Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 씨제이프레시웨이 00260116 100000000000 1374744 1005244 3074242 7467 Y N N Y A
씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 | ||
독립된 감사인의 감사보고서
| 씨제이프레시웨이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 19일 |
감사의견
우리는 별첨된 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
영업권 손상평가
1) 핵심감사사항으로 결정한 이유
연결재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 영업권은 40,360백만원이며, 당기 중 영업권이 포함된 각 부문의 현금창출단위의 손상검사를 위해 사용가치모형을 적용하여 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 이 모형의 주요 가정은 매출성장률, 영업이익률 및 할인율이 포함됩니다. 연결회사의 경영진은 회수가능액 추정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.
회수가능액 측정 시 사용한 미래 현금흐름 추정과 할인율 등은 사업의 불확실성 및 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 포함하고 있으므로 우리는 평가대상 현금창출단위와 관련된 영업권 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다:
- 연결회사의 현금창출단위의 손상평가와 관련한 회계정책 및 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다.
- 연결회사가 회수가능액 추정을 위해 사용한 평가방법의 적정성을 평가하였습니다.
- 연결회사가 추정치 산정을 위해 적용한 가정의 적정성 검토를 위해 전기 추정치와 당기실제 재무지표를 비교하는 방식의 소급적 검토를 수행하였습니다.
- 내부 가치평가전문가를 활용하여 현금창출단위의 미래현금흐름 추정시 반영된 매출성장률, 영업이익률이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하고 관측가능한 정보를 활용하여 할인율의 합리성을 평가하였습니다.
- 연결회사가 적용한 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해, 할인율에 대한 민감도 분석 결과를 평가하였습니다.
- 연결회사가 사용한 미래 현금흐름 추정이 경영진에 보고 승인된 사업계획과 일치하는지 확인하였습니다.
- 연결회사가 활용한 외부 전문가의 적격성과 독립성을 평가하였습니다.
- 기업회계기준서 제1036호에 따른 공시사항의 적절성 및 완전성을 검토하였습니 다.
기타사항연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김정기입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 36 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 35 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 씨제이프레시웨이 주식회사 대표이사 정성필 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 |
| (전 화) | 02-2149-6065 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 36 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 (당) 기말 | 제 35 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 540,757,294,343 | 673,967,665,437 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,7 | 65,771,621,449 | 188,326,207,310 | ||
| 매출채권 | 6,8 | 305,969,266,431 | 277,882,225,013 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,10 | 19,202,414,314 | 15,661,159,175 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 11,790,423,053 | 10,267,625,692 | ||
| 재고자산 | 11 | 138,023,569,096 | 181,830,448,247 | ||
| 비유동자산 | 833,986,745,811 | 810,759,227,659 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,9 | 46,621,368,835 | 44,673,893,928 | ||
| 관계기업 및 공동기업투자주식 | 13 | 1,840,866,184 | 3,473,681,017 | ||
| 유형자산 | 14 | 439,403,981,670 | 427,047,603,552 | ||
| 사용권자산 | 15 | 100,658,989,680 | 99,107,490,083 | ||
| 무형자산 | 16 | 86,952,821,341 | 74,798,524,706 | ||
| 투자부동산 | 17 | 71,371,774,323 | 83,779,783,216 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 77,592,365,239 | 72,894,067,381 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 5,206,633,467 | 1,191,963,578 | ||
| 이연법인세자산 | 20 | 4,337,945,072 | 3,792,220,198 | ||
| 자 산 총 계 | 1,374,744,040,154 | 1,484,726,893,096 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 677,708,170,767 | 795,630,613,919 | |||
| 매입채무 | 6 | 401,941,784,178 | 352,169,859,804 | ||
| 단기차입금 | 6,18 | 54,864,056,755 | 148,713,870,302 | ||
| 리스부채(유동) | 6,15 | 37,310,284,318 | 35,431,989,633 | ||
| 당기법인세부채 | 20 | 12,829,394,783 | 6,129,201,567 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,18 | - | 107,040,000 | ||
| 유동성장기사채 | 6,18 | - | 82,990,472,385 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,6,10 | 122,839,755,257 | 119,420,103,094 | ||
| 기타유동부채 | 12 | 47,922,895,476 | 50,668,077,134 | ||
| 비유동부채 | 327,535,803,060 | 285,040,580,842 | |||
| 장기차입금 | 6,18 | 2,999,000,000 | - | ||
| 사채 | 6,18 | 137,735,523,938 | 99,787,854,465 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 31,036,488,010 | 12,359,256,546 | ||
| 리스부채(비유동) | 6,15 | 139,736,998,691 | 152,919,666,901 | ||
| 이연법인세부채 | 20 | 3,817,837,664 | 9,667,250,397 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,6,10 | 9,596,396,463 | 8,912,789,989 | ||
| 기타비유동부채 | 12 | 2,613,558,294 | 1,393,762,544 | ||
| 부 채 총 계 | 1,005,243,973,827 | 1,080,671,194,761 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 289,616,234,168 | 307,814,217,134 | |||
| 자본금 | 21 | 11,871,586,000 | 11,871,586,000 | ||
| 주식발행초과금 | 21 | 90,619,308,844 | 90,619,308,844 | ||
| 기타자본항목 | 22 | 84,450,284,362 | 140,827,236,982 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 102,675,054,962 | 64,496,085,308 | ||
| 비지배지분 | 79,883,832,159 | 96,241,481,201 | |||
| 자 본 총 계 | 369,500,066,327 | 404,055,698,335 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,374,744,040,154 | 1,484,726,893,096 |
“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,35 | 3,074,242,286,759 | 2,747,691,651,727 |
| 매출원가 | 26 | (2,499,976,590,401) | (2,235,975,428,686) |
| 매출총이익 | 574,265,696,358 | 511,716,223,041 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | (475,010,160,722) | (413,876,136,525) |
| 영업이익 | 99,255,535,636 | 97,840,086,516 | |
| 기타수익 | 29 | 3,705,868,912 | 759,984,004 |
| 기타비용 | 29 | (14,165,426,702) | (16,808,004,439) |
| 금융수익 | 28 | 31,593,735,725 | 32,452,457,395 |
| 금융비용 | 28 | (45,956,457,499) | (45,190,787,210) |
| 지분법손실 | (1,632,789,833) | (177,918,233) | |
| 법인세비용차감전순이익 | 72,800,466,239 | 68,875,818,033 | |
| 법인세비용 | 20 | (13,100,241,300) | (16,632,692,882) |
| 당기순이익 | 59,700,224,939 | 52,243,125,151 | |
| 지배기업 소유주지분 | 54,475,803,309 | 49,096,647,849 | |
| 비지배지분 | 5,224,421,630 | 3,146,477,302 | |
| 기타포괄손익 | (8,996,147,090) | 20,528,659,601 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 13 | (25,000) | 80,000 |
| 해외사업환산손익 | 17,975,691 | (454,893,769) | |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 10 | (333,083,421) | - |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (10,964,035,717) | 2,165,430,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 9 | - | (2,254,550) |
| 재평가이익 | 14 | 2,283,021,357 | 18,820,297,576 |
| 총포괄손익 | 50,704,077,849 | 72,771,784,752 | |
| 지배기업 소유주지분 | 45,481,663,381 | 69,608,464,121 | |
| 비지배지분 | 5,222,414,468 | 3,163,320,631 | |
| 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | |||
| 보통주기본주당이익 | 30 | 4,489 | 3,947 |
| 보통주희석주당이익 | 30 | 4,489 | 3,947 |
“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.1.1(전기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 124,370,194,970 | 19,054,826,244 | 245,915,916,058 | 96,718,682,439 | 342,634,598,497 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 49,096,647,849 | 49,096,647,849 | 3,146,477,302 | 52,243,125,151 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | (454,893,769) | - | (454,893,769) | - | (454,893,769) | |
| 지분법자본변동 | 13 | - | - | 80,000 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 자산재평가 | 14 | - | - | 18,820,297,576 | - | 18,820,297,576 | - | 18,820,297,576 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 9 | - | - | (2,254,550) | - | (2,254,550) | - | (2,254,550) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | 2,148,587,015 | 2,148,587,015 | 16,843,329 | 2,165,430,344 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | (3,561,475,800) | (3,561,475,800) | (32,018,706) | (3,593,494,506) |
| 신종자본증권 등의 분배금 | - | - | - | (2,242,500,000) | (2,242,500,000) | (2,964,690,408) | (5,207,190,408) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | - | (1,906,187,245) | - | (1,906,187,245) | (643,812,755) | (2,550,000,000) | |
| 2022.12.31(전기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 140,827,236,982 | 64,496,085,308 | 307,814,217,134 | 96,241,481,201 | 404,055,698,335 | |
| 2023.1.1(당기초) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 140,827,236,982 | 64,496,085,308 | 307,814,217,134 | 96,241,481,201 | 404,055,698,335 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 54,475,803,309 | 54,475,803,309 | 5,224,421,630 | 59,700,224,939 | |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | 17,975,691 | - | 17,975,691 | - | 17,975,691 | |
| 지분법자본변동 | 13 | - | - | (25,000) | - | (25,000) | - | (25,000) |
| 자산재평가 | 14 | - | - | 2,283,021,357 | - | 2,283,021,357 | - | 2,283,021,357 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | - | - | - | (10,962,028,555) | (10,962,028,555) | (2,007,162) | (10,964,035,717) |
| 현금흐름위험회피평가손익 | 10 | - | - | (333,083,421) | - | (333,083,421) | - | (333,083,421) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | (4,155,055,100) | (4,155,055,100) | (46,318,452) | (4,201,373,552) |
| 신종자본증권 등의 상환 | - | - | (56,000,000,000) | - | (56,000,000,000) | (15,000,000,000) | (71,000,000,000) | |
| 신종자본증권 등의 분배금 | - | - | - | (1,179,750,000) | (1,179,750,000) | (5,133,517,806) | (6,313,267,806) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | - | - | (2,344,841,247) | - | (2,344,841,247) | (1,400,227,252) | (3,745,068,499) | |
| 2023.12.31(당기말) | 11,871,586,000 | 90,619,308,844 | 84,450,284,362 | 102,675,054,962 | 289,616,234,168 | 79,883,832,159 | 369,500,066,327 |
“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 218,404,023,409 | 123,607,557,105 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 229,148,610,124 | 132,606,269,925 | ||
| 법인세의 납부 | 20 | (10,744,586,715) | (8,998,712,820) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (70,717,059,984) | (107,658,753,364) | |||
| 당기손익 공정가치 금융자산의 취득 | (1,430,008,389) | (41,691,955,420) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (12,628,312,840) | (17,042,430,700) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 8,362,170,000 | 15,161,848,280 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (15,761,175,705) | (31,211,409,610) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 9,160,687,050 | 9,327,565,847 | |||
| 기타비유동자산의 증가 | (2,000,000,000) | - | |||
| 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 | 100,000,000 | - | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 13 | - | (3,648,828,000) | ||
| 유형자산의 취득 | 14 | (44,084,018,067) | (36,587,754,742) | ||
| 유형자산의 처분 | 14 | 2,186,682,572 | 2,892,753,638 | ||
| 무형자산의 취득 | 16 | (18,702,114,246) | (7,774,933,107) | ||
| 무형자산의 처분 | 16 | - | 372,122,929 | ||
| 투자부동산의 처분 | 17 | - | 5,512,348 | ||
| 이자의 수취 | 4,079,029,641 | 2,538,453,673 | |||
| 배당금의 수취 | - | 301,500 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (270,452,107,005) | 18,422,303,785 | |||
| 단기차입금의 순증감 | (93,270,457,164) | 65,935,638,086 | |||
| 사채의 발행 | 18 | 37,410,000,000 | 102,694,680,000 | ||
| 신종자본증권의 상환 | (56,000,000,000) | - | |||
| 사채의 상환 | 18 | (83,000,000,000) | (100,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (107,040,000) | (717,640,000) | |||
| 장기차입금의 차입 | 2,999,000,000 | 512,639,241 | |||
| 임대보증금의 증가 | 305,000,000 | - | |||
| 임대보증금의 감소 | (89,000,000) | - | |||
| 리스부채의 원금지급 | 15 | (31,786,196,958) | (20,963,697,329) | ||
| 비지배지분의 감소 | (17,756,407,600) | (2,582,103,110) | |||
| 배당금의 지급 | (8,974,828,858) | (8,939,994,507) | |||
| 이자의 지급 | (20,182,176,425) | (17,517,218,596) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (122,765,143,580) | 34,371,107,526 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 188,326,207,310 | 153,736,400,330 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 210,557,719 | 218,699,454 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 7 | 65,771,621,449 | 188,326,207,310 |
“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”주석
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 13개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 회사의 개요
회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 당기말지분율(%)(*1) | 전기말지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주 | 96.16 | 96.16 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원남서울 | 100.00 | 87.67 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원중부 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원강남 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원동서울 | 98.40 | 98.40 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원대구경북 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| (주)프레시원부산 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식자재유통업 |
| 에프앤디인프라 주식회사 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 부동산업 |
| 프레시플러스(주)(*2) | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| (주)송림에프에스 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| (주)제이팜스 (*3) | - | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 식품제조업 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 90.91 | - | 대한민국 | 12월 | 창업투자업 |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 100.00 | 100.00 | 베트남 | 12월 | 식자재유통업 |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 100.00 | 100.00 | 미국 | 12월 | 식자재유통업 |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 식자재유통업 |
(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.(*2) 당기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되었습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말
(단위: 백만원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주 | 8,190 | 10,160 | (1,970) | 43,874 | (291) | (291) |
| (주)프레시원남서울 | 19,877 | 8,481 | 11,396 | 109,823 | 1,427 | 1,427 |
| (주)프레시원중부 | 6,051 | 18,648 | (12,597) | 20,442 | (1,141) | (1,141) |
| (주)프레시원강남 | 29,569 | 14,215 | 15,354 | 158,201 | 3,167 | 3,167 |
| (주)프레시원동서울 | 17,179 | 23,861 | (6,682) | 90,307 | (281) | (281) |
| (주)프레시원대구경북 | 12,604 | 15,341 | (2,737) | 60,573 | (360) | (360) |
| (주)프레시원부산 | 9,196 | 13,295 | (4,099) | 46,697 | 58 | 58 |
| 에프앤디인프라 주식회사 | 230,807 | 21,361 | 209,446 | 13,663 | 11,687 | 11,687 |
| 프레시플러스(주)(*1) | 68,452 | 46,101 | 22,351 | 69,923 | 1,554 | 1,554 |
| (주)송림에프에스 | 13,212 | 2,634 | 10,578 | 16,404 | 1,808 | 1,808 |
| (주)제이팜스(*2) | - | - | - | 11,213 | 7 | 7 |
| 마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드 | 1,056 | 21 | 1,035 | - | (65) | (65) |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 9,731 | 14,602 | (4,871) | 4,771 | 562 | 597 |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 3,957 | 9,740 | (5,783) | 8,820 | (3,709) | (3,700) |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 5,616 | 251 | 5,365 | 2,812 | 524 | 498 |
(*1) 당기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 및 전기말
(단위: 백만원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원광주 | 8,685 | 10,324 | (1,639) | 43,579 | 249 | 249 |
| (주)프레시원남서울 | 20,545 | 10,013 | 10,532 | 115,351 | 1,863 | 1,863 |
| (주)프레시원중부 | 6,769 | 18,189 | (11,420) | 21,415 | (781) | (781) |
| (주)프레시원강남 | 27,148 | 14,782 | 12,366 | 151,125 | 3,360 | 3,360 |
| (주)프레시원동서울 | 14,951 | 21,321 | (6,370) | 79,228 | 526 | 526 |
| (주)프레시원대구경북 | 12,364 | 14,687 | (2,323) | 60,446 | 408 | 408 |
| (주)프레시원부산 | 9,689 | 13,813 | (4,124) | 43,670 | 314 | 314 |
| 에프앤디인프라 주식회사 | 223,767 | 18,369 | 205,398 | 34,505 | 28,447 | 28,447 |
| (주)송림푸드 | 33,190 | 14,721 | 18,469 | 43,664 | (201) | (201) |
| (주)송림에프에스 | 10,540 | 1,568 | 8,972 | 12,154 | 390 | 390 |
| (주)제이팜스 | 31,515 | 28,450 | 3,065 | 50,973 | (525) | (525) |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 10,840 | 16,307 | (5,467) | 9,502 | (2,260) | (2,406) |
| CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION | 6,976 | 9,059 | (2,083) | 10,937 | 328 | 167 |
| CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION | 5,273 | 406 | 4,867 | 3,723 | 671 | 523 |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
(3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
2.4 중요한 회계정책
2.4.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 유의적으로 초과하였을때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.3 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.
2.4.4 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.
2.4.5 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 5 - 30년 |
| 기 계 장 치 | 8년, 15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공기구비품 | 3 - 6년 |
2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.4.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 - 13년 |
2.4.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 공기구비품 | 3 - 13년 |
2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
2.4.11 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 계산되고 있습니다.
2.4.12 수익인식
(1) 재화의 판매 (식자재유통)
연결회사는 음식점등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (푸드서비스)
연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(3) 임대수익
연결회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.4.13 리스
(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.4.15 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 8일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상검사
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 환율변동 효과로 인하여 52백만원(전기: 335백만원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. (2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우 당 회계기간에 대한 세후이익은 이자율 증감에 따른 이자비용으로 인하여 221백만원(전기: 198백만원)만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.4.1.2 신용위험신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고있습니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.
4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 401,941,784 | - | - | 401,941,784 | |
| 미지급금 | 89,826,219 | - | - | 89,826,219 | |
| 기타금융부채 | 32,480,662 | 9,596,396 | - | 42,077,058 | |
| 차입금 | 55,761,505 | 4,995,170 | - | 60,756,675 | |
| 리스부채 | 38,340,978 | 83,255,810 | 106,547,052 | 228,143,840 | |
| 매매목적파생상품(통화선도) | 유출 | 27,380,078 | - | - | 27,380,078 |
| 유입 | 26,847,204 | - | - | 26,847,204 | |
| 사 채 | 4,831,108 | 141,676,886 | - | 146,507,994 |
(2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 352,169,860 | - | - | 352,169,860 | |
| 미지급금 | 81,109,263 | - | - | 81,109,263 | |
| 기타금융부채 | 30,256,232 | 8,912,790 | - | 39,169,022 | |
| 차입금 | 148,631,475 | - | - | 148,631,475 | |
| 리스부채 | 36,095,734 | 83,964,661 | 108,856,041 | 228,916,436 | |
| 매매목적파생상품(통화선도) | 유출 | 109,606,449 | - | - | 109,606,449 |
| 유입 | 101,551,840 | - | - | 101,551,840 | |
| 사 채 | 86,578,025 | 103,805,000 | - | 190,383,025 |
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 1,005,243,974 | 1,080,671,195 |
| 자 본 | 369,500,066 | 404,055,698 |
| 부채비율 | 272.06% | 267.46% |
5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 | ||||
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 46,621,369 | 46,621,369 |
| 기타금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 19,618 | - | 19,618 |
| 부 채 | ||||
| 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 762,732 | - | 762,732 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 | ||||
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 44,673,894 | 44,673,894 |
| 부 채 | ||||
| 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 8,054,609 | - | 8,054,609 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 19,618 | 2 | 현재가치기법 | 선도환율 | - |
| 파생상품부채 | 762,732 | 2 | 현재가치기법 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 46,621,369 | 3 | 이항모형 등 | 위험할인율 | 20.86% |
| 주가변동성 | 36.84% |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 8,054,609 | 2 | 현재가치기법 | 선도환율 |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,771,621 | - | 65,771,621 |
| 매출채권 | 305,969,266 | - | 305,969,266 |
| 기타유동금융자산 | 19,182,796 | 19,618 | 19,202,414 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 46,621,368 | 46,621,368 |
| 기타비유동금융자산 | 77,592,365 | - | 77,592,365 |
| 합 계 | 468,516,048 | 46,640,986 | 515,157,034 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 188,326,207 | - | 188,326,207 |
| 매출채권 | 277,882,225 | - | 277,882,225 |
| 기타유동금융자산 | 15,661,159 | - | 15,661,159 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 44,673,893 | 44,673,893 |
| 기타비유동금융자산 | 72,894,067 | - | 72,894,067 |
| 합 계 | 554,763,658 | 44,673,893 | 599,437,551 |
(2) 금융부채1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 401,941,784 | - | - | 401,941,784 |
| 단기차입금 | 54,864,057 | - | - | 54,864,057 |
| 리스부채(유동) | - | - | 37,310,284 | 37,310,284 |
| 기타유동금융부채 | 122,306,881 | 532,874 | - | 122,839,755 |
| 장기차입금 | 2,999,000 | - | - | 2,999,000 |
| 사채 | 137,735,524 | - | - | 137,735,524 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 139,736,999 | 139,736,999 |
| 기타비유동금융부채 | 9,366,538 | 229,858 | - | 9,596,396 |
| 합 계 | 729,213,784 | 762,732 | 177,047,283 | 907,023,799 |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 352,169,860 | - | - | 352,169,860 |
| 단기차입금 | 148,713,870 | - | - | 148,713,870 |
| 리스부채(유동) | - | - | 35,431,990 | 35,431,990 |
| 유동성장기차입금 | 107,040 | - | - | 107,040 |
| 유동성장기사채 | 82,990,472 | - | - | 82,990,472 |
| 기타유동금융부채 | 111,365,494 | 8,054,609 | - | 119,420,103 |
| 사채 | 99,787,854 | - | - | 99,787,854 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 152,919,667 | 152,919,667 |
| 기타비유동금융부채 | 8,912,790 | - | - | 8,912,790 |
| 합 계 | 804,047,380 | 8,054,609 | 188,351,657 | 1,000,453,646 |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 5,693,366 | 4,207,328 |
| 대손상각비 | 489,465 | 845,323 | |
| 기타의대손상각비 | (3,506,234) | (304,751) | |
| 외화관련손익 | (1,411,415) | (1,675,987) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 처분손익 | (141,551) | (19) |
| 평가손익 | 667,467 | 651,907 | |
| 배당금수익 | - | 302 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 파생상품손익 | 5,822,898 | 6,781,289 |
| 상각후원가 측정금융부채 | 이자비용 | (12,432,295) | (9,268,644) |
| 외화관련손익 | (4,029,053) | (6,740,126) | |
| 위험회피파생상품 | 평가손익(기타포괄손익) | 333,083 | - |
| 기타금융부채 | 이자비용 | (8,446,851) | (6,691,141) |
7. 현금및현금성자산
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 121,638 | 172,709 |
| 은행예금 | 65,649,983 | 188,153,498 |
| 합 계 | 65,771,621 | 188,326,207 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 316,523,995 | 290,250,006 |
| 손실충당금 | (10,554,729) | (12,367,781) |
| 매출채권(순액) | 305,969,266 | 277,882,225 |
(2) 매출채권 손실충당금 상세내역
(단위:천원)
| 당기말 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (454,286) | (192,189) | (210,726) | (1,219,566) | (8,477,962) | (10,554,729) |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 302,544,129 | 1,820,106 | 1,213,037 | 2,022,806 | 8,923,917 | 316,523,995 |
(단위:천원)
| 전기말 | 30일 이내 연체및 정상 | 30일 초과 ~90일 이내 연체 | 90일 초과 ~180일 이내 연체 | 180일 초과 ~365일 이내 연체 | 365일 초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손실충당금 | (961,689) | (293,094) | (431,549) | (382,131) | (10,299,318) | (12,367,781) |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 267,608,606 | 5,332,218 | 5,047,893 | 1,961,971 | 10,299,318 | 290,250,006 |
(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 12,367,781 | 13,171,560 |
| 대손상각비(환입) | (489,465) | (845,323) |
| 제각 | (1,323,587) | 41,544 |
| 기말 금액 | 10,554,729 | 12,367,781 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 166,312백만원(전기말: 132,402백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
9. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 플레이팅코퍼레이션(주) | - | 500,000 |
| (주)금성 | 120 | 120 |
| 타임와이즈농식품벤처펀드 | 680,000 | 680,000 |
| 바로고(주) | 1,651,818 | 1,651,818 |
| (주)마켓보로 | 37,220,949 | 36,658,559 |
| 한그루 | 2,249,824 | 1,764,647 |
| 마그나퓨처펀드 | 1,500,000 | 900,000 |
| 퍼밋 | 2,488,650 | 2,368,750 |
| 씨제이이노베이션펀드 | 330,000 | - |
| (주)창업인 | 500,008 | - |
| 후순위채권 | - | 150,000 |
| 합 계 | 46,621,369 | 44,673,894 |
(2) 당기와 전기 중 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 44,673,894 | 2,330,032 |
| 취득 | 1,430,008 | 41,691,955 |
| 처분 | (150,000) | - |
| 당기손익 효과 | 667,467 | 651,907 |
| 기말 금액 | 46,621,369 | 44,673,894 |
10. 기타금융자산과 기타금융부채(1) 기타금융자산의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*1) | 120,000 | - | 720,000 | - |
| 대여금 | 316,990 | 408,465 | 1,808,102 | 396,700 |
| 대여금대손충당금 | (316,990) | (5,000) | (697,418) | (5,000) |
| 미수금 | 37,664,852 | - | 35,037,981 | - |
| 미수금대손충당금 | (26,681,333) | - | (26,196,188) | - |
| 미수수익 | 452,833 | - | 642,600 | - |
| 보증금 | 7,626,444 | 77,074,900 | 4,346,082 | 72,478,367 |
| 보증금대손충당금 | - | (16,000) | - | (16,000) |
| 파생상품자산(*2) | 19,618 | - | - | - |
| 장기금융상품(*1) | - | 130,000 | - | 40,000 |
| 합 계 | 19,202,414 | 77,592,365 | 15,661,159 | 72,894,067 |
(*1) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 120백만원은 채권담보 목적으로 질권이 설정되어 있으며, 장기금융상품 중 일부는 당좌개설보증 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 33참조). (*2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.
(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 26,914,606 | 26,880,089 |
| 기타의대손상각비 | 3,506,235 | 304,751 |
| 기타금융자산 제각 | (3,401,518) | (270,234) |
| 기말 금액 | 27,019,323 | 26,914,606 |
손실충당금을 계상한 금융자산 외 상각후원가 측정금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
(3) 기타금융부채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 89,826,219 | - | 81,109,262 | - |
| 미지급비용 | 27,133,107 | 100,000 | 26,257,837 | - |
| 보증금 | 5,347,555 | - | 3,998,395 | - |
| 파생상품부채 | 532,874 | 229,858 | 8,054,609 | - |
| 임대보증금 | - | 9,266,538 | - | 8,912,790 |
| 합 계 | 122,839,755 | 9,596,396 | 119,420,103 | 8,912,790 |
(4) 현금흐름위험회피 파생상품
연결회사는 주석 18에서 설명하고 있는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결하였습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 계약사항 | Buy/Sell | 1년 이내 | 1년 - 2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 통화스왑 | Buy | 1,386,000 | 1,386,000 | 30,346,500 |
현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가손실 333백만원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.
11. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 102,334,035 | 119,358,111 |
| 제 품 | 6,851,812 | 6,644,008 |
| 재공품 | 2,070,259 | - |
| 원재료 | 5,892,077 | 7,012,752 |
| 부재료 | 1,174,193 | 1,285,703 |
| 미착품 | 21,212,861 | 48,806,697 |
| 재고자산평가충당금 | (1,511,668) | (1,276,823) |
| 합 계 | 138,023,569 | 181,830,448 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,080,449백만원(전기: 1,886,835백만원)입니다.
(3) 연결회사는 당기에 재고자산평가손실 235백만원(전기: 재고자산평가손실환입 141백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.
12. 기타자산과 기타부채(1) 기타자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 7,650,816 | 4,000,000 | 6,264,812 | - |
| 선급비용 | 3,123,969 | 1,191,895 | 3,610,288 | 1,170,847 |
| 부가세대급금 | 1,015,638 | - | 392,526 | - |
| 기타 | - | 14,738 | - | 21,117 |
| 합 계 | 11,790,423 | 5,206,633 | 10,267,626 | 1,191,964 |
(2) 기타부채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 8,512,925 | - | 9,686,866 | - |
| 예수금 | 15,110,270 | - | 15,213,862 | - |
| 선수수익 | 31,715 | 190,562 | 59,691 | 328,310 |
| 종업원급여부채 | 24,267,985 | 2,422,996 | 25,707,658 | 1,065,453 |
| 합 계 | 47,922,895 | 2,613,558 | 50,668,077 | 1,393,763 |
13. 관계기업 및 공동기업투자주식
(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 의결권지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자주식 | (주)마켓보로(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 6.47 | 27.48 | 3,648,828 | 1,838,120 | 3,470,910 |
| 공동기업투자주식 | CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2) | 베트남 | 12월 31일 | 50.00 | 50.00 | 2,821 | 2,746 | 2,771 |
| 합 계 | 3,651,649 | 1,840,866 | 3,473,681 |
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 손익 중 지분 | 기타(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 3,470,910 | - | (1,632,790) | - | 1,838,120 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 2,771 | - | - | (25) | 2,746 |
| 합 계 | 3,473,681 | - | (1,632,790) | (25) | 1,840,866 |
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 손익 중 지분 | 기타(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | - | 3,648,828 | (177,918) | - | 3,470,910 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 2,691 | - | - | 80 | 2,771 |
| 합 계 | 2,691 | 3,648,828 | (177,918) | 80 | 3,473,681 |
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 20,354,290 | 67,564,497 | (47,210,207) | 14,770,891 | (25,555,075) | (25,555,075) |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,492 | - | 5,492 | - | - | (50) |
2) 전기 및 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | 30,191,585 | 51,846,717 | (21,655,132) | 566,582 | (3,041,216) | (3,041,216) |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,370 | - | 5,370 | - | - | 160 |
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | (47,210,207) | 6.47% | (3,052,384) | 4,890,504 | 1,838,120 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,492 | 50.00% | 2,746 | - | 2,746 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)마켓보로 | (21,655,132) | 6.47% | (1,419,594) | 4,890,504 | 3,470,910 |
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 5,542 | 50.00% | 2,771 | - | 2,771 |
14. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 261,954,134 | - | 261,954,134 | 256,660,898 | - | 256,660,898 |
| 건 물 | 133,940,985 | (49,777,506) | 84,163,479 | 127,892,132 | (43,725,501) | 84,166,631 |
| 구축물 | 2,897,583 | (831,884) | 2,065,699 | 2,720,412 | (660,474) | 2,059,938 |
| 기계장치 | 29,893,705 | (15,179,948) | 14,713,757 | 28,295,036 | (11,914,029) | 16,381,007 |
| 차량운반구 | 6,633,235 | (5,184,990) | 1,448,245 | 6,907,215 | (5,211,814) | 1,695,401 |
| 공기구비품 | 166,421,511 | (101,991,090) | 64,430,421 | 153,690,581 | (92,375,408) | 61,315,173 |
| 건설중인자산 | 10,628,247 | - | 10,628,247 | 4,768,556 | - | 4,768,556 |
| 합 계 | 612,369,400 | (172,965,418) | 439,403,982 | 580,934,830 | (153,887,226) | 427,047,604 |
(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 256,660,898 | 84,166,631 | 2,059,938 | 16,381,007 | 1,695,401 | 61,315,173 | 4,768,556 | 427,047,604 |
| 취득 | 2,505,787 | 30,138 | 177,171 | 690,711 | 236,371 | 27,489,212 | 10,942,860 | 42,072,250 |
| 처분 등 | - | - | - | (75,781) | (43,548) | (2,724,678) | - | (2,844,007) |
| 감가상각비 | - | (4,664,764) | (168,690) | (3,037,401) | (642,008) | (21,428,709) | - | (29,941,572) |
| 본계정대체 | - | 503,907 | - | 3,398,479 | 202,029 | 955,290 | (5,059,705) | - |
| 환율변동효과 | - | (118,683) | - | 87,888 | - | 15 | - | (30,780) |
| 재평가손익 | 2,787,449 | - | - | - | - | - | - | 2,787,449 |
| 기타 | - | 4,246,250 | (2,720) | (2,731,146) | - | (1,175,882) | (23,464) | 313,038 |
| 기말 순장부금액 | 261,954,134 | 84,163,479 | 2,065,699 | 14,713,757 | 1,448,245 | 64,430,421 | 10,628,247 | 439,403,982 |
2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 233,672,029 | 89,315,392 | 2,185,386 | 18,024,006 | 1,464,771 | 53,360,684 | 2,622,989 | 400,645,257 |
| 취득 | - | 146,626 | 33,300 | 506,486 | 1,141,732 | 29,826,144 | 6,504,537 | 38,158,825 |
| 처분 등 | - | (1,621,849) | 8,651 | (2,086,874) | (170,100) | (3,668,142) | - | (7,538,314) |
| 감가상각비 | - | (4,427,059) | (167,399) | (2,965,477) | (741,002) | (18,789,026) | - | (27,089,963) |
| 본계정대체 | - | 753,521 | - | 2,905,834 | - | 585,665 | (4,358,970) | (113,950) |
| 환율변동효과 | - | - | - | 164,013 | - | (152) | - | 163,861 |
| 재평가손익 | 22,988,869 | - | - | - | - | - | - | 22,988,869 |
| 기타 | - | - | - | (166,981) | - | - | - | (166,981) |
| 기말 순장부금액 | 256,660,898 | 84,166,631 | 2,059,938 | 16,381,007 | 1,695,401 | 61,315,173 | 4,768,556 | 427,047,604 |
(3) 감가상각비가 포함된 항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 16,982,930 | 10,742,280 |
| 판매비와관리비 | 12,958,642 | 16,347,683 |
| 합 계 | 29,941,572 | 27,089,963 |
(4) 연결회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조).(5) 유형자산의 재평가연결회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 109,454백만원(전기말: 107,171백만원)은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지(투자부동산 중 토지 포함)를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 119,782백만원입니다.
(6) 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 | ||||
| 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 261,954,134 | 261,954,134 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 자 산 | ||||
| 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 256,660,898 | 256,660,898 |
(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 256,660,898 | 233,672,029 |
| 취득 | 2,505,787 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | 2,787,449 | 22,988,869 |
| 기말금액 | 261,954,134 | 256,660,898 |
(8) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에대한 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 261,954,134 | 3 | 비교표준지 공시지가 기준법 | 공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 256,660,898 | 3 | 비교표준지 공시지가 기준법 | 공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등 |
15. 사용권자산 및 리스부채
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 96,851,983 | 2,202,035 | 53,472 | 99,107,490 | 188,351,657 |
| 증가 | 25,302,853 | 702,061 | 499,411 | 26,504,325 | 24,614,719 |
| 감가상각비 | (26,774,717) | (1,309,810) | (144,968) | (28,229,495) | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | - | (40,233,048) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 8,446,851 |
| 대체 | 976,252 | - | - | 976,252 | - |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 2,063,384 | 227,119 | 9,915 | 2,300,418 | (4,132,896) |
| 기말 순장부금액 | 98,419,755 | 1,821,405 | 417,830 | 100,658,990 | 177,047,283 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 84,654,745 | 1,619,276 | 44,872 | 86,318,893 | 180,110,349 |
| 증가 | 28,954,922 | 1,796,761 | 53,214 | 30,804,897 | 29,568,938 |
| 감가상각비 | (17,166,763) | (1,188,011) | (27,006) | (18,381,780) | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | - | (27,654,813) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 6,691,115 |
| 대체 | (140,002) | - | - | (140,002) | - |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 549,081 | (25,991) | (17,608) | 505,482 | (363,932) |
| 기말 순장부금액 | 96,851,983 | 2,202,035 | 53,472 | 99,107,490 | 188,351,657 |
감가상각비 중 5,745백만원(전기: 4,741백만원)은 매출원가, 22,484백만원(전기 : 13,641백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 26,774,717 | 17,166,763 |
| 차량운반구 | 1,309,810 | 1,188,011 |
| 공기구비품 | 144,968 | 27,006 |
| 합 계 | 28,229,495 | 18,381,780 |
| 금융비용 | ||
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,446,851 | 6,691,115 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 | ||
| 단기리스료 | 505,653 | 801,770 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,150,190 | 790,340 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 27,480,736 | 23,854,082 |
(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 69,369,627 | 53,101,005 |
16. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 69,250,869 | - | (28,891,255) | 40,359,614 | 69,250,869 | - | (28,891,255) | 40,359,614 |
| 산업재산권 | 867,422 | (3,659) | - | 863,763 | 863,952 | (3,418) | - | 860,534 |
| 소프트웨어 | 66,621,983 | (54,683,988) | - | 11,937,995 | 59,409,476 | (51,485,152) | - | 7,924,324 |
| 기타가입권 | 10,053,672 | - | - | 10,053,672 | 10,058,834 | - | - | 10,058,834 |
| 기타의무형자산 | 51,817,682 | (41,592,072) | (4,186,966) | 6,038,644 | 52,683,463 | (39,246,374) | (4,512,262) | 8,924,827 |
| 건설중인자산 | 17,699,133 | - | - | 17,699,133 | 6,670,392 | - | - | 6,670,392 |
| 합 계 | 216,310,761 | (96,279,719) | (33,078,221) | 86,952,821 | 198,936,986 | (90,734,944) | (33,403,517) | 74,798,525 |
(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 40,359,614 | 860,534 | 7,924,324 | 10,058,834 | 8,924,827 | 6,670,392 | 74,798,525 |
| 취득 | - | 3,470 | 5,185,291 | - | - | 13,218,312 | 18,407,073 |
| 처분 | - | - | (10) | (5,162) | (2) | - | (5,174) |
| 상각 | - | (241) | (3,361,170) | - | (2,886,181) | - | (6,247,592) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 본계정대체 | - | - | 2,189,571 | - | - | (2,189,571) | - |
| 환율변동효과 | - | - | (11) | - | - | - | (11) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 40,359,614 | 863,763 | 11,937,995 | 10,053,672 | 6,038,644 | 17,699,133 | 86,952,821 |
2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타가입권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 45,923,096 | 859,731 | 6,110,481 | 7,815,673 | 12,365,376 | 2,826,190 | 75,900,547 |
| 취득 | - | 1,345 | 2,202,363 | 2,350,620 | - | 5,877,492 | 10,431,820 |
| 처분 | - | - | (424) | (107,459) | - | - | (107,883) |
| 상각 | - | (542) | (2,283,663) | - | (3,346,661) | - | (5,630,866) |
| 손상차손 | (5,563,482) | - | - | - | (93,888) | - | (5,657,370) |
| 본계정대체 | - | - | 2,147,240 | - | - | (2,033,290) | 113,950 |
| 환율변동효과 | - | - | 15,948 | - | - | - | 15,948 |
| 기타 | - | - | (267,621) | - | - | - | (267,621) |
| 기말 순장부금액 | 40,359,614 | 860,534 | 7,924,324 | 10,058,834 | 8,924,827 | 6,670,392 | 74,798,525 |
(3) 무형자산상각비가 포함된 항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 219,985 | 305,712 |
| 판매비와관리비 | 6,027,607 | 5,325,154 |
| 합 계 | 6,247,592 | 5,630,866 |
(4) 영업권의 손상평가1) 영업권 배분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)프레시원남서울 | 8,890,357 | 8,890,357 |
| (주)프레시원강남 | 3,174,219 | 3,174,219 |
| 프레시플러스(주)의 송림푸드 부문 | 18,228,724 | 18,228,724 |
| 프레시플러스(주)의 제이팜스 부문 | 10,066,314 | 10,066,314 |
| 합 계 | 40,359,614 | 40,359,614 |
연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다.
2) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역
| 구 분 | 매출총이익률 | 매출액성장률 | 영구성장률 | 할인율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)프레시원남서울 | 15.12% - 15.84% | 4.95% - 6.08% | 1.00% | 9.02% |
| (주)프레시원강남 | 16.04% - 16.61% | 0.82% - 9.13% | 1.00% | 9.02% |
| 프레시플러스(주) 진천공장 | 22.48% - 22.87% | 8.59% - 8.72% | 1.00% | 7.84% |
| 프레시플러스(주) 공주공장 | 9.14% - 12.07% | 6.56% - 6.60% | 1.00% | 8.18% |
연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.프레시플러스(주) 공주공장 현금창출단위 사용가치 계산과 관련하여 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름을 8.18%로 할인하였습니다. 할인율이 1.0% 변동하여 7.18%와 9.18%가 되는 경우, 사용가치는 17.1% 증가하거나, 12.9% 감소합니다.
17. 투자부동산
(1) 투자부동산의 상세내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,544,167 | - | 2,544,167 | 2,544,167 | - | 2,544,167 |
| 사용권자산 | 102,922,135 | (34,094,528) | 68,827,607 | 108,553,452 | (27,317,836) | 81,235,616 |
| 합 계 | 105,466,302 | (34,094,528) | 71,371,774 | 111,097,619 | (27,317,836) | 83,779,783 |
(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 토 지 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,544,167 | 81,235,616 | 83,779,783 |
| 취득 | - | 19,183 | 19,183 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | - | (4,674,248) | (4,674,248) |
| 감가상각비 | - | (6,776,692) | (6,776,692) |
| 기타(*1) | - | (976,252) | (976,252) |
| 기말 순장부금액 | 2,544,167 | 68,827,607 | 71,371,774 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토 지 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,544,167 | 88,330,715 | 90,874,882 |
| 감가상각비 | - | (7,048,644) | (7,048,644) |
| 기타(*1) | - | (46,455) | (46,455) |
| 기말 순장부금액 | 2,544,167 | 81,235,616 | 83,779,783 |
(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 10,378,486 | 9,504,315 |
| 운영비용 | 6,776,692 | 7,048,644 |
| 금융비용 | 4,631,739 | 3,732,082 |
(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 6,637,535 | 7,115,579 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,140,031 | 6,053,698 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,417,083 | 1,130,381 |
| 3년 초과 4년 이내 | 960,746 | 411,433 |
| 4년 초과 5년 이내 | 100,271 | 94,471 |
| 5년 초과 | 20,271 | 20,271 |
| 합 계 | 11,275,937 | 14,825,833 |
(5) 당기말 현재 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치는 2,544백만원(전기: 2,544백만원)입니다.
18. 차입금 및 사채
(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | ||||
| 원화차입금 | 24,900,000 | - | 47,230,000 | - |
| 외화차입금 | 29,964,057 | - | 101,483,870 | - |
| 장기차입금 | ||||
| 원화차입금 | - | 2,999,000 | 107,040 | - |
| 사채 | ||||
| 원화사채 | - | 99,889,422 | 82,990,472 | 99,787,854 |
| 외화사채 | - | 37,846,102 | - | - |
| 합 계 | 54,864,057 | 140,734,524 | 231,811,382 | 99,787,854 |
(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 금 액 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | |||||
| 운전자금 | 우리은행 | 2024.07.26 | 5.78 ~ 5.92 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행(*1) | 2024.09.01 | 5.47 ~ 5.85 | 4,980,000 | 5,310,000 |
| 운전자금 | 신한은행(*1) | 2024.11.17 | 5.5 ~ 5.97 | 4,920,000 | 4,920,000 |
| 운전자금 | 한국투자증권 | - | - | - | 2,000,000 |
| CP | 산업은행 | - | - | - | 20,000,000 |
| 소 계 | 24,900,000 | 47,230,000 | |||
| 외화차입금 | |||||
| USANCE | 우리은행 외 3 | 2024.11.21 | 5.02 ~ 6.49 | 29,964,057 | 101,483,870 |
| 소 계 | 29,964,057 | 101,483,870 | |||
| 합 계 | 54,864,057 | 148,713,870 |
(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14과 33 참조).
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 금 액 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | |||||
| 시설자금 | 기업은행(*1) | 2025.02.07 | 5.34 | 2,999,000 | 107,040 |
| 소 계 | 2,999,000 | 107,040 | |||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | - | (107,040) | |||
| 합 계 | 2,999,000 | - |
(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14과 33 참조).
(4) 사채의 상세내역
(단위: 천원)
| 내 역 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 금 액 | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정금리 원화사채 | ||||
| 제9회 무보증사채 | - | - | - | 70,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (3,872) | ||
| 제10회 무보증사채 | - | - | - | 10,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (5,656) | ||
| 제11회 무보증사채 | 2025.01.20 | 3.04 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (110,578) | (212,146) | ||
| 무보증사채 | - | - | - | 3,000,000 |
| 외화사채 | 2026.02.10 | 4.62 | 38,682,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (835,898) | - | ||
| 소 계 | 137,735,524 | 182,778,326 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기사채) | - | (82,990,472) | ||
| 합 계 | 137,735,524 | 99,787,854 |
19. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 124,809,105 | 100,381,703 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (93,772,617) | (88,022,446) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 31,036,488 | 12,359,257 |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 100,381,703 | 100,249,764 |
| 당기근무원가 | 20,161,033 | 19,393,070 |
| 이자비용 | 4,900,287 | 2,894,009 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | - |
| - 재무적가정의 변동 | 6,607,222 | (13,677,252) |
| - 경험적조정 | 6,836,912 | 9,378,214 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (14,313,568) | (17,852,912) |
| - 관계회사순전출입 | 235,516 | (3,190) |
| 기말 금액 | 124,809,105 | 100,381,703 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 88,022,446 | 83,995,519 |
| 이자수익 | 4,763,072 | 2,653,047 |
| 기여금 납부액 | 8,831,188 | 13,352,350 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (703,823) | (1,282,058) |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (7,351,178) | (10,744,287) |
| - 관계회사순전출입 | 210,912 | 47,875 |
| 기말 금액 | 93,772,617 | 88,022,446 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예 금 | 63,028,255 | 60,072,927 |
| 수익증권 | 30,737,750 | 27,876,285 |
| 기 타 | 6,612 | 73,234 |
| 합 계 | 93,772,617 | 88,022,446 |
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.97% - 4.99% | 5.09% - 5.90% |
| 임금상승률 | 1.92% - 5.00% | 1.63% - 4.74% |
(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 4.50% 감소 | 5.00% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 5.12% 증가 | 4.68% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 5.72년입니다.
20. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 18,000,920 | 13,581,306 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,285,090) | (35,544) |
| 총 당기법인세 | 16,715,830 | 13,545,762 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (3,615,589) | 3,086,931 |
| 총 이연법인세 | (3,615,589) | 3,086,931 |
| 법인세비용 | 13,100,241 | 16,632,693 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 72,800,466 | 68,875,818 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 16,816,908 | 16,667,948 |
| 법인세 효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,992,109) | (676,498) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 707,595 | 627,292 |
| 세액공제 | (321,466) | (19,688) |
| 기초세무조정 차이 및 법인세 환급액 | (1,273,466) | (40,665) |
| 이연법인세 미인식효과 등 | (50,277) | (752,257) |
| 미환류소득 등 | (786,944) | 826,561 |
| 법인세비용 | 13,100,241 | 16,632,693 |
당기 연결회사의 가중평균세율은 23.1% (전기 24.2%) 입니다.
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,147,957) | 3,183,921 | (10,964,036) | 3,016,980 | (851,550) | 2,165,430 |
| 기타포괄손익 공정가치평가손익누계액 | - | - | - | (2,255) | - | (2,255) |
| 파생상품평가손익 | (433,138) | 100,055 | (333,083) | - | - | - |
| 재평가이익 | 2,787,449 | (504,428) | 2,283,021 | 22,988,869 | (4,168,571) | 18,820,298 |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 사외적립자산 | (19,603,393) | (1,080,745) | - | (20,684,138) |
| 토지(재평가) | (32,369,352) | 56,877 | (504,427) | (32,816,902) |
| 선급비용 | (206,702) | 194,371 | - | (12,331) |
| 사용권자산 | (60,549,819) | (3,370,415) | - | (63,920,234) |
| 장기선급비용 | (771,677) | 62,157 | - | (709,520) |
| 무형자산 | (1,993,955) | 461,080 | - | (1,532,875) |
| 기타 | (2,248,238) | (1,008,746) | - | (3,256,984) |
| 합 계 | (117,743,136) | (4,685,421) | (504,427) | (122,932,984) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 9,564,800 | 1,245,193 | - | 10,809,993 |
| 재고자산 | 2,260,137 | (14,292) | - | 2,245,845 |
| 종속기업 및 공동기업투자주식 | 2,120,963 | (634,219) | - | 1,486,744 |
| 미확정채무 | 4,746,535 | 783,131 | - | 5,529,666 |
| 선수수익 | 6,829 | (170) | - | 6,659 |
| 매도가능금융자산 | 198,196 | (854) | - | 197,342 |
| 기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액 | 23,200 | (100) | - | 23,100 |
| 확정급여채무 | 15,917,782 | 2,390,226 | - | 18,308,008 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 6,542,085 | (80,080) | 3,183,922 | 9,645,927 |
| 미지급금 | 49,764 | (49,764) | - | - |
| 영업권 | 2,537 | (2,537) | - | - |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 15,437,829 | 5,940,937 | - | 21,378,766 |
| 리스부채(유동) | 7,720,387 | 380,945 | - | 8,101,332 |
| 리스부채(비유동) | 39,753,696 | (3,098,342) | - | 36,655,354 |
| 선급비용 | 153,823 | 1,823 | - | 155,646 |
| 장기선급비용 | 785,943 | (62,218) | - | 723,725 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,293,407 | 428,302 | - | 1,721,709 |
| 이월결손금 | 4,455,292 | 473,206 | - | 4,928,498 |
| 이월세액공제 | 146,365 | 344,536 | - | 490,901 |
| 이월기부금공제 | 10,174,163 | (545,243) | - | 9,628,920 |
| 기타 | 6,428,696 | 533,184 | 100,055 | 7,061,935 |
| 합 계 | 127,782,429 | 8,033,664 | 3,283,977 | 139,100,070 |
| 미인식된 이연법인세부채(자산) | (15,914,323) | 267,346 | - | (15,646,977) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (5,875,030) | 3,615,587 | 2,779,550 | 520,107 |
2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 사외적립자산 | (19,367,256) | (236,137) | - | (19,603,393) |
| 토지(재평가) | (28,175,664) | (25,117) | (4,168,571) | (32,369,352) |
| 선급비용 | - | (206,702) | - | (206,702) |
| 사용권자산 | (56,923,376) | (3,626,443) | - | (60,549,819) |
| 장기선급비용 | (867,940) | 96,263 | - | (771,677) |
| 무형자산 | (2,734,653) | 740,698 | - | (1,993,955) |
| 기타 | (912,414) | (1,335,824) | - | (2,248,238) |
| 합 계 | (108,981,303) | (4,593,262) | (4,168,571) | (117,743,136) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 10,275,740 | (710,940) | - | 9,564,800 |
| 재고자산 | 2,264,693 | (4,556) | - | 2,260,137 |
| 종속기업 및 공동기업투자주식 | - | 2,120,963 | - | 2,120,963 |
| 미확정채무 | 4,876,837 | (130,302) | - | 4,746,535 |
| 선수수익 | 63 | 6,766 | - | 6,829 |
| 매도가능금융자산 | 206,408 | (8,212) | - | 198,196 |
| 기타포괄손익 공정가치 평가손익누계액 | 24,200 | (1,000) | - | 23,200 |
| 확정급여채무 | 15,987,651 | (69,869) | - | 15,917,782 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 7,227,490 | 166,145 | (851,550) | 6,542,085 |
| 무형자산(개발비) | 214,873 | (214,873) | - | - |
| 무형자산(상표권) | - | - | - | - |
| 미지급금 | 51,909 | (2,145) | - | 49,764 |
| 영업권 | 52,268 | (49,731) | - | 2,537 |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 11,713,942 | 3,723,887 | - | 15,437,829 |
| 리스부채(유동) | 5,038,467 | 2,681,920 | - | 7,720,387 |
| 리스부채(비유동) | 41,906,477 | (2,152,781) | - | 39,753,696 |
| 선급비용 | 173,280 | (19,457) | - | 153,823 |
| 장기선급비용 | 882,589 | (96,646) | - | 785,943 |
| 보증금(현재가치할인차금) | 1,168,390 | 125,017 | - | 1,293,407 |
| 이월결손금 | 8,356,644 | (3,901,352) | - | 4,455,292 |
| 이월세액공제 | 143,804 | 2,561 | - | 146,365 |
| 이월기부금공제 | 11,259,716 | (1,085,553) | - | 10,174,163 |
| 기타 | 2,043,339 | 4,385,357 | - | 6,428,696 |
| 합 계 | 123,868,780 | 4,765,199 | (851,550) | 127,782,429 |
| 미인식된 이연법인세부채(자산) | (12,655,455) | (3,258,868) | - | (15,914,323) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 2,232,022 | (3,086,931) | (5,020,121) | (5,875,030) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*1) | 23,483,259 | 20,356,438 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 종속기업유보 | 33,066,015 | 24,587,720 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 종속기업 이월세액공제 | 174,874 | 146,365 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 이월기부금공제(*2) | 16,587,395 | 28,533,575 | 미래 과세소득의 불확실 |
(*1) 보고기간말 현재 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금 | 2014년 | 1,954,704 | 2024년 |
| 2015년 | 2,356,522 | 2025년 | |
| 2016년 | 1,535,412 | 2026년 | |
| 2017년 | 852,465 | 2027년 | |
| 2018년 | 1,672,046 | 2028년 | |
| 2019년 | 3,759,301 | 2029년 | |
| 2020년 | 3,170,157 | 2035년 | |
| 2021년 | 1,537,444 | 2036년 | |
| 2022년 | 2,173,001 | 2037년 | |
| 2023년 | 4,472,207 | 2038년 |
(*2) 보고기간말 현재 이월기부금공제의 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발생연도 | 이월금액 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 이월기부금공제 | 2020년 | 4,413,490 | 2030년 |
| 2021년 | 2,856,299 | 2031년 | |
| 2022년 | 3,587,101 | 2032년 | |
| 2023년 | 5,679,517 | 2033년 |
21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 2023년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 11,871,586주 입니다. 또한, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 10% 범위 내에서는 이사회의 결의로 부여 가능함).(3) 당기와 전기 중 납입자본금의 변동내역은 없습니다.
22. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신종자본증권 | - | 56,000,000 |
| 재평가잉여금 | 109,454,396 | 107,171,375 |
| 해외사업환산손실 | (678,231) | (696,207) |
| 기타자본잉여금 | (29,325,648) | (26,980,806) |
| 자기주식처분이익 | 9,561,994 | 9,561,994 |
| 지분법자본변동 | (75) | (50) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액 | (76,461) | (76,461) |
| 파생상품평가손익 | (333,083) | - |
| 기타 | (4,152,608) | (4,152,608) |
| 합 계 | 84,450,284 | 140,827,237 |
23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 5,126,718 | 4,711,212 |
| 기업발전적립금(*2) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(*3) | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 기업합리화적립금(*4) | 1,007,596 | 1,007,596 |
| 미처분이익잉여금 | 87,340,741 | 49,577,277 |
| 합 계 | 102,675,055 | 64,496,085 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*4) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
24. 신종자본증권 등의 발행(1) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역
(단위: 천원)
| 발행 및 차입회사 | 구분 | 권면총액 | 이자율 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구권 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨제이프레시웨이(주) | 신종자본증권(*1) | - | 26,000,000 | - | - | - | 발행회사가 보유 |
| 신종자본증권(*1) | - | 30,000,000 | - | - | - | 발행회사가 보유 | |
| 에프앤디인프라(주) | 신종자본증권 | 80,000,000 | 80,000,000 | 3.88% | 2019.11.27 | 2049.11.27 | 발행회사가 보유 |
| CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. | 신종자본증권(*1) | - | 15,000,000 | - | - | - | 발행회사가 보유 |
(*1) 당기 중 조기상환청구권을 행사하여 상환하였습니다.(2) 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본(비지배지분 포함)으로 분류하였습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,062,593,883 | 2,736,927,153 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 11,648,404 | 10,764,499 |
| 합 계 | 3,074,242,287 | 2,747,691,652 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 합계 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리적 시장 | ||||||||
| 국내 | 2,273,095,906 | 714,605,084 | 62,297,064 | 3,049,998,054 | 2,071,247,629 | 572,842,412 | 70,833,544 | 2,714,923,585 |
| 해외 | 12,595,829 | - | - | 12,595,829 | 22,003,568 | - | - | 22,003,568 |
| 합 계 | 2,285,691,735 | 714,605,084 | 62,297,064 | 3,062,593,883 | 2,093,251,197 | 572,842,412 | 70,833,544 | 2,736,927,153 |
| 수익인식시기 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 2,285,691,735 | 714,605,084 | 62,297,064 | 3,062,593,883 | 2,093,251,197 | 572,842,412 | 70,833,544 | 2,736,927,153 |
| 합 계 | 2,285,691,735 | 714,605,084 | 62,297,064 | 3,062,593,883 | 2,093,251,197 | 572,842,412 | 70,833,544 | 2,736,927,153 |
(3) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 305,969,266 | 277,882,225 |
| 선수금 | 8,512,925 | 9,686,866 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 9,686,866 | 7,877,934 |
26. 비용의 성격별 분류
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 43,806,879 | (66,636,449) |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 2,036,641,850 | 1,953,471,085 |
| 급여 | 323,375,947 | 295,475,308 |
| 퇴직급여 | 20,509,670 | 20,067,644 |
| 복리후생비 | 55,696,075 | 41,230,941 |
| 수도광열비 | 17,606,119 | 14,038,886 |
| 소모품비 | 13,611,217 | 11,208,588 |
| 여비교통비 | 8,439,228 | 7,793,887 |
| 임차료 | 33,309,058 | 26,457,612 |
| 유형자산감가상각비 | 29,941,572 | 27,089,963 |
| 무형자산상각비 | 6,247,592 | 5,630,866 |
| 투자부동산상각비 | 6,776,692 | 7,048,644 |
| 사용권자산상각비 | 28,229,495 | 18,381,780 |
| 보험료 | 8,895,316 | 7,414,664 |
| 세금과공과 | 13,658,196 | 12,320,719 |
| 교육훈련비 | 1,781,827 | 1,410,932 |
| 대손상각비(환입) | (489,465) | (845,323) |
| 운반비 | 145,342,859 | 115,094,174 |
| 잡비 | 5,415,122 | 5,629,761 |
| 지급수수료 | 131,281,878 | 110,376,034 |
| 회의비 | 3,071,432 | 2,801,838 |
| 기타비용 | 41,838,192 | 34,390,011 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 2,974,986,751 | 2,649,851,565 |
27. 판매비와관리비
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 110,440,899 | 111,038,178 |
| 퇴직급여 | 7,205,161 | 8,566,072 |
| 복리후생비 | 26,146,482 | 19,380,596 |
| 수도광열비 | 6,850,831 | 4,537,559 |
| 여비교통비 | 7,015,657 | 6,260,544 |
| 임차료 | 2,667,828 | 1,435,178 |
| 유형자산감가상각비 | 12,958,642 | 10,742,280 |
| 무형자산상각비 | 6,027,607 | 5,325,154 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,776,692 | 7,048,644 |
| 사용권자산상각비 | 22,484,122 | 13,641,449 |
| 보험료 | 6,444,722 | 5,426,350 |
| 세금과공과 | 6,780,367 | 6,444,260 |
| 교육훈련비 | 1,691,900 | 1,336,786 |
| 교제비 | 2,916,602 | 2,364,975 |
| 대손상각비(환입) | (489,465) | (845,323) |
| 운반비 | 129,369,991 | 103,347,983 |
| 광고선전비 | 2,228,614 | 1,078,014 |
| 차량유지비 | 2,705,049 | 3,087,748 |
| 잡비 | 5,415,122 | 5,629,761 |
| 지급수수료 | 89,590,705 | 79,735,109 |
| 회의비 | 2,695,146 | 2,561,312 |
| 기타 | 17,087,487 | 15,733,508 |
| 합 계 | 475,010,161 | 413,876,137 |
28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 5,693,366 | 4,207,328 |
| 배당금수익 | - | 302 |
| 외환차익 | 5,428,451 | 2,760,323 |
| 외화환산이익 | 4,518,597 | 9,932,471 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 | 1,167,467 | 651,907 |
| 파생상품거래이익 | 9,783,237 | 14,900,126 |
| 파생상품평가이익 | 5,002,618 | - |
| 합 계 | 31,593,736 | 32,452,457 |
(2) 금융비용의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 20,879,146 | 15,959,784 |
| 외환차손 | 8,614,766 | 20,641,804 |
| 외화환산손실 | 6,772,751 | 467,103 |
| 매출채권처분손실 | - | - |
| 파생상품거래손실 | 4,719,083 | 64,228 |
| 파생상품평가손실 | 4,243,874 | 8,054,609 |
| 지급보증료 | 85,286 | 3,239 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 | 141,551 | 20 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | 500,000 | - |
| 합 계 | 45,956,457 | 45,190,787 |
29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 161,031 | 40,491 |
| 사용권자산처분이익 | 4,669 | 90,799 |
| 잡이익 | 3,540,169 | 628,694 |
| 합 계 | 3,705,869 | 759,984 |
(2) 기타비용의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 889,574 | 4,815,161 |
| 사용권자산처분손실 | 4,177 | 7,775 |
| 무형자산처분손실 | 5,174 | 3,382 |
| 무형자산손상차손 | - | 5,657,369 |
| 기부금 | 6,909,219 | 3,958,445 |
| 기타의대손상각비 | 3,506,235 | 304,751 |
| 보상금 및 위약금 | 1,777,093 | 544,715 |
| 기 타 | 1,073,955 | 1,516,406 |
| 합 계 | 14,165,427 | 16,808,004 |
30. 주당손익
기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주당기순이익
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 당기순이익 | 54,475,803 | 49,096,648 |
| 신종자본증권이자 | (1,179,750) | (2,242,500) |
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 53,296,053 | 46,854,148 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(*1) | 11,871,586주 | 11,871,586주 |
| 기본주당순이익 | 4,489원 | 3,947원 |
(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 11,871,586 | 365 | 4,333,128,890 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주)
(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
31. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 당기 중 지급한 주당배당금 및 총배당금은 각각 350원과 4,155백만원입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 450원과 5,342백만원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 72,800,466 | 68,875,818 |
| 조정항목 | ||
| 대손상각비(환입) | (489,465) | (845,323) |
| 퇴직급여 | 20,298,248 | 19,614,995 |
| 기타의대손상각비 | 3,506,235 | 304,751 |
| 재고자산평가손실 | 234,845 | 8,397 |
| 유형자산감가상각비 | 29,941,572 | 27,089,963 |
| 무형자산상각비 | 6,247,592 | 5,630,866 |
| 투자부동산상각비 | 6,776,692 | 7,048,644 |
| 사용권자산상각비 | 28,229,495 | 18,381,780 |
| 유형자산처분이익 | (161,031) | (40,491) |
| 유형자산처분손실 | 889,574 | 4,815,161 |
| 무형자산손상차손 | - | 5,657,369 |
| 이자수익 | (5,693,366) | (4,207,328) |
| 이자비용 | 20,879,146 | 15,959,784 |
| 파생상품손익 | (5,822,897) | (6,781,290) |
| 외화환산손익 | 2,254,153 | (9,465,369) |
| 지분법손실 | 1,632,790 | 177,918 |
| 기타 | (311,692) | 926,402 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (31,107,742) | (61,061,752) |
| 재고자산 | 43,550,133 | (66,378,332) |
| 기타유동금융자산 | 7,678,111 | 14,069,178 |
| 기타유동자산 | (3,980,610) | (4,489,026) |
| 기타비유동자산 | 21,390 | 100,062 |
| 매입채무 | 49,762,584 | 85,056,143 |
| 기타유동금융부채 | (2,215,731) | 20,133,030 |
| 기타유동부채 | (2,338,034) | 12,234,163 |
| 기타비유동금융부채 | 1,349,160 | 479,025 |
| 기타비유동부채 | 1,177,366 | - |
| 순확정급여부채 | (15,768,974) | (20,421,520) |
| 기타장기종업원급여부채 | (191,400) | (266,748) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 229,148,610 | 132,606,270 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 2,647,281 | 4,659,048 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 3,420,199 | 3,715,239 |
| 유형자산 처분 관련 미수금 | 277,067 | 271,325 |
| 사용권자산의 증감 | 27,480,577 | 29,568,938 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 현금 및 현금성자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | 장기차입금 | 사채 및 유동성 사채 | 리스부채(*1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 153,736,400 | (91,622,482) | (107,040) | (179,905,555) | (180,110,349) | (298,009,026) |
| 현금흐름 | 34,371,108 | (65,217,998) | (512,639) | (2,694,680) | 27,654,813 | (6,399,396) |
| 외화차이 | 218,699 | 8,286,840 | - | - | - | 8,505,539 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | - | (29,568,938) | (29,568,938) |
| 유동성대체 | - | (619,679) | 619,679 | - | - | - |
| 비금융변동(*2) | - | 352,409 | - | (178,092) | (6,327,183) | (6,152,866) |
| 전기말 | 188,326,207 | (148,820,910) | - | (182,778,327) | (188,351,657) | (331,624,687) |
| 당기초 | 188,326,207 | (148,820,910) | - | (182,778,327) | (188,351,657) | (331,624,687) |
| 현금흐름 | (122,765,144) | 93,377,497 | (2,999,000) | 45,590,000 | 40,233,048 | 53,436,401 |
| 외화차이 | 210,558 | 579,356 | - | - | - | 789,914 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | - | (24,829,301) | (24,829,301) |
| 비금융변동(*2) | - | - | - | (547,197) | (4,099,373) | (4,646,570) |
| 당기말 | 65,771,621 | (54,864,057) | (2,999,000) | (137,735,524) | (177,047,283) | (306,874,243) |
(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동)금액이 포함되어있습니다.(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
33. 우발채무와 약정사항(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위:천원)
| 금융기관 | 약정사항 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 계약이행 지급보증 | 1,900,000 | 1,700,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행 지급보증 등 | 52,358,880 | 46,058,707 |
(2) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역
1) 당기말
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련계정 | 관련금액 | 제공처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 6,245,497 | 12,000,000 | 차입금(주석 18) | 2,999,000 | 기업은행 | 차입약정 담보 |
| 12,685,916 | 12,324,000 | 5,980,000 | 하나은행 외 1 | |||
| 7,317,116 | 7,390,000 | 장기임대보증금 | 6,450,000 | 씨제이대한통운 현대오일뱅크 |
임대보증금반환담보 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련계정 | 관련금액 | 제공처 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 6,044,759 | 428,160 | 차입금(주석 18) | 107,040 | 기업은행 | 차입약정 담보 |
| 12,511,349 | 8,364,000 | 6,310,000 | 하나은행 외 1 | |||
| 7,498,605 | 7,390,000 | 장기임대보증금 | 6,450,000 | 씨제이대한통운 현대오일뱅크 |
임대보증금반환담보 |
3) 상기 담보제공 이외에 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 10백만원(전기말:10백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있고, 단기금융상품 중 120백만원은 채권담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
(단위:USD, 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반당좌대출 | 48,000,000 | - | 48,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 115,200,000 | 24,900,000 | 75,530,000 | 24,230,000 |
| 매출채권양도계약 | 10,000,000 | - | 15,000,000 | - |
| 수입신용장약정 | USD 185,000,000 | USD 23,238,760 | USD 185,000,000 | USD 80,078,806 |
| 시설자금대출(*1) | 2,999,000 | 2,999,000 | 3,571,000 | 3,107,040 |
(*1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당기말: 한도 15,000백만원, 사용액 3,345백만원, 전기말: 한도 15,000백만원, 사용액 4,139백만원)을 맺고 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 60건으로 소송가액은 2,795백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,050백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 10,555백만원(전기: 9,332백만원)입니다.
34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황
1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 씨제이(주)(지분율: 47.11%)입니다. 2) 관계기업 및 공동기업 현황
| 회사명 | 의결권지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| (1) 관계기업 | ||
| 마켓보로 | 6.47% | 6.47% |
| (2) 공동기업 | ||
| CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. | 50.00% | 50.00% |
(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 채권 | 채무(*3) | 채권 | 채무(*3) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 516,557 | 10,599,121 | 503,489 | 9,331,360 | 82,850 | 1,061,438 | 35,996 | 910,091 |
| CJ기업집단계열회사 | ||||||||
| 씨제이제일제당(주) | 123,984,471 | 472,021,640 | 194,956,148 | 451,643,555 | 47,210,363 | 171,501,191 | 53,851,195 | 167,115,439 |
| 씨제이푸드빌(주) | 16,522,298 | 12,700,350 | 22,331,016 | 10,827,553 | 6,530,021 | 3,701,385 | 8,067,128 | 2,784,889 |
| 씨제이대한통운(주) | 8,417,867 | 104,863,791 | 8,541,771 | 94,999,588 | 6,137,225 | 49,330,230 | 6,243,971 | 40,831,804 |
| 씨제이씨푸드(주) | 9,550,055 | 4,534,567 | 6,280,424 | 4,140,912 | 3,536,475 | 7,852,482 | 3,389,524 | 842,792 |
| (주)원지 | 906,051 | 27,261 | 880,967 | 116,260 | 82,851 | 10,926 | 82,933 | 10,571 |
| (주)씨제이이엔엠 | 5,727,851 | 202,280 | 4,836,733 | 508,925 | 585,085 | 171,072 | 488,301 | 373,914 |
| (주)씨제이텔레닉스 | 15,704 | 1,066,757 | 15,675 | 1,042,314 | 1,385 | 115,341 | 1,445 | 124,896 |
| 씨제이씨지브이(주) | 21,422,591 | - | 17,986,564 | 63,222 | 4,961,940 | 63,796 | 5,313,119 | 135,361 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) | 381,283 | 24,413,815 | 56,832 | 21,258,571 | 2,651,161 | 5,859,522 | 2,257,624 | 7,877,724 |
| 씨제이올리브영(주) | 202,405 | 578,099 | 169,890 | 825,377 | 38,119 | 17,418 | 19,303 | 14,496 |
| CJ AMERICA INC. | - | 24,822 | - | 11,964 | - | 2,622 | - | 4,428 |
| 기타 | 9,457,924 | 8,608,100 | 13,315,140 | 9,697,780 | 1,602,201 | 451,969 | 1,456,413 | 667,331 |
| 합 계 | 197,105,057 | 639,640,603 | 269,874,649 | 604,467,381 | 73,419,676 | 240,139,392 | 81,206,952 | 221,693,736 |
(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*2) 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있습니다.(*3) 채무에는 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주)와의 리스거래에서 발생한 리스부채 8,295백만원, 8,093백만원(전기 8,913백만원, 8,662백만원)을 포함하고 있습니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래
1) 당기
(단위:천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 리스부채 | 배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 상환 등(*1) | 수입 | 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | 1,957,277 |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | - | 618,642 | - | - |
| 씨제이대한통운(주) | - | 569,496 | - | - |
(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
2) 전기
(단위:천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 리스부채 | 배당 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 상환 등(*1) | 수입 | 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 씨제이(주) | - | - | - | 1,677,666 |
| 기타특수관계자 | 씨제이제일제당(주) | 249,552 | 606,466 | - | - |
| 씨제이대한통운(주) | 45,098 | 709,295 | - | - |
(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.
(4) 특수관계자와의 약정사항 1) 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있습니다(주석 33 참조).2) 회사는 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계 약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
3) 회사는 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,038백만원(전기말: 11,972백만원)이며, 사용권자산은 7,651백만원입니다.
4) 회사는 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 10,963백만원(전기말: 11,815백만원)이며, 사용권자산은 7,496백만원입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,212,488 | 5,428,416 |
| 퇴직급여 | 401,055 | 497,304 |
| 합 계 | 3,613,543 | 5,925,720 |
35. 영업부문정보
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
| 식자재유통부문 | 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급 |
| 푸드서비스부문 | 단체급식, 골프장급식사업 등 |
| 기타 | 식자재 제조 등 |
(2) 보고부문별 손익1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 2,476,648,027 | 726,103,126 | 97,540,595 | 3,300,291,748 |
| 내부매출액 | (190,805,930) | - | (35,243,531) | (226,049,461) |
| 순매출액 | 2,285,842,097 | 726,103,126 | 62,297,064 | 3,074,242,287 |
| 영업이익 | 64,389,766 | 32,561,597 | 2,304,173 | 99,255,536 |
2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 식자재유통 | 푸드서비스 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외부매출액 | 2,307,068,025 | 583,848,051 | 106,791,174 | 2,997,707,250 |
| 내부매출액 | (214,057,968) | - | (35,957,630) | (250,015,598) |
| 순매출액 | 2,093,010,057 | 583,848,051 | 70,833,544 | 2,747,691,652 |
| 영업이익 | 70,363,036 | 22,673,662 | 4,803,388 | 97,840,086 |
연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사의 자산은 대부분 국내에 소재합니다.(3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 씨제이프레시웨이 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
631179681917--3938122736521,2111,544279484058--1,5382,16551722251141,7081,092845654600758--3,4292,69063992611662,9192,6361,1241,138600816--4,9674,855
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.04.131회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정분반기검토2153분ㆍ반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차중간감사15611중간감사 및내부회계관리제도 감사재고실사14-재고자산 실사 입회기말감사12621별도 및 연결재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 감사2023.12.311이천 및 동탄 물류센터재고자산2024.1.21CJ프레시웨이본사현금시재액, 회원권, 미사용어음수표용지OOO타처보관재고자산 조회42023년 05월10일, 2023년 08월09일, 2023년11월08일, 2024년 03월 11일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 05월 10일회사: 감사위원회감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사대면회의감사인의 독립성 등 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22023년 08월 09일회사: 감사위원회감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사대면회의연간 감사계획 및 진행상황핵심감사사항 선정계획내부회계관리제도 감사 진행 상황32023년 11월 08일회사: 감사위원회감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사대면회의경영진과의 주요논의사항내부회계관리제도 감사 진행 상황분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항42024년 03월 11일회사: 감사위원회감사인 : 업무수행이사 및 담당회계사대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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