Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 (주)누리플렉스 00260374 100000000000 20240328 1101111029671 100 131344 54274 77257 132 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 누리플렉스
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
서현회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| (첨부) 재무제표 | ............................................ | 6 |
| ㆍ 재무상태표 | ............................................ | 7 |
| ㆍ 포괄손익계산서 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 자본변동표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 현금흐름표 | ............................................ | 11 |
| ㆍ 주석 | ............................................ | 12 |
| 내부회계관리제도 감사의견 | ............................................ | 93 |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 98 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 누리플렉스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 누리플렉스(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1. 하자보수충당부채 평가재무제표에 대한 주석 24에서 기술한 바와 같이 회사는 전기까지 정부보조금을 수령하여 공동주택에 대한 지능형 전력계량시스템(AMI, Advanced Metering Infrastructure)을 구축하는 사업을 진행하였고, 동 사업의 중단에 따라 반환이 예상되는 미설치분에 해당하는 정부보조금 수령액 3,498백만원, 유지보수 및 하자보수 추정비용 4,529백만원을 하자보수충당부채로 계상하였습니다.우리는 보고기간말 현재 하자보수충당부채 8,027백만원이 유의적이며, 충당부채 설정에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되므로, 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 충당부채 설정과 관련된 회사의 내부통제의 설계 및 운영에 대한 이해 및 평가ㆍ 과거 매출원가 및 판매비와 관리비 내역 등을 검토하여 하자보수충당부채 계산에 사용된 연간 고장률, 단위당 원가, 철거비 및 설치비 등의 합리성 검토ㆍ 하자보수충당부채 설정 시 사용된 기초데이터의 증빙대사를 통한 신뢰성 검토ㆍ 하자보수충당부채 재계산 검증 2. 종속기업투자주식에 대한 손상평가재무제표에 대한 주석 13에서 기술한 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 28,556백만원이며, 이는 자산총계 중 약 22%에 해당합니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 4에서 언급하고 있는 바와 같이 손상차손 또는 손상차손환입 징후가 있는 지를 검토하였고, 이러한 징후가 존재하는 경우 손상검사를 수행하였습니다.우리는 종속기업투자주식의 금액의 규모가 유의적이고, 회수가능액 추정 시 경영진의 판단 및 추정의 불확실성이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ종속기업투자주식의 평가와 관련된 회사의 내부통제의 설계 및 운영에 대한 이해 및 평가ㆍ사업계획의 타당성과 실현가능성 검토ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ손상검사 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ평가에 사용된 기초데이터의 정확성 테스트ㆍ내부 가치평가전문가가 참여하여 미래현금흐름 추정 시 반영된 매출성장률, 영업이익률 및 할인율이 과거 성과 및 시장상황과 비교하여 합리적인지 평가ㆍ종속기업투자주식 손상차손 계산의 정확성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 또는, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김하연입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
| 2024년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 누리플렉스
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 30 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 누리플렉스 대표이사 김영덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 사평대로 16 (방배동) |
| (전 화) | 02-781-0759 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 30(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 누리플렉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기말 | 제 29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 65,073,744,985 | 55,787,554,567 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,36,38 | 4,805,778,366 | 10,967,118,981 | ||
| 단기금융상품 | 6, 9,36,38 | 30,535,716,853 | 10,749,361,440 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,36,37,38 | 13,934,227,154 | 14,938,717,494 | ||
| 재고자산 | 11,39 | 8,494,057,922 | 14,172,504,237 | ||
| 기타금융자산 | 9,36 | 4,512,712,770 | 1,867,548,155 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,36 | 770,311,774 | 951,474,118 | ||
| 기타유동자산 | 12,37 | 2,020,940,146 | 2,140,830,142 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 66,270,167,788 | 75,503,530,357 | |||
| 장기금융상품 | 9,36 | - | 500,000,000 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 7,36 | 732,299,229 | 5,918,692,389 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,36,39 | 1,175,226,285 | 565,152,716 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 5,258,863,653 | 3,736,775,659 | ||
| 종속기업투자 | 13 | 28,556,209,458 | 33,363,568,987 | ||
| 투자부동산 | 14,39 | 12,168,188,002 | 14,557,826,515 | ||
| 유형자산 | 15,39 | 15,374,747,289 | 13,469,716,009 | ||
| 무형자산 | 16 | 640,346,352 | 761,096,924 | ||
| 기타금융자산 | 9,36,37,38 | 2,364,287,520 | 2,630,701,158 | ||
| 자 산 총 계 | 131,343,912,773 | 131,291,084,924 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,689,843,822 | 51,708,194,133 | |||
| 매입채무및기타채무 | 17,36,38 | 6,830,506,672 | 10,023,227,705 | ||
| 단기차입금 | 18,36,37,38,39 | 28,626,483,728 | 29,545,149,594 | ||
| 당기법인세부채 | 33 | 1,160,291,239 | 845,192,933 | ||
| 유동충당부채 | 24 | 4,129,729,248 | 141,666,300 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 19,36,38 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 | ||
| 기타금융부채 | 20,36,38 | 300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 22 | 4,382,444,242 | 5,716,010,022 | ||
| 리스부채 | 23,36 | 63,897,093 | 48,072,579 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,584,539,207 | 3,505,088,988 | |||
| 매입채무및기타채무 | 17,36,37,38 | 69,953,974 | 390,198,544 | ||
| 차입금 | 18,36,37,38,39 | 1,249,980,000 | 2,916,620,000 | ||
| 충당부채 | 24 | 4,198,828,268 | 119,507,127 | ||
| 기타금융부채 | 20,36,37,38 | 34,545,455 | - | ||
| 리스부채 | 23 | 31,231,510 | 78,763,317 | ||
| 부 채 총 계 | 54,274,383,029 | 55,213,283,121 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,25 | 6,027,767,500 | 6,027,767,500 | ||
| Ⅱ. 기타불입자본 | 26 | 32,574,012,986 | 32,574,012,986 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 27 | 38,397,743,484 | 37,413,137,366 | ||
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 8,28 | 70,005,774 | 62,883,951 | ||
| 자 본 총 계 | 77,069,529,744 | 76,077,801,803 | |||
| 부채와자본총계 | 131,343,912,773 | 131,291,084,924 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리플렉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 14,29 | 77,256,731,561 | 73,435,919,052 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 11,14,34 | (57,178,048,858) | (51,390,138,968) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 20,078,682,703 | 22,045,780,084 | |||
| 판매비와관리비 | 30,34 | (17,427,774,059) | (18,762,952,709) | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 2,650,908,644 | 3,282,827,375 | |||
| 금융수익 | 31 | 2,138,595,744 | 3,867,077,264 | ||
| 금융원가 | 31 | (2,361,350,128) | (4,590,069,629) | ||
| 종속기업투자손상차손 | 13 | (5,631,334,529) | (80,000,000) | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | 13 | - | 4,928,208,067 | ||
| 기타영업외수익 | 32 | 2,713,625,541 | 2,579,215,596 | ||
| 기타영업외비용 | 32 | (1,371,697,804) | (1,822,689,598) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,861,252,532) | 8,164,569,075 | |||
| 법인세비용(수익) | 33 | (2,845,858,650) | 1,880,529,662 | ||
| Ⅵ. 당기순이익 | 984,606,118 | 6,284,039,413 | |||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 7,121,823 | 6,984,912 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 7,121,823 | 6,984,912 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 8,28 | 7,121,823 | 6,984,912 | ||
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 991,727,941 | 6,291,024,325 | |||
| Ⅸ. 주당손익 | 35 | ||||
| 기본주당이익 | 87 | 556 | |||
| 희석주당이익 | 87 | 424 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리플렉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 6,027,767,500 | 32,574,012,986 | 31,129,097,953 | 55,899,039 | 69,786,777,478 | |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 6,284,039,413 | - | 6,284,039,413 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 8,28 | - | - | - | 6,984,912 | 6,984,912 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 6,027,767,500 | 32,574,012,986 | 37,413,137,366 | 62,883,951 | 76,077,801,803 | |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 6,027,767,500 | 32,574,012,986 | 37,413,137,366 | 62,883,951 | 76,077,801,803 | |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 984,606,118 | - | 984,606,118 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 8,28 | - | - | - | 7,121,823 | 7,121,823 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 6,027,767,500 | 32,574,012,986 | 38,397,743,484 | 70,005,774 | 77,069,529,744 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리플렉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,384,954,818 | 5,164,170,634 | |||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 38 | 20,587,078,876 | 6,011,817,181 | ||
| 이자의 수취 | 1,300,479,336 | 431,884,823 | |||
| 이자의 지급 | (1,086,565,744) | (806,841,625) | |||
| 법인세의 환급(납부) | 1,583,962,350 | (472,689,745) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (23,549,011,144) | (2,341,665,939) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 200,655,813,392 | 110,486,418,120 | |||
| 유동성장기금융상품의 처분 | 500,000,000 | 233,206,800 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 459,688,021 | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,591,986,000 | 694,855,050 | |||
| 장기대여금의 감소 | 2,300,000 | 276,234,950 | |||
| 임차보증금의 감소 | 99,185,480 | 143,400,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 130,000,000 | (1,123,636) | |||
| 무형자산의 처분 | 370,000,000 | - | |||
| 단기금융상품의 취득 | (220,444,238,805) | (106,138,586,761) | |||
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 | (210,000,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (2,685,400,000) | |||
| 장기금융상품의 취득 | - | (500,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (5,321,570,000) | (1,613,690,000) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (2,285,000,000) | |||
| 임차보증금의 증가 | (79,185,480) | (3,300,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (489,230,246) | (946,569,854) | |||
| 무형자산의 취득 | (354,071,485) | (60,798,629) | |||
| 종속기업투지주식의 취득 | - | (401,000,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,967,331,657) | (1,440,335,296) | |||
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 정부보조금의 수취 | 31,626,888 | 812,874,745 | |||
| 임대보증금의 증가 | 34,545,455 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (4,166,640,000) | (2,800,000,000) | |||
| 전환사채의 상환 | (3,600,000,000) | - | |||
| 임대보증금의 감소 | (200,000,000) | - | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (416,740,000) | |||
| 리스부채의 지급 | (66,864,000) | (36,470,041) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (6,131,387,983) | 1,382,169,399 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 10,967,118,981 | 9,698,945,812 | |||
| Ⅵ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (29,952,632) | (113,996,230) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,805,778,366 | 10,967,118,981 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 30(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 누리플렉스 |
1. 회사의 개요주식회사 누리플렉스(이하 "당사")는 1994년 4월 18일에 설립되어 IoT(사물인터넷) 기반의 지능형검침 인프라(AMI :Advanced Metering Infrastructure) 솔루션 개발 및공급 사업과 마이크로그리드 및 에너지효율화 등을 포함한 그린뉴딜 사업을 영위하고 있으며, 비지니스 성격의 점진적 변화에 따라 2021년 3월 31일 사명을 주식회사 누리텔레콤에서 주식회사 누리플렉스로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| NURIFLEX HOLDINGS INC. | 3,266,836주 | 27.10% |
| 김영덕 | 621,400주 | 5.15% |
| 고현순 | 517,234주 | 4.29% |
| 기타 | 7,650,065주 | 63.46% |
| 합 계 | 12,055,535주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.또한, 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다. .
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 직접 보유, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 발행하는 경우에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등을 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2 (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 3.(4) 참조)(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공기구비품 | 5년 |
| 구축물 | 40년 | 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년, 10년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년, 10년 | 기타의무형자산 | 5년 |
| 산업재산권 | 3, 5, 10년 | 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.
3) 해고급여당사는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.
(16) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(19) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 수익
1) 수행의무의 식별
당사는 지능형검침 인프라솔루션, 무선모뎀 및 RFID 디바이스를 제조 및 구매하여 판매하는 사업과 Energy Management System을 구축하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행 의무
기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
3) 유의적인 금융요소
기업회계기준서 제1115호 적용시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.
4) 보증의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 충당부채는 주석 24을 참조하기 바랍니다.
5) 계약 잔액① 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
② 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
③ 계약부채
계약부채는 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 당사는 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(22) 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(25) 리스1) 리스이용자
리스계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 추정의 결과는 향후 당사의 영업실적과 경영성과에 따라 변경될 수 있고 그 차이는 중요할 수 있으므로, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있습니다(주석33 참조).한편, 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있으며, 이를 위해 거래처의 신용위험, 매출채권의 회수기간 등을 결정하여야 합니다. 한편, 이러한 측정의 결과는 사전적으로 예측된 확률에 따른 기대값 측정치이므로 향후 실현될 경영성과와는 다를 수 있고 그 차이는 중요할 수 있습니다.(4) 종속기업투자의 손상검사
당사는 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 종속기업의 예상현금흐름 추정에 의한 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 계산된 회수가능가액이 최선의 추정치일지라도 그 특성상 실현된 결과와 차이가 발생할 수 밖에 없으며 그 차이는 중요할 수 있습니다.
(5) 충당부채판매보증충당부채는 당사는 매출대비 판매보증비용을 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당사가 계상한 충당부채는 향후 발생될 하자보수비용을 추정한 것으로 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다. 또한, 소송충당부채는 해당 사건에 대한 소송당자사의 변론의 정도와 법원의 판결에 의하여 결정되므로 당사가 계상한 충당부채는 실제 발생금액과 차이가 존재할 수 있습니다.
5. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.
6. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
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| 구 분 | 종 류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | (주)우리은행 | 193,410,000 | 823,745,000 | (주1) |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)우리은행 | 3,007,696 | 6,856,448 | (주2) |
| 중소기업은행 | 973,823,184 | 3,489,401,447 | |||
| 합 계 | 1,170,240,880 | 4,320,002,895 |
| (주1) | 계약이행보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다. |
| (주2) | 국고보조금 지원으로 사용 용도가 제한되어 있습니다. |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||
| 매출채권 | 9,821,030,710 | (1,047,061,435) | - | 8,773,969,275 |
| 미수금 | 2,291,597,336 | (1,139,515,329) | (707,986) | 1,151,374,021 |
| 미수수익 | 142,635,354 | - | - | 142,635,354 |
| 유동성장기매출채권 | 304,560,355 | - | (7,803,600) | 296,756,755 |
| 계약자산 | 4,393,240,231 | (823,748,482) | - | 3,569,491,749 |
| 소 계 | 16,953,063,986 | (3,010,325,246) | (8,511,586) | 13,934,227,154 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권(주1) | 1,834,796,822 | (579,524,476) | (887,181,255) | 368,091,091 |
| 미수금 | 374,020,312 | - | (9,812,174) | 364,208,138 |
| 소 계 | 2,208,817,134 | (579,524,476) | (896,993,429) | 732,299,229 |
| 합 계 | 19,161,881,120 | (3,589,849,722) | (905,505,015) | 14,666,526,383 |
| (주1) | 당기 중 예상회수기일이 1년 이상인 매출채권에 대해 비유동자산으로 재분류하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이는 신용위험과 함께 손실충당금에 반영되어 있습니다. |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 매출채권 | 18,688,252,990 | (5,503,403,855) | - | 13,184,849,135 |
| 미수금 | 2,767,660,743 | (1,121,176,215) | (6,549,452) | 1,639,935,076 |
| 미수수익 | 85,133,283 | - | - | 85,133,283 |
| 유동성장기매출채권 | 265,088,657 | (228,618,809) | (7,669,848) | 28,800,000 |
| 계약자산 | 823,748,482 | (823,748,482) | - | - |
| 소 계 | 22,629,884,155 | (7,676,947,361) | (14,219,300) | 14,938,717,494 |
| 비유동자산 | ||||
| 매출채권(주1) | 8,773,512,272 | (2,561,728,459) | (1,001,416,756) | 5,210,367,057 |
| 미수금 | 730,671,468 | - | (22,346,136) | 708,325,332 |
| 소 계 | 9,504,183,740 | (2,561,728,459) | (1,023,762,892) | 5,918,692,389 |
| 합 계 | 32,134,067,895 | (10,238,675,820) | (1,037,982,192) | 20,857,409,883 |
| (주1) | 전기 중 예상회수기일이 1년 이상인 매출채권에 대해 비유동자산으로 재분류하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이는 신용위험과 함께 손실충당금에 반영되어 있습니다. |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 신용위험,과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 당사의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의경우에는 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 90일 이하 | 91~180일 | 181~360일 | 360일 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,960,387,887 | 2,625,829,185 | 128,444,800 | 31,776,000 | 9,174,337,902 |
| 미수금 | 2,665,617,648 | 395,331,601 | - | 51,826,890 | 2,218,459,157 |
| 미수수익 | 142,635,354 | 142,635,354 | - | - | - |
| 계약자산 | 4,393,240,231 | - | 55,424,859 | 2,394,671,835 | 1,943,143,537 |
| 합 계 | 19,161,881,120 | 3,163,796,140 | 183,869,659 | 2,478,274,725 | 13,335,940,596 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 90일 이하 | 91~180일 | 181~360일 | 360일 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,726,853,919 | 7,738,148,241 | 175,391,888 | 9,605,000 | 19,803,708,790 |
| 미수금 | 3,498,332,211 | 728,150,285 | - | 37,644,710 | 2,732,537,216 |
| 미수수익 | 85,133,283 | 85,133,283 | - | - | - |
| 계약자산 | 823,748,482 | - | - | 823,748,482 | - |
| 합 계 | 32,134,067,895 | 8,551,431,809 | 175,391,888 | 870,998,192 | 22,536,246,006 |
2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,293,751,123 | 1,121,176,215 | 823,748,482 | 4,844,459,672 | 1,058,037,710 | - |
| 기대신용손실 | (6,252,265,971) | 18,339,114 | - | 3,449,291,451 | 63,138,505 | 823,748,482 |
| 제각(주1) | (414,899,241) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,626,585,911 | 1,139,515,329 | 823,748,482 | 8,293,751,123 | 1,121,176,215 | 823,748,482 |
| (주1) | 매출채권 중 채권소멸시효가 완성된 금액 등을 제각한 것입니다. |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 거래처는 다수이나 주요 거래처인 Nuriflex holdings Inc.외 2개사에 대한 매출채권 금액이 9,778,425,546원으로 신용위험의 집중도는 높은 편입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| AMI시스템 공급 및 설치 계약 | 3,569,491,749 | - |
| AMI시스템 산업용 공급 및 설치 계약 | 823,748,482 | 823,748,482 |
| 합계 | 4,393,240,231 | 823,748,482 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | ||
| 출자금 | 374,156,285 | 365,152,716 |
| 비상장주식 | 801,070,000 | 200,000,000 |
| 합 계 | 1,175,226,285 | 565,152,716 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 누적평가손익 (주2) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | |||||
| 소프트웨어공제조합(주1) | - | 255,407,272 | 84,673,410 | 340,080,682 | 331,639,931 |
| 정보통신공제조합 | - | 19,249,527 | 4,826,076 | 24,075,603 | 23,512,785 |
| 한국제1전력량계사업협동조합 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 284,656,799 | 89,499,486 | 374,156,285 | 365,152,716 | |
| 비상장주식(주3) | |||||
| 주식회사 지구루 | 10% | 200,000,000 | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 창원에스지에너지 주식회사 | 13% | 601,070,000 | - | 601,070,000 | - |
| 소 계 | 801,070,000 | - | 801,070,000 | 200,000,000 | |
| 합 계 | 1,085,726,799 | 89,499,486 | 1,175,226,285 | 565,152,716 |
| (주1) | 당기말과 전기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조). |
| (주2) | 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가증액 9,003,569원(전기 8,830,484원)에 대하여, 법인세효과를 차감한 7,121,823원(전기 6,984,912원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. |
| (주3) | 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다. |
9. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 193,410,000 | 823,745,000 |
| 단기사채 | 30,342,306,853 | 9,925,616,440 |
| 소 계 | 30,535,716,853 | 10,749,361,440 |
| 장기금융상품 | ||
| 사모사채 | - | 500,000,000 |
| 합 계 | 30,535,716,853 | 11,249,361,440 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 대여금(주1) | 5,007,208,000 | 1,893,576,000 | 1,841,706,000 | 2,148,804,000 |
| 손실충당금 | (500,000,000) | - | - | - |
| 소 계 | 4,507,208,000 | 1,893,576,000 | 1,841,706,000 | 2,148,804,000 |
| 보증금 | 5,504,770 | 490,724,500 | 25,842,155 | 490,724,500 |
| 현재가치할인차금 | - | (20,012,980) | - | (8,827,342) |
| 소 계 | 5,504,770 | 470,711,520 | 25,842,155 | 481,897,158 |
| 합 계 | 4,512,712,770 | 2,364,287,520 | 1,867,548,155 | 2,630,701,158 |
| (주1) | 대여금은 임직원 대한 주택자금 등 대여액과 종속기업 대여금으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 기대신용손실 | 500,000,000 | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 500,000,000 | - |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채에 내재된 매도청구권 | - | 151,605,000 |
| 해외상장주식 | 770,311,774 | 799,869,118 |
| 합계 | 770,311,774 | 951,474,118 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 금액 | 951,474,118 | 1,299,465,000 |
| 취득 | - | 2,685,400,000 |
| 처분 | (21,963,600) | (240,151,040) |
| 평가 | (159,198,744) | (2,793,239,842) |
| 기말 금액 | 770,311,774 | 951,474,118 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 219,536,981 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (159,198,744) | (2,793,239,842) |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실 충당금(주2) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금(주2) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품(주1) | 2,947,604,704 | (600,827,360) | 2,346,777,344 | 2,934,533,373 | (199,425,863) | 2,735,107,510 |
| 제 품 | 486,006,584 | (322,547,069) | 163,459,515 | 2,867,225,170 | (1,946,079,794) | 921,145,376 |
| 재공품 | 487,422,458 | (357,779,780) | 129,642,678 | 1,037,468,412 | (182,460,133) | 855,008,279 |
| 원재료 | 7,934,394,585 | (2,088,943,560) | 5,845,451,025 | 10,481,073,882 | (819,830,810) | 9,661,243,072 |
| 미착품 | 8,727,360 | - | 8,727,360 | - | - | - |
| 합 계 | 11,864,155,691 | (3,370,097,769) | 8,494,057,922 | 17,320,300,837 | (3,147,796,600) | 14,172,504,237 |
| (주1) | 국고보조금 3,821,003,200원이 차감되어 있습니다. |
| (주2) | 당기와 전기 중 재고자산평가손실 각각 2,162,289,985원 및 434,351,557원을 매출원가에 가산하였습니다.한편 당사는 당기 중 평가손실충당금이 계상된 제품 및 재공품 및 원재료 1,939,988,816원을 폐기처분하였습니다. |
12. 기타유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,984,447,114 | 1,995,222,720 |
| 정부보조금 | (2,071,636,116) | (32,150,471) |
| 소 계 | 1,912,810,998 | 1,963,072,249 |
| 선급비용 | 108,129,148 | 177,757,893 |
| 합 계 | 2,020,940,146 | 2,140,830,142 |
(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 79,356,955 |
| 기대신용손실 | - | - |
| 제각(주1) | - | (189,234) |
| 환입(주2) | - | (79,167,721) |
| 기말금액 | - | - |
(주1) 전기 중 미회수 된 선급금의 일부 금액을 제각한 것입니다.(주2) 전기 중 선급금의 회수로 인해 손실충당금이 환입되었습니다.
13 . 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)누리비스타(주1) | 대한민국 | 분말야금제품 제조업 | 100 | 7,183,409,204 |
| (주)누리빌 | 대한민국 | 인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업 | 100 | 217,000,000 |
| NURI FLEX JAPAN | 일본 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 94 | 226,337,389 |
| (주)누리보이스(주2) | 대한민국 | 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 | 100 | 20,550,197,865 |
| NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd.(주3) | 베트남 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100 | 378,265,000 |
| 주식회사 메디허브(주4) | 대한민국 | 헬스케어 및 의료자문업 | 58 | - |
| 주식회사 누리넥스트에너지 | 대한민국 | 태양광 발전사업 및 그와 관련된 부대사업 | 100 | 1,000,000 |
| 합 계 | 28,556,209,458 |
| (주1) | 당기 중 손상검사를 수행하여 3,218,776,394원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 손상검사를 수행하여 1,592,508,135원의 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd. 대여금의 출자전환을 통하여 323,925,000원의 종속기업 투자주식을 취득하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 주식회사 메디허브 대여금의 출자전환을 통하여 500,000,000원의 종속기업 투자주식을 취득하였으며, 손상검사를 수행하여 820,050,000원의 손상차손을 인식하였습니다. |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)누리비스타(주1) | 대한민국 | 분말야금제품 제조업 | 100 | 10,402,185,598 |
| (주)누리빌 | 대한민국 | 인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업 | 100 | 217,000,000 |
| NURI FLEX JAPAN | 일본 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 94 | 226,337,389 |
| (주)누리보이스 | 대한민국 | 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업 | 100 | 22,142,706,000 |
| NURI FLEX VIETNAM Co., Ltd. | 베트남 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 | 100 | 54,340,000 |
| 주식회사 메디허브(주2) | 대한민국 | 헬스케어 및 의료자문업 | 75 | 320,000,000 |
| 주식회사 누리넥스트에너지(주3) | 대한민국 | 태양광 발전사업 및 그와 관련된 부대사업 | 100 | 1,000,000 |
| 합 계 | 33,363,568,987 |
| (주1) | 전기 중 손상사유가 해소되어 4,928,208,067원의 손상차손을 환입하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 사업 영역 확장을 위하여 (주)메디허브의 지분 75%을 취득하여 지배력을 획득하였으며, 설립 시 당사의 지분 15%를 제3자에게 제공하기로 약정하여, 이에 따라 감소할 지분에 대해 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 사업 영역 확장을 위하여 (주)누리넥스트에너지를 신규 설립하였습니다. |
14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,795,645,817 | - | 8,795,645,817 | 10,622,279,211 | - | 10,622,279,211 |
| 건물 | 4,779,406,340 | (1,406,864,155) | 3,372,542,185 | 5,284,814,771 | (1,349,267,467) | 3,935,547,304 |
| 합 계 | 13,575,052,157 | (1,406,864,155) | 12,168,188,002 | 15,907,093,982 | (1,349,267,467) | 14,557,826,515 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 감가상각비 | 기타증감액(주1) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,622,279,211 | - | (1,826,633,394) | 8,795,645,817 |
| 건물 | 3,935,547,304 | (138,117,055) | (424,888,064) | 3,372,542,185 |
| 합 계 | 14,557,826,515 | (138,117,055) | (2,251,521,458) | 12,168,188,002 |
(주1) 당기 중 투자부동산 2,251,521,458원이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,622,279,211 | - | 10,622,279,211 |
| 건물 | 4,077,448,360 | (141,901,056) | 3,935,547,304 |
| 합 계 | 14,699,727,571 | (141,901,056) | 14,557,826,515 |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 10,663,629,959 | 12,641,130,542 |
| 건물 | 3,955,659,984 | 4,406,374,667 |
| 합 계 | 14,619,289,943 | 17,047,505,209 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,000,460,675 | 1,117,807,000 |
| 운영/유지보수비용 | (253,993,810) | (265,363,560) |
(5) 담보로 제공된 자산상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행 및 한국산업은행, KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,883,687,895 | - | - | (196,000,000) | 10,687,687,895 |
| 건물 | 4,524,868,214 | (1,163,379,948) | - | (368,304,200) | 2,993,184,066 |
| 구축물 | 109,272,727 | (39,241,308) | - | - | 70,031,419 |
| 기계장치 | 3,200,682,403 | (2,576,964,349) | (414,734,984) | - | 208,983,070 |
| 차량운반구 | 231,294,780 | (231,294,780) | - | - | - |
| 공기구비품 | 7,618,823,607 | (6,670,922,034) | - | (21,849,588) | 926,051,985 |
| 시설장치 | 1,220,747,658 | (766,881,437) | - | (73,920,000) | 379,946,221 |
| 기타의유형자산 | 33,850,000 | (33,847,998) | - | - | 2,002 |
| 부동산리스사용권자산 | 71,370,463 | (37,310,689) | - | - | 34,059,774 |
| 차량리스사용권자산 | 144,047,040 | (69,246,183) | - | - | 74,800,857 |
| 합 계 | 28,038,644,787 | (11,589,088,726) | (414,734,984) | (660,073,788) | 15,374,747,289 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,057,054,501 | - | - | (196,000,000) | 8,861,054,501 |
| 건물 | 5,435,459,783 | (981,539,082) | - | (1,792,546,384) | 2,661,374,317 |
| 구축물 | 109,272,727 | (36,509,484) | - | - | 72,763,243 |
| 기계장치 | 3,815,373,692 | (2,596,718,262) | (809,893,673) | - | 408,761,757 |
| 차량운반구 | 231,294,780 | (231,294,780) | - | - | - |
| 공기구비품 | 7,499,493,361 | (6,198,860,203) | - | (41,558,868) | 1,259,074,290 |
| 시설장치 | 850,847,658 | (682,851,352) | - | (94,080,000) | 73,916,306 |
| 기타의유형자산 | 33,850,000 | (33,847,998) | - | - | 2,002 |
| 부동산리스사용권자산 | 55,327,369 | (45,374,302) | - | - | 9,953,067 |
| 차량리스사용권자산 | 144,047,040 | (21,230,514) | - | - | 122,816,526 |
| 합 계 | 27,232,020,911 | (10,828,225,977) | (809,893,673) | (2,124,185,252) | 13,469,716,009 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비(주1) | 정부보조금 | 기타증감액(주3) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,861,054,501 | - | - | - | - | 1,826,633,394 | 10,687,687,895 |
| 건물 | 2,661,374,317 | - | (1,386,500,000) | (93,078,315) | 1,386,500,000 | 424,888,064 | 2,993,184,066 |
| 구축물 | 72,763,243 | - | - | (2,731,824) | - | - | 70,031,419 |
| 기계장치(주2) | 408,761,757 | - | - | (199,778,687) | - | - | 208,983,070 |
| 공기구비품 | 1,259,074,290 | 119,330,246 | - | (452,352,551) | - | - | 926,051,985 |
| 시설장치 | 73,916,306 | 369,900,000 | - | (63,870,085) | - | - | 379,946,221 |
| 기타의유형자산 | 2,002 | - | - | - | - | - | 2,002 |
| 부동산리스사용권자산 | 9,953,067 | 56,254,155 | - | (32,147,448) | - | - | 34,059,774 |
| 차량리스사용권자산 | 122,816,526 | - | - | (48,015,669) | - | - | 74,800,857 |
| 합 계 | 13,469,716,009 | 545,484,401 | (1,386,500,000) | (891,974,579) | 1,386,500,000 | 2,251,521,458 | 15,374,747,289 |
| (주1) | 당기 중 건물 및 공기구비품 및 시설장치 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 37,742,184원 및 19,709,280원 및 20,160,000원이 감가상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 기계장치가 처분되어 130,000,000원의 유형자산 처분이익을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 투자부동산 2,251,521,458원이 유형자산으로 대체되었습니다. |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득액 | 감가상각비(주1) | 정부보조금 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,861,054,501 | - | - | - | 8,861,054,501 |
| 건물 | 2,750,668,627 | 1,416,000,000 | (89,294,310) | (1,416,000,000) | 2,661,374,317 |
| 구축물 | 75,495,067 | - | (2,731,824) | - | 72,763,243 |
| 기계장치 | 538,576,296 | 105,999,991 | (235,814,530) | - | 408,761,757 |
| 공기구비품(주2) | 1,705,107,068 | 74,158,045 | (520,190,823) | - | 1,259,074,290 |
| 시설장치 | 55,394,726 | 144,000,000 | (24,678,420) | (100,800,000) | 73,916,306 |
| 기타의유형자산 | 2,002 | - | - | - | 2,002 |
| 부동산리스사용권자산 | 27,777,128 | 10,001,290 | (27,825,351) | - | 9,953,067 |
| 차량리스사용권자산 | - | 144,047,040 | (21,230,514) | - | 122,816,526 |
| 합 계 | 14,014,075,415 | 1,894,206,366 | (921,765,772) | (1,516,800,000) | 13,469,716,009 |
| (주1) | 전기 중 건물 및 공기구비품 및 시설장치 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 14,142,184원 및 20,209,278원 및 6,720,000원이 감가상각비와 상계되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 공기구비품이 처분되어 유형자산 처분이익 636,364원과 유형자산 처분손실 1,760,000원을 인식하였습니다. |
한편, 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판관비의 유형자산상각비 | 539,781,602 | 479,429,960 |
| 판관비의 경상연구개발비 | 30,831,980 | 51,627,185 |
| 제조원가의 유형자산상각비 | 321,360,997 | 390,708,627 |
| 합 계 | 891,974,579 | 921,765,772 |
(3) 담보로 제공된 자산상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행, KEB하나은행과 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18,39 참조).
16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,197,864,315 | (1,197,864,315) | - | - | - |
| 산업재산권 | 1,378,619,556 | (1,112,183,369) | (29,166,666) | (45,901,649) | 191,367,872 |
| 회원권 | 261,982,310 | - | - | - | 261,982,310 |
| 기타의무형자산 | 2,129,102,790 | (1,942,106,620) | - | - | 186,996,170 |
| 합 계 | 4,967,568,971 | (4,252,154,304) | (29,166,666) | (45,901,649) | 640,346,352 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 10,090,025,977 | (2,401,846,704) | (7,688,179,273) | - | - |
| 산업재산권 | 1,354,740,976 | (1,005,355,665) | (29,166,666) | (51,239,677) | 268,978,968 |
| 회원권 | 801,982,310 | - | (370,000,000) | - | 431,982,310 |
| 기타의무형자산 | 1,980,102,790 | (1,916,981,280) | - | (2,985,864) | 60,135,646 |
| 합 계 | 14,226,852,053 | (5,324,183,649) | (8,087,345,939) | (54,225,541) | 761,096,924 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 대체액(주1) | 처분액 | 상각비(주2) | 정부보조금 | 손상환입(차손) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 268,978,968 | 5,071,485 | 18,807,095 | - | (98,018,705) | (3,470,971) | - | 191,367,872 |
| 회원권(주3) | 431,982,310 | 200,000,000 | - | (370,000,000) | - | - | - | 261,982,310 |
| 기타의무형자산 | 60,135,646 | 149,000,000 | - | - | (22,139,476) | - | - | 186,996,170 |
| 합 계 | 761,096,924 | 354,071,485 | 18,807,095 | (370,000,000) | (120,158,181) | (3,470,971) | - | 640,346,352 |
| (주1) | 선급금의 무형자산 대체액입니다. |
| (주2) | 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 8,808,999원 및 2,985,864원이 무형자산상각비와 상계되었습니다. |
| (주3) | 당기 중 회원권이 처분되어 370,000,000원의 무형자산 처분이익을 인식하였습니다. |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비(주1) | 정부보조금 | 손상환입(차손) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 352,948,272 | 45,798,629 | - | (119,664,169) | (10,103,764) | - | 268,978,968 |
| 회원권 | 342,690,223 | - | - | - | - | 89,292,087 | 431,982,310 |
| 기타의무형자산 | 70,935,735 | 15,000,000 | - | (25,800,089) | - | - | 60,135,646 |
| 합 계 | 766,574,230 | 60,798,629 | - | (145,464,258) | (10,103,764) | 89,292,087 | 761,096,924 |
| (주1) | 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 8,820,381원 및 3,257,292원이 무형자산상각비와 상계되었습니다. |
(3) 당기 및 전기 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 산업재산권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,688,179,273 | 370,000,000 | 29,166,666 | 8,087,345,939 |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - |
| 처분 | - | (370,000,000) | - | (370,000,000) |
| 제각 | (7,688,179,273) | - | - | (7,688,179,273) |
| 기말금액 | - | - | 29,166,666 | 29,166,666 |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 회원권 | 산업재산권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,688,179,273 | 459,292,087 | 29,166,666 | 8,176,638,026 |
| 손상차손(환입) | - | (89,292,087) | - | (89,292,087) |
| 기말금액 | 7,688,179,273 | 370,000,000 | 29,166,666 | 8,087,345,939 |
한편, 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판관비의 무형자산상각비 | 56,521,326 | 76,727,005 |
| 제조원가의 무형자산상각비 | 9,009,351 | 12,211,068 |
| 판관비의 경상연구개발비 | 54,627,504 | 56,526,185 |
| 합 계 | 120,158,181 | 145,464,258 |
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 순장부금액 | 총장부금액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | 2,322,213,158 | 2,322,213,158 | 3,061,539,772 | 3,061,539,772 |
| 미지급금 | 1,672,976,354 | 1,672,976,354 | 4,281,106,889 | 4,281,106,889 |
| 미지급비용 | 2,835,317,160 | 2,835,317,160 | 2,680,581,044 | 2,680,581,044 |
| 소 계 | 6,830,506,672 | 6,830,506,672 | 10,023,227,705 | 10,023,227,705 |
| 비유동부채 | ||||
| 미지급금 | - | - | 43,317,900 | 43,317,900 |
| 미지급비용 | 69,953,974 | 69,953,974 | 346,880,644 | 346,880,644 |
| 소 계 | 69,953,974 | 69,953,974 | 390,198,544 | 390,198,544 |
| 합 계 | 6,900,460,646 | 6,900,460,646 | 10,413,426,249 | 10,413,426,249 |
당사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 18,790,000,000 | - | 18,290,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,666,640,000 | 1,249,980,000 | 1,666,640,000 | 2,916,620,000 |
| 전환사채 | 8,169,843,728 | - | 9,588,509,594 | - |
| 합 계 | 28,626,483,728 | 1,249,980,000 | 29,545,149,594 | 2,916,620,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | (주)신한은행 | 4.53 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업은행(주1) | 5.91 | 700,000,000 | 1,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 4.68 | 2,000,000,000 | 1,200,000,000 | |
| 한국산업은행 | 4.98 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 농협은행 | 5.03 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 수출입은행 | 4.74 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | |
| 시설자금 | 중소기업은행 | 3.44 | 790,000,000 | 790,000,000 |
| (주)우리은행 | 4.68 | 6,500,000,000 | 6,500,000,000 | |
| 합 계 | 18,790,000,000 | 18,290,000,000 |
(주1) 해당 차입금은 협력사에서 제공받는 ESG 무이자 대출프로그램으로 중소기업은행과 협약하여 협력사 예탁금 재원으로 이자를 지원받고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | (주)우리은행 | 4.83 | 2025-09-15 | 2,916,620,000 | 4,583,260,000 |
| 차감 : 유동성대체 | (1,666,640,000) | (1,666,640,000) | |||
| 장기차입금 잔액 | 1,249,980,000 | 2,916,620,000 |
(4) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말(주1) | 전기말 |
| 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-12-01 | 2026-12-01 | - | 11,400,000,000 | 15,000,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (3,230,156,272) | (5,411,490,406) | |||
| 합계 | 8,169,843,728 | 9,588,509,594 |
| (주1) | 당기 중 전환사채의 조기상환청구가 이루어짐에 따라 액면 3,600,000,000원의 전환사채가 조기상환 되었습니다. |
2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 사채의 명칭 | 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 15,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000 원 |
| 이자지급조건/보장수익률 | 사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 매도청구권행사금액에 연단위 복리 0.5%의 이율 |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 |
| 전환가격(주1) | 7,477원 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 12월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함. |
(주1) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(매도청구권, 전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치금융자산 및 부채로 인식하였습니다(주석 10, 19 참조).당기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,477원으로 조정되었습니다.2023년 12월 01일부터 사채권자의 조기상환권 청구가 가능함에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(5) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 연도 | 2024년 | 2025년 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 1,666,640,000 | 1,249,980,000 | 2,916,620,000 |
(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)신한은행 | 투자부동산(송도공장) | 2,438,881,768 | 2,400,000,000 |
| (주)우리은행 | 토지, 건물(방배동 토지, 건물) | 12,752,166,592 | 16,200,000,000 |
| 투자부동산(방배동 토지, 건물) | 9,729,306,234 | ||
| 투자부동산(송도공장) | 2,438,881,768 | 2,400,000,000 | |
| 한국산업은행 | 토지, 건물(방배동 토지, 건물) | 12,752,166,592 | 1,200,000,000 |
| 투자부동산(방배동 토지, 건물) | 9,729,306,234 | ||
| 중소기업은행 | 토지, 건물(나주공장) | 928,705,369 | 1,290,000,000 |
| KEB하나은행 | 토지, 건물(방배동 토지, 건물) | 12,752,166,592 | 2,400,000,000 |
| 투자부동산(방배동 토지, 건물) | 9,729,306,234 | ||
| 수출입은행(주1) | 재고자산 | 16,962,390,411 | 2,340,000,000 |
| (주1) | 수출입은행 18억 차입금 약정에 대해 재고자산 양도 담보가 설정되어 있습니다. 해당 장부금액은 23년 9월말 기준 금액입니다. |
(7) 차입약정사항에 대해서는 주석 39 참조.
19. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 금액 | 4,888,875,000 | 7,893,210,000 |
| 발행 금액 | - | - |
| 감소 | (1,104,386,400) | - |
| 평가 금액 | (587,997,000) | (3,004,335,000) |
| 기말 금액 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품 평가 이익 | 587,997,000 | 3,004,335,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제4회 전환사채 전환권 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 | 7,832,985,000 |
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익과 이를 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전 계속사업손익 | (1,861,252,532) | 8,164,569,075 |
| 평가손익 | 587,997,000 | 3,004,335,000 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 | (2,449,249,532) | 5,160,234,075 |
20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 300,000,000 | 34,545,455 | 500,000,000 | - |
21. 퇴직급여제도
당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용 564,205,090 원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 31,115,760원입니다.
22. 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채 | 3,423,245,182 | 2,991,498,928 |
| 선수금 | 27,052,684 | 147,313,654 |
| 예수금 | 932,146,376 | 2,577,197,440 |
| 합 계 | 4,382,444,242 | 5,716,010,022 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 에너지공급솔루션계약 | 1,485,600,000 | 2,836,754,000 |
| 상품판매 | 584,322,044 | 2,329,047,675 |
23. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산리스부채 | 15,071,271 | 1,294,015 | 1,297,125 | - |
| 차량리스부채 | 48,825,822 | 29,937,495 | 46,775,454 | 78,763,317 |
| 합 계 | 63,897,093 | 31,231,510 | 48,072,579 | 78,763,317 |
(2) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 66,864,000 | 2,966,907 | 63,897,093 |
| 1년 초과 5년 이내 | 31,693,959 | 462,449 | 31,231,510 |
| 합 계 | 98,557,959 | 3,429,356 | 95,128,603 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 리스료 | 이자비용 | 유동성 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 48,072,579 | - | - | (66,864,000) | 5,690,356 | 76,998,158 | 63,897,093 |
| 비유동리스부채 | 78,763,317 | 29,466,351 | - | - | - | (76,998,158) | 31,231,510 |
| 합 계 | 126,835,896 | 29,466,351 | - | (66,864,000) | 5,690,356 | - | 95,128,603 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 리스료 | 이자비용 | 유동성 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 15,343,524 | - | - | (36,470,041) | 2,618,248 | 66,580,848 | 48,072,579 |
| 비유동리스부채 | 1,297,125 | 144,047,040 | - | - | - | (66,580,848) | 78,763,317 |
| 합 계 | 16,640,649 | 144,047,040 | - | (36,470,041) | 2,618,248 | - | 126,835,896 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 |
| 리스부채 | 95,128,603 | 98,557,959 | 66,864,000 | 31,693,959 |
(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스 부채에서 발생한 현금유출 | 66,864,000 | 36,470,041 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 196,119,675 | 224,038,167 |
| 리스의 총 현금유출 | 262,983,675 | 260,508,208 |
24. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증(주1) | 하자보수(주2) | 합계 | 판매보증(주1) | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 261,173,427 | - | 261,173,427 | 219,873,248 | - | 219,873,248 |
| 손익계산서 증가(감소) | ||||||
| 추가 충당금 전입 | 222,967,902 | 8,027,133,062 | 8,250,100,964 | 243,016,182 | - | 243,016,182 |
| 미사용금액 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 연중 사용액 | (182,716,875) | - | (182,716,875) | (201,716,003) | - | (201,716,003) |
| 기말(주1,2) | 301,424,454 | 8,027,133,062 | 8,328,557,516 | 261,173,427 | - | 261,173,427 |
| 유동항목 | 184,519,294 | 3,945,209,954 | 4,129,729,248 | 141,666,300 | - | 141,666,300 |
| 비유동항목 | 116,905,160 | 4,081,923,108 | 4,198,828,268 | 119,507,127 | - | 119,507,127 |
| (주1) | 당사는 전력IOT 사업과 관련하여 프로젝트별 제품 납품후 30개월동안의 무상 AS보증을 고객에게 제공하고 있습니다. 당사는 이에 따라 매출 대비 하자보수비용을 추정하여 판매비와관리비로 인식하고 동 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (주2) | 국고보조금 사업 관련하여 유지보수 및 하자보수 추정비용 4,528,702,954원 및 반환할 것으로 추정되는 미설치분에 해당하는 3,498,430,108원에 대해 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다. |
25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000 주 | 30,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 12,055,535 주 | 12,055,535 주 |
| 자본금 | 6,027,767,500 원 | 6,027,767,500 원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식 수 | 12,055,535 | 12,055,535 |
| 자기주식 | (757,550) | (757,550) |
| 유통보통주식수 | 11,297,985 | 11,297,985 |
26. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,666,135,731 | 31,666,135,731 |
| 자기주식(주1) | (4,251,316,271) | (4,251,316,271) |
| 자기주식처분이익 | 1,736,062,100 | 1,736,062,100 |
| 기타자본잉여금 | 3,423,131,426 | 3,423,131,426 |
| 합 계 | 32,574,012,986 | 32,574,012,986 |
| (주1) | 당사는 당기말 현재 자사 주식의 가격안정화를 위하여 보통주 757,550주를 보유하고 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.
27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 법정적립금 | 366,402,165 | 366,402,165 |
| 이익준비금(주1) | 366,402,165 | 366,402,165 |
| 2. 임의적립금 | 2,550,000,000 | 2,550,000,000 |
| 기업합리화적립금(주2) | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 기업발전적립금 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 35,481,341,319 | 34,496,735,201 |
| 합 계 | 38,397,743,484 | 37,413,137,366 |
| (주1) | 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
| (주2) | 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 37,413,137,366 | 31,129,097,953 |
| 기타자본구성요소 대체 | - | - |
| 당기순이익(손실) | 984,606,118 | 6,284,039,413 |
| 배당금지급 | - | - |
| 기말금액 | 38,397,743,484 | 37,413,137,366 |
(3) 당기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안) |
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 35,481,341,319 | 34,496,735,201 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 34,496,735,201 | 28,212,695,788 | ||
| 당기순이익(손실) | 984,606,118 | 6,284,039,413 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | (621,389,175) | - | ||
| 이익준비금 적립 | 56,489,925 | - | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 50원(10 %) 전기 - | 564,899,250 | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 34,859,952,144 | 34,496,735,201 |
28. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | 70,005,774 | 62,883,951 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 62,883,951 | 55,899,039 |
| 평가 | 9,003,569 | 8,830,484 |
| 법인세효과 | (1,881,746) | (1,845,572) |
| 이익잉여금의대체(처분) | - | - |
| 기말 | 70,005,774 | 62,883,951 |
29. 수익당기와 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장 : | ||
| 국내 | 59,348,198,103 | 60,246,325,860 |
| 해외 | 17,908,533,458 | 13,189,593,192 |
| 합 계 | 77,256,731,561 | 73,435,919,052 |
| 주요 서비스계열 : | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 71,357,934,227 | 67,796,186,441 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 4,374,227,234 | 4,144,965,216 |
| 기타 | 1,524,570,100 | 1,494,767,395 |
| 합 계 | 77,256,731,561 | 73,435,919,052 |
30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,994,501,344 | 4,221,879,738 |
| 퇴직급여 | 288,167,060 | 250,190,633 |
| 복리후생비 | 139,796,371 | 223,083,766 |
| 접대비 | 446,962,236 | 476,587,132 |
| 여비교통비 | 463,457,671 | 454,290,814 |
| 통신비 | 237,668,656 | 23,588,527 |
| 수도광열비 | 107,138,245 | 96,451,807 |
| 세금과공과 | 197,768,474 | 187,477,466 |
| 감가상각비 | 539,781,602 | 479,429,960 |
| 임차료 | 446,503,841 | 415,090,774 |
| 보험료 | 155,043,414 | 182,114,034 |
| 차량유지비 | 25,878,194 | 26,859,834 |
| 운반비 | 494,951,870 | 443,435,479 |
| 교육훈련비 | 14,080,246 | 13,018,843 |
| 도서인쇄비 | 16,962,392 | 20,117,301 |
| 소모품비 | 140,594,050 | 265,421,464 |
| 지급수수료 | 3,566,643,210 | 1,654,354,408 |
| 광고선전비 | 7,000,000 | - |
| 해외시장개척비 | 66,580,126 | 38,568,578 |
| 대손상각비 | (6,252,265,971) | 4,379,577,249 |
| 무형자산상각비 | 56,521,326 | 76,727,005 |
| 외주용역비 | 626,455,817 | 709,174,852 |
| 판매보증충당부채전입액 | 7,883,018,964 | 243,016,182 |
| 연구개발비 | 3,764,564,921 | 3,882,496,863 |
| 합 계 | 17,427,774,059 | 18,762,952,709 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,514,347,793 | 643,205,283 |
| 파생상품평가이익 | 587,997,000 | 3,004,335,000 |
| 사채상환이익 | 36,250,951 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 219,536,981 |
| 소 계 | 2,138,595,744 | 3,867,077,264 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,202,151,384 | 1,796,829,787 |
| 파생상품평가손실 | 129,641,400 | 1,147,860,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 29,557,344 | 1,645,379,842 |
| 소 계 | 2,361,350,128 | 4,590,069,629 |
| 순 금융손익 | (222,754,384) | (722,992,365) |
(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식(주1) | |||||
| 이자수익 | - | 1,514,347,793 | - | - | 1,514,347,793 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 587,997,000 | 587,997,000 |
| 사채상환이익 | - | - | 36,250,951 | - | 36,250,951 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실 | (29,557,344) | - | - | - | (29,557,344) |
| 이자비용 | - | - | (2,202,151,384) | - | (2,202,151,384) |
| 파생상품평가손실 | (129,641,400) | - | - | - | (129,641,400) |
| 외환차익 | - | 1,157,592,147 | 189,665,929 | - | 1,347,258,076 |
| 외화환산이익 | - | 312,166,531 | 17,270,157 | - | 329,436,688 |
| 외환차손 | - | (340,970,338) | (378,582,637) | - | (719,552,975) |
| 외화환산손실 | - | (80,207,283) | (16,377,139) | - | (96,584,422) |
| 대손상각비 환입 | - | 6,252,265,971 | - | - | 6,252,265,971 |
| 기타의 대손상각비 | - | (518,339,114) | - | - | (518,339,114) |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다.(주석 8참조)
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익 공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 인식(주1) | |||||
| 이자수익 | - | 643,205,283 | - | 643,205,283 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,004,335,000 | 3,004,335,000 | |
| 이자비용 | - | - | (1,796,829,787) | - | (1,796,829,787) |
| 파생상품평가손실 | (1,147,860,000) | - | - | - | (1,147,860,000) |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 처분이익 | 219,536,981 | - | - | - | 219,536,981 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,645,379,842) | - | - | - | (1,645,379,842) |
| 외환차익 | - | 405,652,018 | 194,337,426 | - | 599,989,444 |
| 외화환산이익 | - | 1,445,597,428 | 369,800,876 | - | 1,815,398,304 |
| 외환차손 | - | (799,468,263) | (174,805,747) | - | (974,274,010) |
| 외화환산손실 | - | (823,845,347) | (3,198,845) | - | (827,044,192) |
| 대손상각비 | - | (4,379,577,249) | - | - | (4,379,577,249) |
| 대손충당금 환입 | - | 15,126,353 | - | - | 15,126,353 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다.(주석 8참조)
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 1,347,258,076 | 599,989,444 |
| 외화환산이익 | 329,436,688 | 1,815,398,304 |
| 유형자산처분이익 | 130,000,000 | 636,364 |
| 무형자산처분이익 | 370,000,000 | - |
| 대손충당금환입 | - | 15,126,353 |
| 무형자산 손상차손환입 | - | 89,292,087 |
| 잡이익 | 536,930,777 | 58,773,044 |
| 합 계 | 2,713,625,541 | 2,579,215,596 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 719,552,975 | 974,274,010 |
| 외화환산손실 | 96,584,422 | 827,044,192 |
| 기타의대손상각비 | 518,339,114 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 1,760,000 |
| 기부금 | 7,900,000 | 3,000,000 |
| 잡손실 | 29,321,293 | 16,611,396 |
| 합 계 | 1,371,697,804 | 1,822,689,598 |
33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함) | (1,329,725,422) | 1,425,892,012 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세 | - | 281,045,005 |
| 외국납부법인세등 | 7,836,512 | 7,023,222 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,522,087,994) | 222,151,105 |
| 법인세율 변경으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (53,736,110) |
| 총 법인세효과 | (2,843,976,904) | 1,882,375,234 |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1) | (1,881,746) | (1,845,572) |
| 법인세비용(수익) | (2,845,858,650) | 1,880,529,662 |
(주1)당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익 | 9,003,569 | (1,881,746) | 8,885,261 | (1,857,020) |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실 | - | - | (54,777) | 11,448 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,861,252,532) | 8,164,569,075 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (411,001,779) | 1,774,205,197 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세 | - | 281,045,005 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 121,885,319 | 91,986,302 |
| 세액공제 및 감면 효과 | (391,384,852) | (210,780,058) |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식효과 등 | 655,328,074 | (737,998,369) |
| 기타(세율차이 등) | (5,012,066) | 309,748,260 |
| 조정사항 합계 | 380,816,475 | (547,043,865) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (2,815,673,346) | 372,323,326 |
| 법인세비용 | (2,845,858,650) | 1,880,529,663 |
| 유효세율(주1) | - | 23.03% |
(주1) 부의 금액으로 유효세율 표시하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 정부보조금 | 4,525,239,438 | 4,525,239,438 | 7,198,583,272 | 7,198,583,272 |
| 신용손실충당금 | 9,893,068,581 | 9,893,068,581 | 3,854,850,501 | 3,854,850,501 |
| 미수수익 | (51,860,581) | (51,860,581) | (131,995,155) | (131,995,155) |
| 미지급비용(연월차) | 407,379,297 | 407,379,297 | 340,393,086 | 340,393,086 |
| 미지급비용(퇴직금) | 48,926,510 | 48,926,510 | 31,115,760 | 31,115,760 |
| 미지급금(미확정비용) | 47,609,331 | 47,609,331 | 48,439,573 | 48,439,573 |
| 미지급금(인센티브) | 1,753,340,026 | 1,753,340,026 | 2,060,463,430 | 2,060,463,430 |
| 미지급금(보험료) | 86,635,800 | 86,635,800 | 58,578,200 | 58,578,200 |
| 재고자산평가충당금 | 3,147,796,600 | 3,147,796,600 | 3,370,097,769 | 3,370,097,769 |
| 지급보증료 | 3,398,592 | - | 37,811 | 3,436,403 |
| 지분법적용투자주식 | 7,474,328,501 | - | 5,631,334,529 | 13,105,663,030 |
| 대손금 | 3,052,175,046 | - | - | 3,052,175,046 |
| 매도가능증권 | (80,495,917) | - | (400,073,569) | (480,569,486) |
| 단기매매금융자산 | 1,645,379,842 | - | 29,557,344 | 1,674,937,186 |
| 회원권 | 393,838,800 | 393,838,800 | - | - |
| 파생상품자산 | (151,605,000) | (151,605,000) | - | - |
| 파생상품부채 | 4,888,875,000 | 1,692,383,400 | - | 3,196,491,600 |
| 전환권조정 | (5,411,490,406) | (2,181,334,134) | - | (3,230,156,272) |
| 현재가치할인차금 | 1,046,809,534 | 1,046,809,534 | 925,517,995 | 925,517,995 |
| 하자보수충당부채 | 119,507,127 | 119,507,127 | 4,198,828,268 | 4,198,828,268 |
| 기타충당부채 | 141,666,300 | 141,666,300 | 4,129,729,248 | 4,129,729,248 |
| 사용권자산 | (199,374,409) | (199,374,409) | (215,417,503) | (215,417,503) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 66,604,816 | 66,604,816 | 106,556,872 | 106,556,872 |
| 리스부채 | 126,835,896 | 126,835,896 | 95,128,603 | 95,128,603 |
| 잡이익(대여금) | 205,223,077 | - | - | 205,223,077 |
| 합계 | 33,179,811,801 | 20,913,467,332 | 31,331,726,034 | 43,598,070,503 |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 정부보조금 | 4,146,530,708 | 4,146,530,708 | 4,525,239,438 | 4,525,239,438 |
| 신용손실충당금 | 5,625,351,268 | 5,625,351,268 | 9,893,068,581 | 9,893,068,581 |
| 미수수익 | (34,009,705) | (34,009,705) | (51,860,581) | (51,860,581) |
| 미지급비용(연월차) | 340,714,206 | 340,714,206 | 407,379,297 | 407,379,297 |
| 미지급비용(퇴직금) | - | - | 48,926,510 | 48,926,510 |
| 미지급금(미확정비용) | 44,536,307 | 44,536,307 | 47,609,331 | 47,609,331 |
| 미지급금(인센티브) | 34,531,015 | 34,531,015 | 1,753,340,026 | 1,753,340,026 |
| 미지급금(보험료) | 165,619,600 | 165,619,600 | 86,635,800 | 86,635,800 |
| 재고자산평가충당금 | 3,518,794,189 | 3,518,794,189 | 3,147,796,600 | 3,147,796,600 |
| 지급보증료 | 3,100,914 | - | 297,678 | 3,398,592 |
| 지분법적용투자주식 | 12,322,536,568 | 4,928,208,067 | 80,000,000 | 7,474,328,501 |
| 대손금 | 3,052,175,046 | - | - | 3,052,175,046 |
| 매도가능증권 | (71,665,433) | (54,777) | (8,885,261) | (80,495,917) |
| 금융상품 | (2,039,290) | (2,039,290) | - | - |
| 단기매매금융자산 | - | - | 1,645,379,842 | 1,645,379,842 |
| 회원권 | 483,130,887 | 89,292,087 | - | 393,838,800 |
| 파생상품자산 | (1,299,465,000) | (1,147,860,000) | - | (151,605,000) |
| 파생상품부채 | 7,893,210,000 | 3,004,335,000 | - | 4,888,875,000 |
| 전환권조정 | (6,447,553,646) | (1,036,063,240) | - | (5,411,490,406) |
| 현재가치할인차금 | 1,125,308,878 | 1,125,308,878 | 1,046,809,534 | 1,046,809,534 |
| 하자보수충당부채 | 121,139,315 | 121,139,315 | 119,507,127 | 119,507,127 |
| 기타충당부채 | 98,733,933 | 98,733,933 | 141,666,300 | 141,666,300 |
| 사용권자산 | (55,094,723) | (55,094,723) | (199,374,409) | (199,374,409) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 27,317,595 | 27,317,595 | 66,604,816 | 66,604,816 |
| 리스부채 | 16,640,649 | 16,640,649 | 126,835,896 | 126,835,896 |
| 잡이익(대여금) | - | - | 205,223,077 | 205,223,077 |
| 합계 | 31,109,543,281 | 21,011,931,082 | 23,082,199,602 | 33,179,811,801 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 일시적차이 | 실현가능성 없는 금액 | 실현가능성 있는 금액 |
| <일시적차이로 인한 이연법인세> | |||
| 정부보조금 | 7,198,583,272 | - | 7,198,583,272 |
| 신용손실충당금 | 3,854,850,501 | 2,278,205,381 | 1,576,645,120 |
| 미수수익 | (131,995,155) | - | (131,995,155) |
| 미지급비용(연월차) | 340,393,086 | - | 340,393,086 |
| 미지급비용(퇴직금) | 31,115,760 | - | 31,115,760 |
| 미지급금(미확정비용) | 48,439,573 | - | 48,439,573 |
| 미지급금(인센티브) | 2,060,463,430 | - | 2,060,463,430 |
| 미지급금(보험료) | 58,578,200 | - | 58,578,200 |
| 재고자산평가충당금 | 3,370,097,769 | - | 3,370,097,769 |
| 지급보증료 | 3,436,403 | - | 3,436,403 |
| 지분법적용투자주식 | 13,105,663,030 | 13,105,663,030 | - |
| 대손금 | 3,052,175,046 | 3,052,175,046 | - |
| 매도가능증권 | (480,569,486) | - | (480,569,486) |
| 단기매매금융자산 | 1,674,937,186 | - | 1,674,937,186 |
| 파생상품부채 | 3,196,491,600 | - | 3,196,491,600 |
| 전환권조정 | (3,230,156,272) | - | (3,230,156,272) |
| 현재가치할인차금 | 925,517,995 | - | 925,517,995 |
| 하자보수충당부채 | 4,198,828,268 | - | 4,198,828,268 |
| 기타충당부채 | 4,129,729,248 | - | 4,129,729,248 |
| 사용권자산 | (215,417,503) | - | (215,417,503) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 106,556,872 | - | 106,556,872 |
| 리스부채 | 95,128,603 | - | 95,128,603 |
| 잡이익(대여금) | 205,223,077 | - | 205,223,077 |
| 소계 | 43,598,070,503 | 18,436,043,457 | 25,162,027,046 |
| 유보금액에 대한 이연법인세효과 | 5,258,863,653 | ||
| 이월세액공제에 대한 이연법인세효과 | - | ||
| 실현가능한 이연법인세 금액 | 5,258,863,653 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 일시적차이 | 실현가능성 없는 금액 | 실현가능성 있는 금액 |
| 정부보조금 | 4,525,239,438 | - | 4,525,239,438 |
| 신용손실충당금 | 9,893,068,581 | 4,773,998,886 | 5,119,069,695 |
| 미수수익 | (51,860,581) | - | (51,860,581) |
| 미지급비용(연월차) | 407,379,297 | - | 407,379,297 |
| 미지급비용(퇴직금) | 48,926,510 | - | 48,926,510 |
| 미지급금(미확정비용) | 47,609,331 | - | 47,609,331 |
| 미지급금(인센티브) | 1,753,340,026 | - | 1,753,340,026 |
| 미지급금(보험료) | 86,635,800 | - | 86,635,800 |
| 재고자산평가충당금 | 3,147,796,600 | - | 3,147,796,600 |
| 지급보증료 | 3,398,592 | 3,398,592 | |
| 지분법적용투자주식 | 7,474,328,501 | 7,474,328,501 | - |
| 대손금 | 3,052,175,046 | 3,052,175,046 | - |
| 매도가능증권 | (80,495,917) | - | (80,495,917) |
| 단기매매금융자산 | 1,645,379,842 | - | 1,645,379,842 |
| 회원권 | 393,838,800 | - | 393,838,800 |
| 파생상품자산 | (151,605,000) | - | (151,605,000) |
| 파생상품부채 | 4,888,875,000 | - | 4,888,875,000 |
| 전환권조정 | (5,411,490,406) | - | (5,411,490,406) |
| 현재가치할인차금 | 1,046,809,534 | 1,046,809,534 | |
| 하자보수충당부채 | 119,507,127 | - | 119,507,127 |
| 기타충당부채 | 141,666,300 | - | 141,666,300 |
| 사용권자산 | (199,374,409) | - | (199,374,409) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 66,604,816 | - | 66,604,816 |
| 리스부채 | 126,835,896 | - | 126,835,896 |
| 잡이익(대여금) | 205,223,077 | - | 205,223,077 |
| 소 계 | 33,179,811,801 | 15,300,502,433 | 17,879,309,368 |
| 유보금액에 대한 이연법인세자산 | 3,736,775,659 | ||
| 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 | - | ||
| 실현가능한 이연법인세 금액(이연법인세 자산) | 3,736,775,659 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 18,436,043,457 | 15,300,502,433 |
| 세무상결손금(주1) | 2,232,309,220 | 2,232,309,220 |
| 미사용세액공제 | 3,627,092 | 3,627,092 |
(주1) 합병으로 승계한 이월결손금이나 해당 사업부문의 미래과세소득이 예상되지 않아 인식하지 않았습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
34. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 5,678,446,315 | 2,070,051,421 |
| 원재료 및 상품매입액 | 46,714,626,550 | 44,147,981,259 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 7,210,276,679 | 6,974,807,495 |
| 퇴직급여 | 564,205,090 | 569,629,353 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,150,249,815 | 1,209,131,086 |
| 지급수수료 | 4,519,001,329 | 2,970,015,259 |
| 외주용역비 | 2,299,063,062 | 2,593,115,794 |
| 기타비용 | 6,469,954,077 | 9,618,360,010 |
| 합계(주1) | 74,605,822,917 | 70,153,091,677 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.
35. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 984,606,118 | 6,284,039,413 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 11,297,985 주 | 11,297,985 주 |
| 기본주당이익 | 87 | 556 |
(주1)
가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균발행주식수 | 12,055,535 | 12,055,535 |
| 가중평균자기주식수 | (757,550) | (757,550) |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,297,985 | 11,297,985 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 경우 희석증권으로 인한 희석효과가 없으며, 전기의 희석 주당 이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 희석당기순이익(손실)(주1) | 1,491,285,704 | 5,644,118,240 |
| 희석가중평균유통보통주식수(주2) | 13,261,925 주 | 13,304,137주 |
| 희석주당이익(손실) | 112 | 424 |
| 희석화효과 | 없음 | 있음 |
(주1)
당기 및 전기의 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 984,606,118 | 6,284,039,413 |
| 전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후) | ||
| 이자비용 | 897,913,367 | 808,129,327 |
| 파생상품평가손익 | (362,559,280) | (1,448,050,500) |
| 사채상환손익 | (28,674,502) | - |
| 소 계 | 506,679,586 | (639,921,173) |
| 희석당기순이익 | 1,491,285,704 | 5,644,118,240 |
(주2)
가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,297,985 | 11,297,985 |
| 전환사채의 전환(*) | 1,963,940 | 2,006,152 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 13,261,925 | 13,304,137 |
(*) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.
36. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 54,274,383,029 | 55,213,283,121 |
| 자본 | 77,069,529,744 | 76,077,801,803 |
| 부채비율 | 70.42% | 72.57% |
(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 당사의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.
3) 환율변동위험당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, NOK, EUR, GHS, CAD, ETB의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: USD, NOK, GHS, CAD, ETB) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | NOK | GHS | CAD | ETB |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,627,548.04 | 3,822,765 | - | - | 17,966 |
| 단기금융상품 | 150,000 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 13,046,751 | 720,754 | 41,311 | - | 4,155,189 |
| 기타금융자산 | 200,000 | - | 20,460 | - | - |
| 합 계 | 15,024,299 | 4,543,520 | 61,771 | - | 4,173,155 |
| 외화금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 1,665,364 | 199,654 | 28,617 | 22,776 | 2,895,027 |
| 합 계 | 1,665,364 | 199,654 | 28,617 | 22,776 | 2,895,027 |
② 전기말
| (단위: USD, EUR, NOK, GHS, CAD, ETB) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | NOK | GHS | CAD | ETB |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 894,302 | 1,655 | 3,625,140 | 7,177,182 | - | 592,382 |
| 단기금융상품 | 650,000 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 22,596,775 | - | 705,930 | 41,311 | - | 8,802,150 |
| 기타금융자산 | 700,000 | - | - | 20,460 | - | - |
| 합 계 | 24,841,077 | 1,655 | 4,331,070 | 7,238,953 | - | 9,394,532 |
| 외화금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 2,189,009 | - | 113,699 | 849,345 | 22,776 | 4,820,225 |
| 합 계 | 2,189,009 | - | 113,699 | 849,345 | 22,776 | 4,820,225 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | NOK | GHS | CAD | ETB |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | 1,722,501,093 | 54,910,810 | 357,272 | (2,219,860) | 2,925,634 |
| 자본 증가(감소) | 1,722,501,093 | 54,910,810 | 357,272 | (2,219,860) | 2,925,634 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | NOK | GHS | CAD | ETB |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | 2,870,696,612 | 223,586 | 54,032,953 | 79,390,881 | (2,130,440) | 10,818,235 |
| 자본 증가(감소) | 2,870,696,612 | 223,586 | 54,032,953 | 79,390,881 | (2,130,440) | 10,818,235 |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있으나, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증계약(주1) | - | 95,318,000 |
(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다.
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
5) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,900,460,646 | 6,900,460,646 | 6,830,506,672 | 69,953,974 | - |
| 차입금 | 29,876,463,728 | 36,543,575,476 | 35,266,315,433 | 1,277,260,043 | - |
| 기타금융부채 | 334,545,455 | 334,545,455 | 300,000,000 | 34,545,455 | - |
| 리스부채 | 95,128,603 | 98,557,959 | 66,864,000 | 31,693,959 | - |
| 합 계 | 37,206,598,432 | 43,877,139,536 | 42,463,686,105 | 1,413,453,431 | - |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 10,413,426,249 | 10,413,426,249 | 10,023,227,705 | 390,198,544 | - |
| 차입금 | 32,461,769,594 | 37,666,286,542 | 34,615,879,984 | 1,773,146,515 | 1,277,260,043 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 126,835,896 | 134,221,959 | 52,564,000 | 81,657,959 | - |
| 금융보증부채 | - | 95,318,000 | 95,318,000 | - | - |
| 합 계 | 48,390,906,739 | 53,698,127,750 | 50,175,864,689 | 2,245,003,018 | 1,277,260,043 |
상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 한편, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 4,805,778,366 | - | - | - | 4,805,778,366 |
| 장단기금융상품 | - | 30,535,716,853 | - | - | - | 30,535,716,853 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,666,526,383 | - | - | - | 14,666,526,383 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 770,311,774 | - | - | - | - | 770,311,774 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,175,226,285 | - | - | 1,175,226,285 |
| 기타금융자산 | - | 6,877,000,290 | - | - | - | 6,877,000,290 |
| 합 계 | 770,311,774 | 56,885,021,892 | 1,175,226,285 | - | - | 58,830,559,951 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,900,460,646 | - | 6,900,460,646 |
| 차입금 | - | - | - | 29,876,463,728 | - | 29,876,463,728 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | 3,196,491,600 | 3,196,491,600 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 334,545,455 | - | 334,545,455 |
| 리스부채 | - | - | - | 95,128,603 | - | 95,128,603 |
| 합 계 | - | - | - | 37,206,598,432 | 3,196,491,600 | 40,403,090,032 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 10,967,118,981 | - | - | - | 10,967,118,981 |
| 장단기금융상품 | - | 11,249,361,440 | - | - | - | 11,249,361,440 |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,857,409,883 | - | - | - | 20,857,409,883 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 951,474,118 | - | - | - | - | 951,474,118 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 565,152,716 | - | - | 565,152,716 |
| 기타금융자산 | - | 4,498,249,313 | - | - | - | 4,498,249,313 |
| 합 계 | 951,474,118 | 47,572,139,617 | 565,152,716 | - | - | 49,088,766,451 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 10,413,426,249 | - | 10,413,426,249 |
| 차입금 | - | - | - | 32,461,769,594 | - | 32,461,769,594 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 126,835,896 | - | 126,835,896 |
| 합 계 | - | - | - | 43,502,031,739 | 4,888,875,000 | 48,390,906,739 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,175,226,285 | 1,175,226,285 | 565,152,716 | 565,152,716 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 770,311,774 | 770,311,774 | 951,474,118 | 951,474,118 |
| 소 계 | 1,945,538,059 | 1,945,538,059 | 1,516,626,834 | 1,516,626,834 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,805,778,366 | (*) | 10,967,118,981 | (*) |
| 장단기금융상품 | 30,535,716,853 | (*) | 11,249,361,440 | (*) |
| 매출채권 | 13,008,308,870 | (*) | 18,424,016,192 | (*) |
| 미수금 | 1,515,582,159 | (*) | 2,348,260,408 | (*) |
| 미수수익 | 142,635,354 | (*) | 85,133,283 | (*) |
| 대여금 | 6,400,784,000 | (*) | 3,990,510,000 | (*) |
| 보증금 | 476,216,290 | (*) | 507,739,313 | (*) |
| 소 계 | 56,885,021,892 | (*) | 47,572,139,617 | (*) |
| 금융자산 합계 | 58,830,559,951 | (*) | 49,088,766,451 | (*) |
| <금융부채> | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 3,196,491,600 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 |
| 소 계 | 3,196,491,600 | 3,196,491,600 | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 2,322,213,158 | (*) | 3,061,539,772 | (*) |
| 미지급금 | 1,672,976,354 | (*) | 4,324,424,789 | (*) |
| 미지급비용 | 2,905,271,134 | (*) | 3,027,461,688 | (*) |
| 차입금 | 29,876,463,728 | (*) | 32,461,769,594 | (*) |
| 임대보증금 | 334,545,455 | (*) | 500,000,000 | (*) |
| 리스부채 | 95,128,603 | (*) | 126,835,896 | (*) |
| 소 계 | 37,206,598,432 | (*) | 43,502,031,739 | (*) |
| 금융부채 합계 | 40,403,090,032 | (*) | 48,390,906,739 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,175,226,285 | 1,175,226,285 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 770,311,774 | - | - | 770,311,774 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 3,196,491,600 | 3,196,491,600 |
| 전기말 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 565,152,716 | 565,152,716 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 799,869,118 | - | 151,605,000 | 951,474,118 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 4,888,875,000 | 4,888,875,000 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 | 투입변수 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구 분 | 공정가치 산정방법 | |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 매도청구권,조기상환청구권 | 전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. |
| 전환권대가 | 전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다. | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 등 | 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가측정 금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.
37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | NURIFLEX HOLDINGS INC. |
| 지배기업의 종속회사(주1,2,3) | NURI FLEX Inc, NURI FLEX AFRIQUE CENTRALE, (주)누리웍스NURIFLEX GHANA LTD, NURIFLEX LIMITEDNURIFLEX WORLD PTE. LIMITED, NURIWORLD DMCCNuritopia PTE LTD. |
| 종속기업(주4,5) | (주)누리비스타, (주)누리빌,NURI FLEX JAPAN , (주)누리보이스,NURI FLEX VIETNAM COMPANY LIMITED(주)메디허브, (주)누리넥스트에너지 |
| (주1) 전기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 NURIFLEX WORLD PTE. LIMITED와 NURIWORLD DMCC를 설립하였습니다. |
| (주2) 당기 중 NURIFLEX HOLDINGS INC.가 사업 확장을 위하여 Nuritopia PTE. LTD.를 설립하였습니다. |
| (주3) 당기 중 NURI TELECOM COMPANY LIMITED의 사명이 NURIFLEX GAHNA LTD로 변경되었습니다. |
| (주4) 전기 중 (주)메디허브 지분 75%을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. |
| (주5) 전기 중 사업 확장을 위하여 (주)누리넥스트에너지를 설립하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 종속기업 | NURI FLEX Inc.(USA) | 외주용역비 | 419,608,516 | 423,290,428 |
| 지급수수료 | - | 650,696 | ||
| (주)누리웍스 | 임대료수입 | 10,476,112 | - | |
| 종속기업 | (주)누리비스타 | 매출 | - | 390,000 |
| 매입 | 183,000,000 | - | ||
| 용역매출 | 70,197,410 | 54,583,423 | ||
| 이자수익 | 64,526,027 | - | ||
| 외주용역비 | 224,958,750 | 133,081,931 | ||
| 임대료수입 | 162,720,000 | 155,660,000 | ||
| (주)누리빌 | 임대료수입 | 28,610,703 | 37,188,000 | |
| 용역매출 | 74,953,592 | 80,554,074 | ||
| NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED | 외주용역비 | - | 22,296,426 | |
| 매출 | 29,616,750 | - | ||
| 이자수익 | 40,119,019 | 44,956,208 | ||
| (주)누리보이스 | 임대료수입 | 247,910,000 | 266,700,000 | |
| 용역매출 | 194,780,438 | 202,195,058 | ||
| 매출 | 1,505,000 | 30,798,089 | ||
| (주)메디허브 | 이자수익 | 21,029,703 | 8,128,767 | |
| 외주용역비 | - | 1,000,000 | ||
| 매출 | - | 100,000,000 | ||
| (주)누리넥스트에너지 | 이자수익 | 104,543,698 | 28,489,754 | |
| 용역매출 | 21,489,436 | 8,918,494 | ||
| 매출 | 217,000,000 | 2,285,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 선급금 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC. | 3,994,270,350 | - | - | - | - | 22,198,596 | - |
| 지배기업의 종속기업(주2,3) | NURI FLEX Inc.(USA) | 2,214,663,447 | - | - | - | 10,365,629 | 32,584,543 | - |
| NURIFLEX GAHNA LTD | 605,096,079 | 1,089,615,987 | - | - | - | 2,750,418 | - | |
| (주)누리웍스 | 4,519,109 | 143,213 | - | - | - | - | 14,545,455 | |
| 종속기업 | (주)누리비스타 | 50,829,758 | 369,408,000 | 64,526,027 | 4,000,000,000 | - | 113,223,000 | - |
| (주)누리빌 | 26,654,165 | 242,280 | - | - | - | - | - | |
| NURI FLEX JAPAN | - | - | - | - | - | - | - | |
| NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED | - | - | 10,640,199 | 257,880,000 | - | - | - | |
| (주)누리보이스 | 116,170,335 | 2,984,853 | - | - | - | - | - | |
| (주)메디허브 | - | 8,863,096 | 6,158,470 | 500,000,000 | - | - | 20,000,000 | |
| (주)누리넥스트에너지 | 130,352,019 | - | - | 2,104,604,000 | - | - | - |
| (주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 406,505,206원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 2,889,885,099원입니다. |
| (주2) | NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 203,088,713원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 2,797,171,603원입니다. |
| (주3) | NURIFLEX GAHNA LTD에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 당사가 인식한 손실충당금은 1,186,573,133원이며, 당기에 인식한 손실충당금 환입은 17,402,729원입니다. |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업(주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC. | 9,600,539,821 | - | - | - | 21,304,402 |
| 지배기업의 종속기업(주2,3,4) | NURI FLEX Inc.(USA) | 7,173,759,487 | - | - | - | 32,026,052 |
| NURI TELECOM COMPANYLIMITED | 594,724,881 | 1,071,933,216 | - | - | 3,171,301 | |
| (주)누리웍스 | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)누리비스타 | 14,916,000 | 60,041,765 | - | - | 146,390,124 |
| (주)누리빌 | 3,408,900 | 76,727,294 | - | - | - | |
| NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED | - | - | 33,272,702 | 887,110,000 | - | |
| (주)누리보이스 | 24,584,290 | 204,929,064 | - | - | - | |
| (주)메디허브 | - | - | 8,128,767 | 500,000,000 | - | |
| (주)누리넥스트에너지 | - | 9,810,343 | 2,860,192 | 2,540,000,000 | - |
| (주1) | NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 3,711,289,546원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,687,462,488원입니다. |
| (주2) | NURI FLEX INC.에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 3,000,260,316원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 988,574,647원입니다. |
| (주3) | NURI TELECOM COMPANY LIMITED에 대한 채권과 관련하여 전기말 당사가 인식한 손실충당금은 1,203,975,862원이며,전기에 인식한 대손상각비는 142,390,157원입니다. |
| (주4) | (주)누리웍스에 대한 채권은 전기 중 모두 회수되었습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED | 대여 | 887,110,000 | 837,145,000 | (1,466,375,000) | 257,880,000 |
| 종속기업 | (주)메디허브(주1) | 대여 | 500,000,000 | 500,000,000 | (500,000,000) | 500,000,000 |
| 종속기업 | (주)누리비스타 | 대여 | - | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
| 종속기업 | (주)누리넥스트에너지 | 대여 | 2,540,000,000 | - | (435,396,000) | 2,104,604,000 |
| (주1) | 당기 중 주식회사 메디허브 대여금의 출자전환을 통하여 대여금이 감소하였으며, 당기말 현재 대여금은 100% 충당금 설정하였습니다. |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | NURI FLEX VIETNAM COMPANY LEMETED | 대여 | 924,690,000 | 893,790,000 | (931,370,000) | 887,110,000 |
| 종속기업 | (주)메디허브 | 대여 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 종속기업 | (주)누리넥스트에너지 | 대여 | - | 2,540,000,000 | - | 2,540,000,000 |
(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 512,520,300 | 466,368,000 |
| 퇴직급여 | 42,710,040 | 38,864,000 |
| 합 계 | 555,230,340 | 505,232,000 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 보증금액 | 관련 차입금 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 기타의 특수관계자 |
4,800,000,000 | 한국산업은행 단기차입금 |
| 21,600,000,000 | 수출입은행 단기차입금 | ||
| USD 6,000,000 | 한국산업은행 기한부 신용장 |
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익(손실) | 984,606,118 | 6,284,039,413 |
| 2. 조정항목 | ||
| 이자비용 | 2,202,151,384 | 1,796,829,787 |
| 재고자산평가손실 | 2,162,289,985 | 434,351,557 |
| 파생상품평가손실 | 129,641,400 | 1,147,860,000 |
| 감가상각비 | 891,974,579 | 921,765,772 |
| 투자부동산감가상각비 | 138,117,055 | 141,901,056 |
| 무형자산상각비 | 120,158,181 | 145,464,258 |
| 대손상각비(환입) | (6,252,265,971) | 4,379,577,249 |
| 외화환산손실 | 96,584,422 | 827,044,192 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 5,631,334,529 | 80,000,000 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 29,557,344 | 1,645,379,842 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,760,000 |
| 충당부채전입액 | 7,883,018,964 | 243,016,182 |
| 기타의 대손상각비 | 518,339,114 | - |
| 법인세비용(수익) | (2,845,858,650) | 1,880,529,662 |
| 이자수익 | (1,514,347,793) | (643,205,283) |
| 외화환산이익 | (329,436,688) | (1,815,398,304) |
| 유형자산처분이익 | (130,000,000) | (636,364) |
| 기타대손충당금환입 | - | (15,126,353) |
| 잡이익 | (399,279,225) | - |
| 무형자산처분이익 | (370,000,000) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (89,292,087) |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | (219,536,981) |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | (4,928,208,067) |
| 파생상품평가이익 | (587,997,000) | (3,004,335,000) |
| 사채상환이익 | (36,250,951) | - |
| 소 계 | 7,337,730,679 | 2,929,741,118 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 15,607,499,093 | (1,657,072,908) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,217,714,794 | 1,536,291,404 |
| 계약자산의 감소(증가) | (3,569,491,749) | (823,748,482) |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,516,156,330 | 1,635,699,864 |
| 선급금의 감소(증가) | 3,298,239 | 2,524,177,163 |
| 선급비용의 감소(증가) | 69,628,745 | 51,049,760 |
| 매입채무의 증가(감소) | (730,855,517) | (5,299,539,465) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,659,026,514) | 90,102,116 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (43,898,687) | 2,008,014,159 |
| 예수금의 증가(감소) | (1,275,051,064) | (802,110,570) |
| 선수금 및 계약부채의 증가(감소) | 311,485,284 | (2,263,110,388) |
| 충당부채의 증가(감소) | (182,716,875) | (201,716,003) |
| 소 계 | 12,264,742,079 | (3,201,963,350) |
| 4. 합계(1+2+3) | 20,587,078,876 | 6,011,817,181 |
(2) 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 252,928,000 | - |
| 유동성장기차입금의 계정 대체 | - | 6,500,000,000 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 823,925,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 76,998,158 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,666,640,000 | 1,666,640,000 |
| 투자부동산의 유형자산의 대체 | 2,251,521,458 | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | - | 49,970,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 18,807,095 | - |
| 리스 계약으로 인한 사용권 자산의 증가 | 56,254,155 | 144,047,040 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 8,552,446,354 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 500,000,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 유무형자산 차감 | 리스부채의 증가 | 공정가치 변동 | 전환권조정 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 9,588,509,594 | (3,600,000,000) | - | - | - | 1,046,171,849 | 1,135,162,285 | 8,169,843,728 |
| 금융기관 차입금 | 22,873,260,000 | (1,166,640,000) | - | - | - | - | - | 21,706,620,000 |
| 파생상품부채 | 4,888,875,000 | - | - | - | (1,692,383,400) | - | - | 3,196,491,600 |
| 임대보증금 | 500,000,000 | (165,454,545) | - | - | - | - | - | 334,545,455 |
| 리스부채 | 126,835,896 | (66,864,000) | - | 29,466,351 | - | - | 5,690,356 | 95,128,603 |
| 정부보조금 | 843,027,990 | 31,626,888 | (89,406,327) | - | - | - | - | 785,248,551 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 38,820,508,480 | (4,967,331,657) | (89,406,327) | 29,466,351 | (1,692,383,400) | 1,046,171,849 | 1,140,852,641 | 34,287,877,937 |
(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 유무형자산 차감 | 리스부채의 증가 | 공정가치 변동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,552,446,354 | - | - | - | - | 1,036,063,240 | 9,588,509,594 |
| 금융기관 차입금 | 25,090,000,000 | (2,216,740,000) | - | - | - | - | 22,873,260,000 |
| 파생상품부채 | 7,893,210,000 | - | - | - | (3,004,335,000) | - | 4,888,875,000 |
| 임대보증금 | 500,000,000 | - | - | - | - | - | 500,000,000 |
| 리스부채 | 16,640,649 | (36,470,041) | - | 144,047,040 | - | 2,618,248 | 126,835,896 |
| 정부보조금 | 83,302,380 | 812,874,745 | (53,149,135) | - | - | - | 843,027,990 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 42,135,599,383 | (1,440,335,296) | (53,149,135) | 144,047,040 | (3,004,335,000) | 1,038,681,488 | 38,820,508,480 |
(주1) 기타 변동에는 전환권 조정 및 리스부채 상각분이 포함되어 있습니다.
39. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 6,491,865,075원과 2,795,163,300원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편,소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 340,080,682원이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)(2) 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.1) 차입금 약정
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 9,416,620,000 | 9,416,620,000 | 장,단기차입금 관련 |
| (주)신한은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 단기차입금 관련 |
| 중소기업은행 | 1,490,000,000 | 1,490,000,000 | 단기차입금 관련 |
| 한국수출입은행 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | 단기차입금 관련 |
| KEB하나은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 단기차입금 관련 |
| 한국산업은행 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 단기차입금 관련 |
| 농협 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 단기차입금 관련 |
2) 외화지급보증 약정
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | USD 3,554,314 | USD 2,823,805 | 외화지급보증 한도 |
| KB국민은행 | USD 1,600,000 | USD 200,000 | 외화지급보증 한도 |
| 한국산업은행 | USD 5,000,000 | USD 630,277 | 기한부신용장 한도 |
3) 보험 약정
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 부보금액 | 질권자명 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 한화손해보험 | 785,000,000 | 중소기업은행 |
| 2,400,000,000 | (주)신한은행 | ||
| 2,400,000,000 | (주)우리은행 | ||
| 7,100,000,000 | (주)우리은행 | ||
| 1,200,000,000 | 한국산업은행 | ||
| 2,200,000,000 | KEB하나은행 | ||
| CMI보험 | 메리츠화재보험 | 1,310,200,000 | 삼성카드 |
| 960,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행, 한국산업은행, KEB하나은행 및 중소기업은행은 당사의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 18,600,000,000원, 1,200,000,000원, 2,400,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고있으며, (주)신한은행은 당사의 투자부동산에 대하여 2,400,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다.
또한 수출입은행 차입금 약정 1,800,000,000원과 관련하여 재고자산에 대한 담보가 설정되어 있으며, 지급보증 최고 한도액은 2,340,000,000입니다(주석 18 참조).
(4) 당기말 현재 당사가가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 회사는 피고로 계류중인 소송 1건 (소송가액:648,376천원) 이 진행 중에 있으며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.2) 당사는 전기까지 정부보조금을 수령하여 공동주택에 대한 지능형 전력계량시스템(AMI, Advanced Metering Infrastructure)을 구축하는 사업을 진행하였고, 동 사업은 종료되었습니다. 한편, 동 사업의 종료가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 당사의 재무제표에 반영되어 있습니다.3) 당사는 지능형 전력계량시스템 구축사업과 관련하여 산업자원부 및 감사원의 감사를 받았고, 보조금관리에관한법률 위반 및 입찰방해 등의 혐의로 서울북부지검으로부터 기소되어 서울북부지법의 재판이 진행되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 동 사건과 관련하여 재판의 결과가 당사에 미치는 영향은 예측하기 어렵습니다.
40. 보고기간 후 사건2024년 3월 4일 당사는 기 발생한 전환사채 114억원에 해당하는 채권을 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 상환하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 누리플렉스
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 누리플렉스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 주식회사 누리플렉스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 누리플렉스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김하연입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
| 2024년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서_누리플렉스.jpg 운영실태보고서_누리플렉스
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 누리플렉스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111521355--13121188096296132-44----387280203033838774244627189158121--1,5291,07331384184831,038578271133158121--1,9161,353
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 6월 13일 ~ 17일5감사위험 평가 및 전반감사계획의 수립2023년 8월 1일 ~ 5일541별도 및 연결재무제표 검토2023년 10월 30일 ~ 11월 3일551내부회계관리제도 설계 및 운영평가2023년 12월 12일 ~ 16일551중간감사 및 내부회계관리제도 감사2024년 2월 13일 ~ 20일751기말 입증절차의 수행2023.12.30 ~ 312본사창고, 외주처창고, 나주공장원재료, 상품 및 제품, 반제품----OOO-22023년 12월 29일, 2024년 3월 18일공정가치평가 전문가 2024년 2월5
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 29일회사: 감사 등감사인: 업무수행이사 외서면회의전반감사계획, 감사인과 회사의 책임, 핵심감사사항에 대한 논의22024년 03월 18일회사: 감사 등감사인: 업무수행이사 외서면회의감사결과보고, 핵심감사사항에 대한 수행결과, 감사인의 독립성 등 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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