Annual Report • Mar 20, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 성일하이텍(주) C A Y 211111-0049793 정 정 신 고 (보고) 2024년 03월 20일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년03월20일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 대표이사 등의 확인 - 첨부파일 오류 신고업무담당이사 서명 누락 신고업무담당이사 서명 완료 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(정정).jpg 대표이사 등의 확인(정정) 사 업 보 고 서 (제 7 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 성일하이텍 주식회사 대 표 이 사 : 이강명 본 점 소 재 지 : 전북특별자치도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) (전 화) 063-466-9200 (홈페이지) http://www.sungeelht.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 전권 (전 화) 063-466-9200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 13 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 17 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 24 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 30 7. 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37 1. 요약재무정보 ----------------------- 37 2. 연결재무제표 ----------------------- 39 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 47 4. 재무제표 ----------------------- 142 5. 재무제표 주석 ----------------------- 149 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 235 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 235 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 235 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 237 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 238 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 241 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 251 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 251 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 252 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 253 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 253 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 257 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 261 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 263 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 265 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 265 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 268 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 272 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 273 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 274 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 274 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 274 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 275 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 275 XII. 상세표 ----------------------- 279 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 279 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 279 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 280 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 281 1. 전문가의 확인 ----------------------- 281 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 281 【 대표이사 등의 확인 】 0.대표이사 등의 확인서_성일하이텍.jpg 0.대표이사 등의 확인서_성일하이텍 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----74110-74110- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)지엠텍(구.(주)지엠머티리얼즈)()당기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입(주)지엠텍()당기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입PT SUNGEEL HITECH INDONESIA당기 중 신설SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC당기 중 신설(주)지엠텍(주)지엠텍(구.(주)지엠머티리얼즈)에 피흡수합병 소멸-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 () 2023년 5월 1일 임시주주총회를 통하여 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍을 흡수합병하여 (주)지엠텍으로 사명을 변경하였습니다.2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '성일하이텍 주식회사'이며 영문으로는 'SungEel HiTech Co.,Ltd.'입니다. 3. 설립일자당사는 2017년 3월 24일 성일하이메탈 주식회사의 2차전지 리사이클링 사업부문이 인적분할되어 신설되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 전북특별자치도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) 전화번호 063-466-9200 홈페이지 주소 www.sungeelht.com 5. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등의 제품에 포함되어 있는 리튬 2차전지로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 리튬 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 4가지로 구성되어 있으며, 양극재는 전지의 전압, 에너지 밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리셀 가격의 40% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다.양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가 평가일 평가대상 신용평가 기관명 신용등급 평가구분 2023.07.25 회사채(제2-3회 무보증 사채(P-CBO)) NICE신용평가 BB(Positive) 정기평가 (2) 신용등급의 정의 신용등급 정 의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. 주1) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있습니다. (3) 등급전망 등급전망 평가기관 의견 Positive 중기적으로 등급의 상향가능성이 있음 Negative 중기적으로 등급의 하향가능성이 있음 Stable 등급의 중기적인 변동가능성이 낮음. 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 Developing 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동 방향을 단정하기 어려움 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2022년 07월 28일이익미실현기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 시기 소재지 비고 2017.03.24 전라북도 군산시 군산산단로 143-20(비응도동) 분할설립 2019.08.19 전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) 주소변경 2024.01.18 전북특별자치도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) 전북특별자치도 출범 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.23-대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원감사 하두성--2019.04.03임시주총감사 최훈-감사 하두성2019.05.23임시주총기타비상무이사 윤준희--2020.03.26정기주총-대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원-2021.07.21임시주총사외이사 전용덕사외이사 김연태감사 김경화-감사 최훈2022.05.23---기타비상무이사 윤준희2022.05.31임시주총사외이사 정승호기타비상무이사 윤준희--2022.10.21---기타비상무이사 윤준희2023.03.31정기주총사내이사 이동석대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 최대주주의 변동 당사는 2017년 3월 24일 회사 인적분할 설립 후 공동 최대주주인 홍승표의 보유주식 일부를 2017년 3월 31일 이강명 대표이사가 양수도함으로 단독 최대주주로 변동한 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다.4. 상호의 변경해당사항 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다.6. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립 이후 합병, 기업분할, 영업양수도와 관련된 중요한 사실의 발생 사항은 다음과 같습니다.(1) 영업양수도 일자 구분 내용 2020.12.30 영업양수도 성일머티리얼즈(주)의 황산망간 고순도화 관련 사업부문 양수 1. 영업양수도 일자 2020.12.30. 2. 영업양수도 목적 배터리내 전원소 재활용 3. 영업양수도 대상 황산망간제조공정에 대한 포괄적 사업부문(자산/부채) 4. 영업양수도 대가 525,489,816원 5. 평가방법 합의에 의한 자산/부채 총액 인수 5. 특이사항 - 6. 이후 최초결산확정일 2020.12.31 (2) 종속기업 합병 구분 내용 1. 합병회사 지엠머티리얼즈 2. 피합병회사 지엠텍 3. 합병승인 주총결의일 2023년 03월 17일 4. 합병기일 2023년 04월 30일 5. 합병등기일 2023년 05월 01일 6. 합병방법 흡수합병 7. 합병비율 지엠머티리얼즈 : 지엠텍 = 1.65112:1 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제7기(2023년말) 제6기(2022년말) 제5기(2021년말) 보통주 발행주식총수 12,042,426 11,929,859 8,923,649 액면금액 500 500 500 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 4,461,824,500 우선주 발행주식총수 - - 281,952 액면금액 - - 500 자본금 - - 140,976,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 4,602,800,500 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,00050,000,000200,000,000-12,042,4261,857,14213,899,568--1,857,1421,857,142--------------1,857,1421,857,142전환권 행사12,042,426-12,042,426-----12,042,426-12,042,426- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022.10.21281,952281,9522021.09.301,575,1901,575,1902021.09.30-1,058,929 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 31일이며, 제7기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정으로 그 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~25. (생략)26. 전 각 호에 직접 또는 간접으로 부대되는 사업일체 및 투자 제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.~25. (생략)26. 에너지 저장장치의 개발, 제조 및 판매업27. 전 각 호에 직접 또는 간접으로 부대되는 사업일체 및 투자 - 재사용 사업을 위한 목적 추가 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류 주식)①~⑧(생략)⑨ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있으며 발행 시 이사회 결의로 정한다. 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류 주식)①~⑧(생략)⑨ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 종류 주식을 상환 할 수 있다. 이는 발행 시 이사회 결의로 정한다. - 회사의 조기상환청구권 추가 제28조 (의결권 행사)①~②(생략)③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.④ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.⑤ 제3항 및 제4항에 따라 서면에 의한 의결권을 행사하는 경우 회사는 제21조 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 제28조 (의결권 행사)①~②(생략)③~⑤ <삭 제> - 전자투표제 실시로 서면에 의한 의결권 행사 실효성 상실 <신 설> 부 칙 (2024.03.28)제1조(시행일) 이 정관은 2024년 03월 28일부터 시행한다. - 부칙 신설 * 상기 정관 변경 안건은 정기주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.2. 정관 변경 이력 2023.03.31제6기정기주주총회제9조 (주식의 발행 및 배정) 문구정비 제17조 (전환사채의 발행) 문구정비 제17조의2 (신주인수권부사채의 발행) 문구정비 제17조의3 (교환사채의 발행) 신설 제34조 (이사의 직무) 문구정비 제36조 (이사의 보수와 퇴직금등) 신설 제48조 (감사의 보수와 퇴직금등) 문구정비 제56조 (규정) 문구정비 부 칙 (2023.03.31) 제1조(시행일) 신설 부 칙 (2023.03.31) 제2조(제9조의 경과조치) 신설 부 칙 (2023.03.31) 제3조(제17조의 경과조치) 신설 부 칙 (2023.03.31) 제4조(제17조의2의 경과조치) 신설 - 원활한 자본조달을 위한 문구정비- 신설 이사의 직무 문구정비- 임원유족보상금지급규정 신설2022.05.31제6기임시주주총회제31조 (이사의 수) 문구정비 제34조 (이사의 직무) 문구정비 제41조 (대표이사의 선임) 문구정비 - 이사의 수 추가- 새로운 이사의 직무 신설 추가2021.07.21제5기임시주주총회제5조 (발행 예정주식의 총수) 문구정비 제6조 (1주의 금액) 문구정비 제8조 (주식 및 주권의 종류) 문구정비 제8조의2 (주식의 종류) 삭제 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 신설 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환 에 관한 종류주식) 신설 제8조의4 (무의결권 배당우선 영구주식) 문구정비 제8조의5 (배당우선영구주식) 문구정비 제8조의6 (무의결권 배당우선 존속기한부 전환주식) 문구정비 제8조의7 (의결권제한 배당우선 존속기한부 전환주식) 문구정비 제8조의8 (무의결권 배당우선 전환주식) 문구정비 제8조의9 (전환주식) 문구정비 제8조의10 (무의결권 배당우선 상환주식) 분구정비 제8조의11 (상환주식) 문구정비 제8조의12 (무의결권 배당우선 전환상환우선주식) 문구정비 제8조의13 (배당우선 전환상환주식) 문구정비 제8조의14 (전환상환우선주식) 문구정비 제9조 (주식의 발행 및 배정) 문구정비 제10조 (주식매수선택권) 문구정 제11조 (신주의 동등배당) 문구정비 제12조 (주식의 소각) 신설 제13조 (명의개서대리인) 문구정비 제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 문구 정비 제14조의2 (주주명부 작성 및 비치) 신설 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 문구정비 제16조 (사채의 발행) 신설 제17조 (전환사채의 발행) 문구정비 제17조의2 (신주인수권부사채의 발행) 문구정비 제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 문구정비 제18조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전 자등 록) 문구정비 제19조 (소집시기) 문구정비 제20조 (소집권자) 신설 제21조 (소집통지 및 공고) 문구정비 제22조 (조집지) 신설 제23조 (의장) 문구정비 제24조 (의장의 질서유지권) 문구정비 제25조 (주주의 의결권) 문구정비 제26조 (상호주에 대한 의결권 제한) 신설 제27조 (의결권의 불통일행사) 신설 제28조 (의결권 행사) 신설 제29조 (주주총회의 결의방법) 문구정비 제30조 (주주총회의 의사록) 문구정비 제31조 (이사의 수) 문구정비 제32조 (이사의 선임) 신설 제32조의2 (이사의 보선) 문구정비 제33조 (이사의 임기) 문구정비 제34조 (이사의 직무) 문구정비 제35조 (이사의 의무) 문구정비 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) 문구정비 제37조 (이사회) 삭제 제37조 (이사회의 구성과 소집) 문구정비 제38조 (이사회의 결의방법) 문구정비 제39조 (이사회의 의사록) 문구정비 제39조의2 (위원회) 문구정비 제40조 (상담역 및 고문) 신설 제41조 (대표이사의 선임) 문구정비 제42조 (대표이사의 직무) 문구정비 제43조 (감사의 수) 신설 제44조 (감사의 선임ㆍ해임) 신설 제45조 (감사의 임기와 보선) 신설 제46조 (감사의 직무 등) 문구정비 제47조 (감사록) 신설 제48조 (감사의 보수와 퇴직금) 신설 제49조 (사업년도) 문구정비 제50조 (재무제표 등의 작성 등) 문구정비 제51조 (외부감사인의 선임) 문구정비 제52조 (이익금의 처분) 문구정비 제53조 (이익배당) 문구정비 제54조 (중간배당) 신설 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 신설 제56조 (규정) 문구정비 부칙 제1조 (시행일) 신설 부칙 제2조 (주식매수선택권) 신설 부칙 제3조 (감사 선임에 관한 적용례) 신설 부칙 제4조 (감사 해임에 관한 적용례) 신설 - 발행예정주식 총수 변경- 액면분할에 따른 1주의 금액 변경- 코스닥시장 상장 준비 과정에서 상법 및 코스닥상장법인 표준정관에 의거 전면 개정2020.12.22제4기임시주주총회제2조 (목적) 문구정비- 목적사업 추가2019.04.03제3기임시주주총회제1조 (상호) 문구정비 제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치) 문구정비 제4조 (공고방법) 문구정비 제5조 (발행 예정주식의 총수) 문구정비 제8조 (주권) 문구정비 제8조의2 (주식의 종류) 신설 제8조의3 (무의결권 배당우선 영구주식) 신설 제8조의4 (배당우선영구주식) 신설 제8조의5 (무의결권 배당우선 존 속기한부 전환주식) 신설 제8조의6 (의결권제한 배당우선 존속기한부 전환주식) 신설 제8조의7 (무의결권 배당우선 전환주식) 신설 제8조의8 (전환주식) 신설 제8조의9 (무의결권 배당우선 상환주식) 신설 제8조의10 (상환주식) 신설 제8조의11 (무의결권 배당우선 전환상환우선주식) 신설 제8조의12 (배당우선 전환상환주식) 신설 제8조의13 (전환상환우선주식) 신설 제9조 (주금납입의 지체) 삭제 제10조 (신주인수권) 문구정비 제11조 (시가발행) 삭제 제11조의2 (주식매수선택권) 신설 제11조의3 (신주의 배당기산일) 신설 제12조 (명의개서대리인) 문구정비 제13조 (질권의 등록 및 신탁재산의 표시) 삭제 제14조 (주권의 재발행) 삭제 제15조 (수수료) 삭제 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 문구정비 제17조 (주주 등의 주소, 성명, 및 인감 또는 서명 신고) 문구정비 제18조 (사채의 발행) 삭제 제19조 (전환사채의 발행) 문구정비 제20조 (신주인수권부사채의 발행)문구정비 제20조의2 (사채에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설 제29조 (이사와 감사의 원수 및 선임) 문구정비 제31조 (임원의 보선) 문구정비 제34조 (업무집행) 문구정비 제36조 (임원의 보수와 퇴직금) 문구정비 제37조 (이사회) 문구정비 제39조 (이사회의 소집) 문구정비 제40조 (이사회 의결사항) 삭제 - 상호의 영문명 추가- 본점 과련 내용 변경- 공고방법 변경- 발행예정 주식 관련 내용 변경- 투자유치를 위한 정관 전면 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 3. 사업목적 현황 1폐전지 재활용영위2비철금속제품의 제조 및 판매업영위3태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업영위4화학제품 제조 및 판매업영위5비철금속 1차 제련 및 정련영위6폐기물 수집, 처리, 이용업영위7광물자원개발 및 판매업미영위8전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수영위9귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수미영위10화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수미영위11자동차산업 폐촉매에서 금속 회수미영위12고순도 알루미늄 생산, 판매미영위13회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업영위14전기, 전자 제품의 제조 및 판매업미영위15기타 비철금속 주조업영위16금속 표면처리용 화합물영위17부동산임대업영위18엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경 컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)영위19엔지니어링 및 건설업미영위20기계설비공사업미영위21기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매미영위22해외건설업 및 해외개발사업미영위23이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위24전력저장용 Battery 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위25자연과학 및 공학 연구개발업미영위26전 각 호에 직접 또는 간접으로 부대되는 사업일체 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어있는 리튬 2차전지(이하, 2차전지)로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문 기업입니다.양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를생산하여 판매하고 있습니다.당사는 배터리 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리 등을 리사이클링하여 양극재 원소재를 생산함으로써 사람과 자원의 소중함을 가치로 여기는 친 환경 정책에 이바지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황(1) 주요제품 내용당사는 폐2차전지를 리사이클링을 통해 2차전지 소재 및 산업용 소재를 생산하며 주요 제품에 대한 내용은 다음과 같습니다. 품 목 제 품 설 명 황산코발트 (COBALT SULPHATE) 황산코발트 7수화물 형태로 니켈·망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 전해니켈 (NICKEL METAL) 은백색의 강한광택이 있는 금속으로 공기중에서 변하지 않고 산화반응을 일으키지 않아 도금이나 합금 등을 통해 동전의 재료로 사용 황산니켈 (NICKEL SULPHATE) 황산니켈 6수화물 형태로 황산니켈 무향의 녹황색 결정 코발트, 망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 황산망간 (MANGAESE SULPHATE) 분말형태의 황산망간은 황산염이며 무색의 조해성 고체로 상업적으로 중요한 망가니즈(II)의 무기화합물 탄산리튬 (LITHIUM CARBONATE) 탄산리튬은 2차전지의 핵심원료로 사용 이차전지 이외에도 공업용 유리, 냉매, 의료용으로도 사용 recycling 2차전지 기초소재 제품.jpg * Recycling 2차전지 기초소재 제품 (2) 제품의 기능ㆍ용도 및 특징 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등은 2차전지 중 전구체 또는 양극재의 원료로 다양한 조성을 합성할 때 원소재로 사용됩니다. 2차전지에서 양극재는 배터리의 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬이온을 방출 및 흡수하여 배터리 내에 전기에너지를 저장 및 사용할 수 있게 해주는 역할을 합니다. 양극재 조성은 크게 LCO(리튬 코발트 산화물)과 NCM(리튬 니켈-코발트-망간 산화물) 등으로 나뉘고, NCM은 다양한 배터리 적용분야에 따라 NCM111, NCM523, NCM622, NCM811, NCM9½½ 등으로 구분되며, 당사에서 공급하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 배합비율에 따라 다양한 조성의 양극재를 제조하게 됩니다. 과거에는 IT 제품에 주로 적용되는 LCO 양극재가 많이 사용되었으나, 최근 전기차(EV) 시장이 급격하게 성장함에 따라 고용량ㆍ고출력 구현이 가능한 하이니켈(High Ni) 양극재(니켈 비율 80% 이상)의 수요가 커지고 있으며, 황산니켈 제품의 중요성이 점차 커지고 있습니다. 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈 제품은 기존의 광산으로부터 추출된 제품과 비교하여 동등 또는 그 이상의 품질을 확보하였고, 소재를 추출하면서 발생하는 이산화탄소도 60~70% 절감할 수 있습니다. 당사에서는 전해채취의 방법으로도 니켈과 구리를 추출하여 전해니켈과 전해구리 형태의 제품을 생산하고 있는데, 이 제품들은 음극재 또는 산업용으로는 합금재료 및 도금용으로 사용이 되고 있습니다. (3) 제품의 경기변동의 특성 당사의 제품 중 황산화(황산코발트, 황산니켈, 황산망간) 제품은 배터리 양극재의 기초 소재로 사용이 되고, 전해 제품은 산업용 기초 소재로 사용이 되므로, 계절적인 변동 요인은 거의 없습니다. 최근 전기차용 2차전지 시장은 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트, 니켈, 리튬 등을 리사이클링 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세이므로 리사이클링 소재산업의 전망은 점점 더 밝아진다고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 품목 제7기 제6기 제5기 황산코발트(고상)(Metal기준) 내수 38,697 88,170 49,328 수출 31,609 99,920 43,170 황산코발트(액상)(Metal기준) 내수 38,462 75,750 50,437 수출 33,996 - - 니켈(메탈) 내수 29,361 31,570 19,531 수출 28,572 25,300 20,809 황산니켈(고상)(Metal기준) 내수 34,618 35,090 21,002 수출 24,499 24,280 18,152 황산니켈(액상)(Metal기준) 내수 28,688 31,640 20,566 수출 - - - 주1) 상기 제품별 가격은 연간 평균 가격으로 산정하였습입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 개요 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩은 셀, 모듈, 팩을 제조하면서 각 공정 진행 중 양극활물질, 양극스크랩, 젤리롤, 전지, 모듈, 팩 등의 다양한 형태로 배출이 되며, 양산 셋업 초기에 많은 양이 발생하다가 공정이 안정화되면서 그 양이 조금씩 줄어드는 경향을 보입니다. 국내 뿐만이 아니라 전세계적으로 셀 제조사의 Capa가 급격히 증가하면서 발생하는 공정 스크랩의 양도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 다양한 형태의 공정 스크랩이 발생하는 만큼 형태별 특성에 최적화된 재활용 기술을 확보하여야 하며, 국내의 메이저 셀 제조사 3개 업체가 국내 뿐만이 아니라 전세계적 경쟁으로 Capa 확보를 위해 증설을 진행하고 있는 만큼 긴밀한 협력을 통해 국내 및 해외에서 발생하는 셀 제조사의 공정 스크랩을 확보하는 것이 중요합니다. (2) 사용 후 배터리 기존의 사용 후 배터리는 IT, Mobile 분야의 핸드폰, 태블릿PC, 노트북, 보조배터리와 함께 전동공구 등에 적용된 배터리가 주를 이루었으나, 최근에는 점차 전기차에서 발생하는 폐배터리가 발생하기 시작하였고, 이미 수명이 다한 하이브리드자동차에 적용된 배터리가 상당수 발생하여 처리가 필요한 시점이 되었습니다. 정상적으로 수명이 다한 전기차 폐배터리는 2025~2027년부터 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩을 능가하는 규모로 발생할 것으로 보이며, 이와는 별도로 배터리 불량 등에 기인한 전기차 리콜 물량 등이 간헐적으로 대규모의 양으로 발생하고 있기 때문에 전기차 폐배터리의 재활용은 이미 본격적으로 시작되었다 볼 수 있습니다. 또한, ESS(에너지저장장치) 사업이 본격적으로 시작된지 10년이 지나 수명을 다한 ESS 배터리가 발생하고 있고, 이에 대한 재활용이 본격적으로 논의되고 있습니다. (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 셀 제조사 공정 스크랩 또는 사용 후 배터리로부터 물리적 전처리 등을 통하여 제조된 1차 가공품은 배터리파우더(Battery Powder) 또는 블랙파우더(Black Powder)라고 불립니다. 이 배터리파우더는 물리적 전처리 없이 습식제련 공정에 투입하여 당사에서 판매하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬의 형태로 2차 가공을 진행합니다. 당사는 물리적 전처리를 통해 1차 가공된 배터리파우더를 생산하지만, 경우에 따라서 시장에서 공급되고 있는 배터리파우더를 매입하여 사용하기도 합니다. 2. 주요 원재료 수급 상의 특성 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 일반적으로 셀 제조사들은 매년 입찰로 공정 스크랩을 매각하고 있으며, 당사는 경쟁사 대비 우수한 기술력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 원재료를 확보하고 있습니다. 하지만 공정 스크랩의 가격을 구성하고 있는 코발트, 니켈 등의 시세에 따라 변동하는 구조가 대부분이기에 당사 입장에서는 원활하고 안정적인 공정 스크랩 원재료 수급을 위해서는 입찰경쟁 보다는 수의계약을 선호합니다. 당사는 확보된 공정 스크랩을 셀 제조사와 협업하여 지정한 업체로 공급함으로써 당사가 추구하는 그린스트림(Green Stream, 배터리 원료를 다시 배터리 원료로)을 구현함과 동시에 안정적이고 친환경적인 자원순환 체계를 구축하고 있습니다. (2) 사용 후 배터리 IT, Mobile 및 전동공구의 사용 후 배터리는 주로 자원순환센터, 재활용협회 등을 통하여 수거가 되는 시스템이 갖춰져 있어 센터 또는 협회 등과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요한 수급 포인트가 됩니다. 전기차 배터리는 아직 법령이나 가이드라인이 명확하게 규정되어 있지 않고, 아직 시장이 개화되기 직전이므로 수급을 위한 주체가 구체화되어 있지 않습니다. 하지만 리콜 물량의 주체는 자동차 OEM이 분명하고 실제로 사용 후 배터리가 본격적으로 발생하기 시작하면 공업사, 폐차장, 보험사, 자동차 OEM, 해외의 경우 딜러社 등이 모두 수급의 주체가 될 수 있으므로 이들 모두와의 긴밀한 협력 관계를 유지하는 것이 중요한 것으로 판단됩니다. ESS(에너지저장장치)의 경우 셀 제조사가 주로 처리하는 경우가 많아 셀 제조사를 통해 수급을 확보하는 노력이 필요합니다. (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 원재료 재고 상황에 따라서 배터리파우더를 수급하여 안정적이고 탄력적인 원료 확보가 필요합니다. 셀 제조사의 공정스크랩을 분말 형태로 제공하는 업체들이 국내 포함 해외에도 다수 존재하는데, Major 전처리 업체들의 경우 직접 계약을 진행하는 노력이 필요합니다. 소규모 전처리 업체들의 경우 직접 또는 Trading 업체를 통해 계약 또는 입찰을 통하여 원재료를 수급하고 있습니다. 3. 원재료 매입 현황 품목 용도 매입액(비율) 배터리파우더 황산코발트,황산니켈,전해니켈탄산리튬,전해구리 등 생산 67,696백만원 (71%) 배터리스크랩 등 28,225백만원 (29%) 주1) 당사는 원료소싱(리사이클링파크)을 위해 진출한 해외(헝가리,말레이시아,인도) 종속기업에서는 전처리공정을 통해 배터리파우더를 제조하고 당사에 매출하는 형태를 취하고 있어, 원재료-배터리파우더-수입 항목에 포함되므로 상기 항목은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 주요 원재료 가격변동 추이 당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동합니다. 코발트 가격 현황(2021년 ~ 2023년).jpg 코발트 가격 현황(2021년 ~ 2023년) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 니켈 가격 현황(2021년 ~ 2023년).jpg 니켈 가격 현황(2021년 ~ 2023년) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 5. 생산능력 및 생산실적 주요제품의 생산실적 (단위 : ton) 제 품 명 제7기 제6기 제5기 황산코발트(금속환산량) 1,162 1,213 1,381 황산니켈(금속환산량) 1,681 1,698 1,561 전해니켈 977 1,089 1,162 황산망간(화합물중량) - 888 1,114 리튬(화합물중량) 1,474 1,948 875 전해구리 176 166 163 6. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각(2) 건설중인자산 대체(3) 기타(4) 사업결합으로 인한 취득 기말 토지 10,363,672 3,760,523 - - - 69,015 4,065,694 18,258,904 건물 47,243,001 10,655,420 - (1,579,883) 3,847,943 412,321 3,503,854 64,082,656 구축물 3,908,106 583,655 (119,081) (168,388) - 2,358 182,666 4,389,316 기계장치 51,665,644 5,547,737 (237,070) (8,752,143) 9,800,052 639,720 2,080,366 60,744,306 차량운반구 874,294 559,537 (2) (543,069) 158,089 543 562,765 1,612,157 공구와기구 - - (3) (4,432) - - 9,706 5,271 비품 815,050 402,767 (11,444) (298,127) 36,255 4,412 76,940 1,025,853 시설장치 753,742 1,013,560 (284,483) (667,681) 12,500 2,842 861,816 1,692,296 건설중인자산 38,264,870 167,909,671 - - (13,786,320) 772,915 1,081,500 194,242,636 합 계 153,888,379 190,432,870 (652,083) (12,013,723) 68,519 1,904,126 12,425,307 346,053,395 (1) 정부보조금 으로 취득한 344,427천원이 포함되어 있습니다. (2) 정부보조금과 84,290천원이 상계되었습니다. (3) 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로대체되었습니다. (4) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류한 381,445천원이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설 및 매입계획당사는 2차전지 폐스크랩의 폭발적인 증가에 따라 기존 공장으로는 처리 및 소재생산에 한계가 있어 전처리 설비 증설 및 군산 하이드로센터(습식제련) 제3공장 투자를 진행하고 있습니다.가) 신규 하이드로센터 투자를 위해 새만금산업단지 내 22,817평을 새만금개발청으로부 부지를 임대하였으며, 2022년 9월 ~ 2024년 4월 총 투자금액은 2,250억원으로 예상하고 있습니다.나) 새만금산업단지 내 약 4,536평 부지를 임대하여 BP 건조 및 NCM 액상 제조를 위한 투자를 진행 중이며, 2023년 12월 ~ 2024년 5월 총 투자금액은 약 170억원으로 예상하고 있습니다.본 투자계획은 거시적인 환경 및 시장의 불안정성에 따라 실제 투자일정, 금액과 규모가 변동 될 수 있습니다. 7. 제품별 생산공정도 2차전지 리사이클링 생상공정도.jpg * 2차전지 리사이클링 생상공정도 (1) 전처리 공정(Recycling Park) - 방전 공정 : 저항형방전(열발생 방전), 회생형방전(전기회수 방전) - 해체공정 : Cell단위 분해 - 열처리공정 : 유기물 제거 - 파/분쇄 공정 : Cell단위 배터리를 분말화 (2) 후처리 공정(습식제련, Hydro Center) - 침출/불순물 제거 & Cu(구리) 회수공정 - 용매추출 공정 : 단계별 유가금속 추출 - 인산/탄산리튬 제조공정 : 인산리튬, 탄산리튬 제품화 - 제품 제조공정 : 황산코발트, 황산니켈 제품화 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 제품매출 2차전지 소재 내수 121,858,763 123,692,535 91,284,070 수출 37,708,236 55,624,446 17,263,409 합계 159,566,999 179,316,980 108,520,478 산업용 소재 내수 30,529,548 19,513,972 14,045,736 수출 1,714,303 12,579,184 10,701,128 합계 32,243,851 32,093,155 24,746,863 기타제품 내수 49,896,100 47,908,512 11,274,936 수출 3,602,894 10,238,760 2,590,874 합계 53,498,994 58,147,272 13,865,810 용역매출 내수 1,220,353 315,028 93,934 기타매출 내수 837,590 23,087 - 합 계 내수 204,342,354 191,453,134 116,698,676 수출 43,025,433 78,442,390 30,555,411 합계 247,367,787 269,895,524 147,254,087 2. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처 등 (1) 판매경로, 방법 및 주요 매출처당사는 주력 제품군인 코발트 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매계약을 체결하였으며, 판매계약 체결 기업은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사, 기업내 보유한 영업망과 판매조직을 통해 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴 활동을 당사의 판매조직과 함께 수행하고 있습니다. (2) 판매전략기존 최종 수요 거래처들의 CAPA가 지속적 증가로 기존 수요처 중심으로 공급물량을 확대하되 일본 및 유럽의 신규 고객을 꾸준히 개발하여 지속적인 성장과 함께 안정적인 매출 창출을 계획, 진행을 하고 있습니다. 또한, 당사는 다양한 고객사 요구에 대응을 위해 다품종 리튬 2차전지 소재 및 다양한 형태의 화합물 신제품을 개발중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 250,938,124 129,315,240 자본총계 324,130,293 291,232,642 부채비율 77.42% 44.40% 2. 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다. (당기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 9,048,057 1,834,446 11,666,564 2,365,334 EUR 9,094,512 13,834,389 12,974,140 19,736,001 CNY 9 - 2 - 합 계 24,640,706 22,101,335 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 13,547,689 721,201 17,168,986 913,977 EUR 15,542,822 11,733,323 21,001,461 15,854,066 합 계 38,170,447 16,768,043 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 930,123 (930,123) 1,625,501 (1,625,501) EUR (676,186) 676,186 514,740 (514,740) 합 계 253,937 (253,937) 2,140,241 (2,140,241) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 136,439,597 53,438,920 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 1,364,396 (1,364,396) 534,389 (534,389) 3. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금성자산 30,459,652 단기금융상품 4,613,165 매출채권및기타채권 32,497,708 기타금융자산 10,424,831 미수수익 76,667 합 계 78,072,023 2) 당기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 금융보증계약() 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 598,086천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 4. 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 28,619,047 28,619,048 28,138,607 480,441 차입금 191,781,654 219,578,448 89,801,656 129,776,792 금융보증부채(1) 598,086 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 12,664,388 18,545,712 - 18,545,712 리스부채 3,954,384 7,005,428 1,209,727 5,795,701 미지급비용 2,533,286 2,533,286 2,494,304 38,982 합 계 240,150,845 336,281,922 181,644,294 154,637,628 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 33,147,819 33,147,820 32,747,983 399,837 차입금 72,838,920 83,723,569 46,914,408 36,809,161 사채 1,675,123 1,740,000 1,740,000 - 리스부채 3,721,253 6,654,014 957,332 5,696,682 파생상품부채() 4,634,369 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 4,349,407 4,349,407 4,349,407 - 합 계 120,366,891 148,160,522 86,709,130 61,451,392 () 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 현황(1) 연구개발 조직의 개요 성일하이텍 부설연구소는 축적해온 2차전지 재활용 기술과 지속적인 R&D를 통하여 국내외 2차전지 재활용 시장을 주도하며 차세대 전지 재활용과 같이 향후 변화할 산업에 대비하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 2차전지 시장이 성장함에 따라 재활용 시장에서 기술 경쟁이 강화되고 있습니다. 성일하이텍 R&D 팀은 지난 20여년간 지속적인 연구를 통하여 전자재료 스크랩에서 유가금속의 회수에 관한 선제 기술을 확보하고 있기에 현 시장의 선두에 있습니다. 성일하이텍 부설연구소는 리싸이클링 파크(물리적 전처리), 하이드로 센터(습식제련) 공정의 효율 증대화와 경제성 향상을 위한 아낌없는 투자와 끊임없는 노력을 통하여 신규 공정 개발과 이를 통한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 분기별 R&D 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 1 10 4 - 15 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 비고 연구개발비용 총계 2,025,575 1,733,741 1,585,897 - (정부보조금) (1,387,024) (1,049,667) (888,478) - 연구개발비용 계 638,551 684,074 697,419 - 회계처리 판매비와관리비 638,551 684,074 624,056 - 제조경비 - - 73,363 - 개발비(무형자산) - - - - 기타 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30% 0.29% 0.50% - 주1) 상기금액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발실적 및 진행 (가) 최근 연구개발 실적(3년 이내) (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 Li계 폐부품 해체시스템 및유용자원회수 상용기술 개발 한국환경산업기술원 2016.08.01 ~2021.04.30 3,360,000 황산코발트황산니켈 등 완료 액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90%이상 저단가 고용량 (≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발 한국산업기술진흥원 2021.04.01 ~2022.12.31 2,200,000/460,000 양극소재 완료 (나) 연구개발 진행 내역 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 (총괄) 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발 한국산업기술 평가원 2020.04.01~2024.12.31 100,000/100,000 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (1세부) 회수자원의 고부가가치화를 위한 습식제련 고도화 기술개발 한국산업기술평가원 2020.04.01~2024.12.31 5,616,000/2,815,000 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (총괄) 리튬이차전지 핵심부품용 희소금속의 순환자원화 및 응용기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 100,000/100,000 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 (1 세부) 유기산 사용 친환경 침출공정 개발 및 폐수 무방류 공정개발을 통한 이차전지용 소재 연간 1,000톤급 제조 공정 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 6,764,000/3,484,000 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 2022.04.01~2024.12.31 4,100,000 /1,000,000 배터리파우더 진행 저탄소 자원 순환을 위한 폐배터리 안전해체, 저손상 분리 양극 재제조 최적화 기술 개발 한국에너지기술평가원 2022.04.01~2026.12.31 12,000,000 /1,260,000 양극소재 진행 (수요) 다품종 EV 폐배터리팩의 재활용을 위한 인간-로봇 협업 해체 작업 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 6,880,000 /0 배터리셀 진행 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황 당사는 기술개발을 통해 현재까지 국내 등록 18건, 출원 1건과 해외 등록 5건의 특허를 등록하였으며 지속적인 기술개발을 통해 기술의 고도화 및 기술보호를 추진하고 있습니다. 특허명 국내국외 등록번호 등록날짜 권리자 비고 망간 분리 방법 및 장치 국내 10-1174731 20120809 성일하이텍(주) 생산기술연구원 - 칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치 국내 10-1383756 20140430 성일하이텍(주) - 연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법 국내 10-1358961 20140127 성일하이텍(주) - 용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법 국내 10-1563338 20151020 성일하이텍(주) - 리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법 국내 10-1584120 20160105 성일하이텍(주) - 폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법 국내 10-1604954 20160314 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법 국내 10-1753092 20170627 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 10-1773439 20170825 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법 국내 10-1771596 20170821 성일하이텍(주) - 인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액 국내 10-1798998 20171113 성일하이텍(주) - 리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 10-1803380 20171124 성일하이텍(주) - 배터리 커팅 방전기 국내 10-1827824 20180205 지질자원연구원 성일하이텍(주) - 배터리 소성 처리장치 국내 10-1830312 20180212 성일하이텍(주) - 배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법 국내 10-1830309 20180212 성일하이텍(주) - 리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법 국내 10-1839460 20180312 성일하이텍(주) - 리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법 국내 10-1871178 20180620 성일하이텍(주) - 폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법 국내 10-1999677 20190708 지질자원연구원 성일하이텍(주) - 활성탄 재생장치 국내 10-1707598 20170210 성일하이텍(주)강원대학교산단 - 리튬이차전지 재활용 공정을 위한 전처리 방법 국내 10-2022-0173870 20221213 성일하이텍(주) 출원 METHOD FOR PREPARING SOLID LITHIUM SALT FROM LITHIUM SOLUTION 국외/미국 10-850989 20201201 성일하이텍(주) - METHOD FOR PRODUCING LITHIUM PHOSPHATE FROM A LITHIUM SOLUTION 국외/미국 10-566664 20200218 성일하이텍(주) - BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT 국외/유럽 3460327 20210217 성일하이텍(주) 헝가리, 폴란드독일, 프랑스스페인 BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT 국외/미국 16/134,646 20180918 성일하이텍(주) 리튬이차전지 재활용 공정을 위한 전처리 방법 국외 PCT/KR2023/020290 20231211 성일하이텍(주) 2. 법률/규정 등의 규제사항당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3항 지정폐기물 종합재활용업 허가 3. 국내외 이차전지(재활용) 시장 현황 (1) 이차전지 재활용 시장 전망글로벌 시장 조사 기관에 따르면 글로벌 폐배터리 시장은 연평균 33% 성장하여 204 0년에는 그 규모가 약 68조 원, 2050년은 최대 600조원 규모에 달할 것으로 전망한 바 있으며, 여러 국가의 글로벌 배터리 제조사들이 앞다투어 폐배터리 재활용 시장 에 뛰어들고 있습니다. 글로벌 이차전지 재활용 시장 전망.jpg <글로벌 이차전지 재활용 시장 전망(참고 : SNE리서치)> 전기차(EV) 시장의 수요가 치솟고 있음에 따라, 세계 각국은 기후 변화에 따른 온실 가스 규제를 위해 전기차 보급에 힘을 쓰고 있으며 시장 선점에 박차를 가하고 있습 니다. 무엇보다 폐배터리 매립이나 소각은 심각한 환경오염을 일으키며, 핵심 소재인리튬, 코발트 등도 채굴량이 한정적이어서 배터리 재활용에 대한 필요성이 더욱 부 각 받고 있습니다. 이차전지 재활용을 통한 배터리 소재회수 예상량.jpg <이차전지 재활용을 통한 배터리 소재회수 예상량(참고 : Daiwa Battery Recycling) (2) 주요 국가 핵심 광물 관련 법안미국 및 유럽은 글로벌 배터리 공급망을 자국 내에서 형성하기 위해 각각 미국의 인 플레인션 감축법(Inflation Reduction Act 이하 IRA)과 유럽연합(EU)의 '핵심 원자재법'(Critical Raw Materials Act·이하 CRMA)를 발표하였습니다. 이를 통해 배터리원자재의 역내 수요 및 리사이클 활용 비율 제시 등, 각 국의 전기차 세액 공제 및 자 국내 원자재 활용 방안을 구축하고 있습니다. 이를 통해 자국 및 우호 국가로부터 핵심 원자재를 안정적으로 공급받을 수 있는 강력한 가치 사슬망을 구축하고, 해외 우 려 집단으로부터 피해를 최소화 하는 규제 정책을 실행하고 있음을 알 수 있습니다.향후 전기차에서 나오는 폐배터리에 대한 활용방안의 시급성이 커지고 있으며 세계 각국은 폐배터리 처리에 골몰하고 있으며 일부 당국은 배터리 핵심소재의 재활용 비 중을 공개하였으며 탄소 중립 규제에 대한 발표가 이어지고 있습니다. 유럽의 경우 EU핵심 원자재법 (CRMA)은 오는 2030년까지 EU 연간 전략원자재 소비량의 10% 추출, 40% 가공, 15% 재활용 역량을 보유하는 내용을 담았습니다. 또한 EU 연간 소비량의 65% 이상을 단일한 제 3국에 의존하지 않도록 수입 다변화에 나서고 있습니다.미국의 경우 최근 발효한 IRA(인플레이션 감축법)에 따라 양극활 물질 등 구성소재를제조하는 과정이 미국뿐만 아니라 한국 등 FTA 체결국에서 가공된 양극활 물질 등 구성소재의 부가가치도 광물요건 비중에 판단 시 산입된 법안을 구축 하였습니다.(3) 리사이클 산업에 대한 영향여기에 당사의 주요 생산 제품인 니켈, 코발트, 리튬 등 전기차 배터리에 사용되는 광물의 경우 수요가 늘며 코발트, 흑연 등 일부 광물은 중국을 비롯한 특정 국가에 대한의존도가 큰 상황입니다. 특히 리튬의 경우 리튬이온 배터리에 반드시 필요한 소재지만 생산량을 단시간에 급격히 늘리기도 어렵고 리튬 정제 국가가 칠레와 중국으로 크게 쏠려 있어 공급 차질이 우려되고 있습니다. 이는 배터리 생태계 전반을 위협하는 요인이며 향후 수급 불안과 원산지 문제를 촉발 할 수 있으므로 공급선의 다변화 및 리사이클의 필요성이 대두되고 있습니다. 이에 따라 당사는 기존 해외공장의 배터리 처리능력을 향상시키고 해외 시장 진출을 통해 고객사의 니즈를 충족함과 동시에 고객의 중요한 파트너로 자리매김 하고자 합 니다.(4) 해외 진출 경쟁력당사는 아시아/유럽/미주 지역 등 주요 권역에 모두 진출한 유일한 리사이클러로서, 향후 권역별 각종 규제가 강화될 것을 대비하여 기존 해외 공장의 증설과 더불어 전 세계적으로 리사이클링파크(전처리 공장) 및 하이드로센터(습식제련 공장)를 확장을진행하고 있습니다. 현지 거점의 구축을 통해 초기 선점 효과가 경쟁력으로 이어질 것으로 판단됩니다. 현지 거대 시장의 주요 업체들과의 협업관계를 통해 적극적인 리사이클링사업을 추진하며 전기차 공급망 내에서 배터리광물의 안정적인 공급과 더 불어 탄소발자국 절감 등 친환경 목표 달성을 위한 산업 내 역할을 수행해나 갈 예정 입니다. 유럽 및 미주 지역 진출과 함께 신흥국 진출 전략도 함께 추진 중입니다. 성일하이텍의 리사이클링 기술을 통해 그린머티리얼을 생산하는 그린팩토리의 거점을 확대 하고 당사의 리사이클 벨류 체인을 형성시킬 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ장기기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ관계및공동기업투자 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 145,951,58730,489,4814,613,16510,424,83128,750,84059,955,8571,272,83310,444,580429,116,8303,452,559346,053,3953,326,7127,876,24521,716,61743,124,8833,566,419 215,337,851104,616,7314,937,88028,208,92014,638,32256,222,162-6,713,836205,210,0322,378,204153,888,379176,3006,339,56730,161,0709,868,3922,398,120 75,651,46521,578,3571,278,047-9,151,96939,757,257119,6393,766,192123,942,8681,153,049106,632,339208,800675,3583,460,37510,839,793973,152 자산총계 575,068,417 420,547,882 199,594,333 [유동부채] [비유동부채] 120,435,283130,502,841 88,672,93140,642,309 56,550,75233,798,766 부채총계 250,938,124 129,315,240 90,349,518 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)]비지배주주지분 309,191,5256,021,213256,272,035(8,674,130)55,572,40714,938,768 291,343,0245,964,930255,937,207(1,334,917)30,775,804(110,381) 109,209,3904,461,824113,373,179(110,179)(8,515,433)35,424 자본총계 324,130,293 291,232,642 109,224,815 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.01.01.~ 2023.12.31.) (2022.01.01.~ 2022.12.31.) (2021.01.01.~ 2021.12.31.) 매출액 영업이익(영업손실)당기순이익(순손실) ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)연결에 포함된 회사수 247,367,787(8,338,433)25,234,06324,796,604437,4592,0682,02710 269,895,52148,313,48939,143,96239,291,238(147,276)3,856 원3,667 원8 147,254,08516,857,980(8,773,646)(8,789,089)15,442(1,333)원(1,333)원5 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ기타금융상품 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ장기기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ종속기업및관계기업투자 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ기타비유동금융자산 111,952,17319,536,3101,500,00010,424,83130,912,08839,009,117401,48110,168,346418,608,59217,989,441287,059,397234,4636,534,50361,388,94141,835,427-3,566,420 198,801,13583,473,0101,500,00028,208,92023,380,25152,340,112-4,898,843199,912,09922,061,374124,104,203176,3005,157,99036,882,1049,132,008425,3671,972,753 58,304,21816,967,310--9,246,38830,017,53811,4772,061,503128,690,94320,457,27690,177,810208,800337,1725,752,71010,750,18533,834973,152 자산총계 530,560,766 393,713,234 186,995,161 [유동부채] [비유동부채] 86,604,275120,183,539 65,447,96039,821,964 44,547,58533,663,450 부채총계 206,787,814 105,269,923 78,211,035 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)] 6,021,213256,272,035(2,159,888)63,639,592 5,964,930255,937,207(1,009,637)27,550,811 4,461,824113,373,179(336,860)(8,714,017) 자본총계 323,772,952 288,443,311 108,784,126 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 종속: 원가법관계/공동: 지분법 종속: 원가법관계/공동: 지분법 종속: 원가법관계: 지분법 (2023.01.01.~ 2023.12.31.) (2022.01.01.~ 2022.12.31.) (2021.01.01.~ 2021.12.31.) 매출액 영업이익(영업손실)당기순이익(순손실)기본주당순이익(손실)희석주당순이익(손실) 211,803,036108,82436,088,7813,0092,951 232,314,24642,847,42536,264,8283,559 원3,449 원 138,486,97213,660,427(10,152,208)(1,539)원(1,539)원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 145,951,587,112 215,337,850,540 75,651,465,161 현금및현금성자산 30,489,480,594 104,616,731,424 21,578,357,460 단기금융상품 4,613,165,344 4,937,880,000 1,278,047,625 기타금융자산 10,424,831,135 28,208,919,632 0 매출채권 및 기타채권 28,750,839,581 14,638,321,542 9,151,969,943 재고자산 59,955,856,867 56,222,161,723 39,757,257,624 당기법인세자산 1,272,833,053 0 119,639,988 유동파생상품자산 0 718,830,084 0 기타유동자산 10,444,580,538 5,995,006,135 3,766,192,521 비유동자산 429,116,830,033 205,210,031,731 123,942,868,570 장기기타채권 3,452,558,507 2,378,204,149 1,153,049,326 유형자산 346,053,395,038 153,888,378,533 106,632,339,350 무형자산 3,326,712,130 176,300,000 208,800,000 투자부동산 379,246,581 0 0 사용권자산 7,876,244,731 6,339,566,984 675,358,190 관계및공동기업투자 21,716,616,690 30,161,070,471 3,460,375,316 순확정급여자산 0 425,366,614 0 이연법인세자산 43,124,883,456 9,868,392,080 10,839,793,488 기타비유동금융자산 3,187,172,900 1,972,752,900 973,152,900 자산총계 575,068,417,145 420,547,882,271 199,594,333,731 부채 유동부채 120,435,283,164 88,672,931,328 56,550,752,290 매입채무및기타채무 28,138,606,510 32,747,982,565 24,685,323,015 단기차입금 78,187,057,129 38,725,870,078 24,146,580,000 유동성장기부채 5,300,656,000 4,367,320,000 4,962,450,000 유동사채 0 1,675,122,792 557,902,905 유동 리스부채 1,064,209,481 826,985,987 336,737,245 당기법인세부채 114,822,010 4,575,597,377 96,801,185 유동충당부채 0 300,000,000 0 기타 유동부채 7,629,932,034 5,454,052,529 1,764,957,940 비유동부채 130,502,840,755 40,642,308,637 33,798,766,269 장기기타채무 480,440,956 399,836,609 428,036,109 장기차입금 108,293,940,693 29,745,730,000 21,875,050,000 비유동사채 0 0 1,589,739,843 전환상환우선주부채 0 0 8,231,099,420 기타금융부채 13,262,474,526 0 0 비유동파생상품부채 0 4,634,369,125 0 비유동 리스부채 2,890,174,849 2,894,267,506 273,987,683 순확정급여부채 548,474,502 0 794,489,730 장기종업원급여부채 112,448,702 80,448,933 70,087,375 이연법인세부채 707,822,753 90,035,613 29,587,820 기타 비유동 부채 236,124,431 351,915,205 506,688,289 비유동충당부채 3,970,939,343 2,445,705,646 0 부채총계 250,938,123,919 129,315,239,965 90,349,518,559 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 309,191,525,091 291,343,023,789 109,209,390,459 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 4,461,824,500 자본잉여금 256,272,035,184 255,937,207,108 113,373,179,707 기타자본구성요소 (8,674,130,279) (1,334,916,529) (110,179,875) 이익잉여금(결손금) 55,572,407,186 30,775,803,710 (8,515,433,873) 비지배주주지분 14,938,768,135 (110,381,483) 35,424,713 자본총계 324,130,293,226 291,232,642,306 109,244,815,172 자본과부채총계 575,068,417,145 420,547,882,271 199,594,333,731 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 247,367,786,854 269,895,520,527 147,254,085,793 매출원가 224,976,034,050 201,282,366,354 119,989,002,097 매출총이익 22,391,752,804 68,613,154,173 27,265,083,696 판매비와관리비 30,730,186,032 20,299,665,616 10,407,103,614 영업이익(손실) (8,338,433,228) 48,313,488,557 16,857,980,082 지분법손익 (3,814,195,042) 1,896,800,150 1,788,259,135 금융수익 9,836,775,576 10,434,771,972 1,811,821,479 금융비용 9,971,868,752 10,304,781,019 29,383,704,295 기타수익 1,849,927,174 1,060,005,647 257,585,435 기타비용 1,216,077,062 1,840,323,342 982,186,199 법인세비용차감전순이익(손실) (11,653,871,334) 49,559,961,965 (9,650,244,363) 법인세비용(수익) (36,887,933,847) 10,416,000,015 (876,598,194) 당기순이익(손실) 25,234,062,513 39,143,961,950 (8,773,646,169) 기타포괄손익 (801,605,822) (1,223,267,217) (57,563,635) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (1,165,961,967) (372,006,231) (446,558,627) 확정급여제도의 재측정요소 (1,142,317,985) (364,531,304) (446,558,627) 지분법자본변동 (23,643,982) (7,474,927) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 364,356,145 (851,260,986) 388,994,992 현금흐름위험회피손익 0 0 4,460,234 지분법자본변동 18,384,404 (300,770,152) 213,236,043 해외사업장환산차이 345,971,741 (550,490,834) 171,298,715 총포괄손익 24,432,456,691 37,920,694,733 (8,831,209,804) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유지분 24,796,603,476 39,291,237,583 (8,789,089,064) 비지배지분 437,459,037 (147,275,633) 15,442,895 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유지분 23,994,855,421 38,066,500,929 (8,848,434,797) 비지배지분 437,601,270 (145,806,196) 17,224,993 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,068 3,856 (1,333) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,027 3,667 (1,333) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 2,912,155,000 14,228,476,042 (50,511,432) 273,655,191 17,363,774,801 18,199,720 17,381,974,521 유상증자 232,610,000 16,262,715,640 0 0 16,495,325,640 0 16,495,325,640 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 298,888,196 0 0 298,888,196 0 298,888,196 전환사채의 보통주 전환 529,464,500 16,450,294,994 0 0 16,979,759,494 0 16,979,759,494 전환상환우선주부채의 전환 787,595,000 64,126,883,926 0 0 64,914,478,926 0 64,914,478,926 전환상환우선주부채의 발행 0 2,005,920,909 0 0 2,005,920,909 0 2,005,920,909 지분법자본변동 0 0 213,236,043 0 213,236,043 0 213,236,043 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (446,558,627) 0 (446,558,627) 0 (446,558,627) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 4,460,234 0 4,460,234 0 4,460,234 해외사업환산차이 0 0 169,193,907 0 169,193,907 1,782,098 170,976,005 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (8,789,089,064) (8,789,089,064) 15,442,895 (8,773,646,169) 2021.12.31 (기말자본) 4,461,824,500 113,373,179,707 (110,179,875) (8,515,433,873) 109,209,390,459 35,424,713 109,244,815,172 2022.01.01 (기초자본) 4,461,824,500 113,373,179,707 (110,179,875) (8,515,433,873) 109,209,390,459 35,424,713 109,244,815,172 유상증자 1,345,000,000 128,693,131,600 0 0 130,038,131,600 0 130,038,131,600 주식선택권의 행사 17,129,000 802,382,864 0 0 819,511,864 0 819,511,864 주식선택권 0 4,065,317,477 0 0 4,065,317,477 0 4,065,317,477 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 전환 140,976,000 9,003,195,460 0 0 9,144,171,460 0 9,144,171,460 전환상환우선주부채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (308,245,079) 0 (308,245,079) 0 (308,246,079) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (364,531,304) 0 (364,531,304) 0 (364,531,304) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 (551,960,271) 0 (551,960,271) 1,469,437 (550,490,834) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 39,291,237,583 39,291,237,583 (147,275,633) 39,143,961,950 2022.12.31 (기말자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,334,916,529) 30,775,803,710 291,343,023,789 (110,381,483) 291,232,642,306 2023.01.01 (기초자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,334,916,529) 30,775,803,710 291,343,023,789 (110,381,483) 291,232,642,306 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 56,283,500 2,680,811,107 0 0 2,737,094,607 0 2,737,094,607 주식선택권 0 (2,345,983,031) 0 0 (2,345,983,031) 0 (2,345,983,031) 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (5,259,578) 0 (5,259,578) 0 (5,259,578) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,142,317,985) 0 (1,142,317,985) 0 (1,142,317,985) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 345,829,508 0 345,829,508 142,233 345,971,741 연결대상범위의 변동 0 0 (6,537,465,695) 0 (6,537,465,695) 14,611,548,348 8,074,082,653 당기순이익(손실) 0 0 0 24,796,603,476 24,796,603,476 437,459,037 25,234,062,513 2023.12.31 (기말자본) 6,021,213,000 256,272,035,184 (8,674,130,279) 55,572,407,186 309,191,525,091 14,938,768,135 324,130,293,226 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (3,583,258,755) 42,823,990,164 12,326,034,556 영업에서 창출된 현금흐름 992,347,057 43,878,795,779 14,699,303,879 이자수취 2,014,989,546 1,057,749,747 662,224,739 이자지급(영업) (1,923,939,000) (1,676,244,804) (2,701,536,289) 법인세납부(환급) (4,666,656,358) (436,310,558) (333,957,773) 투자활동현금흐름 (185,061,289,421) (110,620,846,963) (21,213,766,394) 단기금융상품의 처분 12,285,707,988 17,044,897,624 29,947,900,276 기타금융자산의 감소 343,317,448,170 124,998,678,142 0 단기대여금의 감소 172,201,500 178,840,280 158,195,995 장기대여금의 감소 7,900,000 0 0 파생상품자산의 감소 431,810,000 0 0 유형자산의 처분 44,200,689 24,430,881 9,557,427 배당금수취 2,265,480,000 662,690,000 0 임차보증금의 회수 68,626,180 86,984,775 51,162,651 기타보증금의 회수 33,484,812 2,888,128 0 정부보조금의 수령 344,427,273 280,648,000 0 단기금융상품의 취득 (2,794,584,445) (20,636,319,793) (29,984,955,000) 기타금융자산의 취득 (325,291,205,115) (154,151,831,239) 0 단기대여금의 증가 (10,091,881,000) (252,800,000) (427,037,385) 기타비유동금융자산의 취득 (2,214,020,000) (999,600,000) (973,152,900) 유형자산의 취득 (189,691,576,369) (56,483,212,682) (19,732,898,300) 무형자산의 취득 0 0 (27,500,000) 임차보증금의 증가 (733,935,101) (322,623,363) (114,098,685) 기타보증금의 증가 (176,435,532) (993,907,413) (35,031,120) 사업결합으로 인한 순현금유출 (4,506,840,741) 0 0 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (8,532,097,730) (20,060,610,303) (85,909,353) 재무활동현금흐름 117,302,237,341 151,287,879,668 19,437,497,869 단기차입금의 차입 44,043,498,571 24,544,944,000 7,374,582,100 장기차입금의 차입 83,781,769,231 12,400,000,000 1,193,800,000 전환상환우선주부채의 발행 0 0 9,997,184,244 종속기업 유상증자 1,292,976 0 0 유상증자 0 130,038,131,600 16,495,325,640 임대보증금의 증가 15,000,000 0 0 주식매수선택권행사 2,136,431,629 644,182,846 0 단기차입금의 상환 (5,375,000,000) (9,900,000,000) (10,367,153,447) 유동성장기부채의 상환 (4,335,520,000) (4,992,118,007) (4,040,706,724) 장기차입금의 상환 0 0 (227,100,000) 사채의 상환 (1,740,000,000) (580,000,000) (580,000,000) 리스부채의 상환 (1,216,182,179) (861,936,291) (407,433,944) 비지배지분의 처분 (2,052,887) 0 0 임대보증금의 감소 (7,000,000) 0 (1,000,000) 전환상환우선주부채의 전환 0 (5,324,480) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (71,342,310,835) 83,491,022,869 10,549,766,031 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,784,939,995) (452,648,905) 303,269,317 현금및현금성자산의순증가(감소) (74,127,250,830) 83,038,373,964 10,853,035,348 기초현금및현금성자산 104,616,731,424 21,578,357,460 10,725,322,112 기말현금및현금성자산 30,489,480,594 104,616,731,424 21,578,357,460 제 7 기 제 6 기 제 5 기 3. 연결재무제표 주석 제 7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 6(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 성일하이텍 주식회사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 6,021,213천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주() 합 계 이강명 2,329,720 - 2,329,720 19.35 이경열 1,593,820 - 1,593,820 13.24 홍승표 578,490 - 578,490 4.80 삼성SDI 1,048,340 - 1,048,340 8.71 우리사주조합 225,462 - 225,462 1.87 기타주주 6,266,594 - 6,266,594 52.03 합 계 12,042,426 - 12,042,426 100.00 () 전기 중 전환상환우선주 281,952주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, MYR, INR, HUF, PLN, USD, IDR) 종속기업명 주요 영업활동 자본금 지분율(%) 결산월 소재지 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 2차전지 원료 제조업 MYR 2,500,000 100 12월 말레이시아 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 2차전지 원료 제조업 INR 10,100,000 85 12월 인도 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(1) 2차전지 원료 제조업 HUF 3,364,292,014 100 12월 헝가리 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(1) 2차전지 원료 제조업 PLN 463,600 100 12월 폴란드 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.(1) 지주회사 HUF 5,754,480,000 100 12월 헝가리 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(2) 지주회사 USD 2,000,000 100 12월 미국 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(2) 2차전지 원료 제조업 USD 1,500,000 100 12월 미국 ㈜지엠텍(3) 2차전지 원료 제조업 298,130 51 12월 한국 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (4) 2차전지 원료 제조업 IDR 60,402,000,000 99.97 12월 인도네시아 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC(2) 2차전지 원료 제조업 USD 300,000 100 12월 미국 (1) 전기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 12,258,651천원이 증가하였으며, SUNGEEL HITECH EUROPE kft.는 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.에 출자하였습니다. (2) 전기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. 또한, 당기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. (3) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 한편, 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분과 추가 취득지분의 공정가치는 각각 10,890,037천원 및 6,151,471천원으로 총 17,041,508천원이 취득원가로 계상되었습니다. (4) 당기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN.BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft. SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(1) SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(1) SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC ㈜지엠텍(2) SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC(2) PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(2) 자산총계 6,386,947 4,385,219 44,697,504 12,808,054 21,650,833 2,646,385 1,744,083 34,660,461 568,435 4,777,780 부채총계 864,913 4,490,089 41,040,174 13,250,371 982,061 - 369,839 5,706,360 346,691 40,269 매출액 7,692,531 6,298,092 30,506,014 6,515,696 615,658 - - 19,397,508 - - 영업이익(손실) 1,035,649 32,689 (12,384,844) 317,641 (489,827) (7,559) (567,861) 2,199,554 (166,397) (366,581) 당기순이익(손실) 917,326 (75,626) (11,841,336) 152,975 (828,059) 4,824 (566,808) 1,594,961 (167,127) (319,936) 총포괄손익 786,497 (74,520) (12,391,100) 87,491 302,813 33,485 (526,706) 1,594,961 (182,747) (413,009) (1) 별도재무제표 기준입니다. (2) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft. SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH EUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 자산총계 7,194,105 4,085,154 41,703,260 8,147,657 14,873,449 2,612,900 1,900,950 부채총계 2,458,568 4,115,504 37,913,481 8,677,465 6,766,142 - - 매출액 9,100,734 8,368,436 64,538,144 17,287,208 - - - 영업이익(손실) 1,000,323 294,413 7,255,239 (510,134) (1,214) - - 당기순이익(손실) 898,613 (281,517) 5,055,690 (540,208) (15,116) - - 총포괄손익 913,180 (271,721) 4,996,614 (538,162) (194,340) (260,300) (78,300) () 별도재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 26 일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '연결재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021 호 '환율변동효과') (3) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며 , 기타포괄손익이나 자본 에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다 . 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다 . 종속기업 , 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 , 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다 . 또한 , 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 , 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다 . 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다 . 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다 . 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면 , 현재 일시적차이들의 소멸과 미래 과세소득에 고려합니다 . 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고 , 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다 . 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다 . 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다 . (4) 유형자산 당기 및 전기의 추정 유형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산(비품 등) 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (5) 무형자산당기 및 전기의 추정 무형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 8년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 고객관계 관련 무형자산 5년 정액법 기술력 관련 무형자산 5년 정액법 (6) 투자부동산투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 단위원가는 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. (10) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 (11) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (12) 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치 는 수준2로 분류됩니다.수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 용역매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결 실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 2) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (15) 관계기업 및 공동기업투자 연결실체는 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 공동기업투자으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 주석 3에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 2)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.2) 신용위험의 유의적인 증가주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 세부사항은 주석 8에서기술하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 세부사항은 주석 7에서 기술하고 있습니다. 3) 확정급여채무의 측정연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 25에서 기술하고 있습니다. 4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 연결실체는 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 세부사항은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 5) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적정한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 29,828 18,046 요구불예금 20,456,365 103,679,531 단기투자자산 10,003,288 919,154 합 계 30,489,481 104,616,731 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 우리사주조합 담보 1,500,000 1,500,000 단기금융상품() 계약이행보증 담보 950,109 951,030 기타금융자산 자산유동화대출 신탁 계정 183,196 - 합 계 2,633,305 2,451,030 () SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,241,635 3,187,173 28,208,920 1,972,753 상각후원가측정금융자산 183,196 - - - 합 계 10,424,831 3,187,173 28,208,920 1,972,753 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권-당기손익-공정가치측정 10,000,000 10,241,635 19,080,933 19,192,101 파생결합증권-당기손익-공정가치측정 - - 10,072,220 9,016,819 주식회사 피엠그로우(1) 973,153 973,153 973,153 973,153 굿바이카 주식회사(2) 999,600 - 999,600 999,600 노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(1) 750,000 750,000 - - 주식회사 리텍(1) 1,000,020 1,000,020 - - 유아이 지역특화혁신성장펀드(1) 250,000 250,000 - - 자본재공제조합 출자금(1) 214,000 214,000 - - 합 계 14,186,773 13,428,808 31,125,906 30,181,673 (1) 비상장주식 및 출자금 중 당기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. (2) 굿바이카 주식회사는 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,181,673 973,153 취득금액 327,322,548 155,151,431 처분금액 (343,317,448) (124,998,678) 평가손익 (757,965) (944,233) 기말금액 13,428,808 30,181,673 연결재무상태표 : 유동 10,241,635 28,208,920 비유동 3,187,173 1,972,753 합 계 13,428,808 30,181,673 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 30,489,481 - 104,616,731 - 단기금융상품 4,613,165 - 4,937,880 - 매출채권및기타채권 32,203,398 - 17,016,526 - 파생상품자산 - - - 718,830 기타금융자산 183,196 13,428,808 - 30,181,673 미수수익 76,667 - - - 합 계 67,565,907 13,428,808 126,571,137 30,900,503 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 28,619,047 - 33,147,819 - 차입금 191,781,654 - 72,838,920 - 기타금융부채() 12,664,388 598,086 - - 사채 - - 1,675,123 - 파생상품부채() - - - 4,634,369 리스부채 3,954,384 - 3,721,253 - 미지급비용 2,533,286 - 4,349,407 - 합 계 239,552,759 598,086 115,732,522 4,634,369 () 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말에 파생상품부채로 계상된 풋옵션이 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 종속기업 취득일에 상각후원가측정금융부채로 측정되는 비유동기타금융부채로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 2,124,542 - - - - 2,124,542 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 241,635 - - 241,635 이자비용 - (3,676,028) - - - (3,676,028) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (999,600) - - (999,600) 대손상각비 (80,583) - - - - (80,583) 대손충당금환입 8,181 - - - - 8,181 금융보증부채환입 - - - - 31,776 31,776 금융보증수익 - - - - 28,660 28,660 금융보증비용 - - - - (629,863) (629,863) 파생상품거래이익 - - 178,175 - - 178,175 외환차손익 411,518 (1,491,845) - - - (1,080,327) 외화환산손익 673,176 2,994,467 - - - 3,667,643 합 계 3,136,834 (2,173,406) (579,790) - (569,427) (185,789) (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 1,236,273 - - - 1,236,273 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 111,168 - 111,168 이자비용 - (2,767,839) - - (2,767,839) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,055,401) - (1,055,401) 파생상품평가이익 - - 134,412 2,123,876 2,258,288 파생상품평가손실 - - (366,492) - (366,492) 외환차손익 1,315,245 458,463 - - 1,773,708 외화환산손익 727,912 (1,778,704) - - (1,050,792) 합 계 3,279,430 (4,088,080) (1,176,313) 2,123,876 138,913 (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당기말과 전기말 현재 연결재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,241,635 - 10,241,635 () 당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,208,920 718,830 28,927,750 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,634,369 4,634,369 () 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. 4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 매도/결제 평가이익 평가손실 기타 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,830 - (718,830) - - - - 파생상품자산 718,830 - (718,830) - - - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,634,369 - - - - (4,634,369) - 파생상품부채() 4,634,369 - - - - (4,634,369) - () 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 매도/결제/전환 평가이익 평가손실 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 950,910 - 134,412 (366,492) 718,830 파생상품자산 - 950,910 - 134,412 (366,492) 718,830 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,758,245 - (2,123,876) - 4,634,369 파생상품부채 - 6,758,245 - (2,123,876) - 4,634,369 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,085,359 - 13,831,266 - 차감: 손실충당금 (237,273) - (156,690) - 매출채권(순액) 16,848,086 - 13,674,576 - 미수금 1,712,499 - 794,602 - 대여금 10,142,255 372,746 169,144 494,828 임차보증금 48,000 1,915,439 - 892,501 차감: 현재가치할인차금 - (57,037) - (33,572) 임차보증금(순액) 48,000 1,858,402 - 858,929 기타보증금 - 1,221,411 - 1,024,447 합 계 28,750,840 3,452,559 14,638,322 2,378,204 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 156,690 156,690 대손상각비 80,583 - 기말 237,273 156,690 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 11,834,305 4,446,609 567,172 - 237,273 17,085,359 미수금 1,705,273 7,226 - - - 1,712,499 대여금 10,515,001 - - - - 10,515,001 임차보증금 1,963,439 - - - - 1,963,439 기타보증금 1,221,411 - - - - 1,221,411 합 계 27,239,429 4,453,835 567,172 - 237,273 32,497,709 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 11,971,145 1,613,850 8,998 80,583 156,690 13,831,266 미수금 768,745 10,364 - - 15,492 794,601 대여금 663,972 - - - - 663,972 임차보증금 892,501 - - - - 892,501 기타보증금 1,024,447 - - - - 1,024,447 합 계 15,320,810 1,624,214 8,998 80,583 172,182 17,206,787 (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 9,534,270 (1,797,914) 7,736,356 원재료 24,753,302 (90,422) 24,662,880 재공품 28,122,214 (2,607,687) 25,514,527 상품 705,176 - 705,176 부재료 31,682 - 31,682 저장품 800,350 - 800,350 미착품 504,886 - 504,886 합 계 64,451,880 (4,496,023) 59,955,857 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 13,056,797 (382,956) 12,673,841 원재료 30,590,407 (396,627) 30,193,780 재공품 12,560,503 (251,566) 12,308,937 저장품 562,305 - 562,305 미착품 483,299 - 483,299 합 계 57,253,311 (1,031,149) 56,222,162 (2) 당기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40참고).(3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 3,437,351 1,038,187 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,221,067 - 526,043 - 미수수익 76,667 - - - 선급비용 760,425 - 433,290 - 부가세대급금 7,386,422 - 5,035,673 - 합 계 10,444,581 - 5,995,006 - 11. 관계및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 구분 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(1) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 50.1 - - 15,807,051 14,631,115 에스이머티리얼즈 주식회사(2) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 60.0 12,000,000 11,151,287 6,000,000 5,982,328 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.(3) 관계기업 2차전지 원료 제조업 중국 30.0 4,641,882 8,533,831 4,641,882 9,547,627 미네로 주식회사(4) 관계기업 2차전지 원료 제조업 한국 29.7 1,000,000 533,404 - - SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(5) 공동기업 2차전지 원료 제조업 독일 50.0 1,014,315 1,498,095 - - 합 계 18,656,197 21,716,617 26,448,933 30,161,070 (1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분의 공정가치 10,890,037천원과 편입시점의 공동기업투자 장부금액 14,631,115천원의 차액 3,741,078천원은 지분법손실로 인식하였습니다. (2) 전기 중 중국법인 홍콩민건과 공동으로 지배력을 보유하는 합자회사의 형태로 설립되었습니다. (3) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 새로운 주주가 편입되었으며 이로 인해 주주간 협약서상 만장일치 조항이 해지됨에 따라 공동기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. 한편, 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 35.0%에서 30.0%로 감소하였습니다. (4) 당기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (5) 당기 중 지분을 취득하여 Samsung C&T Deutschland, GmbH와 공동으로 지배력을 보유하는 공동기업으로 편입되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총계 32,427,058 35,614,999 58,369,168 10,070,745 172,619 - 2,875,716 - 부채총계 3,790,664 3,789,573 39,783,691 100,200 780 - - - 매출액() 45,970,322 37,818,154 - - - - - - 영업이익() 2,175,178 13,611,880 (1,474,959) (32,063) (1,649,706) - (118,242) - 당기순이익() 2,247,464 11,926,256 (1,333,825) (13,232) (1,649,688) - (118,242) - 총포괄손익() 2,247,464 11,926,256 (1,333,825) (13,232) (1,649,688) - (118,242) - () SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH의 손익은 지분 취득 시점 이전의 손익이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 14,631,115 - (10,890,037) (3,741,078) - - - 에스이머티리얼즈 주식회사 5,982,328 6,000,000 - (800,295) (30,746) - 11,151,287 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 9,547,627 - - 1,231,254 20,430 (2,265,480) 8,533,831 미네로 주식회사 - 1,000,000 59,448 (526,044) - - 533,404 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH - 1,532,098 - (37,479) 3,476 - 1,498,095 합 계 30,161,070 8,532,098 (10,830,589) (3,873,642) (6,840) (2,265,480) 21,716,617 () 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() - 15,807,052 - (1,175,937) - - 14,631,115 에스이머티리얼즈 주식회사 - 6,000,000 - (7,939) (9,733) - 5,982,328 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 3,460,375 4,060,894 (1,087,405) 4,190,685 (414,232) (662,690) 9,547,627 합 계 3,460,375 25,867,946 (1,087,405) 3,006,809 (423,965) (662,690) 30,161,070 () 전기 중 취득한 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍이 실질적으로 하나의 자산집단으로 제품을 생산하고 있음에 따라 단일의 현금창출단위로 판단하였으며 영업권 및 평가차액은 공동으로 귀속하여 반영하였습니다. (4) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 피투자회사명 당기말 순자산() 지분율(%) 순자산 지분금액 순공정가치차이 영업권 장부금액 에스이머티리얼즈 주식회사 18,585,477 60.0 11,151,287 - - 11,151,287 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 28,446,108 30.0 8,533,831 - - 8,533,831 미네로 주식회사 171,840 29.7 50,992 - 482,412 533,404 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 2,875,716 50.0 1,437,973 - 60,122 1,498,095 합 계 50,079,141 21,174,083 - 542,534 21,716,617 () JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 190,286천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 18,258,904 - - 18,258,904 건물 69,505,404 (5,422,748) - 64,082,656 구축물 5,239,655 (850,339) - 4,389,316 기계장치 95,426,585 (33,245,762) (1,436,517) 60,744,306 차량운반구 3,862,884 (2,232,994) (17,733) 1,612,157 공구와기구 29,118 (23,847) - 5,271 비품 2,178,109 (1,147,544) (4,712) 1,025,853 시설장치 5,767,329 (4,075,033) - 1,692,296 건설중인자산 194,242,636 - - 194,242,636 합 계 394,510,624 (46,998,267) (1,458,962) 346,053,395 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 10,363,672 - - 10,363,672 건물 50,953,321 (3,710,320) - 47,243,001 구축물 4,619,377 (711,271) - 3,908,106 기계장치 76,082,792 (23,766,252) (650,896) 51,665,644 차량운반구 2,410,343 (1,536,049) - 874,294 비품 1,632,730 (817,680) - 815,050 시설장치 3,889,507 (3,135,765) - 753,742 건설중인자산 38,264,870 - - 38,264,870 합 계 188,216,612 (33,677,337) (650,896) 153,888,379 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각(2) 건설중인자산 대체(3) 기타(4) 사업결합으로 인한 취득 기말 토지 10,363,672 3,760,523 - - - 69,015 4,065,694 18,258,904 건물 47,243,001 10,655,420 - (1,579,883) 3,847,943 412,321 3,503,854 64,082,656 구축물 3,908,106 583,655 (119,081) (168,388) - 2,358 182,666 4,389,316 기계장치 51,665,644 5,547,737 (237,070) (8,752,143) 9,800,052 639,720 2,080,366 60,744,306 차량운반구 874,294 559,537 (2) (543,069) 158,089 543 562,765 1,612,157 공구와기구 - - (3) (4,432) - - 9,706 5,271 비품 815,050 402,767 (11,444) (298,127) 36,255 4,412 76,940 1,025,853 시설장치 753,742 1,013,560 (284,483) (667,681) 12,500 2,842 861,816 1,692,296 건설중인자산 38,264,870 167,909,671 - - (13,786,320) 772,915 1,081,500 194,242,636 합 계 153,888,379 190,432,870 (652,083) (12,013,723) 68,519 1,904,126 12,425,307 346,053,395 (1) 정부보조금 으로 취득한 344,427천원이 포함되어 있습니다. (2) 정부보조금과 84,290천원이 상계되었습니다. (3) 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로대체되었습니다. (4) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류한 381,445천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각(2) 건설중인자산 대체(3) 기타 기말 토지 9,034,747 389,957 - - 1,116,097 (177,129) 10,363,672 건물 36,144,225 10,854,276 (298,281) (1,029,351) 2,114,670 (542,538) 47,243,001 구축물 3,916,827 154,700 (29,892) (127,569) - (5,960) 3,908,106 기계장치 49,598,309 8,152,655 (1,113,589) (6,881,616) 2,274,685 (364,800) 51,665,644 차량운반구 544,146 459,564 (2) (285,998) 205,934 (49,350) 874,294 비품 506,264 456,701 (62) (196,927) 55,563 (6,489) 815,050 시설장치 1,187,730 13,676 (8,535) (434,315) 2 (4,816) 753,742 건설중인자산 5,700,091 40,134,711 - - (5,850,932) (1,719,000) 38,264,870 합 계 106,632,339 60,616,240 (1,450,361) (8,955,776) (83,981) (2,870,082) 153,888,379 (1) 정부보조금으로 취득한 280,648천원이 포함되어 있습니다. (2) 정부보조금과 52,272천원이 상계되었습니다. (3) 전기 건설중인자산 83,500천원이 수선비로, 481천원이 무형자산으로 각각 계정재분류 되었습니다. (3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당기 및 전기 각각 3,751,196천원 및 312,766천원이며, 자본화이자율은 각각 4.65% 및 3.05%입니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). (5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 배분되며, 당기 및 전기 중 발생한 유형자산 상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 11,654,111 8,729,501 판매비와관리비 359,612 226,275 합 계 12,013,723 8,955,776 13. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,879,785 (201,600) 5,678,185 건물 2,473,462 (1,231,327) 1,242,135 기계장치 358,013 (143,280) 214,733 차량운반구 1,160,272 (546,289) 613,983 비품 144,010 (16,801) 127,209 합 계 10,015,542 (2,139,297) 7,876,245 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 4,289,009 (23,509) 4,265,500 건물 1,518,563 (351,658) 1,166,905 기계장치 358,013 (55,897) 302,116 차량운반구 887,778 (282,732) 605,046 합 계 7,053,363 (713,796) 6,339,567 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득() 처분 감가상각비 기타 사업결합으로 인한 취득 기말 토지() 4,265,500 449,740 - (178,091) 1,141,036 - 5,678,185 건물 1,166,905 814,030 - (824,988) (198,852) 285,040 1,242,135 기계장치 302,116 - - (87,383) - - 214,733 차량운반구 605,046 275,014 (49,706) (296,864) 80,493 - 613,983 비품 - 144,010 - (16,801) - - 127,209 합 계 6,339,567 1,682,794 (49,706) (1,404,127) 1,022,677 285,040 7,876,245 () 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 각각 복구충당부채 3,403,629천원 및 452,868천원이 포함되어 있습니다. (주석 19 참조) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득() 처분 감가상각비 기타 기말 토지() - 4,110,188 - (23,509) 178,821 4,265,500 건물 288,474 1,382,425 - (487,440) (16,554) 1,166,905 기계장치 37,610 319,333 - (54,827) - 302,116 차량운반구 349,274 475,649 (3,750) (198,127) (18,000) 605,046 합 계 675,358 6,287,595 (3,750) (763,903) 144,267 6,339,567 () 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 복구충당부채 1,985,077천원 및 438,033천원이 포함되어 있습니다. (주석 19 참조) (3) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,404,127 763,903 리스부채 이자비용 184,339 76,826 단기리스 관련 비용 425,369 422,938 소액자산리스 관련 비용 27,751 18,138 합 계 2,041,586 1,281,805 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,839,423천원 및 1,379,838천원 입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 101,713 16,550 고객관계 관련 무형자산 - - 기술력 관련 무형자산 1,259,470 - 영업권 1,832,779 - 산업재산권 132,750 159,750 합 계 3,326,712 176,300 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 손상차손 사업결합으로 인한 취득 기말 소프트웨어 16,550 92,200 (7,037) - - 101,713 고객관계 관련 무형자산 - - (89,842) (359,367) 449,209 - 기술력 관련 무형자산 - - (314,867) - 1,574,337 1,259,470 영업권 - - - - 1,832,779 1,832,779 산업재산권 159,750 - (27,000) - - 132,750 합 계 176,300 92,200 (438,746) (359,367) 3,856,325 3,326,712 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 상각 기타() 기말 소프트웨어 22,050 (5,946) 446 16,550 산업재산권 186,750 (27,000) - 159,750 합 계 208,800 (32,946) 446 176,300 () 건설중인자산에서 대체된 481천원 및 외화환산손실 35천원으로 인한 효과입니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 438,746 32,946 15. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 없습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분() 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (44,703) 307,062 합 계 423,950 (44,703) 379,247 () 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 계정재분류 상각 기말 토지 - 72,185 - 72,185 건물 - 309,260 (2,198) 307,062 합 계 - 381,445 (2,198) 379,247 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 15,000 - 임대수익 발생 운용비용 (1,549) - 합 계 13,451 - 16. 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션() - - 718,830 - () ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로, 보통주 콜옵션 465,195천원은 당기중 행사로 인하여 소멸되었으며, ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원은 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,679,462 - 19,062,236 - 미지급금 13,459,145 401,441 13,685,747 399,837 임대보증금 - 79,000 - - 합 계 28,138,607 480,441 32,747,983 399,837 18. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 598,086 - - 상각후원가측정금융부채 - 12,664,388 - - 합 계 - 13,262,474 - - (2) 당기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 18,545,151 - 차감: 현재가치할인차금 (5,880,763) - 비유동기타금융부채(순액) 12,664,388 - (3) 당기 및 전기 중 비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 7,373,317 - 이자비용 (1,492,554) - 기말 5,880,763 - 연결실체는 상각후원가금융부채로 측정되는 자기 지분 매입 옵션에 대하여 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하고 있습니다. 19. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 3,970,939 - 2,445,706 기타충당부채() - - 300,000 - 합 계 - 3,970,939 300,000 2,445,706 () 전기 중 제기된 주식선택권 인도의 소송 사건과 관련한 충당부채로 당기 중 화해권고 결정에 따른 합의금 300,000천원을 지급하여 소멸되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 감 소 증 가 기말 복구충당부채() 2,445,706 91,847 - 1,433,386 3,970,939 기타충당부채 300,000 - (300,000) - - 합 계 2,745,706 91,847 (300,000) 1,433,386 3,970,939 () 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 토지는 임차계약이 만료될 때 원래의 상태로 복구되어야합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 181,500천원, 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%로 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 감 소 증 가 기말 복구충당부채() - 2,423,110 - 22,596 2,445,706 기타충당부채 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 2,723,110 - 22,596 2,745,706 () 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 임차계약이 만료될때 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69% 및 3.74%로 각각 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 182,864 - 58,040 - 부가세예수금 34,703 - - - 선수금 3,758,757 - 101,172 - 선수수익 154,772 197,142 154,773 351,915 미지급비용 3,498,836 38,982 5,140,068 - 합 계 7,629,932 236,124 5,454,053 351,915 21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 78,187,057 - 38,725,870 - 유동성장기차입금 5,300,656 - 4,367,320 - 장기차입금 - 108,293,941 - 29,745,730 합 계 83,487,713 108,293,941 43,093,190 29,745,730 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.37%~3.65% 10,200,000 12,200,000 일반운영자금 국민은행 4.14%~5.23% 19,260,000 12,375,000 수출운전자금 한국수출입은행 3.90% 4,000,000 4,000,000 일반운전자금 우리은행 4.13% 20,000,000 - 일반운영자금 신한은행 4.06% 4,200,000 - 일반운영자금 KDB BANK EUROPE EURIBOR 3m + 1.00% 4,997,193 4,734,974 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 1.44% 4,997,193 - 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 0.77% 5,723,881 5,415,897 일반운영자금 RAIFFEISEN BANK EURIBOR 1m + 1.25% 1,443,800 - 시설자금 신한은행 4.93%~4.97% 3,364,990 - 합 계 78,187,057 38,725,871 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 등 국민은행 2.62%~5.77% 2,008,800 1,636,000 시설자금 등 한국산업은행(1) 1.60%~5.52% 84,368,750 27,643,750 수출기업자금 중소벤처기업진흥공단 3.05% 499,980 833,300 운전자금 등 기업은행(2) 2.60% 1,000,000 1,000,000 시설자금 등 우리은행 4.56% 22,000,000 - 시설자금 등 신한은행 2.50%~5.13% 4,300,000 3,000,000 소 계 114,177,530 34,113,050 유동성대체 (5,300,656) (4,367,320) 현재가치할인차금 (582,933) - 합 계 108,293,941 29,745,730 (1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. (2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. (4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토 지, 건물 및 기계장치 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참고).(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 5,300,656 2025.01.01 ~ 2025.12.31 9,864,692 2026.01.01 ~ 2026.12.31 8,330,068 2027.01.01 ~ 2027.12.31 15,203,468 2028.01.01 이후 75,478,646 합 계 114,177,530 22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - - 1,740,000 - 사채할인발행차금 - - (64,877) - 합 계 - - 1,675,123 - 23. 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 풋옵션() - - - 4,634,369 () ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 40에서 설명하고 있습니다. 당기 중 자기지분 재매입약정 계약에 해당되므로 상각후원가측정금융부채로 측정하였습니다. 24. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 1,064,209 826,986 비유동부채 2,890,175 2,894,267 합 계 3,954,384 3,721,253 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 1,064,209 2025.01.01 ~ 2025.12.31 717,832 2026.01.01 ~ 2026.12.31 313,010 2027.01.01 ~ 2027.12.31 112,034 2028.01.01 이후 1,747,299 합 계 3,954,384 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 453,120천원 및 441,076천원입니다. 25. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,064,316 6,164,130 사외적립자산의 공정가치 (8,515,841) (6,589,497) 순확정급여부채(자산) 548,475 (425,367) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,164,130 4,839,895 당기근무원가() 1,749,898 1,266,194 이자비용() 298,270 125,289 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 856,564 (633,806) - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 539,409 778,008 - 기타 - 243,951 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (543,955) (455,401) 기말 9,064,316 6,164,130 () 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,589,497 4,045,405 이자수익 371,145 117,289 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (89,488) (86,496) 기여금 - 기업이 납부한 기여금 2,303,432 2,703,731 제도에서 지급한 금액 - 퇴직금의 지급 (658,745) (190,432) 기말 8,515,841 6,589,497 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 확정금리형 금융상품 등 8,515,841 100.0% 6,589,497 100.0% (5) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채의 현재가치 112,449 80,449 (6) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 80,449 70,087 당기근무원가 17,773 15,436 이자비용 4,017 1,652 당기손익으로 인식되는 재측정요소 12,010 (1,326) 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (1,800) (5,400) 기말 112,449 80,449 (7) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당기에 퇴직급여 774,413천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 306,631천원입니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.35% 5.19% 임금상승률 4.72% 4.45% (9) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가정의 변동(basis point) 상승시 하락시 할인율 1.00% (780,552) 907,726 임금상승률 1.00% 896,064 (785,737) 26. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,042,426 11,929,859 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 (전기) 2022-01-01 전기초 8,923,649 4,461,825 109,373,700 113,835,525 2022-07-22 유상증자 2,690,000 1,345,000 128,693,132 130,038,132 2022-09-22 주식매수선택권 행사 29,718 14,859 696,510 711,369 2022-10-21 전환상환우선주부채 전환 () 281,952 140,976 11,009,116 11,150,092 2022-11-28 주식매수선택권 행사 4,540 2,270 105,873 108,143 2022-12-31 전기말 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 (당기) 2023-01-01 당기초 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 2023-03-10 주식매수선택권 행사 56,587 28,294 1,326,602 1,354,896 2023-06-09 주식매수선택권 행사 16,726 8,363 391,674 400,037 2023-08-18 주식매수선택권 행사 13,028 6,514 341,880 348,394 2023-11-17 주식매수선택권 행사 26,226 13,112 620,655 633,767 2023-12-31 당기말 12,042,426 6,021,213 252,559,142 258,580,355 () 전환상환우선주부채 전환으로 인하여 증가한 주식발행초과금 11,009,116천원에는 전환권대가 계정대체로 인한 2,005,921천원이 포함되어 있습니다. 27. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 252,559,142 249,878,331 주식선택권 3,712,893 6,058,876 합 계 256,272,035 255,937,207 28. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (113,820) (108,561) 확정급여제도의 재측정요소 (2,043,394) (901,076) 해외사업장환산외환차이 20,550 (325,280) 기타자본조정() (6,537,466) - 합 계 (8,674,130) (1,334,917) () 비지배주주가 보유하는 주식에 대한 재매입약정 계약과 관련한 상각후원가측정금융부채 인식 효과 11,171,835천원과 연결범위 변동 이전에 계상된 파생상품부채의 소멸 효과 4,634,369천원을 자본거래에 반영하였습니다. 29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 130,000 130,000 미처분이익잉여금 55,442,407 30,645,804 합 계 55,572,407 30,775,804 (2) 이익준비금상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 240,967,673 252,439,192 상품매출 4,462,158 - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 1,383,422 17,456,329 기타매출 554,534 - 합 계 247,367,787 269,895,521 (2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 17,085,359 13,831,266 31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,678,588 6,396,341 퇴직급여 990,949 370,042 복리후생비 1,860,616 1,034,842 주식보상비용 353,748 94,477 여비교통비 917,451 1,031,307 감가상각비(사용권자산상각비포함) 1,074,101 678,907 무형자산상각비 438,746 32,946 경상연구개발비 1,032,188 684,074 운반비 3,220,064 3,572,495 지급수수료 8,706,597 3,449,728 판매수수료 835,639 1,174,709 대손상각비 72,402 - 기타비용 2,549,097 1,779,798 합 계 30,730,186 20,299,666 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 24,957 6,398 임대료수익 24,880 - 잡이익() 1,800,090 1,053,608 합 계 1,849,927 1,060,006 () 연결실체는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 연결실체가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로 보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당기 전기 회계처리 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 937,468 857,281 경상연구개발비 차감 지역선도산업단지연계협력 한국산업기술진흥원 - 214,943 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 214,252 138,471 경상연구개발비 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 - 49,048 유형자산(기계장치)에서 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 425,248 239,135 경상연구개발비에서 차감 31,500 - 유형자산(기계장치)에서 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 - 5,000 경상연구개발비에서 차감 녹색프리미엄 정부지원산업 (재)녹색에너지연구원 93,927 231,600 유형자산(기계장치)에서 차감 산업계 순환경제 기반구축 한국생산기술연구원 103,500 - 경상연구개발비에서 차감 중소기업기술혁신개발사업 중소기업기술정보진흥원 22,779 - 경상연구개발비에서 차감 에너지경영시스템(EnMS) 인프라 구축지원사업 한국에너지공단 200,000 - 유형자산(기계장치)에서 차감 신재생에너지보급사업 한국에너지공단 61,084 - 유형자산(기계장치)에서 차감 전기차량구입지원금 현대자동차 19,000 - 유형자산(차량운반구)에서 차감 투자보조금 군산시 154,773 154,773 잡이익 노후차량폐차지원금 군산시 4,730 - 잡이익 코로나 유급휴가 지원금 군산시 - 33,283 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 305,793 202,456 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 4,922 - 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 3,125,700 - 유형자산(기계장치)에서 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 35,000 - 잡이익 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 71,069 - 잡이익 신진 연구인력 채용지원사업 (사)한국산업기술진흥협회 3,375 - 경상연구개발비에서 차감 철강공정 부산물 인프라 활용 희토류재활용 기술 개발 한국산업기술평가관리원 110,049 - 경상연구개발비에서 차감 리튬 이차전지 내 리튬 회수 시 발생하는 폐기물 재이용 기술 구미전자정보기술원 38,526 - 경상연구개발비에서 차감 맞춤형 친환경 고효율 제련기술 개발 한국에너지기술평가원 68,620 - 경상연구개발비에서 차감 리튬 소재화 기술 개발 중소기업기술정보진흥원 29,037 - 경상연구개발비에서 차감 합 계 6,060,352 2,125,990 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 28,510 23,600 유형자산처분손실 632,839 1,432,328 무형자산손상차손 359,367 - 잡손실 195,361 384,395 합 계 1,216,077 1,840,323 33. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 2,124,542 1,236,273 당기손익-금융자산평가이익 241,635 111,168 외환차익 2,597,290 5,212,647 외화환산이익 4,634,697 1,616,396 파생상품평가이익 - 2,258,288 파생상품거래이익 178,175 - 금융보증부채환입 31,776 - 금융보증수익 28,660 - 합 계 9,836,775 10,434,772 금융원가: 이자비용 3,676,028 2,767,839 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 999,600 1,055,401 외환차손 3,699,323 3,447,862 외화환산손실 967,055 2,667,187 파생상품평가손실 - 366,492 금융보증비용 629,863 - 합 계 9,971,869 10,304,781 34. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 285,493 5,034,747 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,911,321) - 이연법인세 변동액 (32,390,043) 1,031,849 자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액 (1,872,063) 4,349,404 법인세비용(수익) (36,887,934) 10,416,000 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (11,653,871) 49,559,962 적용세율에 따른 법인세 (805,817) 11,908,436 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (842,684) (697,428) - 비공제비용으로 인한 효과 307,555 2,940,980 - 미인식한 이연법인세 변동 효과 27,686,692 (344,379) - 이월결손금 및 세액공제 효과 (61,338,824) (3,249,561) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,911,321) - - 기타 세율차이 등 1,016,465 (142,048) 소 계 (36,082,117) (1,492,436) 법인세비용(수익) (36,887,934) 10,416,000 유효세율() - 21.02% () 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 기타(2) 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 토지 2,335,445 82,223 - - 2,417,668 556,673 유형자산 284,042 1,567 130,505 (442,503) 858,617 278,529 대손충당금 34,412 22,064 78,988 42,593 92,871 10,721 연차수당 638,135 - 827,557 638,135 827,557 81,928 외화환산손실 347,555 - 125,058 356,135 116,478 12,381 외화환산이익 (863,817) - (1,195,077) (863,817) (1,195,077) (118,313) 자산조정계정 (3,448,166) - - (38,587) (3,409,579) (781,343) 재고자산 793,238 - 3,874,349 793,238 3,874,349 383,561 지분법적용투자주식 (5,041,368) - - (1,034,226) (4,007,142) (46,282) 퇴직급여충당금 6,164,130 (572,400) 3,444,140 (28,445) 9,064,315 2,022,055 퇴직연금운용자산 (5,010,878) 293 (2,477,331) (658,482) (6,829,434) (1,490,645) 사용권자산 (5,584,206) (520,289) (7,471,899) (5,584,206) (7,992,188) (1,736,120) 감가상각누계액(사용권자산) 426,216 235,249 1,049,436 426,216 1,284,685 276,748 리스부채 2,651,961 288,681 2,714,362 2,757,961 2,897,043 605,305 금융보증부채 160,897 - 623,174 160,897 623,174 140,642 전환권조정 - (1,938,308) - (1,938,308) - - 파생상품평가이익 (2,258,288) - - (450,724) (1,807,564) (417,547) 파생상품평가손실 366,492 4,999,946 563,767 5,682,750 247,455 57,162 복구충당부채 2,445,706 - 3,970,939 2,445,706 3,970,939 917,287 단기금융상품 944,233 - (186,269) - 757,964 75,039 기타충당부채 300,000 - - 300,000 - - 종속기업투자주식(1) 5,417,474 - - - 5,417,474 - 지분법적용투자주식(1) 1,329,232 - 5,038,716 20,430 6,347,518 - 연결조정 3,171,131 - (2,434,428) 3,171,131 (2,434,428) (502,208) 기타 597,436 1,484,962 13,186,822 2,187,643 13,081,577 1,243,109 이월결손금 - - 4,255,689 - 4,255,689 981,328 소 계 6,201,012 4,083,988 26,118,498 7,943,537 28,459,961 2,550,010 주식기준보상 - - - - - 1,689,830 이월세액공제(3) - - - - - 38,177,221 합 계 6,201,012 4,083,988 26,118,498 7,943,537 28,459,961 42,417,061 (1) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 당기 중 연결실체에 편입된 종속회사의 기초 일시적차이 효과입니다. (3) 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 토지 2,335,445 - - 2,335,445 541,823 유형자산 (561,993) 166,427 (679,608) 284,042 65,898 대손충당금 69,142 34,412 69,142 34,412 7,984 연차수당 409,955 638,135 409,955 638,135 148,047 외화환산손실 415,953 356,135 424,533 347,555 80,633 외화환산이익 (803,955) (863,817) (803,955) (863,817) (200,406) 자산조정계정 (3,495,666) - (47,500) (3,448,166) (799,975) 재고자산 - 793,238 - 793,238 184,031 지분법적용투자주식 (2,879,387) (2,161,981) - (5,041,368) (134,436) 퇴직급여충당금 4,839,894 1,779,638 455,402 6,164,130 1,430,078 퇴직연금운용자산 (3,842,648) (1,358,660) (190,430) (5,010,878) (1,162,524) 사용권자산 (469,139) (5,584,206) (469,139) (5,584,206) (1,295,536) 감가상각누계액(사용권자산) 131,967 426,216 131,967 426,216 98,882 리스부채 335,159 2,651,961 335,159 2,651,961 615,255 금융보증부채 12,654 160,897 12,654 160,897 37,328 상환전환우선주부채 8,231,099 - 8,231,099 - - 파생상품평가이익 - (2,258,288) - (2,258,288) (523,923) 파생상품평가손실 - 366,492 - 366,492 85,026 복구충당부채 - 2,445,706 - 2,445,706 567,404 단기금융상품 - 944,233 - 944,233 219,062 기타충당부채 - 300,000 - 300,000 69,600 종속기업투자주식() - 5,417,474 - 5,417,474 - 지분법적용투자주식() - 1,329,232 - 1,329,232 - 연결조정 - 3,171,131 - 3,171,131 735,702 기타 787,793 545,822 736,179 597,436 235,458 이월결손금 9,941,542 - 9,941,542 - - 소 계 15,457,815 9,300,197 18,557,000 6,201,012 1,005,411 주식기준보상 - - - - 4,426,728 이월세액공제 - - - - 4,346,217 합 계 15,457,815 9,300,197 18,557,000 6,201,012 9,778,356 () 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재측정요소 343,141 110,119 지분법자본변동 1,580 93,116 주식선택권() (2,216,784) 4,146,170 합 계 (1,872,063) 4,349,405 () 당기말 현재의 주가와 행사가격의 차이를 세무상 공제액으로 측정하였으며, 세무상 공제액이 관련된 누적 주식보상비용의 금액을 초과하는 부분에 대하여 자본에 직접 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 5,417,474 5,417,474 공동기업및관계기업투자 6,347,518 1,329,232 미사용세액공제 26,527,600 - (6) 당기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생연도 금액 공제기한 이월결손금 2023-12-31 4,243,376 2038-12-31 이월세액공제 2019-12-31 172,185 2029-12-31 2020-12-31 3,520,879 2030-12-31 2021-12-31 1,733,228 2031-12-31 2022-12-31 3,339,310 2032-12-31 2023-12-31 55,939,220 2033-12-31 합 계 64,704,822 35. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 107,062,254 100,248,498 급여 33,948,264 27,917,131 퇴직급여 2,382,917 1,580,827 복리후생비 6,500,267 3,988,342 주식보상비용 471,464 94,477 수도광열비 4,317,370 4,119,713 전력비 7,134,500 5,049,843 감가상각비(사용권자산상각비포함) 13,420,048 9,719,680 무형자산상각비 438,746 32,946 경상연구개발비 1,032,188 684,074 소모품비 7,358,488 7,169,886 지급수수료 13,286,831 5,199,950 약품비 32,683,768 28,723,166 폐기물처리비 4,788,110 4,745,673 차량유지비 649,169 572,076 운반비 9,365,947 12,645,793 수선비 3,479,624 4,154,306 대손상각비 72,402 － 기타비용 7,313,864 4,935,652 합 계 255,706,221 221,582,033 36. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 24,796,603,476 39,291,237,583 보통주당기순이익 24,796,603,476 39,291,237,583 가중평균유통보통주식수 11,993,431 10,189,201 기본주당순이익 2,068 3,856 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2023-01-01 11,929,859 365 11,929,859 주식매수선택권 행사 2023-03-10 56,587 297 46,045 주식매수선택권 행사 2023-06-09 16,726 206 9,440 주식매수선택권 행사 2023-08-18 13,028 136 4,854 주식매수선택권 행사 2023-11-17 26,226 45 3,233 가중평균유통보통주식수 11,993,431 (전기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2022-01-01 8,923,649 365 8,923,649 유상증자 2022-07-22 2,690,000 163 1,201,288 주식매수선택권 행사 2022-09-22 29,718 101 8,223 전환상환우선주의 전환 2022-10-21 281,952 72 55,618 주식매수선택권 행사 2022-11-28 4,540 34 423 가중평균유통보통주식수 10,189,201 (3) 당기 및 전기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 희석당기순이익 보통주당기순이익 24,796,603,476 39,291,237,583 조정 : 전환상환우선주의 이자비용 - 696,144,562 희석당기순이익 24,796,603,476 39,987,382,145 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 11,993,431 10,189,201 조정 : 주식선택권 237,679 300,161 조정 : 전환상환우선주의 전환권 - 225,562 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,231,110 10,714,924 희석주당이익 희석주당이익 2,027 3,667 37. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여주식수() 396,800 10,000 8,000 11,000 잔여주식수() 215,675 10,000 5,100 11,000 부여일 2019.04.03 2021.03.30 2021.07.21 2023.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 행사가격() 18,887 25,182 25,182 163,018 가득조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 행사가능일 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 부여일 공정가치() 5,118 8,053 13,586 104,068 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여일 주식가격(1) 14,972 19,971 26,013 160,200 기대변동성(2) 5.14% 6.01% 6.78% 4.10% 기대행사기간 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 무위험이자율(3) 1.75% ~ 1.85% 0.51%~1.82% 0.52%~1.82% 3.28%~3.39% (1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. (3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 471,464 94,477 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초() 343,342 387,800 부여() 11,000 - 행사() (112,567) (34,258) 소멸() - (10,200) 기말() 241,775 343,342 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계 및 공동기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. -(1) (주)지엠머티리얼즈 -(1) (주)지엠텍 에스이머티리얼즈 주식회사 에스이머티리얼즈 주식회사 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(2) - 미네로 주식회사(3) - (1) (주)지엠머티리얼즈 및 (주)지엠텍은 당기 중 지분을 추가 취득하여 연결실체로 편입되었습니다. (2) 당기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 공동기업으로 편입되었습니다. (3) 당기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당기 전기 관계기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 배당금 수령 2,265,480 662,690 공동기업 (주)지엠머티리얼즈 매입(1) - 81,390 (주)지엠텍 매출(1) - 5,456 에스이머티리얼즈 주식회사 용역매출 15,000 - 이자수익 76,667 - 금융보증수익 28,660 - 잡이익 623,597 - 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 이자비용(2) - 918,397 기타특수관계자 주요경영진 파생상품거래이익(3) 5 - 합 계 3,009,409 1,667,933 (1) 전기 중 공동기업으로 분류된 (주)지엠머티리얼즈, (주)지엠텍으로부터 발생한 거래내역입니다. (2) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (3) 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 미수금 대여금 미수수익 임대보증금 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 92,847 10,000,000 76,667 15,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 공동기업 (주)지엠텍 6,002 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 단기대여금 - 10,000,000 - 10,000,000 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 상각 기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호사모투자 합자회사 전환상환우선주부채 8,231,099 - (9,149,496) 918,397 - () 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 연결실체 (주)지엠머티리얼즈 지분취득(1) 1,980,909 5,095,164 연결실체 (주)지엠텍 지분취득(1) 4,170,562 4,904,552 연결실체 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 출자(2) 12,258,651 8,301,647 연결실체 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 지분매각(2) - 6,746,149 연결실체 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 출자 - 2,873,200 연결실체 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 출자 5,149,226 - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 출자 6,000,000 6,000,000 관계기업 미네로 주식회사 지분취득(3) 1,000,000 - 관계기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGYCo.,Ltd 출자 - 4,060,894 소 계 30,559,348 37,981,606 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 전환상환우선주 보통주 전환(4) - 9,149,496 합 계 30,559,348 47,131,102 (1) 당기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. (2) 전기 중 8,301,647천원 출자로 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. (3) 당기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (4) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (6) 지급보증 및 담보당기말 현재 연결실체는 에스이머티리얼즈의 시설자금 조달을 위하여 한국수출입은행에 60,000백만원의 원화대출금 보증을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 74,618백만원을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기() 전기 임원급여 1,078,160 1,253,673 퇴직급여 250,002 100,001 합 계 1,328,162 1,353,674 () 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 25,234,063 39,143,962 조정사항 (13,605,998) 24,057,268 이자수익 (2,124,542) (1,236,273) 이자비용 3,676,028 2,767,839 법인세비용(수익) (36,887,934) 10,416,000 대손상각비 80,583 - 감가상각비(사용권자산상각비포함) 13,420,048 9,719,680 무형자산상각비 438,746 32,946 지분법손실 등 5,104,897 2,293,884 지분법이익 등 (1,290,701) (4,190,685) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 999,600 1,055,401 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (241,635) (111,168) 금융보증수익 (28,660) - 유형자산처분손실 632,839 1,432,328 유형자산처분이익 (24,957) (6,398) 무형자산손상차손 359,367 - 외화환산이익 (4,634,697) (1,616,396) 외화환산손실 967,055 2,667,187 재고자산평가손실 3,743,555 1,038,187 재고자산평가손실환입 (306,204) - 파생상품평가이익 - (2,258,288) 파생상품평가손실 - 366,492 파생상품거래이익 (178,175) - 금융보증비용 629,863 - 금융보증부채환입 (31,776) - 퇴직급여 1,608,504 1,274,196 기타장기종업원급여 33,800 15,762 주식보상비용 471,464 94,477 대손충당금환입 (8,181) - 잡손실 274 300,000 잡이익 (15,159) 2,097 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (10,635,718) (19,322,434) 매출채권의감소(증가) 10,183,912 (5,859,498) 기타채권의증가 (6,781,773) (742,412) 재고자산의감소(증가) 174,836 (17,347,235) 기타유동자산의증가 (4,512,424) (2,322,148) 기타비유동자산의감소 - 33,834 매입채무의증가(감소) (11,753,926) 2,118,185 기타채무의증가 4,779,945 3,278,589 기타유동부채의증가(감소) (100,535) 4,647,124 기타충당부채의감소 (300,000) - 기타비유동부채의감소 (211,582) (154,773) 퇴직연금운용자산의증가 (1,644,686) (2,513,299) 퇴직금의지급 (467,685) (455,401) 기타장기종업원급여의지급 (1,800) (5,400) 영업에서 창출된 현금흐름 992,347 43,878,796 (2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 5,268,856 4,396,988 건설중인자산의 본계정 대체 13,854,836 5,850,932 리스부채의 유동성 대체 906,328 506,830 전환상환우선주부채의 보통주 전환 - 9,149,496 사채의 유동성 대체 - 1,651,310 유형자산 관련 미지급금 증감 1,085,720 4,100,909 무형자산 관련 미지급금 증감 92,200 - 공동기업투자주식 관련 옵션 취득 - 5,807,335 비지배지분의 풋옵션에 대한 기타비유동금융부채 인식 11,171,835 - 연결범위 변동에 따른 파생상품부채 소멸 4,634,369 - 복구충당부채 및 사용권자산의 인식 1,433,386 2,423,110 유형자산의 투자부동산 대체 381,445 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 사업결합으로 인한 취득 외화환산 기타 단기차입금 38,725,870 38,668,499 - - - - - 792,688 - 78,187,057 유동성장기부채 4,367,320 (4,335,520) - - - 5,268,856 - - - 5,300,656 장기차입금 29,745,730 83,781,769 (882,789) 918,087 - (5,268,856) - - - 108,293,941 유동사채 1,675,123 (1,740,000) - 64,877 - - - - - - 비유동기타금융부채 - - - 1,492,553 - - - - 11,171,835 12,664,388 유동리스부채 826,986 (1,216,182) (63,126) 77,343 450,120 906,328 118,934 9,623 (45,817) 1,064,209 비유동리스부채 2,894,268 - (106,996) 106,996 1,087,991 (906,328) 175,997 10,577 (372,330) 2,890,175 임대보증금 - 8,000 - - - - 71,000 - - 79,000 합 계 78,235,297 115,166,566 (1,052,911) 2,659,856 1,538,111 - 365,931 812,888 10,753,688 208,479,426 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 외화환산 기타 단기차입금 24,146,580 14,644,944 - - - - (65,654) - 38,725,870 유동성장기부채 4,962,450 (4,992,118) - - - 4,396,988 - - 4,367,320 장기차입금 21,875,050 12,400,000 - - - (4,396,988) - (132,332) 29,745,730 유동사채 557,903 (580,000) - 45,910 - 1,651,310 - - 1,675,123 비유동사채 1,589,740 - - 61,570 - (1,651,310) - - - 비유동전환상환우선주부채 8,231,099 - - 918,397 - - - (9,149,496) - 유동리스부채 336,737 (861,936) (13,783) 13,783 849,269 506,830 (2,147) (1,767) 826,986 비유동리스부채 273,988 - (63,043) 63,043 3,153,429 (506,830) (26,319) - 2,894,268 합 계 61,973,547 20,610,890 (76,826) 1,102,703 4,002,698 - (94,120) (9,283,595) 78,235,297 40. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR, MYR) 금융기관명 약정사항 통화 약정한도액 사용액 한국산업은행 일반자금대출 KRW 4,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 신한은행 시설자금대출 KRW 1,300,000 1,300,000 신한은행 시설자금대출 KRW 9,000,000 3,364,990 RAIFFEISEN BANK 신용한도대출 EUR 1,500,000 1,011,228 CIMB BANK 법인카드 MYR 100,000 7,204 합 계 KRW 18,300,000 8,664,990 EUR 1,500,000 1,011,228 MYR 100,000 7,204 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 28,548,248 기술보증기금 지급보증 6,992,000 신한은행 지급보증 500,000 ICICI BANK BANK GUARANTEE 1,538 CIMB BANK BANK GUARANTEE 745,800 합 계 36,787,586 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당기말 전기말 국민은행 토지 및 건물 17,272,800 17,272,800 장단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 71,000,000 48,000,000 장단기차입금 특허권 2,160,000 2,160,000 단기차입금 한국수출입은행 재고자산 5,200,000 5,200,000 단기차입금 신한은행 건물, 기계장치 3,600,000 3,600,000 장단기차입금 현대커머셜 차량운반구 276,000 276,000 미지급금 우리카드 차량운반구 155,040 155,040 미지급금 신한은행 공장, 기계장치 12,360,000 - 장단기차입금 합 계 112,023,840 76,663,840 (4) 당기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 우선매수권(Right of First Refusal) 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 동반매도청구권(Tag-along Right) 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의 전부또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 풋옵션(Put Option) - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 (5) 연결실체는 2023년 7월 11일에 연결실체가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구분 주요내용 발행구조 - 최초 자산보유자인 연결실체가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 연결실체로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 양도대상자산요약 신탁원본 금전채권 등 수탁대상 제1종 수익권(1) 유동화대출(2) Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 570억, 한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 성일하이텍 주식회사 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자(3) 한국산업은행 신탁기간 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 법률자문 법무법인(유한)충정 자산실사 예일회계법인 (1) 당기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 57,000,000천원입니다. (2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행될 예정입니다. (3) 연결실체는 동 차입금을 담보하기 위하여 보고기간 말 현재 건설 진행중인 하이드로센터의 준공 후 대주를 위하여 제 1순위 근저당권을 설정할 예정입니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 종속기업인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.가 노그라드 주정부당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습니다. SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공장 재가동에대한 허가를 협의 중에 있습니다. 연결실체는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (8) 당기 중 연결실체의 종속기업인 SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o는 Poland Legnica Sourcing Center Sp.z.o.o와 원재료 스크랩 매입 계약을, 동 원재료를 가공하여 생산한 제품은 POSCO-HY CLEAN METAL CO. LTD.에 전량 우선 판매하는 계약을 체결하고 있습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 250,938,124 129,315,240 자본총계 324,130,293 291,232,642 부채비율 77.42% 44.40% (2) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다. (당기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 9,048,057 1,834,446 11,666,564 2,365,334 EUR 9,094,512 13,834,389 12,974,140 19,736,001 CNY 9 - 2 - 합 계 24,640,706 22,101,335 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 13,547,689 721,201 17,168,986 913,977 EUR 15,542,822 11,733,323 21,001,461 15,854,066 합 계 38,170,447 16,768,043 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 930,123 (930,123) 1,625,501 (1,625,501) EUR (676,186) 676,186 514,740 (514,740) 합 계 253,937 (253,937) 2,140,241 (2,140,241) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 136,439,597 53,438,920 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 1,364,396 (1,364,396) 534,389 (534,389) (3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금성자산 30,459,652 단기금융상품 4,613,165 매출채권및기타채권 32,497,708 기타금융자산 10,424,831 미수수익 76,667 합 계 78,072,023 2) 당기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 금융보증계약() 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 598,086천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 28,619,047 28,619,048 28,138,607 480,441 차입금 191,781,654 219,578,448 89,801,656 129,776,792 금융보증부채(1) 598,086 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 12,664,388 18,545,712 - 18,545,712 리스부채 3,954,384 7,005,428 1,209,727 5,795,701 미지급비용 2,533,286 2,533,286 2,494,304 38,982 합 계 240,150,845 336,281,922 181,644,294 154,637,628 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 33,147,819 33,147,820 32,747,983 399,837 차입금 72,838,920 83,723,569 46,914,408 36,809,161 사채 1,675,123 1,740,000 1,740,000 - 리스부채 3,721,253 6,654,014 957,332 5,696,682 파생상품부채() 4,634,369 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 4,349,407 4,349,407 4,349,407 - 합 계 120,366,891 148,160,522 86,709,130 61,451,392 () 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 42. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 2차전지 원료 제조업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2차전지 원료 제조부문은 폐배터리에서 배터리의 주요 원료인 고순도 금속을 회수하는 영업을 영위하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 총매출액 282,828,535 (35,460,748) 247,367,787 내부매출액 (35,460,748) 35,460,748 - 순매출액 247,367,787 - 247,367,787 영업손익 (10,288,712) 1,950,279 (8,338,433) (전기) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 총매출액 331,608,769 (61,713,248) 269,895,521 내부매출액 (61,713,248) 61,713,248 - 순매출액 269,895,521 - 269,895,521 영업손익 50,886,053 (2,572,564) 48,313,489 (3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 자산총계 664,886,466 (89,818,049) 575,068,417 부채총계 273,878,582 (22,940,458) 250,938,124 차입금 212,672,402 (20,890,748) 191,781,654 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 자산총계 474,230,709 (53,682,827) 420,547,882 부채총계 165,201,083 (35,885,843) 129,315,240 차입금 및 사채 95,357,824 (20,843,781) 74,514,043 (4) 당기 및 전기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 말레이시아 인도 헝가리 폴란드 연결조정 합계 총매출액 231,200,544 7,692,531 6,298,092 31,121,672 6,515,696 (35,460,748) 247,367,787 내부매출액 (3,601,981) (5,894,836) (5,842,507) (20,121,424) - 35,460,748 - 순매출액 227,598,563 1,797,695 455,585 11,000,248 6,515,696 - 247,367,787 (전기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 말레이시아 인도 헝가리 폴란드 연결조정 합계 총매출액 232,314,246 9,100,734 8,368,436 64,538,144 17,287,209 (61,713,248) 269,895,521 내부매출액 (168,994) (6,349,293) (8,252,680) (46,942,281) - 61,713,248 - 순매출액 232,145,252 2,751,441 115,756 17,595,863 17,287,209 - 269,895,521 (5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 307,235,258 124,280,503 말레이시아 265,343 236,016 인도 2,857,050 2,677,228 헝가리 30,664,673 26,755,198 폴란드 293,008 115,734 미국 1,004,580 - 인도네시아 2,881,537 - 소 계 345,201,449 154,064,679 연결조정 4,178,658 - 합 계() 349,380,107 154,064,679 () 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (6) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객사 A 72,454,208 105,105,181 그룹사 B 32,450,857 38,710,267 고객사 C() - 32,025,204 합 계 104,905,065 175,840,652 () C사에 대한 당기 매출액 비중이 10% 미만에 해당됨에 따라 주요 고객 부문에서 제외하였습니다. 43. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분(1) 주요영업활동 취득일 취득한 지분(2) 이전대가 ㈜지엠머티리얼즈 2차전지 원료제조업 2023.01.04 10.5 1,980,909 ㈜지엠텍 2차전지 원료제조업 2023.01.04 28.7 4,170,562 합 계 6,151,471 (1) 연결실체는 사업의 지속적인 확장을 위하여 2차전지 원료 제조업을 주요 사업으로 하는 ㈜지엠머티리얼즈및 ㈜지엠텍의 지분을 추가로 취득하였습니다. (기존 지분: ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 각각 40.5%) (2) ㈜지엠텍의 기발행 전환사채가 전량 전환된 후 지배기업의 콜옵션이 행사되었습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 ㈜지엠텍 현금 1,515,714 4,170,562 파생상품자산 465,195 - 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 7,339,015 3,551,022 이전대가 총계 9,319,924 7,721,584 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 식별가능한 자산의 공정가치 35,312,973 유동자산 19,252,026 현금및현금성자산 1,179,435 단기금융상품 9,267,519 매출채권및기타채권 2,322,719 재고자산 6,402,120 기타유동자산 80,233 비유동자산 16,060,947 기타채권 344,406 사용권자산 285,040 유형자산 12,425,307 무형자산 2,023,546 순확정급여자산 76,270 기타비유동자산 7,900 이연법인세자산 898,478 식별가능한 부채의 공정가치 5,491,935 유동부채 4,499,331 매입채무및기타채무 2,584,624 기타유동부채 1,914,707 비유동부채 992,604 기타채무 71,000 기타비유동부채 271,788 이연법인세부채 649,816 식별가능한 순자산 공정가치 합계 29,821,038 () 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 이전대가 17,041,508 가산: 비지배지분 14,612,309 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (29,821,038) 영업권 1,832,779 () 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. 사업결합시 이전대가에는 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍을 인수하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 5,686,276 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,179,435) 순현금유출액 4,506,841 (6) 사업결합과 관련하여 회계 등 자문수수료 30,000천원의 비용이 발생하였으며, 판매비와관리비에 인식하였습니다. (7) 연결실체는 당기 종속기업 ㈜지엠텍의 현금창출단위에 배부된 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위에 배부된 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜지엠텍() 영업권 1,832,779 () 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며, 그 이후의 현금흐름은 향후 고정된 영구성장율(현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니함)을 사용하여 추정하였습니다. 회수가능액 추정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜지엠텍 할인율 13.75% 영구성장률 1% 44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2023년 10월 11일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 5일자로 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED의 자금조달을 위하여 신한은행 뉴델리지점에 50,000,000루피의 외화대출금보증을 제공하였습니다 . (2) 연결실체는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC.의 시설투자 목적으로 자회사인 SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.에 5,000,000달러의 유상증자를 결정하였으며 2024년 3월 4일 대금 납입이 완료되었습니다 . (3) 연결실체는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 하이드로센터 생산 효율 개선을 위 한 Black powder 소성 공정 용도 목적으로 새만금 2지점을 설치하기로 결정하였으며 , 2024년 2월 8일 설치 완료되었습니다 . (4) 연결실체는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.의 운영자금 목적으로 자회사인 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.에 4,800,000유로의 유상증자를 결정하였으며 , 2024년 2월 23일 대금납입이 완료되었습니다 . (5) 연결실체는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 운영자금 목적으로 국민은행으로부터 10,000,000천원을 차입하기로 결정하였으며 2024년 2월 29일 전액 실행되었습니다 . 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2023.12.31 현재 제 6 기 2022.12.31 현재 제 5 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 111,952,173,347 193,801,134,854 58,304,218,536 현금및현금성자산 19,536,309,636 83,473,009,958 16,967,310,767 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 0 기타금융자산 10,424,831,135 28,208,919,632 0 매출채권 및 기타채권 30,912,088,544 23,380,250,672 9,246,388,194 재고자산 39,009,117,027 52,340,111,807 30,017,538,622 당기법인세자산 401,480,784 11,477,825 유동파생상품자산 0 718,830,084 0 기타유동자산 10,168,346,221 4,180,012,701 2,061,503,128 비유동자산 418,608,592,152 199,912,099,136 128,690,943,027 장기기타채권 17,989,440,686 22,061,373,885 20,457,276,405 유형자산 287,059,397,393 124,104,203,104 90,177,810,671 무형자산 234,463,333 176,300,000 208,800,000 투자부동산 379,246,581 0 0 사용권자산 6,534,503,379 5,157,990,032 337,172,538 종속기업투자 41,170,418,923 6,721,033,761 2,292,335,521 관계및공동기업투자 20,218,521,602 30,161,070,471 3,460,375,316 순확정급여자산 0 425,366,614 0 이연법인세자산 41,835,427,355 9,132,008,369 10,750,185,339 기타비유동자산 0 0 33,834,337 기타비유동금융자산 3,187,172,900 1,972,752,900 973,152,900 자산총계 530,560,765,499 393,713,233,990 186,995,161,563 부채 유동부채 86,604,275,040 65,447,959,627 44,547,585,032 매입채무및기타채무 18,023,153,045 24,607,241,044 14,538,177,313 단기차입금 57,660,000,000 28,575,000,000 23,475,000,000 유동성장기부채 5,300,656,000 4,367,320,000 4,962,450,000 유동사채 0 1,675,122,792 557,902,905 유동 리스부채 453,735,134 488,003,137 166,899,025 당기법인세부채 0 4,157,250,193 0 유동충당부채 0 300,000,000 0 기타 유동부채 5,141,643,406 1,117,125,356 834,501,993 기타유동금융부채 25,087,455 160,897,105 12,653,796 비유동부채 120,183,538,508 39,821,963,737 33,663,450,288 장기기타채무 303,744,467 399,836,609 428,036,109 장기차입금 106,993,940,693 29,745,730,000 21,875,050,000 비유동사채 0 0 1,589,739,843 전환상환우선주부채 0 0 8,231,099,420 비유동파생상품부채 5,198,135,800 4,634,369,125 0 비유동 리스부채 2,260,626,633 2,163,958,219 168,259,522 순확정급여부채 548,474,502 0 794,489,730 장기종업원급여부채 112,448,702 80,448,933 70,087,375 기타 비유동 부채 197,142,121 351,915,205 506,688,289 비유동충당부채 3,970,939,343 2,445,705,646 0 기타비유동금융부채 598,086,247 0 0 부채총계 206,787,813,548 105,269,923,364 78,211,035,320 자본 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 4,461,824,500 자본잉여금 256,272,035,184 255,937,207,108 113,373,179,707 기타자본구성요소 (2,159,887,751) (1,009,636,713) (336,860,330) 이익잉여금(결손금) 63,639,591,518 27,550,810,731 (8,714,017,634) 자본총계 323,772,951,951 288,443,310,626 108,784,126,243 자본과부채총계 530,560,765,499 393,713,233,990 186,995,161,563 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 211,803,035,746 232,314,245,722 138,486,972,229 매출원가 195,081,505,167 175,478,192,425 117,119,040,086 매출총이익 16,721,530,579 56,836,053,297 21,367,932,143 판매비와관리비 16,612,706,299 13,988,628,700 7,707,504,579 영업이익(손실) 108,824,280 42,847,424,597 13,660,427,564 지분법손익 (3,776,715,839) 1,896,800,150 1,788,259,135 금융수익 5,180,493,737 8,909,841,316 1,880,812,584 금융비용 4,750,298,835 6,613,995,638 28,411,789,270 기타수익 2,241,577,603 1,401,207,139 690,758,964 기타비용 401,100,359 1,793,889,247 970,523,554 법인세비용차감전순이익(손실) (1,397,219,413) 46,647,388,317 (11,362,054,577) 법인세비용(수익) (37,486,000,200) 10,382,559,952 (1,209,846,531) 당기순이익(손실) 36,088,780,787 36,264,828,365 (10,152,208,046) 기타포괄손익 (1,150,251,038) (672,776,383) (228,862,350) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (1,165,961,967) (372,006,231) (446,558,627) 확정급여제도의 재측정요소 (1,142,317,985) (364,531,304) (446,558,627) 지분법자본변동 (23,643,982) (7,474,927) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 15,710,929 (300,770,152) 217,696,277 현금흐름위험회피손익 0 0 4,460,234 지분법자본변동 15,710,929 (300,770,152) 213,236,043 총포괄손익 34,938,529,749 35,592,051,982 (10,381,070,396) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,009 3,559 (1,539) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,951 3,449 (1,539) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 2,912,155,000 14,228,476,042 (107,997,980) 1,438,190,412 18,470,823,474 유상증자 232,610,000 16,262,715,640 0 0 16,495,325,640 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 0 298,888,196 0 0 298,888,196 전환사채의 보통주 전환 529,464,500 16,450,294,994 0 0 16,979,759,494 전환상환우선주부채의 전환 787,595,000 64,126,883,926 0 0 64,914,478,926 전환상환우선주부채의 발행 0 2,005,920,909 0 0 2,005,920,909 지분법자본변동 0 0 213,236,043 0 213,236,043 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (446,558,627) 0 (446,558,627) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 4,460,234 0 4,460,234 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,152,208,046) (10,152,208,046) 2021.12.31 (기말자본) 4,461,824,500 113,373,179,707 (336,860,330) (8,714,017,634) 108,784,126,243 2022.01.01 (기초자본) 4,461,824,500 113,373,179,707 (336,860,330) (8,714,017,634) 108,784,126,243 유상증자 1,345,000,000 128,693,131,600 0 0 130,038,131,600 주식선택권의 행사 17,129,000 802,382,864 0 0 819,511,864 주식선택권 0 4,065,317,477 0 0 4,065,317,477 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 전환 140,976,000 9,003,195,460 0 0 9,144,171,460 전환상환우선주부채의 발행 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (308,245,079) 0 (308,245,079) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (364,531,304) 0 (364,531,304) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 36,264,828,365 36,264,828,365 2022.12.31 (기말자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,009,636,713) 27,550,810,731 288,443,310,626 2023.01.01 (기초자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,009,636,713) 27,550,810,731 288,443,310,626 유상증자 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 56,283,500 2,680,811,107 0 0 2,737,094,607 주식선택권 0 (2,345,983,031) 0 0 (2,345,983,031) 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 전환 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 발행 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (7,933,053) 0 (7,933,053) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,142,317,985) 0 (1,142,317,985) 현금흐름위험회피 평가손익 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 36,088,780,787 36,088,780,787 2023.12.31 (기말자본) 6,021,213,000 256,272,035,184 (2,159,887,751) 63,639,591,518 323,772,951,951 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 14,985,147,943 27,897,984,458 6,905,095,269 영업에서 창출된 현금흐름 15,794,570,977 27,802,044,157 8,177,839,254 이자수취 1,623,812,252 2,183,951,685 652,798,503 이자지급(영업) (785,825,516) (1,841,760,496) (1,917,981,977) 법인세납부(환급) (1,647,409,770) (246,250,888) (7,560,511) 투자활동현금흐름 (185,967,652,335) (103,523,623,436) (20,132,814,898) 단기금융상품의 감소 0 15,127,652,624 29,607,041,883 기타금융자산의 감소 343,317,448,170 124,998,678,142 0 단기대여금의 감소 735,974,000 178,840,280 158,195,995 장기대여금의 감소 424,369,500 0 0 파생상품자산의 감소 431,810,000 0 0 유형자산의 처분 2,731,500 24,430,881 9,557,427 배당금수취 2,265,480,000 662,690,000 0 임차보증금의 회수 53,720,000 75,000,000 42,364,000 기타보증금의 회수 31,857,500 0 0 정부보조금의 수령 344,427,273 280,648,000 0 종속기업투자주식의 처분 6,746,148,960 0 0 단기금융상품의 취득 0 (16,500,000,000) (29,580,000,000) 기타금융자산의 취득 (325,291,205,115) (154,151,831,239) 0 단기대여금의 증가 (10,091,881,000) (252,800,000) (426,740,645) 장기대여금의 증가 0 (2,382,848,493) (10,542,657,159) 기타비유동금융자산의 취득 (2,214,020,000) (999,600,000) (973,152,900) 유형자산의 취득 (172,067,360,120) (39,103,233,128) (7,403,216,005) 무형자산의 취득 0 0 (27,500,000) 임차보증금의 증가 (563,000,000) (245,640,000) (75,000,000) 기타보증금의 증가 0 (153,000) (28,923,500) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (7,000,000,000) (20,060,610,303) (85,909,353) 종속기업투자주식의 취득 (23,094,153,003) (11,174,847,200) (806,874,641) 재무활동현금흐름 107,067,471,355 142,138,438,191 20,220,238,933 단기차입금의 차입 33,460,000,000 15,000,000,000 6,700,000,000 장기차입금의 차입 82,481,769,231 12,400,000,000 1,193,800,000 전환상환우선주부채의 발행 0 0 9,997,184,244 유상증자 0 130,038,131,600 16,495,325,640 임대보증금의 증가 15,000,000 0 0 주식매수선택권행사 2,136,431,629 644,182,846 0 단기차입금의 상환 (4,375,000,000) (9,900,000,000) (9,200,000,000) 유동성장기부채의 상환 (4,335,520,000) (4,992,118,007) (4,040,706,724) 장기차입금의 상환 0 0 (227,100,000) 사채의 상환 (1,740,000,000) (580,000,000) (580,000,000) 리스부채의 상환 (575,209,505) (466,433,768) (117,264,227) 임대보증금의 감소 0 0 (1,000,000) 전환상환우선주부채의 전환 0 (5,324,480) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (63,915,033,037) 66,512,799,213 6,992,519,304 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,667,285) (7,100,022) 180,478,181 현금및현금성자산의순증가(감소) (63,936,700,322) 66,505,699,191 7,172,997,485 기초현금및현금성자산 83,473,009,958 16,967,310,767 9,794,313,282 기말현금및현금성자산 19,536,309,636 83,473,009,958 16,967,310,767 제 7 기 제 6 기 제 5 기 5. 재무제표 주석 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 성일하이텍 주식회사 1. 회사의 개요 성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,021,213천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주() 합 계 이강명 2,329,720 - 2,329,720 19.35 이경열 1,593,820 - 1,593,820 13.24 홍승표 578,490 - 578,490 4.80 삼성SDI 1,048,340 - 1,048,340 8.71 우리사주조합 225,462 - 225,462 1.87 기타주주 6,266,594 - 6,266,594 52.03 합 계 12,042,426 - 12,042,426 100.00 () 전기 중 전환상환우선주 281,952주가 모두 보통주로 전환되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021 호 '환율변동효과') (3) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며 , 기타포괄손익이나 자본 에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기 손익으로 인식하고 있습니다 . 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다 . 종속기업 , 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 , 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다 . 또한 , 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 , 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다 . 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제 , 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다 . 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다 . 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면 , 현재 일시적차이들의 소멸과 미래 과세소득에 고려합니다 . 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고 , 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다 . 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다 . 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세 율을 사용하여 측정하고 있습니다 . (4) 유형자산 당기 및 전기의 추정 유형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산(비품 등) 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (5) 무형자산당기 및 전기의 추정 무형자산 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 8년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 (6) 투자부동산투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 단위원가는 원가는 저장품(선입선출법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액 이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다 (9) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. (10) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우 (11) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (12) 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치 는 수준2로 분류됩니다.수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 용역매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (14) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 2) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 주석 3에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 2)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 1) 사업모형 평가금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.2) 신용위험의 유의적인 증가주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 세부사항은 주석 8에서기술하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 금융상품의 공정가치결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 세부사항은 주석 7에서 기술하고 있습니다. 3) 확정급여채무의 측정당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 세부사항은 주석 25에서 기술하고 있습니다.4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당사는 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 세부사항은 주석 34에서 기술하고 있습니다. 5) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적정한 할인율을 선택하여야 합니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1 3 요구불예금 9,533,021 82,553,853 단기투자자산 10,003,288 919,154 합 계 19,536,310 83,473,010 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 우리사주조합 담보 1,500,000 1,500,000 기타금융자산 자산유동화대출 신탁 계정 183,196 - 합 계 1,683,196 1,500,000 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 10,241,635 3,187,173 28,208,920 1,972,753 상각후원가측정금융자산 183,196 - - - 합 계 10,424,831 3,187,173 28,208,920 1,972,753 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권-당기손익-공정가치측정 10,000,000 10,241,635 19,080,933 19,192,101 파생결합증권-당기손익-공정가치측정 - - 10,072,220 9,016,819 주식회사 피엠그로우(1) 973,153 973,153 973,153 973,153 굿바이카 주식회사(2) 999,600 - 999,600 999,600 노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(1) 750,000 750,000 - - 주식회사 리텍(1) 1,000,020 1,000,020 - - 유아이 지역특화혁신성장펀드(1) 250,000 250,000 - - 자본재공제조합 출자금(1) 214,000 214,000 - - 합 계 14,186,773 13,428,808 31,125,906 30,181,673 (1) 비상장주식 및 출자금 중 당기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. (2) 굿바이카 주식회사는 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,181,673 973,153 취득금액 327,322,548 155,151,431 처분금액 (343,317,448) (124,998,678) 평가손익 (757,965) (944,233) 기말금액 13,428,808 30,181,673 기말 재무상태표 : 유동 10,241,635 28,208,920 비유동 3,187,173 1,972,753 합 계 13,428,808 30,181,673 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 19,536,310 - 83,473,010 - 단기금융상품 1,500,000 - 1,500,000 - 매출채권및기타채권 48,901,529 - 45,441,625 - 파생상품자산 - - - 718,830 기타금융자산 183,196 13,428,808 - 30,181,673 미수수익 122,395 - 45,732 - 합 계 70,243,430 13,428,808 130,460,367 30,900,503 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 매입채무및기타채무 18,326,898 - - 25,007,078 - - 차입금 169,954,597 - - 62,688,050 - - 사채 - - - 1,675,123 - - 파생상품부채 - 5,198,136 - - 4,634,369 - 리스부채 2,714,362 - - 2,651,961 - - 기타금융부채 - - 623,174 - - 160,897 미지급비용 404,029 - - 246,145 - - 합 계 191,399,886 5,198,136 623,174 92,268,357 4,634,369 160,897 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 1,891,627 - - - - 1,891,627 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 241,635 - - 241,635 이자비용 - (1,297,453) - - - (1,297,453) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (999,600) - - (999,600) 대손상각비 (80,583) - - - - (80,583) 금융보증부채환입 - - - - 244,576 244,576 금융보증수익 - - - - 28,660 28,660 금융보증비용 - - - - (706,853) (706,853) 파생상품거래이익 - - 178,175 - - 178,175 파생상품평가손실 - - - (563,767) - (563,767) 외환차손익 451,924 (87,044) - - - 364,880 외화환산손익 1,029,502 40,517 - - - 1,070,019 합 계 3,292,470 (1,343,980) (579,790) (563,767) (433,617) 371,316 (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 2,303,130 - - - - 2,303,130 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 111,168 - - 111,168 이자비용 - (2,605,386) - - - (2,605,386) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (1,055,401) - - (1,055,401) 금융보증부채환입 - - - - 133,314 133,314 금융보증비용 - - - - (281,557) (281,557) 파생상품평가이익 - - 134,412 2,123,876 - 2,258,288 파생상품평가손실 - - (366,492) - - (366,492) 외환차손익 1,315,245 (29,127) - - - 1,286,118 외화환산손익 510,854 (3,173) - - - 507,681 합 계 4,129,229 (2,637,686) (1,176,313) 2,123,876 (148,243) 2,290,863 (3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,241,635 - 10,241,635 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,198,136 5,198,136 () 당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,208,920 718,830 28,927,750 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,634,369 4,634,369 () 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. 4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 평가이익 평가손실 매도/결제 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,830 - - - (718,830) - 파생상품자산 718,830 - - - (718,830) - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,634,369 - - 563,767 - 5,198,136 파생상품부채 4,634,369 - - 563,767 - 5,198,136 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 매도/결제/전환 평가이익 평가손실 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 950,910 - 134,412 (366,492) 718,830 파생상품자산 - 950,910 - 134,412 (366,492) 718,830 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,758,245 - (2,123,876) - 4,634,369 파생상품부채 - 6,758,245 - (2,123,876) - 4,634,369 5) 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채 ㈜지엠텍 보통주 풋옵션 5,198,136 3 이항모형 주가변동성 51.30% 위험이자율 5.68% ~ 8.37% 현금흐름할인법(DCF) 영구성장율 1.00% WACC 13.75% 6) 당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기말 파생상품부채 10% 증가 456,584 10% 감소 (503,253) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,629,292 - 12,227,846 - 차감: 손실충당금 (237,273) - (156,690) - 매출채권(순액) 9,392,019 - 12,071,156 - 미수금 6,958,487 171,841 11,139,951 168,896 대여금 14,513,583 16,821,592 169,144 21,314,653 임차보증금 48,000 1,045,009 - 571,504 차감: 현재가치할인차금 - (50,130) - (26,666) 임차보증금(순액) 48,000 994,879 - 544,838 기타보증금 - 1,129 - 32,987 합 계 30,912,089 17,989,441 23,380,251 22,061,374 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 156,690 156,690 대손상각비 80,583 - 기말 237,273 156,690 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 9,330,137 61,882 - - 237,273 9,629,292 미수금() 5,026,107 142,659 551,680 285,318 1,124,564 7,130,328 대여금 31,335,175 - - - - 31,335,175 임차보증금 1,093,009 - - - - 1,093,009 기타보증금 1,129 - - - - 1,129 합 계 46,785,557 204,541 551,680 285,318 1,361,837 49,188,933 () 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 11,625,295 365,278 - 80,583 156,690 12,227,846 미수금() 9,838,353 524,655 135,120 270,240 540,480 11,308,848 대여금 21,483,797 - - - - 21,483,797 임차보증금 571,504 - - - - 571,504 기타보증금 32,987 - - - - 32,987 합 계 43,551,936 889,933 135,120 350,823 697,170 45,624,982 () 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 7,330,607 (1,176,240) 6,154,367 원재료 13,512,379 (90,422) 13,421,957 재공품 20,143,659 (2,607,687) 17,535,972 저장품 800,350 - 800,350 미착품 1,096,471 - 1,096,471 합 계 42,883,466 (3,874,349) 39,009,117 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 8,771,204 (145,045) 8,626,159 원재료 22,947,913 (396,627) 22,551,286 재공품 12,547,325 (251,566) 12,295,759 저장품 562,304 - 562,304 미착품 8,304,604 - 8,304,604 합 계 53,133,350 (793,238) 52,340,112 (2) 당기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).(3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 3,081,111 793,238 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,883,517 - 338,254 - 차감: 손실충당금 (45,802) - - - 선급금(순액) 3,837,715 - 338,254 - 미수수익 122,395 - 45,732 - 선급비용 610,770 - 301,419 - 부가세대급금 5,597,466 - 3,494,608 - 합 계 10,168,346 - 4,180,013 - 11. 종속기업투자와 관계및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 2차전지 원료 제조업 말레이시아 100.0 822,417 822,417 822,417 822,417 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 2차전지 원료 제조업 인도 85.0 141,244 141,244 141,244 141,244 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(1) 2차전지 원료 제조업 헝가리 - - - - - SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(1) 2차전지 원료 제조업 폴란드 - - - - - SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(1) 지주회사 헝가리 100.0 15,142,824 15,142,824 2,884,173 2,884,173 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(2) 지주회사 미국 100.0 2,873,200 2,873,200 2,873,200 2,873,200 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC (2) 2차전지 원료 제조업 미국 - - - - - ㈜지엠텍(3) 2차전지 원료 제조업 한국 51.0 17,041,508 17,041,508 - - PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (4) 2차전지 원료 제조업 인도네시아 99.9 5,149,226 5,149,226 - - SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC (2) 2차전지 원료 제조업 미국 - - - - - 합 계 41,170,419 41,170,419 6,721,034 6,721,034 (1) 전기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARYkft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 해당 양도거래는 상업적 실질이 없다고 보아 양도금액 6,746,149천원과 기존 자회사의 장부금액 1,328,674천원의 차액인 5,417,475천원을 자본거래로 보아 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 장부금액에서 조정하였습니다. 당기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 12,258,651천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다. (2) 전기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. 또한, 당기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. (3) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 한편, 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분과 추가 취득지분의 공정가치는 각각 10,890,037천원 및 6,151,471천원으로 총 17,041,508천원이 취득원가로 계상되었습니다. (4) 당기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 6,721,034 2,292,336 취득 23,094,153 5,757,373 공동기업투자 재분류 10,890,037 - 파생상품자산 재분류 465,195 - 처분 - (1,328,675) 기말 장부금액 41,170,419 6,721,034 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN.BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft. SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.(1) SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(1) SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC ㈜지엠텍(2) SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC(2) PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(2) 자산총계 6,386,947 4,385,219 44,697,504 12,808,054 21,650,833 2,646,385 1,744,083 34,660,461 568,435 4,777,780 부채총계 864,913 4,490,089 41,040,174 13,250,371 982,061 - 369,839 5,706,360 346,691 40,269 매출액 7,692,531 6,298,092 30,506,014 6,515,696 615,658 - - 19,397,508 - - 영업이익(손실) 1,035,649 32,689 (12,384,844) 317,641 (489,827) (7,559) (567,861) 2,199,554 (166,397) (366,581) 당기순이익(손실) 917,326 (75,626) (11,841,336) 152,975 (828,059) 4,824 (566,808) 1,594,961 (167,127) (319,936) 총포괄손익 786,497 (74,520) (12,391,100) 87,491 302,813 33,485 (526,706) 1,594,961 (182,747) (413,009) (1) 별도재무제표 기준입니다. (2) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH EUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 자산총계 7,194,105 4,085,154 41,703,260 8,147,657 14,873,449 2,612,900 1,900,950 부채총계 2,458,568 4,115,504 37,913,481 8,677,465 6,766,142 - - 매출액 9,100,734 8,368,436 64,538,144 17,287,208 - - - 영업이익(손실) 1,000,323 294,413 7,255,239 (510,134) (1,214) - - 당기순이익(손실) 898,613 (281,517) 5,055,690 (540,208) (15,116) - - 총포괄손익 913,180 (271,721) 4,996,614 (538,162) (194,340) (260,300) (78,300) () 별도재무제표 기준입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 구분 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(1) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 50.1 - - 15,807,051 14,631,115 에스이머티리얼즈 주식회사(2) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 60.0 12,000,000 11,151,287 6,000,000 5,982,328 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd.(3) 관계기업 2차전지 원료 제조업 중국 30.0 4,641,882 8,533,831 4,641,882 9,547,627 미네로 주식회사(4) 관계기업 2차전지 원료 제조업 한국 29.7 1,000,000 533,404 - - 합 계 17,641,882 20,218,522 26,448,933 30,161,070 (1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 종속기업의 취득원가는 제공한 기타대가의 공정가치로 산정하는 회계정책을 채택하였으며, 기존 보유지분의 공정가치 10,890,037천원과 편입시점의 공동기업투자 장부금액 14,631,115천원의 차액 3,741,078천원은 지분법손실로 인식하였습니다. (2) 전기 중 중국법인 홍콩민건과 공동으로 지배력을 보유하는 합자회사의 형태로 설립되었습니다. (3) 전기 중 불균등 유상증자로 인해 새로운 주주가 편입되었으며 이로 인해 주주간 협약서상 만장일치 조항이 해지됨에 따라 공동기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. 한편, 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 35.0%에서 30.0%로 감소하였습니다. (4) 당기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd. 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총계 32,427,058 35,614,999 58,369,168 10,070,745 172,619 - 부채총계 3,790,664 3,789,573 39,783,691 100,200 780 - 매출액 45,970,322 37,818,154 - - - - 영업이익(손실) 2,175,178 13,611,880 (1,474,959) (32,063) (1,649,706) - 당기순이익(손실) 2,247,464 11,926,256 (1,333,825) (13,232) (1,649,688) - 총포괄손익 2,247,464 11,926,256 (1,333,825) (13,232) (1,649,688) - (6) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분(2) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍(1) 14,631,115 - (10,890,037) (3,741,078) - - - 에스이머티리얼즈 주식회사 5,982,328 6,000,000 - (800,295) (30,746) - 11,151,287 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 9,547,627 - - 1,231,254 20,430 (2,265,480) 8,533,831 미네로 주식회사(2) - 1,000,000 59,448 (526,044) - - 533,404 합 계 30,161,070 7,000,000 (10,830,589) (3,836,163) (10,316) (2,265,480) 20,218,522 (1) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 30.6%에서 29.7%로 감소하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() - 15,807,052 - (1,175,937) - - 14,631,115 에스이머티리얼즈 주식회사 - 6,000,000 - (7,939) (9,733) - 5,982,328 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 3,460,375 4,060,894 (1,087,405) 4,190,685 (414,232) (662,690) 9,547,627 합 계 3,460,375 25,867,946 (1,087,405) 3,006,809 (423,965) (662,690) 30,161,070 () 전기 중 취득한 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍이 실질적으로 하나의 자산집단으로 제품을 생산하고 있음에 따라 단일의 현금창출단위로 판단하였으며 영업권 및 평가차액은 공동으로 귀속하여 반영하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다. (8) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원, %) 피투자회사명 당기말 순자산() 지분율 순자산 지분금액 순공정가치차이 영업권 장부금액 에스이머티리얼즈 주식회사 18,585,477 60.0 11,151,287 - - 11,151,287 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 28,446,108 30.0 8,533,831 - - 8,533,831 미네로 주식회사 171,840 29.7 50,992 - 482,412 533,404 합 계 47,203,425 19,736,110 - 482,412 20,218,522 () JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 190,286천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,066,735 - - 7,066,735 건물 51,891,549 (4,680,111) - 47,211,438 구축물 4,268,402 (750,478) - 3,517,924 기계장치 75,544,524 (26,346,031) (893,300) 48,305,193 차량운반구 2,567,279 (1,486,234) (17,733) 1,063,312 비품 1,574,014 (769,309) - 804,705 시설장치 3,575,149 (3,188,232) - 386,917 건설중인자산 178,703,173 - - 178,703,173 합 계 325,190,825 (37,220,395) (911,033) 287,059,397 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,138,920 - - 7,138,920 건물 43,410,270 (3,507,754) - 39,902,516 구축물 4,434,622 (687,855) - 3,746,767 기계장치 66,684,045 (19,881,890) (650,896) 46,151,259 차량운반구 2,049,197 (1,187,526) - 861,671 비품 1,372,966 (642,432) - 730,534 시설장치 3,712,265 (2,977,002) - 735,263 건설중인자산 24,837,273 - - 24,837,273 합 계 153,639,558 (28,884,459) (650,896) 124,104,203 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각(2) 건설중인자산 대체(3) 투자부동산 대체(4) 기말 토지 7,138,920 - - - - (72,185) 7,066,735 건물 39,902,516 6,871,233 - (1,214,862) 1,961,811 (309,260) 47,211,438 구축물 3,746,767 - (119,080) (109,763) - - 3,517,924 기계장치 46,151,259 4,861,063 (186,621) (6,908,009) 4,387,501 - 48,305,193 차량운반구 861,671 396,177 (2) (352,623) 158,089 - 1,063,312 비품 730,534 302,392 (3,484) (227,970) 3,233 - 804,705 시설장치 735,263 - (6,152) (342,194) - - 386,917 건설중인자산 24,837,273 160,308,015 - - (6,442,115) - 178,703,173 합 계 124,104,203 172,738,880 (315,339) (9,155,421) 68,519 (381,445) 287,059,397 (1) 정부보조금 으로 취득한 344,427천원이 포함되어 있습니다. (2) 정부보조금과 84,290천원이 상계되었습니다. (3) 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (4) 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1) 처분 감가상각(2) 대체 기말 토지 7,118,854 20,066 - - - 7,138,920 건물 28,419,400 10,812,430 (298,281) (896,201) 1,865,169 39,902,517 구축물 3,730,691 154,700 (29,892) (108,733) - 3,746,766 기계장치 44,496,485 7,893,272 (1,113,589) (5,917,949) 793,040 46,151,259 차량운반구 470,607 459,564 (2) (262,299) 193,800 861,670 비품 438,064 450,180 (62) (157,648) - 730,534 시설장치 1,176,975 - (8,535) (433,177) - 735,263 건설중인자산(3) 4,326,735 23,446,048 - - (2,935,509) 24,837,274 합 계 90,177,811 43,236,260 (1,450,361) (7,776,007) (83,500) 124,104,203 (1) 정부보조금으로 취득한 280,648천원이 포함되어 있습니다. (2) 정부보조금과 52,272천원이 상계되었습니다. (3) 전기 건설중인자산 83,500천원이 수선비로 계정재분류되었습니다. (3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당기 및 전기 각각 3,751,196천원 및 312,766천원이며, 자본화이자율은 각각 4.65% 및 3.05%입니다.(4) 당기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). (5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당기 및 전기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 9,022,054 7,693,907 판매비와관리비 133,367 82,100 합 계 9,155,421 7,776,007 13. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,879,785 (201,600) 5,678,185 건물 726,003 (416,676) 309,327 기계장치 358,013 (143,279) 214,734 차량운반구 364,086 (159,038) 205,048 비품 144,010 (16,801) 127,209 합 계 7,471,897 (937,394) 6,534,503 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 4,289,009 (23,509) 4,265,500 건물 577,819 (233,593) 344,226 기계장치 358,013 (55,897) 302,116 차량운반구 359,365 (113,217) 246,148 합 계 5,584,206 (426,216) 5,157,990 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 토지() 4,265,500 449,740 - (178,091) 1,141,036 5,678,185 건물 344,226 307,239 - (342,138) - 309,327 기계장치 302,116 - - (87,382) - 214,734 차량운반구 246,148 116,559 (49,706) (107,953) - 205,048 비품 - 144,010 - (16,801) - 127,209 합 계 5,157,990 1,017,548 (49,706) (732,365) 1,141,036 6,534,503 () 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 각각 복구충당부채 3,403,629천원 및 452,868천원이 포함되어 있습니다. (주석 19 참조) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 토지() - 4,110,188 (23,509) 178,821 4,265,500 건물 172,203 418,763 (246,625) (115) 344,226 기계장치 37,610 319,333 (54,827) - 302,116 차량운반구 127,360 212,880 (94,092) - 246,148 합 계 337,173 5,061,164 (419,053) 178,706 5,157,990 () 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 본사와 제3공장 간 거점 지대로 활용하기 위한 토지 임차 계약을 체결함에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 동 사용권자산에는 각각 복구충당부채 1,985,077천원 및 438,033천원이포함되어 있습니다. (주석 19 참조) (3) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 732,366 419,053 리스부채 이자비용 127,535 52,783 단기리스 관련 비용 192,204 163,593 소액자산리스 관련 비용 22,390 15,907 합 계 1,074,495 651,336 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 903,122천원 및 698,717천원 입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 101,713 16,550 산업재산권 132,750 159,750 합 계 234,463 176,300 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 16,550 92,200 (7,037) 101,713 산업재산권 159,750 - (27,000) 132,750 합 계 176,300 92,200 (34,037) 234,463 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 22,050 - (5,500) 16,550 산업재산권 186,750 - (27,000) 159,750 합 계 208,800 - (32,500) 176,300 (3) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 34,037 32,500 15. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 없습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분() 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (44,703) 307,062 합 계 423,950 (44,703) 379,247 () 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 당기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 계정재분류 상각 기말 토지 - 72,185 - 72,185 건물 - 309,260 (2,198) 307,062 합 계 - 381,445 (2,198) 379,247 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 15,000 - 임대수익 발생 운용비용 (1,549) - 합 계 13,451 - 16. 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션() - - 718,830 - () ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 콜옵션으로, 보통주 콜옵션 465,195천원은 당기중 행사로 인하여 소멸되었으며, ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원은 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,160,866 - 11,415,284 - 미지급금 12,862,287 288,744 13,191,957 399,837 임대보증금 - 15,000 - - 합 계 18,023,153 303,744 24,607,241 399,837 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 25,087 598,086 160,897 - 19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 3,970,939 - 2,445,706 기타충당부채() - - 300,000 - 합 계 - 3,970,939 300,000 2,445,706 () 전기 중 제기된 주식선택권 인도의 소송 사건과 관련한 충당부채로 당기 중 화해권고 결정에 따른 합의금 300,000천원을 지급하여 소멸되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 감 소 증 가 당기말 복구충당부채() 2,445,706 91,847 - 1,433,386 3,970,939 기타충당부채 300,000 - (300,000) - - 합 계 2,745,706 91,847 (300,000) 1,433,386 3,970,939 () 당기 및 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 토지는 임차계약이 만료될 때 원래의 상태로 복구되어야합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 181,500천원, 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%로 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 감 소 증 가 전기말 복구충당부채() - 2,423,110 - 22,596 2,445,706 기타충당부채 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 2,723,110 - 22,596 2,745,706 () 전기 중 하이드로센터 제3공장 설립을 위한 토지 임차계약 및 창고부지 임차 계약을 각각 체결하였으며, 임차계약이 만료될 때 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 회사는 현재 복구의무를 이행할 경우 발생가능성이 높은 지출 예상액을 각각 토지 4,550,000천원 및 창고부지 483,310천원이라고 추정하였습니다. 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69% 및 3.74%로 각각 할인되었습니다. 복구는 향후 토지 50년 및 창고부지 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,755,284 - 101,172 - 선수수익 154,772 197,142 154,773 351,915 미지급비용 1,231,587 - 861,180 - 합 계 5,141,643 197,142 1,117,125 351,915 21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 57,660,000 - 28,575,000 - 유동성장기차입금 5,300,656 - 4,367,320 - 장기차입금 - 106,993,941 - 29,745,730 합 계 62,960,656 106,993,941 32,942,320 29,745,730 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.37%~3.65% 10,200,000 12,200,000 일반운영자금 국민은행 4.14%~5.23% 19,260,000 12,375,000 수출운전자금 한국수출입은행 3.90% 4,000,000 4,000,000 일반운영자금 우리은행 4.13% 20,000,000 - 일반운영자금 신한은행 4.06% 4,200,000 - 합 계 57,660,000 28,575,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 등 국민은행 2.62%~5.77% 2,008,800 1,636,000 시설자금 등 한국산업은행(1) 1.60%~5.52% 84,368,750 27,643,750 수출기업자금 중소벤처기업진흥공단 3.05% 499,980 833,300 운전자금 등 기업은행(2) 2.60% 1,000,000 1,000,000 시설자금 등 우리은행 4.56% 22,000,000 - 시설자금 등 신한은행 5.13% 3,000,000 3,000,000 소 계 112,877,530 34,113,050 유동성대체 (5,300,656) (4,367,320) 현재가치할인차금 (582,933) - 합 계 106,993,941 29,745,730 (1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. (2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. (4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고).(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 5,300,656 2025.01.01 ~ 2025.12.31 9,864,692 2026.01.01 ~ 2026.12.31 8,265,068 2027.01.01 ~ 2027.12.31 14,943,468 2028.01.01 이후 74,503,646 합 계 112,877,530 22. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - - 1,740,000 - 사채할인발행차금 - - (64,877) - 합 계 - - 1,675,123 - 23. 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 풋옵션() - 5,198,136 - 4,634,369 () ㈜지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 40에서 설명하고 있습니다. 24. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 453,735 488,003 비유동부채 2,260,627 2,163,958 합 계 2,714,362 2,651,961 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 453,735 2025.01.01 ~ 2025.12.31 262,278 2026.01.01 ~ 2026.12.31 153,699 2027.01.01 ~ 2027.12.31 97,350 2028.01.01 이후 1,747,300 합 계 2,714,362 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 214,594천원 및 179,500천원입니다. 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,064,316 6,164,130 사외적립자산의 공정가치 (8,515,841) (6,589,497) 순확정급여부채(자산) 548,475 (425,367) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,164,130 4,839,895 당기근무원가() 1,749,898 1,266,194 이자비용() 298,270 125,289 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 856,564 (633,806) - 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 539,409 778,008 - 기타 - 243,951 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (543,955) (455,401) 기말 9,064,316 6,164,130 () 당기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 68,519천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,589,497 4,045,405 이자수익 371,145 117,289 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (89,488) (86,496) 기여금 - 기업이 납부한 기여금 2,303,432 2,703,731 제도에서 지급한 금액 - 퇴직금의 지급 (658,745) (190,432) 기말 8,515,841 6,589,497 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 확정금리형 금융상품 등 8,515,841 100.0% 6,589,497 100.0% (5) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채의 현재가치 112,449 80,449 (6) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 80,449 70,087 당기근무원가 17,773 15,436 이자비용 4,017 1,652 당기손익으로 인식되는 재측정요소 12,010 (1,326) 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (1,800) (5,400) 기말 112,449 80,449 (7) 당사는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당기에 퇴직급여 546,634천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 306,631천원입니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.35% 5.19% 임금상승률 4.72% 4.45% (9) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가정의 변동(basis point) 상승시 하락시 할인율 1.00% (780,552) 907,726 임금상승률 1.00% 896,064 (785,737) 26. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,042,426 11,929,859 자본금 6,021,213,000 5,964,929,500 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 (전기) 2022-01-01 전기초 8,923,649 4,461,825 109,373,700 113,835,525 2022-07-22 유상증자 2,690,000 1,345,000 128,693,132 130,038,132 2022-09-22 주식매수선택권 행사 29,718 14,859 696,510 711,369 2022-10-21 전환상환우선주부채 전환 () 281,952 140,976 11,009,116 11,150,092 2022-11-28 주식매수선택권 행사 4,540 2,270 105,873 108,143 2022-12-31 전기말 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 (당기) 2023-01-01 당기초 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 2023-03-10 주식매수선택권 행사 56,587 28,294 1,326,602 1,354,896 2023-06-09 주식매수선택권 행사 16,726 8,363 391,674 400,037 2023-08-18 주식매수선택권 행사 13,028 6,514 341,880 348,394 2023-11-17 주식매수선택권 행사 26,226 13,112 620,655 633,767 2023-12-31 당기말 12,042,426 6,021,213 252,559,142 258,580,355 () 전환상환우선주부채 전환으로 인하여 증가한 주식발행초과금 11,009,116천원에는 전환권대가 계정대체로 인한 2,005,921천원이 포함되어 있습니다. 27. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 252,559,142 249,878,331 주식선택권 3,712,893 6,058,876 합 계 256,272,035 255,937,207 28. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (116,494) (108,561) 확정급여제도의 재측정요소 (2,043,394) (901,076) 합 계 (2,159,888) (1,009,637) 29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 130,000 130,000 미처분이익잉여금 63,509,592 27,420,811 합 계 63,639,592 27,550,811 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7(당) 기(처분예정일 : 2024년 3월 28일) 제 6(전) 기(처분확정일 : 2023년 3월 31일) I. 미처분이익잉여금 63,509,592 27,420,811 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 27,420,811 (8,844,018) 2. 당기순이익 36,088,781 36,264,829 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 63,509,592 27,420,811 30. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 211,585,235 231,999,218 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 217,801 315,028 합 계 211,803,036 232,314,246 (2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 9,629,292 12,227,846 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객사 A 72,454,208 105,105,181 그룹사 B 32,450,857 38,710,267 고객사 C 23,814,740 21,676,407 고객사 D() - 32,025,204 합 계 128,719,805 197,517,059 () D사에 대한 당기 매출액 비중이 10% 미만에 해당됨에 따라 주요 고객 부문에서 제외하였습니다. 31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,234,856 4,237,466 퇴직급여 717,049 370,042 복리후생비 1,049,579 703,215 주식보상비용 353,748 94,477 여비교통비 384,265 539,659 감가상각비(사용권자산상각비포함) 288,136 189,882 무형자산상각비 34,037 32,500 경상연구개발비 638,551 684,074 운반비 2,954,782 3,258,864 지급수수료 3,257,039 2,118,676 판매수수료 835,639 1,174,709 대손상각비 126,384 - 기타비용 738,641 585,065 합 계 16,612,706 13,988,629 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,732 6,398 잡이익() 2,238,846 1,394,809 합 계 2,241,578 1,401,207 () 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당기 전기 회계처리 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 937,468 857,281 경상연구개발비 차감 지역선도산업단지연계협력 한국산업기술진흥원 - 214,943 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 214,252 138,471 경상연구개발비 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 - 49,048 유형자산(기계장치)에서 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 425,248 239,135 경상연구개발비에서 차감 31,500 - 유형자산(기계장치)에서 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 - 5,000 경상연구개발비에서 차감 녹색프리미엄 정부지원산업 (재)녹색에너지연구원 93,927 231,600 유형자산(기계장치)에서 차감 산업계 순환경제 기반구축 한국생산기술연구원 103,500 - 경상연구개발비에서 차감 중소기업기술혁신개발사업 중소기업기술정보진흥원 22,779 - 경상연구개발비에서 차감 에너지경영시스템(EnMS) 인프라 구축지원사업 한국에너지공단 200,000 - 유형자산(기계장치)에서 차감 신재생에너지보급사업 한국에너지공단 61,084 - 유형자산(기계장치)에서 차감 전기차량구입지원금 현대자동차 19,000 - 유형자산(차량운반구)에서 차감 투자보조금 군산시 154,773 154,773 잡이익 노후차량폐차지원금 군산시 4,730 - 잡이익 코로나 유급휴가 지원금 군산시 - 33,283 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 305,793 202,456 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 4,922 - 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 3,125,700 - 유형자산(기계장치)에서 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 35,000 - 잡이익 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 71,069 - 잡이익 합 계 5,810,745 2,125,990 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 27,510 23,600 유형자산처분손실 315,339 1,432,328 잡손실 58,251 337,961 합 계 401,100 1,793,889 33. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,891,627 2,303,130 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 241,635 111,168 외환차익 1,400,742 3,240,124 외화환산이익 1,195,077 863,817 파생상품평가이익 - 2,258,288 파생상품거래이익 178,175 - 금융보증부채환입 244,576 133,314 금융보증수익 28,660 - 합 계 5,180,492 8,909,841 금융원가: 이자비용 1,297,453 2,605,386 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 999,600 1,055,401 외환차손 1,057,568 1,949,025 외화환산손실 125,058 356,135 파생상품평가손실 563,767 366,492 금융보증비용 706,853 281,557 합 계 4,750,299 6,613,996 34. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - 4,414,979 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,911,321) - 이연법인세 변동액 (32,703,419) 1,618,177 자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액 (1,871,260) 4,349,404 법인세비용(수익) (37,486,000) 10,382,560 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,397,219) 46,647,388 적용세율에 따른 법인세 (322,758) 11,288,668 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 (842,684) (697,428) - 비공제비용으로 인한 효과 298,596 2,940,980 - 미인식한 이연법인세 변동 효과 27,686,692 (344,379) - 이월결손금 및 세액공제 효과 (61,338,824) (3,249,561) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,911,321) - - 기타 세율차이 등 (55,701) 444,280 소 계 (37,163,242) (906,108) 법인세비용(수익) (37,486,000) 10,382,560 유효세율 () - 22.26% () 당기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 토지 2,335,445 - - 2,335,445 539,488 유형자산 716,415 114,374 (435,414) 1,266,203 273,348 대손충당금 34,412 78,988 34,412 78,988 7,820 연차수당 638,135 827,557 638,135 827,557 81,928 외화환산손실 356,135 125,058 356,135 125,058 12,381 외화환산이익 (863,817) (1,195,077) (863,817) (1,195,077) (118,313) 자산조정계정 (3,448,166) - (38,587) (3,409,579) (781,343) 재고자산 793,238 3,874,349 793,238 3,874,349 383,561 지분법적용투자주식 (5,041,368) - (1,034,226) (4,007,142) (46,282) 퇴직급여충당금 6,164,131 3,444,140 543,955 9,064,316 2,022,055 퇴직연금운용자산 (5,010,877) (2,477,331) (658,745) (6,829,463) (1,490,652) 사용권자산 (5,584,206) (7,471,899) (5,584,206) (7,471,899) (1,627,380) 감가상각누계액(사용권자산) 426,216 937,395 426,216 937,395 204,165 리스부채 2,651,961 2,714,362 2,651,961 2,714,362 567,125 금융보증부채 160,897 623,174 160,897 623,174 140,642 파생상품평가이익 (2,258,288) - (450,724) (1,807,564) (417,547) 파생상품평가손실 366,492 563,767 682,804 247,455 57,162 복구충당부채 2,445,706 3,970,939 2,445,706 3,970,939 917,287 단기금융상품 944,233 (186,269) - 757,964 75,039 기타충당부채 300,000 - 300,000 - - 종속기업투자주식(1) 5,417,474 - - 5,417,474 - 지분법적용투자주식(1) 1,329,232 5,038,715 20,430 6,347,517 - 기타 959,092 832,957 713,565 1,078,484 187,671 이월결손금 - 4,243,376 - 4,243,376 980,220 소 계 3,832,492 16,058,575 701,735 19,189,332 1,968,375 주식기준보상 - - - - 1,689,830 이월세액공제(2) - - - - 38,177,222 합 계 3,832,492 16,058,575 701,735 19,189,332 41,835,427 (1) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 토지 2,335,445 - - 2,335,445 541,823 유형자산 (129,620) 166,427 (679,608) 716,415 166,208 대손충당금 69,142 34,412 69,142 34,412 7,984 연차수당 409,955 638,135 409,955 638,135 148,047 외화환산손실 424,533 356,135 424,533 356,135 82,623 외화환산이익 (803,955) (863,817) (803,955) (863,817) (200,405) 자산조정계정 (3,495,665) - (47,500) (3,448,165) (799,975) 재고자산 - 793,238 - 793,238 184,031 지분법적용투자주식 (2,879,387) (2,161,981) - (5,041,368) (134,436) 퇴직급여충당금 4,839,895 1,779,638 455,402 6,164,131 1,430,078 퇴직연금운용자산 (3,842,648) (1,358,660) (190,430) (5,010,878) (1,162,524) 사용권자산 (469,139) (5,584,206) (469,139) (5,584,206) (1,295,536) 감가상각누계액(사용권자산) 131,967 426,216 131,967 426,216 98,882 리스부채 335,159 2,651,961 335,159 2,651,961 615,255 금융보증부채 12,654 160,897 12,654 160,897 37,328 상환전환우선주부채 8,231,099 - 8,231,099 - - 파생상품평가이익 - (2,258,288) - (2,258,288) (523,923) 파생상품평가손실 - 366,492 - 366,492 85,026 복구충당부채 - 2,445,706 - 2,445,706 567,404 단기금융상품 - 944,233 - 944,233 219,063 기타충당부채 - 300,000 - 300,000 69,600 종속기업투자주식() - 5,417,474 - 5,417,474 - 지분법적용투자주식() - 1,329,232 - 1,329,232 - 기타 787,793 907,478 736,179 959,092 222,510 이월결손금 8,628,223 - 8,628,223 - - 소 계 14,585,451 6,490,722 17,243,681 3,832,492 359,063 주식기준보상 - - - - 4,426,728 이월세액공제 - - - - 4,346,217 합 계 14,585,451 6,490,722 17,243,681 3,832,492 9,132,008 () 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재측정요소 343,141 110,119 지분법자본변동 2,383 93,116 주식선택권() (2,216,784) 4,146,170 합 계 (1,871,260) 4,349,405 () 당기말 현재의 주가와 행사가격의 차이를 세무상 공제액으로 측정하였으며, 세무상 공제액이 관련된 누적 주식보상비용의 금액을 초과하는 부분에 대하여 자본에 직접 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 5,417,474 5,417,474 공동기업및관계기업투자 6,347,518 1,329,232 미사용세액공제 26,527,600 - (6) 당기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생연도 금액 공제기한 이월결손금 2023-12-31 4,243,376 2038-12-31 이월세액공제 2019-12-31 172,185 2029-12-31 2020-12-31 3,520,879 2030-12-31 2021-12-31 1,733,228 2031-12-31 2022-12-31 3,339,310 2032-12-31 2023-12-31 55,939,220 2033-12-31 합 계 64,704,822 35. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 102,251,179 92,666,578 급여 23,836,210 21,248,846 퇴직급여 2,109,016 1,580,827 복리후생비 5,097,345 3,272,238 주식보상비용 471,464 94,477 수도광열비 3,854,313 4,091,625 전력비 6,131,435 4,469,103 감가상각비(사용권자산상각비포함) 9,889,986 8,195,060 무형자산상각비 34,037 32,500 경상연구개발비 638,551 684,074 소모품비 5,275,974 4,793,426 지급수수료 4,731,206 3,834,058 약품비 32,683,768 28,723,166 폐기물처리비 4,549,495 4,536,145 차량유지비 415,322 434,659 운반비 3,200,188 3,774,982 수선비 3,036,333 3,859,427 대손상각비 126,384 - 기타비용 3,362,005 3,175,632 합 계 211,694,211 189,466,823 36. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 36,088,780,787 36,264,828,365 보통주당기순이익 36,088,780,787 36,264,828,365 가중평균유통보통주식수 11,993,431 10,189,201 기본주당순이익 3,009 3,559 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2023-01-01 11,929,859 365 11,929,859 주식매수선택권 행사 2023-03-10 56,587 297 46,045 주식매수선택권 행사 2023-06-09 16,726 206 9,440 주식매수선택권 행사 2023-08-18 13,028 136 4,854 주식매수선택권 행사 2023-11-17 26,226 45 3,233 가중평균유통보통주식수 11,993,431 (전기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2022-01-01 8,923,649 365 8,923,649 유상증자 2022-07-22 2,690,000 163 1,201,288 주식매수선택권 행사 2022-09-22 29,718 101 8,223 전환상환우선주의 전환 2022-10-21 281,952 72 55,618 주식매수선택권 행사 2022-11-28 4,540 34 423 가중평균유통보통주식수 10,189,201 (3) 당기 및 전기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 희석당기순이익 보통주당기순이익 36,088,780,787 36,264,828,365 조정 : 전환상환우선주의 이자비용 - 696,144,562 희석당기순이익 36,088,780,787 36,960,972,927 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 11,993,431 10,189,201 조정 : 주식선택권 237,679 300,161 조정 : 전환상환우선주의 전환권 - 225,562 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,231,110 10,714,924 희석주당이익 희석주당이익 2,951 3,449 37. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여주식수() 396,800 10,000 8,000 11,000 잔여주식수() 215,675 10,000 5,100 11,000 부여일 2019.04.03 2021.03.30 2021.07.21 2023.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 행사가격() 18,887 25,182 25,182 163,018 가득조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 행사가능일 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 부여일 공정가치() 5,118 8,053 13,586 104,068 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여일 주식가격(1) 14,972 19,971 26,013 160,200 기대변동성(2) 5.14% 6.01% 6.78% 4.10% 기대행사기간 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 무위험이자율(3) 1.75% ~ 1.85% 0.51%~1.82% 0.52%~1.82% 3.28%~3.39% (1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. (3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 471,464 94,477 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초() 343,342 387,800 부여() 11,000 - 행사() (112,567) (34,258) 소멸() - (10,200) 기말() 241,775 343,342 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업(1)(2) SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH EUROPE kft. SUNGEEL HITECH EUROPE kft. SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC SUNGEELRECYCLING PARK GEORGIA, LLC (주)지엠텍 - SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC - PT SUNGEEL HITECH INDONESIA - 관계 및 공동기업(2)(3) JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. - (주)지엠머티리얼즈 - (주)지엠텍 에스이머티리얼즈 주식회사 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 - SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH - (1) 당기 중 (주)지엠텍 및 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA는 각각 지분 추가 취득, 99.9% 지분 출자 설립을 통해 종속기업으로 편입되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. (2) 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였으며, 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 또한, 당기 중미네로 주식회사의 지분을 추가 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (3) 관계 및 공동기업 중 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH는 당기 중 회사의 종속기업인 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 연결실체 입장에서의 공동기업으로 편입되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당기 전기 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 매입 4,736,761 6,349,293 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 매입 5,766,483 8,340,168 이자수익 166,608 262,744 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 매입 19,505,779 46,948,664 기타매출 - 168,994 이자수익 24 787,201 잡이익 569,639 546,121 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 이자수익 105,481 50,565 (주)지엠텍 매출(1) 3,528,535 5,456 매입(2) 73,445 81,390 잡이익 492 - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 용역매출 15,000 - 이자수익 76,667 - 금융보증수익 28,660 - 잡이익 623,597 - 관계기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 배당금 수령 2,265,480 662,690 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 이자비용(3) - 918,397 기타특수관계자 주요경영진 파생상품거래이익(4) 5 - 합 계 37,462,656 65,121,683 (1) 당기 중 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다. (2) 전기 매입액은 전기 중 공동기업으로 분류된 (주) 지엠머티리얼즈로부터 발생한 거래내역입니다. (3) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (4) 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 당기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD - 12,405 - - - - SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED 437,209 502,809 3,130,458 6,957 - - SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 2,155,970 3,996,885 15,549,831 34,082 295,527 - SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o - 94,434 2,139,885 4,690 - - SUNGEEL HITECH EUROPE kft. - 806,788 - - - - SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC - 184,656 - - - - SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC - 156,872 - - - - PT SUNGEEL HITECH INDONESIA - 35,256 - - - - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 - 92,847 10,000,000 76,667 - 15,000 합 계 2,593,179 5,882,952 30,820,174 122,396 295,527 15,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD - - 23,944 - - 564,884 SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED - 312,563 379,623 3,254,225 7,231 - SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. - - 3,407,184 15,538,800 34,058 3,404,605 SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o - - 41,656 2,026,800 4,443 - SUNGEEL HITECH EUROPE kft. - - 6,757,351 - - - 공동기업 (주)지엠텍 6,002 - - - - - 합 계 6,002 312,563 10,609,758 20,819,825 45,732 3,969,489 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 종속기업 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 장기대여금 3,254,225 - (177,422) 53,655 3,130,458 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 장기대여금 15,538,800 - (810,720) 821,751 15,549,831 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 장기대여금 2,026,800 - - 113,085 2,139,885 소 계 20,819,825 - (988,142) 988,491 20,820,174 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 단기대여금 - 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 20,819,825 10,000,000 (988,142) 988,491 30,820,174 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 상각 환율변동효과 기말 종속기업 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 장기대여금 2,688,526 361,387 - - 204,312 3,254,225 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 장기대여금 15,436,910 - - - 101,890 15,538,800 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 장기대여금 - 2,021,461 - - 5,339 2,026,800 소 계 18,125,436 2,382,848 - - 311,541 20,819,825 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사() 전환상환우선주부채 8,231,099 - (9,149,496) 918,397 - - 합 계 26,356,535 2,382,848 (9,149,496) 918,397 311,541 20,819,825 () 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 종속기업 (주)지엠머티리얼즈 지분취득(1) 1,980,909 5,095,164 종속기업 (주)지엠텍 지분취득(1) 4,170,562 4,904,552 종속기업 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 출자(2) 12,258,651 8,301,647 종속기업 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 지분매각(2) - 6,746,149 종속기업 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 출자 - 2,873,200 종속기업 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 출자 5,149,226 - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 출자 6,000,000 6,000,000 관계기업 미네로 주식회사 지분취득(3) 1,000,000 - 관계기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 출자 - 4,060,894 소 계 30,559,348 37,981,606 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 케이씨에이 신성장섹터2호 사모투자 합자회사 전환상환우선주 보통주 전환(4) - 9,149,496 합 계 30,559,348 47,131,102 (1) 당기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. (2) 전기 중 8,301,647천원 출자로 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 해당 양도거래는 상업적 실질이 없다고 보아 양도금액 6,746,149천원과 기존 자회사의 장부금액 1,328,674천원의 차액인 5,417,475천원을 자본거래로 보아 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 장부금액에서 조정하였습니다. (3) 당기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (4) 전기 중 특수관계가 소멸되기 이전까지의 거래내역입니다. (6) 지급보증 및 담보당기말 현재 당사는 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.의 자금조달을 위하여 KDBBANK EUROPE LIMITED에게 3,500,000유로 및 한국수출입은행에 3,500,000유로의 외화대출금보증을 제공하고 있고, SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 자금조달을 위하여 한국수출입은행에 4,000,000유로의 외화대출금 보증을 제공하고있으며, 에스이머티리얼즈의 시설자금 조달을 위하여 한국수출입은행에 60,000백만원의 원화대출금 보증을 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 74,618백만원을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기() 전기 임원급여 1,078,160 1,253,673 퇴직급여 250,002 100,001 합 계 1,328,162 1,353,674 () 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 36,088,781 36,264,828 조정사항 (18,239,508) 19,612,172 이자수익 (1,891,627) (2,303,130) 이자비용 1,297,453 2,605,386 법인세비용(수익) (37,486,000) 10,382,560 대손상각비 126,384 - 감가상각비(사용권자산상각비포함) 9,889,986 8,195,060 무형자산상각비 34,037 32,500 지분법손실 등 5,067,418 2,293,884 지분법이익 등 (1,290,702) (4,190,685) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 999,600 1,055,401 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (241,635) (111,168) 금융보증수익 (28,660) - 유형자산처분손실 315,339 1,432,328 유형자산처분이익 (2,732) (6,398) 외화환산이익 (1,195,077) (863,817) 외화환산손실 125,058 356,135 재고자산평가손실 3,081,111 793,238 파생상품평가이익 - (2,258,288) 파생상품평가손실 563,767 366,492 파생상품거래이익 (178,175) - 금융보증비용 706,853 281,557 금융보증부채환입 (244,576) (133,314) 퇴직급여 1,608,504 1,274,196 기타장기종업원급여 33,800 15,762 주식보상비용 471,464 94,477 잡손실 - 300,000 잡이익 (1,098) (4) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (2,054,702) (28,074,956) 매출채권의감소(증가) 2,507,283 (3,297,071) 기타채권의증가 (2,153,275) (2,631,457) 재고자산의감소(증가) 10,249,884 (23,115,811) 기타유동자산의증가 (5,969,696) (2,078,229) 기타비유동자산의감소 - 33,834 매입채무의증가(감소) (6,241,630) 3,137,396 기타채무의증가(감소) (1,521,184) 2,667,054 기타유동부채의증가 3,719,130 338,204 기타비유동부채의감소 (154,773) (154,773) 기타충당부채의감소 (300,000) - 퇴직연금운용자산의감소 (1,644,686) (2,513,301) 퇴직금지급액 (543,955) (455,402) 기타장기종업원급여의 지급 (1,800) (5,400) 영업에서 창출된 현금흐름 15,794,571 27,802,044 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 5,268,856 4,396,988 건설중인자산의 본계정 대체 6,510,634 2,935,509 리스부채의 유동성 대체 367,825 326,943 전환상환우선주부채의 보통주 전환 - 9,149,496 사채의 유동성 대체 - 1,651,310 유형자산 관련 미지급금 증감 1,015,948 4,100,909 무형자산 관련 미지급금 증감 92,200 - 공동기업투자주식 관련 옵션 취득 - 5,807,335 공동기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 재분류 10,890,037 - 종속기업투자주식 처분 미수금의 변동 (6,746,149) 6,746,149 복구충당부채 및 사용권자산의 인식 1,433,386 2,423,110 파생상품자산의 종속기업투자주식 재분류 465,195 - 장기대여금의 유동성 대체 4,849,820 - 유형자산의 투자부동산 대체 381,445 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 28,575,000 29,085,000 - - - - - 57,660,000 유동성장기부채 4,367,320 (4,335,520) - - - 5,268,856 - 5,300,656 장기차입금 29,745,730 82,481,769 (882,789) 918,087 - (5,268,856) - 106,993,941 유동사채 1,675,123 (1,740,000) - 64,877 - - - - 유동리스부채 488,003 (575,210) (63,126) 77,343 197,861 367,825 (38,962) 453,734 비유동리스부채 2,163,958 - (50,192) 50,192 676,283 (367,825) (211,790) 2,260,626 임대보증금 - 15,000 - - - - - 15,000 합 계 67,015,134 104,931,039 (996,107) 1,110,499 874,144 - (250,752) 172,683,957 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 23,475,000 5,100,000 - - - - - 28,575,000 유동성장기부채 4,962,450 (4,992,118) - - - 4,396,988 - 4,367,320 장기차입금 21,875,050 12,400,000 - - - (4,396,988) (132,332) 29,745,730 유동사채 557,903 (580,000) - 45,910 - 1,651,310 - 1,675,123 비유동사채 1,589,740 - - 61,570 - (1,651,310) - - 비유동전환상환우선주부채 8,231,099 - - 918,397 - - (9,149,496) - 유동리스부채 166,899 (466,434) (13,783) 13,783 460,714 326,943 (119) 488,003 비유동리스부채 168,260 - (39,000) 39,000 2,322,641 (326,943) - 2,163,958 합 계 61,026,401 11,461,448 (52,783) 1,078,660 2,783,355 - (9,281,947) 67,015,134 40. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정사항 약정한도액 사용액 한국산업은행 일반자금대출 4,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 4,000,000 4,000,000 합 계 8,000,000 4,000,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 27,344,248 기술보증기금 지급보증 6,992,000 합 계 34,336,248 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당기말 전기말 국민은행 토지 및 건물 17,272,800 17,272,800 장단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 71,000,000 48,000,000 장단기차입금 특허권 2,160,000 2,160,000 단기차입금 한국수출입은행 재고자산 5,200,000 5,200,000 단기차입금 신한은행 건물, 기계장치 3,600,000 3,600,000 장단기차입금 현대커머셜 차량운반구 276,000 276,000 미지급금 우리카드 차량운반구 155,040 155,040 미지급금 합 계 99,663,840 76,663,840 (4) 당기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 우선매수권(Right of First Refusal) 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 동반매도청구권(Tag-along Right) 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유 풋옵션(Put Option) - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 (5) 당사는 2023년 7월 11일에 당사가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구분 주요내용 발행구조 - 최초 자산보유자인 당사가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 양도대상자산요약 신탁원본 금전채권 등 수탁대상 제1종 수익권(1) 유동화대출(2) Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 570억, 한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 성일하이텍 주식회사 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자 (3) 한국산업은행 신탁기간 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 법률자문 법무법인(유한)충정 자산실사 예일회계법인 (1) 당기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 57,000,000천원입니다. (2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행될 예정입니다. (3) 당사는 동 차입금을 담보하기 위하여 보고기간 말 현재 건설 진행중인 하이드로센터의 준공 후 대주를 위하여 제1순위 근저당권을 설정할 예정입니다. (6) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 종속기업인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.가 노그라드 주정부당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습 니다. SUNGEEL HITE CH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안 전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공장 재가동에 대한 허가를 협의 중에 있습니다. 당사는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 206,787,814 105,269,923 자본총계 323,772,952 288,443,311 부채비율 63.87% 36.50% (2) 시장위험 1) 외환위험 당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 8,792,571 1,829,745 11,337,141 2,359,273 EUR 16,133,437 207,156 23,015,800 295,527 CNY 9 - 2 - 합 계 34,352,943 2,654,800 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 15,585,939 820,891 19,752,060 1,040,315 EUR 20,581,921 2,519,690 27,810,291 3,404,605 합 계 47,562,351 4,444,920 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 897,787 (897,787) 1,871,175 (1,871,175) EUR 2,272,027 (2,272,027) 2,440,569 (2,440,569) 합 계 3,169,814 (3,169,814) 4,311,744 (4,311,744) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 119,277,530 43,288,050 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 1,192,775 (1,192,775) 432,881 (432,881) (3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금성자산 19,536,309 단기금융상품 1,500,000 매출채권및기타채권 49,188,932 기타금융자산 10,424,831 미수수익 122,395 합 계 80,772,467 2) 당기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : EUR, 천원) 구 분 당기말 통화 금액 외화 금융보증계약() EUR 11,000,000 원화 금융보증계약() KRW 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 623,174천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 18,326,898 18,326,898 18,023,154 303,744 차입금 169,954,597 197,751,391 69,274,599 128,476,792 리스부채 2,714,362 5,673,278 558,339 5,114,939 금융보증부채(1) 623,174 75,692,490 75,692,490 - 파생상품부채(2) 5,198,136 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 404,029 404,029 404,029 - 합 계 197,221,196 316,393,798 163,952,611 152,441,187 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 25,007,078 25,007,078 24,607,241 399,837 차입금 62,688,050 73,572,699 36,763,538 36,809,161 사채 1,675,123 1,740,000 1,740,000 - 리스부채 2,651,961 5,520,715 586,165 4,934,550 금융보증부채(1) 160,897 10,134,000 10,134,000 - 파생상품부채(2) 4,634,369 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 246,145 246,145 246,145 - 합 계 97,063,623 134,766,349 74,077,089 60,689,260 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 42. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2023년 10월 11일 이사회 결의에 따라 2024년 1월 5일자로 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED의 자금조달을 위하여 (주)신한은행 뉴델리지점에 50,000,000루피의 외화대출금보증을 제공하였습니다 . (2) 당사는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC.의 시설투자 목적으로 자회사인 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 5,000,000달러의 유상증자를 결정하였으며 2024년 3월 4일 대금 납입이 완료되었습니다 . (3) 당사는 2024년 2월 7일 이사회 결의에 따라 하이드로센터 생산 효율 개선을 위 한 Black powder 소성 공정 용도 목적으로 새만금 2지점을 설치하기로 결정하였으며 ,2024년 2월 8일 설치 완료되었습니다 . (4) 당사는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 손자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.의 운영자금 목적으로 자회사인 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.에 4,800,000유로의 유상증자를 결정하였으며 , 2024년 2월 23일 대금납입이 완료되었습니다 . (5) 당사는 2024년 2월 22일 이사회 결의에 따라 운영자금 목적으로 국민은행으로부터 10,000,000천원을 차입하기로 결정하였으며 2024년 2월 29일 전액 실행되었습니다 . 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 50050050025,23439,144-8,77436,08936,265-10,1522,0683,856-1,333----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.03.24-보통주582,4315,000-2019.04.06유상증자(제3자배정)우선주58,2425,000188,8642019.04.13유상증자(제3자배정)우선주47,6535,000188,8642020.10.24유상증자(제3자배정)우선주51,6245,000251,5192021.08.24주식분할보통주5,824,310500-2021.08.24주식분할우선주1,575,190500-2021.09.30전환권행사보통주1,575,190500-2021.09.30전환권행사보통주1,058,92950018,8872021.10.15유상증자(제3자배정)보통주465,22050035,4672021.10.15유상증자(제3자배정)우선주281,95250035,4672022.07.22유상증자(일반공모)보통주2,690,00050050,0002022.09.22주식매수선택권행사보통주29,71850018,8872022.10.21전환권행사보통주281,952500-2022.11.28주식매수선택권행사보통주4,54050018,8872023.03.10주식매수선택권행사보통주56,58750018,8872023.06.09주식매수선택권행사보통주16,72650018,8872023.08.18주식매수선택권행사보통주10,52850018,8872023.08.18주식매수선택권행사보통주2,50050025,1822023.11.17주식매수선택권행사보통주25,82650018,8872023.11.17주식매수선택권행사보통주40050025,182 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 분할설립자본금 전환상환우선주 전환상환우선주 전환상환우선주 액면분할 5,000원→500원 액면분할 5,000원→500원 전환상환우선주의 보통주 전환 전환사채의 보통주 전환 - 전환상환우선주 - - 전환상환우선주의 보통주 전환 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 성일하이텍(주)회사채사모2020.09.241,7405.371B+(NICE/한신평)2023.09.24상환KB증권성일하이텍(주)회사채사모2020.09.245805.494B+(NICE/한신평)2022.09.24상환KB증권성일하이텍(주)회사채사모2020.09.245805.860B+(NICE/한신평)2021.09.24상환KB증권2,900---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥상장-2022년 07월 22일시설자금134,500하이드로센터 제3공장 투자134,500- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기 매출채권 17,085,359 237,273 1.39% 제6기 매출채권 13,831,266 156,690 1.13% 제5기 매출채권 9,076,384 156,690 1.73% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 제5기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 156,690 156,690 156,690 2. 순대손처리액(①-②± ③ - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 80,583 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 237,273 156,690 156,690 (3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년 이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실 충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 11,834,305 4,446,609 567,172 - 237,273 17,085,359 2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제7기 제6기 제5기 2차전지 리사이클링소재사업 제 품 7,736,356 12,673,841 5,803,080 상 품 705,176 - - 원재료 24,662,880 30,193,780 22,254,140 재공품 25,514,527 12,308,937 8,339,040 부재료 31,682 - - 저장품 800,350 562,305 686,788 미착품 504,886 483,298 2,674,210 합 계 59,955,857 56,222,162 39,757,258 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷ 기말자산총계× 100] 10.43% 13.37% 19.92% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말 재고)÷ 2)}] 3.87회 4.19회 3.95회 (2)재고자산의 실사내용당사는 매분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다. 기준 실시일자 실시장소 실사입회자 비고 2023년 12월 31일 2023년 12월 28일2024년 01월 02일 군산 본사 삼정회계법인 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 본 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 본 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보를 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측 정보는 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(요약)2023년은 글로벌 주요 국가의 금리인상, 전기차 수요의 감소, 원자재 공급 과잉 등 다양한 원인으로 인한 글로벌 원자재 가격은 지속적으로 하락하였습니다. 글로벌 원자재 가격의 하락으로 인해서 이차전지 벨류체인 영업 환경이 어려운 상황속에서 미래를 대비하기 위해 당사는 새만금에 하이드로 3공장 건설을 지속하며 향후 급성장하게 될 배터리 리사이클링 산업의 선두주자로서의 노력을 지속하였습니다. 어려운 환경 속에서 우수한 품질을 바탕으로 고객사 다변화를 통하여 2023년 연결기준 매출 2,473억원, 영업손실 8,338억원, 별도기준 매출 2,118억원, 영업이익 1억원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 77.4%, 자기자본비율 56.4%, 별도기준 부채비율 63.9%, 자기자본비율 61.0% 등 전기 대비 재무구조가 다소 악화되었으나 이는 새만금 제3하이드로센터 건설을 위한 차입금의 증가로 기인되었습니다.당사가 영위하는 이차전지 리사이클링 사업은 전기차 시장의 지속적인 성장을 바탕으로 지속인 성장세를 보이고 있습니다. 불안한 대외 환경속에서도 리사이클링 시장에서 국내 1위 업체로서 그리고 글로벌 선도업체로서의 그 위상을 지속하고 있으며, 이를 더욱 공고하게 하기 위해 2024년 새만금 제3하이드로센터를 완공하고 LFP 배터리 및 전고체 배터리 리사이클링 기술 등에 지속적인 투자와 연구개발을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증감 증감율(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ장기기타채권 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 145,95130,4894,61310,42528,75159,9561,27210,444429,1173,453346,0533,3277,87621,71743,1253,566 215,338104,6174,93828,20914,63856,222-6,714205,2102,378153,8881766,34030,1619,8682,398 △69,387△74,128△325△17,78414,1133,734-3,730223,9071,075192,1653,1511,536△8,44433,2571,168 △32.2△70.9△6.6△63.096.46.6-55.6109.145.2124.91,790.324.2△28.0337.048.7 자산총계 575,068 420,548 154,520 36.7 [유동부채] [비유동부채] 120,435130,503 88,67340,642 31,76289,861 35.8221.1 부채총계 250,938 129,315 121,623 94.1 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타타본구성요소] [이익잉여금(결손금)]비지배주주지분 309,1926,021256,272(8,674)55,57214,939 291,3435,965255,937(1,335)30,776(110) 17,84956335△7,33924,79615,049 6.10.90.1549.780.6△13,680.9 자본총계 324,130 291,233 32,897 11.3 부채와 자본총계 575,068 420,548 154,520 36.7 자기자본비율부채비율 56.4%77.4% 69.3%44.4% △12.9%p33.0%p -- [△는 부(-)의 값임] 주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. □ 자산의 변동 요인제7기 2023년말 자산은 전기대비 1,545억원(36.7%) 증가한 5,751억원 입니다.자산의 주요 증가 원인은 건설 중인 새만금 제3하이드로센터의 유형자산 증가와 차입금 증가입니다. □ 부채의 변동 요인부채는 전기대비 1,216억원(94.1%) 증가한 2,509억원 입니다.부채의 주요 증가 원인은 새만금 제3하이드로센터 투자를 위한 장·단기차입금의 증가입니다.□ 자본의 변동 요인자본은 전기대비 329억원(11.3%) 증가한 3,241억원 입니다.자본의 주요 증가 원인은 당기순이익 발생에 따른 증가입니다.□ 재무비율 변동 요인재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전기대비 -12.9%p 변동한 56.4%, 부채비율은 전기대비 33.0%p 변동한 77.4%로 전기대비 재무구조가 악화되었습니다. 나. 연결 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증감 증감율(%) 매출액매출원가매출총이익판매비와관리비 영업이익(영업손실)지분법손익금융수익금융비용기타수익기타비용법인세비용차감전손익법인세비용당기순이익(순손실) ㆍ소유주지분 ㆍ비지배지분 247,368224,97622,39230,730(8,338)(3,814)9,8369,9721,8501,216(11,654)(36,888)25,23424,797437 269,896201,28268,61320,30048,3131,89710,43510,3051,0601,84049,56010,41639,14439,291(147) △22,52823,694△46,22110,430△56,651△5,711△599△333790△624△61,214△47,304△13,910△14,494584 △8.311.8△67.451.4△117.3△301.1△5.7△3.274.5△33.9△123.5△454.1△35.5△36.9△397.3 [△는 부(-)의 값임] 주) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 2023년 영업실적은 국제금속가격 하락에 따른 판매가 하락으로 전년대비 8.3% 감소한 2,474억원이며, 제3하이드로센터 투자와 운영 준비에 따른 고정비 증가로 영업손익은 전년대비 117.3% 감소한 -83억을 기록하였습니다. 법인세비용차감전손익은 -117억, 당기순이익은 투자세액공제 효과로 252억을 기록하였습니다. 다. 연결 실체별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증감액 증감율 매출 성일하이텍 211,803 232,314 △20,511 △8.8 말레이시아법인 7,693 9,101 △1,408 △15.5 인도법인 6,298 8,368 △2,070 △24.7 유럽총괄법인 37,637 81,825 △44,188 △54.0 미국총괄법인 - - - - 인도네시아 - - - - 지엠텍 19,398 - - - 내부거래제거 35,461 61,713 △26,252 △42.5 합 계 247,367 393,321 △22,528 △8.3 영업이익 성일하이텍 108 42,847 △42,739 △99.7 말레이시아법인 1,036 1,000 36 3.6 인도법인 32 294 △262 △89.1 유럽총괄법인 (12,557) 6,744 △19,301 △286.2 미국총괄법인 (742) - - - 인도네시아 (367) - △367 - 지엠텍 2,200 - 2,200 - 내부거래제거 (1,952) 2,573 △4,525 △175.9 합 계 (8,338) 53,458 △56,650 △117.3 총자산 성일하이텍 530,561 393,288 136,848 34.8 말레이시아법인 6,387 7,194 △807 △11.2 인도법인 4,385 4,085 300 7.3 유럽총괄법인 79,156 64,724 14,432 22.3 미국총괄법인 4,959 4,514 445 9.9 인도네시아 4,778 - - - 지엠텍 34,660 - - - 내부거래제거 89,818 53,683 36,135 67.3 합 계 575,068 527,488 154,521 36.7 [△는 부(-)의 값임] 주1) 헝가리법인 및 폴란드법인은 유럽총괄법인으로 합산하여 기재하였습니다.주2) 조지아법인 및 인디애나법인은 미국총괄법인으로 합산하여 기재하였습니다.주3) 인도네시아법인은 당기 중 신설되었습니다.주4) 지엠텍은 당기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 라. 환율변동의 영향당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 9,048,057 1,834,446 11,666,564 2,365,334 EUR 9,094,512 13,834,389 12,974,140 19,736,001 CNY 9 - 2 - 합 계 24,640,706 22,101,335 (전기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 13,547,689 721,201 17,168,986 913,977 EUR 15,542,822 11,733,323 21,001,461 15,854,066 합 계 38,170,447 16,768,043 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 930,123 (930,123) 1,625,501 (1,625,501) EUR (676,186) 676,186 514,740 (514,740) 합 계 253,937 (253,937) 2,140,241 (2,140,241) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 분석 가. 유동성 현황1) 연결 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) 증감 증감율 유동비율(유동자산/유동부채100) 121.2 242.8 △121.7 △50.1 부채비율(부채총계/자기자본100) 77.4 44.4 33.0 74.4 차입금의존도(차입금/총자산100) 33.3 17.7 15.6 88.1 [△는 부(-)의 값임] 주1) 차입의존도의 차입금은 단기차입금, 유동성장기부채, 유동사채, 장기차입금의 합계금액으로 계산하였습니다. 2) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 원) 구 분 제7기(2023년) 제6기(2022년) Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 (3,583,258,755) 42,823,990,164 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (185,061,289,421) (110,620,846,963) Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 117,302,237,341 151,287,879,668 Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (71,342,310,835) 83,491,022,869 Ⅴ.기초의현금및현금성자산 104,616,731,424 21,578,357,460 Ⅵ.현금및현금성자산의환율변동효과 (2,784,939,995) (452,648,905) Ⅵ.기말의현금및현금성자산 30,489,480,594 104,616,731,424 3) 사용이 제한된 현금성자산 및 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 우리사주조합 담보 1,500,000 1,500,000 단기금융상품() 계약이행보증 담보 950,109 951,030 기타금융자산 자산유동화대출 신탁 계정 183,196 - 합 계 2,633,305 2,451,030 나. 자금조달 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 78,187,057 - 38,725,870 - 유동성장기차입금 5,300,656 - 4,367,320 - 장기차입금 - 108,293,941 - 29,745,730 합 계 83,487,713 108,293,941 43,093,190 29,745,730 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.37%~3.65% 10,200,000 12,200,000 일반운영자금 국민은행 4.14%~5.23% 19,260,000 12,375,000 수출운전자금 한국수출입은행 3.90% 4,000,000 4,000,000 일반운전자금 우리은행 4.13% 20,000,000 - 일반운영자금 신한은행 4.06% 4,200,000 - 일반운영자금 KDB BANK EUROPE EURIBOR 3m + 1.00% 4,997,193 4,734,974 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 1.44% 4,997,193 - 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 0.77% 5,723,881 5,415,897 일반운영자금 RAIFFEISEN BANK EURIBOR 1m + 1.25% 1,443,800 - 시설자금 신한은행 4.93%~4.97% 3,364,990 - 합 계 78,187,057 38,725,871 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 등 국민은행 2.62%~5.77% 2,008,800 1,636,000 시설자금 등 한국산업은행(1) 1.60%~5.52% 84,368,750 27,643,750 수출기업자금 중소벤처기업진흥공단 3.05% 499,980 833,300 운전자금 등 기업은행(2) 2.60% 1,000,000 1,000,000 시설자금 등 우리은행 4.56% 22,000,000 - 시설자금 등 신한은행 2.50%~5.13% 4,300,000 3,000,000 소 계 114,177,530 34,113,050 유동성대체 (5,300,656) (4,367,320) 현재가치할인차금 (582,933) - 합 계 108,293,941 29,745,730 (1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. (2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. (4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토 지, 건물 및 기계장치 등을 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 40 참고).(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2024.01.01 ~ 2024.12.31 5,300,656 2025.01.01 ~ 2025.12.31 9,864,692 2026.01.01 ~ 2026.12.31 8,330,068 2027.01.01 ~ 2027.12.31 15,203,468 2028.01.01 이후 75,478,646 합 계 114,177,530 5. 부외거래에 대한 분석종속회사인 Sungeel Hitech Hungary Kft.와 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 사업확장에 따른 운영자금 조달 목적을 위해 현지 금융기관 KDB BANK EUROPE LTD.에 외화채무보증(Standby L/C) 2건과 한국수출입은행에 모기업 지급보증 2건을 제공하고 있으며, 공동기업인 에스이머티리얼즈(주)의 시설투자 목적 한국수출입은행 차입금의 지급보증을 제공하고 있습니다.보고서 제출일 현재 제공하고 있는 채무보증내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원, EUR) 수혜자 관계 채권자 2023년 기말 2022년 기말 2021년 기말 보증기간 SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft. 종속기업 KDB BANK EUROPE LTD. 713,295(EUR 500,000) 675,600(EUR 500,000) 671,170(EUR 500,000) 2023.07.09 ~ 2024.07.09 4,279,770(EUR 3,000,000) 4,053,600(EUR 3,000,000) - 2023.03.22 ~ 2024.03.22 한국수출입은행 4,993,065(EUR 3,500,000) - - 2023.01.16 ~ 2024.01.16 SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o 종속기업 한국수출입은행 5,706,360(EUR 4,000,000) 5,404,800(EUR 4,000,000) - 2023.09.01 ~ 2024.09.01 에스이머티리얼즈(주) 공동기업 한국수출입은행 60,000,000 - - 2023.08.24 ~ 2024.08.24 합 계 75,692,490(EUR 11,000,000) 10,134,000(EUR 7,500,000) 671,170(EUR 500,000) - 주1) 당기말 원화 환산금액은 2023년 12월 31일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제7기(당기)삼정회계법인적정-수익인식의 실재성 및 기간귀속제6기(전기)삼정회계법인적정-수익인식의 실재성 및 기간귀속제5기(전전기)안진회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제7기(당기)삼정회계법인재무제표의 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 257백만원2,280257백만원2,305제6기(전기)삼정회계법인재무제표의 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 257백만원2,300257백만원2,658제5기(전전기)안진회계법인재무제표의 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 335백만원2,790335백만원2,312 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제7기(당기)-----제6기(전기)2022.06.09증발공 재무확인서 용역2022.06.09 ~ 2022.06.1520백만원-2022.05.102022년 1분기 임의검토-45백만원-2022.10.102022년 3분기 임의검토-45백만원-제5기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 12월 14일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 계획(핵심감사사항 포함)22024년 03월 15일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 외부감사인지정 신청을 하여 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정받아 2021년 6월 2일 외부감사계약을 체결하였습니다. 또한 2022년부터 2024년까지의 3개 사업연도 회계감사인은 외부감사인선임위원회에서 삼정회계법인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제7기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제5기 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황보고서 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 총 6인의 이사로구성되어 있으며, 이사회 의장은 이강명 대표이사입니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 63--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전용덕(출석률: 91%) 김연태(출석률: 91%) 정승호(출석률: 82%) 찬 반 여 부 2023-001 2023-02-14 제1호의안 오식도지점 설치의 건 찬성 찬성 - 제2호의안 포항지점 폐지의 건 찬성 찬성 - 제3호의안 3공장 본관동, 연구동 건축 투자의 건 찬성 찬성 - 제4호의안 미네로 10억 투자의 건 찬성 찬성 - 제5호의안 노틸러스오픈이노베이션 펀드 10억 투자의 건 찬성 찬성 - 제6호의안 한국수출입은행 운영자금 40억 대출 연장의 건 찬성 찬성 - 2023-002 2023-02-28 제1호의안 정기주주총회 소집의 건 반대 반대 반대 제2호의안 신임 회장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 제3호의안 영업비밀관리규정 제정의 건 찬성 찬성 찬성 제4호의안 인도네시아 법인(PT, SungEel HiTech Indonesia) 설립의 건 찬성 찬성 찬성 제5호의안 미국 인디아나 법인(SungEel Recycling Park Indiana LLC) 설립의 건 찬성 찬성 찬성 2023-003 2023-03-14 제1호의안 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 2022년 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 제3호의안 고문 선임의 건 찬성 찬성 찬성 제4호의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건 찬성 찬성 찬성 제5호의안 인사규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 2023-004 2023-03-31 제1호의안 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 제2호의안 한국산업은행 운영자금 대출 연장의 건 찬성 - 찬성 2023-005 2023-05-17 제1호의안 SEM(에스이머티리얼즈) 유상증자의 건 찬성 찬성 - 제2호의안 위임전결권한규정 개정의 건 찬성 찬성 - 제3호의안 주주총회 운영규정 개정의 건 찬성 찬성 - 제4호의안 이사회 운영규정 개정의 건 찬성 찬성 - 제5호의안 UI(유아이) 지역특화혁신성장펀드 투자의 건 찬성 찬성 - 2023-006 2023-06-13 제1호의안 리텍 투자의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 신한은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 제3호의안 국민은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 제4호의안 산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 제5호의안 산업은행 운영자금 대출 연장의 건(1) 찬성 찬성 찬성 제6호의안 산업은행 운영자금 대출 연장의 건(2) 찬성 찬성 찬성 제7호의안 산업은행 새만금공장 시설자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 2023-007 2023-07-24 제1호의안 새만금지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 자회사인 PT.SungEel HiTech Indonesia 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 제3호의안 손자회사인 SUngEel HiTech Poland Sp.z.o.o 앞 현지법인의 한국수출입은행 사업자금 대출에 대한 보증의 건 찬성 찬성 찬성 제4호의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건 찬성 찬성 찬성 제5호의안 산업은행 한도 대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 2023-008 2023-08-11 제1호의안 자회사인 SngEel HiTech Europe Kft.유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 에스이머티리얼즈 주식회사 수출촉진자금대출 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 2023-009 2023-08-28 제1호의안 우리은행 시설자금 신규 대출의 건 - 찬성 찬성 제2호의안 우리은행 운영자금 신규 대출의 건 - 찬성 찬성 제3호의안 KB국민은행 시설자금 신규 대출의 건 - 찬성 찬성 제4호의안 KB국민은행 전북 협약 운전자금 신규 대출의 건 - 찬성 찬성 2023-010 2023-10-11 제1호의안 자회사인 SungEel India Recycling Private Limited의 운영자금대출에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 자회사인 에스이머티리얼즈 주식회사에 대한 대여금 실행의 건 찬성 찬성 찬성 2023-011 2023-12-11 제1호의안 자회사인 SungEel Hitech Europe Kft.에 대한 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 제2호의안 손자회사인 SungEel HiTech Hungary Kft. 앞 현지법인의 한국수출입은행 사업자금대출에 대한 보증의 건 찬성 찬성 찬성 제3호의안 신한은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 제4호의안 하이드로센터 제3공장 투자계획 변경의 건 찬성 찬성 찬성 제5호의안 Black Powder소성 공정 투자의 건 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회(1) 위원회의 구성 및 목적 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 안전관리위원회 사외이사 3명 전용덕(위원장)김연태정승호 위원회의 전문성을 바탕으로 종사자에 대한 안전보건 확보 및 강화를 위한 연간 안전보건계획 등에 대한 이사회 자문 및 검토 - (2) 위원회의 활동내용 위원회명 구성원 개최일자 활동내용 가결여부 안전관리위원회 전용덕(위원장)김연태정승호 2023.03.14 1. 23년 1Q 안전보건관리계획 및 조직개편2. 안전보건활동 - 2023.06.13 1. 23년 2Q 안전보건활동 및 조직개편2. 안전사고 및 재발방지대책 - 2023.09.25 1. 23년 3Q 안전보건활동2. 3공장 신축공사에 따른 안전환경팀 조직개편 - 2023.12.19 1. 23년 4Q 안전보건실적 및 계획 수립2. 관계법령에 따른 개선, 시정 이행사항3. 4Q 안전보건업무 점검 - 4. 이사의 독립성당사의 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있습니다. 또한 이사회운영규정을 통해 이사 직무수행의 독립성을 확보하고 있습니다.이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부 및연임 횟수 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 이강명 2023.03.31~2026.03.31 2 창업자 이사회 대표이사이사회의장사업총괄 - 본인 사내이사 이경열 2023.03.31~2026.03.31 2 창업자 이사회 글로벌운영총괄 - - 사내이사 이동석 2023.03.31~2026.03.31 - 재무 및 전략 전문가로 선임 이사회 관리부문장 - - 사외이사 전용덕 2021.07.21~2024.07.21 - 산업안전 및 제조기술 전문가로서 영입 이사회 기술안전자문경영자문안전관리위원회 - - 사외이사 김연태 2021.07.21~2024.07.21 - 환경법 법률 전문가로서 영입 이사회 환경법자문경영자문안전관리위원회 - - 사외이사 정승호 2022.05.31~2025.05.31 - 산업안전 전무가로서 영입 이사회 산업안전자문경영자문안전관리위원회 - - 당사는 별도로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 5. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며 상법 제409조 및 정관 제 45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김경화(감사) 이화여자대학교 경영학과 졸업공인회계사KPMG 산동회계법인살로먼스비스바니 증권 회계팀장 역임주식회사 티스톤 전무 역임주식회사 에스티오 사외이사 역임신영회계법인현, 성일하이텍 감사 결격사유 없음 상근 2. 감사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 정관 제 43조(감사의 수) 회사의 감사는 1인으로 한다. 정관 제44조(감사의 선임 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그 러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우 에는 그러하지 아니한다. 정관 제46조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소 집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니 하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의결 안건 여부 감사 비고 김경화 출석률:91% 2023-001 2023-02-14 제1호의안 오식도지점 설치의 건제2호의안 포항지점 폐지의 건제3호의안 3공장 본관동, 연구동 건축 투자의 건제4호의안 미네로 10억 투자의 건제5호의안 노틸러스오픈이노베이션 펀드 10억 투자의 건제6호의안 한국수출입은행 운영자금 40억 대출 연장의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성 - 2023-002 2023-02-28 제1호의안 정기주주총회 소집의 건제2호의안 신임 회장 선임의 건제3호의안 영업비밀관리규정 제정의 건제4호의안 인도네시아 법인(PT. SungEel HiTech Indonesia) 설립의 건제5호의안 미국 인디아나 법인(SungEel Recycling Park Indiana LLC) 설립의 건 부결가결가결가결가결 찬성 - 2023-003 2023-03-14 제1호의안 정기주주총회 소집의 건제2호의안 2022년 재무제표 승인의 건제3호의안 고문 선임의 건제4호의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건제5호의안 인사규정 개정의 건 가결가결가결가결가결 찬성 - 2023-004 2023-03-31 제1호의안 대표이사 선임의 건제2호의안 한국산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결가결 찬성 - 2023-005 2023-05-17 제1호의안 SEM(에스이머티리얼즈) 유상증자의 건제2호의안 위임전결권한규정 개정의 건제3호의안 주주총회 운영규정 개정의 건제4호의안 이사회 운영규정 개정의 건제5호의안 UI(유아이) 지역특화혁신성장펀드 투자의 건 가결가결가결가결가결 찬성 - 2023-006 2023-06-13 제1호의안 리텍 투자의 건제2호의안 신한은행 운영자금 신규 대출의 건제3호의안 국민은행 운영자금 신규 대출의 건제4호의안 산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 기한 연장의 건제5호의안 산업은행 운영자금 대출 연장의 건(1)제6호의안 산업은행 운영자금 대출 연장의 건(2)제7호의안 산업은행 새만금공장 시설자금 신규 대출의 건 가결가결가결가결가결가결가결 - - 2023-007 2023-07-24 제1호의안 새만금지점 설치의 건제2호의안 자회사인 PT.SungEel HiTech Indonesia 유상증자의 건제3호의안 손자회사인 SUngEel HiTech Poland Sp.z.o.o 앞 현지법인의 한국수출입은행 사업자금 대출에 대한 보증의 건제4호의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건제5호의안 산업은행 한도 대출 기한 연장의 건 가결가결가결가결가결 찬성 - 2023-008 2023-08-11 제1호의안 자회사인 SngEel HiTech Europe Kft.유상증자 참여의 건제2호의안 에스이머티리얼즈 주식회사 수출촉진자금대출 연대보증의 건 가결가결 찬성 - 2023-009 2023-08-28 제1호의안 우리은행 시설자금 신규 대출의 건제2호의안 우리은행 운영자금 신규 대출의 건제3호의안 KB국민은행 시설자금 신규 대출의 건제4호의안 KB국민은행 전북 협약 운전자금 신규 대출의 건 가결가결가결가결 찬성 - 2023-010 2023-10-11 제1호의안 자회사인 SungEel India Recycling Private Limited의 운영자금대출에 대한 연대보증의 건제2호의안 자회사인 에스이머티리얼즈 주식회사에 대한 대여금 실행의 건 가결가결 찬성 - 2023-011 2023-12-11 제1호의안 자회사인 SungEel Hitech Europe Kft.에 대한 유상증자의 건제2호의안 손자회사인 SungEel HiTech Hungary Kft. 앞 현지법인의 한국수출입은행 사업자금대출에 대한 보증의 건제3호의안 신한은행 운영자금 신규 대출의 건제4호의안 하이드로센터 제3공장 투자계획 변경의 건제5호의안 Black Powder소성 공정 투자의 건 가결가결가결가결가결 찬성 - 4. 교육 실시 계획당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다. 5. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 현재 한곡공인회계사로 감사로서 충분한 전문성을 입증하고 있으며, 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사 지원조직 현황 경영관리팀3이사 외 2명(평균 3년)주주총회, 이사회 등 경영활동에 관한 감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 7. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,042,426----------------------------보통주12,042,426---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이강명최대주주보통주2,329,72019.532,329,72019.35-이경열주요주주보통주1,593,82013.361,593,82013.24-이동석등기임원보통주1000.001000.00-이재경미등기임원보통주00.001000.00-이영기미등기임원보통주00.008,5300.07-김성식미등기임원보통주00.002,3000.02-염광현미등기임원보통주1000.005,7000.05-손현태미등기임원보통주00.004,0000.03-김형덕미등기임원보통주00.009,0950.08-하두성미등기임원보통주00.006,2410.05-마재용미등기임원보통주00.001,6660.01-이가영친인척보통주00.00970.00-보통주3,923,74032.893,961,36932.90-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이강명 1966.12 회장대표이사 2000년 3월 ~ 2017년3월2017년 3월 ~ 현재 성일하이메탈(주) 각자 대표이사성일하이텍(주) CEO (주)아시아공정무역네크워크 사외이사 한국전지산업협회 이사 한국전지연구조합 이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 4. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이강명2,329,72019.35이경열1,593,82013.24삼성에스디아이(주)1,048,3408.71225,4621.87 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 98,33198,33899.995,323,98012,042,42644.21- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이강명남1966년 12월회장사내이사상근사업총괄(CEO)고려대학교 금속공학과 석사(1992) 대주전자재료(1992.02~1999.02) 성일하이텍 대표이사(2000.03~현재) 2,329,720-본인23년 10개월2026.03.31이경열남1966년 04월사장사내이사상근글로벌운영(COO)홍익공업전문대학 금속공학과 삼예디자인(1999.01~1996.12) 성일하이텍 COO(2000.03~현재) 1,593,820-주요주주23년 10개월2026.03.31이동석남1960년 11월사장사내이사상근관리부문장(CFO)경북대학교 경영학과 학사 삼성SDI(1985.07~2012.12)성일하이텍 CFO(2020.01~현재) 100--4년 0개월2026.03.31전용덕남1960년 03월이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원장국민대학교 기계공학과 학사 현대모비스(1987.07~2018.03) 현대IHL(2018.03~2020.05) 성일하이텍 사외이사(2021.07~현재) ---2년 5개월2024.07.21김연태남1960년 07월이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원고려대학교 법과대학 석사(1986) 독일 Osnaburck대학교 법과대학 박사(1994) 고려대학교 법학전문대학원 교수(1997.03~현재) 성일하이텍 사외이사(2021.07~현재) ---2년 5개월2024.07.21정승호남1978년 09월이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원서 울대학교 화학공학과 석사(2006) 미국Texas A&M대학교 화학공학 박사(2010) 아주대학교 환경안전공학과 교수(2014.09~현재) 성일하이텍 사외이사(2022.05~현재) ---1년 7개월2025.05.31김경화여1966년 12월감사감사상근감사이화여자대학교 경영학과 학사 산동회계법인(1994.09~1996.12) 살로먼스미스바니(1996.12~2001.06) 티스톤(2001.07~2009.01) 성일하이텍 감사(2021.07~현재) ---2년 5개월-이재경남1964.07부사장미등기상근새만금사업장총괄고려대학교 산업공학과 학사 삼성SDI(1989.07~2022.12) 성일하이텍 새만금사업장 총괄(2023.01~현재) 100--1년 0개월-이진욱남1960.06전무미등기상근기술개발부문장서울시립대 화학공학 학사(1986.02) 미국 Univ.of Missoury at Rolla 화학공학 석사(1994.12) 삼성SDI소형전지개발상무(1995.11~2020.01) 성일하이텍 기술개발부문장(2023.03~현재) ---0년 9개월-김성식남1969.12상무미등기상근회계팀장전남대학교 경영학과 석사(2008) 대우캐리어(1994.10~2009.10) 성일하이텍 회계팀장(2013.03~현재) 2,300--10년 9개월-염광현남1970.12상무미등기상근영업마케팅부문장고려대학교 물리금속공학 석사(1995) 삼성전자(1995~2000) 매그나칩반도체 미국지사(2011~2018) 성일하이텍 영업마케팅부문장(2018.06~현재) 5,700--5년 7개월-이영기남1961.01상무미등기상근제조부문장군산대학교 기계과 학사 현대모비스(2000.01~2020.12) 성일하이텍 제조부문장(2021.10~현재) 8,530--2년 3개월-김형덕남1969.04이사미등기상근영업팀장고려대학교 금속공학과 석사(1995) 성일하이텍 영업팀장(2011.09~현재) 9,095--12년 4개월-마재용남1962.02이사미등기상근구매팀장고려대학교 금속공학과 학사 삼성전기(1991.01~2009.04) 성일하이텍 구매팀장(2017.10~현재) 1,666--6년 3개월-이태준남1966.04이사미등기상근인사총무팀장고 려대학교 법학과 학사 삼성SDI(1990.06~2017.02) 성일하이텍 인사총무팀장(2021.10~현재) ---2년 3개월-백순욱남1970.03이사미등기상근경영관리팀장고려대학교 경제학과 학사 삼성SDI(1994.01~2016.05) 성일하이텍 경영관리팀장(2021.11~현재) ---2년 2개월-손현태남1973.12이사미등기상근기술팀장한밭대학교 재료공학과 석사(2003) 한국지질자원연구원(2001.06~2005.04) 성일하이텍 기술팀장(2005.05~현재) 4,000--18년 8개월-김종수남1967.03이사미등기상근제조3팀장울산대학교 산업공학 학사 디에스시(1992.11~2022.09) 성일하이텍 제조3팀장(2022.11~현재) ---1년 2개월-하두성남1966.08이사미등기상근법무팀장고려대학교 법학과 학사 성일하이텍 법무팀장(2018.06~현재) 6,241--5년 7개월-전권남1969.01이사미등기상근재무팀장고려대학교 국제경제학 석사 장기신용은행(1994.01~1998.12) 현대카드&캐피탈(2006.01~2013.03) SCI평가정보(2016.01~2019.11) 성일하이텍 재무팀장(2023.01~현재) ---1년 0개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 사무직남55-2-573.05,539,44399,811----사무직여25-6-313.11,678,36558,755-비사무직남428-3-4313.128,733,24178,982-비사무직여11-4-152.5684,98450,115-기타남--2-21.4161,85784,756-519-17-5363.236,797,89081,586- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 132,219,562170,736- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사63,000,000사외이사 포함감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 71,108,160158,309- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 31,000,160333,387-378,00026,000-----130,00030,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 140,264----------140,264- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김성식미등기임원2019.04.03신주발행보통주19,000----19,00021.04.04 ~ 26.04.0318,887X-마재용미등기임원2019.04.03신주발행보통주4,0001,546-1,546-2,45421.04.04 ~ 26.04.0318,887X-김형덕미등기임원2019.04.03신주발행보통주19,0009,095-9,095-9,90521.04.04 ~ 26.04.0318,887X-염광현미등기임원2019.04.03신주발행보통주4,0002,000-2,000-2,00021.04.04 ~ 26.04.0318,887X-손현태미등기임원2019.04.03신주발행보통주19,0005,000-5,000-14,00021.04.04 ~ 26.04.0318,887X-하두성미등기임원2019.04.03신주발행보통주4,0001,341-1,741-2,25921.04.04 ~ 26.04.0318,887X-○○○ 외 87명직원2019.04.03신주발행보통주224,40074,732-101,642-122,75821.04.04 ~ 26.04.0318,887X-○○○ 외 24명퇴직자2019.04.03신주발행보통주103,40015,953-22,90137,20043,29921.04.04 ~ 26.04.0318,887X-이동석등기임원2021.03.30신주발행보통주5,000----5,00023.03.31 ~ 28.03.3025,182X-○○○기타2021.03.30신주발행보통주5,000----5,00023.03.31 ~ 28.03.3025,182X-염광현미등기임원2021.07.21신주발행보통주1,000----1,00023.07.22 ~ 28.07.2125,182X-○○○ 외 1명직원2021.07.21신주발행보통주7,0002,900-2,900-4,10023.07.22 ~ 28.07.2125,182X-이재경미등기임원2023.03.31신주발행보통주4,000----4,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-김종수미등기임원2023.03.31신주발행보통주2,000----2,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-전권미등기임원2023.03.31신주발행보통주1,000----1,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-○○○ 외 2명직원2023.03.31신주발행보통주4,000----4,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 109,100원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 성일하이텍-1414 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -9-36,88226,878-2,37161,389-661,9732,214-1,0003,187--------151538,85529,092-3,37164,576 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.의 자금조달을 위하여 KDBBANK EUROPE LIMITED에게 500,000유로 및 3,000,000유로의 외화대출금보증을 제공하고 있으며, SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 자금조달을 위하여 수출입은행에 4,000,000유로의 외화대출금 보증을 제공하고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 58,144백만원을 제공받고 있습니다.자세한 내역은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 과한 사항'의 내용을 참조 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 자세한 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '38. 특수관계자와의 거래' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '38. 특수관계자와의 거래'를 참조 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원, EUR) 수혜자 관계 채권자 2023년 기말 2022년 기말 2021년 기말 보증기간 SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft. 종속기업 KDB BANK EUROPE LTD. 713,295(EUR 500,000) 675,600(EUR 500,000) 671,170(EUR 500,000) 2023.07.09 ~ 2024.07.09 4,279,770(EUR 3,000,000) 4,053,600(EUR 3,000,000) - 2023.03.22 ~ 2024.03.22 한국수출입은행 4,993,065(EUR 3,500,000) - - 2023.01.16 ~ 2024.01.16 SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o 종속기업 한국수출입은행 5,706,360(EUR 4,000,000) 5,404,800(EUR 4,000,000) - 2023.09.01 ~ 2024.09.01 에스이머티리얼즈(주) 공동기업 한국수출입은행 60,000,000 - - 2023.08.24 ~ 2024.08.24 합 계 75,692,490(EUR 11,000,000) 10,134,000(EUR 7,500,000) 671,170(EUR 500,000) - 주1) 당기말 원화 환산금액은 2023년 12월 31일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당기말 현재 종속기업인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.가 노그라드주정부 당국으로부터 폐기물 과다 보관 및 사고 발생에 따른 공장가동중지 명령을 받았습니다. SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.는 폐기물 재고자산의 감축 및 환경 안전 개선 권고 사항 관련 조치 계획을 마련하여 이행 중에 있으며 정부 당국과 공장 재가동에 대한 허가를 협의 중에 있습니다. 연결실체는 이러한 사항과 관련하여 향후 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표1.jpg 중소기업기준 검토표1 중소기업기준 검토표2.jpg 중소기업기준 검토표2 2. 보호예수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,923,5402022.07.282025.01.28상장일로부터 2년 6개월코스닥시장 상장규정(최대주주 등)12,042,426 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 3. 상장기업의 재무사항 비교표 연결2022.07.28KB증권(주), 대신증권(주)(단위 : 백만원) (기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : ) 2022년177,611269,896달성-23,95648,313달성-----2023년230,336247,368달성-25,160-8,338미달성133.14----------------- 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 당사는 2022년 7월 28일 코스닥시장 상장규정 제28조제1항제2호나목에 의하여 이익미실현기업 특례상장을 하였습니다. 주2) 당사는 사업의 특성상 추정손익을 EBITDA 기준으로 추정하므로 별도의 당기순이익을 추정하지 않았습니다. 주3) 위에 '예측'은 상장시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치이며, 괴리율은'(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다. 4. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023년247,368미해당해당이익미실현기업 특례상장2026.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 5. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2021년-9,650109,245-8.83미해당해당2024.12.312022년49,560291,23317.022023년-11,654324,130-3.60 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) SUNGEEL HITECH SDN.BHD2013.04.15 Lot pt 64407, jalan perigi nenas 8/11, Taman perindustian pulau indah, Malaysia 2차전지 원료제조 6,386,947기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED2018.04.03Plot No, -59 C&D, Gollapuram industrial park, Hindupur, anantaur dist, India 2차전지 원료제조 4,385,219기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft.(1)2017.12.19H-2310 Szigetszentmikios, ATI-Sziget lpari park 48, epulet, Hungary 2차전지 원료제조 44,697,504기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o(1)2021.01.26 Bukowice 43, 56-120 Brzeg dolny, Poland 리사이클파크운영12,808,054기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHEUROPE Kft.(1)2022.10.21H-2310 Szigetszentmikios, ATI-Sziget lpari park 48, epulet, Hungary 유럽내지주회사21,650,833기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.(2)2022.07.12999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta, GA, 30309, USA 미국내지주회사2,646,385기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(2)2022.07.18999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta, GA, 30309, USA 2차전지 원료제조 1,744,083기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)지엠텍(3)2021.03.02경북 김천시 어모면 산업단지4로 89-25NC복합액제조34,660,461기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-PT SUNGEEL HITECHINDONESIA (4)2023.03.27Artha Industrial Hill Blok. B No.20 Kab. Karawang, Provinsi Jawa Barat 2차전지 원료제조 4,777,780기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC(2)2023.06.01999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta, GA, 30309, USA 2차전지 원료제조 568,435기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----14SUNGEEL HITECH SDN. BHD143-1010369SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED124-101178SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.329-100132SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o360-100374SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.13-09-223479SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.22151206SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC.22153406(주)지엠텍171311-0048469PT SUNGEEL HITECH INDONESIAAHU-0024092.AH.01.01.TAHUN 2023SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC.93-1659417JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd.112-127087SUNGEEL RECYCLING PARK Thuringen GmbHJena, HRB, 519688에스이머티리얼즈(주)211111-0073841미네로(주)134511-0593259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) SUNGEEL HITECH SDN.BHD비상장2013.07.05경영참여822,417-100.00822,417----100.00822,4176,386,947917,326SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED비상장2018.04.19경영참여1,424-85.00141,244----85.00141,2444,385,219-75,626SUNGEEL HITECHEUROPE Kft.비상장2022.10.21경영참여8,290,200-100.002,884,173-12,258,651--100.0015,142,82421,650,833-828,059SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.비상장2022.07.12경영참여2,873,200200100.002,873,200---200100.002,873,2002,646,3854,824(주)지엠텍비상장2022.01.04경영참여9,999,7168,09740.5014,631,1157,1082,410,393-15,20551.0017,041,50834,660,4611,594,961PT SUNGEEL HITECHINDONESIA비상장2023.03.27경영참여1,302,926---3,9995,149,226-3,99999.985,149,2264,777,780-319,936JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLINGTECHNOLOGY Co., Ltd.비상장2018.03.08경영참여580,988-30.009,547,628---1,013,796-30.008,533,83232,427,0582,247,464에스이머티리얼즈(주)비상장2022.08.22경영참여6,000,0001,200,00060.005,982,3281,200,0006,000,000-831,0412,400,00060.0011,151,28658,369,168-1,333,825미네로(주)비상장2023.03.31경영참여1,000,000---31,2501,059,448-526,04531,25029.67533,403172,619-1,649,688(주)피엠그로우()비상장2021.07.06일반투자973,15370,0111.43973,153---70,0111.39973,15343,201,521-27,606,389굿바이카(주)()비상장2022.09.30일반투자999,6001,9044.74999,600---999,6001,9044.74-9,817,098-1,691,725노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호비상장2023.02.21일반투자500,000---750750,000-75012.50750,000--(주)리텍비상장2023.06.22일반투자1,000,020---4,7621,000,020-4,7628.331,000,0209,089,991-228,749유아이 지역특화혁신성장펀드비상장2023.06.23일반투자250,000---250250,000-2502.50250,000--자본재공제조합 출자금비상장2023.12.31일반투자214,000---1,070214,000-1,0700.08214,000----38,854,858-29,091,738-3,370,482--64,576,113227,585,080-28,969,422 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 () 해당 출자법인은 2023년 결산이 완료되지 않아 최근사업연도 재무현황은 가결산 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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