Annual Report • Mar 20, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 (주)차바이오텍 C A Y 134511-0065662 사 업 보 고 서 (제 22 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 차바이오텍 대 표 이 사 : 오 상 훈 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 442, 3층(청담동, 피엔폴루스) (전 화) 031-881-7400 (홈페이지) http://www.chabio.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 이 동 준 (전 화) 031-881-7400 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사의 수는 52개입니다. (단위 : 사) 2--22482-5010502-5212 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 (주)아이앤지메딕스인수(2023.01.02)KULA CHA NATURALTECH LLC설립(2023.12.18)---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 차바이오텍이고 영문명은 Chabiotech Co., Ltd. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 설립일은 2002년 11월 5일이며, 본 보고서 작성기준일 현재 존속하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사 주소: 서울특별시 강남구 도산대로442, 3층(청담동, 피엔폴루스)전화번호: 031-881-7400홈페이지: http://www.chabio.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있고, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업(주식회사 CMG제약, 주식회사 차백신연구소), 글로벌 CDMO 사업(Matica Holdings Inc. Matica Biotechnology, Inc.), 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업( 주식회사 차케어스, 주식회사 차헬스케어, CHA Hollywood Medical Center, LP.CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.)을 영위하고 있습니다.당사와 주요 종속회사를 포함한 주된 고객은 세포ㆍ유전자 치료제 기업, 의료기관, 약국, 정부, 환자 등 의료 헬스케어 사업 전반에 걸쳐 골고루 분포되어 있고, 주요 사업의 연결 실적은 다음과 같습니다.기타 자세한 사항은 ' II. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다. 구분 주요 제품 및 서비스 내용 2023년매출 비중 (%) 의료서비스 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 60.22% 제품매출 의약품/화장품/화장품원료 등 10.76% 기타 글로벌 CDMO 사업, 기타 서비스 사업 등 29.02% 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2005년 12월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 주식회사 차바이오텍(당사) 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사실이 없습니다 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 31일-대표이사 이현정(주1)--2023년 03월 31일정기주총사내이사 이현정사내이사 이상규상근감사 김창호-2022년 03월 29일--대표이사 오상훈(주2)-2022년 03월 29일정기주총사외이사 김희진사외이사 전태준사내이사 오상훈사내이사 송종국사외이사 김중호(주3)사외이사 강일모(주3)2021년 03월 26일정기주총-사내이사 박윤상사외이사 강일모-2019년 03월 29일-단독대표이사 오상훈(주4)--2019년 03월 29일정기주총사내이사 오상훈사내이사 송종국사외이사 김중호- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 2023년 03월 31일 이사회에서, R&D 역량 강화를 위하여 이현정 대표이사를 선임하였고, 오상훈, 이현정 각자 대표이사로 변동되었습니다.(주2) 2022년 03월 29일 이사회에서, 오상훈 대표이사가 재선임 되었습니다.(주3) 2022년 03월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주4) 2019년 03월 29일 이사회에서, 효율적인 경영 제고를 위하여 오상훈 단독대표이사로 변동되었습니다. 3) 최대주주의 변동 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 4) 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.5) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다. 6) 업종 또는 주된 사업의 변경공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다. 7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2023. 03. 02 미국 '아스텔라스 재생의학센터(Astellas Institute for Regenerative Medicine)'와 '망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 개발 기술이전' 계약 체결 2021. 09. 23 범부처 재생의료개발사업 선정 - FMD-NPC(비임상), CordSTEM-POI (비임상), CordSTEM-DD (임상2a상) 2021. 06. 10 호주 '시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 '착상전 배아 유전 검사(PGT)' 서비스 계약 체결 2020. 09. 11 CBT101(자가NK세포) 미국 FDA ODD(희귀의약품) 지정 2020. 06. 19 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(250억원) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행(500억원) 2019. 06. 25 미국 종속회사 Stem Cell & Regenerative Medicine International, Inc 매각 나. 주식회사 차백신연구소(주요종속회사) 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다. 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2022. 12. 05 재조합 대상포진 백신 (CVI-VZV-001)의 임상시험계획승인(IND) 완료(임상 1상) 2022. 05. 27 정부과제 선정(보건복지부): 신규 면역증강제를 이용한 범용 노로바이러스 다가 백신의 후보물질 개발 2022. 05. 01 정부과제 선정(보건복지부): 변이에 신속대응 가능한 박테리오파지 기반 백신 플랫폼 개발 2022. 04. 01 정부과제 선정(보건복지부): 재조합 수두 백신 마이크로니들의 항원 생산 및 분석법 개발 2022. 04. 01 정부과제 선정(보건복지부): 신종코로나와 인플루엔자 혼합 프리미엄 백신의 후보물질 개발 2021. 10. 22 IPO(기업공개)완료에 의한 코스닥시장 신규상장 2021. 04. 19 정부과제 선정(산업자원부): 차세대 아쥬번트를 활용하여 면역관문억제제의 한계를 극복하는 개량형 의약품 개발 2021. 02. 26 기술이전계약(Aston Sci.): 2,031억 규모 2021. 02. 07 정부과제 선정(보건복지부): 새로운 백일해 유전자 재조합 단백질 항원 기반 신규 플랫폼 백일해 백신 개발 2020. 08. 01 정부과제 선정(보건복지부): 호흡기 바이러스 백신 개발을 위한 신개념 면역증강제 플랫폼 기술 개발 2020. 08. 01 정부과제 선정(보건복지부): 면역증강제를 포함하는 신규 재조합 노로바이러스 백신플랫폼 개발 다 . 주식회사 차케어스 (주요종속회사 ) 1) 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다 . 2) 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항 공시대상기간 중 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다 . 3) 합병등에 사항 공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다 . 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다 . 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2024.02.29 국민건강보험 장기요양기관평가 최우수기관 선정 2024.02.29 품질경영시스템 인증 2024.02.29 안전보건경영시스템 인증 2024.02.29 안전보건경영시스템 인증 2023.12.10 경기도 일자리 우수기업 선정 라. CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사) CHA Health Systems Inc.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2019. 06. 01 대표이사 변경 (오상훈 -> 김용석) 마. 주식회사 CMG제약(주요종속회사) 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2023. 03. 28 글로벌 세포ㆍ유전자 치료제 CDMO 사업 추진을 위한 사모 전환사채 발행(146억원) 2023. 01. 02 동물영양제 전문기업 '(주)아이앤지메딕스' 인수 2022. 09. 01 산모, 아이 건강 솔루션 브랜드 '차앤맘' 론칭 2022. 01. 20 글로벌 CDMO GMP 신규시설 투자(판교 제2테크노밸리) 2021. 12. 23 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로66길 14 B01(청담동) -> 서울특별시 강남구 학동로 170 베터라이프빌딩 3층(논현동) 2021. 05. 10 싱가포르 'AUM 바이오사이언스'에 표적항암제 신약 'CHC2014' 기술수출 계약 체결 ((주)한독과 공동) 2020. 02. 12 연구개발기업 상장특례 기술성 평가 A등급 획득 2019. 08. 02 일반공모 주주배정 유상증자(744억원) 바. CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사) CHA Hollywood Medical Center, LP.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2022. 10. 13 대표이사 변경 (Marcel Loh -> Jamie Yoo) 2020. 10. 05 대표이사 변경 (Robert Allen -> Marcel Loh) 사. CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사) CHS Property Holdings, LP.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 아. City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd. (주요종속회사) City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경 일자 변경전 변경후 비고 2021. 08. 20 CFC Global Pty. Ltd. City Fertility Sydney CBD Pty Ltd 사업확장(의료기관 운영) 목적 2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 자. 주식회사 차헬스케어(주요종속회사)1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다. 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2023. 09. 04 대표이사 변경(오상훈 -> 윤경욱) 2022. 12. 03 대표이사 변경(조성수 -> 오상훈) 2021. 08. 31 제4회 국내 사모 기명식 무보증 전환사채 발행 (300억) 2020. 12. 03 대표이사 변경(윤경욱 -> 조성수) 차. Matica Holdings, Inc. (주요종속회사) 1) 상호의 변경 일자 변경전 변경후 비고 2020. 12. 29 CHA Biotech USA, Inc. Matica Holdings, Inc. 사업확장(글로벌 CDMO) 목적 2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2019. 08. 22 글로벌 CDMO 사업을 위한 종속회사 'Matica Biotechnology, Inc.' 설립 카. CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. (주요종속회사) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2023. 01. 02 본점 소재지 변경 (변경전 : 163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463) (변경후 : 545 Orchard road #08-07 Far East Shopping Centre Singapore 238882) 2020. 11. 01 본점 소재지 변경 (변경전 : 10 Anson Road #28-05A International Plaza Singapore) (변경후 : 163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463) 타. CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd. (주요종속회사) CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2022. 05. 11 Western I.V.F. Pty Ltd인수를통한 호주 서부지역(ferth) 진출 파. Matica Biotechnology, Inc. (주요종속회사) Matica Biotechnology, Inc.는 당사의 주요종속회사인 Matica Holdings, Inc.의 종속회사입니다. 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다. 2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다. 4) 업종 또는 주된 사업의 변화 공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 일 자 내 용 2023. 06. 06 BIO 국제 컨벤션에서 MatiMax™ 세포주 출시 2021. 04. 23 대표이사 변경 (소병세 -> 송윤정) 2019. 08. 22 글로벌 CDMO 사업을 위한 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 보통주 이외의 종류주식을 발행하지 않았습니다.본 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 발행주식 총수는 보통주 56,314,443주로, 1주당 액면금액은 500원이며, 자본금은 28,157백만원입니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제22기(2023년말) 제21기(2022년말) 제20기(2021년말) 제19기(2020년말) 제18기(2019년말) 보통주 발행주식총수 56,314,443 56,268,318 56,260,532 52,549,022 52,480,564 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 26,274,511,000 26,240,282,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 26,274,511,000 26,240,282,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사는 보통주 이외의 종류주식을 발행하지 않았습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주200,000,000200,000,000-75,981,11975,981,119-19,666,67619,666,676-19,666,67619,666,676(주1)---------56,314,44356,314,443---(주2)56,314,44356,314,443- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 2014년 5월 7일 인적분할로 인해 보통주식(18,579,334주)이 감소 되었으며, 2018년 6월 22일 자본금 감소(자기주식 소각)에 따라 보통주식(1,087,342주)이 감소 되었습니다.(주2) 2018년 6월 22일에 자기주식 전량(1,087,342주)을 소각(자본금 감소)한 이후 공시서류작성기준일 현재까지, 자기주식의 취득 및 처분 사실이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정기주주총회 안건 중 '정관 변경' 안건의 상정 여부 본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 03월 26일이며, 2024년 03월 29일 개최 예정 인 당사의 제22기(2023.01.01~2023.12.31) 정기주주총회 안건 중 '정관 변경' 안건은 다음과 같으며, 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 26 조 ( 이사의 임기 ) 이사의 임기는 3 년내로 한다 . 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다 . 제 26 조 ( 이사의 임기 ) ① 이사의 임기는 3 년내로 한다 . 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다 . ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다 . 표준정관 준용 (보궐선임 이사의 임기에 관한 근거조항 추가 ) - 제 32 조의 1( 위원회 ) [ 신설 ] ① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다 . 1. 경영위원회 2. 감사위원회 3. 사외이사후보추천위원회 4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 각 위원회의 구성 , 권한 , 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다 . ③ 위원회에 대해서는 제 28 조 , 제 29 조 , 제 30 조 규정을 준용한다 . 표준정관 준용 ( 이사회 내 위원회 설치에 대한 근거조항 추가 ) ESG 경영 도입 (ESG 위원회 설치 근거 필요 ) - 제 38 조의 1( 분기배당 ) [ 신설 ] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월 , 6 월 및 9 월의 말일 ( 이하 “분기배당 기준일”이라 한다 ) 의 주주에게 분기배당을 할 수 있다 . ② 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다 . ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 . 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금 5.「 상법 시행령 」 제 19 조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다 . ⑤ 제 9 조 2, 제 9 조의 3, 제 9 조의 4, 제 9 조의 5 의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 . 표준정관 준용 ( 자본시장법 제 165조의 12에 따른 분기배당 근거조항 추가 ) ESG 경영 도입 ( 장기적인 주주환원정책의 마련 ) 나. 정관 변경 이력 공시대상기간 중 당사 정관의 변경 이력은 다음과 같으며, 당사 정관의 최근 개정일은 당사의 제19기 정기주주총회일인 2021년 03월 26일입니다. 2021년 03월 26일제19기 정기주주총회- 제2조 : ' 동물의약품 제조 및 판매업' 추가- 제25조 : 감사선임 방법 추가- 기타 조항- 사업 다각화에 따른 추가- 개정 상법 반영에 따른 수정- 자구 수정2020년 03월 27일제18기 정기주주총회 - 제2조 : '개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매', '유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업', '유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매', '헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업', 인체 세포 등 관리업' 추가- 제8조 : 주권의 종류 삭제 - 사업 다각화에 따른 추가- 전자증권법 반영에 따른 수정2019년 03월 29일제17기 정기주주총회- 제8조, 제8조의2 : '「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」' 문구 추가- 기타 조항- 전자증권법 반영에 따른 수정- 개정 외감법 반영 등 자구 수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 공시서류작성기준일 현재 정관상 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 1부동산 매매 및 임대업, 전대업영위1배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립영위1질환동물 대량복제 시스템 개발판매미영위1간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발영위1생명공학기술 관련 상품개발 및 판매영위1생식의학기술개발 및 해외수출영위1생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입미영위1기타 의료업영위1의료기기 및 의료용품 판매업미영위1홍보 대행업미영위1출판업미영위1광고업미영위1국내,외 무역업 및 이에 수반되는 청부업미영위1부동산개발, 공급 및 임대업미영위1건강기능식품 제조, 판매 및 이와 관련한 건강증진사업미영위1의약품 제조 및 도,소매업미영위1전산관련 사업영위1제대혈 관련 사업영위1화장품 제조업미영위1화장품 원료 제조업영위1화장품 판매업(도,소매업)영위1재가 장기 요양 서비스업미영위1복지용구 용품 유통업미영위1요양보호사 양성교육 사업미영위1개인간병인 및 유사서비스업미영위1이용업미영위1두발미용업미영위1피부미용업영위1기타미용업영위1욕탕업영위1마사지업영위1기타 미용관련 서비스업영위1체력단련시설 운영업영위1수영장 운영업영위1골프연습장 운영업영위1기타 관광숙박시설 운영업미영위1그외 기타 음식점업미영위1비알콜 음료점업미영위1외국인환자유치업영위1의료기기 판매업미영위1제품 및 디자인업미영위1시장조사 및 여론조사업미영위1통신판매업 및 방문판매업미영위1정보처리 및 정보제공 서비스업영위1시스템 통합사업영위1데이터베이스 구축 및 관련 서비스 사업영위1의료 및 전자기기 기술용역업영위1컴퓨터 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 생산 및 판매업영위1정보통신공사 및 유지보수업영위1개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매영위1유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업영위1유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매영위1헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업영위1인체세포 등 관리업영위1동물의약품 제조 및 판매업미영위1위 각 호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 ※ 상기 기재된 '구분' 및 '사업목적'은 현재 당사 정관상 명시된 내용 그대로를 기재하였습니다. 1) 사업목적 변경 내용공시대상기간중 정관상 사업목적을 변경한 사항은 다음과 같습니다. 추가2021년 03월 26일-동물의약품 제조 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2) 변경 사유 가) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업다각화 모색 나) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 없음.(현재 미영위) 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가한 사항은 다음과 같으며, 해당사업에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1동물의약품 제조 및 판매업2021년 03월 26일 구 분 사업목적 추가일자 1) 동물의약품 제조 및 판매업가) 진출 목적 새로운 가치 창출을 위한 대안으로 '동물의약품 제조 및 판매업'을 선정하여 사업다각화를 모색하고자 하였습니다.나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 동물의약품은 동물산업을 넘어 동물복지를 지향하는 산업으로 발전하였습니다.동물의약품은 기본적으로 축산종(소, 돼지, 닭 등)과 애완종(개, 고양이 등)에 대하여 사료에 혼합하는 첨가제, 질병 예방과 치료를 위해 축주들이 직접 주사하는 주사제, 그리고 물에 용해하여 투여하는 수용성 분말제와 액상제재들이 대표적인 품목들입니다.동물의약품은 인체의약품과 유사하여 비타민과 아미노산제를 주성분으로 하는 영양제, 질병을 치료하고 예방하는 항생.항균제 및 구충제, 특정 질병을 예방하기 위하여 먹이거나 주사하는 백신제와 기타제재로 구성되어 있습니다.동물의약품 시장은 본 보고서 작성기준일 현제 약 1조원의 시장 규모로 추정되며, 국내 경제의 고도 성장기와 함께 눈부신 성장을 이룬 축산업을 기반으로 성장하였고, 국가 식량자원의 일원으로 국민의 주요 단백질원인 소, 돼지, 닭 사육두수의 기하급수적인 증가와 함께 성장하고 있으며, 국민 경제와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으며, 해당 사업에 투입된 인적/자본적 요소는 없습니다.라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았습니다.마) 기존 사업과의 연관성 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으므로, 기존 사업과의 연관성은 없습니다.바) 주요 위험 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으므로, 해당 사업의 주요 위험에 대해 기재하지 않습니다.사) 향후 추진계획 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으며, 본 보고서 제출일 현재 해당 사업의 추진 가능성은 없습니다.아) 미추진 사유 당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowhow 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.또한, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 의료 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다.당사와 주요 종속회사를 포함한 주요 사업의 연결 실적은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 서비스 내용 2023년 매출 비중(%) 의료서비스 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 60.22% 제품매출 의약품/화장품/화장품원료 등 10.76% 기타 글로벌 CDMO 사업, 기타 서비스 사업 등 29.02% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 1) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 매출유형 제품 또는 서비스의 내용 매출액 매출액구성비율 비고 병원매출 의료서비스 574,425 60.22% - 제품매출 의약품/화장품/화장품원료 등 102,643 10.76% - 상품매출 의료기기 및 의료용품 등 19,808 2.08% - 서비스매출 제대혈 채취 및 보관 매출 14,221 1.49% - Bio-Insurance 서비스매출 3,862 0.40% - 연구용역매출 29,845 3.13% - 서비스매출 67,805 7.11% - 기타매출 임대매출, 정부 추가 의료수가, 로열티 등 141,342 14.82% - 연결기준 합계 953,951 100.00% - ※ 판매 경로 및 매출유형별 세부내용은 ' 4. 매출 및 수주상황 '을 참조하시기 바랍니다. 2) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %) 매출유형 제품 또는 서비스의 내용 매출액 매출액구성비율 비고 상품매출 화장품 등 2,542 3.67% - 서비스매출 제대혈 보관 매출 14,221 20.56% - 바이오인슈어런스 매출 3,862 5.58% - 차움 서비스 5,663 8.19% - 유전체 분석 및 진단 서비스 6,863 9.92% - 의료 IT 서비스, 헬스케어 컨설팅 서비스 등 8,702 12.58% - 기타매출 임대매출, 로열티 등 27,325 39.50% - 별도기준 합계 69,178 100.00% - ※ 판매 경로 및 매출유형별 세부내용은 ' 4. 매출 및 수주상황 '을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 명 제22기 제21기 제20기 제대혈보관사업(차바이오텍) 참사랑(주1) - - 990,000 기본형 1,450,000 1,450,000 1,450,000 고급형 1,950,000 1,950,000 1,950,000 프리미엄형 1 2,400,000 2,400,000 2,400,000 프리미엄형 2 3,000,000 3,000,000 3,000,000 로얄센츄리형(주2) 3,500,000 3,500,000 4,000,000 바이오인슈어런스(차바이오텍) 면역세포 보관-스탠다드형 3,900,000 3,900,000 3,900,000 면역세포 보관-프리미엄형 6,800,000 6,800,000 6,800,000 지방줄기세포 보관(신설) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 면역세포요법-기보관 (주3) 5,000,000 5,000,000 5,000,000 면역세포요법-미보관 (주3) 5,500,000 5,500,000 5,500,000 줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(10억셀) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(25억셀) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 줄기세포요법-Power Stem 요법-기보관(1억셀) 5,500,000 5,500,000 5,000,000 줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(1억셀) 5,500,000 - - (주1) '참사랑'은 전기 중 판매 종료되었습니다.(주2) 2019년 2월 28일 부로 프리미엄형 3의 명칭이 로얄센츄리형으로 변경되었습니다.(주3) '면역세포요법-기보관'은 기존 면역세포보관 고객을 대상으로 한 회당 상품가격을 의미하며, '면역세포요법-미보관'은 신규고객에 대한 회당 상품 가격을 의미합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제22기 제21기 제20 기 제대혈보관사업(차바이오텍) Processing Bag 34,545 34,545 34,545 Overwrap Bag 3,600 3,600 3,600 Cord blood bag 6,182 5,759 5,182 Transfer Bag 2,245 2,306 2,145 바이오인슈어런스(차바이오텍) (B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS 1,370,000 1,100,000 950,000 CRYOSER(DMSO)77049027 363,636 396,000 340,000 RPMI 1640 media 310,000 294,000 295,000 알부민주20% 85,758 93,549 93,549 Minimum Essential Medium (MEM ) Alpha 56,300 55,000 55,000 Ethanol 75% 57,000 55,000 46,000 Dulbeccos Phosphate-Buffered 36,500 33,000 30,000 TrypLE Express w/o Phenol Red 35,700 33,000 29,300 Gentamicin Reagent Solution 26,800 24,600 22,000 Ficoll paque PLUS (6 x 500ml) 971,000 903,000 880,000 Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom 1,145,000 960,000 960,000 DMSO (D2438 5x10ml) 363,636 220,000 205,000 Hanks Balanced Salt Solution(HBSS) 35,700 33,000 29,500 AlyS505NK - EX 1000ml 305,000 305,000 270,000 Cell clean 76,363 61,727 61,727 나. 주요 원재료 매입처 당사의 주요 원재료는 정부로부터 인ㆍ허가를 득하고 판권을 가진 다수의 공급업체로부터 매입하고 있습니다.당사의 주요 원재료 공급업체는, 다수의 경쟁 공급업체 중 우수한 품질/적정 가격/안정적인 납기 능력 등 여러 평가요소를 종합적으로 고려하여 결정하며, 해당 공급업체들은 당사와 특별한 이해관계가 없습니다.또한, 주요 원재료 공급업체의 영업비밀을 보호하기 위하여 공급업체명은 기재하지 아니하였습니다. 매입유형 사업부문 구체적용도 품 목 공급업체 비고 원재료 제대혈보관사업(차바이오텍) 채취 및보관용 Overwrap Bag OOOOO - Processing Bag OOOOOOOO - Cord Blood Bag OOOO - Transfer Bag OOOOOOO - 바이오인슈어런스(차바이오텍) 채취 및보관용 (B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS OO - CRYOSER(DMSO)77049027 OOOO - RPMI 1640 media OOOOOOO - 알부민주20% OOOOOOO - Minimum Essential Medium (MEM ) Alpha OOOOO - Ethanol 75% OOOO - Dulbeccos Phosphate-Buffered OOO - TrypLE Express w/o Phenol Red OOOOO - Gentamicin Reagent Solution OOO - Ficoll paque PLUS (6 x 500ml) OOOOOOO - Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom OOOOO - DMSO (D2438 5x10ml) OOOO - Hanks Balanced Salt Solution(HBSS) OOOOOOO - AlyS505NK - EX 1000ml OO - Cell clean OOOO - 다. 생산능력 1) 생산능력 (단위 : 건) 구분 제22기 제21기 제20기 제대혈보관 9,600 9,600 9,600 면역세포보관 960 960 960 2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 개, 일, 월) 구분 생산량/일 일수/월 월수 생산능력 제대혈보관 제22기 40 20 12 9,600 제21기 40 20 12 9,600 제20기 40 20 12 9,600 면역세포보관 제22기 4 20 12 960 제21기 4 20 12 960 제20기 4 20 12 960 라. 생산실적 및 가동률1) 보관 실적 (단위 : 건, 백만원) 품목 제22기 제21기 제20기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제대혈보관 6,214 14,221 5,846 12,480 4,664 10,312 면역세포보관 109 501 192 566 255 752 2) 당기 가동률 (단위 : 건) 구분 보관능력 보관실적 평균가동률(%) 제대혈보관 9,600 6,214 64.73% 면역세포보관 960 109 11.35% ※ 산출식 : 평균가동률 = 보관실적/보관능력 마. 생산ㆍ영업 설비의 현황 등 당사의 생산활동과 영업활동에 중요한 시설, 설비, 부동산 등 주요 내용은 하기 표와 같으며, 공시대상기간 중 중요한 변동은 없습니다. (단위 : 백만원, %) 항목 내용 소재지 금액 비율 토지 영업용 토지(판교 사옥) 대한민국 4,291 5.48% 건물 영업용 건물(판교 사옥) 대한민국 13,448 17.16% 기계장치 생산시설 내 기계장치 대한민국 2,345 2.99% 비품 생산/업무용 비품 대한민국 558 0.71% 시설장치 생산시설 내 시설장치 대한민국 328 0.42% 임차자산개량권 영업용 임차자산에 대한 개량권 대한민국 464 0.59% 건설중인자산 건설중인자산 대한민국 46,259 59.03% 사용권자산 건물, 차량운반구, 기계장치 등 임차자산 대한민국 10,667 13.61% 바. 중요한 생산ㆍ영업 설비 등의 투자 계획 1) 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자 관련당사는 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위하여, 판교 제2테크노밸리(E11-1/2 블록)내 토지(산업시설용지)에 CDMO GMP 신규시설의 신축에 대한 공사 도급계약을 '신동아건설 주식회사(대표이사 진현기)'와 체결하였습니다. 총 공사 도급계약 금액은 552억 5천만원으로, 공사대금은 공사 진행 기성율(공사진척율)에 따라 지급할 예정이고, 현재 공사 진행중입니다. 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자에 관한 공시 세부사항은 본문 내 ' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ' 부분에 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 상기 사항 외에, 생산ㆍ영업활동과 관련한 중요한 설비 등의 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목(사업부문) 제22기 제21기 제20기 병원매출 의료서비스 574,425 538,077 455,160 제품매출 의약품/화장품/화장품원료 등 102,643 87,465 73,308 상품매출 의료기기 및 의료용품 등 19,808 19,199 17,916 서비스매출 제대혈 채취 및 보관 매출 14,221 12,480 10,312 Bio-Insurance 서비스매출 3,862 1,153 627 연구용역매출 29,845 8,586 6,138 서비스매출 67,805 60,831 54,574 기타매출 임대매출, 정부 추가 의료수가, 로열티 등 141,342 116,792 109,440 연결기준 합계 953,951 844,583 727,476 ※ 상기 매출실적은 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2) 별도 재무제표 기준당사는 수출기업에 해당되지 않으므로, 하기 표에 수출과 내수를 구분하여 기재하지 아니하였습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품 목(사업부문) 제22기 제21기 제20기 상품매출 화장품 등 2,542 2,356 2,203 서비스매출 제대혈 보관 매출 14,221 12,480 10,312 Bio-Insurance 서비스매출 3,862 1,153 627 차움 서비스 5,663 5,364 4,992 유전체 분석 및 진단 서비스 6,863 5,623 4,674 의료 IT 서비스, 헬스케어 컨설팅 서비스 등 8,702 8,223 7,342 기타매출 임대매출, 로열티 등 27,325 7,127 5,137 별도기준 합계 69,178 42,326 35,288 ※ 상기 매출실적은 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 제품 또는 서비스의 판매경로 및 방법 등 매출 실적의 주요 품목(사업부문)에 대한 판매경로와 판매방법 등 의 내용은 다음과 같습니다.1) 의료서비스고도의 보건의료 지식과 전문적인 의료기술을 바탕으로, 일반 환자 및 의료기관, 정부 등 고객에게 종합 의료서비스 및 IVF(난임) 서비스를 제공하고 있습니다.2) 의약품/화장품/화장품원료 등의료기관, 약국, 기업체, 일반인 등을 대상으로 오프라인 판매와 온라인 판매를 통해 공급하고 있습니다.3) 의료기기 및 의료용품 등의료기관, 기업체 등을 대상으로 오프라인 판매(B2B, Business-to-business)를 통해 공급하고 있습니다.4) 제대혈 채취 및 보관 매출차병원 및 산부인과병원과의 공동마케팅 및 임신,출산 육아 박람회 등을 통한 오프라인 판매와 인터넷 홈쇼핑 및 자체 홈페이지 등을 이용한 온라인 판매로 서비스를 제공하고 있습니다.5) Bio-Insurance 서비스매출차움의원 및 제휴업체와의 공동마케팅 및 자체 홈페이지 등의 채널을 통해 세포 보관서비스를 제공하고 있습니다.6) 연구용역 매출프로젝트성으로 실시하는 연구용역수행에 대한 대가, 기술 이전에 대한 대가를 매출로 계상하고 있습니다.7) 서비스 매출국내외 세포ㆍ유전자 치료제 기업 등으로부터 바이오의약품 등의 제조 위수탁 및 연구대행을 담당하는 글로벌 CDMO 사업, 국내외 의료기관 등의 IT 시스템 구축 및 유지보수를 담당하는 의료 IT 서비스, 국내외 의료기관 및 국내외 고객들의 PGT/세포유전체/분자유전체 분석 및 진단 서비스, 국내외 고객들에게 당사 및 종속회사의 비즈니스 모델에 대한 헬스케어 컨설팅 서비스 등을 포함하고 있습니다.8) 기타 매출미국 병원의 정부 매출(Q.A.F 등), 임대료 매출 및 로열티 매출, 기술 이전 매출 등을 포함하고 있습니다. 다. 수주상황 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사의 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 가) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 나) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 다) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 535,568,253,047 499,687,087,213 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국 내 238,895,516,890 228,298,806,929 미 국 285,508,735,349 270,540,780,515 기 타 11,164,000,808 847,499,769 합 계 535,568,253,047 499,687,087,213 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 도소매업체 54,168,912,216 37,137,159,870 최종소비자 13,586,892,093 12,932,647,503 금융기관 232,984,670,244 187,569,638,608 기타 234,827,778,494 262,047,641,232 합 계 535,568,253,047 499,687,087,213 (2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 223,652,528,766 1,118,262,644 216,199,499,066 1,080,997,495 6개월 이내 68,190,678,289 70,669,982 59,863,006,373 8,871,334 6개월 초과 ~ 1년 이내 3,672,226,572 173,753,240 1,784,781,975 72,370,294 1년 초과 ~ 2년 이내 735,674,422 130,634,765 835,984,864 121,579,323 2년 초과 ~ 8,244,973,669 5,920,135,508 10,151,904,073 3,994,803,479 개별평가 231,072,171,328 5,092,002,811 210,851,910,862 8,453,867,145 합 계 535,568,253,047 12,505,458,949 499,687,087,213 13,732,489,070 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 기초잔액 13,732,489,070 13,775,692,935 손상차손 인식 122,924,090 7,272,827,248 손상차손 환입 (295,877,529) (826,062,321) 대여금및수취채권 제각 (811,988,452) (6,502,043,043) 기타(환율차이) (242,088,230) 12,074,251 기말 잔액 12,505,458,949 13,732,489,070 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (가) 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 337,974,836,861 339,286,569,772 334,740,291,684 3,272,722,560 602,834,552 670,720,976 차입금 369,648,259,327 370,751,742,501 288,073,207,604 6,683,913,089 75,994,621,808 - 전환사채 18,904,897,608 31,939,013,186 5,060,272,963 - 26,878,740,223 - 신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - - 기타금융부채 125,838,479,727 125,304,058,985 4,896,989,647 - 120,407,069,338 - 회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500 리스부채 54,403,242,582 68,238,326,567 10,721,679,296 8,702,631,756 21,762,069,032 27,051,946,483 합 계 942,572,379,812 977,493,680,600 666,859,366,194 23,991,442,152 246,602,399,724 40,040,472,530 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 295,374,212,381 287,833,073,443 286,540,728,785 847,550,826 444,793,832 - 차입금 320,004,324,567 344,080,166,339 33,643,722,115 23,963,532,832 82,489,002,393 203,983,908,999 전환사채 26,022,356,874 37,417,049,161 37,417,049,161 - - - 신주인수권부사채 7,733,901,696 11,141,750,000 11,141,750,000 - - - 기타금융부채 138,896,711,031 137,978,050,032 74,749,348,870 63,228,701,162 - - 회원보증금 28,431,733,797 34,830,677,500 13,141,275,000 5,732,125,000 3,396,225,000 12,561,052,500 리스부채 47,099,146,475 56,406,511,914 7,533,922,678 7,374,672,939 16,305,312,989 25,192,603,308 합 계 863,562,386,821 909,687,278,389 464,167,796,609 101,146,582,759 102,635,334,214 241,737,564,807 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY 현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428 매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - - 기타단기대여금 - - 721,665,600 - - 단기금융상품 13,849,574,028 - - - - - 기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - 장기대여금 - - - 2,269,990,964 - - 단기미지급금 31,487,891 - - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 10,360,881,108 968,987,994 44,343,479 - 매출채권 1,049,215,805 - 50,467,320 45,978,285 단기대여금 13,560,110,000 - - 618,055,200 단기금융상품 26,644,195,126 - - - 기타유동성금융자산 602,569,659 - - - 장기대여금 - - - 1,175,977,964 단기미지급금 10,037,130 - - - 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 SGD 972.16 936.47 976.86 943.11 CNY 184.22 191.84 191.84 199.66 EUR 1,412.36 1,347.13 1,347.13 1,408.83 AUD 867.29 895.43 880.08 858.41 JPY 9.31 9.83 9.31 9.53 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,064,527,422 (4,064,527,422) 5,220,693,457 (5,220,693,457) SGD 65,214,309 (65,214,309) 96,898,799 (96,898,799) CNY 5,142,565 (5,142,565) 31,810,968 (31,810,968) EUR 6,310,481 (6,310,481) 9,481,080 (9,481,080) AUD 400,103,376 (400,103,376) 184,001,145 (184,001,145) JPY 51,753,143 (51,753,143) - - (나) 이자율위험연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 555,185,940,491 524,863,720,993 금융부채 (929,371,179,812) (849,197,358,845) 합 계 (374,185,239,321) (324,333,637,852) 변동이자율 금융부채 (13,201,200,000) (12,875,883,309) 합 계 (13,201,200,000) (12,875,883,309) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (132,012,000) 132,012,000 (128,758,833) 128,758,833 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. 5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 1,069,236,413,865 955,071,931,840 차감 : 현금및현금성자산 (60,694,404,019) (66,602,751,769) 조정 부채 1,008,542,009,846 888,469,180,071 자본 총계 656,333,969,528 651,936,327,502 조정 부채비율 153.66% 136.28% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사 및 종속회사가 발행한 주식관련 사채와 관련하여, 전환사채의 경우에는 전환권 가치 등 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하는 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있고, 신주인수권부사채의 경우에는 신주인수권 가치 등 발행시점에서 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다.가) 파생상품부채(자산)의 상세 내역 당기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 - 1,287,185,191 (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 - 1,003,077,690 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,712,447,883 1,373,361,926 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,643,368,526 3,796,941,796 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 4,297,866,463 - (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (1,052,073,350) - (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (1,003,409,491) - 이자율스왑 (427,057,365) (565,456,587) 유동항목 소계 7,171,142,666 6,895,110,016 비유동: (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,204,828,207 - (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,471,880,061 - (주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 217,068,096 - 비유동항목 소계 4,893,776,364 - 파생상품부채 소계 14,547,459,236 7,460,566,603 파생상품자산 소계 (2,482,540,206) (565,456,587) 나) 파생상품부채(자산)의 변동내역 당기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 발행 행사 평가 환율변동 등 기말금액 유동 : (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,287,185,190 - - (1,287,185,190) - - (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,003,077,691 - - (1,003,077,691) - - (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,373,361,926 - 1,132,643,055 (793,557,098) - 1,712,447,883 (주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,796,941,796 - 3,534,909,736 (2,770,324,646) (918,158,360) 3,643,368,526 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - - - - 4,297,866,463 4,297,866,463 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 - (1,052,073,350) - - - (1,052,073,350) (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 - (885,832,290) - (117,577,201) - (1,003,409,491) 이자율스왑 (565,456,587) - - 150,101,264 (11,702,042) (427,057,365) 유동항목 소계 6,895,110,016 (1,052,073,350) 4,667,552,791 (5,704,043,361) 3,368,006,061 7,171,142,666 비유동 : (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - 4,647,996,394 854,698,276 - (4,297,866,463) 1,204,828,207 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 - 3,441,589,035 30,291,026 - - 3,471,880,061 (주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - 217,068,096 - - 217,068,096 파생상품부채 소계 7,460,566,603 8,089,585,429 4,667,552,791 (4,752,087,227) (918,158,360) 14,547,459,236 파생상품자산 소계 565,456,587 1,749,860,437 - 155,521,140 11,702,042 2,482,540,206 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 행사 평가 환율변동 등 기말금액 유동 : (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,909,787,707 - (622,602,516) - 1,287,185,191 (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,489,049,809 - (485,972,119) - 1,003,077,690 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,766,732,931 - (393,371,005) - 1,373,361,926 (주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 6,764,877,382 (1,327,582,070) (1,640,353,516) - 3,796,941,796 (주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채 3,558,151,412 - (3,558,151,412) - - (주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채 1,030,446,794 (243,733,182) (786,713,612) - - 이자율스왑 1,212,474,867 - (1,897,802,201) 119,870,747 (565,456,587) 소 계 17,731,520,902 (1,571,315,252) (9,384,966,381) 119,870,747 6,895,110,016 파생상품부채 소계 17,731,520,902 7,460,566,603 파생상품자산 소계 - 565,456,587 2) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요내용은 다음과 같습니다. 가) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장()이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 () 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 나) 지배기업의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 지배기업은 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 지배기업은 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 당사가 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는약정을 체결하였습니다. 한편, 당기 중 투자자는 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드 외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 다) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) 행사기간 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다. 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다. 3) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.4) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 당기중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 당기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 1) 라이센스 아웃(License-Out, 기술이전)계약가) 계약 총괄표 구분 품 목 계약 상대방 대상지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 회수 금액 비고 1 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리 Astellas Instituteof Regenerative Medicine(미국, 비상장) 전세계 2023.03.02 2033.12.31(주1) 42,214백만원(USD 32,000,000) 19,788백만원(USD 15,000,000) - 합 계 42,214백만원(USD 32,000,000) 19,788백만원(USD 15,000,000) - (주1) 계약 종료일 이전에, 계약서에 명시된 '마일스톤 b) 지역과 무관한 첫번째 국가에서 당사가 이전한 기술과 관련된 Astellas Institute of Regenerative Medicine 제품에 대한 MMA(판매허가신청) 승인'이 충족되면 본 계약은 종료됩니다. 나) 품목별 계약 세부내용(1) 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리의 이전 계약상대방 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') (미국, 비상장) 계약 목적 및 내용 (주)차바이오텍은 'AIRM'에게 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전함. 대상지역 전세계 계약기간 - 계약 체결일 : 2023년 03월 02일 - 계약 종료일 : 2033년 12월 31일계약 종료일 이전에 아래의 조건이 모두 충족되면 계약은 종료됨. 마일스톤 a) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리시 마일스톤 b) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시 총 계약금액 42,214백만원(USD 32,000,000) 회수금액 - 계약금 : 19,788백만원(USD 15,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용) (환수불가금액) - 마일스톤 a) : 9,234백만원(USD 7,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용), 지역과 무관하게 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리시 - 마일스톤 b) : 13,192백만원(USD 10,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용), 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시 주요계약조건 - 계약금 : 계약체결 이후 30일 이내 USD 15,000,000 회수 - 마일스톤 a) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 완료시, 차바이오텍이 Invoice를 발행하고 30일 이내 USD 7,000,000 회수 - 마일스톤 b) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시, 차바이오텍이 Invoice를 발행하고 30일 이내 USD 10,000,000 회수※ 마일스톤 a)와 마일스톤 b)는 횟수에 관계없이 최초 1회만 적용됨. 회계처리방법 매출 대상기술 - 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 임상시험'에 대한 권리 및 임상자료 - 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere)'에 대한 특허권 - 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 제품'에 대한 권리 개발진행 경과 - 2011년 5월, 당사의 스타가르트병(SMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1상 임상 시험계획 승인 - 2012년 5월, 당사의 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1/2a상 임상시험계획 승인 - 2015년 4월, 당사의 스타가르트병 (SMD) 세포치료제의 국내 임상 1상 임상시험 종료 - 2023년 3월, 당사의 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제의 국내 임상 1/2a상 임상시험 조기 종료 기타 - 2) 라이센스 인(License-In, 기술도입)계약 가) 계약 총괄표 구분 품 목 계약 상대방 대상지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 지급 금액 비고 1 망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 기술 ACT(Advanced CellTechnology)(미국, 비상장) (주1) 대한민국 2009.03.30 (주2) 2,475백만원(USD 1,900,000) 2,475백만원(USD 1,900,000) - 스타가르병(SMD): 국내 임상 1상 종료 - 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) : 국내 임상 1/2a상 조기 종료 2 태반유래세포치료제(PLX-PAD) 관련 기술 Pluristem Therapeutics (이스라엘, Nasdaq 상장) 대한민국 2013.06.24 (주3) 11,000백만원 (USD 10,411,837) 11,000백만원 (USD 10,411,837) - 간헐성파행증(IC): 글로벌 임상2상 종료 합 계 13,475백만원(USD 12,311,837) 13,475백만원(USD 12,311,837) - (주1) 본 공시서류작성기준일 현재, Astellas Institute of Regenerative Medicine로 사명이 변경되었습니다. (주2) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '망막색소상피세포치료제(RPE)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다. (주3) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '태반유래세포치료제(PLX-PAD)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나) 품목별 계약 세부내용(1) 망막색소상피세포치료제(RPE, Retinal Pigment Epithelial)관련 기술 계약상대방 Advanced Cell Technology (ACT) (미국, 비상장) (주1) 계약 목적 및 내용 (주)차바이오텍은 ACT(2009년 계약체결 당시)사로부터 RPE기술 (망막색소상피세포 실명치료기술), SCNT 기술 (체세포배아복제기술), 단일세포 생검추출법을 이용하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술 및 특허에 대한 독점 실시권을 획득함. 대상지역 대한민국 계약기간 - 계약 체결일 : 2009년 03월 30일 - 계약종결은 아래의 상황 중 먼저 발생하는 조건에 따라 종결됨. (1) 차바이오텍이 기술 및 특허권의 실시권에 대한 비용을 ACT사에게 지불하지 않을 경우 (2) 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우 (3) 당사자들 상호간의 서면협의가 이행될 경우(종결날짜는 서면협의를 통해 상호간 약정한 날짜에 발효됨) 총 계약금액 2,475백만원(USD 1,900,000) 지급금액 - 실시권 계약금: 1,033백만원(USD 750,000) (환수불가금액, 2009년 03월 지급, USD/KRW 1,378.04 적용) - 실시권 추가: 337백만원(USD 250,000) (환수불가금액, 2009년 04월 지급, USD/KRW 1,348.74 적용)- 실시권 추가: 129백만원(USD 100,000) (환수불가금액, 2009년 06월 지급, USD/KRW 1,287.70 적용) - ACT사 FDA 승인시: 347백만원(USD 300,000) (환수불가금액, 2009년 12월 지급, USD/KRW 1,157.00 적용)- 차바이오텍의 정부지원금 획득시 : 629백만원(USD 500,000) (환수불가금액, 2009년 12월 지급, USD/KRW 1,257.50 적용) 주요계약조건 ① 실시권 계약금: 계약서 체결시 USD 750,000 ② 실시권 추가: (i) 계약 체결일로부터 30일 이내에 USD 250,000 (ii) 계약 체결일로부터 90일 이내에 USD 100,000 ③ ACT사의 FDA 임상시험계획 승인시: ACT사의 FDA 임상시험계획 승인 후 10일 이내에 USD 300,000 ④ 차바이오텍의 정부지원금 획득시 대한민국 정부로부터의 정부지원금이 한화 75억원이상일 경우, 지원금 중 한화 37억 5천만원 이상을 받은 날로부터 10일 이내에 USD 500,000 ※ 실시권 영역 내 특허출원에 대해서는 관련 발생비용을 차바이오텍이 부담함. ※ 미국 정부 또는 미국 주정부가 부과하는 세금 또는 기타 부담금은 ACT사가 부담함. 회계처리방법 무형자산(특허권) 대상기술 - 망막색소상피세포 (Retinal Pigment Epithelial) 실명치료기술, 체세포 배아복제 (Somatic Cell Nuclear Transfer) 기술, 단일세포 생검추출법 (Single-cell Biopsy Technique)을 이용하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술 - 특허권 (1) Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells(배아줄기세포 및 배아 유래 세포의 확립) (2) Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Diseases of the Retina(향상된 퇴행성 망막질환 치료양식) (3) Highly Efficient Methods for Reprogramming Differentiated Cells and for Generating Animals and Embryonic Stem Cells from Reprogrammed Cells(분화된 세포의 역분화 및 역분화된 세포에서 동물, 배아줄기세포 생성의 고효율 방법) (4) Improved Methods of Producing RPE Cells (향상된 망막색소상피세포 생산방법) 개발진행 경과 [차바이오텍] - 2011년 5월, 스타가르트병(SMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1상 임상 시험계획 승인 - 2012년 5월, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1/2a상 임상시험계획 승인 - 2015년 4월, 스타가르트병 (SMD) 세포치료제의 국내 임상 1상 임상시험 종료 - 2023년 3월, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제의 국내 임상 1/2a상 임상시험 조기 종료 기타 - (주1) 본 공시서류작성기준일 현재, Astellas Institute of Regenerative Medicine로 사명이 변경되었습니다. (2) 태반유래세포치료제(PLX, Placental eXpanded Cells) 관련 기술 계약상대방 Pluristem Therapeutics (이스라엘, 美 Nasdaq 상장) 계약내용 차바이오텍(2013년 계약체결 당시, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사로부터 태반유래 간엽유사줄기세포(PLacental eXpanded Cells, PLX) 관련 기술에 대한 독점 실시권을 획득함. 차바이오텍은 Pluristem사와 치료제 공동개발 및 국내임상 진행, 그리고 국내 품목허가 획득 시, 독점 판매권을 획득하게 됨. 대상지역 대한민국 계약기간 - 독점 라이센싱 계약체결일 : 2013년 06월 24일- 신주인수계약 체결일 : 2013년 11월 28일 (※)(차바이오텍 2013년 12월 17일 신주인수완료, Pluristem사 2013년 12월 18일 신주인수완료)- 독점 라이센싱 계약종료일 : 한국 내 제품개발과 관련하여 마지막 특허권 효력(클레임)이 만료, 경과, 취소, 포기, 또는 무효화 되는 것 중 가장 나중에 발생되는 시점을 뜻함. 또는 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우 각 당사자는 서면통지로 계약을 종료시킬 수 있음.※ 2013년 06월 독점 라이센싱 계약에 따라 차바이오텍과 Pluristem사는 상호지분 취득 계약을 체결, 각자 제 3자 배정 유상증자에 참여하는 방식으로 신주를 인수하였음. 총 계약금액 11,000백만원 (USD 10,411,837) - 주식 상호취득액(SWAP) 지급금액 USD 10,411,837 (환수불가금액, 2013년12월 지급, USD/KRW 1,056.50 적용) - 주식 상호취득액(SWAP) 주요계약조건 - 독점 라이센싱 계약에 따라, 양사는 11,852백만원 가치에 상당하는 지분을 상호 취득하여 공동제휴를 맺음. ※ 2013.12.17, 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사의 신주 2,500,000 주(주당 USD 4.17)를 취득※ 2013.12.18, Pluristem사는 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)의 신주 1,011,504주(주당 10,875원)를 취득 - 양사의 주식은 1년간 보호 예수조건으로 발행되었음. - 한국 내 제품에 대한 첫 품목허가 획득 시, 차바이오텍과 Pluristem사는 제품 상용화를 위하여 한국에 합작회사(Joint Venture, JV)를 설립, 동일한 비율로 합작회사를 소유함. ※ 태반유래세포치료제의 국내 상용화에 따른 관련 제반 비용은 합작회사가 부담함. 회계처리방법 비유동자산(기타포괄손익-공정가치금융자산) 대상기술 - 태반유래세포치료제 관련 기술(PLacental eXpanded Cells, PLX): 태반유래 간엽유사줄기세포를 포함한 부착성 기질세포(ASC: Adherent Stromal Cells)를 뜻함. - 적용분야 : 간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC), 중증하지허혈(Critical Limb Ischemia, CLI) ※ 중증하지허혈(CLI)은 기타 다른 치료법이 없거나 적은 환자와 과거 약물복용 또는 수술 을 통해 혈전용해 치료를 받았거나 혼합하여 두 방법의 치료를 받은 환자를 대상으로 함. 개발진행 경과 [Pluristem] - 2012년 4월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 US FDA 미국 임상 2상 승인- 2017년 1월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 환자투여 완료 (미국, 독일, 이스라엘) - 2019년 2월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료 [차바이오텍] - 2013년 11월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 한국 식약처 국내 임상 2상 승인 - 2017년 5월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상의 국내 대상자 21명 임상 종료- 2019년 1월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료 ※ 차바이오텍과 Pluristem사는 2018년 6월 간헐성파행증(IC) 치료제 글로벌 임상2상에 대한 유효성 결과를 발표함: 혈관재생술의 치료빈도를 낮추고 환자의 이동성증진 향상을 확인함. 기타 - 3) 기술제휴계약▶ 해당사항 없습니다.4) 경영관리계약▶ 해당사항 없습니다.5) 기타 계약(가) 기타 영업ㆍ자산 등 관련 계약 요약 (단위 : 백만원) 구분 품목 계약상대방 주요 계약 내용 계약일 계약만료일 계약금액 대금지급방법 비고 1 건축(건물) 신동아건설 주식회사 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자 2022.01.20 2024.12.01 55,250 현금지급 - 2 용지(토지) 한국토지주택공사,경기도시공사 판교 제2테크노밸리 산업시설토지(E11-1/2블록, 4,654㎡) 취득 2018.09.04 (주1) 16,950 현금지급 대금 지급 완료 (주1) 잔금 지급일(2020.08.30) 이후, 목적용지의 소유권이전등기 완료시 계약이 만료됩니다. (나) 기타 연구개발관련 계약 요약 (단위 : 백만원) 구분 임상과제명 계약상대방 (주1) 계약의 중요내용 계약일 계약만료일 계약금액 (주1) 대금지급방법 비고 1 AMD OOO병원 진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2012.09.06 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 2 OOOO병원 진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2015.10.22 연구비최종지급일 - 현금지급 임상시험계약 3 OOOOOOO병원 진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2015.10.19 연구비최종지급일 - 현금지급 임상시험계약 4 SMD OOO병원 스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2012.03.06 과제종료 - 현금지급 임상시험계약 5 AMD FU OOO병원 진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구 2013.11.06 2030.12.31 - 현금지급 임상시험계약 6 OOOO 병원 진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구 2017.01.23 2027.09.24 - 현금지급 임상시험계약 7 SMD FU OOO병원 스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구 2014.03.24 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 8 독서속도 OOO병원 RPE 과제의 임상시험에서 사용되는 한국어판 독서속도 시력표 개발을 위한 신뢰도 연구 (연구자임상시험) 2014.06.13 2018.03.31 - 현금지급 임상시험계약 9 CordSTEM-ST OOO병원 뇌경색 환자에서 탯줄유래 중간엽줄기세포 치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 임상시험 2015.01.16 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 10 PLX-PAD_IC OOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.06.19 2017.06 - 현금지급 임상시험계약 11 OOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.08.29 2019.02.28 - 현금지급 임상시험계약 12 OOOOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.07.03 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 13 OOOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.07.30 2017.02.28 - 현금지급 임상시험계약 14 OOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.07.03 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 15 OOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.07.31 2019.02.28 - 현금지급 임상시험계약 16 OOOOOOOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.07.21 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 17 OOOO병원 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험 2014.10.17 2017.07.12 - 현금지급 임상시험계약 18 CB-AC-02 OOOO 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.08.01 2019.08.01 - 현금지급 임상시험계약 19 OOOOO 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.07.22 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 20 OOOOO 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.06.01 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 21 OOO병원 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.08.18 최종결과보고승인일 - 현금지급 임상시험계약 22 CBT101 OOOOO 교모세포종 상업임상을 위한 임상시험디자인 개발 및 임상시험 운영을 위한 계약 2018.11.20 2022.06.17 - 현금지급 임상시험계약 23 OOO병원 근치적 절제술 후 보조요법을 종료한 고형암 환자를 대상으로 자가유래 natural killer cell 인 CBT101 정맥투여의 내약성 및 안전성 -평가를 위한 1상 임상시험 2020.09.11 2022.04.19 - 현금지급 임상시험계약 24 CordSTEM-DD OOOO 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2019.04.15 최종결과물인도시점 - 현금지급 임상시험계약 25 OOO 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2020.07.17 최종결과물인도시점 - 현금지급 임상시험계약 26 OOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2020.07.30 2023.12.31 - 현금지급 임상시험계약 27 OOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2021.02.24 (주2) - 현금지급 임상시험계약 28 OOOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2021.03.12 연구비지급완료일 - 현금지급 임상시험계약 29 OOOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2021.05.06 (주2) - 현금지급 임상시험계약 30 OOOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2021.04.13 (주2) - 현금지급 임상시험계약 31 OOOO병원 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험 2021.06.03 2023.12.03 - 현금지급 임상시험계약 32 CBT210-POI OOOOO 조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험 2022.06.17 모든 본건 용역업무가 완료될 때 - 현금지급 임상시험계약 33 OOOO 조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험 2022.06.23 2023.05.08 - 현금지급 임상시험계약 34 OOOOOOO 조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험 2021.12.10 2022.11.15 - 현금지급 임상시험계약 (주1) 계약 상대방과 계약 금액은 임상비용 노출 방지 등 영업비밀 목적으로 기재하지 아니하였습니다.(주2) 최종결과보고서 제출일 또는 연구비 최종지급일 중 늦은날 까지 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 세포치료제 연구개발을 주력으로 한 바이오 신약을 개발하는 회사로서, 다양한 유용 세포주의 분리, 분화 및 배양기술, 대량생산기술과 냉동보관기술 등을 보유하고 있으며, 다양한 연구성과 및 임상경험을 바탕으로 다수의 R&D 파이프라인을 보유하고 있습니다. 또한, 병원과 대학 내의 각종 연구소 그리고 회사가 구축, 보유한 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 애코시스템 사업구조를 활용하여 기초연구에서 임상에 이르는 신약개발 전체 영역을 영위하고 있으며, 독보적인 경쟁력을 활용한 난치성 질환 세포치료제 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 각 신약 개발프로젝트의 임상 연구개발 계획에 맞추어 지속적인 연구개발 및 투자를 진행할 예정입니다. 2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 세포치료제 원천기술 연구에서부터 임상까지 아우르는 우수한 연구인력을 보유하고 있으며, 지속적인 투자를 통한 최고 수준의 인프라를 구축하여 연구수행을 위한 기반을 확충하고 있습니다.본 공시서류작성기준일 현재, 당사의 연구개발 조직은 2개의 본부 및 3개의 실, 총 12개의 팀으로 구성되어 있으며, 별도의 연구개발조직으로는 기초연구부문과 GMP 제조기술을 통한 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산)사업 부분을 분리하여 설립한 완전 자회사인 '(주)차바이오랩'으로 구성되어 있고 주요 내용은 다음과 같습니다. 가) 별도의 연구개발조직 ((주)차바이오랩) 조직명칭 주식회사 차바이오랩(Cha Biolab Co., Ltd) 주요사업 생명공학 및 생식의학 기술용역, 생명공학 및 생식의학 기술 컨설팅업 등 상장여부 비상장 설 립 일 2018년 6월 29일 발행주식 총수 49,000,000주 (2023.12.31 기준) 지분구조 - (주)차바이오텍(당사) : 49,000,000주 (지분율 100%) 나) 연구개발 조직 구성 명 칭 주요 연구분야 (주)차바이오텍 R&D본부 연구기획팀 - 신규 프로젝트 발굴 및 개발 전략 수립 - 연구과제 수행 관리 및 연구비 예산/집행 관리 - 특허 등 연구성과물 관리 허가개발실 - 글로벌 규제 현황 분석 및 regulatory compliance 관리 - 글로벌 허가전략 수립 (pre-IND, IND, and BLA) - 보건당국 규제 및 허가 관련 대응 (허가개발실)허가개발팀 - 연구과제 인허가 (IND) 업무 수행 - 연구과제 보건당국 사전상담을 위한 Pre-IND 준비 - 연구과제 규제 관련 이슈 대응 계획/도출 임상개발실 - 임상개발 전략 수립 및 운영 - 파이프라인 개발 목표 적응증 선정 - 신약 후보물질 임상진입 적절성 및 라이센싱 In/Out 검토 - 임상시험 안전성 모니터링 - 연구 협력 및 파트너십 구축 임상운영실 - 임상 진행 과제 단계별 목표 점검 및 전략 수립 - 진행 과제 목표 달성 위해 일정/비용 및 이슈 관리 - 신규 과제의 임상 타당성 검토 - 경쟁사 임상 개발 현황 업데이트 및 임상 시험 결과 발표 - Regulatory agency 임상 관련 답변 및 대응 - 라이센싱In/out 관련 임상 결과 검토 및 분석 (임상운영실)임상팀 - 임상시험 계획 수립 및 실시 위한 제반 사항 준비 - GCP 규정에 따라 임상 운영 및 관리 - Regulatory clinical package 작성 및 검토 - 임상 결과 Publication - 기관 계약, 외부 벤더 계약(CRO, 분석 기관, 자문 등) - Vender management: CRO 포함 기타vender의 관리 바이오신약연구실 - 세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발 - 세포치료제 비임상 연구 - 세포치료제 제품화 기술 개발 - 국책과제 전략확보 및 수행 (바이오신약연구실)줄기세포팀 - 줄기세포 치료제 비임상 효력 및 독성 연구 - 줄기세포 치료제 작용기전 연구 - 줄기세포 제품화 기술 개발 (바이오신약연구실)면역세포팀 - 면역세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발- 면역세포치료제 공정개발 및 세포 특성분석- 면역세포치료제 제품화 기술 개발 (바이오신약연구실)CAR1팀 - NCR 기반의 CAR 구조연구 및 개발 - NCR 기반의 CAR-NK 세포치료제 효력 및 특성 연구 - MCB 구축을 위한 re-stim 연구 (바이오신약연구실)CAR2팀 - scFv 기반의 CAR 구조연구 및 개발 - scFv 기반의 CAR-NK 세포치료제 효력 및 특성 연구 - 유전자 편집 기술을 이용한 NK 세포 기능 강화 연구 (바이오신약연구실)신경세포팀 - 신경계질환 세포치료제 비임상 효력 및 독성 연구 - 신경세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발 (바이오신약연구실)공정연구팀 - 제품 상용화를 위한 Scale-up & -out - 제품 개발 공정 및 분석 시험법 완건성(robustness) 확보 - Manufacturing by design(MbD) 도입 - 연구/GMP간 기술이전 지원 - 신경계질환 세포치료제 비임상 효력 및 독성 연구 - 신경세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발 (바이오신약연구실)QA팀 - R&D 문서관리 운영에 대한 관리 계획수립 - 연구자 전자노트 도입 검토 (주)차바이오랩GMP본부 QC팀 - GMP 운영을 위한 문서, 환경, 시설 및 품질관리- 품목개발을 위한 품질관리 업무 및 품질시험법 개발 QA팀 - GMP 운영을 위한 문서, 보증, 환경 및 시설관리- 품목개발을 위한 GMP 기준서 및 관련 SOP 제정/관리 제조팀 - 품목개발을 위한 제조업무 및 공정개발 GMP 운영지원팀 - GMP운영을 위한 제조, 위생, 보관, 시설관리 및 제조지원 (주)차바이오랩 운영관리실 운영지원관리팀 - 전반적인 운영을 위한 제반 업무(예산, 인사, 총무, 구매) 공정개발팀 - 위수탁 생산을 위한 제조공정 및 분석시험 기술이전 (주)차바이오랩 사업기획실 영업/마케팅팀 - CDMO 수주 향상을 위한 영업 활동 - 경쟁사 및 고객사 관리 다) 연구개발 조직도 차바이오텍 연구개발 조직도 (2023.12.31).jpg 차바이오텍 연구개발 조직도 (2023.12.31) 라) 연구개발 인력현황본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 총 41명의 연구개발인원을 보유하고 있으며, 구성인원으로는 박사급 8명과 석사급 20명, 기타(학사급) 13명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 또한, (주)차바이오랩의 연구개발 인력을 포함하면 박사급 10명과 석사급 26명, 기타(학사급) 58명, 총 94명의 연구인력을 보유하고 있습니다. (1) 연구인력 구성현황 구분 부서 인원구성 비 고 박사 석사 기타 합계 (주)차바이오텍 R&D본부 R&D 총괄 - 1명 - 1명 - 연구본부 1명 - - 1명 - 연구기획팀 - 1명 4명 5명 - RA/QA실장 1명 - - 1명 - RA팀 - 5명 1명 6명 - 임상개발실장 1명 - - 1명 - 임상개발실 - - 1명 1명 - 임상운영실장 - 1명 - 1명 - 임상팀 - 2명 2명 4명 - 줄기세포1팀 1명 - 1명 2명 - 줄기세포2팀 1명 - - 1명 - 줄기세포3팀 - 2명 - 2명 면역세포팀 - 1명 - 1명 - 공정연구팀 - 3명 2명 5명 - 신경/ES세포팀 1명 1명 - 2명 - CAR 1팀 - 2명 - 2명 - CAR 2팀 2명 1명 - 3명 - QA팀 - - 2명 2명 - (주)차바이오랩 GMP본부 총괄 1명 - 1명 - 사업기획실장 - - 1명 1명 - GMP본부 - 1명 38명 39명 - 운영관리실장 - 1명 - 1명 - 운영지원관리팀 - - 3명 3명 - 공정개발팀 - 2명 2명 4명 - 영업/마케팅팀 - - 1명 1명 - 면역세포팀 1명 2명 - 3명 - 합 계 10명 26명 58명 94명 - (2) 핵심연구인력 현황당사의 핵심 연구인력으로는, 연구개발 총괄업무를 담당하고 있는 이현정 R&D총괄 대표이사가 있습니다. 구분 성명 직급 담당업무 최종 학위 주요 학력 및 경력 주요연구실적 1 이현정 대표이사 (등기) R&D 총괄 의사 □ 연세대학교 의과대학 학사(산부인과 전문의) □ 美 하버드 보건대학원 의료경영학 석사 □ 한국 화이자 Clinical Research Physician for Oncology □ 일라이릴리(Eli Lilly) 한국, South East Asia Medical Director □ 일라이릴리(Eli Lilly) 미국 본사 Medical Director, Global Oncology □ 박살타(Baxalta) Senior Medical Director, Global Oncology □ 샤이어(Shire) Head of Global Clinical Development of Solid tumor □ 삼양바이오팜 CSO(최고전략책임자)& CMO(최고의료책임자) □ 삼양바이오팜USA 대표 □ 現, (주)차바이오텍 R&D총괄 사장 (주1) (주1) 당 핵심연구인력(이현정 R&D 총괄 대표이사)의 주요 연구실적은 다음과 같습니다. -Randomized Phase II study of Cetuximab and Bevacizumab in combination with two regimens of paclitaxel and carboplatin in chemonaive patients with stage IIIB/IV non-small cell lung cancer. Journal of Thoracic Oncology. (2013) -Peripartum hysterectomy and associated factors. The Journal of reproductive medicine, Int. (2003) -Application of Speculoscopy in the diagnosis of uterine cervical neoplasia. Korean journal of Gynecologic Oncology and colposcopy. (2002) -Correlation of Post-operative morbidity and various time intervals between large loop excision of transformation zone and total abdominal hysterectomy. Korean Journal of Obstetrics and Gynecology. (2002) -A case of remnant cloaca with hydronephrosis. Korean Journal of Obstetrics and Gynecology. (2002) -Clinical Study on cesarean hysterectomy. Korean Journal of Perinatology. (2001) -Correlation between steroid hormone metabolites and leiomyomas of uterus. Korean Fertility and Sterility. (2001) -Study on manifestation of allergic symptoms by cultivation of cyperus exaltatus & manufacture of Hwamunsok. Korean Journal of Rural medicine. (1995) 다. 연구개발비용 1) 연구개발비용 현황(연결기준)당사의 연결 재무제표 기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비용의 성격별 분류 인 건 비 10,334,563 8,305,737 6,292,703 연구기자재 1,103,365 1,289,488 902,045 감가상각비 1,595,225 1,589,691 822,681 과제용역비 4,261,245 3,648,506 3,597,201 기타 1,013,197 1,610,450 2,679,517 연구개발비용 합계 18,307,595 16,443,873 14,294,146 회계처리내역 판매비와 관리비, 매출원가 등(비용) 16,677,732 16,080,936 14,652,565 개발비(무형자산) 3,213,122 2,065,514 1,244,292 회계처리금액 계 525,028 18,146,450 15,896,857 정부보조금 (2,108,287) (1,702,577) (1,602,710) 연구개발비용 합계 18,307,595 16,443,873 14,294,146 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷매출액×100] 1.92% 1.95% 1.96% 2) 연구개발비용 현황(별도기준)당사의 별도 재무제표 기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.당사의 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트는 임상 3상 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비용의 성격별 분류 인 건 비 3,067,956 1,963,200 1,161,138 연구기자재 835,101 194,642 - 감가상각비 435,464 185,795 113,163 과제용역비 - - - 기 타 3,883,735 3,949,444 4,691,381 연구개발비용 계 8,222,256 6,293,081 5,965,682 회계처리내역 판매비와 관리비, 매출원가 등(비용) 8,222,256 6,293,081 5,965,682 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 8,222,256 6,293,081 5,965,682 정부보조금 - - - 연구개발비용 계 8,222,256 6,293,081 5,965,682 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 11.89% 14.87% 16.91% 라. 연구개발실적 1) 연구개발 진행 현황공시서식 작성기준일 현재, 당사의 연구개발 진행 중인 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 연 구 시작일 현재진행단계 연구중단일 비 고 단계(국가) 승인일 바이오신약 황반변성증 치료제 (망막색소상피세포:RPE) 스타가르트병(SMD), 진행된 위축 나이관련황반변성증(AMD) 2009년 SMD: 임상 1상 종료 (한국) AMD: 임상 1/2a상 종료 (한국) -- 2023년 라이센스 아웃(License-Out) 뇌졸중 치료제 (CordSTEM-ST) 급성 뇌졸중 2011년 임상 1/2a상 종료 (한국) - - 자사개발 파이프라인 무릎관절연골결손 치료제(CordSTEM-CD) 무릎관절연골결손 2012년 임상 1상 IND 승인 (한국) 2016년 - 자사개발 파이프라인 알츠하이머병 치료제(PlaSTEM-AD) 알츠하이머성 치매 2011년 임상 1/2a상 진행중 (한국) 2015년 - 자사개발 파이프라인 퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (CordSTEM-DD) 퇴행성 요추 추간판만성 요통 (퇴행성 디스크) 2011년 임상 1/2a상 종료 (한국) 2016년 - 자사개발 파이프라인 간헐성파행증 치료제 (Intermittent Claudication, IC) (글로벌임상) 간헐성파행증 2013년 임상 2상 종료 (한국) - - Pluristem(이스라엘)사와 공동개발 고형암 면역세포치료제 (CBT101) 고형암 2013년 임상 1상 종료 (한국) - - 자사개발 파이프라인 조기난소부전 치료제 (CBT210-POI) 조기난소부전 2021년 임상 1상 승인 (한국) 2022년 - 자사개발 파이프라인 2) 품목별 연구개발 현황 및 향후 계획 등 공시서식 작성기준일 현재, 당사의 연구개발 진행 중인 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트의 품목별 연구개발 현황 및 향후 계획 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가) 황반변성증 치료제 (망막색소상피세포: Retinal Pigment Epithelial, RPE) 구 분 바이오 신약 적응증 스타가르트병(SMD), 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD) 작용기전 - 스타가르트병(SMD) : 유전자 변이에 의한 망막 질환 중심시력이 퇴화하는 희귀성 질환인 스타가르트병 환자에게 투여되는 재생기전의 세포치료제 - 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD) : 퇴화되거나 손상된 망막색소상피세포를 배아줄기세포 유래 망막색소상피세포로 대체하는 작용기전을 가진 세포치료제 제품개발 의의 세계최초의 임상적용 배아줄기세포 치료제로 개발 진행경과 [스타가르트병(SMD)]● 2011년 5월 임상1상 임상시험계획 승인(식약처)● 2014년 6월 국내최초 개발단계 희귀의약품 지정(식약처)● 2015년 4월 식약처에 임상1상 시험 종료 보고 [진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD)] ● 2012년 5월 임상1/2상 임상시험계획 승인(식약처)● 2023년 3월 임상1/2상 시험 조기 종료 보고(식약처) 향후계획 - 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 - 기타 ※ 본 임상과 관련하여, 2023년 3월 'Astellas Institute of Regenerative Medicine(미국)'에게 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결함. 나) 뇌졸중 치료제 (CordSTEM-ST) 구 분 바이오 신약 적응증 급성 뇌졸중 작용기전 정맥 투여 후, 손상된 영역을 향해 이동하는 귀소(Homing) 및 염증조절(immune-modulation) 능력을 가지고 있기 때문에, 뇌 손상 부위로 이동하여 기능회복에 도움이 될 것으로 기대함. 제품개발 의의 탯줄유래 중간엽줄기세포의 뇌졸중 모델 대상 세포치료제 개발 진행경과 ● 2014년 9월 CordSTEM-ST 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2017년 4월 CordSTEM-ST 임상 1/2a상 시험 종료 보고(식약처) 향후계획 차기 임상(2상) 준비중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 뇌경색증 치료제는 미국 FDA로부터 허가받은 '혈전용해제인' tissue plasmogen activator(tPA)가 유일함. 관련논문 등 - Interleukin-1 receptor antagonist-mediated neuroprotection by umbilical cord-derived mesenchymal stromal cells following transplantation into a rodent stroke model (Experimental & Molecular Medicine (2018) 50:22) 시장규모 - 전 세계 뇌졸중치료제 시장규모는2.8조원으로 추정, 연평균성장률7%로 성장하여 2030년에는 6.8조원에 도달할 것으로 전망(2017년 기준, 출처: Global Health Data) - 뇌졸중은 뇌혈관이 막히는 허혈성 뇌졸중(뇌경색증)과 뇌혈관이 터지는 출혈성 뇌졸중 (뇌출혈)로 구분되며, 전체 뇌졸중 환자의 85%가 허혈성 뇌졸중임. - 국내 뇌졸중 환자수는 2011년부터 2016년까지 연평균 1.3%씩 증가하여 2016년 57만명을 기록하였음(2017년, 건강보험심사평가원) 기타 - 다) 무릎관절연골결손 치료제 (CordSTEM-CD) 구 분 바이오 신약 적응증 무릎관절연골결손 작용기전 CordSTEM-CD는 세포에서 분비하는 다양한 분비단백질들에 의하여 세포이동(migration), 연골재생(cartilage regeneration), 항염증(anti-inflammation)효과를 나타내며 이들에 의하여 관절연골 결손의 증상을 완화시키고 재생효과를 나타내는 것으로 기대함. 제품개발 의의 국내최초 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 연골세포치료제 개발 진행경과 ● 2016년 9월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처) 향후계획 적응증 확대가 가능한 연골세포 치료제 개발을 목표로 혼합제 개선을 검토중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 - (주)메디포스트의 카티스템(무릎연골결손 줄기세포치료제) - (주)세원셀론텍의 콘드론(무릎관절 연골세포치료제) 관련논문 등 - 해당없음 시장규모 - 전 세계 골관절염 치료제 시장 규모는 최대 500억 달러(한화 약 56조원)에 이를 것으로 추산됨. 그 중에서도 퇴행성 관절염은 전세계 인구의 약10~15%를 차지하고 있음. (2018년, 미국 시장조사 전문기관 L.E.K) - 국내 골관절염 시장은 약 1조 5천억원 이상으로 추산됨. 이중에서도 무릎 퇴행성관절염은 전체 퇴행성관절염 환자의 약 45%에게 발생하며, 2012년부터 2016년까지 골관절염 환자수는 연평균 3%의 성장률로 증가하고 있으며, 그 약제비 또한 연평균 4.8%의 성장율로 증가하고 있음. 2016년 기준 국내 퇴행성관절염 환자수는 271만명 이었음. (2017년, 건강보험심사평가원) 기타 - 라) 알츠하이머병 치료제 (PlaSTEM-AD) 구 분 바이오 신약 적응증 알츠하이머성 치매 작용기전 정맥 내 투여 인지기능개선(memory improvement), 뇌조직 염증환경개선(anti-inflammatory), 신경보호효과(neuroprotection), 신경재생효과(neurogenesis), 아밀로이드 베타 축적 감소 등의 기능을 통하여 치료기능에 도움이 됨. 제품개발 의의 국내최초 태반유래 중간엽줄기세포를 이용한 알츠하이머 질환 치료 진행경과 ● 2015년 11월 PlaSTEM-AD 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2017년 4월 임상시험계획 변경 승인 (투여용량, 병용약물 추가 등)(식약처) 향후계획 임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b상) 연구진입의 근거로 활용할 예정이며, 안전성 평가 준비중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 [세포치료제] - 출시된 제품 없음. [케미컬치료제] - 에자이(Eisai)의 '아리셉트(Aricept)' - 노바티스(Novartis)의 '엑셀론(Exelon)' - 머츠(Merz)의 '나멘다(Namenda)' - 존슨앤존슨(Johnson & Johnson)의 '라자딘(Razadyne)' 관련논문 등 - Long-term immuneomoulatry effect of amniotic stem cells in an Alzheimer's disease model (Neurobiology of aging(2013), 34, 2408-2420) - Placenta-derived mesenchymal stem cells improve memory dysfunction in an Aβ1-421-42-infused mouse model of Alzheimer's disease (Cell death and Disease (2013) 4, e958) 시장규모 - 치매 치료제 시장은 2014년 128억 5,980만 달러 규모로 연평균 8.6%로 성장, 2020년 211억 5,480만 달러 규모로 예상됨(2014년, Persistence market research) - 2015년 우리나라 65세 이상 노인인구 중 약 64만 8천명이 치매를 앓고 있는 것으로 추정되고, 향후 17년마다 두 배씩 증가하여 2024년에는 100만, 2041년에는 200만을 넘어설 것으로 전망됨(2012년, 보건복지부 중앙치매센터) 기타 알츠하이머병은 근본적인 치료제가 없는 실정으로, 많은 다국적 제약사들이 대표적인 발병기전 중 베타-아밀로이드 단백질의 생성을 억제하거나, 침착된 단백질의 분해를 촉진시키는 약물 개발을 시도하고 있음. 마) 퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (CordSTEM-DD) 구 분 바이오 신약 적응증 퇴행성 요추 추간판 만성 요통(퇴행성디스크) 작용기전 탯줄줄기세포와 줄기세포지지체인 티슈필(하알루론산 유도체, HAD)로 구성된 CordSTEM-DD를 디스크 내에 투여 하였을 때 손상된 디스크의 염증환경을 개선하고 손상된 조직 재생효과를 기대함. 제품개발 의의 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 세포치료제 개발 진행경과 ● 2016년 5월 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2019년 10월 임상1/2a상 임상시험계획서 변경 승인(식약처)● 2020년 7월 임상1/2a상 임상시험계획서 변경 승인(식약처)● 2023년 4월 임상1/2a상 종료 보고(식약처)● 2023년 9월 임상1/2a상 최종결과보고서 도출 완료 향후계획 임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b) 연구진입의 근거로 활용할 예정임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움. 경쟁제품 세포치료제로서 출시된 제품은 없음. 관련논문 등 - Transplantation of human Wharton’s jelly-derived mesenchymal stem cells highly expressing TGF-βreceptors in a rabbit model of disc degeneration. (Stem Cell Research & Therapy (2015) 6:190) - Safety and tolerability of intradiscal implantation of combined autologous adipose-derived mesenchymal stem cells and hyaluronic acid in patients in patients with chronic discogenic low back pain: 1-Year follow-up of a phase 1 study. (Stem Cell Research & Therapy (2017) 8:252) 시장규모 - 2017년 Nature 논문에 따르면, 영국은 2000년에만 ￡11 billion에 이르고, 미국은 매년 $50~$90 billion까지 소요된다고 발표하였음. - 이 중, 퇴행성디스크 환자 수의 추정치는 2012년 기준 5.4조원이며 2019년에는 약 6.6조원으로 성장할 것으로 예측되고 있음. - 국내 퇴행성 디스크 환자 수는 약200만 명으로, 5년 전에 비해20.4%가 증가하였고, 주로 진료 받는 연령층은 50대로 전체 진료인원의 24.2%를 차지 (2016년 기준, 출처: 보건의료 빅데이터 개방시스템) 기타 - 임상 1/2a상 결과, 약물이상반응 발현율에 대한 투여군간 차이는 통계적으로 유의하지 않았으며(p=0.0689), 실험실적 검사, 활력징후(수축기/이완기 혈압, 맥박, 호흡수, 체온), 심전도 검사, 흉부/요추 X-ray 검사, 골밀도 검사에서 회복되지 않은 이상사례는 없었고, 의미있는 비정상치 또는 비정상 소견은 관찰되지 않았음. 바) 간헐성파행증 치료제 (IC) 구 분 바이오 신약 적응증 간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC) 작용기전 혈류감소로 인한 손상된 부위의 팔, 다리의 근육주사 시, 태반으로부터 생성된 세포가 혈관 생성 촉진 인자를 분비하여 손상된 혈관의 재생 및 혈류 개선을 유도할 수 있음. 제품개발 의의 국내 최초 태반유래세포치료제 진행경과 ● 2013년 11월 임상 2상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2017년 5월 식약처에 임상 2상 시험 종료 보고● 2019년 2월 장기추적 관찰 종료● 2020년 4월 IRB 보고 완료 향후계획 당사는 2017년 5월 국내 임상시험 대상자 21명을 종료하였으며, Main 개발사인 Pluristem Therapeutics 사를 통해 세계 각국(미국, 독일, 이스라엘, 한국 등 172명)의 장기 추적관찰기간이 종료됨. 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사와 적응증 확대에 대하여 상호 검토할 예정임. (※ 본 임상은 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사의 글로벌 임상 진행 경과에 따라 임상 일정이 결정되므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 혈액개선제 등 약물치료제 및 혈관 확장술과 같은 치료방법이 있으나, 혈류감소로 인한 손상 된 혈관조직을 재생할 수 있는 바이오 세포치료제는 없음. 관련논문 등 - The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemia. (Cytotherapy (2009), 17, 1-8) - Safety and Biodistribution Profile of Placental-derived Mesenchymal Stromal Cells (PLX-PAD) following Intramuscular delivery (2009), 37:606-616) - The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemi (Cytotherapy(2009), 11(4), 427-434) 시장규모 - 전세계 말초동맥질환(PAD) 시장은 2017년 8개국 기준 약 6,900억원이며, 2019년 약 9,100억원에 이를 것으로 전망 (8개국: US, France, Germany, Italy, Spain, UK, Japan, China) (2015년 기준, 출처: GlobalData) - 국내 55세 이상 인구의PAD 질환 대상 환자수 약230만명 추정(출처: 행정안전부) 기타 - 글로벌 임상 2상 Top Line Results 결과, 임상시험 대상자(글로벌 172명, 국내 21명)에게 투여 후 65주 기간 동안 추적 관찰을 이행하였으며, 3억 개의 PLX-PAD 세포를 2회 투여한 환자의 52주째에 비교했을때 '최대 보행 거리(MWD)'에서 통계적으로 유의한 개선(p=0.0008)을 나타냈고, 주요 1차 유효성 평가변수인 위약 대비 '최대 보행 거리(MWD)' 개선은 국가별 분석에서 미국 환자에서의 통계적으로 유의한 개선(효과 크기=51.1%, p=0.015)을 보였으며.주요 2차 유효성 평가변수인 다른 태반에서 유래한 PLX-PAD 세포를 2회 투여한 후 '최대 보행 거리(MWD)'의 개선은 위약과 비교하여 52주에 통계적으로 유의한 개선을 보였음(효과 크기= 42.0%, p=0.043). 이 환자들은 또한 기준선과 비교하여 52주에 '최대 보행 거리(MWD)'에서 통계적으로 유의한 개선(효과 크기= 83%, p=0.0007)을 보여주었음. 사) 고형암 면역세포치료제 (CBT101) 구 분 바이오 신약 적응증 고형암 작용기전 CBT101은 자연살해세포(NK cell)의 암세포 및 암줄기세포 제거 능력을 통해 고형암의 근치적 절제술 후 재발 방지에 유용할 것으로 기대됨 제품개발 의의 자연살해세포(NK cell)를 이용한 고형암면역세포치료제 개발 진행경과 ● 2020년 4월 임상 1상 임상시험계획 신청(식약처) ● 2020년 9월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2021년 11월 임상1상 임상시험 종료 보고(식약처) ● 2022년 03월 임상1상 임상시험결과 보고서(CSR) 수령(서울CRO) 향후계획 임상 1상 결과를 차기 국내 임상(2상) 연구진입의 근거로 활용할 예정이며, 향후 해외 임상진입의 근거로 활용할 예정임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 세포치료제로서 출시된 제품은 없음. 관련논문 등 - Kim HS. Natural Killer Cell and Cancer Immunotherapy. Hanyang Med Rev [Internet]2013 [cited 2020 Feb 28];33(1):59-64. Available from: http://www.e-hmr.org - Bryceson YT, March ME, Ljunggren HG, Long EO. Synergy among receptors on resting NK cells for the activation of natural cytotoxicity and cytokine secretion. Blood 2006;107(1):159-66. 시장규모 난치성 질환 중 암은 전 세계적으로 사망률 1위이며, 매년 증가 추세를 보여 2035년에 암 진단 사례는 70% 이상 증가할 것으로 전망함.(WHO, 2012년 암 진단 사례1,400만 건) 기타 임상 1상 결과, 결론적으로 본 제1상 임상시험을 통하여 근치적 절제술 후 보조요법(adjuvant therapy)을 종료한 고형암 환자에서 CBT101을 4x10^9±2x10^9 cells 농도로 2주 간격 투여는 항암 활성에 효과적이고, 안전한 것으로 확인되었음. 아) 조기난소부전 치료제(CBT210-POI) 구 분 바이오 신약 적응증 조기난소부전 작용기전 줄기세포 파라크라인(paracrine) 효과로 인해 손상된 난소내 원시 난포세포를 보존하고 기능을 활성화시켜 난소기능회복에 관여함 제품개발 의의 탯줄유래 중간엽 줄기세포를 이용한 치료는 기존 호르몬 대체요법(HRT)의 한계 극복과 더불어 호르몬 대체요법에는 없는 장점인 조직 복구 활성, 면역 반응의 조절 등을 통해 난소의 기능향상 및 조직 복구, 기존 월경 주기와 유사 또는 동일한 체내 피드백과 같은 치료 효과를 기대함. 진행경과 ● 2022년 2월 임상 1/2a상 임상시험계획 신청(식약처)● 2022년 11월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처)(※ 최초 임상시험계획서 제출 이후, 식약처와의 임상시험계획에 대한 보완/협의 과정 중에 임상시험의 단계가 1/2a상에서 1상으로 변경됨.) 향후계획 임상 1상 결과를 차기 임상(2상) 연구진입의 근거로 활용할 예정임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 세포치료제로서 출시된 제품은 없음. 관련논문 등 - 시장규모 국내에서 조기난소부전(POI)을 적응증으로 하여 허가 받은 치료제는 없으며, 국내ㆍ외에서 다양한 줄기세포 치료제가 난소기능부전 치료를 위해 시도되고 있음. 난임 치료용 배란 유도제 고날에프(Gonal-f)로 인해 2016년 1분기 동안 17%의 높은 매출 성장을 달성한 머크, 2013년 약 1,500억원 규모로부터 매년 20% 이상 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 난임 치료제 시장 규모와 같은 사례를 통해, 추후 난임 치료제 시장의 규모 및 잠재력은 갈수록 커질 것으로 예상됨 기타 - 3) 연구개발 완료 실적▶ 해당사항 없습니다. 4) 연구개발활동 및 판매 중단 현황▶ 해당사항 없습니다.5) 정부출연 국책과제수행 실적공시대상기간 중 당사가 수행하고 있거나 수행을 완료한 정부출연 국책과제는 다음과 같습니다. 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 연구중심병원 육성 R&D사업 연구과제 세포치료제 3D 대량 배양 공정 기술 플랫폼 개발 연구기간 2016.04.25~2024.12.31(104개월) 구분 범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업 연구과제 줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 치료제 개발 연구기간 2021.08.01~2023.12.31(29개월) 구분 범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업 연구과제 탯줄 유래 줄기세포를 이용한 난소기능부전 치료제 개발 연구기간 2021.08.01~2024.12.31(41개월) 구분 범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업 연구과제 태아 뇌신경관 유래 도파민성 신경전구세포를 이용한 파킨슨병 세포치료제 개발 연구기간 2021.08.01~2023.12.31(29개월) 7. 기타 참고사항 가. 상표권 관리정책 당사는 당사 제품이나 서비스의 고유한 상표권을 관리하기 위하여, 연구기획팀을 전담부서로 하여 마케팅부서와 밀접하게 상표권 관리업무를 수행하고 있으며, 당사의 고유한 상표권에 대한 악의적인 사용 및 무분별한 도용 등 에 대비하고, 필요한 경우 법무조직을 통해 상표권 불사용 취소심판, 선사용권 제도, 부정 목적 상표권 출원의 등록 거절 등 다양한 제도를 활용하여 당사의 상표권을 보호하고 있습니다.당사의 상표권 현황은 다음과 같습니다.1) 상표권 현황 분류구분 제03류 (화장품류) 제05류 (의약품류) 제10류 (의료용 기구류) 제42류 (연구 서비스업류) 제43류 (식음료제공서비스업류) 제44류 (의료업류) 합 계 상표 및 서비스표 28 건 14 건 7 건 3 건 9 건 19 건 80 건 ※상세 현황은 '상세표-4. 상표권 세부내역(상세)' 참조 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 1) 연구개발 관련 중요한 특허권 현황당사가 보유하고 있는 특허권에 대하여, 당사가 개발하고 있는 제품별 현황은 아래의 표와 같으며, 당사가 개발하고 있는 제품별 특허권에 대한 등록국가, 특허명칭(내용), 등록번호, 등록일 등 중요 정보는' XII. 상세표 '를 참조하시기 바랍니다.또한, 각 제품별 특허권은 제조방법 및 용도, 제조물질 등 상용화에 반드시 필요한 특허들로 구성되어 있습니다. 구 분 AKC(자연살해세포) Cord STEM(탯줄유래줄기세포) PlaSTEM (산후부착줄기세포) FMD-NPC(신경전구세포) hESC-RPE(배아유래줄기세포) PLX-PAD(태반유래줄기세포) 기 타 합 계 특허권 3 건 8 건 3 건 10 건 8 건 6 건 12 건 50 건 ※상세 현황은 '상세표-5. 특허권 세부내역(상세)' 참조 다. 사업과 관련된 법률, 규정 등 당사는 줄기세포 치료제 및 면역세포 치료제 연구개발사업, 글로벌 세포치료제 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업, 줄기세포 및 면역세포 보관 사업, 제대혈 보관 사업 등 재생의료 사업을 영위하고 있습니다.이에 당사 사업과 관련된 다수의 법률 중 주요 법률은 다음과 같으며, 현재까지 주요 법률의 재정ㆍ개정 방향은 규제와 완화의 두가지 측면을 고려한 것으로서, 당사의 재생의료 사업에 중대한 영향을 미치지 않습니다. - 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률 및 시행령 - 첨단재생의료 안전 및 지원에 관한 규칙 - 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 규칙 - 약사법 및 시행령, 시행규칙 - 의료법 및 시행령, 시행규칙 - 생명윤리 및 안전에 관한 법률 및 시행령, 시행규칙 등 라. 사업과 관련된 환경 규제 등 당사는 재생의료 사업 특성상 제조 공정에 다양한 생물학적 원부자재를 사용하여 폐수나 폐기물 등 환경오염물질이 소량 발생하고 있습니다. 이러한 환경오염물질은 자연 생태계에 직ㆍ간접적 영향을 줄 수 있으므로, 당사는 제조 공정에서 발생된 환경오염물질을 정부로부터 허가 및 인가를 득한 전문 처리업체를 통해 적법하게 처리하고 있습니다.또한, 당사는 제조 공정 전반에 걸친 환경오염물질 배출을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 지속적인 환경개선 설비의 개선을 위해 투자를 진행하고 있습니다.당사의 지속적인 환경개선 활동과 관련하여, 중요한 자본적 지출에 대한 계획은 없는 상태이고, 이와 관련한 주요 법률은 다음과 같습니다.- 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률- 물환경보전법 및 시행령, 시행규칙- 대기환경보전법 및 시행령, 시행규칙- 폐기물 관리법 및 시행령, 시행규칙 등 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사 각 사업부문의 설명에 앞서, 제약ㆍ바이오산업 특성상 전문용어 및 약어가 많은 관계로 투자자의 충분한 내용이해를 위하여 용어해설을 기재하였습니다. 용 어 내 용 생명공학기술 Bio Technology(BT) 생물이 가지고 있는 고유한 기능을 높이거나 개량하여 필요한 물질을 대량으로 생산해 내거나 유용한 물질을 만들어내는 기술 바이오의약품 Bio Medicine 새로운 생물공학방식으로 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것(단백질)을 원료 또는 재료로 활용하여 제조한 의약품 줄기세포 Stem Cell 심장, 근육, 뼈, 뇌, 피부 등 신체의 어떤 기관으로도 분화할 수 있는 능력을가진 미분화 세포 분화능력 Differentiation 인체의 여러 조직(혈액, 신경 등)으로 변화하지 않는 상태로 유지하다가 파괴된 세포로 분화하여 대체하는 역할을 할 수 있는 능력 세포치료제 Cell Therapy Products 세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아 있는 세포를 체외에서 증식, 선별하거나 여타 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으로 사용되는 의약품 배아줄기세포 Embryonic Stem Cell 착상 직전의 포배기 배아에서 유래된 만능분화능 줄기세포. 배아줄기세포는 모든 조직의 세포로 분화할 수 있는 능력을 지니고 있으며, 이론상으로는 무한정 세포분열을 할 수 있음. 성체줄기세포 Adult Stem Cell 골수, 제대혈, 지방과 같은 조직에 소량으로 존재하는 미분화된 세포 유도만능줄기세포 Induced Pluripotent Stem Cell (iPS) 분화가 완료된 세포(성체줄기세포)에 특정 유전자를 삽입 함으로써, 분화 이전상태인 줄기세포와 거의 같도록 만든 세포 조혈모줄기세포 Hemopoietic Stem Cell 골수에서 자가 복제 및 분화를 통해 백혈구, 적혈구 및 혈소판 등의 혈액세포를 만들어 내는 세포 중간엽줄기세포 Mesenchymal Stem Cell 골수, 지방, 태반 등에 있는 풍부한 줄기세포임. 뼈, 연골, 지방, 신경, 근육세포 등 분화범위가 큼. 임상시험 Clinical Trial 의약품, 의료기기 등의 안전성과 유효성을 증명하기 위해 사람을 대상으로 실시하는 시험 연구자주도 임상시험 Investigator Initiated Trial (IIT) 연구자가 계획하고 설계하는 임상시험. 연구자는 임상시험의 자료, 기록, 이상반응 보고, 의약품 관리, 모니터링, 점검 등을 책임짐. 의뢰자주도 임상시험 Sponsor Initiated Trial (SIT) 의뢰자가 계획하고 주도하여 진행하는 연구로 모니터링을 의뢰자가 담당하는 임상시험(상업임상) 신약승인신청 New Drug Application (NDA) 전임상 시험결과와 인체를 대상으로 하는 임상시험결과를 종합하여 식약처에 의약품 시판허가를 신청하는 절차 임상시험용신약 Investigational New Drug (IND) 신약개발과정 중 최종 단계의 임상시험에서 시험되는 신약 조건부품목허가 Conditional Approval 임상 2상 자료를 바탕으로 의약품 시판을 허가하는 제도. 생명을 위협하거나 한 번 발병하는 증상이 호전되기 어려운 중증의 비가역적 질환 환자에게 치료 기회를 제공하기 위한 제도임. 희귀의약품 Orphan Drug 난치성 질환 등의 치료를 목적으로 개발된 의약품 FDA Food and Drug Administration 미국 식품의약국 MFDS Ministry of Food and Drug Safety 대한민국 식품의약품안전처 제대혈 Cord Blood 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액 기증 제대혈은행 Public Cord Blood Bank 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 운영하는 제대혈 은행 가족 제대혈은행 Family Cord Blood Bank 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간동안 보관해주는 것을 목적으로 운영하는 제대혈 은행 제네릭의약품 Generic Medicine 오리지널 약품의 특허가 만료됐거나 특허가 만료되기 전이라도 물질특허를 개량하거나 제형을 바꾸는 등 모방하여 만든 의약품 파머징 Pharmerging 제약(Pharmacy)과 신흥(Emerging)을 합친 신조어로 중동 중남미 동남아 중국 인도 러시아 등 신흥 제약시장을 뜻함. MSO Management Service Organization 병원경영의 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 병원경영지원 및 병원운영 회사 메디케어 Medicare 미국에서 시행되고 있는 사회보장제도로 사회보장세를 20년 이상 납부한 65세 이상 노인과 장애인에게 연방 정부가 의료비의 50%를 지원함. 메디케이드 Medicaid 미국의 의료 보조 제도로 65세 미만의 저소득층과 장애인을 위한 의료보장 프로그램임. 미국 연방정부와 주정부가 공동으로 재정을 보조함. 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림. 불임 Infertility 정상적인 부부관계에도 불구하고 임신에 도달하지 못하는 것을 뜻함. GMP Good Manufacturing Practice 식품ㆍ의약품 등의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서, 우수 식품 및 의약품의 제조ㆍ관리 기준을 뜻함. CMO Contract Manufacturing Organization 의약품 위탁 생산을 뜻함. 생산 역량이 부족하거나 경영 효율화를 꾀하는 제약ㆍ바이오 기업은 CMO를 활용함으로써 공장 건설에 필요한 초기 투자 비용을 아끼고 생산원가를 낮출수 있음. CDMO Contract DevelopmentManufacturing Organization 의약품 위탁 개발생산을 뜻함. CMO에 위탁개발을 더한 뜻으로, 바이오 의약품의 초기 개발부터 생산까지 위탁하는 의미임. 1) 세포치료제 연구개발사업 세포치료제 산업은 세포 분리 및 배양 기술, 지노믹스(유전체학), 프로티오믹스(단백질체학) 등 바이오산업과 관련한 다양한 생명공학기술의 노하우를 필요로 하는 기술집약적인 산업이므로 신기술에 대한 의존도가 매우 높은 진입장벽이 존재하고, 연구개발에 대한 투자 및 기초연구, 기초과학에 대한 정부의 기금 지원, 세제 지원, 신제품의 안전성에 대한 관리 시스템 등이 필요한 반면, 고부가가치 창출이 가능하기 때문에 바이오산업의 핵심 산업으로 인식되고 있습니다.줄기세포(Stem cell)란 조직분화 과정에서 볼 수 있는 '미분화 세포'로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포를 뜻합니다. 줄기세포는 체내에서 병소 부위로 이동하는 성질(homing effect), 다양한 인자 분비능(paracrine effect)을 가지고 있어 손상된 신체 부위의 재생 또는 다양하고 복잡한 발병기전을 가진 질환 치료에 적합하며 현재 치료제가 없는 난치성 질환의 치료에 대한 대안으로 연구되고 있습니다.면역세포(Immune Cell)는 치료 목적을 위한 직접 사용을 통해 환자의 면역체계를 활성화시킨다는 점에서 주목을 받고 있습니다. 특히 암과 면역질환의 치료에서 혁신적인 효과를 보여주고 있으며, 부작용 측면에서도 기존 항암 요법 대비 우수한 것으로 평가되고 있습니다. 면역세포치료제는 기존 화학요법이나 항체 의약품에 비해 암세포에 특이적으로 작용하여 암세포만 공격하고 암세포가 아닌 정상 세포를 공격하는 경우가 드물기 때문에, 항암 치료의 부작용을 대폭 완화시킬 것으로 기대되고 있습니다또한, 세포치료제는 질환에 복합적으로 작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 이러한 세포치료제는 일반 의약품과는 달리 상대적으로 높은 가격에 형성됩니다. 그러나 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부를 결정할 여지는 있으나, 인간의 생명에 관련된 상품의 특성상 경제적인 요인보다는 질환별 발병률에 따라 매출이 변동할 가능성이 높습니다.당사가 영위하는 세포치료제 연구개발 사업은 바이오산업의 여러 분야 중 생명의약산업 분야에 해당하며, 치료방식에서 기존의 의약품과는 차별화된 새로운 방식의 치료제인 신개념 치료제 등에 해당합니다. 가) 세포치료제 산업의 특성세포치료제(Cell Therapy Product)는 세포의 조직과 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 자가(autologus), 동종(allogenic), 또는 이종(xenogenic) 세포를 체외에서 증식/선별하거나 여타의 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등의 일련의 행위를 통해 치료, 진단 및 예방의 목적으로 사용되는 의약품을 의미합니다.세포 종류에 따라 다양한 유형이 있으며 유전자 변형 유무를 기준으로 구분하기도 합니다. 치료 방법에 따라 환자 자신의 줄기세포를 이식하는 자가줄기세포치료제, 타인의 줄기세포를 이식하는 동종 유래 줄기세포치료제, 동물의 줄기세포를 이용하는 이종줄기세포치료제 등으로 분류됩니다.세포기원에 따라 배아의 초기 발달 단계에서 만들어 지는 배아줄기세포(Embryonic Stem Cell) 치료제와 성인의 다양한 조직에 제한적으로 존재하는 성체 줄기세포(Adult Stem Cell)치료제, 일반 체세포를 역분화시켜 초기 미분화 상태로 유도한 역분화줄기세포(Induced Pluripotent Stem Cell) 치료제 등으로 구분됩니다.특히 성체줄기세포는 골수, 말초혈액, 신경, 근육, 지방, 간, 피부, 제대혈 등에서 쉽게 얻을 수 있어 윤리적 문제가 없으며, 면역거부반응이나 종양 형성 위험성이 적은 장점이 있어 현재 임상에서 사용되는 줄기 세포 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.또한, 최근 유전자 조작을 통해 기능이 강화된 줄기세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있으며, 줄기세포의 다양한 응용영역에 따라 바이오의약품 개발 기업뿐만 아니라 연구기반기술을 지원하는 생명공학 기업이 줄기세포 산업에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 줄기세포치료제 산업은 공공 및 민간의 R&D 지원 확대와 동시에 신흥시장의 등장 등으로 시장 성장이 촉진될 것으로 기대됩니다. 그리고 최근 기술혁신을 통해 세포의 대량생산 및 기타 유망한 분야로의 활용 가능성 확대 등이 시장 성장의 기회요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다.다만, 엄격한 규제와 윤리적 문제, 안전성 이슈 등이 줄기세포치료제 시장의 성장 저해요인으로 작용할 가능성 또한 존재합니다. 그리고 높은 치료비용, 까다로운 제조 프로세스 등이 줄기세포 치료제 산업에 주요한 도전과제로 인식되고 있습니다. 나) 국내외 시장의 여건 국내 줄기세포 연구경쟁력 향상 및 실용화를 위한 정부차원에서의 다양한 정부정책 및 재정지원이 빠르게 활성화되고 있습니다.특히, 2020년 시행되었던 '첨단재생의료 및 첨단바이오의약품의 안전ㆍ지원에 관한 법률(첨생법)'의 개정안이 2024년 2월 국회 본회의를 통과하면서 첨단재생의료산업에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 첨생법 개정안의 핵심은 임상 연구 규제 완화로 중증 희귀난치성 질환뿐 아니라 모든 질환에 임상 연구가 가능해진다는 점과 정식 허가를 받지 않았더라도 임상 연구를 통해 안전성과 유효성이 확인됐다면 첨단재생의료 치료가 허용된다는 것입니다. 이번 첨생법 개정안으로 중증 희귀난치성 질환 환자가 국내에서 첨단재생의료 치료 혜택을 받을 수 있는 길이 열렸으며 국내 세포·유전자 치료제 시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.차바이오텍의 위탁생산 전문 자회사 차바이오랩은 지난 2020년 12월 식품의약품안전처로부터 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조 허가를 취득하였고, 인체세포 등 관리업 허가, 세포처리시설 허가를 추가 취득하며 국내 및 글로벌 바이오의약품 위탁개발생산 사업에 속도를 내고 있습니다.바이오인더스트리 '글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2024.01)' 자료에 따르면, 글로벌 줄기세포 시장 규모는 2022년 137억 840만 달러에서 연평균 14.9%로 성장하여 2030년 399억 3,560만 달러로 확대 될 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2022~2030).jpg 글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2022~2030) ※ 출처:Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast, 2023-2030 줄기세포 시장에서 연구 및 치료 분야에서의 줄기세포 적용 영역확대, 임상시험 수 증가, 협력 및 파트너십 집중, 배아줄기세포(ESC)의 대안으로 유도만능줄기세포(iPSC)의 등장이 시장 성장 요인으로 분석되고 있습니다. 동 자료에 따르면, 줄기세포 유형별 시장 점유율은 중간엽줄기세포는 36.1%, 유도만능줄기세포 28.8%, 성체줄기세포는 22.4%, 배아줄기세포는 12.7% 순으로 나타나고 있으며, 응용 분야별로는 연구 부문 이 65.6%, 임상 부문이 34.4%를 차지하고 있습니다. 또한 최종 사용 자별 시장 점유율은 기업 35.8%, 학술 및 연구 기관 30.4%, 병원 21.2%, 기타 12.6% 순 입니다. 세포 유형별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율.jpg 세포 유형별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율 응용 분야별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022).jpg 응용 분야별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022) 최종 사용자별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022).jpg 최종 사용자별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022) ※ 출처:Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast,2023-2030 바이오인더스트리 ‘글로벌 세포·유전자치료제(CGT) 시장 전망(2023.06)' 자료에 따르면, 글로벌 세포ㆍ유전자치료제(CGT) 시장은2021년46억7천만 달러에서 2027년417억7천만 달러 규모로 연평균44.1%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 세포-유전자치료제 시장 현황 및 전망(2020~2027).jpg 글로벌 세포-유전자치료제 시장 현황 및 전망(2020~2027) ※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8 또한, 동기간 Cell Therapy, Gene Therapy, Gene-modified Cell Therapy는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 세포치료제는 2021년 5억 4,000만 달러에서 2027년 79억 8,000만 달러로 연평균 56.7% 증가할 것으로 전망되며, 유전자치료제는 2021년 20억 1,000만 달러에서 2027년 184억 1,000만 달러로 연평균 44.6% 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 유전자 변형 세포치료제는 2021년 21억 2,000만 달러에서 2027년 153억7,000만 달러로 연평균 39.2% 증가할 것으로 전망됩니다. 모달리티별 세포-유전자치료제 시장 전망(2020~2027).jpg 모달리티별 세포-유전자치료제 시장 전망(2020~2027) ※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8 그리고, 세포ㆍ유전자치료제 적응증별 시장의 비중을 살펴보면, 임상시험 단계의 파이프라인 중 44.8%가 암과 관련된 파이프라인이며, 중추신경계(11.7%)와 감각기관(6.6%) 등에 대한 CGT가 개발 중에 있습니다. 적응증별 글로벌 세포-유전자치료제 임상파이프라인 현황(2021년 기준).jpg 적응증별 글로벌 세포-유전자치료제 임상파이프라인 현황(2021년 기준) ※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8 특히, CAR-T의 긍정적인 치료효능이 입증되며 CAR-T 기반 치료제의 임상시험이 활발히 진행되고 있으며, 향후5년 이내에TILs세포, NK세포TCR세포 기반의 치료제 승인이 예측됩니다. 2) 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산)사업 가) 산업의 특성CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)는 위탁생산을 뜻하는 기존 CMO(Contract Manufacturing Organization)에 '개발(Development)'가 더해진 용어로, 고객사의 요청에 따라 제품을 생산하는 위탁생산만 담당하던 CMO 영역을 넘어 새로운 후보물질(또는 세포주) 개발, 생산공정, 임상, 상용화 등 일련의 신약개발 과정을 위탁 개발ㆍ생산하는 개념을 뜻합니다. CDMO 업체들은 신약의 개발과 생산 과정에서 일어날 수 있는 품질 저하와 오류 등의 상황을 최소화하고, 신약의 대량 생산을 성공으로 이끌 수 있는 가이드 역할을 합니다.일반적으로 제약사가 새로운 의약품을 실험실 용으로 소량 개발할 때는 문제가 발생하지 않다가 이를 상업용 규모로 대량 생산하게 될 때 환경조건의 변화 등으로 인해 생산에 실패하는 경우가 발생하곤 합니다. 이러한 산업적 리스크 때문에 CDMO산업은 제약업계의 새로운 트랜드로 높은 관심을 받고 있습니다. 나) 국내외 시장여건한국바이오협회 산하 바이오경제연구센터가 글로벌 시장조사기관Frost & Sullivan 보고서를 인용해 발표한'바이오의약품 CDMO시장의 성장기회(2023.12)에 따르면, 2023년 기준 글로벌 바이오의약품CDMO 시장 규모는 전년 대비14.7% 성장한232억 5,000만 달러로 집계되었습니다. 또한2022년부터 2028년까지 연평균15.3% 증가로 2028년에는477억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 전망 ※ 출처 : Frost and Sullivan, Growth Opportunities in the Biologics Contract Development and Manufacturing Organization Sector, 2023 그간의 코로나19 팬데믹은 의약품 공급 부족을 야기했지만, 글로벌 제약기업들은 비용과 효율성을 위해 개발 및 제조 프로세스를 전략적 위치에 유지하는’라이트 쇼어링(right-shoring)을 채택하였으며, CDMO는 이러한 제약기업의 공급망 회복탄력성에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 주요 바이오CDMO 기업들은 공격적인 인수 및 생산능력 확장을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며 이는 단기적으로 현금 흐름을 보장하고 성장을 지속하는 요인이 될 것으로 예상됩니다.분야별로 보면, 바이오의약품 개발, 임상 제조 및 상업적 제조에 대한 전문지식과 민첩성을 필요로 하는 첨단 복합 항체치료제, 세포ㆍ유전자치료제(CGT) 및RNA 치료제와 같은 분야의 파이프라인이 계속해서 성장을 주도해 나갈 것으로 전망됩니다. 다) 경쟁상의 강점 당사는 다양한 종류의 세포치료제 개발에 대한 20년 이상의 노하우를 토대로, 세포치료제 제조공정개발, 세포주 보관관리 및 품질평가, 임상시험 컨설팅 등 세포치료제 개발 전 과정에 걸친 기술기반 서비스는 물론, 제조시설 임대, 인허가 서류 작성, 품질시스템 구축, GMP 교육 등 생산에 관련된 서비스까지 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다. 현재 당사는 줄기세포치료제, 면역세포치료제, 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 세포치료제의 기반기술을 통한 CDMO 사업을 진행하고 있고, 다수의 업체들과 CDMO 계약을 수주하며 사업 경쟁력을 인정받고 있습니다.또한, 당사의 종속회사인 (주)차바이오랩은 2020년 8월 첨단재생바이오법이 시행된 이후 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조업 허가를 받았으며, 이후 인체세포 등 관리업 허가, 세포처리시설에 대한 추가 허가 취득을 통해 CDMO 사업과 세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발에 필요한 허가를 모두 취득하였습니다.세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발뿐 아니라 배아줄기세포부터 면역세포까지 다양한 세포 원천기술을 보유한 당사와 (주)차바이오랩은 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업을 가속화할 수 있는 기반을 확고히 마련하고 있습니다.해외에서는 미국 법인인 마티카바이오테크놀로지를 통해, CDMO 시설을 완공하였고, 차세대 항암제의 핵심물질로 꼽히는 바이럴벡터 생산을 시작으로 다수의 기업과 위탁 생산 계약을 완료, 적극적으로 수주 활동을 전개하고 있습니다. 또한, 탄탄한 글로벌 네트워크를 활용하여 세포·유전자치료제 분야에서 단일 시설로는 세계 최대 규모인 글로벌 생산 허브'CGB(Cell Gene Biobank) 2024년 준공을 목표로 하고 있습니다. 당사는CRO(위탁연구)분야를 더욱 강화해CDMO기업에서CRDMO(Contract Research, Development and Manufacturing Organization 위탁연구개발생산) 기업으로 사업 분야를 더욱 확장할 예정입니다. 3) 제대혈 보관사업(가족 제대혈은행) 제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오치료수단으로 부각되고 있습니다.제대혈 은행(Cord Blood Bank)사업은 그 보관 및 운영목적에 따라 기증은행(Public Cord Blood Bank)과 가족은행(Family Cord Blood Bank)의 두가지 형태로 분류됩니다. 기증은행은 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 사용되며, 가족은행은 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간 보관해주는 것을 목적으로 합니다.또한, 제대혈 은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수있습니다.가) 산업의 특성제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다. 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히, 제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기때문에 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업입니다.나) 국내외 시장여건 최근 삶의 질 향상에 따라 건강의 중요성이 부각되고, 생명의 자원으로서 제대혈의 중요성이 일반인에게 파급되면서 일종의 생물학적 보험성격으로, 분만시 제대혈을 냉동보관시켰다가 아기나 가족이 질병에 감염되었을 때 이를 활용하려는 수요가 꾸준히 형성되고 있습니다. 또한 최근 제대혈 활용에 관한 규제 완화 움직임이 나타나면서 국내 제약사들의 연구개발 활동이 더욱 활발해질 전망입니다.한국의 출산율 합계가 세계 최저 수준으로 하락한 가운데, 제대혈 시장 규모는 오히려 반등한 것으로 나타났습니다. 보건복지부에 따르면, 2021년 국내 신규 제대혈 보관 건수는 2만 1,771건으로 2020년 2만 535건에서 6% 성장하였습니다. 지난 5년(2017년~2021년) 중가장 높은 수치를 기록하였습니다. 주된 이유는 세포 치료제 발달에 대한 기대감 증폭과 제대혈 보관 기술 발달과 마케팅 강화로 인해, 매년 태어나는 출생아 수가 급격히 줄어드는 데도 불구하고, 신규 제대혈 보관 수는 늘어나며 관련 산업이 성장하고 있는 것으로 풀이됩니다. 또한, 글로벌 제대혈은행 시장은 글로벌 시장조사기관 얼라이어드 마켓 리서치에 따르면 2020년 13억 달러(1조7000억원)에서 연평균 13.3% 성장해 2030년 45억 달러(5조9000억원)에 달할 전망입니다. 다) 경쟁상의 강점제대혈 보관 사업의 핵심성공요인인 '장기보관능력'을 필요로 하는 제대혈 사업의 특성상 보관기업의 안정성과 기술력, 신뢰도가 고객들의 선택에 큰 영향을 미치고 있는 가운데, 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일의 의료 그룹의 형태로 운영하는 제대혈은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 불구하고, 브랜드 홍보강화와 다양한 상담채널 확대, 합리적인 가격정책유지를 통해, 현재는 시장 점유율을 기준으로(2023년 기준) 2위로 자리매김하고 있습니다.또한 당사는 경기도 판교에 준공 예정인 세포유전자 치료센터 'CGB'에 제대혈을 보관하는 차세대 바이오뱅크를 운영할 계획이다. 센터는 분당차병원과 가까운 거리에 위치해 제대혈 보관 품질을 높이고, 보관부터 이식, 치료에 이르는 원스톱 서비스도 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 4) 바이오인슈어런스사업(통합 줄기세포은행) 줄기세포 보관은 건강할 때 자신의 몸에서 줄기세포를 채취하여 줄기세포와 성장인자들을 분리하고 이를 승인된 보관장소에 반영구적으로 냉동(동결)보관하여 향후 질병 발생시 치료목적으로 사용하거나 안티에이징 등의 목적으로 사용할 수 있습니다.면역세포보관은, 환자의 혈액에서 면역세포만을 추출하여 항암작용을 가지도록 활성화 시킨 후 환자에게 재주입하여 항암 면역력 강화의 목적으로 사용할 수 있는 일종의 생물학적 보험이라고 할 수 있습니다. 세포보관 서비스는 미래의 건강한 삶을 위해 건강한 인체의 일부분을 보관해 두는 인체은행에 대한 수요의 증가로 이어지고 있습니다.면역세표 요법은, 자신의 면역세포를 배양하여 면역세포의 수와 활성도를 증가시켜 주사제로 투여하는 방법을 면역세포 요법이라고 합니다. 미국, 일본을 비롯한 선진국에서는 이미 오래 전부터 면역치료 및 항암치료에 쓰이고 있으며, 자신의 면역세포를 사용하기 때문에 면역거부 반응이 없고 부작용이 거의 없습니다.가) 산업의특성줄기세포 보관 산업은 기술과 고도의 설비체계가 필요한 산업으로 시장의 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 세포 보관 사업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있으며, 고령화, 삶의 질 향상 등 경제의 고도화 영향으로 인해 건강한 삶에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장이 예상되는 분야라고 할 수 있습니다. 더불어 사회, 경제성장 및 관련 규제 상황에 따라 영향을 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 사회적인 인식이나 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.나) 국내외 시장여건세계적으로 백신수요 증가로 인한 세포주 개발이 시장성장에 긍정적인 영향을 주고있고, 유전자치료제와 세포치료제와 같은 대안적 치료제들의 개발이 가속화되면서 세포뱅킹 활용 수요를 높이고 있으며, 국내에서도 현재 제약업체 및 바이오의약품 연구기업들을 비롯한 10여 개의 기업들이 세포 활용분야에 따라 세포 보관서비스를 제공하고 있으며, 그 중 면역세포와 지방줄기세포의 세포 보관서비스는 당사를 포함한 Major 3대 업체가 제공하고 있습니다. 360iResearch에 따르면, 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장은2024년 145.7억 달러 규모에서 2030년에는 약 348.7억 달러 규모로 전망하고 있습니다. CRO/ CMO가 제공하는 전문화된 서비스 제공 및 바이오의약품 회사와의 업계 제휴 등의 추세로 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장은 연평균 성장률 15.6%('24 ~ '30)를 나타내며 꾸준히 확대되고 있습니다. 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장 추이.jpg 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장 추이 ※ 출처: 360iResearch(2024.01) 또한, Business Research Insight(2024.01)에 따르면, 글로벌 NK 세포치료제 시장은 암질환을 중심으로 꾸준히 성장하여 NK세포 치료제 시장 규모는 2021년에 3.48억 달러 규모에서연평균 16.2% 성장하여 2031년에는 약 15.8억 달러 규모로 전망하고 있으며, 이에 따라 NK 세포의 보관 수요도 점진적으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 글로벌 nk 세포치료제 시장 전망.jpg 글로벌 nk 세포치료제 시장 전망 ※ Business Research Insights(2024.01) 다) 경쟁상의 강점 세포보관 서비스는 보관 기술과 전문인력의 확보가 경쟁의 중요한 요소로 작용하기 때문에 시장 진입이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 당사의 통합줄기세포은행은 차병원 의료네트워크의 연구진들이 보유하고 있는 오랜 줄기세포 연구 경험들과 세포동결보관기술을 바탕으로, 기존의 줄기세포은행과 달리 차별성을 제공하며, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 면역세포 요법은, 당사의 해외협력병원에서 제공되고 있으며 세포치료 클리닉의 우수한 배양기술을 활용하여 면역력 증가뿐만 아니라 손상된 세포의 재생을 통한 안티에이징 및 항암효과 등의 건강한 삶을 위한 세포치료를 실현하고 있습니다. 5) 의료 IT사업IT 시스템통합(System Integration, 시스템 통합)은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 개발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 사업입니다.가) 산업의특성IT 산업은 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로서, 통신서비스산업과 함께 지식정보화 사회의 발전과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히, IT산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다. 또한, IT산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다.또한, IT산업은 경기에 민감한 산업으로, 경제성장 저하로 인한 기업의 투자 여건이 IT투자의 축소가능성이 높은 특징을 보이며, 대기업과의 중대형 기업간의 격차가 큰 특성을 보입니다. IT시스템 통합 시장은 높은 마진 시현이 가능한 대내 수익기반을 고정거래처로 확보하고 있는 대형업체가 축적된 레퍼런스와 기술력 등을 바탕으로 해외/대외 사업과 IT서비스 관련 신규 사업에서도 강세를 보이면서 상하위 업체간 양극화 현상이 지속되는 경향을 보이고 있습니다.나) 국내외 시장여건최근 정보기술 및 데이터에 대한 관심이 제고됨에 따라 글로벌 헬스케어 패러다임이 빅데이터(Big data)와 인공지능(AI)을 활용한 사물인터넷(Internet of Things, IoT), 웨어러블 기기 등에 집중하는 디지털 헬스케어 산업으로 전환되고 있습니다. 치료공급자 중심의 의료서비스에서 예방의학·웰빙 중심의 의료서비스로 초점이 변화하고 있는 시점에 스마트 기기의 대중화는 개인이 간편하게 건강관리를 수행할 수 있는 기반 환경을 조성함으로써 환자 또는 소비자로 하여 디지털 헬스케어에 대한 수요를 촉진하게 하였습니다. GIA(Global Industry Analysts)의 보고서에 따르면, 글로벌 디지털 헬스케어 시장은2020년에 1,525억 달러 규모에서 연평균 성장률18.8%로 성장하여2027년5,088억 달러 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 전 세계적으로 디지털 헬스케어 시장은 스마트폰 및IoT 기반 웨어러블 기기 등과 함께 성장기에 접어들었으며, 의료기기 전문 업체뿐만 아니라 글로벌ICT 기업, 스타트업에 이르기까지 다양한 기업들의 시장 진출로 인해서 그 성장이 가속화되고 있습니다. 따라서, 글로벌 헬스케어 시장에서 인공지능 기술과 의료분야를 융합한 디지털 헬스케어로의 전환은 더욱 가속화될 전망입니다. 글로벌 디지털 헬스케어 시장 전망.jpg 글로벌 디지털 헬스케어 시장 전망 ※ 출처: Global Industry Analysts, "Digital Health: Global Market Trajectory & Analytics", 2020. 다) 경쟁상의 강점 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 의료분야에 특화된 IT 기술력 및 시스템 구축의 우수한 인력, 사업수행 경험입니다. 당사는 의료ㆍ제약ㆍ바이오산업 분야에 특화된 IT 기술력, 시스템 구축 경험이 풍부한 우수한 인력, 다양한 사업수행 경험을 경쟁력으로 하여, 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 애코시스템 및 각 계열회사를 넘어서 신규 IT 고객을 적극적으로 발굴하고 있으며, IT시스템 통합 개발 사업을 영위하는 대기업 경쟁사와도 당당히 경쟁하고 있습니다. 또한 디지털 헬스케어 플랫폼의 서비스 범위를 여성 건강과 관련된 모든 진료과로 확대하고 미국, 동남아 등으로 대상 국가를 넓힐 계획입니다. 6) 헬스케어 컨설팅사업가) 산업의 특성 헬스케어 컨설팅 산업은 전략, 운영, 조직, M&A 등 병원과 보건/의료 경영 전 분야에 대한 자문서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 제품 및 서비스 혁신, 기업인수 전략, 효율적인 사업 모델 개발, 선진 및 신흥 시장 내 성장 전략 수립 등에 대한 컨설팅서비스뿐만 아니라, 기존 헬스케어 시장 내 혁신과 보건의료 정책변화에 대응하는 분야별 컨설팅 솔루션을 제공합니다. 또한, 각 기업들이 급변하는 헬스케어 시장 내 위험경영과 경영의사결정에 전문성을 갖추고 혁신적인 골든타임을 놓치지 않기 위해, 다양한 헬스케어 전문 컨설팅 회사와 비즈니스 파트너로서의 협력관계는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 나) 국내외 시장여건 Precedence Research에 따르면, 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장은2022년289억달러에서2032년633억달러로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 이는 연평균8.2%를 나타내고 있습니다. 주요 글로벌 헬스케어 컨설팅기업 순위는 국가마다 조금씩 다르나, 미국과 유럽지역의 경우 McKinsey & Company, Boston Consulting Group, Deloitte Consulting LLP, GE Healthcare Partners, IQVIA Europe (구, IMS Consulting Group Europe)가 상위권을 차지고 하고 있으며, 아시아의 경우에는,KPMG, Nextcontinent, YCP Solidiance, YCP Solidiance가 상위권을 차지하고 있습니다.(출처: https://mconsultingprep.com/top-healthcare-consulting-firms/) 이러한 기업들은 컨설팅의 핵심 트렌드인 빅데이터 확보를 통해 헬스케어 분야 내 다양한 인사이트와 솔루션을 제공하고 있습니다. 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망.jpg 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망 ※ 출처: Precedence Research Reports(2023.08) 다) 경쟁상의 강점 당사는 글로벌 의료 네트워크를 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로, 해외 메디컬센터 설립에 대한 사업타당성 분석, 개원을 위한 준비과정 제반에 대한 컨설팅, 의료기관의 성공적인 운영과 수익 극대화를 위한 분석 및 기술 지원 등의 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 카타르 메디컬센터 설립에 대한 사업의 타당성 분석업무를 시작으로, 동아시아 지역을 대상으로 메디컬센터 운영 전방에 대한 컨설팅 서비스 사업을 추진 중에 있으며, 아시아 지역뿐만 아니라, 글로벌 시장까지 사업영역을 확대하여 안정적인 수익을 창출해 나갈 계획입니다. 7) 유전체사업 가) 산업의 특성유전자와 염색체를 합하여 일컫는 유전체는 '게놈(genome)'이라고도 불리며 미래성장산업 가운데 하나로 꼽히고 있습니다. 개인이 가지는 유전체를 정보를 기반으로 분석하여 알기 어려웠던 질병의 원인이나, 어떤 암에 걸릴 위험이 큰지 미리 알아내 예방할 수 있으며, 유전정보 빅데이터를 이용해 표적치료제 등 신약을 개발하는데 활용할 수 있습니다. 또한, 유전체 검사를 통해 자신에게 효과가 있는 특정 항암제를 쉽게 찾아낼 수도 있기에 치료보다는 예방을, 일반치료 보다는 맞춤 치료를 중요시 여기는 최근 의료계에서 유전체 분석/진단 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.나) 국내외 시장여건정밀의료(Precision Medicine) 시대가 도래하면서, 유전체 빅데이터의 가치는 높아지고 있습니다. 한국바이오협회 '글로벌 임상유전체 분석시장 동향(2021.03)'에 따르면, 글로벌 임상유전체 시장 규모는 2019년 기준 약 55억 달러 수준이었으며, 2024년까지 연평균 19.8% 성장해 135억 5천만 달러 규모가 될 것으로 전망하고 있습니다. 이 중 분석 서비스 분야가 전체 65%를 차지하며, 연평균(2019년~2024년) 12.5% 성장할 것으로 전망되고, 임상유전체 분석 시장에서 서비스 분야가 가장 큰 비중을 차지할 것으로 전망합니다. 글로벌 임상유전체 분석시장 전망.jpg 글로벌 임상유전체 분석시장 전망 ※ 출처: 한국바이오협회 '글로벌 임상유전체 분석시장 동향(2021.03)' 또한, 질환별 글로벌 임상유전체 분석시장 규모는, 생식건강 분야와 암 분야에서 각각 장기적인 시장 성장을 주도 할 것으로 전망되며, 특히, 비소세포성폐암, 전립선 암 및 대장 암 치료 경로에서 많이 응용되고 있는 것으로 파악됩니다. 다) 경쟁상의 강점당사는 독립된 전문 검사 사업의 출범을 통해 수익사업을 다각화하고, 검사인력 전문성 강화 및 새로운 진단기법 개발을 통해 시너지를 극대화하고자 합니다. 국내 최초로는 호주 유전체분석시장에 진출하여, 호주의 난임센터'시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 협력해 호주 난임환자들에게'착상전 배아 유전 검사(Preimplantation genetic testing, PGT)' 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 호주를 시작으로 유전체 진단 사업에 적극적인 투자와 연구개발을 진행하는 한편 미국, 일본, 싱가포르 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 사업 영역을 전 세계로 확대해 나갈 예정입니다. 8) 생물소재사업(화장품 원료공급) 가) 산업의 특성줄기세포 화장품은 살아있는 줄기세포를 직접 화장품 원료로 사용하는 것이 아니라, 줄기세포를 배양한 배양액 또는 그 추출물을 화장품 원료로 사용하는 것을 뜻합니다. 과거 치료 목적으로 연구되던 줄기세포가 화장품 원료로 각광을 받게 된 이유는, 줄기세포가 배양되는 과정에서 EGF(상피세포성장인자)와 bFGF(섬유아세포성장인자) 등 피부재생, 노화방지, 미백효과에 도움을 주는 피부에 좋은 다양한 성장인자를 분비하기 때문입니다. 이러한 효능을 강조한 줄기세포 화장품의 출시는 꾸준히 증가하고 있으며 국내뿐만 아니라 중국, 일본, 인도네시아 등으로 시장 범위를 확대해 나가고 있습니다.나) 국내외 시장여건현재 줄기세포 화장품 시장 규모는 국내 전체 화장품 시장 규모의 1%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나 기능성 화장품에 사용되는 주기능원료의 양에 대한 니즈(Needs)가 지속적으로 확대되고 있고 또한, 법 개정에 따라 다양한 기능성 소재가 추가 등재되고 있으며, 국가 정책 또한 산업의 성장을 위한 방향으로 이루어지고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰, 줄기세포 원료의 성장성에 대한 기대감으로, 많은 뷰티 기업들은 줄기세포 화장품에 관심을 갖고 꾸준히 개발을 이어나가고 있습니다. 또한, 단순 피부미용과 노화방지를 넘어서 맞춤형 피부치료의 기능을 가진 화장품을 뜻하는 코스메슈티컬 시장이 전 세계적으로 가파른 성장세를 보이고 있고, 원료 개발기술이 다양해지면서 생물소재 시장은 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다.다) 경쟁상의 강점당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조방법을 토대로 국내 대형 화장품 제조에 생물소재 원료를 공급하여 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 주로 국내 유수의 대기업 및 중견기업을 중심으로 기능성 생물소재인 바이오코스메틱 화장품의 핵심원료를 공급하는 판로를 확보하고 있습니다. 9) 화장품 등 특판사업 가) 산업의 특성화장품이란 인체를 청결 또는 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 또는 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품을 의미합니다.또한, 화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 지칭하며, 지속적으로 발전이 가능한 미용산업으로서 이미지 추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 그리고 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다.화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 신용카드 위기로 소비심리가 위축되었던 2004년을 저점으로 소비는 점차 회복국면을 보여 민간소비가 살아나 국내 화장품 시장 또한 지속적으로 발전하였습니다.이러한 국내 화장품 경기의 상승추세는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망되며, 여기에 한방, 기능성 제품 등의 프리미엄 제품군의 확대는 화장품 소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.그리고, 화장품 산업은 기본적으로 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적 요인에 따른 매출구조를 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 화장품 업체에서 목욕제품, 선케어제품 등 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품들을 개발, 생산하여 과거대비 계절적인 요인의 영향을 적게 받는 추세로 변화되고 있습니다.나) 국내외 시장여건국내 화장품 시장 규모는 글로벌 화장품 시장과 마찬가지로 지속적으로 소득수준이 증가하고, 외모에 대한 높은 관심이 지속됨에 따라 화장품에 대한 인식이 필수재로 변화하는 등 지속적으로 증가하는 양상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 또한 현재 성장기에 위치하고 있는 국내 화장품 기업들의 생산확대와 소비자의 관심 증대, 그리고 한류열풍 효과로 인한 글로벌 시장 진출의 지속적인 증가와 정부의 정책적 지원 등으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.다) 경쟁상의 강점당사는 차병원 네트워크 내 병원 및 각 계열 기업 등의 채널을 중심으로 화장품 특판사업을 운영하고 있으며, 특정 상품을 대규모로 공급하는 강점을 기반으로 임직원의 복지개선과 동시에 수익창출이라는 시너지효과를 극대화하고자 합니다. 10) 주요종속회사의 현황 당사의 주요종속회사는 총 12개 회사로 , (주 )차헬스케어와 (주 )CMG제약 , (주 )차백신연구소 , (주 )차케어스 총 4개의 국내 종속회사가 속해 있고 , CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc. 총 8개의 해외 종속회사가 속해 있습니다 .(주 )CMG제약과 (주 )차백신연구소에 대한 보다 자세한 사항은 (주 )CMG제약의 정기보고서와 (주 )차백신연구소의 정기보고서에 기재된 내용을 참조하여 주시기 바랍니다 . 가) (주)차백신연구소 (주요종속회사)(1) 산업의 특성과거백신은 병원균 자체를 사용하여 질병의 예방을 목적으로 하는 영유아 대상의 공공백신 중심이었으나, 현재는 면역증강기술을 활용하여 성인 및 노인까지 그 대상을 확대하는 고가의 프리미엄 백신으로 발전하였고, 향후 백신의 활용범위는 예방이 아닌 치료목적으로까지 확대되는 패러다임의 전환이 이루어 지고 있습니다.이러한 패러다임 변화의 중심에는 면역증강제의 등장이 있습니다. 면역증강제는 1920년대 alum의 허가 이후 1997년 Novartis의 MF59가 허가되기까지 약 80년간 새로운 면역증강 물질의 허가가 없었으며, 이후에도 GSK와 Dynavax 등 극히 일부의 회사만 허가를 받았을 정도로 개발이 어려운 물질입니다. 약독화 백신, 불활화 백신 등 기존의 백신은 항체를 유도하는 예방백신으로 면역원성은 높지만 안전성이 낮아 이를 개선하기 위해 정제된 재조합 항원이 사용되었습니다. 그러나 재조합 항원만으로는 면역원성이 낮아 충분한 방어효과를 얻을 수 없어, 재조합 항원과 면역증강제로 구성된 차세대 백신이 등장하였으며 면역증강제를 통해 면역증강 및 면역조절이 가능하여 예방백신뿐만 아니라 치료백신으로도 개발이 가능합니다. 차세대 백신에서 면역원성과 안전성을 모두 확보하고 체액성 및 세포성 면역반응을 유도하기 위해서는 효과적인 면역증강제가 매우 중요합니다. 새로운 백신과 같은 신약을 개발하기 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 학문이 유기적으로 결합되어야 하며 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 개발 기간이 소요되므로 그 어떤 산업 보다 연구개발 비중이 높고 천문학적인 연구개발 비용이 투입됩니다. 2016년 기준으로 Roche는 114.2억 달러(매출액 대비 22.8%), Pfizer는 78.7억 달러(14.8%), MSD는 71.9억 달러(18%), BMS 는 49.4억 달러(25.4%)를 각각 연구개발 비용으로 쏟아 붓고 있으며 글로벌 신약 연구개발 규모도 점진적으로 증가하여 2022년에는 200조원에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 관련한 글로벌 제약사들은 하나의 블록버스터급 신약이 출시되었을 때 해당 회사와 시장에 대한 파급력이 엄청나기 때문에 지속적으로 연구개발에 대한 투자를 증가시키는 추세입니다.(2) 국내외 시장여건Statista(2024.02) 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장은 코로나19 팬데믹의 영향으로 그 규모가 급성장하였으나, 2024년부터 2028년까지는 연평균5.4%의 성장률을 보이며 2024년에는 575억 달러에서 2028년 708억달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 글로벌 백신 시장 전망.jpg 글로벌 백신 시장 전망 ※ 출처: https://www.statista.com/outlook/hmo/pharmaceuticals/vaccines/worldwide 글로벌 백신 시장은 세계 인구의 빠른 고령화와 감염성 질환의 증가, 블록버스터 백신 출현, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달 기회 등이 성장을 촉진하여 왔습니다.또한 국가 예방접종사업을 통하여 백신에 대한 인식이 높아지고, 개발도상국뿐만 아니라 선진국에서의 백신 도입률 증가는 전세계 백신 산업의 성장동력이 되고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점차백신연구소는 자체 개발한 면역증강 플랫폼기술(Adjuvant platform)을 활용하여 차세대 백신 및 면역치료제를 개발하는 바이오 벤처회사입니다. 면역증강 기술을 활용한 개발 타겟은 기존 백신 타겟인 병원성 미생물에 의한 감염성 질환뿐만 아니라 만성간염, 암 등 만성질환에 대한 치료백신으로 확대가 가능하며, 차백신연구소는 성인용 백신, 프리미엄 백신, 면역치료제 개발에 집중하고 있습니다.차백신연구소는 면역증강플랫폼(L-pampo™, Lipo-pam™)을 기반으로 다양한 감염성 질환의 예방 및 치료 백신을 개발하고 있으며, 암과 같은 만성질환의 치료백신으로 개발영역을 확대하고 있습니다. 개발 중인 주력제품은 만성 B형 간염 치료백신과 효능이 개선된 예방백신, 재조합 대상포진 백신입니다. 또한 기존 독감 백신의 효능을 개선한 노인용 독감 백신, 상용화가 불가능했던 노로바이러스 백신, 암의 재발을 방지하고 다른 치료제와 병용요법으로 치료효능을 극대화할 수 있는 항암백신 등으로 파이프라인을 확장하고 있습니다. 또한, 면역증강 플랫폼 기술과 관련하여 차백신연구소는 L-pampo™ 관련 특허와 Lipo-pam™ 관련 특허 등을 보유하고 있습니다. 한국발명진흥회의 특허분석평가시스템 기반 '특허평가등급 KEV(KeyValue)'를 활용하여 국내외 경쟁사들의 면역증강제 유효특허의 등급을 조사 및 분석한 결과, 전체 9개 등급 중 가장 높은 S등급 특허를 보유하여 면역증강기술에 있어 우월한 위치를 확보하고 있음을 확인하였습니다. 더불어, 다수의 정부출연 개발과제를 성공적으로 수행하였고, 설립 초기 B형 간염 백신 관련 정부과제를 시작으로 하여 대상포진 백신 등으로 그 범위를 확대하였으며, 최근 면역관문억제제의 한계를 극복하는 면역항암치료제의 개발, 신개념 면역증강제 플랫폼 개발 등 정부과제를 수주하여 개발을 진행하고 있습니다. 나 ) ( 주 )차케어스 (주요종속회사 ) (1) 산업의 특성 시설 관리는 조직의 생산성과 효율성에 영향을 미치는 여러 요소로 구성되어 있습니다 . 업계 모범 사례를 준수하는 새로운 관리 시스템 표준은 전 세계적으로 효과적인 전략적 , 전술적 , 운영적 시설 관리 원칙을 수립하고 추진하기 위한 벤치마크를 구성합니다 . 국제시설관리협회 (IFMA)에서는 시설관리를 장비유지관리 , 공간계획 , 포트폴리오 예측 등의 작업을 포함하는 실제 작업장과 조직의 인력 및 작업을 통합하는 것으로 정의하고 있습니다 . 특히 , 의료 인프라에 대한 투자 증가와 의료시설 건설이 증가함에 따라 시설 관리 서비스에 대한 수요가 증가하고 있으며 , 전 세계적으로 의료 인프라 구축에 대한 투자가 증가하고 있습니다 . 그러나 데이터 유출 및 보안 위협 사례가 증가함에 따라 충분한 기술력이 요구되고 있습니다 . (2) 국내외 시장여건 Mordor Intelligence가 발간한 보고서에 따르면 , 글로벌 시설 관리 시장 규모는 2024년에 1조 3,300억 달러로 추정되며 , 2029년에는 1조 6,600억 달러에 달할 것으로 예상됩니다 . 예측 기간 (2024-2029년 ) 동안 4.66%의 연평균 복합 성장률 (CAGR)로 성장할 것으로 예상됩니다 . (3) 경쟁상의 강점 현재 당사의 주요종속회사인 (주 )차케어스는 바이오 플랫폼 구축 지원과 디지털 마케팅 활동을 수행하고 있으며 , 2,000여명의 병원 전문 관리 인력으로 의료 /병원 시설 관리 시스템 , 병원 고객센터 구축 운영 서비스 , 방문 휴먼 케어 서비스 , 통합 디지털 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다 . 특히 , 의료기관 중심 홈페이지 구축 사업은 다양한 경험과 노하우를 바탕으로 외부 평가기관에서 우수기업으로 선정되며 전문성을 인정받고 있습니다 . 다) (주)CMG제약(주요종속회사) (1) 산업의 특성의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫번째, 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두번째, 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장집중도와 시장지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세번째, 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네번째, 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다.이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위한 필수적인 분야로 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 국내외 시장여건제약 시장 규모는 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.생명공학정책연구센터는 이벨류에이트파마(Evaluate Pharma) 보고서를 토대로 글로벌 처방의약품 매출액은2023년1조1,180억 달러(약1,519조원)에서 연평균 7.2%로 성장하여2028년 1조5,800억 달러(약2,147조원) 전망하고 있습니다. 전세계 처방의약품 매출액 전망.jpg 전세계 처방의약품 매출액 전망 ※ 출처: 생명공학정책연구센터 '글로벌 바이오제약 산업 2023 프리뷰 및 2028 전망(2023.8)' 글로벌 의약품(처방의약품 + 일반의약품) 전체 시장에서 바이오의약품 비중은 2022년 39%에서 2028년 44%로 증가할 전망됩니다. 의약품 종류별 시장 점유율 전망.jpg 의약품 종류별 시장 점유율 전망 ※ 출처: 생명공학정책연구센터 '글로벌 바이오제약 산업 2023 프리뷰 및 2028 전망(2023.8)' 글로벌 바이오의약품 시장 규모는 2022년 기준 약 4,777억 달러 규모로 18~22년간 연평균 11.5% 성장했습니다. 또한 글로벌 매출 상위 100대 제품에서 바이오의약품의 매출 비중은 2018년 이후 50% 이상을 유지하며 2028년에는 60%를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 바이오의약품은 특허 존속기간을 연장하기 위한 특허덤불(patent thickets) 전략으로 저분자의약품 보다 지배력이 더 오래 지속되는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 바이오제약 기업들은 규제 및 경제적 인센티브 등으로 희귀의약품개발에 주목하고 있으며 전체 의약품 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 최근의 경기침체에 따른 투자 감소, 최대 규모의 특허절벽(블록버스터 의약품에 대한 특허권의 존속기간이 만료되면서 독점권을 잃는 순간 매출이 절벽에서 떨어지는 수준으로 급감하는 현상을 뜻함), 처방의약품 가격 개혁을 포함한 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act, 2022.8) 통과는 바이오제약 산업에 다소 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. 국내 의약품산업은 약가 통제, 내수 시장 집중, FTA와 같은 시장개방으로 타격을 입고 있는바, 생존을 위해 해외 시장으로 진출해야 하는 상황에 놓여있습니다. 또한, 전 세계 의약품 매출의 대부분을 차지하는 미국, 유럽, 일본과 같은 선진시장 진출에 적극적으로 주력해야 할 필요성이 대두되고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점CMG제약은 설립 당시 기존 사업이었던 가죽, 피혁 제조판매업이 업황 불안과 향후 사업성과를 내기 어렵다는 판단으로 의약품 제조ㆍ판매업으로의 업종전환을 추진하여 제약사이자 계열사였던 (주)쎌라트팜코리아를 2008년 02월 19일 자로 흡수합병하여 통합과정을 거쳐 제약업종으로 전환을 완료하였습니다. 매출 및 외형면에서는 중소형사에 속하지만, 연구개발 역량을 강화하고 전문의약품과 일반의약품의 제조 및 생산, 판매를 통해 내실있는 회사로 발돋움하여, 현재 주력사업 부문인 제약 사업부문에서 대부분의 매출이 발생하고 있습니다.CMG제약은 의약품시장에 대한 브랜드 인지도 제고 및 매출 증대를 위하여 R&D 역량개발 및 제품경쟁력 강화를 최우선 과제로 삼아 시장확대 및 매출증대에 총력을 기울이고 있습니다. 라) (주)차헬스케어, CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.는 동일한 사업을 진행 중이며 2개사가 영위하는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 병원경영 전반에 대한 서비스를 제공하고 있습니다.(1) 산업의 특성의료기관 영리법인화의 또 다른 형태인 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 의료행위와 관계없는 의료기관의 경영 전반을 지원하며 MSO를 원가절감형, 네트워크 추구형, 자본조달형, 산업연계형 등으로 구분하고 있습니다.가장 일반적인 원가절감형, 네트워크 추구형 모델은 네트워크를 맺은 여러 의료기관의 경영지원을 대신해주는 과정에서 공동구매 등 비용절감, 규모의 경제달성 등을 추구합니다. 합리적 경영을 위해 대형화나 극소형화를 추구해야하는 현 의료 상황에서 MSO를 통해 진료 이외 부분을 아웃소싱, 중소규모 병원의 경영효율화에 기여할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. MSO를 통하여, 공동구매, 물적자원의 공동관리, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 규모의 경제로 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조개선을 기대할 수 있습니다. 또한, 수평, 수직적 네트워크 활성화를 통한 의료산업의 경쟁력 강화와 의료산업의 전반적인 저변확대를 통해 의료관광 상품개발 등 새로운 수익모델을 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. (2) 국내외 시장여건미국 등 주요선진국에서는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사) 사업이 외부자본을 유치해 병,의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 수수료를 받아 투자자에 배분하는 의료영리법인의 형태를 취하고 있습니다.국내에서 MSO 사업의 제도화는 법적으로 완전하게 허용되지 않고 있습니다. 다만, 2014년 9월 19일 보건복지부가 내놓은 의료법 개정 방안에 따르면, 기존의 부대사업을 환자편의를 고려한 주차장, 장례식장, 구내식당으로 한정되어 있었던 반면, 새롭게 허용된 부대시설은 부동산, 건강기능식품, 의료기기업, 화장품 까지 가능해졌습니다.(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.가 MSO형태로 운영중인 CHA Hollywood Medical Center, LP.(Los Angeles 소재 종합의료기관)는 지역사회 내에서 안정적인 시장점유율을 확보하고 있으며, 고령 환자에 대한 메디케어(Medicare)프로그램과 저소득층에 대한 메디케이드(Medicaid, 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림)프로그램 등 미국 정부 의료보장제도의 지원을 받고 있습니다.마) CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 California 주 Los Angeles 소재 지역에 위치한 민간 의료기관이며, 심장 치료, 암 치료, 정형외과, 일반 내외과, 산부인과, 응급의학과 등의 전방위 전문의료 서비스를 제공하고 있는 대형 종합의료기관입니다.(1) 산업의 특성의료서비스 산업은 제조업이나 여타 서비스산업과 달리 생명을 다루기 때문에 예측이 어려운 수요공급의 특성을 갖고 있으며, 동시에 공공성으로 인해 의료정책 및 규제가 높아 의료기술력에 따라 성장성과 국가 경쟁력이 좌우되는 산업입니다. 병원은 의료자원(의료서비스)을 의료수요자(환자)에게 제공하고 그 대가를 받기 때문에 환자입원 건수 및 건당 재원 일수는 병원시설, 서비스 이용률을 결정하는 가장 중요한 요인이 되며, 인구의 소득수준 증가로 예방 및 관리차원의 의료수요와 고령화 사회로의 진입으로 다양하고 높은 수준의 의료서비스에 대한 욕구가 증가하는 추세를 보이면서 향후 의료수요를 더욱 확대시킬 전망입니다. (2) 국내외 시장여건미국은 전세계적으로 가장 높은 의료비 지출을 기록하는 시장이며, 안정적인 인구유입(이민자 유입)과 고령화 사회 진입 요인으로 의료서비스 시장이 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. 'US Consensus, California Consensus' 리포트에 따르면 캘리포니아 주는 이민자 증가 요인으로 인해 미국 내 다른 주에 비해 높은 인구성장률을 기록하고 있으며, 이러한 추세는 2050년까지 유지될 것으 로 보고된 바 있습니다. 미 연방보고서 메디케어·메디케이드 서비스센터(CMS)에 따르면, 미국이 2022년 지출한 의료비는 전년 대비 4.1% 증가한 4조 5,000억 달러이며, 미국인 1인당 의료비는 2022년 기준 1만3,493달러로 2020년 미국인의 1인당 의료비 지출은 1만 2,530달러 대비 크게 증가한 것으로 집계되고 있습니다. 또한, Common Wealth Fund의 13개(미국, 영국, 호주, 일본, 한국, 뉴질랜드, 프랑스 등) 경제 선진국의 의료비 지출 규모를 비교 분석한 보고에 따르면, 미국이 GDP 대비 의료비 지출 비율 17.8%로 다른 국가들 대비 가장 큰 것으로 나타났습니다. 이러한 주된 이유는 기본적으로 미국의 약값ㆍ검사비 등이 한국보다 훨씬 비싼 데다, 법적 다툼의 위험성 때문에 환자 1인당 더 많은 검사를 하기 때문으로 풀이됩니다. UN은 '세계인구 전망(2023)' 보고서를 통해, 전 세계 인구 중 65세 이상 구성비는 2023년 11.0%에서 2050년 17.1%로 크게 증가할 전망이라고 분석하였습니다. 특히 미국을 포함한 북아메리카 및 유럽은 2050년까지 4명 중 1명 꼴로 65세 이상 고령자가 될 것으로 관측하였습니다. 이러하듯 고령화 사회의 진입이 예상됨에 따라, 인구 고령화에 따른 만성질환 환자의 증가는 미국 의료시장에 중요한 성장 요소로 작용할 것으로 예상됩니다. (3) 경쟁상의 강점CHA Hollywood Medical Center, LP.는 국내 의료계에서 해외로 역진출 한 제 1호 종합 의료기관으로서 현지화 성공 모델로 꾸준히 성장하여 운영 2년 만에 안정적인 매출과 수익성을 확보하고 있습니다. 또한, 차병원 네트워크의 의료기술을 기반으로 산부인과 분야에서 선도적인 입지를 구축하여 해마다 약 3,700건의 출산건수를 기록하는 등 Los Angeles 에서 가장 높은 출산율을 기록하는 의료기관 중 하나로 안정적인 시장점유율을 확보하고 있습니다. 현재, 대대적인 확장 및 리모델링 공사를 진행중에 있으며, 업그레이드를 통해 새로운 환자병동 건축과 신생아 중환자실, 최첨단 분만실, 응급센터확장 및 주차장 신축 등을 진행하여 경쟁력을 강화할 예정입니다.바) CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHS Property Holdings, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 캘리포니아주 Los Angeles 소재 East Hollywood 지역에 위치하고 있으며, 부동산업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성부동산이란, 토지와 그 토지에 정착된 건물, 수목 등의 재산을 지칭하고 있으며, 고가의 자산으로 인식되어 각 국가별로 다양한 법률에 의해 규정되고 있습니다. 이러한 부동산 산업은 전통적으로 건설업과 관련성이 높았으나, 가치가 증대됨에 따라 금융의 연관성이 높아져 점차 금융업을 포함하는 개념으로 발전되어왔으며, 금리, 금융 및 재정정책, 규제, 국민소득, 글로벌 경제상황 등의 다양한 변수요인들로 인해 산업상황이 달라지는 민감성을 보이는 산업입니다. 특히 상업용 부동산은 경기 상황에 민감한 자산으로, 거시 경제 여건 변화가 시장 흐름을 결정하는 중요한 변수로 작용하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건미국의 부동산 시장은 용도별로 크게 주거용 부동산과 상업용 부동산으로 구분되며, 상업용 부동산은 사업 유형에 따라 사무실, 숙박, 의료, 산업(공장)등으로 사업기능에 따라 분류됩니다. 글로벌 부동산 회사인 CBRE가 발표한 2023년 미국 부동산 전망보고서에 따르면, 미국의 완만한 경기침체는 상업용 부동산 투자와 임대활동의 감소로 이어져, 미국 상업용 부동산 시장은 영역별 거래 감소와 부진 속에 완만한 하향세를 보일 것이라고 전망하고 있습니다. 그러나 시장 일각에서는 2023년 글로벌 경기침체는 지난 포트폴리오의 안전성을 되돌아보고 펀더멘털을 강화할 시점이라는 점에서 경기침체기는 기회일 수 있으며, 상업용 부동산의 전통 섹터인 오피스, 리테일, 호텔 대비 데이터 센터, 멀티패밀리, 바이오 연구시설, 스튜던트/시니어 하우징 등과 같은 대체 섹터가 주목받는 것도 트렌드로 제시되고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점동사가 보유중인 부동산 등의 위치는 Los Angeles 지역내 주요병원들이 밀집한 의료서비스타운에 위치하고 있으며, 향후 전천후 의료거점지로서 활용할 수 있는 유리한 지역에 위치하고 있습니다.사) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. , CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd. , City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd. (주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.(싱가포르 소재)와 CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.(호주 소재), City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.(호주 소재)는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 불임(IVF) 클리닉 등 해외의료시장에 대한 투자 및 운영업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성투자업은 기업의 필요자금을 증권(주식, 회사채 등)을 매개로 하여 조달하도록 하는 산업으로 기업에는 안정적인 재정자금을 조달하게 하고 투자자에게는 투자를 통한 금융자산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 또한, 투자업은 국가의 경제상황과 국내외 투자정책, 사회ㆍ문화 등 외적 변수에 많은 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장에도 민감하게 반응하는 산업입니다.(2) 국내외 시장여건싱가포르 의료시장은 영리의료법인을 허용하고 자유로운 규제환경 속에서 내외국인 환자 유치가 가능한 시장이며, 세계보건기구가 발표한 최상의 의료체계를 갖춘 국가 순위에서 191개국 중 6위를 차지할 정도로 의료체계가 선진화된 시장입니다.또한, 인구의 지속적인 증가, 의료수가 상승 및 가구별 의료비 지출확대, 정부의 의료보장프로그램 확대에 따라 아세안 역내 의료시장규모가 꾸준히 확대되고 있으며, 세계 10대 제약기업 중 8개 기업(Bayer Shering, Pharma, Pfizer, GlaxoSmithKline, Roche, Merck and Novartis)이 아시아 의료 시장 진출을 위해 싱가포르에 지역본부를 두고 있으며, 최고수준의 글로벌 의료인력이 지속적으로 유입되어 의료 시장이 꾸준히 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 'OECD Health Statistics 2023' 통계정보에 따르면2021년GDP 대비 의료비는 호주가10.6%로 OECD 평균9.7% 보다 높은 수준을 기록하였고(한국GDP 대비 의료비 9.3%), 2021년 국민1인당 의료비 지출액은 호주가USD 6,226로 역시 평균USD 4,715 보다 높은 수준을 기록하며(한국은1인당 의료비 지출USD 4,189) 의료시장이 매년 성장하고 있습니다.호주 의료시장은 정부의 의료보험체계 강화, R&D 자금지원 등 보건의료산업에 대한 적극적인 지원으로 인한 의료비 지출 확대로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.(3) 경쟁상의 강점차병원이 세계최초로 개발한 유리화난자동결법을 이용한 우수한 난임 기술 및 시스템과 차병원의 글로벌 네트워크 등 의료분야에 특화된 광범위한 자산을 기반으로 적극적인 해외시장 투자를 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아) Matica Holdings Inc. , Matica Biotechnology, Inc. (주요종속회사) 당사의 주요종속회 사인 Matica Holdings Inc.(미국 소재)와 Matica Biotechnology, Inc.(미국 소재)는 글로벌 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 사업을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성과거에는 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약ㆍ바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다. 메리츠증권에서 발간한 'CMO LOON SHOT' 리포트(2022.08)에 따르면, 빅파마들이 위탁생산을 결정하는 이유는 ① 연구의 질적 개선(54%), ② 빠른 시장 선점(49%), ③ 비용 절감(45%) 등으로 분석하고 있습니다. 또한, 2023년 기준 CMO 사업만을 운영하는 시설은 전체 Capacity의 6%에 불과하고 나머지는 자체 제품 제조 시설(65%)과 자체 제품 생산과 CMO를 같이 운영하는 Hybrid 시설(29%)로 구성하고 있는데, 항체의약품의 임상시험이 모든 단계에 걸쳐 분포해 있고, COVID-19 백신의 위탁생산 수요 급증으로 CMO 부족현상은 지속될 것으로 예상하고 있습니다. cmo 기업 및 하이브리드 기업 수급 동향.jpg cmo 기업 및 하이브리드 기업 수급 동향 ※ 출처: 메리츠증권 CMO Loon Shot 리포트(2022.08)(2) 국내외 시장여건해외 주요 바이오의약품 CDMO 기업들은 글로벌 서비스를 위해 대륙 각지에 생산시설을 구축하고 있고, 생산량 확보를 위해 기존 사업장의 가동 시설을 늘리고 있는 등 시장점유율을 확대하기 위한 외형적인 성장에 적극적 투자를 진행하고 있습니다. 서비스 측면에서는 항체의약품 제조 서비스에서 세포치료제, 유전자치료제 영역으로 확대하기 위해 기술력을 외부로부터 적극적으로 도입하고 있으며, 생산규모와 서비스 경쟁력을 강화하기 위해 M&A 전략을 적극적으로 활용하고 있습니다.교보증권에서 발간한 '늙어가는 우리 성장에 목마른 대기업 CMO 신약개발' 리포트 (2022.10)에 따르면, 글로벌 CDMO 시장은 빠르게 성장 중이며 글로벌 CDMO시장 (Bio, Small Molecule, CGT 포함)은 연간 9% 이상 성장하는 고성장 분야입니다. 2021년 기준 글로벌 의약품 생산 중 최대 39%가 외부생산(Outsourced) 된 것으로 추정되며 이는 2020년 최대 37% 대비 2% 이상 성장한 것이라고 추정하고 있습니다. 2021년 글로벌 바이오의약품 제조 비용 분석.jpg 2021년 글로벌 바이오의약품 제조 비용 분석 ※ 출처: 교보증권 '늙어가는 우리 성장에 목마른 대기업 CMO신약개발' 리포트(2022.10) 주요 글로벌 바이오의약품 CDMO 기업들은 대부분 미국에 생산기지를 보유하고 있으며, 매출규모가 큰 기업일수록 유럽, 중국, 남미 등 세계 각지에 사업장을 넓혀가고 있고, 초기CMO 서비스에서 인허가 지원과 생체시료분석 등으로 서비스 영역을 확장하는 추세이며, 주요 기업들은 소재지, 가격, 매출, 서비스, 생산규모, 품질 등 차별화된 서비스로 마케팅을 펼치고 있습니다. 해외 주요 바이오 CDMO회사들의 경영실적을 살펴보면, ‘22년 기준 매출면에서Lonza는 글로벌 전체 점유율20.7%로 시장 선두를 유지하고 있으며, 삼성바이오로직스, Wuxi Biologics, FUJIFILM Diosynth Biotechnologies, Catalent를 비롯한 주요 바이오CDMO 플레이어들이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 2022년 기준 해외 주요 바이오 cdmo 매출액.jpg 2022년 기준 해외 주요 바이오 cdmo 매출액 ※ 출처: 한국바이오협회 바이오경제연구센터 이슈브리핑 ‘해외 주요 CDMO 2022년 경영 실적’ (2023.05) (3) 경쟁상의 강점Matica Biotechnology, Inc.는 론자, 후지, 찰스리버 등 글로벌 세포ㆍ유전자 치료제 기업에서 다양한 벡터를 개발ㆍ생산한 경험이 있는 미국 현지 최고의 전문인력들을 영입하여 세계적인 수준의 기술력을 내재화하였고, 당사의 다양한 세포치료제 개발에 대한 20년 이상에 걸친 노하우와 경험을 접목하여, 다양한 글로벌 고객들에게 세포ㆍ유전자 치료제의 개발 전과정에 걸친 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다.2022년 제1공장을 완공해500ℓ의 생산용량을 갖췄으며 현재 건설 중인2공장을 통해 생산용량을2,000ℓ까지 확대하여 임상단계 의약품 생산을 넘어 상업화 단계 의약품까지 생산할 계획을 가지고 있습니다. 바. 사업부분별 재무정보 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 자산 매출액 영업손익 금액 비율 금액 비율 금액 비율 세포치료제 연구개발 사업 및 CDMO 사업 1,715 2.19% 22,559 32.61% 11,994 67.36% 제대혈 보관/바이오인슈어런스 사업 407 0.52% 18,083 26.14% 5,438 30.54% 의료 IT 사업 311 0.40% 8,021 11.59% 1,926 10.82% 유전체 분석 및 사업 3,435 4.38% 6,863 9.92% -1 -0.01% 기타(헬스케어 컨설팅, 화장품 특판 등) 72,491 92.51% 13,652 19.73% -1,551 -8.71% 합계 78,361 100.00% 69,178 100.00% 17,806 100.00% ※ 상기 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 재무정보 상의 자산은 유형자산 정보를 기재하였으며, 공통으로 배분되는 자산 등은 '기타'로 일괄 표시하였습니다.※ 상기 재무정보 상의 자산, 매출액, 영업손익 비율은 합계 금액에서 각 사업부문의 금액을 나눈 결과를 표시하였습니다. 사. 중요한 신규사업 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위: 원) 구분 제 22(당)기 제 21(전)기 제 20(전전)기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 538,221,938,715 520,266,602,078 576,915,742,465 현금및현금성자산 60,694,404,019 66,602,751,769 122,520,588,340 매출채권 및 기타유동채권 245,301,790,177 192,721,301,370 170,989,091,982 당기손익-공정가치 측정 금융자산 23,942,416,871 37,709,151,350 151,569,448,593 기타유동금융자산 139,247,422,895 153,757,724,929 69,866,394,194 유동성파생상품자산 2,482,540,206 565,456,587 - 기타유동비금융자산 23,527,246,423 24,863,921,327 33,565,178,055 환불자산 - 11,488,162 - 재고자산 34,116,593,918 32,804,214,658 25,104,942,056 당기법인세자산 8,909,524,206 11,230,591,926 3,300,099,245 [비유동자산] 1,187,348,444,678 1,086,741,657,264 958,209,316,078 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 24,983,329,273 23,964,419,501 기타비유동금융자산 52,546,446,213 47,889,490,802 61,172,218,096 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,001,345,265 8,506,786,721 10,780,292,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 618,585,122 735,649,587 905,204,242 관계기업투자주식 64,204,294,294 63,724,225,080 87,024,177,307 기타비유동비금융자산 62,594,898,078 25,013,905,593 22,984,710,597 이연법인세자산 4,669,304,268 5,406,094,599 4,257,969,895 유형자산 853,480,518,247 805,020,582,293 672,080,695,969 투자부동산 21,843,742,602 21,946,493,238 22,049,243,873 영업권 62,334,931,271 58,741,978,773 35,004,312,327 무형자산 24,781,648,524 24,773,121,305 17,986,071,771 자산총계 1,725,570,383,393 1,607,008,259,342 1,535,125,058,543 [유동부채] 646,170,685,315 477,748,000,923 421,538,231,528 [비유동부채] 423,065,728,550 477,323,930,917 320,474,555,940 부채총계 1,069,236,413,865 955,071,931,840 742,012,787,468 [자본금] 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 [자본잉여금] 362,936,090,206 361,649,173,414 360,309,188,318 [자본조정] (148,272,202,203) (143,448,199,860) (7,190,203,664) [기타포괄손익누계액] 10,244,046,195 7,239,161,712 (8,859,361,059) [이익잉여금] 28,281,897,389 38,157,953,374 83,665,986,827 [비지배지분] 374,986,916,441 360,204,079,862 337,056,394,653 자본총계 656,333,969,528 651,936,327,502 793,112,271,075 구분 제 22기(당)기 제 21기(전)기 제 20(전전)기 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 953,951,423,132 844,582,867,317 727,476,086,769 영업이익(손실) (9,567,468,724) (47,076,070,730) 7,712,977,339 당기순이익(순손실) (5,559,913,651) (69,659,072,395) (21,843,533,305) 지배회사지분순이익(순손실) (8,431,247,322) (47,542,787,807) (13,968,474,442) 비지배지분순이익(순손실) 2,871,333,671 (22,116,284,588) (7,875,058,863) 기본주당이익(손실) (150) (845) (256) 희석주당이익(손실) (175) (845) (256) 연결에 포함된 회사 수 52 50 48 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도 요약재무정보 (단위: 원) 구분 제22(당)기 제 21(전)기 제 20(전전)기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 91,406,806,729 95,631,868,698 96,088,717,929 현금및현금성자산 7,005,482,777 12,375,468,101 4,678,739,862 매출채권 및 기타유동채권 7,754,700,755 6,486,353,331 5,474,714,645 기타유동금융자산 17,789,516,231 14,860,110,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 2,451,139,089 2,521,369,829 1,597,109,790 유동성파생상품금융자산 132,205,415 1,390,125,000 - 환불자산 - 11,488,162 - 재고자산 126,326,932 131,225,802 100,422,919 당기법인세자산 - 274,294,254 393,081,250 당기손익-공정가치측정금융자산 56,147,435,530 57,581,434,219 80,944,649,463 [비유동자산] 335,025,075,549 299,769,771,932 302,091,104,180 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,926,889,498 18,588,433,629 18,180,412,224 기타비유동금융자산 12,478,200,000 4,500,000,000 7,700,850,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 501,464,865 613,392,751 773,176,876 종속기업투자주식 193,848,588,406 174,496,867,589 184,810,709,060 관계기업투자주식 586,666,667 1,177,000,000 2,663,000,000 기타비유동비금융자산 8,510,430,213 7,968,113,227 8,342,010,633 비유동파생상품금융자산 - 1,387,375,000 - 유형자산 78,360,666,649 68,982,301,606 57,624,551,022 투자부동산 21,002,099,816 21,104,507,653 21,206,915,489 무형자산 810,069,435 951,780,477 789,478,876 자산총계 426,431,882,278 395,401,640,630 398,179,822,109 [유동부채] 72,798,533,818 65,417,288,751 40,437,296,161 [비유동부채] 102,235,877,683 80,463,207,002 47,095,733,697 부채총계 175,034,411,501 145,880,495,753 87,533,029,858 [자본금] 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 [자본잉여금] 361,457,698,035 360,405,401,430 359,651,327,384 [자본조정] (17,787,994,740) (17,855,692,282) (17,329,708,143) [기타포괄손익누계액] (11,790,025,658) (11,678,097,772) (11,518,313,647) [이익잉여금(결손금)] (108,639,428,360) (109,484,625,499) (48,286,779,343) 자본총계 251,397,470,777 249,521,144,877 310,646,792,251 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 22(당)기 제 21(전)기 제 20(전전)기 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 69,177,760,648 42,325,923,532 35,287,592,558 영업이익(손실) 17,806,191,010 (879,296,096) (1,757,443,861) 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) (8,818,114,996) 기본주당이익(손실) 25 (1,100) (162) 희석주당이익(손실) 21 (1,100) (162) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 22 기 2023.12.31 현재 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 538,221,938,715 520,266,602,078 576,915,742,465 현금및현금성자산 60,694,404,019 66,602,751,769 122,520,588,340 매출채권 및 기타유동채권 245,301,790,177 192,721,301,370 170,989,091,982 당기손익-공정가치 측정 금융자산 23,942,416,871 37,709,151,350 151,569,448,593 기타유동금융자산 139,247,422,895 153,757,724,929 69,866,394,194 유동성파생상품금융자산 2,482,540,206 565,456,587 0 기타유동비금융자산 23,527,246,423 24,863,921,327 33,565,178,055 환불자산 0 11,488,162 0 재고자산 34,116,593,918 32,804,214,658 25,104,942,056 당기법인세자산 8,909,524,206 11,230,591,926 3,300,099,245 비유동자산 1,187,348,444,678 1,086,741,657,264 958,209,316,078 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 24,983,329,273 23,964,419,501 기타비유동금융자산 52,546,446,213 47,889,490,802 61,172,218,096 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,001,345,265 8,506,786,721 10,780,292,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 618,585,122 735,649,587 905,204,242 관계기업투자주식 64,204,294,294 63,724,225,080 87,024,177,307 기타비유동비금융자산 62,594,898,078 25,013,905,593 22,984,710,597 이연법인세자산 4,669,304,268 5,406,094,599 4,257,969,895 유형자산 853,480,518,247 805,020,582,293 672,080,695,969 투자부동산 21,843,742,602 21,946,493,238 22,049,243,873 영업권 62,334,931,271 58,741,978,773 35,004,312,327 무형자산 24,781,648,524 24,773,121,305 17,986,071,771 자산총계 1,725,570,383,393 1,607,008,259,342 1,535,125,058,543 부채 유동부채 646,170,685,315 477,748,000,923 421,538,231,528 매입채무 및 기타유동채무 280,668,669,794 292,295,586,827 240,858,127,867 단기차입금 22,113,800,000 15,165,900,000 16,951,200,000 유동성장기차입금 268,242,634,127 10,366,189,728 18,169,039,743 유동성전환사채 3,128,938,115 26,022,356,874 51,182,848,652 유동성파생상품부채 9,653,682,872 7,460,566,603 17,731,520,902 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 7,733,901,696 9,237,119,132 유동성리스부채 7,725,930,666 6,770,114,889 7,095,876,924 기타유동금융부채 4,978,336,367 75,066,386,870 7,603,718,677 기타유동비금융부채 18,695,852,387 20,492,072,517 40,999,103,507 유동성회원보증금 16,286,334,736 12,710,106,857 8,342,250,755 유동성충당부채 3,587,589,765 3,153,318,286 2,626,291,059 당기법인세부채 4,410,125,063 511,499,776 741,134,310 비유동부채 423,065,728,550 477,323,930,917 320,474,555,940 장기매입채무 및 기타비유동채무 57,306,167,067 1,589,480,887 2,001,153,426 장기차입금 79,291,825,200 294,472,234,839 205,193,515,133 전환사채 15,775,959,493 0 0 파생상품부채 4,893,776,364 0 0 기타비유동금융부채 120,860,143,360 63,830,324,161 78,770,000 기타비유동비금융부채 24,768,188,195 23,575,860,023 22,481,417,811 회원보증금 12,837,537,548 15,721,626,940 19,138,842,983 리스부채 46,677,311,916 40,329,031,586 26,007,497,602 이연법인세부채 1,897,671,763 3,231,255,699 9,938,666,263 순확정급여부채 5,417,606,834 2,941,199,781 5,054,878,846 비유동충당부채 52,849,547,936 31,330,979,778 30,226,069,607 장기종업원부채 489,992,874 301,937,223 353,744,269 부채총계 1,069,236,413,865 955,071,931,840 742,012,787,468 자본 지배기업의 소유주지분 281,347,053,087 291,732,247,640 456,055,876,422 자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 자본잉여금 362,936,090,206 361,649,173,414 360,309,188,318 자본조정 (148,272,202,203) (143,448,199,860) (7,190,203,664) 기타포괄손익누계액 10,244,046,195 7,239,161,712 (8,859,361,059) 이익잉여금(결손금) 28,281,897,389 38,157,953,374 83,665,986,827 비지배지분 374,986,916,441 360,204,079,862 337,056,394,653 자본총계 656,333,969,528 651,936,327,502 793,112,271,075 자본과부채총계 1,725,570,383,393 1,607,008,259,342 1,535,125,058,543 제 22 기 제 21 기 제 20 기 나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 953,951,423,132 844,582,867,317 727,476,086,769 병원매출 574,425,440,187 538,076,643,332 455,160,490,472 상품매출 19,807,572,728 19,199,025,861 17,916,168,637 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 102,642,935,277 87,465,025,533 73,307,569,343 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 115,733,460,561 83,050,620,096 71,651,991,030 기타수익(매출액) 141,342,014,379 116,791,552,495 109,439,867,287 매출원가 677,579,504,845 640,028,451,468 510,836,756,656 병원매출원가 497,097,711,652 473,690,818,020 367,447,730,275 상품매출원가 18,152,995,187 17,127,702,724 13,048,543,439 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 54,918,782,225 44,837,656,316 39,994,389,559 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 68,863,656,361 65,213,973,404 53,437,755,035 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 38,546,359,420 39,158,301,004 36,908,338,348 매출총이익 276,371,918,287 204,554,415,849 216,639,330,113 판매비와관리비 285,939,387,011 251,630,486,579 208,926,352,774 영업이익(손실) (9,567,468,724) (47,076,070,730) 7,712,977,339 금융수익 54,779,731,707 27,044,286,899 34,360,880,161 금융비용 38,410,342,622 30,474,671,069 52,349,078,137 기타 영업외수익 3,657,997,965 2,098,906,988 2,637,722,261 기타영업외비용 10,090,511,404 22,125,327,740 3,826,360,074 관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가(감소) 2,818,520,638 (769,533,311) 1,431,254,685 법인세비용차감전순이익(손실) 3,187,927,560 (71,302,408,963) (10,032,603,765) 법인세비용 8,747,841,211 (1,643,336,568) 11,810,929,540 당기순이익(손실) (5,559,913,651) (69,659,072,395) (21,843,533,305) 기타포괄손익 1,994,056,894 25,046,009,281 24,394,107,331 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,732,463,490) 4,730,118,629 (3,309,505,573) 확정급여제도의 재측정요소 (2,511,404,728) 3,045,270,196 329,073,167 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 778,941,238 1,684,848,433 (3,638,578,740) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,726,520,384 20,315,890,652 27,703,612,904 지분법자본변동 (3,937,387,515) (24,643,526) (248,456,323) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,663,907,899 20,340,534,178 27,952,069,227 총포괄손익 (3,565,856,757) (44,613,063,114) 2,550,574,026 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (8,431,247,322) (47,542,787,807) (13,968,474,442) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,871,333,671 (22,116,284,588) (7,875,058,863) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,838,367,466) (29,409,510,682) 37,688,417 포괄손익, 비지배지분 3,272,510,709 (15,203,552,432) 2,512,885,609 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (150.0) (845) (256) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (175.0) (845) (256) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 274,253,394,015 (20,202,678,481) (22,561,266,198) 97,330,203,549 355,094,163,885 281,781,422,235 636,875,586,120 자본변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,968,474,442) (13,968,474,442) (7,875,058,863) (21,843,533,305) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (3,638,578,740) 0 (3,638,578,740) 0 (3,638,578,740) 지분법자본변동 0 0 0 (148,034,633) 0 (148,034,633) (100,421,690) (248,456,323) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 304,257,720 304,257,720 24,815,447 329,073,167 해외사업장환산차이 0 0 0 17,488,518,512 0 17,488,518,512 10,463,550,715 27,952,069,227 전환사채의 행사 930,893,500 41,446,076,451 0 0 0 42,376,969,951 0 42,376,969,951 신주인수권부사채의 행사 868,394,000 42,087,202,887 0 0 0 42,955,596,887 0 42,955,596,887 주식선택권의 인식 0 0 180,929,124 0 0 180,929,124 468,289,457 649,218,581 주식선택권의 행사 56,467,500 2,234,261,400 (848,028,915) 0 0 1,442,699,985 0 1,442,699,985 주식선택권의 상실 0 172,895,014 (34,772,328) 0 0 138,122,686 (138,122,686) 0 비지배주주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 배당지급 0 0 0 0 0 0 (289,717,464) (289,717,464) 종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등 0 115,358,551 13,714,346,936 0 0 13,829,705,487 52,721,637,502 66,551,342,989 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 28,130,266,000 360,309,188,318 (7,190,203,664) (8,859,361,059) 83,665,986,827 456,055,876,422 337,056,394,653 793,112,271,075 2022.01.01 (기초자본) 28,130,266,000 360,309,188,318 (7,190,203,664) (8,859,361,059) 83,665,986,827 456,055,876,422 337,056,394,653 793,112,271,075 자본변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (47,542,787,807) (47,542,787,807) (22,116,284,588) (69,659,072,395) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 1,684,848,433 0 1,684,848,433 0 1,684,848,433 지분법자본변동 0 0 0 (15,801,662) 0 (15,801,662) (8,841,864) (24,643,526) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 2,034,754,354 2,034,754,354 1,010,515,842 3,045,270,196 해외사업장환산차이 0 0 0 14,429,476,000 0 14,429,476,000 5,911,058,178 20,340,534,178 전환사채의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 인식 0 0 205,554,558 0 0 205,554,558 455,456,887 661,011,445 주식선택권의 행사 3,893,000 154,225,088 (58,465,074) 0 0 99,653,014 0 99,653,014 주식선택권의 상실 0 1,179,109,874 (673,073,623) 0 0 506,036,251 (767,479,316) (261,443,065) 비지배주주와의 거래 0 0 (124,621,750,000) 0 0 (124,621,750,000) 0 (124,621,750,000) 종속기업의 배당지급 0 0 0 0 0 0 (486,216,124) (486,216,124) 종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등 0 6,650,134 (11,110,262,057) 0 0 (11,103,611,923) 39,149,476,194 28,045,864,271 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 28,134,159,000 361,649,173,414 (143,448,199,860) 7,239,161,712 38,157,953,374 291,732,247,640 360,204,079,862 651,936,327,502 2023.01.01 (기초자본) 28,134,159,000 361,649,173,414 (143,448,199,860) 7,239,161,712 38,157,953,374 291,732,247,640 360,204,079,862 651,936,327,502 자본변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,431,247,322) (8,431,247,322) 2,871,333,671 (5,559,913,651) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 778,941,238 0 778,941,238 0 778,941,238 지분법자본변동 0 0 0 (2,082,667,774) 0 (2,082,667,774) (1,854,719,741) (3,937,387,515) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (1,412,004,627) (1,412,004,627) (1,099,400,101) (2,511,404,728) 해외사업장환산차이 0 0 0 4,308,611,019 0 4,308,611,019 3,355,296,880 7,663,907,899 전환사채의 행사 4,029,000 168,328,148 0 0 0 172,357,148 0 172,357,148 신주인수권부사채의 행사 19,033,500 844,971,457 0 0 0 864,004,957 0 864,004,957 주식선택권의 인식 0 0 197,608,060 0 0 197,608,060 276,339,614 473,947,674 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 202,897,518 202,897,518 주식선택권의 상실 0 273,617,187 (129,910,518) 0 0 143,706,669 (272,497,815) (128,791,146) 비지배주주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 배당지급 0 0 0 0 0 0 (3,792,752,950) (3,792,752,950) 종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등 0 0 (4,891,699,885) 0 (32,804,036) (4,924,503,921) 15,096,339,503 10,171,835,582 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 28,157,221,500 362,936,090,206 (148,272,202,203) 10,244,046,195 28,281,897,389 281,347,053,087 374,986,916,441 656,333,969,528 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 11,511,386,561 (20,630,514,157) 22,229,780,701 영업에서 창출된 현금흐름 10,721,660,914 (3,099,125,107) 36,625,796,157 당기순이익(손실) (5,559,913,651) (69,659,072,395) (21,843,533,305) 당기순이익조정을 위한 가감 31,228,451,999 78,961,463,092 71,809,400,772 법인세비용 조정 8,747,841,211 (1,643,336,568) 11,810,929,540 이자비용 조정 29,100,774,812 20,867,654,879 14,533,618,779 기타매출원가(이자비용) 181,965,523 194,571,419 663,949,460 기타매출원가(지분법손실) 522,967,629 3,939,987,022 1,588,604,662 기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실) 0 3,286,601,600 1,852,161,596 기타매출원가(조합비용손실) 0 0 0 급여 102,526,118 6,492,772,242 4,570,362,356 퇴직급여 조정 3,574,908,513 4,908,752,614 4,379,980,007 장기종업원급여(환입) 269,471,653 (16,343,046) 237,349,276 주식보상비 190,947,615 484,602,955 482,207,080 반품보증비용 265,235,094 412,608,753 0 감가상각비에 대한 조정 34,337,245,088 28,462,897,113 24,525,121,721 무형자산상각비에 대한 조정 3,461,830,842 4,056,868,660 3,337,343,751 기타의 대손상각비 조정 0 6,592,554,248 1,317,782,913 대손상각비(환입) (30,675,135) 440,182,527 (337,036,095) 외화환산손실 조정 1,288,833,596 2,881,780,178 4,274,598 유형자산처분손실 조정 56,508,252 185,586,399 629,338,411 유형자산폐기손실 조정 0 7,099,329 3,122,468 유형자산손상차손 조정 211,650,222 0 0 무형자산손상차손 조정 241,972,773 329,002,478 528,377,916 유형자산손상차손환입 조정 0 0 (511,432,030) 무형자산손상차손환입 조정 0 0 (118,116,912) 무형자산처분손실 조정 0 0 29,793,830 재고자산폐기손실 1,120,808,426 0 366,972,402 재고자산평가손실 조정 30,599,615 79,711,913 886,116,040 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 206,221,013 6,504,187,467 895,296,119 파생상품평가손실 1,547,823,755 0 36,569,026,777 사채상환손실 0 86,375,640 144,555,193 관계기업의 당기순손익에 대한 지분감소 56,697,315 779,824,127 48,479,219 소송충당부채전입액 7,609,908,350 0 0 잡손실 조정 6,356,814 26,421,908 29,545,461 기타금융부채평가손실 172,429,642 0 0 종속/관계기업투자주식처분손실 308,472,523 13,488,838,274 246,167,095 종속/관계기업투자주식처분이익 (26,992,267) 유형자산처분이익 조정 (29,979,038) (151,025,305) (5,143,933) 무형자산처분이익 조정 0 (179,999,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (215,076,688) (10,876,510) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,258,148,507) (70,293,507) (877,500,182) 관계기업의당기순손익에대한지분증가 (2,875,217,953) (10,290,816) (1,479,733,904) 외화환산이익 조정 (936,967,920) (4,094,313,983) (5,087,532,047) 파생상품거래이익 0 0 (307,466,744) 파생상품평가이익 (6,455,432,122) (9,384,966,381) (20,042,989,661) 사채상환이익 (391,987,335) (240,844,752) 0 기타매출(지분법이익) (6,461,393,633) 0 (2,366,604,967) 기타매출(이자수익) (77,508,944) (40,045,190) (62,307,487) 기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익) (439,946,500) 0 (516,216,433) 잡이익 조정 (544,489,535) (222,781,111) (145,243,942) 이자수익에 대한 조정 (12,923,223,766) (6,592,603,159) (5,170,047,168) 대손충당금 환입 (142,278,304) (585,971,848) 0 기타의 대손충당금환입 0 0 (2,106,376) 배당금수익 0 0 7,201,079 기타금융부채평가이익 (27,502,430,694) (2,099,527,299) (823,520,428) 채무조정이익 (2,288,872,742) 0 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (14,946,877,434) (12,401,515,804) (13,340,071,310) 매출채권의 증가 (2,932,880,882) (1,687,483,273) (13,067,998,826) 기타유동채권의 증가 (41,483,121,686) (14,423,060,793) 6,585,825,266 기타유동금융자산의 감소(증가) 11,487,162 (13,547,525) 13,218,702 기타비유동금융자산의 증가 (25,545,455) (11,329,291) (14,644,924) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 6,031,818,515 7,725,023,141 (14,799,461,209) 기타비유동채권의 감소(증가) (15,111,651,784) 12,194,797 (278,192,288) 기타비유동비금융자산의 증가 (22,911,476,672) (1,006,180,363) 784,213,949 종속/관계기업투자주식의 감소(증가) 4,451,815,611 3,232,499,671 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 1,126,145,978 (513,129,321) 3,233,079,746 재고자산의 증가 (1,521,467,169) (9,616,999,979) (475,244,720) 매입채무의 증가(감소) 27,403,436,458 25,884,023,695 964,894,593 기타유동채무의 증가 (38,199,903,075) 8,165,177,215 24,013,310,049 기타유동금융부채의 감소 (438,185,944) (3,242,745,062) (1,519,515,765) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 2,855,146,132 (25,723,896,250) 4,063,007,335 기타비유동채무의 증가(감소) 53,726,814,323 271,145,534 (21,594,614,194) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 20,000,000 442,179,214 59,207,638 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 195,619,874 3,720,152,282 1,099,419,262 회원보증금의 감소 (279,650,000) (337,750,000) (567,425,000) 유동성충당부채의 증가 100,148,584 114,418,474 501,868,930 비유동충당부채의 증가 16,793,386,622 (1,974,436,710) 1,790,896,914 기타영업자산부채의 감소(증가) (460,431,358) (110,522,614) 0 퇴직금의 지급 (2,372,206,775) (2,927,616,309) (2,677,510,901) 관계사 전출입으로 인한 퇴직금 환입 (33,832,600) 242,204,411 10,138,732 사외적립자산의 증가 (1,810,927,292) (586,372,748) (1,400,897,599) 장기종업원부채의 감소 (81,416,001) (35,464,000) (63,647,000) 이자수취 6,978,585,499 3,453,028,617 4,116,069,846 이자지급(영업) (2,189,150,025) (4,132,642,353) (4,494,120,800) 배당금의 수취 0 0 48,804,698 배당금의 지급 (1,506,858,176) (1,231,216,250) (4,018,569,666) 법인세의 환급(납부) (2,492,851,651) (15,620,559,064) (10,048,199,534) 투자활동현금흐름 (83,720,546,792) (95,616,228,810) (110,314,504,941) 자산취득과 관련된 정부보조금의 수취 54,720,463 8,868,293 0 기타유동금융자산의 감소 263,938,386,085 94,649,810,728 40,454,759,101 기타유동금융자산의 증가 (283,756,115,023) (163,209,135,824) (55,895,825,979) 기타비유동금융자산의 감소 5,049,720,944 8,190,678,939 (10,865,010,016) 기타비유동금융자산의 증가 (2,166,919,594) (424,555,475) 0 기타비유동비금융자산의 감소 0 0 (75,150,000) 기타유동비금융자산의 증가 (275,000,000) (63,000,000) (10,768,160,918) 기타유동채권의 감소 10,300,000,000 240,000,000 (473,489,707) 기타유동채권의 증가 (9,000,000,000) 0 (8,830,716) 기타비유동채권의 감소 3,484,803,923 454,052,854 143,650,000 기타비유동채권의 증가 (6,236,718,290) (210,510,558) (1,029,828,461) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,103,451,442 130,358,227,905 122,957,529,650 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,817,367,422) (20,087,330,462) (78,661,608,221) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (132,046,695) 관계기업 투자주식의 처분 1,830,422,317 2,668,652,929 1,776,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (700,000,000) (1,508,152,600) (3,450,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (21,265,745,003) 0 유형자산의 처분 30,672,356 3,273,719,268 1,350,095,619 유형자산의 취득 (70,364,519,049) (120,355,003,286) (112,598,301,767) 무형자산의 취득 (4,010,771,563) (8,516,606,518) (2,856,705,266) 무형자산의 처분 943,898,214 180,000,000 0 금융리스채권의 감소(증가) 0 0 173,964,840 임차보증금의 증가 0 (200,000) 0 사업양수도에 따른 현금유출 (3,129,211,595) 0 (355,546,405) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 재무활동현금흐름 67,876,209,750 72,684,229,873 80,123,181,765 주식선택권의 행사 26,641,577,664 99,653,014 1,445,455,065 종속기업 유상증자 20,174,348,954 21,028,415,690 45,890,663,230 출자금의 납입 (12,022,546,797) 0 0 단기차입금의 상환 (3,072,520,181) (1,800,000,000) (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (9,227,150,188) (18,414,947,564) (15,693,316,296) 장기차입금의 상환 (26,108,200,000) (89,543,000) 0 단기차입금의 차입 15,373,473,500 4,218,288,400 1,800,000,000 장기차입금의 차입 70,157,670,343 82,049,072,358 57,314,284,924 자기주식의 취득 (3,009,819,119) 0 0 주식발행비용 0 0 (67,140,760) 전환사채의 발행 14,791,348,828 0 0 전환상환우선주부채의 발행 0 0 1,786,607,486 신주인수권부사채의 발행 0 0 0 파생상품금융부채의 증가 8,089,585,429 0 (791,175,960) 리스부채상환 (8,422,008,930) (10,117,459,025) (7,956,656,724) 전환사채의 상환 (23,448,767,123) 0 (2,605,539,200) 신주인수권부사채의 상환 (2,230,050,000) (4,289,250,000) 0 기타재무활동으로 인한 현금유출입 189,267,370 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,575,397,269) (12,355,323,477) 9,317,749,487 현금및현금성자산의순증가 (5,908,347,750) (55,917,836,571) 1,356,207,012 기초현금및현금성자산 66,602,751,769 122,520,588,340 121,164,381,328 기말현금및현금성자산 60,694,404,019 66,602,751,769 122,520,588,340 제 22 기 제 21 기 제 20 기 3. 연결재무제표 주석 제 22 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 21 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립 시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 28,157,221천원이며 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.09% (주)케이에이치그린 5,637,224 10.01% (학)성광학원 2,177,903 3.87% 차원태 2,492,849 4.43% 차원영 1,272,298 2.26% 차원희 1,040,513 1.85% 기타특수관계자 합계 1,642,930 2.92% 기타주주 합계 38,618,378 68.58% 합계 56,314,443 100.00% 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체의 재무제표 발행 승인일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하, "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 29일자 지배기업의 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (4) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품자산 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(5) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 '원'화로 작성하여 보고하고 있습니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 4 : 연결여부에 대한 판단 지배기업의 경영진은 지배기업이 50% 미만의 의결권을 보유하고 있는 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드를 종속기업으로 판단하고 있습니다.(주)CMG제약의 경우 지배기업은 25.84%의 의결권을 보유하고 있으나, 나머지 지분은 모두 1%미만의 소액주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 지배기업이 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총 참석 주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 61.06%~76.74% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.(주)차케어스의 경우 지배기업은 46.49%의 의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 종속기업의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(주)차백신연구소의 경우 지배기업 및 지배기업의 종속기업은 39.21%의 의결권을 보유하고 있으나, 지배기업의 경영진은 지배기업이 보유한 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들이 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 지배기업의 지분율 비율이 67.23%~79.55% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다. 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드의 경우 지배기업 및 지배기업의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%만을 보유하고 있으나, 지배기업의 종속기업인 (주)솔리더스인베스트먼트는 해당 펀드의 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다. ② 주석 18 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부연결실체는 미래창조펀드IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합과 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드에 대한 의결권을 각각 10.00% 및 21.34% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.③ 주석 9 : 금융자산에 대한 사업모형 평가 및 유의적 신용위험 증가 판단금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다.한편, 연결실체는 금융상품의 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험과 관련하여 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있습니다.④ 전환우선주의 전환가능성연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어는 2017년 중 비지배주주에게 전환청구기간 내에 전환되지 않을 경우 보통주로 자동 전환되는 전환우선주를 발행하였습니다. 동 우선주는 비참가적, 비누적적 우선주로서 보통주주와 동일하게 의결권 행사가 가능하며, 전환권과 잔여재산분배의 우선권이 있다는 점을 제외하고는 보통주와 동일한 조건입니다. 연결실체의 경영진은 당기말 현재 (주)차헬스케어가 누적 결손상태로서 향후 예측가능한 미래에 배당가능이익이 발생할 가능성이 희박하다고 판단하고 있으며, (주)차헬스케어를 청산할 계획이 없음에 따라, 전환우선주의 보통주로의 자동전환조건 고려시 비지배주주가 보유하고 있는 동 전환우선주는 실질적으로 보통주와 동일한 성격을 가지고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 당기순손익을 포함한 피투자기업의 자본변동의 각 구성요소를 우선주를 포함한 각 주주의 지분율에 비례하여 지배기업의 소유지분과 비지배지분으로 귀속시키고 있습니다.2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 11, 34 : 예상환불율의 추정연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전 되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우가 존재하고 있습니다. 연결실체는 환불이 예상되는 부분에 대하여는 수익을 인식하지 아니하고 환불될 것으로 예상되는 금액을 환불충당부채로 인식하고 있으며 고객으로부터 회수할 연결실체의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 발생된 매출에 대하여 연도별 반품(환불)된 금액을 집계하여 예상반품(환불)율을 산정한 후 직전 4개년 단순평균 예상반품(환불)을 사용하여 환불부채를 추정하고 있습니다. ② 주석 15, 34 : 자가보험충당부채과 자가보험충당자산당기말 현재 연결실체는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 연결실체가 가입한 보험으로 실제 부담하여야 할 금액과의 차이는 자가보험충당자산으로 각각 계상하고 있습니다.② 주석 53 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정당기말 현재 연결실체가 피고로서 진행 중에 있는 소송사건이 존재하나 해당 소송사건의 승패전망은 예측할 수 없어 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.③ 주석 35 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 18,323,544천원과 13,622,679천원입니다.④ 주석 44 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정연결실체는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.3) 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체의 유의적인 공정가치의 평가 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되어 관리되고 있습니다.한편, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.① 주석 21 : 투자부동산② 주석 41 : 주식기준보상③ 주석 50 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으나, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 한편, 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 지배기업은 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 지배기업의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정 하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품연결실체는 이자율변동 등의 변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 보유하는 정책이며 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다. 한편, 파생상품이 현금흐름 위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름 위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름 위험회피의 경우에 해당금액은 위험회피대상 미래 예상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름 위험회피 적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름 위험회피 적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. 순투자위험회피와 관련하여 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다. (7) 금융자산의 손상① 손상의 인식연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 연결실체는 매출채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 대한 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일로부터 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정하고 있으며 이러한 판단은 과거 신용위험발생 경험을 참고하고 있습니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산이 연체일로부터 365일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며 이러한 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행 등과 같은 계약 위반의 발생 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하며 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 5~55년 기계장치 5~25년 차량운반구 5년 비품 3~7년 금형 5년 시험연구용자산 5년 시설장치 3~8년 임차자산개량권 5~55년 사용권자산 2~10년 한편, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산1) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계 금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다. 2) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 3) 내부적으로 창출한 무형자산 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 연결실체가 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에무형자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 지배기업의 신규개발 프로젝트는 후보물질의 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되고 있습니다. 자산인식시점과 관련하여 줄기세포치료제와 제네릭의 경우 임상3상과 생동성시험 계획 승인을 각각의 자산인식기준으로 판단하고 있는 가운데 자산화 이전에 발생한 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 한편, 의료기기와 관련해서는 허가용 임상승인 이후에 발생한 비용을 자산화하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~20년 브랜드가치 1.5년 의료진고용계약 5년 소프트웨어 3~5년 개발비 3~10년 기타무형자산 20년 한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 5) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 건물은 경제적 내용연수에따라 40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기 간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다. (15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서, 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (19) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공 받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은 주석 42에 기술되어 있습니다.(23) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익과 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더 이상 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계할 권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부 금액이 회수되거나 결제될 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (25) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙 동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. (27) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 하기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정- 기업회계기준서제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 4. 종속기업2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 52개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분소유기업 소유지분율(%) 당기말 전기말 (주)CMG제약(1) 한국 (주)차바이오텍 25.84 25.84 (주)차케어스(2) 한국 (주)차바이오텍 46.49 46.49 (주)차메디텍(3,6) 한국 (주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약 77.98 73.57 (주)엘바이오 한국 (주)차케어스 100.00 100.00 (주)서울CRO 한국 (주)차바이오텍(주)CMG제약 99.28 99.28 (주)차백신연구소(1,6) 한국 (주)차바이오텍(주)차메디텍 39.21 39.66 (주)솔리더스인베스트먼트 한국 (주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약 96.08 96.08 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(4) 한국 (주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트 37.50 37.50 (주)차헬스케어 (6) 한국 (주)차바이오텍(주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약 59.03 60.02 (주)차바이오랩 한국 (주)차바이오텍 100.00 100.00 (주)아이앤지메딕스(5) 한국 (주)CMG제약 100.00 - KULA CHA NATURALTECH LLC(5) 미국 (주)차메디텍 100.00 - Matica Holdings, Inc. 미국 (주)차바이오텍(주)CMG제약 100.00 100.00 Matica Biotechnology, Inc.(6) 미국 Matica Holdings, Inc. 88.50 83.34 CHA Medical Service Co.,Ltd 일본 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHA Reproductive Managing Group 미국 (주)차헬스케어 90.48 90.48 CHA Health Systems, Inc. 미국 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHS Property Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHS Healthcare Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA Hollywood Medical Center, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHS Property Holdings, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 Kula Green, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA Captive Insurance, Inc. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 Pacifica Foundation, LLC(7) 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 싱가폴 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 싱가폴 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 80.00 80.00 CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 호주 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 100.00 100.00 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(6) 호주 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 60.63 59.13 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 100.00 100.00 CF Medical Associates Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CF Corporate Services Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Bundoora Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(8) 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Centre Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Centre Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Melbourne Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Melbourne Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Gold Coast Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Centre Southside Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Centre Southside Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Sydney Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Notting Hill Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Miranda Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Toowoomba Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Donor Service Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 Insem Fertility Solutions Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 City Fertility Melbourne Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 Western I.V.F. Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 Fertility Specialists South Pty Ltd. 호주 Western I.V.F. Pty Ltd. 100.00 100.00 ACA Sunnybank Unit Trust 호주 ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 100.00 100.00 ACA Sunnybank Pty Ltd. 호주 ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 100.00 100.00 (1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(3) 당기 중 지배기업인 (주)차바이오텍과 (주)차케어스, (주)CMG제약이 (주)차메디텍 지분을 추가로 취득함에 따라 소유지분율이 증가하였습니다. (4) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(5) 당기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(6) 당기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(7) 전기 중 CHA Medical Management, LLC에서 Pacifica Foundation, LLC로 사명이 변경되었습니다.(8) 전기 중 CFC Global Pty Ltd.에서 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다. (1) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)차바이오랩 15,171,678,626 2,095,722,350 3,999,175,469 (4,367,444,044) (4,623,240,556) (주)서울CRO 2,346,462,684 7,312,864,654 5,528,654,824 (1,899,351,295) (2,049,284,727) (주)차백신연구소 45,119,112,933 9,702,161,093 294,124,200 (1,749,497,491) (1,841,968,224) (주)차케어스 45,275,171,314 11,908,161,090 46,020,150,320 6,708,792,397 9,317,154,269 (주)엘바이오 6,509,777,887 4,932,393,795 13,418,928,002 143,979,367 432,086,520 (주)솔리더스인베스트먼트 26,549,833,832 4,379,579,325 11,910,235,164 5,667,714,050 5,619,083,898 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 7,149,771,878 181,642,456 1,502,214,034 245,357,280 245,357,280 (주)CMG제약(1) 242,098,204,538 51,865,516,477 93,906,675,105 6,455,349,074 5,248,658,782 (주)차메디텍(2) 35,166,566,511 3,410,051,023 15,759,767,866 1,485,454,125 2,123,574,923 (주)차헬스케어 190,724,172,629 49,295,327,705 - 16,918,763,077 16,877,151,887 CHA Health Systems, Inc.(3) 944,366,863,209 653,809,153,669 633,949,780,243 921,044,039 5,873,584,110 CHA Reproductive Managing Group 3,357,373,141 356,351,852 - 130,035,324 177,675,853 CHA Medical Service Co., Ltd. 3,294,365,620 10,047,966,457 2,762,096,710 (403,315,759) (113,178,051) CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 71,197,175,408 63,572,085,858 - (17,424,086,179) (21,371,830,156) CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 37,009,999,887 2,291,081,532 - 855,865,535 857,871,192 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(4) 128,749,867,141 61,071,681,162 64,518,230,039 5,255,448,409 6,981,724,154 CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 3,461,391,991 3,741,142,228 285,302,105 (69,428,627) (75,605,988) Matica Holdings, Inc. 87,993,218,901 35,761,984,182 - (532,601,354) (1,223,763,657) Matica Biotechnology, Inc. 57,869,210,590 49,140,755,157 1,157,846,558 (41,718,543,588) (41,506,325,534) (1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다. (2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다 . ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)차바이오랩 20,265,148,338 2,565,951,506 3,524,884,623 (7,706,861,129) (7,298,281,792) (주)서울CRO 2,786,569,136 5,703,686,379 6,274,994,950 (750,071,786) (337,238,231) (주)차백신연구소 61,068,792,450 27,703,190,784 179,484,500 (6,715,163,612) (6,693,756,376) (주)차케어스 31,886,715,601 7,836,859,646 41,681,825,160 1,487,583,502 738,586,129 (주)엘바이오 5,253,191,892 4,107,894,320 11,104,849,106 214,280,678 222,114,400 (주)솔리더스인베스트먼트 21,957,697,167 5,406,526,558 3,137,925,084 (1,817,069,013) (1,870,193,985) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 7,738,163,598 215,391,456 520,706,455 (2,808,437,600) (2,808,437,600) (주)CMG제약 213,045,308,462 28,092,293,611 82,197,409,668 (388,139,911) 449,364,030 (주)차메디텍 28,178,718,416 3,250,866,061 13,152,046,384 (359,849,345) (1,675,935,198) (주)차헬스케어 176,256,841,760 58,694,844,299 - 508,668,649 535,883,975 CHA Health Systems, Inc.(1) 846,180,995,470 561,492,356,395 590,586,849,964 (4,861,516,977) 13,912,515,115 CHA Reproductive Managing Group 3,359,162,410 535,816,974 - 122,193,922 294,363,334 CHA Medical Service Co., Ltd. 3,471,111,023 10,111,533,809 515,615,468 (2,121,619,002) (1,685,736,607) CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 72,463,378,262 43,466,458,556 - (19,265,868,900) (22,650,033,775) CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 36,116,319,309 2,255,272,146 - 783,564,723 1,144,834,307 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(2) 112,531,326,057 47,274,748,852 57,410,340,499 3,395,720,333 1,531,011,350 CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 3,418,118,549 3,622,262,798 - 45,268,716 43,535,578 Matica Holdings, Inc. 62,480,492,494 27,607,275,073 - 19,753,914 1,519,179,460 Matica Biotechnology, Inc. 71,860,665,137 60,779,482,939 452,496,986 (33,506,785,006) (32,873,230,086) (1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 18개의 종속기업이 포함되어있습니다. 5. 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 변동 내용 신규 연결 (주)아이앤지메딕스 인수 KULA CHA NATURALTECH LLC 신설 6. 비지배지분(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 (주)CMG제약 74.16 74.16 한국 (주)차헬스케어 43.19 42.24 한국 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 (주)CMG제약 (주)차헬스케어 (주)CMG제약 (주)차헬스케어 유동자산 115,737,108,368 103,539,071,363 135,069,968,711 33,667,201,997 비유동자산 126,361,096,170 87,185,101,266 77,975,339,751 142,589,639,763 유동부채 24,529,311,932 48,882,562,712 21,902,548,926 58,478,793,501 비유동부채 27,336,204,545 412,764,993 6,189,744,685 216,050,798 순자산 190,232,688,061 141,428,844,924 184,953,014,851 117,561,997,461 비지배지분의 장부금액 141,080,948,232 61,085,722,695 137,165,420,823 49,660,016,799 수익 93,906,675,105 - 82,197,409,668 - 당기순이익(손실) 6,455,349,074 16,918,763,077 (388,139,911) 508,668,649 기타포괄이익(손실) (1,206,690,292) (41,611,190) 837,503,941 27,215,326 총포괄이익(손실) 5,248,658,782 16,877,151,887 449,364,030 535,883,975 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) 4,787,435,734 7,307,525,351 (287,853,508) 214,869,551 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 3,892,526,387 7,289,552,712 333,258,727 226,365,729 영업활동현금흐름 4,036,642,946 (2,616,168,971) 5,923,620,537 (2,882,625,412) 투자활동현금흐름 (28,188,501,961) 3,879,503,273 (12,303,651,312) (14,516,393,613) 재무활동현금흐름 21,095,492,724 (1,029,617,424) 5,660,002,218 1,668,480,000 기타 현금증감 (156,910,336) 2,578,073 416,803,658 (32,793,930) 현금및현금성자산의 순증감 (3,213,276,627) 236,294,951 (303,224,899) (15,763,332,955) () (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로, 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. 한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다. 7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계 총매출액 906,260,555,803 11,910,235,164 46,020,150,320 964,190,941,287 내부매출액 (8,582,486,806) - (1,657,031,349) (10,239,518,155) 순매출액 897,678,068,997 11,910,235,164 44,363,118,971 953,951,423,132 영업손익 (19,442,494,049) 7,096,175,341 2,778,849,984 (9,567,468,724) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계 총매출액 808,245,602,135 3,137,925,084 41,681,825,160 853,065,352,379 내부매출액 (7,271,086,866) - (1,211,398,196) (8,482,485,062) 순매출액 800,974,515,269 3,137,925,084 40,470,426,964 844,582,867,317 영업손익 (46,424,766,250) (2,354,122,595) 1,702,818,115 (47,076,070,730) (3) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴() 조 정 합 계 총매출액 261,517,685,632 635,107,626,801 2,762,096,710 64,803,532,144 (10,239,518,155) 953,951,423,132 내부매출액 (10,239,518,155) - - - 10,239,518,155 - 순매출액 251,278,167,477 635,107,626,801 2,762,096,710 64,803,532,144 - 953,951,423,132 영업손익 17,217,957,751 (36,823,230,905) (111,783,404) 9,514,375,365 635,212,469 (9,567,468,724) 당기순손익 31,016,386,397 (41,200,065,579) (403,315,759) (11,382,200,862) 16,409,282,152 (5,559,913,651) 유동자산 390,554,945,921 268,025,466,361 681,705,957 17,821,051,177 (138,861,230,701) 538,221,938,715 비유동자산 651,987,689,189 825,561,199,480 2,612,659,663 222,597,383,250 (515,410,486,904) 1,187,348,444,678 유동부채 172,907,548,789 568,075,194,687 9,909,521,000 78,086,574,362 (182,808,153,523) 646,170,685,315 비유동부채 147,210,282,680 170,993,050,173 138,445,457 52,589,416,418 52,134,533,822 423,065,728,550 () 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴() 조 정 합 계 총매출액 204,100,049,462 591,039,346,950 515,615,468 57,410,340,499 (8,482,485,062) 844,582,867,317 내부매출액 (8,482,485,062) - - - 8,482,485,062 - 순매출액 195,617,564,400 591,039,346,950 515,615,468 57,410,340,499 - 844,582,867,317 영업손익 (19,297,719,344) (33,042,746,076) (1,876,462,948) 6,065,015,856 1,075,841,782 (47,076,070,730) 당기순손익 (80,227,893,495) (38,226,354,147) (2,121,619,002) (15,041,315,128) 65,958,109,377 (69,659,072,395) 유동자산 356,873,406,796 241,123,647,884 883,843,485 14,412,789,765 (93,027,085,852) 520,266,602,078 비유동자산 606,965,380,654 742,757,667,627 2,587,267,538 210,116,352,412 (475,685,010,967) 1,086,741,657,264 유동부채 196,869,006,041 322,923,400,724 10,103,641,841 10,104,886,248 (62,252,933,931) 477,748,000,923 비유동부채 92,588,994,332 327,491,530,657 7,891,968 86,513,856,104 (29,278,342,144) 477,323,930,917 () 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다. 8. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 등 60,694,404,019 66,602,751,769 9. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 96,565,565,744 (8,691,277,239) 87,874,288,505 특수관계자에 대한 매출채권 8,200,089,251 (253,837,381) 7,946,251,870 합 계 104,765,654,995 (8,945,114,620) 95,820,540,375 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 92,580,049,070 (8,965,463,221) 83,614,585,849 특수관계자에 대한 매출채권 7,563,990,911 (732,523,846) 6,831,467,065 합 계 100,144,039,981 (9,697,987,067) 90,446,052,914 ( 2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일 개별평가() 합 계 미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상 채무불이행률 0.06% 0.32% 9.19% 68.55% 100.00% 81.50% 총장부금액 33,376,107,648 59,064,736,971 3,170,724,832 255,271,161 5,512,454,344 3,386,360,039 104,765,654,995 전체기간 기대신용손실 (18,758,913) (187,504,047) (291,492,922) (174,994,153) (5,512,454,344) (2,759,910,241) (8,945,114,620) 순장부금액 33,357,348,735 58,877,232,924 2,879,231,910 80,277,008 - 626,449,798 95,820,540,375 () 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일 개별평가() 합 계 미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상 채무불이행률 0.08% 0.04% 21.08% 59.35% 98.09% 88.21% 총장부금액 40,619,913,589 47,670,871,530 1,908,228,646 427,611,632 6,036,113,932 3,481,300,652 100,144,039,981 전체기간 기대신용손실 (31,874,766) (18,407,747) (402,335,506) (253,791,618) (5,920,649,789) (3,070,927,641) (9,697,987,067) 순장부금액 40,588,038,823 47,652,463,783 1,505,893,140 173,820,014 115,464,143 410,373,011 90,446,052,914 () 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,338,404천원이 포함되어 있습니다 . ③ 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,697,987,067 10,076,517,113 설정액 122,924,090 435,458,024 제각 (480,109,082) - 환입 (153,599,225) (826,062,321) 기타(환율차이) (242,088,230) 12,074,251 기말금액 8,945,114,620 9,697,987,067 10. 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 145,368,074,872 (530,324,619) 144,837,750,253 미수수익 4,091,801,863 (417,969,824) 3,673,832,039 금융리스채권 - - - 보증금 1,021,000,000 - 1,021,000,000 현재가치할인차금 (51,332,490) - (51,332,490) 소 계 150,429,544,245 (948,294,443) 149,481,249,802 비유동: 보증금 32,401,826,919 - 32,401,826,919 현재가치할인차금 (7,136,707,763) - (7,136,707,763) 미수금 612,049,886 (612,049,886) - 미수수익 7,611,638 - 7,611,638 금융리스채권 - - - 소 계 25,884,780,680 (612,049,886) 25,272,730,794 합 계 176,314,324,925 (1,560,344,329) 174,753,980,596 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 99,885,480,349 (993,217,093) 98,892,263,256 미수수익 3,148,766,216 (417,969,824) 2,730,796,392 금융리스채권 235,816,531 - 235,816,531 보증금 420,000,000 - 420,000,000 현재가치할인차금 (3,627,723) - (3,627,723) 소 계 103,686,435,373 (1,411,186,917) 102,275,248,456 비유동: 보증금 33,061,306,021 (11,265,200) 33,050,040,821 현재가치할인차금 (8,076,961,470) - (8,076,961,470) 미수금 612,049,886 (612,049,886) - 미수수익 8,348,972 - 8,348,972 금융리스채권 1,900,950 - 1,900,950 소 계 25,606,644,359 (623,315,086) 24,983,329,273 합 계 129,293,079,732 (2,034,502,003) 127,258,577,729 (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,034,502,003 1,699,175,822 설정액 - 335,326,181 제각액 (331,879,370) - 환입액 (142,278,304) 기말금액 1,560,344,329 2,034,502,003 11. 환불자산연결실체는 주석 2. (4) 2)에서 설명하고 있는 바와 같이 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 환불자산은 없으며, 전기말 금액은 11,488천원입니다. 12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 3,655,260,455 (2,000,000,000) 1,655,260,455 유동성장기대여금 440,040,000 - 440,040,000 단기금융상품(1) 137,152,122,440 - 137,152,122,440 소 계 141,247,422,895 (2,000,000,000) 139,247,422,895 비유동: 장기금융상품(1) 47,269,262,569 - 47,269,262,569 장기대여금(2) 5,277,183,644 - 5,277,183,644 소 계 52,546,446,213 - 52,546,446,213 합 계 193,793,869,108 (2,000,000,000) 191,793,869,108 (1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(2) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 9,013,748,938 (2,000,000,000) 7,013,748,938 유동성장기대여금 429,205,000 - 429,205,000 단기금융상품(1) 146,314,770,991 - 146,314,770,991 소 계 155,757,724,929 (2,000,000,000) 153,757,724,929 비유동: 장기금융상품(1) 47,476,356,146 - 47,476,356,146 장기대여금(2) 413,134,656 - 413,134,656 소 계 47,889,490,802 - 47,889,490,802 합 계 203,647,215,731 (2,000,000,000) 201,647,215,731 (1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) . 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,000,000,000 2,000,000,000 설정 - 6,502,043,043 제각 등 - (6,502,043,043) 기말금액 2,000,000,000 2,000,000,000 13. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 19,458,313,151 12,303,325,000 차입에 따른 담보제공 등 장기금융상품 47,269,262,569 49,425,848,646 차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금 등 합 계 66,727,575,720 61,729,173,646 - 14. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,761,249,547 (939,252,316) 4,821,997,231 제품 14,687,121,083 (388,702,412) 14,298,418,671 재공품 4,112,043,888 (176,038,386) 3,936,005,502 원재료 11,027,320,908 (219,718,067) 10,807,602,841 저장품 50,428,878 - 50,428,878 미착품 202,140,795 - 202,140,795 합 계 35,840,305,099 (1,723,711,181) 34,116,593,918 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,043,699,536 (903,303,798) 4,140,395,738 제품 14,783,089,817 (375,778,532) 14,407,311,285 재공품 3,408,708,374 (126,105,661) 3,282,602,713 원재료 10,875,010,318 (140,938,908) 10,734,071,410 저장품 41,712,447 - 41,712,447 미착품 198,121,065 - 198,121,065 합 계 34,350,341,557 (1,546,126,899) 32,804,214,658 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: ―재고자산평가손실 30,599,615 79,711,913 ―재고자산폐기손실 1,120,808,426 - (3) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 33,337,582천원 및 24,574,242천원입니다. 15. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 4,615,509,041 (1,000,000,000) 3,615,509,041 선급비용 19,911,737,382 - 19,911,737,382 소 계 24,527,246,423 (1,000,000,000) 23,527,246,423 비유동: 선급금 23,739,076,683 - 23,739,076,683 선급비용 1,514,906,994 - 1,514,906,994 자가보험충당자산 37,340,914,401 - 37,340,914,401 소 계 62,594,898,078 - 62,594,898,078 합 계 87,122,144,501 (1,000,000,000) 86,122,144,501 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 4,169,449,737 (1,000,000,000) 3,169,449,737 선급비용 21,694,471,590 - 21,694,471,590 소 계 25,863,921,327 (1,000,000,000) 24,863,921,327 비유동: 선급금 8,437,637,706 (11,157,900) 8,426,479,806 선급비용 1,523,393,198 - 1,523,393,198 자가보험충당자산 15,064,032,589 - 15,064,032,589 소 계 25,025,063,493 (11,157,900) 25,013,905,593 합 계 50,888,984,820 (1,011,157,900) 49,877,826,920 (2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,011,157,900 1,011,157,900 제각 (11,157,900) - 기말금액 1,000,000,000 1,011,157,900 16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 등(4) 장부금액 유동: 비상장채무증권 삼성증권 KP물 20,859,624,883 885,687,319 21,745,312,202 MMF 2,186,275,329 10,829,340 2,197,104,669 소 계 23,045,900,212 896,516,659 23,942,416,871 비유동: 상장지분증권 (주)알테오젠 894,614,302 (175,367,302) 719,247,000 비상장지분증권 (주)엠투에스(1) 499,966,500 - 499,966,500 (주)인더블럭(2) 499,950,000 (499,949,000) 1,000 (주)라인어스(3) 1,000,000,000 710,119,999 1,710,119,999 (주)메디에이지(2) 1,100,000,000 (1,099,999,000) 1,000 (주)모티브인텔리전스(3) 1,000,008,000 346,511,544 1,346,519,544 디디에이치(주)(3) 1,999,800,000 444,925,200 2,444,725,200 (주)마켓디자이너스(2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000 (주)하이메디(2) 999,844,000 (999,843,000) 1,000 플랫바이오(주)(3) 1,000,000,000 (400,000,000) 600,000,000 비상장 채무증권 (주)파노라마엔터테인먼트(2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000 (즈)인더블럭(2) 1,499,950,000 (1,499,948,000) 2,000 (주)파이브지티(2) 500,000,000 (499,999,000) 1,000 (주)퓨젠바이오(3) 700,000,000 (200,000,000) 500,000,000 (주)프렌비(2) 1,500,000,000 (1,499,999,000) 1,000 (주)넥스턴바이오 6,000,000,000 193,533,022 6,193,533,022 AUM Biosciences Pte Ltd. 987,225,000 - 987,225,000 소 계 22,181,357,802 (7,180,012,537) 15,001,345,265 합 계 45,227,258,014 (6,283,495,878) 38,943,762,136 (1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 등(4) 장부금액 유동: 비상장채무증권 삼성증권 KP물 26,245,912,683 (742,287,557) 25,503,625,126 MMF 7,093,907,907 34,618,271 7,128,526,178 삼성증권 신탁 5,000,000,000 77,000,046 5,077,000,046 소 계 38,339,820,590 (630,669,240) 37,709,151,350 비유동: 상장지분증권 (주)알테오젠 894,614,302 (615,313,802) 279,300,500 비상장지분증권 (주)인더블럭(2) 499,950,000 (499,949,000) 1,000 (주)라인어스(3) 1,000,000,000 514,730,400 1,514,730,400 (주)메디에이지(2) 1,100,000,000 (1,099,999,000) 1,000 (주)모티브인텔리전스(1) 1,000,008,000 - 1,000,008,000 디디에이치(주)(3) 1,999,800,000 513,129,321 2,512,929,321 (주)마켓디자이너스(2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000 (주)하이메디(1) 999,844,000 - 999,844,000 플랫바이오(주)(1) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 (주)엠투에스(1) 499,966,500 - 499,966,500 비상장 채무증권 (주)파노라마엔터테인먼트(2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000 (즈)인더블럭(2) 1,499,950,000 (1,499,948,000) 2,000 (주)파이브지티(2) 500,000,000 (499,999,000) 1,000 (주)퓨젠바이오 700,000,000 - 700,000,000 (주)프렌비(2) 1,500,000,000 (1,499,999,000) 1,000 소 계 15,194,132,802 (6,687,346,081) 8,506,786,721 합 계 53,533,953,392 (7,318,015,321) 46,215,938,071 (1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다. 17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 장부금액 비유동: 상장지분증권 (주)씨티프라퍼티(구.초록뱀컴퍼니) 915,346,200 (900,677,976) 14,668,224 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,813,304,175) 186,801,825 비상장지분증권 오가노이드사이언스(주)(1) 299,994,816 - 299,994,816 (주)커뮤직(2) 90,000,000 (89,999,000) 1,000 지오씨㈜(1) 1,000 - 1,000 (주)루이디아글로벌(1) 1,000 - 1,000 한국제약협회 출자금(1) 1,400,000.00 - 1,400,000.00 Total Cell Clinic Tokyo(1) 115,717,257 - 115,717,257 합 계 12,422,566,273 (11,803,981,151) 618,585,122 (1) 당기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 장부금액 비유동: 상장지분증권 (주)초록뱀컴퍼니 915,346,200 (899,795,448) 15,550,752 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,702,258,817) 297,847,183 비상장지분증권 오가노이드사이언스(주)(1) 299,994,816 - 299,994,816 (주)커뮤직(2) 90,000,000 (89,999,000) 1,000 (주)루이디아글로벌(1) 1,000 - 1,000 한국제약협회 출자금(1) 1,400,000 - 1,400,000 Total Cell Clinic Tokyo(1) 120,854,836 - 120,854,836 합 계 12,427,702,852 (11,692,053,265) 735,649,587 (1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다. 18. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(3) 장부금액 취득원가 순자산가액(3) 장부금액 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 4,928 21.34% 4,191,000,000 13,101,014,809 8,757,249,122 4,928,000,000 8,861,056,331 10,700,143,494 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 375 10.00% 380,000,000 - - 187,500,000 335,252,965 670,505,929 솔리더스-고창농식품프로젝트(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 1 14.00% 109,559,266 - - 109,559,266 129,759,333 129,759,333 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 100 2.00% 100,000,000 96,041,441 95,228,954 100,000,000 96,840,551 96,840,551 솔리더스-스마트바이오 투자조합(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 6,300 10.50% 8,400,000,000 6,879,793,408 8,721,267,150 6,300,000,000 6,983,902,932 6,983,902,932 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 1,845 9.95% 3,330,000,000 1,003,179,910 3,824,525,485 1,875,000,000 1,036,176,326 2,072,352,652 (주)콘센트릭스솔라코리아(2) 한국 고집중 태양광모듈 제조 - 0.00% 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - - TLW SUCCESS PTE. LTD. 싱가폴 특수목적법인 116,000,000 42.42% 45,326,304,000 105,159,008,579 42,143,578,606 44,057,304,600 101,525,820,057 43,070,720,189 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 200 10% 200,000,000 190,952,125 170,631,486 - - - 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 500 12% 500,000,000 - 491,813,491 - - - 합 계 64,536,863,266 126,429,990,272 64,204,294,294 59,557,363,866 118,968,808,495 63,724,225,080 (1) 연결실체는 솔리더스-고창농식품프로젝트, 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합에 대한 의결권을 각각 14%, 2%, 10.5% 및 9.95% 및 10% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합은 당기말 현재 출자원금을 전액 회수하였습니다.(2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 10,700,143,494 (4,288,000,000) 7,721,105,628 - (5,376,000,000) - 8,757,249,122 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 670,505,929 (742,456,350) 134,706,072 - (62,755,651) - - 솔리더스-고창농식품프로젝트 129,759,333 (129,542,943) (216,390) - - - - 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 96,840,551 - (1,611,597) - - - 95,228,954 솔리더스-스마트바이오 투자조합 6,983,902,932 2,100,000,000 (362,635,782) - - - 8,721,267,150 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 2,072,352,652 1,876,666,667 (126,486,101) - - 1,992,267 3,824,525,485 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 - 200,000,000 (29,368,514) - - - 170,631,486 TLW SUCCESS PTE. LTD. 43,070,720,189 - 1,480,799,887 (3,937,387,515) - 1,529,446,045 42,143,578,606 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 - 500,000,000 (8,186,509) - - - 491,813,491 합 계 63,724,225,080 (483,332,626) 8,808,106,694 (3,937,387,515) (5,438,755,651) 1,531,438,312 64,204,294,294 (1) 당기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배 등으로 인하여 변동하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 23,729,389,310 (9,664,000,000) (3,365,245,816) - - - 10,700,143,494 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 1,644,312,122 (929,000,000) (44,806,193) - - - 670,505,929 솔리더스-고창농식품프로젝트 130,404,129 - (644,796) - - - 129,759,333 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 98,461,803 - (1,621,252) - - - 96,840,551 솔리더스-스마트바이오 투자조합 2,995,061,969 4,200,000,000 (211,159,037) - - - 6,983,902,932 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 200,000,000 2,000,000,000 (127,647,348) - - - 2,072,352,652 Singapore Medical Group Ltd. 58,226,547,974 (57,804,050,812) 579,823,855 (24,646,337) (977,674,680) - - TLW SUCCESS PTE. LTD. - 43,760,304,000 (684,728,771) - - (4,855,040) 43,070,720,189 합 계 87,024,177,307 (18,436,746,812) (3,856,029,358) (24,646,337) (977,674,680) (4,855,040) 63,724,225,080 (1) 전기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배 등으로 인하여 변동하였습니다. (3) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업손실 당기순손실 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 41,566,833,857 517,228,597 36,192,682,626 36,192,682,626 TLW SUCCESS PTE. LTD. 218,895,211,780 127,989,522,525 12,970,156,246 4,491,197,406 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 44,874,894,398 330,421,100 (1,343,523,754) (1,343,523,754) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 4,781,451,803 20,004,109 (80,579,844) (80,579,844) 솔리더스 스마트바이오 투자조합 83,580,703,487 521,016,345 (2,005,100,599) (2,005,100,599) 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(1) 2,125,585,714 120,665,754 (345,080,040) (345,080,040) 솔리더스 스타벤처투자조합 2호 (1) 4,006,359,688 22,670,410 (66,310,722) (66,310,722) (1) 당기 중 신규 취득하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업손실 당기순손실 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 50,795,743,343 638,820,709 (15,774,589,760) (15,774,589,760) 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 6,705,059,293 - (448,061,925) (448,061,925) 솔리더스-고창농식품프로젝트 926,852,382 - (4,605,692) (4,605,692) TLW SUCCESS PTE. LTD.(1) 177,777,303,817 76,251,483,760 (1,614,035,563) (1,614,035,563) 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 21,483,037,264 345,040,212 (1,302,002,948) (1,302,002,948) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 4,843,127,538 1,100,000 (81,062,593) (81,062,593) 솔리더스 스마트바이오 투자조합 67,030,923,908 517,562,651 (2,011,038,446) (2,011,038,446) (1) 전기 중 신규 취득하였습니다. 19. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 1,079,157,622,394 1,001,420,122,345 정부보조금 (67,748,158) (37,114,558) 감가상각누계액 (225,516,850,768) (196,171,979,770) 손상차손누계액 (92,505,221) (190,445,724) 장부금액 853,480,518,247 805,020,582,293 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(1) 사업결합 처분 감가상각비 손상 기타증(감)액(2) 기말장부금액 토지 53,791,167,549 770,296,292 1,215,537,000 - - - 657,094,350 56,434,095,191 건물 94,954,266,766 382,078,127 251,559,867 - (3,601,313,329) (211,650,222) 1,099,770,865 92,874,712,074 기계장치 48,012,073,126 10,282,972,345 108,514,621 (7,297,774) (12,698,715,472) - 7,997,248,262 53,694,795,108 정부보조금 (37,109,558) (54,720,463) - - 22,336,207 - 1,750,656 (67,743,158) 차량운반구 121,757,920 56,957,255 - (1,000) (43,817,102) - 2,768,874 137,665,947 비품 3,854,375,559 976,339,618 3,224,318 (5,617,709) (1,313,890,308) - 397,633,085 3,912,064,563 정부보조금 (5,000) - - - - - - (5,000) 건설중인자산 524,916,080,730 36,430,529,129 - - - - (18,739,079,304) 542,607,530,555 금형 1,000 - - (1,000) - - - - 시험연구용자산 123,135,742 25,413,182 - - (32,570,605) - - 115,978,319 시설장치 9,278,700,189 2,077,437,477 15,846,797 (47,528,393) (2,440,692,074) - 240,670,343 9,124,434,339 임차자산개량권 17,625,089,539 760,359,082 - (1,850,730) (3,715,613,558) - 22,279,345,302 36,947,329,635 사용권자산 52,381,048,731 14,761,575,614 - (89,678,966) (10,410,218,211) - 1,056,933,506 57,699,660,674 합 계 805,020,582,293 66,469,237,658 1,594,682,603 (151,975,572) (34,234,494,452) (211,650,222) 14,994,135,939 853,480,518,247 (1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 53,413,136천원입니다.(2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(1) 처분/폐기 감가상각비 기타증(감)액(2) 기말장부금액 토지 51,420,996,836 - - - 2,370,170,713 53,791,167,549 건물 94,146,997,543 81,651,240 - (3,575,338,097) 4,300,956,080 94,954,266,766 기계장치 40,426,888,813 9,393,037,301 - (9,864,607,469) 8,056,754,481 48,012,073,126 정부보조금 (48,539,436) (8,868,293) - 20,298,171 - (37,109,558) 차량운반구 119,790,953 56,101,340 (6,893,768) (46,233,006) (1,007,599) 121,757,920 비품 2,589,118,171 2,265,742,706 (31,481,421) (1,036,706,275) 67,702,378 3,854,375,559 정부보조금 (5,000) - - - - (5,000) 건설중인자산 420,517,194,050 85,742,398,265 - - 18,656,488,415 524,916,080,730 금형 1,000 - - - - 1,000 시험연구용자산 55,166,440 91,511,089 - (23,541,787) - 123,135,742 시설장치 8,821,534,894 1,961,979,626 (9,490,910) (2,253,271,270) 757,947,849 9,278,700,189 임차자산개량권 14,190,920,107 2,953,451,932 (200,416,498) (1,680,532,146) 2,361,666,144 17,625,089,539 사용권자산 39,840,631,598 26,921,924,522 (4,357,228,605) (9,900,214,599) (124,064,185) 52,381,048,731 합 계 672,080,695,969 129,458,929,728 (4,605,511,202) (28,360,146,478) 36,446,614,276 805,020,582,293 (1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 72,279,812천원입니다.(2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 20. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 79,955,711,467 (25,361,818,126) 54,593,893,341 차량운반구 1,721,872,762 (960,136,736) 761,736,026 기계장치 6,176,073,778 (3,832,042,471) 2,344,031,307 합 계 87,853,658,007 (30,153,997,333) 57,699,660,674 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 69,150,399,635 (20,640,807,504) 48,509,592,131 차량운반구 1,163,360,996 (470,925,099) 692,435,897 기계장치 6,074,449,216 (2,895,428,513) 3,179,020,703 합 계 76,388,209,847 (24,007,161,116) 52,381,048,731 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 10,410,218,211 9,900,214,599 리스부채 이자비용 2,477,785,240 2,030,744,052 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 (1,047,952,211) (988,861,702) 단기리스 관련 비용 33,993,571 152,034,119 소액리스 관련 비용 105,759,886 118,992,303 합 계 11,979,804,697 11,213,123,371 21. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 23,377,159,579 23,377,159,579 감가상각누계액 (1,533,416,977) (1,430,666,341) 장부금액 21,843,742,602 21,946,493,238 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토지 19,267,134,059 - - - - 19,267,134,059 건물 2,679,359,179 - - (102,750,636) - 2,576,608,543 합 계 21,946,493,238 - - (102,750,636) - 21,843,742,602 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토지 19,267,134,059 - - - - 19,267,134,059 건물 2,782,109,814 - - (102,750,635) - 2,679,359,179 합 계 22,049,243,873 - - (102,750,635) - 21,946,493,238 (3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,470,570,000 1,446,217,700 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (452,913) (8,625) 투자부동산 감가상각비 (102,750,636) (102,750,635) 합 계 1,367,366,451 1,343,458,440 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말() 토지 38,906,400,000 35,071,560,000 건물 8,301,000,000 7,824,000,000 합 계 47,207,400,000 42,895,560,000 () 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 토지 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인 건물 할인현금흐름분석법 미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율 22. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 1,160,460,000 1,160,460,000 단기차입금 1,000,000,000 하나은행 단기금융상품(1) 5,150,000,000 4,563,300,000 단기차입금 4,563,300,000 우리은행도쿄지점 990,000,000 937,800,000 단기차입금 891,500,000 우리은행 2,689,600,000 2,017,200,000 장기차입금 22,054,720,000 Bank of Hope 장기금융상품(3) 1,531,200,000 1,531,200,000 공탁보증보험 7,656,000,000.00 서울보증보험 토지, 건물 및 기계장치 외(2) 616,916,430,907 277,202,394,526 장기차입금 277,026,394,526 Wells Fargo우리은행 기계, 재고자산 및 매출채권 14,652,975,330 14,652,975,330 장기차입금 25,788,000,000 우리은행 건설중인자산 48,098,872,863 30,509,278,200 장기차입금 33,750,000,000 우리은행 합 계 691,189,539,100 332,574,608,055 - 372,729,914,526 - 1) 당기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 990,000천원이 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어있습니다. (2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원이 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공받은 내역 보증금액 서울보증보험(주) 이행보증보험 1,180,941,304 인허가보증보험 1,999,416,728 광주은행 이행보증보험 1,237,000,000 기업은행 이행보증보험 30,000,000 대구은행 이행보증보험 70,000,000 신한은행 이행보증보험 15,000,000 우리은행 이행보증보험 33,000,000 하나은행 이행보증보험 5,000,000 국민은행 이행보증보험 15,000,000 농협은행 이행보증보험 131,000,000 23. 영업권 (1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 취득원가: 기초잔액 60,006,010,637 36,268,344,191 사업결합 2,273,770,371 24,778,008,296 기타() 1,319,182,127 (1,040,341,850) 기말잔액 63,598,963,135 60,006,010,637 손상차손누계액: 기초잔액 1,264,031,864 1,264,031,864 기말잔액 1,264,031,864 1,264,031,864 장부금액: 기초 58,741,978,773 35,004,312,327 기말 62,334,931,271 58,741,978,773 () 환율변동효과입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 현금창출단위 당기말 전기말 헬스케어 CHA Reproductive Managing Group 46,858,477 46,858,477 (주)CMG제약 6,438,584,554 6,438,584,554 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 29,222,469,105 28,502,931,216 Fertility Specialists South Pty Ltd. 24,353,248,764 23,753,604,526 (주)아이앤지메딕스 2,273,770,371 - 합 계 62,334,931,271 58,741,978,773 (3) 손상평가호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 지분인수와 관련하여 발생한 영업권에 대해 연결실체는 매년말에 손상징후에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당기말 현재 종속기업의 시장가치 865억원은 지배기업의 지분취득액 527억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 24. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 59,087,729,443 57,477,667,073 정부보조금 (1,480,146,502) (1,565,997,686) 상각누계액과 손상차손누계액 (32,825,934,417) (31,138,548,080) 장부금액 24,781,648,524 24,773,121,307 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 8,362,525,725 536,506,250 11,592,827,050 5,099,481,912 27,454,449,250 734,998,618 2,093,452,680 1,603,425,588 57,477,667,073 외부취득(1) 837,850,622 - - 872,677,727 450,594,800 - - - 2,161,123,149 내부창출취득 12,205,253 - - - 2,739,268,932 - - - 2,751,474,185 사업결합취득 3,546,109 - - - - - 147,548,486 - 151,094,595 처분 (2,273,429,225) - - - - - - (943,898,214) (3,217,327,439) 기타증감액(2) (86,756,284) 13,543,750 292,653,350 (1,337,101) (527,689,259) - 33,455,198 39,828,226 (236,302,120) 기말금액 6,855,942,200 550,050,000 11,885,480,400 5,970,822,538 30,116,623,723 734,998,618 2,274,456,364 699,355,600 59,087,729,443 정부보조금: 기초금액 2,665,089 - - 41,013,324 1,522,319,273 - - - 1,565,997,686 상각금액 (509,762) - - (41,013,324) (44,328,098) - - - (85,851,184) 기말금액 2,155,327 - - - 1,477,991,175 - - - 1,480,146,502 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 5,883,911,631 536,506,250 7,350,707,832 3,842,631,178 13,421,813,574 73,080,000 29,897,615 - 31,138,548,080 무형자산상각비 581,513,208 - 1,258,437,755 615,108,624 867,296,440 - 225,325,999 - 3,547,682,026 손상차손 - - - - 241,972,773 - - - 241,972,773 처분 (2,273,429,225) - - - - - - - (2,273,429,225) 기타증감액(2) (44,038,577) 13,543,750 204,122,113 (194,835) - - (2,271,722) - 171,160,729 기말금액 4,147,957,037 550,050,000 8,813,267,701 4,457,544,966 14,531,082,787 73,080,000 252,951,892 - 32,825,934,383 (1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 954,992천원입니다. ( 2) 당기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 6,873,734,371 536,806,250 7,515,287,500 4,108,582,218 26,111,968,267 734,998,618 191,372,941 508,274,826 46,581,024,991 외부취득(1) 567,106,648 - - 988,227,994 344,190,250 - - 1,081,023,019 2,980,547,911 내부창출취득 1,154,746,747 - - - 998,290,733 - - - 2,153,037,480 사업결합취득 1,549,094 - 4,257,769,650 - - - - - 4,259,318,744 처분 (132,851,842) - - (1,000) - - - - (132,852,842) 기타증감액(2) (101,759,293) (300,000) (180,230,100) 2,672,700 - - 1,902,079,739 14,127,743 1,636,590,789 기말금액 8,362,525,725 536,506,250 11,592,827,050 5,099,481,912 27,454,449,250 734,998,618 2,093,452,680 1,603,425,588 57,477,667,073 정부보조금: 기초금액 3,174,852 - - 102,533,328 1,598,310,283 - - - 1,704,018,463 상각금액 (509,763) - - (61,520,004) (75,991,010) - - - (138,020,777) 기말금액 2,665,089 - - 41,013,324 1,522,319,273 - - - 1,565,997,686 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 5,806,027,287 536,806,250 5,307,224,427 3,363,711,742 11,789,147,844 73,080,000 14,937,208 - 26,890,934,758 무형자산상각비 275,275,941 - 2,134,705,084 479,872,450 1,290,338,252 - 14,697,711 - 4,194,889,438 손상차손 - - - - 329,002,478 - - - 329,002,478 처분 (132,851,842) - - - - - - - (132,851,842) 기타증감액(2) (64,539,755) (300,000) (91,221,679) (953,014) 13,325,000 - 262,696 - (143,426,752) 기말금액 5,883,911,631 536,506,250 7,350,707,832 3,842,631,178 13,421,813,574 73,080,000 29,897,615 - 31,138,548,080 ( 1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 1,049,666천원입니다. ( 2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 장부금액 잔여상각기간 전임상 생동성시험 계획승인 1상 2상 3상 판매승인 정부보조금 합계 손상차손누계액 상각누계액 개발비 개발완료 제네릭 엔테카비르(1) - - - - 1,365,628,937 - 1,365,628,937 (631,217,630) (734,411,307) - - 제네릭 타다라필(10,20mg)(*2) - - - - 892,104,870 - 892,104,870 (267,017,157) (555,959,872) 69,127,841 1.6년 제네릭 타다라필(5mg)(2) - - - - - 58,500,000 - 58,500,000 - (43,387,500) 15,112,500 2.6년 제네릭 아로토(3) - - - - - 158,817,693 - 158,817,693 - (103,227,360) 55,590,333 3.5년 제네릭 로피렐(4) - - - - - 194,829,394 - 194,829,394 (43,307,663) (84,599,629) 66,922,102 4.4년 제네릭 아모르탄(10/160mg)(5) - - - - - 250,083,988 - 250,083,988 (65,343,141) (101,607,464) 83,133,383 4.5년 제네릭 암로디핀(6) - - - - - 106,434,450 - 106,434,450 (333,636) (68,973,973) 37,126,841 3.5년 제네릭 아모르탄(5/160mg,5/80mg)(5) - - - - - 15,038,369 - 15,038,369 - (5,890,034) 9,148,335 6.1년 제네릭 도네시아 - - - - - 171,426,623 - 171,426,623 - (42,856,651) 128,569,972 7.5년 바이오시밀러 히아필리아 - - - - - 9,079,273,244 - 9,079,273,244 - (9,079,273,244) - - 신약 필러 - - - - - 1,036,318,737 - 1,036,318,737 - (1,036,317,737) 1,000 - 제네릭 하이팬스 - - - - - 7,831,525,476 - 7,831,525,476 (5,743,201,532) (2,072,929,244) 15,394,700 0.6년 신약 음경확대 패치 - - - - - 637,680,396 - 637,680,396 - (297,584,178) 340,096,218 5.3년 기타 화장품원료개발 - - - - - 156,295,341 - 156,295,341 (43,415,379) (112,879,962) - - 제네릭 타리원정(8) - - - - - 263,750,318 - 263,750,318 - (2,197,919) 261,552,399 9.9년 제네릭 레드로전정(9) - - - - - 257,933,314 - 257,933,314 - (2,149,444) 255,783,870 9.9년 소 계 - - - - - 22,475,641,150 - 22,475,641,150 (6,793,836,138) (14,344,245,518) 1,337,559,494 개발중 제네릭 아리피프라졸(7) - 14,465,241,497 - - - - (1,477,991,175) 12,987,250,322 (2,776,172,390) - 10,211,077,932 - 제네릭 텔로듀오정 - 566,621,372 - - - - - 566,621,372 (566,621,372) - - - 제네릭 카르디날정 - 553,971,731 - - - - - 553,971,731 - - 553,971,731 - 제네릭 나라트립탄 - 444,904,927 - - - - - 444,904,927 - - 444,904,927 - 바이오시밀러 히아필리아중국허가 - - - - - 227,130,492 - 227,130,492 - - 227,130,492 - 바이오시밀러 CE MDR 인증 - - - - - 840,359,750 - 840,359,750 - - 840,359,750 - 제네릭 Dapa+Rosu - 492,545,425 - - - - - 492,545,425 - - 492,545,425 - 소 계 - 16,523,284,952 - - - 1,067,490,242 (1,477,991,175) 16,112,784,019 (3,342,793,762) - 12,769,990,257 - 합 계 - 16,523,284,952 - - - 23,543,131,392 (1,477,991,175) 38,588,425,169 (10,136,629,900) (14,344,245,518) 14,107,549,751 - (1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다. (8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(9) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 장부금액 잔여상각기간 전임상 생동성시험 계획승인 1상 2상 3상 판매승인 정부보조금 합계 손상차손누계액 상각누계액 개발비 개발완료 제네릭 엔테카비르(1) - - - - - 1,365,628,937 - 1,365,628,937 (631,217,630) (734,411,307) - - 제네릭 타다라필(10,20mg)(2) - - ` - - 892,104,870 - 892,104,870 (267,017,157) (493,451,101) 131,636,612 2.7년 제네릭 타다라필(5mg)(2) - - - - - 58,500,000 - 58,500,000 - (37,537,500) 20,962,500 3.7년 제네릭 아로토(3) - - - - - 158,817,693 - 158,817,693 - (87,345,591) 71,472,102 4.7년 제네릭 로피렐(4) - - - - - 194,829,394 - 194,829,394 (43,307,663) (69,447,456) 82,074,275 5.5년 제네릭 아모르탄(10/160mg)(5) - - - - - 250,083,988 - 250,083,988 (65,343,141) (83,133,379) 101,607,468 5.6년 제네릭 암로디핀(6) - - - - - 106,434,450 - 106,434,450 (333,636) (58,363,892) 47,736,922 4.7년 제네릭 아모르탄(5/160mg,5/80mg)(5) - - - - - 15,038,369 - 15,038,369 - (4,386,197) 10,652,172 7.2년 제네릭 도네시아 - - - - - 171,426,623 - 171,426,623 - (25,713,992) 145,712,631 8.6년 바이오시밀러 히아필리아 - - - - - 8,516,685,816 - 8,516,685,816 - (8,516,685,816) - 0.6년 신약 필러 - - - - - 1,036,318,737 (44,328,088) 991,990,649 - (973,238,451) 18,752,198 0.6년 제네릭 하이팬스 - - - - - 7,831,525,476 - 7,831,525,476 (5,743,201,532) (2,046,538,292) 41,785,652 1.6년 신약 음경확대 패치 - - - - - 637,680,396 - 637,680,396 - (233,816,142) 403,864,254 6.3년 기타 화장품원료개발 - - - - - 156,295,341 - 156,295,341 (43,415,379) (112,879,962) - - 소 계 - - - - - 21,391,370,090 (44,328,088) 21,347,042,002 (6,793,836,138) (13,476,949,078) 1,076,256,786 개발중 제네릭 아리피프라졸(7) - 13,121,179,421 - - - - (1,477,991,175) 11,643,188,246 (2,776,172,390) - 8,867,015,856 제네릭 텔로듀오정 - 565,884,056 - - - - - 565,884,056 (324,648,599) - 241,235,457 제네릭 카르디날정 - 534,864,762 - - - - - 534,864,762 - - 534,864,762 제네릭 나라트립탄 - 353,842,629 - - - - - 353,842,629 - - 353,842,629 제네릭 타리원정 - 257,618,043 - - - - - 257,618,043 - - 257,618,043 제네릭 씨콕스캡슐 - 4,353,879 - - - - - 4,353,879 (4,353,879) - - 바이오시밀러 히아필리아중국허가 - - - - - 1,055,583,120 - 1,055,583,120 - - 1,055,583,120 바이오시밀러 CE MDR 인증 - - - - - 123,899,750 - 123,899,750 - - 123,899,750 소 계 - 14,837,742,790 - - - 1,179,482,870 (1,477,991,175) 14,539,234,485 (3,105,174,868) - 11,434,059,617 합 계 - 14,837,742,790 - - - 22,570,852,960 (1,522,319,263) 35,886,276,487 (9,899,011,006) (13,476,949,078) 12,510,316,403 (1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다. 25. 매입채무와기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 매입채무 80,330,588,083 71,743,827,614 미지급금 164,825,613,596 187,823,146,928 미지급비용 35,512,468,115 32,728,612,285 소 계 280,668,669,794 292,295,586,827 비유동: 미지급금 53,976,659,152 1,292,344,660 미지급비용 3,329,507,915 297,136,227 소 계 57,306,167,067 1,589,480,887 합 계 337,974,836,861 293,885,067,714 26. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 IBK캐피탈 기업자금대출 8.30% 2023-06-30 - 2,000,000,000 하나은행 시설자금대출 3.26% 2024-06-21 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 시설자금대출 2.82% 2023-06-21 - 400,000,000 우리은행 시설자금대출 6.42% 2024-04-26 6,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4.94% 2024-02-13 880,000,000. - 합 계 7,880,000,000 10,400,000,000 ② 외화단기차입금 (외화단위 : JPY,USD, 원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 외화금액 (JPY) 외화금액 (USD) 원화환산액 외화금액 (JPY) 원화환산액 우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-08-02 250,000,000 - 2,281,650,000 250,000,000 2,382,950,000 우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-11-29 250,000,000 - 2,281,650,000 250,000,000 2,382,950,000 우리은행 LA지점 운영자금대출 3M SOFR+2.30% 2024-08-22 - 7,500,000 9,670,500,000 - - 합 계 500,000,000 7,500,000 14,233,800,000 500,000,000 4,765,900,000 ③ 원화장기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 시설자금대출 3.91% 2026-01-26 41,400,000,000 21,000,000,000 하나은행 시설자금대출 0.89% 2024-06-17 300,000,000 300,000,000 하나은행 시설자금대출 1.90% 2024-06-17 100,000,000 100,000,000 합 계 41,800,000,000 21,400,000,000 유동성 장기차입금 (400,000,000) - 차 감 계 41,400,000,000 21,400,000,000 ④ 외화장기차입금i) 당기말 (외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUD) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 1M SOFR + 1.674% 2024-01-22 9,961,764 - - 12,844,698,505 운전자금대출(1) 4.19% 2037-03-01 34,210,876 - - 44,111,503,402 4.78% 2046-01-01 144,771,199 - - 186,667,983,945 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2023-04-20 - 315,000 - 276,540,275 3.60% 2024-07-04 - - 180,000 175,834,800 Bank of Hope 운전자금대출(1) 1M SOFR + 2.00% 2024-12-31 16,400,000 - - 21,146,160,000 Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(2) BBSY+3.2% 2026-03-03 - 1,730,000 - 1,522,538,400 BBSY+3.2% 2027-05-03 - 15,000,000 - 13,201,200,000 우리은행 운전자금대출 3M SOFR + 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 25,788,000,000 합 계 225,343,839 17,045,000 180,000 305,734,459,327 유동성장기차입금 (207,443,839) (415,000) - (267,842,634,127) 차감계 17,900,000 16,630,000 180,000 37,891,825,200 (1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. ii) 전기말 (외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUD) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 4.46% 2024-01-22 10,413,417 - - 13,196,923,364 운전자금대출(1) 4.19% 2037-03-01 36,057,880 - - 45,696,151,732 4.78% 2046-01-01 146,589,089 - - 183,065,652,995 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2023-04-20 - - 180,000 169,759,800 3.60% 2024-07-04 - 315,000 - 271,323,316 Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(2) BBSY+3.2% 2027-05-03 1,805,000 - 1,549,430,050 BBSY+3.2% 2023-03-03 - 14,999,689 - 12,875,883,309 Bank of Hope 운전자금대출 3 Libor+1.75% 2024-12-31 1,000,000 - - 1,267,300,000 우리은행 운전자금대출 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 25,346,000,000 합 계 214,060,386 17,119,689 180,000 283,438,424,566 유동성장기차입금 (7,978,055) (100,000) (180,000) (10,366,189,728) 차감계 206,082,331 17,019,689 - 273,072,234,838 (1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 만 기 금 액 우리은행 운전자금대출 1년 이내 2,707,740,000 1년 이후 64,480,260,000 Wells Fargo (HUD) 운전자금대출 1년 이내 243,624,185,852 1년 이후 - Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출 1년 이내 88,008,000 1년 이후 14,635,730,400 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 1년 이내 276,540,275 1년 이후 175,834,800 하나은행 시설자금대출 1년 이내 400,000,000 1년 이후 - Bank of Hope 운전자금대출 1년 이내 21,146,160,000 1년 이후 - 합 계 1년 이내 268,242,634,127 1년 이후 301,205,437,696 합 계 347,534,459,327 27. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채 (주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 유동: 전환사채 액면금액 3,900,000,000 - - 3,900,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - - - 차감 : 사채할인발행차금 (11,182,972) - - (11,182,972) 차감 : 전환권조정() (759,878,913) - - (759,878,913) 당기말 장부금액 3,128,938,115 - - 3,128,938,115 비유동: 전환사채 액면금액 - 10,000,000,000 14,600,000,000 24,600,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 1,611,841,423 666,898,800 2,278,740,223 차감 : 사채할인발행차금 - - - - 차감 : 전환권조정() - (7,636,524,348) (3,466,256,382) (11,102,780,730) 당기말 장부금액 - 3,975,317,075 11,800,642,418 15,775,959,493 () 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)차백신연구소제2회 무기명 사모 전환사채 (주)차백신연구소제3회 무기명 사모 전환사채 합 계 유동: 전환사채 액면금액 4,030,000,000 13,000,000,000 10,000,000,000 27,030,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 1,623,232,000 1,248,640,000 2,871,872,000 차감 : 사채할인발행차금 (18,099,081) - - (18,099,081) 차감 : 전환권조정() (1,229,825,878) (1,454,907,778) (1,176,682,389) (3,861,416,045) 당기말 장부금액 2,782,075,041 13,168,324,222 10,071,957,611 26,022,356,874 () 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 (주) 차바이오텍 제 6회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 사채의 권면총액(원) 3,900,000,000 발행일 2020년 06월 19일 만기일 2025년 06월 19일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133 표면이자율 0.00% 보장수익률 0.00% 상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션 에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 FROM TO 1차 2022-04-20 2022-05-20 2022-06-19 100 2차 2022-07-21 2022-08-22 2022-09-19 100 3차 2022-10-20 2022-11-21 2022-12-19 100 4차 2023-01-18 2023-02-17 2023-03-19 100 5차 2023-04-20 2023-05-22 2023-06-19 100 6차 2023-07-21 2023-08-21 2023-09-19 100 7차 2023-10-20 2023-11-20 2023-12-19 100 8차 2024-01-19 2024-02-19 2024-03-19 100 9차 2024-04-20 2024-05-20 2024-06-19 100 10차 2024-07-21 2024-08-20 2024-09-19 100 11차 2024-10-20 2024-11-19 2024-12-19 100 12차 2025-01-18 2025-02-17 2025-03-19 100 (5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다. 사채의 종류 (주)차백신연구소 제4회무기명 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 발행일 2023년 11월 17일 만기일 2028년 11월 17일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 5,470 표면이자율 0.00% 보장수익률 연복리 3.0% 상환할증금 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다. 가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다. ① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다. 조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E} A: 본 사채의 조정 후 전환가격 B: 본 사채의 조정 전 전환가격 C: 발행회사의 기발행주식 총수 D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자) E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자 위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. ② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. ③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다. 나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다. 다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다. 라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다. 마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다. 옵션 에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 1. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점 (3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점 (4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 을 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 FROM TO 1차 2025-09-18 2025-10-20 2025-11-17 106.1598% 2차 2025-12-19 2026-01-19 2026-02-17 106.9560% 3차 2026-03-18 2026-04-17 2026-05-17 107.7582% 4차 2026-06-18 2026-07-20 2026-08-17 108.5664% 5차 2026-09-18 2026-10-19 2026-11-17 109.3806% 6차 2026-12-19 2027-01-18 2027-02-17 110.2010% 7차 2027-03-18 2027-04-19 2027-05-17 111.0275% 8차 2027-06-18 2027-07-19 2027-08-17 111.8602% 9차 2027-09-18 2027-10-18 2027-11-17 112.6992% 10차 2027-12-19 2028-01-18 2028-02-17 113.5444% 11차 2028-03-18 2028-04-17 2028-05-17 114.3960% 12차 2028-06-18 2028-07-18 2028-08-17 115.2540% [ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 『"발행회사" 및/또는 "발행회사"가 지정하는 자』(이하 "매수인"이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2024년 11월 17일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2025년 11월 17일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다. 1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다. 구분 매도청구권 행사기간 매수대금지급기일 매도청구권 상환율 From To 1차 2024-10-28 2024-11-07 2024-11-17 103.0339% 2차 2025-01-28 2025-02-07 2025-02-17 103.8066% 3차 2025-04-27 2025-05-07 2025-05-17 104.5852% 4차 2025-07-28 2025-08-07 2025-08-17 105.3696% 5차 2025-10-28 2025-11-07 2025-11-17 106.1598% 3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다. 4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다. 5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다. 6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다 9. “매도청구권의 행사기간”에“본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및“본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 사채의 종류 (주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(원) 14,600,000,000 발행일 2023년 3월 28일 만기일 2026년 3월 27일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 2,096 표면이자율 0.00% 보장수익률 연복리 1.5% 상환할증금 원금의 104.5678%에 해당하는금액을 일시에 상환 조기상환청구권 해당사항 없음. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 ‘매도청구권자’라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 03월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 ‘매도청구권 기준일’이라 한다, 단 마지막 매도청구권 기준일은 2025년 03월 28일로 한다)을 기준으로 매도청구권 행사기간 내에 인수인에게 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 응하여 보유하고 있는 본 사채를 매도청구권자에게 매도하여야 한다.단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 25.84%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 3,772,640,000원라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자를 포함한 제3자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,799,923주를 취득함.매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션 25.84%를 통하여 취득한 전환사채의 전환권 행사시 최초 전환가액 기준 당사 보통주를 최대 1,799,923주 취득할 수 있게 되며, 최초 전환가액의 80% 수준으로 전환가액이 조정될 경우에는 발행회사 보통주를 최대 2,249,636주를 취득할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다. 조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E} A: 본 사채의 조정 후 전환가격 B: 본 사채의 조정 전 전환가격 C: 발행회사의 기발행주식 총수 D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자) E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 ‘산정가액’이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 이후부터 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.마. 위 라.목에 근거하여 전환가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 본 사채 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 발행주식 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 당기초 27,030,000,000 2,871,872,000 (18,099,081) (3,861,416,045) 발행 24,600,000,000 2,278,740,223 - (12,087,391,395) 행사 (130,000,000) - 440,344 29,921,216 상각 - - 6,475,765 3,921,994,446 상환 (23,000,000,000) (448,767,123) - - 기타 - (2,423,104,877) - 134,232,135 당기말 28,500,000,000 2,278,740,223 (11,182,972) (11,862,659,643) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 당기초 57,030,000,000 2,871,872,000 (23,729,375) (8,695,293,973) 행사 (30,000,000,000) - - 79,112,326 상각 - - 5,630,294 4,754,765,602 당기말 27,030,000,000 2,871,872,000 (18,099,081) (3,861,416,045) (4) 당기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채 (주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채 (주)차백신연구소제4회 무기명사모 전환사채 (주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)넥스턴바이오사이언스 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 당기초 현재 공정가치 1,373,361,926 1,287,185,190 1,003,077,691 - - - 3,663,624,807 발행에 따른 증가 - - - 3,441,589,035 4,647,996,394 - 8,089,585,429 파생상품평가손(익) (793,557,098) (1,287,185,190) (1,003,077,691) 30,291,026 854,698,276 217,068,096 (1,981,762,581) 행사에 따른 감소 1,132,643,055 - - - - - 1,132,643,055 당기말 현재 공정가치 1,712,447,883 - - 3,471,880,061 5,502,694,670 217,068,096 10,904,090,710 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채 (주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채 (주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채 (주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채 합 계 당기초 현재 공정가치 1,766,732,931 1,909,787,707 1,489,049,809 3,558,151,412 1,030,446,794 9,754,168,653 파생상품평가손(익) (393,371,005) (622,602,516) (485,972,119) (3,558,151,412) (786,713,612) (5,846,810,664) 행사에 따른 감소 - - - - (243,733,182) (243,733,182) 당기말 현재 공정가치 1,373,361,926 1,287,185,191 1,003,077,690 - - 3,663,624,807 28. 신주인수권부사채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 유동: 신주인수권부사채 액면금액 8,297,550,000 차감 : 사채할인발행차금 (23,023,239) 차감 : 신주인수권조정() (1,595,735,338) 당기말 장부금액 6,678,791,423 () 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 비유동: 신주인수권부사채 액면금액 11,141,750,000 차감 : 사채할인발행차금 (48,469,061) 차감 : 신주인수권조정() (3,359,379,243) 당기말 장부금액 7,733,901,696 () 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (2) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정 합계 당기초 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243) 7,733,901,696 행사 (614,150,000) 2,016,368 139,753,961 (472,379,671) 상각 - 15,945,842 1,105,202,531 1,121,148,373 상환 (2,230,050,000) 7,483,612 518,687,413 (1,703,878,975) 당기말 8,297,550,000 (23,023,239) (1,595,735,338) 6,678,791,423 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정 합계 전기초 15,431,000,000 (88,094,176) (6,105,786,692) 9,237,119,132 신주인수권 행사 (4,289,250,000) 18,881,901 1,308,700,169 (2,961,667,930) 상각 - 20,743,214 1,437,707,280 1,458,450,494 전기말 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243) 7,733,901,696 (3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다 . 사채의 종류 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채 사채의 권면총액(원) 8,297,550,000 발행일 2020년 6월 19일 만기일 2025년 6월 19일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133 표면이자율 0.0% 보장수익률 0.0% 유효이자율 15,9585% 상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. -조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵선에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부 (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점 (4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 FROM TO 1차 2022-04-20 2022-05-20 2022-06-19 100 2차 2022-07-21 2022-08-22 2022-09-19 100 3차 2022-10-20 2022-11-21 2022-12-19 100 4차 2023-01-18 2023-02-17 2023-03-19 100 5차 2023-04-20 2023-05-22 2023-06-19 100 6차 2023-07-21 2023-08-21 2023-09-19 100 7차 2023-10-20 2023-11-20 2023-12-19 100 8차 2024-01-19 2024-02-19 2024-03-19 100 9차 2024-04-20 2024-05-20 2024-06-19 100 10차 2024-07-21 2024-08-20 2024-09-19 100 11차 2024-10-20 2024-11-19 2024-12-19 100 12차 2025-01-18 2025-02-17 2025-03-19 100 (5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다. (4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 비유동: 당기초 현재 공정가치 3,796,941,796 파생상품평가손익 (2,770,324,646) 전환권행사로 인한 감소분 3,534,909,736 상환으로 인한 감소분 (918,158,360) 당기말 현재 공정가치 3,643,368,526 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 비유동: 전기초 현재 공정가치 6,764,877,382 파생상품평가손실 (1,640,353,516) 신주인수권 행사로 인한 감소 (1,327,582,070) 전기말 현재 공정가치 3,796,941,796 29. 파생상품부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 - 1,287,185,191 (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 - 1,003,077,690 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,712,447,883 1,373,361,926 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,643,368,526 3,796,941,796 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 4,297,866,463 - (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (1,052,073,350) - (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (1,003,409,491) - 이자율스왑 (427,057,365) (565,456,587) 유동항목 소계 7,171,142,666 6,895,110,016 비유동: (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,204,828,207 - (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,471,880,061 - (주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 217,068,096 - 비유동항목 소계 4,893,776,364 - 파생상품부채 소계 14,547,459,236 7,460,566,603 파생상품자산 소계 (2,482,540,206) (565,456,587) (2) 당기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기] (단위 : 원) 구 분 기초금액 발행 행사 평가 환율변동 등 기말금액 유동 : (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,287,185,190 - - (1,287,185,190) - - (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,003,077,691 - - (1,003,077,691) - - (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,373,361,926 - 1,132,643,055 (793,557,098) - 1,712,447,883 (주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,796,941,796 - 3,534,909,736 (2,770,324,646) (918,158,360) 3,643,368,526 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - - - - 4,297,866,463 4,297,866,463 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 - (1,052,073,350) - - - (1,052,073,350) (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 - (885,832,290) - (117,577,201) - (1,003,409,491) 이자율스왑 (565,456,587) - - 150,101,264 (11,702,042) (427,057,365) 유동항목 소계 6,895,110,016 (1,052,073,350) 4,667,552,791 (5,704,043,361) 3,368,006,061 7,171,142,666 비유동 : (주) CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - 4,647,996,394 854,698,276 - (4,297,866,463) 1,204,828,207 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 - 3,441,589,035 30,291,026 - - 3,471,880,061 (주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - 217,068,096 - - 217,068,096 파생상품부채 소계 7,460,566,603 8,089,585,429 4,667,552,791 (4,752,087,227) (918,158,360) 14,547,459,236 파생상품자산 소계 565,456,587 1,749,860,437 - 155,521,140 11,702,042 2,482,540,206 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 행사 평가 환율변동 등 기말금액 유동 : (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,909,787,707 - (622,602,516) - 1,287,185,191 (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,489,049,809 - (485,972,119) - 1,003,077,690 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,766,732,931 - (393,371,005) - 1,373,361,926 (주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 6,764,877,382 (1,327,582,070) (1,640,353,516) - 3,796,941,796 (주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채 3,558,151,412 - (3,558,151,412) - - (주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채 1,030,446,794 (243,733,182) (786,713,612) - - 이자율스왑 1,212,474,867 - (1,897,802,201) 119,870,747 (565,456,587) 소 계 17,731,520,902 (1,571,315,252) (9,384,966,381) 119,870,747 6,895,110,016 파생상품부채 소계 17,731,520,902 7,460,566,603 파생상품자산 소계 - 565,456,587 30. 리스부채 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 10,721,679,296 7,725,930,666 7,533,922,678 6,770,114,889 1년 초과 5년 이내 57,516,647,271 46,677,311,916 48,872,589,236 40,329,031,586 합 계 68,238,326,567 54,403,242,582 56,406,511,914 47,099,146,475 31. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 임대보증금 81,346,720 241,000,000 기타금융부채() 4,896,989,647 74,825,386,870 소 계 4,978,336,367 75,066,386,870 비유동: 임대보증금 259,770,000 80,500,000 기타금융부채() 120,600,373,360 63,749,824,161 소 계 120,860,143,360 63,830,324,161 합 계 125,838,479,727 138,896,711,031 () 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 32. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 선수금 5,420,240,525 6,628,385,762 선수수익 7,578,631,547 7,994,549,306 예수금 5,696,980,315 5,869,137,449 소 계 18,695,852,387 20,492,072,517 비유동: 선수수익 24,768,188,195 23,575,860,023 소 계 24,768,188,195 23,575,860,023 합 계 43,464,040,582 44,067,932,540 33. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 회원보증금 16,849,600,000 13,141,275,000 현재가치할인차금 (563,265,264) (431,168,143) 소 계 16,286,334,736 12,710,106,857 비유동: 회원보증금 17,701,427,500 21,689,402,500 현재가치할인차금 (4,863,889,952) (5,967,775,560) 소 계 12,837,537,548 15,721,626,940 합 계 29,123,872,284 28,431,733,797 34. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 환불충당부채(1) 3,587,589,765 3,153,318,286 비유동: 복구충당부채 1,292,927,890 1,906,026,238 자가보험충당부채(2) 43,946,711,696 29,424,953,540 손해배상충당부채(3) 7,609,908,350 - 소 계 52,849,547,936 31,330,979,778 합 계 56,437,137,701 34,484,298,064 (1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 17.49%와 20.54% 입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 1.03%와 2.25% 입 니다.연결실체가 제조하여 판매하는 동물사료 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 5.4% 입니다.(2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 연결실체는 당기 중 소액주주들이 제기한 손해배상 소송과 관련하여 1심 판결에 따라 예상되는 지급액을 추정하 여 7,610백만원 의 손해배상충당부채 를 신규로 인식하였습니다 . (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감)(2) 기말 유동: 환불충당부채(1) 3,153,318,286 1,195,024,428 (760,752,949) - 3,587,589,765 비유동: 복구충당부채 1,906,026,238 11,910,057 - (625,008,405) 1,292,927,890 자가보험충당부채 29,424,953,540 31,760,084,860 (17,577,518,238) 339,191,534 43,946,711,696 손해배상충당부채 - 7,609,908,350 - - 7,609,908,350 소 계 31,330,979,778 39,381,903,267 (17,577,518,238) (285,816,871) 52,849,547,936 합 계 34,484,298,064 40,576,927,695 (18,338,271,187) (285,816,871) 56,437,137,701 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감)(2) 기말 유동: 환불충당부채(1) 2,626,291,059 527,027,227 - - 3,153,318,286 비유동: 복구충당부채 853,405,565 1,091,253,597 - (38,632,924) 1,906,026,238 자가보험충당부채 29,372,664,042 14,956,632,122 (16,969,473,207) 2,065,130,583 29,424,953,540 소 계 30,226,069,607 16,047,885,719 (16,969,473,207) 2,026,497,659 31,330,979,778 합 계 32,852,360,666 16,574,912,946 (16,969,473,207) 2,026,497,659 34,484,298,064 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다. 35. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,323,543,892 13,622,678,705 사외적립자산의 공정가치 (12,905,937,058) (10,681,478,924) 순확정급여부채 5,417,606,834 2,941,199,781 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종업원급여 미지급금 9,484,568,745 8,413,668,846 종업원연차에 대한 부채 13,672,045,293 12,799,403,495 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 3,893,504,079 3,806,444,765 기타장기종업원부채 489,992,874 301,937,223 총 종업원급여 부채 27,540,110,990 25,321,454,329 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 13,622,678,705 15,003,059,906 당기근무원가 3,654,697,854 4,861,685,469 이자원가 570,036,643 378,817,225 퇴직금지급액 (2,372,206,775) (2,927,616,309) 확정급여제도의 재측정요소(세전) 2,882,170,066 (3,935,471,997) - 재무적가정 1,527,077,608 (2,709,768,599) - 경험조정 1,355,092,458 (1,225,703,398) 전출입에 의한 효과 (33,832,600) 242,204,411 기말 18,323,543,892 13,622,678,705 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 10,681,478,924 9,948,181,060 이자수익 629,056,581 331,750,080 당기기여금불입액 3,191,466,648 2,535,582,884 퇴직금지급액 (1,398,233,273) (2,112,413,577) 확정급여제도의 재측정요소(세전) (215,525,739) (345,472,547) 전출입에 의한 효과 17,693,917 163,203,441 기타증감액(사업양수도) - 160,647,583 기말 12,905,937,058 10,681,478,924 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 12,389,016,178 10,274,492,535 장기금융상품 516,920,880 406,986,389 합 계 12,905,937,058 10,681,478,924 사외적립자산의 실제수익 413,530,842 146,925,116 (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,632,420,245 4,861,685,469 이자원가 568,022,182 378,817,225 사외적립자산 이자수익 (625,533,914) (331,750,080) 합 계 3,574,908,513 4,908,752,614 (6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 301,937,223 353,744,269 당기근무원가 116,615,309 119,880,042 이자원가 14,583,526 8,108,995 장기종업원급여 지급액 (81,416,000) (35,464,000) 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) 138,272,818 (144,332,083) 기말잔액 489,992,874 301,937,223 (7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 334,232,104,798 316,152,913,070 확정기여제도에 대한 비용 275,450,596 127,542,596 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,574,908,513 4,908,752,614 장기종업원 급여 관련 비용 269,471,653 (16,343,046) 주식결제형 주식기준보상 383,034,156 661,011,445 퇴직위로금 39,267,029 - 합 계 338,774,236,745 321,833,876,679 (8) 보험수리적가정 ① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기말할인율 3.17 ~ 5.70 3.17 ~ 5.71 미래임금인상률 2.88 ~ 6.00 2.88 ~ 4.45 예정퇴직율 6.23 ~ 26.86 5.69 ~ 26.86 ② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다. ③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (10,338,900,818) 11,963,789,103 (910,407,675) 1,058,964,281 기대임금상승율 11,947,681,171 (10,346,004,706) 1,063,722,924 (930,341,220) 36. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 56,314,443 56,268,318 보통주자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 (2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2023.01.01 56,268,318 - 56,268,318 신주인수권행사 2023.09.11 38,067 - 38,067 전환권행사 2023.09.12 8,058 - 8,058 기말주식수 2023.12.31 56,314,443 - 56,314,443 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2022.01.01 56,260,532 - 56,260,532 주식매수선택권행사 2022.03.18 7,786 - 7,786 기말주식수 2022.12.31 56,268,318 - 56,268,318 (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 335,510,545,361 334,497,245,756 기타의자본잉여금 27,425,544,845 27,151,927,658 합 계 362,936,090,206 361,649,173,414 37. 자본조정당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,584,128,304) (2,402,087,294) 주식선택권 419,953,560 352,256,018 기타자본조정() (140,233,369,874) (136,523,710,999) 감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585) 합 계 (148,272,202,203) (143,448,199,860) () 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다. 38. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실 (11,147,157,104) (11,926,098,342) 지분법자본변동 (2,085,348,028) (2,680,254) 해외사업환산손익 23,476,551,327 19,167,940,308 합 계 10,244,046,195 7,239,161,712 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,239,161,712 (8,859,361,059) 지분법자본변동 (2,082,667,774) (15,801,662) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 778,941,238 1,684,848,433 해외사업장환산손익 4,308,611,019 14,429,476,000 기말금액 10,244,046,195 7,239,161,712 39. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 28,281,897,389 38,157,953,374 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 38,157,953,374 83,665,986,827 당기순손실 (5,559,913,651) (69,659,072,395) -가감 : 비지배지분 (2,871,333,671) 22,116,284,588 확정급여제도의 재측정요소(세후) (2,511,404,728) 3,045,270,196 -가감 : 비지배지분 1,099,400,101 (1,010,515,842) 기타변동 (32,804,036) - 기말금액 28,281,897,389 38,157,953,374 40. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 계속영업주당손실 지배기업보통주당기순손실 (8,431,247,322) (47,542,787,807) 가중평균유통보통주식수 56,282,450 56,266,697 보통주기본주당손실 (150) (845) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 i) 당기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2023-01-01 56,268,318 365/365 56,268,318 신주인수권행사 2023-09-11 38,067 112/365 11,681 전환권행사 2023-09-12 8,058 111/365 2,451 합 계 56,282,450 ii) 전기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2022-01-01 56,260,532 365/365 56,260,532 주식매수선택권행사 2022-03-18 7,786 289/365 6,165 합 계 56,266,697 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익(손실) 지배기업보통주순손실 (8,431,247,322) (47,542,787,807) 지배기업보통주희석순손실 (10,008,270,489) (47,542,787,807) 가중평균희석유통보통주식수 57,070,632 56,266,697 지배기업보통주희석주당순손실 (175) (845) ② 반희석성 잠재적보통주 (단위 : 주,원) 구 분 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 1,521 지배회사 전환사채 247,370 신주인수권부사채 540,812 주식선택권 20,946 종속기업 전환사채 11,607,122 합 계 12,417,771 - 41. 주식기준보상 당기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준 보상약정을 부여하고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 해당 법인 지배기업 유형 주식결제형 주식선택권 부여받은 이 기타임직원 부여일 2021-02-25 2022-07-28 2022-12-29 부여수량(주) 65,000 20,000 20,000 행사개시일 2024-02-25 2025-07-28 2025-12-29 행사만기일 2029-02-24 2027-07-27 2027-12-28 행사가격 18,703 15,653 13,856 가득조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 해당 법인 (주)CMG제약 유형 주식결제형 주식선택권 부여받은 이 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 부여일 2017-03-31 2018-03-08 2018-03-23 2020-03-09 2022-05-24 2023-02-09 2023-03-24 부여수량(주) 120,000 140,000 90,000 3,000 80,000 20,000 80,000 행사개시일 2020-04-01 2021-03-09 2021-03-24 2023-03-09 2025-05-24 2026-02-09 2026-03-24 행사만기일 2024-03-30 2025-03-07 2025-03-22 2028-03-08 2027-05-23 2028-02-08 2028-03-23 행사가격 3,286원 6,226원 6,411원 3,949원 3,135원 2,306원 2,147원 가득조건 용역제공조건: 3년 해당 법인 (주)차헬스케어 유형 주식결제형 주식선택권 부여받은 이 최고경영진 최고경영진 부여일 2017-05-30 2018-03-30 부여수량(주) 45,000 10,000 행사개시일 2019-05-30 2020-03-30 행사만기일 2024-05-29 2025-03-29 행사가격 20,000원 20,000원 가득조건 용역제공조건: 2년 해당 법인 (주)차백신연구소 유형 주식결제형 주식선택권 부여받은 이 기타임직원 부여일 2020-03-31 2020-09-28 2023-03-27 부여수량(주) 444,000 119,000 80,000 행사개시일 2023-03-24 2023-09-28 2026-03-27 행사만기일 2028-03-23 2028-09-27 2031-03-26 행사가격 2,170원 2,170원 5,756원 가득조건 용역제공조건: 3년 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격() 수 량 가중평균행사가격() 기초 142,000 17,560 224,670 16,380 부여 - - 40,000 14,755 상실 (37,000) 17,772 (114,884) 14,598 행사 - - (7,786) 12,799 기말 105,000 17,485 142,000 17,560 기말 현재 행사가능주식수 - - 7,000 13,784 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 130,000 20,267 220,000 19,662 상실 (75,000) 20,464 (90,000) 18,788 기말 55,000 20,000 130,000 20,267 기말 현재 행사가능주식수 55,000 20,000 130,000 20,267 ③ 종속기업((주)CMG제약) (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 433,000 4,852 363,000 5,231 부여 100,000 2,179 90,000 3,135 상실 - - (10,000) 3,135 기말 533,000 4,359 443,000 4,852 기말 현재 행사가능주식수 353,000 5,254 350,000 5,266 ④ 종속기업((주)차백신연구소) (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 607,000 2,008 607,000 2,008 부여 80,000 5,756 - - 상실 (35,000) 2,170 - - 행사 (302,917) 1,839 - - 기말 349,083 2,878 607,000 2,008 기말 현재 행사가능주식수 349,083 2,878 60,000 500 (3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2017-03-31 2017-05-30 2018-03-08 2018-03-23 2018-03-30 (주)CMG 제약 차헬스케어 (주)CMG 제약 (주)CMG 제약 (주)차헬스케어 무위험이자율(%) 1.60 1.55 2.53 2.48 1.55 기대행사기간 5년 4.5년 5년 5년 4.5년 예상주가변동성() 0.7057 0.2918 0.6618 0.6599 0.2918 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2020-03-09 2020-03-31 2020-09-28 2021-02-25 2022-05-24 2022-07-28 2022-12-29 (주)CMG 제약 (주)차백신연구소 (주)차백신연구소 지배기업 (주)CMG 제약 지배기업 지배기업 무위험이자율(%) 1.18 1.63 1.31 1.59 2.96 3.18 1.87~1.90 기대행사기간 5년 5.5년 5.5년 6.8년 2년 5년 4~5년 예상주가변동성() 0.6568 0.5120 0.5690 0.3478 0.4521 0.5774 0.4738~0.5380 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2023-02-09 2023-03-24 2023-03-27 (주)CMG 제약 (주)CMG 제약 (주)차백신연구소 무위험이자율(%) 3.34 3.23 3.24 기대행사기간 2년 2년 5.5년 예상주가변동성() 0.4180 0.3960 0.4711 () 과거 4.5~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다. 42. 수익 (1) 주요 수익의 구성연결실체의 당기와 전기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 병원매출 574,425,440,187 538,076,643,332 QAF매출 등 110,561,452,731 96,980,079,571 IT서비스매출 8,015,384,533 7,195,934,700 제대혈 채취 및 보관 매출 14,221,176,490 12,479,911,549 Bio-Insurance 서비스매출 3,861,905,646 1,153,476,476 의약품제조판매 매출 93,891,175,105 82,145,598,759 서비스 매출 52,926,440,375 48,012,056,653 의료기기 및 시약 매출 30,215,077,790 24,754,102,769 유전체검사 서비스매출 6,863,271,392 5,622,885,145 기타매출() 58,970,098,883 28,162,178,363 합 계 953,951,423,132 844,582,867,317 () 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다. (2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 157,408,127,886 139,040,287,383 기간에 걸쳐 이행 796,543,295,246 705,542,579,934 합 계 953,951,423,132 844,582,867,317 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 계약부채() 26,281,846,782 22,409,384,832 () 선수수익이 포함되어 있습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 연구용역의 제공 고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 회원보증금에 대한 이자수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식 회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 IT서비스매출 IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 병원진료매출 환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 QAF 환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 53에서 설명하고 있습니다. 43. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 17,608,485,012 17,608,485,012 원재료의 사용액 - 15,729,096,634 15,729,096,634 종업원급여 101,741,911,434 239,183,241,565 340,925,152,999 감가상각비와기타상각비 21,179,878,399 16,693,972,860 37,873,851,259 기타비용 163,017,597,178 388,364,708,774 551,382,305,952 합 계 285,939,387,011 677,579,504,845 963,518,891,856 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 11,624,740,353 11,624,740,353 원재료의 사용액 - 12,949,501,264 12,949,501,264 종업원급여 93,928,502,849 228,686,207,372 322,614,710,221 감가상각비와기타상각비 15,391,264,518 17,390,855,881 32,782,120,399 기타비용 142,310,719,212 369,377,146,598 511,687,865,810 합 계 251,630,486,579 640,028,451,468 891,658,938,047 44. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 6,601,614,768 5,712,319,449 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 829,804,502 752,240,454 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,112,391,687) (8,889,290,673) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 646,940,008 182,488,553 QAF 조정 법인세 효과 (365,551,294) (97,951,866) 세율변동효과 (5,896,730) - 기타 3,153,321,644 696,857,515 법인세비용(수익) 8,747,841,211 (1,643,336,568) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 453,737,256 (544,729,254) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 77,563,661 727,217,807 해외사업환산손익 119,136,428 - 파생금융상품평가손익 (3,497,337) - 합 계 646,940,008 182,488,553 확 정급여제도의 재측정요소와 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,187,927,560 (71,302,408,963) 적용세율 198.89% 14.15% 적용세율에 따른 세부담액 6,340,593,294 (10,087,319,184) 조정사항: -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (126,735,925) (8,984,174) -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 1,320,077,677 1,007,451,195 -세액공제 및 감면 등 법인세 효과 (4,215,401,093) (537,046,491) -이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이 11,329,854,125 (19,854,478,731) -과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식 (8,526,154,441) (3,279,726,266) -기타 2,625,607,574 31,116,767,083 법인세비용 8,747,841,211 (1,643,336,568) 평균유효세율 274.41% () () 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 매출 (1,249,110,384) 206,061,316 - (1,043,049,068) 유형자산 (18,895,537,372) (1,918,852,454) (400,014,174) (21,214,404,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,108,555,283 174,820,815 (161,468,626) 2,121,907,472 국고보조금 606,708,177 16,150,174 - 622,858,351 충당부채 10,945,695,014 2,818,378,110 280,996,631 14,045,069,755 무형자산 1,897,244,795 (1,379,928,662) (23,874,617) 493,441,516 종속기업 및 관계기업 14,805,701,907 (397,077,010) - 14,408,624,897 현재가치할인차금 340,613,120 (8,504,795) - 332,108,325 전환사채 (939,945,174) (833,225,088) - (1,773,170,262) 파생상품금융부채 10,206,767,602 3,100,896,338 (3,497,337) 13,304,166,603 압축기장충당금 (1,034,523,372) 4,926,301 - (1,029,597,071) 확정급여채무 1,442,331,667 24,808,758 580,461,560 2,047,601,985 기타 11,972,643,423 2,506,827,207 374,336,571 14,853,807,201 소 계 32,207,144,686 4,315,281,010 646,940,008 37,169,365,704 이월세액공제 7,423,466,448 1,048,690,169 - 8,472,156,617 이월결손금 17,138,552,314 6,017,777,868 - 23,156,330,182 합 계 56,769,163,448 11,381,749,047 646,940,008 68,797,852,503 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 54,594,324,548 11,329,854,125 102,041,325 66,026,219,998 차감계 2,174,838,900 51,894,922 544,898,683 2,771,632,505 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 매출 (1,848,723,574) 583,443,180 - (1,265,280,394) 유형자산 (14,431,719,305) 5,832,366,009 93,095,738 (8,506,257,558) 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,343,723,717 783,059,566 474,426,708 2,601,209,991 국고보조금 1,372,880,836 (1,066,963,906) - 305,916,930 충당부채 8,034,311,897 2,021,800,451 (101,911,664) 9,954,200,684 무형자산 5,787,384,814 (5,348,663,183) 29,048,496 467,770,127 종속기업 및 관계기업 46,555,497,016 (32,522,548,505) - 14,032,948,511 현재가치할인차금 187,324,218 155,015,546 - 342,339,764 전환사채 (5,094,467,255) 3,578,100,245 - (1,516,367,010) 파생상품금융부채 1,095,672,638 6,274,051,762 - 7,369,724,400 압축기장충당금 (855,422,495) 301,854,328 - (553,568,167) 확정급여채무 826,357,005 (635,541,103) (348,741,150) (157,925,248) QAF비용 (7,200,001,025) 7,203,169,203 - 3,168,178 기타 17,964,831,067 (18,575,896,250) 36,570,425 (574,494,758) 소 계 53,737,649,554 (31,416,752,657) 182,488,553 22,503,385,450 이월세액공제 5,737,357,227 568,001,078 - 6,305,358,305 이월결손금 562,535,698 18,703,052,100 50,908,165 19,316,495,963 합 계 60,037,542,479 (12,145,699,479) 233,396,718 48,125,239,718 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 65,718,238,847 (19,854,478,731) 86,640,702 45,950,400,818 차감계 (5,680,696,368) 7,708,779,252 146,756,016 2,174,838,900 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 4,669,304,268 5,406,094,599 이연법인세부채 (1,897,671,763) (3,231,255,699) 당기법인세자산 8,909,524,206 11,230,591,926 당기법인세부채 (4,410,125,063) (511,499,776) (7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 당기말과 전기말 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 등 64,721,180,469 63,928,306,840 일시적차이 82,949,113,517 41,410,453,655 세무상결손금 117,786,923,423 49,748,947,510 세액공제 1,064,114,200 5,107,568,371 합 계 266,521,331,609 160,195,276,376 (8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 잔액 소멸 연도 2013-12-31 - 2023-12-31 2014-12-31 651,943,482 2024-12-31 2015-12-31 375,088,179 2025-12-31 2016-12-31 1,153,507,215 2026-12-31 2017-12-31 1,549,955,814 2027-12-31 2018-12-31 1,446,896,620 2028-12-31 2019-12-31 6,321,071,866 2029-12-31 2020-12-31 8,803,384,788 2030-12-31 2021-12-31 17,063,058,275 2031-12-31 2022-12-31 35,652,557,547 2032-12-31 2023-12-31 44,769,459,638 2033-12-31 합 계 117,786,923,423 45. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 90,593,192,630 83,553,587,318 퇴직급여 1,860,158,964 1,956,963,955 주식보상비 190,947,615 484,602,955 복리후생비 16,467,174,926 16,055,137,857 여비교통비 4,103,005,251 3,579,140,777 접대비 1,127,938,903 1,035,279,749 통신비 2,324,184,982 1,955,049,638 수도광열비 7,234,099,176 5,744,438,514 소모품비 8,595,566,564 10,050,236,369 세금과공과금 11,170,051,064 10,528,304,094 지급임차료 2,004,992,378 1,643,710,430 지급수수료 26,838,428,555 23,782,249,390 수선비 5,096,522,567 3,220,571,413 보험료 19,390,695,674 10,307,009,171 차량유지비 259,542,157 309,019,910 운반비 1,969,137,827 1,548,429,726 광고선전비 5,823,661,806 5,472,214,189 교육훈련비 104,606,010 469,917,799 도서인쇄비 78,388,028 93,017,339 감가상각비 17,989,546,914 12,253,692,735 무형자산상각비 2,327,784,070 2,615,104,585 경상연구개발비 14,613,772,601 14,359,362,972 판매촉진비 4,118,175,561 3,574,661,700 수출제비용 4,273,558 5,997,349 대손상각비 (30,675,135) (145,789,321) 행사비 236,553,722 265,174,460 견본비 366,846,821 333,477,520 용역비 36,037,212,190 33,199,284,431 잡비 3,875,249,031 2,608,854,487 리스료 684,022,038 376,607,654 회의비 484,330,563 395,177,414 합 계 285,939,387,011 251,630,486,579 46. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 12,923,223,766 6,592,603,159 외환차익 3,023,728,853 4,346,922,232 외화환산이익 935,907,688 4,094,052,881 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 215,076,688 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,258,148,507 70,293,507 피생상품평가이익 6,455,432,122 9,384,966,381 사채상환이익 391,987,335 240,844,752 기타금융부채평가이익 27,502,430,694 2,099,527,299 채무조정이익 2,288,872,742 - 합 계 54,779,731,707 27,044,286,899 47. 금융비용 당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 29,100,774,812 20,867,654,879 외환차손 961,240,120 137,089,205 외화환산손실 1,288,254,540 2,879,363,878 기타금융부채평가손실 172,429,642 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 206,221,013 6,504,187,467 파생상품평가손실 1,547,823,755 - 파생상품거래손실 5,133,598,740 - 사채상환손실 - 86,375,640 합 계 38,410,342,622 30,474,671,069 48. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 25,908,247 24,930,805 외화환산이익 1,060,232 261,102 임대료수익 75,915,486 329,443,530 유형자산처분이익 29,979,038 151,025,305 무형자산처분이익 - 179,999,000 대손충당금환입 142,278,304 - 잡이익 3,355,864,391 1,413,247,246 종속/관계기업투자주식처분이익 26,992,267 - 합 계 3,657,997,965 2,098,906,988 49. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 207,452,097 5,300,454 외화환산손실 579,056 2,416,300 기부금 195,989,489 348,617,374 기타의대손상각비 - 6,592,554,248 유형자산처분손실 56,508,252 185,586,399 유형자산폐기손실 - 7,099,329 유형자산손상차손 211,650,222 - 무형자산손상차손 241,972,773 329,002,478 관계기업투자주식처분손실 308,472,523 13,488,838,274 잡손실 8,867,886,992 1,165,912,884 합 계 10,090,511,404 22,125,327,740 50. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <금융자산> ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 32,123,146,393 32,123,146,393 - 21,745,312,202 10,377,834,191 32,123,146,393 상장지분증권 - 201,470,049 719,247,000 920,717,049 920,717,049 - - 920,717,049 비상장지분증권 - 417,115,073 6,101,368,743 6,518,483,816 - 1,638,402,189 4,880,081,627 6,518,483,816 유동성파생상품자산 - - 2,482,540,206 2,482,540,206 - 2,482,540,206 - 2,482,540,206 소 계 - 618,585,122 41,426,302,342 42,044,887,464 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :() 현금및현금성자산 60,694,404,019 - - 60,694,404,019 - - - - 매출채권및기타유동채권 245,301,790,177 - - 245,301,790,177 - - - - 유동성금융자산 139,247,422,895 - - 139,247,422,895 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 - - 25,272,730,794 - - - - 기타비유동금융자산 52,546,446,213 - - 52,546,446,213 - - - - 소 계 523,062,794,098 - - 523,062,794,098 - - - - 합 계 523,062,794,098 618,585,122 41,426,302,342 565,107,681,562 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 38,909,122,850 38,909,122,850 5,077,000,046 32,632,151,304 1,199,971,500 38,909,122,850 상장지분증권 - 313,397,935 279,300,500 592,698,435 592,698,435 - - 592,698,435 비상장지분증권 - 422,251,652 7,027,514,721 7,449,766,373 - - 7,449,766,373 7,449,766,373 파생상품자산 - - 565,456,587 565,456,587 - 565,456,587 - 565,456,587 소 계 - 735,649,587 46,781,394,658 47,517,044,245 5,669,698,481 33,197,607,891 8,649,737,873 47,517,044,245 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :() 현금및현금성자산 66,602,751,769 - - 66,602,751,769 - - - - 매출채권및기타유동채권 192,721,301,370 - - 192,721,301,370 - - - - 유동성금융자산 153,757,724,929 - - 153,757,724,929 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 24,983,329,273 - - 24,983,329,273 - - - - 기타비유동금융자산 47,889,490,802 - - 47,889,490,802 - - - - 소 계 485,954,598,143 - - 485,954,598,143 - - - - 합 계 485,954,598,143 735,649,587 46,781,394,658 533,471,642,388 5,669,698,481 33,197,607,891 8,649,737,873 47,517,044,245 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. <금융부채> ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872 파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364 소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(1) 매입채무및기타유동채무 280,668,669,794 - 280,668,669,794 - - - - 단기차입금 22,113,800,000 - 22,113,800,000 - - - - 유동성장기차입금 268,242,634,127 - 46,329,021,631 - - - - 유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - - 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - - 유동성리스부채 7,725,930,666 - 7,725,930,666 - - - - 기타유동금융부채(3) 4,978,336,367 - 4,978,336,367 - - - - 유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 57,306,167,067 - 57,306,167,067 - - - - 장기차입금 79,291,825,200 - 301,205,437,696 - - - - 전환사채 15,775,959,493 - 15,775,959,493 - - - - 비유동신주인수권부사채 - - - - - - - 비유동리스부채 46,677,311,916 - 46,677,311,916 - - - - 기타비유동금융부채(3) 120,860,143,360 - 120,860,143,360 - - - - 회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - - 소 계 942,572,379,812 - 942,572,379,812 - - - - 합 계 942,572,379,812 14,547,459,236 957,119,839,048 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 7,460,566,603 7,460,566,603 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 소 계 - 7,460,566,603 7,460,566,603 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(1) 매입채무및기타유동채무 292,295,586,827 - 292,295,586,827 - - - - 단기차입금 15,165,900,000 - 15,165,900,000 - - - - 유동성장기차입금 10,366,189,728 - 10,366,189,728 - - - - 유동성전환사채 26,022,356,874 - 26,022,356,874 - - - - 유동성신주인수권부사채 7,733,901,696 - 7,733,901,696 - - - - 유동성리스부채 6,770,114,889 - 6,770,114,889 - - - - 기타유동금융부채(3) 75,066,386,870 - 75,066,386,870 - - - - 유동성회원보증금 12,710,106,857 - 12,710,106,857 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,589,480,887 - 1,589,480,887 - - - - 장기차입금 294,472,234,839 - 294,472,234,839 - - - - 비유동리스부채 40,329,031,586 - 40,329,031,586 - - - - 기타비유동금융부채(3) 63,830,324,161 - 63,830,324,161 - - - - 회원보증금 15,721,626,940 - 15,721,626,940 - - - - 소 계 862,073,242,154 - 862,073,242,154 - - - - 합 계 862,073,242,154 7,460,566,603 869,533,808,757 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 취득원가 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 51. 금융상품의 범주별 손익 당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익() 1,496,744,491 - 11,426,479,275 - - 12,923,223,766 외환차익 468,299,804 - 2,555,429,049 - - 3,023,728,853 외화환산이익 269,865,897 - 868,116,632 (202,600,000) 525,159 935,907,688 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,258,148,507 - - - - 1,258,148,507 파생상품평가이익 483,710,296 - - 5,971,721,826 - 6,455,432,122 사채상환이익 - - - 391,987,335 - 391,987,335 기타금융부채평가이익 - - - 62,215,694 27,440,215,000 27,502,430,694 이자비용 - - (23,376,121) (17,313,621,756) (11,763,776,935) (29,100,774,812) 외환차손 - - (211,466,906) - (749,773,214) (961,240,120) 외화환산손실 (239,891,389) - (1,002,566,558) - (45,796,593) (1,288,254,540) 기타금융부채평가손실 - - - (172,429,642) - (172,429,642) 파생상품평가손실 11,809,513,174 - - (30,291,026) (13,327,045,903) (1,547,823,755) 파생상품거래손실 - - - (5,133,598,740) - (5,133,598,740) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (206,221,013) - - - - (206,221,013) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 778,941,238 - - - 778,941,238 채무조정이익 - - 2,288,872,742 - - 2,288,872,742 합 계 15,340,169,767 778,941,238 15,901,488,113 (16,426,616,309) 1,554,347,513 17,148,330,322 () 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익() 3,417,437,414 - 3,175,165,745 - - 6,592,603,159 외환차익 3,645,466,333 - 701,455,899 - - 4,346,922,232 외화환산이익 1,411,130,160 - 2,682,922,721 - - 4,094,052,881 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 215,076,688 - - - - 215,076,688 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,293,507 - - - - 70,293,507 파생상품평가이익 727,677,201 - 4,344,865,024 4,312,424,156 - 9,384,966,381 사채상환이익 - - - 202,721,590 38,123,162 240,844,752 기타금융부채평가이익 - - - 2,099,527,299 - 2,099,527,299 이자비용() - - - (1,850,270,196) (19,017,384,683) (20,867,654,879) 외환차손 (10,392) - (91,337,669) (6,786) (45,734,358) (137,089,205) 외화환산손실 - - (3,068,737,172) - 189,373,294 (2,879,363,878) 사채상환손실 - - - - (86,375,640) (86,375,640) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,504,187,467) - - - - (6,504,187,467) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 1,684,848,433 - - - 1,684,848,433 합 계 2,982,883,444 1,684,848,433 7,744,334,548 4,764,396,063 (18,921,998,225) (1,745,535,737) () 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 52. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 535,568,253,047 499,687,087,213 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국 내 238,895,516,890 228,298,806,929 미 국 285,508,735,349 270,540,780,515 기 타 11,164,000,808 847,499,769 합 계 535,568,253,047 499,687,087,213 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 도소매업체 54,168,912,216 37,137,159,870 최종소비자 13,586,892,093 12,932,647,503 금융기관 232,984,670,244 187,569,638,608 기타 234,827,778,494 262,047,641,232 합 계 535,568,253,047 499,687,087,213 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 223,652,528,766 1,118,262,644 216,199,499,066 1,080,997,495 6개월 이내 68,190,678,289 70,669,982 59,863,006,373 8,871,334 6개월 초과 ~ 1년 이내 3,672,226,572 173,753,240 1,784,781,975 72,370,294 1년 초과 ~ 2년 이내 735,674,422 130,634,765 835,984,864 121,579,323 2년 초과 ~ 8,244,973,669 5,920,135,508 10,151,904,073 3,994,803,479 개별평가 231,072,171,328 5,092,002,811 210,851,910,862 8,453,867,145 합 계 535,568,253,047 12,505,458,949 499,687,087,213 13,732,489,070 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 기초잔액 13,732,489,070 13,775,692,935 손상차손 인식 122,924,090 7,272,827,248 손상차손 환입 (295,877,529) (826,062,321) 대여금및수취채권 제각 (811,988,452) (6,502,043,043) 기타(환율차이) (242,088,230) 12,074,251 기말 잔액 12,505,458,949 13,732,489,070 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 337,974,836,861 339,286,569,772 334,740,291,684 3,272,722,560 602,834,552 670,720,976 차입금 369,648,259,327 370,751,742,501 288,073,207,604 6,683,913,089 75,994,621,808 - 전환사채 18,904,897,608 31,939,013,186 5,060,272,963 - 26,878,740,223 - 신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - - 기타금융부채 125,838,479,727 125,304,058,985 4,896,989,647 - 120,407,069,338 - 회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500 리스부채 54,403,242,582 68,238,326,567 10,721,679,296 8,702,631,756 21,762,069,032 27,051,946,483 합 계 942,572,379,812 977,493,680,600 666,859,366,194 23,991,442,152 246,602,399,724 40,040,472,530 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 295,374,212,381 287,833,073,443 286,540,728,785 847,550,826 444,793,832 - 차입금 320,004,324,567 344,080,166,339 33,643,722,115 23,963,532,832 82,489,002,393 203,983,908,999 전환사채 26,022,356,874 37,417,049,161 37,417,049,161 - - - 신주인수권부사채 7,733,901,696 11,141,750,000 11,141,750,000 - - - 기타금융부채 138,896,711,031 137,978,050,032 74,749,348,870 63,228,701,162 - - 회원보증금 28,431,733,797 34,830,677,500 13,141,275,000 5,732,125,000 3,396,225,000 12,561,052,500 리스부채 47,099,146,475 56,406,511,914 7,533,922,678 7,374,672,939 16,305,312,989 25,192,603,308 합 계 863,562,386,821 909,687,278,389 464,167,796,609 101,146,582,759 102,635,334,214 241,737,564,807 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY 현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428 매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - - 기타단기대여금 - - 721,665,600 - - 단기금융상품 13,849,574,028 - - - - - 기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - 장기대여금 - - - 2,269,990,964 - - 단기미지급금 31,487,891 - - - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 10,360,881,108 968,987,994 44,343,479 - 매출채권 1,049,215,805 - 50,467,320 45,978,285 단기대여금 13,560,110,000 - - 618,055,200 단기금융상품 26,644,195,126 - - - 기타유동성금융자산 602,569,659 - - - 장기대여금 - - - 1,175,977,964 단기미지급금 10,037,130 - - - 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 SGD 972.16 936.47 976.86 943.11 CNY 184.22 191.84 191.84 199.66 EUR 1,412.36 1,347.13 1,347.13 1,408.83 AUD 867.29 895.43 880.08 858.41 JPY 9.31 9.83 9.31 9.53 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,064,527,422 (4,064,527,422) 5,220,693,457 (5,220,693,457) SGD 65,214,309 (65,214,309) 96,898,799 (96,898,799) CNY 5,142,565 (5,142,565) 31,810,968 (31,810,968) EUR 6,310,481 (6,310,481) 9,481,080 (9,481,080) AUD 400,103,376 (400,103,376) 184,001,145 (184,001,145) JPY 51,753,143 (51,753,143) - - 2) 이자율위험연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다 . ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 555,185,940,491 524,863,720,993 금융부채 (929,371,179,812) (849,197,358,845) 합 계 (374,185,239,321) (324,333,637,852) 변동이자율 금융부채 (13,201,200,000) (12,875,883,309) 합 계 (13,201,200,000) (12,875,883,309) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (132,012,000) 132,012,000 (128,758,833) 128,758,833 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 1,069,236,413,865 955,071,931,840 차감 : 현금및현금성자산 (60,694,404,019) (66,602,751,769) 조정 부채 1,008,542,009,846 888,469,180,071 자본 총계 656,333,969,528 651,936,327,502 조정 부채비율 153.66% 136.28% 53. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 135,982,024,381 118,630,524,176 17,351,500,205 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 9,338,555,781 8,730,772,295 607,783,486 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 203백만원이며,비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한, 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정과 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$188,943,839 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$32,000,000 AU$16,730,000 우리은행 대출한도약정 - 130,000,000,000 41,400,000,000 () 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이 발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $172,106,105를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 약정금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(2.783%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 SOFR )로 이자를 지급 받습니다. (6) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 김유진 외 11명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 1,970,258,040 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 송태홍() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 128,331,200 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 고길웅 외 47명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 2,852,479,436 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 하동명 외 3명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 199,500,444 1심 일부 패소 항소 진행 () 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 당기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치 7,610백만원을 손해배상충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다. 또한당기말 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다. ② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당기말 현재 예상 합의금 등 51,000백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 미지급비용 및 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 34,224백만원을 자가보험충당부채자산 및 단기미수금으로 계상하고 있습니다. (8) 당기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당기말 차입금액 41,400백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다. (9) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장()이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 () 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 2) 지배기업의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 지배기업은 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 지배기업은 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 당사가 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는약정을 체결하였습니다. 한편, 당기 중 투자자는 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드 외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 3) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) 행사기간 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다. 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.(10) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 당 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 당기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다 . 54. 특수관계자 (1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 <종속기업> (주)CMG제약(1) (주)아이앤지메딕스(2) (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 KULA CHA NATURALTECH LLC(2) - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 솔리더스-스마트바이오 투자조합 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(3) 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 (3) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - Pacifica Foundation, LLC - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd - CF Corporate Services Pty Ltd - City Fertility Bundoora Pty Ltd - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd. - Insem Fertility Solutions Pty Ltd. - City Fertility Melbourne Pty Ltd. - Western I.V.F. Pty Ltd. - Fertility Specialists South Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc - (1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(3) 당기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원 (3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)에스더블유에스산업개발(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스타벤처 투자조합 2호솔리더스-스마트바이오 투자조합아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 주주 (주)케이에이치그린 매출 474,408,088 450,908 매입 1,349,681,664 - 기타비용 54,311,643 - 이자수익 968,316,225 916,685,301 이자비용 156,916,594 124,685,969 성광의료재단 매출 10,343,669,262 9,849,902,932 매입 158,417,411 - 기타비용 4,249,960 1,453,080 (학)성광학원 매출 6,771,091 3,595,564 기타비용 6,400,000 7,680,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타 차의과학대학교 매출 1,263,583,593 1,043,976,839 재고자산 매입 - 543,636 기타비용 64,661,096 56,652,912 차의과학대학교 산학협력단 매출 423,948,053 257,836,636 기타수익 - 226 기타비용 29,300,000 11,298,780 성광의료재단 강남차병원 등 매출 234,265,708 214,980,280 매입 9,834,000 - 대구여성차병원 매출 - 250,763,636 (주)차바이오에프엔씨 매출 308,485,730 308,834,009 매입 11,745,041 - 재고자산 매입 436,826,858 413,102,080 기타수익 119,000,000 - 기타비용 118,738,339 106,035,774 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 4,840,224,098 3,674,235,572 매입 450,340 - 기타수익 - 550,000 이자비용 - 9,050,485 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 853,479,315 787,753,496 매입 11,723,610 - 기타비용 3,352,200 23,194,719 (의)성광의료재단 차움의원 매출 611,968,494 1,260,332,207 매입 81,192,265 - 재고자산매입 1,545,453 454,545 기타수익 650,000 - 기타비용 181,618,849 140,319,903 이자비용 819,666 - 차의과대학교 구미차병원 매출 3,680,804,033 3,563,172,213 매입 3,109,280 - 기타비용 1,000,000 - 차의과대학교 분당차병원 매출 20,172,950,877 17,543,837,157 매입 1,050,507,506 - 기타비용 291,669,893 525,645,920 Kula Io Green LLC 이자수익 38,967,259 6,379,737 기타수익 46,994,760 46,510,200 기타비용 615,056 - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 244,133,618 - 이자수익 46,944,018 44,308,799 이자비용 24,497,425 38,393,619 기타비용 52,082,824 51,351,050 차바이오컴플렉스 관리단 매출 2,204,992,300 2,131,036,040 매입 267,546,757 - 기타비용 1,520,808,332 1,336,147,947 Chalogy Inc. 기타수익 23,497,380 23,255,100 Mana Aina 기타수익 7,832,460 7,751,700 Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 9,833,398 10,097,020 배당금수익 - 977,674,680 일산차병원 매출 8,157,413,603 7,194,357,065 매입 91,528,590 - 기타비용 4,223,510 622,540 케이와이엠씨 매출 16,166,776 12,649,495 대구차여성병원 매출 1,937,847,413 1,496,533,224 매입 5,000 - (주)에스더블유에스산업개발 이자수익 135,887,664 148,499,992 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 232,346,915 286,297,951 솔리더스 스타벤처 투자조합 매출 75,000,000 75,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 매출 2,000,000,000 2,000,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 538,360,258 522,840,487 아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 매출 341,753,426 - 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 매출 21,570,410 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. () 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - (633,546,835) - - KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 4,928,000,000 - (4,288,000,000) - 640,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 7,350,000,000 2,100,000,000 - - 9,450,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 2,200,000,000 1,983,333,333 (131,666,666) - 4,051,666,667 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 - 200,000,000 - - 200,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 - 500,000,000 - - 500,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 441,082,644 - - 11,291,942 452,374,586 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,863,590,126 - (433,645,000) (316,713,391) 1,113,231,735 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 375,000,000 - (375,000,000) - - 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,592,000,000 - (9,664,000,000) - 4,928,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 3,150,000,000 3,150,000,000 - - 6,300,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 200,000,000 2,040,000,000 (40,000,000) - 2,200,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 428,658,318 - - 12,424,326 441,082,644 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,959,430,763 - 94,745,587 (190,586,224) 1,863,590,126 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 88,831,175 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 22,000 - - - - - - 성광의료재단 1,401,893,345 - - - - - - 기타 차의과학대학교 122,848,688 2,845,583 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 59,865,533 - - 4,344,000 - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 712,716 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,215,884,157 66,172,700 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (209,457,721) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,323,418,466 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 191,467,059 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 107,267,313 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 343,583,271 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,995,162,983 - - 4,344,000 - - - Kula Io Green LLC - 3,008,505 - - 1,397,260,089 - - 차바이오컴플렉스 관리단 14,405,540 - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 1,121,778 - - - - - 일산차병원 1,012,790,241 - - - - - - KYMC 87,300 - - - - - - (주)에스더블유에스산업개발 - - 4,500,000,000 - - - - 대구차여성의원 300,936,790 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,113,231,735 - - - - 합 계 8,200,089,251 73,861,282 7,613,231,735 8,688,000 1,397,260,089 417,969,824 25,071,040,000 (253,837,381) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 - - 성광의료재단 - 39,941,188 - - 기타 차의과학대학교 - 755,300 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - - ㈜차바이오에프엔씨 2,047,600 10,155,383 - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 12,900,000 - - (의)성광의료재단 차움의원 - 48,902,856 6,118,190 - 차의과대학교 구미차병원 - 326,560 - - 차의과대학교 분당차병원 - 293,081,794 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 4,753,832 - - Singapore Medical Group Limited - - 4,961,472 452,374,586 일산차병원 - 7,624,290 - - 합 계 38,897,600 429,573,529 11,079,662 452,374,586 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 148,000 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 33,000 - - - - - 120,000,000 성광의료재단 1,231,183,812 920,275 - - - - - 기타 차의과학대학교 115,993,200 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 72,867,037 - - - - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,486,500 - - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,387,396,084 1,483,900 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (688,144,186) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 940,075,115 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 139,543,974 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 96,299,168 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 28,000,115 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,049,606,936 62,768,865 - 4,644,000 - - - Kula Io Green LLC - 53,327,135 - - 1,692,009,058 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 5,337,868 - - - - - CHA Fertility Center - 190,095 - - - - - 일산차병원 886,891,096 - - - - - - 대구차여성의원 596,466,874 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,863,590,126 - - - - 합 계 7,563,990,911 124,028,138 3,863,590,126 4,644,000 1,692,009,058 417,969,824 26,077,040,000 (732,523,846) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 선수수익 주주 (주)케이에이치그린 31,300,000 3,780,821 - - - 성광의료재단 - 9,273,140 - - - 기타 차의과학대학교 - 657,800 - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 450,000 - - - (주)차바이오에프엔씨 1,697,600 7,230,000 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 161,210,348 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 38,815,663 100,000 - - 차의과대학교 구미차병원 - 499,930 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 198,188,307 - - 119,841,818 Singapore Medical Group Ltd. - - 4,923,433 441,082,644 일산차병원 - 8,109,250 - - 합 계 32,997,600 428,215,259 5,023,433 441,082,644 119,841,818 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,150,493,670 3,264,753,330 환입 (478,686,465) (114,259,660) 기말금액 2,671,807,205 3,150,493,670 (7) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액() 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 3,868,785,388 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - 우리은행 25,788,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 25,788,000,000 우리은행 652,843,951 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - 우리은행 11,604,600,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 9,670,500,000 우리은행 종속기업() 2,650,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 2,281,650,000 우리은행 2,500,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 2,281,650,000 우리은행 1,056,000,000 차입금 담보 아이앤지메딕스 2023.02.13 880,000,000 우리은행 () 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 . (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 2,004,903,766 135,208,003 107,480,213 2,247,591,982 1,607,829,076 94,116,780 90,913,734 1,792,859,590 55. 현금흐름표에 관한 정보 (1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가 (19,417,216,087) 20,771,450,012 사용권자산관련 리스부채의 증감 15,708,360,524 21,477,847,242 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 상각 행사 기타() 단기차입금 15,165,900,000 12,300,953,319 - - - (5,353,053,319) 22,113,800,000 장기차입금 304,838,424,567 34,822,320,155 - - - 7,873,714,605 347,534,459,327 전환사채 26,022,356,874 (8,657,418,295) - 3,928,470,211 (99,638,440) (2,288,872,742) 18,904,897,608 신주인수권부사채 7,733,901,696 (2,230,050,000) - 1,121,148,373 (472,379,671) 526,171,025 6,678,791,423 파생상품금융부채 7,460,566,603 8,089,585,429 (4,752,087,227) - 4,667,552,791 (918,158,360) 14,547,459,236 리스부채 47,099,146,475 (8,422,008,930) - 2,477,785,240 - 13,248,319,797 54,403,242,582 합 계 408,320,296,215 35,903,381,678 (4,752,087,227) 7,527,403,824 4,095,534,680 13,088,121,006 464,182,650,176 () 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 상각 행사 기타() 단기차입금 16,951,200,000 2,418,288,400 - - - (4,203,588,400) 15,165,900,000 장기차입금 223,362,554,876 63,544,581,794 - - - 17,931,287,897 304,838,424,567 전환사채 51,182,848,652 - - 4,760,395,896 (29,920,887,674) - 26,022,356,874 신주인수권부사채 9,237,119,132 (4,289,250,000) - 1,458,450,494 - 1,327,582,070 7,733,901,696 파생상품금융부채 17,731,520,902 - (8,699,639,047) - - (1,571,315,252) 7,460,566,603 리스부채 33,103,374,526 (10,117,459,025) - 2,030,744,052 - 22,082,486,922 47,099,146,475 합 계 351,568,618,088 51,556,161,169 (8,699,639,047) 8,249,590,442 (29,920,887,674) 35,566,453,237 408,320,296,215 () 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다. 56. 사업결합 연결실체는 반려동물시장 신사업확대 및 역량고도화를 목적으로 2023년 1월 4일, 주식회사 펫세븐의 지분 100%를 2,342백만원에 취득하였습니다. 그리고 2023년 1월 11일 연결실체는 주식회사 펫세븐에 1,171백만원 유상증자 하였으며, 2023년 1월 16일 주식회사 펫세븐은 아이앤지메딕스로부터 사업포괄양수도 계약을 체결하였습니다. 이후, 주식회사 펫세븐은 주식회사 아이앤지메딕스로 사명을 변경하였습니다. 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다. 구 분 합계 이전대가 현금 3,513,000,000 이전대가 합계 3,513,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 383,788,405 매출채권및기타채권 113,608,968 재고자산 104,716,332 유형자산 1,594,682,603 무형자산 151,094,595 기타자산 10,368,500 매입채무및기타채무 979,880 차입금 880,000,000 기타부채 157,235,112 이연법인세부채 34,102,282 식별가능 순자산의 공정가치 1,285,942,129 영업권 2,227,057,871 합 계 3,513,000,000 57. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 1월 11일 종속회사인 Matica Holdings, Inc.의 유상증자에 참여하여, 신주 5,358주를 106억원에 취득하였습니다. 취득 후 지분율은 91.19% 입니다.(2) 지배기업은 2024년 2월 14일 이사회에서 종속회사인 CHA Health Systems, Inc.에 대해 운영자금 목적으로 USD7,000,000을 대여하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 2023.12.31 현재 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 91,406,806,729 95,631,868,698 96,088,717,929 현금및현금성자산 7,005,482,777 12,375,468,101 4,678,739,862 매출채권 및 기타유동채권 7,754,700,755 6,486,353,331 5,474,714,645 기타유동금융자산 17,789,516,231 14,860,110,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 2,451,139,089 2,521,369,829 1,597,109,790 유동 파생상품 금융자산 132,205,415 1,390,125,000 0 환불자산 0 11,488,162 0 유동재고자산 126,326,932 131,225,802 100,422,919 당기법인세자산 0 274,294,254 393,081,250 당기손익-공정가치측정금융자산 56,147,435,530 57,581,434,219 80,944,649,463 비유동자산 335,025,075,549 299,769,771,932 302,091,104,180 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,926,889,498 18,588,433,629 18,180,412,224 기타비유동금융자산 12,478,200,000 4,500,000,000 7,700,850,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 501,464,865 613,392,751 773,176,876 종속기업투자주식 193,848,588,406 174,496,867,589 184,810,709,060 관계기업투자주식 586,666,667 1,177,000,000 2,663,000,000 기타비유동비금융자산 8,510,430,213 7,968,113,227 8,342,010,633 비유동성파생상품금융자산 0 1,387,375,000 0 유형자산 78,360,666,649 68,982,301,606 57,624,551,022 투자부동산 21,002,099,816 21,104,507,653 21,206,915,489 무형자산 810,069,435 951,780,477 789,478,876 자산총계 426,431,882,278 395,401,640,630 398,179,822,109 부채 유동부채 72,798,533,818 65,417,288,751 40,437,296,161 매입채무 및 기타유동채무 4,670,532,494 5,569,978,993 3,235,638,184 유동성전환사채 3,128,938,115 2,782,075,041 2,393,868,374 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 7,733,901,696 9,237,119,132 유동성파생상품금융부채 30,646,833,843 27,129,053,722 8,531,610,313 유동성금융리스부채 1,450,112,021 1,065,138,383 1,042,333,876 당기법인세부채 1,608,702,562 0 0 기타유동비금융부채 7,729,446,694 7,772,644,015 7,180,541,957 유동성회원보증금 16,286,334,736 12,710,106,857 8,342,250,755 기타유동금융부채 161,341,302 317,038,000 251,000,000 유동충당부채 437,500,628 337,352,044 222,933,570 비유동부채 102,235,877,683 80,463,207,002 47,095,733,697 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,464,804,315 1,292,344,660 1,124,571,751 장기차입금 24,000,000,000 13,500,000,000 0 파생상품 금융부채 26,473,090,050 21,199,750,000 0 기타비유동금융부채 404,304,022 306,028,838 30,000,000 기타비유동비금융부채 24,768,188,195 23,575,860,023 22,481,417,811 회원보증금 12,837,537,548 15,721,626,940 19,138,842,983 비유동금융리스부채 3,786,365,245 4,430,184,653 3,429,383,988 순확정급여부채 507,559,633 93,214,971 692,581,517 비유동충당부채 7,807,218,575 185,400,168 17,287,255 장기종업원부채 186,810,100 158,796,749 181,648,392 부채총계 175,034,411,501 145,880,495,753 87,533,029,858 자본 자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 자본잉여금 361,457,698,035 360,405,401,430 359,651,327,384 기타자본조정 (17,787,994,740) (17,855,692,282) (17,329,708,143) 기타포괄손익누계액 (11,790,025,658) (11,678,097,772) (11,518,313,647) 이익잉여금(결손금) (108,639,428,360) (109,484,625,499) (48,286,779,343) 자본총계 251,397,470,777 249,521,144,877 310,646,792,251 자본과부채총계 426,431,882,278 395,401,640,630 398,179,822,109 제 22 기 제 21 기 제 20 기 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 69,177,760,648 42,325,923,532 35,287,592,558 상품매출 2,541,859,471 2,355,802,896 2,203,215,518 서비스매출 39,310,572,916 32,843,381,991 27,947,531,526 기타매출 27,325,328,261 7,126,738,645 5,136,845,514 매출원가 24,403,071,178 21,547,998,822 16,791,717,875 상품매출원가 1,733,747,184 1,651,589,842 1,587,135,620 서비스매출원가 18,808,913,431 16,449,245,144 13,477,201,933 기타매출원가 3,860,410,563 3,447,163,836 1,727,380,322 매출총이익 44,774,689,470 20,777,924,710 18,495,874,683 판매비와관리비 26,968,498,460 21,657,220,806 20,253,318,544 영업이익(손실) 17,806,191,010 (879,296,096) (1,757,443,861) 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 2,496,366,922 1,732,787,697 1,373,838,871 금융수익 - 기타 12,003,686,542 11,332,227,978 23,131,167,640 금융비용 19,619,854,619 48,502,709,790 29,369,761,129 기타영업외수익 223,954,028 391,104,519 5,339,714,216 기타영업외비용 9,382,577,389 26,082,596,475 8,089,807,257 법인세비용차감전순이익(손실) 3,527,766,494 (62,008,482,167) (9,372,291,520) 법인세비용 2,120,496,637 (115,648,239) (554,176,524) 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) (8,818,114,996) 기타포괄손익 (674,000,604) 535,203,647 (1,088,524,319) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (674,000,604) 535,203,647 (1,088,524,319) 확정급여제도의 재측정요소 (562,072,718) 694,987,772 409,264,021 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (111,927,886) (159,784,125) (1,497,788,340) 총포괄손익 733,269,253 (61,357,630,281) (9,906,639,315) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 (1,100) (162) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 (1,100) (162) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 다. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 273,849,014,318 (16,627,836,024) (10,020,525,307) (39,877,928,368) 233,597,235,619 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,818,114,996) (8,818,114,996) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,497,788,340) 0 (1,497,788,340) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 409,264,021 409,264,021 주식선택권의 인식 0 0 180,929,124 0 0 180,929,124 주식선택권의 행사 56,467,500 2,234,261,400 (848,028,915) 0 0 1,442,699,985 주식선택권의 상실 0 34,772,328 (34,772,328) 0 0 0 전환사채의 행사 930,893,500 41,446,076,451 0 0 42,376,969,951 신주인수권부사채의 행사 868,394,000 42,087,202,887 0 0 0 42,955,596,887 2021.12.31 (기말자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,329,708,143) (11,518,313,647) (48,286,779,343) 310,646,792,251 2022.01.01 (기초자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,329,708,143) (11,518,313,647) (48,286,779,343) 310,646,792,251 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (61,892,833,928) (61,892,833,928) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (159,784,125) 0 (159,784,125) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 694,987,772 694,987,772 주식선택권의 인식 0 0 205,554,558 0 0 205,554,558 주식선택권의 행사 3,893,000 154,225,088 (58,465,074) 0 0 99,653,014 주식선택권의 상실 0 599,848,958 (673,073,623) 0 0 (73,224,665) 전환사채의 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 28,134,159,000 360,405,401,430 (17,855,692,282) (11,678,097,772) (109,484,625,499) 249,521,144,877 2023.01.01 (기초자본) 28,134,159,000 360,405,401,430 (17,855,692,282) (11,678,097,772) (109,484,625,499) 249,521,144,877 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,407,269,857 1,407,269,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (111,927,886) 0 (111,927,886) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (562,072,718) (562,072,718) 주식선택권의 인식 0 0 197,608,060 0 0 197,608,060 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 상실 0 38,997,000 (129,910,518) 0 0 (90,913,518) 전환사채의 행사 4,029,000 168,328,148 0 0 0 172,357,148 신주인수권부사채의 행사 19,033,500 844,971,457 0 0 0 864,004,957 2023.12.31 (기말자본) 28,157,221,500 361,457,698,035 (17,787,994,740) (11,790,025,658) (108,639,428,360) 251,397,470,777 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 23,648,375,475 9,112,158,727 4,541,687,499 영업에서 창출된 현금흐름 20,764,967,234 7,108,070,660 1,017,143,451 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) (8,818,114,996) 당기순이익조정을 위한 가감 22,397,128,591 67,156,356,751 12,765,671,884 이자비용 조정 2,096,259,877 1,924,670,926 3,079,875,105 법인세비용 조정 2,120,496,637 (115,648,239) (554,176,524) 퇴직급여 조정 1,028,284,205 1,092,958,586 1,019,271,599 장기종업원급여 57,313,351 2,848,357 191,920,631 주식기준보상 106,694,542 132,329,893 180,929,124 대손상각비(환입) (13,275,691) 4,724,503 956,704 기타의 대손상각비 조정 748,851,024 361,740,749 278,149,829 감가상각비에 대한 조정 3,770,117,727 3,394,165,046 3,052,046,203 무형자산상각비에 대한 조정 236,814,404 165,037,973 169,621,941 외화환산손실 조정 386,479,163 799,903,990 0 외화환산이익 조정 (402,820,964) (2,497,279,156) (3,463,524,669) 유형자산처분손실 조정 346,336 154,604,317 0 유형자산처분이익 조정 (26,567,650) (57,659,931) (2,998,525) 유형자산폐기손실 조정 0 1,000 3,122,468 파생상품평가손실 16,384,500,809 43,158,500,000 25,702,273,567 파생상품평가이익 (3,955,869,079) (4,811,224,521) (15,327,500,613) 당기손익금융자산평가손실 14,699,654 2,577,915,174 584,684,138 당기손익금융자산평가이익 (3,352,102,773) (966,818,606) (1,301,182,642) 종속기업투자주식손상차손 736,386,883 25,515,095,440 7,606,940,000 종속기업투자주식손상차손환입 0 0 (5,000,000,000) 잡손실 조정 7,633,009,362 26,270,675 29,545,454 잡이익 조정 (526,405,938) (222,781,111) 0 금융보증수수료수익 (91,940,457) (38,123,162) 0 이자수익에 대한 조정 (3,567,387,180) (3,260,208,485) (3,484,281,906) 배당금수익 (986,755,651) (184,666,667) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,039,431,214) 1,844,547,837 (2,930,413,437) 매출채권의 감소(증가) (626,418,101) (492,574,483) (2,218,389,879) 기타유동채권의 감소(증가) (215,563,576) (285,476,837) 14,152,698 기타비유동채권의 감소(증가) 0 0 251,572,500 기타유동성금융자산의 감소(증가) 11,488,162 (11,488,162) 13,218,702 유동비금융자산의 감소(증가) 110,745,553 748,230,694 (3,096,034,059) 비유동비금융자산의 감소(증가) (582,831,799) (1,298,593,327) 935,202,783 재고자산의 감소(증가) 4,155,281 (30,802,883) (17,584,778) 매입채무의 증가(감소) (1,150,069) 244,369,110 115,126,027 기타유동채무의 증가(감소) (618,581,426) 1,913,908,828 637,692,938 기타유동비금융부채의 증가(감소) 187,922,198 (2,149,514,993) 501,677,213 기타비유동채무의 증가(감소) 0 167,772,909 32,143,137 유동성충당부채의 증가(감소) 100,148,584 114,418,474 42,968,281 기타유동금융부채의 증가(감소) 28,162,129 (60,250,000) 0 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 440,440,000 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 195,966,372 3,720,152,282 1,109,419,262 회원보증금의 증가(감소) (279,650,000) (337,750,000) (567,425,000) 퇴직금의지급 (523,489,221) (621,186,743) (519,745,876) 사외적립자산의 감소(증가) (801,035,301) (283,811,644) (127,639,527) 장기종업원부채의 지급 (29,300,000) (25,700,000) (35,700,000) 관계사 전입으로 인한 퇴직금 환입 0 92,404,612 (1,067,859) 이자수취 2,731,753,823 2,028,753,853 2,335,419,070 이자의 지급 (746,113,673) (259,024,103) 0 배당금의 수취 986,755,651 184,666,667 0 법인세의 환급(납부) (88,987,560) 49,691,650 1,189,124,978 투자활동현금흐름 (35,384,706,404) (8,436,020,818) (6,647,480,363) 유동금융자산의 감소 106,331,010,477 0 0 유동금융자산의 증가 (121,568,365,443) 0 0 비유동금융자산의 증가 (1,531,200,000) 0 0 기타비유동채권의 증가 0 (200,000) (277,411,252) 단기대여금의 감소 10,300,000,000 1,600,000,000 0 단기대여금의 증가 (9,000,000,000) (9,684,274,112) 0 장기대여금의 증가 (6,586,500,000) 0 0 장기대여금의 감소 3,421,710,000 0 0 금융리스채권의 감소 5,636,000 117,433,468 173,964,840 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,022,546,797) (6,000,000,000) (27,347,963,345) 종속기업 투자주식의 처분 120,000,000 0 270,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) (300,000,000) (30,000,000) 관계기업 투자주식의 처분 790,333,333 1,786,000,000 344,280,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 0 (9,058,943,337) (37,535,180,528) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,072,073,616 23,408,639,403 60,881,281,542 유형자산의 취득 (10,306,254,228) (10,092,176,666) (2,624,765,215) 무형자산의 취득 (210,603,362) (212,499,574) (146,140,000) 사업양수도로 인한 현금유출 0 0 (355,546,405) 재무활동현금흐름 6,527,408,181 7,811,488,094 105,931,960 주식선택권의 행사 0 99,653,014 1,445,455,065 주식발행비용 0 0 (67,140,760) 장기차입금의 증가 10,500,000,000 13,500,000,000 0 리스부채의 상환 (1,742,541,819) (1,498,914,920) (1,272,382,345) 신주인수권부사채의 상환 (2,230,050,000) (4,289,250,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (161,062,576) (790,897,764) 21,920,787 현금및현금성자산의순증가 (5,369,985,324) 7,696,728,239 (1,977,940,117) 기초현금및현금성자산 12,375,468,101 4,678,739,862 6,656,679,979 기말현금및현금성자산 7,005,482,777 12,375,468,101 4,678,739,862 제 22 기 제 21 기 제 20 기 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 21 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 차바이오텍 1. 회사의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.09% (주)케이에이치그린 5,637,224 10.01% (학)성광학원 2,177,903 3.87% 차원태 2,492,849 4.43% 차원영 1,272,298 2.26% 차원희 1,040,513 1.85% 기타특수관계자 합계 1,659,430 2.95% 기타주주 합계 38,601,878 68.55% 합 계 56,314,443 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행 승인일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.ㆍ당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (4) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은 주석 37에 기술되어 있습니다. (5) 리스1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. ㆍ국고채 금리에 기초한 무위험이자율 ㆍ기업 특유의 위험조정 ㆍ채권수익률에 기초한 신용위험조정 ㆍ리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리 하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스 변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (6) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. (9) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (10) 주식기준보상약정종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (12) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 비품 5년 시험연구용자산 5년 시설장치 8년 임차자산개량권 10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표 특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정 당사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 복구충당부채 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 5) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 금융상품 금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석45에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ금융상품의(이용할수있는경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움ㆍ이자지급이나 원금상황의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태ㆍ재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성 거래시장의 소멸상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 180일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고) ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융상품을 제각할 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (19) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 5) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우ㆍ금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석45에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액8) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 이연법인세자산이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(2) 매출채권에 대한 손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 금융상품의 공정가치 평가 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석45은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 업 종 주요 영업의 내용 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법 차움 부문 서비스 헬스케어서비스 유전체 부문 서비스 유전체 검사 (2) 지역별 정보 당사의 당기 및 전기 매출 중 해외매출은 각각 23,457,732천원 및 1,276,614천원으로서 주로 카타르와 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 주요 고객정보 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 Ratio 금 액 Ratio A사 19,788,000,000 28.60% - - 한편, 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 7,005,482,777 12,375,468,101 6. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,687,026,018 (352,112,521) 2,334,913,497 특수관계자에 대한 매출채권 3,079,616,354 - 3,079,616,354 합 계 5,766,642,372 (352,112,521) 5,414,529,851 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,115,098,403 (365,388,212) 1,749,710,191 특수관계자에 대한 매출채권 3,025,125,868 - 3,025,125,868 합 계 5,140,224,271 (365,388,212) 4,774,836,059 (2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가() 합 계 미연체 4~12개월 1~2년 채무불이행률 0.00% 0.01% - 100.00% - 총장부금액 5,150,116,672 264,430,700 - 352,095,000 5,766,642,372 전체기간 기대신용손실 - (17,521) - (352,095,000) (352,112,521) 순장부금액 5,150,116,672 264,413,179 - - 5,414,529,851 () 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다. ii) 전기말 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가() 합 계 미연체 4~12개월 1~2년 채무불이행률 0% 2.19% 100% 100% - 총장부금액 4,515,607,271 265,022,000 7,500,000 352,095,000 5,140,224,271 전체기간 기대신용손실 - (5,793,212) (7,500,000) (352,095,000) (365,388,212) 순장부금액 4,515,607,271 259,228,788 - - 4,774,836,059 () 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다. ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (365,388,212) (360,663,709) 환입(설정)액 13,275,691 (4,724,503) 기말금액 (352,112,521) (365,388,212) 7. 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 1,177,919,557 (438,170,266) 739,749,291 미수수익 621,947,317 - 621,947,317 금융리스채권 1,510,121,815 (1,501,315,029) 8,806,786 보증금 1,021,000,000 - 1,021,000,000 현재가치할인차금 (51,332,490) - (51,332,490) 소 계 4,279,656,199 (1,939,485,295) 2,340,170,904 비유동: 미수금 612,049,886 (612,049,886) - 금융리스채권 101,044,148 (98,941,210) 2,102,938 보증금 25,880,215,352 - 25,880,215,352 현재가치할인차금 (6,955,428,792) - (6,955,428,792) 소 계 19,637,880,594 (710,991,096) 18,926,889,498 합 계 23,917,536,793 (2,650,476,391) 21,267,060,402 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 1,158,518,970 (842,153,601) 316,365,369 미수수익 920,189,258 - 920,189,258 금융리스채권 821,512,248 (762,921,880) 58,590,368 보증금 420,000,000 - 420,000,000 현재가치할인차금 (3,627,723) - (3,627,723) 소 계 3,316,592,753 (1,605,075,481) 1,711,517,272 비유동: 미수금 612,049,886 (612,049,886) - 보증금 26,601,215,352 - 26,601,215,352 현재가치할인차금 (8,012,781,723) - (8,012,781,723) 소 계 19,200,483,515 (612,049,886) 18,588,433,629 합 계 22,517,076,268 (2,217,125,367) 20,299,950,901 (2)당기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (2,217,125,367) (1,855,384,618) 설정액 (748,851,024) (361,740,749) 제각 315,500,000 - 기말금액 (2,650,476,391) (2,217,125,367) 8. 환불자산당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 없으며, 전기말 금액은 11,488천원입니다. 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 2,578,800,000 - 2,578,800,000 단기금융상품 15,210,716,231 - 15,210,716,231 소 계 17,789,516,231 - 17,789,516,231 비유동: 장기대여금(1) 10,947,000,000 - 10,947,000,000 장기금융상품(2) 1,531,200,000 - 1,531,200,000 소 계 12,478,200,000 - 12,478,200,000 합 계 30,267,716,231 - 30,267,716,231 (1) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(2) 당기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을 설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(주석 48). ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 14,860,110,000 - 14,860,110,000 비유동: 장기대여금() 4,500,000,000 - 4,500,000,000 합 계 19,360,110,000 - 19,360,110,000 () 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 75,898,054 - 75,898,054 저장품 50,428,878 - 50,428,878 합 계 126,326,932 - 126,326,932 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 89,513,355 - 89,513,355 저장품 41,712,447 - 41,712,447 합 계 131,225,802 - 131,225,802 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,733,896천원 및1,651,590천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 108,143천원 및 102,965천원입니다. 11. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,100,511,614 (1,000,000,000) 1,100,511,614 선급비용 1,350,627,475 - 1,350,627,475 소 계 3,451,139,089 (1,000,000,000) 2,451,139,089 비유동: 선급금 7,141,230,744 - 7,141,230,744 선급비용 1,369,199,469 - 1,369,199,469 소 계 8,510,430,213 - 8,510,430,213 합 계 11,961,569,302 (1,000,000,000) 10,961,569,302 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,221,100,562 (1,000,000,000) 1,221,100,562 선급비용 1,300,269,267 - 1,300,269,267 소 계 3,521,369,829 (1,000,000,000) 2,521,369,829 비유동: 선급금 6,588,966,650 - 6,588,966,650 선급비용 1,379,146,577 - 1,379,146,577 소 계 7,968,113,227 - 7,968,113,227 합 계 11,489,483,056 (1,000,000,000) 10,489,483,056 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)씨티프라퍼티(구.(주)초록뱀컴퍼니) 915,346,200 (900,677,976) 14,668,224 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,813,304,175) 186,801,825 소 계 11,915,452,200 (11,713,982,151) 201,470,049 비상장지분증권 오가노이드사이언스(주) 299,994,816 - 299,994,816 합계 12,215,447,016 (11,713,982,151) 501,464,865 한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)초록뱀컴퍼니 915,346,200 (899,795,448) 15,550,752 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,702,258,817) 297,847,183 소 계 11,915,452,200 (11,602,054,265) 313,397,935 비상장지분증권 오가노이드사이언스(주) 299,994,816 - 299,994,816 합계 12,215,447,016 (11,602,054,265) 613,392,751 13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 기초금액 취득금액 평가손익 외화환산손익 처분금액 기말금액 유동: 전환사채(제4회)() (주)차헬스케어 32,077,809,093 - 2,324,314,235 - - 34,402,123,328 KP물 삼성증권 25,503,625,126 - 883,827,612 357,560,732 (4,999,701,268) 21,745,312,202 소 계 57,581,434,219 - 3,208,141,847 357,560,732 (4,999,701,268) 56,147,435,530 비유동: 전환사채 Matica Holdings, Inc. - 7,908,000,000 - - (7,908,000,000) - 합 계 57,581,434,219 7,908,000,000 3,208,141,847 357,560,732 (12,907,701,268) 56,147,435,530 () 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 당기말현재 미인식 잔액은 655,828천원 입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 기초금액 취득금액 평가손익 외화환산손익 처분금액 기말금액 유동: 전환사채(제2회)(1) (주)차헬스케어 - 7,608,758,511 76,232,789 - (7,684,991,300) - 전환사채(제3회)(1) (주)차헬스케어 - 1,450,184,826 66,077,843 - (1,516,262,669) - 전환사채(제4회)(2) (주)차헬스케어 31,263,189,875 - 814,619,218 - - 32,077,809,093 KP물 삼성증권 38,765,657,712 - (2,541,118,914) 1,798,831,357 (12,519,745,029) 25,503,625,126 외화RP 삼성증권 587,707,689 - - - (587,707,689) - 일임형Wrap 삼성증권 10,328,094,187 - - - (10,328,094,187) - 합 계 80,944,649,463 9,058,943,337 (1,584,189,064) 1,798,831,357 (32,636,800,874) 57,581,434,219 (1) 전기 중 보통주로 전환 되었으며, 처분금액으로 표시되었습니다.(2) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 전기말 현재 미인식 잔액은 901,848천원입니다. 14. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명(1) 소재지 주요영업활동 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(2) 장부금액 취득원가 순자산가액(2) 장부금액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 110 3.67% 110,000,000 1,505,152,193 110,000,000 847,000,000 1,840,759,060 847,000,000 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 477 1.01% 476,666,667 449,944,175 476,666,667 330,000,000 310,728,557 330,000,000 합 계 586,666,667 1,955,096,368 586,666,667 1,177,000,000 2,151,487,617 1,177,000,000 (1) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 케이비-솔리더스헬스케어투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (2) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자 처분 기타증(감)() 기말 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 847,000,000 - - (737,000,000) 110,000,000 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 330,000,000 146,666,667 - - 476,666,667 합 계 1,177,000,000 146,666,667 - (737,000,000) 586,666,667 () 당기 중 중간분배로 증(감)하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자 처분 기타증(감)() 기말 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 125,000,000 - - (125,000,000) - KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 2,508,000,000 - - (1,661,000,000) 847,000,000 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 30,000,000 300,000,000 - - 330,000,000 합 계 2,663,000,000 300,000,000 - (1,786,000,000) 1,177,000,000 () 전기 중 중간분배로 증(감)하였습니다. 15. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)서울CRO 한국 12월 임상대행 61.74% - 61.74% - (주)차백신연구소(1) 한국 12월 간염백신 연구, 개발 38.49% 5,000,000,000 38.93% 5,000,000,000 (주)CMG제약(1) 한국 12월 약품제조, 판매 25.84% 52,691,029,433 25.84% 52,691,029,433 (주)차케어스(2) 한국 12월 시설관리 및 전산개발 46.49% 2,621,697,918 46.49% 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트(3) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 46.53% 4,379,040,000 46.53% 4,379,040,000 (주)차헬스케어 한국 12월 의료서비스 55.60% 62,248,530,212 56.53% 62,248,530,212 (주)차메디텍 한국 12월 의료기기개발 및 제조 66.03% 20,745,509,183 72.57% 19,175,669,183 (주)차바이오랩 한국 12월 줄기세포치료제 개발 100.00% 18,106,653,739 100.00% 18,272,956,184 Matica Holdings, Inc. 미국 12월 서비스,부동산,도소매 89.51% 26,958,127,921 84.43% 8,889,944,659 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(4) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 15.00% 1,098,000,000 15.00% 1,218,000,000 합 계 193,848,588,406 174,496,867,589 (1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(3) 당사는 (주)솔리더스인베스트먼트의 46.53% 의결권을 보유하고 있으나, 종속기업이 보유하고 있는 지분율을 합산할 경우 50%를 초과, 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있다는 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론 내렸습니다.(4) 당사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 환입(손상) 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 (주)CMG제약 52,691,029,433 - - - - 52,691,029,433 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어 62,248,530,212 - - - - 62,248,530,212 (주)차메디텍(1) 19,175,669,183 1,569,840,000 - - - 20,745,509,183 (주)차바이오랩(2) 18,272,956,184 - - (166,302,445) - 18,106,653,739 Matica Holdings, Inc.(3) 8,889,944,659 18,638,267,700 - (570,084,438) - 26,958,127,921 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(4) 1,218,000,000 - - - (120,000,000) 1,098,000,000 합 계 174,496,867,589 20,208,107,700 - (736,386,883) (120,000,000) 193,848,588,406 (1) 당기 중 유상증자 참여를 통해 20,000주를 취득하였습니다. (2) 당기 중 종속기업투자주식손상차손 166,302천원을 인식하였습니다.(3) 당기 중 유상증자 참여를 통해 5,157주를 취득하였으며, Matica Holdings의 전환사채를 보통주 4,018주로 전환하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 570,084천원을 인식하였습니다.(4) 당기 중 중간분배로 감소하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 환입(손상) 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 (주)CMG제약 52,691,029,433 - - - - 52,691,029,433 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어(1) 53,047,276,243 9,201,253,969 - - - 62,248,530,212 (주)차메디텍 19,175,669,183 - - - - 19,175,669,183 (주)차바이오랩(2) 19,280,710,000 6,000,000,000 - (7,007,753,816) - 18,272,956,184 Matica Holdings, Inc.(3) 27,065,286,283 - - (18,175,341,624) - 8,889,944,659 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(4) 1,550,000,000 - - (332,000,000) - 1,218,000,000 합 계 184,810,709,060 15,201,253,969 - (25,515,095,440) - 174,496,867,589 (1) 전기 중 (주)차헬스케어의 전환사채를 보통주 450,000주로 전환하였으며, 이로 인해 지분율은 56.53%로 감소하였습니다.(2) 전기 중 (주)차바이오랩의 유상증자 참여를 통해 12,000,000주를 취득하였습니다. 또한, 종속기업투자주식손상차손 7,007,754천원을 인식하였습니다.(3) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 18,175,342천원을 인식하였습니다.(4) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 332,000천원을 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 (주)CMG제약 86,486,592,730 77,156,088,950 (주)차백신연구소 58,134,522,400 51,292,140,560 16. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 105,168,153,144 92,386,254,085 감가상각누계액 (26,807,486,495) (23,403,952,479) 장부금액 78,360,666,649 68,982,301,606 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(2) 대체 기말장부금액 토지 4,290,584,892 - - - - - 4,290,584,892 건물 13,888,193,643 - - (439,721,805) - - 13,448,471,838 기계장치 2,161,613,285 919,039,455 (242,336) (735,314,122) - - 2,345,096,282 비품 400,430,281 311,437,636 (94,000) (153,387,499) - - 558,386,418 시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000 시설장치 353,763,688 60,213,637 (9,000) (85,477,896) - - 328,490,429 임차자산개량권 521,199,677 - (1,000) (57,445,350) - - 463,753,327 건설중인자산 34,922,435,123 9,013,516,046 - - 2,322,761,916 - 46,258,713,085 사용권자산 12,444,080,017 444,597,421 (25,144,842) (2,196,363,218) - - 10,667,169,378 합 계 68,982,301,606 10,748,804,195 (25,491,178) (3,667,709,890) 2,322,761,916 - 78,360,666,649 (1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 58,785천원입니다.(2) 당기말 현재 차입원가자본화된 금융비용에 의한 증감입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(2) 대체 기말장부금액 토지 4,290,584,892 - - - - - 4,290,584,892 건물 14,344,391,428 - - (456,197,785) - - 13,888,193,643 기계장치 1,383,945,906 1,262,746,454 - (485,079,075) - - 2,161,613,285 비품 337,270,426 202,195,670 (1,000) (139,034,815) - - 400,430,281 시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000 시설장치 330,986,979 112,064,455 (1,139,870) (88,147,876) - - 353,763,688 임차자산개량권 171,479,490 41,272,728 (153,464,447) (47,924,458) - 509,836,364 521,199,677 건설중인자산 24,791,208,891 8,529,757,359 - - 2,111,305,237 (509,836,364) 34,922,435,123 사용권자산 11,974,682,010 3,186,212,126 (641,440,918) (2,075,373,201) - - 12,444,080,017 합 계 57,624,551,022 13,334,248,792 (796,046,235) (3,291,757,210) 2,111,305,237 - 68,982,301,606 (1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 60,832천원입니다.(2) 전기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 및 사용권자산의 계약변경에 의한 증감입니다. (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 기 전 기 유형자산 매출원가 2,745,603,128 2,618,095,155 판관비 506,547,641 502,175,287 경상연구개발비 415,559,121 171,486,768 합 계 3,667,709,890 3,291,757,210 17. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 18,924,552,487 (8,750,757,568) 10,173,794,919 차량운반구 463,384,838 (120,453,881) 342,930,957 기계 221,034,896 (70,591,394) 150,443,502 합 계 19,608,972,221 (8,941,802,843) 10,667,169,378 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 18,873,508,736 (6,703,655,607) 12,169,853,129 차량운반구 147,228,014 (61,666,494) 85,561,520 기계 221,478,242 (32,812,874) 188,665,368 합 계 19,242,214,992 (6,798,134,975) 12,444,080,017 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 2,196,363,218 2,075,373,201 리스부채 이자비용 361,785,702 314,404,884 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 1,047,952,211 988,861,702 단기리스 관련 비용 16,897,312 132,517,590 소액자산리스 관련 비용 64,690,798 48,955,604 합 계 3,687,689,241 3,560,112,981 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 37,770천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,824,130천원입니다. 18. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 22,533,345,733 22,533,345,733 감가상각누계액 (1,531,245,917) (1,428,838,080) 장부금액 21,002,099,816 21,104,507,653 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 2,667,475,466 - - (102,407,837) - 2,565,067,629 합 계 21,104,507,653 - - (102,407,837) - 21,002,099,816 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 2,769,883,302 - - (102,407,836) - 2,667,475,466 합 계 21,206,915,489 - - (102,407,836) - 21,104,507,653 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,440,570,000 1,431,217,700 투자부동산 감가상각비 (102,407,837) (102,407,836) 합 계 1,338,162,163 1,328,809,864 당기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 없으며, 전기 중 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 감가상각비는 363천원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분() 당 기 전 기 토지 38,906,400,000 34,043,100,000 건물 8,301,000,000 7,824,000,000 합 계 47,207,400,000 41,867,100,000 () 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 토지 공시지가기준법, 거래사례비교법 공시지가, 거래사례가 및 보정요인 건물 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인 19. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 5,851,254,831 8,029,580,694 상각누계액과 손상차손누계액 (5,041,185,396) (7,077,800,217) 장부금액 810,069,435 951,780,477 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,323,773,858 2,547,993,962 584,319,645 573,493,229 8,029,580,694 외부취득 47,523,362 47,580,000 - - 95,103,362 처분() (2,273,429,225) - - - (2,273,429,225) 기말금액 2,097,867,995 2,595,573,962 584,319,645 573,493,229 5,851,254,831 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 4,186,970,360 2,203,599,518 113,737,110 573,493,229 7,077,800,217 무형자산상각비 18,022,763 189,575,653 29,215,988 - 236,814,404 처분() (2,273,429,225) - - - (2,273,429,225) 기말금액 1,931,563,898 2,393,175,171 142,953,098 573,493,229 5,041,185,396 () 당기 처분금액은 연구개발자산 이전 계약과 관련된 자산 매각 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,248,422,284 2,296,005,962 584,319,645 573,493,229 7,702,241,120 외부취득 75,351,574 251,988,000 - - 327,339,574 기말금액 4,323,773,858 2,547,993,962 584,319,645 573,493,229 8,029,580,694 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 4,173,321,648 2,081,426,245 84,521,122 573,493,229 6,912,762,244 무형자산상각비 13,648,712 122,173,273 29,215,988 - 165,037,973 기말금액 4,186,970,360 2,203,599,518 113,737,110 573,493,229 7,077,800,217 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출총액은 각각 8,222,256천원과 6,293,081천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 기 전 기 무형자산 매출원가 186,252,358 119,963,275 판관비 30,657,062 30,765,987 경상연구개발비(판관비) 19,904,984 14,308,711 합 계 236,814,404 165,037,973 (5) 당기말과 전기말 현재 연구개발비 자산화의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 156,295,341 - 156,295,341 (112,879,962) (43,415,379) - - ② 전기말 분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 156,295,341 - 156,295,341 (112,879,962) (43,415,379) - - 20. 매입채무와기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 매입채무 604,758,088 605,908,157 미지급금 3,269,512,127 4,109,147,624 미지급비용 796,262,279 854,923,212 소 계 4,670,532,494 5,569,978,993 비유동: 미지급금 1,464,804,315 1,292,344,660 합 계 6,135,336,809 6,862,323,653 21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 (주)우리은행 시설자금대출 3.91% 2026-01-26 24,000,000,000 13,500,000,000 합 계 24,000,000,000 13,500,000,000 유동성장기차입금 - - 차 감 계 24,000,000,000 13,500,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 만 기 금 액 (주)우리은행 시설자금대출 1년 이내 - 1년 이후 24,000,000,000 22. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제6회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 제6회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 유동: 전환사채 액면금액 3,900,000,000 4,030,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (11,182,972) (18,099,081) 차감 : 전환권조정() (759,878,913) (1,229,825,878) 당기말 장부금액 3,128,938,115 2,782,075,041 () 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정 당기초 4,030,000,000 (18,099,081) (1,229,825,878) 전환권행사 (130,000,000) 440,344 29,921,216 상각 - 6,475,765 440,025,749 당기말 3,900,000,000 (11,182,972) (759,878,913) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정 전기초 4,030,000,000 (23,729,375) (1,612,402,251) 상각 - 5,630,294 382,576,373 전기말 4,030,000,000 (18,099,081) (1,229,825,878) (3) 당기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 사채의 권면총액(원) 3,900,000,000 발행일 2020년 6월 19일 만기일 2025년 6월 19일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133 표면이자율 0.0% 보장수익률 0.0% 상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. -조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵션 에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부 (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점 (4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 FROM TO 1차 2022-04-20 2022-05-20 2022-06-19 100 2차 2022-07-21 2022-08-22 2022-09-19 100 3차 2022-10-20 2022-11-21 2022-12-19 100 4차 2023-01-18 2023-02-17 2023-03-19 100 5차 2023-04-20 2023-05-22 2023-06-19 100 6차 2023-07-21 2023-08-21 2023-09-19 100 7차 2023-10-20 2023-11-20 2023-12-19 100 8차 2024-01-19 2024-02-19 2024-03-19 100 9차 2024-04-20 2024-05-20 2024-06-19 100 10차 2024-07-21 2024-08-20 2024-09-19 100 11차 2024-10-20 2024-11-19 2024-12-19 100 12차 2025-01-18 2025-02-17 2025-03-19 100 (5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다. (4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채 유동: 당기초 현재 공정가치 1,373,361,926 파생상품평가손(익) (793,557,098) 전환권행사 1,132,643,055 당기말 현재 공정가치 1,712,447,883 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채 유동: 전기초 현재 공정가치 1,766,732,931 파생상품평가손(익) (393,371,005) 전기말 현재 공정가치 1,373,361,926 23. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 유동: 신주인수권부사채 액면금액 8,297,550,000 11,141,750,000 차감 : 사채할인발행차금 (23,023,239) (48,469,061) 차감 : 신주인수권조정() (1,595,735,338) (3,359,379,243) 당기말 장부금액 6,678,791,423 7,733,901,696 () 신주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. (2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정 당기초 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243) 신주인수권행사 (614,150,000) 2,016,368 139,753,961 조기상환 (2,230,050,000) 7,483,612 518,687,413 상각 - 15,945,842 1,105,202,531 당기말 8,297,550,000 (23,023,239) (1,595,735,338) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정 전기초 15,431,000,000 (88,094,176) (6,105,786,692) 조기상환 (4,289,250,000) 18,881,901 1,308,700,169 상각 - 20,743,214 1,437,707,280 전기말 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243) (3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채 사채의 권면총액(원)() 8,297,550,000 발행일 2020년 6월 19일 만기일 2025년 6월 19일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133 표면이자율 0.0% 보장수익률 0.0% 유효이자율 15,9585% 상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. -조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 옵선에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부 (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점 (4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 FROM TO 1차 2022-04-20 2022-05-20 2022-06-19 100 2차 2022-07-21 2022-08-22 2022-09-19 100 3차 2022-10-20 2022-11-21 2022-12-19 100 4차 2023-01-18 2023-02-17 2023-03-19 100 5차 2023-04-20 2023-05-22 2023-06-19 100 6차 2023-07-21 2023-08-21 2023-09-19 100 7차 2023-10-20 2023-11-20 2023-12-19 100 8차 2024-01-19 2024-02-19 2024-03-19 100 9차 2024-04-20 2024-05-20 2024-06-19 100 10차 2024-07-21 2024-08-20 2024-09-19 100 11차 2024-10-20 2024-11-19 2024-12-19 100 12차 2025-01-18 2025-02-17 2025-03-19 100 (5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다. (4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 유동: 당기초 현재 공정가치 3,796,941,796 파생상품평가손(익) (2,770,324,646) 신주인수권행사 3,534,909,736 조기상환 (918,158,360) 당기말 현재 공정가치 3,643,368,526 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 유동: 전기초 현재 공정가치 6,764,877,382 파생상품평가손(익) (1,640,353,516) 조기상환 (1,327,582,070) 전기말 현재 공정가치 3,796,941,796 24. 리스부채 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,748,689,485 1,450,112,021 1,383,560,525 1,065,138,383 1년 초과 4,462,016,892 3,786,365,245 5,317,651,142 4,430,184,653 합 계 6,210,706,377 5,236,477,266 6,701,211,667 5,495,323,036 25. 기타금융부채 당기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 임대보증금 70,000,000 241,000,000 금융보증부채 91,341,302 76,038,000 소 계 161,341,302 317,038,000 비유동: 임대보증금 211,000,000 40,000,000 금융보증부채 193,304,022 266,028,838 소 계 404,304,022 306,028,838 합 계 565,645,324 623,066,838 26. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 선수금 334,645,977 647,265,449 선수수익 7,175,575,727 6,705,858,297 예수금 219,224,990 419,520,269 소 계 7,729,446,694 7,772,644,015 비유동: 선수수익 24,768,188,195 23,575,860,023 합 계 32,497,634,889 31,348,504,038 27. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 회원보증금 16,849,600,000 13,141,275,000 현재가치할인차금 (563,265,264) (431,168,143) 소 계 16,286,334,736 12,710,106,857 비유동: 회원보증금 17,701,427,500 21,689,402,500 현재가치할인차금 (4,863,889,952) (5,967,775,560) 소 계 12,837,537,548 15,721,626,940 합 계 29,123,872,284 28,431,733,797 28. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,133,056,626 3,791,347,050 사외적립자산의 공정가치 (4,625,496,993) (3,698,132,079) 순확정급여부채 507,559,633 93,214,971 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종업원연차에 대한 부채 462,503,833 387,370,261 장기종업원 부채 186,810,100 158,796,749 총 기타 종업원급여 부채 649,313,933 546,167,010 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,791,347,050 4,075,477,559 당기근무원가 1,067,152,352 1,094,607,165 이자원가 185,901,353 121,553,203 퇴직금지급액 (523,489,221) (621,186,743) 확정급여제도의 재측정요소(세전)() 604,892,232 (955,486,625) 관계사 전출입 7,252,860 76,382,491 기말잔액 5,133,056,626 3,791,347,050 () 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적 손실(이익) : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 435,053,512 (886,655,498) 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) 169,838,720 (68,831,127) 합 계 604,892,232 (955,486,625) (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,698,132,079 3,382,896,042 기대수익 224,769,500 123,201,782 기여금불입액 1,323,310,262 913,751,146 지급액 (522,274,961) (629,939,502) 확정급여제도의 재측정요소(세전) (105,692,747) (75,755,268) 관계사 전입(전출) 7,252,860 (16,022,121) 기말잔액 4,625,496,993 3,698,132,079 (4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 4,625,496,993 3,698,132,079 사외적립자산의 실제수익 119,076,753 47,446,514 (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,067,152,352 1,094,607,165 이자원가 185,901,353 121,553,203 사외적립자산 기대수익 (224,769,500) (123,201,782) 합 계 1,028,284,205 1,092,958,586 (6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 158,796,749 181,648,392 당기근무원가 49,420,054 54,111,958 이자원가 7,414,174 4,272,542 장기종업원급여 지급액 (29,300,000) (25,700,000) 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) 479,123 (55,536,143) 기말잔액 186,810,100 158,796,749 (7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,928,381,313 11,738,940,639 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,028,284,205 1,092,958,586 장기종업원 급여 관련 비용 57,313,351 2,848,357 합 계 15,013,978,869 12,834,747,582 (8) 보험수리적가정 1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기말할인율 4.76 5.57 미래임금인상률 3.00 3.82 예정퇴직률 6.23~26.86 6.23~26.86 한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.47년이며, 미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (9) 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (401,009,516) 466,177,887 (286,687,393) 331,121,317 기대임금상승율 465,111,452 (407,407,997) 334,070,100 (294,107,397) 29. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 환불부채(1) 437,500,628 337,352,044 비유동: 복구충당부채 197,310,225 185,400,168 손해배상충당부채(2) 7,609,908,350 - 소 계 7,807,218,575 185,400,168 합 계 8,244,719,203 522,752,212 (1) 당사는 Bio-Insurance용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 17.49%와 20.54%입니다.(2) 당사는 당기 중 소액주주들이 제기한 손해배상 소송과 관련하여 1심 판결에 따라 예상되는 지급액을 추정하여 손해배상충당부채를 신규로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말 유동: 환불부채 337,352,044 100,148,584 - - 437,500,628 비유동: 복구충당부채 185,400,168 11,910,057 - - 197,310,225 손해배상충당부채 - 7,609,908,350 - - 7,609,908,350 소 계 185,400,168 7,621,818,407 - - 7,807,218,575 합 계 522,752,212 7,721,966,991 - - 8,244,719,203 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말 유동: 환불부채 222,933,570 114,418,474 - - 337,352,044 비유동: 복구충당부채 17,287,255 168,112,913 - - 185,400,168 합 계 240,220,825 282,531,387 - - 522,752,212 30. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 미사용액 1,242,116 1,950,954 정부보조금 수령 1,880,512,201 1,693,708,471 미지급금 (172,459,655) (167,772,909) 비용상계() (1,708,032,882) (1,526,644,400) 기말 미사용액 1,261,780 1,242,116 () 자산취득목적이 아닌 비용보전목적으로 사용한 정부보조금 중 주관기관으로부터승인받은 사용액에 대하여 관련 비용에서 상계하고 있습니다. 31. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 56,314,443 56,268,318 보통주자본금 28,157,221,500 28,134,159,000 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2023.01.01 56,268,318 - 56,268,318 신주인수권행사 2023.09.11 38,067 - 38,067 전환권행사 2023.09.12 8,058 - 8,058 기말주식수 2023.12.31 56,314,443 - 56,314,443 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2022.01.01 56,260,532 - 56,260,532 주식매수선택권행사 2022.03.18 7,786 - 7,786 기말주식수 2022.12.31 56,268,318 - 56,268,318 (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 335,517,170,278 334,503,870,673 기타의자본잉여금 2,088,942,710 2,049,945,710 자기주식처분이익 23,851,585,047 23,851,585,047 합 계 361,457,698,035 360,405,401,430 32. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 419,953,560 352,256,018 감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585) 기타자본조정 (13,333,290,715) (13,333,290,715) 합 계 (17,787,994,740) (17,855,692,282) 33. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (11,790,025,658) (11,678,097,772) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (11,678,097,772) (11,518,313,647) 공정가치 변동 (111,927,886) (159,784,125) 기말금액 (11,790,025,658) (11,678,097,772) 34. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (108,639,428,360) (109,484,625,499) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (109,484,625,499) (48,286,779,343) 확정급여제도의 재측정요소 (562,072,718) 694,987,772 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) 기말금액 (108,639,428,360) (109,484,625,499) (3) 결손금처리계산서당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 ====================제 22(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 21(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지처리예정일 2024년 03월 29일 처리확정일 2023년 03월 31일 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처리결손금 (108,639,428,360) (109,484,625,499) 1. 전기이월미처리결손금 (109,484,625,499) (48,286,779,343) 2. 확정급여제도의 재측정요소 (562,072,718) 694,987,772 3. 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 합 계(I+II) (108,639,428,360) (109,484,625,499) Ⅳ. 결손금처리액 - - Ⅴ. 차기이월미처리결손금 (108,639,428,360) (109,484,625,499) 35. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) 가중평균유통보통주식수 56,282,450 56,266,697 보통주 주당손익 25 (1,100) ② 가중평균유통보통주식수 i) 당기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2023.01,01 56,268,318 365/365 56,268,318 신주인수권행사 2023.09.11 38,067 112/365 11,681 전환권행사 2023.09.12 8,058 111/365 2,451 합 계 56,282,450 ⅱ) 전기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2022.01.01 56,260,532 365/365 56,260,532 주식매수선택권행사 2022.03.18 7,786 289/365 6,165 합 계 56,266,697 (2) 희석주당손익 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 희석주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,407,269,857 (61,892,833,928) 전환사채관련손익 (250,504,973) - 희석당기순이익(손실) 1,156,764,884 (61,892,833,928) 가중평균희석유통보통주식수 56,288,057 56,266,697 보통주 희석주당손익 21 (1,100) ② 가중평균유통희석보통주식수 (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 56,282,450 56,266,697 전환사채 행사효과 5,607 - 가중평균유통희석보통주식수 56,288,057 56,266,697 당기말 현재 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 반희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.③ 반희석성 잠재적보통주 (단위 : 주) 구 분 발행될 보통주식수 주식선택권 1,521 전환사채 247,347 합 계 248,868 36. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 기타임직원 부여일 2021.02.25 2022.07.28 2022.12.29 부여수량 65,000주 20,000주 20,000주 행사개시일 2024.02.25 2025.07.28 2025.12.29 행사만기일 2029.02.24 2027.07.27 2027.12.28 행사가격 18,703원 15,653원 13,856원 가득조건 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다. ① 주식선택권 (단위 : 주,원) 구 분 당기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 142,000 17,560 224,670 16,380 부여 - - 40,000 14,755 상실() (37,000) 17,772 (114,884) 14,598 행사 - - (7,786) 12,799 기말 105,000 17,485 142,000 17,560 기말 현재 행사가능주식수 - - 7,000 13,784 () 당기 및 전기에 만기 소멸된 주식 7,000주(전기 79,884주)가 포함되어 있습니다. 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.64년입니다. ② 주가차액보상권당사가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다. (3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2021.02.25 2022.07.28 2022.12.29 부여일 공정가치 6,146 8,752 5,701 부여일 주식가격 18,815 15,653 13,856 무위험이자율(%) 1.59 3.18 1.87~1.90 기대행사기간 6.85년 5.00년 4.00~5.00년 예상주가변동성() 0.3478 0.5774 0.4738~0.5380 기대배당수익율(%) - - - () 과거 4~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다. 37. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 IT서비스매출 8,020,854,533 7,190,464,700 제대혈 채취 및 보관 매출 14,221,176,490 12,479,911,549 Bio-Insurance 서비스매출 3,861,905,646 1,153,476,476 컨설팅 서비스매출 310,144,566 689,016,867 유전체검사 서비스매출 6,863,271,392 5,622,885,145 기타매출() 35,900,408,021 15,190,168,795 합 계 69,177,760,648 42,325,923,532 () 기타매출은 기술이전 계약의 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment), 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다. (2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 32,335,634,863 10,459,335,951 기간에 걸쳐 이행 36,842,125,785 31,866,587,581 합 계 69,177,760,648 42,325,923,532 (3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 계약부채() 26,929,900,781 24,240,079,492 () 선수수익이 포함되어 있습니다. 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 29,801,771천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 연구용역의 제공 고객이 생산 의뢰한 재화 등 결과물의 전달 재화나 용역에 대한 통제권이 이전되는 시점에 수익 인식 회원보증금에 대한 수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익인식 IT서비스매출 IT 유지보수 및 관리용역 제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스 제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 48에서 설명하고 있습니다. 38. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 - 1,733,855,327 1,733,855,327 종업원급여() 8,424,096,525 6,589,882,344 15,013,978,869 감가상각비와 기타상각비() 972,668,808 3,034,263,323 4,006,932,131 기타비용 17,571,733,127 13,045,070,184 30,616,803,311 합 계 26,968,498,460 24,403,071,178 51,371,569,638 () 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 - 1,754,554,658 1,754,554,658 종업원급여() 6,720,163,883 6,114,583,699 12,834,747,582 감가상각비와 기타상각비() 718,736,753 2,840,466,266 3,559,203,019 기타비용 14,218,320,170 10,838,394,199 25,056,714,369 합 계 21,657,220,806 21,547,998,822 43,205,219,628 () 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 39. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,363,737,675 4,554,411,601 퇴직급여 234,276,132 332,973,608 주식보상비 16,386,881 16,386,881 복리후생비 609,619,004 559,003,752 여비교통비 62,661,830 87,206,280 접대비 104,927,471 73,795,258 통신비 40,303,802 33,314,391 수도광열비 187,083,690 145,108,651 소모품비 248,286,442 282,073,284 세금과공과금 433,368,126 310,169,012 지급임차료 38,122,702 35,882,447 지급수수료 9,689,974,884 7,392,922,361 수선비 127,215,062 89,912,302 보험료 32,093,124 31,657,510 차량유지비 38,046,537 42,246,720 운반비 27,608,994 29,329,918 광고선전비 504,681,680 431,087,582 교육훈련비 4,259,150 3,934,240 도서인쇄비 60,421,616 58,586,568 감가상각비 506,547,641 502,175,287 무형자산상각비 30,657,062 30,765,987 경상연구개발비 8,222,256,495 6,293,080,988 판매촉진비 22,263,071 4,209,000 대손상각비(환입) (13,275,691) 4,724,503 행사비 72,309,426 37,348,573 잡비 500,000 1,434,000 리스료 9,587,996 26,920,112 회의비 294,577,658 246,559,990 합 계 26,968,498,460 21,657,220,806 40. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 1,963,239,232 63,798,896 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 8,745,144 5,296,450 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 148,512,261 (184,743,585) 법인세비용(수익) 2,120,496,637 (115,648,239) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 148,512,261 (184,743,585) (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,527,766,494 (62,008,482,167) 적용세율 20.90% 21.00% 적용세율에 따른 세부담액 737,303,197 (13,021,781,255) 조정사항: -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (171,905,189) (26,047,613) -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 84,240,651 261,996,135 -이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이 1,950,381,152 13,535,481,765 -기타 (479,523,174) (865,297,271) 법인세비용(수익) 2,120,496,637 (115,648,239) 평균유효세율 60.11% () () 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있으며 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (75,353,430) (30,520,225) - (105,873,655) 제대혈매출 (1,249,110,384) 206,061,316 - (1,043,049,068) 감가상각비 112,110,905 16,604,839 - 128,715,744 확정급여채무 19,575,144 (62,007,442) 148,512,261 106,079,963 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,436,431,395 (11,602,054) 23,392,928 2,448,222,269 정부보조금 271,653,222 34,754,591 - 306,407,813 대손충당금 505,579,660 (104,229,232) - 401,350,428 개발비 1,305,952,061 (1,305,952,061) - - 종속기업 및 관계기업 13,388,084,844 101,957,803 - 13,490,042,647 미지급비용 141,235,355 14,792,120 - 156,027,475 보증금(현재가치할인차금) 1,683,445,983 (219,032,876) - 1,464,413,107 장기선수수익 975,978,492 (270,780,145) - 705,198,347 단기선수수익 292,765,661 49,933,387 - 342,699,048 회원보증금(현재가치할인차금) (1,343,778,177) 209,502,737 - (1,134,275,440) 지급보증료 14,760,285 (70,287) - 14,689,998 기타충당부채 143,125,281 1,619,064,342 - 1,762,189,623 전환권조정 (258,263,434) 99,448,742 - (158,814,692) 파생상품금융부채 10,149,048,780 1,789,015,312 - 11,938,064,092 종속기업투자주식((주)차메디텍) 98,483,419 (468,969) - 98,014,450 압축기장충당금((주)차메디텍) (36,415,179) 173,405 - (36,241,774) 종속기업투자주식((주)솔리더스인베스트먼트) (91,187,586) 434,227 - (90,753,359) 종속기업투자주식((주)차케어스) 25,799,462 (122,854) - 25,676,608 종속기업투자주식((주)차바이오랩) 1,038,287,670 (4,944,227) - 1,033,343,443 압축기장충당금((주)차바이오랩) (998,108,193) 4,752,896 - (993,355,297) 사용권자산 (2,613,256,803) 383,818,403 - (2,229,438,400) 금융리스채권 (12,303,977) 10,023,845 - (2,280,132) 금융리스부채 1,154,017,837 (59,594,089) - 1,094,423,748 당기손익금융자산 44,998,913 (737,218,812) - (692,219,899) 신주인수권조정 (705,469,641) 371,960,956 - (333,508,685) 투자주식 189,000,000 (900,000) - 188,100,000 파생금융자산 (583,275,000) 555,644,069 - (27,630,931) 기타유동금융부채 15,967,980 3,122,352 - 19,090,332 기타비유동금융부채 55,866,055 (15,465,515) - 40,400,540 유동성금융자산 (2,412,514) 2,412,514 - - 소 계 26,093,234,086 2,650,569,068 171,905,189 28,915,708,343 이월세액공제 872,093,105 (872,093,105) - - 이월결손금 - - - - 합 계 26,965,327,191 1,778,475,963 171,905,189 28,915,708,343 이연자산을 인식하지 아니한 금액 26,965,327,191 1,926,988,224 23,392,928 28,915,708,343 차감계 - (148,512,261) 148,512,261 - ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (94,083,134) 18,729,704 - (75,353,430) 제대혈매출 (1,546,555,140) 297,444,756 - (1,249,110,384) 감가상각비 109,450,894 2,660,011 - 112,110,905 확정급여채무 151,606,094 52,712,635 (184,743,585) 19,575,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,504,712,933 (101,836,204) 33,554,666 2,436,431,395 정부보조금 246,595,822 25,057,400 - 271,653,222 대손충당금 459,389,485 46,190,175 - 505,579,660 개발비 2,723,206,861 (1,417,254,800) - 1,305,952,061 종속기업 및 관계기업 8,370,230,237 5,017,854,607 - 13,388,084,844 미지급비용 134,730,358 6,504,997 - 141,235,355 보증금(현재가치할인차금) 1,944,911,051 (261,465,068) - 1,683,445,983 장기선수수익 1,279,810,941 (303,832,449) - 975,978,492 단기선수수익 344,427,099 (51,661,438) - 292,765,661 회원보증금(현재가치할인차금) (1,682,757,360) 338,979,183 - (1,343,778,177) 지급보증료 15,385,840 (625,555) - 14,760,285 기타충당부채 92,347,171 50,778,110 - 143,125,281 전환권조정 (352,954,852) 94,691,418 - (258,263,434) 파생상품금융부채 1,867,569,496 8,281,479,284 - 10,149,048,780 종속기업투자주식((주)차메디텍) 102,657,240 (4,173,821) - 98,483,419 압축기장충당금((주)차메디텍) (37,958,489) 1,543,310 - (36,415,179) 종속기업투자주식((주)솔리더스인베스트먼트) (95,052,202) 3,864,616 - (91,187,586) 종속기업투자주식((주)차케어스) 26,892,868 (1,093,406) - 25,799,462 종속기업투자주식((주)차바이오랩) 1,082,291,291 (44,003,621) - 1,038,287,670 압축기장충당금((주)차바이오랩) (1,040,408,969) 42,300,776 - (998,108,193) 사용권자산 (2,621,257,891) 8,001,088 - (2,613,256,803) 금융리스채권 (88,061,340) 75,757,363 - (12,303,977) 금융리스부채 978,859,039 175,158,798 - 1,154,017,837 당기손익금융자산 (306,593,211) 351,592,124 - 44,998,913 신주인수권조정 (1,336,556,706) 631,087,065 - (705,469,641) 투자주식 197,010,000 (8,010,000) - 189,000,000 파생금융자산 - (583,275,000) - (583,275,000) 기타유동금융부채 - 15,967,980 - 15,967,980 기타비유동금융부채 - 55,866,055 - 55,866,055 유동성금융자산 - (2,412,514) - (2,412,514) 소 계 13,429,845,426 12,814,577,579 (151,188,919) 26,093,234,086 이월세액공제 - 872,093,105 - 872,093,105 이월결손금 - - - - 합 계 13,429,845,426 13,686,670,684 (151,188,919) 26,965,327,191 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 13,429,845,426 13,501,927,099 33,554,666 26,965,327,191 차감계 - 184,743,585 (184,743,585) - (7) 당사가 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 등 64,721,180,469 63,928,306,840 일시적차이 73,631,491,064 60,325,188,830 이월세액공제 - 872,093,105 합 계 138,352,671,533 125,125,588,775 41. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,567,387,180 3,260,208,485 배당금수익 986,755,651 184,666,667 외환차익 2,144,237,592 1,306,956,180 외화환산이익 401,760,732 2,497,018,054 당기손익금융자산평가이익 3,352,102,773 966,818,606 파생상품평가이익 3,955,869,079 4,811,224,521 금융보증수수료수익 91,940,457 38,123,162 합 계 14,500,053,464 13,065,015,675 42. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,096,259,877 1,924,670,926 외환차손 738,494,172 44,136,000 외화환산손실 385,900,107 797,487,690 당기손익인식금융자산평가손실 14,699,654 2,577,915,174 파생상품평가손실 16,384,500,809 43,158,500,000 합 계 19,619,854,619 48,502,709,790 43. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 23,238,804 24,898,995 외화환산이익 1,060,232 261,102 유형자산처분이익 26,567,650 57,659,931 잡이익 173,087,342 308,284,491 합 계 223,954,028 391,104,519 44. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 207,452,097 5,300,454 외화환산손실 579,056 2,416,300 기타의대손상각비 748,851,024 361,740,749 종속기업투자주식손상차손() 736,386,883 25,515,095,440 유형자산처분손실 346,336 154,604,317 유형자산폐기손실 - 1,000 잡손실 7,688,961,993 43,438,215 합 계 9,382,577,389 26,082,596,475 () 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 각각 인식하였습니다. 45. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<금융자산>① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - 56,147,435,530 - 56,147,435,530 - 21,745,312,202 34,402,123,328 56,147,435,530 상장지분증권 - - 201,470,049 201,470,049 201,470,049 - - 201,470,049 비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816 유동파생금융자산(1) - 132,205,415 - 132,205,415 - - 132,205,415 132,205,415 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(2) 현금및현금성자산 7,005,482,777 - - 7,005,482,777 - - - - 매출채권및기타유동채권 7,754,700,755 - - 7,754,700,755 - - - - 기타유동금융자산 17,789,516,231 - - 17,789,516,231 - - - - 장기매출채권및기타비유동채권 18,926,889,498 - - 18,926,889,498 - - - - 기타비유동금융자산 12,478,200,000 - - 12,478,200,000 - - - - 합 계 63,954,789,261 56,279,640,945 501,464,865 120,735,895,071 201,470,049 21,745,312,202 34,834,323,559 56,781,105,810 (1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 당사의 주식매도청구권과 관련한 자산을 파생상품금융자산으로 계상하였습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - 57,581,434,219 - 57,581,434,219 - 25,503,625,126 32,077,809,093 57,581,434,219 상장지분증권 - - 313,397,935 313,397,935 313,397,935 - - 313,397,935 비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816 유동파생금융자산(1) - 1,390,125,000 - 1,390,125,000 - - 1,390,125,000 1,390,125,000 비유동파생금융자산(1) - 1,387,375,000 - 1,387,375,000 - - 1,387,375,000 1,387,375,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(2) 현금및현금성자산 12,375,468,101 - - 12,375,468,101 - - - - 매출채권및기타유동채권 6,486,353,331 - - 6,486,353,331 - - - - 기타유동금융자산 14,860,110,000 - - 14,860,110,000 - - - - 장기매출채권및기타비유동채권 18,588,433,629 - - 18,588,433,629 - - - - 기타비유동금융자산 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 - - - - 합 계 56,810,365,061 60,358,934,219 613,392,751 117,782,692,031 313,397,935 25,503,625,126 35,155,303,909 60,972,326,970 (1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 당사의 주식매도청구권과 관련한 자산을 파생상품금융자산으로 계상하였습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. <금융부채>① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동파생상품금융부채(1) - 30,646,833,843 30,646,833,843 - 5,355,816,409 25,291,017,434 30,646,833,843 비유동파생상품금융부채(1) - 26,473,090,050 26,473,090,050 - - 26,473,090,050 26,473,090,050 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(2) 매입채무및기타유동채무 4,670,532,494 - 4,670,532,494 - - - - 유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - - 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - - 유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - - 기타유동금융부채 70,000,000 - 70,000,000 - - - - 금융보증부채 284,645,324 - 284,645,324 - - - - 유동리스부채 1,450,112,021 - 1,450,112,021 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,464,804,315 - 1,464,804,315 - - - - 장기차입금 24,000,000,000 - 24,000,000,000 - - - - 회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - - 기타비유동금융부채 211,000,000 - 211,000,000 - - - - 비유동리스부채 3,786,365,245 - 3,786,365,245 - - - - 합 계 74,869,061,221 57,119,923,893 131,988,985,114 - 5,355,816,409 51,764,107,484 57,119,923,893 (1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.(2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동파생상품금융부채(1) - 27,129,053,722 27,129,053,722 - 5,170,303,722 21,958,750,000 27,129,053,722 비유동파생상품금융부채(1) - 21,199,750,000 21,199,750,000 - - 21,199,750,000 21,199,750,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(2) 매입채무및기타유동채무 5,569,978,993 - 5,569,978,993 - - - - 유동성전환사채 2,782,075,041 - 2,782,075,041 - - - - 유동성신주인수권부사채 7,733,901,696 - 7,733,901,696 - - - - 유동성회원보증금 12,710,106,857 - 12,710,106,857 - - - - 기타유동금융부채 241,000,000 - 241,000,000 - - - - 금융보증부채 342,066,838 - 342,066,838 - - - - 유동리스부채 1,065,138,383 - 1,065,138,383 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,292,344,660 - 1,292,344,660 - - - - 장기차입금 13,500,000,000 - 13,500,000,000 - - - - 회원보증금 15,721,626,940 - 15,721,626,940 - - - - 기타비유동금융부채 40,000,000 - 40,000,000 - - - - 비유동리스부채 4,430,184,653 - 4,430,184,653 - - - - 합 계 65,428,424,061 48,328,803,722 113,757,227,783 - 5,170,303,722 43,158,500,000 48,328,803,722 (1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.(2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다 매도청구권(파생상품금융자산) 3 이항모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 취득원가 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 전환권대가(파생상품금융부채) 2 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다 매수청구권(파생상품금융부채) 3 이항모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 46. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 기타포괄이익 - - (111,927,886) - - (111,927,886) 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,352,102,773 - - - 3,352,102,773 유효이자율법에 따른 이자수익 2,496,366,922 - - - - 2,496,366,922 기타이자수익 - 1,071,020,258 - - - 1,071,020,258 외환차익 1,922,051,368 222,186,224 - - - 2,144,237,592 외화환산이익 44,200,000 357,560,732 - - - 401,760,732 파생상품평가이익(1) - - - - 3,955,869,079 3,955,869,079 배당금수익(2) - 986,755,651 - - - 986,755,651 금융보증수수료수익 - - - 91,940,457 - 91,940,457 이자비용(3) - - - (2,096,259,877) - (2,096,259,877) 외환차손 - - - (738,494,172) - (738,494,172) 외화환산손실 (385,900,107) - - - (385,900,107) 당기손익인식금융자산평가손실 - (14,699,654) - - - (14,699,654) 파생상품평가손실(1) - - - - (16,384,500,809) (16,384,500,809) 합 계 4,076,718,183 5,974,925,984 (111,927,886) (2,742,813,592) (12,428,631,730) (5,231,729,041) (1) 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 기타포괄이익 - - (159,784,125) - - (159,784,125) 당기손익인식금융자산평가이익 - 966,818,606 - - - 966,818,606 유효이자율법에 따른 이자수익 1,732,787,697 - - - - 1,732,787,697 기타이자수익 - 1,527,420,788 - - - 1,527,420,788 외환차익 - 1,306,956,180 - - - 1,306,956,180 외화환산이익 701,706,984 1,795,311,070 - - - 2,497,018,054 파생상품평가이익(1) - 2,777,500,000 - - 2,033,724,521 4,811,224,521 배당금수익(2) - 184,666,667 - - - 184,666,667 금융보증수수료수익 - - - 38,123,162 - 38,123,162 이자비용(3) - - - (1,924,670,926) - (1,924,670,926) 외환차손 - - - (44,136,000) - (44,136,000) 외화환산손실 (797,487,690) - - - - (797,487,690) 당기손익인식금융자산평가손실 - (2,577,915,174) - - - (2,577,915,174) 파생상품평가손실(1) - - - - (43,158,500,000) (43,158,500,000) 합 계 1,637,006,991 5,980,758,137 (159,784,125) (1,930,683,764) (41,124,775,479) (35,597,478,240) (1) 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 47. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. i) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 66,957,378,173 59,392,878,640 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 국 내 52,652,182,146 34,803,160,509 해 외 14,305,196,027 24,589,718,131 합 계 66,957,378,173 59,392,878,640 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단 위 : 원) 구 분 당기말 전기말 도매업체 42,529,900,579 46,348,027,153 최종소비자 680,078,586 669,383,386 금융기관 23,747,399,008 12,375,468,101 합 계 66,957,378,173 59,392,878,640 ii) 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 63,623,178,607 - 56,503,750,516 - 6개월 이내 246,420,560 (3,297) 156,940,182 (110,782) 6개월 초과 ~ 1년 이내 184,149,310 (14,224) 155,468,060 (5,682,430) 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 7,500,000 (7,500,000) 개별평가 2,903,629,696 (3,002,571,391) 2,569,219,882 (2,569,220,367) 합 계 66,957,378,173 (3,002,588,912) 59,392,878,640 (2,582,513,579) 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 (2,582,513,579) (2,216,048,327) 손상차손인식 (735,575,333) (366,465,252) 제각 315,500,000 - 기말잔액 (3,002,588,912) (2,582,513,579) 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무와 기타채무 6,135,336,809 6,135,336,809 4,670,532,494 - 794,083,339 670,720,976 차입금 24,000,000,000 25,946,215,891 940,970,959 938,400,000 24,066,844,932 - 전환사채() 3,128,938,115 3,900,000,000 3,900,000,000 - - - 신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - - 임대보증금 281,000,000 281,000,000 70,000,000 211,000,000 - - 회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500 금융리스부채 5,236,477,266 6,210,706,377 1,748,689,485 1,017,997,855 2,420,740,782 1,023,278,255 금융보증부채 284,645,324 284,645,324 91,341,302 78,324,600 114,979,422 - 합 계 74,869,061,221 86,043,606,901 34,788,459,240 8,522,172,455 28,527,648,475 14,205,326,731 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무와 기타채무 6,862,323,653 6,862,323,653 5,569,978,993 - 1,292,344,660 - 차입금 13,500,000,000 15,409,097,671 814,351,233 529,296,164 14,065,450,274 - 전환사채() 2,782,075,041 4,030,000,000 4,030,000,000 - - - 신주인수권부사채 7,733,901,696 11,141,750,000 11,141,750,000 - - - 임대보증금 281,000,000 281,000,000 241,000,000 40,000,000 - - 회원보증금 28,431,733,797 34,830,677,500 13,141,275,000 5,732,125,000 3,396,225,000 12,561,052,500 금융리스부채 5,495,323,036 6,701,211,667 1,383,560,525 1,251,553,732 2,296,526,081 1,769,571,329 금융보증부채 342,066,838 380,190,000 76,038,000 76,038,000 228,114,000 - 합 계 65,428,424,061 79,636,250,491 36,397,953,751 7,629,012,896 21,278,660,015 14,330,623,829 () 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD SGD JPY USD SGD 현금및현금성자산 3,278,718,507 752 - 8,841,277,630 115,823,074 매출채권 - - - 92,512,900 - 단기미수수익 437,374,345 - - 602,569,659 - 기타유동성금융자산 21,745,312,201 - - 25,503,625,126 - 단기금융상품 3,175,143,683 - - - - 단기대여금 2,578,800,000 - - 13,560,110,000 - 장기대여금 6,447,000,000 - - - - 단기미지급금 (22,438,705) - (201,838,154) (10,037,130) - 순 노출 37,639,910,031 752 (201,838,154) 48,590,058,185 115,823,074 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 SGD 972.16 936.47 976.86 943.11 JPY 931.24 983.44 912.66 953.18 당사는 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,763,991,003 (3,763,991,003) 4,859,005,819 (4,859,005,819) SGD 75 (75) 11,582,307 (11,582,307) JPY (20,183,815) 20,183,815 - - ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. i) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 37,284,108,732 31,735,578,101 금융부채 (68,168,079,088) (57,943,033,570) 순금융자산(부채) (30,883,970,356) (26,207,455,469) ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 5) 공정가치 ① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 주석 45에서 설명하고 있습니다. ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 주석 45에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 201,470,049 - 299,994,816 501,464,865 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,745,312,202 34,534,328,743 56,279,640,945 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,355,816,409 51,764,107,484 57,119,923,893 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 313,397,935 - 299,994,816 613,392,751 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 25,503,625,126 34,855,309,093 60,358,934,219 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,170,303,722 43,158,500,000 48,328,803,722 한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 175,034,411,501 145,880,495,753 차감 : 현금및현금성자산 (7,005,482,777) (12,375,468,101) 조정 부채 168,028,928,724 133,505,027,652 자본 총계 251,397,470,777 249,521,144,877 조정 부채비율 66.84% 53.50% 48. 우발상황 및 약정사항(1) 로열티계약 당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 당사는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다. (2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 135,982,024,381 118,630,524,176 17,351,500,205 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 9,338,555,781 8,730,772,295 607,783,486 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 김유진 외 11명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 1,970,258,040 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 송태홍() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 128,331,200 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 고길웅 외 47명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 2,852,479,436 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 하동명 외 3명() (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 199,500,444 1심 일부 패소 항소 진행 () 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 당기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치 7,610백만원을 손해배상충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다. 또한당기말 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 계약보증보험 775,200 지급보증보험 3,000,000 인허가보증보험 999,708,364 공탁보증보험() 7,656,000,000 () 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다. (7) 당기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 65,000백만원을 한도(당기말 차입금액 24,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당기말 장부가액 18,974백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에15,255백만원(대출금액의 113%)에 양도하였습니다.(8) 당사는 2022년 5월 26일 당사의 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 당사는 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장()이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 () 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 2) 당사의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로, 당사의 주식매도청구권과 관련한 자산을 파생상품금융자산으로 계상하였습니다. 또한, 당사는 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 당사가 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는 약정을 체결하였습니다. 한편, 당기 중 투자자는 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 당사는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 3) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) 행사기간 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다. 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.(9) 영업 관련 주요 약정사항당사는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 당기에 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 당기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한 당사는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다. 49. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 <종속기업> (주)CMG제약(1) 아이앤지메딕스(2) (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 KULA CHA(2) - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 (3) 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(3) KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(2) 솔리더스-스마트바이오 투자조합 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 IBK-솔리더스 넥스트바이오 투자조합(2) 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드(1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co., Ltd. - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Incs, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd - CHA SMG Australia Property Pty Ltd - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd - CFC Gold Coast Pty Ltd. - CFC Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - CFC Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trus - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Bundoora Pty Ltd. - CF Medical Associate Pty Ltd. - CF Corporate Services Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - Pacifica Foundation LLC - Western I.V.F. Pty Ltd. - Fertility Specialist South Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd. - Insem Fertility Solutions Pty Ltd. - City Fertility Melbourne Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc. Matica Biothchnology, Inc - (1) 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014 솔리더스성장사다리 스타트업 펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 중 취득하였습니다.(3) 당기 중 청산하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 성광의료재단 강남차병원, 일산차병원 등성광학원 청담제2사업소(주)케이와이엠씨 (4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용() 당 기 전 기 종속기업 (주)차바이오랩 매출 59,184,726 52,901,996 매입 2,355,730,000 1,709,168,000 유형자산매입 236,163,465 - 기타비용 1,497,890,972 1,724,985,713 (주)서울CRO 매출 46,476,727 30,499,763 이자수익인식 27,099,632 - 기타비용 1,283,635,956 422,524,218 (주)차백신연구소 매출 24,778,363 15,778,158 (주)CMG제약 매출 216,444,319 137,033,708 기타비용 22,738,660 5,945,000 재고자산매입 98,971,272 127,359,999 (주)차케어스 매출 288,197,035 279,064,868 매입 188,892,766 149,345,914 유형자산매입 - 10,247,500 기타비용 802,614,323 695,838,147 (주)엘바이오 매출 13,882,273 11,649,545 매입 134,889,200 119,629,200 기타비용 235,551,280 171,017,795 유형자산매입 286,580,000 113,441,000 (주)차헬스케어 매출 4,045,906 3,858,400 이자수익인식 122,121,128 41,206,260 기타수익 727,892,801 - (주)차메디텍 매출 23,671,124 18,199,356 기타비용 11,045,000 3,000,000 (주)솔리더스인베스트먼트 매출 1,694,545 1,654,545 이자수익인식 58,325,479 74,242,739 CHA Health Systems, Incs, Inc. 기타수익 13,615,857 - 기타비용 735,959 7,425,000 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 매입 - 153,124,111 Matica Holdings, Inc 이자수익인식 104,319,089 301,219,674 기타수익 597,988,651 - 기타비용 600,653,833 54,945 Matica Biotechnology, Inc 이자수익인식 251,111,052 157,398,660 기타수익 408,836,074 - 기타비용 204,669,342 - 주주 (주)케이에이치그린 매출 314,545 450,908 매입 1,349,681,664 - 이자수익인식 968,316,225 916,685,301 이자비용 156,916,594 124,685,969 기타비용 54,311,643 1,361,773,264 유형자산매입 - 230,140,324 (학)성광학원 매출 1,294,091 1,461,364 기타비용 - 7,680,000 성광의료재단 매출 4,039,213,504 3,904,333,877 매입 106,345,430 98,641,330 기타비용 937,620 589,890 기타 (의)성광의료재단 차움의원 매출 576,613,591 538,235,889 매입 79,722,265 61,411,879 이자비용 819,666 - 기타수익 650,000 - 기타비용 140,718,697 132,038,954 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 328,515,550 279,023,395 매입 9,600,000 1,700,000 기타비용 2,602,400 2,900,000 차의과학대학교 매출 78,705,474 66,036,933 기타비용 191,091 8,813,000 차의과학대학교 산학협력단 매출 59,934,742 55,811,099 매입 - 7,500,000 기타수익 - 226 성광의료재단 강남차병원 등 매출 232,949,650 214,716,546 매입 9,834,000 11,748,000 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 3,256,539,402 2,280,125,346 매입 450,340 23,378,436 이자비용 - 9,050,485 기타수익 - 550,000 차의과대학교 구미차병원 매출 412,679,618 409,879,890 매입 2,100,000 5,801,600 차의과대학교 분당차병원 매출 3,579,320,068 3,706,775,666 매입 271,732,301 238,021,182 기타비용 83,792,914 157,341,546 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 244,133,618 244,865,398 이자수익인식 46,944,018 44,308,799 이자비용 24,497,425 38,393,619 기타비용 52,082,824 51,351,050 (주)차바이오에프엔씨 매출 9,829,070 10,552,477 매입 2,475,000 - 재고자산매입 436,215,267 412,783,898 기타수익 119,000,000 - 기타비용 68,975,217 55,228,271 대구여성차병원 매출 - 250,763,636 대구차여성의원 매출 1,539,606,219 1,154,589,647 매입 5,000 - 차바이오컴플렉스 관리단 매입 238,012,320 208,882,080 기타비용 493,620,066 410,910,930 성광학원 청담제2사업소 기타비용 6,400,000 - 일산차병원 매출 2,560,904,781 2,029,937,017 매입 89,011,400 80,990,800 기타비용 1,257,580 194,590 (주)케이와이엠씨 매출 15,192,726 11,755,455 () 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다. ② 자금거래1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 환율변동 등() 기말 종속기업 ㈜솔리더스인베스트먼트 대여금 1,300,000,000 - (1,300,000,000) - - 종속기업 Matica Biotechnology, Inc 대여금 3,421,710,000 6,586,500,000 (3,421,710,000) (139,500,000) 6,447,000,000 종속기업 Matica Holdings, Inc 대여금 7,603,800,000 - (7,908,000,000) 304,200,000 - 종속기업 Matica Holdings, Inc 전환사채 매입 - 7,908,000,000 (8,187,075,148) 279,075,148 - 종속기업 ㈜차헬스케어 전환사채 매입 32,077,809,093 - - 2,324,314,235 34,402,123,328 종속기업 ㈜차헬스케어 대여금 2,534,600,000 - - 44,200,000 2,578,800,000 () 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 환율변동 등() 기말 종속기업 ㈜솔리더스인베스트먼트 대여금 2,900,000,000 - (1,600,000,000) - 1,300,000,000 종속기업 Matica Holdings, Inc 대여금 - 7,145,167,585 - 458,632,415 7,603,800,000 종속기업 Matica Biotechnology, Inc 대여금 3,200,850,000 - - 220,860,000 3,421,710,000 종속기업 ㈜차헬스케어 전환사채 매입 31,263,189,875 9,058,943,337 (9,201,253,969) 956,929,850 32,077,809,093 종속기업 ㈜차헬스케어 대여금 - 2,539,106,527 - (4,506,527) 2,534,600,000 () 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 채권 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 리스채권 선급금 선급비용 대여금 미수수익 임차보증금 종속기업 (주)차바이오랩 4,356,957 846,534 - - 1,042,186,800 - - - (주)서울CRO() 7,193,150 172,455,303 1,600,256,239 - - - - - - (171,881,103) (1,600,256,239) - - - - - (주)차백신연구소 2,114,691 201,349,800 - - - - - - (주)차케어스 21,565,701 69,051,300 - 20,000,000 - - - - (주)엘바이오 929,500 1,020,800 - - - - - - (주)CMG제약 27,611,885 270,915,000 - - - - - - (주)차메디텍 1,459,403 1,615,900 - - - - - - (주)차헬스케어 216,790 3,436,650 10,909,724 - - 2,578,800,000 42,249,925 - CHA Health Systems, Inc - 27,426,170 - - - - - - Matica Biotechnology, Inc - - - - - 6,447,000,000 115,374,803 - 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 22,000 - - - - - - - 성광의료재단 655,448,357 - - - - - - - 기타 차의과학대학교 3,725,302 2,845,583 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 5,666,893 - - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 - - - - - - - (주)차바이오에프앤씨 381,106 66,172,700 - - - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 1,085,572,170 - - - - - - - (의)성광의료재단 차움건진의원 77,607,009 - - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 46,933,398 - - - - - - - 차의과학대학교 구미차병원 33,481,965 - - - - - - - 차의과학대학교 분당차병원 411,452,515 - - - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - - 55,040,000 일산차병원 407,246,752 - - - - - - - 대구차여성의원 265,005,420 - - - - - - - 합 계 3,079,616,354 817,135,740 1,611,165,963 20,000,000 1,042,186,800 9,025,800,000 157,624,728 25,941,040,000 - (171,881,103) (1,600,256,239) - - - - - () (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 당기 중 895,882천원의 손상을 인식하였습니다. ② 채무 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 리스부채 선수수익 금융보증부채 종속기업 (주)차바이오랩 - 390,720,000 - - - (주)차케어스 - 85,553,535 - 18,000,000 - (주)엘바이오 - 125,704,128 - - - (주)CMG제약 425,000 - - - - (주)차메디텍 424,171,000 9,900,000 - - - CHA Health Systems, Inc - - - - 13,977,302 Matica Biotechnology, Inc - - - - 270,668,022 주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 1,913,115,218 - - 성광의료재단 - 8,438,840 - - - 기타 차의과학대학교 - 588,100 - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - - - (의)성광의료재단 차움건진의원 - 12,200,000 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 42,304,146 48,402,645 - - 차의과대학교 구미차병원 - 300,000 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 67,537,869 - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - 402,524,020 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 2,477,752 - - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - - - (주)차바이오에프엔씨 1,447,600 1,000,000 - - - 일산차병원 - 5,672,560 - - - 합 계 462,893,600 763,529,256 2,364,041,883 18,000,000 284,645,324 2) 전기말① 채권 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 리스채권 선급금 선급비용 대여금 미수수익 임차보증금 종속기업 (주)차바이오랩 4,369,615 4,319,902 - - 1,063,756,800 - - - (주)서울CRO() 3,016,750 113,899,634 821,512,248 - - - - - - (113,333,134) (762,921,880) - - - - - (주)차백신연구소 1,022,765 201,652,300 - - - - - - (주)차케어스 15,649,892 4,658,500 - - - - - - (주)솔리더스인베스트먼트 - - - - - 1,300,000,000 - - (주)차메디텍 912,451 1,937,100 - - - - - - (주)차헬스케어 171,696 3,667,400 - - - 2,534,600,000 41,206,260 - (주)엘바이오 924,000 1,233,100 - 24,400,000 - - - - (주)CMG제약 23,964,098 29,845,809 - - - - - - CHA Health Systems, Inc - 100,000 - - - - - - Matica Holdings, Inc - - - - - 7,603,800,000 146,617,929 - Matica Biotechnology, Inc - - - - - 3,421,710,000 398,134,589 - 주주 (주)케이에이치그린 148,000 - - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 33,000 - - - - - - 120,000,000 성광의료재단 600,088,803 - - - - - - - 기타 차의과학대학교 3,289,346 - - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,486,500 - - - - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 787,034,867 - - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 29,608,169 - - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 44,171,361 - - - - - - - 차의과학대학교 구미차병원 28,000,115 - - - - - - - 차의과학대학교 분당차병원 539,748,585 62,768,865 - - - - - - (주)차바이오에프앤씨 2,982,530 1,483,900 - - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - - 55,040,000 일산차병원 344,573,518 - - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 9,410,297 - - - - - - - 대구차여성의원 566,519,510 - - - - - - - 합 계 3,025,125,868 425,566,510 821,512,248 24,400,000 1,063,756,800 14,860,110,000 585,958,778 26,061,040,000 - (113,333,134) (762,921,880) - - - - - () (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 전기 중 271,230천원의 손상을 인식하였습니다. ② 채무 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 리스부채 선수금 금융보증부채() 종속기업 (주)차바이오랩 - 1,799,584,284 - - - (주)차케어스 - 71,075,074 - - - (주)차메디텍 420,882,000 - - - - (주)엘바이오 - 44,561,000 - - - CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. - 34,660,688 - - - Matica Biotechnology, Inc - - - - 342,066,838 주주 (주)케이에이치그린 31,300,000 3,780,821 2,158,198,624 - - 성광의료재단 - 8,666,120 - - - 기타 성광의료재단 강남차병원 등 - 450,000 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 30,741,563 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 4,600,000 - 5,470,000 - 차의과대학교 구미차병원 - 300,000 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 28,573,739 - - - ㈜제이알 제2호 부동산투자회사 - - 781,234,160 - - (주)차바이오에프엔씨 1,097,600 3,720,000 - - - 일산차병원 - 7,681,300 - - - 합 계 453,279,600 2,038,394,589 2,939,432,784 5,470,000 342,066,838 () 전기 중 종속기업 Matica Biotechnology, Inc는 우리은행 LA지점으로부터 USD 20,000,000을 차입하였으며, 당사는 외화 차입금에 대해 지급보증을 제공하였습니다. (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (876,255,014) (605,025,470) 설정액 (895,882,328) (271,229,544) 제각 - - 기말금액 (1,772,137,342) (876,255,014) (7) 당기말 현재 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY) 통 화 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 보증일 USD 3,000,454 임대차 계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021-01-01 USD 20,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022-07-01 JPY 715,320 임대차 계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023-04-01 USD 9,000,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023-08-25 (8) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 2,004,903,766 135,208,003 107,480,213 2,247,591,982 1,487,211,405 94,116,780 90,913,734 1,672,241,919 50. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 117,547,454 55,860,000 건설중인자산의 본계정대체 - 509,836,364 당기손익-공정가치측정금융자산의 행사로 대체 8,187,075,148 9,201,253,969 사용권자산의 취득 444,597,421 3,186,212,126 리스채권 유동성 대체 666,285,317 58,590,369 임대보증금 유동성 대체 721,000,000 165,000,000 리스부채 유동성 대체 1,766,989,010 1,206,667,894 회원보증금 유동성 대체 3,576,227,879 5,485,606,102 주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계 38,997,000 599,848,958 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 관련 대여금 대체 7,908,000,000 - 신주인수권부사채의 조기 상환 526,171,025 1,663,620,097 전환사채 행사 대체 99,638,440 - 신주인수권부사채 행사 대체 472,379,671 - 대여금 유동성 대체 3,421,710,000 3,200,850,000 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 유동성 대체 유동성전환사채 2,782,075,041 - 346,863,074 - 3,128,938,115 유동성신주인수권부사채 7,733,901,696 (2,230,050,000) 1,174,939,727 - 6,678,791,423 유동금융리스부채 1,065,138,383 (1,742,541,819) 360,526,447 1,766,989,010 1,450,112,021 금융리스부채 4,430,184,653 - 1,123,169,602 (1,766,989,010) 3,786,365,245 장기차입금 13,500,000,000 10,500,000,000 - - 24,000,000,000 합 계 29,511,299,773 6,527,408,181 3,005,498,850 - 39,044,206,804 ②전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 유동성 대체 유동성전환사채 2,393,868,374 - 388,206,667 - 2,782,075,041 유동성신주인수권부사채 9,237,119,132 (3,166,837,533) 1,663,620,097 - 7,733,901,696 유동금융리스부채 1,042,333,876 (1,427,817,640) 243,954,253 1,206,667,894 1,065,138,383 금융리스부채 3,429,383,988 (71,097,280) 2,278,565,839 (1,206,667,894) 4,430,184,653 장기차입금 - 13,500,000,000 - - 13,500,000,000 합 계 16,102,705,370 8,834,247,547 4,574,346,856 - 29,511,299,773 51. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 11일 종속회사인 Matica Holdings, Inc.의 유상증자에 참여하여, 신주 5,358주를 106억원에 취득하였습니다. 취득 후 지분율은 91.19% 입니다.(2) 당사는 2024년 2월 14일 이사회에서 당사의 종속회사인 CHA Health Systems, Inc.에 대해 운영자금 목적으로 USD7,000,000을 대여하기로 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 당사 정관에 의거하여, 금전 및 금전 외의 재산으로 이익배당이 가능합니다.또한, 당사는 상법 제462조 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다.당사의 경우, 현재 재무구조 상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시하지 못하는 상황입니다.이에 당사는, 주주 친화적인 배당정책의 시행과 기업가치 증대를 위하여, 핵심 사업인 세포치료제 개발 사업에 대한 경쟁력을 확보하고 지속적인 수익 창출을 위한 미래성장동력을 확보하고자 합니다. 나. 배당에 관련한 규정(당사 정관) 제37조 (이익금의 처분) 매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임원상여금 5. 후기이월금 6. 기타제38조 (이익배당) ① 이익배당금은 매결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ② 이익배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제36조 제3항 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 한다. 다. 주요배당지표 500500500-5,560-69,659-21,8451,407-61,893-8,818-150-845-256---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 '(연결)주당순이익(원)'은 기본주당순이익을 기재하였으며, 당사는 보통주 이외의 종류주식을 발행하지 않았습니다. 라. 과거 배당 이력 공시대상기간 중 당사의 배당 이력이 없으므로, 최근 3년간 및 최근 5년간의 평균 배당수익률의 산출이 불가능합니다. (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 마. 이익참가부사채 현황 공시대상기간 중 이익참가부사채를 발행하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 09월 12일전환권행사보통주 8,058 500 16,1332023년 09월 11일신주인수권행사보통주 38,067500 16,1332022년 03월 17일주식매수선택권행사보통주7,78650012,7992021년 08월 06일신주인수권행사보통주50,24350019,9032021년 07월 26일신주인수권행사보통주50,24350019,9032021년 07월 23일전환권행사보통주766,21550019,9032021년 07월 23일신주인수권행사보통주879,26450019,9032021년 07월 19일주식매수선택권행사보통주14,52450012,7992021년 07월 12일신주인수권행사보통주94,19750019,9052021년 07월 08일신주인수권행사보통주64,05350019,9052021년 07월 01일신주인수권행사보통주67,82250019,9052021년 06월 30일전환권행사보통주163,27450019,9052021년 06월 30일신주인수권행사보통주131,62450019,9052021년 06월 29일전환권행사보통주31,14750019,9052021년 06월 29일신주인수권행사보통주32,65550019,9052021년 06월 28일전환권행사보통주60,28550019,9052021년 06월 28일신주인수권행사보통주108,96550019,9052021년 06월 24일신주인수권행사보통주25,11950019,9052021년 06월 23일전환권행사보통주32,65550019,9052021년 06월 22일신주인수권행사보통주50,23850019,9052021년 06월 21일신주인수권행사보통주182,36550019,9052021년 06월 07일주식매수선택권행사보통주4,00050012,7992021년 05월 27일주식매수선택권행사보통주94,41150012,7992021년 04월 13일전환권행사보통주808,21150012,3732020년 11월 27일주식매수선택권행사보통주21,78650011,4422020년 11월 27일주식매수선택권행사보통주21,78650012,8072020년 08월 24일주식매수선택권행사보통주10,00050011,4422020년 06월 16일주식매수선택권행사보통주87050012,8082020년 05월 25일주식매수선택권행사보통주1,60050012,8082020년 05월 20일주식매수선택권행사보통주63050012,8082020년 05월 15일주식매수선택권행사보통주11,78650011,442 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 - 제7회 BW 행사 제7회 BW 행사 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 - 제7회 BW 행사 제7회 BW 행사 제7회 BW 행사 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 제7회 BW 행사 제6회 CB 전환 제7회 BW 행사 제7회 BW 행사 - - 제5회 CB 전환 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제6회 무보증사모 전환사채62020년 06월 19일2025년 06월 19일25,000 기명식 보통주 2021.06.19 ~2025.05.19 100 16,1333,900241,740-25,000---3,900241,740- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 본 전환사채의 전환조건 중 전환가액의 변동 사항은 다음과 같습니다.- 2021.12.31(전기말 기준) : 19,263원- 2022.03.19(시가하락 조정) : 18,862원- 2022.06.19(시가하락 조정) : 16,163원- 2022.12.19(시가하락 조정) : 16,133원(향후 시가하락에 따른 전환가액의 조정 없음) 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제7회 무보증사모 비분리형신주인수권부사채72020년 06월 19일2025년 06월 19일50,000 기명식 보통주 2021.06.19 ~2025.05.19 100 16,1338,298514,321-50,000---8,298514,321- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - ※ 본 신주인수권부사채의 행사조건 중 행사가액의 변동 사항은 다음과 같습니다.- 2021.12.31(전기말 기준) : 19,263원- 2022.03.19(시가하락 조정 : 18,862원- 2022.06.19(시가하락 조정) : 16,163원- 2022.12.19(시가하락 조정) : 16,133원(향후 시가하락에 따른 신주인수권행사가액의 조정 없음) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 당사 및 종속회사가 채무증권(신종자본증권과 조건부자본증권 제외한 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등 회사채)을 발행한 내역은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)CMG제약회사채사모2023년 03월 28일14,6000%-2026년 03월 28일미상환-Matica Holdings, Inc.회사채사모2023년 04월 05일14,3420%-2026년 04월 03일미상환-Matica Holdings, Inc.회사채사모2023년 04월 14일7,7360%-2024년 04월 13일상환-Matica Holdings, Inc회사채사모2023년 12월 27일5,1580%-2026년 12월 26일미상환-(주)차백신연구소회사채사모2023년 11월 17일10,0000%-2028년 11월 17일미상환-15,391---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 마. 기업어음 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 바. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 1) (주)차바이오텍(당사) 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------12,198------12,19812,198------12,198 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 종속회사 (주)차헬스케어 회사채 미상환 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - 사모 - - 30,000 - - - 30,000 합계 - - 30,000 - - - 30,000 3) 종속회사 (주)차백신연구소 회사채 미상환 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - 10,000 합계 - - - - 10,000 - - 10,000 4) 종속회사 (주)CMG제약 회사채 미상환 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 14,600 - - - - 14,600 합계 - - 14,600 - - - - 14,600 5) 미국 종속회사 Matica Holdings, Inc. 회사채 미상환 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 33,643 - - - - 33,643 합계 - - 33,643 - - - - 33,643 아. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 미사용자금의 운용내역 당사는 2020년 9월 19일 이사회 결의를 통해 Global 세포&유전자 치료제 위탁생산개발(CDMO) 사업 추진을 목적으로 제6회 무보증 사모 전환사채(250억원)와 제7회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(500억원)을 발행하였습니다.조달금액 총 750억원 중 500억원은 종속회사인 Matica Holdings, Inc.를 통한 종속회사 Matica Biotechnology, Inc.에 대한 지분 출자를 위해 사용할 예정이며, 250억원은 인프라 구축을 위한 GMP 시설에 투자할 예정으로, 투자 소요 예상기간은 5년이고, 본 보고서 제출 기준일 현재까지의 자금사용 내역은 다음과 같습니다.- 타법인 증권 취득 : 45,133백만원- 시설자금 : 16,779백만원 - 사채권자의 조기상환 청구권 행사 : 6,519백만원- 미사용자금 : 6,569백만원 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금요구불예금6,569--6,569 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성, 합병/분할/자산양수도/영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 ' III. 재무에 관한 사항 ', ' 3. 연결재무제표 주석 ', ' 5. 재무제표 주석 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 ' III. 재무에 관한 사항 ', ' 3. 연결재무제표 주석 ', ' 5. 재무제표 주석 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.3) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 ' V. 회계감사인의 감사의견 ', ' 1. 외부감사에 관한 사항 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 매출채권 104,766 8,945 8.54% 대여금 9,372 2,000 21.34% 미수금 145,980 1,142 0.78% 미수수익 4,099 418 10.20% 선급금 28,341 1,000 3.53% 보증금 33,423 0.00% 리스채권 - - 0.00% 합 계 325,981 13,505 4.14% 제21기 매출채권 100,144 9,698 9.68% 대여금 9,856 2,000 20.29% 미수금 100,498 1,605 1.60% 미수수익 3,157 418 13.24% 선급금 12,607 1,011 8.02% 보증금 33,481 11 0.03% 리스채권 238 - 0.00% 합 계 259,980 14,744 5.67% 제20기 매출채권 92,934 10,077 10.84% 대여금 11,680 2,000 17.12% 미수금 88,124 1,270 1.44% 미수수익 1,431 418 29.21% 선급금 12,235 1,011 8.26% 보증금 33,214 11 0.03% 리스채권 23 - 0.00% 합 계 239,642 14,787 6.17% 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,743,646,970 14,786,850,835 19,898,692,228 2. 순대손처리액(①－②±③) (942,310,492) 782,858,456 (4,728,417,910) ① 대손처리액(상각채권액) 111,766,190 7,272,827,248 1,362,063,925 ② 제각 등 (811,988,452) 6,502,043,043 5,949,503,706 ③ 기타증감액 (242,088,230) 12,074,251 (140,978,129) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (295,877,529) (826,062,321) (383,423,483) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,505,458,949 14,743,646,970 14,786,850,835 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일 개별평가() 합 계 미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상 채무불이행률 0.06% 0.32% 9.19% 68.55% 100.00% 81.50% - 총장부금액 33,376,107,648 59,064,736,971 3,170,724,832 255,271,161 5,512,454,344 3,386,360,039 104,765,654,995 전체기간 기대신용손실 (18,758,913) (187,504,047) (291,492,922) (174,994,153) (5,512,454,344) (2,759,910,241) (8,945,114,620) 순장부금액 33,357,348,735 58,877,232,924 2,879,231,910 80,277,008 - 626,449,798 95,820,540,375 () 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어 있습니다. 4) 공시서류 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 미연체금액 6개월 이내 6개월초과~1년 1년 ~ 2년 이내 2년 이상 개별평가 계 금액 일반 26,451,768,087 59,064,736,971 3,170,724,832 255,271,161 5,512,454,344 2,110,610,349 96,565,565,744 특수관계자 6,924,339,561 - - - - 1,275,749,690 8,200,089,251 계 33,376,107,648 59,064,736,971 3,170,724,832 255,271,161 5,512,454,344 3,386,360,039 104,765,654,995 구성비율 31.9% 56.4% 3.0% 0.2% 5.3% 3.2% 100% 다. 재고자산의 현황 1) 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 바이오사업부문 상 품 4,822 4,140 4,300 제 품 14,298 14,407 9,685 원재료 10,808 10,734 8,296 재공품 3,936 3,283 2,502 저장품 50 42 39 미착품 202 198 283 소 계 34,117 32,804 25,105 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.98% 2.04% 1.64% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.25 22.10 20.34 2) 재고자산의 실사내용재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 실사내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 법인명 실사일자 실사입회자 장기체화재고액 당사 (주)차바이오텍 2024.01.03 주무부서 및 사내 현장직원, 외부감사인 - 종속회사 (주)CMG제약 2023.12.29 주무부서 및 사내 현장직원, 외부감사인 - (주)차메디텍 2024.01.02 주무부서 및 사내 현장직원, 외부감사인 - (주)차케어스 2024.01.10 주무부서 및 사내 현장직원, 외부감사인 - (주)엘바이오 2024.01.10 주무부서 및 사내 현장직원 - 합계 - - - - 가) 장기체화제고 현황연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.당기말 현재 재고자산 중 장기체화제고에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 706,380,660 706,380,660 (706,380,660) - 제품 32,131,344 32,131,344 (32,131,344) - 재공품 9,442,003 9,442,003 (9,442,003) - 원재료 38,708,026 38,708,026 (38,708,026) - 합계 786,662,033 786,662,033 (786,662,033) - 나) 재고자산 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,761,249,547 (939,252,316) 4,821,997,231 제품 14,687,121,083 (388,702,412) 14,298,418,671 재공품 4,112,043,888 (176,038,386) 3,936,005,502 원재료 11,027,320,908 (219,718,067) 10,807,602,841 저장품 50,428,878 - 50,428,878 미착품 202,140,795 - 202,140,795 합 계 35,840,305,099 (1,723,711,181) 34,116,593,918 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,043,699,536 (903,303,798) 4,140,395,738 제품 14,783,089,817 (375,778,532) 14,407,311,285 재공품 3,408,708,374 (126,105,661) 3,282,602,713 원재료 10,875,010,318 (140,938,908) 10,734,071,410 저장품 41,712,447 - 41,712,447 미착품 198,121,065 - 198,121,065 합 계 34,350,341,557 (1,546,126,899) 32,804,214,658 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: ―재고자산평가손실 30,599,615 79,711,913 ―재고자산폐기손실 1,120,808,426 - (3) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 33,337,582천원 및 24,574,242천원입니다. 라 . 수주계약 현황 ▶ 해당사항 없습니다 . 마 . 공 정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 가) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 나) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. <금융자산> (1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 32,123,146,393 32,123,146,393 - 21,745,312,202 10,377,834,191 32,123,146,393 상장지분증권 - 201,470,049 719,247,000 920,717,049 920,717,049 - - 920,717,049 비상장지분증권 - 417,115,073 6,101,368,743 6,518,483,816 - 1,638,402,189 4,880,081,627 6,518,483,816 유동성파생상품자산 - - 2,482,540,206 2,482,540,206 - 2,482,540,206 - 2,482,540,206 소 계 - 618,585,122 41,426,302,342 42,044,887,464 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :() 현금및현금성자산 60,694,404,019 - - 60,694,404,019 - - - - 매출채권및기타유동채권 245,301,790,177 - - 245,301,790,177 - - - - 유동성금융자산 139,247,422,895 - - 139,247,422,895 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 - - 25,272,730,794 - - - - 기타비유동금융자산 52,546,446,213 - - 52,546,446,213 - - - - 소 계 523,062,794,098 - - 523,062,794,098 - - - - 합 계 523,062,794,098 618,585,122 41,426,302,342 565,107,681,562 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 38,909,122,850 38,909,122,850 5,077,000,046 32,632,151,304 1,199,971,500 38,909,122,850 상장지분증권 - 313,397,935 279,300,500 592,698,435 592,698,435 - - 592,698,435 비상장지분증권 - 422,251,652 7,027,514,721 7,449,766,373 - - 7,449,766,373 7,449,766,373 파생상품자산 - - 565,456,587 565,456,587 - 565,456,587 - 565,456,587 소 계 - 735,649,587 46,781,394,658 47,517,044,245 5,669,698,481 33,197,607,891 8,649,737,873 47,517,044,245 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :() 현금및현금성자산 66,602,751,769 - - 66,602,751,769 - - - - 매출채권및기타유동채권 192,721,301,370 - - 192,721,301,370 - - - - 유동성금융자산 153,757,724,929 - - 153,757,724,929 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 24,983,329,273 - - 24,983,329,273 - - - - 기타비유동금융자산 47,889,490,802 - - 47,889,490,802 - - - - 소 계 485,954,598,143 - - 485,954,598,143 - - - - 합 계 485,954,598,143 735,649,587 46,781,394,658 533,471,642,388 5,669,698,481 33,197,607,891 8,649,737,873 47,517,044,245 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. <금융부채> (1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872 파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364 소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(1) 매입채무및기타유동채무 280,668,669,794 - 280,668,669,794 - - - - 단기차입금 22,113,800,000 - 22,113,800,000 - - - - 유동성장기차입금 268,242,634,127 - 46,329,021,631 - - - - 유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - - 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - - 유동성리스부채 7,725,930,666 - 7,725,930,666 - - - - 기타유동금융부채(3) 4,978,336,367 - 4,978,336,367 - - - - 유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 57,306,167,067 - 57,306,167,067 - - - - 장기차입금 79,291,825,200 - 301,205,437,696 - - - - 전환사채 15,775,959,493 - 15,775,959,493 - - - - 비유동신주인수권부사채 - - - - - - - 비유동리스부채 46,677,311,916 - 46,677,311,916 - - - - 기타비유동금융부채(3) 120,860,143,360 - 120,860,143,360 - - - - 회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - - 소 계 942,572,379,812 - 942,572,379,812 - - - - 합 계 942,572,379,812 14,547,459,236 957,119,839,048 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 7,460,566,603 7,460,566,603 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 소 계 - 7,460,566,603 7,460,566,603 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(1) 매입채무및기타유동채무 292,295,586,827 - 292,295,586,827 - - - - 단기차입금 15,165,900,000 - 15,165,900,000 - - - - 유동성장기차입금 10,366,189,728 - 10,366,189,728 - - - - 유동성전환사채 26,022,356,874 - 26,022,356,874 - - - - 유동성신주인수권부사채 7,733,901,696 - 7,733,901,696 - - - - 유동성리스부채 6,770,114,889 - 6,770,114,889 - - - - 기타유동금융부채(3) 75,066,386,870 - 75,066,386,870 - - - - 유동성회원보증금 12,710,106,857 - 12,710,106,857 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,589,480,887 - 1,589,480,887 - - - - 장기차입금 294,472,234,839 - 294,472,234,839 - - - - 비유동리스부채 40,329,031,586 - 40,329,031,586 - - - - 기타비유동금융부채(3) 63,830,324,161 - 63,830,324,161 - - - - 회원보증금 15,721,626,940 - 15,721,626,940 - - - - 소 계 862,073,242,154 - 862,073,242,154 - - - - 합 계 862,073,242,154 7,460,566,603 869,533,808,757 - 7,460,566,603 - 7,460,566,603 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 취득원가 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 차바이오텍 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제22기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있으며, 당사를 포함한 연결실체의 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 '예측정보'는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 '중요한 차이를 초래할 수 있는 요인'에는 '회사 경영과 관련된 전략적 의사결정 요인'과 '환율, 정책 등의 변화에 따른 외부환경에 관한 요인'이 포함되어 있을 수 있습니다.본 자료에 기재된 '예측정보'는 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동 '예측정보'와 '중요한 차이를 초래할 수 있는 요인'의 '불확실성'으로 인해 미래의 결과는 본 자료에 기재된 내용과 '중대한 차이'가 발생할 수 있으며, 향후 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인이나 불확실성을 반영하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 가. 영업의 개황 당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로 , ' 다학제 임상 / 신약개발 플랫폼 ' 을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다 . 또한 , 차별화된 사업구조를 통해 고성장과 수익을 실현하고 , 사업부문의 현금 창출 능력을 통해 자체적으로 R&D 임상을 진행할 수 있는 선순환 사업구조를 확립했습니다 . 당사의 주요 사업은 세포치료제 연구개발사업 , 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발 · 생산 ) 사업 , 제대혈 보관 사업 ( 가족 제대혈은행 ), 바이오인슈어런스 사업 ( 통합 줄기세포은행 ), 차움 ( 비의료부문 ) 사업 , 의료 IT 사업 , 헬스케어 컨설팅 사업 , 유전체 분석 및 진단사업 , 생물소재 ( 화장품 원료공급 ) 및 화장품 등 특판사업 사업을 영위하고 있습니다 . 차바이오텍의 연결기준 2023 년 매출액은 9,540 억원으로 전년 대비 13% 증가하며 역대 최대 실적을 기록하였습니다 . 해외 사업은 호주에서의 괄목할 만한 성장과 미국 · 일본의 견실한 사업운용으로 매출이 지속 상승하고 있으며 , 국내 사업에서도 차바이오텍 뿐만 아니라 CMG 제약 , 차케어스 , 솔리더스인베스트먼트 , 차바이오랩 등 관계사의 호조가 실적 성장세를 견인하고 있습니다 . 또한 영업손실과 당기순손실 또한 각각 96 억원 , 56 억원으로 적자폭을 크게 줄이며 코로나 -19 에 따른 악영향을 극복하며 흑자 달성에 한발 다가섰습니다 별도기준 2023 년 매출액은 692 억원으로 전년 동기보다 63% 증가하였으며 , 영업이익과 당기순이익은 각각 178 억원과 14 억원을 기록하였습니다 . 이러한 고성장과 고수익성이 지속될 수 있었던 주요 요인은 2023 년 3 월 일본 글로벌 제약회사 아스텔라스의 자회사인 아스텔라스 재생의학센터 (AIRM) 와 총 규모 3,200 만달러 ( 약 430 억원 ) 중 46% 인 1,500 만달러 ( 약 200 억원 ) 를 반환하지 않는 조건으로 체결한 기술이전계약에 기인하며 , 당사의 제대혈 , 바이오인슈어런스 , 국내 세포치료제 CDMO( 위탁개발생산 ), 유전체 분석 , 해외 헬스케어 컨설팅 , IT 등 사업부문에서의 지속적인 고성장을 실현하였습니다 . 2020 년 8 월부터 시행된 첨생법의 개정안이 지난 2 월 국회 본회의를 통과하며 내년 2 월 시행 예정에 있습니다 . 이번 시행으로 당사의 세포치료제 사업은 중증 · 희귀 · 난치병 환자들에게 더 많은 치료 기회를 제공하고 세포유전자 치료제 CDMO 수요도 크게 늘어날 수 있을 것으로 기대합니다 . 또한 , 지금까지 일본에서 쌓아온 1 만명 이상의 재생의료 서비스 제공 노하우를 바탕으로 국내에서 차네트워크를 활용한 지속적인 수익원 확보가 가능할 것으로 예상됩니다 . 앞으로도 당사는 사업부문의 고상장과 글로벌 시장에서 세포치료제 개발과 CDMO 사업 성과 달성에 더욱 매진하겠습니다 . 나. 주요경영지표(연결기준 재무비율) 당사는 매 결산기 재무비율 산출을 통하여 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 지표 등을 활용하고 최고경영자를 비롯한 경영진의 합리적인 의사결정에 필요한 재무관련 주요경영지표를 사용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. (단위: %,회,원,배) 구 분 산 식 정 의 경영지표 변동 현황 제 22(당)기 제 21(전)기 증 감 주요원인 ① 안정성 지표 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)100 유동성 측정 83.29 108.90 -25.61 종속회사 건측물 증설에 따른 부채증가로 인한 유동비율 감소 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)100 부채 의존도 측정 162.91 146.50 16.41 종속회사 건축물 증설에 따른 부채증가 ② 수익성 지표 ROA (%) (당기순이익/총자산)100 자산 운용의 효율성 측정 -0.32 -4.33 4.01 당사 및 종속회사의 영업 성과 증대에 따른 손실 개선 및 자산 증가 ROE (%) (당기순이익/자기자본)100 자본 운용의 효율성 측정 -0.85 -10.68 9.84 당사 및 종속회사의 영업 성과 증대에 따른 손실 개선 ③ 성장성 지표 매출액증가율 (%) ((당기매출액/전기매출액)-1)100 기업의 외형적 성장 측정 12.95 16.10 -3.15 당기 및 전기의 매출 상승액은 비슷함. 코로나-19 종식으로 전기의 매출 증가율이 상대적으로 높게 책정됨. 영업이익증가율 (%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)100 기업의 성장척도 측정 적자지속 적자전환 - - ④ 활동성 지표 총자산회전율 (회) 당기매출액/총자산 자산의 활동성 측정 0.55 0.53 0.02 중요한 변동 사항 없음 총자본회전율 (회) 당기매출액/총자본 자본의 효율성 측정 1.45 1.30 0.15 중요한 변동 사항 없음 ⑤ 투자관련 지표 주당순이익(EPS) (원) (당기순이익/발행주식수) 주당 이익창출 정도 측정 -150 -845 695 당사 및 연결 대상 종속회사의 영업 성과 증대에 따른 손실 개선 주가수익비율(PER) (배) (주가/주당순이익(EPS)) 주가의 내재가치 측정 -130.6 -15.4 -115.2 주당순손실 감소 및 연말 주가 상승 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 과 목 제 22(당 )기말 제 21(전 )기말 증감액 증감비율 [유동자산] 538,222 520,267 17,955 3.45% [비유동자산] 1,187,348 1,086,742 100,606 9.26% 자산 총계 1,725,570 1,607,008 118,562 7.38% [유동부채] 646,170 477,748 168,422 35.25% [비유동부채] 423,066 477,324 -54,258 -11.37% 부채 총계 1,069,236 955,072 114,164 11.95% [자본금] 28,157 28,134 23 0.08% [자본잉여금] 362,936 361,649 1,287 0.36% [자본조정] -148,272 -143,448 -4,824 3.36% [기타포괄손익누계액] 10,244 7,239 3,005 41.51% [이익잉여금] 28,282 38,158 -9,876 -25.88% [비지배지분] 374,987 360,204 14,783 4.10% 자본 총계 656,334 651,936 4.389 0.67% 부채및자본 총계 1,725,570 1,607,008 118,562 7.38% 1) 자산 당기말 연결기준 자산총액은 1조 7,256억원으로 전기대비 1,186억원 , 약 7% 증가하였습니다 . 주요 자산증가 요인은 종속회사의 매출 증가에 따른 매출채권 증가, 판교 제2테크노벨리 증축 및 미국 병원 신병동 증축에 따른 유형자산 증가 입니다. 2) 부채 당기말 연결기준 부채총액은 1 조 692억원으로 전기대비 1,142억원 , 약 12% 증가하였습니다 . 주요 부채증가 요인은 판교 제2테크노벨리 증축 및 미국 병원 신병동 증축에 따른 차입금 증가와 종속회사 지분관련 증권의 발행 및 공정가치 평가에 대한 부채 증가 입니다. 3) 자본 당기말 연결기준 자본총액은 6,563억원으로 전기대비 44억원 , 약 1% 증가하였습니다 . 주요 자본증가 요인으로는 환 율변동에 따른 종속회사의 해외 사업 환산 손익 증가 입니다. 당사의 자본금은 282억원으로 전기대비 23백만원 , 약 0.1% 증가하였습니다 . 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 과 목 제 22(당 )기말 제 21(전 )기말 증감액 증감비율 비고 I. 매출 953,951 844,583 109,368 12.95% 증가 II. 매출원가 677,579 640,028 37,551 5.87% 증가 III. 매출총이익 276,372 204,554 71,818 35.11% 증가 IV. 판매비와관리비 285,939 251,630 34,309 13.63% 증가 V. 영업이익(손실) -9,567 -47,076 37,509 79.68% 손실개선 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,188 -71,302 74,490 104.47% 손실개선 VII. 법인세비용 8,748 -1,643 10,391 632.44% 증가 VIII. 당기순이익(손실) -5,560 -69,659 64,099 92.02% 손실개선 1) 매출액 당기 연결 매출은 9,540억원으로 전기대비 1,094억원 , 13% 증가하였습니다 . 당기의 주된 매출 증가 요인은 국내 및 해외 종속회사 실적 성장으로 전기대비 매출액이 증가 하였습니다 . 2) 영업이익 당기 연결 영업손실은 96억원으로 전기대비 375억원 개선되었으나 , 적자가 지속되었습니다 . 당기 영업손실은 미국 종속회사인 마티카 바이오테크놀로지가 세포 및 유전자치료제 관련 위탁개발생산 (CDMO)사업 진출을 위한 대규모 투자와 운영비용 증가로 적자를 실현하였기 때문입니다 3) 당기순이익 당기 연결 당기순손실은 56억원으로 전기대비 641억원 개선되었습니다 . 당기 당기순손실은 기술 수출과 국내외 계열사들의 수익성 개선 , 전기 일회성 영업외비용의 제거 , 당기 지분증권 관련 옵션가치 평가이익 반영 등으로 세전이익의 흑자전환에도 불구하고 , 미실현이익에 대한 법인세 반영으로 법인세비용이 증가하여 적자가 지속되었으나 , 손실 규모는 전기 대비 대폭 축소되었습니 다. 다. 사업부문별 실적 (단위 : 백만원,%) 계정구분 사업부문 제 22(당 )기말 제 21(전 )기말 증감액 증감비율 매출액 병원매출 - 의료서비스 574,425 538,077 36,348 6.76% 상품매출 - 의료기기, 의료용품 등 19,808 19,199 609 3.17% 제품매출 - 제약, 화장품, 화장품원료 등 102,643 87,465 15,178 17.35% 서비스매출 - 제대혈, 바이오인슈어런스, 연구용역, 헬스케어, 컨설팅 등 115,733 83,051 32,682 39.35% 기타매출 - 미국 QAF, 임대수익, 로열티 등 141,342 116,792 24,550 21.02% 연결 매출액 953,951 844,583 109,368 12.95% 매출총이익 병원매출 - 의료서비스 77,328 64,386 12,942 20.10% 상품매출 - 의료기기, 의료용품 등 1,654 2,071 -417 -20.14% 제품매출 - 제약, 화장품, 화장품원료 등 47,724 42,627 5,097 11.95% 서비스매출 - 제대혈, 바이오인슈어런스, 연구용역, 헬스케어, 컨설팅 등 46,870 17,837 29,033 162.77% 기타매출 - 미국 QAF, 임대수익, 로열티 등 102,796 77,633 25,163 32.41% 연결 매출총이익 276,372 204,554 71,818 35.11% 상기 사업부문별 연결 매출액의 주된 증감 요인은 다음과 같습니다 . ① 병원매출 부문에서는 5,744억원을 기록하며 전년대비 363억원이 증가하였습니다 . 주요 증가요인은 해외 종속법인인 미국 할리우드 병원 환자 증가와 호주 클리닉의 난임 서비스 확대로 병원매출이 증가하였습니다 . [차헬스케어 매출 ] - 2023년 매출액 : 7,015 억원 (전년대비 530억원 , 8.2% 증가 ) - 2022 년 매출액 : 6,485 억원 ② 제품매출 부문에서는 1,026억원을 기록하며 전년대비 151억원이 증가하였습니다 . 주요 증가 요인은 CMG제약 영업조직 확대와 차메디텍 필러 매출 증가의 영향으로 제품매출이 증가하였습니다 . [CMG제약 매출 ] - 2023 년 매출액 : 939 억원 (전년대비 117억원 , 14% 성장 ) - 2022 년 매출액 : 822 억원 [ 차메디텍 매출 ] - 2023 년 매출액 : 158 억원 (전년대비 26억원 , 20% 성장 ) - 2022 년 매출액 : 132 억원 ③ 서비스매출 부문에서는 1,157억원을 기록하며 전년대비 327억원이 증가하였습니다 . 주요 증가요인은 차바이오텍의 아스텔라스 배아줄기세포를 망막색소상피세포와 배아세포로 분화시키는 기술 수출 효과와 바이오인슈어런스 , 유전체 , 제대혈 사업 호조 , 차케어스 신규 계약 증대 , 등으로 서비스매출액이 증가하였기 때문입니다 . 라. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화를 위한 조직개편 등 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD, EUR, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY 현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428 매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - - 기타단기대여금 - - 721,665,600 - - 단기금융상품 13,849,574,028 - - - - - 기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - 장기대여금 - - - 2,269,990,964 - - 단기미지급금 31,487,891 - - - - - (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 10,360,881,108 968,987,994 44,343,479 - 매출채권 1,049,215,805 - 50,467,320 45,978,285 단기대여금 13,560,110,000 - - 618,055,200 단기금융상품 26,644,195,126 - - - 기타유동성금융자산 602,569,659 - - - 장기대여금 - - - 1,175,977,964 단기미지급금 10,037,130 - - - 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 SGD 972.16 936.47 976.86 943.11 CNY 184.22 191.84 191.84 199.66 EUR 1,412.36 1,347.13 1,347.13 1,408.83 AUD 867.29 895.43 880.08 858.41 JPY 9.31 9.83 9.31 9.53 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,064,527,422 (4,064,527,422) 5,220,693,457 (5,220,693,457) SGD 65,214,309 (65,214,309) 96,898,799 (96,898,799) CNY 5,142,565 (5,142,565) 31,810,968 (31,810,968) EUR 6,310,481 (6,310,481) 9,481,080 (9,481,080) AUD 400,103,376 (400,103,376) 184,001,145 (184,001,145) JPY 51,753,143 (51,753,143) - - 당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로서 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 사. 자산 손상에 관한 사항 당사는 매년 개별자산 (영업권 포함 )이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다 .개별자산에 대한 손상차손은 자산의 특성 별로 구분하여 회수가능가액을 인식하며 , 회수가능가액은 처분시 발생하는 부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로결정하고 있습니다 . 당기의 계정과목별 손상차손 (환입 ) 인식액은 '무형자산 ' 2억원 , ‘유형자산 ’2억원 입니다 .자산 손상과 관련한 자세한 사항 등은 동 사업보고서 본문 내 ' III. 재무에 관한 사항 ' 의 ' 3. 연결재무제표 주석 ' 을 참조하시기 바랍니다 . 아 . 회사 전략에 관한 사항 차바이오텍 bio ecosystem.jpg 차바이오텍 bio ecosystem 차바이오텍은 세포치료제 개발과 국내외 사업추진의 Headquarter 역할을 하고 있으며 크게 R&D, 국내사업부문 , 글로벌사업 3가지 부문이 상호 보완하며 성장을 추진하고 있습니다 . 다학제 임상 /신약개발 플랫폼을 기반으로 Bio-Ecosystem을 구축하여 최적의 치료제 후보를 발굴하고 신규 파이프라인을 창출하는 세포치료제 R&D를 추진중에 있으며 , R&D에서 제공된 사업화 기술은 각 사업부문의 유전체 진단 , 제대혈 , 면역세포 및 줄기세포 보관 , 미래형 Well-aging Center 운영 , 디지털 IT사업 등을 지원하며 확장하고 있습니다 . 이러한 견실한 사업구조를 바탕으로 미국과 호주 등 해외사업의 지속 성장뿐만 아니라 , 특히 제대혈 보관사업 및 유전체 분석·진단 사업의 호조와 함께 면역세포 사업 재개 , 국내 CDMO 사업 확대를 통해 별도기준으로도 고성장을 견인하고 있습니다 . R&D 는 글로벌 거점과 연계하여 글로벌 세포치료제 개발을 협업하고 있으며 , 특히 국내 바이오 어떤 기업도 가지지 못한 7개국 , 86개 의료기관에 걸친 강력한 네트워크를 구축을 통해 글로벌 공동임상 , 치료제 사업화 파트너쉽 등의 추진을 가속화하고 있으며 미국 , 싱가폴 , 호주 등 바이오 선진시장에서의 Cutting Edge 기술 도입을 진행하고 있습니다 . 차바이오텍 임상 신약개발 플랫폼.jpg 차바이오텍 임상 신약개발 플랫폼 차바이오텍 R&D는 , 전 세계 유일의 강력한 다학제 임상 신약개발 플랫폼을 기반으로 하고 있습니다 . 이러한 다학제임상 및 연구 개발 시스템을 통해 최적의 세포주를 선정하고 임상 개발을 가속화하고 있습니다 . 즉 , 제품 개발 후보 세포주 선정 과정에 있어서 , 기초 연구뿐만 아니라 임상적 효능과 안전성 , 시장의 unmet needs에 대해 먼저 임상의들과 충분한 논의를 거쳐 선정할 수 있다는 점에서 차바이오텍 R&D의 차별화된 강점입니다 . 또한 , 성공적 상업화의 가장 큰 핵심 요소가 대량 제조 공정입니다 . 경쟁력 있는 가격에 많은 환자들에게 치료제를 제공하기 위하여는 제조 원가를 낮출 수 있는 대량 생산 공정이 필수인데 , 그 간 다른 항체 등의 바이오 의약품 대비 세포치료제의 경우 , 생산 기술 scale up 기술 난이도가 매우 높습니다 . 차바이오텍은 지난 20년 이상 다양한 종류의 세포치료제 연구 개발 결과를 바탕으로 최적의 대량 생산 기술을 구축하고 이를 GMP에서 재현하는 등 이미 우수한 생산 시스템을 구축했고 , 이를 통해 경쟁 우위를 지속 강화하고 있습니다 . 차바이오텍 cell library.jpg 차바이오텍 cell library 세포치료제의 원료 물질에 해당하는 "세포 "는 , 인체의 조직으로부터 유래되기 때문에 , 어느 조직에서 유래되었는지가 향후 치료제로서의 효능 및 안전성에 큰 영향을 미칩니다 . 따라서 , 최적의 세포를 선정할 수 있는 조직을 screen 하는 것이 향후 개발에 매우 중요 합니다 . 다른 경쟁사들은 특정 조직 유래 , 특정 세포주만을 보유하고 있습니다만 , 차바이오텍은 "세포라이브러리 "를 통해 가장 최적의 후보를 선정할 수 있는 차별적 우월성을 가지고 있습니다 . 기존 제약사들이 "chemical library", "antibody library" 등 후보물질 선정을 위해 library 확보에 심혈을 기울이는 것을 감안하면 , 이러한 후보 library 확보는 경쟁력 강화에 더욱 중요하다고 할 수 있습니다 . 이러한 치료제 개발 외에도 , 자가 세포 기술을 통해 이미 제대혈 , 난자 , embryo 들의 banking을 진행 중이며 , 제 2 판교에 건립중인 CGB시설을 통해 , 미래 치료 기술의 핵심으로 대두되는 "self- insurance" 사업을 전개할 수 있는 기술 플랫폼을 세계 최초로 확보하고 있습니다 . 차바이오텍 세포치료제 파이프라인.jpg 차바이오텍 세포치료제 파이프라인 차바이오텍은 우수한 기술력을 바탕으로 세포치료제 파이프라인의 연구개발을 가속화하고 , 국내를 넘어 글로벌 사업 추진을 위한 적극적인 행보에 주력하고 있습니다 . 당사는 2023년 3월 설립이래 최초로 일본 글로벌 제약사 아스텔라스 (Astellas Pharma) 자회사인 아스텔라스 재생의학센터 (AIRM, Astellas Institute for Regenerative Medicine)와 3,200만 달러 (한화 약 430억 원 ) 규모의 기술이전 계약을 체결하며 우수한 기술력을 입증한 있습니다 . NK 세포를 활용해 개발 중인 고형암 면역세포치료제 ‘ CBT101’은 재발성 교모세포종 , 간암 , 난소암 등을 대상으로 한 다양한 임상 연구에서 뛰어난 항암효과를 확인하고 있습니다 . 차바이오텍은 혈액세포에서 NK세포만 선별적으로 증식시키는 것이 핵심인 ‘자연살해 세포 증식 방법 및 자연살해 세포 증식용 조성물 ’ 특허를 취득하며 약 2주 사이에 NK세포가 배양 전보다 최대 2,000배까지 증가하고 , 배양 전 5~20% 수준인 활성도 또한 90% 이상으로 향 상돼 높은 항암효과를 확인한 바 있습니다 . 또한 고활성화 NK세포 제조 방법·물질 특허획득을 통해 NK세포의 항암효과를 더 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 . 이외에도 NK세포의 파이프라인 강화를 위해 면역항암제 , 항체 등 다양한 병용 치료요법과 CAR(키메라 항원 수용체 )를 적용한 CAR-NK 세포치료제 개발을 진행하고 있습니다 . 참고로 , 2021년 당사는 퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 세포치료제 (CordSTEM®-DD), 난소기능부전치료제 (CordSTEM®-POI), 파킨슨병 세포치료제 (CBT-NPC)의 과제들이 범부처재생의료치료기술 개발 과제로 선정이 되어 2024년까지의 약 60억원의 연구비를 확보하며 , 우수한 기술력과 사업화 가능성에 대해 인정받고 있습니다 . 탯줄 유래 줄기세포치료제인 ‘ CordSTEM-DD(퇴행성 허리디스크 세포치료제 )’는 후기임상 진입을 준비 중이며 , ‘ CordSTEM-POI(조기난소부전 세포치료제 )’는 임상 개시를 앞두고 있습니다 . 차바이오텍은 지금까지 구축한 줄기세포치료제 제품군에 대한 대대적인 업그레이드를 통해 해외 임상 및 정부 과제 선정 가능성에 무게를 두고 연구를 진행하고 있습니다 . cdmo 네트워크.jpg cdmo 네트워크 차바이오텍 CDMO 사업은 , 국내에서는 그동안 수주해 온 CDMO 과제 성과가 본격화되어 줄기세포치료제 , 면역세포치료제 , 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 세포치료제 기반기술을 통한 사업 경쟁력을 인정받고 있습니다 . 해외에서는 미국 법인인 마티카바이오테크놀로지를 통해 , 제 1공장 내 CDMO 시설을 완공하였고 , 차세대 항암제의 핵심물질로 꼽히는 바이럴벡터 생산을 시작으로 자체 개발 세포주 ‘마티맥스 (MatiMax)를 개발하여 바이럴벡터 생산효율을 높이는 등 많은 성과를 내고 있습니다 . 현재 다수의 기업과 위탁 생산 계약을 완료 , 적극적으로 수주 활동을 전개하고 있으며 , 동시에 CDMO 관련 공정 기술을 확보하고 다양한 세포치료제 생산까지 사업영역을 확장할 계획입니다 . 또한 , 제 2공장을 만들어 상업화 단계 의약품 생산 CDMO 시설 증축을 완료할 예정이며 , 이를 통해 임상단계 의약품 생산을 넘어 상업화 단계 의약품까지 생산할 계획입니다 . 축적된 기술을 세포 ·유전자치료제 분야에서 단일 시설로는 세계 최대 규모인 제 2판교 테크노밸리 첨단 바이오 시설 'CGB(Cell Gene Biobank)’에 적용해 고품질 ·고효율 대량생산 체계를 갖출 계획입니다 . 미래 성장동력.jpg 미래 성장동력 2020 년 8월부터 시행된 첨생법 (첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 ·지원에 관한 법률 )의 개정안이 2024년 1월 31일 국회 본회의를 통과하며 내년 2월 시행 예정에 있습니다 . 이번 시행으로 임상 환자가 아니라 일반 환자에게도 세포치료제가 폭넓게 허용되기 때문에 , 차바이오텍이 개발 중인 세포치료제를 활용해 중증 ·희귀 ·난치병 환자들에게 더 많은 치료 기회를 제공하고 세포유전자 치료제 CDMO 수요도 크게 늘어날 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 . 또한 , 지금까지 일본에서 쌓아온 1만명 이상의 재생의료 서비스 제공 노하우를 바탕으로 국내에서 차네트워크를 활용한 지속적인 수익원 확보가 가능할 것으로 예상됩니다 . 차바이오텍은 첨단제조시스템 , 글로벌 네트워크 , 세포 배양 분석 ? 공정 개발 부문에서 경쟁력을 활용하여 초기 개발부터 임상시험 , 상업용 CGT 제품까지 선진의약품제조및품질관리 (cGMP) 인증을 갖춘 시설을 활용해 전주기 CGT 개발생산을 지원하는 첨단 바이오 기업으로서 글로벌 top 위치에 도달하고자 합니다 . 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원,%) 과 목 제 22(당 )기말 제 21(전 )기말 증감액 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 11,511 -20,631 32,142 155.8% 투자활동으로 인한 현금흐름 -83,721 -95,616 11,895 12.4% 재무활동으로 인한 현금흐름 67,876 72,684 -4,808 -6.6% 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 -1,575 -12,355 10,780 87.3% 현금및현금성자산의 순증가 -5,909 -55,918 50,009 89.4% 기초의 현금및현금성자산 66,603 122,521 -55,918 -45.6% 기말의 현금및현금성자산 60,694 66,603 -5,909 -8.9% 당사의 현금흐름은 , 영업활동에 따른 현금유입은 전년대비 321억원 증가하였고 , 투자활동에 따른 현금 유출은 전년대비 119억원 감소 하였으며 , 재무활동에 따른 현금 유입은 전년대비 48억원 감소 하였습니다 . 환율변동 효과를 반영한 현금 및 현금성 자산은 전년대비 108억원 증가하였고 , 기말의 현금 및 현금성 자산은 총 607억원으로 기초대비 59억원 감소하였습니다 . 현재 당사가 보유한 현금 및 현금성 자산의 현황으로 볼 때 , 향후 1년 이내에 유동성 부족 현상이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 나. 자금조달 1) 전환사채 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 ( 주 )차바이오텍 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ( 주 )차백신연구소 제 4회 무기명 사모 전환사채 ( 주 )CMG제약 제 4회 무기명 사모 전환사채 ( 주 )차헬스케어 제 4회 국내 사모 기명식 무보증 전환사채 () 합 계 전환사채 액면금액(원) 3,900,000,000 10,000,000,000 14,600,000,000 30,000,000,000 58,500,000,000 발행일 2020 년 6월 19일 2023 년 11월 17일 2023 년 3월 28일 2021 년 08월 31일 - 만기일 2025 년 6월 19일 2028 년 11월 17일 2026 년 3월 27일 2026 년 08월 31일 - 전환비율(%)/전환가격(원) 100 / 16,133 100 / 5,470 100 / 2,096 100 / 23,000 - 표면이자율 0.0% 0.00% 0.00% 0.0% - 보장수익률 0.0% 연복리 3.0% 연복리 1.5% 연복리 6.0% - * 본 전환사채는 종속회사인 주식회사 차헬스케어의 각 주주가 소유중인 주식의 비율에 따라 배정하는 방식으로 발행하였으며, 종속회사인 주식회사 차헬스케어의 주주 중 당사를 제외한 다른 주주들은 전환사채의 청약에 참여하지 않았습니다. 당사는 2020년 6월 19일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 250억원, 전환비율 100%, 표면이자율 0.00%, 보장수익률 0.00%을 조건으로 발행하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 잔액은 39억원입니다. 2) 신주인수권부사채당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 (주)차바이오텍제7회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 합 계 전환사채 액면금액(원) 8,297,550,000 8,297,550,000 발행일 2020년 6월 19일 - 만기일 2025년 6월 19일 - 전환비율(%)/전환가격(원) 100 / 16,133 - 표면이자율 0.0% - 보장수익률 0.0% - 당사는 2020년 6월 19일 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 500억원, 전환비율 100%, 표면이자율 0.00%, 보장수익률 0.00%을 조건으로 발행하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 잔액은 83.0억원입니다. 3) 차입금 가) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 원화단기차입금 (단위 : 원, %) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 IBK 캐피탈 기업자금대출 8.30% 2023-06-30 - 2,000,000,000 하나은행 시설자금대출 3.26% 2024-06-21 1,000,000,000 1,000,000,000 하나은행 시설자금대출 2.82% 2023-06-21 - 400,000,000 우리은행 시설자금대출 6.42% 2024-04-26 6,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4.94% 2024-02-13 880,000,000 - 합 계 7,880,000,000 10,400,000,000 (2) 외화단기차입금 (외화단위 : JPY,USD, 원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 (JPY) (USD) 원화환산액 (JPY) 원화환산액 우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-08-02 250,000,000 2,281,650,000 250,000,000 2,382,950,000 우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-11-29 250,000,000 2,281,650,000 250,000,000 2,382,950,000 우리은행 LA지점 운영자금대출 3M SOFR+2.30% 2024-08-22 7,500,000 9,670,500,000 합 계 500,000,000 7,500,000 14,233,800,000 500,000,000 4,765,900,000 (3) 원화장기차입금 (단위 : 원, %) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 우리은행 시설자금대출 3.91% 2026-01-26 41,400,000,000 21,000,000,000 하나은행 시설자금대출 0.89% 2024-06-17 300,000,000 300,000,000 하나은행 시설자금대출 1.90% 2024-06-17 100,000,000 100,000,000 합 계 41,800,000,000 21,400,000,000 유동성 장기차입금 (400,000,000) - 차 감 계 41,400,000,000 21,400,000,000 (4) 외화장기차입금 (가) 당기말 (외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUD) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 1M SOFR +1.674% 2024-01-22 9,961,764 - - 12,844,698,505 운전자금대출(1) 4.19% 2037-03-01 34,210,876 - - 44,111,503,402 4.78% 2046-01-01 144,771,199 - - 186,667,983,945 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2023-04-20 - 315,000 - 276,540,275 3.60% 2024-07-04 - - 180,000 175,834,800 Bank of Hope 운전자금대출(1) 1M SOFR + 2.00% 2024-12-31 16,400,000 - - 21,146,160,000 Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(2) BBSY+3.2% 2026-03-03 - 1,730,000 - 1,522,538,400 BBSY+3.2% 2027-05-03 - 15,000,000 - 13,201,200,000 우리은행 운전자금대출 3M SOFR + 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 25,788,000,000 합 계 225,343,839 17,045,000 180,000 305,734,459,327 유동성장기차입금 (207,443,839) (415,000) (267,842,634,127) 차감계 17,900,000 16,630,000 180,000 37,891,825,200 (1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (나) 전기말 (외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUD) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 4.46% 2024-01-22 10,413,417 - - 13,196,923,364 운전자금대출(1) 4.19% 2037-03-01 36,057,880 - - 45,696,151,732 4.78% 2046-01-01 146,589,089 - - 183,065,652,995 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2023-04-20 - - 180,000 169,759,800 3.60% 2024-07-04 - 315,000 - 271,323,316 Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(2) BBSY+3.2% 2027-05-03 1,805,000 - 1,549,430,050 BBSY+3.2% 2023-03-03 - 14,999,689 - 12,875,883,309 Bank of Hope 운전자금대출 3 Libor+1.75% 2024-12-31 1,000,000 - - 1,267,300,000 우리은행 운전자금대출 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 25,346,000,000 합 계 214,060,386 17,119,689 180,000 283,438,424,566 유동성장기차입금 (7,978,055) (100,000) (180,000) (10,366,189,728) 차감계 206,082,331 17,019,689 - 273,072,234,838 (1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 나) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 내 역 만 기 금 액 우리은행 운전자금대출 1년 이내 2,707,740,000 1년 이후 64,480,260,000 Wells Fargo (HUD) 운전자금대출 1년 이내 243,624,185,852 1년 이후 - Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출 1년 이내 88,008,000 1년 이후 14,635,730,400 Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 1년 이내 276,540,275 1년 이후 175,834,800 하나은행 시설자금대출 1년 이내 400,000,000 1년 이후 - Bank of Hope 운전자금대출 1년 이내 21,146,160,000 1년 이후 - 합 계 1년 이내 268,242,634,127 1년 이후 79,291,825,200 합 계 347,534,459,327 다. 공시대상기간 중 회사에 중요한 영향을 미치는 자금의 지출은 없습니다. 5. 부외거래 공시서류 작성기준일 현재 재무제표에 자산이나 부채로 기록되지 않은 부외거래는 없습니다. 한편, 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 동 사업보고서 본문 내 ' XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책에 관한 사항 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정 조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 우리나라, 미국과 유럽 등 주요국가에서 줄기세포치료제는 의약품으로 구분되어 식약처의 신약허가 절차에 따라 품목허가를 받고, 허가후 관리를 받게됩니다. 또한 시판 시 허가-특허 연계에 따른 후발주자의 판매금지, 생명윤리법(「생명윤리 및 안전에 관한 법률」)에 따른 규제도 함께 적용 받아야 하는 특수성이 있으며 보험약가를 받기 위해서는 경제성평가 및 보험급여등재신청 절차를 진행해야 합니다.또한, 2019년 8월 2일, '첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률 제정안(이하 '첨단재생의료법')'이 국회 본회의에서 승인 가결되어 2020년 08월 28일부터 시행되었습니다. 주요 내용은 재생의료 임상연구 제도 마련을 통해 희귀/난치 질환자에 대한 치료기회의 확대, 재생의료 임상연구 활성화, 첨단 바이오의약품 신속처리제도 도입, 안전관리체계 구축 및 강화 등 입니다.특히, 첨단바이오의약품 신속처리제도(맞춤형심사, 우선심사, 조건부허가 등)를 통해, 평균 10년 이상 걸리는 신약개발기간이 6년 내외로 단축될 가능성이 있으므로, 바이오기업들의 신약개발 역량향상과 임상개발이 가속화 될 것으로 기대됩니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 마. 규제에 관한 사항 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황당사는 공시대상기간중 수사ㆍ사법기관으로부터 제재 조치를 받은 사실이 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020-05-20 증권선물위원회 (주)차바이오텍(당사) 과징금 부과(주1) 449,600,000 제17기(2018년) 반기보고서를 제출 기한일로부터 2영업일 경과한 2018년 08월 17일에 지연 제출 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조, 제429조 제3항 제2호'의 규정 2019-08-06 금융감독원 (주)차바이오텍(당사) 경고(주2) - 종속회사 '(주)CMG제약'의 사실상 지배주주로서 임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고를 2016년 11월 14일에 지연 제출 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제173조 제1항 및 제426조 제5항'의 규정 2018-12-12 증권선물위원회 (주)차바이오텍(당사)및(주)CMG제약(주요종속회사) 경고(주3) - (주)차바이오텍(당사) - 제9기(2010년) 부터 제16기(2017년)까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 상 개발비(자산) 인식요건(기술적 실현가능성)을 충족하지 못한 연구개발 관련 지출 금액을 개발비(자산)로 계상(주)CMG제약(주요종속회사) - 제14기(2014년) 부터 제17기(2017년)까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 상 개발비(자산) 인식요건(기술적 실현가능성)을 충족하지 못한 연구개발 관련 지출 금액을 개발비(자산)로 계상 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제16조 제2항, 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제55조 규정 (주1) 재발방지 대책으로, 정기보고서 제출 기한 내 원활한 결산업무가 진행될 수 있도록 연결대상 종속회사의 결산자료 제출 마감일을 공고히 하고, 연결 회계 업무가 원활히 진행될 수 있도록 정형화된 공통 회계 플랫폼을 제작하여 연결대상 종속회사와 공유하고 있습니다.(주2) 재발방지 대책으로, 당사는 지분공시 의무 위반이 재발되지 않도록, 지속적인 공시교육을 통해 공시와 관련된 법규 및 공시규정을 준수하는데 만전을 기하도록 하겠습니다.(주3) 재발방지 대책으로, 당사는 무형자산 인식 요건에 따라 기술적 실현가능성이 있다고 볼 수 있는 임상 3상 단계에서만 자산(무형자산)으로 계상하고 있으며, 임상 1상 및 2상 단계의 개발비는 전액 비용(연구개발비)으로 계상하고 있습니다. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020-03-19 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 해제 - 제18기(2019년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정 2019-04-09 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 - 제16기(2017년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '비적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정 2019-02-25 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 관리종목 지정 해제 - 연구개발기업에 대한 상장관리 특례 적용 코스닥 시장 상장 규정 제27조 및 제28조, 제28조의3 규정 2018-03-23 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 관리종목 지정 - 제16기(2017년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 별도 재무제표 기준 '최근 4사업연도의 영업손실' 발생 코스닥상장규정 제27조 및 제28조 동 규정 시행세칙 제26조 규정 4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조제3항에 따른 단기매매차익과 관련하여, 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 내역이 없습니 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제22기(당기)대주회계법인()적정해당사항 없음(주1, 2)제21기(전기)이정회계법인적정해당사항 없음(주3, 4)제20기(전전기)이정회계법인적정(주5)(주6, 7) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1) 핵심감사사항 (연결) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 주석 24에 기재한 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 14,807백만원 으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되 어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다. 본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인, 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인 - 연결회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행 - 자본화 된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행 (주2) 핵심감사사항 (별도) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 종속기업투자주식 손상 검토1) 핵심감사사항으로 결정된 이유주석 15에 기재한 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 193,849백만원으로 총 자산의 45.46%를 차지하고 있으며, 회사는 매 보고기간 말 종속기업투자주식에 대해 손상 징후가 있는지를 검토하고, 손상 징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상 평가를 수행하고 있습니다.회사는 종속기업투자주식에 대해서 원가법을 적용하고 있으므로 종속기업투자주식의 손상 징후가 있는지를 검토하여야 합니다. 손상 검토 수행시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 종속기업투자주식 손상 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법이와 관련하여 우리가 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 손상검토 관련 회사의 회계정책 및 내부통제의 이해ㆍ 종속기업에 불리한 영향을 미치는 유의적인 변화 발생 여부에 대한 내부 및 외부 정보 검토ㆍ 종속기업 순자산의 장부금액이 투자주식의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업 성과 등을 포함한 사업전망과 건전성 검토 (주3) 핵심감사사항 (연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 주석 24에 기재한 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 14,114백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다. 본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인, 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인 - 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인 - 연결회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행 - 자본화 된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행 (주4) 핵심감사사항 (별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 종속기업투자주식의 손상검사주석 15에 기재한 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 174,497백만원으로 총 자산의 44.13%에 해당합니다. 회사는 매 보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상징후가 있는 종속기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 종속기업투자주식의 장부금액을 종속기업투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 비교하여 손상금액을 결정합니다. 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 손상징후가 발생한 종속기업투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인- 종속기업투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 - 종속기업투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 - 회사가 수행한 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교 (주5) 강조사항 (연결)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석53(9)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석53(9)에서 설명하는 바와 같이, CHA Hollywood Medical Center, LP.의 1924년에 완공된 North Building은 이후에 제정된 캘리포니아주의 지진관련 규정을 충족하지 못하고 있어 2030년 이후 병원건물로 사용이 불가능합니다. 이에 따라 연결회사는 North Building의 기능을 대체할 수 있도록 새로운 병원건물을 신축 중에 있습니다.상기 신축건물은 2021년 상반기 준공이 목표였으나 2020년부터 확산된 Covid-19로 인한 방역절차, 정부기관의 승인 지연 및 인력 이탈 등으로 보고기간 종료일현재 공사가 지연 중에 있으며, 공사를 완료하기 위해서는 추가로 약 700억원 ~ 900억원 가량의 자금이 필요할 것으로 추산하고 있습니다. 추가적인 공사자금 중 타인자본조달이 필요한 부분은 HUD(미국연방주택공사)의 대출승인이 필요하며, 보고기간 종료일 현재HUD(미국연방주택공사)와 대출승인을 협의하고 있으나 최종 승인이 이루어지지 않았습니다. HUD(미국연방주택공사)의 승인 여부에 따라 보고기간 종료일 이후 연결회사의 유동성과 재무구조 및 재무 비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. (주6) 핵심감사사항 (연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가 주석 24에 기재한 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 12,725백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다. 본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다- 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인, 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인 - 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인 - 연결회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행 - 자본화된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행 (주7) 핵심감사사항 (별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 종속기업투자주식의 손상검사주석 15에 기재한 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 184,811백만원으로 총 자산의 46.41%에 해당합니다. 회사는 매 보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상징후가 있는 종속기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 종속기업투자주식의 장부금액을종속기업투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 비교하여 손상금액을 결정합니다. 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다- 손상징후가 발생한 종속기업투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인- 종속기업투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 - 종속기업투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인- 회사가 수행한 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교 () 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항'에 의거하여, 금융감독원으로부터 지정감사 3년(2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 조치를 통보받았으며, 제22기(2023년)의 지정감사인은 대주회계법인입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제22기(당기)대주회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사4804,2064803,954제21기(전기)이정회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사4404,0004403,885제20기(전전기)이정회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사3603,0003602,998 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제22기(당기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 04일 사측: 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 반기검토 결과 보고 2 2023년 11월 30일 사측: 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 중간감사 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 3 2024년 03월 08일 사측: 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 기말감사 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고 마. 종속회사의 감사의견 비적정 여부 공시대상기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 바. 회사와 감사인간 의견불일치 사항 공시대상기간 중 당사 및 감사인간의 재무제표 및 회계처리에 대한 의견불일치가 발생하지 않았습니다. 사. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 당사 및 종속희사에 대한 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다. 구분 회사명 사업연도 감사인 변경사유 비고 당사 차바이오텍() 제 22 기 ( 당기 ) 대주회계법인 지정감사 - 제21기(전기) 이정회계법인 직전 감사계약 종료후, 감사인선임위원회을 통한 선임 - 제20기(전전기) 이정회계법인 - - 종속회사 (주)CMG제약 제 23 기 ( 당기 ) 서우회계법인 - - 제22기(전기) 서우회계법인 지정감사 - 제21기(전전기) 이정회계법인 - (주)차헬스케어 제 11 기 ( 당기 ) 이정회계법인 지정감사 종료후 , 감사 승인을 통한 변경 - 제10기(전기) 신한회계법인 지정감사 - 제9기(전전기) 신한회계법인 지정감사 (주)차메디텍 제 11 기 ( 당기 ) 예교지성회계법인 - - 제10기(전기) 예교지성회계법인 - - 제9기(전전기) 예교지성회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경 (주)차케어스 제 24 기 ( 당기 ) 삼도회계법인 - 제23기(전기) 삼도회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경 - 제22기(전전기) 호연회계법인 - (주)차백신연구소 제 24 기 ( 당기 ) 한울회계법인 - - 제23기(전기) 한울회계법인 - - 제22기(전전기) 한울회계법인 지정감사 종료후, 감사인선임위원회을 통한 선임 (주)솔리더스인베스트먼트 제 13 기 ( 당기 ) 호연회계법인 - - 제12기(전기) 호연회계법인 - - 제11기(전전기) 호연회계법인 - (주)차바이오랩 제 6 기 ( 당기 ) 이정회계법인 - - 제5기(전기) 이정회계법인 - - 제4기(전전기) 이정회계법인 - () 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항'에 의거하여, 금융감독원으로부터 지정감사 3년(2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 조치를 통보받았으며, 제23기(2024년)의 지정감사인은 대주회계법인입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다.당사의 제22(당)기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내부회계관리제도 운영실태 결과에 대하여 대표이사와 내부회계관리자는 2024년 3월 14일 이사회에 보고한 바 있으며, 감사는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 중요한 취약점이 발견되지 않았다고 2024년 3월 14일 이사회에 보고한 바 있습니다. 또한, 외부감사인인 대주회계법인은 2023년 3월 19일 당사의 제22(당)기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내부회계관리제도에 대한 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다고 보고한 바 있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 공시대상기간 중 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사회규정에 따라 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.이사는 관련 법령 또는 정관에 의한 자격요건의 충족 여부를 확인하여 주주총회에서 선임되고, 이사들 전원으로 이사회를 구성합니다.이사회 의장은 이사회규정에 따라 대표이사가 의장을 맡으며, 대표이사가 유고 등으로 직무를 수행할 수 없을시에는 이사회 결의로서 의장을 선임합니다.본 공시서류작성기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 5인(오상훈, 이현정, 송종국, 이상규, 박윤상)과 사외이사 2인(김희진, 전태준)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 2022년 3월 29일 이사회에서 이사회 구성원 중 경영 전문성과 탁월한 재무지식을 보유하고 있는 오상훈 대표이사가 이사회 의장으로 선임되어 그 직을 수행하고 있습니다. 각 이사의 구성 및 주요이력과 인적사항은' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회와 관련한 규정당사 규정 상 이사회의 권한 및 역할에 대한 내용은 다음과 같습니다. 조 항 상세내용 이사회규정제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제 12조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. 2. 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다 3. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정제12조(부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 상법 및 정관상 결의사항 (1) 주주총회의 소집(상법 제362조, 정관 제17조) (2) 영업보고서 및 재무제표의 승인(상법 제447조) (3) 대표이사등의 선임(상법 제389조, 정관 제24조) (4) 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리(상법 제416조, 정관 제9조,제10조) (5) 준비금의 자본전입(상법 제461조) (6) 전환사채의 발행(상법 제513조, 정관 제15조) (7) 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2, 정관 제16조) (8) 사채의 발행(상법 제469조) (9) 지점의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조, 정관 제3조) (10) 자본의 감소(상법 제438조) (11) 주식매수선택권 부여(상법 제340조의2, 정관 제10조) (12) 영업의 양도,양수,임대 등(상법 제374조) (13) 정관의 변경(상법 제434조) (14) 회사의 합병 및 분할(상법 제522조,제530조의3) (15) 주식의 분할(상법 제329조의2) 2. 회사경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 장단기사업계획 (3) 신규사업 또는 신제품의 개발 (4) 자금계획 및 기본예산 3. 조직에 관한 사항 (1) 기본조직의 제정 및 개정 (2) 중요한 규칙의 제정 및 개정 4. 인사에 관한 사항 (1) 정원의 책정 (2) 간부사원(비등재 임원)의 인사 5. 자산에 관한 사항 (1) 10억원 이상의 투자에 관한 사항(단, 금융기관의 상품은 제외한다.) (2) 10억원 이상의 중요한 계약의 체결 (3) 10억원 이상의 중요한 재산의 취득 또는 처분 (4) 결손의 처분 (5) 20억원 이상의 주요시설의 신설, 개폐 6. 장기자금 조달에 관한 사항 (1) 신주의 발행 (2) 사채의 모집 (3) 자금의 차입 7. 기타 (1) 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 (2) 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 (3) 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 내부회계관리규정제11조의2(이사회) 제11조의2(이사회)① 이사회는 내부회계관리규정 및 내부회계업무지침 등 내부회계관리제도에 관한 회사 규정의 제정ㆍ개정에 대하여 결의한다. ② 내부회계관리자는 이사회에 다음 각 호의 사항을 보고한다. 1. 내부회계관리제도와 관련된 조직구조, 보고체계 및 성과평가 연계 방식 2. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 경영진의 중요한 조치사항 3. 내부회계관리제도의 중요한 변화 사항에 대한 경영진의 조치사항 4. 내부회계관리제도의 평가 결과 및 개선조치 사항 ③ 이사회는 제1항 내지 제2항의 직무를 수행할 때 대표이사에게 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있다 2) 이사, 사외이사의 수 및 사외이사 변동현황 공시서류작성기준일 현재 이사의 수 및 사외이사의 수, 당해 사업년도 중 사외이사 변동현황은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 명) 72--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 당사의 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 사내이사 이현정이 신규 선임되었으며, 사내이사 이상규는 재선임(3년 중임) 되었습니다. 나. 중요의결사항 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회의 안건에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 의장 가결여부 이사의 현황 사내이사 사외이사 오상훈(출석률: 100%) 이현정(주1)(출석률: 82%) 송종국(출석률: 100%) 이상규(주2)(출석률: 91%) 박윤상(출석률: 100%) 김희진(출석률: 100%) 전태준(출석률: 100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 11 2023.12.07 - 종속회사 유상증자 참여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 10 2023.10.17 - 종속회사가 발행한 전환사채의 전환사채인수계약에 대한 변경계약서 체결의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 종속회사가 발행한 전환사채에 대한 주식전환의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 종속회사에 대한 유상증자 참여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 9 2023.09.22 - 종속회사의 신규 주주와 주주간계약 체결의 건 오상훈 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2023.08.28 - 종속회사의 투자자와 체결한 주주간계약에 대한추가 변경합의서 체결의 건 오상훈 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 7 2023.08.14 - 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 지급보증의 건 오상훈 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2023.08.01 - 상표권 매각의 건(사내이사 송중국, 박윤상은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 - 참석 찬성 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 - 종속회사에 대한 금전 대여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건(사내이사 오상훈, 송종국, 이상규, 박윤상은 이해관게자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 찬성 참석 - 참석 - 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 - 제3자에 대한 대여의 건 가결 참석 찬성 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 종속회사의 신규 주주와 주주간계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2023.05.03 - 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2023.04.11 - 종속회사가 발행하는 전환사채 인수의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2023.03.31 - 대표이사 추가 선임의 건 오상훈 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2023.03.16 - 제21기 연결재무제표 정정의 건 오상훈 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 1 2023.03.02 - 제21기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건 오상훈 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 연구개발 자산 이전 계약 체결 및 노인성 황반변성(AMD) 치료제 국내 임상1/2a상 조기 종료의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 해외 연락사무소 폐쇄의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 (주1) 사내이사 이현정은 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 신규선임되었습니다.(주2) 사내이사 이상규는 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주3) 이사회의 안건과 관련하여, 이해관계에 따라 의결권이 제한되는 이사에 대해서는, 이사회 안건 하단에 괄호로 별도 표기하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 관련 법령 또는 정관에 의한 자격요건의 충족 여부를 확인하여 주주총회에서 선임되고, 이사들 전원으로 이사회를 구성합니다.사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 관련 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖추고 전문성과 리더쉽을 보유한 인물을 후보로 선정합니다.사외이사는 관련 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖추고, 회사 혹은 최대주주와의 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사회와 회사의 경영사항을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정하며, 이사 총수의 4분의 1 이상이 되도록 이사회를 구성하고 있고, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 1) 공시서류작성기준일 현재 이사의 구성현황 및 각 이사의 선임배경은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 직 책 선임일 임기 연임여부/연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래여부 최대주주 및주요주주와의 관계 사내이사 오상훈 대표이사 2022. 03. 29 3년 연임/2회 총괄경영 및 재무분야전문지식 보유 이사회 이사회 의장및 사업부문 총괄 해당없음 등기임원 이현정(주1) 대표이사 2023. 03. 31 3년 신규 글로벌 신약 개발 경험 및 R&D 부문의 전문성 보유 이사회 R&D 부분 총괄 해당없음 등기임원 송종국 사내이사 2022. 03. 29 3년 연임/3회 경영관리 및 운영경험보유 이사회 경영자문업무 해당없음 등기임원 이상규(주2) 사내이사 2023. 03. 31 3년 연임/2회 헬스케어 비즈니스전문지식 보유 이사회 경영자문업무 해당없음 등기임원 박윤상 사내이사 2021. 03. 26 3년 연임/2회 재무분야전문지식 보유 이사회 경영자문업무 해당없음 등기임원 사외이사 김희진 사외이사 2022. 03. 29 3년 신규 대외협력 부문전문지식 보유 이사회 경영자문/감독업무 해당없음 등기임원 전태준 사외이사 2022. 03. 29 3년 신규 경영관리 부문전문지식 보유 이사회 경영자문/감독업무 해당없음 등기임원 (주1) 사내이사 이현정은 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 신규선임되었으며, 2023년 03월 31일 이사회에서 R&D 역량 강화를 위하여 대표이사로 선임하였고, 오상훈, 이현정 각자 대표이사로 변동되었습니다.(주2) 사내이사 이상규는 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다. 2) 사외이사 김희진과 사외이사 전태준는 다음과 같이 관련 법령과 정관에 의한 사외이사의 자격요건을 충족하고 있습니다. 사외이사의 결격요건 해당여부 김희진 전태준 Ⅰ. 상법 제382조의제3항 ① 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 ② 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 미해당 미해당 ③ 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 ④ 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 미해당 미해당 ⑤ 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 ⑥ 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 ⑦ 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 미해당 미해당 Ⅱ. 상법 제542조의8제2항 ① 미성년자, 금치산자, 한정치산자 미해당 미해당 ② 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 미해당 미해당 ③ 금고이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 미해당 ④ 대통령령으로 별도로 정하는(상법 시행령 제34조제3항) 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 미해당 미해당 ⑤ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는(상법 시행령 제34조제4항) 특수한 관계에 있는 자(특수관계인)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(최대주주) 및 그의 특수관계인 미해당 미해당 ⑥ 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속 미해당 미해당 ⑦ 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는(상법 시행령 제34조제5항) 자 1. 해당 상장회사의 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원ㆍ감사 및 피용자이거나 최근 3년 이내에 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원ㆍ감사 및 피용자였던 자(2021년 1월 1일 이후 선임하는 사외이사부터 적용함) 2. 다음의 법인 등의 이사ㆍ집행임원ㆍ감사 및 피용자[사목에 따른 법무법인, 법무 법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임ㆍ처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소의 경우에는 해당 법무법인 등에 소속된 변호사, 외국법자문사를 말한다]이거나 최근 2년 이내에 이사ㆍ집행임원ㆍ감사 및 피용자였던 자 가. 최근 3개 사업연도 중 해당 상장회사와의 거래실적의 합계액이 자산총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자산총액을 말한다) 또는 매출총액(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 손익계산서상의 매출총액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 100분의 10 이상인 법인 나. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사와 매출총액의 100분의 10 이상의 금액에 상당하는 단일의 거래계약을 체결한 법인 다. 최근 사업연도 중에 해당 상장회사가 금전, 유가증권, 그 밖의 증권 또는 증서를 대여하거나 차입한 금액과 담보제공 등 채무보증을 한 금액의 합계액이 자본금(해당 상장회사의 최근 사업연도 말 현재의 대차대조표상의 자본금을 말한다)의 100분의 10 이상인 법인 라. 해당 상장회사의 정기주주총회일 현재 그 회사가 자본금(해당 상장회사가 출자한 법인의 자본금을 말한다)의 100분의 5 이상을 출자한 법인 마. 해당 상장회사와 기술제휴계약을 체결하고 있는 법인 바. 해당 상장회사의 감사인으로 선임된 회계법인 사. 해당 상장회사와 주된 법률자문ㆍ경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 법무법인, 법무법인(유한), 법무조합, 변호사 2명 이상이 사건의 수임ㆍ처리나 그 밖의 변호사 업무수행 시 통일된 형태를 갖추고 수익을 분배하거나 비용을 분담하는 형태로 운영되는 법률사무소, 외국법자문법률사무소, 회계법인, 세무법인, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 법인 3. 해당 상장회사 외의 2개 이상의 다른 회사의 이사ㆍ집행임원ㆍ감사로 재임 중인 자 4. 해당 상장회사에 대한 회계감사 또는 세무대리를 하거나 그 상장회사와 법률자문ㆍ경영자문 등의 자문계약을 체결하고 있는 변호사(소속 외국법자문사를 포함한다), 공인회계사, 세무사, 그 밖에 자문용역을 제공하고 있는 자 5. 해당 상장회사의 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제133조제3항에 따른 보유를 말한다)하고 있는 자 6. 해당 상장회사와의 거래(「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 해당 상장회사와의 정형화된 거래는 제외한다) 잔액이 1억원 이상인 자 7. 해당 상장회사에서 6년을 초과하여 사외이사로 재직했거나 해당 상장회사 또는 그 계열회사에서 각각 재직한 기간을 더하면 9년을 초과하여 사외이사로 재직한자 (2021년 1월 1일 이후 선임하는 사외이사부터 적용함) 미해당 미해당 Ⅲ. 상법 제542조의8제5항 사외이사후보추천위원회 추천 : 적용대상아님 적용대상아님 마. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 팀(IR공시팀으로 이사회, 주주총회, IR, 공시 등의 업무를 담당)을 두어 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원 및 보조를 하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공한 후 이사회를 개최하고 있습니다.사외이사는 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 규정에 따라 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받을 수 있으며, 업무 수행시 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있습니다.또한, 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 필요한 정보를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육실시현황을 다음과 같습니다. 2023년 06월 29일(주)차바이오텍 IR공시팀(내부교육)사외이사 김희진사외이사 전태준-금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지,단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시2023년 10월 20일코스닥협회사외이사 김희진사외이사 전태준-상장법인 공시 관련 주요사례, 자본시장법상 불공정거래 유의사항, 최근 상장회사 이사책임 관련 판례2023년 12월 20일(주)차바이오텍 IR공시팀(내부교육)사외이사 김희진사외이사 전태준-금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지,단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 따라 주주총회 결의에 의해 감사를 선임하고 있습니다. 본 공시서류작성기준일 현재, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 주요이력 및 인적사항에 대한 자세한 내용은 ' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 1) 감사의 인적사항 성 명 출생 년월 주요 경력 사외이사 여부 회계ㆍ재무전문가 관련 여부 상근 여부 김창호 1953.12 - 홍익대학교 경영학- 前 우리은행 영업지원단장- 前 (주)하이닉스반도체 사외이사- 前 (주)차케어스 대표이사 - - 상근 2) 감사의 독립성당사는 감사의 원활하고 효율적인 업무의 수행을 위하여 감사가 필요하다고 인정할 경우, 대표이사의 승인을 얻어 타부서의 직원을 지원받을 수 있고, 회사 내 모든 정보에 대한 요구, 관계자의 출석 및 답변의 요구, 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인, 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 및 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있음을 규정상 부여하고 있습니다. 또한, 이사회 소집 및 이사회 의사록 서명날인 또는 서명시 감사를 참여시킴으로서 사실상 각 이사와 동등한 경영상의 업무를 수행하고 있습니다.감사의 현황은 다음과 같습니다. 성명 직책 선임일 임기 연임여부/연임횟수 선임배경 추천인 주요활동 회사와의거래여부 최대주주 및주요주주와의 관계 김창호 감사 2020. 03. 27 3년 연임/2회 전문성을 바탕으로회계투명성 제고 기대 이사회 상근감사 해당없음 등기임원 또한, 당사 정관의 감사의 권한과 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다.- 감사는 회사의 업무 및 회계의 감사를 담당한다(정관 제33조)- 감사는 이사회 소집시 각 이사와 같이 소집된다(정관 제28조)- 감사는 이사회 의사록에 출석한 각 이사와 같이 기명날인 또는 서명한다(정관 제30조) 3) 감사의 주요 활동 내역감사는 정관에 따른 권한과 책임을 이행하기 위해, 다음과 같이 이사회에 참석하고 있습니다. 구분 이사회개최일자 이사회 의안내용 감사 김창호 가결여부 참석여부 지적사항 등 11 2023.12.07 - 종속회사 유상증자 참여의 건 가결 참석 없음 10 2023.10.17 - 종속회사가 발행한 전환사채의 전환사채인수계약에 대한 변경계약서 체결의 건- 종속회사가 발행한 전환사채에 대한 주식전환의 건- 종속회사에 대한 유상증자 참여의 건 가결 참석 없음 9 2023.09.22 - 종속회사의 신규 주주와 주주간계약 체결의 건 가결 참석 없음 8 2023.08.28 - 종속회사의 투자자와 체결한 주주간계약에 대한 추가 변경합의서 체결의 건 가결 참석 없음 7 2023.08.14 - 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 지급보증의 건 가결 참석 없음 6 2023.08.01 - 상표권 매각의 건- 종속회사에 대한 금전 대여의 건- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건- 제3자에 대한 대여의 건- 종속회사의 신규 주주와 주주간계약 체결의 건 가결 참석 없음 5 2023.05.03 - 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건 가결 참석 없음 4 2023.04.11 - 종속회사가 발행하는 전환사채 인수의 건 가결 참석 없음 3 2023.03.31 - 대표이사 추가 선임의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 없음 2 2023.03.16 - 제21기 연결재무제표 정정의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 없음 1 2023.03.02 - 제21기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건- 망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 연구개발 자산 이전 계약 체결 및 노인성 황반변성(AMD) 치료제 국내 임상1/2a상 조기 종료의 건- 해외 연락사무소 폐쇄의 건 가결 참석 없음 4) 감사 교육실시 현황 2023년 06월 29일(주)차바이오텍 IR공시팀(내부교육)금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지,단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시2023년 10월 20일코스닥협회상장법인 공시 관련 주요사례, 자본시장법상 불공정거래유의사항, 최근 상장회사 이사책임 관련 판례2023년 12월 20일(주)차바이오텍 IR공시팀(내부교육)금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지,단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 5) 감사 지원조직 현황 회계팀9- 부장 2명(1년)- 차장 2명(1년)- 과장 1명(1년)- 대리 2명(2년)- 사원 2명(1년)회계 관련 정보 제공, 경영 관련 자료 제공 등내부회계팀2- 부장 1명(10년)- 과장 1명(1년)내부회계관리제도 관리 및 운영,내부회계관리 제도운영 관련 정보제공IR공시팀3- 부장 1명(10년)- 차장 1명(15년)- 과장 1명(1년)이사회 관련 자료 제공, 개정 법률관련 자료,공시관련 자료, 내외부 교육자료 제공 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인 등 당사는 '상법 제542조의13'에 따른 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 집중투표제 또는 서면투표제는 시행하지 않고 있으며, 의결권 행사에 대한 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 도입하고자, 2016년 2월 29일 개최된 이사회에서 '전자투표제도 도입' 에 관한 이사회 결의를 통해 2016년 3월 30일 제14기 정기주주총회에서 최초로 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다. 이후 주주총회 개최를 위한 기준일에 기재되어 있는 주주를 대상으로, 주주총회소집공고를 통해 전자투표제도 및 전자위임장 권유에 관한 사항을 안내하고 있습니다. 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제22기 정기주주총회(2024년도)제21기 정기주주총회(2023년도) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 또한, 2024년 03월 29일 개최 예정인 당사의 제22기 정기주주총회에 대한 의결권 대리행사 권유의 내용은 다음과 같습니다. 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 가. 권유자 주식회사 차바이오텍 나. 회사와의 관계 본인 다. 주총 소집공고일 2024년 03월 14일 라. 주주총회일 2024년 03월 29일 마. 권유 시작일 2024년 03월 19일 바. 권유업무 위탁 여부 위탁 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 가. 권유취지 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보 나. 전자위임장 여부 전자위임장 가능 (관리기관) 삼성증권 주식회사 (인터넷 주소) https://vote.samsungpop.com 다. 전자/서면투표 여부 전자투표 가능 (전자투표 관리기관) 삼성증권 주식회사 (전자투표 인터넷 주소) https://vote.samsungpop.com 3. 주주총회 목적사항 □ 재무제표의승인 □ 정관의 변경 □ 이사의선임 □ 이사의보수한도승인 □ 감사의보수한도승인 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 아니하였습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주56,314,443----보통주340,885----보통주-----보통주-----보통주-----보통주55,973,558---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (주) 상기 '의결권없는 주식수'는 종속회사 (주)차케어스가 보유한 165,331주와 종속회사 (주)차메디텍이 보유한 115,146주, 종속회사 (주)엘바이오가 보유한 60,339주,실기주 69주입니다. 마. 주식사무 당사 정관상의 주식사무에 관한 내용은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 <개정 2018.03.30>5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. [삭제] (2009.03.27)③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 주식회사 하나은행(T.02-368-8500)서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 주주의 특전 없음 공고 방법 - 회사 인터넷 홈페이지 : http://www.chabio.com- 전산장애 등 부득이한 사유 : 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제22기정기주주총회(2024. 3. 29 예정) - 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 - - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 - - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - - - 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - - - 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - - 제21기정기주주총회(2023. 3. 31) - 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - - 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 취임 승락 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 취임 승락 - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2022. 3. 29) - 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 취임 승락 - 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - - 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2021. 3. 26) - 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 승인 - - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 취임 승락 - 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 차광렬최대주주 본인의결권 있는 주식3,432,3486.10 3,432,3486.09(주1)(주)케이에이치그린특수관계법인의결권 있는 주식5,606,1469.96 5,637,22410.01장내매수차원태최대주주의 직계비속의결권 있는 주식2,492,8494.43 2,492,8494.43-(학)성광학원특수관계법인의결권 있는 주식2,177,9033.87 2,177,9033.87-차원영최대주주의 직계비속의결권 있는 주식1,243,1622.211,272,2982.26장내매수차원희최대주주의 직계비속의결권 있는 주식1,011,8381.80 1,040,5131.85장내매수김혜숙최대주주의 배우자의결권 있는 주식508,1660.90 508,1660.90-(의)성광의료재단특수관계법인의결권 있는 주식485,1150.86 485,1150.86-(의)세원의료재단특수관계법인의결권 있는 주식127,3620.23 127,3620.23-김춘복특수관계법인의 임원의결권 있는 주식113,3310.20 113,3310.20-(주)차바이오에프엔씨특수관계법인의결권 있는 주식34,5430.06 34,5430.06-오상훈특수관계법인의 임원의결권 있는 주식24,3000.04 27,3000.05장내매수차민제최대주주의 직계비속의결권 있는 주식00.00 3,7970.01장내매수김희진특수관계법인의 임원의결권 있는 주식2,0000.00 2,0000.00-이현정특수관계법인의 임원의결권 있는 주식00.00 2,0000.00장내매수이동준특수관계법인의 임원의결권 있는 주식00.00 2,0000.00장내매수김한중특수관계법인의 임원의결권 있는 주식5000.00 5000.00-(주)차케어스특수관계법인의결권 없는 주식165,3310.29 165,3310.29-(주)차메디텍특수관계법인의결권 없는 주식115,1460.20 115,1460.20-(주)엘바이오특수관계법인의결권 없는 주식00.00 60,3390.11장내매수의결권 있는 주식17,259,56330.67 17,359,24930.83-의결권 없는 주식280,4770.50 340,8160.61- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 주식수의 변동은 없으나, 발행주식수총수 변동(56,268,318주 →56,314,443주)에 따른 지분율 변동 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 공시서류작성기준일 현재 최대주주의 주요경력 및 개요 등에 대한 내용은 다음과 같으며, 최대주주의 특수관계인 중 (주)케이에이치그린이 2021년 04월 13일에 보유 전환사채를 주식으로 전환함에 따라 소유 주식수가 4,049,618주로 변동되어 주식수를 기준으로 단독 최대주주의 지위로 변동되었으나, 금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 의거한 최대주주의 변동에 해당되지 않으므로, 최대주주의 변동내역을 기재하지 않았습니다. 1) 최대주주 성명 : 차광렬2) 최대주주 학력 : 연세대학교 의과대학 학사 연세대학교 의과대학원 의학석사3) 주요경력 : 강남차병원 설립 (1984) 차병원 여성의학연구소 설립 (1992) 분당차병원 설립 (1995) CHA 의과대학교 설립 (1997) 차병원 통합 줄기세포치료 연구센터 설립 (2006) CHAUM 의원 설립 (2010) 미래형 연구원 판교차바이오컴플렉스 개원(2014) 차병원 여성의학연구소 서울역센터 설립 (2015) 차움 라이프센터 일산 개원(2019) 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 차광렬3,432,3486.13(주)케이에이치그린5,637,22410.07-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주) (주) 우리사주조합 - (주) 상기 '지분율(%)'은 의결권 있는 주식(55,973,558주)을 기준으로 계산한 결과입니다. 나. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 48,06348,07099.9939,293,25555,973,55870.20- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주) 상기 '소액주주'는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, '전체주주수'는 의결권 있는 주주 수를 말하고, '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식 총수를 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간 당사 주권의 주가와 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 07월 '23년 08월 '23년 09월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 보통주(코스닥) 주 가 최고 14,070 17,620 22,350 18,380 17,310 20,150 최저 11,910 12,600 17,080 15,870 15,640 15,450 평균 13,016 14,956 19,283 16,921 16,457 17,277 거래량 최고(일) 625,854 5,454,079 9,090,128 519,738 1,797,449 3,296,796 최저(일) 171,985 150,323 386,738 142,472 126,741 130,943 평균 288,995 919,452 1,449,037 359,123 390,849 748,392 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 오상훈 남1964.01 대표이사 사내이사상근 경영총괄 □ 서강대학교 경제학과□ 삼성전자 회장실 부장 □ 삼성전자 전략기획팀장 □ 삼성화재해상보험 미국법인 대표이사□ CHA Health Systems USA 대표이사 27,300 - 임원 2019.03~현재 2025.03.29 이현정(주1) 여1970.09 대표이사 사내이사상근 R&D총괄 □ 하버드대 의료경영학 석사 □ 삼양바이오팜USA대표 2,000 - 임원 2022.12~현재 2026.03.31 송종국 남1960.07 사장 사내이사상근 사내이사 □ 신흥보건대학 방사선과□ 성광의료재단 이사□ (주)차바이오텍 부사장□ (주)차케어스 대표이사(現) - - 임원 2006.01~현재 2025.03.30 박윤상 남1960.02 실장 사내이사상근 사내이사 □ 영남대학교 경제학과□ LG전자 경리팀□ 의료법인 성광의료재단 재무본부장(現) - - 임원 2018.03~현재 2024.03.31 이상규(주2) 남1952.03 이사 사내이사상근 사내이사 □ 성광의료재단 경영지원본부장 □ 분당차병원 행정부원장 - - 임원 2020.03~현재 2026.03.31 김희진 여1960.06 사외이사 사외이사비상근 경영자문/감독 □ 기획재정부 복권위원회 제도정책송위 위원장 □ 언론중재심의위원회 위원 □ 연세대학교 사회과학대학 커뮤니케이션연구소장 2,000 - 임원 2022.03~현재 2025.03.29 전태준 남1947.06 사외이사 사외이사비상근 경영자문/감독 □ (주)케이랩스 사외이사 □ 성광의료재단 경영지원본부 □ 차의과학대학교 대외협력원장 - - 임원 2022.03~현재 2025.03.29 김창호(주2) 남1953.12 감사 감사상근 감사업무 □ 홍익대학교 경영학과□ (주)하이닉스반도체 사외이사□ (주)차케어스 대표이사 - - 임원 2017.03~현재 2026.03.31 문병우 남1952.12 부회장 미등기상근 바이오사업부총괄 □ 성균관대학교 약학박사□ 식품의학안정청 차장 - - 임원 2008.05~현재 - 민영선 남1960.05 부사장 미등기상근 법무본부 □ 연세대학교 대학원 법학과 석사 □ 법무부 검사 2,000 - 임원 2017.09~현재 - 이동준 남1970.12 부사장 미등기상근 재무총괄 □ 고려대학교 경영학과□ 삼성전자 그룹 미래전략실 부장□ 삼성전자 재무 담당 상무 2,000 - 임원 2019.04~현재 - 조광용 남1971.02 부사장 미등기상근 차움사업본부 □ 서울예술대학교 광고창작학과□ 트라움하우스라움아트센터 본부장□ 매일유업 엠즈다이닝부문장 2,000 - 임원 2018.05~현재 - 조성유 남1968.01 전무 미등기상근 연구본부장/ CTO □ Indiana University, School of Medicine, Indianapolis, 박사 □ 녹십자랩셀 상무 □ 지아이셀 부사장 □ 차바이오텍 연구본부장 / CTO (現) - - 임원 2023.07~현재 - 양은영 여1974.12 전무 미등기상근 전략BD실 실장 □ 서울대학교 약학과 □ 삼성바이오로직스 상무 □ 아키젠바이오텍 이사회 2,000 - 임원 2022.05~현재 - 이대희 남1969.09 전무 미등기상근 CMO □ 동화약품 개발실장 □ 차미래의학연구원 다학제연구본부장 □ 연세대 의학 보건학 석사 - - 임원 2022.02~현재 - 양승호 남1971.08 상무 미등기상근 IT사업본부장 □ 성균관대학교 물리학과 석사 □ (주)동부 인프라서비스사업부 부장 1,000 - 임원 2021.03~현재 - 정재석 여1974.12 상무 미등기상근 차움사업본부 □ 장안대학교 관광경영학 □ 서울밀레니엄힐튼호텔 VIP 리셉션 □ 대한항공 선임승무원 □ 라마다 호텔 매니저 □ 차움 부지배인(現) 1,000 - 임원 2020.10~현재 - 나혜정 (주3) 여1973.02 상무 미등기상근 RA/QA실 □ 성균관대학교대학원 사회약학 박사 □ 삼성전자 신사업추진단 부장 □ 삼성바이오에피스 Global RA 그룹장 □ 삼성바이오로직스 Global RA 팀장 □ 차바이오텍 RA/QA실장 (現) - - 임원 2023.04~현재 - 윤보현(주3) 여1976.08 상무보 미등기상근 제대혈사업본부 □ 차의과학대학교대학원 보건학 □ 제대혈사업본부 본부장 (現) 1,000 - 임원 2023.03~현재 - 강재선 (주3) 여1978.09 상무보 미등기상근 임상운영실 □ 서울대학교대학원 생명과학 석사 □ 녹십자 임상시험 팀장 □ 차바이오텍 임상운영실장 (現) 3,500 - 임원 2023.04~현재 - 장경호 (주3) 남1980.11 상무보 미등기상근 임상개발실 □ 서울대학교대학원 의학 박사 □ 전북대학교 병원 교수 □ 진메디신 임상개발 이사 □ 차바이오텍 임상개발실장 (現) - - 임원 2023.04~현재 - 김형성 남1974.01 실장 미등기상근 법무업무 □ 서울대학교 법학과 학사□ 법무법인 유한로고스 - - 임원 2018.11~현재 - 차동현 남1965.12 CGO 미등기상근 유전체사업본부 □ 연세대학교 의학박사 □ 대한의사협회 자문단위원 □ 차의과학대학교 교수 □ 강남차병원 병원장(現) - - 임원 2020.12~현재 - 김상우 남1964.03 고문 미등기상근 홍보본부 □ 한양대학교 신문방송학 박사 □ 중앙일보 국장 □ JTBC 자문(現) - - 임원 2021.02~현재 - 최원진(주3) 남1964.01 고문 미등기상근 사업지원실 □ 성균관대학교 산업공학과 □ 삼성전자 상생협력센터 상근자문역, 부사장 - - 임원 2023.01~현재 - 심성한 남1969.06 교수 미등기상근 유전체사업본부 □ 한양대학교 의과대학 의학박사 □ 대한의학유전학회 유전학검사실사위원 □ 차의과학대학교 생명과학대학 교수(現) - - 임원 2020.12~현재 - 이주호 남1971.05 교수 미등기상근 해외메디칼본부장 □ 일본 오사카 킨다이대학 소화기내과 연구교수 □ 서울아산병원 소화기내과 임상강사 □ 분당차병원 소화기내과 부교수(現) - - 임원 2021.06~현재 - 강인수 남1953.06 임상교수 미등기상근 유전체사업본부 □ 고려대학교 의과대학 박사 □ 보건복지부 배아연구계획 심의위원회 자문위원 □ 차병원 서울역센터 여성의학연구소 산부인과 교수(現) - - 임원 2020.12~현재 - 김경은(주4) 여1967.12 부사장 미등기상근 R&D총괄 □미시간주립대학교 미생물학 박사 □종근당 바이오개발담당 이사 □아키젠바이오텍 상무 □(주)차바이오랩 대표이사 □종합연구원 부원장 - - 임원 2020.07~2023.03 - 황재정 (주4) 남1969.11 고문 미등기상근 차움사업본부 □한양대학교 국제관광대학원 석사 □(주)아난티 본부장 □(주)LIMA Advisor 호텔부문 대표 - - 임원 2021.04~2023.03 - 현종수 (주4) 남1970.05 전무 미등기상근 제품개발 실장 □KAIST 경영대학원 MBA □종근당 글로벌 신약 RA 이사 □삼성바이오로직스 QC&Tech Transfer Co-Part leader □Archigen Biotech 상무보 - - 임원 2021.07~2023.05 - 정인철(주4) 남1971.01 상무 미등기상근 IR실 □Ken Blanchard M.B.A (GCU) □(주)미래에셋증권 부장 □(주)서울반도체 IR 상무보 - - 임원 2021.03~2023.05 - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 신규 선임되었습니다.(주2) 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주3) 당기 중 미등기 임원으로 신규 위촉되었습니다.(주4) 당기 중 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 본 보고서 제출일 현재 , 사내이사 박윤상은 제 22기 정기주주총회 개최일 (2024년 03월 29일 )에 임기가 만료되며 , 제 22기 정기주주총회의 부의 안건에는 사내이사 박윤상을 재선임 ( 3년 중임 )하는 안건이 포함되어 있습니다 .향후 , 제 22기 정기주주총회에서 동 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 , 그 내용 및 사유 등을 반영하여 정정보고서를 통해 공시할 예정입니다 . 2024년 03월 20일 (기준일 : ) 선임박윤상남1960년 02월사내이사□ 영남대학교 경제학과□ LG전자 경리팀□ 의료법인 성광의료재단 재무본부장(現) 2024년 03월 29일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 바이오 남 127 - 7 - 134 4.07 5,330,136 39,777 ---- 바이오 여 155 - 28 - 183 4.49 7,801,656 42,632 - 282 - 35 - 317 4.28 13,131,792 41,205 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 24119,2754,970- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사72,000,000(주)1감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 상기 주주총회 승인금액은 주주총회 당시의 사내이사(5명)와 사외이사(2명)를 포함한 등기이사의 총 보수한도입니다. 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 8646,23058,182- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나) 유형별 (단위 : 천원) 5542,730108,546-275,00037,500-000-128,50028,500- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 4) 산정기준 및 방법당사의 이사ㆍ감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다. (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5) 개인별 보수지급금액당사의 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다. (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 6) 산정기준 및 방법당사의 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다. (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 가. 이사ㆍ감사ㆍ업무집행지시자에게 부여한 주식매수선택권 현황 (단위 : 천원) 132,747-------399,314-4132,061- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 상기 '주식매수선택권의 공정가치 총액'은 당해 사업연도의 포괄손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 기재하였습니다. 나. 임직원에게 부여한 주식매수선택권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) Eric Tuckman계열회사 직원2016.03.30신주교부보통주7,000-7,000-7,000-2018/3/30~2023/3/2913,783X-김경은미등기임원2021.02.25신주교부보통주30,000-30,000-30,000-2024/2/25~2029/2/2418,702X-윤광준미등기임원2021.02.25신주교부보통주15,000----15,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-민영선미등기임원2021.02.25신주교부보통주10,000----10,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-R&D 직원 6명직원2021.02.25신주교부보통주60,000---20,00040,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-양은영미등기임원2022.07.28신주교부보통주20,000----20,0002025/7/28~2027/7/2715,653X-이현정미등기임원2022.12.29신주교부보통주20,000----20,0002025/12/29~2027/12/2813,856X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 (주1) 본 공시서류작성기준일 현재 잔여(미행사) 수량은 총 105,000주 입니다.(주2) 상기 기재된 '관계'는 부여당시의 관계이며, '부여받은자' 중 '이현정'은 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 '사내이사(등기임원)'로 신규 선임되었습니다.(주3) 본 공시서류작성기준일 현재, 당사 발행주식의 종가 가격은 19,590원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 차바이오그룹3912 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 차바이오텍 계통도(2023.12.31).jpg 차바이오텍 계통도(2023.12.31) 다. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직 현황 당사 및 종속회사를 포함한 차바이오그룹은 계열사 간 거래의 투명성을 관리하기 위하여, 당사 및 종속회사의 임직원으로 구성된 별도의 기업부문 STAFF 조직을 운영중에 있습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 임원이 당사를 제외한 10개의 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 당사직위 겸직회사 회 사 명 직 위 상근/비상근 여부 오상훈 대표이사(등기) (주)차메디텍 사내이사 (등기) 비상근 (주)차헬스케어 사내이사 (등기) 비상근 Matica Holdings, Inc. Director 비상근 송종국 사내이사(등기) (주)차케어스 대표이사 (등기) 상근 (주)엘바이오 사내이사(등기) 비상근 (주)차헬스케어 사내이사 (등기) 비상근 (주)솔리더스인베스트먼트 사내이사 (등기) 비상근 이상규 사내이사(등기) (주)차케어스 사내이사 (등기) 비상근 (주)차헬스케어 사내이사 (등기) 비상근 (주)서울씨알오 사내이사 (등기) 비상근 박윤상 사내이사(등기) (주)CMG제약 사내이사 (등기) 비상근 (주)차바이오랩 사내이사 (등기) 비상근 (주)솔리더스인베스트먼트 감사 (등기) 비상근 (주)차헬스케어 감사 (등기) 비상근 2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2810174,49720,088-736193,849112598--111487-------3912175,09520,088-847194,335 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와 행한 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래는 없으며, 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 <종속기업> (주)CMG제약(1) (주)아이앤지메딕스(2) (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 KULA CHA(2) - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 솔리더스-스마트바이오 투자조합 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(3) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - Pacifica Foundation, LLC - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd - CF Corporate Services Pty Ltd - City Fertility Bundoora Pty Ltd - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)차헬스케어 CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd. - Insem Fertility Solutions Pty Ltd. - City Fertility Melbourne Pty Ltd. - Western I.V.F. Pty Ltd. - Fertility Specialists South Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc - (1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(3) 당기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다. 2) 당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단 3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사 ( 주 ) 에스더블유에스산업개발(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨 케이비 - 솔리더스 헬스케어 투자조합 KB- 솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스 - 스타벤처 투자조합 1 호 솔리더스 - 스타벤처 투자조합 2 호 솔리더스 - 스마트바이오 투자조합 아이비케이 - 솔리더스넥스트바이오스타투자조합 나. 특수관계자와의 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 주주 (주)케이에이치그린 매출 474,408,088 450,908 매입 1,349,681,664 - 기타비용 54,311,643 - 이자수익 968,316,225 916,685,301 이자비용 156,916,594 124,685,969 성광의료재단 매출 10,343,669,262 9,849,902,932 매입 158,417,411 - 기타비용 4,249,960 1,453,080 (학)성광학원 매출 6,771,091 3,595,564 기타비용 6,400,000 7,680,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타 차의과학대학교 매출 1,263,583,593 1,043,976,839 재고자산 매입 - 543,636 기타비용 64,661,096 56,652,912 차의과학대학교 산학협력단 매출 423,948,053 257,836,636 기타수익 - 226 기타비용 29,300,000 11,298,780 성광의료재단 강남차병원 등 매출 234,265,708 214,980,280 매입 9,834,000 - 대구여성차병원 매출 - 250,763,636 (주)차바이오에프엔씨 매출 308,485,730 308,834,009 매입 11,745,041 - 재고자산 매입 436,826,858 413,102,080 기타수익 119,000,000 - 기타비용 118,738,339 106,035,774 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 4,840,224,098 3,674,235,572 매입 450,340 - 기타수익 - 550,000 이자비용 - 9,050,485 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 853,479,315 787,753,496 매입 11,723,610 - 기타비용 3,352,200 23,194,719 (의)성광의료재단 차움의원 매출 611,968,494 1,260,332,207 매입 81,192,265 - 재고자산매입 1,545,453 454,545 기타수익 650,000 - 기타비용 181,618,849 140,319,903 이자비용 819,666 - 차의과대학교 구미차병원 매출 3,680,804,033 3,563,172,213 매입 3,109,280 - 기타비용 1,000,000 - 차의과대학교 분당차병원 매출 20,172,950,877 17,543,837,157 매입 1,050,507,506 - 기타비용 291,669,893 525,645,920 Kula Io Green LLC 이자수익 38,967,259 6,379,737 기타수익 46,994,760 46,510,200 기타비용 615,056 - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 244,133,618 - 이자수익 46,944,018 44,308,799 이자비용 24,497,425 38,393,619 기타비용 52,082,824 51,351,050 차바이오컴플렉스 관리단 매출 2,204,992,300 2,131,036,040 매입 267,546,757 - 기타비용 1,520,808,332 1,336,147,947 Chalogy Inc. 기타수익 23,497,380 23,255,100 Mana Aina 기타수익 7,832,460 7,751,700 Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 9,833,398 10,097,020 배당금수익 - 977,674,680 일산차병원 매출 8,157,413,603 7,194,357,065 매입 91,528,590 - 기타비용 4,223,510 622,540 케이와이엠씨 매출 16,166,776 12,649,495 대구차여성병원 매출 1,937,847,413 1,496,533,224 매입 5,000 - (주)에스더블유에스산업개발 이자수익 135,887,664 148,499,992 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 232,346,915 286,297,951 솔리더스 스타벤처 투자조합 매출 75,000,000 75,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 매출 2,000,000,000 2,000,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 538,360,258 522,840,487 아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 매출 341,753,426 - 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 매출 21,570,410 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. () 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - (633,546,835) - - KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 4,928,000,000 - (4,288,000,000) - 640,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 7,350,000,000 2,100,000,000 - - 9,450,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 2,200,000,000 1,983,333,333 (131,666,666) - 4,051,666,667 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 - 200,000,000 - - 200,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 - 500,000,000 - - 500,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 441,082,644 - - 11,291,942 452,374,586 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,863,590,126 - (433,645,000) (316,713,391) 1,113,231,735 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 375,000,000 - (375,000,000) - - 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,592,000,000 - (9,664,000,000) - 4,928,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 3,150,000,000 3,150,000,000 - - 6,300,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 200,000,000 2,040,000,000 (40,000,000) - 2,200,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 428,658,318 - - 12,424,326 441,082,644 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,959,430,763 - 94,745,587 (190,586,224) 1,863,590,126 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 88,831,175 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 22,000 - - - - - - 성광의료재단 1,401,893,345 - - - - - - 기타 차의과학대학교 122,848,688 2,845,583 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 59,865,533 - - 4,344,000 - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 712,716 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,215,884,157 66,172,700 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (209,457,721) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,323,418,466 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 191,467,059 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 107,267,313 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 343,583,271 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,995,162,983 - - 4,344,000 - - - Kula Io Green LLC - 3,008,505 - - 1,397,260,089 - - 차바이오컴플렉스 관리단 14,405,540 - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 1,121,778 - - - - - 일산차병원 1,012,790,241 - - - - - - KYMC 87,300 - - - - - - (주)에스더블유에스산업개발 - - 4,500,000,000 - - - - 대구차여성의원 300,936,790 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,113,231,735 - - - - 합 계 8,200,089,251 73,861,282 7,613,231,735 8,688,000 1,397,260,089 417,969,824 25,071,040,000 (253,837,381) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 - - 성광의료재단 - 39,941,188 - - 기타 차의과학대학교 - 755,300 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - - ㈜차바이오에프엔씨 2,047,600 10,155,383 - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 12,900,000 - - (의)성광의료재단 차움의원 - 48,902,856 6,118,190 - 차의과대학교 구미차병원 - 326,560 - - 차의과대학교 분당차병원 - 293,081,794 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 4,753,832 - - Singapore Medical Group Limited - - 4,961,472 452,374,586 일산차병원 - 7,624,290 - - 합 계 38,897,600 429,573,529 11,079,662 452,374,586 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 148,000 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 33,000 - - - - - 120,000,000 성광의료재단 1,231,183,812 920,275 - - - - - 기타 차의과학대학교 115,993,200 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 72,867,037 - - - - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,486,500 - - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,387,396,084 1,483,900 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (688,144,186) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 940,075,115 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 139,543,974 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 96,299,168 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 28,000,115 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,049,606,936 62,768,865 - 4,644,000 - - - Kula Io Green LLC - 53,327,135 - - 1,692,009,058 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 5,337,868 - - - - - CHA Fertility Center - 190,095 - - - - - 일산차병원 886,891,096 - - - - - - 대구차여성의원 596,466,874 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,863,590,126 - - - - 합 계 7,563,990,911 124,028,138 3,863,590,126 4,644,000 1,692,009,058 417,969,824 26,077,040,000 (732,523,846) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 선수수익 주주 (주)케이에이치그린 31,300,000 3,780,821 - - - 성광의료재단 - 9,273,140 - - - 기타 차의과학대학교 - 657,800 - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 450,000 - - - (주)차바이오에프엔씨 1,697,600 7,230,000 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 161,210,348 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 38,815,663 100,000 - - 차의과대학교 구미차병원 - 499,930 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 198,188,307 - - 119,841,818 Singapore Medical Group Ltd. - - 4,923,433 441,082,644 일산차병원 - 8,109,250 - - 합 계 32,997,600 428,215,259 5,023,433 441,082,644 119,841,818 (6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,150,493,670 3,264,753,330 환입 (478,686,465) (114,259,660) 기말금액 2,671,807,205 3,150,493,670 (7) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) . 구 분 담보 및 지급보증액() 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 3,868,785,388 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - 우리은행 25,788,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 25,788,000,000 우리은행 652,843,951 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - 우리은행 11,604,600,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 9,670,500,000 우리은행 종속기업() 2,650,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 2,281,650,000 우리은행 2,500,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 2,281,650,000 우리은행 1,056,000,000 차입금 담보 아이앤지메딕스 2023.02.13 880,000,000 우리은행 () 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) . 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 2,004,903,766 135,208,003 107,480,213 2,247,591,982 1,607,829,076 94,116,780 90,913,734 1,792,859,590 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자 신고(공시)제목 신규 시설투자 등(자율공시) 신고(공시)일자 2022년 01월 20일 주요신고(공시)내용 (1) 투자구분 : CDMO GMP 신규시설 투자(2) 투자금액 : 55,250,000,000원(3) 투자목적 : 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축(4) 투자기간 : 2022년 01월 20일부터 2024년 12월 01일까지(5) 이사회결의일 : 2022년 09월 04일(6) 기타사항- 본 건 투자에 대한 공사 수급업체는 '신동아건설 주식회사(대표이사 진현기)'임.- 본 건 투자는 판교 제2테크노밸리 산업시설 용지(E11-1, E11-2)에 당사(주식회사 차바이오텍, 지분 50%)와 주식회사 CMG제약(지분 40%), 주식회사 차케어스(지분 10%)가 컨소시엄의 형태로 참가하여, 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위한 신축 투자에 관한 내용임.- 본 건 총 투자 금액은 금 110,500,000,000원(금 일천일백오억원, 부가가치세 별도)이며, 컨소시엄의 형태로 참가하는 각 회사의 보유지분에 따른 투자 금액은 다음과 같음. -. 주식회사 차바이오텍(당사, 지분 50%): 금 55,250,000,000원 -. 주식회사 CMG제약(지분 40%): 금 44,200,000,000원 -. 주식회사 차케어스(지분 10%): 금 11,050,000,000원 신고(공시)사항의 진행사항 - 2022.01.20 이사회결의 완료- 2022.01.20 공사 도급계약 체결 완료-> 2023.12.31 기준 누적 지급액 : 14,383,632,090원 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합529501) 구 분 내 용 소제기일 2019년 01월 16일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1068501) 사건명 손해배상청구의 소 소송 당사자 - 원 고 : 김유진 외 11명 (최초 소제기 시 원고 중 '김성종'의 소취하(2020.06.18)로 인해 변경됨.)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명 소송의 내용 1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(김유진 외 10명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기 소송가액 원고소가 1,970,258,040원 (최초 소제기시 원고소가 12,000,000원) 진행상황 - 2019.01.16 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1068501)- 2019.05.03 종국:이송- 2019.05.08 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합529501)- 2023.09.14 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11. 21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052902) 향후 일정 및 대응방안 현재 항소가 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. 소송결과 및 영향 소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다. 2) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합582199) 구 분 내 용 소제기일 2019년 04월 30일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1653725) 사건명 손해배상청구의 소 소송 당사자 - 원 고 : 송태홍- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 4명 소송의 내용 1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(송태홍)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기 소송가액 원고소가 128,331,200원 (최초 소제기시 원고소가 10,000,000원) 진행상황 - 2019.04.30 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816)- 2019.11.14 종국:이송- 2019.11.19 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합582199)- 2021.05.28 '서울중앙지방법원 2019가합529501' 사건과 병합- 2023.09.14 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11. 21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052919) 향후 일정 및 대응방안 현재 항소 절차가 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. 소송결과 및 영향 소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다.3) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합551928) 구 분 내 용 소제기일 2019년 03월 21일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가단5065159) 사건명 손해배상청구의 소 소송 당사자 - 원 고 : 고길웅 외 47명 (최초 소제기 시 원고 중 '이재인', '경인중'의 소취하(2020.06.18)로 인해 변경됨.)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명 소송의 내용 1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(고길웅 외 46명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기 소송가액 원고소가 2,852,479,436원 (최초 소제기시 원고소가 50,000,000원) 진행상황 - 2019.03.21 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가단5065159)- 2019.07.26 종국:이송- 2019.07.29 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합551928)- 2023.10.12 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.27 상소- 2023.11.09 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2050760) 향후 일정 및 대응방안 현재 항소 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. 소송결과 및 영향 소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다. 4) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합572840) 구 분 내 용 소제기일 2019년 03월 22일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816) 사건명 손해배상청구의 소 소송 당사자 - 원 고 : 하동명 외 3명 (주2)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명 소송의 내용 1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(하동명 외 3명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기 소송가액 원고소가 199,500,444원 (최초 소제기시 원고소가 4,000,000원) 진행상황 - 2019.03.22 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816)- 2019.10.16 종국:이송- 2019.07.29 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합572840)- 2023.09.14 판결선고기일:판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11.21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052940) 향후 일정 및 대응방안 현재 항소 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. 소송결과 및 영향 소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다. 5) 연결대 상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당기말 현재 예상 합의금 등 51,000백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 미지급비용 및 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 34,224백만원을 자가보험충당부채자산 및 단기미수금으로 계상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2023년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액() 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 3,868,785,388 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - 우리은행 25,788,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 25,788,000,000 우리은행 652,843,951 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - 우리은행 11,604,600,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 9,670,500,000 우리은행 종속기업() 2,650,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 2,281,650,000 우리은행 2,500,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 2,281,650,000 우리은행 1,056,000,000 차입금 담보 아이앤지메딕스 2023.02.13 880,000,000 우리은행 () 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다. 2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 135,982,024,381 118,630,524,176 17,351,500,205 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 9,338,555,781 8,730,772,295 607,783,486 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다. 5) 지급보증 및 기타 약정사항당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 203백만원이며,비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정과 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$188,943,839 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$32,000,000 AU$16,730,000 우리은행 대출한도약정 - 130,000,000,000 41,400,000,000 () 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이 발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $172,106,105를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 약정금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(2.783%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 SOFR )로 이자를 지급 받습니다. 7) 당기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당기말 차입금액 41,400백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다. 8) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요내용은 다음과 같습니다. 가) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장()이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 () 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 나) 지배기업의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 지배기업은 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 지배기업은 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 당사가 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는약정을 체결하였습니다. 한편, 당기 중 투자자는 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드 외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 다) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) 행사기간 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다. 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황당사는 공시대상기간중 수사ㆍ사법기관으로부터 제재 조치를 받은 사실이 없습니다.2) 행정기관의 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020-05-20 증권선물위원회 (주)차바이오텍(당사) 과징금 부과(주1) 449,600,000 제17기(2018년) 반기보고서를 제출 기한일로부터 2영업일 경과한 2018년 08월 17일에 지연 제출 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조, 제429조 제3항 제2호'의 규정 2019-08-06 금융감독원 (주)차바이오텍(당사) 경고(주2) - 종속회사 '(주)CMG제약'의 사실상 지배주주로서 임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고를 2016년 11월 14일에 지연 제출 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제173조 제1항 및 제426조 제5항'의 규정 (주1) 재발방지 대책으로, 정기보고서 제출 기한 내 원활한 결산업무가 진행될 수 있도록 연결대상 종속회사의 결산자료 제출 마감일을 공고히 하고, 연결 회계 업무가 원활히 진행될 수 있도록 정형화된 공통 회계 플랫폼을 제작하여 연결대상 종속회사와 공유하고 있습니다.(주2) 재발방지 대책으로, 당사는 지분공시 의무 위반이 재발되지 않도록, 지속적인 공시교육을 통해 공시와 관련된 법규 및 공시규정을 준수하는데 만전을 기하도록 하겠습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020-03-19 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 해제 - 제18기(2019년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정 2019-04-09 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 - 제16기(2017년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '비적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정 2019-02-25 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 관리종목 지정 해제 - 연구개발기업에 대한 상장관리 특례 적용 코스닥 시장 상장 규정 제27조 및 제28조, 제28조의3 규정 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조제3항에 따른 단기매매차익과 관련하여, 증권선물위원회(금융감독원장) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일까지, 회사의 중대한 변화(회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관한 현저한 변동)가 발생하거나 발생할 것이 예상되는 사건은 다음과 같습니다. 1) 소액주주 소송 당사는 결산일 이후 원고 고길웅외 47명의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 2023년 10월 12일 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 손해배상충당부채로 인식할 예정이며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 외국지주회사에 해당되지 아니합니다. (기준일 :2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 다. 상장관리 특례에 관한 사항 당사는 '(개정전)코스닥상장규정 제28조의3 및 동규정시행세칙 제38조의2'에 의거하여, 2019년 02월 25일부로 [연구개발기업 상장관리 특례적용 요건]을 충족하였습니다.이에 당사는, 2022 회계연도에 대한 감사보고서 제출일까지 '(개정전)코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조'에 의거한 [최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 따른 관리종목 지정]에 해당되지 아니합니다. 라. 그 밖의 사항 당사는 공시대상기간 중, ① 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등 주요 조직변경이 발생하지 아니하였고, ② 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사실이 없으며, ③ 조건부자본증권을 발행한 사실이 없습니다.또한, 공시서류 작성기준일 현재, ④ 당사가 발행한 주식에 대하여 보호예수 중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)차백신연구소(1)2000.06.13경기도 성남시 중원구 상대원동 434-6 벽산테크노피아406, 7호백신 및 진단시약 개발45,119 실질적 지배 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) (주)차케어스(2)2000.09.06경기도 성남시 분당구 야탑로 69번길, 3,4층(야탑동, 강남프라자) 시설관리 및 전산개발44,606 실질적 지배 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) CHA Reproductive Managing Group, Inc. 2000.11.133731 Wilshire Blvd Suite 850,Los Angeles, CA, 90010미국내 관리 운영업3,357 의결권의 과반수 소유미해당CHA Health Systems, Inc.2001.04.023731 Wilshire Blvd Suite 850, Los Angeles, CA, 90010미국내 병원운영업367,994 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) (주)CMG제약(1)2001.08.01서울시 강남구 봉은사로 133, 7층 (논현동, 엠제이엘빌딩)의약품 제조 및 판매241,144 실질적 지배 해당(자산총액 750억 이상) City Fertility Centre Pty Ltd2003.09.01'BRISBANE PRIVATE HOSPITAL' LEVEL 8, 259 WICKHAM TERRACE SPRING HILL QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Unit Trust2003.09.01'BRISBANE PRIVATE HOSPITAL' LEVEL 8, 259 WICKHAM TERRACE SPRING HILL QLD 4000신탁 법인26,279 의결권의 과반수 소유미해당CHA Hollywood Medical Center, LP. 2004.11.181300 N Vermont Ave, LA, CA 90027미국 영리종합병원운영업887,912 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) CHS Healthcare Management, LLC. 2005.11.293731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 병원운영업5,685 의결권의 과반수 소유미해당CHS Property Management, LLC. 2005.11.293731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산운영업137 의결권의 과반수 소유미해당CHS Property Holdings, LP. 2005.12.213731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산운영업43,708 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) Western I.V.F Pty Ltd2006.05.12ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업12,144 의결권의 과반수 소유미해당CFC Gold Coast Pty Ltd 2006.09.01EASTSIDE BUILDING' SUITE G2 232ROBINA TOWN CENTRE DRIVE ROBINA QLD 4226호주내 불임센터 운영업6,337 의결권의 과반수 소유미해당CFC Melbourne Pty Ltd2006.10.01493 ST KILDA ROAD MELBOURNE VIC 3004호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당CFC Melbourne Unit Trust2006.10.01493 ST KILDA ROAD MELBOURNE VIC 3004신탁 법인18,790 의결권의 과반수 소유미해당Fertility Specialists South Pty Ltd2008.02.25ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업5,204 의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank Pty Ltd2008.10.17Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank unit trust2008.10.17Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000신탁 법인1,308 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Southside Pty Ltd2009.04.01Sunnybank Private Specialist Centre, Suite 33 Leve 2, 245 McCullough Street Sunnybank QLD 4109호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Southside Unit Trust2009.04.01Sunnybank Private Specialist Centre, Suite 33 Leve 2, 245 McCullough Street Sunnybank QLD 4109신탁 법인17,012 의결권의 과반수 소유미해당(주)서울씨알오 2009.04.14서울 강남구 논현동 201 노벨테크빌딩 2층임상시험수탁 등2,346 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Sydney CBD Pty Ltd2010.10.06ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 운영업69,017 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) (주)솔리더스인베스트먼트 2011.06.23서울시 강남구 역삼동 606-16번지 비젼빌딩 6층벤처케피탈 투자업26,550 의결권의 과반수 소유미해당Kula Green, LLC. 2011.08.223731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산개발업11,312 의결권의 과반수 소유미해당(주)차메디텍 2013.08.01대전시 유성구 유성대로 1646, 1동 (전민동, 한남대대덕밸리캠퍼스)의약품 의료기기 제조 및 판매35,186 의결권의 과반수 소유미해당(주)차헬스케어 2013.08.01서울시 강남구 논현로105길8, 1층(역삼동, 비전빌딩)해외병원 운영 및 투자개발 병원컨설팅서비스190,724 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) CFC Sydney Pty Ltd 2013.11.01SUITE 101 LEVEL 1 1-7MOORE STREET LIVERPOOL NSW 2170 호주내 불임센터 운영업19,616 의결권의 과반수 소유미해당CHA Medical Service Japan co., Ltd. 2014.05.02New Pier Takeshiba South Tower 13FL, 1-16-1 Kaigan, Minato-ku, Tokyo, Japan면역치료세포클리닉 사업3,294 의결권의 과반수 소유미해당Matica Holdings Inc.2014.07.023731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010차바이오텍의 지적재산권 관리 및 상품개발90,038 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) CHA Captive Insurance, Inc. 2014.12.15136 Heber Avenue, Suite204, Park City,UT 84060미국내 보험업2,230 의결권의 과반수 소유미해당2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(3)2015.01.19서울시 강남구 역삼동 606-16번지 ICT, 인터넷/모바일, 헬스케어 벤처기업투자7,150 실질적 지배미해당CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. 2017.01.11163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463싱가폴내 투자업79,665 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) (주)엘바이오2017.07.17대전광역시 유성구 테크노2로, 비212호 (용산동, 미건테크노월드)의료기기 제조 및 판매6,510 의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd2017.12.08Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.2018.01.24290 Orchard Road #14-03 The Paragon Singapore (238859)호주내 헬스케어사업 합작투자업42,387 의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.2018.01.29ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 투자업83,130 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd.2018.01.29ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 투자업31,463 의결권의 과반수 소유미해당Pacifica Foundation, LLC.2018.06.073731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 병원의료행정 서비스업6,210 의결권의 과반수 소유미해당(주)차바이오랩2018.06.27경기도 성남시 분당구 판교로 335(삼평동)세포치료제 개발 및 바이오의약품 위탁생산15,172 의결권의 과반수 소유미해당(주)아이앤지메딕스(4)2018.12.17경기도 남양주시 오남읍 양지로81번길 21, 가동제조업,애완용품2,309 의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG Australia Property Pty. Ltd.2019.07.01Level2, Suite 205, 33 Longland Street NEWSTEAD QLD 4006호주내 부동산개발업3,454 의결권의 과반수 소유미해당Matica Biotechnology, Inc.2019.08.223731 Wilshire Blvd Suite 850, Los Angeles, CA, 90010미국내 생명공학 연구업57,869 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) City Fertility Notting Hill Pty Ltd2019.09.18Unit 6, 33-37 Duerdin Street, Notting Hill VIC 3168호주내 불임센터 운영업10,811 의결권의 과반수 소유미해당CF Medical Associates Pty Ltd2020.11.24Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000산부인과 지원 서비스610 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Bundoora Pty Ltd2020.12.12Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000산부인과 지원 서비스4,093 의결권의 과반수 소유미해당CF Corporate Services Pty Ltd2020.12.22Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000법인 지원 서비스17,793 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Miranda Pty Ltd2021.07.16Ground Floor, 86 Kareena Road, Caringbah, NSW 2229, Australia보조 생식 서비스 및 절차의 제공1,512 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Toowoomba Pty Ltd2021.12.02Suite 109 Medici Medical Centre, 15 Scott Street, Toowoomba, QLD 4350호주내 불임센터 운영업2,237 의결권의 과반수 소유미해당Insem Fertility Solutions Pty Ltd2022.03.04Level 2, Suite 207, 33 Longland St, Newstead QLD 4006호주내 불임센터 운영업402 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Donor Services Pty Ltd2022.03.07Level 2, Suite 207, 33 Longland St, Newstead QLD 4006호주내 불임센터 운영업2,968 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Melbourne Pty Ltd2022.04.22ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업11,646 의결권의 과반수 소유미해당KULA CHA NATURALTECH LLC2023.12.181001 BISHOP ST STE 2685A, HONOLULU, HI 96813 USA천연화장품 원료 제조4,771 의결권의 과반수 소유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 관계기업 등의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (3) 연결실체는 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (4) 당기 중 종속회사에 신규 편입되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)차바이오텍 (당사)134511-0065662(주)CMG제약135011-0115846(주)차백신연구소110111-19926708(주)차헬스케어110111-5203809(주)차메디텍160111-0353401(주)차케어스110111-2066002(주)서울씨알오110111-4077718(주)솔리더스인베스트먼트110111-4631283(주)차바이오랩131111-05233722014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 (주2)220-80-09494Matica Holdings, INC (주3)- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주1) 상기 계열회사 현황은 당사와 당사가 단독으로 30%이상을 출자하거나, 당사가 실질적으로 지배력을 행사하는 회사를 기재하였습니다.(주2) 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드는 법인등록번호가 존재하지 않아 고유번호를 기재하였습니다.(주3) Matica Holdings, INC는 해외법인입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)CMG제약상장2012.11.08경영참여16,34035,886,55325.8452,69100035,886,55325.8452,691242,0986,455(주)차백신연구소 상장2011.01.25경영참여5,00010,289,29638.935,00000010,289,29638.495,00045,119-1,749(주)차케어스비상장2011.02.15경영참여2,6222,713,97346.492,6220002,713,97346.492,62245,2756,709(주)솔리더스인베스트먼트비상장2013.05.29경영참여2,853930,60046.534,379000930,60046.534,37926,5505,668(주)차헬스케어비상장2013.08.01경영참여41,3838,908,33559.3262,2490008,908,335 55.6062,249190,72416,919(주)차메디텍비상장2013.08.01경영참여35,870217,61972.5719,176 20,000 1,5700237,61966.0320,74635,1671,485(주)차바이오랩비상장2018.06.27경영참여21,04049,000,00010018,27300-16649,000,000100.0018,10715,172-4,367(주)서울씨알오비상장2009.09.04경영참여 1,247 1,974,00061.7400001,974,00061.7402,346-1,899Matica Holdings, Inc비상장2014.09.01경영참여15915,98384.438,890 9,175 18,638-57025,15889.5126,95887,993-5332014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드비상장2015.01.19경영참여6000151,2180-120 0015.001,0987,150245Pluristem Therapeutics, Inc.(NASDAQ)상장2013.12.31일반투자11,000250,0000.782980 0-111250,0000.7718765-37오가노이드사이언스(주)비상장2019.06.20일반투자300 488,400 9.813000 00488,4009.2730032,944-88,880 110,674,759 -175,095 29,175 20,088 -847 110,703,934-194,335730,604-59,984 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 상표권 세부내역(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 분류 국/내외구분 (국가) 상표명칭 등록번호(등록일) 비고 1 제03류 (화장품류) 국내 (KR) 라보떼드차움 40-1031150 (2014.04.09) - 2 국내 (KR) 코스메차움 40-1031151 (2014.04.09) - 3 국내 (KR) CHA-HGF3 40-1031152 (2014.04.04) - 4 국내 (KR) theraspa 40-0875545 (2011.08.08) - 5 국내 (KR) 테라스파 40-0875546 (2011.08.08) - 6 국내 (KR) CHA:OR 40-0862150 (2011.04.22) - 7 국내 (KR) 차:오르(CHA:OR) 40-0862151 (2011.04.22) - 8 국내 (KR) AutoStem Plus 40-0862002 (2011.04.21) 03,05,10류동일 등록번호 9 국내 (KR) Esstem 40-0847736 (2010.12.27) - 10 국내 (KR) 에스템 40-0847740 (2010.12.27) - 11 국내 (KR) MDSTEM 40-0822089 (2010.05.04) - 12 국내 (KR) QSTEM 40-0818992 (2010.04.05) - 13 국내 (KR) 큐스템 40-0818993 (2010.04.05) - 14 국내 (KR) CHAdiform 40-0811840 (2010.01.18) - 15 국내 (KR) 차디폼 40-0811838 (2010.01.18) - 16 국내 (KR) LIPOSTEM 40-0811844 (2010.01.18) - 17 국내 (KR) 리포스템 40-0811842 (2010.01.18) - 18 해외 (RU) Evercell 2019743906 (2020.05.15) - 19 해외 (IND) Evercell IDM000351770 (2012.04.02) - 20 해외 (JP) Chaum 5721920 (2014.11.28) 03류, 44류동일 등록번호 21 해외 (CN) Evercell 1087380 (2010.11.05) - 22 해외 (SG) Evercell 1087380 (2010.11.05) - 23 해외 (US) Evercell 4,188,539 (2010.11.05) - 24 해외 (VN) Evercell 1087380 (2010.11.05) - 25 해외 (마드리드) Evercell 1087380 (2010.11.05) 싱가폴, 베트남, 미국, 중국 등록 진입 26 해외 (IND) CHAUM DID2022077960 (2022.07.03) 3류, 43류, 44류 동일 등록번호 27 해외(카타르) CHA 158875 (출원번호) 2022.06.27 (출원일) 등록료 납부완료 현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22) 28 해외(카타르) CHAUM 158876(출원번호) 2022.06.27 (출원일) 등록료 납부완료 현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22) 29 제05류 (의약품류) 국내 (KR) 코드스템 40-1073924 (2014.12.05) - 30 국내 (KR) PLASTEM 40-1073925 (2014.12.05) - 31 국내 (KR) 플라스템 40-1073926 (2014.12.05) - 32 국내 (KR) CORDSTEM 40-1021158 (2014.02.05) - 33 국내 (KR) Bio Insurance 40-0885072 (2011.10.14) - 34 국내 (KR) 차:오르(CHA:OR) 40-0862152 (2011.04.22) - 35 국내 (KR) AutoStem Plus 40-0862002 (2011.04.21) 03,05,10류 동일 등록번호 36 국내 (KR) MDSTEM 40-0822090 (2010.05.04) - 37 국내 (KR) CHA Dr.Cha Woman Life 40-0814973 (2010.02.23) - 38 국내 (KR) 닥터차 우먼라이프 CHA 40-0814972 (2010.02.23) - 39 국내 (KR) CHAdiform 40-0814975 (2010.02.23) - 40 국내 (KR) 차디폼 40-0814974 (2010.02.23) - 41 국내 (KR) CordSTEM 40-1815716 (2021.12.29) - 42 국내 (KR) PlaSTEM 40-1815717 (2021.12.29) - 43 제10류 (의료용 기구류) 국내 (KR) AutoStem Plus 40-0862002 (2011.04.21) 03,05,10류 동일 등록번호 44 국내 (KR) CHA Dr.Cha Woman Life 40-0811837 (2010.01.18) - 45 국내 (KR) 닥터차 우먼라이프 CHA 40-0811836 (2010.01.18) - 46 국내 (KR) CHAdiform 40-0811841 (2010.01.18) - 47 국내 (KR) 차디폼 40-0811839 (2010.01.18) - 48 국내 (KR) LIPOSTEM 40-0811845 (2010.01.18) - 49 국내 (KR) 리포스템 40-0811843 (2010.01.18) - 50 제42류 (연구 서비스업류) 국내 (KR) Bio Insurance 41-0219046 (2011.10.14) - 51 국내 (KR) i-Pregene 40-1952315 (2022.12.23) - 52 국내 (KR) i-View 40-1974232 (2023.02.09) - 53 제43류 (식음료제공서비스업류) 국내 (KR) theraspa 41-0218681 (2011.10.10) - 54 국내 (KR) 테라스파 41-0218683 (2011.10.10) - 55 해외 (JP) CHA 2022-079655 (2022.12.14) - 56 해외 (JP) CHAUM 6675206 (2023.02.27) 43류, 44류 동일 등록번호 57 해외 (AU) CHA 2280725 (2023-02-08) 43류, 44류 동일 등록번호 58 해외 (SG) CHA 40202252623X (2022.07.28) 43류, 44류 동일 등록번호 59 해외 (SG) CHAUM 40202252625N (2022.07.28) 43류, 44류 동일 등록번호 60 해외 (IND) CHA JID2022077967 (2022.07.03) 43류, 44류 동일 등록번호 61 해외 (IND) CHAUM DID2022077960 (2022.07.03) 3류, 43류, 44류 동일 등록번호 62 제44류 (의료업류) 국내 (KR) Bio Insurance 41-0219045 (2011.10.14) - 63 국내 (KR) theraspa 41-0218682 (2011.10.10) - 64 국내 (KR) 테라스파 41-0218684 (2011.10.10) - 65 국내 (KR) CHA:OR 41-0212754 (2011.07.04) - 66 국내 (KR) 차:오르 CHA:OR 41-0212755 (2011.07.04) - 67 국내 (KR) 차움 41-0259590 (2013.04.25) - 68 해외 (JP) Chaum 5721920 (2014.11.28) 03류, 44류 동일 등록번호 69 해외 (JP) CHA 5681390 (2014.06.27) - 70 해외 (JP) CHAUM 6675206 (2023.02.27) 43류, 44류 동일 등록번호 71 중국 (CN) CHA 13868691 (2015.04.14) - 72 해외 (CN) Chaum 13868689 (2015.06.14) - 73 해외 (AU) CHA 2280725 (2023-02-08) 43류, 44류 동일 등록번호 74 해외 (AU) CHAUM 2280724 (2023.05.15) - 75 해외 (SG) CHA 40202252623X (2022.07.28) 43류, 44류 동일 등록번호 76 해외 (SG) CHAUM 40202252625N (2022.07.28) 43류, 44류 동일 등록번호 77 해외 (IND) CHA JID2022077967 (2022.07.03) 43류, 44류 동일 등록번호 78 해외 (IND) CHAUM DID2022077960 (2022.07.03) 3류, 43류, 44류 동일 등록번호 79 해외 (카타르) CHA 158877 (출원번호) 2022.06.27 (출원일) 등록료 납부완료 현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22) 80 해외 (카타르) CHAUM 158878 (출원번호) 2022.06.27 (출원일) 등록료 납부완료 현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22) 5. 특허권 세부내역(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 세포유래구분 국/내외구분(국가) 특허명칭 등록번호(등록일) 1 AKC(자연살해세포) 국내 (KR) 암세포로의 표적지향을 위한 자연살해세포를 포함하는 림프구의 제조방법 및 이를 포함하는 약학조성물 10-1298012 (2013.08.17) 2 국내 (KR) 자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물 10-1909879 (2018.10.15) 3 해외 (EA) 자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물 038848 (2021.10.13) 4 Cord STEM(탯줄유래줄기세포) 국내 (KR) 콜라겐, 히알루론산 유도체 및 포유류의 탯줄 유래 줄기세포를 포함하는 연골세포치료제 10-1422689 (2014.07.17) 5 해외 (JP) 향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조방법 및 용도 6648259 (2020.01.17) 6 해외 (JP) 향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조방법 및 용도 6921249 (2021.07.29) 7 국내 (KR) 뇌졸중 치료용 조성물 및 이를 스크리닝하는 방법 10-2337954 (2021.12.07) 8 해외 (EP) 향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조 방법 및 용도 3336176 (2022.04.20) 9 해외 (AU) 줄기세포 유래 피부전구세포 배양액 및 이의 제조 방법 531550(2022.03.14) 10 국내 (KR) 향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조방법 및 용도 10-2414662 (2022.06.24) 11 해외 (US) 향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조방법 및 용도 11,690,877 (2023-07-04) 12 PlaSTEM (산후부착줄기세포) 국내 (KR) 향상된 산후 부착형 세포 및 그의 용도 10-2011634 (2019.08.12) 13 해외 (US) 향상된 산후 부착형 세포 및 그의 제조 방법 10479978 (2019.11.19) 14 국내 (KR) 향상된 산후 부착형 세포 및 그의 제조 방법 10-2128224 (2020.06.24) 15 FMD-NPC(신경전구세포) 국내 (KR) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 10-1106020 (2012.01.09) 16 국내 (KR) 신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물 10-1662792 (2016.09.28) 17 해외 (CN) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2985535 (2014.11.05 ) 18 해외 (US) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 8921107 (2014.12.30) 19 해외 (EP) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2581443 (2015.01.07) 20 해외 (JP) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 5776101 (2015.07.17) 21 해외 (AU) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 265956 (2016.03.17 ) 22 해외 (CA) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2802661 (2018.09.04) 23 해외 (EP) 신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물 3205717 (2021.07.21) 24 해외 (US) 신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물 11,351,194 (2022.06.07) 25 hESC-RPE(배아유래줄기세포) 국내 (KR) 망막변성질환치료를 위한 개선된 양식 (Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina) 10-1258292 (2013.04.19) 26 국내 (KR) 망막변성질환치료를 위한 개선된 양식 (Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina) 10-1398356 (2014.05.15) 27 국내 (KR) 배아줄기세포 및 배-유도세포의 유도 (Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells) 10-1569204 (2015.11.09) 28 국내 (KR) 배아줄기세포 및 배-유도세포의 유도 (Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells) 10-1602951 (2016.03.07) 29 국내 (KR) RPE 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물 (Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells) 10-1849329 (2018.04.10) 30 국내 (KR) RPE 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물 (Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells) 10-1849336 (2018.04.10) 31 국내 (KR) 인간 RPE 세포의 약제학적 제제 및 그의 용도 (Pharmaceutical preparations of human RPE cells and uses thereof) 10-2054904 (2019.12.05) 32 국내 (KR) 인간 RPE 세포의 생산 방법 및 인간 ＲＰＥ 세포의 제약 제제 (METHODS OF PRODUCING HUMAN RPE CELLS AND PHARMACEUTICAL PREPARATIONS OF HUMAN RPE CELLS) 10-2073730 (2020.01.30) 33 PLX-PAD(태반유래줄기세포) 국내 (KR) 세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지 10-1490449 (2015.01.30) 34 국내 (KR) 세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지 10-1557256 (2015.09.24) 35 국내 (KR) 세포 배양 장치 및 방법 10-1678796 (2016.11.16) 36 국내 (KR) 태반조직 유래의 부착세포를 유효성분으로 포함하는 허혈 치료 등 약학적 조성물 10-1738285 (2017.05.15) 37 국내 (KR) 지방 또는 태반 조직 유래의 부착 세포 및 이의 치료 용도 10-1738323 (2017.05.15) 38 국내 (KR) 세포 수집 방법 및 시스템 10-1910685 (2018.10.16) 39 기 타 해외 (US) Process for isolating vascular endothelial cells from embryoid bodies differentiated from embryonc stem cells (배아 줄기 세포로부터 분화화한 배양체 본체에서 인체 혈관 내피세포를 독립시키기 위한 공정) 7919318 (2011.04.05) 40 해외 (US) Embryonic Stem Cell-Derived Cardiomyocytes and a Cellular Therapeutic Agent Comprising the Same as an Active Ingredient (배아줄기세포 유래 심근세포 및 이를 유효성분으로 포함하는 세포치료제) 9969978 (2018.05.15) 41 국내 (KR) 인간 다능성 줄기세포 단일세포의 계대배양 방법, 및 이를 이용한 형질전환 인간 다능성 줄기세포 제조 방법 (Method for subculture of human single pluripotent stem cell and method for preparing transformed human pluripotent stem cell using the same) 10-1972766 (2019.04.22) 42 국내 (KR) NT세포의 보관방법 및 뱅킹 시스템 10-2035075 (2019.10.16) 43 국내 (KR) 폐암세포의 분리 및 부유배양 기법을 이용한 증식 10-2043603 (2019.11.12) 44 해외 (JP) NT세포의 보관방법 및 뱅킹 시스템 6707636 (2020.05.22) 45 국내 (KR) 인간 배아줄기세포에서 중배엽 세포로의 분화 유도 방법 10-2249930 (2021.05.03) 46 해외 (RU) 줄기세포 유래 피부전구세포 배양액 및 이의 제조 방법 2754043 (2021.08.25) 47 국내 (KR) 다능성 줄기세포 유래 중간엽 줄기세포 직접 분화용 배지, 그를 이용하여 중간엽 줄기세포를 제조하는 방법, 및 그에 의해 제조된 중간엽 줄기세포 10-2325449 (2021.11.08) 48 국내 (KR) 피부줄기세포 배양액을 포함하는 약학적 조성물 및 이의 용도 10-2456576 (2022.10.14) 49 국내 (KR) CLASP2 폴리펩티드를 포함하는 상처 치유 또는 피부 재생용 조성물 10-2515644 (2023.03.24) 50 해외 (US) 줄기세포 유래 피부전구세포 배양액 및 이의 제조 방법 11,773,370 (2023.10.03) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▶ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ▶ 해당사항 없습니다.
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