Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 대양전기공업(주) 00260310 100000000000 297950 72272 154347 450 N N N Y A
대양전기공업 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 36 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 35 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
신우회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 81 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 대양전기공업주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 대양전기공업주식회사와 그 종속기업(이하, '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재고자산 실재성 및 평가
핵심감사사항으로 결정한 이유
연결 실체는 보고기간말 현재 약 38,46 7백만원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의품목으로 이루어져 있어 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다.
그리고 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며,이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다.
따라서, 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 실재성 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
감사에서 다루어진 방법
보고기간말 현재 연결실체의 재고자산의 실재성 및 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 재고자산 실사 입회를 통한 연결실체의 재고자산 관리상태 파악
- 기말 재고자산 실사 입회를 통한 실재성 확인
- 재고자산 실사 입회시 실사항목이 연결실체가 작성한 재고수불부 등과 일치하는지 여부를 대사 확인
- 재고자산의 순실현가치가 장부금액보다 하락하여 순실현가치를 장부금액으로 반영한 경우와 진부화, 손상 등의 경우에 장부금액을 감액하는 경우 경영진의 판단 및 추정 근거를 입수하여 그 적정성을 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
기타 법규의 요구사항에 대한 보고
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임성준입니다.
| 서울특별시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 한 상 우 |
| 2024년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
대양전기공업 주식회사와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 36 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 35 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대양전기공업 주식회사 대표이사 서영우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산 사하구 장평로 245 |
| (전 화) | 051-200-5331 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 36 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 35 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 대양전기공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주 석 | 제 36 (당) 기말 | 제 35 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 152,193,846,769 | 127,196,709,298 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,5,6,13 | 39,294,441,825 | 27,883,816,722 |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,5,6,7,13,17,28 | 29,997,790,205 | 23,386,027,097 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,4,5,6 | 4,097,661,227 | 10,352,299,078 |
| 기타금융자산 | 3,4,5,6 | 30,182,998,190 | 29,539,418,716 |
| 기타자산 | 7 | 10,130,084,590 | 10,095,524,696 |
| 당기법인세자산 | 19 | 24,296,658 | 250,061,020 |
| 재고자산 | 8,11 | 38,466,574,074 | 25,689,561,969 |
| II. 비유동자산 | 145,756,425,168 | 133,915,813,519 | |
| 매출채권및기타채권 | 3,4,5,6,7,28 | 726,052,718 | 81,137,455 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3.4,5,6 | 46,702,023,974 | 41,153,405,141 |
| 기타금융자산 | 3,4,5,6 | 2,531,149,486 | 2,335,924,732 |
| 기타자산 | 7 | 2,114,300 | 2,374,681 |
| 유형자산 | 9,11,31 | 83,082,805,749 | 76,491,857,965 |
| 투자부동산 | 10 | 1,870,185,136 | 1,906,877,856 |
| 무형자산 | 12,13 | 1,148,796,153 | 1,368,172,421 |
| 영업권 | 14 | 6,444,108,896 | 6,444,108,896 |
| 이연법인세자산 | 19 | 3,249,188,756 | 4,131,954,372 |
| 자 산 총 계 | 297,950,271,937 | 261,112,522,817 | |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 70,905,912,984 | 41,386,238,914 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,5,15,28 | 18,152,988,941 | 11,171,800,842 |
| 기타부채 | 16,17,18 | 52,551,922,984 | 30,017,396,561 |
| 리스부채 | 18 | 201,001,059 | 197,041,511 |
| II. 비유동부채 | 1,366,549,349 | 1,257,106,199 | |
| 매입채무및기타채무 | 3,4,5,15,28 | 402,057,347 | 179,587,875 |
| 기타금융부채 | 3,4,5,15,30 | 806,365,615 | 718,390,877 |
| 순확정급여부채 | 20 | - | - |
| 리스부채 | 18 | 158,126,387 | 359,127,447 |
| 부 채 총 계 | 72,272,462,333 | 42,643,345,113 | |
| 자 본 | |||
| I. 자본금 | 21 | 4,783,666,500 | 4,783,666,500 |
| II. 자본잉여금 | 21 | 25,035,472,757 | 24,978,478,931 |
| III. 자본조정 | 21 | (3,508,074,843) | (2,541,492,884) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 21 | 9,330,266,552 | 9,330,266,552 |
| V. 이익잉여금 | 21 | 190,036,478,638 | 181,918,258,605 |
| 자 본 총 계 | 225,677,809,604 | 218,469,177,704 | |
| 자 본 및 부 채 총 계 | 297,950,271,937 | 261,112,522,817 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 36 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 29,30,31 | 154,347,176,318 | 130,396,027,254 |
| 매출원가 | 30 | 139,156,091,555 | 128,738,229,596 |
| 매출총이익 | 31 | 15,191,084,763 | 1,657,797,658 |
| 판매비와관리비 | 25 | 11,456,658,917 | 11,543,432,240 |
| 대손상각비환입 | 33,422,515 | 882,574,193 | |
| 기타판매비와관리비 | 11,423,236,402 | 10,660,858,047 | |
| 영업이익 | 3,734,425,846 | (9,885,634,582) | |
| 기타수익 | 24,26 | 1,061,007,908 | 621,298,487 |
| 기타비용 | 24,26 | 1,047,177,114 | 413,996,389 |
| 금융수익 | 5,27 | 7,851,580,784 | 4,612,430,785 |
| 금융비용 | 5,27 | 1,789,649,468 | 6,252,659,464 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,810,187,956 | (11,318,561,163) | |
| 법인세비용 | 20 | 1,431,400,124 | (3,822,210,593) |
| 당기순이익 | 32 | 8,378,787,832 | (7,496,350,570) |
| II. 기타포괄손익 | (260,567,799) | 142,619,429 | |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (329,415,675) | 182,845,422 | |
| 공정가치금융자산 평가손익 | - | - | |
| 법인세효과 | 68,847,876 | (40,225,993) | |
| III. 총포괄이익 | 8,118,220,033 | (7,353,731,141) | |
| IV. 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 8,378,787,832 | (7,496,350,570) | |
| V. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 8,118,220,033 | (7,353,731,141) | |
| VI. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 23 | 904 | (804) |
| 희석주당이익 | 23 | 904 | (804) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 36 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 연결자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 4,783,666,500 | 24,958,684,173 | (2,586,615,576) | 9,330,266,552 | 190,204,060,446 | 226,690,062,095 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | (7,496,350,570) | (7,496,350,570) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (932,070,700) | (932,070,700) |
| 주식매입선택권 | - | 16,156,000 | 12,727,750 | - | - | 28,883,750 |
| 자기주식거래 | - | 3,638,758 | 32,394,942 | - | - | 36,033,700 |
| 확정급여채무의 재측정요소 외 | - | - | - | - | 142,619,429 | 142,619,429 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,783,666,500 | 24,978,478,931 | (2,541,492,884) | 9,330,266,552 | 181,918,258,605 | 218,469,177,704 |
| 2023.1.1(당기초) | 4,783,666,500 | 24,978,478,931 | (2,541,492,884) | 9,330,266,552 | 181,918,258,605 | 218,469,177,704 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 8,378,787,832 | 8,378,787,832 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | - | - |
| 주식매입선택권 | - | 48,342,000 | (18,512,083) | - | - | 29,829,917 |
| 자기주식거래 | - | 8,651,826 | (948,069,876) | - | - | (939,418,050) |
| 확정급여채무의 재측정요소 외 | - | - | - | - | (260,567,799) | (260,567,799) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,783,666,500 | 25,035,472,757 | (3,508,074,843) | 9,330,266,552 | 190,036,478,638 | 225,677,809,604 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연 결 현 금 흐 름 표
| 제 36 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 35 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 대양전기공업주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 23,951,457,091 | 1,556,246,397 | |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 20,861,651,930 | (1,271,206,504) | |
| 가. 당기순이익 | 8,378,787,832 | (7,496,350,570) | |
| 나. 조정 | 1,268,460,761 | 3,890,205,742 | |
| 법인세비용 | 1,431,400,124 | (3,822,210,593) | |
| 이자비용 | 11,381,537 | 16,157,011 | |
| 이자수익 | (2,945,303,427) | (1,932,019,695) | |
| 배당금수익 | - | (155,850) | |
| 부산물평가이익 | (2,648,100) | (5,047,000) | |
| 외화환산손실 | 189,617,236 | 611,044,620 | |
| 감가상각비 | 4,253,031,570 | 3,638,594,858 | |
| 대손상각비환입 | 33,422,515 | 882,574,193 | |
| 주식보상비용 | 19,752,250 | 23,288,124 | |
| 연구개발비(주식보상비용) | 10,077,667 | 5,595,626 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 162,608,664 | 78,441,936 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 700,333,498 | 5,178,927,770 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,907,181,545) | (1,363,745,419) | |
| 유형자산처분손실 | 127,165 | 1,000 | |
| 무형자산상각비 | 277,071,833 | 271,182,916 | |
| 기타의대손상각비 | 993,827,959 | 138,809,700 | |
| 퇴직급여 | 409,422,228 | 394,210,856 | |
| 유형자산처분이익 | (109,750,711) | (2) | |
| 외화환산이익 | (201,779,702) | (225,444,309) | |
| 통화선물매매이익 | (56,950,000) | - | |
| 다. 순운전자본의 변동 | 11,214,403,337 | 2,334,938,324 | |
| 매출채권의 증감 | (3,362,123,850) | (4,393,883,270) | |
| 계약자산의 증감 | 193,626,700 | 4,779,066,748 | |
| 미수금의 증감 | (4,126,014,043) | 9,610,303 | |
| 선급금의 증감 | (152,134,195) | (1,839,341,024) | |
| 선급비용의 증감 | (44,938,895) | (3,213,847) | |
| 장기선급비용의 증감 | 260,381 | 5,130,475 | |
| 부가세대급금의 증감 | 129,513,196 | 206,964,416 | |
| 재고자산의 증감 | (12,774,364,005) | 3,336,083,084 | |
| 매입채무의 증감 | 5,439,229,490 | (319,172,363) | |
| 미지급금의 증감 | 793,722,512 | (2,157,692,150) | |
| 계약부채의 증감 | 21,973,652,550 | 11,332,781,249 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 취득 | (3,887,400,000) | (9,981,086,827) | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 처분 | 10,902,099,242 | 4,114,901,870 | |
| 예수금의 증감 | 560,873,873 | 472,000,370 | |
| 미지급비용의 증감 | 1,038,474,971 | 185,152,354 | |
| 사외적립자산의 증감 | (453,977,016) | 232,159,864 | |
| 퇴직금의 지급 | (150,436,320) | (646,333,666) | |
| 장기미지급금의 증감 | 28,844,565 | (44,834,762) | |
| 정부보조금의 증감 | (4,894,505,819) | (2,953,354,500) | |
| 2. 이자의 수취 | 3,343,827,431 | 1,626,009,433 | |
| 3. 배당금의 수취 | - | 155,850 | |
| 4. 법인세의 납부 | (254,022,270) | 1,201,287,618 | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 33 | (16,305,183,062) | (13,776,337,816) |
| 가. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 105,361,164,767 | 49,653,476,271 | |
| 단기금융상품의 감소 | 104,759,732,241 | 30,172,337,724 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 18,034,354,249 | |
| 장기대여금의 감소 | 11,198,941 | 1,005,500,000 | |
| 보증금의 감소 | 67,251,710 | 117,082,581 | |
| 유형자산의 처분 | 123,118,722 | 3,629,030 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 처분 | 399,863,153 | 320,572,687 | |
| 나. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (121,666,347,829) | (63,429,814,087) | |
| 단기금융상품의 증가 | 106,857,130,113 | 48,291,788,158 | |
| 장기금융상품의 증가 | 22,840,668 | 22,840,668 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득 | 3,674,217,623 | 5,844,243,450 | |
| 단기대여금의 증가 | - | 1,000,000,000 | |
| 보증금의 증가 | 177,799,067 | 295,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 10,876,664,793 | 7,902,900,408 | |
| 산업재산권의 취득 | 57,695,565 | 73,041,403 | |
| III.재무활동현금흐름 | 33 | 3,725,969,583 | 1,924,946,243 |
| 가. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,954,392,630 | 3,063,450,407 | |
| 임대보증금의 증가 | - | 78,000,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 4,950,388,800 | 2,953,354,500 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 32,095,907 | |
| 자기주식의 취득 | (995,996,170) | - | |
| 나. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (228,423,047) | (1,138,504,164) | |
| 임대보증금의 감소 | 20,000,000 | - | |
| 이자의 지급 | 11,381,537 | 16,157,011 | |
| 리스부채의 상환 | 197,041,510 | 197,243,953 | |
| 배당금의 지급 | - | 925,103,200 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 38,381,491 | (260,643,064) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 11,410,625,103 | (10,555,788,240) | |
| VI. 기초현금및현금성자산 | 27,883,816,722 | 38,439,604,962 | |
| VII. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ) | 39,294,441,825 | 27,883,816,722 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 36 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 35 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 대양전기공업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 대양전기공업주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 한국특수전지주식회사(이하 대양전기공업주식회사와 그 종속기업을 총괄하여 "연결 실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1988년 7월 1일 설립되어, 산업용 조명등기구, 전자시스템, 배전반 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 부산광역시 사하구 장평로 245에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2011년 7월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 서영우 | 5,677,527 | 59.34% | 대표이사 |
| 김동순 | 10,310 | 0.11% | 특수관계자 |
| 특수관계자 소계 | 5,687,837 | 59.45% | - |
| 자기주식 | 325,130 | 3.40% | - |
| 기타주주 | 3,554,366 | 37.15% | - |
| 합 계 | 9,567,333 | 100.00% | - |
(2) 종속기업의 개요1) 현황
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 회사개요 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국특수전지㈜ | 대한민국 | 12월 | 100% | 축전지 제조업 | 의결권과반수보유 |
2) 요약 재무정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 한국특수전지 주식회사 | |
| --- | --- | --- |
| 제 36 (당) 기말 | 제 35 (전) 기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 20,844,394 | 20,980,785 |
| 비유동자산 | 3,525,669 | 3,822,942 |
| 자산 계 | 24,370,063 | 24,803,727 |
| 유동부채 | 11,606,739 | 12,006,077 |
| 비유동부채 | 438,366 | 1,003,273 |
| 부채 계 | 12,045,105 | 13,009,350 |
| 지배기업 소유주지분 | 12,324,958 | 11,794,377 |
| 자본 계 | 12,324,958 | 11,794,377 |
| 부채 및 자본 계 | 24,370,063 | 24,803,727 |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
3) 요약 경영성과
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 한국특수전지 주식회사 | |
| --- | --- | --- |
| 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 20,090,945 | 18,756,008 |
| 영업손익 | 322,980 | 276,109 |
| 당기순손익 | 613,529 | 359,507 |
| 기타포괄손익 | (82,948) | 142,619 |
| 총포괄손익 | 530,581 | 502,126 |
상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
4) 요약 현금흐름
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,473,425 | 5,627,783 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,733,505) | (648,770) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (654,265) | (586,949) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,085,655 | 4,392,064 |
| 기초 현금및현금성자산 | 6,224,235 | 1,832,171 |
| 기말 현금및현금성자산 | 9,309,890 | 6,224,235 |
2. 중요한 회계정책연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제 1117 호 ' 보험계약 '
이 기준서는 보험계약의 인식과 측정 , 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다 . 기준서 제 1117 호 ' 보험계약 ' 은 기준서 제 1104 호 ' 보험계약 ' 을 대체합니다 . 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 ( 예 : 생명보험 , 손해보험 , 원수보험계약 및 재보험계약 ) 에 적용되고 , 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며 , 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다 . 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다 . 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며 , 다음의 사항이 추가됩니다 .
ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 ( 변동수수료접근법 )
ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 ( 보험료배분접근법 )
당사의 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1008 호 ' 회계정책 , 회계추정치 변경과 오류 ' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경 , 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다 . 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다 . 당사의 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다 . 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 ' 유의적인 ' 회계정책의 공시를 ' 중요한 ' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고 , 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다 . 당사의 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제 1012 호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다 . 당사의 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1012 호 ' 법인세 ' 개정 - 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙
이 개정사항은 OECD 의 글로벌최저한세 필라 2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다 .
ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정
ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라 2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다 . 나머지 공시 요구사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023 년 12 월 31 일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다 . 당사의 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득 자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자 에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
(5) 공동약정연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고있습니다.(6) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 외화환산연결실체는 서로 동일한 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(8) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법(종속기업은 평균법)으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(12) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 18~20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 2~10년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 2~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 2~6년 | 정액법 |
| 비 품 | 2~6년 | 정액법 |
| 임차개량자산 | 10년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
3) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 영업권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년/생산량비례법 |
| 무형자산 | 비한정 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다
(14) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 당기 정부보조금의 배부처가 중소기업기술정보진흥원, 한국산업기술평가관리원, 한국에너지기술평가원 국방부 등이 있으며, 주로 인건비 및 원부재료등으로 연구개발비의 차감으로 회계처리하고 있습니다.
(15) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(19) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 산업용 조명등기구, 전자시스템, 배전반 및 축전지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 축전지를 제조해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 축전지를 제조하는 동안 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(20) 종업원급여
1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여(가) 확정기여제도
확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다
3) 장기종업원급여장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.또한 연결실체는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(21) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 ·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 ·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 ·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 ·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다
(25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 금융상품 위험
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(a) | - | - |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 39,294,442 | 27,883,817 |
| 순부채(c=a-b) | (39,294,442) | (27,883,817) |
| 총부채(d) | 72,272,462 | 42,643,345 |
| 자본총계(e) | 225,677,810 | 218,469,178 |
| 총자본(f=d+e) | 297,950,272 | 261,112,523 |
| 자본조달비율(g=c/f) | - | - |
| 부채비율(h=d/e) | 32% | 20% |
(2) 시장위험
① 환위험
i) 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천USD,천JPY,천GBP,천EUR,천SGD,천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | GBP | EUR | SGD | USD | JPY | GBP | EUR | SGD | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 7,894 | 37,564 | - | - | 26 | 4,153 | 249,938 | - | - | 16 |
| 매출채권 | 6,967 | 120,941 | - | - | - | 7,295 | 153,474 | - | - | 10 |
| 외화자산 소계 | 14,861 | 158,505 | - | - | 26 | 11,448 | 403,412 | - | - | 26 |
| 외화부채: | ||||||||||
| 매입채무 | 1,029 | 1,018 | - | 517 | - | 61 | 19 | - | 336 | - |
| 외화부채 소계 | 1,029 | 1,018 | - | 517 | - | 61 | 19 | - | 336 | - |
| 재무상태표 상 순액 | 13,832 | 157,487 | - | (517) | 26 | 11,387 | 403,393 | - | (336) | 26 |
| 원화환산액 | 17,835,397 | 1,437,317 | 5 | (737,776) | 25,607 | 14,430,866 | 3,845,066 | - | (453,942) | 24,722 |
ii) 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 연결실체의 기능통화의 환율이 높았다면,연결실체의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 감소 | 10% 상승 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,783,540 | (1,783,540) | 1,443,087 | (1,443,087) |
| JPY | 143,732 | (143,732) | 384,507 | (384,507) |
| GBP | 1 | (1) | - | - |
| EUR | (73,778) | 73,778 | (45,394) | 45,394 |
| SGD | 2,561 | (2,561) | 2,472 | (2,472) |
| 합 계 | 1,856,056 | (1,856,056) | 1,784,672 | (1,784,672) |
② 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 1% 주가지수 변동 시 당기손익(당기손익-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 479천원(세전)입니다.
③ 이자율위험연결실체는 당기말 및 전기말 현재 차입금이 존재하지 아니하므로 차입금과 관련한 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 39,283,255 | 27,872,747 |
| 매출채권및기타채권 | 30,723,843 | 23,467,165 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 50,799,685 | 51,505,704 |
| 기타금융자산 | 32,714,148 | 31,875,343 |
| 합 계 | 153,520,931 | 134,720,959 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.(4) 유동성위험
① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 및 현금흐름할인의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 18,555,046 | 18,555,046 | 18,152,989 | - | 402,057 |
| 기타금융부채 | 806,366 | 806,366 | - | - | 806,366 |
| 합 계 | 19,361,412 | 19,361,412 | 18,152,989 | - | 1,208,423 |
② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정 및 현금흐름할인의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 11,351,389 | 11,351,389 | 11,171,801 | - | 179,588 |
| 기타금융부채 | 718,391 | 718,391 | - | - | 718,391 |
| 합 계 | 12,069,780 | 12,069,780 | 11,171,801 | - | 897,979 |
4. 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 50,799,685 | 50,799,685 | 51,505,704 | 51,505,704 |
| 소 계 | 50,799,685 | 50,799,685 | 51,505,704 | 51,505,704 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 39,294,442 | 39,294,442 | 27,883,817 | 27,883,817 |
| 매출채권및기타채권 | 30,723,843 | 30,723,843 | 23,467,165 | 23,467,165 |
| 기타금융자산 | 32,714,148 | 32,714,148 | 31,696,694 | 31,696,694 |
| 소 계 | 102,732,433 | 102,732,433 | 83,047,676 | 83,047,675 |
| 합 계 | 153,532,118 | 153,532,118 | 134,553,380 | 134,553,379 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 18,555,046 | 18,555,046 | 11,351,389 | 11,351,389 |
| 기타금융부채 | 806,366 | 806,366 | 718,391 | 718,391 |
| 합 계 | 19,361,412 | 19,361,412 | 12,069,780 | 12,069,780 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 47,904 | - | 50,751,781 | 50,799,685 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산(수준3) |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 51,456,941 |
| 당기 및 기타 포괄 손익 | |
| 당기손익에 포함된 손익 | 3,035,184 |
| 매입, 매도 | |
| 매입 | 7,561,618 |
| 매도 | (11,301,962) |
| 기말잔액 | 50,751,781 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산중 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 조합출자금 | 4,274,010 | 순자산가치법 | - |
| 수익증권 | 46,477,771 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 합 계 | 50,751,781 |
5. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 장부금액1) 연결실체의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 39,294,442 | - | 39,294,442 |
| 매출채권및기타채권 | 29,997,790 | - | 29,997,790 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,097,661 | 4,097,661 |
| 기타금융자산 | 30,182,998 | - | 30,182,998 |
| 소 계 | 99,475,230 | 4,097,661 | 103,572,891 |
| <비유동자산> | |||
| 매출채권및기타채권 | 726,053 | - | 726,053 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 46,702,024 | 46,702,024 |
| 기타금융자산 | 2,531,149 | - | 2,531,149 |
| 소 계 | 3,257,202 | 46,702,024 | 49,959,226 |
| 합 계 | 102,732,432 | 50,799,685 | 153,532,118 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표 자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 27,883,817 | - | 27,883,817 |
| 매출채권및기타채권 | 23,386,027 | - | 23,386,027 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 10,352,299 | 10,352,299 |
| 기타금융자산 | 29,360,770 | - | 29,360,770 |
| 소 계 | 80,630,614 | 10,352,298 | 90,982,912 |
| <비유동자산> | |||
| 매출채권및기타채권 | 81,137 | - | 81,137 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 41,153,405 | 41,153,405 |
| 기타금융자산 | 2,335,925 | - | 2,335,925 |
| 소 계 | 2,417,062 | 41,153,405 | 43,570,467 |
| 합 계 | 83,047,676 | 51,505,703 | 134,553,379 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||
| <유동부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 18,152,989 | 11,171,801 |
| <비유동부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 402,057 | 179,588 |
| 기타금융부채 | 806,366 | 718,391 |
| 합 계 | 19,361,412 | 12,069,780 |
(2) 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 2,945,303 | - | - | 2,945,303 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 556,853 | - | 183,514 | 740,367 |
| 외화환산이익 | 180,572 | - | 21,208 | 201,780 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 3,907,182 | - | 3,907,182 |
| 통화선물매매이익 | - | 56,950 | - | 56,950 |
| 합 계 | 3,682,728 | 3,964,132 | 204,722 | 7,851,582 |
| <금융비용> | ||||
| 이자비용 | - | - | 12,115 | 12,115 |
| 외환차손 | 505,941 | - | 219,035 | 724,976 |
| 외화환산손실 | 179,601 | - | 10,017 | 189,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 162,609 | - | 162,609 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 700,333 | - | 700,333 |
| 합 계 | 685,542 | 862,942 | 241,167 | 1,789,651 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 1,932,020 | - | - | 1,932,020 |
| 배당금수익 | - | 156 | - | 156 |
| 외환차익 | 823,817 | - | 266,274 | 1,090,091 |
| 외화환산이익 | 223,604 | - | 2,815 | 226,419 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | - | 1,363,745 | - | 1,363,745 |
| 합 계 | 2,979,441 | 1,363,901 | 269,089 | 4,612,431 |
| <금융비용> | ||||
| 이자비용 | - | - | 16,240 | 16,240 |
| 외환차손 | 252,020 | - | 115,986 | 368,006 |
| 외화환산손실 | 607,197 | - | 3,848 | 611,045 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | - | 78,442 | - | 78,442 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 | - | 5,178,928 | - | 5,178,928 |
6. 금융자산(1) 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 : | ||
| 현금시재액 | 11,187 | 11,070 |
| 전도금 | 373,071 | 283,139 |
| 보통예금 | 38,910,184 | 27,589,608 |
| 합 계 | 39,294,442 | 27,883,817 |
(2) 매출채권및기타채권1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 25,335,180 | 4,058,152 | 29,393,332 | 16,169,944 | 3,388,999 | 19,558,943 |
| 손실충당금 | (305,175) | (3,332,100) | (3,637,275) | (328,991) | (3,307,861) | (3,636,852) |
| 계약자산 | - | - | - | 6,703,303 | - | 6,703,303 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 7,923,426 | - | 7,923,426 | 2,565,240 | - | 2,565,240 |
| 정부보조금 | (1,990,744) | - | (1,990,744) | (758,572) | - | (758,572) |
| 손실충당금 | (964,896) | - | (964,896) | (964,896) | - | (964,896) |
| 합 계 | 29,997,791 | 726,052 | 30,723,843 | 23,386,027 | 81,137 | 23,467,166 |
2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 | 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 | 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 | 보고기간말에 신용이 손상된 경우 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | - | (3,637,275) | - | (3,637,275) |
| 미수금 | - | - | (964,896) | - | (964,896) |
| 합 계 | - | - | (4,602,171) | - | (4,602,171) |
3) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 4,601,748 | 3,136,517 |
| 설정(환입) | 423 | 1,465,230 |
| 제각 | - | - |
| 기말잔액 | 4,602,171 | 4,601,748 |
4) 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 공정가치(장부가액) | 취득가액 | 공정가치(장부가액) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||
| 활성시장 | NH투자증권 외화 연계 신탁 | 3,887,400 | 4,097,661 | 3,563,295 | 3,905,126 |
| 삼성증권 외화 연계 신탁 | - | - | 6,453,430 | 6,447,173 | |
| 유동자산 계 | 3,887,400 | 4,097,661 | 10,016,725 | 10,352,299 | |
| <비유동자산> | |||||
| 활성시장 | 다원시스(주) | 35,158 | 47,904 | 35,158 | 48,763 |
| 활성시장 소계 | 35,158 | 47,904 | 35,158 | 48,763 | |
| 비활성시장 | 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 | 50,400 | 50,400 | 50,400 | 50,400 |
| 한국조선기자재공업협동조합 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | |
| 한국전기공업협동조합 | 11,100 | 11,100 | 11,100 | 11,100 | |
| 한국조명공업협동조합 | 3,200 | 3,200 | 3,200 | 3,200 | |
| 한국방위산업진흥회 출자금 | 1,505,000 | 1,757,724 | 1,505,000 | 1,524,419 | |
| 신평ㆍ장림공업단지관리공단 | 35,570 | 35,570 | 35,570 | 35,570 | |
| KDB-LH 중견기업연합펀드1호설립출자금 | 1,274,000 | 2,130,726 | 2,000,000 | 2,461,093 | |
| KDB-LH 중견기업연합펀드2호설립출자금 | 400,000 | 380,463 | - | - | |
| SUNBO ANGEL PARTNERS LLC 출자금 | 495,401 | - | 495,401 | 495,401 | |
| 전기공사공제조합 출자금 | 37,500 | 37,500 | 37,500 | 37,500 | |
| 정보통신공제조합 출자금 | 15,298 | 15,298 | 15,298 | 15,298 | |
| STX조선해양㈜(*) | 1,978,550 | - | 1,978,550 | - | |
| 하나금융지주 코코본드 | 5,000,000 | 4,816,500 | 5,000,000 | 4,496,550 | |
| 신한금융지주 신종자본증권 | 5,000,000 | 4,770,265 | 5,000,000 | 4,419,130 | |
| 우리금융지주 신종자본증권 | 13,400,000 | 12,837,894 | 13,400,000 | 11,878,302 | |
| 기업은행 신종자본증권 | 10,000,000 | 9,435,500 | 10,000,000 | 8,796,100 | |
| 농협은행 신종자본증권 | 6,000,000 | 5,657,928 | 6,000,000 | 5,311,908 | |
| 해양신산업등대투자조합 | 1,650,000 | 2,350,217 | 1,650,000 | 1,555,672 | |
| 신한은행 외화 신종자본증권 | 2,449,218 | 2,350,834 | - | - | |
| 비활성시장 소계 | 49,318,237 | 46,654,120 | 47,195,019 | 41,104,643 | |
| 비유동자산 계 | 49,353,395 | 46,702,024 | 47,230,177 | 41,153,405 | |
| 합 계 | 53,240,795 | 50,799,685 | 57,246,902 | 51,505,705 |
(*) 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(4) 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 29,906,403 | - | 29,906,403 | 27,864,300 | - | 27,864,300 |
| 미수수익 | 276,595 | - | 276,595 | 675,119 | - | 675,119 |
| 장기금융상품 | - | 850,327 | 850,327 | - | 817,573 | 817,573 |
| 보증금 | - | 1,552,636 | 1,552,636 | - | 1,385,138 | 1,385,138 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 손실충당금 | (1,000,000) | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 2,128,187 | 2,128,187 | - | 2,272,023 | 2,272,023 |
| 손실충당금 | - | (2,000,000) | (2,000,000) | - | (2,138,810) | (2,138,810) |
| 합 계 | 30,182,998 | 2,531,150 | 32,714,148 | 29,539,419 | 2,335,925 | 31,875,343 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예금종류 | 거래은행 | 사용제한내용 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 당좌예금 | 기업은행 등 | 당좌거래보증금 | 2,500 | 2,500 |
7. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 9,474,852 | - | 9,474,852 | 9,322,718 | - | 9,322,718 |
| 손실충당금 | (169,258) | - | (169,258) | (136,258) | - | (136,258) |
| 선급비용 | 164,119 | - | 164,119 | 119,180 | - | 119,180 |
| 부가세대급금 | 660,372 | - | 660,372 | 789,885 | - | 789,885 |
| 장기선급비용 | - | 2,114 | 2,114 | - | 2,375 | 2,375 |
| 합 계 | 10,130,085 | 2,114 | 10,132,199 | 10,095,525 | 2,375 | 10,097,900 |
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 9,764,266 | 4,613,918 |
| 제품평가충당금 | (734,897) | (667,541) |
| 재공품 | 12,158,918 | 11,785,686 |
| 원재료 | 17,681,172 | 10,925,724 |
| 원재료평가충당금 | (1,301,485) | (1,211,477) |
| 부산품 | 54,064 | 69,762 |
| 미착품 | 844,536 | 173,490 |
| 합 계 | 38,466,574 | 25,689,562 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 157,364 | 1,357,276 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (460,829) |
9. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비(*) | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 39,098,234 | 112,700 | - | - | - | 39,210,934 |
| 건 물 | 24,186,163 | 445,900 | - | (822,508) | 1,268,167 | 25,077,722 |
| 구 축 물 | 119,025 | 210,540 | - | (18,030) | - | 311,535 |
| 기 계 장 치 | 8,725,057 | 1,477,020 | (33) | (2,232,328) | 5,417,380 | 13,387,097 |
| 공구와기구 | 1,111,301 | 104,717 | (79) | (355,886) | - | 860,053 |
| 차량운반구 | 132,683 | 37,550 | (11,822) | (59,666) | - | 98,746 |
| 비 품 | 768,909 | 1,544,248 | (21) | (471,284) | 120,480 | 1,962,331 |
| 임차개량자산 | 283,962 | 33,500 | (1,283) | (59,923) | - | 256,256 |
| 건설중인자산 | 1,523,680 | 6,854,607 | - | - | (6,806,027) | 1,572,260 |
| 사용권자산 | 542,844 | - | - | (196,972) | - | 345,872 |
| 합 계 | 76,491,858 | 10,820,782 | (13,238) | (4,216,597) | - | 83,082,806 |
(*) 당기 중 감가상각비는 판매관리비, 제조원가, 경상개발비로 각각 404,244천원, 3,786,969천원, 25,3834천원이 계상되었습니다.
② 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 39,210,934 | - | 39,210,934 |
| 건 물 | 32,993,508 | (7,915,786) | 25,077,722 |
| 구 축 물 | 627,545 | (316,010) | 311,535 |
| 기 계 장 치 | 39,920,083 | (26,532,986) | 13,387,097 |
| 공구와기구 | 10,407,474 | (9,547,421) | 860,053 |
| 차량운반구 | 600,260 | (501,514) | 98,746 |
| 비 품 | 7,699,793 | (5,737,462) | 1,962,331 |
| 임차개량자산 | 2,715,885 | (2,459,629) | 256,256 |
| 건설중인자산 | 1,572,260 | - | 1,572,260 |
| 사용권자산 | 1,316,021 | (970,149) | 345,872 |
| 합 계 | 137,063,763 | (53,980,957) | 83,082,806 |
2) 전기① 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득등 증가액 | 처분등 감소액 | 감가상각비(*) | 기타증감액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 39,098,234 | - | - | - | - | 39,098,234 |
| 건 물 | 12,825,384 | - | - | (765,659) | 12,126,437 | 24,186,162 |
| 구 축 물 | 121,944 | 9,198 | - | (12,117) | - | 119,025 |
| 기 계 장 치 | 6,402,988 | 901,174 | - | (1,658,667) | 3,079,562 | 8,725,057 |
| 공구와기구 | 1,461,704 | 37,457 | - | (387,860) | - | 1,111,300 |
| 차량운반구 | 153,212 | 52,292 | (3,629) | (69,192) | - | 132,682 |
| 비 품 | 870,274 | 406,518 | (1) | (507,882) | - | 768,909 |
| 임차개량자산 | 333,027 | 15,550 | - | (64,615) | - | 283,963 |
| 건설중인자산 | 10,282,227 | 6,447,453 | - | - | (15,205,999) | 1,523,681 |
| 사용권자산 | 712,425 | 33,259 | - | (202,840) | - | 542,844 |
| 합 계 | 72,261,419 | 7,902,901 | (3,630) | (3,668,832) | - | 76,491,858 |
(*) 전기 중 감가상각비는 판매관리비, 제조원가, 경상개발비로 각각 413,080천원, 3,232,282천원, 23,470천원이 계상되었습니다.
② 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 39,098,234 | - | 39,098,234 |
| 건 물 | 31,279,441 | (7,093,279) | 24,186,162 |
| 구 축 물 | 417,005 | (297,980) | 119,025 |
| 기 계 장 치 | 34,636,062 | (25,911,005) | 8,725,057 |
| 공구와기구 | 11,237,426 | (10,126,126) | 1,111,300 |
| 차량운반구 | 591,485 | (458,803) | 132,682 |
| 비 품 | 6,085,364 | (5,316,454) | 768,910 |
| 임차개량자산 | 2,689,385 | (2,405,422) | 283,963 |
| 건설중인자산 | 1,523,680 | - | 1,523,680 |
| 사용권자산 | 1,316,021 | (773,177) | 542,844 |
| 합 계 | 128,874,103 | (52,382,246) | 76,491,858 |
(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 39,210,934 | 45,213,328 | 39,098,234 | 47,772,473 |
10. 투자부동산
(1) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 1,906,878 | 36,693 | 1,870,185 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 1,876,495 | 30,383 | 1,906,878 |
(2) 당기말 및 전기말의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 2,102,288 | (232,103) | 1,870,185 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건 물 | 2,102,288 | (195,410) | 1,906,878 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이는 중요하지 않습니다.
(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 99,190 | 100,800 |
| 감가상각비 | 36,693 | 30,383 |
11. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 신평공장 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 | 18,892,276 | 20,391,861 | 메리츠화재 |
| 구평공장 건물 및 시설인테리어 | 3,596,701 | 4,596,701 | 메리츠화재 | |
| 녹산공장 건물, 기계장치 및 재고자산 | 21,289,003 | 20,273,956 | 한국화재보험협회 | |
| 서울삼성동 건물 | 1,450,450 | 1,450,450 | 메리츠화재 | |
| 인천송도 건물 및 부속설비 | 17,251,659 | 10,431,751 | 메리츠화재 | |
| 서울마곡 CRC 건물 및 부속설비 | 11,675,688 | 12,675,688 | 메리츠화재 | |
| 성주공장 유형자산 및 재고자산 | 30,750,405 | 30,737,420 | 한국화재보험협회 | |
| 합 계 | 104,906,181 | 100,557,826 |
한편, 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득등 증가 | 상각비(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 156,577 | 57,695 | (79,136) | 135,136 |
| 개발비 | 454,942 | - | (235,631) | 219,311 |
| 정부보조금 | (75,391) | - | 37,695 | (37,696) |
| 기타의무형자산(*1) | 832,044 | - | - | 832,044 |
| 합 계 | 1,368,172 | 57,695 | (277,072) | 1,148,795 |
(*1) 기타의무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(*2) 당기 중 무형자산상각비로 계상된 금액입니다.당기 중 연구개발비로 계상된 금액은 6,138,398천원입니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득등 증가 | 상각비(*2) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 157,113 | 73,041 | (73,577) | 156,577 |
| 개발비 | 690,243 | - | (235,301) | 454,942 |
| 정부보조금 | (113,086) | - | 37,695 | (75,391) |
| 기타의무형자산(*1) | 832,044 | - | - | 832,044 |
| 합 계 | 1,566,314 | 73,041 | (271,183) | 1,368,172 |
(*1) 기타의무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(*2) 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.전기 중 연구개발비로 계상된 금액은 8,520,289천원입니다.
13. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 개발비 | 합 계 | 현금 및현금성자산 | 개발비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 758,572 | 75,392 | 833,964 | 1,480,283 | 113,087 | 1,593,370 |
| 정부보조금 수령 | 4,950,389 | - | 4,950,389 | 2,953,355 | - | 2,953,355 |
| 정부보조금사용액 | (3,718,217) | (37,696) | (3,755,913) | (3,675,065) | (37,695) | (3,712,760) |
| 기말잔액 | 1,990,744 | 37,696 | 2,028,440 | 758,573 | 75,392 | 833,965 |
14. 영업권당기말 및 전기말 현재 영업권 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액: | ||
| - 기초 장부금액 | 6,444,109 | 6,444,109 |
| - 기말 장부금액 | 6,444,109 | 6,444,109 |
당기 중 상기 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.
15. 매입채무및기타채무, 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무, 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및기타채무 | 매입채무 | 12,130,831 | - | 12,130,831 | 6,702,793 | - | 6,702,793 |
| 미지급금 | 2,435,470 | - | 2,435,470 | 1,641,748 | - | 1,641,748 | |
| 미지급비용 | 3,551,849 | 402,057 | 3,953,906 | 2,792,422 | 179,588 | 2,972,010 | |
| 미지급배당금 | 34,838 | - | 34,838 | 34,838 | - | 34,838 | |
| 소 계 | 18,152,988 | 402,057 | 18,555,045 | 11,171,801 | 179,588 | 11,351,389 | |
| 기타금융부채 | 장기미지급금 | - | 438,366 | 438,366 | - | 330,391 | 330,391 |
| 임대보증금 | - | 368,000 | 368,000 | - | 388,000 | 388,000 | |
| 소계 | - | 806,366 | 806,366 | - | 718,391 | 718,391 | |
| 합 계 | 18,152,988 | 1,208,423 | 19,361,411 | 11,171,801 | 897,979 | 12,069,780 |
16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채 | - | - | - | 28,537,494 | - | 28,537,494 |
| 예수금 | 2,040,725 | - | 2,040,725 | 1,479,852 | - | 1,479,852 |
| 선수금 | 50,511,198 | - | 50,511,198 | 51 | - | 51 |
| 합 계 | 52,551,923 | - | 52,551,923 | 30,017,397 | - | 30,017,397 |
17. 계약자산과 계약부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산(*2) | - | - | 6,703,304 | - |
| 계약부채(*3) | - | - | 28,537,494 | - |
(*1) 계약자산은 매출채권및기타채권(유동)에 포함되어 있으며, 계약부채는 기타부채(유동)에 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체가 거래처에 제품 인도를 완료 하였으나, 거래처의 원청에서 시운전등이 완료되지 않아 보고기간말 현재 미회수 잔금입니다.(*3) 거래처로 부터 계약상 지급조건에 따라 선수취한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,703,304 | 11,482,370 |
| 증가 | 8,380,252 | 10,350,379 |
| 감소 | (15,083,555) | (15,129,446) |
| 기말 | - | 6,703,304 |
(3) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 28,537,494 | 17,204,707 |
| 증가 | 42,834,372 | 28,927,349 |
| 감소 | (71,371,866) | (17,594,563) |
| 기말 | - | 28,537,494 |
18. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 330,628 | 510,971 |
| 차량운반구 | 15,244 | 31,872 |
| 합계 | 345,872 | 542,843 |
(*) 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다. (2) 당기 및 전기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 180,343 | 180,343 |
| 차량운반구 | 16,629 | 22,497 |
| 합계 | 196,972 | 202,840 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 12,115 | 16,240 |
| 단기리스료 | 347,424 | 334,520 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 207,910 | 201,001 | 209,156 | 197,041 |
| 1년 초과 5년 이내 | 160,000 | 158,126 | 367,910 | 359,128 |
| 합계 | 367,910 | 359,127 | 577,066 | 556,169 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 201,001 | 197,041 |
| 비유동 | 158,126 | 359,128 |
| 합계 | 359,127 | 556,169 |
19. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 479,786 | - |
| 법인세 환급액 | - | (1,042,020) |
| 법인세 추납액 등 | - | 158,273 |
| 이연법인세비용 | 882,766 | (2,898,237) |
| -일시적차이의 발생과 소멸 | 882,766 | (2,898,237) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 68,848 | (40,226) |
| 기타 | - | - |
| 법인세비용 | 1,431,400 | (3,822,211) |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 3,249,188 | 4,131,954 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 4,131,954 | 1,233,717 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 882,766 | (2,898,237) |
(3) 당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 제 36 (당) 기 | 제 35 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| -확정급여제도 재측정요소 외 | 68,848 | (40,226) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 68,848 | (40,226) |
(4) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 36 (당) 기 | 제 34 (전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,810,188 | (11,318,561) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,050,329 | (2,490,083) |
| 조정사항 | ||
| -세액공제/감면 | (619,453) | (681,623) |
| -비공제비용 | 24,339 | 54,201 |
| -법인세 환급액 | - | (1,042,020) |
| -법인세 추납액 | - | 158,273 |
| -기타(세율차이 등) | (23,815) | 179,042 |
| 법인세비용 | 1,431,400 | (3,822,211) |
(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 대손충당금 | 6,587,281 | 766,278 | 7,353,558 | 1,536,894 |
| 외화환산손실 | 611,045 | (421,427) | 189,617 | 39,630 |
| 제품평가충당금 | 667,541 | 67,355 | 734,897 | 153,593 |
| 원재료평가충당금 | 1,211,476 | 90,009 | 1,301,485 | 272,010 |
| 국고보조금 | 3,081,591 | 1,194,478 | 4,276,068 | 893,698 |
| 무형자산상각비 | 87,323 | (65,410) | 21,913 | 4,580 |
| 감가상각비 | 1,503,659 | 34,355 | 1,538,014 | 321,445 |
| 업무용승용차 | 73,313 | 22,400 | 95,713 | 20,004 |
| 토지평가차손 | 960,329 | - | 960,329 | - |
| 손상차손(양산CC) | 204,920 | - | 204,920 | 42,828 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,113,565 | 411,441 | 2,525,006 | 527,726 |
| 장기근속수당 | 322,132 | 73,869 | 396,000 | 82,764 |
| 미확정연차수당 | 1,316,102 | 48,356 | 1,364,459 | 285,172 |
| 증권손상차손STX주식 | 98,740 | - | 98,740 | 20,637 |
| 지급수수료 등(*) | 462,308 | - | 462,308 | - |
| 미지급금 | 51,448 | 20,501 | 71,949 | 15,037 |
| 손상차손(사업부이전) | 559 | - | 559 | 117 |
| 장기매출채권 | 149,331 | - | 149,331 | 31,210 |
| 무상주식(조선기자재조합) | 61,400 | - | 61,400 | 12,833 |
| 감가상각비(즉시상각) | 1,381,423 | (103,865) | 1,277,558 | 267,010 |
| 단기금융평가손실 | 6,340,879 | (1,007,419) | 5,333,460 | 1,114,693 |
| 매도가능증권 | 1,879,810 | - | 1,879,810 | 392,880 |
| 퇴직연금미불입액 | 425,052 | 24,674 | 449,725 | 93,993 |
| 리스부채 | 1,851,220 | (834,883) | 1,016,337 | 212,414 |
| 이월결손금 | 6,021,453 | (6,021,453) | - | - |
| 장기대여금 | - | 132,638 | 132,638 | 27,721 |
| 선급금 | - | 218,701 | 218,701 | 45,709 |
| 장기근속미지급비용 | - | 402,057 | 402,057 | 84,030 |
| 수선비즉시상각 | - | 11,725 | 11,725 | 2,450 |
| 세액공제 | - | - | - | 1,371,786 |
| 소계 | 37,463,900 | (4,935,621) | 32,528,279 | 7,872,864 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | 675,119 | (398,524) | 276,595 | 57,808 |
| 외화환산이익 | 225,444 | (25,247) | 200,198 | 41,841 |
| 토지재평가익(포괄손익) | 11,961,880 | - | 11,961,880 | 2,500,033 |
| 일시상각충당금(재평) | 1,186,471 | - | 1,186,471 | 247,973 |
| 회계변경누적효과 | 215,822 | - | 215,822 | 45,107 |
| 연구개발비 | 21,714 | - | 21,714 | 4,538 |
| 퇴직연금운용자산 | 2,108,853 | 416,153 | 2,525,006 | 527,726 |
| 부산물평가충당금 | 5,047 | (2,399) | 2,648 | 553 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,230,916 | 1,545,081 | 4,775,997 | 998,183 |
| 사용권자산 | 1,764,146 | (807,623) | 956,523 | 199,913 |
| 소계 | 21,395,413 | 727,442 | 22,122,855 | 4,623,677 |
| 차감계 | 16,068,487 | (5,663,063) | 10,405,424 | 3,249,188 |
(* ) 당기 말 현재 차감할 일시적 차이 중 실현가능성이 없는 일시적 차이로 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 금액은 297,331천원입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||
| 기초 | 증감액 | 기말 | ||
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 대손충당금 | 5,575,967 | 1,011,314 | 6,587,281 | 1,383,329 |
| 외화환산손실 | 50,346 | 560,699 | 611,045 | 128,320 |
| 제품평가충당금 | 124,741 | 542,800 | 667,541 | 140,184 |
| 원재료평가충당금 | 861,431 | 350,045 | 1,211,476 | 254,410 |
| 국고보조금 | 3,840,998 | (759,407) | 3,081,591 | 647,134 |
| 무형자산상각비 | 298,550 | (211,227) | 87,323 | 18,338 |
| 감가상각비 | 1,571,630 | (67,971) | 1,503,659 | 315,768 |
| 승용차감가상각비 | 85,323 | (12,010) | 73,313 | 15,396 |
| 유형자산평가손(토지) | 960,329 | - | 960,329 | 201,669 |
| 손상차손 | 204,920 | - | 204,920 | 43,033 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,244,944 | (1,131,379) | 2,113,565 | 443,849 |
| 장기근속수당 | 312,181 | 9,951 | 322,132 | 67,648 |
| 미사용연차수당 | 1,291,077 | 25,025 | 1,316,102 | 276,381 |
| 당기손익-공정가치금융자산손상차손 | 98,740 | - | 98,740 | 20,735 |
| 세금과공과(건물) | 6,519 | - | 6,519 | 1,368 |
| 지급수수료 등(*) | 443,042 | 19,266 | 462,308 | - |
| 미지급금 | - | 51,448 | 51,448 | 10,804 |
| 손상차손(사업부이전) | 559 | - | 559 | 117 |
| 매출채권 | 149,331 | - | 149,331 | 31,360 |
| 무상주식 | 61,400 | - | 61,400 | 12,894 |
| 감가상각비(즉시상각) | 1,487,994 | (113,090) | 1,374,904 | 288,731 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,161,952 | 5,178,927 | 6,340,879 | 1,331,585 |
| 당기손익-공정가치금융자산(출자전환) | 1,879,810 | - | 1,879,810 | 394,760 |
| 미지급퇴직연금 | 817,636 | (392,584) | 425,052 | 89,261 |
| 리스부채 | 2,836,866 | (985,646) | 1,851,220 | 388,756 |
| 이월결손금 | 77,969 | 5,943,484 | 6,021,453 | 1,264,505 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 854,656 |
| 소계 | 27,444,255 | 10,019,645 | 37,463,900 | 8,624,991 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 미수수익 | 369,108 | 306,011 | 675,119 | 141,775 |
| 외화환산이익 | 270,616 | (45,172) | 225,444 | 47,343 |
| 토지재평가익(포괄손익) | 11,961,880 | - | 11,961,880 | 2,511,995 |
| 일시상각충당금(재평) | 1,186,471 | - | 1,186,471 | 249,159 |
| 회계변경누적효과 | 215,822 | - | 215,822 | 45,323 |
| 연구개발비 | 21,714 | - | 21,714 | 4,560 |
| 퇴직연금운용자산 | 3,085,960 | (977,107) | 2,108,853 | 442,859 |
| 부산물평가충당금 | 1,560 | 3,487 | 5,047 | 1,060 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,867,171 | 1,363,745 | 3,230,916 | 678,492 |
| 사용권자산 | 2,745,833 | (981,687) | 1,764,146 | 370,471 |
| 소계 | 21,726,135 | (330,723) | 21,395,412 | 4,493,037 |
| 차감계 | 5,718,120 | 10,350,368 | 16,068,488 | 4,131,954 |
(*) 전기말 현재 차감할 일시적 차이 중 실현가능성이 없는 일시적 차이로 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 금액은 96,622천원입니다.
20. 종업원급여연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 확정기여형 퇴직연금제도
당기 및 전기에 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 1,686,196 | 1,654,952 |
(2) 확정급여형 퇴직연금제도1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여(장기근속수당)와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,061,668 | 2,759,899 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,185,023) | (2,759,899) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | (123,355) | - |
② 기타 종업원급여 관련 부채 (장기미지급금)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 322,133 | 312,181 |
| 당기근무원가 | 15,614 | 18,548 |
| 이자원가 | 12,953 | 8,200 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 | 79,130 | 63,044 |
| 장기종업원급여 지급액 | (33,829) | (79,841) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 396,001 | 322,132 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,759,899 | 3,336,859 |
| 근무원가 | 269,501 | 318,883 |
| 이자원가 | 149,095 | 115,983 |
| 퇴직금지급액 | (150,436) | (686,989) |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 | 198,693 | (324,837) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 250,799 | (126,122) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (52,106) | (198,715) |
| 제도 축소 및 청산의 효과 | (165,084) | - |
| 기말 | 3,061,668 | 2,759,899 |
3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,938,548 | 3,249,656 |
| 기대수익 | 159,173 | 110,370 |
| 당기기여금불입액 | 335,568 | 303,804 |
| 지급액 | (40,764) | (646,334) |
| 재측정 요소 | (42,419) | (78,948) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (42,419) | (78,948) |
| 제도 축소 및 청산의 효과 | (165,085) | - |
| 기말 | 3,185,022 | 2,938,548 |
4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 285,115 | 318,883 |
| 이자원가 | 162,048 | 115,983 |
| 사외적립자산 기대수익 | (159,173) | (110,370) |
| 당기손익인식 재측정요소 | 79,130 | - |
| 합 계 | 367,120 | 324,496 |
5) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기말 할인율 | 4.72% | 5.64% |
| 기초 사외적립자산 기대수익률 | 4.72% | 5.64% |
| 미래임금인상률 | 5.04% + 승급율 | 4.15% + 승급율 |
6) 민감도 분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 임금상승률의 1% 변동 | 180,467 | (164,600) |
| 할인율의 1% 변동 | (160,413) | 178,971 |
21. 자본
(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행할주식의 총수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식의 수 | 9,567,333 | 9,567,333 |
| 자본금 | 4,783,666,500 | 4,783,666,500 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 24,404,945 | 24,404,945 |
| 자기주식처분이익 | 320,584 | 311,933 |
| 주식매입선택권소멸이익 | 309,943 | 261,601 |
| 합 계 | 25,035,472 | 24,978,479 |
(3) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (3,594,895) | (2,646,825) |
| 주식매수선택권 | 86,820 | 105,333 |
| 합 계 | (3,508,075) | (2,541,492) |
(4) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산재평가이익 | 9,330,267 | 9,330,267 |
(5) 주식매수선택권당기말 현재 다음과 같이 4건의 주식보상기준약정을 체결하고 있습니다.
| 약정유형 | 주식선택권(임원) | 주식선택권(임원) | 주식선택권(임원) | 주식선택권(임원) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-03-27 | 2021-03-19 | 2022-03-29 | 2023-03-29 |
| 부여수량(확정) | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 14,000 |
| 행사가능 시작일 | 2021-03-28 | 2023-03-19 | 2024-03-29 | 2025-03-29 |
| 행사가능 종료일 | 2024-03-28 | 2026-03-19 | 2027-03-29 | 2028-03-29 |
| 보상방법 | 신주교부자기주식교부차액보상 | 신주교부자기주식교부차액보상 | 신주교부자기주식교부차액보상 | 신주교부자기주식교부차액보상 |
| 가득조건 | 2년 근무 | 2년 근무 | 2년 근무 | 2년 근무 |
| 부여일 현재 추정공정가치 | 단위당 1,909원 | 단위당 5,055원 | 단위당 3,837원 | 단위당 2,961원 |
| 옵션가격결정모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 | 블랙숄즈모형 |
| 결정변수: 권리부여일 전일의 주가 | 주당 13,000 원 | 주당 16,150 원 | 주당 14,800 원 | 주당 10,880 원 |
| 행사가격 | 13,175 원 | 16,572원 | 14,992원 | 10,988원 |
| 기대주가변동성(*1) | 18.76% | 46.07% | 34.49% | 25.37% |
| 기대배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 무위험이자율(*2) | 1.76% | 1.14% | 2.52% | 3.26% |
① 당기말 현재 주식매입선택권의 증감에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018-03-28부여분 | 2019-03-27부여분 | 2021-03-19부여분 | 2022-03-29부여분 | 2023-03-29부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 21,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | - | 42,000 |
| 증가 | - | - | - | - | 14,000 | 14,000 |
| 감소 | (21,000) | - | - | - | - | (21,000) |
| 기말 | - | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 14,000 | 35,000 |
| 기말현재 행사가능 수 | - | 7,000 | 7,000 | - | - | 14,000 |
② 당사가 부여하고 있는 주식매입선택권의 보상원가에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019-03-27부여분 | 2021-03-19부여분 | 2022-03-29부여분 | 2023-03-29부여분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총보상원가 | 13,363 | 35,385 | 26,859 | 32,284 | 107,891 |
| 당기에 인식한 보상비용 | - | 2,949 | 13,430 | 13,452 | 29,831 |
| 보상원가 인식 누적액 | 13,363 | 35,385 | 24,621 | 13,452 | 86,821 |
(6) 이익잉여금① 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 (주1) | 2,476,325 | 2,476,325 |
| 임의적립금 (주2) | 1,041,000 | 1,041,000 |
| 미처분이익잉여금 | 186,519,154 | 178,400,934 |
| 합 계 | 190,036,479 | 181,918,259 |
(주1) 법정적립금연결실체의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법에 의하여 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 1/10 이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용할 수 있습니다. 그러나 적립금액 중 자본금의 1/2을 초과하는 금액은 배당재원으로 사용가능합니다.
(주2) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구개발준비금입니다.조세특례제한법에 의한 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 배당재원으로 사용가능합니다. 한편, 연구인력개발준비금을 이익처분으로 적립하고 있으며, 동 적립금 중 동 법에서 정한 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 배당재원으로 사용가능합니다.② 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 181,918,259 | 190,204,060 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 | (260,568) | 142,619 |
| 연결당기순이익 | 8,378,788 | (7,496,351) |
| 배당금지급 | - | (932,071) |
| 기말금액 | 190,036,479 | 181,918,257 |
22. 주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익
① 당기
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 8,378,787,832 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,269,886 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 가중평균발행주식수 | 9,567,333 |
| 가중평균자기주식수 | (297,447) | |
| 기본주당순이익 | 904 |
② 전기
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | (7,496,350,570) | |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,321,991 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 가중평균발행주식수 | 9,567,333 |
| 가중평균자기주식수 | (245,342) | |
| 기본주당순이익 | (804) |
(2) 희석주당순이익 ① 희석주당손익 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. ② 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 가중평균보통주식수 | 9,269,886 |
| 주식선택권 | 35,000 |
| 합 계 | 9,304,886 |
2) 전기
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| --- | --- |
| 가중평균보통주식수 | 9,321,991 |
| 주식선택권 | 42,000 |
| 합 계 | 9,363,991 |
23. 조정영업손익
포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 포괄손익계산서 영업이익 | 3,734,426 | (9,885,635) |
| 차이내역 | 13,831 | 207,302 |
| 기타수익 | 1,061,008 | 621,298 |
| 기타비용 | (1,047,177) | (413,996) |
| 조정영업이익 | 3,748,257 | (9,678,333) |
24. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,649,743 | 4,774,709 |
| 퇴직급여 | 439,280 | 418,967 |
| 복리후생비 | 541,616 | 501,532 |
| 여비교통비 | 196,331 | 197,642 |
| 통신비 | 53,707 | 46,192 |
| 수도광열비 | 128,031 | 97,317 |
| 세금과공과 | 541,685 | 505,222 |
| 임차료 | 262,640 | 243,430 |
| 수선비 | 40,653 | 6,784 |
| 보험료 | 127,489 | 145,060 |
| 접대비 | 627,363 | 203,557 |
| 광고선전비 | 179,878 | 99,468 |
| 대손상각비(환입) | 247,626 | 882,574 |
| 운반비 | 395,133 | 329,393 |
| 지급수수료 | 2,068,825 | 2,149,334 |
| 소모품비 | 33,423 | 104,616 |
| 차량유지비 | 88,171 | 53,145 |
| 도서인쇄비 | 50,714 | 14,510 |
| 교육훈련비 | 12,676 | 18,598 |
| 감가상각비 | 42,532 | 382,697 |
| 무형자산상각비 | 440,937 | 271,183 |
| 경상연구개발비 | 276,742 | 91,452 |
| 잡비 | 1,789 | 1,626 |
| 주식보상비용 | 9,675 | 4,423 |
| 포장비 | - | - |
| 합 계 | 11,456,659 | 11,543,432 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료 | 398,970 | 357,979 |
| 수입수수료 | 19,009 | 9,708 |
| 유형자산처분이익 | 109,751 | - |
| 부산물평가이익 | 2,648 | 5,047 |
| 부산물처분이익 | - | 14,643 |
| 잡이익 | 530,630 | 233,921 |
| 합 계 | 1,061,008 | 621,298 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 53,160 | 54,890 |
| 유형자산처분손실 | 127 | 1 |
| 기타의대손상각비 | 993,828 | 138,810 |
| 잡손실 | 62 | 220,296 |
| 합 계 | 1,047,177 | 413,996 |
26. 금융수익 및 금융비용
연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따른 당기 및 전기의 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,945,303 | 1,932,020 |
| 배당금수익 | - | 156 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,907,182 | 1,363,745 |
| 기타의 금융수익 | 999,096 | 1,316,510 |
| 소 계 | 7,851,581 | 4,612,431 |
| 금융비용: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 700,333 | 5,178,928 |
| 당기손익-공정가치금측정융자산 처분손실 | 162,609 | 78,442 |
| 기타의 금융비용 | 926,707 | 995,290 |
| 소 계 | 1,789,649 | 6,252,659 |
| 순금융수익비용 | 6,061,932 | (1,640,228) |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (5,365,623) | 5,079,736 |
| 원재료의 사용액 | 102,226,450 | 83,384,530 |
| 급여 | 21,799,288 | 21,406,200 |
| 대손상각비(환입) | 33,423 | 882,574 |
| 상각비 | 4,504,977 | 3,886,162 |
| 전력 및 수도광열비 | 1,974,201 | 1,604,600 |
| 연구개발비 | 6,260,273 | 8,611,740 |
| 외주가공비 및 수선비 | 7,488,562 | 3,939,401 |
| 운반 및 포장비 | 717,058 | 677,950 |
| 소모품 및 견본비 | 1,283,514 | 1,185,268 |
| 지급수수료 | 4,207,797 | 4,483,606 |
| 세금과공과 | 1,289,299 | 1,230,325 |
| 지급임차료 | 317,862 | 299,548 |
| 기타 | 3,875,670 | 3,610,023 |
| 합 계(주1) | 150,612,751 | 140,281,662 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
| 특수관계자명 | 특수관계의 성격 | 출자내역 등 |
|---|---|---|
| ㈜대양전장 | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 대표이사가 95.8% 투자 |
| ㈜대양계기 | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 대표이사가 86.15% 투자 |
| ㈜데코 | 기타의 특수관계자 | 지배기업의 대표이사가 90% 투자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대양전장 | 매 출 | 6,548,950 | 5,511,696 |
| 임대료수익 | 60,000 | 60,000 | |
| 매 입 | 164,310 | 184,483 | |
| ㈜대양계기 | 매출 | 4,056 | 2,109 |
| 임대료수익 등 | 1,527 | - | |
| 매 입 | 446,464 | 470,085 | |
| 임차료 | 268,090 | 259,404 | |
| ㈜데코 | 매 입 | 999,941 | 448,752 |
| 합 계 | 매 출 | 6,553,006 | 5,513,805 |
| 임대료수익 등 | 61,527 | 60,000 | |
| 매 입 | 1,610,715 | 1,103,320 | |
| 임차료 | 268,090 | 259,404 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜대양전장 | 매출채권 | 704,580 | 523,948 |
| 미 수 금 | 5,500 | 5,500 | |
| 매입채무 | 6,853 | 37,393 | |
| ㈜대양계기 | 미수금 | 119 | - |
| 매입채무 | 194,370 | 79,870 | |
| 미지급금 | 24,442 | 23,419 | |
| ㈜데코 | 매입채무 | 2,070 | 18,494 |
| 합 계 | 매출채권 | 704,580 | 523,948 |
| 미 수 금 | 5,619 | 5,500 | |
| 매입채무 | 203,293 | 135,757 | |
| 미지급금 | 24,442 | 23,419 |
(4) 주요경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,835,985 | 1,964,343 |
| 퇴직급여 | 230,446 | 219,284 |
| 기타 | - | 115,288 |
| 합 계 | 2,066,431 | 2,298,915 |
29. 건설계약당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 계약잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 당기수익 | 이월계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(E) | 2,136,996 | - | 2,136,996 | - |
| PROJECT(J) | 9,946,793 | 12,174,607 | 6,542,678 | 15,578,722 |
| PROJECT(L) | 4,487,146 | - | (2,691) | 4,489,837 |
| PROJECT(H) | 2,807,342 | 1,336,000 | 3,390,105 | 753,237 |
| PROJECT(F) | 6,940,000 | 1,223,000 | 7,968,054 | 194,946 |
| 기타 | - | 351,802 | 55,802 | 296,000 |
| 합 계 | 26,318,277 | 15,085,410 | 20,090,945 | 21,312,742 |
(2) 당기 중 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 당기공사수익 | 당기공사손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(E) | 8,401,380 | 8,333,478 | 67,902 | 2,136,996 | (433,117) |
| PROJECT(J) | 11,142,678 | 10,440,423 | 702,256 | 6,542,678 | 286,825 |
| PROJECT(L) | 23,619,163 | 19,691,661 | 3,927,502 | (2,691) | (58,383) |
| PROJECT(H) | 4,542,763 | 3,672,133 | 870,630 | 3,390,105 | 709,448 |
| PROJECT(F) | 9,103,054 | 7,603,456 | 1,499,598 | 7,968,054 | 1,360,869 |
| 기타 | 55,802 | 26,070 | 29,732 | 55,802 | 29,732 |
| 합 계 | 56,864,841 | 49,767,221 | 7,097,620 | 20,090,945 | 1,895,373 |
(3) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 대금청구현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 당기청구액 | 청구누계액 | 회수누계액 | 매출채권 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청구액 | 미청구액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROJECT(E) | 8,401,380 | 1,361,380 | 6,950,140 | 6,950,140 | - | 1,451,240 | - |
| PROJECT(J) | 11,142,678 | 8,321,100 | 14,521,100 | 14,521,100 | - | 1,216,740 | 4,595,162 |
| PROJECT(L) | 23,619,163 | 1,104,436 | 26,431,486 | 26,431,486 | - | 867,000 | 3,679,323 |
| PROJECT(H) | 4,542,763 | 3,034,226 | 4,334,226 | 4,334,226 | - | 208,537 | - |
| PROJECT(F) | 9,103,054 | 5,148,880 | 8,326,528 | 8,326,528 | - | 776,526 | - |
| 기타 | 55,802 | 497,567 | 716,944 | 716,944 | - | - | 661,142 |
| 합 계 | 56,864,841 | 19,467,589 | 61,280,425 | 61,280,425 | - | 4,520,043 | 8,935,627 |
(4) 당기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 종료일 | 총계약원가 | 총예정원가 | 진행률 | 매출채권 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 공사미수금 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | PROJECT ( L ) #1 | B업체 | 2013-06-20 | 2024-03-31 | 8,692,000 | 7,762,329 | 79.03% | - | - | - |
| PROJECT ( L ) #2 | B업체 | 2013-06-20 | 2024-03-31 | 8,692,000 | 7,762,329 | 78.64% | - | - | - | |
| PROJECT ( L ) #3 & BMS | C업체 | 2019-07-07 | 2024-03-31 | 8,900,000 | 6,689,762 | 99.21% | 867,000 | - | - | |
| PROJECT ( F ) 1 '22 | 방위사업청 | 2022-09-21 | 2024-03-31 | 6,940,000 | 5,971,625 | 100.00% | - | - | - | |
| 합 계 | 33,224,000 | 28,186,045 | - | 867,000 | - | - |
(5) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공사손실충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가의변동금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 방위산업 | - | - | - |
30. 영업부문(1) 영업부문연결실체는 재화의 종류별로 3개의 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 조명 | 조명등기구류 외 | 국내 조선업체 등 |
| 축전지 | 연축전지류 | 방위사업청 등 |
| 전기전자 등 | 차량용배전반, 전자통신장비 | 국내 조선업체 등 |
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 68,761,241 | 65,494,990 | 20,090,945 | 154,347,176 |
| 부문매출총이익 | 6,562,666 | 6,122,396 | 2,506,024 | 15,191,086 |
| 법인세차감전 부문이익 | 5,045,575 | 3,200,820 | 1,563,793 | 9,810,188 |
| 부문당기순이익 | 4,294,171 | 2,605,808 | 1,478,809 | 8,378,788 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부수익 | 59,225,035 | 52,414,984 | 18,756,008 | 130,396,027 |
| 부문매출총이익 | 4,134,185 | (4,818,689) | 2,342,302 | 1,657,798 |
| 법인세차감전 부문이익 | (2,082,583) | (10,241,195) | 1,005,217 | (11,318,561) |
| 부문당기순이익 | (62,230) | (8,453,154) | 1,019,033 | (7,496,351) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 공통 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 자산: | |||||
| 보고부문 유동자산 | 17,931,025 | 51,474,540 | 20,844,394 | 61,943,888 | 152,193,847 |
| 보고부문 비유동자산 | 16,708,814 | 31,743,895 | 2,961,949 | 94,341,767 | 145,756,425 |
| 소 계 | 34,639,839 | 83,218,435 | 23,806,343 | 156,285,655 | 297,950,272 |
| 보고부문 부채: | |||||
| 보고부문 유동부채 | 7,071,556 | 50,943,161 | 10,949,529 | 1,941,667 | 70,905,913 |
| 보고부문 비유동부채 | 159,812 | 198,977 | 438,366 | 569,394 | 1,366,549 |
| 소 계 | 7,231,368 | 51,142,138 | 11,387,895 | 2,511,062 | 72,272,463 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 공통 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 자산: | |||||
| 보고부문 유동자산 | 14,322,097 | 31,825,415 | 20,980,784 | 60,068,413 | 127,196,709 |
| 보고부문 비유동자산 | 14,611,505 | 27,700,827 | 2,601,640 | 89,001,842 | 133,915,814 |
| 소 계 | 28,933,602 | 59,526,242 | 23,582,424 | 149,070,255 | 261,112,523 |
| 보고부문 부채: | |||||
| 보고부문 유동부채 | 2,983,294 | 24,209,735 | 11,368,235 | 2,824,974 | 41,386,239 |
| 보고부문 비유동부채 | - | - | 346,064 | 911,043 | 1,257,106 |
| 소 계 | 2,983,294 | 24,209,735 | 11,714,299 | 3,736,017 | 42,643,345 |
(4) 당기와 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품 | ||||
| 조명등기구 등 | 68,761,241 | - | - | 68,761,241 |
| 배전반 등 | - | 20,634,913 | - | 20,634,913 |
| 통신장비 등 | - | 24,767,013 | - | 24,767,013 |
| 축전지 등 | - | - | 20,090,945 | 20,090,945 |
| 기타 | - | 20,093,064 | - | 20,093,064 |
| 합계 | 68,761,241 | 65,494,990 | 20,090,945 | 154,347,176 |
| 수익 인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 68,761,241 | 65,494,990 | - | 134,256,231 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 20,090,945 | 20,090,945 |
| 합계 | 68,761,241 | 65,494,990 | 20,090,945 | 154,347,176 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 조명 | 전기전자 등 | 축전지 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품 | ||||
| 조명등기구 등 | 59,225,035 | - | - | 59,225,035 |
| 배전반 등 | - | 17,812,518 | - | 17,812,518 |
| 통신장비 등 | - | 17,712,354 | - | 17,712,354 |
| 축전지 등 | - | - | 18,756,008 | 18,756,008 |
| 기타 | - | 16,890,112 | - | 16,890,112 |
| 합계 | 59,225,035 | 52,414,984 | 18,756,008 | 130,396,027 |
| 수익 인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 59,225,035 | 52,414,984 | - | 111,640,019 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 18,756,008 | 18,756,008 |
| 합계 | 59,225,035 | 52,414,984 | 18,756,008 | 130,396,027 |
(5) 지역별 구분연결실체의 모든 손익 및 자산ㆍ부채는 국내에 귀속됩니다.
(6) 주요 거래처별 매출내역
당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 아래와 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 매출액 | 전체 매출에서차지하는 비중 | 매출부문 |
| --- | --- | --- | --- |
| B사 | 24,652,825 | 16.0% | 방산 |
| 계 | 24,652,825 | 16.0% | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 매출액 | 전체 매출에서차지하는 비중 | 매출부문 |
| --- | --- | --- | --- |
| B사 | 20,064,167 | 15.4% | 방산 |
| A사 | 19,076,210 | 14.6% | 조명 외 |
| 계 | 39,140,376 | 30.0% | - |
31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌대출 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD,EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기관 | 구분 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 외화지급보증 등 | USD 105,618 | USD 105,618 | - |
| 중소기업은행 | 외화지급보증 등 | EUR 383,909 | EUR 383,909 | - |
| 한국방위산업진흥회 | 하자이행보증 등 | 130,026,885 | 87,658,557 | 42,368,328 |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | 15,910,157 | 15,910,157 | - |
(2) 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매, 백지어음 1매 및 동회에 대한 연결실체의 출자금 1,729,551천원을 거래이행보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD,EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내역 | 금액 | 보증제공처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 외화지급보증 등 | USD 105,618 | Cochin Co., Ltd 외 |
| 중소기업은행 | 외화지급보증 등 | EUR 383,909 | R & S 외 |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | 15,910,157 | 현대로템㈜ 외 |
| 한국방위산업진흥회 | 하자이행보증 등 | 87,658,557 | 엘아이지넥스원㈜ 외 |
| 합 계 | USD | USD 105,618 | - |
| EUR | EUR 383,909 | - | |
| 원화 | 103,568,713 | - |
상기 지급보증에 대하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고있습니다.
32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 관한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체 | 6,806,027 | 15,205,999 |
| 자기주식 성과급 지급 | 47,926 | 32,395 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규계약(*) | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 556,169 | (197,042) | - | - | 359,127 |
| 임대보증금 | 388,000 | (20,000) | - | - | 368,000 |
| 합 계 | 944,169 | (217,042) | - | - | 717,127 |
(*)리스계약에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 197,042천원이며, 이자비용 현금유출액은 12,115천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규계약(*) | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 721,317 | (198,406) | 33,258 | - | 556,169 |
| 임대보증금 | 310,000 | 78,000 | - | - | 388,000 |
| 합 계 | 1,031,317 | (120,406) | 33,258 | - | 944,169 |
(*)리스계약에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 198,406천원이며, 이자비용 현금유출액은16,240천원입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 대양전기공업 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11 1 1 56 - -1 1 - - 89 67 10108 338389 - --- - - 354504 1315 73274 1,003859 - -4245 - - 1,1311,193 1922 83382 1,3411,248 - -4245 - - 1,4851,697
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.4.41감사계획 수립 등2023.7.24~2023.7.285 5 1반기검토2023.10.16~2023.10.205 5 1중간감사2023.12.11~2023.12.15 5 5 1내부회계감사2024.2,19~2024.2.235 5 1내부회계감사 및 기말입증감사2024.1.21본사 신평공장, 녹산공장, 송도공장재고자산2024.1.21본사 현금 및 유가증권, 회원권OO-타처보관재고자산조회42023.7.27, 2023.10.20, 2023.12.15, 2024.2.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 27일회사: 감사, 전무이사감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의반기검토 수행 결과22023년 10월 20일회사: 감사, 전무이사감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의중간감사 수행 결과32023년 12월 15일회사: 감사, 전무이사감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의내부회계감사 수행 결과42024년 02월 23일회사: 감사, 전무이사감사인: 담당이사, 책임회계사대면회의내부회계 및 기말감사 수행 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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