Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.5 우리바이오 주식회사 00260213 100000000000 585540 334438 1263944 130 Y N N Y A
우리바이오 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
대성삼경회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | .................................................... | 7 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................................... | 9 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | .................................................... | 10 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | .................................................... | 11 |
| ㆍ 주 석 | .................................................... | 12 |
| 외부감사 실시내용 | .................................................... | 90 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 우리바이오 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견
우리는 우리바이오 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션 할 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 수익은 연결회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 당기말 및 당기 중 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 연결회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가
- 연결회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 검토
- 매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사
- 보고기간 동안 발생한 제품매출의 출고일과 매출인식일을 비교대사하여 기간귀속의 적정성 검토
- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가
기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 신한회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 명재원입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대 성 삼 경 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 순 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
우리바이오주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 우리바이오 주식회사 대표이사 박길수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 성곡로 79 |
| (전 화) | 031-599-3132 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 452,664,450,711 | 412,972,558,908 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,27 | 60,211,451,231 | 66,082,272,459 | ||
| 매출채권 | 6,7,26,27 | 215,085,657,907 | 162,907,159,928 | ||
| 미수금 | 6,7,26,27 | 2,212,181,312 | 2,658,037,157 | ||
| 미수수익 | 6,27 | 484,697,698 | 458,058,113 | ||
| 당기법인세자산 | 2,296,666,911 | 1,613,389,221 | |||
| 재고자산 | 8 | 95,622,352,016 | 96,821,854,592 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 13,138,322,352 | 15,926,555,827 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,9,15,27 | 63,613,121,284 | 66,505,231,611 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 132,875,951,315 | 145,964,723,853 | |||
| 유형자산 | 11,13 | 95,479,481,917 | 103,252,292,605 | ||
| 무형자산 | 12 | 3,362,858,555 | 3,876,641,837 | ||
| 이연법인세자산 | 17 | 6,702,028,216 | 6,322,069,450 | ||
| 사용권자산 | 15 | 18,717,506,113 | 21,670,503,337 | ||
| 기타비유동자산 | 15,26,27 | 3,654,826,756 | 3,918,404,115 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9,27 | 3,704,698,474 | 4,511,921,640 | ||
| 순확정급여자산 | 14 | 817,895,920 | 1,795,908,356 | ||
| 관계기업투자주식 | 10 | 436,655,364 | 616,982,513 | ||
| 자 산 총 계 | 585,540,402,026 | 558,937,282,761 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 317,144,498,114 | 304,306,831,427 | |||
| 매입채무 | 6,26,27 | 193,353,199,847 | 161,854,684,479 | ||
| 단기차입금 | 6,13,24,27 | 56,242,973,595 | 70,314,740,798 | ||
| 미지급금 | 6,26,27 | 26,771,351,775 | 26,367,598,751 | ||
| 미지급비용 | 6,27 | 8,722,034,872 | 11,229,880,618 | ||
| 당기법인세부채 | 12,805,095,618 | 15,495,964,714 | |||
| 유동성장기차입금 | 6,13,24,27 | 7,439,000,000 | 6,219,500,000 | ||
| 기타유동부채 | 15,26 | 3,608,005,671 | 5,340,982,784 | ||
| 기타유동금융부채 | 6,26 | 8,202,836,736 | 7,483,479,283 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,293,057,227 | 27,901,729,638 | |||
| 장기차입금 | 6,13,24,27 | 256,083,335 | 7,658,500,000 | ||
| 순확정급여부채 | 14 | 2,011,106,636 | 1,928,527,715 | ||
| 기타비유동부채 | 15 | 221,624,074 | - | ||
| 기타비유동금융부채 | 6,15,27 | 14,804,243,182 | 18,314,701,923 | ||
| 부 채 총 계 | 334,437,555,341 | 332,208,561,065 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 199,466,589,671 | 179,014,877,964 | |||
| 자본금 | 1,16 | 24,218,289,000 | 23,998,289,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 74,705,336,223 | 74,436,056,223 | ||
| 이익잉여금 | 16 | 50,091,244,324 | 35,124,725,654 | ||
| 기타자본항목 | 16 | 50,451,720,124 | 45,455,807,087 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 16 | 51,636,257,014 | 47,713,843,732 | ||
| 자 본 총 계 | 251,102,846,685 | 226,728,721,696 | |||
| 부채와자본총계 | 585,540,402,026 | 558,937,282,761 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24(당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 23(전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 18,26,28 | 1,263,943,782,342 | 1,355,056,482,797 |
| Ⅱ.매출원가 | 18,19,26 | 1,147,595,941,503 | 1,240,483,329,301 |
| Ⅲ.매출총이익 | 116,347,840,839 | 114,573,153,496 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 19,20,26 | 90,351,603,489 | 80,190,043,775 |
| Ⅴ.영업이익 | 28 | 25,996,237,350 | 34,383,109,721 |
| Ⅵ. 금융수익 | 6,22 | 3,833,696,426 | 1,632,144,405 |
| Ⅶ. 금융비용 | 6,22 | 6,091,942,852 | 5,015,202,772 |
| Ⅷ. 관계기업지분법손익 | 10 | (190,831,110) | (123,756,541) |
| Ⅸ. 기타수익 | 21 | 28,397,097,226 | 56,301,268,761 |
| Ⅹ. 기타비용 | 21 | 30,214,900,344 | 55,151,814,400 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 21,729,356,696 | 32,025,749,174 | |
| XII. 법인세비용 | 17 | 2,782,960,758 | 6,899,531,067 |
| XIII. 당기순이익 | 18,946,395,938 | 25,126,218,107 | |
| 기타포괄손익 | 4,580,569,552 | 867,304,987 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) | 1,874,719,820 | (504,415,292) | |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 14 | (805,351,401) | 1,263,345,005 |
| 토지재평가차익 | 1,962,772,476 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 16 | 717,298,745 | (1,767,760,297) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,705,849,732 | 1,371,720,279 | |
| 해외사업장환산외환차이 | 2,695,345,771 | 1,332,176,691 | |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익 에 대한 지분 | 10 | 10,503,961 | 39,543,588 |
| XIV. 총포괄손익 | 23,526,965,490 | 25,993,523,094 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 | 15,581,288,710 | 21,821,820,828 | |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 | 16 | 3,365,107,228 | 3,304,397,279 |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 19,641,185,010 | 22,837,236,145 | |
| 비지배지분 | 3,885,780,480 | 3,156,286,949 | |
| XV.주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 331 | 469 |
| 희석주당이익 | 23 | 329 | 469 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01(전기초) | 23,498,289,000 | 73,643,256,223 | 12,190,261,526 | 45,609,345,120 | 154,941,151,869 | 44,495,603,782 | 199,436,755,651 |
| 당기순이익 | - | - | 21,821,820,828 | - | 21,821,820,828 | 3,304,397,279 | 25,126,218,107 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 1,112,643,300 | - | 1,112,643,300 | 150,701,705 | 1,263,345,005 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (1,401,996,348) | (1,401,996,348) | (365,763,949) | (1,767,760,297) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,265,224,777 | 1,265,224,777 | 66,951,914 | 1,332,176,691 |
| 지분법자본변동 | - | - | 39,543,588 | 39,543,588 | - | 39,543,588 | |
| 주식매수선택권행사 | 500,000,000 | 792,800,000 | - | (394,600,000) | 898,200,000 | - | 898,200,000 |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | 338,289,950 | 338,289,950 | 61,953,001 | 400,242,951 |
| 2022.12.31(전기말) | 23,998,289,000 | 74,436,056,223 | 35,124,725,654 | 45,455,807,087 | 179,014,877,964 | 47,713,843,732 | 226,728,721,696 |
| 2023.01.01(당기초) | 23,998,289,000 | 74,436,056,223 | 35,124,725,654 | 45,455,807,087 | 179,014,877,964 | 47,713,843,732 | 226,728,721,696 |
| 당기순이익 | - | - | 15,581,288,710 | - | 15,581,288,710 | 3,365,107,228 | 18,946,395,938 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (745,503,518) | - | (745,503,518) | (59,847,883) | (805,351,401) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 130,733,478 | 134,165,954 | 264,899,432 | 583,132,791 | 848,032,223 |
| 토지재평가 | - | - | - | 1,962,772,476 | 1,962,772,476 | - | 1,962,772,476 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 2,697,957,427 | 2,697,957,427 | (2,611,656) | 2,695,345,771 |
| 지분법자본변동 | - | - | 10,503,961 | 10,503,961 | - | 10,503,961 | |
| 주식매수선택권행사 | 220,000,000 | 269,280,000 | - | (137,400,000) | 351,880,000 | - | 351,880,000 |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | 327,913,219 | 327,913,219 | 36,632,802 | 364,546,021 |
| 2023.12.31(당기말) | 24,218,289,000 | 74,705,336,223 | 50,091,244,324 | 50,451,720,124 | 199,466,589,671 | 51,636,257,014 | 251,102,846,685 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 26,514,504,806 | 43,352,916,345 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 35,568,809,126 | 50,082,344,819 | |||
| 당기순이익 | 18,946,395,938 | 25,126,218,107 | |||
| 조정 | 25 | 39,186,699,874 | 56,424,274,362 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 25 | (22,564,286,686) | (31,468,147,650) | ||
| 2. 이자의 수취 | 3,807,116,734 | 1,444,958,338 | |||
| 3. 이자의 지급 | (5,830,550,445) | (4,842,613,643) | |||
| 4. 배당금의 수취 | - | 60,000,000 | |||
| 5. 법인세 납부액 | (7,030,870,609) | (3,391,773,169) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,498,438,733) | (42,452,743,243) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 80,388,824,001 | 41,258,858,443 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 77,339,257,292 | 40,384,633,126 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 2,000,000 | 50,000,000 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | 2,441,095,306 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 106,471,403 | 801,225,317 | |||
| 무형자산의 처분 | 500,000,000 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | - | 23,000,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (85,887,262,734) | (83,711,601,686) | |||
| 단기대여금의 증가 | 12,118,121 | 4,355,370 | |||
| 단기금융상품의 증가 | 74,100,000,000 | 70,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 2,000,000 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | 559,187,200 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 10,496,512,900 | 13,267,649,566 | |||
| 무형자산의 취득 | 568,932,936 | 157,009,731 | |||
| 선급금의 증가 | - | 63,549,729 | |||
| 임차보증금의 증가 | 148,511,577 | 219,037,290 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 25 | (29,349,214,018) | (21,281,932,716) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | 86,408,380,708 | 107,020,635,315 | |||
| 단기차입금의 차입 | 85,511,890,508 | 106,100,397,993 | |||
| 정부보조금의 수령 | 64,823,200 | 20,887,322 | |||
| 주식매수선택권 행사 | 354,262,000 | 904,350,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 477,405,000 | (5,000,000) | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (115,757,594,726) | (128,302,568,031) | |||
| 단기차입금의 상환 | 99,607,668,892 | 119,158,805,566 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,182,916,665 | - | |||
| 리스부채의 상환 | 9,964,627,169 | 9,137,612,465 | |||
| 주식발행비용 | 2,382,000 | 6,150,000 | |||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 2,462,326,717 | 601,249,635 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (5,870,821,228) | (19,780,509,979) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 66,082,272,459 | 85,862,782,438 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 60,211,451,231 | 66,082,272,459 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 우리바이오 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리바이오 주식회사(이하 "지배기업")와 우리이앤엘 주식회사 등 12개 종속기업(동주석 (2)참조)(이하 우리바이오 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요우리바이오 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, FPCB(연성회로기판)의 생산 및 판매, 건강기능식품, 화장품, 의약품 소재물사업을 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 29일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 사명을 우리ETI주식회사에서 우리바이오 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 당기말 현재 경기도 안산시 성곡동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.지배기업의 설립자본금은 3억원으로, 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 24,218백만원이며, 2005년 7월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우리엔터프라이즈㈜ | 14,879,421 | 30.7 |
| 윤철주 | 1,476,268 | 3.1 |
| 자기주식 | 1,249,200 | 2.6 |
| 기 타 | 30,831,689 | 63.6 |
| 합 계 | 48,436,578 | 100.0 |
(2) 종속기업의 개요연결실체에 속한 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
① 우리이앤엘 주식회사우리이앤엘㈜는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2008년 6월 9일 설립되었으며, 안산시 반월공단 내에 위치하고 있습니다. 동 회사의 설립자본금은 15억원이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 257억원입니다.② 양주우리전자유한공사양주우리전자유한공사는 LED패키지 및 모듈의 생산 및 판매를 목적으로 2010년에 중국 양주에 설립되었으며, 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 195백만RMB입니다.
③ Wooree Vina Co., Ltd.Wooree Vina Co., Ltd.는 우리이앤엘㈜가 100% 지분을 보유한 베트남 현지법인으로 SMT의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 동 회사의 당기말 현재 자본금은 44,926천USD입니다.④ 주식회사 우리나노필㈜우리나노필은 이차전지에 소요되는 분리막 등의 연구 및 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산 반월공단 내에 본사가 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 500백만원입니다.⑤ 주식회사 뉴옵틱스㈜뉴옵틱스는 2005년 8월 1일에 TFT-LCD(Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display)용 백라이트 부품제조를 위하여 설립되었으며 경기도 양주시 구암지방산업단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 8,550백만원입니다.
⑥ 신보전자유한공사신보전자유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 109백만 RMB입니다.⑦ New Optics USA, Inc.New Optics USA, Inc.는 북미지역의 TV 판매 목적으로 2013년에 미국 LA에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 6,880천USD입니다
⑧ Newoptix MX S.A. de C.V.Newoptix MX S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당기말 현재 자본금은 4천USD입니다.⑨ Newoptix RS S.A. de C.V.Newoptix RS S.A. de C.V.는 북미지역 TV 완성품 조립을 목적으로 2013년에 멕시코에 설립되었으며, New Optics USA, Inc.가 99.99% 지분을 보유하고 있습니다. 동회사의 당기말 현재 자본금은 8백만USD입니다.
⑩ 향림전자산품유한공사향림전자산품유한공사는 백라이트 부품제조를 위하여 중국 광주에 설립되었으며, ㈜뉴옵틱스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 35백만RMB입니다.⑪ New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.New Optics (Huizhou) Electronic Ltd.는 중국 혜주에 설립된 백라이트 부품제조 업체입니다. 신보전자유한공사가 100% 지분 투자로 설립하였습니다. 동 회사의 당기말 현재 자본금은 136백만RMB입니다.
⑫ 우리그린사이언스 주식회사우리그린사이언스㈜는 스마트팜 및 건강기능식품용 소재개발과 기술 사업화를 목적으로 하는 회사입니다. 우리바이오㈜, 우리이앤엘㈜, ㈜뉴옵틱스가 각각 50%, 30%,20% 지분 투자로 설립하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,000백만원입니다.
(3) 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%)(*2) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 지배지분 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜(*1) | 한국 | 32.25 | - | 32.25 | |
| 양주우리전자유한공사 | 중국(양주) | - | 100.00 | 32.25 | 우리이앤엘㈜ 100% 보유 |
| Wooree Vina Co., Ltd. | 베트남 | - | 100.00 | 32.25 | 우리이앤엘㈜ 100% 보유 |
| 우리그린사이언스㈜ | 한국 | 50.00 | 50.00 | 81.24 | 우리바이오㈜ 50%, 우리이앤엘㈜ 30%,㈜뉴옵틱스 20% 보유 |
| ㈜우리나노필 | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | |
| ㈜뉴옵틱스 | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | |
| 신보전자유한공사 | 중국(광주) | - | 100.00 | 100.00 | ㈜뉴옵틱스 100% 보유 |
| New Optics USA, Inc. | 미국 | - | 100.00 | 100.00 | ㈜뉴옵틱스 100% 보유 |
| Newoptix MX S.A. de C.V. | 멕시코 | - | 99.99 | 99.99 | New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 |
| Newoptix RS S.A. de C.V. | 멕시코 | - | 99.99 | 99.99 | New Optics USA,Inc. 99.99% 보유 |
| 향림전자산품유한공사 | 중국(광주) | - | 100.00 | 100.00 | ㈜뉴옵틱스 100% 보유 |
| New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. | 중국(혜주) | - | 100.00 | 100.00 | 신보전자유한공사 100% 보유 |
(*1)우리이앤엘㈜에 대하여 지배기업이 보유한 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 지배기업을 제외한 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 유통보통주식수 기준 지분율입니다.
(4) 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 자기자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜ | 139,739,914,433 | 84,851,982,231 | 143,900,303,998 | 1,729,121,237 | 2,535,274,701 |
| 양주우리전자유한공사 | 26,583,873,486 | 18,244,757,539 | 28,993,737,339 | 3,194,349,699 | 3,085,611,580 |
| Wooree Vina Co.,Ltd. | 24,854,770,907 | 6,500,894,699 | 65,077,171,833 | 235,053,554 | 339,615,096 |
| 우리그린사이언스㈜ | 9,505,891,968 | 7,766,043,807 | 59,907,400 | (1,714,013,196) | (1,752,618,342) |
| ㈜우리나노필 | 550,591,700 | (3,970,737,068) | - | (1,376,942) | (1,376,942) |
| ㈜뉴옵틱스 | 133,165,271,641 | 56,903,447,923 | 299,869,348,215 | 3,031,107,645 | 2,552,853,821 |
| 신보전자유한공사 | 181,138,930,765 | 58,924,090,826 | 424,172,429,596 | 6,455,311,966 | 6,228,905,711 |
| 향림전자산품유한공사 | 12,740,682,133 | 8,002,046,723 | 20,655,099,981 | 423,585,880 | 690,710,598 |
| New Optics USA, Inc. (*) | 92,087,342,449 | 10,695,201,846 | 514,926,619,216 | 1,075,506,977 | 3,743,743,910 |
| New Optics (Huizhou) Electronic Ltd. | 66,043,217,769 | 9,754,462,165 | 137,031,931,485 | 3,619,440,539 | 3,532,456,987 |
(*) New Optics USA, Inc. 재무정보에는 종속기업인 Newoptix MX S.A. de C.V.와 Newoptix RS S.A. de C.V.의 재무정보가 포함되어 있으며, New Optics USA, Inc.를 제외한 종속기업의 재무정보는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품
3. 회계정책의 변경
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - ‘국제조세개혁- 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.
2) 제정·공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부 대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부 대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건 부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부 대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산 - 사업모형금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거 - 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지 이외의 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 시 설 물 | 10 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 10년 |
| 공 기 구 비 품 | 5년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 토지사용권 | 50년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다
(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 전환사채연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 기타수익/비용- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사채상환이익- 파생상품부채평가이익(혹은 손실)- 파생상품거래이익(혹은 손실)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(16) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 LED Display 부품 및 건강기능식품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
2) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
3) 반품
연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(19) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여(당기비용)로 인식하고 있습니다.
(20) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 1) 리스이용자① 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 연결실체는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. ② 리스부채연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
③ 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자 리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(21) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 사용제한 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,100,000,000 | 6,000,000,000 | 질권설정 |
| 86,676,614 | 87,015,788 | Wooree Vina Co., Ltd. 보증금 | |
| 장기금융상품 | 3,500,000 | 3,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 1,190,176,614 | 6,090,515,788 |
6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,701,198,474 | - | 3,701,198,474 | 3,251,198,474 | - | 450,000,000 |
| 소 계 | - | 3,701,198,474 | - | 3,701,198,474 | 3,251,198,474 | - | 450,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 60,211,451,231 | - | - | 60,211,451,231 | - | - | - |
| 매출채권 | 215,085,657,907 | - | - | 215,085,657,907 | - | - | - |
| 미수금 | 2,212,181,312 | - | - | 2,212,181,312 | - | - | - |
| 미수수익 | 484,697,698 | - | - | 484,697,698 | - | - | - |
| 기타금융자산(*1) | 63,616,621,284 | - | - | 63,616,621,284 | - | - | - |
| 소 계 | 341,610,609,432 | - | - | 341,610,609,432 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 341,610,609,432 | 3,701,198,474 | - | 345,311,807,906 | 3,251,198,474 | - | 450,000,000 |
| 금융부채: | |||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무 | - | - | 193,353,199,847 | 193,353,199,847 | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | 26,771,351,775 | 26,771,351,775 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | 8,722,034,872 | 8,722,034,872 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | 56,242,973,595 | 56,242,973,595 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 256,083,335 | 256,083,335 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 7,439,000,000 | 7,439,000,000 | - | - | - |
| 기타금융부채(*2) | - | - | 23,007,079,918 | 23,007,079,918 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 315,791,723,342 | 315,791,723,342 | - | - | - |
(*1) 기타금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타금융부채는 리스부채, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
| 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 금융자산: | |||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 4,508,421,640 | - | 4,508,421,640 | 4,058,421,640 | - | 450,000,000 |
| 소 계 | - | 4,508,421,640 | - | 4,508,421,640 | 4,058,421,640 | - | 450,000,000 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 66,082,272,459 | - | 66,082,272,459 | - | - | - | |
| 매출채권 | 162,907,159,928 | - | - | 162,907,159,928 | - | - | - |
| 미수금 | 2,658,037,157 | - | - | 2,658,037,157 | - | - | - |
| 미수수익 | 458,058,113 | - | - | 458,058,113 | - | - | - |
| 기타금융자산(*1) | 66,508,731,611 | - | - | 66,508,731,611 | - | - | - |
| 소 계 | 298,614,259,268 | - | - | 298,614,259,268 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 298,614,259,268 | 4,508,421,640 | - | 303,122,680,908 | 4,058,421,640 | - | 450,000,000 |
| 금융부채: | |||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||||
| 매입채무 | - | - | 161,854,684,479 | 161,854,684,479 | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | 26,367,598,751 | 26,367,598,751 | - | - | - |
| 미지급비용 | - | - | 11,229,880,618 | 11,229,880,618 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | 70,314,740,798 | 70,314,740,798 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 7,658,500,000 | 7,658,500,000 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 6,219,500,000 | 6,219,500,000 | - | - | - |
| 기타금융부채(*2) | - | - | 25,798,181,206 | 25,798,181,206 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 309,443,085,852 | 309,443,085,852 | - | - | - |
(*1) 기타금융자산은 장단기금융상품 및 단기대여금으로 구성되어 있습니다(*2) 기타금융부채는 리스부채, 임대보증금, 장기미지급금 및 장기미지급비용으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 134,165,954 | - | - | - | 134,165,954 |
| 이자수익 | 3,833,696,426 | - | - | - | - | 3,833,696,426 |
| 이자비용 | - | - | - | 6,051,633,821 | - | 6,051,633,821 |
| 금융수수료 | - | - | - | 40,309,031 | - | 40,309,031 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | (1,767,760,297) | - | - | - | (1,767,760,297) |
| 배당금수익 | - | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 |
| 이자수익 | 1,572,144,405 | - | - | - | - | 1,572,144,405 |
| 이자비용 | - | - | - | 4,947,554,064 | - | 4,947,554,064 |
| 금융수수료 | - | - | - | 67,648,708 | - | 67,648,708 |
7. 매출채권 및 미수금
(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | 218,080,763,814 | 2,797,870,794 | 165,982,854,714 | 4,107,632,301 |
| 특수관계자채권 | 6,452,600 | 31,386,650 | - | 407,000 |
| 차감:손실충당금 | (3,001,558,507) | (617,076,132) | (3,075,694,786) | (1,450,002,144) |
| 차감 계 | 215,085,657,907 | 2,212,181,312 | 162,907,159,928 | 2,658,037,157 |
(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 경과 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 202,679,343,426 | 2,189,729,095 | 121,999,723,948 | 1,813,758,397 |
| 3개월~6개월 이내 | 12,318,248,936 | - | 41,076,049,768 | 802,793,644 |
| 6개월~1년 이내 | 281,938,899 | 36,018,982 | 230,216,225 | 35,105,427 |
| 1년 이상 | 2,807,685,153 | 603,509,367 | 2,676,864,773 | 1,456,381,833 |
| 합 계 | 218,087,216,414 | 2,829,257,444 | 165,982,854,714 | 4,108,039,301 |
(3) 연결실체의 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총장부금액 | 손실충당금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.02% | 153,415,616,458 | 24,920,513 |
| 3개월 이내 | 0.29% | 49,263,726,968 | 142,814,013 |
| 3개월~6개월 이내 | 0.03% | 12,318,248,936 | 3,410,641 |
| 6개월~1년 이내 | 9.04% | 281,938,899 | 25,484,404 |
| 1년 이상 | 99.90% | 2,807,685,153 | 2,804,928,936 |
| 합 계 | 218,087,216,414 | 3,001,558,507 |
(4) 연결실체의 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 3,075,694,786 | 1,450,002,144 | 3,238,680,721 | 2,314,387,660 |
| 대손상각비 | 101,457,255 | - | (83,586,167) | 141,763,135 |
| 손실충당금환입 | - | (844,541,145) | - | (323,302,802) |
| 채권제각 | (179,619,802) | - | (85,953,467) | (650,760,713) |
| 기 타(환율변동차이) | 4,026,268 | 11,615,133 | 6,553,699 | (32,085,136) |
| 기 말 | 3,001,558,507 | 617,076,132 | 3,075,694,786 | 1,450,002,144 |
연결실체는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.
8. 재고자산
(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품(*) | 30,411,851,065 | (5,174,923,370) | 25,236,927,695 | 26,409,456,067 | (6,364,505,405) | 20,044,950,662 |
| 반제품 및 재공품 | 8,614,269,332 | (3,069,645,638) | 5,544,623,694 | 10,012,782,738 | (3,808,643,402) | 6,204,139,336 |
| 원재료 | 70,741,695,320 | (7,192,152,012) | 63,549,543,308 | 78,907,333,624 | (11,064,335,117) | 67,842,998,507 |
| 미착품 | 1,291,257,319 | - | 1,291,257,319 | 2,729,766,087 | - | 2,729,766,087 |
| 합 계 | 111,059,073,036 | (15,436,721,020) | 95,622,352,016 | 118,059,338,516 | (21,237,483,924) | 96,821,854,592 |
(*) 반환재고회수권 155,754천원(전기말 263,098천원)이 포함되어 있으며, 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.
(2) 연결실체의 당기와 전기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 21,237,483,924 | 18,202,760,585 |
| 평가손실(환입) | (5,526,204,086) | 3,236,850,537 |
| 기 타(환율변동차이) | (274,558,818) | (202,127,198) |
| 기 말 | 15,436,721,020 | 21,237,483,924 |
(3) 연결실체의 재고자산의 영업부문별 구분은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | LED부문 | 바이오부문 | 나노섬유부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 21,269,149,640 | 3,967,778,055 | - | 25,236,927,695 |
| 반제품 및 재공품 | 5,017,914,271 | 526,709,423 | - | 5,544,623,694 |
| 원재료 | 58,270,887,391 | 5,015,165,137 | 263,490,780 | 63,549,543,308 |
| 미착품 | 1,291,257,319 | - | - | 1,291,257,319 |
| 합 계 | 85,849,208,621 | 9,509,652,615 | 263,490,780 | 95,622,352,016 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | LED부문 | 바이오부문 | 나노섬유부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품및상품 | 19,111,432,334 | 933,518,328 | - | 20,044,950,662 |
| 반제품및재공품 | 5,769,780,450 | 434,358,886 | - | 6,204,139,336 |
| 원재료 | 65,231,515,505 | 2,347,992,222 | 263,490,780 | 67,842,998,507 |
| 미착품 | 2,729,766,087 | - | - | 2,729,766,087 |
| 합 계 | 92,842,494,376 | 3,715,869,436 | 263,490,780 | 96,821,854,592 |
9. 기타금융자산
(1) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 63,527,676,614 | 3,500,000 | 66,433,015,788 | 3,500,000 |
| 대여금 | 85,444,670 | - | 72,215,823 | - |
| 공정가치측정금융자산 | - | 3,701,198,474 | - | 4,508,421,640 |
| 합 계 | 63,613,121,284 | 3,704,698,474 | 66,505,231,611 | 4,511,921,640 |
(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 틸론㈜ | 5.28 | 2,000,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ㈜탑엔지니어링 | 0.58 | 559,187,200 | 551,000,000 |
| 우리엔터프라이즈㈜ | 6.02 | 3,785,006,749 | 2,700,198,474 | |
| ㈜사운드그래프 | 2.44 | 499,897,258 | - | |
| 인피니티투자자문㈜ | 7.32 | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| 소계 | 5,294,091,207 | 3,701,198,474 | ||
| 합 계 | 7,294,091,207 | 3,701,198,474 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 틸론㈜ | 5.28 | 2,000,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ㈜탑엔지니어링 | 1.51 | 1,999,994,560 | 1,243,170,680 |
| 우리엔터프라이즈㈜ | 6.02 | 3,785,006,749 | 2,805,810,440 | |
| ㈜사운드그래프 | 2.44 | 499,897,258 | - | |
| 인피니티투자자문㈜ | 7.32 | 450,000,000 | 450,000,000 | |
| ㈜이엠앤아이 | 0.01 | - | 9,440,520 | |
| 소계 | 6,734,898,567 | 4,508,421,640 | ||
| 합 계 | 8,734,898,567 | 4,508,421,640 |
(3) 연결실체의 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 4,508,421,640 | 6,746,236,420 |
| 취득 | 559,187,200 | - |
| 처분 | (2,441,095,306) | - |
| 평가손익 | (105,611,966) | - |
| 처분손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세효과 반영전) | 1,180,296,906 | (2,237,814,780) |
| 기말장부금액 | 3,701,198,474 | 4,508,421,640 |
10. 관계기업투자주식(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wooree Litech Inc.(*) | 미국 | 조명 판매 | - | 77.53 | 2,136,540,537 | 366,469,461 |
| ㈜씨앤엘프라자(*) | 한국 | 여행사및통신판매 등 | 23,400주 | 100.00 | 186,000,000 | 70,185,903 |
| 합 계 | 2,322,540,537 | 436,655,364 |
(*) 연결실체가 지배하고 있으나, 그 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고 지분법으로 평가하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wooree Litech Inc. | 미국 | 조명 판매 | - | 77.53 | 2,136,540,537 | 500,610,969 |
| ㈜씨앤엘프라자 | 한국 | 여행사및통신판매 등 | 23,400주 | 100.00 | 186,000,000 | 116,371,544 |
| 합 계 | 2,322,540,537 | 616,982,513 |
(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 당기증감 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wooree Litech Inc. | 500,610,969 | - | (144,645,469) | 10,503,961 | - | 366,469,461 |
| ㈜씨앤엘프라자 | 116,371,544 | - | (46,185,641) | - | - | 70,185,903 |
| 합 계 | 616,982,513 | - | (190,831,110) | 10,503,961 | - | 436,655,364 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부금액 | 당기증감 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wooree Litech Inc. | 548,836,660 | - | (87,769,279) | 39,543,588 | - | 500,610,969 |
| ㈜씨앤엘프라자 | 152,358,806 | - | (35,987,262) | - | - | 116,371,544 |
| 합 계 | 701,195,466 | - | (123,756,541) | 39,543,588 | - | 616,982,513 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 자기자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wooree Litech Inc. | 431,468,840 | 472,680,849 | - | (186,567,095) |
| ㈜씨앤엘프라자 | 92,995,568 | 70,185,903 | 13,687,601 | (46,185,641) |
11. 유형자산(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 20,261,661,945 | - | - | 20,261,661,945 |
| 정부보조금 | (800,000,000) | - | - | (800,000,000) |
| 건 물 | 104,498,805,450 | (70,858,720,729) | - | 33,640,084,721 |
| 정부보조금 | (62,446,690) | - | - | (62,446,690) |
| 시 설 물 | 31,156,831,670 | (20,449,457,441) | (2,764,015,690) | 7,943,358,539 |
| 기 계 장 치 | 214,444,463,930 | (190,021,399,805) | (542,199,438) | 23,880,864,687 |
| 공기구비품 | 53,320,954,677 | (45,754,226,234) | (451,926,949) | 7,114,801,494 |
| 정부보조금 | (86,104,611) | - | - | (86,104,611) |
| 차량운반구 | 2,989,152,893 | (2,033,534,655) | - | 955,618,238 |
| 건설중인자산 | 2,631,643,594 | - | - | 2,631,643,594 |
| 합 계 | 428,354,962,858 | (329,117,338,864) | (3,758,142,077) | 95,479,481,917 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,587,898,447 | - | - | 16,587,898,447 |
| 정부보조금 | (800,000,000) | - | - | (800,000,000) |
| 건 물 | 103,896,890,510 | (65,347,136,568) | - | 38,549,753,942 |
| 정부보조금 | (80,292,070) | - | - | (80,292,070) |
| 시 설 물 | 30,796,929,498 | (19,075,597,851) | (2,764,015,690) | 8,957,315,957 |
| 기 계 장 치 | 210,234,910,938 | (181,985,498,141) | (563,108,674) | 27,686,304,123 |
| 공기구비품 | 54,651,699,770 | (45,927,739,792) | (477,702,126) | 8,246,257,852 |
| 정부보조금 | (36,068,693) | - | - | (36,068,693) |
| 차량운반구 | 2,821,961,457 | (1,819,498,102) | - | 1,002,463,355 |
| 건설중인자산 | 3,138,659,692 | - | - | 3,138,659,692 |
| 합 계 | 421,212,589,549 | (314,155,470,454) | (3,804,826,490) | 103,252,292,605 |
(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 타계정대체(*1) | 기타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,587,898,447 | 1,224,605,745 | - | - | - | 2,449,157,753 | 20,261,661,945 |
| 정부보조금 | (800,000,000) | - | - | - | - | - | (800,000,000) |
| 건 물 | 38,549,753,942 | 321,845,185 | - | (5,386,536,110) | 112,569,330 | 42,452,374 | 33,640,084,721 |
| 정부보조금 | (80,292,070) | - | - | 17,845,380 | - | - | (62,446,690) |
| 시 설 물 | 8,957,315,957 | 87,940,000 | - | (1,408,644,865) | 306,790,000 | (42,553) | 7,943,358,539 |
| 기 계 장 치 | 27,686,304,123 | 370,790,381 | (460,601) | (11,048,267,603) | 6,605,407,191 | 267,091,196 | 23,880,864,687 |
| 공기구비품 | 8,246,257,852 | 992,657,435 | (4,371,779) | (3,535,156,789) | 1,068,782,542 | 346,632,233 | 7,114,801,494 |
| 정부보조금 | (36,068,693) | (64,823,200) | - | 14,787,282 | - | - | (86,104,611) |
| 차량운반구 | 1,002,463,355 | 269,662,171 | (110,170,860) | (330,478,043) | 125,832,367 | (1,690,752) | 955,618,238 |
| 건설중인자산 | 3,138,659,692 | 7,695,534,996 | - | - | (8,236,381,430) | 33,830,336 | 2,631,643,594 |
| 소 계 | 103,252,292,605 | 10,898,212,713 | (115,003,240) | (21,676,450,748) | (17,000,000) | 3,137,430,587 | 95,479,481,917 |
(*1) 당기의 대체금액 중 17,000,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 토지재평가로 인한 증가 및 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 감가상각비 | 타계정대체(*1) | 기타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 16,371,898,447 | - | - | - | 216,000,000 | - | 16,587,898,447 |
| 정부보조금 | (800,000,000) | - | - | - | - | - | (800,000,000) |
| 건 물 | 42,390,596,727 | - | - | (5,460,064,223) | 1,841,404,918 | (222,183,480) | 38,549,753,942 |
| 정부보조금 | (98,137,450) | - | - | 17,845,380 | - | - | (80,292,070) |
| 시 설 물 | 7,689,791,698 | 50,150,000 | - | (1,235,472,376) | 2,453,137,000 | (290,365) | 8,957,315,957 |
| 기 계 장 치 | 35,485,101,953 | 1,141,469,585 | (380,599,174) | (15,179,521,346) | 3,208,530,607 | 3,411,322,498 | 27,686,304,123 |
| 공기구비품 | 11,273,362,249 | 423,807,757 | (7,360,068) | (4,176,178,028) | 357,313,829 | 375,312,113 | 8,246,257,852 |
| 정부보조금 | (16,053,735) | (24,626,000) | - | 4,611,042 | - | - | (36,068,693) |
| 차량운반구 | 979,295,361 | 266,553,658 | (237,375,490) | (300,313,906) | 286,043,969 | 8,259,763 | 1,002,463,355 |
| 건설중인자산 | 3,822,245,261 | 10,383,300,765 | (138,832,561) | - | (8,378,030,323) | (2,550,023,450) | 3,138,659,692 |
| 합 계 | 117,098,100,511 | 12,240,655,765 | (764,167,293) | (26,329,093,457) | (15,600,000) | 1,022,397,079 | 103,252,292,605 |
(*1) 전기의 대체금액 중 15,600,000원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(3) 연결실체는 전기 이전에 구암지방산업단지 산업용지를 공장 부지로 매입하면서 국가 및 지방자치단체로부터 수도권기업 지방이전에 따른 입지보조금 등을 지원을 받았으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 부지매입비 | 지원액 | 연결실체의 부담액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국비 | 지방비 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 양주시 남면 구암리 203번지 | 14,780,759,999 | - | 800,000,000 | 800,000,000 | 13,980,759,999 |
(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 등을 이용하여 측정하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 20,261,661,945 | 14,270,744,553 |
12. 무형자산연결실체의 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 상각비 | 타계정대체(*1) | 기타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 730,070,525 | 160,019,536 | 70,112,439 | (372,080,508) | 167,000,000 | 2,564,599 | 757,686,591 |
| 산업재산권 | 19,237,093 | - | (549,628) | (8,371,987) | 2,313,400 | - | 12,628,878 |
| 회원권 | 1,752,230,225 | 346,600,000 | (750,451,300) | - | - | - | 1,348,378,925 |
| 토지사용권(*3) | 1,285,103,994 | - | (37,375,910) | - | (3,563,923) | 1,244,164,161 | |
| 건설중인무형자산 | 90,000,000 | 62,313,400 | - | - | (152,313,400) | - | - |
| 합 계 | 3,876,641,837 | 568,932,936 | (680,888,489) | (417,828,405) | 17,000,000 | (999,324) | 3,362,858,555 |
(*1) 당기에 발생한 대체금액 중 17,000,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득금액 | 처분금액 | 상각비 | 타계정대체(*1) | 기타(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,101,489,868 | 18,459,731 | (48,000) | (473,110,028) | 64,150,000 | 19,128,954 | 730,070,525 |
| 산업재산권 | 34,570,198 | - | - | (15,333,105) | - | - | 19,237,093 |
| 개발비 | 24,761,646 | - | - | (24,761,646) | - | - | - |
| 회원권 | 1,752,230,225 | - | - | - | - | - | 1,752,230,225 |
| 토지사용권(*3) | 1,357,032,910 | - | - | (38,867,131) | - | (33,061,785) | 1,285,103,994 |
| 건설중인무형자산 | - | 138,550,000 | - | - | (48,550,000) | - | 90,000,000 |
| 합 계 | 4,270,084,847 | 157,009,731 | (48,000) | (552,071,910) | 15,600,000 | (13,932,831) | 3,876,641,837 |
(*1) 전기에 발생한 대체금액 중 15,600,000원은 건설중인 자산으로부터 대체된 금액입니다.(*2) 환율차이에 의한 변동이 포함되어 있습니다.(*3) 토지사용권은 사용료를 선납하여 사용기간 50년 동안 상각하고 있습니다.
13. 차입금(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | 운전자금 | 5.36 | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 운전자금 | 5.39 | 1,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 운전자금 | 5.23 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 운전자금 | 5.58 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | - | - | 5,227,612,513 |
| 기업은행 | 무역금융 | - | - | 379,097,109 |
| 운전자금 | 5.79 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 운전자금 | - | - | 2,534,600,000 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 5.18 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 5.24 | 6,000,000,000 | - |
| 엘지디스플레이㈜ | 운전자금 | - | - | 3,000,000,000 |
| CITIC(China CITIC Bank) | 운영자금 | 3.70 | 3,616,800,000 | 3,628,800,000 |
| CNCB(China CITIC Bank) | 운영자금 | 6.29 | 8,965,848,276 | 8,845,599,168 |
| 운영자금 | 3.70 | 3,255,120,000 | - | |
| BOC(중국은행) | 운영자금 | 3.70 | 2,712,600,000 | - |
| ABC(중국농업은행) | 무역금융 | 6.06 | 10,246,683,744 | 13,268,398,752 |
| ICBC(중국공상은행) | 운전자금 | - | - | 5,686,456,608 |
| 운전자금 | 6.30 | 2,561,670,936 | 2,527,314,048 | |
| 운전자금 | - | - | 1,705,936,981 | |
| 무역금융 | 7.40 | 384,250,639 | 1,010,925,619 | |
| 합 계 | 56,242,973,595 | 70,314,740,798 |
(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운전자금 | 5.68% | 7,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 엘지디스플레이㈜ | 협력회사 자금지원 | - | 695,083,335 | 878,000,000 |
| 합 계 | 7,695,083,335 | 13,878,000,000 | ||
| 1년 이내 만기도래 : 유동성장기차입금 | 7,439,000,000 | 6,219,500,000 | ||
| 장기차입금 | 256,083,335 | 7,658,500,000 |
(3) 연결실체의 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 상환계획연도 | 금 액 |
| --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 2024년 1월 ~ 2024년 12월 | 7,439,000,000 |
| 장기차입금 | 2025년 1월 ~ 2025년 12월 | 256,083,335 |
| 2026년 1월 이후 | - | |
| 합 계 | 7,695,083,335 |
(4) 상기 장기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 자산을 담보로 제공하고 있으며 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 우리은행 | 47,031,224,429 | 2,400,000,000 |
| 국민은행 | 30,000,000,000 |
상기 담보제공자산 이외에 연결실체를 위하여 지배기업의 대표이사가 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 연대보증을 하고 있습니다.
14. 순확정급여부채(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,789,290,084 | 14,759,325,548 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (19,596,079,368) | (14,626,706,189) |
| 순확정급여부채 인식액 | 2,011,106,636 | 1,928,527,715 |
| 순확정급여자산 인식액 | (817,895,920) | (1,795,908,356) |
(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 14,759,325,548 | 15,136,985,493 |
| 당기근무원가 | 3,326,260,885 | 3,160,131,997 |
| 이자원가 | 527,150,106 | 325,301,720 |
| 재측정요소 | 914,951,540 | (1,636,542,771) |
| 과거근무원가 | 2,787,068,817 | - |
| 지급액 | (1,652,655,099) | (1,809,267,314) |
| 관계사 퇴직금 전출입 | 93,387,870 | (497,686,300) |
| 환율효과 | 33,800,417 | 80,402,723 |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 20,789,290,084 | 14,759,325,548 |
(3) 연결실체의 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 공정가치금액 | 14,626,706,189 | 11,567,723,494 |
| 이자수익 | 613,024,189 | 269,342,222 |
| 재측정요소 | (70,817,139) | (64,896,913) |
| 사용자의 기여금 | 6,034,317,334 | 4,090,206,427 |
| 지급액 | (1,681,106,270) | (1,235,669,041) |
| 관계사 퇴직금 전출입 | 73,955,065 | - |
| 기말 사외적립자산 공정가치금액 | 19,596,079,368 | 14,626,706,189 |
(4) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금신탁 | 19,596,079,368 | 14,626,706,189 |
(5) 연결실체의 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,326,260,885 | 3,160,131,997 |
| 과거근무원가 | 2,787,068,817 | - |
| 이자원가 | 527,150,106 | 325,301,720 |
| 이자수익 | (613,024,189) | (269,342,222) |
| 합 계 | 6,027,455,619 | 3,216,091,495 |
(6) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.14% ~ 4.29% | 3.72% ~ 5.17% |
| 가중평균 임금인상률 | 4.50% ~ 5.47% | 4.50% ~ 4.96% |
15. 기타자산 및 기타부채(1) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 | 13,138,322,352 | 15,926,555,827 |
| 선급금 | 3,977,453,185 | 5,113,129,525 |
| 선급비용 | 2,885,039,251 | 3,839,677,796 |
| 부가가치세대급금 | 6,275,829,916 | 6,973,748,506 |
| 기타비유동자산 | 3,654,826,756 | 3,918,404,115 |
| 보증금 | 815,781,797 | 667,204,555 |
| 장기선급비용 | 2,839,044,959 | 3,251,199,560 |
| 사용권자산 | 18,717,506,113 | 21,670,503,337 |
| 사용권자산 | 18,717,506,113 | 21,670,503,337 |
| 기타유동부채 | 3,608,005,671 | 5,340,982,784 |
| 예수금 | 1,433,997,449 | 1,347,299,094 |
| 선수금 | 1,403,186,166 | 3,687,495,201 |
| 반품충당부채 | 179,751,368 | 306,188,489 |
| 부가가치세예수금 | 591,070,688 | - |
| 기타비유동부채 | 221,624,074 | - |
| 클레임충당금 | 221,624,074 | - |
| 기타유동금융부채 | 8,202,836,736 | 7,483,479,283 |
| 리스부채 | 8,202,836,736 | 7,483,479,283 |
| 기타비유동금융부채 | 14,804,243,182 | 18,314,701,923 |
| 장기미지급금 | - | 1,850,318 |
| 장기미지급비용 | - | 127,902,270 |
| 임대보증금 | 1,817,405,000 | 1,340,000,000 |
| 장기리스부채 | 12,986,838,182 | 16,844,949,335 |
(2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용권자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 17,706,607,399 | 20,884,439,122 |
| 차량운반구 | 1,010,898,714 | 785,563,259 |
| 기타 | - | 500,956 |
| 합계 | 18,717,506,113 | 21,670,503,337 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 8,202,836,736 | 7,483,479,283 |
| 비유동 | 12,986,838,182 | 16,844,949,335 |
| 합계 | 21,189,674,918 | 24,328,428,618 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 9,049,233,912 | 8,396,988,537 |
| 차량운반구 | 705,635,519 | 914,955,080 |
| 기타(*) | 508,631 | 634,480 |
| 합계 | 9,755,378,062 | 9,312,578,097 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 1,194,746,357 | 704,366,862 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 637,991,467 | 639,388,317 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 53,640,280 | 46,489,896 |
(*) 기타에는 환율차이에 의한 변동 등이 포함되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스부채에서 발생한 현금유출 | 9,964,627,169 | 9,137,612,465 |
| 단기리스료 | 637,991,467 | 635,758,317 |
| 소액자산 리스료 | 53,640,280 | 33,648,338 |
| 총현금유출액 | 10,656,258,916 | 9,807,019,120 |
16. 자본항목
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 48,436,578 | 47,996,578 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 74,705,336,223 | 74,436,056,223 |
(3) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 2023-01-01 | 47,996,578 | 23,998,289,000 | 74,436,056,223 |
| 주식선택권 행사 | 2023-01-05 | 120,000 | 60,000,000 | 96,480,000 |
| 주식선택권 행사 | 2023-04-17 | 100,000 | 50,000,000 | 54,000,000 |
| 주식선택권 행사 | 2023-05-09 | 220,000 | 110,000,000 | 118,800,000 |
| 당기말 | 2023-12-31 | 48,436,578 | 24,218,289,000 | 74,705,336,223 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2022-01-01 | 46,996,578 | 23,498,289,000 | 73,643,256,223 |
| 주식선택권 행사 | 2022-01-04 | 200,000 | 100,000,000 | 160,800,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-03-17 | 183,000 | 91,500,000 | 144,570,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-04-05 | 375,000 | 187,500,000 | 296,250,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-05-04 | 157,000 | 78,500,000 | 124,030,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-08-14 | 20,000 | 10,000,000 | 15,800,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-10-18 | 20,000 | 10,000,000 | 15,800,000 |
| 주식선택권 행사 | 2022-11-10 | 45,000 | 22,500,000 | 35,550,000 |
| 전기말 | 2022-12-31 | 47,996,578 | 23,998,289,000 | 74,436,056,223 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(법정적립금) | 10,663,080,750 | 10,663,080,750 |
| 연구및인력개발준비금(임의적립금) | 1,263,673,650 | 1,263,673,650 |
| 미처분이익잉여금 | 38,164,489,924 | 23,197,971,254 |
| 합 계 | 50,091,244,324 | 35,124,725,654 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (6,696,465,884) | (6,696,465,884) |
| 지분법자본변동 | 711,140,842 | 700,636,881 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | (6,100,003,483) | (6,234,169,437) |
| 해외사업환산손실 | 4,537,846,874 | 1,839,889,447 |
| 자기주식처분손실 | (1,621,522,003) | (1,621,522,003) |
| 재평가잉여금 | 3,770,152,513 | 1,807,380,037 |
| 주식선택권 | 1,255,444,957 | 1,064,931,738 |
| 기타자본잉여금 | 54,595,126,308 | 54,595,126,308 |
| 합 계 | 50,451,720,124 | 45,455,807,087 |
(6) 주식선택권연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여와 관련된 결의일로부터 2년 또는 3년이상 재임하여야 행사할 수 있습니다.
당기말 현재 연결실체의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부여시점 | 발행할 주식수 | 행사기간 | 행사가격 | 부여일현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 추정 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업> | |||||
| 1차 | 2019-03-14 | 50,000 | 2022.03.14~ | 893 | 397 |
| 2029.03.13 | |||||
| 2차 | 2019-03-29 | 320,000 | 2021.03.29~ | 919 | 385 |
| 2028.03.28 | |||||
| 3차 | 2020-03-27 | - | 2023.03.27~ | 755 | 285 |
| 2030.03.26 | |||||
| 4차 | 2021-03-30 | 370,000 | 2024.03.30~ | 4,656 | 2,424 |
| 2031.03.29 | |||||
| <우리이앤엘㈜> | |||||
| 1차 | 2019-03-14 | 60,000 | 2021.03.14~ | 862 | 332 |
| 2028.03.13 | |||||
| 3차 | 2021-03-30 | 240,000 | 2023.03.30~ | 1,345 | 582 |
| 2030.03.29 |
주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 무위험이자율 | 기대행사기간 | 예상주가변동성 |
|---|---|---|---|
| <지배기업> | |||
| 1차 | 1.88% | 5년 | 49.28% |
| 2차 | 1.78% | 4.5년 | 49.32% |
| 3차 | 1.28% | 5년 | 55.47% |
| 4차 | 1.50% | 5년 | 69.92% |
| <우리이앤엘㈜> | |||
| 1차 | 1.88% | 4.5년 | 43.65% |
| 2차 | 1.78% | 4.5년 | 41.60% |
| 3차 | 1.45% | 4.5년 | 51.64% |
무위험이자율은 4년만기 국고채와 5년만기 국고채의 평균수익율을 기준으로 산정하였습니다.당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행할 주식수 | 평가금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <지배기업>(*) | ||||||
| 1차 | 50,000 | - | 50,000 | 19,850,000 | - | 19,850,000 |
| 2차 | 440,000 | (120,000) | 320,000 | 169,400,000 | (46,200,000) | 123,200,000 |
| 3차 | 320,000 | (320,000) | - | 84,197,440 | (84,197,440) | - |
| 4차 | 370,000 | - | 370,000 | 525,841,973 | 298,960,000 | 824,801,973 |
| 소계 | 1,180,000 | (440,000) | 740,000 | 799,289,413 | 168,562,560 | 967,851,973 |
| <우리이앤엘㈜>(*) | ||||||
| 1차 | 60,000 | - | 60,000 | 19,920,000 | - | 19,920,000 |
| 3차 | 340,000 | (100,000) | 240,000 | 173,993,251 | 58,583,461 | 232,576,712 |
| 소계 | 400,000 | (100,000) | 300,000 | 193,913,251 | 58,583,461 | 252,496,712 |
(*) 지배기업인 우리바이오㈜는 당기 중 주식선택권이 행사됨에 따라 440,000주가발행되었습니다. 종속기업인 우리이앤엘㈜는 당기 중 일부 주식선택권에 대해 권리 포기 등의 사유가 발생함에 따라 발행할 주식수 100,000주가 감소하였으며, 당기 중 제한조건부주식(RSU) 100,000주를 이사회 결의를 통하여 부여하였습니다.
(7) 상법 규정에 의하면 자본금의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10%이상씩을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(8) 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법의 규정에 따라 조세감면을 받기 위하여설정한 준비금으로서, 적립한 사업연도부터 동법이 정하고 있는 일정기간 경과후 환입하여 과세하게 되어 있는 바, 동 기간동안 실질적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.
(9) 당기 및 전기 중 자기주식수량은 변동이 없습니다.
(10) 당기말 및 전기말 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(%) | 종속기업순자산 | 비지배지분 | 종속기업당기순손익 | 비지배지분순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜(*) | 62.53 | 81,713,194,860 | 52,074,977,996 | 5,416,636,846 | 3,708,611,833 |
| 우리그린사이언스㈜ | 18.76 | 7,766,043,807 | (438,720,982) | (1,714,013,196) | (343,504,605) |
| 합 계 | 89,479,238,667 | 51,636,257,014 | 3,702,623,650 | 3,365,107,228 |
(*)우리이앤엘㈜는 양주우리전자유한공사, Wooree Vina Co., Ltd.를 연결한 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분율(%) | 종속기업순자산 | 비지배지분 | 종속기업순손익 | 비지배지분순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리이앤엘㈜ | 62.53 | 75,435,997,666 | 47,809,060,109 | 5,296,397,020 | 3,399,613,656 |
| 우리그린사이언스㈜ | 18.76 | 9,518,662,149 | (95,216,377) | (467,638,348) | (95,216,377) |
| 합 계 | 84,954,659,815 | 47,713,843,732 | 4,828,758,672 | 3,304,397,279 |
17. 법인세비용
(1) 연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 3,712,354,680 | 5,651,531,493 |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세 (증)감액 | (379,958,766) | 1,061,508,794 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세효과 | (549,435,156) | 186,490,780 |
| 법인세비용 | 2,782,960,758 | 6,899,531,067 |
(2) 연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 21,729,356,696 | 32,025,749,174 |
| 적용세율에 따른 법인세등 | 4,999,952,780 | 6,941,201,061 |
| 조정사항 | (2,216,992,022) | (41,669,994) |
| 비과세수익의 법인세효과 | (426,019,145) | (1,290,733,003) |
| 비공제비용의 법인세효과 | (422,651,561) | 1,385,501,994 |
| 세액공제 효과 | (66,788,800) | (413,807,775) |
| 미환류소득 법인세효과 | - | 191,906,926 |
| 미인식대상 이연법인세의 변동효과 | (991,084,375) | (28,998,727) |
| 추납(환급)액 | 179,863,938 | (192,564,197) |
| 기타(이월세액공제 소멸 등) | (490,312,079) | 307,024,788 |
| 법인세비용 | 2,782,960,758 | 6,899,531,067 |
| 유효세율 | 12.81% | 21.54% |
(3) 연결실체의 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 2,040,929,230 | (772,045,681) | (1,011,188) | 1,267,872,361 |
| 유가증권 | 21,543,776,993 | (2,285,362,028) | (226,666,867) | 19,031,748,098 |
| 유형자산 | 5,589,989,892 | (4,474,553,072) | (432,279,793) | 683,157,027 |
| 무형자산 | 114,323,465 | (77,072,700) | - | 37,250,765 |
| 재고자산 | 3,463,397,371 | (833,747,328) | 1,729,105 | 2,631,379,148 |
| 퇴직급여충당금 | - | (183,061,173) | 192,561,711 | 9,500,538 |
| 이월결손금 | 24,843,168,801 | (15,235,004,312) | (13,436,556) | 9,594,727,933 |
| 기타 | 3,917,090,458 | 1,897,640,650 | (6,611,159) | 5,808,119,949 |
| 세액공제 | 7,516,122,760 | 715,422,479 | - | 8,231,545,239 |
| 합 계 | 69,028,798,970 | (21,247,783,165) | (485,714,747) | 47,295,301,058 |
| 이연법인세 미인식액 | (62,706,729,520) | 22,177,177,087 | (63,720,409) | (40,593,272,842) |
| 이연법인세 인식 합계 | 6,322,069,450 | 929,393,922 | (549,435,156) | 6,702,028,216 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | 2,527,433,097 | (369,323,541) | (117,180,326) | 2,040,929,230 |
| 유가증권 | 17,310,966,500 | 3,762,756,010 | 470,054,483 | 21,543,776,993 |
| 유형자산 | 1,350,974,976 | 3,041,307,707 | 1,197,707,209 | 5,589,989,892 |
| 무형자산 | 176,629,909 | (62,306,444) | - | 114,323,465 |
| 재고자산 | 3,304,841,853 | 290,828,837 | (132,273,319) | 3,463,397,371 |
| 퇴직급여충당금 | 442,180,390 | (107,725,381) | (334,455,009) | - |
| 이월결손금 | 27,104,187,104 | (3,219,613,250) | 958,594,947 | 24,843,168,801 |
| 기타 | 5,997,637,584 | (1,357,666,222) | (722,880,904) | 3,917,090,458 |
| 세액공제 | 7,154,691,064 | 361,431,696 | - | 7,516,122,760 |
| 합 계 | 65,369,542,477 | 2,339,689,412 | 1,319,567,081 | 69,028,798,970 |
| 이연법인세 미인식액 | (57,985,964,233) | (3,587,688,986) | (1,133,076,301) | (62,706,729,520) |
| 이연법인세 인식 합계 | 7,383,578,244 | (1,247,999,574) | 186,490,780 | 6,322,069,450 |
(4) 종속기업 신보전자유한공사의 이전가격과 관련하여 연결회사가 추정한 예상 과세처분금액 10,036,458천원을 2019년 기초 이익잉여금에서 차감하여 인식하였습니다. 그러나 해당 금액은 세무당국의 최종 조사가 완결되지 않는 금액으로 세무당국의조사 결과로 인하여 과세처분금액은 예상 과세처분금액과 달라질 수 있습니다. 당기말 현재 최종 과세금액은 미확정된 상태이며, 예상 과세처분금액은 재무상태표 상 유동부채에 반영되어 있습니다.(5) 글로벌최저한세2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 종속기업은 중국, 베트남, 미국, 멕시코 국가에 소재하고 있습니다. 따라서,연결실체는 글로벌최저한세에 대한 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다
18. 매출액과 매출원가(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 1,211,391,360,699 | 1,265,378,993,474 |
| 상품매출 | 6,705,621,688 | 16,965,165,282 |
| 기타매출 | 45,846,799,955 | 72,712,324,041 |
| 합 계 | 1,263,943,782,342 | 1,355,056,482,797 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 1,105,376,665,557 | 1,193,242,795,809 |
| 상품매출원가 | 1,138,357,352 | 4,691,023,959 |
| 기타매출원가 | 41,080,918,594 | 42,549,509,533 |
| 합 계 | 1,147,595,941,503 | 1,240,483,329,301 |
19. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의변동 | 9,455,787,937 | 22,400,891,836 |
| 원재료 및 상품매입액 | 938,892,255,781 | 1,020,408,815,285 |
| 급여 | 107,920,211,777 | 113,674,661,331 |
| 퇴직급여 | 6,027,455,619 | 3,216,091,495 |
| 복리후생비 | 12,884,495,253 | 14,213,971,758 |
| 감가상각비 | 21,676,450,748 | 26,329,093,457 |
| 사용권자산상각비 | 9,755,378,062 | 9,312,578,097 |
| 무형자산상각비 | 417,828,405 | 552,071,910 |
| 지급수수료 | 25,987,829,873 | 17,552,165,933 |
| 기타비용 | 104,929,851,537 | 93,013,031,974 |
| 합 계 | 1,237,947,544,992 | 1,320,673,373,076 |
20. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 21,449,714,664 | 23,006,059,814 |
| 퇴직급여 | 5,061,537,016 | 2,153,047,459 |
| 복리후생비 | 3,377,574,299 | 4,610,350,344 |
| 교육훈련비 | 23,233,940 | 25,498,925 |
| 여비교통비 | 1,079,836,619 | 1,108,583,491 |
| 통신비 | 181,485,959 | 188,230,063 |
| 차량유지비 | 482,458,443 | 526,310,602 |
| 접대비 | 683,543,415 | 593,253,979 |
| 견본비 | 1,733,921 | 34,856,799 |
| 운반비 | 4,916,663,584 | 5,315,103,727 |
| 수선비 | 527,998,280 | 407,389,674 |
| 도서인쇄비 | 26,175,633 | 24,800,596 |
| 소모품비 | 1,413,936,342 | 1,667,091,948 |
| 세금과공과 | 1,350,069,654 | 1,884,355,058 |
| 지급임차료 | 599,995,856 | 605,561,345 |
| 보험료 | 1,382,008,317 | 358,209,771 |
| 지급수수료 | 17,972,911,116 | 10,745,525,806 |
| 감가상각비 | 4,813,485,032 | 4,668,640,243 |
| 대손상각비 | 101,457,255 | (83,586,167) |
| 경상개발비 | 8,397,597,798 | 7,018,698,208 |
| 수도광열비 | 528,027,526 | 519,523,259 |
| 광고선전비 | 9,176,573,233 | 8,632,816,226 |
| 무형자산상각비 | 315,990,748 | 372,596,955 |
| 수출제비용 | 3,436,931,221 | 3,727,486,989 |
| 기타 | 3,050,663,618 | 2,079,638,661 |
| 합 계 | 90,351,603,489 | 80,190,043,775 |
21. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 22,484,159,440 | 47,260,889,791 |
| 외화환산이익 | 4,298,642,874 | 6,534,891,758 |
| 손실충당금환입액 | 858,390,472 | 323,302,802 |
| 유형자산처분이익 | 64,348,847 | 190,232,220 |
| 무형자산처분이익 | 70,113,439 | - |
| 잡이익 | 621,442,154 | 1,991,952,190 |
| 합 계 | 28,397,097,226 | 56,301,268,761 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 23,209,501,245 | 44,042,059,226 |
| 외화환산손실 | 5,480,985,263 | 9,870,676,262 |
| 유형자산처분손실 | 70,805,286 | 73,196,471 |
| 무형자산처분손실 | 251,001,928 | 21,000 |
| 기부금 | 188,971,125 | 157,244,393 |
| 기타의대손상각비 | 13,849,327 | 141,763,135 |
| 잡손실 | 999,786,170 | 866,853,913 |
| 합 계 | 30,214,900,344 | 55,151,814,400 |
22. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 3,833,696,426 | 1,572,144,405 |
| 배당금수익 | - | 60,000,000 |
| 합 계 | 3,833,696,426 | 1,632,144,405 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 6,051,633,821 | 4,947,554,064 |
| 금융수수료 | 40,309,031 | 67,648,708 |
| 합 계 | 6,091,942,852 | 5,015,202,772 |
23. 주당손익(1) 당기 및 전기의 지배기업소유주지분의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순손익 | 15,581,288,710 | 21,821,820,828 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 47,076,583 | 46,492,499 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당손익 | 331 | 469 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 47,996,578 | 365일 | 17,518,750,970 |
| 주식매수선택권 | 120,000 | 351일 | 42,120,000 |
| 주식매수선택권 | 100,000 | 259일 | 25,900,000 |
| 주식매수선택권 | 220,000 | 237일 | 52,140,000 |
| 자기주식 | (1,249,200) | 365일 | (455,958,000) |
| 합 계 | 17,182,952,970 | ||
| 일 수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,076,583 |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 46,996,578 | 365일 | 17,153,750,970 |
| 주식매수선택권 | 200,000 | 362일 | 72,400,000 |
| 주식매수선택권 | 183,000 | 290일 | 53,070,000 |
| 주식매수선택권 | 375,000 | 271일 | 101,625,000 |
| 주식매수선택권 | 157,000 | 242일 | 37,994,000 |
| 주식매수선택권 | 20,000 | 152일 | 3,040,000 |
| 주식매수선택권 | 20,000 | 75일 | 1,500,000 |
| 주식매수선택권 | 45,000 | 52일 | 2,340,000 |
| 자기주식 | (1,249,200) | 365일 | (455,958,000) |
| 합 계 | 16,969,761,970 | ||
| 일 수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 46,492,499 |
(3) 당기 및 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | 15,581,288,710 | 21,821,820,828 |
| 가산(희석증권으로 인한 세후비용) | - | 312,189,502 |
| 보통주 희석당기순이익 | 15,581,288,710 | 22,134,010,330 |
| 가중평균희석증권주식수(*) | 47,398,609 | 45,617,614 |
| 희석주당손익 | 329 | 469 |
(*) 가중평균 희석증권주식수
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,076,583 | 44,944,944 |
| 주식선택권 | 322,026 | 672,670 |
| 가중평균희석증권주식수 | 47,398,609 | 45,617,614 |
24. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당기말 현재 다음과 같이 금융기관별 약정한도가 있습니다.
| (단위: 원, USD, RMB) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 은행 | 통화 | 금액(한도) | 금액(실행) | 내용 | 계정과목 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국산업은행 | KRW | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 |
| KRW | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 | |
| KRW | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 | |
| KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 | |
| 우리은행 | KRW | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 운영자금 | 단기차입금 |
| 하나은행 | KRW | 1,000,000,000 | - | 무역금융 | 단기차입금 |
| KRW | 40,000,000 | - | 외상매출채권담보대출 | - | |
| USD | 1,000,000 | - | LC | - | |
| 국민은행 | KRW | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 |
| KRW | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | 운전자금 | 장기차입금 | |
| KRW | 5,000,000,000 | - | 운전자금 | - | |
| KRW | 100,000,000 | 100,000,000 | 원화지급보증(*) | - | |
| 기업은행 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 |
| KRW | 2,000,000,000 | - | 무역금융 | 단기차입금 | |
| 엘지디스플레이㈜ | KRW | 695,083,335 | 695,083,335 | 협력자금 | 장기차입금 |
| ICBC 등 | USD | 17,300,000 | 17,300,000 | 운전자금 | 단기차입금 |
| CITIC 등 | RMB | 108,000,000 | 53,000,000 | 운전자금 | 단기차입금 |
| 합 계 | KRW | 40,335,083,335 | 32,295,083,335 | ||
| USD | 18,300,000 | 17,300,000 | |||
| RMB | 108,000,000 | 53,000,000 |
(*) 당기말 현재 연결실체는 국민은행으로부터 도시가스사용 채무 100,000천원을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 또는 제공받는 지급보증 등의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 지급보증 등을 제공받는 회사 | 제공처 | 화폐단위 | 금액(한도) | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리엔터프라이즈㈜ | 우리바이오㈜ | 한국산업은행 | KRW | 4,800,000,000 | 운전자금 연대보증 |
| 우리이앤엘㈜ | 하나은행 | KRW | 1,200,000,000 | 무역금융 연대보증 | |
| USD | 1,200,000 | 외화대출 연대보증 | |||
| 서울보증보험㈜ | 우리바이오㈜ | 매출처 | KRW | 121,660,000 | 이행하자보증 |
| 우리이앤엘㈜ | KRW | 878,000,000 | 이행하자보증 |
(3) 연결실체의 토지와 건물은 원화지급보증, 무역금융 및 매출채권전자대출약정 등에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 질권설정액은 32,400,000천원입니다.
25. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 2,782,960,758 | 6,899,531,067 |
| 이자수익 | (3,833,696,426) | (1,572,144,405) |
| 이자비용 | 6,051,633,821 | 4,947,554,064 |
| 재고자산폐기손실 | 431,288,341 | 85,004,727 |
| 재고자산평가손실(환입) | (5,526,204,086) | 3,236,850,537 |
| 지분법손실 | 190,831,110 | 123,756,541 |
| 기타의대손상각비 | 12,109,224 | 141,763,135 |
| 기타의손실충당금환입 | (856,650,369) | (323,302,802) |
| 대손상각비 | 101,457,255 | (83,586,167) |
| 감가상각비 | 21,676,450,748 | 26,329,093,457 |
| 사용권자산상각비 | 9,755,378,062 | 9,312,578,097 |
| 유형자산처분손실 | 70,805,286 | 73,196,471 |
| 유형자산처분이익 | (64,348,847) | (190,232,220) |
| 무형자산상각비 | 417,828,405 | 552,071,910 |
| 무형자산처분손실 | 251,001,928 | 21,000 |
| 무형자산처분이익 | (70,113,439) | - |
| 퇴직급여 | 6,027,455,619 | 3,216,091,495 |
| 주식보상비용 | 364,546,021 | 400,242,951 |
| 배당금수익 | - | (60,000,000) |
| 외화환산이익 | (4,298,642,874) | (6,534,891,758) |
| 외화환산손실 | 5,480,985,263 | 9,870,676,262 |
| 클레임비 | 221,624,074 | - |
| 합 계 | 39,186,699,874 | 56,424,274,362 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (48,066,329,631) | 95,739,391,462 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,483,410,331 | 1,532,379,908 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,052,953,649 | (763,164,805) |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,159,402,201 | 285,123,961 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 223,116,896 | 611,771,020 |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | 740,091,447 | 1,108,126,186 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (246,380,407) |
| 재고자산의 감소(증가) | 6,751,343,133 | 21,741,781,630 |
| 매입채무의 증가(감소) | 27,377,218,835 | (129,941,450,960) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,662,762,364) | (11,132,867,509) |
| 예수금의 증가(감소) | 94,890,170 | 113,490,640 |
| 선수금의 증가(감소) | (2,290,088,548) | (512,260,290) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 596,819,403 | (369,406,180) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,783,579,459) | (3,887,620,672) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | (309,334,373) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | (127,902,270) | (6,253,559) |
| 퇴직금의 지급 | (1,652,655,099) | (1,809,267,314) |
| 관계사퇴직금의 전출입 | 93,387,870 | (497,686,300) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (4,427,166,129) | (2,854,537,386) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (126,437,121) | (269,982,702) |
| 합 계 | (22,564,286,686) | (31,468,147,650) |
(3) 당기 및 전기의 재무활동으로 인한 현금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타(환율변동 등) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 70,314,740,798 | (14,095,778,384) | - | 24,011,181 | 56,242,973,595 |
| 유동성장기부채 | 6,219,500,000 | (6,182,916,665) | 7,402,416,665 | - | 7,439,000,000 |
| 장기차입금 | 7,658,500,000 | - | (7,402,416,665) | - | 256,083,335 |
| 임대보증금 | 1,340,000,000 | 477,405,000 | - | - | 1,817,405,000 |
| 정부보조금 | - | 64,823,200 | - | - | 64,823,200 |
| 리스부채의 상환 | 24,328,428,618 | (9,964,627,169) | - | 6,825,873,469 | 21,189,674,918 |
| 합 계 | 109,861,169,416 | (29,701,094,018) | - | 6,849,884,650 | 87,009,960,048 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 그밖의 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타(환율변동 등) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 81,908,716,040 | (13,058,407,573) | - | 1,464,432,331 | 70,314,740,798 |
| 유동성장기부채 | - | - | 6,219,500,000 | - | 6,219,500,000 |
| 전환권대가 | 3,612,403,413 | - | - | - | 3,612,403,413 |
| 장기차입금 | 13,878,000,000 | - | (6,219,500,000) | - | 7,658,500,000 |
| 정부보조금 | 20,637,348 | 20,887,322 | - | (41,524,670) | - |
| 임대보증금 | 1,345,000,000 | (5,000,000) | - | - | 1,340,000,000 |
| 리스부채의 상환 | 26,873,986,290 | (9,137,612,465) | (16,382,975) | 6,608,437,768 | 24,328,428,618 |
| 합 계 | 127,638,743,091 | (22,180,132,716) | (16,382,975) | 8,031,345,429 | 113,473,572,829 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,236,381,430 | 10,836,887,599 |
| 건설중인 무형자산의 본계정 대체 | - | 42,300,000 |
| 차입금의 유동성대체 | 6,707,333,334 | 5,780,500,000 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | 474,273,337 | 8,869,728 |
| 채권 제각 | 179,619,802 | - |
26. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 연결실체의 지배기업 | 우리엔터프라이즈㈜ |
| 관계기업 | ㈜씨앤엘프라자, Wooree Litech Inc. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 재고자산 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 이자비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리엔터프라이즈㈜ | 45,370,245 | 1,842,872,500 | - | 4,885,413,892 | 142,679,321 |
| 관계기업 | ㈜씨앤엘프라자 | - | - | 4,440,000 | - | - |
| 합 계 | 45,370,245 | 1,842,872,500 | 4,440,000 | 4,885,413,892 | 142,679,321 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산 매각 | 기타비용 | 이자수익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리엔터프라이즈㈜ | 2,890,909 | 39,662,110 | 4,410,539,406 | 14,226,927 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리엔터프라이즈㈜ | 6,452,600 | 30,979,650 | 1,210,042,240 | 443,155,719 | 48,600,000 | 2,056,414,585 |
| 관계기업 | ㈜씨앤엘프라자 | - | 407,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,452,600 | 31,386,650 | 1,210,042,240 | 443,155,719 | 48,600,000 | 2,056,414,585 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 미수금 | 미지급금 등 | 보증금 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리엔터프라이즈㈜ | - | 419,336,947 | 48,600,000 | 4,066,034,195 |
| 관계기업 | ㈜씨앤엘프라자 | 407,000 | - | - | - |
| 합 계 | 407,000 | 419,336,947 | 48,600,000 | 4,066,034,195 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 제공하는자 | 통화 | 지급보증액 | 지급보증처 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리바이오㈜ | 우리엔터프라이즈㈜ | KRW | 4,800,000,000 | 한국산업은행 | 연대보증 |
| 우리이앤엘㈜ | 우리엔터프라이즈㈜ | KRW | 1,200,000,000 | 하나은행 | 연대보증 |
| 우리이앤엘㈜ | 우리엔터프라이즈㈜ | USD | 1,200,000 | 하나은행 | 연대보증 |
| 합 계 | KRW | 6,000,000,000 | |||
| USD | 1,200,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 8,282,527,872 | 8,348,589,971 |
| 퇴직급여 | 3,721,758,339 | 695,526,696 |
| 합 계 | 12,004,286,211 | 9,044,116,667 |
27. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.
연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, RMB 등이 있습니다.
연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 계정과목 | USD | JPY | VND | 합 계 |
| <외화금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,530,834,421 | - | 46,488,534 | 47,577,322,955 |
| 매출채권 | 121,185,633,933 | - | - | 121,185,633,933 |
| 미수금 | 112,261,229 | - | 33,650,400 | 145,911,629 |
| 단기금융상품 | 19,341,054,026 | - | - | 19,341,054,026 |
| 기타비유동자산 | 76,703,827 | - | - | 76,703,827 |
| 외화금융자산 소계 | 188,246,487,436 | - | 80,138,934 | 188,326,626,370 |
| <외화금융부채> | ||||
| 매입채무 | 120,608,591,425 | 439,325,318 | 2,029,948,090 | 123,077,864,833 |
| 장단기미지급금 | 5,051,060,118 | 50,071,174 | 32,274,392 | 5,133,405,684 |
| 장단기미지급비용 | 2,022,451,274 | - | 695,172,009 | 2,717,623,283 |
| 차입금 | 22,158,453,595 | - | - | 22,158,453,595 |
| 외화금융부채 소계 | 149,840,556,412 | 489,396,492 | 2,757,394,491 | 153,087,347,395 |
| 순외화금융자산(부채) | 38,405,931,024 | (489,396,492) | (2,677,255,557) | 35,239,278,975 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 계정과목 | USD | JPY | RMB | VND | 합 계 |
| <외화금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 54,578,093,915 | - | 5,556,838,380 | 70,478,044 | 60,205,410,339 |
| 매출채권 | 56,845,236,313 | - | 74,813,358,778 | - | 131,658,595,091 |
| 미수금 | 1,113,177,518 | - | - | 35,105,427 | 1,148,282,945 |
| 기타비유동자산 | 50,797,617 | - | - | - | 50,797,617 |
| 외화금융자산 소계 | 112,587,305,363 | - | 80,370,197,158 | 105,583,471 | 193,063,085,992 |
| <외화금융부채> | |||||
| 매입채무 | 12,729,882,261 | 68,503,141 | 94,484,524,211 | 1,168,611,020 | 108,451,520,633 |
| 장단기미지급금 | 6,917,864,398 | 51,848,321 | - | 32,114,687 | 7,001,827,406 |
| 장단기미지급비용 | 1,772,680,699 | - | - | 252,596,259 | 2,025,276,958 |
| 차입금 | 33,423,728,285 | - | - | - | 33,423,728,285 |
| 외화금융부채 소계 | 54,844,155,643 | 120,351,462 | 94,484,524,211 | 1,453,321,966 | 150,902,353,282 |
| 순외화금융자산(부채) | 57,743,149,720 | (120,351,462) | (14,114,327,053) | (1,347,738,495) | 42,160,732,710 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 표시통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 환율 5% 인상시 | 환율 5% 인하시 | 환율 5% 인상시 | 환율 5% 인하시 | |
| 외화금융자산 | 9,416,331,319 | (9,416,331,319) | 9,653,154,300 | (9,653,154,300) |
| 외화금융부채 | (7,654,367,370) | 7,654,367,370 | (7,545,117,664) | 7,545,117,664 |
| 순 변동효과 | 1,761,963,949 | (1,761,963,949) | 2,108,036,636 | (2,108,036,636) |
② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 123,828,072,515 | - | 132,591,004,070 | - |
| 금융부채 | (26,868,083,923) | (60,077,052,925) | (25,129,612,403) | (84,731,557,013) |
| 순 금융자산부채 | 96,959,988,592 | (60,077,052,925) | 107,461,391,667 | (84,731,557,013) |
이자율 변동위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 이자율변동위험은 변동금리부 자산(부채)에 대하여 이자율의 1% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 인상시 | 1% 인하시 | 1% 인상시 | 1% 인하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | (600,770,529) | 600,770,529 | (847,315,570) | 847,315,570 |
| 순 변동효과 | (600,770,529) | 600,770,529 | (847,315,570) | 847,315,570 |
(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 60,211,451,231 | 66,082,272,459 |
| 매출채권 | 215,085,657,907 | 162,907,159,928 |
| 미수금 | 2,212,181,312 | 2,658,037,157 |
| 미수수익 | 484,697,698 | 458,058,113 |
| 기타의 금융자산(*) | 63,616,621,284 | 66,508,731,611 |
| 합 계 | 341,610,609,432 | 298,614,259,268 |
(*) 공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 192,917,258,595 | 435,941,252 | - | 193,353,199,847 |
| 장단기미지급금 | 24,584,140,128 | 2,187,211,647 | - | 26,771,351,775 |
| 장단기미지급비용 | 7,181,208,024 | 1,540,826,848 | - | 8,722,034,872 |
| 차입금 | 31,494,753,595 | 32,187,220,000 | 256,083,335 | 63,938,056,930 |
| 임대보증금 | - | - | 1,817,405,000 | 1,817,405,000 |
| 리스부채 | 4,089,211,409 | 4,113,625,328 | 12,986,838,182 | 21,189,674,918 |
| 합 계 | 260,266,571,751 | 40,464,825,075 | 15,060,326,517 | 315,791,723,342 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 159,904,694,468 | 561,404,617 | 1,388,585,394 | 161,854,684,479 |
| 장단기미지급금 | 23,166,145,908 | 3,201,452,843 | 1,850,318 | 26,369,449,069 |
| 장단기미지급비용 | 7,649,651,344 | 3,580,229,274 | 127,902,270 | 11,357,782,888 |
| 차입금 | 43,786,436,963 | 32,747,803,835 | 7,658,500,000 | 84,192,740,798 |
| 임대보증금 | 1,125,000,000 | - | 215,000,000 | 1,340,000,000 |
| 리스부채 | 4,211,965,363 | 3,271,513,920 | 16,844,949,335 | 24,328,428,618 |
| 합 계 | 239,843,894,046 | 43,362,404,489 | 26,236,787,317 | 309,443,085,852 |
(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 | 334,437,555,341 | 332,208,561,065 |
| 자 본 | 251,102,846,685 | 226,728,721,696 |
| 부채비율 | 133.19% | 146.52% |
28. 부문별정보(1) 연결실체는 전략적인 영업단위로 다음과 같은 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | FPCB 부문 등 | LED부문 | 바이오부문 | 스마트팜부문 | 나노섬유부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 23,432,158,770 | 1,235,957,208,324 | 58,188,598,377 | 59,907,400 | - | 1,317,637,872,871 |
| 내부매출액 | (21,537,853,866) | (24,127,623,253) | (8,028,613,410) | - | - | (53,694,090,529) |
| 순매출액 | 1,894,304,904 | 1,211,829,585,071 | 50,159,984,967 | 59,907,400 | - | 1,263,943,782,342 |
| 영업이익(손실) | 268,610,254 | 36,458,947,907 | (8,724,621,201) | (2,005,269,490) | (1,430,120) | 25,996,237,350 |
| 자산총계 | 53,823,951,032 | 493,244,464,107 | 28,824,844,556 | 9,329,966,231 | 317,176,100 | 585,540,402,026 |
| 부채총계 | 12,556,317,778 | 308,775,337,466 | 11,363,193,168 | 1,731,378,161 | 11,328,768 | 334,437,555,341 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | FPCB 부문 등 | LED부문 | 바이오부문 | 스마트팜부문 | 나노섬유부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 38,367,091,914 | 1,360,750,329,933 | 22,995,189,109 | 6,490,000 | - | 1,422,119,100,956 |
| 내부매출액 | (36,053,998,985) | (30,193,230,634) | (815,388,540) | - | - | (67,062,618,159) |
| 순매출액 | 2,313,092,929 | 1,330,557,099,299 | 22,179,800,569 | 6,490,000 | - | 1,355,056,482,797 |
| 영업이익(손실) | 4,618,403,900 | 44,508,509,441 | (13,299,649,329) | (1,443,234,942) | (919,349) | 34,383,109,721 |
| 자산총계 | 56,297,572,999 | 472,620,149,201 | 19,670,313,766 | 10,030,693,753 | 318,553,042 | 558,937,282,761 |
| 부채총계 | 18,037,589,945 | 308,584,430,578 | 4,972,243,521 | 602,968,253 | 11,328,768 | 332,208,561,065 |
(2) 지역별 부문당기 중 연결실체의 영업부문 지역별 구분은 국내, 중국 및 미주 등으로 각각 100,898백만원(8%)과 583,177백만원(46%), 579,869백만원(46%)으로 구성되어 있습니다.(3) 매출의존도당기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 LED DISPLAY 부문의 A사로로 매출액은 1,074,177백만원입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 우리바이오 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144--1---761257634288294------37633362303741851,9921,665--29---2,4571,88074354502192,2801,959--29---2,8332,213
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 5월15일~19일5회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가2023. 6. 16~2355-회사사업에 대한 이해 및 기초잔액 검토2023. 7. 17~2265-반기검토2023. 8. 21~2776-내부회계관리제도 설계평가2023. 10. 9~1776-내부회계관리제도 운영평가2023. 11. 19~2675-중간감사2024. 1. 19~25751입증감사절차2024년 1월 4일1본사재고자산2024년 1월 4일1본사금융자산OO--32023. 7. 22, 2023. 11. 26, 2024. 3. 12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 22일감사위원회, 외부감사인대면회의반기검토 결과 논의22023년 11월 26일감사위원회, 외부감사인대면회의내부회계관리제도 평가결과,기말감사일정 및 핵심감사사항 논의32024년 03월 12일감사위원회, 외부감사인서면보고재무제표감사와 관련한 감사인의 책임, 기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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