | - | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이익잉여금처분 | 상각 | 신규리스 | 재측정 | 연결범위변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 7,817,732 | (1,282,699) | - | - | 1,409,219 | (10,420) | 702,947 | - | 8,636,779 |
| 단기차입금 | - | (780,000) | - | - | - | - | 880,000 | - | 100,000 |
| 유동성장기차입금 | - | (13,850) | - | - | - | - | 13,850 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 1,300,000 | - | - | - | - | - | 450,000 | (1,300,000) | 450,000 |
| 임대보증금 | 417,768 | - | - | 9,623 | - | - | - | - | 427,391 |
| 미지급배당금 | - | (2,029,706) | 2,029,706 | - | - | - | - | - | - |
42. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 설정한도 | 대출금액 | 미사용한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출한도 | 중소기업은행 | 1,300,000 | 1,300,000 | - |
| 국민은행 | 450,000 | 450,000 | - | |
| 무역금융한도 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 |
| ㈜하나은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
(2) 연결실체는 당기말 현재 이행보증보험과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 2,383,609천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당기말 현재 하나은행으로부터 전자상거래로 인하여 발생하는 채무에 대하여 300,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 당기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 관련 내용은 주석 37.(5)에 기재되어 있습니다.(5) 연결실체는 당기말 현재 하나은행과 전자방 식외상매출채권담보대출과 관련하여3,000,000천원의 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 소송 1건(소송가액 : 400,000천원)이며 당기말 현재 2심 패소한 100,000천원에 대하여 소송 관련 충당부채를 인식하였습니다. 동 소송과 관련하여 연결실체는 200,000천원의 충당부채를 인식하고 있습니다(주석 21 참조). 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 소송 1건(소송가액 : 100,000천원)으로서 이러한 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.
(7) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원과 관계기업인 아이쿱㈜, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호에 출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분 처분이 제한됩니다.(8) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉, ㈜헥톤프로젝트, ㈜이원, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 아이쿱㈜, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호의 지분투자와 관련하여 우선매수권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(9) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉, ㈜헥톤프로젝트, ㈜크레너헬스컴과 관계기업인 아이쿱㈜, ㈜비브로스, ㈜원스글로벌의 지분투자와 관련하여 동반매도권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(10) 연결실체의 관계기업인 아이쿱㈜의 지분투자와 관련하여 공동매각요구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(11) 연결실체의 종속기업인 ㈜이원, ㈜크레너헬스컴의 지분투자와 관련하여 매도청구권 및 매수청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(12) 연결실체의 관계기업인 아이쿱㈜, KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크 1호의 지분투자와 관련하여 매도청구권의 조건에 대해 약정하고 있습니다.(13) 연결실체의 종속기업인 ㈜케이컨셉의 지분투자와 관련하여 일정 조건 하에서 매도자의 잔여주식을 매입할 의무를 보유하고 있습니다.(14) 당기말 현재 종속기업에 대해 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(15) 연결실체는 관계기업인 ㈜아이쿱의 운영자금차입과 관련하여 총 2,000백만원 규모의 지급보증을 제공하게 되었으며, 동 지급보증의 실행 시점은 2024년 1월입니다.
43. 주식기준보상
(1) ㈜유비케어1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2023-03-28 |
| 부여방법 | 자기주식교부 또는 차액보상 |
| 발행할 주식의 총수 | 490,000주 |
| 행사가격 | 7,600원 |
| 행사가능기간 | 2025-03-28 ~ 2030-03-27 |
2) 당기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총보상원가 | 263,997 |
| 당기 누적 주식기준보상비용 | 100,760 |
| 잔여보상비용 | 163,237 |
3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 3.15% |
| 기대행사기간 | 2.7년 |
| 예상주가변동성 | 38.54% |
(2) ㈜헥톤프로젝트1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 ㈜헥톤프로젝트의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2023-03-31 |
| 부여방법 | 자기주식교부 |
| 발행할 주식의 총수 | 3,025주 |
| 행사가격 | 550,000원 |
| 행사가능기간 | 2025-03-31 ~ 2028-03-30 |
2) 당기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 총보상원가 | 527,724 |
| 당기 누적 주식기준보상비용 | 129,274 |
| 잔여보상비용 | 398,450 |
3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 3.29% ~ 3.32% |
| 기대행사기간 | 2.5 ~ 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 35.50% |
| 배당수익률 | 0.00% |
44. 보고기간 후 사건(1) 연결실체의 종속회사 ㈜헥톤프로젝트는 2023년 11월 15일 개최된 이사회에서 신규사업 진출을 위한 시너지 효과 목적으로 ㈜조아의 보통주 100,000주 전부를 취득하기로 결의하였으며, 2024년 1월 12일 취득금액 6,000백만원 전액을 지급 완료하여 취득을 완료하였습니다. (2) 연결실체는 2024년 2월 7일 개최된 이사회에서 ㈜하이웹넷을 2D바코드 및 실손보험 청구 사업 공동 추진을 목적으로 전환상환우선주 853,440주 일부를 취득하기로결의하였으며, 2024년 3월 8일 취득금액 2,000백만원 전액을 지급하여 취득 완료하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 유비케어2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
551166221212--26266642421651651616----229229313174741,0791,079727727179179--2,0902,09037371161161,2441,244743743179179--2,3192,319
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 7월5감사경험, 회사 및 산업에 대해 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.7.12~2023.7.20742반기 검토2023.9.18~2023.9.22532내부회계관리제도 설계 및 운영의 효과성 평가2023.12.11~2023.12.15532내부회계관리제도 운영의 효과성 평가, 계획된 감사절차의 일부 사전 수행 2024.1.11~2024.1.197424기말 입증감사 절차2024.1.21회사 창고상품 등 회사보유 재고자산2024.1.21회사 본사현금, 회원권 및 유가증권 실사OOO타처보관재고자산조회22023.12.12, 2024.03.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 12일업무수행이사, 감사대면보고2022년 감사계획 등22023년 12월 12일업무수행이사, 감사서면보고2022년 감사계획 및 핵심감사사항 협의32024년 03월 19일업무수행이사, 감사서면보고2022년 외부감사인의 감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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