Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 4.1 (주)태웅로직스 00260152 100000000000 20240328 1101111234543 100 341887 139922 603128 360 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 태웅로직스
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
신 한 회 계 법 인
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ···················· | 1~5 |
| II. 재무제표····························· | 6 |
| 1. 재무상태표··························· | 7~8 |
| 2. 포괄손익계산서························· | 9 |
| 3. 자본변동표··························· | 10 |
| 4. 현금흐름표··························· | 11~12 |
| 5. 주석······························ | 13~86 |
| III. 내부회계관리제도 감사의견····················· | 87 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서············ | 88~90 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서·············· | 91 |
| IV. 외부감사 실시내용························· | 92~93 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 태웅로직스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견 우리는 주식회사 태웅로직스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사 항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다. 회사의 매출은 복합운송 주선 및 물류사업수익 등으로 구성되어 있습니다. 각각의 매출 형태별로 수익의인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·주요 매출 거래유형의 식별 및 계약서를 통한 회계처리 검토·매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토·회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행·보고기간말 전후의 매출에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인·보고기간말 이후에 취소 처리된 매출이 있는지 확인하고, 이에 대해 매출원장에 전기되기까지의 과정을 추적하여 매출의 기간귀속의 적정성 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박홍식입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 이상문 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 태웅로직스
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 태웅로직스 대표이사 한재동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로37길 13-6 태웅빌딩 9층 |
| (전 화) | 02-2029-4300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 190,550,294,504 | 216,563,594,204 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 15,478,589,261 | 82,229,820,147 |
| 매출채권 | 4,6,9,37 | 69,304,455,363 | 77,995,039,422 |
| 기타유동수취채권 | 4,6,9,37 | 11,656,809,599 | 4,072,856,318 |
| 기타유동자산 | 11 | 14,368,535,148 | 22,789,407,210 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 39,934,390,064 | 13,806,909,238 |
| 계약자산 | 4,6,12 | 39,807,515,069 | 15,669,561,869 |
| 비유동자산 | 151,336,451,751 | 107,476,676,907 | |
| 장기금융자산 | 4,6,8,36 | 203,454,488 | 128,806,769 |
| 종속기업및관계기업투자자산 | 17 | 33,925,310,140 | 20,590,823,860 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 3,496,494,640 | 5,110,374,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,10 | 12,258,938,767 | 3,982,738,900 |
| 유형자산 | 13,14,36 | 84,867,310,245 | 63,145,697,346 |
| 무형자산 | 15 | 9,661,189,645 | 8,368,612,149 |
| 투자부동산 | 16 | 652,103,674 | 665,197,928 |
| 기타비유동수취채권 | 4,6,9 | 4,177,946,816 | 3,007,847,789 |
| 이연법인세자산 | 27 | 2,093,703,336 | 2,476,577,416 |
| 자 산 총 계 | 341,886,746,255 | 324,040,271,111 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 125,146,290,471 | 119,315,768,762 | |
| 매입채무 | 4,6,37 | 24,923,249,964 | 28,651,088,551 |
| 기타유동금융부채 | 4,6,18 | 8,820,441,116 | 7,517,110,642 |
| 단기차입금 | 4,6,20, 35,36 | 40,441,280,000 | 41,988,576,000 |
| 유동리스부채 | 4,6,14, 35 | 1,403,839,099 | 1,245,410,111 |
| 기타유동부채 | 23 | 855,641,071 | 1,646,847,398 |
| 상환전환우선주부채 | 4,6,19, 35,38 | 23,727,350,620 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,6,10,19 | 7,284,852,975 | 82,627,681 |
| 계약부채 | 6,12 | 12,394,341,568 | 20,905,660,949 |
| 계약손실충당부채 | 21 | 739,668,788 | 1,234,006,960 |
| 당기법인세부채 | 4,555,625,270 | 16,044,440,470 | |
| 비유동부채 | 14,776,096,096 | 11,736,184,460 | |
| 장기차입금 | 4,6,20, 35,36 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 비유동리스부채 | 4,6,14, 35 | 3,828,865,169 | 1,011,260,404 |
| 장기종업원부채 | 22 | 221,258,927 | 177,350,056 |
| 기타비유동금융부채 | 4,6,18 | 725,972,000 | 547,574,000 |
| 부 채 총 계 | 139,922,386,567 | 131,051,953,222 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 24 | 3,841,658,400 | 3,841,658,400 |
| 자본잉여금 | 24 | 22,284,012,681 | 22,284,012,681 |
| 기타자본 | 25 | (9,306,545,242) | (4,323,389,192) |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (4,257,016,424) | (2,699,334,094) |
| 이익잉여금 | 26 | 189,402,250,273 | 173,885,370,094 |
| 자 본 총 계 | 201,964,359,688 | 192,988,317,889 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 341,886,746,255 | 324,040,271,111 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,37 | 603,128,231,548 | 1,177,500,429,177 |
| 매출원가 | 30,37 | 539,579,826,355 | 1,043,881,843,210 |
| 매출총이익 | 63,548,405,193 | 133,618,585,967 | |
| 판매비와관리비 | 29,30,37 | 36,423,082,716 | 31,540,119,533 |
| 영업이익 | 27,125,322,477 | 102,078,466,434 | |
| 기타수익 | 28,31 | 1,358,756,690 | 1,360,225,847 |
| 기타비용 | 31 | 5,163,581,953 | 4,168,469,253 |
| 금융수익 | 6,32 | 22,069,318,844 | 33,162,984,518 |
| 금융비용 | 6,32 | 17,294,368,992 | 24,671,178,205 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | 33 | (126,342,470) | - |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,969,104,596 | 107,762,029,341 | |
| 법인세비용 | 27 | 6,872,286,817 | 24,615,724,376 |
| 당기순이익 | 26 | 21,096,817,779 | 83,146,304,965 |
| 기타포괄손익 | (1,557,682,330) | (1,719,637,332) | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (1,557,682,330) | (1,719,637,332) | |
| - 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 | 6,10,27 | (1,557,682,330) | (1,719,637,332) |
| 총포괄손익 | 19,539,135,449 | 81,426,667,633 | |
| 기본주당이익 | |||
| 보통주기본주당이익 | 34 | 581 | 2,219 |
| 희석주당이익 | |||
| 보통주희석주당이익 | 34 | 541 | 2,219 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(기초자본) | 1,953,679,200 | 23,678,230,778 | (1,554,943,107) | (979,696,762) | 92,617,744,329 | 115,715,014,438 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 83,146,304,965 | 83,146,304,965 | |
| 자기주식거래로인한증감 | - | 493,761,103 | (2,768,446,085) | - | - | (2,274,684,982) | |
| 무상증자 | 1,887,979,200 | (1,887,979,200) | - | - | - | - | |
| 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산평가손익 | 10,27 | - | - | - | (1,719,637,332) | - | (1,719,637,332) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,878,679,200) | (1,878,679,200) | |
| 2022년 12월 31일(기말자본) | 3,841,658,400 | 22,284,012,681 | (4,323,389,192) | (2,699,334,094) | 173,885,370,094 | 192,988,317,889 | |
| 2023년 01월 01일(기초자본) | 3,841,658,400 | 22,284,012,681 | (4,323,389,192) | (2,699,334,094) | 173,885,370,094 | 192,988,317,889 | |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,096,817,779 | 21,096,817,779 | |
| 자기주식거래로인한증감 | - | - | (4,983,156,050) | - | - | (4,983,156,050) | |
| 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산평가손익 | 10,27 | - | - | - | (1,557,682,330) | - | (1,557,682,330) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (5,579,937,600) | (5,579,937,600) | |
| 2023년 12월 31일(기말자본) | 3,841,658,400 | 22,284,012,681 | (9,306,545,242) | (4,257,016,424) | 189,402,250,273 | 201,964,359,688 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,176,951,175) | 121,911,065,720 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | 14,255,506,106 | 149,422,296,394 |
| 이자의 수취 | 3,203,742,297 | 670,896,848 | |
| 이자의 지급 | (2,456,156,671) | (1,538,780,925) | |
| 법인세의 납부 | (17,570,972,907) | (27,034,156,597) | |
| 배당금 수익 | 390,930,000 | 390,810,000 | |
| 투자활동현금흐름 | (81,867,032,878) | (59,051,495,308) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,934,241,273 | 10,318,509,820 | |
| 단기대여금의 감소 | 2,178,291,230 | 2,195,819,000 | |
| 유형자산의 처분 | 5,450,800,043 | 7,516,513,077 | |
| 무형자산의 처분 | 1,000,000,000 | 24,730,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 200,000,000 | 540,910,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 5,150,000 | 225,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 100,000,000 | 40,312,743 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (90,801,274,151) | (69,370,005,128) | |
| 장기금융상품의 증가 | 81,936,000 | 81,936,000 | |
| 단기대여금의 증가 | 10,274,018,000 | 3,550,691,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 10 | 351,057,250 | 1,990,513,350 |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | 17 | 13,460,828,750 | 1,237,854,295 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 30,938,020,673 | 16,842,529,745 | |
| 당기손익인식금융상품의 처분 | 92,470,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | 33,412,963,478 | 45,158,519,874 | |
| 무형자산의 취득 | 2,099,150,000 | 251,655,064 | |
| 임차보증금의 증가 | 60,000,000 | 30,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | - | |
| 기타보증금의 증가 | 830,000 | 226,305,800 | |
| 재무활동현금흐름 | 17,292,753,167 | 1,909,555,333 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 59,920,583,531 | 25,825,840,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 29,925,000,000 | 15,000,000,000 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 10,000,000,000 | |
| 상환전환우선주의 발행 | 29,995,583,531 | - | |
| 자기주식의 처분 | - | 825,840,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (42,627,830,364) | (23,916,284,667) | |
| 단기차입금의 상환 | 30,521,824,000 | 17,667,678,000 | |
| 리스부채의 상환 | 1,542,912,714 | 1,408,668,437 | |
| 자기주식의 취득 | 4,983,156,050 | 2,961,259,030 | |
| 배당금의 지급 | 5,579,937,600 | 1,878,679,200 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (66,751,230,886) | 64,769,125,745 | |
| 기초현금및현금성자산 | 82,229,820,147 | 17,460,694,402 | |
| 기말현금및현금성자산 | 15,478,589,261 | 82,229,820,147 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제28기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제27기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 태웅로직스 |
1. 일반사항주식회사 태웅로직스(이하 "회사")는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자, 무상증자를 실시하여 보고기간말 현재 자본금은 3,842백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 한재동外 1인 | 12,610,108 | 28.21% |
| 조용준 | 2,280,000 | 5.10% |
| 우리사주조합 | 324,746 | 0.73% |
| 자기주식 | 2,252,000 | 5.04% |
| 기 타 | 20,949,730 | 46.86% |
| 기 타(우선주) | 6,290,619 | 14.07% |
| 합 계 | 44,707,203 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정 )개정 기준서는 '회계추정치 '를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고 , 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다 . 또한 새로운 정보의 획득 , 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' (개정 )개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다 .
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 '는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며 , 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채 , (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며 , 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 (또는 자본의 다른 구성요소 ) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다 . 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다 .
( 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
( 3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
2.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 컨테이너 | 5, 12, 15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.15 복합금융상품 회사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다.
2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다. 회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(3) 계약이행원가회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(5) 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.2) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.21 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.22 영업부문회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, 외화 각1단위)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 61,861,245 | 79,763,890 | 85,154,676 | 107,916,520 |
| EUR | 1,123,223 | 1,602,379 | 834,388 | 1,127,425 | |
| JPY | 1,093,646 | 9,981 | 242,738 | 2,314 | |
| AUD | 536,280 | 471,969 | - | - | |
| 부 채 | USD | 29,760,329 | 38,372,969 | 26,088,469 | 33,061,917 |
| EUR | 977,243 | 1,394,125 | 940,453 | 1,270,741 |
당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 기말 환율 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
| JPY | 9.13 | 9.53 |
| AUD | 880.08 | - |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1% 상승시 | 413,909 | 748,546 | 413,909 | 748,546 |
| 1% 하락시 | (413,909) | (748,546) | (413,909) | (748,546) | |
| EUR | 1% 상승시 | 2,083 | (1,433) | 2,083 | (1,433) |
| 1% 하락시 | (2,083) | 1,433 | (2,083) | 1,433 | |
| JPY | 1% 상승시 | 100 | 23 | 100 | 23 |
| 1% 하락시 | (100) | (23) | (100) | (23) | |
| AUD | 1% 상승시 | 4,720 | - | 4,720 | - |
| 1% 하락시 | (4,720) | - | (4,720) | - |
(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 34,96 5 | (34,96 5) | 45,102 | (45,102) |
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 차입금 | (21,000,000) | (8,000,000) |
| 변동이자율 | ||
| 차입금 | (29,441,280) | (43,988,576) |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (294,413) | 294,413 | (439,886) | 439,886 |
4.1.2 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD, 천IDR)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 15,478,589 | 82,229,820 |
| 금융기관예치금 | 203,455 | 128,807 |
| 매출채권(*) | 69,304,455 | 77,995,039 |
| 기타수취채권(*) | 15,834,756 | 7,080,704 |
| 계약자산 | 39,807,515 | 15,669,562 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,496,495 | 5,110,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 52,193,329 | 17,789,648 |
| 지급보증 | ||
| 특수관계자에 대한 원화지급보증 | 10,560,000 | 13,780,000 |
| 특수관계자에 대한 외화지급보증 | USD 8,160,000 | USD 9,814,300 |
| 특수관계자에 대한 외화지급보증 | IDR 9,214,998 | - |
| 합 계 | 206,878,594 | 219,783,955 |
| USD 8,160,000 | USD 9,814,300 | |
| IDR 9,214,998 | - |
(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.
4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성을 유지 하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 당기말 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,923,250 | - | - | - | 24,923, 2 50 |
| 기타금융부채 | 8,820,441 | 725,972 | - | - | 9,546,413 |
| 차입금 | 42,182,590 | 10,400,769 | - | - | 52,583,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 7,284,853 | - | - | - | 7,284,853 |
| 상환우선주부채 | 6,291 | 6,291 | 31,542,843 | - | 31,555,425 |
| 리스부채 | 1,612,540 | 1,126,398 | 1,384,599 | 1,796,740 | 5,920,277 |
| 합 계 | 84,829,965 | 12,259,430 | 32,927,442 | 1,796,740 | 131,813,577 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~ 5년 미만 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 28,651,088 | - | - | 28,651,088 |
| 기타금융부채 | 7,517,111 | 547,574 | - | 8,064,685 |
| 차입금 | 41,988,576 | - | 10,000,000 | 51,988,576 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 82,628 | - | - | 82,628 |
| 리스부채 | 1,245,410 | 1,011,260 | - | 2,256,670 |
| 합 계 | 79,484,813 | 1,558,834 | 10,000,000 | 91,043,647 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 139,922,387 | 131,051,953 |
| 자본총계(B) | 201,964,360 | 192,988,318 |
| 부채비율(A/B) | 69.28% | 67.91% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 금융상품총액 | 상계되지않은금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 11,750,041 | 2,164,515 | 9,585,526 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | 6,697,865 | 2,164,515 | 4,533,350 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 금융상품총액 | 상계되지않은금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||
| 매출채권 및 기타수취채권 | 14,169,531 | 4,109,896 | 10,059,635 |
| 금융부채: | |||
| 매입채무 | 5,354,264 | 4,109,896 | 1,244,368 |
4.4 금융자산의 양도
회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를 하며, 당기말과 전기말 현재 해당사항은 없습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 3,496,495 | 3,496,495 | 5,110,375 | 5,110,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 52,193,329 | 52,193,329 | 17,789,648 | 17,789,648 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 7,284,853 | 7,284,853 | 82,628 | 82,628 |
상기 이외에 회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 3,496,325 | - | 170 | 3,496,495 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 52,193,329 | 52,193,329 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 7,284,853 | 7,284,853 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 4,510,205 | - | 600,170 | 5,110,375 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 17,789,648 | 17,789,648 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 82,628 | 82,628 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 15,478,589 | 82,229,820 |
| 매출채권 | 69,304,455 | 77,995,039 |
| 기타수취채권 | 11,656,810 | 4,072,856 |
| 계약자산 | 39,807,515 | 15,669,562 |
| 소 계 | 136,247,369 | 179,967,277 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 채무상품 | 36,943,362 | 13,806,909 |
| 파생상품자산 | 2,991,028 | - |
| 소 계 | 39,934,390 | 13,806,909 |
| 유동금융자산 합 계 | 176,181,759 | 193,774,186 |
| [비유동] | ||
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 장기금융자산 | 203,454 | 128,807 |
| 기타수취채권 | 4,177,947 | 3,007,848 |
| 소 계 | 4,381,401 | 3,136,655 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 전환상환우선주 | 2,737,959 | 2,685,618 |
| 지분상품 | 9,520,980 | 1,297,120 |
| 소 계 | 12,258,939 | 3,982,738 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,496,495 | 5,110,375 |
| 소 계 | 3,496,495 | 5,110,375 |
| 비유동금융자산 합 계 | 20,136,835 | 12,229,769 |
| 금융자산 합 계 | 196,318,594 | 206,003,955 |
| [유동] | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 24,923,250 | 28,651,089 |
| 기타금융부채 | 8,820,441 | 7,517,111 |
| 차입금 | 40,441,280 | 41,988,576 |
| 상환우선주부채 | 23,727,351 | - |
| 계약부채 | 12,394,342 | 20,905,661 |
| 리스부채 | 1,403,8 39 | 1,245,410 |
| 소 계 | 111,710,503 | 100,307,847 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 선물환 | - | 82,627 |
| 파생상품부채 | 7,284,853 | - |
| 소 계 | 7,284,853 | 82,627 |
| 유동금융부채 합 계 | 118,995,356 | 100,390,474 |
| [비유동] | ||
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타금융부채 | 725,972 | 547,574 |
| 리스부채 | 3,828,865 | 1,011,260 |
| 소 계 | 14,554,837 | 11,558,834 |
| 비유동금융부채 합 계 | 14,554,837 | 11,558,834 |
| 금융부채 합 계 | 133,550,193 | 111,949,308 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [당기손익] | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,156,478 | 895,415 |
| 배당금수익 | 390,930 | 390,810 |
| 외환손익 | 1,373,053 | 8,143,584 |
| 대손상각비 | (1,528,930) | 47,347 |
| 기타의대손상각비 | 104,215 | 78,053 |
| 금융상품평가이익 | 380 | - |
| 금융상품평가손실 | (7,668) | (35,929) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,535,107) | (1,743,134) |
| 당기손익인식 금융상품 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 3,406,726 | 864,490 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | (9,842) | (23,430) |
| [기타포괄손익] | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (1,557,682) | (1,719,637) |
| 합 계 | 1,792,553 | 6,897,569 |
7. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 11,732,552 | 46,810,969 |
| 외화예금 | 3,746,037 | 35,418,851 |
| 합 계 | 15,478,589 | 82,229,820 |
8. 금융자산금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 장기금융자산 | 203,454 | 128,807 |
| 합 계 | 203,454 | 128,807 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 매출채권 | 72,552,227 | (3,247,772) | - | 69,304,455 |
| 기타유동수취채권 | ||||
| 미수금 | 2,847,191 | (779,133) | - | 2,068,058 |
| 미수수익 | 69,194 | - | - | 69,194 |
| 보증금 | 234,906 | - | - | 234,906 |
| 대여금 | 9,284,652 | - | - | 9,284,652 |
| 소 계 | 84,988,170 | (4,026,905) | - | 80,961,265 |
| [비유동] | ||||
| 기타비유동수취채권 | ||||
| 보증금 | 972,155 | - | (44,471) | 927,684 |
| 대여금 | 3,116,300 | - | 133,963 | 3,250,263 |
| 소 계 | 4,088,455 | - | 89,492 | 4,177,947 |
| 합 계 | 89,076,625 | (4,026,905) | 89,492 | 85,139,212 |
< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 매출채권 | 79,713,882 | (1,718,843) | - | 77,995,039 |
| 기타유동수취채권 | ||||
| 미수금 | 2,082,770 | (634,022) | - | 1,448,748 |
| 미수수익 | 87,654 | - | - | 87,654 |
| 대여금 | 2,786,455 | (250,000) | - | 2,536,455 |
| 소 계 | 84,670,761 | (2,602,865) | - | 82,067,896 |
| [비유동] | ||||
| 기타비유동수취채권 | ||||
| 보증금 | 1,251,381 | - | (19,918) | 1,231,463 |
| 대여금 | 1,600,000 | - | 176,385 | 1,776,385 |
| 소 계 | 2,851,381 | - | 156,467 | 3,007,848 |
| 합 계 | 87,522,142 | (2,602,865) | 156,467 | 85,075,744 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타유동수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,718,843 | 884,022 | 2,602,865 |
| 대손상각비 | 1,528,929 | 145,111 | 1,674,040 |
| 대손충당금 환입 | - | (250,000) | (250,000) |
| 제각 | - | - | - |
| 기말 | 3,247,772 | 779,133 | 4,026,905 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타유동수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,876,644 | 962,075 | 2,838,719 |
| 대손상각비 | (47,346) | 25,668 | (21,678) |
| 대손충당금 환입 | - | (103,721) | (103,721) |
| 제각 | (110,455) | - | (110,455) |
| 기말 | 1,718,843 | 884,022 | 2,602,865 |
10. 공정가치측정금융자산(부채)
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [비유동] | ||
| 지분증권(주1) | 3,496,495 | 5,110,375 |
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,110,375 | 5,291,552 |
| 취득 | 351,057 | 1,990,513 |
| 처분 | - | - |
| 평가 | (1,964,937) | (2,171,690) |
| 기말금액 | 3,496,495 | 5,110,375 |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| [유동] | ||
| 채무상품 | 36,943,362 | 13,806,909 |
| 상환전환우선주 | 2,991,028 | - |
| 소 계 | 39,934,390 | 13,806,909 |
| [비유동] | ||
| 상환전환우선주 | 2,737,959 | 2,685,618 |
| 지분증권 | 3,392,812 | 1,297,121 |
| 채무증권 | 6,128,168 | - |
| 소 계 | 12,258,939 | 3,982,739 |
| 합 계 | 52,193,329 | 17,789,648 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| [유동] | ||
| 선물환 | - | 82,628 |
| 상환전환우선주 | 7,284,853 | - |
| 합 계 | 7,284,853 | 82,628 |
(4) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)의 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,707,020 | - |
| 취득 | 23,712,102 | 16,858,782 |
| 처분 | 82,628 | (49,440) |
| 평가 | 3,406,726 | 897,678 |
| 기말금액 | 44,908,476 | 17,707,020 |
11. 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,835,661 | 2,153,661 |
| 선급비용 | 12,532,874 | 20,635,746 |
| 합 계 | 14,368,535 | 22,789,407 |
12. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 물류주선계약에 대한 계약자산 | 39,807,515 | 15,669,562 |
| 물류주선계약에 대한 계약부채 | 12,394,342 | 20,905,661 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산은 신규 미청구 운송 진행건의 증가에 따라 증가하였으며, 계약부채는 선청구 후 운송 미완료 건의 감소에 따라 감소하였습니다.(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 운송용역 | 20,905,661 |
| 합 계 | 20,905,661 |
13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 컨테이너 | 시설장치 | 비품 | 사용권자산-부동산 | 사용권자산-차량운반구 | 사용권자산-컨테이너 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 749,905 | 1,608,879 | 31,189,531 | 1,215,448 | 459,584 | 405,331 | 404,787 | 1,376,971 | 25,735,260 | 63,145,696 |
| 취득 | 360,573 | 43,054 | 11,261,530 | - | 166,986 | 1,322,176 | 166,670 | 3,338,784 | 21,156,584 | 37,816,357 |
| 처분/폐기 | - | - | (9,587,448) | - | (28,061) | (34,320) | - | - | - | (9,649,829) |
| 감가상각 | - | (73,145) | (3,185,356) | (399,636) | (150,567) | (588,454) | (164,275) | (803,202) | - | (5,364,635) |
| 손상차손 | - | - | (710,279) | - | - | - | - | - | - | (710,279) |
| 대체 | 21,462,147 | 7,585,025 | 2,318,578 | 2,021,850 | 174,380 | - | - | 1,328,879 | (35,260,859) | (370,000) |
| 기말 장부가액 | 22,572,625 | 9,163,813 | 31,286,556 | 2,837,662 | 622,322 | 1,104,733 | 407,182 | 5,241,432 | 11,630,985 | 84,867,310 |
| 취득원가 | 22,572,625 | 9,277,555 | 37,093,915 | 4,355,542 | 1,020,257 | 1,322,176 | 730,526 | 6,631,168 | 11,630,985 | 94,634,749 |
| 감가상각누계액 | - | (113,742) | (3,968,674) | (1,517,880) | (397,935) | (217,44 3) | (323,344) | (1,389,736) | - | (7,928,75 4) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,838,685) | - | - | - | - | - | - | (1,838,685) |
< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 컨테이너(*) | 시설장치 | 비품 | 사용권자산-부동산 | 사용권자산-차량운반구 | 사용권자산-컨테이너 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 749,905 | 756,138 | 9,881,915 | 1,499,599 | 310,443 | 1,087,519 | 142,214 | 1,368,760 | 860,153 | 16,656,646 |
| 취득 | - | - | 25,968,852 | 4,850 | 266,912 | 23,689 | 396,849 | 590,616 | 33,805,511 | 61,057,279 |
| 처분/폐기 | - | - | (10,562,083) | - | (3,285) | (34,870) | (6,380) | (4,146) | - | (10,610,764) |
| 감가상각 | - | (21,208) | (2,216,984) | (410,739) | (114,486) | (671,007) | (127,896) | (578,259) | - | (4,140,579) |
| 손상차손 | - | - | 183,114 | - | - | - | - | - | - | 183,114 |
| 대체 | - | 873,949 | 7,934,717 | 121,738 | - | - | - | - | (8,930,404) | - |
| 기말 장부가액 | 749,905 | 1,608,879 | 31,189,531 | 1,215,448 | 459,584 | 405,331 | 404,787 | 1,376,971 | 25,735,260 | 63,145,696 |
| 취득원가 | 749,905 | 1,649,476 | 34,750,332 | 2,333,692 | 794,583 | 1,350,625 | 563,855 | 2,204,270 | 25,735,260 | 70,131,998 |
| 감가상각누계액 | - | (40,597) | (2,432,395) | (1,118,244) | (334,999) | (945,294) | (159,068) | (827,299) | - | (5,857,896) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,128,406) | - | - | - | - | - | - | (1,128,406) |
(*) 전기 중 취득한 컨테이너 중 일부(10,802백만원) 는 영업양수도를 통해 취득하였습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.- 사용권자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 1,104,733 | 405,331 |
| 차량운반구 | 407,182 | 404,787 |
| 컨테이너 | 5,241,432 | 1,376,971 |
| 합 계 | 6,753,34 7 | 2,187,089 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
- 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동리스부채 | 1,403,839 | 1,245,410 |
| 비유동리스부채 | 3,828,865 | 1,011,261 |
| 합 계 | 5,232,704 | 2,256,671 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 588,454 | 671,007 |
| 차량운반구 | 164,275 | 127,896 |
| 컨테이너 | 803,202 | 578,259 |
| 합 계 | 1,555,931 | 1,377,162 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 111,906 | 66,529 |
| 리스부채에 대한 외화환산손익 | (27,291) | 121 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,543,180천원입니다.
15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권(*1) | 고객관계(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 225,940 | 4,650,874 | 15,200 | 3,476,598 | - | 8,368,612 |
| 취득 | 395,150 | 2,074,000 | - | - | - | 2,769,667 |
| 처분/폐기 | - | (1,022,000) | - | - | - | (1,022,000) |
| 대체 | (300,517) | 300,517 | - | |||
| 상각 | (124,495) | - | (4,249) | - | (25,828) | (154,572) |
| 기말 장부가액 | 496,595 | 5,702,874 | 10,951 | 3,176,081 | 274,689 | 9,661,190 |
| 취득원가 | 1,519,673 | 5,702,874 | 39,218 | 3,176,081 | 300,517 | 10,738,363 |
| 상각누계액 | (1,023,078) | - | (28,267) | - | (25,828) | (1,077,173) |
(*1) 전전기 중 발생한 영업양수도를 통해 취득한 영업권을 공정가치평가 후 인식한 무형자산입니다.(*2) 전기 중 취득한 영업권에 대해 인수가격 배분 후 인식한 무형자산입니다.
< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 167,709 | 4,545,864 | 19,377 | - | 4,732,950 |
| 취득 | 121,915 | 129,740 | - | 3,476,598 | 3,728,253 |
| 처분/폐기 | - | (24,730) | - | - | (24,730) |
| 상각 | (63,684) | - | (4,177) | - | (67,861) |
| 기말 장부가액 | 225,940 | 4,650,874 | 15,200 | 3,476,598 | 8,368,612 |
| 취득원가 | 1,124,523 | 4,650,874 | 39,218 | 3,476,598 | 9,291,213 |
| 상각누계액 | (898,583) | - | (24,018) | - | (922,601) |
(*) 전기 중 발생한 영업양수도를 통해 취득한 영업권을 공정가치평가 후 인식한 무형자산입니다.(2) 회사의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
16. 투자부동산회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다.(1) 투자부동산의 변동내역< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 300,692 | 364,506 | 665,198 |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (13,095) | (13,095) |
| 기말 장부가액 | 300,692 | 351,411 | 652,103 |
| 취득원가 | 300,692 | 523,770 | 824,462 |
| 감가상각누계액 | - | (172,359) | (172,359) |
< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액 | 300,692 | 377,600 | 678,292 |
| 처분/폐기 | - | - | - |
| 감가상각 | - | (13,094) | (13,094) |
| 기말 장부가액 | 300,692 | 364,506 | 665,198 |
| 취득원가 | 300,692 | 523,770 | 824,462 |
| 감가상각누계액 | - | (159,264) | (159,264) |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 43,560천원(전기: 45,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수와 처분손실 포함)은 13,094천원(전기: 13,094천원)입니다.
17. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [종속기업] | |||||
| TGL COLOMBIA LTDA. | 콜롬비아 | 51% | - | 51% | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 말레이시아 | 100% | 187,370 | 100% | 187,370 |
| TGL S.A. | 칠레 | 70% | 98,275 | 70% | 98,275 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 중국 | 100% | 1,050,490 | 100% | 1,050,490 |
| TGL RUS LLC | 러시아 | 100% | - | 100% | 126,343 |
| FE TAEWOONG LLC | 우즈베키스탄 | 100% | 1,484,284 | 100% | 1,484,284 |
| TGL HUNGARY KFT | 헝가리 | 100% | 91,352 | 100% | 91,352 |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 대한민국 | 100% | 7,172,480 | 100% | 7,172,480 |
| (주)세중종합물류 | 대한민국 | 100% | 2,132,164 | 100% | 2,132,164 |
| TGL KAZ LOGISTICS | 카자흐스탄 | 100% | 632,467 | 100% | 632,467 |
| TGL USA INC. | 미국 | 100% | 595,270 | 100% | 595,270 |
| 태웅물류센터 | 대한민국 | 100% | 4,000,000 | 100% | 4,000,000 |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 인도네시아 | 99.9% | 1,191,308 | 99.9% | 1,191,308 |
| TGL S. Europe S.L | 스페인 | 100% | 829,584 | 100% | 829,584 |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 베트남 | 100% | 408,270 | 100% | 408,270 |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH(*1) | 독일 | 100% | 410,007 | - | |
| 주식회사 트랜스올(*2) | 대한민국 | 100% | 13,050,822 | - | |
| 소 계 | 33,334,144 | 19,999,657 | |||
| [관계기업] | |||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 일본 | 35% | 28,601 | 35% | 28,601 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 우즈베키스탄 | 30% | 63,065 | 30% | 63,065 |
| 주식회사 블루파인 | 대한민국 | 20% | 499,500 | 20% | 499,500 |
| 소 계 | 591,166 | 591,166 | |||
| 합 계 | 33,925,310 | 20,590,823 |
(*1) 당기 중 신규 설립 하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득 하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자자산 | 관계기업투자자산 | 종속기업투자자산 | 관계기업투자자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 19,999,657 | 591,166 | 18,761,803 | 591,166 |
| 취득 | 13,460,829 | - | 1,237,854 | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 손상차손 | (126,342) | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 33,334,144 | 591,166 | 19,999,657 | 591,166 |
(3) 보고기간말 현재의 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태< 당기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||||
| TGL COLOMBIA LTDA. | 2,140,792 | 604,770 | 2,346,116 | 16,180 | 5,230,726 | 105,242 | 172,509 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 7,462,612 | 87,599 | 6,076,366 | 10,242 | 18,073,521 | 478,054 | 443,427 |
| TGL S.A. | 11,842,707 | 98,185 | 9,715,173 | 160,748 | 11,447,952 | 403,718 | 354,728 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 8,826,371 | 219,730 | 1,700,491 | 58,814 | 27,767,133 | 455,445 | 428,858 |
| TGL RUS LLC | 5,028,720 | 99,711 | 5,478,106 | - | 8,360,596 | (352,655) | (329,583) |
| FE TAEWOONG LLC | 966,747 | 963,933 | 88,804 | 12,233 | 1,373,461 | 683,924 | 467,869 |
| TGL HUNGARY KFT | 6,305,779 | 132,262 | 3,271,573 | - | 12,979,757 | 1,436,427 | 1,448,764 |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 12,576,169 | 4,503,420 | 7,042,110 | 330,051 | 33,762,934 | 1,891,342 | 1,891,342 |
| (주)세중종합물류 | 4,425,526 | 1,343,892 | 4,111,621 | 218,873 | 30,616,852 | 812,346 | 812,346 |
| TGL KAZ LOGISTICS | 2,777,584 | 991,212 | 2,675,608 | - | 3,550,950 | 543,524 | 557,263 |
| 태웅물류센터 | 2,729,305 | 13,532,225 | 8,505,424 | 1,997,153 | 5,769,873 | 810,968 | 810,968 |
| TGL USA INC. | 7,910,235 | 2,467,131 | 6,980,413 | 11,458 | 19,370,617 | (301,777) | (234,940) |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 7,186,006 | 79,280 | 5,703,920 | - | 12,706,215 | 445,336 | 470,820 |
| TGL S. Europe SL. | 490,123 | 1,667,222 | 1,086,939 | 1,225,578 | 1,913,176 | (584,125) | (567,031) |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 846,434 | 203,812 | 591,067 | 27,532 | 4,948,544 | 65,498 | 60,126 |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH | 1,185,879 | 451,320 | 1,303,174 | 290,417 | 3,355,707 | (380,535) | (366,399) |
| 주식회사 트랜스올 | 15,534,993 | 1,539,099 | 8,516,736 | 853,484 | 77,094,979 | (573,046) | (573,046) |
| [관계기업] | |||||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 1,083,203 | 862,448 | 964,557 | 679,612 | 8,772,628 | 56,459 | 44,404 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 1,767,306 | 56,825 | 36,141 | - | 1,512,157 | 66,418 | 95,125 |
| 주식회사 블루파인 | 1,407,244 | 4,322,432 | 1,110,258 | 3,340,000 | 7,371,226 | 57,639 | 57,639 |
< 전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||||
| TGL COLOMBIA LTDA. | 2,036,884 | 501,511 | 2,327,637 | - | 7,021,538 | 103,208 | 75,450 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 2,444,064 | 46,501 | 1,462,062 | 8,327 | 9,850,303 | 468,179 | 462,434 |
| TGL S.A. | 2,816,306 | 46,204 | 1,007,241 | 145,026 | 13,512,761 | 764,722 | 822,220 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 11,308,675 | 221,071 | 4,177,385 | 103,494 | 73,324,761 | 3,357,205 | 3,093,596 |
| TGL RUS LLC | 639,646 | 84,557 | 744,295 | - | 2,133,890 | (230,909) | (190,685) |
| FE TAEWOONG LLC | 393,579 | 1,133,711 | 138,193 | 27,323 | 458,009 | 197,262 | 223,895 |
| TGL HUNGARY KFT | 8,565,983 | 249,623 | 7,042,407 | 55,495 | 25,383,446 | 1,114,606 | 1,133,640 |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 11,203,352 | 4,032,208 | 7,266,569 | 152,904 | 39,051,553 | 1,686,870 | 1,686,870 |
| (주)세중종합물류 | 3,367,162 | 1,822,373 | 4,190,103 | 372,853 | 27,077,822 | (197,809) | (197,809) |
| TGL KAZ LOGISTICS | 2,475,465 | 900,491 | 2,840,032 | - | 3,251,529 | 87,059 | 92,056 |
| 태웅물류센터 | 4,174,505 | 13,670,567 | 2,830,911 | 10,066,176 | 5,968,114 | 891,832 | 891,832 |
| TGL USA INC. | 12,711,730 | 362,962 | 9,377,601 | 76,656 | 22,880,167 | 3,085,744 | 3,065,182 |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 1,209,264 | 142,643 | 250,083 | 11,277 | 3,471,447 | (53,907) | (81,206) |
| TGL S. Europe SL. | 659,504 | 1,721,826 | 507,353 | 1,462,118 | 441,612 | (400,685) | (417,725) |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 471,565 | 96,996 | 176,444 | 20,596 | 636,565 | (8,901) | (36,749) |
| [관계기업] | |||||||
| TGL JAPAN CO.,LTD. | 1,255,823 | 860,837 | 1,142,800 | 716,782 | 11,686,612 | 95,339 | 92,257 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 1,648,022 | 73,772 | 28,929 | - | 5,417,634 | 215,195 | 116,303 |
| 주식회사 블루파인 | 1,333,461 | 4,423,378 | 1,207,982 | 3,330,000 | 4,071,579 | 4,703 | 4,703 |
18. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 미지급금 | 2,697,538 | 2,484,268 |
| 미지급비용 | 6,122,903 | 5,032,843 |
| 소 계 | 8,820,441 | 7,517,111 |
| [비유동] | ||
| 장기임대보증금 | 725,972 | 547,574 |
| 소 계 | 725,972 | 547,574 |
| 합 계 | 9,546,413 | 8,064,685 |
19. 파생상품부채 및 상환전환우선주회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 상환전환우선주의 내재파생상품으로, 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다. 한편, 부채부분은 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 10,833 |
| 취득 | 13,251,287 | - |
| 평가이익 | 5,966,434 | - |
| 평가손실 | - | (10,833) |
| 기말 장부금액 | 7,284,853 | - |
(2) 상환전환우선주부채당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - |
| 발행 | 22,769,665 | - |
| 이자비용 | 957,686 | - |
| 기말 장부금액 | 23,727,351 | - |
(3) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 총 발행금액 | 29,999,962,011원 |
| 발행주식수 | 6,290,619주 |
| 인수자 | 삼성증권주식회사, 케이비증권 주식회사, 미래에셋증권주식회사 |
| 배당률 | 액면가 기준 1.0%(참가적, 누적적) |
| 상환권에 관한 사항 | 권리자: 투자자행사기간: 2025년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한날 마다상환률: 연 복리 1.0% |
| 전환권에 관한 사항 | 전환대상주식: 발행회사의 기명식 보통주식전환비율: 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.발행시 전환가격: 4,769원(전환가격 조정 2023년 11월 9일 3,339원)행사기간: 2024년 5월 9일부터 2033년 4월 9일까지반희석 전환가격 조정: 본건 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로지분증권 및 주식관련사채 등을 발행 시 반희석조항(Anti-dilution) 존재시가하락에 따른 전환가격 조정: 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 1개월 가중산술평균주가/1주일 가중산술평균주가/최근일 가중산술평균주가의 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. (단 발행당시전환가격의 70%를 한도로 함) |
| 발행회사 매도지정콜옵션에 관한 사항 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 발행총액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수없음행사기간: 2024년 5월 9일부터 2025년 5월 9일까지 매 3개월에 해당하는 날매수대금(원금 기준): 연 복리 0.1% |
(4) 별도의 파생상품자산으로 인식된 콜옵션은 당기말 현재 2,991백만원이며, 당기 중 인식한 콜옵션에 대한 공정가치평가손익은 3,034백만원입니다. 당기 중 무상양도한 내역은 없습니다.
20. 차입금
(1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.640% | - | 2,000,000 |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 4.570% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 산업운영자금대출 | 5.481% | - | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 산업운영자금대출 | 5.481% | - | 500,000 |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 4.620% | - | 5,000,000 |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 4.930% | - | 5,000,000 |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 5.430% | - | 5,000,000 |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 4.620% | 1,289,400 | - |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 5.120% | 7,736,400 | - |
| 씨티은행 | 산업운영자금대출 | 5.130% | 5,415,480 | - |
| 신한은행 | 산업운영자금대출 | 2.380% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| KEB하나은행 | 외화회전대 | 5.260% | - | 1,419,376 |
| 수협은행 | 산업운영자금대출 | 5.060% | - | 5,069,200 |
| 국민은행 | 산업운영자금대출 | 4.980% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 산업운영자금대출 | 4.880% | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 산업운영자금대출 | 5.400% | 5,000,000 | |
| KEB하나은행 | 산업운영자금대출 | 5.930% | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 40,441,280 | 41,988,576 |
(주) 상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다(주석 36, 37 참조).(2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 산업운영자금대출 | 5.470% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 |
21. 계약손실충당부채계약손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,234,007 | 1,661,448 |
| 증가 | 739,669 | 1,234,007 |
| 감소 | (1,234,007) | (1,661,448) |
| 기말 장부가액 | 739,669 | 1,234,007 |
22. 확정기여제도 및 장기종업원부채(1) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,667,529천원(전기: 1,334,826원)입니다.
(2) 장기종업원부채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 177,350 | 157,774 |
| 설정 | 62,517 | 55,377 |
| 지급 | (18,608) | (35,801) |
| 기말 장부가액 | 221,259 | 177,350 |
23. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 7,360 | 12,609 |
| 예수금 | 848,281 | 1,634,238 |
| 합 계 | 855,641 | 1,646,847 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 상세내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행할 총 주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | |
| 발행한 총 주식수 | 보통주 | 38,416,584주 | 38,416,584주 |
| 우선주 | 6,290,619주 | - | |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 | |
| 자본금 | 3,841,658천원 | 3,841,658천원 |
(2) 자본잉여금 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 20,230,718 | 20,230,718 |
| 자기주식처분이익 | 2,053,294 | 2,053,294 |
| 합 계 | 22,284,012 | 22,284,012 |
25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,306,545) | (4,323,389) |
(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (4,257,016) | (2,699,334) |
(3) 자기주식의 변동내역
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,217,000 | 4,323,389 | 750,000 | 1,554,943 |
| 취 득 | 1,035,000 | 4,983,156 | 560,000 | 2,961,259 |
| 처 분 | - | - | (93,000) | (192,813) |
| 소 각 | - | - | - | - |
| 기 말 | 2,252,000 | 9,306,545 | 1,217,000 | 4,323,389 |
26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 1,520,358 | 962,364 |
| 기업합리화적립금(*2) | 35,396 | 35,396 |
| 미처분이익잉여금 | 187,846,497 | 172,887,610 |
| 합 계 | 189,402,251 | 173,885,370 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 해당 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제 28(당) 기 | 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 | 제 27(전) 기 | 2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일: | 2024년 03월 28일 | 처분확정일: | 2023년 03월 28일 |
| 주식회사 태웅로직스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 187,846,496,551 | 172,887,610,132 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 166,749,678,772 | 89,741,305,167 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | ||
| 당기순이익 | 21,096,817,779 | 83,146,304,965 | ||
| 이익잉여금처분액 | 3,269,050,631 | 6,137,931,360 | ||
| 이익준비금 | 297,186,421 | 557,993,760 | ||
| 현금배당금 (보통주 주당 배당금(율)) 당기 : 70원(70%) 전기 : 150원(150%) | 2,971,864,210 | 5,579,937,600 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 184,577,445,920 | 166,749,678,772 |
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일)
27. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 합계 | 6,082,158 | 24,486,023 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,426,451 | 24,991,930 |
| 당기에 인식한 조정사항 | (344,293) | (505,907) |
| 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 | 382,874 | (178,583) |
| 자본에 직접 가감되는 법인세 | 407,255 | 308,284 |
| 법인세비용 | 6,872,287 | 24,615,724 |
(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 27,969,105 | 107,762,029 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 6,153,203 | 23,707,646 |
| 조정 : | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,015,764) | - |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 679,982 | 235,193 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | - | (182,156) |
| 기타 | 1,054,866 | 855,041 |
| 법인세비용 | 6,872,287 | 24,615,724 |
| 유효세율 | 24.57% | 22.84% |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (1,964,937) | 410,672 | (1,554,265) | (2,160,858) | 441,221 | (1,719,637) |
| 세율변동효과 | - | (3,417) | (3,417) | - | - | - |
| 자기주식처분이익 | - | - | - | 633,027 | (132,937) | 500,090 |
| 합 계 | (1,964,937) | 407,255 | (1,557,682) | (1,527,831) | 308,284 | (1,219,547) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [이연법인세자산] | ||
| 12개월 이내에 회수할 이연법인세자산 | 1,595,664 | 2,157,951 |
| 12개월 후에 회수할 이연법인세자산 | 2,396,684 | 1,213,574 |
| 소 계 | 3,992,348 | 3,371,525 |
| [이연법인세부채] | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 484,907 | 255,696 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 1,413,738 | 639,252 |
| 소 계 | 1,898,645 | 894,948 |
| 이연법인세자산 순액 | 2,093,703 | 2,476,577 |
(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | 717,545 | - | 407,255 | 1,124,800 |
| 대손충당금 | 374,829 | 309,209 | - | 684,038 |
| 회원권 | 17,261 | (82) | - | 17,179 |
| 리스부채 | 473,901 | 619,734 | - | 1,093,635 |
| 계약손실충당부채 | 259,141 | (104,550) | - | 154,591 |
| 기타 | 488,157 | 4,274,484 | - | 4,762,641 |
| 소 계 | 2,330,834 | 5,098,795 | 407,255 | 7,836,884 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*) | ||||
| 종속기업손상차손 등(*) | 584,343 | 23,623 | - | 607,966 |
| 상환전환우선주 | - | 5,856,426 | - | 5,856,426 |
| 영업권 | (730,086) | 8,875 | - | (721,211) |
| 소 계 | (145,743) | 5,888,924 | - | 5,743,181 |
| 합 계 | 2,476,577 | (790,129) | 407,255 | 2,093,703 |
(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.
| < 전기 > | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 법인세수익(비용) | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | 273,941 | - | 443,604 | 717,545 |
| 대손충당금 | 293,329 | 81,500 | - | 374,829 |
| 회원권 | 18,083 | (822) | - | 17,261 |
| 수익인식 | 365,519 | (106,378) | - | 259,141 |
| 파생평가부채 | 2,383 | - | (2,383) | - |
| 리스부채 | 583,947 | (110,046) | - | 473,901 |
| 계약손실충당부채 | 365,518 | (106,377) | - | 259,141 |
| 기타 | 1,007,442 | (778,426) | - | 229,016 |
| 소 계 | 2,910,162 | (1,020,549) | 441,221 | 2,330,834 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*) | ||||
| 종속기업손상차손 등(*) | 612,168 | (27,825) | - | 584,343 |
| 영업권 | - | (730,086) | - | (730,086) |
| 소 계 | 612,168 | (757,911) | - | (145,743) |
| 합 계 | 2,297,994 | (262,638) | 441,221 | 2,476,577 |
(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| - 물류주선계약 | 603,128,232 | 1,177,500,429 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| - 임대수익 | 108,560 | 45,000 |
| - 수수료수익 | 187,707 | 144,613 |
| 총수익 | 603,424,499 | 1,177,690,042 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 운송매출액 | 603,128,232 | 1,177,500,429 |
| 기타매출액 | 296,267 | 189,613 |
| 합 계 | 603,424,499 | 1,177,690,042 |
| 수익 인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 3,747,560 | 5,459,660 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 599,676,939 | 1,172,230,382 |
| 합 계 | 603,424,499 | 1,177,690,042 |
29. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 23,012,854 | 21,140,078 |
| 퇴직급여 | 1,667,529 | 1,334,826 |
| 복리후생비 | 1,908,599 | 1,892,372 |
| 여비교통비 | 682,388 | 516,021 |
| 임차료 | 113,449 | 90,732 |
| 감가상각비 | 1,364,613 | 1,341,060 |
| 보험료 | 945,321 | 949,450 |
| 지급수수료 | 1,351,360 | 1,288,347 |
| 무형자산상각비 | 154,573 | 67,861 |
| 대손상각비 | 1,528,930 | (47,347) |
| 통신비 | 87,974 | 78,251 |
| 세금과공과 | 931,851 | 732,287 |
| 기타 | 2,673,642 | 2,156,182 |
| 합 계 | 36,423,083 | 31,540,120 |
30. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운송원가 | 535,591,268 | 1,043,881,843 |
| 종업원급여 | 24,680,383 | 22,474,904 |
| 복리후생비 | 1,908,599 | 1,892,372 |
| 유무형자산등 감각상각비 | 5,519,207 | 1,408,921 |
| 지급수수료및 지급임차료 | 1,464,809 | 1,379,079 |
| 기타 | 6,838,643 | 4,384,844 |
| 합 계(*) | 576,002,909 | 1,075,421,963 |
(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.
31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금환입 | 250,000 | 103,722 |
| 유형자산처분이익 | 575,847 | 865,022 |
| 사용권자산처분이익 | - | 659 |
| 임대료수익 | 108,560 | 45,000 |
| 수수료수입 | 187,707 | 144,613 |
| 잡이익 | 236,643 | 201,210 |
| 합 계 | 1,358,757 | 1,360,226 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 145,785 | 25,668 |
| 무형자산처분손실 | 22,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,774,875 | 3,959,933 |
| 투자자산감가상각비 | 13,094 | 13,094 |
| 기부금 | 162,000 | 74,874 |
| 잡손실 | 45,828 | 94,899 |
| 합 계 | 5,163,582 | 4,168,468 |
32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,156,478 | 895,415 |
| 배당금수익 | 390,930 | 390,810 |
| 외환차익 | 11,147,578 | 29,825,485 |
| 외화환산이익 | 810,597 | 1,046,698 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 596,922 | 1,004,577 |
| 금융상품평가이익 | 380 | - |
| 파생상품평가이익 | 5,966,434 | - |
| 합 계 | 22,069,319 | 33,162,985 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,535,107 | 1,743,134 |
| 외환차손 | 9,963,402 | 18,235,716 |
| 외화환산손실 | 621,720 | 4,492,883 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,842 | 23,430 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 122,289 | 140,086 |
| 파생상품평가손실 | 3,034,341 | - |
| 금융상품평가손실 | 7,668 | 35,929 |
| 합 계 | 17,294,369 | 24,671,178 |
33. 종속기업 및 관계기업투자주식의 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 손상차손 | 126,342 | - |
34. 주당이익(1) 기본주당이익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 21,096,818 | 83,146,305 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) | 36,287,184 | 37,471,080 |
| 기본주당이익(단위:원) | 581 | 2,219 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역< 당기>
(단위: 원, 주)
| 구분 | 변동일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 2023-01-01 | 38,416,584 | 365 | 14,022,053,160 |
| 기초이월 자기주식 | 2023-01-01 | (1,217,000) | 365 | (444,205,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-11 | (28,621) | 355 | (10,160,455) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-12 | (40,000) | 354 | (14,160,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-13 | (40,000) | 353 | (14,120,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-16 | (40,000) | 350 | (14,000,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-17 | (40,000) | 349 | (13,960,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-18 | (39,906) | 348 | (13,887,288) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-19 | (40,000) | 347 | (13,880,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-20 | (35,000) | 346 | (12,110,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-25 | (35,926) | 341 | (12,250,766) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-26 | (40,000) | 340 | (13,600,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-27 | (20,000) | 339 | (6,780,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-30 | (20,000) | 336 | (6,720,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-01-31 | (20,000) | 335 | (6,700,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-01 | (20,000) | 334 | (6,680,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-02 | (11,753) | 333 | (3,913,749) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-03 | (20,000) | 332 | (6,640,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-06 | (17,994) | 329 | (5,920,026) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-07 | (20,000) | 328 | (6,560,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-27 | (40,000) | 308 | (12,320,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-02-28 | (36,728) | 307 | (11,275,496) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-02 | (40,000) | 305 | (12,200,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-03 | (40,000) | 304 | (12,160,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-06 | (33,000) | 301 | (9,933,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-07 | (35,146) | 300 | (10,543,800) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-08 | (30,382) | 299 | (9,084,218) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-09 | (28,990) | 298 | (8,639,020) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-10 | (40,000) | 297 | (11,880,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-13 | (40,000) | 294 | (11,760,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-14 | (40,000) | 293 | (11,720,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-15 | (34,040) | 292 | (9,939,680) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-16 | (20,490) | 291 | (5,962,590) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-17 | (26,028) | 290 | (7,548,120) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-20 | (17,000) | 287 | (4,879,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-03-22 | (3,996) | 285 | (1,138,860) |
| 유통일수(01/01~12/31) | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 36,287,184 |
< 전기>
(단위: 원, 주)
| 구분 | 변동일자 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 2022-01-01 | 38,416,584 | 365 | 14,022,053,160 |
| 기초이월 자기주식 | 2022-01-01 | (750,000) | 365 | (273,750,000) |
| 자기주식 처분 | 2022-01-25 | 93,000 | 341 | 31,713,000 |
| 자기주식 취득 | 2022-06-22 | (40,000) | 193 | (7,720,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-23 | (40,000) | 192 | (7,680,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-24 | (100,000) | 191 | (19,100,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-27 | (40,115) | 188 | (7,541,620) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-28 | (50,000) | 187 | (9,350,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-29 | (50,000) | 186 | (9,300,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-06-30 | (20,000) | 185 | (3,700,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-01 | (20,000) | 184 | (3,680,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-04 | (20,000) | 181 | (3,620,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-05 | (13,811) | 180 | (2,485,980) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-06 | (20,000) | 179 | (3,580,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-07 | (20,000) | 178 | (3,560,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-08 | (20,000) | 177 | (3,540,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-11 | (20,000) | 174 | (3,480,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-12 | (20,000) | 173 | (3,460,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-13 | (20,000) | 172 | (3,440,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-14 | (20,000) | 171 | (3,420,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-15 | (20,000) | 170 | (3,400,000) |
| 자기주식 취득 | 2022-07-18 | (6,074) | 167 | (1,014,358) |
| 유통일수(01/01~12/31) | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 37,471,080 |
(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
1) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 21,096,818 | 83,146,305 |
| 상환전환우선주 이자비용(법인세효과 차감후) | 757,529 | - |
| 희석보통주당기순이익 | 21,854,347 | 83,146,305 |
| 희석가중평균유통보통주식수(단위:주) | 40,371,778 | 37,471,080 |
| 희석주당이익(손실)(단위:원) | 541 | 2,219 |
2) 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 36,287,184 | 37,471,080 |
| 전환 주식수 | 4,084,594 | - |
| 희석유통보통주식수 | 40,371,778 | 37,471,080 |
35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 21,096,818 | 83,146,305 |
| 조정항목 : | 15,296,179 | 34,697,531 |
| 법인세비용 | 6,872,287 | 24,615,724 |
| 이자비용 | 3,535,107 | 1,743,134 |
| 유형자산 감가상각비 | 5,364,634 | 4,140,580 |
| 투자부동산 감가상각비 | 13,094 | 13,094 |
| 무형자산상각비 | 154,573 | 67,861 |
| 대손상각비 | 1,528,930 | (47,347) |
| 기타의대손상각비 | 145,785 | 25,668 |
| 외화환산손실 | 621,720 | 4,492,884 |
| 유형자산처분손실 | 4,774,875 | 3,959,933 |
| 무형자산처분손실 | 22,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 710,279 | (183,114) |
| 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 | - | - |
| 종속기업 및 관계기업투자주식손상차손 | 126,342 | - |
| 파생상품평가손실 | 3,034,341 | |
| 금융상품평가손실 | 7,668 | 35,929 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 122,290 | 140,086 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9,842 | - |
| 이자수익 | (3,156,478) | (895,415) |
| 외화환산이익 | (810,597) | (1,046,698) |
| 유형자산처분이익 | (575,847) | (865,022) |
| 사용권자산처분이익 | - | (659) |
| 기타의대손충당금환입 | (250,000) | (103,722) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (596,922) | (1,004,577) |
| 파생상품평가이익 | (5,966,434) | - |
| 금융상품평가이익 | (380) | - |
| 배당금수익 | (390,930) | (390,810) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | (22,137,490) | 31,578,460 |
| 매출채권 | 6,245,372 | 65,816,217 |
| 계약자산 | (24,137,953) | (3,415,918) |
| 미수금 | (765,095) | (633,935) |
| 선급금 | 529,058 | (19,198,597) |
| 선급비용 | 8,102,872 | 31,497,422 |
| 매입채무 | (3,517,021) | (4,224,336) |
| 계약부채 | (8,511,319) | (37,533,863) |
| 미지급금 | 189,436 | (2,131,271) |
| 선수금 | (5,248) | (2,596) |
| 예수금 | (785,958) | 1,355,035 |
| 미지급비용 | 968,796 | 458,166 |
| 계약손실충당부채 | (494,338) | (427,441) |
| 장기종업원부채 | 43,909 | 19,575 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 14,255,506 | 149,422,296 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동< 당기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | 회계정책변경 | 환율변동 | 상각등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 41,988,576 | (596,824) | - | - | (950,472) | - | 40,441,280 |
| 유동리스부채 | 1,245,410 | (1,542,912) | 1,700,755 | - | - | 586 | 1,403,839 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 상환전환우선주 | - | 29,995,584 | (7,225,919) | - | - | 957,686 | 23,727,351 |
| 비유동리스부채 | 1,011,260 | - | 2,845,482 | - | - | (27,877) | 3,828,865 |
| 합 계 | 54,245,246 | 27,855,848 | (2,679,682) | - | (950,472) | 930,395 | 79,401,335 |
< 전기 >
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | 회계정책변경 | 환율변동 | 상각등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,235,730 | (2,667,678) | - | - | 420,524 | - | 41,988,576 |
| 유동리스부채 | 1,277,723 | (1,408,668) | 1,365,276 | - | - | 11,080 | 1,245,411 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 비유동리스부채 | 1,376,584 | - | (354,122) | - | - | (11,201) | 1,011,261 |
| 합 계 | 46,890,037 | 5,923,654 | 1,011,154 | - | 420,524 | (121) | 54,245,248 |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 37,692,436 | 8,930,504 |
| 매출채권의 제각 | - | 110,455 |
| 사용권자산의 취득 | 6,156,509 | 1,011,154 |
36. 우발상황 및 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융자산 | 4,500 | 4,500 | 당좌개설보증금 |
(2) 견질어음과 수표보고기간말 현재 회사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증금액 | 제공목적 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이건산업 | 400,000 | 견질용 | 당좌수표 1매 |
| 삼성물산주식회사 | 200,000 | 견질용 | 당좌수표 1매 |
| 합 계 | 600,000 |
(3) 제공받은 지급보증내역
(단위: 천원)
| 제공자 | 내 역 | 지급보증액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 매입채무 | - | 500,000 |
| 서울보증보험 | 해상화물운임지급보증 등 | 26,698,192 | 28,159,298 |
| 합 계 | 26,698,192 | 28,659,298 |
한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 제공한 지급보증내역
(단위: 천원, USD, 천IDR)
| 지급보증대상회사 | 지급보증처 | 지급보증액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜세중종합물류 | 신한은행 | - | 900,000 |
| ㈜세중종합물류 | KB국민은행 | - | 880,000 |
| ㈜세중종합물류 | 신한은행 | 960,000 | - |
| (주)태웅물류센터 | 씨티은행 | - | 2,400,000 |
| (주)태웅물류센터 | 씨티은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 씨티은행 | USD 2,400,000 | USD 3,600,000 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 씨티은행 | USD 1,800,000 | USD 1,800,000 |
| TGL HUNGARY KFT | 서울보증보험 | - | USD 454,300 |
| TGL USA INC. | 씨티은행 | USD 3,960,000 | USD 3,960,000 |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 서울보증보험 | IDR 9,214,998 | - |
| 합 계 | 10,560,000 | 13,780,000 | |
| USD 8,160,000 | USD 9,814,300 | ||
| IDR 9,214,998 | - |
(5) 진행 중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고인 소송사건의 내역은 없습니다.
(6) 담보제공자산보고기간말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부가액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 금천구 가산동 371-37 203호 | KDB산업은행 | 652,104 | 800,000 | 차입금 |
| 서초동 1546-1 삼오빌딩 | 하나은행 | 29,418,891 | 12,000,000 | 차입금 | |
| 금융기관예치금 | 장기금융상품 | 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 국민은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 | ||
| 합 계 | 30,075,495 | 12,804,500 |
(7) 보험가입내역회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 | 7,932,575 | 메리츠화재해상보험 | (*) |
| 430,000 | 한화손해보험 | |||
| 1,650,000 | DB손해보험 | |||
| 합 계 | 10,012,575 |
(*) 회사는 상기 보험 이외에 해상기타보험, 글로벌안심보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.(8) 차입금 약정한도당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관 | 한도액 | 실행액 | 약정 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 11,500,000 | 10,000,000 | 운전자금대출 |
| 700,000 | - | 외담대 | |
| 씨티은행 | USD 12,000,000 | USD 11,200,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | 1,000,000 | - | 당좌대출 |
| 15,000,000 | 15,000,000 | 운전자금대출 | |
| KDB산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 우리은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 신한은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 1,000,000 | - | 지급보증 | |
| 5,500,000 | - | 외담대 | |
| USD 1,000,000 | - | 운전자금(외화) | |
| 합 계 | 45,700,000 | 36,000,000 | |
| USD 13,000,000 | USD 11,200,000 |
37. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | TGL COLOMBIA LTDA. |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | |
| TGL S.A. | TGL S.A. | |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | TGL SHANGHAI CO.,LTD. | |
| TGL RUS LLC | TGL RUS LLC | |
| FE TAEWOONG LLC | FE TAEWOONG LLC | |
| TGL HUNGARY KFT | TGL HUNGARY KFT | |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 주식회사 지엘에스코리아 | |
| (주)세중종합물류 | (주)세중종합물류 | |
| TGL KAZ LOGISTICS | TGL KAZ LOGISTICS | |
| 주식회사 태웅물류센터 | 주식회사 태웅물류센터 | |
| TGL USA INC. | TGL USA INC. | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | |
| TGL S. Europe S.L | TGL S. Europe S.L | |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH(*1) | - | |
| (주)트랜스올(*2) | - | |
| 손자회사 | H SHIPPING SDN. BHD | H SHIPPING SDN. BHD |
| Advanced Testing Laboratory | Advanced Testing Laboratory | |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | TGL JAPAN CO.,LTD. |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | |
| 주식회사 블루파인 | 주식회사 블루파인 | |
| 기타 | 대표이사, 임직원 | 대표이사, 임직원 |
(*1) 당기 중 신규 설립 하였습니다(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다..
(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | 171,711 | 324,137 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 6,036,144 | 457,482 | |
| TGL S.A. | 292,946 | 3,000,883 | |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 1,016,113 | 14,503,516 | |
| TGL RUS LLC | 6,478,222 | 710,525 | |
| FE TAEWOONG LLC | 32,203 | 1,148,249 | |
| TGL HUNGARY KFT | 703,018 | 3,122,875 | |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 1,217,585 | 60,803 | |
| (주)세중종합물류 | 31,250 | 7,081,305 | |
| TGL KAZ LOGISTICS | 3,110,670 | 1,370,817 | |
| 주식회사 태웅물류센터 | 10,576 | 1,199,290 | |
| (주)트랜스올 | 50 | 417,117 | |
| TGL USA INC. | 3,004,392 | 4,977,659 | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 4,856,865 | 766,656 | |
| TGL S. Europe S.L | 14,283 | 1,080,244 | |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 239,895 | 3,121,378 | |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH | 86,007 | 2,565,439 | |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 7,695 | 641,850 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 30,962 | 124,091 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | 665,946 |
| 임직원 | 59,655 | - | |
| 합 계 | 27,400,242 | 47,340,262 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | 432,277 | 40,775 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 673,180 | 1,166,223 | |
| TGL S.A. | 1,456,389 | 52,199 | |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 2,583,043 | 32,758,996 | |
| TGL RUS LLC | 847,573 | 455,550 | |
| FE TAEWOONG LLC | 101 | 282,275 | |
| TGL HUNGARY KFT | 12,441,055 | 2,454,632 | |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 983,026 | 79,000 | |
| (주)세중종합물류 | 14,420 | 4,336,251 | |
| TGL KAZ LOGISTICS | 3,284,524 | 1,899,986 | |
| 주식회사 태웅물류센터 | 38,542 | 835,250 | |
| TGL USA INC. | 8,820,797 | 4,326,273 | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 329,533 | 1,260,527 | |
| TGL S. Europe S.L | 1,294 | 317,068 | |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 68,174 | 897,348 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 84,523 | 247,640 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | 618,076 |
| 임직원 | 48,588 | - | |
| 합 계 | 32,107,039 | 52,028,069 |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | 1,018,748 | 116,046 | 298,935 | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 1,535,927 | - | 81,607 | - | |
| TGL S.A. | 832,565 | 5,802,300 | 2,724,545 | - | |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 38,256 | - | 912,620 | - | |
| TGL RUS LLC | 5,537,187 | - | 316,411 | - | |
| FE TAEWOONG LLC | - | - | 189,163 | ||
| TGL HUNGARY KFT | 24,866 | - | 193,396 | - | |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 163,690 | 500,000 | 208,544 | - | |
| (주)세중종합물류 | 4,700 | - | 510,785 | - | |
| TGL KAZ LOGISTICS | 1,252,708 | 722,064 | 301,097 | - | |
| 주식회사 태웅물류센터 | 597 | - | 73,459 | - | |
| (주)트랜스올 | - | - | 114,012 | ||
| TGL USA INC. | 288,765 | - | 612,113 | - | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 1,588,234 | 902,580 | 217,671 | - | |
| TGL S. Europe S.L | 7,715 | 356,648 | 70,100 | - | |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 82,525 | - | 409,492 | - | |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH | 9,399 | 641,966 | 322,762 | - | |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 181 | - | 47,531 | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | - | - | 1,238 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 560,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,759,349 | - | - | |
| 합 계 | 12,946,063 | 10,800,953 | 7,605,481 | - |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대여금 | 매입채무 등 | 차입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | 901,087 | 114,057 | 127 | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 248,070 | - | 49,046 | - | |
| TGL S.A. | 821,248 | - | 811 | - | |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 470,644 | - | 1,500,684 | - | |
| TGL RUS LLC | 386,531 | - | 13,623 | - | |
| FE TAEWOONG LLC | 101 | - | 16,221 | - | |
| TGL HUNGARY KFT | 4,570,645 | - | 110,475 | - | |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 71,971 | - | 38,919 | - | |
| (주)세중종합물류 | 1,317 | - | 404,584 | - | |
| TGL KAZ LOGISTICS | 1,437,705 | 709,688 | 1,175,972 | - | |
| 주식회사 태웅물류센터 | 345 | - | 91,713 | - | |
| TGL USA INC. | 4,311,984 | 887,110 | 1,364,097 | - | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 910 | - | 35,328 | - | |
| TGL S. Europe S.L | 1,124 | - | 74,262 | - | |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | 1,360 | - | - | - | |
| 관계기업 | TGL JAPAN CO.,LTD. | 38 | - | 41,348 | - |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | 994 | - | 12,423 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 500,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | 1,075,600 | - | - | |
| 합 계 | 13,726,074 | 2,786,455 | 4,929,633 | - |
(4) 특수관계자와의 자금 거래내역<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | TGL S.A. | 6,283,230 | 390,930 | - | - | - |
| 주식회사 지엘에스코리아 | 1,000,000 | 500,000 | - | - | - | |
| (주)트랜스올 | - | - | - | - | 13,050,822 | |
| TGL USA INC. | - | 862,750 | - | - | - | |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 926,100 | - | - | - | - | |
| TGL S. Europe S.L | 347,875 | - | - | - | - | |
| TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH | 632,813 | - | - | - | 410,007 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 1,084,000 | 400,251 | - | - | - |
| 합 계 | 10,274,018 | 2,153,931 | - | - | 13,460,829 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | TGL COLOMBIA LTDA. | - | 305,942 | - | - | - |
| TGL KAZ LOGISTICS | 787,941 | 787,941 | - | - | - | |
| TGL HUNGARY KFT | - | 64,156 | - | - | - | |
| TGL KAZ LOGISTICS | - | 356,970 | - | - | - | |
| TGL USA INC. | 862,750 | - | - | - | - | |
| TGL S. Europe S.L | - | - | - | - | 829,584 | |
| CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM | - | - | - | - | 408,270 | |
| 관계기업 | TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC | - | 416,111 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 300,000 | 164,700 | - | - | - |
| 합 계 | 1,950,691 | 2,095,820 | - | - | 1,237,854 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조).
(6) 특수관계자에게 제공한 보증내역
(단위: 천원, USD, 천IDR)
| 지급보증대상회사 | 지급보증처 | 지급보증액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜세중종합물류 | 신한은행 | - | 900,000 |
| ㈜세중종합물류 | KB국민은행 | - | 880,000 |
| ㈜세중종합물류 | 신한은행 | 960,000 | - |
| (주)태웅물류센터 | 씨티은행 | - | 2,400,000 |
| (주)태웅물류센터 | 씨티은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| TGL SHANGHAI CO.,LTD. | 씨티은행 | USD 2,400,000 | USD 3,600,000 |
| TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD | 씨티은행 | USD 1,800,000 | USD 1,800,000 |
| TGL HUNGARY KFT | 서울보증보험 | - | USD 454,300 |
| TGL USA INC. | 씨티은행 | USD 3,960,000 | USD 3,960,000 |
| PT. TGL INDONESIA LOGISTICS | 서울보증보험 | IDR 9,214,998 | - |
| 합 계 | 10,560,000 | 13,780,000 | |
| USD 8,160,000 | USD 9,814,300 | ||
| IDR 9,214,998 | - |
(7) 주요 경영진 보상당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,788,150 | 2,008,195 |
| 퇴직급여 | 981,000 | 876,000 |
38. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익(1) 보고기간말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제1차 상환전환우선주 | 23,727,351 | - |
| 제1차 전환상환우선주 전환권 | 7,284,853 | - |
(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손익 | 27,969,105 | - |
| (-) 평가손익 | 5,966,434 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 22,002,671 | - |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 태웅로직스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조제 7항에 따라 첨부하는 것입니다 .
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리 제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관 리제도 감사 보고서
| 주식회사 태웅로직스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 태웅로직스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박홍식입니다.
| 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 상 문 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 태웅로직스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1211561111--91186108246368------264382233556631,4751,492170502016--1,7441,656314166711,7211,860170502016--2,0082,038
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.6.19~6.23, 10.16.~17.7회사에 대한 이해 및 사업위험, 부정위험, 회계위험 평가2023.7.28., 8.7~8.8331반기검토 업무 수행2023.10.18.~10.20.2023.12.4.~12.8.851내부회계관리제도감사 업무 수행2024.2.19.~2.22.442기말감사 업무 수행----2024.1.3.1서울 본사현금 및 유가증권 등OOX-32023.8.7., 12.8., 2024.2.22.---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 08월 07일회사측: 감사 외 2명감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의반기검토 결과보고22023년 12월 08일회사측: 감사 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의내부회계관리제도 중간감사 및 기말감사범위와 시기 등 감사계획32024년 02월 22일회사측: 감사 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의기말감사시 주요 회계 현안에 대한협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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