Annual Report • Mar 20, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 코스맥스엔비티(주) C A Y 110111-2407470
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 코스맥스엔비티(주) |
| 대 표 이 사 : | 윤 원 일 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25(삼평동, 제 C동)6층 |
| (전 화) 031-8016-8527 | |
| (홈페이지) http://www.cosmaxnbt.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 정 해 정 |
| (전 화) 031-8016-8527 | |
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인_240320.jpg 대표이사 등의 확인_240320
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황당사업보고서 작성기준일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 6개이며, 그 중 주요 종속회사는 2개입니다.
(단위 : 사)000006006260062
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
※ 주요 종속회사 여부 판단기준(*1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(*2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「코스맥스엔비티 주식회사」이며, 영문으로는 「COSMAX NBT, INC.」(약호 COSMAX NBT)로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 건강기능식품의 기능성 원료 및 성분을 연구하는 연구개발사업, 건강기능식품 및 건강지향식품을 생산하는 제조업, 건강기능식품을 판매하는 유통사업을 주요사업으로 하는 건강기능식품업을 영위할 목적으로 2002년 1월 2일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25(삼평동, 제C동) 6층 |
| 전화번호 | 031) 8016-8527 |
| 홈페이지 | www.cosmaxnbt.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 인체의 건강증진 또는 보건용도에 유용한 영양소 또는 기능성 성분을 사용하여 제조한 건강기능식품(건강기능식품에 관한 법률) 산업에서 기능성 원료 및 성분을연구하는 연구개발 사업, 건강기능식품 및 건강지향식품을 생산하는 제조업, 건강기능식품을 판매하는 유통사업을 주요사업으로 하는 건강기능식품 전문 기업입니다.
당사의 주요 사업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 기능성 원료 연구개발 | "건강기능식품에 관한 특별법"에서 규정하는 기능성원료를 천연물을 활용하여연구개발하고 이를 제조업체 또는 유통업체에 공급 | |
| 건강기능식품전문제조 | ODM/OEM | 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 타사 상표의 건강기능식품을 생산하여 공급 |
| 브랜드(OBM) | 브랜드와 건강기능식품을 개발하여 토탈솔루션으로 공급 | |
| 건강기능식품 유통판매 | 건강기능식품을 유통채널을 통해 판매 |
주) 브랜드(OBM)사업은 ODM의 발전된 형태로, 기존 거래처의 브랜드 제품을 개발생산하는 ODM 사업 방식과는 달리 자사가 개발한 브랜드 및 마케팅 Tool을 유통업체에 브랜드 Total Solution(OBM) 형태로 제공하는 방식입니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무기준일 | 신용등급 | 평가회사(신용평가 등급범위) | 비고 |
| 2023.05.12 | 2022.12.31 | BBB | 한국평가데이터(AAA~D) | 주1) |
| 2022.05.17 | 2021.12.31 | BBB+ | 한국기업데이터(AAA~D) | - |
| 2021.05.14 | 2020.12.31 | BBB | 한국기업데이터(AAA~D) | - |
| 2020.05.12 | 2019.12.31 | BBB+ | 한국기업데이터(AAA~D) | - |
| 2019.04.29 | 2018.12.31 | A- | 한국기업데이터(AAA~D) | - |
주1) 한국기업데이터의 평가기관명이 한국평가데이터로 변경되었습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2015년 12월 16일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 회사명 | 연 월 | 내 용 |
| 코스맥스엔비티(주) | 2019.03 | 상호변경 (주)뉴트리바이오텍 → 코스맥스엔비티(주) |
| 2020.042020.052020.07 | 개인맞춤형 건강기능식품 규제샌드박스 시범운영 기업 선정(산업통상자원부)배초향 추출물(Agatri®) 개별인정형 원료 허가 취득 (제2020-4호/제2020-5호)혁신기업 국가대표 1000 프로그램 선정 | |
| 2021.03 | 본점소재지 변경 (서울시 강남구 → 경기도 성남시) | |
| 2022.01 | 타히보 추출물(Tabetri®) 개별인정형 원료 허가 취득 (제2022-2호) | |
| 2022.10 | 한국형 히든챔피언 육성사업 선정(수출입은행 주관) | |
| 2023.03 | 윤원일 대표이사 재선임 | |
| COSMAX NBTSHANGHAI CO., LTD | 2019.032022.01 | 상호변경 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. → COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD김관용 법인장 취임 |
| COSMAX NBTUSA, INC. | 2019.032022.022023.10 | 상호변경 Nutribiotech USA, INC. → COSMAX NBT USA, INC.윤만석 법인장 취임안재식 법인장 취임 |
| COSMAX NBTAUSTRALIA PTY.LTD. | 2019.032022.032023.01 | 상호변경 Nutribiotech Australia PTY. LTD. → COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD호주 건강기능식품 GMP 인증 3회 연속 획득호주 건강기능식품 GMP 인증 4회 연속 획득 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변동일 | 변동(전) 소재지 | 변동(후) 소재지 |
| 2021.03.26 | 서울시 강남구 테헤란로 145, 1001호(역삼동, 우신빌딩) | 경기도 성남시 분당구 판교로256번길25 (삼평동, 제C동) 6층 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.22정기주총-사내이사 김용범감사 양승동-2020.03.20정기주총사내이사 윤원일기타비상무이사 이병주--2020.12.30정기주총대표이사 윤원일--2021.03.26정기주총기타비상무이사 이윤종사외이사 노연홍-사내이사 이윤종사외이사 장태영2022.03.30정기주총감사 정승-감사 양승동2023.03.30정기주총사외이사 김성호기타비상무이사 이병만기타비상무이사 이진우사내이사 윤원일사외이사 노연홍기타비상무이사 이윤종기타비상무이사 이병주
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 윤원일 사내이사(대표이사)가 재선임 되었습니다.주2) 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 노연홍 사외이사, 이윤종 기타비상무이사, 이병주 기타비상무이사가 사임하고, 김성호 사외이사, 이병만 기타비상무이사, 이진우 기타비상무이사가 신규 선임 되었습니다.
(2) 주요 종속회사당사 중국법인 및 미국법인의 대표이사가 아래와 같이 신규 선임되었습니다.
| 상호 | 변동일자 | 변동(전) | 변동(후) |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | 2022.01.01 | 전현수 | 김관용 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 2022.02.18 | 조석 | 윤만석 |
| 2023.10.01 | 윤만석 | 안재식 |
주1) 당사 미국법인의 대표이사가 2023년 10월 1일부로 안재식 대표이사로 신규 선임되었습니다.
라. 최대주주의 변동
당사업보고서 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.
마. 상호의 변경당사는 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 정관변경의 안건 결의를 통해 당사 상호변경에 대해 승인하였습니다.
| 변동일 | 변경(전) | 변경(후) |
| 2019.03.22 | 주식회사 뉴트리바이오텍(NUTRIBIOTECH CO.,LTD.) | 코스맥스엔비티 주식회사(COSMAX NBT, INC.) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2023년말) | 21기(2022년말) | 20기(2021년말) | 19기(2020년말) | 18기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,628,000 | 20,628,000 | 20,628,000 | 20,628,000 | 20,628,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,314 | 10,314 | 10,314 | 10,314 | 10,314 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,314 | 10,314 | 10,314 | 10,314 | 10,314 |
4. 주식의 총수 등
당사는 당사업보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 40,000,000주입니다. 현재까지 발행된 주식의 총수는 보통주 20,628,000주이며, 보통주 이외의 종류주식은 발행한 바가 없습니다. 당사는 당분기에 자기주식을 취득 및 처분하였으며, 당사업보고서 작성기준일 현재 73,164주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
가. 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-40,000,000-40,000,000-20,628,000-20,628,000---------------------20,628,000-20,628,000-73,164-73,164-20,554,836-20,554,836-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식-169,49196,327-73,164-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-169,49196,327-73,164-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식-169,49196,327-73,164자기주식 상여기타주식------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2023.07.032023.07.17169,491169,4911002023.07.19직접 처분2023.07.262023.07.2896,32796,3271002023.07.28
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022.03.30제20기 정기주주총회제4조(공고방법)부칙홈페이지 도메인 변경관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설2021.03.26제19기 정기주주총회제2조(목적)제3조(본점의 소재지)제8조의2(주식 등의 전자등록)제13조(신주의 동등배당)제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제42조의2(위원회)제49조(감사의 선임 해임)제55조(재무제표 등의 작성 등)목적사업으로 태양력발전업과 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 추가본점 소재지를 경기도 성남시 내에 둔다는 근거 마련비상장사채 등 의무등록대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있다는 단서 신설동등배당에 대한 원칙을 명시전자등록 시행에 따라 주주명부 폐쇄 기간의 설정이 불필요하므로 해당 조문 삭제회사 운영 상황에 맞게 이사회 내 위원회 규정 추가상법 시행령 개정 내용을 반영, 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화 및 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문 정비2019.03.22제17기 정기주주총회제1조(상호)제8조(주식의 종류)제8조의2(주식 등의 전자등록)제38조(이사의 임기)제56조(외부감사인의 선임)부칙(2019.03.22)상호 변경 (뉴트리바이오텍→ 코스맥스엔비티)주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영, 관련법령의 개정에 따라 정관을 개정할 필요가 없도록 조문 정리전자증권법시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업영위2건강기능식품 연구 개발용역업영위3건강기능식품 원료 제조, 유통 및 수출입업미영위4건강기능식품 벤처 제조업미영위5음식료품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업미영위6부동산임대업미영위7식품연쇄화사업영위8프랜차이즈업미영위9통신판매업영위10방문판매업미영위11일반도소매업미영위12의료기기판매업영위13유통전문판매업미영위14화장품 판매업미영위15경영컨설팅영위16컨텐츠제공미영위17일반무역업영위18전자상거래업미영위19통신판매중개업미영위20태양력 발전업미영위21시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2021년 03월 26일-태양력 발전업추가2021년 03월 26일-시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(1) 변경취지 및 목적 - 당사는 2021년 3월 26일 제19기 정기주주총회에서 목적사업으로 ESG 경영 실천을 위해 태양광 관련 산업과 AI 플랫폼 소프트웨어 산업이 포함되도록 해당 산업을 추가하였습니다.
(2) 사업목적 변경제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2021년 3월 26일 제19기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.
(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
- 사업의 다각화 추진 및 사업준비를 위한 추가로, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
1태양력 발전업2021년 03월 26일2시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업2021년 03월 26일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 태양력 발전의 자가소비 등을 통한 수익창출 및 신재생에너지를 이용한 탄소배출 절감하고자 신규 사업목적을 추가하였으나, 현재 구체적인 사업은 고려하지 않고 있으며, 향후 변동 또는 변경사항 발생시관련내용을 갱신토록 하겠습니다. - 당사는 기존사업분야에서 AI 플랫폼 소프트웨어 산업을 접목시킨 신사업 진출하고자 신규 사업목적을 추가하였으나, 구체적인 사업은 고려하지 않고 있으며, 향후 변동 또는 변경사항 발생시 관련내용을 갱신토록 하겠습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 태양광은 환경친화적이며 장기적으로 저렴한 에너지 비용이 듭니다. 태양광 설치율이 매년 높아짐에 따라 앞으로도 꾸준히 성장할 것으로 보입니다. 또한, AI 플랫폼 소프트웨어 산업은 여러 분야에서 지속적으로 확대되고 있는만큼 AI활용 필요성도 함께 커지고 있으며, 다양한 유형의 데이터를 통하여 맞춤형 기술혁신이 이루어지면 이를 통한 효율적인 관리시스템 및 수요의 증가가 있을 것으로 예상됩니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 현재 신규사업에 대한 투자금액과 자금소요액은 없습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 현재 해당사항 없습니다.(5) 기존 사업과의 연관성 - 기존 사업과의 연관성 없습니다.
(6) 주요 위험 - 주요위험은 존재하지 않으며, 관련 기재를 생략합니다.
(7) 향후 추진계획 - 향후 변동 또는 변경사항 발생시 관련 내용을 갱신하도록 하겠습니다.(8) 미추진 사유 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 태양력 발전 및 시스템 응용 소프트웨어 개발 시설을 보유하고 있지 않습니다. 향후 사업의 추진계획이 마련되면 관련 내용을 공시할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2002년 설립되었으며 건강기능식품의 제조 공급 뿐만 아니라 기능성 원료 및제형 분야에도 기술력을 보유한 건강기능식품 연구개발 전문 제조기업입니다.당사는 다양한 제형의 제품을 생산하고 있으며, 그 중에서도 분말과 액상 제형에 강점을 가지고 있습니다. 특히 유산균 제품에 대해서는 전용 생산라인 (EPP, Exclusive Production line for Probiotics)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있습니다.또한 국내 건강기능식품 업체로서는 최초로 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산 체인을 구축하였습니다. 경기도 이천에 위치한 한국 공장(2007년)을 중심으로 미국 달라스(2014년) 및 호주 멜버른(2016년)에 현지 생산법인을 설립하였고 중국 상해에는 영업사무소(2013년)를 두고 있습니다. 이를 통해 현지 법규 및 시장 수요에 맞는 제품을 제안, 해외법인을 통한 빠른 시장 대응을 추진하고 있습니다.당사는 32개국 300여 개 고객사와 거래하며 쌓아온 탄탄한 레퍼런스를 바탕으로 시장을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 코로나 19 이후 중국에서는 건강기능식품에 대한 수요가 증가함과 동시에 온라인 직구(CBEC) 채널이 활성화됨에 따라 당사는 신규 고객사를 확보하며 성장 기회를 창출하고 있습니다.
2023년 누적으로 연결 매출 중 65%를 해외에서 실현하였으며, 국내 뿐 아니라 중국, 미국, 호주 등지에서도 고객사 다변화 및 제품 라인업 확대를 위한 노력을 기울여 해외시장에서의 당사 경쟁력을 보다 강화해 나가고 있습니다.
또한 지속적인 경쟁력 확보를 위해 개별인정형 원료 개발 및 전략 소재 확보에도 진력하고 있습니다. 기존에 허가를 받은 5개 원료 외에 피부건강 원료인 '저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드'가 8월에 식약처로부터 허가를 취득하여 총 6개 개별인정형 원료를 확보하게 되었습니다. 지난 해 하반기 개별인정형 원료로 허가 받은 아쉬아간다 추출물 (수면건강), TWK10 프로바이오틱스 (운동수행능력 개선)는 제품화 되어 시장에 출시, 매출에 기여하고 있습니다. 이러한 당사가 보유한 소재 개발 및 제품화 역량을 바탕으로 고객 기반 확대를 적극 추진하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 제품라인업당사에서 생산하는 건강기능식품은 여러가지 방법으로 분류할 수 있습니다. 그 방법으로는 제형별, 기능성 원료별, 기능성 내용별 분류 등으로 구분할 수 있으며, 구분의 기준은 다음과 같습니다.가) 제형별 분류건강기능식품공전에서 규정하는 제품의 형태에 따라 분류하는 방법으로 정제, 캡슐, 분말, 액상 등이 가장 많이 이용되고 있습니다. 제형은 제품의 형태로 건강기능식품 의 주된 기능인 기능성에는 영향을 미치지 않으며, 소비자에게는 섭취 방법을, 제조시에는 생산 방법에 영향을 미칩니다. 당사는 현재 기타 제형 중 환, 편상, 페이스트, 바 등의 제형을 제외하고는 모든 제형을 생산할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다.
나) 기능성 원료별 분류기능성 원료별 구분은 건강기능식품공전에서 규정한 건강기능식품의 제조에 사용되는 주원료로 구분하는 것으로, 건강기능식품공전에 그 원료의 제조기준, 규격, 제품의 요건 및 시험법 등을 규정하고 있습니다. 기능성별 원료는 동일한 원료라 하더라도 식약처에서 인정한 원료만을 기능성 원료로 사용할 수 있습니다.
| 구 분 | 설 명 | |
| 기준고시형 | 식약처장이 법으로 고시한 원료 또는 성분 | |
| 영양소 | 비타민, 무기질, 필수지방산, 단백질, 식이섬유 등 28개 원료 | |
| 기능성원료 | 홍삼, 인삼, 엽록소 함유식물, 오메가3, 프로폴리스추출물, CLA,스쿠알렌, 감마리놀렌산, 히알루론산 등 68개 원료 | |
| 개별인정형 | 식약처장이 별도 인정한 원료 또는 성분으로 2023년 6월말 현재 총 346개의 개별인정형 원료가 등록되어 있음 |
다) 기능성 내용별 분류기능성별 분류는 기능성 원료의 기능성 내용으로 구분하는 것으로, 기능성 내용은 다양하고 광범위하고, 하나의 기능성 원료가 다수의 기능성 내용을 포함하기도 하여 분류가 쉽지 않습니다. 그러나 식약처에서 분류하고 있는 기능성 내용에 따르면 장건강, 관절/뼈 건강, 콜레스테롤 개선, 체지방 감소, 면역 기능, 피로 개선, 수면질 개선 등33개로 구분할 수 있습니다. 소비자는 이러한 기능성 내용을 보고 자신에 맞는 건강기능식품을 선택 구매하게 됩니다.
라) 공급형태에 따른 분류당사 제품은 공급형태로는 OEM/ODM제품과 브랜드(OBM) 제품으로 구분되며, 제품형태로는 건강기능식품과 건강지향식품으로 구성되어 있습니다.
| 공급형태 | 제품형태 | 개 요 |
| OEM/ODM | 건강기능식품 | 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강기능식품 |
| 건강지향식품 | 식품 및 건강기능식품판매업체의 의뢰를 받아 제조한 타사 상표의 건강식품 | |
| 브랜드(OBM) | 건강기능식품 | 자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강기능식품 |
| 건강지향식품 | 자사 또는 유통자회사를 통해 판매하는 자사 상표의 건강식품 |
나. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매출액 | 비율 |
| 건강기능 식품외 |
제품 | 리퀴드 칼슘 위드 마스네슘 외 | 어린이 뼈건강 및 키 성장에 도움 | 318,936 | 95.60% |
| 상품 | 상품 | 원 ·부재료 외 | 12,432 | 3.73% | |
| 기타 | 기타 | 임대매출 외 | 2,264 | 0.68% | |
| 합 계 | 333,631 | 100.00% |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 화이버비츠플러스 | 9,760 | 9,210 | 9,210 |
| Nutrilite Probiotics | 3,163 | 3,608 | 3,134 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료(1) 원재료 매입 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 |
| 건강기능식품외 | 정제어유 | 혈행 개선 | 4,250 | 3.10% |
| 유청단백 | 근육 생성, 혈관 건강 | 1,095 | 0.80% | |
| 유산균혼합분말 | 장 건강, 면역력 증진 등 | 3,722 | 2.72% | |
| 기타 | 기타 | 127,904 | 93.38% | |
| 합 계 | 136,971 | 100.00% |
(2) 원재료 가격변동추이
(단위 : 원)
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 정제어유 | 54,633 | 51,126 | 47,301 |
| 유청단백 | 20,161 | 22,593 | 14,666 |
| 유산균혼합분말 | 606,399 | 605,030 | 532,208 |
주) 상기 원재료는 최근 3사업연도의 꾸준히 수급되고 있는 원재료를 기재하였으며, 향후 시장 트렌드의 변화에 따라 투입되는 주요 원재료가 변동될 수 있습니다.
나. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 산출근거가) 생산능력(연간)
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 건강기능식품외 | 정제(정)/연질/캡슐 | 3,280,896 | 3,413,496 | 3,188,414 |
| 액상(포/병)/젤리/구미 | 370,826 | 336,101 | 317,098 | |
| 분말(ton) | 11,220 | 13,056 | 13,286 |
주1) 생산능력은 한 제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.나) 산출근거일일 평균 근무시간은 8시간, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률가) 생산실적
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 품목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 건강기능식품외 | 정제(정)/연질/캡슐 | 2,923,540 | 2,585,108 | 2,156,012 |
| 액상(포/병)/젤리/구미 | 165,325 | 83,512 | 45,183 | |
| 분말(ton) | 1,711 | 2,965 | 3,002 |
나) 가동률당사의 생산은 100% 제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.(3) 생산설비에 관한 사항가) 주요사업장 현황
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 이천공장 | 경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16 |
| 해외 | 미국 | 3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A. |
| 해외 | 호주 | 31-49 nathan rd dandenong south vic 3175 |
나) 생산설비 현황
(단위 : 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말잔액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 이천공장 | 토지 | 10,597 | - | - | - | 10,597 | - |
| 건물 | 23,660 | - | - | 719 | 22,941 | - | |
| 구축물 | 764 | - | - | 24 | 740 | - | |
| 기계장치 | 10,063 | 1,953 | 13 | 3,169 | 8,834 | - | |
| 기타 | 2,414 | 1,071 | - | 837 | 2,648 | 주1) | |
| 합계 | 47,498 | 3,024 | 13 | 4,749 | 45,760 | - | |
| 미국공장 | 토지 | 598 | 10 | - | - | 608 | - |
| 건물 | 12,641 | 228 | 597 | 379 | 11,893 | - | |
| 구축물 | 65 | 7,856 | - | 174 | 7,747 | - | |
| 기계장치 | 5,960 | 7,129 | 3,934 | 2,492 | 6,663 | - | |
| 기타 | 382 | 221 | 239 | 169 | 195 | 주1) | |
| 합계 | 19,646 | 15,444 | 4,770 | 3,214 | 27,106 | - | |
| 호주공장 | 토지 | 4,246 | 107 | - | - | 4,353 | - |
| 건물 | 19,351 | 480 | - | 556 | 19,275 | - | |
| 구축물 | - | 13 | - | 1 | 12 | - | |
| 기계장치 | 11,462 | 1,594 | - | 3,063 | 9,993 | - | |
| 기타 | 190 | 223 | - | 119 | 294 | 주1) | |
| 합계 | 35,249 | 2,417 | - | 3,739 | 33,927 | - |
주1) 기타는 차량운반구, 공구기구와 비품, 시설장치를 포함합니다.주2) 건설중인자산은 포함되지 않았습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출실적
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 건강기능식품외 | 수출 | 217,989 | 65.34% | 204,785 | 62.39% | 154,280 | 53.32% |
| 내수 | 115,642 | 34.66% | 123,423 | 37.61% | 135,068 | 46.68% | |
| 합 계 | 333,631 | 100.00% | 328,208 | 100.00% | 289,348 | 100.00% |
주) 연결기준 매출실적으로 해외법인 매출실적은 해외에 포함하였습니다.(2) 판매경로당사의 주요 판매 경로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 판매경로를 가지고 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 유통회사, 특히 온라인 채널의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다.(3) 판매전략가) 국내당사는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM 영업을 말합니다. 당사의 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 당사가 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다.나) 해외당사는 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에 현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.당사는 해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크 업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. 나. 수주현황당사는 ODM/OEM 방식의 매출로서 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며, 제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리의 일반적 사항당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.
나. 자본위험관리
연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다.
(가) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 총 계 | 259,486,507 | 256,716,553 |
| 현금및현금성자산 | 59,507,663 | 63,885,002 |
| 순부채총계 | 199,978,844 | 192,831,550 |
| 자 본 총 계 | 40,591,307 | 47,254,355 |
| 부 채 비 율 | 492.66% | 408.07% |
(나) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 611,670 | 1,190,560 |
| 설정 | 20,431 | 106,362 |
| 제각 | (53,455) | (685,252) |
| 기말 | 578,646 | 611,670 |
(다) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 48,288,743 | 39,866,418 |
| 6개월 초과 ~1년 이하 | 50,694 | 1,373,582 |
| 1년 초과 | 489,105 | 2,269,096 |
| 합 계 | 48,828,542 | 43,509,096 |
연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권 등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 모든 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있습니다.
다. 유동성위험 관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입금 및 이자 | 매입채무 | 기타금융부채 | 위험회피파생 상품부채 | 합 계 |
| 1년 이내 | 193,094,468 | 26,835,573 | 13,381,490 | 71,152 | 233,382,683 |
| 1년 이후 | 13,555,534 | - | 303,348 | 536,592 | 14,395,474 |
| 합 계 | 206,650,002 | 26,835,573 | 13,684,838 | 607,744 | 247,778,157 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
라. 시장위험 관리연결기업은 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (232,542) | 232,542 | (385,374) | 385,374 |
| EUR | (1,205) | 1,205 | (7) | 7 |
| AUD | (324) | 324 | (316) | 316 |
| CNY | 295,822 | (295,822) | 5,385 | (5,385) |
| 합 계 | 61,751 | (61,751) | (380,312) | 380,312 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
(나) 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 150,053,820 | 144,137,142 |
| 유동성장기차입금 | 36,000,000 | 24,974,900 |
| 장기차입금 | 13,394,000 | 36,500,000 |
| 합 계 | 199,447,820 | 205,612,042 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기순이익 증가(감소) | (1,994,478) | 1,994,478 | (2,056,120) | 2,056,120 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약당사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동의 개요당사의 R&I 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 당사는 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스(주)를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 다. 연구개발 조직당사의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 17%를 차지하고 있습니다. 연구개발 조직은 제형 연구 및 신제품을 개발하는 R&I본부, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다.
연구조직도.jpg 연구조직도
라. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비 고 |
| 연구개발비 | 12,412 | 12,424 | 11,435 | - |
| (정부보조금) | (809) | (879) | (602) | - |
| 매출액 | 333,631 | 328,207 | 289,347 | - |
| 연구개발비/매출액 | 3.72% | 3.79% | 3.95% | - |
주) 연구개발비 비율은 연결기준 매출액 대비 연구개발비 비중을 기재하였습니다. 마. 연구개발 실적(1) 정부 과제 현황
| 시행부처 | 사업명 | 과제명 | 수행기간 | 비고 |
| 농림축산식품부 | 기술사업화지원사업 | 두과작물을 활용한 대사질환 및 갱년기 질환 개선 기능성 제품 개발 | 2015.08.14~2019.08.13 | 완료 |
| 중소벤처기업부 | 월드클래스300 프로젝트 기술개발지원사업 | 항노화 건강기능식품 핵심 기능성 소재 및 글로벌 히트 상품 개발 | 2016.07.01~2020.12.31 | 완료 |
| 과학기술정보통신부 | 바이오·의료기술개발사업 | 신규 국산 프로바이오틱스를 이용한 시제품 개발 및 제품화 | 2016.07.01~2021.03.31 | 완료 |
| 경기도 | 제약바이오산업 기술고도화지원사업수요기술 고도화 산학연공동연구 | 캐모마일 추출물을 이용한 근기능(운동수행능력) 개선 건강기능 식품 소재 개발 | 2019.06.01~2019.12.31 | 완료 |
| 중소벤처기업부 | 구매조건부사업 | 상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강기능식품 원료 사업화 | 2021.09.01~2023.09.30 | 완료 |
| 과학기술정보통신부 | 바이오·의료기술개발사업 | 인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화 | 2020.03.01~2023.12.31 | 완료 |
| 농촌진흥청 | 농업실용화기술R&D지원사업 | 고지베리, 무화과, 배초향 복합 추출물의 피부 건강 기능성 건강기능식품 제품 개발 | 2021.02.01~2023.11.30 | 완료 |
| 산업통상자원부 | 디지털 혁신 중견기업 육성사업 | 빅 데이터 기반 건강기능식품 처방 자동화 설계 시스템 ("Smart Puzzle") 개발 | 2023.05.01~2023.12.31 | 완료 |
| 농림축산식품부 | 식품 기능성평가 지원사업 | 피로개선에 미치는 비파엽 추출물의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험 | 2023.06.01~2024.12.31 | 진행 중 |
| 농촌진흥청 | 농업정책지원기술개발사업 | 흰점박이꽃무지의 면역 기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발 | 2021.01.01~2025.12.31 | 진행 중 |
(2) 개별인정형 원료 현황
| 번호 | 원료명 | 인정일자 | 기능성 내용 | 인정번호 |
| 1 | 리스펙타(Respecta®)프로바이오틱스 | 2019.11.05 | 질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음 | 제2019-26호 |
| 2 | 배초향 추출물(Agatri®) | 2020.05.22 | 피부보습에 도움을 줄 수 있음 | 제2020-4호 |
| 3 | 배초향 추출물(Agatri®) | 2020.05.22 | 자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 | 제2020-5호 |
| 4 | 타히보 추출물(Tabetri®) | 2022.01.28 | 관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음 | 제2022-2호 |
| 5 | 아쉬아간다 추출물(Shoden®) | 2022.09.05 | 수면건강에 도움을 줄 수 있음 | 제2022-27호 |
| 6 | Lactobacillus plantarum TWK10 프로바이오틱스 | 2022.11.22 | 운동수행능력 향상에 도움을 줄 수 있음 | 제2022-32호 |
| 7 | 저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드 (Naticol® BPMG) | 2023.08.01 | 피부보습에 도움을 줄 수 있음 / 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음 | 제2023-24호 |
7. 기타 참고사항
가. 시장 동향
(1) 국내시장 동향
한국식품의약품안전처(이하 '식약처')에서 지난 7월 28일에 발표한 '2022년 건강기능식품 생산실적' 자료에 따르면, 2022년 국내 건강기능식품시장 규모는 5조 3,606억원으로 2021년 5조 583억원 대비 6.0% 증가하였으며, 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 세부현황을 보면 국내 총 생산 매출액 4조 1,378억원, 수입액 1조 5,010억원, 수출액 2,781억원입니다.
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | GAGR |
| 생산액 | 17,288 | 19,464 | 22,642 | 27,120 | 28,050 | 12.9% |
| 생산매출 | 25,221 | 29,508 | 33,254 | 40,321 | 41,378 | 13.2% |
| 시장규모 | 30,689 | 37,257 | 41,753 | 50,583 | 53,606 | 15.0% |
(* 시장규모 = 생산 + 수입 - 수출)건강기능식품 생산 매출액은 4조 1,378억원으로 2021년 4조 321억원에 비해 2.6%증가하였으며, 내수 및 수출실적은 전년 대비 각각 2.4%, 20.6% 증가하였습니다.국내 제조업 GDP 성장률에 비해 건강기능식품 산업이 고성장함에 따라 건강기능식품 제조업에 종사하는 업체 또한 늘어나고 있으며 식약처로부터 GMP 인증을 획득한제조업체는 2022년 488개소로 전체 전문제조업체 중 99.8%에 해당합니다. 건강기능식품에 대한 관리 기준이 상향됨에 따라 제조업체의 GMP 인증은 필수사항이라고 할 수 있습니다.
| (단위 : 개소) |
| 연도 | 전체업체 | 전문제조업 | 벤처제조업 | GMP업체 | 지정비율 |
| 2018 | 500 | 439 | 61 | 281 | 64.0% |
| 2019 | 508 | 443 | 65 | 320 | 72.2% |
| 2020 | 521 | 454 | 67 | 393 | 86.6% |
| 2021 | 539 | 462 | 77 | 454 | 98.3% |
| 2022 | 566 | 489 | 77 | 488 | 99.8% |
(* 지정비율은 전문제조업 대비 GMP업체 비율임)GMP업체의 매출액도 지속적으로 늘어나 2022년 매출액은 전년 대비 3.9% 증가하였으며, 전체 매출액 대비 비중도 전년보다 1.2%P 증가한 98.8%입니다.
| (단위 : 개소) |
| 구분 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 전체 매출액 | 25,221 | 29,508 | 33,254 | 40,321 | 41,378 |
| GMP업체 매출액 | 24,293 | 28,652 | 32,620 | 39,664 | 41,212 |
| 비율(%) | 96.3% | 97.1% | 98.1% | 98.4% | 99.6% |
건강기능식품협회의 조사에 따르면 우리나라 국민의 1인당 건강기능식품 평균 구매액은 35만 8천원으로 전년 대비 2만 2천원 가량 증가하였습니다. 또한 일년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 경험률은 2022년 82.6%에 달했습니다.이러한 추세에 비추어 국내 건강기능식품은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 첫째, 고령화의 진행으로 2030년에는 국내 인구의 24%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활 습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품 이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비가 가능하다는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융복합 및 다수 기업의 시장 참여하며 유통채널이 다양화 되는 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 해외시장 동향
미국 시장조사 전문기관 '그랜드뷰리서치(Grand View Research)'에 따르면, 글로벌 건강기능식품 시장이 2022년에는 1,640억 달러 규모이고 2023년부터 2030년까지 연평균 9.0% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.최근 건강관리에 대한 수요가 확산되는 추세이며, 라이프스타일 변화에 따른 신규 수요 창출, 꾸준한 건강기능식품 섭취 습관, 개인맞춤형 건강기능식품에 대한 관심 증대 등을 주요 요인으로 꼽을 수 있습니다.지역별로 보면 북미시장이 점유율 34.8%로 세계시장에서 가장 큰 규모를 차지하고 있으며, 향후 2030년까지 연평균 5.6%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 상대적으로 건강기능식품 소비자의 확대가 기대되는 중국, 라틴아메리카, 인도 등이 선진국 대비 높은 성장을 할 것으로 전망하고 있습니다.그 중에서도 중국 시장의 고성장이 예상됩니다. 시장규모는 2022년 299억 달러에서 2023년 328억 달러로 10% 성장할 것으로 전망하며 2030년까지 이러한 두 자리 수 성장을 이어갈 것으로 예측하고 있습니다. 이는 해당 국가의 소득 수준 향상과 비타민 및 식이보충제에 대한 긍정적 인식 확산이 시장 성장에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 특히, 2022년 코로나19 팬데믹 이후 Self-Medication에 대한 관심이 높아짐에 따라 건강기능식품이 필수소비재로 자리매김하며 수요 확대가 이어질 것으로 보고 있습니다.
최근 건강기능식품 시장에서는 온라인을 통한 비대면 판매가 증가하고 있으며, 2023년부터 2030년까지 연평균 9.7%라는 높은 성장률이 예상됩니다. 미국에서는 온라인 채널이 2021년에는 20%, 2022년에는 22%를 차지하였고 이러한 추세는 계속 이어질 것으로 보고 있습니다. 중국에서도 코로나19 팬데믹 이후 온라인 비중이 지속적으로 확대 중이며, 특히 선진국 제품을 폭 넓게 구입할 수 있는 직구 채널에서는 건강식품 카테고리 매출이 1위를 차지하고 있습니다.또한 건강기능식품산업은 국가별 보건 정책 및 법률에 따라 다른 법률 체계와 규정을 가지고 있어 해외 진출시 현지에 대한 대응 능력이 필수적입니다. 현지의 법률 체계와 관리시스템에 대한 이해, 현지의 건강에 대한 관심 분야 및 소비자에 대한 이해 등 보다 전문화된 역량이 확보될 때 성공적인 해외진출이 가능한 산업입니다.
(3) 시장의 특성
건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 질병치료 목적을 가지지는 않으나 인체에 유용한 기능성을 제공함으로써 건강 증진에 도움을 주는 식품입니다. 이런 면에서 건강기능식품산업은 일반식품과 의약품과 대비되는 특징을 가지고 있습니다.
- 건강기능식품산업은 소비재산업이나 공적 책임이 중요한 산업입니다.
건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 일반식품과는 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하지 않기에 소득의 정도에 따라 소비의 영향을 많이 받는 산업입니다. 그런데 전 세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어가고 있으며, 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다.
- 건강기능식품은 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며, 제품 구매시 안정성과 신뢰성이 매우 중요시 되는 산업입니다.
건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다. 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다. 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다.
- 법률적으로 별도 규정하여 국가에서 관리하는 산업입니다.
건강기능식품산업은 국민의 건강과 관련한 산업으로 각 국가별로 별도의 허가 또는 등록체계를 갖추고 있으며 국가별 보건 정책에 따라 법률 규제 등 약간의 차이를 보이고 있습니다. 이로 인해 산업의 진입장벽 역할을 하고 있으며, 내수중심 산업으로 형성되어 있습니다. 글로벌 기업은 기술력을 앞세워 시장 진출국에 대한 생산기지를 건설하거나, 적극적인 허가, 등록을 통한 시장진입 전략을 구사하고 있습니다.
나. 당사 경쟁력
당사가 보유하고 있는 주요 경쟁력은 다음과 같습니다.
- 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다.
당사는 공장설립 초기부터 해외 진출을 목표로 하였기에 동종업계 최초로 미국 위생협회의 NSF 인증을 받았습니다. 또한 국내 건강기능식품 제조기준인 GMP 인증, 국제시험기준인 KOLAS의 규격을 맞춘 시험분석실 등을 운영하며 고품질의 제품을 생산하고 있습니다.
생산환경 또한 의약품 제조공장에서 도입하는 HEPA필터 시스템을 도입하여 0.3㎛ 이하로 미세먼지를 관리하고 있으며, 역삼투압시스템을 도입하여 미생물과 오염물질을 1/10000㎛ 이하에서 관리함으로 우수한 제품 생산할 수 있는 환경을 갖추고 있습니다. 그리고 원료 선별에서 제품출하까지 엄격한 품질관리 내부시스템을 운영함으로써 제품의 품질과 관련한 클레임을 최소화하고 있습니다. 2015년부터는 원료바코드 시스템을 도입하여 원료 칭량, 배합시 타원료가 혼입되지 않도록 하여 규격에 맞는 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 기타 ISO 9001 인증, HACCP 인증, 아랍계 HALAL 인증 등을 획득하여 글로벌기업으로 성장하기 위한 국제수준의 품질 관리를 지속하고 있습니다.
- 글로벌 생산 인프라 구축을 통한 안정적인 생산공급체계를 확보해 가고 있습니다.
당사는 제조 초기부터 해외 진출을 목표로 하여 수출 우선 전략을 구사하였습니다. 빠르게 성장하고 있는 건강기능식품 시장에서 증가하는 수출물량에 대응하기 위하여 효율적인 투자집행으로 거래처의 생산 물량, 납기 등 최적화된 생산 공급 체계를 구축하고 있습니다. 국내의 경우 이천공장을 중심으로 적기 증설을 통해 생산 CAPA를 확보하였을 뿐만 아니라, 2014년 미국에 생산 법인을 설립하고 2015년 하반기에는 미국 제1공장을 구축함으로써 글로벌 고객의 수요에 대응하기 위한 기반을 마련하였습니다.
그 이후로도 증가하는 수출물량에 대응하고자 생산기지 확보에 박차를 가하고 있습니다. 2016년 11월에 미국 제2공장(액상라인)을 증설하였으며, 1월에 호주 현지법인을 설립한 후 공장 구축에 착수해 2017년 1월 완료하였습니다. 이처럼 해외진출로 고객이 원하는 곳 어디서나 제품을 생산하여 공급할 수 있도록 생산역량을 넓혀 글로벌 생산공급체계를 갖추어 가고 있습니다.
- 업체 최고 수준의 제형 개발 능력입니다.
건강기능식품 시장이 확대됨에 따라 소비자의 섭취 또한 보편화되어 가고 있고, 이에 따라 기능성 중심에서 맛과 향 등 식품의 2차 기능인 감각적인 기능에 대해서도 소비자의 니즈가 증대되고 있습니다. 이에 따라 최근에는 천연원료에 대한 소비자 니즈를 반영한 식물성 펙틴 구미를 개발 완료하고 제품 출시를 진행하였습니다. 또한 유체 내 입자에 충격을 가해 입자를 작게 만들어 흡수율을 높이는 마이크로 유화기술을 개발하고 이를 바탕으로 리퀴드, 구미, 젤리 등 액상제형 제품에 적용하였습니다.
이러한 제형 개발 능력으로 건강기능식품의 제품 적용 범위를 확대하고 있으며, 새로운 시장은 물론 새로운 거래처 확보에 많은 도움이 되고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
* 제22기, 제21기 및 제20기 연결재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)을 적용하여 작성된 것이며, 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받았습니다.* 당사는 2014년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 180,467,487,081 | 188,200,635,449 | 156,615,560,322 |
| 현금및현금성자산 | 59,507,663,210 | 63,885,002,298 | 56,482,487,043 |
| 매출채권 | 48,249,895,608 | 42,897,425,030 | 42,879,387,807 |
| 기타채권 | 2,405,136,453 | 4,167,161,712 | 2,739,561,421 |
| 기타금융자산 | 21,797,766 | 1,053,357,108 | 46,892,077 |
| 재고자산 | 35,458,514,703 | 42,865,584,414 | 49,531,637,214 |
| 기타 | 6,016,362,721 | 4,402,853,033 | 4,935,594,760 |
| 매각예정비유동자산 | 28,808,116,620 | 28,929,251,854 | - |
| [비유동자산] | 119,610,327,292 | 115,770,271,975 | 153,848,415,682 |
| 기타금융자산 | 4,286,506,416 | 4,451,015,289 | 4,197,718,143 |
| 유형자산 | 112,368,027,301 | 108,328,592,269 | 146,716,620,536 |
| 무형자산 | 778,262,427 | 903,711,356 | 1,299,563,106 |
| 기타 | 2,177,531,148 | 2,086,953,061 | 1,634,513,897 |
| 자산 총계 | 300,077,814,373 | 303,970,907,424 | 310,463,976,004 |
| [유동부채] | 233,628,248,909 | 212,093,266,633 | 198,120,385,957 |
| [비유동부채] | 25,858,258,149 | 44,623,286,041 | 53,927,714,131 |
| 부채 총계 | 259,486,507,058 | 256,716,552,674 | 252,048,100,088 |
| [지배기업소유지분] | 36,205,186,421 | 43,513,110,106 | 55,357,605,947 |
| 자본금 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 |
| 자본잉여금 | 38,847,121,816 | 38,894,428,816 | 39,561,527,715 |
| 기타자본구성요소 | (454,370,858) | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | 2,346,419,250 | 1,605,573,741 | 480,196,385 |
| 이익잉여금(결손금) | (14,847,983,787) | (7,300,892,451) | 5,001,881,847 |
| [비지배지분] | 4,386,120,894 | 3,741,244,644 | 3,058,269,969 |
| 자본 총계 | 40,591,307,315 | 47,254,354,750 | 58,415,875,916 |
| 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 333,630,908,880 | 328,207,413,005 | 289,347,257,809 |
| 영업이익(손실) | 11,976,872,715 | 2,240,434,808 | 6,434,458,844 |
| 당기순이익(손실) | (5,829,252,157) | (12,915,172,840) | (5,340,666,412) |
| 지배기업소유주지분 | (6,492,907,171) | (13,070,165,758) | (6,393,233,942) |
| 비지배지분 | 663,655,014 | 154,992,918 | 1,052,567,530 |
| 기본주당순손실 | (314) | (633) | (309) |
| 연결에포함된회사수 | 6 | 6 | 6 |
(1) 연결대상회사의 변동내역최근 3사업연도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 종속회사명 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
| 2023년(제22기) | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | - | - |
| 2022년(제21기) | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | - | - |
| 2021년(제20기) | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(주)코스맥스엔에스(주)닥터디앤에이COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | - | - |
나. 요약재무정보
* 제22기, 제21기 및 제20기 재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)을 적용하여 작성된 것이며, 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받았습니다.* 당사는 2014년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 89,227,646,169 | 89,762,927,675 | 91,146,056,183 |
| 현금및현금성자산 | 32,723,057,939 | 34,190,191,241 | 30,654,409,001 |
| 매출채권 | 31,505,743,624 | 29,734,145,561 | 29,120,284,422 |
| 기타채권 | 2,791,974,679 | 2,264,141,066 | 3,179,734,259 |
| 기타금융자산 | 21,797,766 | 1,053,357,108 | 46,892,077 |
| 재고자산 | 20,991,464,499 | 19,895,798,318 | 25,768,162,302 |
| 기타 | 1,193,607,662 | 2,625,294,381 | 2,376,574,122 |
| [비유동자산] | 196,658,580,463 | 201,746,849,458 | 235,105,444,930 |
| 기타금융자산 | 73,268,011,530 | 82,232,252,886 | 93,168,385,793 |
| 종속기업투자자산 | 70,076,035,154 | 67,620,745,295 | 88,005,483,231 |
| 유형자산 | 50,825,520,270 | 49,469,038,747 | 51,931,898,695 |
| 무형자산 | 481,882,140 | 455,560,540 | 460,934,317 |
| 기타 | 2,007,131,369 | 1,969,251,990 | 1,538,742,894 |
| 자산 총계 | 285,886,226,632 | 291,509,777,133 | 326,251,501,113 |
| [유동부채] | 171,217,742,349 | 151,212,843,175 | 153,152,967,963 |
| [비유동부채] | 25,283,212,549 | 44,090,172,612 | 49,907,587,766 |
| 부채 총계 | 196,500,954,898 | 195,303,015,787 | 203,060,555,729 |
| 자본금 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 |
| 자본잉여금 | 39,672,967,870 | 39,720,274,870 | 39,720,274,870 |
| 기타자본구성요소 | (448,970,858) | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (9,945,310) | 315,519,837 | 149,049,695 |
| 이익잉여금 | 39,857,220,032 | 45,856,966,639 | 73,007,620,819 |
| 자본 총계 | 89,385,271,734 | 96,206,761,346 | 123,190,945,384 |
| 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 225,995,316,178 | 220,316,211,963 | 212,930,912,242 |
| 영업이익 | 30,453,187,479 | 30,253,176,267 | 26,778,282,543 |
| 당기순이익(손실) | (4,963,161,035) | (27,901,603,312) | 4,062,096,954 |
| 기본주당순이익(손실) | (241) | (1,352) | 196 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
180,467,487,081
188,200,635,449
156,615,560,322
현금및현금성자산
59,507,663,210
63,885,002,298
56,482,487,043
매출채권
48,249,895,608
42,897,425,030
42,879,387,807
기타채권
2,405,136,453
4,167,161,712
2,739,561,421
기타유동금융자산
21,797,766
1,053,357,108
46,892,077
재고자산
35,458,514,703
42,865,584,414
49,531,637,214
당기법인세자산
226,574,189
632,555
기타유동자산
5,789,788,532
4,402,853,033
4,934,962,205
매각예정비유동자산
28,808,116,620
28,929,251,854
비유동자산
119,610,327,292
115,770,271,975
153,848,415,682
기타금융자산
4,286,506,416
4,451,015,289
4,197,718,143
유형자산
112,368,027,301
108,328,592,269
146,716,620,536
무형자산
778,262,427
903,711,356
1,299,563,106
이연법인세자산
2,152,190,419
2,036,103,503
1,556,213,341
기타비유동자산
25,340,729
50,849,558
78,300,556
자산총계
300,077,814,373
303,970,907,424
310,463,976,004
부채
유동부채
233,628,248,909
212,093,266,633
198,120,385,957
매입채무
26,835,572,968
20,909,684,020
25,258,159,647
기타금융부채
13,452,641,693
10,979,432,913
8,150,463,210
단기차입금
150,053,819,968
144,137,142,428
129,805,600,000
유동성장기차입금
36,000,000,000
24,974,900,000
25,917,929,779
당기법인세부채
2,108,433,851
5,331,590,813
5,323,550,628
리스부채
1,848,410,927
1,486,227,983
1,148,824,013
기타부채
3,329,369,502
4,274,288,476
2,515,858,680
비유동부채
25,858,258,149
44,623,286,041
53,927,714,131
장기차입금
13,394,000,000
36,500,000,000
45,911,500,000
기타비유동금융부채
839,940,171
303,348,210
52,153,000
리스부채
2,595,648,193
705,003,200
1,035,000,959
퇴직급여부채
9,028,669,785
7,114,934,631
6,929,060,172
부채총계
259,486,507,058
256,716,552,674
252,048,100,088
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
36,205,186,421
43,513,110,106
55,357,605,947
자본금
10,314,000,000
10,314,000,000
10,314,000,000
자본잉여금
38,847,121,816
38,894,428,816
39,561,527,715
기타자본구성요소
(454,370,858)
기타포괄손익누계액
2,346,419,250
1,605,573,741
480,196,385
이익잉여금(결손금)
(14,847,983,787)
(7,300,892,451)
5,001,881,847
비지배지분
4,386,120,894
3,741,244,644
3,058,269,969
자본총계
40,591,307,315
47,254,354,750
58,415,875,916
자본과부채총계
300,077,814,373
303,970,907,424
310,463,976,004
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
333,630,908,880
328,207,413,005
289,347,257,809
매출원가
285,209,069,267
290,123,686,101
251,536,893,039
매출총이익
48,421,839,613
38,083,726,904
37,810,364,770
판매비와관리비
36,444,966,898
35,843,292,096
31,375,905,926
영업이익(손실)
11,976,872,715
2,240,434,808
6,434,458,844
금융수익
4,920,804,781
8,450,197,804
3,538,925,425
기타이익
2,789,141,029
2,147,657,725
915,788,175
금융원가
14,751,196,145
13,282,959,207
8,094,961,031
기타손실
4,526,550,161
4,098,441,026
485,830,689
법인세비용차감전순이익(손실)
409,072,219
(4,543,109,896)
2,308,380,724
법인세비용(수익)
6,238,324,376
8,372,062,944
7,649,047,136
계속영업이익(손실)
(5,829,252,157)
(12,915,172,840)
(5,340,666,412)
당기순이익(손실)
(5,829,252,157)
(12,915,172,840)
(5,340,666,412)
기타포괄손익
(327,517,420)
1,899,251,674
3,944,038,976
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
740,845,509
1,125,377,356
4,374,980,507
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
1,066,310,656
958,907,214
4,264,067,709
위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익)
(325,465,147)
166,470,142
110,912,798
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(1,068,362,929)
773,874,318
(430,941,531)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(1,068,362,929)
773,874,318
(430,941,531)
공정가치측정금융자산 평가손익
총포괄손익
(6,156,769,577)
(11,015,921,166)
(1,396,627,436)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(6,492,907,171)
(13,070,165,758)
(6,393,233,942)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
663,655,014
154,992,918
1,052,567,530
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(6,806,245,827)
(11,177,396,942)
(2,437,736,175)
포괄손익, 비지배지분
649,476,250
161,475,776
1,041,108,739
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(314.00)
(633.00)
(309.00)
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
39,561,527,715
(3,894,784,122)
11,814,598,529
57,795,342,122
2,017,161,230
59,812,503,352
당기순이익(손실)
(6,393,233,942)
(6,393,233,942)
1,052,567,530
(5,340,666,412)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정손익
(419,482,740)
(419,482,740)
(11,458,791)
(430,941,531)
해외사업장환산외환차이
4,264,067,709
4,264,067,709
4,264,067,709
위험회피파생상품평가
110,912,798
110,912,798
110,912,798
자기주식의 취득
자기주식의 처분
연결대상범위의 변동
2021.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
39,561,527,715
480,196,385
5,001,881,847
55,357,605,947
3,058,269,969
58,415,875,916
2022.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
39,561,527,715
480,196,385
5,001,881,847
55,357,605,947
3,058,269,969
58,415,875,916
당기순이익(손실)
(13,070,165,758)
(13,070,165,758)
154,992,918
(12,915,172,840)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정손익
767,391,460
767,391,460
6,482,858
773,874,318
해외사업장환산외환차이
958,907,214
958,907,214
958,907,214
위험회피파생상품평가
166,470,142
166,470,142
166,470,142
자기주식의 취득
자기주식의 처분
연결대상범위의 변동
(667,098,899)
(667,098,899)
521,498,899
(145,600,000)
2022.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
38,894,428,816
1,605,573,741
(7,300,892,451)
43,513,110,106
3,741,244,644
47,254,354,750
2023.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
38,894,428,816
1,605,573,741
(7,300,892,451)
43,513,110,106
3,741,244,644
47,254,354,750
당기순이익(손실)
(6,492,907,171)
(6,492,907,171)
663,655,014
(5,829,252,157)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정손익
(1,054,184,165)
(1,054,184,165)
(14,178,764)
(1,068,362,929)
해외사업장환산외환차이
1,066,310,656
1,066,310,656
1,066,310,656
위험회피파생상품평가
(325,465,147)
(325,465,147)
(325,465,147)
자기주식의 취득
(1,016,461,240)
(1,016,461,240)
(4,600,000)
(1,021,061,240)
자기주식의 처분
(47,307,000)
562,090,382
514,783,382
514,783,382
연결대상범위의 변동
2023.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
38,847,121,816
(454,370,858)
2,346,419,250
(14,847,983,787)
36,205,186,421
4,386,120,894
40,591,307,315
| | | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
16,780,342,569
13,612,266,134
(8,189,632,993)
당기순이익(손실)
(5,829,252,157)
(12,915,172,840)
(5,340,666,412)
당기순이익조정을 위한 가감
34,616,771,772
44,914,312,044
31,748,446,085
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
9,942,157,862
(3,754,664,614)
(24,278,386,731)
이자수취
1,155,143,590
1,764,201,321
261,434,552
이자지급
(13,738,731,527)
(7,353,594,558)
(5,282,891,037)
배당금수취
53,820,000
48,438,000
43,056,000
법인세납부
(9,419,566,971)
(9,091,253,219)
(5,340,625,450)
투자활동현금흐름
(13,182,570,248)
(1,282,809,134)
(3,441,872,155)
대여금의 감소
6,090,062,799
682,770,537
매도가능금융자산의 처분
29,650,000
매각예정비유동자산의 처분
513,278,292
유형자산의 처분
3,670,153,933
3,635,017,263
1,862,464,690
무형자산의 처분
23,638,312
97,688,582
당기손익인식금융자산의 처분
10,000,000
44,950,010
정부보조금의 수취
24,330,704
19,345,732
기타비유동금융자산의 처분
32,253,523
891,216,360
589,134,339
대여금의 증가
(4,176,673,397)
(933,390,762)
장기금융상품의 취득
(792,000,000)
매도가능금융자산의 취득
(1,000,005,840)
유형자산의 취득
(17,383,239,795)
(6,006,146,819)
(4,746,325,041)
무형자산의 취득
(24,486,983)
(3,030,000)
(24,268,000)
기타금융자산의 취득
(53,817,530)
(782,530,214)
(197,292,232)
재무활동현금흐름
(8,187,168,294)
(5,584,126,805)
394,361,532
차입금의 증가
29,165,840,000
60,030,850,000
78,225,367,202
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급
(145,600,000)
자기주식의 취득
(522,087,380)
리스부채의 상환
(1,644,220,914)
(1,340,514,578)
(1,447,552,525)
차입금의 상환
(35,186,700,000)
(64,128,862,227)
(76,383,453,145)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
212,056,885
657,185,060
1,068,411,917
현금및현금성자산의순증가(감소)
(4,377,339,088)
7,402,515,255
(10,168,731,699)
기초현금및현금성자산
63,885,002,298
56,482,487,043
66,651,218,742
기말현금및현금성자산
59,507,663,210
63,885,002,298
56,482,487,043
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
코스맥스엔비티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 코스맥스엔비티 주식회사(이하 "지배기업")은 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이(주) | 7,873,295 | 38.17 | 7,873,295 | 38.17 |
| 기타 | 12,754,705 | 61.83 | 12,754,705 | 61.83 |
| 합 계 | 20,628,000 | 100.00 | 20,628,000 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| COSMAX NBT USA, INC. | 100.00 | 100.00 | 미국 텍사스주 | 12월 | 생산 및 판매 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 100.00 | 100.00 | 호주 빅토리아주 | 12월 | 생산 및 판매 |
| COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. | 100.00 | 100.00 | 중국 상하이 | 12월 | 유통 및 판매 |
| 코스맥스엔에스(주) | 54.00 | 54.00 | 경기도 성남 | 12월 | 연구 및 판매 |
| (주)닥터디앤에이 | 100.00 | 100.00 | 경기도 이천 | 12월 | 유통 및 판매 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 100.00 | 100.00 | 싱가포르 | 12월 | 유통 및 판매 |
2) 보고기간종료일 현재 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 당기포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC. | 69,069,163,608 | 67,623,805,067 | 1,445,358,541 | 25,322,343,870 | (24,646,990,169) | (24,974,075,476) |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 66,213,438,752 | 66,370,275,190 | (156,836,438) | 74,711,982,506 | (3,830,710,721) | (3,815,570,631) |
| COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. | 15,081,475,756 | 4,929,632,222 | 10,151,843,534 | 27,927,404,876 | 1,180,634,855 | 1,129,136,015 |
| 코스맥스엔에스(주) | 11,101,904,219 | 1,146,386,099 | 9,955,518,120 | 17,234,910,208 | 1,945,871,387 | 1,915,047,986 |
| 닥터디앤에이 | 1,274,596,716 | 290,895,353 | 983,701,363 | 1,566,786,564 | (644,885,087) | (645,839,043) |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 3,598,058,542 | 3,214,659,937 | 383,398,605 | 8,070,423,256 | 258,489,563 | 286,004,604 |
| 합 계 | 166,338,637,593 | 143,575,653,868 | 22,762,983,725 | 154,833,851,280 | (25,737,590,172) | (26,105,296,545) |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 전기순손익 | 전기포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC. | 75,068,785,574 | 77,601,351,557 | (2,532,565,983) | 45,662,837,477 | (33,827,157,292) | (33,947,843,152) |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 64,730,800,371 | 63,667,516,178 | 1,063,284,193 | 57,041,245,486 | (5,731,796,666) | (5,745,332,592) |
| COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. | 17,099,544,951 | 8,076,837,432 | 9,022,707,519 | 40,450,905,307 | 1,187,920,821 | 1,078,643,226 |
| 코스맥스엔에스(주) | 8,576,828,393 | 526,358,259 | 8,050,470,134 | 10,182,576,751 | 549,515,132 | 563,608,302 |
| 닥터디앤에이 | 6,032,779,489 | 4,403,239,083 | 1,629,540,406 | 2,366,031,532 | (1,293,476,979) | (1,284,644,963) |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 1,330,089,899 | 507,190,898 | 822,899,001 | 11,139,664,888 | 388,122,477 | 475,662,270 |
| 합 계 | 172,838,828,677 | 154,782,493,407 | 18,056,335,270 | 166,843,261,441 | (38,726,872,507) | (38,859,906,909) |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
3. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 '원(KRW)' 단위로 표시되고 있습니다.(4) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무제표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2년 ~ 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동,리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 만기에 따라 '유동부채' 또는 '비유동부채' 로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 건강기능식품 및 식품 ODM,OEM 전문 제조를 사업으로 영위 하고 있 으며, 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 건강기능식품 ODM제조 판매 (2) 건강기능식품 OEM 제조판매, (3) 고객 재품에 대한 위탁 재고 관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만,자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 매각예정비유동자산연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(21) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 |
위험회피파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 59,507,663,210 | - | - | 59,507,663,210 |
| 매출채권 | - | 48,249,895,608 | - | - | 48,249,895,608 |
| 기타채권 | - | 2,405,136,453 | - | - | 2,405,136,453 |
| - 단기대여금 | - | 1,455,541,922 | - | - | 1,455,541,922 |
| - 미수금 | - | 865,549,161 | - | - | 865,549,161 |
| - 미수수익 | - | 84,045,370 | - | - | 84,045,370 |
| 기타금융자산 | 21,797,766 | - | - | - | 21,797,766 |
| 소 계 | 21,797,766 | 110,162,695,271 | - | - | 110,184,493,037 |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산 | 44,049,990 | 2,046,288,886 | 2,196,167,540 | - | 4,286,506,416 |
| - 지분상품 및 채무상품 | 44,049,990 | - | 2,196,167,540 | - | 2,240,217,530 |
| - 장기대여금 | - | 542,520,000 | - | - | 542,520,000 |
| - 임차보증금 | - | 1,464,226,424 | - | - | 1,464,226,424 |
| - 기타보증금 | - | 39,542,462 | - | - | 39,542,462 |
| 소 계 | 44,049,990 | 2,046,288,886 | 2,196,167,540 | - | 4,286,506,416 |
| 합 계 | 65,847,756 | 112,208,984,157 | 2,196,167,540 | - | 114,470,999,453 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 |
위험회피파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 63,885,002,298 | - | - | 63,885,002,298 |
| 매출채권 | - | 42,897,425,030 | - | - | 42,897,425,030 |
| 기타채권 | - | 4,167,161,712 | - | - | 4,167,161,712 |
| - 단기대여금 | - | 1,460,124,702 | - | - | 1,460,124,702 |
| - 미수금 | - | 2,677,628,610 | - | - | 2,677,628,610 |
| - 미수수익 | - | 29,408,400 | - | - | 29,408,400 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 1,053,357,108 | 1,053,357,108 |
| 소 계 | - | 110,949,589,040 | - | 1,053,357,108 | 112,002,946,148 |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산 | 218,961,346 | 2,025,886,403 | 2,206,167,540 | - | 4,451,015,289 |
| - 지분상품 및 채무상품 | 54,049,990 | - | 2,206,167,540 | - | 2,260,217,530 |
| - 장기대여금 | - | 544,320,000 | - | - | 544,320,000 |
| - 임차보증금 | - | 1,436,433,644 | - | - | 1,436,433,644 |
| - 파생상품자산 | 164,911,356 | - | - | - | 164,911,356 |
| - 기타보증금 | - | 45,132,759 | - | - | 45,132,759 |
| 소 계 | 218,961,346 | 2,025,886,403 | 2,206,167,540 | - | 4,451,015,289 |
| 합 계 | 218,961,346 | 112,975,475,443 | 2,206,167,540 | 1,053,357,108 | 116,453,961,437 |
(2) 보고기말종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | 26,835,572,968 | - | 26,835,572,968 |
| 기타금융부채 | 13,381,489,883 | 71,151,810 | 13,452,641,693 |
| 단기차입금 | 150,053,819,968 | - | 150,053,819,968 |
| 유동성장기차입금 | 36,000,000,000 | - | 36,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 1,848,410,927 | - | 1,848,410,927 |
| 소 계 | 228,119,293,746 | 71,151,810 | 228,190,445,556 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 13,394,000,000 | - | 13,394,000,000 |
| 기타금융부채 | 303,348,210 | 536,591,961 | 839,940,171 |
| 리스부채 | 2,595,648,193 | - | 2,595,648,193 |
| 소 계 | 16,292,996,403 | 536,591,961 | 16,829,588,364 |
| 합 계 | 244,412,290,149 | 607,743,771 | 245,020,033,920 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | 20,909,684,020 | - | 20,909,684,020 |
| 기타금융부채 | 10,834,661,930 | 144,770,983 | 10,979,432,913 |
| 단기차입금 | 144,137,142,428 | - | 144,137,142,428 |
| 유동성장기차입금 | 24,974,900,000 | - | 24,974,900,000 |
| 유동성리스부채 | 1,486,227,983 | - | 1,486,227,983 |
| 소 계 | 202,342,616,361 | 144,770,983 | 202,487,387,344 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 36,500,000,000 | - | 36,500,000,000 |
| 기타금융부채 | 303,348,210 | - | 303,348,210 |
| 리스부채 | 705,003,200 | - | 705,003,200 |
| 소 계 | 37,508,351,410 | - | 37,508,351,410 |
| 합 계 | 239,850,967,771 | 144,770,983 | 239,995,738,754 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 위험회피파생상품자산 | 위험회피 파생상품부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄인식-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 대손상각비 | (20,431,047) | - | - | - | - | - | (20,431,047) |
| 이자수익 | 1,210,900,821 | - | - | - | - | - | 1,210,900,821 | |
| 외화환산손익 | (517,534,578) | 636,959,143 | - | - | - | - | 119,424,565 | |
| 외환차손익 | 1,022,075,638 | (52,802,595) | - | - | - | - | 969,273,043 | |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | 53,820,000 | 53,820,000 | |
| 이자비용 | - | (11,700,770,174) | - | - | - | - | (11,700,770,174) | |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | 113,273,971 | - | 113,273,971 | |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (453,200,000) | (143,113,590) | - | (596,313,590) | |
| 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | - | - | - | (325,465,147) | - | - | (325,465,147) |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 위험회피파생상품자산 | 위험회피 파생상품부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄인식-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손익 | 대손상각비 | (106,361,930) | - | - | - | - | - | (106,361,930) |
| 이자수익 | 582,993,379 | - | - | - | - | - | 582,993,379 | |
| 외화환산손익 | (259,339,713) | (1,449,047,119) | - | - | - | - | (1,708,386,832) | |
| 외환차손익 | 3,148,818,209 | 120,055,359 | - | - | - | - | 3,268,873,568 | |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | 48,438,000 | 48,438,000 | |
| 이자비용 | - | (7,817,462,106) | - | - | - | - | (7,817,462,106) | |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | (28,728,768) | - | (28,728,768) | |
| 파생상품평가손익 | - | - | 818,000,000 | (161,400,000) | 164,911,356 | - | 821,511,356 | |
| 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | - | - | 153,316,590 | 13,153,552 | - | - | 166,470,142 |
(4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
| 파생상품 종류 | 계약처 | 계약실행기간 | 지급명목금액 | 수취명목금액 |
| 통화스왑 | 신한은행 | 2023.09.27~2025.09.26 | KRW 13,280,000,000 | USD 10,000,000 |
| 통화스왑 | 수협은행 | 2023.08.29~2024.08.29 | KRW 2,646,000,000 | USD 2,000,000 |
| 금리스왑 | 우리은행 | 2022.02.14~2024.02.14 | KRW 10,000,000,000 | KRW 10,000,000,000 |
5. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 59,507,663,210 | 59,507,663,210 | 63,885,002,298 | 63,885,002,298 |
| 매출채권 | 48,249,895,608 | 48,249,895,608 | 42,897,425,030 | 42,897,425,030 |
| 지분상품및채무상품 | 2,240,217,530 | 2,240,217,530 | 2,260,217,530 | 2,260,217,530 |
| 기타채권 | 2,405,136,453 | 2,405,136,453 | 4,167,161,712 | 4,167,161,712 |
| 기타금융자산 | 2,068,086,652 | 2,068,086,652 | 2,190,797,759 | 2,190,797,759 |
| 위험회피파생상품자산 | - | - | 1,053,357,108 | 1,053,357,108 |
| 금 융 자 산 합 계 | 114,470,999,453 | 114,470,999,453 | 116,453,961,437 | 116,453,961,437 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 26,835,572,968 | 26,835,572,968 | 20,909,684,020 | 20,909,684,020 |
| 기타금융부채 | 13,684,838,093 | 13,684,838,093 | 11,138,010,140 | 11,138,010,140 |
| 장단기차입금 | 199,447,819,968 | 199,447,819,968 | 205,612,042,428 | 205,612,042,428 |
| 리스부채 | 4,444,059,120 | 4,444,059,120 | 2,191,231,183 | 2,191,231,183 |
| 위험회피파생상품부채 | 607,743,771 | 607,743,771 | 144,770,983 | 144,770,983 |
| 금 융 부 채 합 계 | 245,020,033,920 | 245,020,033,920 | 239,995,738,754 | 239,995,738,754 |
(주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합 계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 | - | 21,797,766 | 44,049,990 | 65,847,756 |
| 기타포괄손익인식 - 공정가치측정금융자산 | - | - | 2,196,167,540 | 2,196,167,540 | |
| 부 채 | 공정가치측정 위험회피파생상품부채 | - | 607,743,771 | - | 607,743,771 |
2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 당기손익인식 - 공정가치측정금융자산 | 21,797,766 | 현금흐름 할인모형 | 환율, 금리 등 |
| 위험회피파생상품부채 | 607,743,771 |
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,000,000 |
| 예적금 | 59,507,663,210 | 63,884,002,298 |
| 합 계 | 59,507,663,210 | 63,885,002,298 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 48,828,542,267 | (578,646,659) | 48,249,895,608 | 43,509,095,503 | (611,670,473) | 42,897,425,030 |
| 미수금 | 923,321,596 | (57,772,435) | 865,549,161 | 2,735,401,045 | (57,772,435) | 2,677,628,610 |
| 단기대여금 | 1,455,541,922 | - | 1,455,541,922 | 1,460,124,702 | - | 1,460,124,702 |
| 미수수익 | 84,045,370 | - | 84,045,370 | 29,408,400 | - | 29,408,400 |
| 합 계 | 51,291,451,155 | (636,419,094) | 50,655,032,061 | 47,734,029,650 | (669,442,908) | 47,064,586,742 |
(2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 기대손실율 | 전체기간기대손실 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 38,470,413,574 | 0.00% | (1,216) | 38,470,412,358 |
| 1개월미만 | 7,870,004,395 | 0.00% | (1,368) | 7,870,003,027 |
| 1~2개월 | 964,439,796 | 0.00% | (490) | 964,439,306 |
| 2~3개월 | 712,994,303 | 0.00% | (2,220) | 712,992,083 |
| 3~6개월 | 197,656,903 | 0.00% | (898) | 197,656,005 |
| 6개월 초과 | 351,878,902 | 65.42% | (230,209,746) | 121,669,156 |
| 개별손상채권 | 348,430,721 | 100.00% | (348,430,721) | - |
| 외화환산조정 | (87,276,327) | - | (87,276,327) | |
| 합 계 | 48,828,542,267 | (578,646,659) | 48,249,895,608 |
(3) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 611,670,473 | 57,772,435 | 1,190,560,251 | 57,772,435 |
| 설정 | 20,431,047 | - | 106,361,930 | - |
| 제각 | - | - | (685,251,708) | - |
| 기타(환율변동효과 포함) | (53,454,861) | - | - | - |
| 기말 | 578,646,659 | 57,772,435 | 611,670,473 | 57,772,435 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정기타금융자산 | - | 2,046,288,886 | - | 2,025,886,403 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,196,167,540 | - | 2,206,167,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,797,766 | 44,049,990 | - | 218,961,346 |
| 위험회피파생상품 | - | - | 1,053,357,108 | - |
| 합 계 | 21,797,766 | 4,286,506,416 | 1,053,357,108 | 4,451,015,289 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1) | 지분상품 | 3,288,067,540 | 2,196,167,540 | 3,298,067,540 | 2,206,167,540 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 44,049,990 | 44,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 |
| 파생상품 | - | 21,797,766 | - | 164,911,356 |
(주1)단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)보고신약(주1) | - | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| COSMAX WEST CORPORATION | 3.30 | 1,091,900,000 | - | - | 1,091,900,000 | - | - |
| (주)뉴트리원 | 7.69 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 |
| (주)에이치이엠(HEM INC.)(주1) | 1.57 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 |
| 합 계 | 3,288,067,540 | 2,196,167,540 | 2,196,167,540 | 3,298,067,540 | 2,206,167,540 | 2,206,167,540 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 메디비젼글로벌 | 6.00 | 44,049,990 | 44,049,990 | 44,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,638,132,340 | (110,743,848) | 1,527,388,492 |
| 제품 | 8,411,857,201 | (1,003,844,775) | 7,408,012,426 |
| 재공품 | 1,627,334,501 | (2,871,859) | 1,624,462,642 |
| 원재료 | 22,508,621,019 | (2,537,669,422) | 19,970,951,597 |
| 부재료 | 5,427,313,652 | (1,132,183,174) | 4,295,130,478 |
| 미착품 | 632,569,068 | - | 632,569,068 |
| 합 계 | 40,245,827,781 | (4,787,313,078) | 35,458,514,703 |
사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당기중 인식한 재고자산폐기손실 5,663백만원(전기4,466백만원)을 매출원가에 반영하였습니다.<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,873,878,666 | (2,880,397) | 1,870,998,269 |
| 제품 | 17,074,674,838 | (2,766,183,227) | 14,308,491,611 |
| 재공품 | 2,289,777,585 | - | 2,289,777,585 |
| 원재료 | 24,323,596,349 | (5,387,497,969) | 18,936,098,380 |
| 부재료 | 7,658,981,998 | (2,623,957,113) | 5,035,024,885 |
| 미착품 | 425,193,684 | - | 425,193,684 |
| 합 계 | 53,646,103,120 | (10,780,518,706) | 42,865,584,414 |
10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,933,484,022 | - | 2,729,991,880 | - |
| 선급비용 | 979,408,820 | 25,340,729 | 1,672,861,153 | 50,849,558 |
| 당기법인세자산 | 226,574,189 | - | - | - |
| 부가세대급금 | 1,876,895,690 | - | - | - |
| 합 계 | 6,016,362,721 | 25,340,729 | 4,402,853,033 | 50,849,558 |
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,558,690,995 | - | - | 15,558,690,995 |
| 건물 | 65,788,299,678 | (11,679,295,941) | - | 54,109,003,737 |
| 구축물 | 8,987,825,340 | (487,396,185) | - | 8,500,429,155 |
| 기계장치 | 77,878,607,844 | (52,352,014,464) | (29,444,068) | 25,497,149,312 |
| 차량운반구 | 350,640,424 | (309,072,453) | - | 41,567,971 |
| 공구기구와비품 | 5,514,126,082 | (4,826,812,068) | (890,578) | 686,423,436 |
| 시설장치 | 8,795,543,541 | (6,346,363,399) | (6,042,621) | 2,443,137,521 |
| 건설중인자산 | 1,145,330,294 | - | - | 1,145,330,294 |
| 사용권자산 | 9,045,367,672 | (4,659,072,792) | - | 4,386,294,880 |
| 합 계 | 193,064,431,870 | (80,660,027,302) | (36,377,267) | 112,368,027,301 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,441,074,059 | - | - | 15,441,074,059 |
| 건물 | 65,602,843,284 | (9,951,402,869) | - | 55,651,440,415 |
| 구축물 | 1,120,840,924 | (291,023,383) | - | 829,817,541 |
| 기계장치 | 73,123,220,222 | (45,629,563,661) | (38,226,570) | 27,455,429,991 |
| 차량운반구 | 381,449,325 | (311,737,674) | - | 69,711,651 |
| 공구기구와비품 | 5,505,080,960 | (4,834,678,372) | (1,376,349) | 669,026,239 |
| 시설장치 | 7,922,095,837 | (5,625,901,559) | (9,338,050) | 2,286,856,228 |
| 건설중인자산 | 3,823,189,180 | - | - | 3,823,189,180 |
| 사용권자산 | 5,521,761,267 | (3,419,714,302) | - | 2,102,046,965 |
| 합 계 | 178,441,555,058 | (70,064,021,820) | (48,940,969) | 108,328,592,269 |
(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 매각예정자산대체 | 대 체 | 감가상각비 | 환산차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,441,074,059 | - | - | - | - | - | 117,616,936 | 15,558,690,995 |
| 건물 | 55,651,440,415 | - | (247,510,645) | (346,004,043) | - | (1,654,319,507) | 705,397,517 | 54,109,003,737 |
| 구축물 | 829,817,541 | 104,295,582 | - | 125,465,067 | 7,635,551,559 | (197,963,700) | 3,263,106 | 8,500,429,155 |
| 기계장치 | 27,455,429,991 | 4,146,108,132 | (3,936,667,386) | 2,817,279,688 | 3,354,982,940 | (8,718,644,549) | 378,660,496 | 25,497,149,312 |
| 차량운반구 | 69,711,651 | - | - | (3,539,403) | - | (25,672,009) | 1,067,732 | 41,567,971 |
| 공구기구와비품 | 669,026,239 | 322,884,912 | (144,024,401) | (11,970,790) | 190,203,180 | (346,988,680) | 7,292,976 | 686,423,436 |
| 시설장치 | 2,286,856,228 | 264,758,144 | (77,833,342) | - | 730,748,009 | (764,916,351) | 3,524,833 | 2,443,137,521 |
| 건설중인자산 | 3,823,189,180 | 12,545,193,025 | (1,728,243,911) | (1,520,732,273) | (12,041,637,017) | - | 67,561,290 | 1,145,330,294 |
| 사용권자산 | 2,102,046,965 | 3,906,762,589 | (51,825,687) | - | - | (1,574,703,840) | 4,014,853 | 4,386,294,880 |
| 합 계 | 108,328,592,269 | 21,290,002,384 | (6,186,105,372) | 1,060,498,246 | (130,151,329) | (13,283,208,636) | 1,288,399,739 | 112,368,027,301 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 매각예정자산대체 | 대 체 | 감가상각비 | 환산차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,371,965,507 | - | (1,605,645,490) | (2,635,177,122) | - | - | 309,931,164 | 15,441,074,059 |
| 건물 | 77,535,120,707 | - | - | (22,255,287,216) | 350,111,255 | (2,304,251,456) | 2,325,747,125 | 55,651,440,415 |
| 구축물 | 2,607,742,667 | - | - | (1,757,663,992) | - | (148,188,815) | 127,927,681 | 829,817,541 |
| 기계장치 | 38,358,392,989 | 206,890,710 | (198,559,304) | (4,668,818,110) | 2,493,123,732 | (9,794,757,073) | 1,059,157,047 | 27,455,429,991 |
| 차량운반구 | 113,537,855 | - | - | - | - | (45,393,546) | 1,567,342 | 69,711,651 |
| 공구기구와비품 | 1,038,384,094 | 154,312,847 | (14,730,156) | (116,358,416) | 148,371,598 | (577,597,599) | 36,643,871 | 669,026,239 |
| 시설장치 | 3,200,672,527 | 114,100,000 | (138,365,734) | (921,968,353) | 991,222,652 | (1,061,900,930) | 103,096,066 | 2,286,856,228 |
| 건설중인자산 | 2,357,826,316 | 5,530,843,262 | - | - | (4,205,704,871) | - | 140,224,473 | 3,823,189,180 |
| 사용권자산 | 2,132,977,874 | 1,465,920,297 | (194,106,017) | - | - | (1,305,119,787) | 2,374,598 | 2,102,046,965 |
| 합 계 | 146,716,620,536 | 7,472,067,116 | (2,151,406,701) | (32,355,273,209) | (222,875,634) | (15,237,209,206) | 4,106,669,367 | 108,328,592,269 |
12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,857,960,571 | 3,668,594,220 | - | (1,353,771,046) | 867,514 | 4,173,651,259 |
| 차량운반구 | 244,086,394 | 238,168,369 | (51,825,687) | (220,932,794) | 3,147,339 | 212,643,621 |
| 합 계 | 2,102,046,965 | 3,906,762,589 | (51,825,687) | (1,574,703,840) | 4,014,853 | 4,386,294,880 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,846,093,484 | 1,275,407,218 | (139,674,437) | (1,121,008,983) | (2,856,711) | 1,857,960,571 |
| 차량운반구 | 286,884,390 | 190,513,079 | (54,431,580) | (184,110,804) | 5,231,309 | 244,086,394 |
| 합 계 | 2,132,977,874 | 1,465,920,297 | (194,106,017) | (1,305,119,787) | 2,374,598 | 2,102,046,965 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,574,703,840 | 1,305,119,787 |
| 리스부채의 이자비용 | 68,156,602 | 61,230,571 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 1,812,327,150 | 1,845,910,430 |
| 합 계 | 3,455,187,592 | 3,212,260,788 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스료 | 리스료의 현재가치 | 리스료 | 리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,013,359,128 | 1,848,410,927 | 1,534,239,724 | 1,486,227,983 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,747,806,843 | 2,595,648,193 | 717,541,383 | 705,003,200 |
| 합 계 | 4,761,165,971 | 4,444,059,120 | 2,251,781,107 | 2,191,231,183 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성 | 1,848,410,927 | 1,486,227,983 |
| 비유동성 | 2,595,648,193 | 705,003,200 |
| 합 계 | 4,444,059,120 | 2,191,231,183 |
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 192,962,372 | - | - | 192,962,372 |
| 산업재산권 | 41,140,124 | (34,396,591) | - | 6,743,533 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 4,820,656,149 | (4,431,796,187) | (17,895,165) | 370,964,797 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | 207,591,725 |
| 라이선스 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,262,350,370 | (4,466,192,778) | (17,895,165) | 778,262,427 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 192,962,372 | - | - | 192,962,372 |
| 산업재산권 | 45,362,813 | (38,785,250) | - | 6,577,563 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 4,645,786,523 | (4,122,950,968) | (26,255,859) | 496,579,696 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | 207,591,725 |
| 라이선스 | 29,778,027 | (29,778,027) | - | - |
| 합 계 | 5,121,481,460 | (4,191,514,245) | (26,255,859) | 903,711,356 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 매각예정자산대체 | 대체증감 | 감가상각비 | 환산차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 192,962,372 | - | - | - | - | - | - | 192,962,372 |
| 산업재산권 | 6,577,563 | - | - | - | - | - | 165,970 | 6,743,533 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 496,579,696 | 24,486,983 | (23,638,312) | - | 130,151,329 | (260,255,313) | 3,640,414 | 370,964,797 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | - | - | - | - | 207,591,725 |
| 합 계 | 903,711,356 | 24,486,983 | (23,638,312) | - | 130,151,329 | (260,255,313) | 3,806,384 | 778,262,427 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 매각예정자산대체 | 대체증감 | 감가상각비 | 환산차이 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 192,962,372 | - | - | - | - | - | - | 192,962,372 |
| 산업재산권 | 8,385,570 | - | - | (875,703) | - | (1,073,610) | 141,306 | 6,577,563 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 846,371,842 | 3,030,000 | - | (2,187,360) | 198,544,930 | (575,324,043) | 26,144,327 | 496,579,696 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | - | - | - | - | 207,591,725 |
| 라이선스 | 44,251,597 | - | (47,304,976) | - | - | - | 3,053,379 | - |
| 합 계 | 1,299,563,106 | 3,030,000 | (47,304,976) | (3,063,063) | 198,544,930 | (576,397,653) | 29,339,012 | 903,711,356 |
14. 정부보조금
당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 38,226,570 | - | (8,782,502) | 29,444,068 |
| 공구와기구비품 | 1,376,349 | - | (485,771) | 890,578 |
| 시설장치 | 9,338,050 | - | (3,295,429) | 6,042,621 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 26,255,859 | - | (8,360,694) | 17,895,165 |
| 합 계 | 75,196,828 | - | (20,924,396) | 54,272,432 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 20,636,704 | 24,330,704 | (6,740,838) | 38,226,570 |
| 공구와기구비품 | 1,862,120 | - | (485,771) | 1,376,349 |
| 시설장치 | 12,633,479 | - | (3,295,429) | 9,338,050 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 34,616,553 | - | (8,360,694) | 26,255,859 |
| 합 계 | 69,748,856 | 24,330,704 | (18,882,732) | 75,196,828 |
15. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 19,609,632,764 | 13,058,892,653 |
| 지급어음 | 7,225,940,204 | 7,850,791,367 |
| 합 계 | 26,835,572,968 | 20,909,684,020 |
16. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 외 | 원화차입금 | 4.93~6.24 | 102,163,800,000 | 95,382,100,000 |
| Citi bank 외 | 운전자금 | 7.02~9.25 | 23,802,840,000 | 25,059,000,000 |
| PNC 외 | 시설자금 | 5.6~6.87 | 24,087,179,968 | 23,696,042,428 |
| 합 계 | 150,053,819,968 | 144,137,142,428 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행외 | 원화차입금 | 5.81~5.94 | 12,500,000,000 | 15,000,000,000 |
| 신한은행 | 외화사모사채 | 4.25 | 12,894,000,000 | 12,673,000,000 |
| 우리종합금융 | P-CBO 사모사채 | - | - | 6,000,000,000 |
| 교보증권 | P-CBO 사모사채 | 3.59 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 수출입은행 | 시설자금 | - | - | 3,801,900,000 |
| 소 계 | 49,394,000,000 | 61,474,900,000 | ||
| 유동성대체 | (36,000,000,000) | (24,974,900,000) | ||
| 합 계 | 13,394,000,000 | 36,500,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 인수회사 | 연 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기사채 | 외화사모사채 | 신한은행 | 4.25 | 2025.09.26 | USD 10,000,000.00 (환산 : 12,894,000,000) | USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) |
| 장기사채 | P-CBO 사모사채 | 우리종합금융 | - | 2023.08.20 | - | 6,000,000,000 |
| 장기사채 | P-CBO 사모사채 | 교보증권 | 3.59 | 2024.06.28 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 장기차입금 | 사모사채 | 합계 |
| 6개월미만 | 11,000,000,000 | - | 11,000,000,000 |
| 6개월이상~12개월미만 | 1,000,000,000 | 24,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 12개월이상~24개월미만 | 500,000,000 | 12,894,000,000 | 13,394,000,000 |
| 24개월초과 | - | - | - |
| 합 계 | 12,500,000,000 | 36,894,000,000 | 49,394,000,000 |
17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 6,028,798,344 | - | 6,631,648,430 | - |
| 미지급비용 | 7,352,691,539 | - | 4,203,013,500 | - |
| 임대보증금 | - | 303,348,210 | - | 303,348,210 |
| 파생상품부채 | 71,151,810 | 536,591,961 | 144,770,983 | - |
| 합 계 | 13,452,641,693 | 839,940,171 | 10,979,432,913 | 303,348,210 |
18. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,902,640,697 | 9,650,632,164 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,873,970,912) | (2,535,697,533) |
| 순확정급여부채 | 9,028,669,785 | 7,114,934,631 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무의 현재가치 | 9,650,632,164 | 9,215,033,849 |
| 당기근무원가 | 2,628,325,311 | 2,693,992,923 |
| 확정급여채무이자원가 | 491,501,208 | 277,209,648 |
| 확정급여채무재측정요소 | 1,351,804,392 | (1,000,557,877) |
| 급여지급액 등 | (1,871,508,060) | (1,529,701,570) |
| 관계사의전출입 | (310,135,600) | - |
| 기타 | (37,978,718) | (5,344,809) |
| 기말확정급여채무의 현재가치 | 11,902,640,697 | 9,650,632,164 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,628,325,311 | 2,693,992,923 |
| 순확정급여부채순이자 | 491,501,208 | 277,209,648 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (94,243,788) | (49,200,660) |
| 합 계 | 3,025,582,731 | 2,922,001,911 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 | 2,535,697,533 | 2,285,973,677 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 94,243,788 | 49,200,660 |
| 보험수리적손익 | 1,155,936 | (22,208,549) |
| 기여금납부액 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 사외적립자산 지급액 | (57,126,345) | (77,268,255) |
| 기말 사외적립자산 | 2,873,970,912 | 2,535,697,533 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,873,970,912 | 2,535,697,533 |
(6) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 2,074,093,816 | 2,123,064,272 |
| 판매비와관리비 | 951,488,915 | 798,937,639 |
| 합 계 | 3,025,582,731 | 2,922,001,911 |
(7) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 할인률 | 4.66 | 5.71 |
| 임금상승률 | 4.38 | 4.21 |
19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,636,708,501 | 3,513,293,141 |
| 예수금 | 692,661,001 | 760,995,335 |
| 합 계 | 3,329,369,502 | 4,274,288,476 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 20,628,000주 | 20,628,000주 |
| 자본금 계 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 39,672,967,870 | 39,672,967,870 |
| 자기주식처분이익 | - | 47,307,000 |
| 지분변동차익 | (825,846,054) | (825,846,054) |
| 합 계 | 38,847,121,816 | 38,894,428,816 |
21. 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (441,843,732) | - |
| 기타의자본조정 | (12,527,126) | - |
| 합 계 | (454,370,858) | - |
22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (851,681,999) | (851,681,999) |
| 유형자산재평가이익 | 963,980,812 | 963,980,812 |
| 위험회피파생상품평가손익 | (122,244,123) | 203,221,024 |
| 해외사업환산손익 | 2,356,364,560 | 1,290,053,904 |
| 합 계 | 2,346,419,250 | 1,605,573,741 |
23. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 228,970,800 | 228,970,800 |
| 미처분이익잉여금 | (15,076,954,587) | (7,529,863,251) |
| 합 계 | (14,847,983,787) | (7,300,892,451) |
24. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출액 | 318,935,760,769 | 313,201,050,059 |
| 상품및기타 매출액 | 14,695,148,111 | 15,006,362,946 |
| 합 계 | 333,630,908,880 | 328,207,413,005 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출원가 | 268,317,805,106 | 281,454,992,597 |
| 상품및기타 매출원가 | 16,891,264,161 | 8,668,693,504 |
| 합 계 | 285,209,069,267 | 290,123,686,101 |
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 12,092,578,764 | 11,354,344,559 |
| 상여 | 1,104,432,542 | 928,319,848 |
| 퇴직급여 | 951,488,915 | 798,937,639 |
| 복리후생비 | 2,768,163,574 | 2,253,932,807 |
| 임차료 | 562,006,923 | 510,972,574 |
| 접대비 | 477,444,630 | 398,143,070 |
| 감가상각비 | 1,191,690,281 | 1,237,637,614 |
| 무형자산상각비 | 260,255,313 | 576,397,653 |
| 세금과공과 | 1,157,723,948 | 910,431,986 |
| 광고선전비 | 823,945,570 | 1,631,570,597 |
| 대손상각비 | 20,431,047 | 106,361,930 |
| 여비교통비 | 672,991,435 | 562,205,960 |
| 통신비 | 50,754,302 | 60,492,437 |
| 수도광열비 | 243,723,922 | 647,185,473 |
| 소모품비 | 750,545,604 | 689,242,244 |
| 수선비 | 12,560,879 | 35,102,731 |
| 보험료 | 594,227,233 | 651,298,264 |
| 운반및보관비 | 748,440,220 | 1,007,968,705 |
| 차량유지비 | 78,865,629 | 76,070,681 |
| 지급수수료 | 10,772,201,640 | 10,195,222,511 |
| 수출비 | 1,000,872,529 | 1,141,529,117 |
| 도서인쇄비 | 28,936,582 | 28,964,352 |
| 교육비 | 80,685,416 | 40,959,344 |
| 합 계 | 36,444,966,898 | 35,843,292,096 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 8,799,522 | 1,878,038,782 |
| 매각예정자산처분이익 | 128,084,610 | - |
| 매각예정자산손상차손환입 | 2,089,550,205 | - |
| 투자자산처분이익 | 19,650,000 | - |
| 리스변경이익 | 29,719,744 | 1,823,519 |
| 수입수수료 | 43,606,416 | 38,232,463 |
| 잡이익 | 469,730,532 | 229,562,961 |
| 합 계 | 2,789,141,029 | 2,147,657,725 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 2,503,588,228 | 164,030,087 |
| 매각예정자산손상차손 | 179,781,065 | 3,495,782,857 |
| 매각예정자산처분손실 | 1,077,926,643 | - |
| 기부금 | 22,875,000 | 47,250,000 |
| 잡손실 | 742,379,225 | 391,378,082 |
| 합 계 | 4,526,550,161 | 4,098,441,026 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,210,900,821 | 582,993,379 |
| 배당금수익 | 53,820,000 | 48,438,000 |
| 외환차익 | 2,872,064,626 | 6,679,858,319 |
| 외화환산이익 | 670,745,363 | 79,235,632 |
| 파생상품평가이익(금융) | - | 1,042,373,845 |
| 파생상품거래이익(금융) | 113,273,971 | 17,298,629 |
| 합 계 | 4,920,804,781 | 8,450,197,804 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 11,700,770,174 | 7,817,462,106 |
| 외환차손 | 1,902,791,583 | 3,410,984,751 |
| 외화환산손실 | 551,320,798 | 1,787,622,464 |
| 파생상품평가손실(금융) | 596,313,590 | 220,862,489 |
| 파생상품거래손실(금융) | - | 46,027,397 |
| 합 계 | 14,751,196,145 | 13,282,959,207 |
28. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 6,065,861,393 | 9,007,113,216 |
| 농어촌특별세 | 66,432,847 | 126,465,753 |
| 법인세추납액 | (162,042,746) | (33,751,385) |
| 일시적차이 이연법인세 변동액 | (116,086,916) | (479,890,162) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 384,159,798 | (247,874,478) |
| 법인세비용 | 6,238,324,376 | 8,372,062,944 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 282,285,527 | (204,475,010) |
| 위험회피파생상품평가손익 | 86,064,749 | (43,399,468) |
| 자기주식처분손실 | 15,809,522 | - |
| 합 계 | 384,159,798 | (247,874,478) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 409,072,219 | (4,543,109,896) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 779,219,755 | (4,088,464,590) |
| 조정사항 | 5,459,104,621 | 12,460,527,534 |
| (+) 농어촌특별세 및 법인세추납액 | (95,609,899) | 92,714,368 |
| (+) 비과세수익 | (927,882,317) | (225,258,573) |
| (+) 비공제비용 | 6,436,821,814 | 14,938,261,916 |
| (-) 세액공제 | (992,496,688) | (2,758,027,153) |
| (+) 기타(환율 및 세율차이 등) | 887,749,479 | 412,836,976 |
| 법인세비용 | 6,238,324,376 | 8,372,062,944 |
| 평균유효세율 | 1,524.99% | - |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| 매도가능증권감액손실 | 28,902,554 | - | - | 28,902,554 |
| 토지재평가 | (1,235,872,835) | - | - | (1,235,872,835) |
| 국고보조금 | 23,309,872 | 3,062,496 | - | 26,372,368 |
| 대손충당금 | 2,563,940,993 | (2,269,161,675) | - | 294,779,318 |
| 재고자산평가충당금 | 671,240,612 | 120,617,859 | - | 791,858,471 |
| 지급보증료 | 5,182,369,300 | (305,079,005) | - | 4,877,290,295 |
| 무형자산 | 48,000,000 | (24,000,000) | - | 24,000,000 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,461,984,909 | 836,732,055 | 1,351,804,392 | 11,650,521,356 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,535,697,533) | (337,117,443) | (1,155,936) | (2,873,970,912) |
| 미수수익 | (6,818,075) | 2,420,572 | - | (4,397,503) |
| 미지급비용(연차) | 879,609,610 | 47,206,150 | - | 926,815,760 |
| 외화환산이익 | (1,912,698,645) | (49,609,686) | - | (1,962,308,331) |
| 외화환산손실 | 1,720,746,156 | (1,096,015,629) | - | 624,730,527 |
| 일시상각충당금 | (1,413,994,914) | 13,365,193 | - | (1,400,629,721) |
| 위험회피파생상품평가손익 | (1,073,497,481) | 1,247,650,429 | 411,793,057 | 585,946,005 |
| 시설장치감가상각비 | 427,182,577 | (20,104,025) | - | 407,078,552 |
| 투자자산손상차손 | 882,000,000 | (90,000,000) | - | 792,000,000 |
| 사용권자산 | (1,792,402,037) | (2,358,048,673) | - | (4,150,450,710) |
| 리스부채 | 1,849,572,989 | 2,324,022,525 | - | 4,173,595,514 |
| 장기종업원급여 | 64,713,273 | 5,534,397 | - | 70,247,670 |
| 매도가능증권 | 1,091,900,000 | - | - | 1,091,900,000 |
| 정부보조금 | 51,886,956 | (17,861,900) | - | 34,025,056 |
| 일시상각충당금(정부보조금) | (51,886,956) | 17,861,900 | - | (34,025,056) |
| 자기주식 | - | 436,443,732 | - | 436,443,732 |
| 일시적차이 합계 | 14,924,491,325 | (1,512,080,728) | 1,762,441,513 | 15,174,852,110 |
| 차 감 | (5,182,369,300) | 305,079,005 | - | (4,877,290,295) |
| 차감 후 일시적차이 합계 | 9,742,122,025 | (1,207,001,723) | 1,762,441,513 | 10,297,561,815 |
| 세 율 | 20.90% | 20.90% | 20.90% | 20.90% |
| 이연법인세자산(부채) | 2,036,103,503 | (252,263,360) | 368,350,276 | 2,152,190,419 |
<전 기>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| 매도가능증권감액손실 | 28,902,554 | - | - | 28,902,554 |
| 토지재평가 | (1,235,872,835) | - | - | (1,235,872,835) |
| 국고보조금 | 24,273,990 | (964,118) | - | 23,309,872 |
| 대손충당금 | 1,752,381,986 | 811,559,007 | - | 2,563,940,993 |
| 재고자산평가충당금 | 843,877,429 | (172,636,817) | - | 671,240,612 |
| 지급보증료 | 4,629,216,902 | 553,152,398 | - | 5,182,369,300 |
| 무형자산 | 72,000,000 | (24,000,000) | - | 48,000,000 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,073,176,353 | 1,380,657,239 | (991,848,683) | 9,461,984,909 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,285,973,677) | (271,932,405) | 22,208,549 | (2,535,697,533) |
| 미수수익 | (10,778,860) | 3,960,785 | - | (6,818,075) |
| 미지급비용(연차) | 706,206,700 | 173,402,910 | - | 879,609,610 |
| 외화환산이익 | (3,243,694,393) | 1,330,995,748 | - | (1,912,698,645) |
| 외화환산손실 | 356,088,024 | 1,364,658,132 | - | 1,720,746,156 |
| 일시상각충당금 | (1,453,732,470) | 39,737,556 | - | (1,413,994,914) |
| 위험회피파생상품평가손익 | (84,116,515) | (779,511,356) | (209,869,610) | (1,073,497,481) |
| 시설장치감가상각비 | 447,286,602 | (20,104,025) | - | 427,182,577 |
| 투자자산손상차손 | 882,000,000 | - | - | 882,000,000 |
| 사용권자산 | (1,746,093,280) | (46,308,757) | - | (1,792,402,037) |
| 리스부채 | 1,787,079,181 | 62,493,808 | - | 1,849,572,989 |
| 장기종업원급여 | 68,786,216 | (4,072,943) | - | 64,713,273 |
| 매도가능증권 | 1,091,900,000 | - | - | 1,091,900,000 |
| 정부보조금 | 69,748,856 | (17,861,900) | - | 51,886,956 |
| 일시상각충당금(정부보조금) | (69,748,856) | 17,861,900 | - | (51,886,956) |
| 일시적차이 합계 | 11,702,913,907 | 4,401,087,162 | (1,179,509,744) | 14,924,491,325 |
| 차 감 | (4,629,216,902) | (553,152,398) | - | (5,182,369,300) |
| 차감 후 일시적차이 합계 | 7,073,697,005 | 3,847,934,764 | (1,179,509,744) | 9,742,122,025 |
| 세 율 | 22.00% 등 | 20.90% 등 | 20.90% 등 | 20.90% 등 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,556,213,341 | 727,764,640 | (247,874,478) | 2,036,103,503 |
29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원부재료비 | 168,527,484,164 | 177,932,825,494 |
| 인건비 | 50,409,261,113 | 50,649,317,557 |
| 복리후생비 | 7,875,215,881 | 7,070,911,286 |
| 임차료 | 1,812,327,150 | 1,845,910,430 |
| 감가상각비 | 13,283,208,636 | 15,237,209,206 |
| 무형자산상각비 | 260,255,313 | 576,397,653 |
| 세금과공과 | 2,224,071,058 | 2,318,559,143 |
| 지급수수료 | 13,263,797,387 | 12,468,553,221 |
| 외주가공비 | 19,239,026,541 | 10,270,841,420 |
| 기 타 | 44,759,388,922 | 47,596,452,787 |
| 합 계 | 321,654,036,165 | 325,966,978,197 |
30. 주당손익(1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분 보통주당기순손실 | (6,492,907,171) | (13,070,165,758) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 20,628,000 | 20,628,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (314) | (633) |
(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기 중 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 13,283,208,636 | 15,237,209,206 |
| 유형자산처분손실 | 2,503,588,228 | 164,030,087 |
| 무형자산상각비 | 260,255,313 | 576,397,653 |
| 매각예정자산처분이익 | (128,084,610) | - |
| 매각예정자산손상차손환입 | (2,089,550,205) | - |
| 매각예정자산손상차손 | 179,781,065 | 3,495,782,857 |
| 매각예정자산처분손실 | 1,077,926,643 | - |
| 퇴직급여 | 3,025,582,731 | 2,922,001,911 |
| 대손상각비 | 20,431,047 | 106,361,930 |
| 이자비용 | 11,700,770,174 | 7,817,462,106 |
| 외화환산손실 | 551,320,798 | 1,787,622,464 |
| 법인세비용 | 6,238,324,376 | 8,372,062,944 |
| 유형자산처분이익 | (8,799,522) | (1,878,038,782) |
| 이자수익 | (1,210,900,821) | (582,993,379) |
| 잡손실 | - | 48,225,096 |
| 투자자산처분이익 | (19,650,000) | - |
| 외화환산이익 | (670,745,363) | (79,235,632) |
| 파생상품평가손실 | 596,313,590 | 220,862,489 |
| 파생상품평가이익 | - | (1,042,373,845) |
| 파생상품거래이익 | (113,273,971) | (17,298,629) |
| 파생상품거래손실 | - | 46,027,397 |
| 재고자산평가손익 | (6,159,774,968) | 3,303,634,343 |
| 재고자산폐기손실 | 5,663,588,375 | 4,466,833,347 |
| 리스변경이익 | (29,719,744) | (1,823,519) |
| 배당금수익 | (53,820,000) | (48,438,000) |
| 합 계 | 34,616,771,772 | 44,914,312,044 |
2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,030,676,103) | (304,931,507) |
| 기타채권의 감소(증가) | 2,475,489,896 | (1,695,759,800) |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,241,090,941 | 48,631,801 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 518,179,749 | 532,035,203 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 25,340,675 | 25,424,752 |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,927,248,777 | (4,277,209,929) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 4,726,384,747 | 1,062,942,762 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (3,473,914,215) | 2,606,635,419 |
| 순확정급여채무의 증가(감소) | (2,466,986,605) | (1,752,433,315) |
| 합 계 | 9,942,157,862 | (3,754,664,614) |
(2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 유형자산대체 | 11,911,485,688 | 4,007,159,941 |
| 건설중인자산 무형자산대체 | 130,151,329 | 198,544,929 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 36,000,000,000 | 24,974,900,000 |
| 리스부채 유동성대체 | 1,897,253,908 | 1,725,056,740 |
| 사용권자산의취득 | 3,906,762,589 | 1,465,920,297 |
| 유형자산 매각예정자산 대체 | 1,060,498,246 | 32,355,273,209 |
| 무형자산 매각예정자산 대체 | - | 3,063,063 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취 득 | 환율변동 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 36,500,000,000 | 13,280,000,000 | - | (386,000,000) | (35,187,000,000) | (813,000,000) | 13,394,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 24,974,900,000 | (24,228,200,000) | - | 66,300,000 | 35,187,000,000 | - | 36,000,000,000 |
| 단기차입금 | 144,137,142,428 | 4,927,340,000 | - | 989,337,540 | - | - | 150,053,819,968 |
| 리스부채 | 2,191,231,183 | (1,644,220,914) | 3,924,700,722 | 1,408,947 | - | (29,060,818) | 4,444,059,120 |
| 합 계 | 207,803,273,611 | (7,665,080,914) | 3,924,700,722 | 671,046,487 | - | (842,060,818) | 203,891,879,088 |
<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 환율변동 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 45,911,500,000 | 14,500,000,000 | - | 1,063,400,000 | (24,974,900,000) | - | 36,500,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,917,929,779 | (15,386,812,227) | - | (10,531,117,552) | 24,974,900,000 | - | 24,974,900,000 |
| 단기차입금 | 129,805,600,000 | (3,211,200,000) | - | 17,584,742,428 | - | (42,000,000) | 144,137,142,428 |
| 리스부채 | 2,183,824,972 | (1,340,514,578) | 1,465,920,297 | (4,297,007) | - | (113,702,501) | 2,191,231,183 |
| 합 계 | 203,818,854,751 | (5,438,526,805) | 1,465,920,297 | 8,112,727,869 | - | (155,702,501) | 207,803,273,611 |
32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 지배기업과 그 종속관계에 있는 회사들 및 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 코스맥스비티아이(주) |
| 기타특수관계자 | 코스맥스(주) |
| 코스맥스바이오(주) | |
| 코스맥스파마(주) | |
| (주)건강여행 | |
| COSMAX BIO TECH, INC. | |
| 바이오뉴랩(주) | |
| PT. COSMAX INDONESIA, | |
| COSMAX CHINA, INC | |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | |
| COSMAX USA, CORPORATION | |
| 코스맥스아이큐어(주) | |
| 농업회사법인코스맥스향약원(주) | |
| 씨엠테크(주) | |
| COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED | |
| COSMAX WEST CORPORATION | |
| 코스맥스이스트(주) | |
| CM TECH CHINA, INC. | |
| 레시피(주) | |
| 코스맥스네오(주) | |
| PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA | |
| 코스맥스아이엠디(주) | |
| 코스맥스라보라토리(주) | |
| 일선생물과기(광주)유한공사 | |
| 완미일기화장품(광주)유한공사 | |
| (주)웰스킨 | |
| (주)이사무애 | |
| 문샷코리아(주) | |
| 매드스퀘어(주) | |
| (주)코스엠앤엠 | |
| (주)믹스앤매치 | |
| 비디에이코퍼레이션㈜ | |
| HCCA(Thailand) Co., Ltd. | |
| 알코스비타랩(주) | |
| RECIPE CO.,LTD. | |
| COSMAX JAPAN, INC. | |
| 케이프(주) | |
| Mix&match (Shanghai) Cosmetics | |
| PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA | |
| 코스맥스펫 | |
| COSMAX HONGKONG Limited | |
| PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. | |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | |
| Three Apples Cosmetics, INC. | |
| COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC | |
| COS HK INTERNATIONAL LIMITED | |
| 광저우레시피무역유한회사 | |
| 메디올(주) | |
| 코스맥스(상해)검측과학기술유한회사 | |
| MADSQUARE INC. | |
| MOONSHOT CHINA, INC. | |
| YONGFACE SHANGHAI CO. | |
| Song Wha Investment Limited |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이(주) | 113,824,826 | 64,135,273 |
| 코스맥스(주) | 14,462,727 | 46,342,493 |
| 코스맥스바이오(주) | 376,704,381 | 137,112,037 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 201,887,483 | 8,394,560 |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL IN C | 1,101,844,247 | 1,152,611,154 |
| 코스맥스아이큐어 | - | 1,129,091 |
| 코스맥스파마(주) | 78,395,402 | 16,490,037 |
| (주)믹스앤매치 | 102,968,250 | 196,275,300 |
| 매드스퀘어㈜ | 399,090 | 909,091 |
| 코스맥스이스트 주식회사 | 12,752,000 | - |
| 코스맥스 펫 | 14,505,000 | - |
| 케이프 주식회사 | 8,893,225 | - |
| 합 계 | 2,026,636,631 | 1,623,399,036 |
2) 매입
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이(주) | 1,150,524,770 | 1,215,693,980 |
| 코스맥스바이오(주) | 2,735,487,701 | 1,536,362,660 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 1,160,588 | - |
| (주)건강여행 | 91,000,000 | 14,400,000 |
| 코스맥스파마(주) | - | 3,750,000 |
| 케이프 주식회사 | 466,218 | - |
| 합 계 | 3,978,639,277 | 2,770,206,640 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입을 제외한 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.1) 기타수익
| (단위: 원) | ||
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
| 코스맥스비티아이(주) | 75,923,772 | 38,232,463 |
| 코스맥스바이오(주) | 265,987,003 | 20,071,230 |
| 코스맥스파마(주) | - | 6,835,265 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 57,351,496 | 46,056,620 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 1,275,412 | - |
| 코스맥스파마(주) | 37,515,234 | - |
| 코스맥스 펫 | - | 16,885,396 |
| 합 계 | 438,052,917 | 128,080,974 |
2) 기타비용
| (단위: 원) | ||
| 특수관계자 | 당기 | 전기 |
| 코스맥스비티아이(주) | 3,138,663,572 | 3,160,634,048 |
| 코스맥스(주) | 80,164,815 | 172,285,382 |
| 코스맥스바이오(주) | 1,069,200 | - |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 15,131,149 | 26,398,785 |
| COSMAX USA, CORPORATION | 339,416,861 | 139,121,052 |
| 코스맥스아이큐어 | - | 66,285,105 |
| (주)믹스앤매치 | 9,450,000 | 6,896,000 |
| 코스맥스네오(주) | 26,000,000 | 1,800,000 |
| 케이프 주식회사 | 190,125,550 | - |
| 바이오뉴랩(주) | 405,000 | - |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | - | (3,357,747) |
| 합 계 | 3,800,426,147 | 3,570,062,625 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스비티아이(주) | 31,831,114 | 8,109,609 | - | - |
| 코스맥스(주) | - | 9,308,500 | - | - |
| 코스맥스바이오(주) | 45,513,779 | 22,037,953 | - | 509,249,400 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 214,814,034 | 7,502,416 | - | - |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | 52,349,640 | 81,717,202 | - | - |
| COSMAX USA, CORPORATION | - | 28,124,631 | - | - |
| 코스맥스파마(주) | 9,420,233 | 6,983,155 | - | - |
| (주)믹스앤매치 | 113,265,075 | - | - | - |
| 매드스퀘어(주) | 362,500 | - | - | - |
| 케이프 주식회사 | 2,794,738 | - | 125,247 | - |
| 합 계 | 470,351,113 | 163,783,466 | 125,247 | 509,249,400 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계자 | 기타채권(미수금,선급금,대여금) | 기타채무(미지급금,임대보증금) | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 코스맥스비티아이(주) | 14,178,020 | 12,103,377 | 1,011,247,414 | 853,902,314 |
| 코스맥스(주) | - | - | 2,391,840 | 6,118,640 |
| 코스맥스바이오(주) | 158,659,535 | 9,645,728 | 190,804,790 | 190,804,790 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 2,301,514,512 | 2,025,248,399 | - | - |
| COSMAX USA, CORPORATION | - | 577,960,200 | 114,003,333 | - |
| 코스맥스파마(주) | 3,506,438 | 3,056,436 | 60,460,220 | 60,460,220 |
| 케이프 주식회사 | - | - | 64,372,605 | - |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | 3,357,747 | 3,357,747 | - | - |
| 합 계 | 2,481,216,252 | 2,631,371,887 | 1,443,280,202 | 1,111,285,964 |
(6) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 이자율(%) | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 3.00 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 |
(7) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증내용 | 보증처 | 보증기간 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공받은 내용: | ||||
| 코스맥스비티아이 | 무역어음대출 | KEB하나은행 | 2014.09.19~2024.12.09 | USD 3,000,000.00 |
| 코스맥스비티아이 | 무역한도 | KEB하나은행 | 2014.09.09~2024.12.09 | 6,262,800,000 |
| 코스맥스비티아이 | 무역한도 | KEB하나은행 | 2019.07.29~2024.04.29 | 5,520,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 간편금채 | KEB하나은행 | 2022.11.30~2024.11.30 | 15,750,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 매입외환 | KEB하나은행 | 2022.11.30~2024.11.30 | USD 3,600,000.00 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | KEB하나은행 | 2023.06.28~2024.06.28 | 18,000,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 산업은행 | 2021.01.16~2024.01.16 | 5,168,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 산업은행 | 2020.04.28~2024.04.28 | 8,604,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 우리은행 | 2019.02.28~2024.02.14 | 12,000,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 우리은행 | 2021.06.14~2024.10.17 | USD 12,000,000.00 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 우리은행 | 2022.03.13~2024.03.14 | 3,600,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 온렌딩 | 국민은행 | 2022.04.11~2025.03.15 | 2,750,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 시설한도 | 농협은행 | 2019.09.27~2024.09.27 | 1,920,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 농협은행 | 2020.10.29~2024.10.29 | 4,800,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 농협은행 | 2021.10.29~2024.10.29 | 7,200,000,000 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 신한은행 | 2021.09.28~2025.09.26 | USD 11,932,331.00 |
| 코스맥스비티아이 | 운영자금 | 기업은행 | 2021.10.29~2024.10.31 | 12,000,000,000 |
| 개 인 | 무보증사모사채 | 교보증권 | 2021.06.28~2024.06.28 | 24,000,000,000 |
| 소 계 | 127,574,800,000 | |||
| USD 30,532,331.00 |
(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 2,665,763,279 | 2,405,113,414 |
| 퇴직급여 | 443,266,401 | 338,353,560 |
| 합 계 | 3,109,029,680 | 2,743,466,974 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 연결회사가 피소된 건 1건(관련금액 1,295백만원)이 있으며 피소 사건에 대하여는 당기 중 지급 예상금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정권자 | 채권최고액 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 63,980,963,618 | KDB산업은행 | 25,000,000,000 | 장단기차입금 관련 |
| KEB하나은행 | 14,500,000,000 | 장단기차입금 관련 | ||
| 신한은행 | USD 12,000,000 | 사채발행 관련 | ||
| Citibank | USD 12,000,000 | 장단기차입금 관련 | ||
| 후순위채권 | - | 유동화회사 | 792,000,000 | 사채발행 관련 |
(3) 보험가입내용당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, AUD) | ||||||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보액 | 계약일 | 만기일 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 건물 | 54,109,003,737 | 433,216,703,391 | 2023-11-14 | 2024-12-19 | KB손해보험 CHUBB 등 |
| 구축물 | 8,500,429,155 | |||||
| 기계장치 | 25,497,149,312 | |||||
| 재고자산 | 35,458,514,703 | |||||
| 시설장치 | 2,443,137,521 | |||||
| 공구기구와비품 | 686,423,436 | |||||
| 차량운반구 | 41,567,971 | |||||
| 건설중인자산 | 1,145,330,294 | |||||
| 생산물배상보험 | 태국 제품 | - | USD 100,000 | 2023-06-01 | 2024-06-01 | 삼성화재 |
| 건강기능식품/일반식품 | - | USD 2,000,000 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 에이스아메리칸화재해상보험 | |
| Product recall | - | USD 25,000,000 | 2023-11-28 | 2024-11-28 | Continental Casualty Company | |
| Public Liability | - | AUD 20,000,000 | 2023-10-02 | 2024-10-02 | ACE AMERICAN FIRE AND MARINE INSURANCE DB손해보험 | |
| Products Liability | - | AUD 20,000,000 | ||||
| Incidental Errors and Omission | - | AUD 10,000,000 | ||||
| Marine & Cargo (Import) | - | AUD 250,000 | 2023-06-18 | 2024-06-18 | Brokers National | |
| Marine & Cargo (Export) | - | AUD 100,000 | ||||
| Marine & Cargo (Inland) | - | AUD 200,000 | ||||
| 상품 | - | 1,000,000,000 | 2023-03-23 | 2024-03-23 | KB손해보험 | |
| USD 1,000,000 | ||||||
| 화재보험 | 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 외 | - | 4,737,233,798 | 2021-11-01 | 2025-01-01 | 메리츠화재보험, KB손해보험, CHUBB 현대해상화재보험 등 |
(4) 금융기관 여신한도약정당기말 현재 연결회사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, AUD) | |||
|---|---|---|---|
| 내 용 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금관련 | KEB하나은행 | 48,585,000,000 | 36,985,000,000 |
| USD 5,500,000 | - | ||
| KDB산업은행 | 24,900,000,000 | 24,900,000,000 | |
| 우리은행 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | |
| 수협은행 | 3,005,000,000 | 3,000,000,000 | |
| USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | ||
| 수출입은행 | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | |
| KB국민은행 | 4,100,000,000 | 4,100,000,000 | |
| 농협은행 | 11,600,000,000 | 11,600,000,000 | |
| 기업은행 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 수출입은행 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | |
| 수출입은행 | USD 5,000,000 | USD 2,250,000 | |
| 씨티은행 | USD 10,000,000 | USD 10,000,000 | |
| PNC | USD 9,700,000 | USD 9,700,000 | |
| 수출입 | USD 9,000,000 | USD 9,000,000 | |
| 농협은행 | AUD 8,000,000 | AUD 8,000,000 | |
| 외담대관련 | KB국민은행 | 1,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 1,000,000,000 | - |
(5) 당기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증의내역 | 보증금액 | 보증기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화지급보증 | 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 | USD 10,000,000 | 우리은행 |
| 외화사모사채에 대한 지급보증 | USD 10,000,000 | 신한은행 | |
| 지급보증 | 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 | 10,800,000 | 서울보증보험 |
| 가압류 담보 | 8,000,000 | ||
| 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 | 550,000,000 | ||
| 계약보증금 | 97,800,000 | ||
| 하자보증금 | 1,029,000 | ||
| NHN KCP 전자지불서비스 계약 | 17,000,000 |
34. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.
연결회사의 차입금 및 매입채무 등 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 및 이자 | 매입채무 | 기타금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 리스부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 193,094,467,657 | 26,835,572,968 | 13,381,489,883 | 71,151,810 | 2,013,359,128 | 235,396,041,446 |
| 1년 이후 | 13,555,534,302 | - | 303,348,210 | 536,591,961 | 2,747,806,843 | 17,143,281,316 |
| 합 계 | 206,650,001,959 | 26,835,572,968 | 13,684,838,093 | 607,743,771 | 4,761,165,971 | 252,539,322,762 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (232,541,908) | 232,541,908 | (385,374,209) | 385,374,209 |
| EUR | (1,205,397) | 1,205,397 | (6,551) | 6,551 |
| AUD | (323,881) | 323,881 | (315,906) | 315,906 |
| CNY | 295,821,738 | (295,821,738) | 5,384,958 | (5,384,958) |
| 합 계 | 61,750,552 | (61,750,522) | (380,311,708) | 380,311,708 |
(나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 연결회사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 259,486,507,058 | 256,716,552,674 |
| 현금및현금성자산 | 59,507,663,210 | 63,885,002,298 |
| 순부채총계 | 199,978,843,848 | 192,831,550,376 |
| 자본총계 | 40,591,307,315 | 47,254,354,750 |
| 부채비율 | 492.66% | 408.07% |
35. 매각예정비유동자산당기 및 전기 중 매각예정비유동산 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 대체증가(주1) | 처 분 | 손상차손(주1) | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,635,177,122 | - | - | - | 45,953,930 | 2,681,131,052 |
| 건물 | 22,255,287,216 | 346,004,043 | - | (919,119,600) | 399,374,545 | 22,081,546,204 |
| 구축물 | 1,757,663,992 | (125,465,067) | - | - | 30,651,286 | 1,662,850,211 |
| 기계장치 | 1,359,155,171 | (2,817,279,688) | (1,451,471,132) | 2,921,726,887 | (12,131,238) | - |
| 차량운반구 | - | 3,539,403 | - | (3,583,350) | 43,947 | - |
| 공기구비품 | - | 11,970,790 | - | (12,119,426) | 148,636 | - |
| 시설장치 | 921,968,353 | - | - | (77,135,371) | 17,023,898 | 861,856,880 |
| 건설중인자산 | - | 1,520,732,273 | - | - | - | 1,520,732,273 |
| 합 계 | 28,929,251,854 | (1,060,498,246) | (1,451,471,132) | 1,909,769,140 | 481,065,004 | 28,808,116,620 |
(주1) 당기 중 연결회사는 매각계획의 변경에 따라 10.6억원의 매각예정비유동자산을 유형자산으로 계정대체하였으며 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하기 전 장부금액에 매각예정으로 분류하지 않았더라면 인식하였을 조정사항을 반영한 금액과 회수가능액 중 작은금액을 한도로 손상차손환입을 인식하였습니다. 또한 당기말 존재하는 매각예정비유동자산에 대하여 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다.<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 대체증가(주1) | 처 분 | 손상차손(주1) | 환산차이 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 2,635,177,122 | - | - | - | 2,635,177,122 |
| 건물 | - | 22,255,287,216 | - | - | - | 22,255,287,216 |
| 구축물 | - | 1,757,663,992 | - | - | - | 1,757,663,992 |
| 기계장치 | - | 4,668,818,110 | - | (3,374,038,533) | 64,375,594 | 1,359,155,171 |
| 공기구비품 | - | 116,358,416 | - | (118,621,681) | 2,263,265 | - |
| 시설장치 | - | 921,968,353 | - | - | - | 921,968,353 |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 2,187,360 | - | (2,229,906) | 42,546 | - |
| 산업재산권 | - | 875,703 | - | (892,737) | 17,034 | - |
| 합 계 | - | 32,358,336,272 | - | (3,495,782,857) | 66,698,439 | 28,929,251,854 |
(주1) 전기 중 연결회사는 미국의 토지와 건물을 일부 매각할 예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 약 323.5억원의 유형자산 및 약 0.03억원의 무형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체하고 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다.
36. 영업부문(1) 연결회사는 당기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 318,935,760,769 | 313,201,050,059 |
| 상품매출 | 12,431,539,284 | 12,639,476,163 |
| 기타매출 | 2,263,608,827 | 2,366,886,783 |
| 합 계 | 333,630,908,880 | 328,207,413,005 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 244,797,012,950 | 232,864,820,246 |
| 미국 | 25,322,343,870 | 45,662,837,477 |
| 호주 | 74,711,982,506 | 57,041,245,486 |
| 아시아 | 35,997,828,132 | 51,590,570,195 |
| 연결조정 | (47,198,258,578) | (58,952,060,399) |
| 합 계 | 333,630,908,880 | 328,207,413,005 |
(4) 보고기간종료일 현재 비유동자산의 지역별 소재는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 51,523,478,346 | 50,177,818,780 |
| 미국 | 27,352,127,302 | 22,927,536,312 |
| 호주 | 34,149,590,831 | 35,953,986,740 |
| 아시아 | 114,226,940 | 231,880,024 |
| 연결조정 | 6,866,309 | (58,918,231) |
| 합 계 | 113,146,289,728 | 109,232,303,625 |
(5) 주요 고객에 관한 정보당기와 전기 중 연결회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 각각 52,348백만원 및 39,475백만원 입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
89,227,646,169
89,762,927,675
91,146,056,183
현금및현금성자산
32,723,057,939
34,190,191,241
30,654,409,001
매출채권
31,505,743,624
29,734,145,561
29,120,284,422
기타채권
2,791,974,679
2,264,141,066
3,179,734,259
기타유동금융자산
21,797,766
1,053,357,108
46,892,077
재고자산
20,991,464,499
19,895,798,318
25,768,162,302
기타유동자산
1,193,607,662
2,625,294,381
2,376,574,122
비유동자산
196,658,580,463
201,746,849,458
235,105,444,930
기타금융자산
73,268,011,530
82,232,252,886
93,168,385,793
종속기업투자자산
70,076,035,154
67,620,745,295
88,005,483,231
유형자산
50,825,520,270
49,469,038,747
51,931,898,695
무형자산
481,882,140
455,560,540
460,934,317
이연법인세자산
2,007,131,369
1,969,251,990
1,511,565,108
기타비유동자산
27,177,786
자산총계
285,886,226,632
291,509,777,133
326,251,501,113
부채
유동부채
171,217,742,349
151,212,843,175
153,152,967,963
매입채무
18,830,886,179
18,083,408,939
24,949,247,752
기타금융부채
8,225,147,015
6,625,524,020
5,394,597,248
단기차입금
102,163,800,000
95,382,100,000
102,894,750,000
유동성장기차입금
36,000,000,000
21,173,000,000
12,500,000,000
당기법인세부채
1,796,813,673
5,235,148,788
4,573,771,827
리스부채
1,641,590,591
1,313,599,958
1,018,593,054
기타부채
2,559,504,891
3,400,061,470
1,822,008,082
비유동부채
25,283,212,549
44,090,172,612
49,907,587,766
장기차입금
13,394,000,000
36,500,000,000
42,355,000,000
기타비유동금융부채
962,286,171
425,694,210
144,980,786
리스부채
2,515,599,853
510,146,325
764,362,768
퇴직급여부채
8,411,326,525
6,654,332,077
6,643,244,212
부채총계
196,500,954,898
195,303,015,787
203,060,555,729
자본
자본금
10,314,000,000
10,314,000,000
10,314,000,000
자본잉여금
39,672,967,870
39,720,274,870
39,720,274,870
기타자본구성요소
(448,970,858)
기타포괄손익누계액
(9,945,310)
315,519,837
149,049,695
이익잉여금(결손금)
39,857,220,032
45,856,966,639
73,007,620,819
자본총계
89,385,271,734
96,206,761,346
123,190,945,384
자본과부채총계
285,886,226,632
291,509,777,133
326,251,501,113
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
225,995,316,178
220,316,211,963
212,930,912,242
매출원가
177,841,951,825
172,559,999,436
169,599,209,952
매출총이익
48,153,364,353
47,756,212,527
43,331,702,290
판매비와관리비
17,700,176,874
17,503,036,260
16,553,419,747
영업이익(손실)
30,453,187,479
30,253,176,267
26,778,282,543
금융수익
9,765,744,921
19,702,652,977
10,317,049,812
기타이익
277,809,003
183,359,026
498,785,825
금융원가
10,716,542,402
10,734,547,362
6,124,149,333
기타손실
29,158,773,985
59,473,071,058
20,981,014,243
법인세비용차감전순이익(손실)
621,425,016
(20,068,430,150)
10,488,954,604
법인세비용(수익)
5,584,586,051
7,833,173,162
6,426,857,650
계속영업이익(손실)
(4,963,161,035)
(27,901,603,312)
4,062,096,954
당기순이익(손실)
(4,963,161,035)
(27,901,603,312)
4,062,096,954
기타포괄손익
(1,362,050,719)
917,419,274
(290,630,253)
당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익)
(325,465,147)
166,470,142
110,912,798
위험회피파생상품 평가손익(세후기타포괄손익)
(325,465,147)
166,470,142
110,912,798
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(1,036,585,572)
750,949,132
(401,543,051)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(1,036,585,572)
750,949,132
(401,543,051)
총포괄손익
(6,325,211,754)
(26,984,184,038)
3,771,466,701
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(241.00)
(1,352.00)
196.00
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
39,720,274,870
38,136,897
69,347,066,916
119,419,478,683
당기순이익(손실)
4,062,096,954
4,062,096,954
확정급여제도의 재측정요소
(401,543,051)
(401,543,051)
위험회피파생상품평가
110,912,798
110,912,798
자기주식의 취득
자기주식의 처분
2021.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
39,720,274,870
149,049,695
73,007,620,819
123,190,945,384
2022.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
39,720,274,870
149,049,695
73,007,620,819
123,190,945,384
당기순이익(손실)
(27,901,603,312)
(27,901,603,312)
확정급여제도의 재측정요소
750,949,132
750,949,132
위험회피파생상품평가
166,470,142
166,470,142
자기주식의 취득
자기주식의 처분
2022.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
39,720,274,870
315,519,837
45,856,966,639
96,206,761,346
2023.01.01 (기초자본)
10,314,000,000
39,720,274,870
315,519,837
45,856,966,639
96,206,761,346
당기순이익(손실)
(4,963,161,035)
(4,963,161,035)
확정급여제도의 재측정요소
(1,036,585,572)
(1,036,585,572)
위험회피파생상품평가
(325,465,147)
(325,465,147)
자기주식의 취득
(1,011,061,240)
(1,011,061,240)
자기주식의 처분
(47,307,000)
562,090,382
514,783,382
2023.12.31 (기말자본)
10,314,000,000
39,672,967,870
(448,970,858)
(9,945,310)
39,857,220,032
89,385,271,734
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
26,433,143,500
38,642,767,383
26,035,442,339
당기순이익(손실)
(4,963,161,035)
(27,901,603,312)
4,062,096,954
당기순이익조정을 위한 가감
44,532,107,231
72,135,597,824
35,715,710,816
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,804,831,628)
(2,297,075,812)
(9,485,663,044)
이자수취
4,302,082,937
4,907,228,917
4,162,447,729
이자지급
(7,500,951,366)
(5,744,094,911)
(4,051,307,441)
배당금수취
779,325,000
5,414,014,888
43,056,000
법인세납부
(8,911,427,639)
(7,871,300,211)
(4,410,898,675)
투자활동현금흐름
(25,194,623,600)
(28,628,641,291)
(53,585,931,044)
대여금의 감소
300,000,000
2,179,619,846
47,075,990
유형자산의 처분
18,500,000
98,121,340
1,828,109,090
무형자산의 처분
110,000,000
당기손익인식금융자산의 처분
10,000,000
44,950,010
매도가능금융자산의 처분
29,650,000
기타비유동금융자산의 처분
10,000,000
832,566,360
640,676,460
정부보조금의 수취
19,345,732
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(3,899,100,000)
(4,645,600,000)
대여금의 증가
(17,746,470,000)
(22,917,014,811)
(51,315,570,000)
장기금융상품의 취득
(792,000,000)
매도가능금융자산의 취득
(1,000,005,840)
유형자산의 취득
(3,873,203,600)
(2,557,034,046)
(3,868,329,316)
무형자산의 취득
(9,000,000)
(3,030,000)
(24,268,000)
기타금융자산의 취득
(35,000,000)
(661,214,150)
(230,971,000)
재무활동현금흐름
(2,388,896,686)
(6,478,343,852)
17,868,514,478
차입금의 증가
30,926,000,000
51,446,750,000
68,189,000,000
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(512,087,380)
리스부채의 상환
(1,484,309,306)
(1,169,093,852)
(1,302,761,074)
차입금의 상환
(31,318,500,000)
(56,756,000,000)
(49,017,724,448)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(316,756,516)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,467,133,302)
3,535,782,240
(9,681,974,227)
기초현금및현금성자산
34,190,191,241
30,654,409,001
40,336,383,228
기말현금및현금성자산
32,723,057,939
34,190,191,241
30,654,409,001
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 22(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 코스맥스엔비티 주식회사 |
1. 회사의 개요코스맥스엔비티 주식회사(이하 "당사")는 2002년에 설립되어 건강식품의 제조, 개발 및 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있으며 이천시에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 16일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 7,873,295 | 38.17 | 7,873,295 | 38.17 |
| 기타 | 12,754,705 | 61.83 | 12,754,705 | 61.83 |
| 합 계 | 20,628,000 | 100.00 | 20,628,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(6) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 건강기능식품 및 식품 ODM,OEM 전문 제조를 사업으로 영위 하고 있고있으며, 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 건강기능식품 ODM 제조 판매 (2) 건강기능식품 OEM 제조판매, (3) 고객 재품에 대한 위탁 재고 관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(17) 자산손상1) 관계종속기업 및 공동기업의 손상당사는 관계종속기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계종속기업과공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계종속기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 |
위험회피파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 32,723,057,939 | - | - | 32,723,057,939 |
| 매출채권 | - | 31,505,743,624 | - | - | 31,505,743,624 |
| 기타채권 | - | 2,791,974,679 | - | - | 2,791,974,679 |
| - 미수금 | - | 830,640,187 | - | - | 830,640,187 |
| - 미수수익 | - | 1,961,334,492 | - | - | 1,961,334,492 |
| 기타금융자산 | 21,797,766 | - | - | - | 21,797,766 |
| 소 계 | 21,797,766 | 67,020,776,242 | - | - | 67,042,574,008 |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산 | 44,049,990 | 71,027,794,000 | 2,196,167,540 | - | 73,268,011,530 |
| - 지분상품및채무상품 | 44,049,990 | - | 2,196,167,540 | - | 2,240,217,530 |
| - 장기대여금 | - | 69,594,550,000 | - | - | 69,594,550,000 |
| - 임차보증금 | - | 1,430,994,000 | - | - | 1,430,994,000 |
| - 기타보증금 | - | 2,250,000 | - | - | 2,250,000 |
| 소 계 | 44,049,990 | 71,027,794,000 | 2,196,167,540 | - | 73,268,011,530 |
| 합 계 | 65,847,756 | 138,048,570,242 | 2,196,167,540 | - | 140,310,585,538 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익인식- 공정가치측정금융자산 |
위험회피파생상품자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 34,190,191,241 | - | - | 34,190,191,241 |
| 매출채권 | - | 29,734,145,561 | - | - | 29,734,145,561 |
| 기타채권 | - | 2,264,141,066 | - | - | 2,264,141,066 |
| - 미수금 | - | 199,899,449 | - | - | 199,899,449 |
| - 미수수익 | - | 2,064,241,617 | - | - | 2,064,241,617 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 1,053,357,108 | 1,053,357,108 |
| 소 계 | - | 66,188,477,868 | - | 1,053,357,108 | 67,241,834,976 |
| 비유동자산: | |||||
| 기타금융자산 | 218,961,346 | 79,807,124,000 | 2,206,167,540 | - | 82,232,252,886 |
| - 지분상품및채무상품 | 54,049,990 | - | 2,206,167,540 | - | 2,260,217,530 |
| - 장기대여금 | - | 78,398,880,000 | - | - | 78,398,880,000 |
| - 임차보증금 | - | 1,405,994,000 | - | - | 1,405,994,000 |
| - 파생상품자산 | 164,911,356 | - | - | - | 164,911,356 |
| - 기타보증금 | - | 2,250,000 | - | - | 2,250,000 |
| 소 계 | 218,961,346 | 79,807,124,000 | 2,206,167,540 | - | 82,232,252,886 |
| 합 계 | 218,961,346 | 145,995,601,868 | 2,206,167,540 | 1,053,357,108 | 149,474,087,862 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | 18,830,886,179 | - | 18,830,886,179 |
| 기타금융부채 | 8,153,995,205 | 71,151,810 | 8,225,147,015 |
| 단기차입금 | 102,163,800,000 | - | 102,163,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 36,000,000,000 | - | 36,000,000,000 |
| 유동성리스부채 | 1,641,590,591 | - | 1,641,590,591 |
| 소 계 | 166,790,271,975 | 71,151,810 | 166,861,423,785 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 13,394,000,000 | - | 13,394,000,000 |
| 기타금융부채 | 425,694,210 | 536,591,961 | 962,286,171 |
| 리스부채 | 2,515,599,853 | - | 2,515,599,853 |
| 소 계 | 16,335,294,063 | 536,591,961 | 16,871,886,024 |
| 합 계 | 183,125,566,038 | 607,743,771 | 183,733,309,809 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | 18,083,408,939 | - | 18,083,408,939 |
| 기타금융부채 | 6,480,753,037 | 144,770,983 | 6,625,524,020 |
| 단기차입금 | 95,382,100,000 | - | 95,382,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 21,173,000,000 | - | 21,173,000,000 |
| 유동성리스부채 | 1,313,599,958 | - | 1,313,599,958 |
| 소 계 | 142,432,861,934 | 144,770,983 | 142,577,632,917 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 36,500,000,000 | - | 36,500,000,000 |
| 기타금융부채 | 425,694,210 | - | 425,694,210 |
| 리스부채 | 510,146,325 | - | 510,146,325 |
| 소 계 | 37,435,840,535 | - | 37,435,840,535 |
| 합 계 | 179,868,702,469 | 144,770,983 | 180,013,473,452 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 위험회피파생상품자산 | 위험회피파생상품부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄인식-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 대손상각비 | 2,284,840,933 | - | - | - | - | - | 2,284,840,933 |
| 이자수익 | 4,199,175,812 | - | - | - | - | - | 4,199,175,812 | |
| 외화환산손익 | 884,662,338 | 453,321,578 | - | - | - | - | 1,337,983,916 | |
| 외환차손익 | 1,052,978,605 | (52,802,595) | - | - | - | - | 1,000,176,010 | |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | 779,325,000 | 779,325,000 | |
| 이자비용 | - | (7,784,418,600) | - | - | - | - | (7,784,418,600) | |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | 113,273,971 | - | 113,273,971 | |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (453,200,000) | (143,113,590) | - | (596,313,590) | |
| 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | - | - | - | (325,465,147) | - | - | (325,465,147) |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 위험회피파생상품자산 | 위험회피파생상품부채 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 기타포괄인식-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기손익 | 대손상각비 | (870,351,360) | - | - | - | - | - | (870,351,360) |
| 이자수익 | 4,849,894,485 | - | - | - | - | - | 4,849,894,485 | |
| 외화환산손익 | 853,674,270 | (655,065,539) | - | - | - | - | 198,608,731 | |
| 외환차손익 | 3,358,603,012 | 120,055,359 | - | - | - | - | 3,478,658,371 | |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | 5,414,014,888 | 5,414,014,888 | |
| 이자비용 | - | (5,765,853,448) | - | - | - | - | (5,765,853,448) | |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | - | (28,728,768) | - | (28,728,768) | |
| 파생상품평가손익 | - | - | 818,000,000 | (161,400,000) | 164,911,356 | - | 821,511,356 | |
| 기타포괄손익 | 파생상품평가손익 | - | - | 153,316,590 | 13,153,552 | - | - | 166,470,142 |
(4) 파생상품 및 위험회피회계당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
| 파생상품 종류 | 계약처 | 계약실행기간 | 지급명목금액 | 수취명목금액 |
| 통화스왑 | 신한은행 | 2023.09.27~2025.09.26 | KRW 13,280,000,000 | USD 10,000,000 |
| 통화스왑 | 수협은행 | 2023.08.29~2024.08.29 | KRW 2,646,000,000 | USD 2,000,000 |
| 금리스왑 | 우리은행 | 2022.02.14~2024.02.14 | KRW 10,000,000,000 | KRW 10,000,000,000 |
5. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,723,057,939 | 32,723,057,939 | 34,190,191,241 | 34,190,191,241 |
| 매출채권 | 31,505,743,624 | 31,505,743,624 | 29,734,145,561 | 29,734,145,561 |
| 지분상품및채무상품 | 2,240,217,530 | 2,240,217,530 | 2,260,217,530 | 2,260,217,530 |
| 기타채권 | 2,791,974,679 | 2,791,974,679 | 2,264,141,066 | 2,264,141,066 |
| 기타금융자산 | 71,049,591,766 | 71,049,591,766 | 79,972,035,356 | 79,972,035,356 |
| 위험회피파생상품자산 | - | - | 1,053,357,108 | 1,053,357,108 |
| 금 융 자 산 합 계 | 140,310,585,538 | 140,310,585,538 | 149,474,087,862 | 149,474,087,862 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 18,830,886,179 | 18,830,886,179 | 18,083,408,939 | 18,083,408,939 |
| 기타금융부채 | 8,579,689,415 | 8,579,689,415 | 6,906,447,247 | 6,906,447,247 |
| 장단기차입금 | 151,557,800,000 | 151,557,800,000 | 153,055,100,000 | 153,055,100,000 |
| 리스부채 | 4,157,190,444 | 4,157,190,444 | 1,823,746,283 | 1,823,746,283 |
| 위험회피파생상품부채 | 607,743,771 | 607,743,771 | 144,770,983 | 144,770,983 |
| 금 융 부 채 합 계 | 183,733,309,809 | 183,733,309,809 | 180,013,473,452 | 180,013,473,452 |
(주1) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합 계 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| 자 산 | 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 21,797,766 | 44,049,990 | 65,847,756 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,196,167,540 | 2,196,167,540 | |
| 부 채 | 공정가치측정 위험회피파생상품부채 | - | 607,743,771 | - | 607,743,771 |
2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | 21,797,766 | 현금흐름 할인모형 | 환율, 금리 등 |
| 위험회피파생상품부채 | 607,743,771 |
6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,000,000 |
| 예적금 | 32,723,057,939 | 34,189,191,241 |
| 합 계 | 32,723,057,939 | 34,190,191,241 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 총채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 31,953,411,014 | (447,667,390) | 31,505,743,624 | 32,466,653,884 | (2,732,508,323) | 29,734,145,561 |
| 미수금 | 888,412,622 | (57,772,435) | 830,640,187 | 257,671,884 | (57,772,435) | 199,899,449 |
| 미수수익 | 1,961,334,492 | - | 1,961,334,492 | 2,064,241,617 | - | 2,064,241,617 |
| 합 계 | 34,803,158,128 | (505,439,825) | 34,297,718,303 | 34,788,567,385 | (2,790,280,758) | 31,998,286,627 |
(2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 기대손실율 | 전체기간기대손실 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 24,533,856,298 | 0.00% | (1,580) | 24,533,854,718 |
| 1개월미만 | 5,000,497,711 | 0.00% | (1,727) | 5,000,495,984 |
| 1~2개월 | 783,866,694 | 0.00% | (1,529) | 783,865,165 |
| 2~3개월 | 1,245,135,707 | 0.00% | (5,092) | 1,245,130,615 |
| 3~6개월 | 100,896,744 | 0.00% | (898) | 100,895,846 |
| 6개월 초과 | 259,519,176 | 88.71% | (230,209,747) | 29,309,429 |
| 개별손상채권 | 217,446,817 | (217,446,817) | - | |
| 외화환산조정 | (187,808,133) | - | (187,808,133) | |
| 합 계 | 31,953,411,014 | (447,667,390) | 31,505,743,624 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2,732,508,323 | 57,772,435 | 1,891,966,583 | 57,772,435 |
| 설 정 | (2,284,840,933) | - | 840,541,740 | - |
| 기 말 | 447,667,390 | 57,772,435 | 2,732,508,323 | 57,772,435 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정기타금융자산 | - | 71,027,794,000 | - | 79,807,124,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,196,167,540 | - | 2,206,167,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,797,766 | 44,049,990 | - | 218,961,346 |
| 위험회피 파생상품자산 | - | - | 1,053,357,108 | - |
| 합 계 | 21,797,766 | 73,268,011,530 | 1,053,357,108 | 82,232,252,886 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1) | 지분상품 | 3,288,067,540 | 2,196,167,540 | 3,298,067,540 | 2,206,167,540 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 채무상품 | 44,049,990 | 44,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 |
| 파생상품 | - | 21,797,766 | - | 164,911,356 |
(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜보고신약(주1) | - | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| COSMAX WEST CORPORATION | 3.30 | 1,091,900,000 | - | - | 1,091,900,000 | - | - |
| ㈜뉴트리원(주1) | 7.69 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 | 696,161,700 |
| ㈜에이치이엠(HEM INC.)(주1) | 1.57 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 | 1,500,005,840 |
| 합 계 | 3,288,067,540 | 2,196,167,540 | 2,196,167,540 | 3,298,067,540 | 2,206,167,540 | 2,206,167,540 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 메디비젼글로벌 | 6.00 | 44,049,990 | 44,049,990 | 44,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 | 54,049,990 |
(주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,824,297,208 | (77,065,806) | 4,747,231,402 |
| 재공품 | 925,169,698 | - | 925,169,698 |
| 원재료 | 12,950,598,878 | (338,134,214) | 12,612,464,664 |
| 부재료 | 2,558,985,369 | (265,914,603) | 2,293,070,766 |
| 미착품 | 413,527,969 | - | 413,527,969 |
| 합 계 | 21,672,579,122 | (681,114,623) | 20,991,464,499 |
사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당기중 인식한 재고자산폐기손실 1,131백만원(전기 1,041백만원)을 매출원가에 반영하였습니다.<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,056,291,030 | (55,502,420) | 5,000,788,610 |
| 재공품 | 1,530,529,446 | - | 1,530,529,446 |
| 원재료 | 10,949,457,822 | (352,637,036) | 10,596,820,786 |
| 부재료 | 2,651,240,181 | (260,220,759) | 2,391,019,422 |
| 미착품 | 376,640,054 | - | 376,640,054 |
| 합 계 | 20,564,158,533 | (668,360,215) | 19,895,798,318 |
10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 533,325,226 | - | 2,114,808,006 | - |
| 선급비용 | 433,891,837 | - | 510,486,375 | - |
| 당기법인세자산 | 226,390,599 | - | - | - |
| 합 계 | 1,193,607,662 | - | 2,625,294,381 | - |
11. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 관계의성격 | 측정방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC. | 100.00 | 미국 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 100.00 | 호주 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 100.00 | 중국 | 유통 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 54.00 | 한국 | 연구 및 판매 | 원가법 |
| ㈜닥터디앤에이 | 100.00 | 한국 | 유통 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD | 100.00 | 싱가포르 | 유통 및 판매 | 원가법 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 관계의성격 | 측정방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC. | 100.00 | 미국 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 100.00 | 호주 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 100.00 | 중국 | 유통 및 판매 | 원가법 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 54.00 | 한국 | 연구 및 판매 | 원가법 |
| ㈜닥터디앤에이 | 100.00 | 한국 | 유통 및 판매 | 원가법 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD | 100.00 | 싱가포르 | 유통 및 판매 | 원가법 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC. | 159,388,103,207 | 1,445,358,541 | 20,812,914,677 | 130,436,103,207 | (2,532,565,983) | 18,647,869,576 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 41,176,950,000 | (156,836,438) | 41,176,950,000 | 38,581,500,000 | 1,063,284,193 | 38,581,500,000 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 3,660,397,282 | 10,151,843,534 | 3,660,397,282 | 3,660,397,282 | 9,022,707,519 | 3,660,397,282 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 1,350,000,000 | 5,375,979,784 | 1,130,158,594 | 1,350,000,000 | 4,347,253,872 | 1,130,158,594 |
| ㈜닥터디앤에이 | 5,600,811,753 | 983,701,363 | 3,295,606,511 | 5,600,811,753 | 1,629,540,406 | 5,600,811,753 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 8,090 | 383,398,605 | 8,090 | 8,090 | 822,899,001 | 8,090 |
| 합 계 | 211,176,270,332 | 18,183,445,389 | 70,076,035,154 | 179,628,820,332 | 14,353,119,008 | 67,620,745,295 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC.(주1) | 18,647,869,576 | 28,952,000,000 | (26,786,954,899) | 20,812,914,677 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(주1) | 38,581,500,000 | 2,595,450,000 | - | 41,176,950,000 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 3,660,397,282 | - | - | 3,660,397,282 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 1,130,158,594 | - | - | 1,130,158,594 |
| ㈜닥터디앤에이 | 5,600,811,753 | - | (2,305,205,242) | 3,295,606,511 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 8,090 | - | - | 8,090 |
| 합 계 | 67,620,745,295 | 31,547,450,000 | (29,092,160,141) | 70,076,035,154 |
(주1) 유상증자 및 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다.<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT USA, INC.(주1) | 49,078,387,512 | 28,825,400,000 | (59,255,917,936) | 18,647,869,576 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(주1) | 33,181,320,000 | 5,400,180,000 | - | 38,581,500,000 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 3,660,397,282 | - | - | 3,660,397,282 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 1,130,158,594 | - | - | 1,130,158,594 |
| ㈜닥터디앤에이 | 955,211,753 | 4,645,600,000 | - | 5,600,811,753 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 8,090 | - | - | 8,090 |
| 합 계 | 88,005,483,231 | 38,871,180,000 | (59,255,917,936) | 67,620,745,295 |
(주1) 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다.
(4) 종속기업투자자산 손상차손
1) 당사는 당기 중 손상징후가 있는 종속기업투자자산(COSMAX NBT USA, COSMAX NBT AUSTRALIA 및 ㈜닥터디앤에이)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순 공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하나, 주식의 공정가치는 관찰가능한 시장가치가 없기 때문에 회수가능액은 사용가치를 적용하였습니다.2) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 2023년의 운영계획, 향후 5년간의 사업계획 및 외부 전망자료 등을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 매출 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 고려하여 산정하였으며, 5년 이후의 영업 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.3) 자기자본조달비용은 Bloomberg에서 자산의 특유한 위험을 고려하여 동종업계의 2년 주간 조정베타, 23년 9월말 기준 무위험이자율, COSMAX NBT USA는 과거 12개월 평균 시장위험프리미엄, COSMAX NBT AUSTRALIA는 과거 2년 평균 시장위험프리미엄, ㈜닥터디앤에이는 한국공인회계사회에서 발표한 한국의 시장위험 프리미엄 가이던스를 사용하여 추정하였습니다. 타인자본조달비용은 가중평균차입이자율을 반영하여 사용가치 측정을 위한 할인율을 계산하여 COSMAX NBT USA 10.2%, COSMAX NBT AUSTRALIA 8.3%, ㈜닥터디앤에이는 11.45%를 적용하였습니다.4) 상기 가정에 따른 COSMAX NBT USA와 COSMAX NBT AUSTRALIA, ㈜닥터디앤에이의 회수가능액은 당기 각각 USD 16,141,550, AUD 55,446,634, 3,295,606,511원 입니다(전기 회수가능가액 각각 USD 14,714,645, AUD 49,855,712이며 닥터디앤에이의 경우 전기 별도의 평가를 받지 아니하였습니다).5) 가정과 추정의 불확실성으로 인해 영향받을 수 있는 종속기업투자자산은 COSMAX NBT USA, COSMAX NBT AUSTRALIA 및 ㈜닥터디앤에이로, 당기말 현재 장부가는 각각 20,813백만원, 41,177 백만원, 3,296 백만원 입니다
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,597,145,961 | - | - | 10,597,145,961 |
| 건물 | 28,745,159,572 | (5,804,460,002) | - | 22,940,699,570 |
| 구축물 | 904,647,173 | (164,301,224) | - | 740,345,949 |
| 기계장치 | 35,497,695,020 | (26,655,771,961) | (9,196,692) | 8,832,726,367 |
| 차량운반구 | 88,393,352 | (86,816,019) | - | 1,577,333 |
| 공구기구와비품 | 3,413,094,062 | (3,164,148,074) | (890,578) | 248,055,410 |
| 시설장치 | 8,407,037,560 | (6,001,648,409) | (6,042,621) | 2,399,346,530 |
| 건설중인자산 | 931,227,600 | - | - | 931,227,600 |
| 사용권자산 | 8,359,680,241 | (4,225,284,691) | - | 4,134,395,550 |
| 합 계 | 96,944,080,541 | (46,102,430,380) | (16,129,891) | 50,825,520,270 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,597,145,961 | - | - | 10,597,145,961 |
| 건물 | 28,745,159,572 | (5,085,518,828) | - | 23,659,640,744 |
| 구축물 | 904,647,173 | (140,422,546) | - | 764,224,627 |
| 기계장치 | 33,606,691,020 | (23,528,794,883) | (14,916,698) | 10,062,979,439 |
| 차량운반구 | 88,393,352 | (85,636,019) | - | 2,757,333 |
| 공구기구와비품 | 3,328,684,062 | (3,030,177,194) | (1,376,349) | 297,130,519 |
| 시설장치 | 7,424,659,560 | (5,300,635,167) | (9,338,050) | 2,114,686,343 |
| 건설중인자산 | 203,760,000 | - | - | 203,760,000 |
| 사용권자산 | 4,647,155,417 | (2,880,441,636) | - | 1,766,713,781 |
| 합 계 | 89,546,296,117 | (40,051,626,273) | (25,631,097) | 49,469,038,747 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,597,145,961 | - | - | - | - | 10,597,145,961 |
| 건물 | 23,659,640,744 | - | - | - | (718,941,174) | 22,940,699,570 |
| 구축물 | 764,224,627 | - | - | - | (23,878,678) | 740,345,949 |
| 기계장치 | 10,062,979,439 | 763,448,000 | (13,117,312) | 1,189,350,000 | (3,169,933,760) | 8,832,726,367 |
| 차량운반구 | 2,757,333 | - | - | - | (1,180,000) | 1,577,333 |
| 공구기구와비품 | 297,130,519 | 88,560,000 | (1,000) | - | (137,634,109) | 248,055,410 |
| 시설장치 | 2,114,686,343 | 263,174,000 | - | 719,204,000 | (697,717,813) | 2,399,346,530 |
| 건설중인자산 | 203,760,000 | 2,758,021,600 | - | (2,030,554,000) | - | 931,227,600 |
| 사용권자산 | 1,766,713,781 | 3,785,935,494 | (22,142,369) | - | (1,396,111,356) | 4,134,395,550 |
| 합 계 | 49,469,038,747 | 7,659,139,094 | (35,260,681) | (122,000,000) | (6,145,396,890) | 50,825,520,270 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 대체증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,597,145,961 | - | - | - | - | 10,597,145,961 |
| 건물 | 24,378,581,918 | - | - | - | (718,941,174) | 23,659,640,744 |
| 구축물 | 788,103,305 | - | - | - | (23,878,678) | 764,224,627 |
| 기계장치 | 11,891,126,160 | 99,960,000 | (78,668,922) | 1,369,325,456 | (3,218,763,255) | 10,062,979,439 |
| 차량운반구 | 3,937,333 | - | - | - | (1,180,000) | 2,757,333 |
| 공구기구와비품 | 400,124,047 | 77,586,000 | (14,730,156) | 8,840,000 | (174,689,372) | 297,130,519 |
| 시설장치 | 1,805,146,767 | 114,100,000 | (138,365,734) | 919,062,590 | (585,257,280) | 2,114,686,343 |
| 건설중인자산 | 325,600,000 | 2,265,388,046 | - | (2,387,228,046) | - | 203,760,000 |
| 사용권자산 | 1,742,133,204 | 1,333,481,332 | (167,319,177) | - | (1,141,581,578) | 1,766,713,781 |
| 합 계 | 51,931,898,695 | 3,890,515,378 | (399,083,989) | (90,000,000) | (5,864,291,337) | 49,469,038,747 |
13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,640,707,878 | 3,668,594,220 | - | (1,272,139,671) | 4,037,162,427 |
| 차량운반구 | 126,005,903 | 117,341,274 | (22,142,369) | (123,971,685) | 97,233,123 |
| 합 계 | 1,766,713,781 | 3,785,935,494 | (22,142,369) | (1,396,111,356) | 4,134,395,550 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,520,831,179 | 1,275,407,218 | (139,674,437) | (1,015,856,082) | 1,640,707,878 |
| 차량운반구 | 221,302,025 | 58,074,114 | (27,644,740) | (125,725,496) | 126,005,903 |
| 합 계 | 1,742,133,204 | 1,333,481,332 | (167,319,177) | (1,141,581,578) | 1,766,713,781 |
(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 1,396,111,356 | 1,141,581,578 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 54,539,654 | 45,545,677 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 1,320,973,248 | 1,338,088,720 |
| 합 계 | 2,771,624,258 | 2,525,215,975 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스료 | 리스료의 현재가치 | 리스료 | 리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,795,131,388 | 1,641,590,591 | 1,351,242,738 | 1,313,599,958 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,635,660,654 | 2,515,599,853 | 518,065,400 | 510,146,325 |
| 합 계 | 4,430,792,042 | 4,157,190,444 | 1,869,308,138 | 1,823,746,283 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,641,590,591 | 1,313,599,958 |
| 비유동 | 2,515,599,853 | 510,146,325 |
| 합 계 | 4,157,190,444 | 1,823,746,283 |
14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 19,399,591 | (19,399,591) | - | - |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,925,050,181 | (1,632,864,601) | (17,895,165) | 274,290,415 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | 207,591,725 |
| 합 계 | 2,152,041,497 | (1,652,264,192) | (17,895,165) | 481,882,140 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 19,399,591 | (19,399,591) | - | - |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,794,050,181 | (1,519,825,507) | (26,255,859) | 247,968,815 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | 207,591,725 |
| 합 계 | 2,021,041,497 | (1,539,225,098) | (26,255,859) | 455,560,540 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 대체증감(주1) | 정부보조금 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터소프트웨어 | 247,968,815 | 9,000,000 | - | 122,000,000 | - | (104,678,400) | 274,290,415 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | - | - | - | 207,591,725 |
| 합 계 | 455,560,540 | 9,000,000 | - | 122,000,000 | - | (104,678,400) | 481,882,140 |
(주1) 건설중인자산에서 122백만원이 대체되어 있습니다.<전 기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 대체증감(주1) | 정부보조금 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터소프트웨어 | 253,342,592 | 3,030,000 | - | 90,000,000 | - | (98,403,777) | 247,968,815 |
| 회원권 | 207,591,725 | - | - | - | - | - | 207,591,725 |
| 합 계 | 460,934,317 | 3,030,000 | - | 90,000,000 | - | (98,403,777) | 455,560,540 |
(주1) 건설중인자산에서 90백만원이 대체되어 있습니다.
15. 정부보조금
당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 14,916,698 | - | (5,720,006) | 9,196,692 |
| 공구와기구비품 | 1,376,349 | - | (485,771) | 890,578 |
| 시설장치 | 9,338,050 | - | (3,295,429) | 6,042,621 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 26,255,859 | - | (8,360,694) | 17,895,165 |
| 합 계 | 51,886,956 | - | (17,861,900) | 34,025,056 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 20,636,704 | - | (5,720,006) | 14,916,698 |
| 공구와기구비품 | 1,862,120 | - | (485,771) | 1,376,349 |
| 시설장치 | 12,633,479 | - | (3,295,429) | 9,338,050 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 34,616,553 | - | (8,360,694) | 26,255,859 |
| 합 계 | 69,748,856 | - | (17,861,900) | 51,886,956 |
16. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매입금 | 11,604,945,975 | 10,232,617,572 |
| 지급어음 | 7,225,940,204 | 7,850,791,367 |
| 합 계 | 18,830,886,179 | 18,083,408,939 |
17. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 외 | 원화차입금 | 4.93~6.24 | 102,163,800,000 | 95,382,100,000 |
| 합 계 | 102,163,800,000 | 95,382,100,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 외 | 원화차입금 | 5.81~5.94 | 12,500,000,000 | 15,000,000,000 |
| 신한은행 | 외화사모사채 | 4.25 | 12,894,000,000 | 12,673,000,000 |
| 우리종합금융 | P-CBO 사모사채 | - | - | 6,000,000,000 |
| 교보증권 | P-CBO 사모사채 | 3.59 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 소 계 | 49,394,000,000 | 57,673,000,000 | ||
| 유동성대체 | (36,000,000,000) | (21,173,000,000) | ||
| 합 계 | 13,394,000,000 | 36,500,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 인수회사 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기사채 | 외화사모사채 | 신한은행 | 4.25 | 2025.09.26 | USD 10,000,000.00 (환산 : 12,894,000,000) | USD 10,000,000.00 (환산 : 12,673,000,000) |
| 장기사채 | P-CBO 사모사채 | 우리종합금융 | - | 2023.08.20 | - | 6,000,000,000 |
| 장기사채 | P-CBO 사모사채 | 교보증권 | 3.59 | 2024.06.28 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 장기차입금 | 사모사채 | 합 계 |
| 6개월미만 | 11,000,000,000 | - | 11,000,000,000 |
| 6개월이상~12개월미만 | 1,000,000,000 | 24,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 12개월이상~24개월미만 | 500,000,000 | 12,894,000,000 | 13,394,000,000 |
| 24개월초과 | - | - | - |
| 합 계 | 12,500,000,000 | 36,894,000,000 | 49,394,000,000 |
18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,382,061,451 | - | 3,945,207,644 | - |
| 미지급비용 | 3,598,477,895 | - | 2,328,803,352 | - |
| 임대보증금 | - | 425,694,210 | - | 425,694,210 |
| 파생상품부채 | 71,151,810 | 536,591,961 | 144,770,983 | - |
| 금융보증부채 | 173,455,859 | - | 206,742,041 | - |
| 합 계 | 8,225,147,015 | 962,286,171 | 6,625,524,020 | 425,694,210 |
19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,285,297,437 | 9,190,029,610 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,873,970,912) | (2,535,697,533) |
| 순확정급여부채 | 8,411,326,525 | 6,654,332,077 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무의 현재가치 | 9,190,029,610 | 8,929,217,889 |
| 당기근무원가 | 2,442,447,191 | 2,471,957,960 |
| 확정급여채무이자원가 | 473,086,344 | 267,837,732 |
| 확정급여채무재측정요소 | 1,311,630,742 | (971,575,341) |
| 급여지급액 등 | (1,821,760,850) | (1,480,489,700) |
| 관계사의전출입 | (310,135,600) | (26,918,930) |
| 기말확정급여채무의 현재가치 | 11,285,297,437 | 9,190,029,610 |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,411,006,582 | 2,471,112,083 |
| 순확정급여부채순이자 | 473,086,344 | 267,837,732 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (94,243,788) | (49,200,660) |
| 장기종업원급여 재측정요소 | 31,440,609 | 845,877 |
| 합 계 | 2,821,289,747 | 2,690,595,032 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 사외적립자산 | 2,535,697,533 | 2,285,973,677 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 94,243,788 | 49,200,660 |
| 보험수리적손익 | 1,155,936 | (22,208,549) |
| 기여금납부액 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 사외적립자산 지급액 | (57,126,345) | (77,268,255) |
| 기말 사외적립자산 | 2,873,970,912 | 2,535,697,533 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 2,873,970,912 | 2,535,697,533 |
(6) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 1,996,862,057 | 2,021,625,528 |
| 판매비와관리비 | 824,427,690 | 668,969,504 |
| 합 계 | 2,821,289,747 | 2,690,595,032 |
( 7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세차감전 재측정요소 | (1,310,474,806) | 949,366,792 |
| 법인세효과 | 273,889,234 | (198,417,660) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (1,036,585,572) | 750,949,132 |
(8) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 할인률(%) | 4.66 | 5.71 |
| 임금상승률(%) | 4.38 | 4.21 |
20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 2,559,455,638 | 3,400,061,470 |
| 예수금 | 49,253 | - |
| 합 계 | 2,559,504,891 | 3,400,061,470 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 주 | 40,000,000 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 20,628,000 주 | 20,628,000 주 |
| 기말 현재 자본금 | 10,314,000,000 | 10,314,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 39,672,967,870 | 39,672,967,870 |
| 자기주식처분이익 | - | 47,307,000 |
| 합 계 | 39,672,967,870 | 39,720,274,870 |
22. 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (436,443,732) | - |
| 기타의자본조정 | (12,527,126) | - |
| 합 계 | (448,970,858) | - |
23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (851,681,999) | (851,681,999) |
| 유형자산재평가이익 | 963,980,812 | 963,980,812 |
| 위험회피파생상품평가손실 | (122,244,123) | 203,221,024 |
| 합 계 | (9,945,310) | 315,519,837 |
24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 228,970,800 | 228,970,800 |
| 미처분이익잉여금 | 39,628,249,232 | 45,627,995,839 |
| 합 계 | 39,857,220,032 | 45,856,966,639 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제22기 | 2023년 1월 1일부터 | 제21기 | 2022년 1월 1일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 28일 | 처분확정일 | 2023년 3월 30일 |
| (단위: 원) | ||||
| 과 목 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 39,628,249,232 | 45,627,995,839 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 45,627,995,839 | 72,778,650,019 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (4,963,161,035) | (27,901,603,312) | ||
| 3. 보험수리적손익 | (1,036,585,572) | 750,949,132 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 39,628,249,232 | 45,627,995,839 |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출액 | 221,805,701,118 | 217,322,145,369 |
| 상품등 매출액 | 4,189,615,060 | 2,994,066,594 |
| 합 계 | 225,995,316,178 | 220,316,211,963 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 매출원가 | 176,291,361,849 | 172,179,729,143 |
| 상품등 매출원가 | 1,550,589,976 | 380,270,293 |
| 합 계 | 177,841,951,825 | 172,559,999,436 |
26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,050,751,625 | 5,609,727,707 |
| 상여 | 888,344,743 | 758,732,510 |
| 퇴직급여 | 824,427,690 | 668,969,504 |
| 복리후생비 | 941,863,596 | 838,386,959 |
| 임차료 | 412,019,877 | 428,425,470 |
| 접대비 | 277,340,666 | 253,118,818 |
| 감가상각비 | 855,048,745 | 813,448,903 |
| 무형자산상각비 | 104,678,400 | 98,403,777 |
| 세금과공과 | 53,111,680 | 80,129,239 |
| 광고선전비 | 130,631,775 | 212,872,236 |
| 대손상각비 | (2,284,840,933) | 870,351,360 |
| 여비교통비 | 337,597,933 | 393,162,749 |
| 통신비 | 16,710,859 | 16,669,910 |
| 소모품비 | 608,996,642 | 428,747,220 |
| 수선비 | 100,000 | 2,400,000 |
| 보험료 | 94,985,355 | 161,006,782 |
| 운반및보관비 | 469,419,948 | 548,697,706 |
| 차량유지비 | 30,032,141 | 35,870,023 |
| 지급수수료 | 6,800,441,972 | 4,171,923,187 |
| 수출비 | 991,611,900 | 1,052,224,701 |
| 도서인쇄비 | 22,696,052 | 22,193,831 |
| 교육비 | 74,206,208 | 37,573,668 |
| 합 계 | 17,700,176,874 | 17,503,036,260 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 7,250,000 | 21,895,199 |
| 투자자산처분이익 | 19,650,000 | - |
| 수입수수료 | 45,115,568 | 39,387,467 |
| 리스변경이익 | 579,312 | 1,823,519 |
| 잡이익 | 205,214,123 | 120,252,841 |
| 합 계 | 277,809,003 | 183,359,026 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 1,868,312 | 155,538,671 |
| 투자자산손상차손 | 29,092,160,141 | 59,255,917,936 |
| 기부금 | 22,875,000 | 47,250,000 |
| 잡손실 | 41,870,532 | 14,364,451 |
| 합 계 | 29,158,773,985 | 59,473,071,058 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 4,199,175,812 | 4,849,894,485 |
| 배당금수익 | 779,325,000 | 5,414,014,888 |
| 외환차익 | 2,711,255,695 | 6,460,193,311 |
| 외화환산이익 | 1,962,714,443 | 1,918,877,819 |
| 파생상품평가이익(금융) | - | 1,042,373,845 |
| 파생상품거래이익(금융) | 113,273,971 | 17,298,629 |
| 합 계 | 9,765,744,921 | 19,702,652,977 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 7,784,418,600 | 5,765,853,448 |
| 외환차손 | 1,711,079,685 | 2,981,534,940 |
| 외화환산손실 | 624,730,527 | 1,720,269,088 |
| 파생상품평가손실(금융) | 596,313,590 | 220,862,489 |
| 파생상품거래손실(금융) | - | 46,027,397 |
| 합 계 | 10,716,542,402 | 10,734,547,362 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 5,324,949,814 | 8,439,962,804 |
| 농어촌특별세 | 66,432,847 | 126,465,753 |
| 법인세추납액 | (144,680,736) | (33,751,385) |
| 일시적차이 이연법인세 변동액 | (37,879,379) | (457,686,882) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 375,763,505 | (241,817,128) |
| 당기 법인세비용 | 5,584,586,051 | 7,833,173,162 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 273,889,234 | (198,417,660) |
| 위험회피파생상품평가손익 | 86,064,749 | (43,399,468) |
| 자기주식처분손실 | 15,809,522 | |
| 합 계 | 375,763,505 | (241,817,128) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 621,425,016 | (20,068,430,150) |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 129,877,828 | (4,415,054,633) |
| 조정사항 | 5,454,708,223 | 12,248,227,795 |
| (＋) 농어촌특별세 및 법인세추납액 | (78,247,889) | 92,714,368 |
| (-)비과세수익 | (919,486,024) | (225,258,573) |
| (＋)비공제비용 | 6,434,712,172 | 14,913,831,111 |
| (-)세액공제 | (780,726,921) | (2,702,872,036) |
| (±)기타(세율차이 등) | 798,456,885 | 169,812,925 |
| 법인세비용 | 5,584,586,051 | 7,833,173,162 |
| 평균유효세율 | 898.67% | - |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 219,841,406 | - | 219,841,406 | |
| 매도가능증권감액손실 | 28,902,554 | - | 28,902,554 | |
| 토지재평가 | (1,235,872,835) | - | (1,235,872,835) | |
| 대손충당금 | 2,441,889,421 | (2,270,201,084) | 171,688,337 | |
| 재고자산평가충당금 | 668,360,215 | 12,754,408 | 681,114,623 | |
| 지급보증료 | 5,099,516,107 | (305,079,005) | 4,794,437,102 | |
| 퇴직급여충당부채 | 9,125,316,337 | 778,102,688 | 1,311,630,742 | 11,215,049,767 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,535,697,533) | (337,117,443) | (1,155,936) | (2,873,970,912) |
| 미수수익 | (6,818,075) | 2,420,572 | (4,397,503) | |
| 미지급비용(연차) | 879,609,610 | 47,206,150 | 926,815,760 | |
| 외화환산이익 | (1,918,877,819) | (43,836,624) | (1,962,714,443) | |
| 외화환산손실 | 1,720,269,088 | (1,095,538,561) | 624,730,527 | |
| 일시상각충당금 | (1,413,994,914) | 39,737,561 | (1,374,257,353) | |
| 위험회피파생상품평가손익 | (1,073,497,481) | 1,247,650,429 | 411,793,057 | 585,946,005 |
| 시설장치감가상각비 | 427,182,577 | (20,104,025) | 407,078,552 | |
| 투자자산손상차손(종속기업) | 106,979,391,322 | 33,901,002,450 | 140,880,393,772 | |
| 투자자산손상차손 | 882,000,000 | (90,000,000) | 792,000,000 | |
| 사용권자산 | (1,766,713,781) | (2,367,681,769) | (4,134,395,550) | |
| 리스부채 | 1,823,746,283 | 2,333,444,161 | 4,157,190,444 | |
| 장기종업원급여 | 64,713,273 | 5,534,397 | 70,247,670 | |
| 매도가능증권 | 1,091,900,000 | - | 1,091,900,000 | |
| 정부보조금 | 51,886,956 | (17,861,900) | 34,025,056 | |
| 선급비용 | 206,742,041 | (33,286,182) | 173,455,859 | |
| 금융보증부채 | (206,742,041) | 33,286,182 | (173,455,859) | |
| 일시상각충당금(정부보조금) | (51,886,956) | 17,861,900 | (34,025,056) | |
| 자기주식 | - | 436,443,732 | 436,443,732 | |
| 일시적차이 합계 | 121,501,165,755 | 32,274,738,037 | 1,722,267,863 | 155,498,171,655 |
| 차감 | (112,078,907,429) | (33,815,764,851) | - | (145,894,672,280) |
| 차감 후 일시적차이 합계 | 9,422,258,326 | (1,541,026,814) | 1,722,267,863 | 9,603,499,375 |
| 세율 | 20.90% | 20.90% | 20.90% | 20.90% |
| 이연법인세자산(부채) | 1,969,251,990 | (322,074,604) | 359,953,983 | 2,007,131,369 |
<전 기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 219,841,406 | - | - | 219,841,406 |
| 매도가능증권감액손실 | 28,902,554 | - | - | 28,902,554 |
| 토지재평가 | (1,235,872,835) | - | - | (1,235,872,835) |
| 국고보조금 | 24,273,990 | (24,273,990) | - | - |
| 대손충당금 | 1,628,457,202 | 813,432,219 | - | 2,441,889,421 |
| 재고자산평가충당금 | 829,142,278 | (160,782,063) | - | 668,360,215 |
| 지급보증료 | 4,629,216,902 | 470,299,205 | - | 5,099,516,107 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,860,431,673 | 1,236,460,005 | (971,575,341) | 9,125,316,337 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,285,973,677) | (271,932,405) | 22,208,549 | (2,535,697,533) |
| 미수수익 | (10,778,860) | 3,960,785 | - | (6,818,075) |
| 미지급비용(연차) | 706,206,700 | 173,402,910 | - | 879,609,610 |
| 외화환산이익 | (3,242,914,417) | 1,324,036,598 | - | (1,918,877,819) |
| 외화환산손실 | 356,088,024 | 1,364,181,064 | - | 1,720,269,088 |
| 일시상각충당금 | (1,453,732,470) | 39,737,556 | - | (1,413,994,914) |
| 위험회피파생상품평가손익(20.9%) | (84,116,515) | (779,511,356) | (251,986,125) | (1,115,613,996) |
| 위험회피파생상품평가손익(22%) | - | - | 42,116,515 | 42,116,515 |
| 시설장치감가상각비 | 447,286,602 | (20,104,025) | - | 427,182,577 |
| 투자자산손상차손(종속기업) | 52,532,315,695 | 59,255,917,936 | - | 111,788,233,631 |
| 투자자산손상차손 | 882,000,000 | - | - | 882,000,000 |
| 사용권자산 | (1,742,133,204) | (24,580,577) | - | (1,766,713,781) |
| 리스부채 | 1,782,955,822 | 40,790,461 | - | 1,823,746,283 |
| 장기종업원급여 | 68,786,216 | (4,072,943) | - | 64,713,273 |
| 매도가능증권 | 1,091,900,000 | - | - | 1,091,900,000 |
| 정부보조금 | 69,748,856 | (17,861,900) | - | 51,886,956 |
| 선급비용 | (186,034,787) | (20,707,254) | - | (206,742,041) |
| 금융보증부채 | 186,034,787 | 20,707,254 | - | 206,742,041 |
| 일시상각충당금(정부보조금) | (69,748,856) | 17,861,900 | - | (51,886,956) |
| 일시적차이 합계 | 64,032,283,086 | 63,436,961,380 | (1,159,236,402) | 126,310,008,064 |
| 차감 | (57,161,532,597) | (59,726,217,141) | - | (116,887,749,738) |
| 차감 후 일시적차이 합계 | 6,870,750,489 | 3,710,744,239 | (1,159,236,402) | 9,422,258,326 |
| 세율 | 22.00% | 20.90%외 | 20.90%외 | 20.90% |
| 이연법인세자산(부채) | 1,511,565,108 | 699,504,010 | (241,817,128) | 1,969,251,990 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원부재료비 | 108,108,942,281 | 113,308,779,709 |
| 인건비 | 32,635,219,426 | 32,416,475,294 |
| 복리후생비 | 4,222,668,206 | 3,926,634,265 |
| 임차료 | 1,320,973,248 | 1,338,088,720 |
| 감가상각비 | 6,145,396,890 | 5,864,291,337 |
| 무형자산상각비 | 104,678,400 | 98,403,777 |
| 세금과공과 | 258,901,661 | 280,970,787 |
| 지급수수료 | 8,258,311,168 | 5,330,975,175 |
| 외주가공비 | 19,239,026,541 | 10,270,841,420 |
| 기타 | 15,248,010,878 | 17,227,575,212 |
| 합 계 | 195,542,128,699 | 190,063,035,696 |
31. 주당손익(1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주귀속순이익(손실) | (4,963,161,035) | (27,901,603,312) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 20,628,000 | 20,628,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (241) | (1,352) |
(2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기 중 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 6,145,396,890 | 5,864,291,337 |
| 유형자산처분손실 | 1,868,312 | 155,538,671 |
| 무형자산상각비 | 104,678,400 | 98,403,777 |
| 퇴직급여 | 2,821,289,747 | 2,690,595,032 |
| 대손상각비 | (2,284,840,933) | 870,351,360 |
| 이자비용 | 7,784,418,600 | 5,765,853,448 |
| 외화환산손실 | 624,730,527 | 1,720,269,088 |
| 재고자산평가손실 | 12,754,408 | (160,782,063) |
| 재고자산폐기손실 | 1,130,720,036 | 1,041,274,574 |
| 법인세비용 | 5,584,586,051 | 7,833,173,162 |
| 유형자산처분이익 | (7,250,000) | (21,895,199) |
| 이자수익 | (4,199,175,812) | (4,849,894,485) |
| 투자자산처분이익 | (19,650,000) | - |
| 외화환산이익 | (1,962,714,443) | (1,918,877,819) |
| 파생상품평가손실 | 596,313,590 | 220,862,489 |
| 파생상품평가이익 | - | (1,042,373,845) |
| 파생상품거래이익 | (113,273,971) | (17,298,629) |
| 파생상품거래손실 | - | 46,027,397 |
| 투자자산손상차손 | 29,092,160,141 | 59,255,917,936 |
| 리스변경이익 | (579,312) | (1,823,519) |
| 배당금수익 | (779,325,000) | (5,414,014,888) |
| 합 계 | 44,532,107,231 | 72,135,597,824 |
2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 316,106,676 | (1,967,033,781) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (629,735,690) | 861,983,933 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,239,140,625) | 4,991,871,473 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,624,791,136 | (200,835,219) |
| 매입채무의 증가(감소) | 747,598,818 | (6,864,304,352) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 1,590,874,741 | 1,033,329,121 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (840,556,579) | 1,578,053,388 |
| 순확정급여채무의 증가(감소) | (2,374,770,105) | (1,730,140,375) |
| 합 계 | (1,804,831,628) | (2,297,075,812) |
(2) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 유무형자산대체 | 2,030,554,000 | 2,387,228,046 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 36,000,000,000 | 21,173,000,000 |
| 리스부채 유동성대체 | 1,778,957,034 | 1,522,727,648 |
| 사용권자산의 취득 | 3,785,935,494 | 1,333,481,332 |
| 종속회사주식취득(출자전환) | 27,648,350,000 | 34,225,580,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당 기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 36,500,000,000 | 13,280,000,000 | - | (386,000,000) | (36,000,000,000) | 13,394,000,000 |
| 단기차입금 | 95,382,100,000 | 6,687,500,000 | - | (67,200,000) | 161,400,000 | 102,163,800,000 |
| 유동성장기부채 | 21,173,000,000 | (20,360,000,000) | - | - | 35,187,000,000 | 36,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,823,746,283 | (1,484,309,306) | 3,785,935,494 | - | 31,817,973 | 4,157,190,444 |
| 합 계 | 154,878,846,283 | (1,876,809,306) | 3,785,935,494 | (453,200,000) | (619,782,027) | 155,714,990,444 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 42,355,000,000 | 14,500,000,000 | - | 818,000,000 | (21,173,000,000) | 36,500,000,000 |
| 단기차입금 | 102,894,750,000 | (7,309,250,000) | - | (161,400,000) | (42,000,000) | 95,382,100,000 |
| 유동성장기부채 | 12,500,000,000 | (12,500,000,000) | - | - | 21,173,000,000 | 21,173,000,000 |
| 리스부채 | 1,782,955,822 | (1,169,093,852) | 1,333,481,332 | - | (123,597,019) | 1,823,746,283 |
| 합 계 | 159,532,705,822 | (6,478,343,852) | 1,333,481,332 | 656,600,000 | (165,597,019) | 154,878,846,283 |
33. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | 코스맥스비티아이㈜ |
| 종속기업 | COSMAX NBT USA, INC. |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. | |
| 코스맥스엔에스㈜ | |
| ㈜닥터디앤에이 | |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | |
| 기타특수관계자 | 코스맥스바이오㈜ |
| 코스맥스파마㈜ | |
| ㈜건강여행 | |
| COSMAX BIO TECH, INC. | |
| 바이오뉴랩㈜ | |
| 코스맥스펫㈜ | |
| 코스맥스㈜ | |
| PT. COSMAX INDONESIA | |
| 코스맥스네오㈜(구 3AC) | |
| 코스맥스엠티㈜(구 씨엠테크) | |
| CM TECH CHINA, INC. | |
| 농업회사법인코스맥스향약원㈜ | |
| 코스맥스아이큐어㈜ | |
| 코스맥스라보라토리㈜ | |
| 코스맥스에이비 | |
| 매드스퀘어㈜ | |
| MADSQUARE INC. | |
| PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA | |
| 코스맥스이스트㈜ | |
| COSMAX CHINA, INC | |
| COSMAX GUANGZHOU, INC | |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | |
| COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC | |
| Three Apples Cosmetics, INC. | |
| COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd | |
| COSMAX HONGKONG Limited | |
| PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. | |
| COSMAX WEST CORPORATION | |
| COSMAX USA CORPORATION, | |
| PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA | |
| COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED | |
| HCCA(Thailand) Co., Ltd. | |
| COSMAX JAPAN, INC. | |
| ㈜웰스킨 | |
| 알코스비타랩㈜ | |
| 코스맥스아이엠디㈜ | |
| 일선생물과기(광주)유한공사 | |
| 완미일기화장품(광주)유한공사 | |
| Mix&match (Shanghai) Cosmetics | |
| 레시피㈜ | |
| RECIPE CO.,LTD. | |
| 레시피광저우무역유한회사 | |
| 메디올 | |
| ㈜코스엠앤엠 | |
| ㈜믹스앤매치 | |
| Mix&match (Shanghai) Cosmetics | |
| ㈜이사무애 | |
| 문샷코리아㈜ | |
| 케이프㈜ | |
| 비디에이코퍼레이션㈜ | |
| COS HK INTERNATIONAL LIMITED | |
| MOONSHOT CHINA, INC., | |
| YOUNGFACE SHANGHAI CO., | |
| Song Wha Investment Limited |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 70,704,826 | 64,135,273 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 377,728,354 | 96,842,031 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 7,176,323 | 76,308,288 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. | 20,196,432,884 | 36,104,621,691 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 139,556,562 | 81,802,836 |
| ㈜닥터디앤에이 | 663,972,934 | 1,881,816,189 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 7,686,970,699 | 10,309,309,222 |
| 코스맥스㈜ | 14,462,727 | 44,629,766 |
| 코스맥스바이오㈜ | 254,792,381 | 108,962,037 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | 144,426,388 | - |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | 1,101,844,247 | 1,152,611,154 |
| 코스맥스아이큐어 | - | 1,129,091 |
| 코스맥스파마㈜ | 78,395,402 | 16,490,037 |
| ㈜믹스앤매치 | 102,968,250 | 196,275,300 |
| 매드스퀘어㈜ | - | 909,091 |
| 코스맥스이스트 주식회사 | 69,545 | - |
| 코스맥스 펫 | 12,752,000 | - |
| 합 계 | 30,852,253,522 | 50,135,842,006 |
2) 매입
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 1,150,524,770 | 1,215,693,980 |
| COSMAX NBT USA, INC. | - | 24,749,307 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 178,101 | 304,092 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 16,903,190,160 | 9,466,930,000 |
| 코스맥스바이오㈜ | 2,735,487,701 | 1,536,362,660 |
| ㈜건강여행 | 91,000,000 | 14,400,000 |
| 코스맥스파마㈜ | - | 3,750,000 |
| 합 계 | 20,880,380,732 | 12,262,190,039 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입을 제외한 기타수익ㆍ기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 기타수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 75,923,772 | 38,232,463 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 1,864,467,974 | 2,512,894,752 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 1,644,015,703 | 1,981,253,512 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 62,750,711 | 17,288,343 |
| ㈜닥터디앤에이 | 226,856 | 13,800,000 |
| 코스맥스바이오㈜ | 265,987,003 | 20,071,230 |
| 코스맥스파마㈜ | 37,515,234 | 6,835,265 |
| 코스맥스 펫 | - | 16,885,396 |
| 합 계 | 3,950,887,253 | 4,607,260,961 |
2) 기타비용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 2,480,432,051 | 2,349,929,058 |
| COSMAX NBT USA, INC. | - | 1,100,725 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | - | 1,059,712 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 1,004,499,408 | - |
| ㈜닥터디앤에이 | 2,409,091 | 859,750 |
| 코스맥스㈜ | 74,738,548 | 168,557,407 |
| 코스맥스네오㈜ | 26,000,000 | 1,800,000 |
| 코스맥스바이오㈜ | 1,069,200 | - |
| 코스맥스아이큐어 | - | 66,285,105 |
| ㈜믹스앤매치 | 9,450,000 | 6,738,500 |
| 합 계 | 3,598,598,298 | 2,596,330,257 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 매출채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 8,109,609 | 77,775,302 | 77,769,797 | 8,115,114 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 12,585,201 | 378,538,611 | 385,162,916 | 5,960,896 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | - | 7,176,323 | 7,176,323 | - |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 7,184,149,096 | 20,418,191,087 | 23,186,330,968 | 4,416,009,215 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 12,688,060 | 153,668,230 | 153,668,230 | 12,688,060 |
| ㈜닥터디앤에이 | 4,030,051,994 | 730,375,563 | 4,553,995,111 | 206,432,446 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 502,798,271 | 7,611,075,445 | 4,912,649,249 | 3,201,224,467 |
| 코스맥스바이오㈜ | 22,037,953 | 287,978,794 | 280,287,968 | 29,728,779 |
| COSMAX BIO TECH, INC. | - | 142,614,816 | - | 142,614,816 |
| 코스맥스㈜ | 9,308,500 | 15,909,000 | 25,217,500 | - |
| 코스맥스파마㈜ | 6,983,155 | 86,234,938 | 83,797,860 | 9,420,233 |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | 81,717,202 | 1,138,199,186 | 1,167,566,748 | 52,349,640 |
| ㈜믹스앤매치 | - | 226,530,150 | 113,265,075 | 113,265,075 |
| 코스맥스이스트㈜ | - | 76,500 | 76,500 | - |
| 코스맥스펫 | - | 14,027,200 | 14,027,200 | - |
| 합 계 | 11,870,429,041 | 31,288,371,145 | 34,960,991,445 | 8,197,808,741 |
2) 매입채무
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | - | 356,202 | 356,202 | - |
| 코스맥스엔에스㈜ | 702,460,000 | 18,593,509,176 | 18,537,846,426 | 758,122,750 |
| 코스맥스바이오㈜ | 509,249,400 | 3,268,930,040 | 3,778,179,440 | - |
| ㈜건강여행 | - | 100,100,000 | 100,100,000 | - |
| 합 계 | 1,211,709,400 | 21,962,895,418 | 22,416,482,068 | 758,122,750 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 기타채권ㆍ기타채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 기타채권
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 12,103,377 | 83,516,140 | 81,441,497 | 14,178,020 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 42,044,597,536 | 13,229,232,925 | 20,288,656,861 | 34,985,173,600 |
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 38,111,706,005 | 3,498,994,849 | 5,266,637,467 | 36,344,063,387 |
| 코스맥스㈜ | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| 코스맥스바이오㈜ | 9,645,728 | 277,826,316 | 128,812,509 | 158,659,535 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 4,613,840 | 290,836,031 | 64,188,528 | 231,261,343 |
| ㈜닥터디앤에이 | 306,818,075 | - | 306,818,075 | - |
| 코스맥스파마㈜ | 3,056,436 | 41,266,742 | 40,816,740 | 3,506,438 |
| 합 계 | 80,492,540,997 | 17,431,673,003 | 26,187,371,677 | 71,736,842,323 |
② 기타채무
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 697,334,497 | 3,994,184,048 | 3,857,086,647 | 834,431,898 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | - | 1,078,905,053 | 955,473,592 | 123,431,461 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 115,346,000 | - | - | 115,346,000 |
| ㈜닥터디앤에이 | 7,000,000 | 2,650,000 | 2,650,000 | 7,000,000 |
| 코스맥스㈜ | 5,390,000 | 82,197,350 | 85,195,510 | 2,391,840 |
| 코스맥스바이오㈜ | 190,804,790 | 1,176,120 | 1,176,120 | 190,804,790 |
| 코스맥스파마㈜ | 60,460,220 | - | - | 60,460,220 |
| 코스맥스네오㈜ | - | 28,600,000 | 28,600,000 | - |
| ㈜믹스앤매치 | - | 10,395,000 | 10,395,000 | - |
| 합 계 | 1,076,335,507 | 5,198,107,571 | 4,940,576,869 | 1,333,866,209 |
(6) 당기 중 특수관계자 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스맥스비티아이㈜ | 131,756 | - | 131,753 | 3 |
| ㈜닥터디앤에이 | 2,237,936,083 | - | 2,237,936,070 | 13 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD | 14,994,413 | - | 14,994,128 | 285 |
| COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC | 169,843 | - | 169,840 | 3 |
| COSMAX NBT USA, INC. | 27,169 | - | 27,169 | - |
| COSMAX NBT SINGAPORE, INC | 1,040,246 | - | 1,035,911 | 4,335 |
| 코스맥스엔에스㈜ | 25,650 | - | 25,649 | 1 |
| 코스맥스파마㈜ | 113,455 | - | 113,452 | 3 |
| 코스맥스바이오㈜ | 44,552 | - | 44,549 | 3 |
| 코스맥스㈜ | 18,818 | - | 18,818 | - |
| COSMAX BIO TECH, INC. | - | 7,070 | 7,070 | |
| 합 계 | 2,254,501,985 | 7,070 | 2,254,497,339 | 11,716 |
(7) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금
| (단위: 원, USD, AUD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 이자율(%) | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAXNBT USA, INC.(주1) | 4.60 | USD 32,500,000.00 | USD 13,000,000.00 | USD 19,000,000.00 | USD 26,500,000.00 |
| COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD.(주1) | 4.60 | AUD 43,000,000.00 | - | AUD 3,000,000.00 | AUD 40,000,000.00 |
| ㈜닥터디앤에이 | 4.60 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - |
| 코스맥스엔에스㈜ | 4.60 | - | 222,250,000 | - | 222,250,000 |
(주1) 기중감소액은 전액 출자전환으로 인한 것입니다.2) 출자금
| (단위: USD, AUD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 통화 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| COSMAXNBT USA, INC. | USD | 109,500,000.00 | 22,000,000.00 | - | 131,500,000.00 |
| COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. | AUD | 46,000,000.00 | 3,000,000.00 | - | 49,000,000.00 |
3) 배당수익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | - | 4,284,720,000 |
| COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. | 725,505,000 | 1,080,856,888 |
4) 유상증자 등
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| ㈜닥터디앤에이 | - | 4,645,600,000 |
| COSMAXNBT USA, INC. | 3,899,100,000 | - |
(8) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 보증내용 | 보증처 | 보증기간 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제공한 내용: | ||||
| COSMAXNBT USA, INC. | 시설자금 | 수출입은행 | 2018.08.21~2024.08.22 | USD 3,000,000.00 |
| COSMAXNBT USA, INC. | 운영자금 | 씨티은행 | 2019.02.28~2024.06.30 | USD 12,000,000.00 |
| COSMAXNBT USA, INC. | 운영자금 | PNC BANK | 2019.06.16~2024.10.18 | USD 10,000,000.00 |
| COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 시설자금 | 수출입은행 | 2016.08.19~2024.08.19 | USD 9,000,000.00 |
| COSMAXNBT AUSTRALIA PTY. LTD. | 운영자금 | 농협은행 | 2022.10.25~2024.10.25 | AUD 9,600,000.00 |
| 소 계 | USD 34,000,000.00 | |||
| AUD 9,600,000.00 | ||||
| 제공받은 내용: | ||||
| 코스맥스비티아이㈜ | 무역어음대출 | KEB하나은행 | 2014.09.19~2024.12.09 | USD 3,000,000.00 |
| 코스맥스비티아이 ㈜ | 무역한도 | KEB하나은행 | 2014.09.09~2024.12.09 | 6,262,800,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 무역한도 | KEB하나은행 | 2019.07.29~2024.04.29 | 5,520,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 간편금채 | KEB하나은행 | 2022.11.30~2024.11.30 | 15,750,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 매입외환 | KEB하나은행 | 2022.11.30~2024.11.30 | USD 3,600,000.00 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | KEB하나은행 | 2023.06.28~2024.06.28 | 18,000,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 산업은행 | 2021.01.16~2024.01.16 | 5,168,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 산업은행 | 2020.04.28~2024.04.28 | 8,604,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 우리은행 | 2019.02.28~2024.02.14 | 12,000,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 우리은행 | 2021.06.14~2024.10.17 | USD 12,000,000.00 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 우리은행 | 2022.03.13~2024.03.14 | 3,600,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 온렌딩 | 국민은행 | 2022.04.11~2025.03.15 | 2,750,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 시설한도 | 농협은행 | 2019.09.27~2024.09.27 | 1,920,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 농협은행 | 2020.10.29~2024.10.29 | 4,800,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 농협은행 | 2021.10.29~2024.10.29 | 7,200,000,000 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 신한은행 | 2021.09.28~2025.09.26 | USD 11,932,331.00 |
| 코스맥스비티아이㈜ | 운영자금 | 기업은행 | 2021.10.29~2024.10.31 | 12,000,000,000 |
| 개 인 | 무보증사모사채 | 교보증권 | 2021.06.28~2024.06.28 | 24,000,000,000 |
| 소 계 | 127,574,800,000 | |||
| USD 30,532,331.00 |
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,423,619,861 | 2,186,445,074 |
| 퇴직급여 | 413,456,103 | 312,990,160 |
| 합 계 | 2,837,075,964 | 2,499,435,234 |
34. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 건 1건(관련금액 1,295백만원)이 있으며 피소 사건에 대하여는 당기 중 지급 예상금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 소송결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정권자 | 채권최고액 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 | 42,370,571,898 | KDB산업은행 | 25,000,000,000 | 장단기차입금 관련 |
| KEB하나은행 | 14,500,000,000 | 장단기차입금 관련 | ||
| 신한은행 | USD 12,000,000.00 | 사채발행 관련 | ||
| 후순위채권 | - | 유동화회사 | 792,000,000 | 사채발행 관련 |
(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보액 | 계약일 | 만기일 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물 | 22,940,699,570 | 43,818,848,000 | 2023-11-14 | 2024-11-13 | KB손해보험 |
| 구축물 | 740,345,949 | 1,209,252,662 | ||||
| 기계장치 | 8,832,726,367 | 77,623,028,000 | ||||
| 재고자산 | 20,991,464,499 | 25,434,387,358 | ||||
| 시설장치 | 2,399,346,530 | 11,148,011,000 | ||||
| 공구기구와비품 | 248,055,410 | 3,402,380,662 | ||||
| 차량운반구 | 1,577,333 | 99,200,000 | ||||
| 건설중인자산 | 931,227,600 | 966,770,000 | ||||
| 생산물배상보험 | 태국 제품 | $100,000.00 | 2023-06-01 | 2024-06-01 | 삼성화재 | |
| 건강기능식품/일반식품 | $2,000,000.00 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 에이스아메리칸화재해상보험 | ||
| 화재보험 | 가스, 승강기, 자동차, 임상시험 개인정보보호 외 | 3,250,000,000 | 2023-05-15 | 2025-01-01 | KB손해보험 외 |
(4) 당기말 현재 당사의 자금조달 관련 주요 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 내 용 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차입금관련 | KEB하나은행 | 48,585,000,000 | 36,985,000,000 |
| KEB하나은행 | USD 5,500,000.00 | - | |
| KDB산업은행 | 24,900,000,000 | 24,900,000,000 | |
| 우리은행 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | |
| 수협은행 | 3,005,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 수협은행 | USD 2,000,000.00 | USD 2,000,000.00 | |
| 수출입은행 | 8,500,000,000 | 8,500,000,000 | |
| KB국민은행 | 4,100,000,000 | 4,100,000,000 | |
| 농협은행 | 11,600,000,000 | 11,600,000,000 | |
| 기업은행 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 외담대관련 | KB국민은행 | 1,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 1,000,000,000 | - |
(5) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증의 내역 | 보증금액 | 보증기관 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외화지급보증 | 특수관계자 외화차입금에 대한 지급보증 | USD 10,000,000.00 | 우리은행 |
| 외화사모사채에 대한 지급보증 | USD 10,000,000.00 | 신한은행 | |
| 지급보증 | 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 | 10,800,000 | 서울보증보험 |
| 가압류 담보 | 8,000,000 | ||
| 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 | 550,000,000 | ||
| 계약보증금 | 97,800,000 | ||
| 하자보증금 | 1,029,000 |
35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기금융상품의 금융상품을 선택하여잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.
당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 및 이자 | 매입채무 | 기타금융부채 | 리스부채 | 위험회피파생상품부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 142,308,267,744 | 18,830,886,179 | 8,153,995,205 | 1,795,131,388 | 71,151,810 | 171,159,432,326 |
| 1년 이후 | 13,555,534,302 | - | 425,694,210 | 2,635,660,654 | 536,591,961 | 17,153,481,127 |
| 합 계 | 155,863,802,046 | 18,830,886,179 | 8,579,689,415 | 4,430,792,042 | 607,743,771 | 188,312,913,453 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,994,870,142 | (4,994,870,142) | 4,775,021,001 | (4,775,021,001) |
| EUR | (6,634) | 6,634 | (6,283) | 6,283 |
| AUD | 3,634,082,458 | (3,634,082,458) | 3,810,854,695 | (3,810,854,695) |
| CNY | 813,086,882 | (813,086,882) | 742,575,493 | (742,575,493) |
| 합 계 | 9,442,032,848 | (9,442,032,848) | 9,328,444,906 | (9,328,444,906) |
(나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.이에 대해 당사는 고정이자부 차입금이 대부분으로 이자율 변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 196,500,954,898 | 195,303,015,787 |
| 현금및현금성자산 | 32,723,057,939 | 34,190,191,241 |
| 순부채총계 | 163,777,896,959 | 161,112,824,546 |
| 자 본 총 계 | 89,385,271,734 | 96,206,761,346 |
| 부 채 비 율 | 183.23% | 167.47% |
36. 영업부문별 정보(1) 당사는 당기말 현재 건강기능식품의 생산 및 납품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 114,709,560,983 | 122,987,166,673 |
| 국외 | 111,285,755,195 | 97,329,045,290 |
| 합 계 | 225,995,316,178 | 220,316,211,963 |
(3) 주요 고객에 관한 정보당기 중 회사의 건강식품 생산 및 납품 부문에 대한 외부고객으로부터의 수익금액 중10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 32,542백만원입니다.
37. 재무제표의 승인 및 확정당사의 재무제표는 2024년 3월 8일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 회사 정관 규정에 따라 2019년 3월 22일 제17기 정기주주총회에서 주당 111원의 현금배당을 승인하였으며 총 2,289,708천원의 배당금을 지급하였습니다. (현금배당성향 30.1%, 배당수익률 0.7%)그 이후 영업이익 및 당기순이익 적자가 지속됨으로 인해 배당 지급한 내역이 없습니다. (배당내역이 없어 재무지표를 별도로 기재하지 않았습니다.)당사는 안정적인 수익창출을 통하여 주주가치를 증대하고 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 수익성 개선을 이루고, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정해 나갈 계획입니다.향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 하겠습니다.
나. 배당 관련 회사 정관 규정당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.
제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
다. 주요배당지표
500500500-6,493-13,070-6,393-4,963-27,9024,062-314-633-309-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
---0.7
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.12.11유상증자(일반공모)보통주2,080,00050021,0002017.03.02무상증자보통주10,314,000500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주2) |
주1) 2015년 12월 11일 신규상장을 위한 2,080,000주 발행으로 최종 발행주식는10,314,000주 입니다.주2) 당사는 2017년 02월 14일 100% 무상증자 결정을 하였으며 2017년 3월 27일추가상장 되었습니다. 상기 주식발행일자는 신주배정기준일입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
코스맥스엔비티(주)회사채사모2021.06.2824,0003.59%(u)BB2024.06.28미상환교보증권코스맥스엔비티(주)회사채사모2020.08.20--BBB+2023.08.20상환우리종합금융코스맥스엔비티(주)회사채사모2021.09.2812,8944.25%A2025.09.26미상환Shinhan Investmet Asia Limited36,894----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------24,00012,894-----36,89424,00012,894-----36,894
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개
(코스닥시장상장)
-2015.12.11- 토지 및 공장매입- 설비투자43,134- 토지 및 공장매입- 설비투자- 차입금 상환- 지분투자43,134- 차이발생 사유는'나. 사용세부내역'을 참조
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 납입금액은 기타 항목인 발행제비용 545백만원이 포함된 금액입니다.주2) 상기 공모자금은 2016년 사업연도말 기준으로 설비투자, 공장매입 등으로 모두
사용 완료하였습니다.
나. 공모자금의 사용 세부내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 사용시기 | 신고서상사용계획 | 2015년실제자금 사용내역 | 2016년실제자금 사용내역 | 비고 | ||
| 국내 | 이천공장 | 토지매입 | 2015 ~ 2016 | 10,711 | 2,303 | 3,500 | 주1) |
| 설비투자 | 2015 ~ 2016 | 500 | 50 | 6,900 | 주2) | ||
| 차입금상환 | - | - | - | 1,048 | 주3) | ||
| 국내 | 지분투자 | 2016.02 | - | - | 1,200 | 주4) | |
| 해외 | 중국법인 | 공장매입 | 2016 ~ 2017 | 11,100 | - | - | - |
| 설비투자 | 2016 ~ 2017 | 823 | - | - | - | ||
| 지분투자 | - | - | - | 3,496 | 주5) | ||
| 미국법인 | 공장매입 | 2016 ~ 2017 | 8,000 | - | - | - | |
| 설비투자 | 2015 ~ 2016 | 12,000 | 3,693 | 9,340 | - | ||
| 호주법인 | 공장매입 | - | - | - | 11,604 | 주6) | |
| 합 계 | 43,134 | 6,046 | 37,088 | - |
주1) 이천공장 공장증축 토지매입 등에 따른 차이입니다.주2) 이천공장 기계장치외 투자에 따른 차이입니다.주3) 만기도래 차입금 상환에 따른 차이입니다.주4) 사이언스 및 닥터디앤에이 지분투자에 따른 차이입니다.주5) 중국(상해)법인 지분투자에 따른 차이입니다.주6) 뉴트리바이오텍 호주법인 출자에 다른 차이입니다
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제22기 | 매출채권 | 48,828,542 | 578,647 | 1.19% |
| 미수금 | 923,322 | 57,772 | 6.26% | |
| 단기대여금 | 1,455,542 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 51,207,406 | 636,419 | 1.24% | |
| 제21기 | 매출채권 | 43,509,096 | 611,671 | 1.41% |
| 미수금 | 2,735,401 | 57,772 | 2.11% | |
| 단기대여금 | 1,460,125 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 47,704,622 | 669,443 | 1.40% | |
| 제20기 | 매출채권 | 44,069,948 | 1,190,561 | 2.70% |
| 미수금 | 1,842,725 | 57,772 | 3.14% | |
| 단기대여금 | 941,260 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 46,853,933 | 1,248,333 | 2.66% |
주) 연결재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)
| 구 분 | 제22기(2023년) | 제21기(2022년) | 제20기(2021년) |
| 기초 | 669,443 | 1,248,333 | 811,190 |
| 설정 | 20,431 | 106,362 | 815,033 |
| 감소 | (53,455) | (685,252) | (377,890) |
| 기말 | 636,419 | 669,443 | 1,248,333 |
주) 연결 재무제표를 기준으로 하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다.
(4) 매출채권 잔액 현황 (단위:천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금 액 | 48,288,743 | 50,694 | 489,105 | - | 48,828,542 |
| 구성비율 | 98.89% | 0.10% | 1.00% | 0.00% | 100% |
나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원)
| 계정과목 | 제22기(2023년) | 제21기(2022년) | 제20기(2021년) |
| 상품 | 1,527,388 | 1,870,998 | 933,396 |
| 제품 | 7,408,012 | 14,308,492 | 12,447,441 |
| 재공품 | 1,624,463 | 2,289,778 | 4,043,650 |
| 원재료 | 19,970,952 | 18,936,098 | 23,387,462 |
| 부재료 | 4,295,130 | 5,035,025 | 6,976,606 |
| 미착품 | 632,569 | 425,194 | 1,743,082 |
| 합계 | 35,458,514 | 42,865,585 | 49,531,637 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.82% | 14.10% | 15.95% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 7.28 | 6.28 | 5.92 |
(2) 재고자산의 실사내용가) 실시 일자 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다.
다. 공정가치평가 내역(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치가) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 59,507,663 | 59,507,663 | 63,885,002 | 63,885,002 |
| 매출채권 | 48,249,896 | 48,249,896 | 42,897,425 | 42,897,425 |
| 지분상품및채무상품 | 2,240,218 | 2,240,218 | 2,260,218 | 2,260,218 |
| 기타채권 | 2,405,136 | 2,405,136 | 4,167,162 | 4,167,162 |
| 기타금융자산 | 2,068,087 | 2,068,087 | 2,190,798 | 2,190,798 |
| 위험회피파생상품자산 | - | - | 1,053,357 | 1,053,357 |
| 금 융 자 산 합 계 | 114,470,999 | 114,470,999 | 116,453,961 | 116,453,961 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 26,835,573 | 26,835,573 | 20,909,684 | 20,909,684 |
| 기타금융부채 | 13,684,838 | 13,684,838 | 11,138,010 | 11,138,010 |
| 장단기차입금 | 199,447,820 | 199,447,820 | 205,612,042 | 205,612,042 |
| 리스부채 | 4,444,059 | 4,444,059 | 2,191,231 | 2,191,231 |
| 위험회피파생상품부채 | 607,744 | 607,744 | 144,771 | 144,771 |
| 금 융 부 채 합 계 | 245,020,034 | 245,020,034 | 239,995,739 | 239,995,739 |
(＊) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준별 공정가치 금액 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 | - | 21,798 | 44,050 | 65,848 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,196,168 | 2,196,168 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치측정 위험회피파생상품부채 | - | 607,744 | - | 607,744 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요 2023년(제22기) 당사의 연결기준 매출액은 전기 대비 1.7% 증가한 3,336억원을 기록하였습니다. 영업이익, 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 120억원, 4억원 및 -58억원으로 전기대비 영업이익은 증가하였으며, 법인세차감전순이익은 흑자전환하였고, 당기순이익은 적자폭이 크게 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 전기 대비 2.6% 증가한 2,260억원, 영업이익은 0.7% 증가한 305억원을 기록하였습니다.이는 국내외 건강기능식품에 대한 수요 증가로 인한 기존 고객사로부터의 오더 확대 및 온라인 등 신규 고객사의 지속 유입에서 기인합니다. 안정적인 고객사 확보를 통한 매출 증대를 이룰 수 있었으며, 코로나로 인한 언텍트 시대에 맞춰 온라인 고객사의 비중 확대 및 대형 온라인 유통사의 확보라는 성과를 거두었습니다.특히, 당사 해외법인의 경우 영업이익이 호주법인은 전년대비 41.0%, 미국법인은 34.5%증가하면서 전사 영업이익에 긍정적으로 기여하였습니다. 국내 뿐만 아니라 중국 및 호주, 미국에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.최근에는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 개별인정형 원료 개발에도 진력하고 있습니다. 리스펙타(여성 질 건강), 아가트리(피부건강) 외에 2022년에는 3개 원료가 추가로 허가를 취득하였습니다. '타베트리(Tabetri)'가 2022년 1월에 관절 건강 기능성에 대한 허가를 취득하였으며, 9월에는 수면건강 원료인 '아쉬아간다 추출물’ 및 11월에는 운동수행능력 원료인 ‘TWK10 프로바이오틱스’가 식약처로부터 기능성을 인정받았습니다. 2023년 8월에는 피부건강 원료인 '저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드'가 허가를 받으며, 2023년 말 총 6개 개별인정형 원료를 확보하게 되었습니다. 3 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 증감율 |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 180,467 | 188,201 | -7,733 | -4.1% |
| 현금및현금성자산 | 59,508 | 63,885 | -4,377 | -6.9% |
| 매출채권 | 48,250 | 42,897 | 5,352 | 12.5% |
| 기타채권 | 2,405 | 4,167 | -1,762 | -42.3% |
| 기타유동금융자산 | 22 | 1,053 | -1,032 | -97.9% |
| 재고자산 | 35,459 | 42,866 | -7,407 | -17.3% |
| 당기법인세자산 | 277 | 0 | 227 | 0.0% |
| 기타유동자산 | 5,790 | 4,403 | 1,387 | 31.5% |
| 매각예정비유동자산 | 28,808 | 28,929 | -121 | -0.4% |
| 비유동자산 | 119,610 | 115,770 | 3,840 | 3.3% |
| 기타금융자산 | 4,287 | 4,451 | -165 | -3.7% |
| 유형자산 | 112,368 | 108,329 | 4,039 | 3.7% |
| 무형자산 | 778 | 904 | -125 | -13.9% |
| 이연법인세자산 | 2,152 | 2,036 | 116 | 5.7% |
| 기타비유동자산 | 25 | 51 | -26 | -50.2% |
| 자산총계 | 300,078 | 303,971 | -3,893 | -1.3% |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 233,628 | 212,093 | 21,535 | 10.2% |
| 매입채무 | 26,836 | 20,910 | 5,926 | 28.3% |
| 기타금융부채 | 13,453 | 10,979 | 2,473 | 22.5% |
| 단기차입금 | 150,054 | 144,137 | 5,917 | 4.1% |
| 유동성장기차입금 | 36,000 | 24,975 | 11,025 | 44.1% |
| 당기법인세부채 | 2,108 | 5,332 | -3,223 | -60.5% |
| 리스부채 | 1,848 | 1,486 | 362 | 24.4% |
| 기타부채 | 3,329 | 4,274 | -945 | -22.1% |
| 비유동부채 | 25,858 | 44,623 | -18,765 | -42.1% |
| 장기차입금 | 13,394 | 36,500 | -23,106 | -63.3% |
| 기타비유동금융부채 | 840 | 303 | 537 | 176.9% |
| 리스부채 | 2,596 | 705 | 1,891 | 268.2% |
| 퇴직급여부채 | 9,029 | 7,115 | 1,914 | 26.9% |
| 부채총계 | 259,487 | 256,717 | 2,770 | 1.1% |
| 자본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 36,205 | 43,513 | -7,308 | -16.8% |
| 자본금 | 10,314 | 10,314 | - | 0.0% |
| 자본잉여금 | 38,847 | 38,894 | -47 | -0.1% |
| 기타자본 | -454 | 0 | -454 | 0.0% |
| 기타포괄손익누계액 | 2,346 | 1,606 | 741 | 46.1% |
| 이익잉여금(결손금) | -14,848 | -7,301 | -7,547 | 103.4% |
| 비지배지분 | 4,386 | 3,741 | 645 | 17.2% |
| 자본총계 | 40,591 | 47,254 | -6,663 | -14.1% |
| 자본과부채총계 | 300,078 | 303,971 | -3,893 | -1.3% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
- 당사 연결 자산은 전기대비 3,893백만원(1.3%) 감소한 300,078백만원입니다. 자산 감소의 주요 원인은 현금 및 매출채권, 기타유동자산은 증가한 반면, 현금성자산과 재고자산이 크게 감소하였기 때문입니다. 부채는 전기대비 2,770백만원(1.1%) 증가한 259,487백만원입니다. 단기차입금 및 유동성장기차입금으로 인해 유동부채가 21,535백만원(10.2%) 증가하였고, 비유동부채는 18,765백만원(42.1%) 감소하였습니다. 유동부채의 증가 주요 원인은 국내외법인 운영자금 확보로 인한 단기차입금 증가입니다. - 자본총계는 40,591백만원으로 전년대비 14.1% 감소하였습니다. 이는 연결순이익 적자가 지속되며 이익잉여금이 감소한 영향입니다
나. 영업실적
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 증가율 |
| 매출액 | 333,631 | 328,207 | 5,423 | 1.7% |
| 매출원가 | 285,209 | 290,124 | -4,915 | -1.7% |
| 매출총이익 | 48,422 | 38,084 | 10,338 | 27.1% |
| 판매비와관리비 | 36,445 | 35,843 | 602 | 1.7% |
| 영업이익 | 11,977 | 2,240 | 9,736 | 434.6% |
| 금융수익 | 4,921 | 8,450 | -3,529 | -41.8% |
| 기타수익 | 2,789 | 2,148 | 641 | 29.9% |
| 금융비용 | -14,751 | -13,283 | 1,468 | 11.1% |
| 기타비용 | -4,527 | -4,098 | 428 | 10.4% |
| 법인세비용차감전순이익 | 409 | -4,543 | -4,134 | -91.0% |
| 법인세비용 | -6,238 | 8,372 | -2,134 | 25.5% |
| 당기순이익 | -5,829 | -12,915 | -7,086 | 54.9% |
| 기본주당순이익 | -314 | -633 | 319 | -50.4% |
| 희석주당순이익 | -314 | -633 | 319 | -50.4% |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 2023년 매출액은 국내외 건강기능식품에 대한 수요 증가로 인한 기존 고객사로부터의 오더 확대 및 온라인 등 신규 고객사의 지속 유입 영향으로 전기대비 5,423백만원(1.7%) 증가한 333,631백만원을 달성하였습니다. - 영업이익, 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 각각 120억원, 4억원 및 -58억원으로 전기대비 영업이익은 크게 증가하였고, 법인세차감전순이익은 흑자전환 하였으며, 당기순이익은 54.9%가 증가하여 적자폭이 크게 감소하였습니다.
4. 환율 영향
연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (232,541,908) | 232,541,908 | (385,374,209) | 385,374,209 |
| EUR | (1,205,397) | 1,205,397 | (6,551) | 6,551 |
| AUD | (323,881) | 323,881 | (315,906) | 315,906 |
| CNY | 295,821,738 | (295,821,738) | 5,384,958 | (5,384,958) |
| 합 계 | 61,750,552 | (61,750,522) | (380,311,708) | 380,311,708 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
5. 유동성 및 자금조달 가. 유동성
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 63,885 | 56,482 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,780 | 13,612 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -13,183 | -1,283 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | -8,187 | -5,584 |
| 환율변동효과 | 212 | 657 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 59,508 | 63,885 |
| 구분 | 제22기 | 제21기 |
| 현금 및 현금성자산 | 59,508 | 63,885 |
| 유동부채 | 233,628 | 212,093 |
| 유동비율=(유동자산/유동부채) | 77.2% | 88.7% |
나. 자금조달
[단기차입금 및 사채]
| (단위: 원) | ||||
| 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 농협은행 외 | 원화차입금 | 4.93~6.24 | 102,163,800,000 | 95,382,100,000 |
| Citi bank 외 | 운전자금 | 7.02~9.25 | 23,802,840,000 | 25,059,000,000 |
| PNC 외 | 시설자금 | 5.6~6.87 | 24,087,179,968 | 23,696,042,428 |
| 합 계 | 150,053,819,968 | 144,137,142,428 |
[장기차입금 및 사채]
| (단위: 원) | ||||
| 차입처 | 내역 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행외 | 원화차입금 | 5.81~5.94 | 12,500,000,000 | 15,000,000,000 |
| 신한은행 | 외화사모사채 | 4.25 | 12,894,000,000 | 12,673,000,000 |
| 우리종합금융 | P-CBO 사모사채 | - | - | 6,000,000,000 |
| 교보증권 | P-CBO 사모사채 | 3.59 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 수출입은행 | 시설자금 | - | - | 3,801,900,000 |
| 소 계 | 49,394,000,000 | 61,474,900,000 | ||
| 유동성대체 | (36,000,000,000) | (24,974,900,000) | ||
| 계 | 13,394,000,000 | 36,500,000,000 |
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항>은 동 공시서류의 첨부서류인 "연결감사보고서의 및 재무제표 주석2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제22기(당기)광교회계법인적정해당사항없음제품매출 수익인식종속기업투자자산의 손상평가제21기(전기)대주회계법인적정해당사항없음제품매출 수익인식제20기(전전기)대주회계법인적정해당사항없음제품매출 수익인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제22기(당기)광교회계법인분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)2051,8002051,847제21기(전기)대주회계법인분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)1601,7811602,014제20기(전전기)대주회계법인분기감사, 분기검토,기말감사(별도 및 연결 재무제표 감사)1151,4131151,413
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경
당사는 제22기(2023년도) 회계감사인을 대주회계법인에서 광교회계법인으로 변경하였습니다.이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조 제2항 제1호에 따라 회사의 요청에 따라 증권선물위원회의 외부감사인 지정을 받아 광교회계법인과 3개년 사업연도(2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지)에 대한 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제22기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 2024년 3월 7일 감사 및 이사회에게 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 주요 경영정책 등을 결정하는 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집
- 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다.
(2) 이사회의 결의방법
- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 성명 | ||||||
| 윤원일(출석률:100%) | 이윤종(출석률:100%) | 이병주(출석률:0%) | 노연홍(출석율100%) | 이병만(출석율3%) | 이진우(출석율100%) | 김성호(출석율100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2023.01.10 | 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2023.02.28 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2023.03.03 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2023.03.09 | 1) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2) 2022년도 결산실적 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2023.03.10 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2023.03.17 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 7 | 2023.03.28 | COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2023.04.26 | 기채에 관한 건(수출성장자금) | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.05.18 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2023.05.24 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023.06.16 | COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023.06.27 | 1) 자기주식 취득의 건2) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건3) 하나은행 신규차입의 건4) COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2023.06.30 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2023.07.20 | 주식회사 보고신약 주식 양도의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2023.07.21 | 자기주식 처분의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2023.08.18 | 1) COSMAX NBT USA, INC. 수출입은행 차입 연대보증의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 수출입은행 차입 연대보증의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2023.08.25 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2023.08.29 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2023.09.15 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2023.09.18 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2023.09.19 | 농협은행 차입 연장의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2023.09.20 | FRN(변동금리부 채권) 발행 연장에 관한 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2023.10.13 | COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 차입보증의 건 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2023.10.23 | 1) 기채에 관한 건(수출성장자금)2) 기업은행 차입 연장의 건3) 농협은행 차입 연장의 건4) 농협은행 차입 연장의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2023.11.29 | 1) 하나은행 차입 재약정의 건2) 하나은행 차입 재약정의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2023.12.11 | 1) 이사의 자기거래 승인의 건2) 이사의 자기거래 승인의 건3) 이사의 자기거래 승인의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2023.12.19 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2023.12.26 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 연임여부(횟수) |
| 사내이사 | 윤원일 | 3년 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 재선임(1회) |
| 기타비상무이사 | 이병만 | 3년 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 | 신규선임 |
| 기타비상무이사 | 이진우 | 3년 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 | 신규선임 |
| 사외이사 | 김성호 | 3년 | 이사회 | 경영전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 | 신규선임 |
마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 재무팀 | 2 | 상무 1명(2년5개월)부장 1명(7개월) | 이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등 |
(2) 사외이사 교육실시 현황
2023년 04월 24일재무팀김성호해당사항 없음경영현황 및 회사 주요현안 보고2023년 08월 09일재무팀김성호해당사항 없음경영현황 및 회사 주요현안 보고
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
회계감사를 위하여 회계에 대한 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우, 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 등 적절한 감사절차를 적용하여 조사합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.
당사 감사의 인적사항은 아래와 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 임기 | 추천인 | 경력 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 상근감사 | 정승 | 3년 | 이사회 | 아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장 | 해당없음 | - |
나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2023.01.10 | 산업은행 차입 기한연장 및 담보 일부 해지 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.02.28 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.03.03 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023.03.09 | 1) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2) 2022년도 결산실적 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.03.10 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.03.17 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.03.28 | COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.04.26 | 기채에 관한 건(수출성장자금) | 가결 | - |
| 9 | 2023.05.18 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2023.05.24 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2023.06.16 | COSMAX NBT USA, INC. 차입보증의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2023.06.27 | 1) 자기주식 취득의 건2) COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건3) 하나은행 신규차입의 건4) COSMAX NBT USA, INC. 씨티은행 차입 연대보증 연장에 관한 건 | 가결 | - |
| 13 | 2023.06.30 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2023.07.20 | 주식회사 보고신약 주식 양도의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2023.07.21 | 자기주식 처분의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2023.08.18 | 1) COSMAX NBT USA, INC. 수출입은행 차입 연대보증의 건2) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 수출입은행 차입 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2023.08.25 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2023.08.29 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2023.09.15 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2023.09.18 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2023.09.19 | 농협은행 차입 연장의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2023.09.20 | FRN(변동금리부 채권) 발행 연장에 관한 건 | 가결 | - |
| 23 | 2023.10.13 | COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD. 차입보증의 건 | 가결 | |
| 24 | 2023.10.23 | 1) 기채에 관한 건(수출성장자금)2) 기업은행 차입 연장의 건3) 농협은행 차입 연장의 건4) 농협은행 차입 연장의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2023.11.29 | 1) 하나은행 차입 재약정의 건2) 하나은행 차입 재약정의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2023.12.11 | 1) 이사의 자기거래 승인의 건2) 이사의 자기거래 승인의 건3) 이사의 자기거래 승인의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2023.12.19 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
| 28 | 2023.12.26 | COSMAX NBT USA, INC. 유상증자 참여의 건 | 가결 | - |
다. 감사 교육실시 현황
2023년 04월 24일재무팀경영현황 및 회사 주요현안 보고2023년 08월 09일재무팀경영현황 및 회사 주요현안 보고
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
라. 감사 지원조직 현황
재무팀2상무 1명(2년5개월)부장 1명(7개월)이사회 개최 및 진행, 안건 정리 송부 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,628,000----보통주73,164----보통주-----보통주-----보통주-----보통주20,554,836----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공지함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나 배정비율을 달리 할 수 있다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고 | 당사홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제21기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금규정 개정의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 | - |
| 제20기정기주주총회(2022.03.30) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 | - |
| 제19기정기주주총회(2021.03.26) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안가결원안가결원안가결 (기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)원안가결원안가결 | - |
| 제18기정기주주총회(2020.03.20) | 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안가결원안가결 (사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)원안가결원안가결 | - |
| 제17기정기주주총회(2019.03.22) | 제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금 배당의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결 (사내이사 1명)원안가결원안가결원안가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 발행주식총수의 38.17%를 보유하고 있으며, 특수관계인 10명이 0.87%를 보유하고 있습니다.
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
코스맥스비티아이(주)본인보통주7,873,29538.177,873,29538.17-윤원일등기임원보통주00.001,2140.01-이진우등기임원보통주2,4000.012,4000.01-김상우계열회사임원보통주1350.00100.00-김정희계열회사임원보통주2,1000.012,1000.01-신윤서계열회사임원보통주2,0000.012,0000.01-이건주계열회사임원보통주2310.002310.00-이윤종계열회사임원보통주42,0000.2042,0000.20-진호정계열회사임원보통주7,0000.037,0000.03-보통주7,929,17938.437,930,25038.44-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
코스맥스비티아이(주)5,007이병만19.95--서성석20.62이병주10.52----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2017.07.14이경수32.38--이경수32.382017.11.21이경수28.13--이경수28.132018.11.29이경수25.60--이경수25.602018.12.27이경수23.07--이경수23.072020.01.20이경수23.08--이경수23.082020.03.20이완경-----2020.03.20이병주2.77----2021.03.26이윤종-----2021.07.02----이경수19.232023.03.13----이경수14.282023.03.14----이경수12.182023.03.30이병만10.04----2023.03.30이병주8.60----2023.03.31----이경수6.352023.03.31----서성석20.622023.04.07이병주10.52----2023.04.11이병만19.95----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이윤종, 이완경 - 2023.03.30 이윤종, 이완경 → 이병만, 이병주주2) 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 최대주주 변동내역 - 2023.03.31 이경수 → 서성석주3) 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
코스맥스비티아이 주식회사936,137610,375325,762617,4043,400-20,236
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 연결재무제표 상 재무현황입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일 설립되었고, 2002년 2월 7일 코스닥시장에 상장, 2006년 11월 13일 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.당사업보고서 작성기준일 현재 지주사업 및 경영컨설팅 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.06.19코스맥스비티아이(주)1,676,86540.73주식양수도 계약주1)2015.07.02코스맥스비티아이(주)3,353,37040.73주식양수도 계약주2)2015.07.20코스맥스비티아이(주)3,847,41046.73콜옵션 행사주3)2015.12.11코스맥스비티아이(주)3,847,41037.30코스닥시장 상장주4)2017.03.27코스맥스비티아이(주)7,694,82037.30무상증자주5)2017.09.29코스맥스비티아이(주)7,729,82037.47장내매수주6)2017.10.31코스맥스비티아이(주)7,839,82038.01장내매수주7)2017.11.06코스맥스비티아이(주)7,873,29538.17장내매수주8)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약 체결로 인해 코스맥스비티아이(주)가 최대주주가 되었습니다.주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없습니다.주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가하였습 니다.주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소하였습니다.주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없습니다.주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수하였습니다.주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수하였습니다.주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수하였습니다. 3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,72511,72799.912,514,12920,628,00060.7-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 중 당사 임원 등 특수관계인은 제외한 주주수 및 주식수입니다.
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | '23년 6월 | '23년 7월 | '23년 8월 | '23년 9월 | '23년 10월 | '23년 11월 | '23년 12월 | |
| 기명식보통주 | 최 고 | 5,920 | 6,180 | 6,910 | 6,980 | 6,450 | 6,750 | 6,550 |
| 최 저 | 5,290 | 4,980 | 4,885 | 5,850 | 5,260 | 5,570 | 6,000 | |
| 월간거래량 | 1,543,862 | 1,541,013 | 5,386,904 | 2,099,112 | 1,288,384 | 2,710,979 | 1,243,334 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤원일남1965.01대표이사사내이사상근경영총괄인천대학교 생학과前 코스맥스(주)前 코스맥스엔티비(주) 이천공장 CPO現 코스맥스엔비티(주) 대표이사1,214--4년5개월2026.03.30이병만남1978.06기타비상무이사기타비상무이사상근기타비상무이사홍익대학교 화학공학과前 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄前 코스맥스(주) 마케팅본부 부사장現 코스맥스(주) 사장現 겸) 코스맥스비티아이(주) 대표이사 사장--특수관계인10개월2026.03.30이진우남1967.08기타비상무이사기타비상무이사상근기타비상무이사서강대학교 경제학과前 삼우기초기술 CFO前 코스맥스엔비티(주) 전략마케팅본부 전무이사現 코스맥스비티아이(주) 건강기능식품본부 전무이사2,400--10개월2026.03.30김성호남1960.12사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 대학원 약학과前 식품의약품안전처 의약품 안전국 의약품 정책과장前 식품의약품안전처 소비자위해예방국장前 식품의약품안전처 의료기기안전국장前 식품의약품안전처 경인지방식품의약품안전청장現 법무법인(유) 율촌 고문---10개월2026.03.30정승남1958.07감사감사상근감사아이오와 주립대학 행정학과 행정학 석사강원대학교 농경제학과 경제학 박사前 농림수산식품부 식품산업본부장前 농림수산식품기술기획평가원 원장前 농림수산식품부 제2차관前 식품의약품안전처 처장前 세종대학교 석좌교수前 한국농어촌공사 사장現 코스맥스엔비티(주) 감사---1년7개월2025.03.30장영수남1954.09고문미등기상근고문건국대학교 대학원 식품공학과前 식품의약품안전처現 코스맥스엔비티(주) 고문-----안재식남1965.03전무미등기상근미국법인총괄한국외국어대학교 국제통상학과前 리브퓨어코리아前 노바렉스前 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 법인장-----임재연남1969.10상무미등기상근국내영업담당인하대학교 생물공학과現 코스맥스엔비티(주) 국내영업본부 본부장49,737--13년6개월-권순구남1972.02전무미등기상근호주법인총괄Bachelor of Science/Chemistry(Victoria University, Australia)前 코스맥스엔비티(주) NBI본부 이사現 코스맥스엔비티(주) 호주법인 법인장14,521----박진우남1972.10상무미등기상근연구개발담당서울대학교 유전공학과 석사前 코스맥스엔비티(주) R&I본부 본부장現 코스맥스엔비티(주) 미국법인 R&I 담당 임원34,337----신봉기남1976.06상무미등기상근구매총괄고려대학교 서어서문학과前 한독前 시트러스큐現 코스맥스엔비티(주) 구매본부 본부장877--4년8개월-김관용남1974.07이사미등기상근중국법인총괄중앙대학교 정치외교학과前 CJ오쇼핑前 CJ대한통운前 코스맥스엔비티(주) 중국법인 부총경리現 코스맥스엔비티(주) 중국법인 법인장---3년6개월-박종철남1975.03이사미등기상근생산총괄건국대학교 축산학과現 코스맥스엔비티(주) 생산본부 본부장13,378--10년9개월-정해정남1976.02상무미등기상근재무관리총괄경희대학교 경영학과前 삼일회계법인前 사우디 아람코現 코스맥스엔비티(주) 경영기획본부 본부장877--2년5개월-최우수남1975.01이사미등기상근경영지원총괄서울과학종합대학원 경영학 박사한양대학교 사회학과前 제넥신前 제일파마홀딩스現 코스맥스엔비티(주) 경영지원본부 본부장186--2년4개월-김세혁남1973.01상무미등기상근해외영업총괄서강대학교 신문방송학과前 시너지월드와이드코리아前 코스맥스비티아이(주)前 (주)닥터디앤에이現 코스맥스엔비티(주) 해외영업본부 본부장877--10개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전체남291-6-2973년9개월14,6474954045-전체여250-112-3623년8개월13,37537-541-118-6593년9개월28,02243-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
131,675129-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사42,000사외이사 1명 포함감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 875494-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 5676135-24221-----13636-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 2023년 3월 30일 정기 주주총회에서 노연홍 사외이사가 퇴임하고, 김성호 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2023년 3월 30일 정기 주주총회에서 이윤종 기타비상무이사 및 이병주 기타비상무이사가 퇴임하고, 이병만 기타비상무이사 및 이진우 기타비상무이사가 선임되었습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증 제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따른 기업집단의 최상위 지배회사는 '코스맥스비티아이'이며, 당사를 포함한 기업집단 내 계열회사는 작성일 기준일 현재 아래와 같이 총 개가 있습니다.
계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
코스맥스비티아이(주)34043
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-6667,62131,547-29,09270,076-442,206-10-2,196--------101069,82731,537-29,09272,272
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 당사업보고서 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
| COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD | 해외계열회사 | 매출입 등 | 2023.01 ~ 2023.12 | 건강기능식품 매출 등 | 20,196 |
| 코스맥스엔에스(주) | 해외계열회사 | 매출입 등 | 2023.01 ~ 2023.12 | 건강기능식품 매출 등 | 17,043 |
주) 2023년 사업기간 중 국내외 계열회사와 매출, 매입 등의 거래를 하였습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당분기말 현재 특수관계자에게 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.
| 구분 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 환종 | 한도금액 | 지급보증처 |
| 해외계열회사 | COSMAX NBT USA, INC | 차입금보증 | USD | 3,000,000 | 수출입은행 |
| 차입금보증 | USD | 12,000,000 | Citi은행 | ||
| 차입금보증 | USD | 10,000,000 | PNC Bank | ||
| 해외계열회사 | COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD | 차입금보증 | USD | 9,000,000 | 수출입은행 |
| 차입금보증 | AUD | 9,600,000 | NH농협은행 |
주) 기존 BBVA은행이 PNC은행으로 합병되었습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정현황당사는 해외 계열회사인 COSMAX NBT USA, INC 와 COSMAX NBT AUSTRLIA PTY.LTD의 금융차입에 대해 채무보증을 제공하였으며, 세부 보증내역은 아래와 같습니다.
(단위 : USD, AUD)
| 채무자 | 관계 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 |
| COSMAX NBT USA, INC | 해외계열회사 | USD 3,000,000 | USD 3,000,000 | 2022.08.21 ~ 2024.08.22 | - |
| USD 10,000,000 | USD 12,000,000 | 2022.06.30 ~ 2024.06.30 | - | ||
| USD 9,700,000 | USD 10,000,000 | 2021.06.18 ~ 2024.10.18 | - | ||
| COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD | USD 9,000,000 | USD 9,000,000 | 2022.08.18 ~ 2024.08.19 | - | |
| AUD 9,000,000 | AUD 9,600,000 | 2022.10.25 ~ 2024.10.25 | - |
라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병 등의 사후정보2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인은 코스맥스비티아이(주)와 주식양수도계약을 체결하였으며, 최대주주가 코스맥스비티아이(주)로 변경되었습니다.(1) 계약 상대방
| 회사명 | 소재지 |
| 코스맥스비티아이(주) | 경기도 성남시 분당구 판교로 |
(2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일(3) 양수주식수 : 1,676,685주 (지분율 40.73%)
(4) 양수도계약 체결 이후 변동현황
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2014.06.19 | 코스맥스비티아이(주) | 1,676,685 | 40.73% | 주1) |
| 2015.07.02 | 코스맥스비티아이(주) | 3,353,370 | 40.73% | 주2) |
| 2015.07.20 | 코스맥스비티아이(주) | 3,847,410 | 46.73% | 주3) |
| 2015.12.11 | 코스맥스비티아이(주) | 3,847,410 | 37.30% | 주4) |
| 2017.03.27 | 코스맥스비티아이(주) | 7,694,820 | 37.30% | 주5) |
| 2017.09.29 | 코스맥스비티아이(주) | 7,729,820 | 37.47% | 주6) |
| 2017.10.31 | 코스맥스비티아이(주) | 7,839,820 | 38.01% | 주7) |
| 2017.11.06 | 코스맥스비티아이(주) | 7,873,295 | 38.17% | 주8) |
주1) 2014년 6월 19일 기존 최대주주 손삼호외 2인과 코스맥스비티아이(주)와의 주식양수도 계약으로 인한 최대주주 변경주2) 액면분할로 인한 소유주식수만 증가하였고 지분율은 변동 없음주3) 엔에이치엔인베스트먼트주식회사와 맺은 콜옵션 행사로 494,040주 증가주4) 2015년 12월 11일 신규상장으로 신주 2,080,000주를 발행하여, 기초대비 지분율 감소주5) 2017년 3월 27일 무상증자로 신주 10,314,000주를 발행하여 보유주식수만큼 신주배정 받아 소유주식수는 증가하였으나 지분율은 변동 없음주6) 2017년 9월 21일부터 29일까지 7일에 걸쳐 35,000주 장내 매수주7) 2017년 10월 10일부터 31일까지 16일에 걸쳐 110,000주 장내 매수주8) 2017년 11월 1일부터 6일까지 4일에 걸쳐 33,475주 장내 매수
나. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일로 종료됨에 따라 본 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표1.jpg 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표1 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표2.jpg 2023년 (주)코스맥스엔비티_중소기업기준검토표2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 코스맥스엔에스(주)2014.02.03경기도 성남시 분당구 판교로255번길62, 301호(삼평동)물리화학 및 생물학연구개발 및 도소매8,577지분율 54.0%해당없음(주)닥터디앤에이2016.04.25경기도 이천시 마장면 덕평로663번길127-14, 2동 1층건강기능식품 및 식품도소매업6,033
지분율 100%
해당없음COSMAX NBTSHANGHAI CO., LTD.
2013.07.10
Room 905, H Bldg, Vanke Center,No.9333 Humin Road, Xuhui Dist,Shanghai, China식품 도매유통업17,100지분율 100.0%해당없음COSMAX NBTUSA, INC.2014.08.013366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A.제조업75,069지분율 100.0%해당COSMAX NBTAUSTRALIA PTY. LTD2016.01.2731-49 Nathan Road,Dandenong south, Victoria제조업64,731지분율 100.0%해당COSMAX NBTSINGAPORE PTE.LTD.2018.01.1910 Anson Road, #23-14N,International Plaza, Singapore건강기능식품 및 식품도매업1,330지분율 100.0%해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3코스맥스엔비티(주)110111-2407470코스맥스비티아이(주)134811-0018641코스맥스(주)134811-029427340코스맥스바이오㈜110111-0386022건강여행㈜135811-0123132COSMAX BIO TECH, INC.91310000057681468U코스맥스엔에스㈜110111-5326445㈜닥터디앤에이110111-6043014COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD.310000400714800 COSMAX NBT USA, INC.37-1762435COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.610 396 006COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.201802513D 코스맥스파마㈜131411-0231929COSMAX CHINA, INC31022676694315X COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC91310115MA1H8WYG27COSMAX(SHANGHAI)TRADE, INC.91310120MA1HQ3HE79COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd91310120MA1JKMRN5NThree Apples Cosmetics，Inc.91310000MA7AF3TJ90COSMAX HONGKONG Limited73819044-000-02-22-APELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.91310000MA7NC5W2XYCOSMAX GUANGZHOU, INC44010066182965X Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.9144010MA5CWBKL0CPerfect Diary Cosmetics (Guangzhou) Co., Ltd.91440101MA5CC4NE45PT. COSMAX INDONESIA03.178.339.2009.001 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA84.663.826.0009.000COSMAX WEST CORPORATION82-3491436 COSMAX USA, CORPORATION46-2342324COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED0105560075140 코스맥스네오㈜110111-1514599코스맥스이스트㈜134811-0492968코스맥스아이큐어㈜134811-0320028농업회사법인코스맥스향약원㈜161211-0028374씨엠테크㈜ 110111-6131124CM TECH CHINA, INC.91310000MA1HNW5B99코스맥스라보라토리㈜131111-0605229매드스퀘어㈜110111-5615674바이오뉴랩㈜131111-0630698PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA4018101631102880 MADSQUARE INC. CS201814476HCCA (Thailand) Co., Ltd 105564060911 Cosmax Japan Co., Ltd 0110-01-144746코스맥스펫(주)154411-0041157코스맥스에이비(주)110111-8774344
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
COSMAX NBT USA, INC.비상장2014.08.20경영참여2,037109,500100.0018,64822,00028,952-26,787131,500100.0020,81375,069-33,827COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.비상장2016.02.16경영참여8,75446,000100.0038,5823,0002,595-49,000100.0041,17764,731-5,732COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.비상장2013.08.12경영참여164-100.003,660----100.003,66017,1001,188코스맥스엔에스 주식회사비상장2013.08.12경영참여702,70054.001,130---2,70054.001,1308,577550(주)닥터디앤에이비상장2016.05.02경영참여20010,490100.005,601---2,30510,490100.003,2966,033-1,293COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.비상장2018.01.19경영참여--100.000----100.00-1,330388(주)보고신약비상장2006.04.01사업관련1021.1010-2-10------COSMAX WEST CORPORATION비상장2017.12.14사업관련1,0921,0923.300---1,0923.300--(주)뉴트리원비상장2018.05.18사업관련5852697.69696---2697.69696--(주)에이치이엠(HEM INC.)비상장2020.03.09사업관련500981.631,500---981.631,500--170,151-69,82724,99831,537-29,092195,149-72,272172,840-38,726
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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