THERAGEN ETEX CO.,LTD.

Annual Report • Mar 20, 2024

사업보고서 5.5 주식회사 테라젠이텍스 C A Y 110111-0724107 사 업 보 고 서 (제 34 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)테라젠이텍스 대 표 이 사 : 고진업, 박시홍 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 68길 58(초지동) (전 화)02-3463-7111 (홈페이지) http://www.theragenetex.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 김창식 (전 화) 02-3463-7111 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인,서명 확인서.jpg 대표이사 등의 확인,서명 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 테라젠이텍스라 표기합니다.또한, 영문으로 THERAGENETEX CO.,LTD.라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 완제 의약품 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다.당사는 1990년 9월 27일에 설립된 회사로서, 2004년 5월 27일에 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 2010년 7월 6일 계열회사인 주식회사 이텍스제약과 합병하여 상호를 주식회사 테라젠에서 주식회사 테라젠이텍스로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로68번길 58(초지동) 전 화 : 02-3463-7111 홈페이지 : http://www.theragenetex.com 라. 주요 사업의 내용당사는 완제 의약품 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다.각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 주요 사업의 내용 매출액 매출비중(%) 제약사업 (주)테라젠이텍스리드팜(주)(주)티이바이오플랫폼 ● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매● 신약 연구 개발 202,336 90.7 헬스케어 및 유전체 분석 사업 테라젠헬스케어(주)(주)테라젠바이오(주)테라젠헬스()(주)지놈케어북경태래건이과기유한공사Theragen HK Co.,Limited ● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독 헬스케어 부외의약품 유통 외 20,729 9.3 합 계 223,065 100% 헬스케어 및 유전체 분석 사업 중단사업손익 분류() (1,340) (0.6) 총 합계 221,725 - ()중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액 입니다. [제약사업부]제약사업부은 전문의약품 및 일반의약품 제조 및 판매, 신약 연구 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. [헬스케어 및 유전체분석 사업부]헬스케어 및 유전체분석 사업부는 의약품이외의 소모품 및 건강기능식품 등 유통판매, DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독등의 사업을 영위하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약) 기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2023년 당기말 현재 7개사이며, 전년도말 대비 신규 설립으로 인한 1개사가 증가, 당기중 종속회사의 제3자배정 유상증자로 인한 지분율감사소및 지배력상실 사유로 1개사가 감소 되었습니다. (단위 : 사) 0--0-7117271172 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 (주) 티이바이오플랫폼신규설립--㈜테라젠헬스당기중 종속회사의 유상증자로 인한 지분율 감소 및 지배력 상실-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 2022년도 재무기준으로 주식회사 이크레더블, 신용평가기관으로부터 기업신용평가등급 BBB-를 부여 받았습니다.※ 기업신용평가등급 등급체계 등급 부여 의미 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 AA AA+ ~ AA- 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 A A+ ~ A- 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB BBB+ ~ BBB- 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음. BB BB+ ~ BB- 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. B B+ ~ B- 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임. CCC CCC+ ~ CCC- 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC CC+ ~ CC- 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C C+ ~ C- 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D D+ ~ D- 현재 채무불이행 상태에 있음. → AA등급에서 D등급까지 등급 내 우열에 따라 +,0,- 세부등급이 부여 됩니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2004년 05월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 당사의 최근 5개년연도 연혁 회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁 (주)테라젠이텍스 완제 의약품,건강기능식품,제조 및 판매 2019. 02 국내 최초, 자사 전용 '맞춤형 유전체 분석 칩' 상용화 2019. 04 산업통상자원부 '규제 특례(규제 샌드박스) 사업' 승인 획득 2019. 05 보건복지부 'DTC 인증제 시범사업' 참여기관 선정 2019. 07 황태순 바이오연구소 대표, 한국바이오협회 산하 유전체기업협의회 회장 선임 2019. 12 스핀오프 기업 '메드팩토' 코스닥 상장 2019. 12 "DTC 인증제 시범사업" 국내 최다 항목 인증 획득(보건복지부) 2019. 12 "헬스케어 빅데이터 쇼케이스" 국책과제 연구기관 선정 2020. 05 (주)테라젠바이오 물적분할 신설 2020. 10 대표이사 변경 [변경전] 고진업, 류병환, 황태순 [변경후] 고진업, 류병환 2022. 12 대표이사 변경 [변경전] 고진업, 류병환 [변경후] 고진업 2023. 04 대표이사 변경 [변경전] 고진업 [변경후] 고진업, 박시홍 2023. 04 ㈜테라젠이텍스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행(100억원) 2023. 07 (주)티이바이오플랫폼 설립 (주)테라젠바이오 유전체연구 및 분석서비스 2020. 05 (주)테라젠이텍스로부터 물적분할 신설, 황태순 대표이사 선임 2020. 06 국내 최대 규모 코로나19 환자 및 바이러스 유전체 분석 연구 계약 2020. 08 본사 이전(경기 성남 판교테크노밸리 내) 2020. 10 ‘코로나19 조기 진단 기술 고도화’ 국책과제 주관기관 선정 2020. 10 ‘국가 바이오 빅데이터 구축 시범사업(K-DNA)’ 사업자 선정 2020. 11 질병관리청 주관 'DTC 유전자검사 시범사업' 전(全) 항목 승인 획득 2021. 03 ‘국민건강영양조사 유전체 구축’ 과제 주관기관 선정 2021. 04 코로나19 진단키트(THERAGEN ASSAY) 식약처 수출 허가 취득 2021. 06 황태순 대표, 한국바이오협회 산하 유전체기업협의회 회장 재선임 2021. 09 황태순 대표, 교육부장관상 수상 (산학협력을 통한 바이오분야 전문인력 양성) 2022. 04 테라젠바이오 헬스케어랩 확장 2022. 09 개인유전체분석서비스(PGS) 사업부 물적분할에 의한 ㈜테라젠헬스 지분 100% 취득 (주)테라젠헬스() 유전체연구 및 분석서비스 2022. 09 ㈜테라젠바이오로부터 개인유전체분석서비스(PGS) 사업부 물적분할 신설, 황태순 대표이사 취임 2023. 06 보건복지부 및 국가생명윤리정책원 DTC 유전자검사기관 검사역량 인증변경 최종 승인완료 2023. 10. 테라젠바이오-롯데헬스케어와의 합작투자회사(JV) 테라젠헬스 투자유지 (롯데헬스케어 약 250억원 지분투자) 리드팜(주) 의약품 도ㆍ소매업 2019. 07 제1회 리드팜 리더약국(LLP) 전국모임 개최 2023. 03 본사이전, 서울특별시 서초구 강남대로 190 (양재동, 대관빌딩3층) 지놈케어㈜ 게놈연구개발 및 분석서비스 2019. 06 고진업 대표이사 취임 2019. 07 임홍계 대표이사 취임(각자대표) 2020. 04 제노베넷(신생아유전자검사) 출시 2020. 10 중소기업기술혁신개발사업(시장확대형, 태아성염색체이수성과 복제수변이를 탐지하는 인공지능시스템개발) 협약 2021. 03 TheragenCovid19 assay CE IVDD 선언 2021. 05 체외진단의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서 (식약처) 2021. 08 테라젠코비드19키트 인도네시아 수출 2022. 09 자본금 무상감자(-2,000백만원) 2022. 10 제노맘아이(태아유전자검사) 출시 2022. 11 자본금 유상증자(1,700백만원) 2022. 12 유전자검사기관 질평가인증(한국유전자검사평가원) 2023. 03 제노파인드(수태산물 유전자검사) 출시 2023. 09 유전자검사기관 질평가인증 A등급 2023. 11 상호변경 [변경전] 테라젠지놈케어(주) [변경후] 지놈케어㈜ (주)티아비아오플랫폼 의약품 연구개발업 2023. 07 (주) 티아바이오플랫폼 설립 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동) 입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 27일정기주총 기타비상무이사 최건식사외이사 최범호감사 박상회 사외이사 조욱제사외이사 최건식 (사임)감사 이정근 (사임) 2020년 03월 26일정기주총　-대표이사 류병환대표이사 황태순　-2020년 10월 22일---대표이사 황태순 (사임) 2021년 03월 19일---사외이사 조욱제 (사임) 2021년 03월 31일정기주총최대주주인 임원 김성진기타비상무이사 이병만사외아사 이정근　--2022년 03월 27일---기타비상무이사 최건식 (사임) 2022년 12월 30일---사내이사 류병환 (사임) 2023년 03월 29일정기주총 사내이사, 대표이사 박시홍사내이사 황태순- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 2019년 03월 27일 김성진외 12인 3,022,370 9.77 소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분 변동으로 인한 지분율변동 및 특수관계인 변동) 2020년 08월 27일 김성진외 12인 3,001,470 9.57 소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동) 2020년 10월 13일 김성진외 11인 2,971,470 9.17 소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동) 2021년 03월 31일 김성진외 12인 2,990,912 9.22 소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동) 2021년 09월 30일 김성진외 12인 2,990,912 9.21 지분율변동 (총 발행주식 변동 및 스톡옵션행사로 인한 지분율 변동) 2022년 12월 30일 김성진외 11인 2,960,912 9.12 소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동) 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 분할방법상법 제530조의 2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할 되는 회사가 영위하는 사업부문 중 일부 사업부문(이하“분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 종속하면서 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순. 물적분할의 방법으로 분할하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 합니다.분할 후 존속회사는 주식회사 테라젠이텍스이며, 분할 설립회사는 주식회사 테라젠바이오 입니다.본건의 분할기일은 2020년 4월 30일로 합니다. (2) 분할목적당사가 영위하고 있는 사업부문중 유전체분석 사업부문을 분할하여 분할신설 회사를 설립하며, 분할후 존속 되는 회사는 제약사업부분을 영위 하고자 합니다. 분할신설회사는 분할 대상 사업부분에 집중함에 따라 해당 사업부문의 독립적이고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 수립하여 경영 효율성을 제고 하고자 합니다. 각 사업부문의 전문화를 통해 사업부문별로 신속하고 효율적인 의사결정을 가능케 하고 권한과 책임의 명확성을 제고하여, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하고자 합니다. 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화하고자 합니다. (3) 분할의 중요영향 및 효과본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되며, 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. (4) 분할비율분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 총수 100%를 취득하는 단순물적분할이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항-8. 기타 재무에 관한 사항-가. 재무정보 이용상의 유의점-■분할에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제34기(당기말) 제33기 제32기 제31기 제30기 보통주 발행주식총수 32,474,435 32,474,435 32,474,435 32,414,435 31,029,957 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 16,207,217,500 15,514,978,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 　- 　- 　- - - 기타 발행주식총수 　- 　- 　- - - 액면금액 　- 　- 　- - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 16,207,217,500 15,514,978,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 보고서 작성 기준일 현재 발행한 주식의 총수는 32,474,435주 입니다. 보통주 이외의 주식은 발행한 사실이 없으며, 자기주식 469,056주는 보통주 형태로 소유하고 있어, 유통주식수는 32,005,379주 입니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-32,474,435-32,474,435---------------------32,474,435-32,474,435-469,056-469,056-32,005,379-32,005,379- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주134,971---134,971-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주134,971---134,971-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주334,085---334,085-우선주------보통주469,056---469,056-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 27일이며, 제34기 정기주주총회 (2024. 03. 28) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다. 가. 정관 변경 이력 2019년 03월 27일제29기 정기주주총회1. 공고(홈페이지 변경)2. 전자증권법 시행에 따른 주식 및 신주인수권증서 사무처리 변경 등3. 종류주식 발행을 위한 변경 등 자구 수정 및 전자증권법에시행에 따른 내용 변경, 종류주식 발행을 위한 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1.의약품,화학 및 공업약품,식품,수의약품,유지가공품등의 제조 및 판매업영위2.건강식품, 화장품 제조 및 판매업영위3.의약품, 건강식품 화장품의 제조관련장비 제조 및 판매업영위4.의료기구, 미용기구,위생용품,의약부외품 등의 제조 및 임대, 판매업영위5.의약품, 건강식품, 의료기기, 미용기구 수ㆍ출입업영위6.건강,의료,의약 관련 컨설팅 및 출판사업영위7.약국체인 및 헬스케어체인 관련사업미영위8.방문판매업미영위9.바이오, 생명공학관련사업미영위10.동물약품, 화공약품 판매업미영위11.진단시약 판매업미영위12.산업재산권 임대서비스업미영위13.인터넷을 통한 전자 상거래업미영위14.유전체를 이용한 맞춤 의약 사업 미영위15.유전체를 이용한 맞춤의약과 관련한 치료제 개발 및 지적재산권 획득 및 이전. 미영위16.유전공학적 기법을 이용한 신기술,신소재,신제품 연구개발 및 제조, 판매. 미영위17.연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업. 미영위18.바이오시밀러, 원료의약품 제조 및 판매. 미영위19.신약연구 및 바이오 육성지원 재단법인의 설립 및 운영. 미영위20.신약개발을 위한 연구소의 설립 및 운영. 영위21.임상시험 대행 및 자문사업. 미영위22.유전체 연구 및 검사 사업영위23.유전자칩의 개발,제조 및 판매미영위24.생명과학 연구용역 사업영위25.생명정보분석 소프트웨어 개발,판매 및 서비스 제공미영위26.웹을 활용한 의료정보 및 생명정보서비스 제공미영위27.무역업영위28.부동산 임대업미영위29.위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주된 영업활동은 의약품 제조 및 판매와 유전체 서열 분석사업을 주 영업으로 하고 있습니다. 종속회사의 사업으로는 리드팜(주)은 전문의약품 유통업을 영위하고, (주)테라젠헬스케어는 의약부외품 유통업을 영위하고 있습니다. 바이오 사업부분 속하는 (주)테라젠바이오, 지놈케어(주)는 유전체 연구 및 분석 사업서비스와 비침습적산적기형아 검사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 국내 이외의 사업운영을 목적으로 설립된 해외 법인인 북경태래건이과기유한공사와 Theragen HK는 유전체 분석 서비스를 중국으로 확대하는 사업을 위해 설립하였습니다. ● 당사 및 연결종속회사의 사업현황 요약 내용 구 분 회사명 주요 사업의 내용 제약사업 (주)테라젠이텍스리드팜(주)(주)티이바이오플랫폼 ● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매● 신약 연구 개발 헬스케어 및 유전체 분석 사업 테라젠헬스케어(주)(주)테라젠바이오 (주)테라젠헬스()(주)지놈케어북경태래건이과기유한공사Theragen HK Co.,Limited ● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독 헬스케어 부외의약품 유통 외 () 2022년 주식회사 롯데헬스케어와의 합작투자계약을 체결 하였으며 당기중 제3자배정 유상증자 납입이 완료 되어 지분율 감소 및 지배력 상실로 인하여 연결 종속회사에서 제외 되었습니다. [제약사업부]제약사업부은 전문의약품 및 일반의약품 제조 및 판매, 신약 연구 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. [헬스케어 및 유전체분석 사업부]헬스케어 및 유전체분석 사업부는 의약품이외의 소모품 및 건강기능식품 등 유통판매, DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독등의 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 매출액 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 제약사업 제 품 이텍스시메티딘,디메탈정, 가바민정 소화기관용제 - 28,291 12.68 리피스탄정,테레신정,아테나정 순환기관용제 - 29,224 13.10 타말겐정,아클펜정,로닌정 해열,소염진통제 - 17,990 8.06 오라클러캡슐,자쿠텍스정 항생,항진균제 - 16,135 7.23 로리딘정,암브록솔정, 페브로민A시럽 호흡기관용제 - 14,121 6.33 아마리아정,글리클라짓정 내분비계 - 2,944 1.32 푸로틴캡슐, 하이도네정 정신신경용제 - 5,825 2.61 비페딘정,실리카바연질캡슐 간장질환용제 - 1,161 0.52 테라젠비타골드,예스비타연질캡슐 비타민제 - 660 0.30 유리페나정,테레신정, 오엔지질연질캡슐 비뇨기계 - 2,464 1.10 데나실크림 외용제 - 605 0.27 에페시나정 골격근이완제 - 1,623 0.73 상 품 기 타 구강염증치료제 외 - 605 0.27 이텍스리프리놀캡슐외 건강식품 - 669 0.30 전문의약품 유통사업(1) 상 품 전문의약품 외 항생,항진균제, 주사제 외 - 80,054 35.89 헬스케어 상 품 부외의약품 의료 소모품, 건강기능식품 외 노코딩원 외 4,092 1.83 유전체사업 용역수입 유전체 분석 서비스 비침습적 기형아 검사 제노맘 2,234 1.01 유전체 분석 서비스 착상전 배아의 유전자 검사 제노브로 2,824 1.27 유전체 분석 서비스 기타 용역서비스 기타 용역서비스 94 0.04 유전체 분석 서비스 대용량 유전체 실험 및 분석을기관이나 랩의 생명정보 분석을 제공 Hellogene,Total Omics 9,950 4.46 용역수입(2) PGS(개인유전체분석) 서비스 GeneStyle 1,340 0.61 상 품 유전체 정보 분석 시스템 외 - - 160 0.07 매출액 합계 223,065 100.00 유전체사업 용역수입 용역수입(2) 중단손익 분류(2) GeneStyle (1,340) (0.61) 합 계 221,725 - (1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품 외는 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품구성 입니다.(2) 중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 산출기준각 제품 및 상품별로 사양이 다양하며 사양별로 가격이 상이한 바, 상기 금액은 제품 및 상품군별 매출액을 판매수량으로 나누어서 산출된 금액입니다.(총 판매수량은 규격단위의 제품등을 낱단위로 환산한 단위 수량의 총량입니다.) (2) 주요 제품 가격변동 및 원인 (단위 : 원) 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품(주1) 오라클러캡슐250mg 372 438 438 움카맥스정 214 252 252 유리페나정10mg 454 534 534 유리페나정5mg 454 534 534 이텍스나부메톤정500mg 225 265 265 이텍스세픽심캡슐 428 504 504 이텍스올메사탄플러스정20/12.5mg 354 417 417 임펙트윈정10/10mg 666 784 784 임펙트윈정10/20mg 931 1095 1095 자쿠텍스정625mg 483 568 568 카레인정50단위 178 209 209 코로자정50mg 415 458 458 코로자플러스정 415 488 488 타말겐정 148 174 174 (주1) 건강보험 심사평가원에서 보험수가의 조정으로 인하여 변동 되고 있으며 주요 변동된 제품을 기재 하였습니다.※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 율(%) 비 고 의약품() 원재료 록소프로펜나트륨 해열진통소염제 410 3.44 - 아세클로페낙 해열진통소염제 659 4.54 - 로수바스타틴칼슘 동맥경화용제 572 3.51 - 니자티딘 소화기관용제 975 6.37 - 옥틸로늄브롬화물 소화기관용제 61 0.31 - 모사프리드시트르산염수화물 소화기관용제 375 3.15 - 시트룰린말산염 항생제 48 0.40 - 디메치콘-1000 외 기 타 10,835 62.91 HiSeq Sequencing Kit 유전체 분석서비스 1,892 8.48 - Axiom / OpenArray 외 유전체 분석서비스 839 6.88 - 합 계 - 16,666 100.00 - () 의약품 원재료 매입액은 종류와 분류에 따라 차이가 발생할 수 있으며, 유전체 분석 관련한 원재료 매입액 중요성의 원칙에 따라 의약품기타로 합산하여 기재하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 /Kg) 구 분 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품() 니자티딘 300 256 229 록소프로펜나트륨 195 194 195 시메티닌 68 77 77 아세클로페낙 105 96 97 펠라고니움시도이데스 24 24 24 황산 폴리믹신B(오엔지질) 6500 6,500 6,500 구연산모사프리드 580 520 547 세파클러 271 271 271 ※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. ※산출기준()① 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출④ 주요 원재료 가격변동은 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 다. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 사업부문 품 목 사업소 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품() 정제 본사 1,210,786 1,100,715 1,038,410 캡슐 185,726 168,842 165,531 액제 374 340 333 합 계 1,396,886 1,269,897 1,204,274 () 제약사업부의 의약품 생산능력은 1일 생산능력과 한 달 평균 영업일 기준으로 산출하였으며, 의약품의 종류에 따라 생산량의 증감 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준-당사의 제품은 제조에 필요한 공장규모 및 생산인원에 의해 생산능력이 결정되며, 수주 규모에 따라 이를 조정하여 사용함.② 산출방법-현 공장규모(인적,물적)의 최대 생산가능물량-연간작업가능일수 : 264일 (월평균 22일)(단, 실제 작업일수에 따라 작업일수는 변동될 수 있음)-생산인원 : 실제 직접 장비 생산에 종사하는 인원수-근무시간은 Over Time 시간 등 을 감안하여 산출하였음.-월간생산능력은 정규 근무시간(9시간)을 기준으로 산정되었음. A. 의약품부문 생산능력 산출근거 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 구분 항목 단위 제34기(당 기) 의약품 (1) 생산실적 - 1,371,168 ① 1일 평균작업시간 (9시간138명) 1,242 ② 평균작업일수/월 - 23 ③ 평균작업시간(①②) 시간 28,566 ④ 월평균 조립LINE 수 - 4 ⑤ 월평균 작업가능시간(③④) 시간 114,264 ⑥ 생산실적(⑤12개월) 　- 1,371,168 (2) 생산능력 　- 1,396,886 (3) 가동률 (1)생산실적 / (2)생산능력(%) 98.16% 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 구분 사업부문 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 ㈜테라젠이텍스 의약품 정제 1,208,342 999,981 729,869 캡슐 162,483 153,390 116,347 액제 343 309 234 의 약 품 합 계 1,371,168 1,153,680 846,450 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간, %) 구분 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 ㈜테라젠이텍스 의약품 1,396,886 1,371,168 98.16% 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 15,006.1㎡ 11,347 - - - 11,347 - 리드팜 리드팜 경기도 광주 5,262㎡ 3,288 - - - 3,288 - 합 계 14,635 - - - 14,635 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 제약사업부 5,983 - - 209 5,774 - 리드팜 리드팜 경기도 광주 제약사업부 637 1,196 - 70 1,763 - 합 계 6,620 1,196 - 279 7,537 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 제약사업부 5,048 1,009 45 1,205 4,807 　- 테라젠바이오 자가 경기도 성남 유전체 사업부 4,078 181 11 671 3,577 　- 테라젠헬스 자가 경기도 성남 유전체 사업부 201 147 - 54 - () 지놈케어 자가 경기도 수원 유전체 사업부 976 380 - 180 1,176 - 합 계 10,303 1,717 56 2,110 9,560 - () 당기중 종속회사의 제3자배정 유상증자에 따른 지배력 상실로 인해 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 테라젠이텍스 자가 경기도 안산 제약사업부 3,076 - - 91 2,985 - 합 계 3,076 - - 91 2,985 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 의약품 제품/상품 전문의약품제품 및 상품() 수출 2,223 1,732 2,161 내수 199,835 167,209 140,370 합계 202,058 168,940 142,531 유전체분석서비스 용역수입 HELLOGENETOTAL OMICS,비침습적 기형아검사 수출 619 607 1,101 내수 14,517 19,040 17,161 합계 15,136 19,647 18,262 의약외품 상품 노코딩원 / 화장품외 수출 273 346 1,263 내수 4,257 4,446 4,510 합계 4,530 4,792 5,773 합 계 수출 3,116 2,685 4,526 내수 218,608 190,695 162,041 합계 221,725 193,379 166,567 () 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품은 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품 구성을 포함 하였습니다.()중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액에서 제외 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로ⓐ 의약품 사업부 ① 회사 → 약국 또는 병원 → 소비자 ② 회사 → 도매약품 → 약국 또는 병원 → 소비자 ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 ① NGS 연구용역 : 회사 → 병원,학교,국가기관,협력기관 → 연구자 ② 헬로진(PGS) : 회사 → 병원(리셀러)→ (병원) → 소비자 ③ 진스타일 : 회사 → 소비자(리셀러) → (소비자) (2) 판매방법 및 조건ⓐ 의약 사업 및 의약유통 사업 구 분 판매방법() 판매조건 내수판매 - 영업부 사원이 약국 또는 병원을 직접 방문하여 판매 - 현금 및 외상판매 - 도매약품업체에 납품 - 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및어음으로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 - L/C, T/T 간접수출 - 국내 무역오퍼상을 통하여 판매 - 현금 및 외상판매 () 상기의 의약 사업 및 의약 유통 사업은 당사의 종속회사인 리드팜(주)의 판매 방법을 포함하여 기재 하였습니다. ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 구 분 판매방법 판매조건 내수판매 - 마케팅 사원이 병원, 연구소 및 학교를 직접 방문하여 분석에 관한 컨설팅 및 분 석방법 제안- 병원, 연구소 및 학교 Data base 저장 매체 및 리포트 형식으로 납품 - 현금 및 신용카드 혹은 외상판매- 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및 신용카드로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 - T/T 다. 조직도 2023년_조직도.jpg 2023년_조직도 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유전체 서열분석 2023.01~2023.12 - - 10,124 - 8,052 - 2,072 합 계 - 10,124 - 8,052 - 2,072 ※ 연결실체에서 종속회사인 테라젠바이오의 NGS사업부문만 수주산업에 해당됩니다. ※ 수주상황은 연결, 별도, 개별 재무제표 기준 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략하고, 보고서 기준일 현재의 수주잔고를 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산() 18,260,932,104 매출채권 4,144,146,435 기타채권 58,944,745,359 금융기관예치금 12,523,597,718 합 계 93,873,421,616 () 보유현금은 제외하였습니다. 나. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 88,884,075,471 자본총계 157,669,141,663 부채비율 56.38% 순차입금비율: 차입금 및 사채 29,240,004,676 현금및현금성자산 (18,321,246,877) 금융기관예치금 (4,144,146,435) 순차입금 6,774,611,364 순차입금비율 4.30% 다. 파생상품 계약 및 손익현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 신용파생상품 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약(1) 비경상적인 중요 계약 구 분 계약(결정)일 계약상대 계약목적 및 내용 계약상의 주요내용 종속회사(테라젠바이오)() 2018-10-01 산업통상자원부 □ 과제명: 「빅데이터 활용 개인 맞춤형화장품 기반기술 개발」□ 계약목적 및 내용:- 개인 피부진단 및 유전체를 활용한 차세대 맞춤형화장품산업 기반기술 개발 □ 계약 주요 내용:- 피부유전체 기반 분석 및 서비스 원천 기술 확보: 임상연구 대상자 유전체 정보 생산- 피부유전체 기반 분석기술 및 서비스 기술 고도화: 유전체 빅데이터 구축 및 피부 관련성 분석- 피부진단기 및 개인유전체 기반 맞춤형화장품 개발: 피부 특성 예측용 유전지표 발굴 및 알고리즘 개발, 피부 특성 유전자 검사를 위한 키트 개발 2018-10-23 과학기술정보통신부 □ 과제명: 「신원 추론을 위한 가족 유전체 정보 생산 및 얼굴변화 유전자 분석」□ 계약목적 및 내용:- 성장과정 혹은 노화과정의 얼굴 변화 결과를 예측할 수 있는 유전자 기반 예측 모형 개발 및 실종자 신원확인에 활용 가능한 유전자 검사 키트 개발 □ 계약 주요 내용:- 약 500 가계 <1가계 (3인) x 500 = 1,500 샘플>의 유전정보 생산- 주관기관 및 타세부기관과 공동연구를 통한 얼굴변화에 영향력을 주는 유전지표들 발굴 및 다중 유전지표 기반 키트 개발용 알고리즘 개발- 최적화된 유전지표 조합에 기반을 둔 얼굴 검사 키트 개발 2020-02-01 보건복지부 □ 과제명: 「헬스케어 빅데이터 쇼케이스 구축 사업」□ 계약목적 및 내용:- 본인동의 기반 대규모 헬스케어 데이터 프로젝트의 기술적 기반을 마련하고, 안전하고 활용 가능성이 큰 헬스케어 데이터 생산, 활용 체계를 구축함- 열린혁신 활성화를 위한 헬스케어 빅데이터 시범운용 □ 계약 주요 내용:- 대규모 헬스케어 빅데이터 사업 추진의 기술적 기반마련- 본인동의 기반의 헬스케어 빅데이터 생산, 수집, 활용 체계 확립- 비표준적 다기관 이종 헬스케어 데이터의 질관리, 표준화, 자료통합과 상호운용성 확보- 개인정보 보호 모델 개발 2020-02-01 보건복지부 □ 과제명: 「2020년도 한국인칩을 이용한 국민건강영양조사 참여자 유전체정보 생산」□ 계약목적 및 내용:- 한국인칩(KORV1.1) 을 이용하여 국건영 참여자 4,000명 이상의 유전체 정보를 생산 □ 계약 주요 내용:- 고품질 한국인 인구집단 유전체정보 생산을 위한 인체시료 정도관리- 한국인칩을 이용하여 한국인 4,000명 이상의 유전체정보 생산- 생산된 유전체 원시데이터의 가공, 정도관리 및 기초분석 2020-02-01 보건복지부 □ 과제명: 「인체-마이크로바이옴 멀티오믹스 기반 소아 호흡기 알레르기질환 제어기술 연구」□ 계약목적 및 내용:- 소아 아토피피부염과 마이크로바이옴의 다양한 지표에 대한 멀티오믹스 분석을 통한 인체-마이크로바이옴 상호작용 기전 규명 및 질환 제어조절 기술 기반마련 □ 계약 주요 내용:- 소아 호흡기·알레르기질환군(소아천식, 아토피피부염 등) 임상정보 및 시료 확보, 인체-마이크로바이옴 분석체계 구축- 멀티오믹스 기반 소아 호흡기·알레르기질환-마이크로바이옴 상호작용 및 병인기전 파악- 소아 호흡기, 알레르기질환 제어 후보물질 탐색 및 제시 2020-02-01 보건복지부 □ 과제명: 「미진단 희귀질환 진단 연구 및 국제 중개 네트워크 활용을 위한 임상정보공유시스템 구축 및 운영」□ 계약목적 및 내용:- 희귀질환 및 미진단자들의 임상-유전체 정보 및 기능 연구 데이터를 축적하고 국제 희귀질환 네트워크에서 활용할 수 있는 통합 시스템을 구축(※ 별첨. 연간 등록환자 수: 약 400명)- 국내·외 임상-연구자간 커뮤니티 형성 및 정보를 공유하고, 이를 통해 환자의 조기진단, 치료기술 개발 및 장기적으로는 중개연구 활성화에 기여 □ 계약 주요 내용:- 미진단자의 임상 검진, 유전체 정보 활용 및 축적이 가능한 데이터 웨어하우스 구축- 국제 미진단자 진단 네트워크와 연동 및 노드 기능 수행- 임상 및 기능 연구 데이터의 유기적 연동 및 활용할 수 있는 통합 시스템 구축- 임상 연구자-환자간의 정보 공유 및 활성화를 위한 커뮤니티 시스템 개발 2020-04-01 과학기술정보통신부 □ 과제명: 「차세대 염기서열 결정(NGS)을 위한 실험 교육용 VR·MR 콘텐츠 개발 및 서비스 환경 구축」□ 계약목적 및 내용:- ‘차세대 염기서열 결정(NGS)’을 위한 실험 교육용 VR· MR 콘텐츠를 중심으로 한 통합 관리 시스템 개발- NGS 분석 27단계의 모든 과정을 실감 VR·MR 콘텐츠 개발- 3대 거점 오프라인 교육 서비스 공간 운영 구축- 시약 없이 차세대 NGS 실험방법을 효과적으로 전달 할 수 있는 실감형 VR·MR 콘텐츠를 개발하여 104.9억 달러의 진단 분야 활용시장에 진출하려 함 □ 계약 주요 내용:- NGS 실험 콘텐츠 적용 시나리오 개발- 3대 거점 상용 서비스 환경 및 교육 커리큘럼 구축- 콘텐츠 사용자 사용 매뉴얼 개발 2020-06-01 과학기술정보통신부 □ 과제명: 「전분화능 줄기세포의 배양적응 평가 기술 개발」□ 계약목적 및 내용:- 유전체 안정성을 기반으로 한 배양적응 미분화만능줄기세포의 안전성 평가 기술 개발- (정량적 목표) 시그니쳐 예측 애플리케이션 1건, 바이오마커 1건, SCI 논문 4편 (분야 상위 10% 이내 1편), 특허출원 3건, 특허등록 1건, 프로그램등록 1건 □ 계약 주요 내용:- 다중 오믹스 기반의 배양적응 미분화만능줄기세포의 유전자 시그니쳐 예측 및 바이오 마커 발굴- 배양적응 관련 바이오마커의 기능 분석 및 진단기술 개발 * 배양적응 관련 유전자 시그니쳐 탐색 및 배양적응 수준 예측 기법 개발 * 배양적응 인간배아줄기세포의 live 선별 기술 개발- 개발된 배양적응 관련 바이오마커 기반의 진단 기술의 검증 2020-09-01 보건복지부 □ 과제명: 「NGS기반 COVID19 조기진단법 기술 고도화」□ 계약목적 및 내용:- 높은 전염성을 가지고 있는 코로나19 바이러스 팬더믹이 계속되고 있는 상황에서 경제적 피해를 최소화하기 위해 경제적인 대규모 전수조사 방법을 개발하고자 함.- 무증상 감염자로부터 바이러스가 전파되고 있는 상황으로 무증상 또는 의심되는 집단의 전수 조사가 필요하며 대규모 전수 조사를 위해 충분한 분석 수용력을 극대화 할 수 있는 검출법 개발하고자 함.- 현재 진단법으로 사용되고 있는 RT-PCR 방법의 효율성을 증가시키기 위해 최적의 시료 풀링 샘플 수를제안하고 차세대염기서열분석법을 활용한 검출법의 고도화를 통한 대규모 진단법 개발하고 상용화하고자 함 □ 계약 주요 내용:- 대규모 전수조사가 가능하도록 시료 풀링 전략 확보- 차세대염기서열분석법을 이용한 시료 풀링 진단법 확보- 시작품 제작- TLR8 품목허가 목표 달성을 위해 차세대염기서열분석법 기반 감염증 진단 기술을 일차적으로 CE-IVD 등 국외 인증을 일차적으로 진행하고자 함 2020-10-01 산업통상자원부 □ 과제명: 「피부건강을 위한 맞춤형 화장품 서비스 플랫폼 개발」□ 계약목적 및 내용:- 유전자 검사 및 피부 미생물분석을 통한 피부 특성 예측 로직 개발 □ 계약 주요 내용:- 피부 빅데이터 분석을 위한 데이터 표준화 방법 설정, 피부 미생물 측정 방법 검증- 피부임상연구 참여자들의 고품질 유전체 데이터 생산 및 피부특성 유전지표 발굴- 피부 미생물 데이터베이스 구축 및 솔루션 효능 검증 지표 발굴- 피부 유전자 및 피부 미생물 활용 산업화 모델 제시 2021-03-01 질병관리청 □ 과제명: 「2021년도 한국인칩 등 기반 국민건강영양조사 참여자 유전체정보 생산」□ 계약목적 및 내용:- 한국인칩을 이용하여 4,000명 이상의 국건영 참여자 대상 유전체정보 생산- 국건영 등 질병관리청 조사사업 참여자 대상 800명 이상의 전염기서열 유전체정보 생산 □ 계약 주요 내용:- 고품질 한국인 인구집단 유전체정보 생산을 위한 인체 시료 정도 관리- 한국인칩 (KORV1.1) 기반 국건영 조사사업 참여자 한국인 4,000명 이상의 유전체 정보 생산- 한국인칩 (KORV2.0) 스크리닝칩 개발을 위한 한국인 300명 가량의 유전체 정보 생산- 국건영 조사사업 참여자 한국인 800명 이상의 전염기서열 유전체 정보 생산- 생산된 유전체 원시데이터의 정도 관리, 가공 및 기초 분석 2021-04-01 농림축산식품부 □ 과제명: 「식이관리 수요 기반 대상별 맞춤형 식사관리 솔루션 및 재가식 연구 개발」□ 계약목적 및 내용:- 질환자 대상의 메디푸드 제품을 생산하고 지속적인 식사 관리 플랫폼을 만들기 위한 유전자 DTC 데이터 확보 □ 계약 주요 내용:- 질환자 대상의 유전자 DTC 서비스 및 질환 연계 알고리즘 개발 2021-09-01 이건희재단 □ 과제명: 「[연구 기반 희귀질환 진단지원] 웹 기반 통합 DB 개발」 □ 계약목적 및 내용: - 17개 권역별 3차 병원으로 부터 미진단 환자의 접수 및 의뢰 가능한 시스템 구축 □ 계약 주요 내용: - 17개 권역별 3차 병원으로 부터 미진단 환자의 접수 및 의뢰 가능한 시스템 구축 2022-04-27 과학기술정보통신부 □과제명: 「소아희귀질환 다면분석 AI 통합 SW 솔루션 개별」 □ 계약목적 및 내용: - 소아희귀질환 진단 및 예방을 위한 질환군별 인간전장유전체 분석 기반 진단, 치료, 예후관리 AI 통합 솔루션 개발 및 검증 □ 계약 주요 내용: - 소아희귀질환 치료 AI SW 프로토 타입 개발 및 고도화 - 질환 맞춤형 정보 스크래핑 자동 설계화와 정보 큐레이션의 고도화 2022-05-04 질병관리청 □과제명: 「차세대 한국인 맞춤형 유전체칩을 이용한 한국인 유전체정보 생산」 □ 계약목적 및 내용: - 차세대 한국인 맞춤형 유전체칩 '한국인칩 v2.0' 시제품 제작 - 한국인칩 v2.0을 이용해 5천명 이상의 유전체 정보 생산 □ 계약 주요 내용: - 발주부서로부터 시작제품 제작을 위한 콘텐츠 제공 받아 진행 - 제공 시료 이용하여 유전체 정보 생산, 원천정보 및 가공정보 발주부서 제출함 -발주부처로 부터 제공받은 컨텐츠 이용하여 '한국인칩 v2.0' 시제품 제작하며, 180만개 이상의 유전변이 정보를 가지도록 제작 함 종속회사(지놈케어) 2018-04-01 IGENOMIX 자궁내막 착상일 검사 (ERA) 외 3종 유전자 검사 서비스 한국 판매 계약 스페인본사의 유전자 검사서비스 (아래) 4종의 1년간한국판매 계약 (이후 자동 연장)- ERA (자궁내막 착상일 검사)- EMMA (자궁내막 미생물 유전자 검사)- CGT (예비 부모 유전자 검사)- PGD (착상 전 배아 유전 진단 검사) 2018-04-20 DIANA CLIICAL LABORATORY NIPT 서비스 계약 이란내에 1년동안 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여 2018-05-08 (주)웅비메디텍 NIPT 분석 소프트웨어 판매 계약 국내 병원에 NIPT분석 소프트웨어 판매3년간 무상유지보수 2018-06-05 BIONAHL NIPT 서비스 계약 영국 및 이란내에 영업권부여 2018-12-06 아이덴티파이DNA분석(identify DNA and Analyze) 산부인과 관련 유전자 검사 서비스를 공급 아이덴티파이 DNA 분석은 호찌민과 하노이, 다낭에서 출산 전 기형아 검사, 암 검사, 친자 확인 검사 등의 서비스를 제공하는 유전자 분석 기업 지놈케어는 이번 협약을 계기로 베트남 전역에 유전자 분석 서비스를 공급하고 영업망을 구축 예정 2019-04-02 Global Technologies NIPT, 신생아 선별테스트 등 유전자 검사 서비스 공급 쿠웨이트 업체와 판매 및 마케팅 계약 (1년간) 2019-09-05 ECOHEALTH NIPT, PGS 서비스 계약 베트남 업체와 판매 및 마케팅 계약 (1년간)검체 수령일로부터 5일이내 책임자의 서명 후 결과지 제공 2023-02-01 한국필의료재단 NIPT 서비스 계약 국내 병원에 3년간 NIPT(GENOMOM-AI) 판매 계약(이후 자동 연장) 영업권부여 2023-02-23 진씨커 검진용 암위험도 검사 서비스 공급계약 진씨커는 액체생검 암진단의 표준화를 목표로 하는 진단키트 개발 기업이다. 테라젠지놈케어는 검진용 액체생검 검체 관리, NGS 데이터 생산 및 정도관리, 데이터 분석 등 검진용 암 위험도 검사서비스의 수행 및 분석 업무를 제공한다. 2023-02-27 서울의과학연구소 NIPT 서비스 계약 국내 병원에 3년간 NIPT(GENOMOM-AI) 판매 계약(이후 자동 연장) 영업권부여 2023-03-01 씨젠의료재단 NIPT 서비스 계약 국내 병원에 3년간 NIPT(GENOMOM-AI) 판매 계약(이후 자동 연장) 영업권부여 2023-03-30 이원의료재단 NIPT, 신생아 선별테스트, 수태산물염색체 검사 서비스 계약 국내 병원에 3년간 NIPT(GENOMOM-AI), 신생아 선별테스트(GENOBENET), 수태산물염색체검사(GENOFIND) 판매 계약(이후 자동 연장) 2023-04-01 에스디의학연구소 NIPT 서비스 계약 국내 병원에 3년간 NIPT(GENOMOM-AI) 판매 계약(이후 자동 연장) 2023-04-25 씨젠의료재단 신생아 선별테스트 서비스 계약 국내 병원에 1년간 신생아 선별테스트(GENOBENET) 판매 계약(이후 자동 연장) 2023-06-14 서울의과학연구소 신생아 선별테스트, 수태산물염색체 검사 서비스 계약 국내 병원에 신생아 선별테스트(GENOBENET), 수태산물염색체검사(GENOFIND) 판매 계약 2023-10-25 (몽골)CLWH LLC, CLW LLC NIPT 서비스 계약 몽골 CLWH, CLW와 NIPT(GENOMOM-AI)판매 계약 2023-10-26 에스큐어 신생아 선별테스트 서비스 계약 국내 병원에 신생아 선별테스트(GENOBENET) 판매 계약 영업권 부여 () 테라젠바이오는 2020년 04월 30일 단순물적 분할방법을 신설 되었으며, 지배회사에서 해당 사업부분으로 계약된 주요 계약사항은 분할시(주)테라젠바이오로 이관 되었습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요연결실체는 R&D 투자가 그룹의 미래를 좌우한다는 이념으로 제약의 중앙연구소와 바이이연구소는 미래의 맞춤 의료를 선도할 수 있는 연구개발에 전념을 다하고 있습니다. 단순한 제품 개발의 차원을 넘어 미래의 맞춤 의학을 선도할 수 있는 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직 테라젠이텍스 그룹 연구개발 조직도-1.jpg 테라젠이텍스 그룹 연구개발 조직도-1 연구개발조직도(테라젠이텍스) 구분 소재지 주요 업무 (주)테라젠이텍스생명과학연구소 경기도 안산시 제품 개발, 제재연구, 기술연구, 생물학적동등성 연구 등 (주)테라젠바이오바이오연구소 경기도 성남시 판교 유전체정보 분석, AI 기반의 빅데이터 분석, 생명정보 분석 및 플랫폼개발 지놈케어(주)바이오연구소 경기도 수원시 광교 유전제정보 분석, AI 기반의 빅데이터 분석, 생명정보 분석 및 플랫폼개발 (3) 연구개발 인력 현황본 보고서 기준일 현재 그룹전체 총 39명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 비고 (주)테라젠이텍스생명과학연구소 1 5 10 - 16 - (주)테라젠바이오바이오연구소 8 5 3 - 16 - 지놈케어(주)바이오연구소 2 2 2 1 7 - 합계 11 12 15 1 39 - (4) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 (주)테라젠이텍스부사장 김대욱 제약사업부문중앙연구소 총괄 □ 서울대학교 제약학과 졸업□ 생산부 생산과장 □ 환인제약 생산본부 본부장□ 서울제약 생산본부 본부장□ 삼천당제약 생산본부 본부장□ 現) (주)테라젠이텍스 부사장, 연구소장 요청으로 인한미기재 (주)테라젠바이오대표이사 황태순 바이오부문사업총괄 □ 성균관대학교 경영대학원□ 서울대 바이오 CEO 과정 수료□ 시스코시스템즈 컨설팅사업본부 아시아지역 총괄이사□ 뉴욕 NexCore Communication 수석컨설턴트□ IBM Korea 시스템개발 팀장□ 3Com Korea 기술영업 팀장□ (주)테라젠이텍스 대표이사□ 現) (주)테라젠바이오 대표이사 요청으로 인한미기재 (주)테라젠바이오연구소장 백순명 바이오부문R&D기술총괄 □ 연세대학교 의과대학□ 종양내과 전문의, 의학박사□ 美 국립유방암대장암임상연구협회(NSABP) 병리과장 □ 삼성암연구소 소장 □ 연세대 의대 교수, 연세의생명연구원장□ 現)(주)테라젠바이오 연구소장 겸CTO 요청으로 인한미기재 지놈케어(주)이사 김선신 기업부설연구소장 □ 前) 테라젠바이오 BI책임연구원□ 前) 차의과대학 교수□ 前) 질병관리청 국립보건원 유전체센터 선임연구원□ 現) 지놈케어(주) 연구소장 요청으로 인한미기재 (5) 연구개발비용<연결기준> (단위 : 백만원, %) 과 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 비 고 원 재 료 비 449 869 1,237 - 인 건 비 2,908 3,194 3,342 - 감 가 상 각 비 260 470 704 - 위 탁 용 역 비 433 602 1,242 - 기 타 1,120 1,437 1,313 - 연구개발비용 계 5,170 6,572 7,838 - 회계처리 판매비와 관리비 5,170 5,038 6,511 - 정부보조금 - 1,534 1,327 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.33 3.40 4.71 - ()본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)연결 기준으로 작성 되었습니다. 내부거래를 제외한 금액으로 작성 되었습니다.<별도기준> (단위 : 백만원, %) 과 목 제34기(당 기) 제33기 제32기 비 고 원 재 료 비 302 211 318 - 인 건 비 777 1,170 1,049 - 감 가 상 각 비 134 127 139 - 위 탁 용 역 비 239 207 882 - 기 타 181 206 221 - 연구개발비용 계 1,633 1,922 2,608 - 회계처리 판매비와 관리비 1,633 1,922 2,608 - 정부보조금 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.32 2.13 3.84 - ()본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)별도 기준으로 작성 되었습니다. (6) 연구개발 실적 및 현황 1) 유전체 분석 개발 연구과제 개인 유전체 분석 서비스 상품 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 연구개발 목적및 현황 ▶ 연구개발 목적- 유전자 분석 기술을 활용한 질병예측 및 개인특성 유전자검사 서비스 개발▶ 연구개발 현황- 유전체분석기술과 생물정보학의 발달로 인간의 질병 또는 특정혈질과 관련된 대규모 유전체 연구 결과가 축적되고 있으며, 개인 유전정보 기 반으로 한 질병진단과 맞춤형 치료, 질병예측 및 건간관리에 활용 가능함.- 건강한 삶, 웰빙을 추구하는 소비자들이 증가하고 있어 개인의 질병예측 및 건강관리의 관심도 또한 증가하고 있음.- 개인 유전체분석은 특정 질병이나 건강위험의 사전 파악 및 대처가 가능하다는 점에서 정밀의학, 예방의학 등 미래의료 패러다임의 핵심요소 이며, 서비스의 필요성 및 수요증가에 따라 질병예측 및 개인특성 분석과 관련된 다양한 개인유전체분석 서비스를 개발하고 있음. 기대효과 ▶ 국내 1,000개 이상의 의료기관 유전자분석 서비스 실시에 따른 매출 창출▶ 화장품, 건강기능 식품등 솔루션 기반 B2B 맞춤형 서비스 개발에 따른 매출 창출▶ 대규모 SNP chip 기반 서비스를 활용한 연구용 및 상업용 검사 서비스에 따른 매출 창출 상품화 내용 ▶ Hellogene 기반 서비스 개발▷ 헬로진 일반 (맞춤형, 암, 일반질환, 플래티넘라이트, 플래티넘, 노블): 한국인에 호발하는 암 및 일반질환 예측 검사▷ 헬로진 아이 : 아이들에게 많이 발생하는 만성질환 취약성 예측검사▷ 헬로진 덴탈 : 노년 인구의 60% 이상에서 발생하는 치주질환 취약성 예측검사▷ 헬로진 일반(Ver. 3.0) 러시아어 버전 출시(2019. 05)▷ 헬로진 메디핏 2.0 : 유전적으로 취약한 비만의 원인 기전을 확인하는 개인 유전체검사▷ 헬로진 뉴트리션 1.0 : 유전적으로 부족하기 쉬운 영양소를 확인하는 검사▷ 헬로진 뉴트리션 4.0 : 검사 항목 확대 및 개발 진행 중▶ GeneStyle 기반 서비스 개발▷ 진스타일 다이렉트 : 뷰티와 헬스케어 DTC 12개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 웰니스 55+ 출시완료 (2020.04) : 55개 DTC 인증 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 헬스 & 뉴트리션 25+ 출시완료 (2020.04) : 헬스와 영양소 관련 25개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 뷰티& 피트니스 26+ 출시완료 (2020.04) : 뷰티와 피트니스 관련 26개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 다이어트 24+출시완료 (2020.04) : 다이어트 관련 24개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 마이픽 출시완료 (2020.04) : 소비자가 직접 검사항목을 선택하는 개인 유전체검사▷ 3things You can't lose weight 출시완료(2020.11) : 비만 특화 보급형 개인 유전체검사▷ 진스타일 웰니스 55+ 영문 출시완료 (2020.11)▷ 진스타일 웰니스 70+ 출시완료 (2021.01) : 77개 DTC 인증 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 헬스 & 뉴트리션 41 출시완료 (2021.01) : 헬스와 영양소 관련 41개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 뷰티 & 피트니스 32 출시완료 (2021.01) : 뷰티와 피트니스 관련 32개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 다이어트 29 출시완료 (2021.01) : 다이어트 관련 29개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 ME 출시완료 (2020.12) : 조상찾기 개인 유전체검사▷ 진스타일 ME 업그레이드 개발중 (2021. 02~) : 글로벌 버전 조상찾기 개인 유전체검사▶ B2B 전용상품 개발▷ 핏펫 반려동물 유전질환 유전자검사 출시완료 (2020. 07)▷ 셀리턴 피부를 포함한 55가지 개인특성 항목 구성, BLEND OWN 상품개발 완료 (개발완료일 : 2020. 10)▷ 로그싱크 헬로진 21종, 뉴트리션 6종, 진스타일 32종 항목 구성, 웹기반 유전자점수 제공 상품개발 완료 (2020. 11)▶ 모바일 기반 서비스 개발 : 진뱅킹(WGS, T-PMRA chip 기반 유전자검사 및 유전자정보 보관 서비스 기타연구 ▣ 복지부 DTC 검사항목 적절성 검토 연구(2021. 06 ~ 진행중) 2) 임상 유전체정보 데이터베이스 구축 연구과제 미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 연구개발목적 및현 황 ▶미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발: 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차의 시스템 및 전세계 희귀질환자들의 임상정보 중개 인프라 구축-> 대한민국 희귀질환 데이터베이스를 구축하고, GA4GH wheel에 연결하여, 전세계 희귀질환 네트웍에 구축한 데이터베이스 연동-> 미진단자 관련 임상 표준화 data 및 유전체 정보 수집 및 DB 운영-> 소아 뿐만 아니라 성인 미진단 환자 임상 데이터 입력을 위한 시스템 고도화-> HGVS nomenclature 기반의 표준 변이 입력 임상 체계 인터페이스 구축-> 기능 실험 결과 입력 인터페이스 개발▶미진단 희귀질환자 진단을 위한 국내 기능 연구 DB 구축 기대효과 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차 표준화 확립 상품화 내용 임상 유전체정보 시스템 패키지화 3) 헬스케어 혁신 아이템 연구개발 연구과제 1. 사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발2. 빅데이터 기반 맞춤형 화장품 기술 개발3. 유전자 기반 실종아동 신원 식별 기술 개발4. 알코올 대사 유전변이에 따른 질병 위험도 예측 기술 개발5. 성조숙증 예측 유전자 조합 알고리즘 개발6. 아모레퍼시픽 피부 예측 유전자 알고리즘 개발7. 젠스타트 서비스 결과 기반 유전자 건강관리 기술 업그레이드 개발8. 공공 임상 / 역학 / 라이프로그 / 유전체 데이터를 활용한 개인 건강관리 지표 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 연구개발목적 및현 황 1. SMART GENESTYLE APP (Mobile Healthcare APP) 개발 (2018년 ~ 2022년) - 4차년도 연구개발 시작, 시제품 개발 및 상용화 준비2. 유전자 기반 피부타입 분류기술 및 맞춤형 화장품 개발 (2018년 ~ 2025년) - 1.5단계 2차년도 연구개발 시작, 피부 유전자 검사 알고리즘 상용화 준비, 피부 미생물 검사 기술 개발 연구 시작 3. 유전자 기반 얼굴변화 시뮬레이션 소프트웨어 개발 및 검사 키트 개발 (2018년 ~ 2023년) - 2단계 3차년도 연구개발 시작, 시제품 및 상용화 준비4. 알코올 대사 유전변이에 따른 질병 위험도 예측 기술 개발 (2018년 ~ 2019년) - 학술용역과제 수행 완료, 논문 투고완료, 1st revision 중 (hepatology journal)5. 세계 최초 GWAS 기반 성조숙증 위헌 유전지표 개발 (2016년 ~ 2020년) - 예측지표 개발 완료, 특허출원 완료, 논문 under review 중 (Nature Communication)6. 기업 고객 맞춤형 유전자 검사 상품 개발 (2015년 ~ 계속) - 쌍둥이 기반 Total Omics 연구 시작 (NGS 매출 약 1억원)7. Theragen-Noom Diet Story 개발 (다이어트 카운셀링이 결합된 비만 유전자 검사 개발) - 규제샌드박스 최종결과보고서 작성중8. 공공 임상 / 역학 / 라이프로그 / 유전체 데이터를 활용한 개인 건강관리 지표 개발 (2019년 ~ 계속) - KoGES, UK biobank, 23anMe 등 공개 데이터 분양 및 테라젠 데이터베이스화, 빅데이터 분 석 및 건강관리 지표 개발 기대효과 ▶ 세계 최초 임상정보/유전자정보/라이프로그 정보가 결합된 모바일 건강관리 앱 개발▶ 맞춤형 화장품 시대의 피부유전자 검사 리더 기업▶ 세계 최초 유전자 기반 얼굴예측 기술 개발을 통한 얼굴인식 분야의 새로운 트렌드 창출▶ 한국인 음주율 감소 및 음주에 따른 질병 위험도 예방▶ 성조숙증 예측을 통해서, 성조숙증 조기 진단 및 치료효과 극대화 상품화 내용 ▶ 유전자 검사 기반 건강 / 화장품 / 알코올 등 예측 서비스 상품 개발예정▶ 4차 산업 기술인 웨어러블 디바이스 / 유전체 등이 결합된 상품 개발예정 4) 액체생검 기술 개발 연구과제 암 진단 및 조기 검진을 위한 액체생검 기술 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 연구개발목적 및현황 ▶ 조직검사로 인한 환자의 부담과 조직검사가 힘든 환자들을 위한 암 진단을 위한 액체 생검 기술을 상용화하고자 함.-> 분석적 성능 평가가 완료된 Oncochaser의 임상적 검증 진행-> 가장 시장이 큰 암 검진을 위한 검사법으로 Oncochaser의 임상적 증거 확보-> 임상연구 현황: 1기~3기 암 환자를 대상으로 변이 검출 정확도를 확인하고자 임상연구 파트너와 연구방법 결정-> 분석법 개발 현황: 변이 검출 정확도와 민감도를 높이기 위해 molecular barcode를 이용한 분석법 개발-> 액체생검의 대상은 혈액 뿐 아니라 다양한 체액이 대상이 될 수 있음. 본 연구에서 Urine에서 cfDNA를 추출하여 변이 검출 진행 　기대효과　　 - 다양한 고형암 (solid tumor) 진단을 위한 스크리닝- 항암 치료 후 치료 정도 판단을 위한 스크리닝- 관해 판정 후 재발 여부 판단을 위한 모니터링- 항암 치료 중 약제 내정 돌연변이 발견을 위한 모니터링- 변이에 따른 환자 분류와 치료적 중재 역할을 위한 스크리닝- 암 치료 여부 확인을 위한 반복되는 방사선 촬영으로 인한 신체적 손상이나 조직 생체 검사의 위험 부담을 덜 수 있는 새로운 진단에 활용- 더 나아가 기술의 민감도 향상으로 건강검진 대상자 스크리닝을 통한 암 초기 발견을 가능하도록 함.- 정밀 의학 개인 맞춤 치료를 구현하도록 함. 상품화내용 ▶ Oncochaser: 개발 완료 및 서비스 중▶ Oncochaser-plus: pan-cancer gene panel 검증 및 다양한 암 종에서 변이 검출 임상연구 진행 중▶ 구강암 수술 후 모니터링을 위한 Oncochaser-plus 구강암 panel의 임상적 성능 평가 연구 진행 완료 및 논문 개제 완료(PLoS ONE 16(9): e0256979.) (5) NGS 기술 및 신항원 기반 암 백신 연구개발 연구과제 개인 맞춤형 암 백신 개발 연구기관 테라젠바이오 연구개발 목적 및 현황 ▶ 연구개발 목적 - 치료전략이 수립되지 않는 희귀난치암 치료제인 개인 맞춤형 암 백신을 개발하고자 함▶ 연구개발 현황 - 환자별 신항원 예측 알고리즘인 DEEPOMICS® NEO 1차 개발 완료 (특허 등록 5건, 해외 출원 1건) - 각 환자별로 산출된 돌연변이 중 가짜를 제거하는 알고리즘인 DEEPOMICS® FFPE 1차 개발 완료 (특허 출원 1건, 논문 투고 1건) - 암 백신 제제로 채택한 mRNA내 주요 구성물질인 UTR 확보 (특허 등록 1건, PCT 출원 준비 중 1건) - 면역원성을 극대화하는 제제 디자인 방법 확보 (특허 등록 1건, 해외 출원 1건) - 말초혈액으로부터 신항원의 면역원성을 확인하는 실험 방법론인 DBNS (double barcode neoepitope screening) 1차 개발 완료 - 암 백신 제제에 대한 품질 및 PK, 면역원성 등을 분석할 수 있는 분석법 개발 진행 중 기대효과 ▶ 임상 진입 구체화 - IND 제출 자료 준비 지속▶ NGS 서비스 경쟁력 강화 - 암 백신 연구 개발 과정에서 파생되는 요소 기술을 기반으로 NGS 서비스의 경쟁력을 강화▶ 사업 확장 및 다각화 - 기존 NGS 서비스 사업으로부터 신약개발 사업으로 확장 및 다각화 - 2030년 기준 18조원으로 예상되는 글로벌 암 백신 시장 진입의 기반 마련 (VERIFIED MARKET RESEARCH 참조) 상품화 내용 ▶DEEPOMICS® FFPE - 서비스를 위한 웹페이지 개설 완료 (www.deepomics.co.kr/ffpe) - 기존 분석 방법에 연계한 고급 서비스 런칭 예정 5) 의약품 사업 개발 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 이텍스로수바스타틴칼슘정(로수바스타틴칼슘) 2. 개발기간 2016.10~2019.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 원발성 고콜레스테롤혈증(이형접합 가족성 고콜레스테롤혈증을 포함하는 type IIa), 복합형 고지혈증(type IIb) : 식이 및 운동으로 조절이 안 될 경우 식이요법의 보조제- 뇌졸중에 대한 위험성 감소- 심근경색에 대한 위험성 감소- 동맥 혈관재형성술에 대한 위험성 감소 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 크레스토(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 엘다인캡슐(에르도스테인) 2. 개발기간 2016.10~2018.03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급ㆍ만성 호흡기질환에서의 점액용해 및 거담 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 엘도스캡슐(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테라젠비타골드정(벤포티아민, 리보플라빈 등) 2. 개발기간 2016.10~2017.02 3. 구분 비타민 4. 적응증 1. 다음 경우의 비타민 B1, B2, B6, B12, C, D, E의 보급2. 아연의 보급 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 임팩타민(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 쎄레민캡슐(쎄레콕시브) 2. 개발기간 2016.12~2021.11 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화2. 류마티스관절염의 증상이나 징후의 완화3. 강직척추염의 증상 및 징후의 완화4. 성인의 급성 통증 완화(수술후, 발치후 진통)5. 원발월경통 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 쎄레브렉스캡슐(화이자) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 움카맥스정(펠라고니움시도이데스) 2. 개발기간 2017.08~2020.04 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급성기관지염 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 움카민정(한화제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 엑스페라정(암로디핀베실산염+발사르탄) 2. 개발기간 2017.10~2020.07 3. 구분 제네릭 4. 적응증 암로디핀 또는 발사르탄 단독요법으로 혈압이 적절하게 조절되지 않는 본태성 고혈압 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 엑스포지정(노바티스) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 넥스온정40mg (에스오메프라졸) 2. 개발기간 2017.12~2020.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위식도 역류질환(GERD)2. 헬리코박터필로리 박멸을 위한 항생제 병용요법3. 비스테로이드소염진통제(COX-2 비선택성, 선택성) 투여와 관련된 상부 위장관 증상 (통증, 불편감, 작열감) 치료의 단기요법4. 지속적인 비스테로이드소염진통제 투여가 필요한 환자5. 졸링거-엘리슨 증후군의 치료6. 정맥주사로 위궤양 또는 십이지장궤양에 의한 재출혈 예방 유도 이후의 유지 요법 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 넥시움(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테라콕시브(에토리콕시브) 2. 개발기간 2018.04~2021.04 3. 구분 제네릭 4. 적응증 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화선택성 COX-2억제제인 이 약을 투여하는 경우, 개개 환자의 전반적인 위험성을 평가해야 한다. 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 알콕시아(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 프라빅센정75mg 2. 개발기간 2019.06 ~2021.03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 허혈뇌종중, 심근경색 또는 말초동맥성질환이 있는 성인 환자에서 죽상동맥경화성 증상의 개선 등 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 플라빅스정75mg(사노피아벤티스) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 클래로신정250mg 2. 개발기간 2019.06~2021.07 3. 구분 제네릭 4. 적응증 하기도감염증, 상기도감염증, 피부 및 피부조직 감염증 등 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 클래리시드필름코팅정250mg(한국애보트) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 하이도네정 2. 개발기간 2019.06~2021.10 3. 구분 제네릭 4. 적응증 알츠하이머형 치매증상의 치료 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 아리셉트정5mg(한국에자이) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 경구용 ALS 치료제 2. 개발기간 2019.02~ 3. 구분 신약 4. 적응증 루게릭병, 신경퇴행성 질환 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 라디컷주30mg(미쓰비시다나베) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 티피엠정 2. 개발기간 2019.09 ~ 2023. 04 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급성 경련성 동통, 복부 경련 및 동통 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 티로파정(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 이텍스올메사탄정 2. 개발기간 2020.01~2021.11 3. 구분 제네릭 4. 적응증 본태성 고혈압의 치료 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 올메텍정(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테라카스정10mg 2. 개발기간 2020.01~2022.12 3. 구분 제네릭 4. 적응증 천식의 방지 및 지속적 치료, 계절 및 연중 알레르기비염 증상 완화 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 싱귤레어정10mg(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 다파시틴정 10/100mg 2. 개발기간 2020.04 ~ 2023. 06 3. 구분 자료제출의약품 4. 적응증 - 2형 당뇨병 치료제- 메트포르민 단독요법 또는 2제 요법으로 혈당조절 어려운 경우 이 약과 병용- 메트포르민과 시타글립틴 병용요법으로 불충분한 경우 메트포르민과 이 약을 병용- 다파를리플로진 10mg과 시타글립틴 100mg 단일제 병용투여의 대체 요법 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 포시가정(한국아스트라제네카), 자누비아정(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 넥스온정20mg 2. 개발기간 2020.09 ~ 2023.03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위식도 역류질환(GERD)2. 헬리코박터필로리 박멸을 위한 항생제 병용요법3. 비스테로이드소염진통제(COX-2 비선택성, 선택성) 투여와 관련된 상부 위장관 증상 (통증, 불편감, 작열감) 치료의 단기요법4. 지속적인 비스테로이드소염진통제 투여가 필요한 환자5. 졸링거-엘리슨 증후군의 치료6. 정맥주사로 위궤양 또는 십이지장궤양에 의한 재출혈 예방 유도이후의 유지 요법 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 넥시움(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 가바민정 2. 개발기간 2020.12 ~ 2023. 05 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위궤양2. 다음 질환의 위점막병변(미란, 출혈, 발적, 부종)의 개선 : 급성위염, 만성위염의 급성악화기 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 무코스타정(한국오츠카제약) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테레신정2mg 2. 개발기간 2020.12 ~ 2022. 12 3. 구분 제네릭 4. 적응증 양성전립선비대에 의한 배뇨장애, 고혈압(경증-중등도) 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 일양하이트린정(일양약품) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테독사반정 2. 개발기간 2020 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 비판막성 심방세동 환자에서 뇌졸중 및 전신색전증의 위험 감소 2. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 치료 3. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 재발 위험 감소 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 릭시아나정(다이찌산쿄) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 테고젠정50mg 2. 개발기간 2023.03 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 위식도역류질환 치료 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 케이캡정(HK이노엔) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 메네신정(베타히스틴염산염) 2. 개발기간 2022. 05 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 메니에르병에 의한 어지러움, 이명, 청력 소실 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 히스탄에프정(대한뉴팜) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 중앙연구소 1. 품목 TE보노프라잔정 2. 개발기간 2023. 03 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 위궤양, 미란성 위식도역류질환 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 보신티정(다케다) 1. 품목 (가칭) 이텍스팔로노세트론주 2. 개발기간 2024. 01 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 중등도와 심한 구토 유발성 항암 화학요법제의 초기 및 반복적인 치료에 의해 유발되는 급성 구역 및 구토의 예방 2. 중등도의 구토 유발성 항암 화학요법제의 초기 및 반복적인 치료에 의해 유발되는 지연형 구역 및 구토의 예방 3. 수술 후 24시간까지의 구역 및 구토의 예방 4. 수술 후 구역 및 구토의 치료 5. 진행경과 검토 중 6. 경쟁제품 유세트론주 등 1. 품목 발트란정500mg 2. 개발기간 2023. 12 ~ 3. 구분 제너릭 4. 적응증 1. 대상포진 및 이로 인한 통증의 치료 2. 초발 및 재발성 성기포진 감염증의 치료 3. 성기포진 감염증의 재발 억제 4. 안전한 성생활을 병행하는 경우 억제요법으로서 성기포진의 전염 감소 5. 신장이식 후 거대세포바이러스 감염 예방 6. 구순포진 7. 면역기능이 정상인 2세 이상 소아의 수두 치료 5. 진행경과 진행중 6. 경쟁제품 발트렉스정500mg(GSK) 6) 산전진단 관련 기술 개발 연구과제 NGS를 이용한 NIPT검사의 유효성 평가 연구기관 지놈케어 연구결과 ▶ 세계 최초로 NIPT 확장데이터(가상데이터) 생산 - 실제데이터와 99.9%이상 유사한 확장데이터 생산 알고리즘 개발 - 양성 및 음성 확장데이터 무한히 생산 가능 - 인공지능(AI) 알고리즘 적용가능한 빅데이터 생산▶ 태아분획 증강기술 개발 - 인비트로상에서 태아분획 증진시키는 기술개발 - 재채혈 방지 효과가 있음▶ AI를 적용한 NIPT기술 개발 - 상염색체, 성염색체이수성 및 복제수변이(CNV)탐지에 AI기술 적용 - 기존의 통계분석방법보다 훨씬 높은 정확도 - 분석과정을 자동화하여 휴먼에러 방지▶ 논문 및 특허출원 - 21년 11월 24일 출원 "가상 데이터에 기반한 태아의 염색체이수성을 검출하는 방법", 10-2021-0163842 - 22년 6월 8일 출원 "가상 양성데이터 및 가상 음성 데이터에 기반한 태아의 염색체이수성을 검풀하는 방법", 10-2022-0669309 - 23년 1월 26일 출원 "가상 양성데이터 및 가상 음성 데이터에 기반한 태아의 복제수변이를 검출하는 방법", 10-2023-0009883 - 1건의 특허 추가 출원과 4건의 논문 준비 중임 기대효과 ▶ 확장데이터 생산기술은 희귀질환에 대한 인공지능분석을 가능하게 하여 CNV 139종에 대한 서비스를 가능하게 하였음▶ 태아분획 증강기술은 재채혈 방지효과와 함께 NIPT검사 시기를 앞당길 수 있음▶ NIPT분석기술의 정확도 증진으로 인하여 위음성 및 위양성의 가능성을 획기적으로 줄일 수 있음▶ 제노맘 분석을 자동화 및 병렬화함으로써 분석서비스의 신속화▶ 논문발표 및 특허획득을 통한 공적인증효과 증대▶ 원가절감으로 인하여 타업체와의 경쟁력 우위 획득 상품화 내용 ▶ 제노맘아이 서비스 - 태아의 상염색체, 성염색체 이수성 및 복제수변이(CNV) 탐지 - 라이트(3종), 스탠다드(18종) 및 플러스(165종) 연구과제 NGS를 이용한 PGS검사의 유효성 평가 연구기관 지놈케어 연구결과 ▶ Single cell whole genome sequencing : PGM sequencer를 이용해 배아의 세포 일부에서 aneuploidy 분석 - 135개의 배아를 이용한 임상 연구 완료 (aCGH와 NGS의 병행 연구 수행) - qRT-PCR을 이용해 validation 진행 - 수도권 및 주요 난임, 불임 병원에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 - 난임, 불임 관련 의사회 및 학술모임에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 기대효과 ▶ 새로운 기법 (NGS) 서비스 제공을 통한 고객 니즈 충족 : 기존의 방식 (aCGH)의 한계점을 극복 (segmental aneuploidy, mosaicism)하고, 보다 정확한 결과 도출 가능 - 기존의 방식으로 수행하는 검사의 정확도 하락에 의한 낮은 normal embryo ratio를 국제적으로 통용되는 수준으로 정상화 시킬 수 있음 - 난임, 불임 환자 및 시술 병원에게 IVF의 성공률을 높이는 결과를 기대 - 정상 배아 이식 및 동결에 의한 경제적 이익 효과를 기대 상품화 내용 ▶ 지노브로 (GenoBro) 출시 및 서비스 개시 (2017.05) : 국내 최초로 NGS 기반 PGS 서비스를 런칭 개발과제 제노맘아이, 지노브로 림스(LIMS) 구축 개발기관 지놈케어 개발 목적 ▶ 현재 문서화되어 있는 프로세스를 전부 전산화 하여 시스템화▶ 문서화 프로세스 작업중 발생하는 에러율 감소▶ 전체 부서별 프로세스 접근성 강화▶ 전산화를 통해 업무 효율성 및 편리성 상승▶ 권한이 있는 계정을 통한 원격 접속 및 업무 진행▶ 고객인 병원 및 재단의 접근성 강화 및 업무 편리성 상승▶ 정보 유출 방지 및 보안 강화▶ 동시성 제어를 통한 다중 작업 가능 개발 현황 ▶ 지노브로(PGS) 림스 개발 완료 및 서비스 진행▶ 제노맘아이(NIPT) 림스 개발 50% 완료▶ 제노맘아이(NIPT) 림스 9월 출시 예정 기대효과 ▶ 보안 유지▶ 병원 및 재단 요구사항 충족▶ 신규 직원을 위한 교육 및 업무 적응도 향상▶ 전략 및 영업팀 자료 활용 및 빠른 CS 가능▶ 서비스 담당인원 감소▶ 데이터 기반 통계 값 , 시장 흐름 모니터링 상품화 내용 ▶ 지노브로 (PGS) 림스를 통한 결과지 배포(병원, 재단)▶ 지노브로 림스를 통해 전체 프로세스 전산화 하여 서비스 진행▶ 지느브로 림스 - 데이터 기반 영업 대시보드 활용▶ 국내 및 해외 기술이전 및 시스템 판매 가능 연구과제 면역치료제 반응 예측 바이오마커 키트 제작 및 임상 개발 연구기관 지놈케어 연구개발 목적 및 현황 ▶ 선행연구로 발굴한 면역치료제 치료반응 예측 바이오마커를 이용하여 multiplex PCR 키트를 제작 하고 임상적 검증을 거쳐 상용화함. - 1년차 (2022년) => 면역치료제 치료반응 예측 바이오마커를 이용한 multiplex PCR 키트 제작 => 항암 면역치료제 바이오마커 Kit 분석적 성능평가 - 2년차 (2023년) => 항암 면역치료 반응 예측 바이오마커 KIT 최적화 및 GMP 생산 => 항암 면역치료 반응 예측 바이오마커 KIT 임상시험을 통한 임상적 성능평가 - 3년차 (2024년) => 항암 면역치료 반응예측 바이오마커 KIT 임상 승인 신청 기대효과 ▶ 예측 바이오마커 검사를 통해 면역치료제반응을 예상. ▶ 또한 이 유전자 발현이 면역항암제 반응 예측에도 활용될 수 있을것으로 판단. - 면역관문 억제제 치료를 받은 자궁경부안, 내막암환자 조직에서의 발현 분석하였을 때 면역함암제 반응 예측에도 활용. 상품화 내용 ▶ Multiplex PCR 키트 제작 및 분석적 성능평가 진행 중 연구과제 악성림프종의 조기진단 및 치료예후를 모니터링할 수 있는 바이오마커 개발 연구기관 지놈케어 연구개발 목적 및 현황 ▶ 액체생검을 통해 악성림프종 조기진단 및 치료예후 모니터링을 할 수 있는 바이오마커를 개발 및 상용화 하고자 함 ▶ cfDNA 추출 최적화 방법 구축. ▶ ctDNA 분율 향상 방법 구축. - NGS 라이브러리 제작 최적화 ▶ ctDNA fraction 측정 알고리즘 개발. - SNP imputation기반의 ctDNA fraction 측정 방법 개발 ▶ 악성림프종을 특정할 수 있는 바이오마커 발굴을 위한 분석기술 개발 - WGS 기반 mutation 및 copy number variation(CNV) 패턴 및 분석 파이프라인 탐색 - WES를 통한 CR 환자에서 재발된 림프종 분석 파이프라인 개발 기대효과 ▶ 재발된 림프종의 바이오마커 개발을 통해 치료예후 모니터링 ▶ 건강검진형태로 림프종 조기 진단 상품화 내용 ▶ ctDNA 분율이 향상된 WES 라이브러리 제작 프로토콜 구축 중 연구과제 실험적 방법을 통한 태아 분획율 향상 연구기관 지놈케어 연구개발 목적 및 현황 ▶ 태아 분획율 향상을 통해 보다 정확한 NIPT검사와 낮은 임신주수 검사 (10주 이하)를 상용화 하고자 함 ▶ Size selection을 통한 cfDNA영역 구축▶ 라이브러리 input 양 구축.▶ 라이브러리 normalization 적합성 확립 및 구축.▶ 정확도를 고려한 태아 DNA 검사 구역 구축.▶ 라이브러리 Size와 농도를 고려한 NGS 시퀀싱 SOP 구축.▶ 개발된 프로토콜에 따른 QC 기준 확립.▶ 자동화장비 도입을 통한 균일한 데이터 생산.▶ 균일한 데이터 생산을 통한 Reference 구축.▶ High risk 검체를 이용한 위음성, 위양성 검증. 기대효과 ▶ 태아 분획율 향상을 통해 이전 NIPT 검사보다 정확한 검사 가능▶ 임신주수 10주이하에서도 검사 가능.▶ 위음성, 위양성, 재채혈 대폭 감소. 상품화 내용 ▶ 기존 NIPT 대비 태아분획율 최대 715.3% 까지 증가함.▶ 태아분획율 향상 최적화 프로토콜 구축 중. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권을 포함한 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 238,059,680 (121,995,318) - - 116,064,362 개발비 11,785,863,893 (6,926,516,647) (1,884,249,617) - 2,975,097,629 소프트웨어 2,091,208,666 (1,649,210,546) - (26,666,652) 415,331,468 회원권 2,096,818,602 - (212,955,323) - 1,883,863,279 기타의무형자산 578,397,000 (229,724,427) (258,173,322) - 90,499,251 합 계 16,790,347,841 (8,927,446,938) (2,355,378,262) (26,666,652) 5,480,855,989 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 191,193,072 (107,740,791) - - 83,452,281 개발비 11,424,650,560 (6,410,417,481) (1,832,858,767) - 3,181,374,312 소프트웨어 1,790,700,670 (1,560,033,094) - (46,666,656) 184,000,920 회원권 2,096,818,602 - (212,955,323) - 1,883,863,279 기타의무형자산 516,397,000 (202,671,694) (258,173,322) - 55,551,984 합 계 16,019,759,904 (8,280,863,060) (2,303,987,412) (46,666,656) 5,388,242,776 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타증(감)() 기 말 산업재산권 83,452,281 66,916,389 (14,254,527) - (20,049,781) 116,064,362 개발비 3,181,374,312 361,213,333 (516,099,166) (51,390,850) - 2,975,097,629 소프트웨어 184,000,920 328,776,000 (89,177,452) - (8,268,000) 415,331,468 회원권 1,883,863,279 - - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 55,551,984 62,000,000 (27,052,733) - - 90,499,251 합 계 5,388,242,776 818,905,722 (646,583,878) (51,390,850) (28,317,781) 5,480,855,989 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타증(감)() 환율변동효과 기 말 산업재산권 69,639,515 8,921,760 (12,175,955) - 17,066,961 - 83,452,281 개발비 2,824,995,571 1,535,345,000 (364,877,701) (800,700,000) (13,388,558) - 3,181,374,312 소프트웨어 173,683,616 76,360,350 (66,067,302) - - 24,256 184,000,920 회원권 1,154,098,200 729,765,079 - - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 79,871,384 - (24,319,400) - - - 55,551,984 합 계 4,302,288,286 2,350,392,189 (467,440,358) (800,700,000) 3,678,403 24,256 5,388,242,776 () 당기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 554,759,927 388,757,998 판매비와관리비 91,823,951 78,682,360 합 계 646,583,878 467,440,358 (4) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준당사의 신규 제품 개발을 위해서 생물학적동등성시험의 단계를 진행합니다. 당사는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.② 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 잔여 상각기간 생물학적동등성시험 53,166,667 59개월 37,643,536 58개월 414,177,343 57개월 1,092,064,500 55개월 25,500,000 52개월 35,000,000 42개월 157,700,000 39개월 333,000,002 38개월 114,466,668 35개월 134,400,000 33개월 91,833,335 29개월 140,520,000 24개월 345,625,578 () 합 계 2,975,097,629 　 () 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.③ 당기 중 당사가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 당기51,391천원(전기 800,700천원) 입니다. 나. 산업의 특성(1) 의약산업의약산업은 질병의 진단, 예방 및 치료 가능한 의약품등을 개발, 제조 및 판매하는 형태의 산업으로서 최근 의료기술의 발전과 더불어 비약적인 발전을 하고 있습니다.의약품은 특허의 지배력 여부를 기준으로 원조의약품(오리지날제품)과 복제의약품(제네릭,바이오시밀러)으로 구분할 수 있는데 이는 특허에 기반한 시장의 독점적 지배력에서 현격한 차이를 보이기 때문이며 이에 따라 시장의 진입전략 및 행태에 있어서막대한 차이를 보입니다.새로운 신약(원조의약품)의 개발이 완료되기까지 많은 시간, 인력과 의학적인 기술이 복합적으로 작용을 하며, Blockbuster급 신약은 매년 전세계적으로 수십억불의 매출을 올리는 황금알을 낳는 거위에 비유할 수 있을 정도의 고부가가치의 제품들입니다. 실제로 어떤 제제들은 신약의 원료가 금보다 더 높은 가격을 형성하는 경우가 많이있어 신약이 개발되고 정부에 의해서 허가가 된다면 그 회사의 가치는 엄청나게 상승하는 현상을 나타내기도 합니다.전세계의 유수한 다국적 제약회사들이 신약개발에 전력하는 이유가 여기에 있다고 할 수 있습니다.원조의약품은 특허를 바탕으로 한 독점적 지위를 통해 시장의 지배력이 매우 큰 특성을 보이지만 의약품을 개발하는 데는 막대한 연구비와 기간이 소요됩니다. 이러한 이유로 인하여 원조의약품의 대다수는 막강한 자본과 개발 능력을 보유한 다국적 제약사들이 주도적으로 개발해 왔고, 전세계 의약품 시장에서 특허를 바탕으로한 독점적인 지위와 강력한 마케팅 활동을 바탕으로 시장의 지배력을 높이며 막대한 수익을 창출하고 있습니다.또한 창출된 수익을 바탕으로 신약개발에 연간 매출액 대비 2~4%가 넘게 신약개발을 위한 개발연구비에 투자를 하고 있는 실정입니다.(2) 바이오/유전체 정밀의료 2003년 인간 게놈 프로젝트가 완성된 후 불과 15년여 만에 유전체 분야는 많은 기술의 발전을 이뤄왔으며, 개인의 유전적 소인에 맞는 진단과 치료가 가능한 맞춤 의학과 정밀의료(Precision Medicine)의 시대가 도래했습니다. 유전체학(Genomics)은 모든 생명체가 생존과 기능을 하는데 필요한 정보가 담겨 있는 세포 내 DNA의 전체 염기서열과 유전자들을 총체적으로 분석하여 생명 현상을 연구 및 활용하는 분야이며, 미래 의학의 새로운 주요 패러다임이 될 정밀의료 시대의 핵심 기술로 알려져 있습니다.유전체를 활용한 정밀의료는 기존의 ‘치료’ 중심의 헬스케어 패러다임에서 ‘예방’ 중심의 헬스케어패러다임을 이끌 것으로 기대됩니다. 환자 개인의 특성에 따라 진단과 치료가 다르게 이뤄지므로, 진단의 정확성을 높이고 치료 효과를 극대화할 수 있습니다. 환자와 보호자 및 의료인의 만족도를 높일 수 있으며, 개인의 삶의 질 향상과 더불어 헬스케어 및 의료 분야의 사회적 비용을 효율적으로 감소시킬수 있습니다.차세대염기서열분석(NGS) 기술의 발전 역시 새로운 패러다임의 원동력이 되고 있습니다. 항암제의 선택 뿐 아니라 선천성 혹은 후천적 질병의 진단, 마이크로바이옴의 진단, 산모 혈액으로부터 태아 질환의 진단 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 앞으로도 유전체학의 발전은 의료 분야에 혁명적인 변화를 가져올 것이며, 관련 산업의 시장 규모도 폭발적인 성장세를 보일 것으로 기대됩니다. (3) 의약 유통업각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 및 예방을 하며 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 병원, 의원, 약국, 도매업체 등에 공급하는 사업의 분야로서 전문의약품 시장은 보험약가라는 가격통제로 정부의 규제와 정책에 큰 영향을 받고 있으며, 다품종 소량의 형태의 시장 규모도 커지고 있습니다. 일반의약품과 건강기능식품은 정부규제는 적으나 약사법에 의하여 관리되고 있으며 소품종다량의 유통형태를 가지고 건강심사평가원에 의약품의 판매 수량과 유통기한, 제조번호 등을 신고해야 합니다.또한 종속회사가 영위하고 있는 자가혈당측정기 유통 산업은 당뇨병환자수의 급격한 증가추세와 함께 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 평균 수명의 연장, 높아진 건강에 대한 관심, 향상된 건강보험 제도(당뇨병소모성재료에 대한 보험 적용) 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다. 다. 산업의 성장성(1) 의약산업현재 국내 제약시장은 고령화사회 진입에 따른 만성질환의 급격한 증가와 인간의 삶의 질 증대 욕구에 따른 정부의 의료정책 강화 및 확대는 의약품 시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. 삶의 질 향상 욕구증대에 따른 정부 정책의 변화는 필연적이며 국민들의 무상의료에 대한 기대치가 점차 증가하고 있고 초고령화 사회로의 진행과 맞물리면서 의약품 시장의 성장은 그 속도가 더욱 가속화 될 것입니다. 하지만 내수 소비 둔화와 약가 규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 다수의 제약사들은 성장 정체를 극복하고 신성장 동력을 찾기 위해 신약개발과 바이오 헬스케어등 사업다각화를 통해 원천기술 확보와 우수한 완제 의약품 개발 능력바탕으로 해외시장을 진출을 도모 하고 새로운 성장동력을 찾기 위해 노력 하고 있습니다. 제약시장 의약산업은 앞으로 바이오 의약품의 성장, 해외 다국적 제약사와의 전략적 제휴 및 신약 개발 등으로 지속적으로 경제성장을 이끌 주력 사업으로 성장 될 것 입니다.(2) 바이오/유전체 정밀의료 2003년 최초의 휴먼 게놈 프로젝트를 수행하는 데 소요된 비용은 3조 원에 이르렀으나 지금은 개인 게놈지도 완성 비용이 100만 원 이하로 낮아졌습니다. 이러한 획기적인 비용의 감소는 관련 기술의 발전에 기인한 것으로 유전체 분야는 현재도 더욱 활발한 연구와 기술 개발이 진행되고 있습니다. 유전체 분석은 초기 보건의료 분야 및 농축산 분야를 중심으로 점진적 발전을 거듭해 왔으며, 지금은 나노 바이오, 생정보학 등 융합 기술의 발달에 힘입어 진단 및 신약 분야로 이어지고 있습니다. 특히 최근에는 희귀질환의 진단, 임상시험에서의 환자군 선별, 환자별 약물 반응 연구, 유전 질환 예방 등의 분야에서도 활용도가 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 또한 의료기관을 거치지 않고 소비자가 유전자 검사기관에 직접 의뢰할 수 있는 유전자 검사인 DTC(Direct to Consumer) 서비스는 글로벌 시장 확대 및 우리 정부의 규제 완화 움직임과 더불어 더 큰 성장 가능성을 품고 있습니다. 세계 정밀의료 시장은 매년 13% 이상 성장하며 2017년 55조 원에서 2023년에는 116조 원에 이를 것으로 전망되고 있고, 그 중 유전체 분야가 25조 원 이상을 차지할 것으로 예측됩니다. 2030년까지 세계 인구의 절반 이상이 맞춤형 치료를 받기 위해 개인의 염기서열분석을 진행할 것이라는 관측도 있습니다. (출처: 생명공학정책연구센터) 또, 유전체 및 정밀의료 분야는 정부의 규제 완화와 모바일, 디지털 등 헬스케어 산업의 활성화로 인해 시장이 크게 확대될 것으로 기대되며, 특히 빅데이터, 바이오칩, 웨어러블 디바이스, 맞춤형 의약품, 바이오의약품 등의 첨단 기술과 결합되면서 전 세계적으로 가파른 성장세가 예상됩니다. (3) 의약 유통업최근 의약 업계는 제네릭 의약품의 판매가 점차 늘어가고 있는데 이는 저렴한 비용으로 특허기간이 만료된 우수 의약품을 국내 소비자들과 환자들에게 공급할수 있는 반면, 고부가가치의 신약 개발을 더디게 하는 단점도 가지고 있습니다. 최근 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화 되고 있으며 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래처에 원활하게 공급할 수 있는 물류체계와 배송시스템을 구비한 전문의약품 도매상들만 시장에서 자리를 지킬 수 있을 것 입니다. 일반 의약품 시장은 유통 비중의 축소와 매출액이 업체별로 대폭 감소함에 따라 제약사의 직접 유통 비중이 축소되고 있으며, 이에 따라 각 업체들은 대형 도매업체를 통한 유통을 확대하고 있는 추세이며, 또한 건강기능식품의 유통은 인터넷의 발달과 인터넷 상거래를 통한 거래가 활발하며 상품의 다양성과 가격 경쟁력이 시장을 유지하는데 많은 기여를 하고 있으며 기업간 또는 영세업체들의 과다 경쟁으로 유통 구조가 복잡한 양상을 띠고 있습니다.개인용 자가혈당측정기는 당뇨병환자 및 정상인 누구나 혼자서 또는 병원에서 혈액 내 혈당(glucose)의 양을 측정하기 위한 진단기기로, 혈당측정기기(meter), 혈당스트립(strip,바이오센서) 및 란셋(lancet)으로 구성되어 있습니다.인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병율도 증가하고 있으며, 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하여, 전세계 2018년 72억불규모의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정됩니다. 국내의 경우, 당뇨병 관련 소모품에 대하여, 국민건강보험 적용 대상에 포함되어, 국민들의 당뇨병 조기 진단 및 관리시스템이 생활화 되면서, 시장규모가 확대되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성(1) 의약산업 및 의약 유통업의약품 시장은 인간의 생존과 직결된 산업적 특성으로 인해 경기변동에 따른 영향이 타 산업에 비하여 크지 않은 양상을 보입니다. 이는 인간의 건강과 생명이라는 가장 기본적인 니즈를 의약산업이 충족시켜 주기 때문에 어느 산업분야보다 우선적으로 비용이 지출되기 때문입니다. 다만, 전문의약품과 달리 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 수 있으나 이 또한 타업종에 비하여 크지 않은 특성을 보입니다.(2) 바이오/유전체 정밀의료유전체를 기반으로 하는 정밀의료 산업은 미래 의학의 패러다임 변화 및 정부의 지원과 규제 완화, 글로벌 관련 기업들의 대규모 투자 등에 힘입어 지속적인 성장이 기대되는 분야입니다. 또한 디지털 헬스케어 및 첨단바이오의약품 등의 분야와 결합되면서 시장을 더욱 확대하고 있습니다.유전체 관련 분야는 다른 산업과 달리 인간의 질병 진단과 치료에 직결되는 것이며, 대체제가 다양하지 않기 때문에 전 세계적으로도 경기에 따른 변동성이 매우 낮으며 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 마. 시장의 특성(1) 의약산업① 의약품의 정의질병 진단, 치료 경감, 처치 또는 질병의 예방을 목적으로 사용되는 것으로서 기계, 기구가 아닌 것입니다.② 의약품의 구분의약품은 크게 의사의 감독(진료 후 처방)여부에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 특허보유 여부에 따라 특허의약품과 제네릭의약품으로 구분됩니다.③ 제약산업의 정의제약산업은 연구개발(신약개발)부터 시작하여 유통단계까지 이르는 전단계를 총칭합니다.(2) 바이오/유전체 정밀의료선진국을 중심으로 고령화와 만성질환의 증가 및 이에 따른 천문학적인 의료 비용이 사회적 문제로 떠오르고 있습니다. 또한 4차 산업혁명의 시대가 도래하고 첨단 기술과 빅데이터, 온/오프라인 간 융합 기술이 발전하면서 바이오 분야가 산업적으로 가장 큰 가치를 창출할 수 있을 것으로 기대를 모으고 있습니다.전 세계적으로 의료비의 사회적 부담을 줄이고 첨단 분야를 선점하여 국가 성장동력으로 삼고자, 바이오 산업에 대한 정부 차원의 지원 및 기업들의 대규모 투자가 이어지고 있는 상황입니다. 2000년대 후반 잠시 주춤했던 바이오 산업은 2011년 이후 회복세에 들어가 현재까지 급격한 성장세를 보이고 있으며, 앞으로도 꾸준히 규모가 확대될 것으로 보고 있습니다. 특히 유전체 분석은 미래 의학의 주된 패러다임이 될 정밀의료 분야의 핵심 기술이며, 최근 수 십년 간 이뤄진 가장 혁신적인 바이오 기술로 손꼽히고 있습니다.세계 시장의 경우 미국과 유럽 등이 빠르게 관련 제도를 정비하고 시장에 진입해 있으나 아직 전체 시장 규모 및 가능성에 비해서는 영향력이 크게 높지 않은 상황입니다. 또한 지속적으로 세계 시장이 늘어나고 있고 국내 기업들도 높은 경쟁력을 보이고 있습니다.(3) 의약품 유통 산업국내 의약품 시장은 노령인구의 증가, 산재 및 성인병의 증가 등 상당한 잠재수요, 질병의 다양화, 의료보험 확대 등으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 최근 40~50대이상의 인구급증에 따라 처방약시장이 성장을 지속하고 있습니다.① 전문의약품과 일반의약품의 유통비중의 변화전문의약품과 일반의약품의 유통은 과거 44%와 56%로 일반의약품의 비중이 높았으나 점차 전문의약품의 비중이 증가하다 의약분업으로 전문의약품의 유통비중이 대폭 증가하였으며 이러한 계기로 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며, 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래 처에 원활이 공급할 수 있는 물류 체계와 배송시스템을 구현한 전문의약품 도매상 중심의 유통 구조로 진행 되고 있습니다.② 건강식품 시장의 유통 변화건강기능 식품은 선진국을 중심으로 건강기능식품 시장 규모가 증가 및 확대 되고 있으며 건강기능식품 시장의 규모가 낮은 우리나라도 고령화 시대 및 성인병의 증가를 보이고 있어 건강기능식품의 시장규모가 점차 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있으며 건강기능식품의 유통 경로는 전문점과 소매점의 유통 구조에서 홈쇼핑 인터넷 쇼핑몰을 통한 유통이 급속히 변화 되고 있습니다.③ 혈당기 시장의 유통 변화국내 자가혈당기 시장은 병원과 약국 및 의료기상, 인터넷 전자상거래로 시장이 형성되어 있습니다. 2015년 이전, 의료기상(판매점)의 절대적인 시장 지배력은 병원 및 약국 유통을 전담하는 유통회사의 출현으로, 시장구조의 변화가 발생하였고, 전자상거래 시장의 발전과 소비자의 간편구매 욕구의 증가로 인하여, 인터넷 상거래 시장규모도 성장하고 있습니다. 바. 관련법령 또는 정부의 규제(1) 의약산업 및 의약품 유통 산업제약산업의 경우 기준약가 및 제품품질에 대한 정부의 법규나 통제가 비교적 심한 산업으로 기준약가는 정부가 정한 법규에 의해서 정해지며, 제품품질에 관해서도 점점 더 강화된 법규를 적용하고 있습니다. 이는 내부적으로는 규제를 통한 고품질의 의약품 생산을 유도하고, 국제적으로는 고품질제품을 생산하게 함으로서 경쟁력 확보와 이를 통한 수출의 비중을 높이기 위한 포석의 일환으로 긍정적인 면도 있습니다. 아울러 의약품의 수출을 장려하기 위한 정부의 노력이 강화되고 있으며, 국내제약사의 신약개발을 위한 다양한 정부 지원(향후 항암제 신약 개발에 5년 간 1조 투자 예정)도 구체적으로 진행되고 있습니다. 또한, 최근에는 바이오시밀러 제품 개발에 대기업이 참여함으로써 개발의 속도 또한 개발자금의 규모와 더불어 빨라지고 커질 것이며, 관련 법령 정부의 규제는 다음과 같습니다.① 관계법령 : 약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리 기준(KGSP) 등 ② 정부규제등 : 사용량 양가 인하 연동제, 위험분담제 등 (2) 바이오/유전체 정밀의료 최근 유전체 분석 결과는 검사 항목의 확대와 더불어 규제방식의 전환을 맞고 있습니다. 유전자 검사 등 헬스케어 분야 기술 발전에 따라 선진국가들은 일부 항목을 제외한 유전자검사를 허용하여 관련 시장이 급속하게 성장중에 있습니다. 2016년 생명윤리 및 안전에 관한 법률이 개정됨에 따라 보곤복지부 장관이 고시 하는 일부 항목에 대해서는 일반인이 병원을 통하지 않고 직접 기업에 유전분 분석 의뢰 할수 있게 되었으며 식약처 NGS(Next Generation Sequencing) 임상검사실 인증제도 도입과 DTC (Direct To Consumer) 유전자검사역량 인증제 도입으로 소비자 대상으로 직접 영양, 생활습관 및 신체적 특징에 따른 질병예장을 위한 유전자검사 및 유전혈통을 착기 위한 유전자검사를 제공하려는 유전자 검사기관은 보건복지부령으로 정하는 시설과 인력등의 요건, 검사항목 숙련도등 개인정보등의 보호방안 등을 해당 기관에 인증을 받아야 하는 제도가 도입되었으며 유전체 산업을 육성하기 위한 다양한 정책들이 마련되고 있는 상황 입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 하기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제34기 및 비교 연결재무제표 (제33기, 제32기)는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다 (단위: 원) 과 목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 연결재무상태정보 2023.12.31 현재 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 자 산 　 　 　 I. 유동자산 115,389,914,373 106,961,890,466 96,954,234,033 현금및현금성자산 21,732,850,037 18,321,246,877 12,204,835,020 금융자산 1,547,500,000 3,100,000,000 1,397,188,006 매출채권및기타유동채권 67,409,281,817 62,274,132,736 58,721,074,536 기타유동자산 1,382,467,670 1,281,914,623 1,043,403,853 당기법인세자산 4,803,710 29,108,280 109,482,550 재고자산 23,313,011,139 21,955,487,950 17,699,686,919 매각예정비유동자산 - - 5,778,563,149 Ⅱ.비유동자산 127,745,304,550 139,591,326,668 253,118,934,418 비유동금융자산 800,043,684 1,044,146,435 777,141,467 장기금융자산 48,564,054,442 81,160,077,857 196,864,526,041 비유동기타채권 8,861,565,006 9,194,210,341 9,232,411,001 관계기업투자주식 21,315,937,770 313,077,464 178,134,910 유형자산 41,653,179,566 41,421,903,702 40,694,764,620 투자부동산 1,069,668,093 1,069,668,093 1,069,668,093 무형자산 5,480,855,989 5,388,242,776 4,302,288,286 자 산 총 계 243,135,218,923 246,553,217,134 350,073,168,451 부 채 　 　 I.유동부채 85,720,603,268 74,839,437,578 74,693,106,756 매입채무 20,111,580,569 18,772,778,547 15,009,793,373 기타채무 17,706,061,617 13,947,622,506 10,846,093,837 차입금및사채 34,700,997,557 27,632,004,676 33,191,471,486 리스부채 1,026,111,260 1,159,052,576 1,175,223,251 기타부채 8,281,671,117 9,625,199,521 11,306,024,794 환불부채 2,011,101,452 2,445,725,077 2,441,236,838 당기법인세부채 1,883,079,696 1,257,054,675 723,263,177 II.비유동부채 4,482,077,995 14,044,637,893 41,058,938,120 비유동기타채무 46,836,165 141,691,453 136,699,462 비유동차입금및사채 364,800,000 1,608,000,000 1,332,450,000 비유동리스부채 591,735,633 823,179,144 1,043,561,268 확정급여부채 1,764,196,325 724,119,788 1,533,376,796 이연법인세부채 1,608,669,760 10,656,597,658 36,925,940,741 비유동기타부채 105,840,112 91,049,850 86,909,853 부 채 총 계 90,202,681,263 88,884,075,471 115,752,044,876 자 본 　 　 Ⅰ.지배기업의소유주지분 135,701,179,012 143,598,224,152 222,696,536,432 자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 자본잉여금 113,719,236,346 113,719,236,346 113,186,932,409 기타자본항목 28,970,267 (1,587,660,690) (1,435,182,849) 기타포괄손익누계액 (24,393,248,111) 10,709,580,280 100,307,106,958 이익잉여금 30,109,003,010 4,519,850,716 (5,599,537,586) Ⅱ.비지배지분 17,231,358,648 14,070,917,511 11,624,587,143 자 본 총 계 152,932,537,660 157,669,141,663 234,321,123,575 부 채 및 자 본 총 계 243,135,218,923 246,553,217,134 350,073,168,451 연결손익계산정보 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 Ⅰ.매출액 221,724,623,723 190,769,019,281 166,566,624,783 Ⅱ.매출원가 119,070,313,818 112,900,605,473 105,391,977,841 Ⅲ.매출총이익 102,654,309,905 77,868,413,808 61,174,646,942 Ⅳ.영업이익(손실) 11,559,997,329 11,823,920,885 (7,440,744,088) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 33,022,882,401 13,855,399,280 (12,675,877,935) Ⅵ.법인세비용(수익) 3,068,592,611 1,427,834,280 (1,291,167,155) Ⅶ.연결계속영업당기순이익(손실) 29,954,289,790 12,427,565,000 (11,384,710,780) Ⅷ.중단영업이익(손실) -1,562,398,215 -1,476,665,258 - Ⅸ.연결당기순이익(손실) 28,391,891,575 10,950,899,742 (11,384,710,780) X.연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 26,211,436,294 9,561,439,658 (11,854,018,628) 계속영업 당기순이익(손실) 27,649,880,166 11,022,895,264 (11,854,018,628) 중단영업 당기순이익(손실) -1,438,443,872 -1,461,455,606 - 비지배지분 2,180,455,281 1,389,460,084 469,307,848 계속영업 당기순이익(손실) 2,304,409,624 1,404,669,736 469,307,848 중단영업 당기순이익(손실) -123,954,343 -15,209,652 - XI.연결총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 -9,513,676,097 -79,478,138,376 (151,811,952,031) 비지배지분 2,380,329,170 947,694,680 2,001,968,764 XII.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당순이익(손실) 819 299 (371) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 864 344 (371) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) -45 -46 - 희석주당이익(손실) 819 299 (371) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 864 344 (371) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) -45 -46 - 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 나. 요약 재무정보 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제34기 및 비교 재무제표 (제33기, 제32기)는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다 단위 : 원) 과 목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 재무상태정보 2023.12.31 현재 2022.12.31 현재 2021.12.31 현재 자 산 　 　 I. 유동자산 58,818,202,483 48,193,076,965 39,404,253,016 현금및현금성자산 15,151,405,807 11,582,453,032 5,624,278,782 매출채권 24,205,430,624 18,710,894,433 15,300,275,189 기타채권 4,622,156,276 5,626,405,519 3,378,091,454 기타자산 380,413,217 205,738,620 232,135,220 당기법인세자산 - - 44,399,030 재고자산 14,458,796,559 12,067,585,361 9,046,510,192 매각예정비유동자산 - - 5,778,563,149 Ⅱ. 비유동자산 105,603,437,496 138,784,862,930 251,627,333,760 비유동금융기관예치금 751,645,547 722,000,000 542,000,000 장기금융자산 41,511,374,580 75,508,901,980 189,554,336,894 비유동기타채권 653,502,167 673,944,000 707,354,000 종속기업 및 관계기업 투자주식 29,353,908,806 29,343,908,806 28,499,490,806 유형자산 28,033,309,216 27,332,147,294 28,192,795,557 무형자산 5,299,697,180 5,203,960,850 4,131,356,503 자 산 총 계 164,421,639,979 186,977,939,895 291,031,586,776 부 채 　 　 　 I. 유동부채 46,402,012,297 32,040,150,207 31,963,276,208 II. 비유동부채 3,500,679,212 11,975,583,271 38,504,009,845 부 채 총 계 49,902,691,509 44,015,733,478 70,467,286,053 자 본 　 　 　 Ⅰ.자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 Ⅱ.자본잉여금 112,243,124,639 112,243,124,639 112,090,646,798 Ⅲ.기타자본항목 (1,314,575,208) (1,314,575,208) (1,162,097,367) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (27,078,102,902) 8,392,044,895 97,241,255,710 Ⅳ.이익잉여금 14,431,284,441 7,404,394,591 (3,842,721,918) 자 본 총 계 114,518,948,470 142,962,206,417 220,564,300,723 부 채 및 자 본 총 계 164,421,639,979 186,977,939,895 291,031,586,776 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익계산정보 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 2021년 01월 01일~2021년 12월 31일 Ⅰ.매출액 123,254,755,527 90,202,302,734 67,925,623,972 Ⅱ.매출원가 42,497,973,751 33,944,706,697 28,458,793,327 Ⅲ.매출총이익 80,756,781,776 56,257,596,037 39,466,830,645 Ⅳ.영업이익(손실) 8,496,172,824 7,680,027,886 (9,878,716,268) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 9,247,603,656 11,053,362,798 (11,435,046,097) Ⅵ.당기순이익(손실) 7,452,134,798 10,913,139,423 (9,348,487,517) Ⅶ.기타포괄손익 (35,895,392,745) (88,515,233,729) (142,173,562,405) Ⅷ.총포괄손익 (28,443,257,947) (77,602,094,306) (151,522,049,922) Ⅸ.주당이익(손실) 　 　 　 기본주당순이익(손실) 233 341 (292) 희석주당순이익(손실) 233 341 (292) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 115,389,914,373 106,961,890,466 96,954,234,033 　　현금및현금성자산 21,732,850,037 18,321,246,877 12,204,835,020 　　단기금융상품 1,547,500,000 3,100,000,000 1,397,188,006 　　매출채권 및 기타유동채권 67,409,281,817 62,274,132,736 58,721,074,536 　　기타유동자산 1,382,467,670 1,281,914,623 1,043,403,853 　　당기법인세자산 4,803,710 29,108,280 109,482,550 　　유동재고자산 23,313,011,139 21,955,487,950 17,699,686,919 　　매각예정자산 0 0 5,778,563,149 　비유동자산 127,745,304,550 139,591,326,668 253,118,934,418 　　비유동금융기관예치금 800,043,684 1,044,146,435 777,141,467 　　장기금융자산 48,564,054,442 81,160,077,857 196,864,526,041 　　기타비유동채권 8,861,565,006 9,194,210,341 9,232,411,001 　　종속및관계기업투자주식 21,315,937,770 313,077,464 178,134,910 　　유형자산 41,653,179,566 41,421,903,702 40,694,764,620 　　투자부동산 1,069,668,093 1,069,668,093 1,069,668,093 　　무형자산 5,480,855,989 5,388,242,776 4,302,288,286 　자산총계 243,135,218,923 246,553,217,134 350,073,168,451 부채 　　　 　유동부채 85,720,603,268 74,839,437,578 74,693,106,756 　　매입채무 및 기타유동채무 37,817,642,186 32,720,401,053 25,855,887,210 　　차입금및사채 34,700,997,557 27,632,004,676 33,191,471,486 　　유동 리스부채 1,026,111,260 1,159,052,576 1,175,223,251 　　기타유동부채 8,281,671,117 9,625,199,521 11,306,024,794 　　유동충당부채 2,011,101,452 2,445,725,077 2,441,236,838 　　당기법인세부채 1,883,079,696 1,257,054,675 723,263,177 　비유동부채 4,482,077,995 14,044,637,893 41,058,938,120 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 46,836,165 141,691,453 136,699,462 　　차입금및사채 364,800,000 1,608,000,000 1,332,450,000 　　비유동 리스부채 591,735,633 823,179,144 1,043,561,268 　　확정급여부채 1,764,196,325 724,119,788 1,533,376,796 　　이연법인세부채 1,608,669,760 10,656,597,658 36,925,940,741 　　기타 비유동 부채 105,840,112 91,049,850 86,909,853 　부채총계 90,202,681,263 88,884,075,471 115,752,044,876 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 135,701,179,012 143,598,224,152 222,696,536,432 　　자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 　　자본잉여금 113,719,236,346 113,719,236,346 113,186,932,409 　　기타자본구성요소 28,970,267 (1,587,660,690) (1,435,182,849) 　　기타포괄손익누계액 (24,393,248,111) 10,709,580,280 100,307,106,958 　　이익잉여금(결손금) 30,109,003,010 4,519,850,716 (5,599,537,586) 　비지배지분 17,231,358,648 14,070,917,511 11,624,587,143 　자본총계 152,932,537,660 157,669,141,663 234,321,123,575 자본과부채총계 243,135,218,923 246,553,217,134 350,073,168,451 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 221,724,623,723 190,769,019,281 166,566,624,783 매출원가 119,070,313,818 112,900,605,473 105,391,977,841 매출총이익 102,654,309,905 77,868,413,808 61,174,646,942 판매비와관리비 91,094,312,576 66,044,492,923 68,615,391,030 영업이익(손실) 11,559,997,329 11,823,920,885 (7,440,744,088) 금융수익 2,352,680,808 475,132,333 834,721,936 금융비용 2,580,014,611 1,437,539,057 1,879,837,872 기타수익 976,960,038 4,599,568,384 592,548,038 기타비용 1,421,083,352 1,540,616,507 4,795,492,332 관계기업투자주식 관련 이익(손실) 22,134,342,189 (65,066,758) 12,926,383 법인세비용차감전순이익(손실) 33,022,882,401 13,855,399,280 (12,675,877,935) 법인세비용(수익) 3,068,592,611 1,427,834,280 (1,291,167,155) 계속영업이익(손실) 29,954,289,790 12,427,565,000 (11,384,710,780) 중단영업이익(손실) (1,562,398,215) (1,476,665,258) 　 당기순이익(손실) 28,391,891,575 10,950,899,742 (11,384,710,780) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 27,649,880,166 11,022,895,264 (11,854,018,628) 　지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (1,438,443,872) (1,461,455,606) 　 　비재배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 2,304,409,624 1,404,669,736 469,307,848 　비재배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (123,954,343) (15,209,652) 　 기타포괄손익 (35,525,238,502) (89,481,343,438) (138,425,272,487) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,486,682) (5,658,186) 29,054,636 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (7,486,682) (5,658,186) 29,054,636 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (35,517,751,820) (89,475,685,252) (138,454,327,123) 　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (709,887,170) 617,794,255 (45,080,197) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 (34,752,081,979) (90,093,479,507) (138,409,246,926) 　　지분법자본변동 (55,782,671) 　　 포괄손익 (7,133,346,927) (78,530,443,696) (149,809,983,267) 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (9,513,676,097) (79,478,138,376) (151,811,952,031) 　포괄손익, 비지배지분 2,380,329,170 947,694,680 2,001,968,764 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 819 298 (371) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 864 344 (371) 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (46) 　 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 819 298.00 (371) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 864 344 (371) 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (46) 　 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 16,207,217,500 112,804,854,637 (1,410,141,981) 240,096,179,874 6,423,341,529 374,121,451,559 9,622,376,886 383,743,828,445 당기순이익(손실) 　　　　 (11,854,018,628) (11,854,018,628) 469,307,848 (11,384,710,780) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (139,805,976,144) (101,344,506) (139,907,320,650) 1,498,073,724 (138,409,246,926) 기타포괄손익 　　　 16,903,228 (67,515,981) (50,612,753) 34,587,191 (138,425,272,487) 주식선택권행사로 인한 현금유입 30,000,000 436,534,368 (78,745,368) 　　 387,789,000 　 387,789,000 주식매수선택권 소멸 　 20,952,269 (20,952,269) 　　 0 　 0 주식보상비용(환입), 판관비 　　 (752,096) 　　 (752,096) 241,494 (510,602) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　 (75,408,865) 75,408,865 　　 0 　 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업 소유지분의 변동 증가(감소) 　　　　　 0 　 0 2021.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 113,186,932,409 (1,435,182,849) 100,307,106,958 (5,599,537,586) 222,696,536,432 11,624,587,143 234,321,123,575 2022.01.01 (기초자본) 16,237,217,500 113,186,932,409 (1,435,182,849) 100,307,106,958 (5,599,537,586) 222,696,536,432 11,624,587,143 234,321,123,575 당기순이익(손실) 　　　　 9,561,439,658 9,561,439,658 1,389,460,084 10,950,899,742 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (89,593,806,313) 　 (89,593,806,313) (499,673,194) (90,093,479,507) 기타포괄손익 　　　 (3,720,365) 557,948,644 554,228,279 57,907,790 (89,481,343,438) 주식선택권행사로 인한 현금유입 　　　　　 0 　 0 주식매수선택권 소멸 　 152,477,841 (152,477,841) 　　 0 　 0 주식보상비용(환입), 판관비 　　　　　 0 541,999,784 541,999,784 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　 0 　 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업 소유지분의 변동 증가(감소) 　 379,826,096 　　　 379,826,096 956,635,904 1,336,462,000 2022.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 113,719,236,346 (1,587,660,690) 10,709,580,280 4,519,850,716 143,598,224,152 14,070,917,511 157,669,141,663 2023.01.01 (기초자본) 16,237,217,500 113,719,236,346 (1,587,660,690) 10,709,580,280 4,519,850,716 143,598,224,152 14,070,917,511 157,669,141,663 당기순이익(손실) 　　　　 26,211,436,294 26,211,436,294 2,180,455,281 28,391,891,575 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (35,040,442,719) 　 (35,040,442,719) 288,360,740 (34,752,081,979) 기타포괄손익 　　　 (62,385,672) (622,284,000) (684,669,672) (88,486,851) (35,525,238,502) 주식선택권행사로 인한 현금유입 　　　　　 0 　 0 주식매수선택권 소멸 　　　　　 0 　 0 주식보상비용(환입), 판관비 　　　　　 0 659,551,553 659,551,553 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　 0 　 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업 소유지분의 변동 증가(감소) 　　 1,616,630,957 　　 1,616,630,957 120,560,414 1,737,191,371 2023.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 113,719,236,346 28,970,267 (24,393,248,111) 30,109,003,010 135,701,179,012 17,231,358,648 152,932,537,660 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 12,124,727,877 9,593,441,367 4,006,757,353 　당기순이익(손실) 28,391,891,575 10,950,899,742 (11,384,710,780) 　당기순이익조정을 위한 가감 (8,132,501,029) 4,950,496,016 15,642,434,662 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,996,042,236) (3,705,148,493) 1,318,090,258 　이자수취 675,989,398 211,225,750 223,819,532 　이자지급(영업) (1,603,796,488) (1,222,376,950) (1,008,558,559) 　배당금수취(영업) 5,540,000 7,330,000 10,330,000 　법인세환급(납부) (2,216,353,343) (1,598,984,698) (794,647,760) 투자활동현금흐름 (13,778,802,148) 1,875,458,361 (2,923,823,640) 　단기금융상품의 처분 3,688,371,130 0 320,947,244 　대여금및수취채권의 처분 2,283,737,964 2,433,011,345 4,438,580,583 　장기금융상품의 처분 240,000,000 0 305,000,000 　임차보증금의 처분 526,836,346 58,708,000 10,000,000 　유형자산의 처분 0 0 24,636,364 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 80,000,000 0 0 　장기대여금및수취채권의 처분 288,991,179 0 0 　매각예정비유동자산 처분 0 9,100,000,000 0 　임차보증금의 감소 (290,370,000) 46,340,000 32,500,000 　무형자산의 처분 0 13,388,558 0 　매도가능금융자산의 처분 0 0 611,000,000 　단기금융상품의 취득 (2,186,491,531) (1,699,445,231) 0 　대여금및수취채권의 취득 (940,560,800) (665,000,000) (3,435,100,000) 　유형자산의 취득 (4,796,856,193) (4,192,918,404) (2,749,461,246) 　장기금융상품의 취득 (8,917,608) (267,004,968) (1,366,461,288) 　매도가능금융자산의 취득 (11,358,061,270) 0 　 　무형자산의 취득 (818,905,722) (2,350,392,189) (1,090,390,297) 　임차보증금의 증가 (291,000,000) (401,228,750) (25,075,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (200,000,000) 0 　연결대상범위의 변동 195,575,643 0 0 재무활동현금흐름 5,091,264,885 (5,275,542,883) (3,102,530,391) 　단기차입금의 증가 27,470,617,546 1,000,000,000 5,367,016,615 　주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 387,789,000 　교환사채의 증가 3,500,000,000 0 0 　지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 0 1,336,462,000 0 　차입금의 상환 (24,471,748,050) (6,283,916,810) (1,599,220,000) 　전환사채의 감소 0 0 (6,177,054,216) 　리스부채의 상환 (1,407,604,611) (1,328,088,073) (1,081,061,790) 기초현금및현금성자산 18,321,246,877 12,204,835,020 14,314,170,542 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,437,190,614 6,193,356,845 (2,019,596,678) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,587,454) (76,944,988) (89,738,844) 기말현금및현금성자산 21,732,850,037 18,321,246,877 12,204,835,020 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 제 33 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 본점소재지는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 김성진외 11인 2,942,215 9.06% 최대주주, 임원 및 특수관계인 유한양행 2,503,128 7.71% - 테라젠이텍스 469,056 1.44% 자기주식 기타소액주주 26,560,036 81.79% - 합 계 32,474,435 100.00% (2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 리드팜(주) 국내 의약품 도매업 12월 59.84 59.84 (주)테라젠바이오 국내 유전체 분석 용역 12월 98.97 98.97 테라젠헬스케어(주) 국내 의약부외품 판매 12월 100.00 100.00 지놈케어(주) (1,2) 국내 유전체 분석 용역 12월 48.70 48.70 (주)테라젠헬스 (3) 국내 유전체 분석 용역 12월 - 98.97 북경태래건이과기유한공사 중국 유전체 분석 용역 12월 58.89 58.89 Theragen HK Co., Limited. 홍콩 유전체 분석 용역 12월 98.97 98.97 ㈜티이바이오플랫폼(4) 국내 - 12월 100.00 - (1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기중 사명을 테라젠지놈케어㈜에서 지놈케어㈜로 변경하였습니다.(2) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.(4) 당기 중 설립한 특수목적회사로 주요 영업활동은 확정되지 않았습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 종속기업명 당기말 전기말 총 자산 총 부채 총 자본 총 자산 총 부채 총 자본 리드팜(주) 69,857,608,182 32,877,054,711 36,980,553,471 67,517,550,030 35,940,026,371 31,577,523,659 (주)테라젠바이오 18,483,362,356 11,143,629,264 7,339,733,092 21,134,536,292 11,320,984,888 9,813,551,404 테라젠헬스케어(주) 1,811,102,379 517,672,299 1,293,430,080 1,906,430,921 447,056,937 1,459,373,984 지놈케어(주) 3,314,527,263 1,650,342,565 1,664,184,698 4,340,355,677 2,943,783,998 1,396,571,679 (주)테라젠헬스() - - - 2,063,883,996 1,734,376,364 329,507,632 북경태래건이과기유한공사 265,939,643 55,000,436 210,939,207 271,105,470 55,228,772 215,876,698 Theragen HK Co., Limited. 1,456,970 28,362,609 (26,905,639) 1,560,452 18,021,538 (16,461,086) ㈜티이바이오플랫폼 8,155,000 - 8,155,000 - - - () 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다. ② 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 종속기업명 당 기 전 기 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 리드팜(주) 80,053,837,376 4,891,346,516 5,403,029,812 80,604,869,932 4,002,825,694 2,796,150,812 (주)테라젠바이오 10,305,670,966 (3,062,904,157) (3,133,369,865) 15,321,078,724 (3,223,854,237) (3,074,401,412) 테라젠헬스케어(주) 4,091,955,026 (165,943,904) (165,943,904) 4,186,665,155 (202,490,369) (202,490,369) 지놈케어(주) 5,254,471,457 275,407,011 267,613,019 4,063,976,766 (356,392,558) (352,544,701) (주)테라젠헬스() - - - 900,322,050 (275,769,470) (288,818,785) 북경태래건이과기유한공사 - (2,925,240) (4,937,491) - (36,849,293) (36,849,293) Theragen HK Co., Limited - (4,970,122) (10,444,553) - (1,639,149) (1,639,149) ㈜티이바이오플랫폼 - (1,845,000) (1,845,000) - - - () 당기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다. (4) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.① 재무상태표 (단위: 원) 구분 리드팜(주) 당 기 전 기 비지배지분율 40.16% 40.16% 　 유동자산 48,310,758,576 47,342,083,474 비유동자산 21,546,849,606 20,175,466,556 유동부채 31,987,978,546 34,500,723,738 비유동부채 889,076,165 1,439,302,633 순자산 36,980,553,471 31,577,523,659 비지배지분의 장부금액 14,850,643,904 12,680,896,179 ② 손익계산 및 현금흐름표 (단위: 원) 구분 리드팜(주) 당 기 전 기 매출액 80,053,837,376 80,604,869,932 순이익 4,891,346,516 4,002,825,694 총포괄이익 4,930,548,913 2,796,150,812 비지배지분에 배부된 순이익 1,964,266,040 1,607,454,011 　 　 영업활동현금흐름 4,235,089,412 2,081,295,415 투자활동현금흐름 (616,033,893) 281,441,424 재무활동현금흐름 (3,368,061,966) (1,520,307,562) 현금및현금성자산의 순증감 250,993,553 842,429,277 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 고객과의 계약에서 생기는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 측정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 금융자산: 사업모형 평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다. - 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는 지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. - 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익 또는 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 구축물 40년 시설장치 2 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(14) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화거래 1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고, 연결손익계산서(비교표시하는 연결손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다. 연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고 있습니다. 유전체 분석 용역과 관련하여 연결실체는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따라 측정합니다. (21) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 등이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 제ㆍ개정 기준서 1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 및 용역 주요고객 제약사업 의약품 전문 제조 및 판매업 등 약국 및 의약품 도매업체 헬스케어 및 유전체분석 사업 헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스 대학, 연구소, 병원 외 (2) 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정분개 중단영업 연결후금액 총 매출액 203,308,592,903 20,992,263,633 224,300,856,536 (1,236,066,629) (1,340,166,184) 221,724,623,723 내부 매출액 1,149,066,629 87,000,000 1,236,066,629 (1,236,066,629) - - 외부 매출액 202,159,526,274 20,905,263,633 223,064,789,907 - (1,340,166,184) 221,724,623,723 영업이익(손실) 15,860,036,160 (5,810,724,267) 10,049,311,893 (59,505,164) 1,570,190,600 11,559,997,329 금융손익 (227,333,803) 기타영업외손익 (444,123,314) 관계기업투자주식 관련 손익 22,134,342,189 법인세비용차감전순이익(손실) 33,022,882,401 ② 전기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정분개 중단영업 연결후금액 총 매출액 170,807,172,666 24,472,042,695 195,279,215,361 (1,899,922,651) (2,610,273,429) 190,769,019,281 내부 매출액 1,459,938,657 439,983,994 1,899,922,651 (1,899,922,651) - - 외부 매출액 169,347,234,009 24,032,058,701 193,379,292,710 - (2,610,273,429) 190,769,019,281 영업이익(손실) 14,185,575,307 (3,782,460,226) 10,403,115,081 (54,849,048) 1,475,654,852 11,823,920,885 금융손익 (962,406,724) 기타영업외손익 3,058,951,877 관계기업투자주식 관련 손익 (65,066,758) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,855,399,280 연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 및 유동(비유동)금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 63,642,015 60,314,773 요구불예금 21,669,208,022 18,260,932,104 합 계 21,732,850,037 18,321,246,877 (2) 당기말과 전기말 현재 유동(비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당좌개설보증금(1) - 4,000,000 - 6,000,000 정기예적금(2) 1,547,500,000 56,398,137 3,100,000,000 130,000,000 저축성보험 - 739,645,547 - 908,146,435 합 계 1,547,500,000 800,043,684 3,100,000,000 1,044,146,435 (1) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 78,045,978,359 (13,656,793,746) 64,389,184,613 70,612,132,443 (11,667,387,084) 58,944,745,359 단기대여금 3,053,227,303 (593,900,000) 2,459,327,303 3,105,354,459 (806,800,000) 2,298,554,459 미수금 2,484,984,653 (2,033,475,375) 451,509,278 2,988,788,859 (1,982,647,556) 1,006,141,303 미수수익 164,301,719 (60,041,096) 104,260,623 79,732,711 (60,041,096) 19,691,615 임차보증금 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 소 계 83,753,492,034 (16,344,210,217) 67,409,281,817 76,791,008,472 (14,516,875,736) 62,274,132,736 비유동자산: 매출채권 19,591,522 (19,591,522) - 19,591,522 (19,591,522) - 장기대여금 741,351,281 - 741,351,281 712,241,289 - 712,241,289 장기미수금 7,840,000,000 (570,829,643) 7,269,170,357 8,080,000,000 (907,409,137) 7,172,590,863 임차보증금 812,793,368 - 812,793,368 1,255,648,189 - 1,255,648,189 기타보증금 38,250,000 - 38,250,000 53,730,000 - 53,730,000 소 계 9,451,986,171 (590,421,165) 8,861,565,006 10,121,211,000 (927,000,659) 9,194,210,341 합 계 93,205,478,205 (16,934,631,382) 76,270,846,823 86,912,219,472 (15,443,876,395) 71,468,343,077 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 11,686,981,606 3,766,897,789 15,652,006,763 4,106,136,664 대손상각비(환입) 2,064,285,249 (288,651,675) (1,436,069,714) (29,075,395) 제각 등 (74,881,587) (220,000,000) (2,528,958,443) (320,163,480) 기말 13,676,385,268 3,258,246,114 11,686,978,606 3,756,897,789 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 기대손실율 손상된금액 채권잔액 기대손실율 손상된금액 만기일 미도래 51,000,657,037 1.13% 573,842,526 45,497,074,154 1.48% 671,367,250 6개월 이하 11,206,983,367 2.64% 296,128,517 11,259,762,125 3.46% 389,289,743 6개월 초과 1년 이하 3,445,171,067 13.80% 475,418,279 3,768,111,390 18.82% 709,144,904 1년 초과() 12,412,758,410 99.34% 12,330,995,946 10,106,776,296 98.12% 9,917,176,709 합 계 78,065,569,881 　 13,676,385,268 70,631,723,965 　 11,686,978,606 () 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다. 7. 장기금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,564,044,442 81,160,067,857 합계 48,564,054,442 81,160,077,857 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권() 38,961,916,975 71,976,261,375 시장성없는지분증권() 9,602,127,467 9,183,806,482 합 계 48,564,044,442 81,160,067,857 () 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 상장여부 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)메드팩토 (4) 4,931,039 14.65 66,503,061,270 35,700,722,360 35,700,722,360 (30,802,338,910) ㈜듀켐바이오 553,060 2.05 4,468,724,800 3,041,830,000 3,041,830,000 (1,426,894,800) 비엠팔텍(구, ㈜넥스트BT) 305,623 0.34 754,816,331 154,339,615 154,339,615 (600,476,716) 에이플러스에셋어드바이저 15,000 0.07 48,750,000 65,025,000 65,025,000 16,275,000 시장성 없는 지분증권 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED 162,112 5.25 5,202,652,092 4,212,889,714 4,212,889,714 (989,762,378) 케어캠프㈜ 53,361 1.55 266,805,000 1,960,589,862 1,960,589,862 1,693,784,862 대일제약㈜ 375,000 14.34 375,000,000 1,550,250,000 1,550,250,000 1,175,250,000 ㈜피코이노베이션 50,000 1.92 1,000,000,000 1,153,000,000 1,153,000,000 153,000,000 유경피에스지자산운용㈜(2) 5,080 0.23 99,996,250 99,996,250 99,996,250 - 윈베스트벤처투자㈜ 80,000 2.71 300,000,000 69,555,973 69,555,973 (230,444,027) Celloam(2) 50,000 3.80 55,845,668 55,845,668 55,845,668 - 코랩(2,3) 41,500 4.63 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - 이에스산전(1) 593,000 5.21 1,779,000,000 - - (1,779,000,000) 합 계 　 　 81,354,651,411 48,564,044,442 48,564,044,442 (32,790,606,969) (1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다. (2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다. (3) 당기중 신규 취득하였습니다.(4) 당기 중 회사가 발행한 교환사채의 교환대상이며 해당주식 379,506주는 한국예탁결제원에 사채권자를 수익자로 하여 신탁되어 있습니다.(주석17, 35 참조)(전기) (단위: 원) 구 분 상장여부 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)메드팩토 3,100,000 14.65 55,645,000,000 68,975,000,000 68,975,000,000 13,330,000,000 ㈜듀켐바이오 553,060 2.05 4,468,724,800 2,737,647,000 2,737,647,000 (1,731,077,800) 비엠팔텍(구, ㈜넥스트BT) 305,623 0.34 754,816,331 191,014,375 191,014,375 (563,801,956) 에이플러스에셋어드바이저 15,000 0.07 48,750,000 72,600,000 72,600,000 23,850,000 시장성 없는 지분증권 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED (구 Celleron Therapeutics Limited) 162,112 8.60 5,202,652,092 5,044,889,714 5,044,889,714 (157,762,378) 케어캠프㈜ 53,361 1.55 266,805,000 1,566,518,877 1,566,518,877 1,299,713,877 대일제약㈜ 375,000 14.34 375,000,000 1,347,000,000 1,347,000,000 972,000,000 ㈜피코이노베이션(2) 50,000 2.10 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 유경피에스지자산운용㈜(2) 5,080 0.23 99,996,250 99,996,250 99,996,250 - 윈베스트벤처투자㈜ 80,000 4.26 300,000,000 69,555,973 69,555,973 (230,444,027) Celloam(2) 50,000 3.80 55,845,668 55,845,668 55,845,668 - 이에스산전(1) 593,000 5.21 1,779,000,000 - - (1,779,000,000) 합 계 69,996,590,141 81,160,067,857 81,160,067,857 11,163,477,716 (1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 81,160,077,857 196,864,526,041 증가액 11,358,061,270 - 평가손익 (43,954,084,685) (115,704,448,184) 기말금액 48,564,054,442 81,160,077,857 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,132,023,713 901,102,489 선급비용 231,078,340 360,215,198 부가세대급금 19,365,617 20,596,936 합 계 1,382,467,670 1,281,914,623 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 6,458,308,921 (669,762,964) 5,788,545,957 5,898,201,808 (462,751,696) 5,435,450,112 상품 7,966,839,423 (414,212,701) 7,552,626,722 8,275,639,329 (238,011,785) 8,037,627,544 원재료 5,080,226,263 - 5,080,226,263 3,428,094,389 - 3,428,094,389 부재료 249,352,185 - 249,352,185 305,179,299 - 305,179,299 재공품 3,229,208,875 - 3,229,208,875 2,903,274,285 (19,885,950) 2,883,388,335 저장품 1,117,066,730 (92,015,593) 1,025,051,137 1,478,901,219 (47,152,948) 1,431,748,271 환불자산 388,000,000 - 388,000,000 434,000,000 - 434,000,000 합 계 24,489,002,397 (1,175,991,258) 23,313,011,139 22,723,290,329 (767,802,379) 21,955,487,950 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가로 인식한 재고자산 109,857,351,207 102,898,070,191 재고자산평가손실 408,188,879 (660,490,105) 합 계 110,265,540,086 102,237,580,086 10. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Cancer Precision Medicine, Inc.(1) 일본 신약개발 36.36 - 36.36 - (주)테라캔백 국내 신약개발 30.00 98,836,950 30.00 99,088,482 지노타입(주) (2) 국내 유전체 분석 - - 25.00 23,468,773 (주)제네핏 국내 반려동물 헬스케어 40.00 173,234,243 40.00 190,520,209 테라젠헬스 (3) 국내 유전체 분석 43.79 21,043,866,577 - - 합 계 21,315,937,770 313,077,464 ( 1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다. (2) 당기 중 전액 처분하였습니다. (3) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 지노타입(주) (주)제네핏 (주)테라젠헬스 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 유동자산 2,702,231,682 4,481,760,845 329,101,024 329,674,359 - 374,218,532 433,085,609 514,723,785 22,336,939,420 비유동자산 405,657,693 423,667,959 355,484 620,588 - 43,083,526 - 4,500,000 1,548,741,889 유동부채 1,974,482,814 1,362,451,396 - - - 39,994,353 - 38,423,262 2,250,742,021 비유동부채 19,568,448,691 21,389,565,087 - - - 200,000,000 - 4,500,000 256,393,726 자본 (18,435,042,130) (17,846,587,679) 329,456,508 330,294,947 - 177,307,705 433,085,609 476,300,523 21,378,545,562 ② 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 지노타입(주) (주)제네핏 (주)테라젠헬스 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당기 매출액 8,384,181,520 14,838,984,053 - - - - - - 2,106,772,951 당기순손익 (1,001,849,011) (147,868,278) (838,439) (647,235) - (23,699,477) (43,214,914) (23,699,477) (2,307,458,436) 총포괄손익 (1,001,849,011) (147,868,278) (838,439) (647,235) - (23,699,477) (43,214,914) (23,699,477) (2,437,185,579) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 지노타입(주) (주)제네핏 (주)테라젠헬스 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당기 기초 - - 99,088,482 99,273,341 23,468,773 78,861,569 190,520,209 - - 취득 - - - - - - - 200,000,000 21,465,712,643 처분 - - - - (23,468,773) - - - - 지분법평가손익 - - (251,532) (184,859) - (55,392,796) (17,285,966) (9,479,791) (366,063,395) 지분법자본변동 - - - - - - - - (55,782,671) 기말 - - 98,836,950 99,088,482 - 23,468,773 173,234,243 190,520,209 21,043,866,577 (4) 당기말과 전기말 현재 미반영 누적 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 Cancer Precision Medicine, Inc (7,375,338,885) (7,011,066,585) 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 기타금액 정부보조금 장부가액 토지(1) 14,634,199,888 - - - 14,634,199,888 건물(1) 10,411,125,251 (2,873,941,607) - - 7,537,183,644 구축물(1) 3,655,451,329 (670,927,262) - - 2,984,524,067 시설장치 2,334,600,148 (1,340,323,637) - - 994,276,511 기계장치 25,078,691,159 (14,998,530,153) (519,557,984) - 9,560,603,022 기타(2) 11,489,002,243 (8,298,030,281) - (10,111,190) 3,180,860,772 사용권자산 3,681,605,283 (2,031,605,621) - - 1,649,999,662 건설중인자산 1,111,532,000 - - - 1,111,532,000 합 계 72,396,207,301 (30,213,358,561) (519,557,984) (10,111,190) 41,653,179,566 (1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조).(2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 기타금액(4) 정부보조금 장부가액 토지(1) 14,634,199,888 - 　- - 14,634,199,888 건물(1) 9,215,378,248 (2,595,266,578) 　- - 6,620,111,670 구축물(1) 3,655,451,329 (579,540,979) 　- - 3,075,910,350 시설장치 2,198,150,148 (1,188,581,818) 　- - 1,009,568,330 기계장치 26,403,219,620 (15,559,932,330) (541,600,056) - 10,301,687,234 기타(2) 10,192,357,859 (7,354,303,692) 　- (17,200,632) 2,820,853,535 사용권자산(3) 4,013,693,797 (1,982,121,257) 　- - 2,031,572,540 건설중인자산 928,000,155 - 　- - 928,000,155 합 계 71,240,451,044 (29,259,746,654) (541,600,056) (17,200,632) 41,421,903,702 (1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조).(2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(2) 손상차손 기 말 토지 14,634,199,888 - - - - - 14,634,199,888 건물 6,620,111,670 420,737,458 - (278,675,029) 775,009,545 - 7,537,183,644 구축물 3,075,910,350 - - (91,386,283) - - 2,984,524,067 시설장치 1,009,568,330 283,250,000 - (265,218,683) (33,323,136) - 994,276,511 기계장치 10,301,687,234 1,200,500,000 (55,623,335) (2,108,646,542) 222,685,665 - 9,560,603,022 기타(1) 2,820,853,535 1,486,358,109 (1,000) (1,087,255,680) (39,094,192) - 3,180,860,772 사용권자산 2,031,572,540 - (22,277,313) (1,366,058,488) 1,006,762,923 - 1,649,999,662 건설중인자산 928,000,155 1,406,010,626 - - (1,222,478,781) - 1,111,532,000 합 계 41,421,903,702 4,796,856,193 (77,901,648) (5,197,240,705) 709,562,024 - 41,653,179,566 (1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 테라젠헬스의 지배력 상실에 따른 장부가액 제거액 381,513,259원이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(2) 손상차손(3) 기 말 토지 14,634,199,888 - - - - - 14,634,199,888 건물 6,858,131,301 - - (238,019,631) - - 6,620,111,670 구축물 3,167,296,633 - - (91,386,283) - - 3,075,910,350 시설장치 1,084,208,452 187,900,000 (10,833,334) (251,706,788) - - 1,009,568,330 기계장치 10,006,857,882 1,617,956,757 　 (1,898,857,296) 575,729,891 - 10,301,687,234 기타(1) 2,404,554,491 1,524,574,352 (714,873) (922,914,435) (184,646,000) - 2,820,853,535 사용권자산 2,221,627,552 - 　 (1,221,488,206) 1,031,433,194 - 2,031,572,540 건설중인자산 317,888,421 862,487,295 　 - (252,375,561) - 928,000,155 합 계 40,694,764,620 4,192,918,404 (11,548,207) (4,624,372,639) 1,170,141,524 - 41,421,903,702 (1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,893,801,600 2,396,263,423 판매비와관리비 2,303,439,105 2,228,109,216 합 계 5,197,240,705 4,624,372,639 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지(1) 1,069,668,093 　- 1,069,668,093 1,069,668,093 　- 1,069,668,093 (1) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조). (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토지 1,069,668,093 - 1,069,668,093 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토지 1,069,668,093 - 1,069,668,093 13. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조). ① 당기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2023년 01월 01일 1,479,828,661 435,276,209 116,467,670 2,031,572,540 사용권자산 추가 884,416,687 149,755,591 229,143,039 1,263,315,317 감가상각비 (920,124,562) (233,989,990) (211,943,936) (1,366,058,488) 사용권자산의 제거 (272,255,009) (6,574,698) - (278,829,707) 2023년 12월 31일 1,171,865,777 344,467,112 133,666,773 1,649,999,662 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 2022년 01월 01일 1,381,772,571 721,805,480 118,049,501 2,221,627,552 사용권자산 추가 733,423,975 150,746,780 199,658,863 1,083,829,618 감가상각비 (811,780,826) (208,466,686) (201,240,694) (1,221,488,206) 사용권자산의 제거 (33,091,669) (19,304,755) - (52,396,424) 재분류 209,504,610 (209,504,610) - - 2022년 12월 31일 1,479,828,661 435,276,209 116,467,670 2,031,572,540 2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,982,231,720 2,218,784,519 증가 1,158,489,159 1,021,869,947 이자비용 149,186,030 171,761,407 상환 (1,407,604,611) (1,328,088,073) 사용권자산의 제거 등 (264,455,405) (102,096,080) 기말장부금액 1,617,846,893 1,982,231,720 3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1,064,284,548 1,229,722,987 1년초과~5년이내 625,477,035 928,557,692 할인되지 않은 리스부채 1,689,761,583 2,158,280,679 재무상태표에 인식된 리스부채 1,617,846,893 1,982,231,720 유동 리스부채 1,026,111,260 1,159,052,576 비유동 리스부채 591,735,633 823,179,144 4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 1,366,058,488 1,221,488,206 리스부채 이자비용 142,206,658 176,383,743 단기리스 및 소액리스 비용 124,775,551 58,883,007 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 238,059,680 (121,995,318) - - 116,064,362 개발비 11,785,863,893 (6,926,516,647) (1,884,249,617) - 2,975,097,629 소프트웨어 2,091,208,666 (1,649,210,546) - (26,666,652) 415,331,468 회원권 2,096,818,602 - (212,955,323) - 1,883,863,279 기타의무형자산 578,397,000 (229,724,427) (258,173,322) - 90,499,251 합 계 16,790,347,841 (8,927,446,938) (2,355,378,262) (26,666,652) 5,480,855,989 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 191,193,072 (107,740,791) - - 83,452,281 개발비 11,424,650,560 (6,410,417,481) (1,832,858,767) - 3,181,374,312 소프트웨어 1,790,700,670 (1,560,033,094) - (46,666,656) 184,000,920 회원권 2,096,818,602 - (212,955,323) - 1,883,863,279 기타의무형자산 516,397,000 (202,671,694) (258,173,322) - 55,551,984 합 계 16,019,759,904 (8,280,863,060) (2,303,987,412) (46,666,656) 5,388,242,776 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타증(감)() 기 말 산업재산권 83,452,281 66,916,389 (14,254,527) - (20,049,781) 116,064,362 개발비 3,181,374,312 361,213,333 (516,099,166) (51,390,850) - 2,975,097,629 소프트웨어 184,000,920 328,776,000 (89,177,452) - (8,268,000) 415,331,468 회원권 1,883,863,279 - - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 55,551,984 62,000,000 (27,052,733) - - 90,499,251 합 계 5,388,242,776 818,905,722 (646,583,878) (51,390,850) (28,317,781) 5,480,855,989 () 건설중인자산으로부터 대체 및 연결범위변동 효과 등이 포함되어 있습니다 . ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타증(감)() 환율변동효과 기 말 산업재산권 69,639,515 8,921,760 (12,175,955) - 17,066,961 - 83,452,281 개발비 2,824,995,571 1,535,345,000 (364,877,701) (800,700,000) (13,388,558) - 3,181,374,312 소프트웨어 173,683,616 76,360,350 (66,067,302) - - 24,256 184,000,920 회원권 1,154,098,200 729,765,079 - - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 79,871,384 - (24,319,400) - - - 55,551,984 합 계 4,302,288,286 2,350,392,189 (467,440,358) (800,700,000) 3,678,403 24,256 5,388,242,776 () 당기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 554,759,927 388,757,998 판매비와관리비 91,823,951 78,682,360 합 계 646,583,878 467,440,358 (4) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준당사의 신규 제품 개발을 위해서 생물학적동등성시험의 단계를 진행합니다. 당사는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 361,213천원 (전기 : 1,535,345천원)은 개발비로 자산 화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 4,672,479천원 (전기 : 5,038,380천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. ③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 잔여 상각기간 생물학적동등성시험 53,166,667 59개월 37,643,536 58개월 414,177,343 57개월 1,092,064,500 55개월 25,500,000 52개월 35,000,000 42개월 157,700,000 39개월 333,000,002 38개월 114,466,668 35개월 134,400,000 33개월 91,833,335 29개월 140,520,000 24개월 345,625,578 () 합 계 2,975,097,629 　 () 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.④ 당기 중 당사가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 당기51,391천원(전기 800,700천원) 입니다. 15. 정부보조금당기 중 소아희귀질환 다면분석 AI 통합 SW 솔루션 개발 등 8개 프로젝트와 관련하여 정보통신기획평가 등 5개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 16. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 16,293,330,394 - 12,417,729,801 88,939,538 미지급비용 1,412,731,223 46,836,165 1,529,892,705 52,751,915 합 계 17,706,061,617 46,836,165 13,947,622,506 141,691,453 17. 차입금및사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 31,874,074,172 364,800,000 27,632,004,676 1,608,000,000 교환사채 () 2,826,923,385 - - - 합 계 34,700,997,557 364,800,000 27,632,004,676 1,608,000,000 () 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 잔액 기업은행 운전자금대출 4.88 2024-10-26 1,960,000,000 운전자금대출 6.99 2024-11-25 1,000,000,000 일반자금대출 4.62 2024-06-13 3,000,000,000 일반자금대출 4.63 2024-06-29 5,900,000,000 일반자금대출 4.64 2024-09-15 2,000,000,000 일반자금대출 5.92 2024-10-05 400,000,000 산업은행 시설자금대출 4.78 2024-07-24 1,980,000,000 운전자금대출 3.68 2024-05-18 9,000,000,000 일반자금대출 4.63 2024-12-15 5,000,000,000 신한은행 구매자금대출 6.95 2024-11-04 278,972,839 우리은행 구매자금대출 6.33 2024-01-20 360,301,333 운전자금대출 6.35 2024-06-29 500,000,000 하나은행 구매자금대출 6.55 2024-10-28 251,600,000 소계 31,630,874,172 유동성장기차입금 243,200,000 합계 31,874,074,172 ② 전기말 (단위: 원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 잔액 기업은행 운전자금대출 4.17 2023-06-29 3,900,000,000 운전자금대출 4.28 2023-06-29 2,000,000,000 운전자금대출 3.87 2023-06-13 3,000,000,000 운전자금대출 3.61 2023-09-15 2,000,000,000 구매자금대출 7.64 2023-07-10 736,000,000 구매자금대출 6.9 2023-11-03 460,275,000 운전자금대출 6.99 2023-11-25 1,000,000,000 국민은행 운전자금대출 7.00 2023-09-14 1,500,000,000 농협은행 운전자금대출 5.05 2023-06-01 300,000,000 산업은행 시설자금대출 4.78 2023-07-24 2,370,000,000 운전자금대출 3.68 2023-05-18 4,000,000,000 운전자금대출 5.46 2023-10-26 500,000,000 신한은행 구매자금대출 5.54 2022-11-04 1,035,500,000 우리은행 구매자금대출 6.33 2023-01-20 800,000,000 운전자금대출 5.42 2023-06-29 500,000,000 하나은행 구매자금대출 6.55 2023-10-28 550,000,000 할인어음 6.72 2023-10-28 650,000,000 대구은행 운전자금대출 5.40 2023-06-25 1,000,000,000 운전자금대출 7.38 2023-10-31 605,779,676 유동성장기차입금 724,450,000 합 계 27,632,004,676 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 3.47 2023-03-27 - 81,250,000 3.07 2026-06-28 608,000,000 851,200,000 중소기업시설자금대출 3.53 2023-10-25 - 400,000,000 대구은행 운전자금대출 7.67 2025-10-31 - 1,000,000,000 유동성대체 (243,200,000) (724,450,000) 합 계 364,800,000 1,608,000,000 (4) 교환사채 ① 당기 중 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 발행 상각 상환() 기말 사채액면 - 10,000,000,000 - (6,500,000,000) 3,500,000,000 교환권조정 - (5,209,970,000) 759,482,665 2,946,661,220 (1,503,826,115) 상환할증금 - 1,268,250,000 - (824,362,500) 443,887,500 합계 - 6,058,280,000 759,482,665 (4,377,701,280) 2,440,061,385 () 당기 중 교환사채를 2023년 4월 27일에 발행하였으며, 당기 중 사채권자들과 협의하여 액면금액 65억원을 조기상환 하였습니다.② 당기 중 발행한 교환사채의 발행시 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면가액/발행가액 10,000,000,000원 사채발행일 2023년 04월 27일 사채만기일 2026년 04월 27일 액면이자율(%) - 상환보장수익률(%) 4% 교환비율 100% 교환가격 26,350원 교환 대상 주식 발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 379,506주 교환청구기간 2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일 조기상환청구권(Put option) 사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능 (5) 파생부채① 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채() 386,862,000 - () 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기초 발행 상환 평가 당기말 파생상품부채 - 3,941,720,000 (2,562,118,000) (992,740,000) 386,862,000 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 선수금 6,232,733,743 7,729,363,446 선수수익 - 8,677,876 부가세예수금 1,557,175,181 1,208,661,319 예수금 491,762,193 678,496,880 소 계 8,281,671,117 9,625,199,521 비유동부채 : 복구충당부채 105,840,112 91,049,850 합 계 8,387,511,229 9,716,249,371 19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,445,725,077 2,441,236,838 설정 707,686,883 1,880,558,261 사용 (1,142,310,508) (1,876,070,022) 기말잔액 2,011,101,452 2,445,725,077 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 32,474,435 32,474,435 자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 (2) 당기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,474,435 (469,056) 32,005,379 주식선택권 행사 - - - - - - 기말 주식수 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,474,435 (469,056) 32,005,379 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 106,535,219,997 106,535,219,997 자기주식처분이익 2,832,023,423 2,832,023,423 기타의자본잉여금 4,351,992,926 4,351,992,926 합 계 113,719,236,346 113,719,236,346 (4) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 469,056주 1.44% 상법 제 369조 제 2항 21. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,768,665,211) (1,768,665,211) 자기주식처분손실 (10,821,300) (10,821,300) 주식선택권 454,090,003 454,090,003 기타자본항목 1,354,366,775 (262,264,182) 합 계 28,970,267 (1,587,660,690) 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기금융자산 평가이익 2,916,093,697 12,902,033,594 평가손실 (27,211,999,427) (2,157,496,605) 소계 (24,295,905,730) 10,744,536,989 해외사업환산손익 (41,559,710) (34,956,709) 지분법자본변동 (55,782,671) - 합 계 (24,393,248,111) 10,709,580,280 23. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 10차 11차 부여일 2018.09.13 2019.03.27 최초부여수량 125,000주 50,000주 행사및취소수량 35,000주 15,000주 잔여수량 90,000주 35,000주 만기 6년 6년 행사가격 12,650원 12,500원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 10차 11차 부여일 현재 주가 13,950원 10,350원 무위험이자율 1.98% 1.77% 기대행사기간 4년 4년 예상주가변동성 29.21% 29.95% 단위당 추정 공정가치 4,207원 2,156원 지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 결제방식 주식교부형 약정유형 10차 11차 구분 수량 수량 기초 90,000주 35,000주 부여 - - 행사 - - 취소 및 소멸 - 5,000주 기말 90,000주 35,000주 기말 현재 행사가능 수량 90,000주 35,000주 ② 전기 결제방식 주식교부형 약정유형 10차 11차 구분 수량 수량 기초 90,000주 35,000주 부여 - - 행사 - - 취소 및 소멸 - 5,000주 기말 90,000주 35,000주 기말 현재 행사가능 수량 90,000주 35,000주 (4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 4,181,931,896 4,181,931,896 전기말현재누적인식분 4,181,931,896 4,334,409,736 당기인식된보상원가 - - 당기누적보상원가 4,181,931,896 4,334,409,736 만기경과분 대체 - (152,477,840) 기말잔여보상원가 - - 24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장: 국내 219,152,325,578 188,084,426,778 해외 2,572,298,145 2,684,592,503 합 계 221,724,623,723 190,769,019,281 주요 서비스계열: 제품매출 121,051,120,319 86,842,418,203 상품매출 85,536,758,054 86,890,042,183 기타수익 15,136,745,350 17,036,558,895 합 계 221,724,623,723 190,769,019,281 수익인식시기: 한 시점에 이행 211,666,295,667 177,402,544,066 기간에 걸쳐 이행 10,058,328,056 13,366,475,215 합 계 221,724,623,723 190,769,019,281 (2) 당기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 　 유전체 분석 용역 2,897,473,526 3,129,718,225 계약부채 　 　 제약사업 등 662,000,749 554,573,740 유전체 분석 용역 5,577,887,003 4,873,308,602 합 계 6,239,887,752 5,427,882,342 계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 22,656,384천원 및 22,195,451천원으로 각각 매출액의 10% 및 11%를 차지하고 있습니다. (4) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 41,652,746,494 31,570,372,696 상품매출원가 68,612,793,592 70,667,207,390 기타원가 8,804,773,732 10,663,025,387 합 계 119,070,313,818 112,900,605,473 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 4,672,478,945 5,038,379,834 급여 13,183,592,412 12,060,836,741 상여 404,161,625 56,834,050 당기근무원가(확정급여채무) 1,312,996,273 1,161,588,929 복리후생비 2,233,238,416 2,042,059,950 여비교통비 575,993,075 551,151,141 접대비 560,522,596 619,073,593 통신비 133,620,367 124,736,203 수도광열비 131,305,282 104,806,435 세금과공과 277,772,796 405,437,011 감가상각비 2,090,692,934 1,765,134,584 무형자산상각비 91,823,951 78,039,559 임차료 116,569,871 74,039,825 수선비 139,592,091 43,034,637 보험료 141,151,295 166,542,707 차량유지비 410,169,001 419,231,526 운반비 654,342,310 637,214,418 교육훈련비 16,980,312 32,939,682 도서인쇄비 67,441,719 38,405,882 회의비 61,838,707 65,032,743 포장비 29,130,930 40,911,720 사무용품비 8,510,933 480,615 소모품비 333,501,126 260,141,676 지급수수료 62,982,533,394 43,901,071,465 광고선전비 210,708,139 225,267,043 판매촉진비 225,247,000 204,797,500 대손상각비 2,037,672,150 (1,436,069,714) 건물관리비 166,327,616 145,106,385 잡비 12,612,471 46,678,934 협회비 51,292,000 35,760,000 견본비 15,951,364 89,817,420 중단영업 (2,255,458,525) (2,953,989,571) 합계 91,094,312,576 66,044,492,923 26. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,435,774,137) (3,348,018,527) 매입액 88,640,352,919 89,143,738,795 급여 23,040,510,594 20,707,540,836 퇴직급여 2,259,490,483 1,869,850,126 복리후생비 3,456,194,996 3,198,361,716 유ㆍ무형자산 상각비 5,844,107,933 5,091,812,997 지급수수료 63,885,498,587 45,062,919,168 광고선전비 210,708,139 225,325,043 운반비 742,954,510 784,468,016 여비교통비 571,043,384 631,035,146 대손상각비 2,053,586,932 (1,436,069,714) 외주가공비 163,196,736 14,345,149,186 외주용역비 17,350,002,290 1,105,108,202 기타비용 7,293,109,812 5,649,805,687 중단영업 (2,910,356,784) (4,085,928,281) 합 계() 210,164,626,394 178,945,098,396 () 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급여 23,040,510,594 20,707,540,836 확정급여제도와 관련된 비용 2,143,138,217 1,631,757,042 퇴직위로금 6,623,566 77,822,500 확정기여형 퇴직급여 109,728,700 160,270,584 복리후생비 3,456,194,996 3,198,361,716 합 계 28,756,196,073 25,775,752,678 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,424,202,516 7,469,092,232 사외적립자산의 공정가치 (7,660,006,191) (6,744,972,444) 확정급여부채 1,764,196,325 724,119,788 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,469,092,232 8,308,149,538 당기근무원가 1,378,471,689 1,570,622,707 과거근무원가 702,382,278 - 이자비용 360,385,484 207,619,895 퇴직금지급액 (900,762,124) (1,835,305,716) 전출입 등 (387,618,015) - 보험수리적손익 802,250,972 (781,994,192) 기말 9,424,202,516 7,469,092,232 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 6,744,972,444 6,774,772,742 납입액 1,811,146,839 1,299,004,240 퇴직급여 지급액 (858,041,682) (1,415,488,261) 기대수익 298,101,232 146,485,560 보험수리적손익 (74,526,387) (37,258,157) 기타 (261,646,255) (22,543,680) 기말 7,660,006,191 6,744,972,444 (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,378,471,689 1,570,622,707 과거근무원가() 702,382,278 - 순이자원가 62,284,250 61,134,335 합 계 2,143,138,217 1,631,757,042 () 당기 중 지배기업의 임원퇴직금지급규정이 제정되어 제정된 내용이 소급적용이 됨에 따라 추가적으로 인식하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 비유동금융자산 7,660,006,191 6,744,972,444 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.82%~4.98% 5.19% ~ 5.80% 미래임금상승률 2.00% ~ 4.20% 2.00% ~ 3.80% (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 증가 1% 감소 기대임금인상율 340,960,691 (312,029,923) 할인율 (303,322,110) 337,257,475 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 794,097,418 333,607,739 배당금수익 5,540,000 7,330,000 외환차익 86,075,343 129,954,026 외화환산이익 1,522,361 19,125 당기손익 공정가치측정지분증권처분이익 - 4,221,443 장기금융자산평가이익 29,645,547 - 리스해지이익 3,240,859 - 사채상환이익 439,819,280 - 파생상품평가이익 992,740,000 - 합 계 2,352,680,808 475,132,333 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,454,053,660 1,342,679,061 외환차손 98,582,807 26,970,402 외화환산손실 27,378,144 67,889,594 합 계 2,580,014,611 1,437,539,057 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 30,621,983 3,560,685 외화환산이익 28,130,522 14,653,037 기타의대손상각비환입 316,912,801 62,609,659 잡이익 601,294,732 268,008,152 매각예정자산처분이익 - 4,250,736,851 합 계 976,960,038 4,599,568,384 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 7,900,351 12,754,915 외화환산손실 9,853,890 36,785,781 유형자산처분손실 57,918,749 11,548,207 사용권자산처분손실 - 8,258,011 무형자산손상차손 51,390,850 800,700,000 기타의대손상각비 28,056,427 33,534,264 기부금 972,439,180 538,125,826 잡손실 293,523,905 98,909,503 합 계 1,421,083,352 1,540,616,507 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 당기법인세 당기법인세부담액 2,903,218,787 2,214,590,973 전기법인세의 조정액 (156,516,650) (1,440,507) II. 이연법인세비용 　 　 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 321,890,474 (785,316,186) III. 법인세비용 3,068,592,611 1,427,834,280 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여부채의 재측정 (876,777,361) 166,890,189 (709,887,170) 744,736,035 (126,941,780) 617,794,255 장기금융자산 공정가치 변동 (43,954,084,685) 9,202,002,706 (34,752,081,979) (115,704,448,184) 25,610,968,677 (90,093,479,507) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익(손실) 31,460,484,186 15,332,064,538 적용세율에 따른 법인세비용 6,575,241,195 3,373,054,198 조정사항: - 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 143,505,697 257,010,784 - 세액공제 298,321,527 (494,587,538) - 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 (3,763,759,035) (1,073,594,825) - 기타 (184,716,773) (634,048,339) 법인세비용 3,068,592,611 1,427,834,280 유효세율(%) 9.75% 11.50% (4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 법인세율 19%, 주민세율 1.9%를 적용하여 20.9%로 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 2,997,716,284 247,569,533 - 3,245,285,816 확정급여부채 82,143,800 32,552,896 166,890,189 281,586,885 재고자산 132,135,417 75,371,492 - 207,506,909 반품충당부채 422,462,266 (83,234,063) - 339,228,203 미지급비용 95,791,384 61,500,856 - 157,292,240 미수수익 (34,293,215) 27,474,295 - (6,818,920) 유형자산 (999,490,005) (34,129,540) - (1,033,619,545) 무형자산 4,200,000 225,452,501 - 229,652,501 장기금융자산 (14,677,318,836) 53,367,513 9,202,002,706 (5,421,023,142) 교환사채 - (140,673,012) - (140,673,012) 기타() 1,320,055,248 (787,142,945) - 532,912,305 합 계 (10,656,597,657) (321,890,474) 9,368,892,895 (1,608,669,760) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 4,072,372,202 (1,074,655,918) - 2,997,716,284 확정급여부채 260,879,308 (51,793,728) (126,941,780) 82,143,800 재고자산 264,012,161 (131,876,744) - 132,135,417 반품충당부채 433,892,104 (11,429,838) - 422,462,266 미지급비용 93,522,486 2,268,898 - 95,791,384 미수수익 (23,598,312) (10,694,903) - (34,293,215) 유형자산 (2,052,219,949) 1,052,729,944 - (999,490,005) 무형자산 4,400,000 (200,000) - 4,200,000 장기금융자산 (40,831,217,381) 542,929,868 25,610,968,677 (14,677,318,836) 기타() 852,016,641 468,038,607 - 1,320,055,248 합 계 (36,925,940,740) 785,316,186 25,484,026,897 (10,656,597,657) () 이월세액공제 관련 금액이 포함되어 있습니다.(6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.(종속기업 및 관계기업 투자) (단위: 원) 구 분 금 액 비고 차감할 일시적 차이 18,025,361,297 테라젠바이오 외 가산할 일시적 차이 36,150,406,788 리드팜, 테라젠헬스 (결손금 및 세액공제) (단위: 원) 관련 자산 발생연도 금 액 만 기 미사용세무상결손금 2015년 274,224,150 2025년 2016년 16,538,389 2026년 2017년 293,904,033 2027년 2018년 816,148,221 2028년 2019년 1,077,202,050 2029년 2020년 4,205,003,064 2035년 2021년 3,895,883,519 2036년 2022년 3,501,289,020 2037년 2023년 3,228,848,061 2038년 소계 17,309,040,507 　 세액공제 2016년 222,996,045 2026년 2017년 195,549,718 2027년 2018년 307,877,487 2028년 2019년 345,856,499 2029년 2020년 464,521,757 2030년 2021년 264,620,449 2031년 2022년 216,343,073 2032년 소계 2,017,765,028 종속기업 및 관 계기업투자에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다.31. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당기와 전기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 26,211,436,294 9,561,439,658 가중평균유통보통주식수 32,005,379 32,005,379 기본주당이익(손실) 819 299 (2) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,005,379 합 계 32,005,379 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,005,379 합 계 32,005,379 (3) 잠재적 보통주와 관련하여 당기와 전기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 21,732,850,037 - - 21,732,850,037 단기금융상품 - 1,547,500,000 　 　 1,547,500,000 매출채권 - 64,389,184,613 - - 64,389,184,613 기타채권 - 11,881,662,210 - - 11,881,662,210 비유동금융자산 - 60,398,137 739,645,547 - 800,043,684 지분증권 48,564,044,442 - 10,000 - 48,564,054,442 금융자산 합계 48,564,044,442 99,611,594,997 739,655,547 - 148,915,294,986 금융부채: 매입채무 - - - 20,111,580,569 20,111,580,569 기타채무 - - - 17,752,897,782 17,752,897,782 차입금 - - - 32,238,874,172 32,238,874,172 교환사채 - - - 2,440,061,385 2,440,061,385 파생상품부채 - - 386,862,000 - 386,862,000 금융부채 합계 - - 386,862,000 72,543,413,908 72,930,275,908 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 18,321,246,877 - - 18,321,246,877 단기금융상품 - 3,100,000,000 - - 3,100,000,000 매출채권 - 58,944,745,359 - - 58,944,745,359 기타채권 - 12,523,597,718 - - 12,523,597,718 비유동금융자산 - 158,543,680 885,602,755 - 1,044,146,435 지분증권 81,160,077,857 - - - 81,160,077,857 금융자산 합계 81,160,077,857 93,048,133,634 885,602,755 - 175,093,814,246 금융부채: 매입채무 - - - 18,772,778,547 18,772,778,547 기타채무 - - - 14,089,313,959 14,089,313,959 차입금 - - - 29,240,004,676 29,240,004,676 금융부채 합계 - - 　 62,102,097,182 62,102,097,182 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 범주 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 794,097,418 341,761,456 손상차손 1,775,633,574 1,465,145,109 순외화환산손익 28,899,545 5,339,990 순외환차손익 360,613 120,759,796 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 배당금수익 5,540,000 7,330,000 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 992,740,000 - 사채상환 이익 439,819,280 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,454,053,660) (1,351,775,313) 순외화환산손익 (9,100,552) (95,343,203) 순외환차손익 9,853,555 (26,970,402) 합 계 1,561,129,025 466,247,433 (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 38,961,916,975 - 9,602,137,467 48,564,054,442 비유동금융자산 - 739,645,547 - 739,645,547 금융부채: 파생상품부채 - - 386,862,000 386,862,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 71,976,261,375 - 9,183,816,482 81,160,077,857 비유동금융자산 - 885,602,755 　- 885,602,755 2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법, 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우 비유동금융자산 시장접근법 - - 파생상품부채 이항모형 주가변동성, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우 3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,183,816,482 10,202,685,111 취득 500,000,000 - 기타포괄손익 (81,679,015) (1,018,868,629) 기말 9,602,137,467 9,183,816,482 (4) 재무위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산() 21,669,208,022 18,260,932,104 매출채권 64,389,184,613 58,944,745,359 기타채권 11,881,662,210 12,523,597,718 유동(비유동)금융자산 2,347,543,684 4,144,146,435 합 계 100,287,598,529 93,873,421,616 () 보유현금은 제외하였습니다. 2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 32,238,874,172 32,238,874,172 3,951,674,172 27,922,400,000 364,800,000 매입채무및기타채무 37,471,753,351 37,471,753,351 36,919,647,161 - 552,106,190 교환사채 2,440,061,385 3,943,887,500 - 3,943,887,500 - 리스부채 1,617,846,893 1,682,297,852 199,524,221 827,588,971 655,184,660 합 계 73,768,535,801 75,336,812,875 41,070,845,554 32,693,876,471 1,572,090,850 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 29,240,004,676 35,483,054,144 4,070,390,274 29,227,907,502 2,184,756,368 매입채무및기타채무 31,244,058,496 33,203,202,099 32,548,439,135 68,714,310 586,048,654 리스부채 1,982,231,720 2,158,280,679 271,678,777 960,020,353 926,581,549 합 계 62,466,294,892 70,844,536,922 36,890,508,186 30,256,642,165 3,697,386,571 (5) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 USD EUR JPY CNY GBP HKD 외화자산: 현금및현금성자산 2,175,796,379 27,048,218 206,414,350 2,539,133 7,051,094 1,434,640 매출채권 243,869,083 - 4,417,274 - 2,127,760 - 기타채권 23,113,011 - - - - - 합 계 2,442,778,473 27,048,218 210,831,624 2,539,133 9,178,854 1,434,640 외화부채: 매입채무 145,369,650 - - 12,792,904 - - 미지급금 524,297,099 - - 37,686,532 - - 합 계 669,666,749 - - 50,479,436 - - (단위: 원) 구 분 전기말 USD EUR JPY CNY GBP HKD 외화자산: 현금및현금성자산 984,205,205 8,279,478 8,044,858 105,901,235 6,418,093 1,536,196 매출채권 317,624,655 - 14,707,567 　- - 　- 기타채권 18,021,538 　- 　- 17,679,240 　- 　- 합 계 1,319,851,398 8,279,478 22,752,425 123,580,475 6,418,093 1,536,196 외화부채: 매입채무 108,000,916 - - - - - 미지급금 495,050,468 - - 37,875,423 - - 합 계 603,051,384 - - 37,875,423 - - 당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 USD EUR JPY CNY GBP HKD 당기말 1,289.40 1,426.59 9.1266 180.84 1,641.79 165.06 전기말 1,267.30 1,351.20 9.5318 181.44 1,527.67 161.91 2) 이자율위험 ① 연결실체가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 유동(비유동)금융자산 1,547,500,000 3,100,000,000 대여금 3,200,678,584 3,010,795,748 차입금 (5,000,000,000) (11,570,000,000) 교환사채 (2,440,061,385) - 변동이자율: 유동(비유동)금융자산 800,043,684 1,044,146,435 차입금 (27,238,874,172) (17,670,004,676) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 연결실체 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 8,000,437 (8,000,437) 10,441,464 (10,441,464) 변동이자율 금융부채 (272,388,742) 272,388,742 (176,700,047) 176,700,047 합 계 (264,388,305) 264,388,305 (166,258,582) 166,258,582 3) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 90,202,681,263 88,884,075,471 자본총계 152,978,225,160 157,669,141,663 부채비율 58.96% 56.37% 순차입금비율: 차입금 및 사채 35,065,797,557 29,240,004,676 현금및현금성자산 (21,732,850,037) (18,321,246,877) 유동(비유동)금융자산 (2,347,543,684) (4,144,146,435) 순차입금 10,985,403,836 6,774,611,364 순차입금비율 7.18% 4.30% 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 2,064,285,249 (1,436,069,714) 기타의대손상각비 (288,651,675) (29,075,395) 감가상각비 5,197,240,705 4,624,372,639 유형자산처분손실 57,918,749 11,548,207 사용권자산처분손실(이익) - 8,258,011 리스해지이익 (3,240,859) - 무형자산상각비 646,583,878 467,440,358 무형자산손상차손 51,390,850 800,700,000 확정급여제도와 관련된 비용 2,143,138,217 1,631,757,042 사채상환이익 (439,819,280) - 당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익 - (4,221,443) 관계기업투자주식관련손익 357,069,666 65,066,758 종속기업투자처분이익 (22,491,411,855) - 외화환산손실 37,232,020 104,675,375 외화환산이익 (29,652,869) (14,672,162) 파생상품평가이익 (992,740,000) - 장기금융자산평가이익 (29,645,547) - 매각예정자산처분이익 - (4,250,736,851) 기타비용 864,792,869 541,999,784 이자수익 (794,097,418) (342,826,186) 이자비용 2,454,053,660 1,351,775,313 배당금수익 (5,540,000) (7,330,000) 법인세비용 3,068,592,611 1,427,834,280 합 계 (8,132,501,029) 4,950,496,016 (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (8,711,972,567) (3,202,139,962) 기타채권의 증가 930,566,072 (336,976,284) 재고자산의 증가 (1,815,011,031) (4,255,801,031) 기타자산의 증가 90,775,557 (218,653,469) 매입채무의 증가 2,448,241,533 3,772,658,320 기타채무의 증가 3,962,825,108 2,908,612,597 기타부채의 증가(감소) 387,023,998 (681,058,888) 환불부채의 증가(감소) (434,623,625) 4,488,239 퇴직금의 지급 (900,762,124) (1,835,305,716) 사외적립자산의 감소(증가) (953,105,157) 139,027,701 합 계 (4,996,042,236) (3,705,148,493) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 984,485,610 1,083,829,618 매출채권 및 기타채권의 제각 - 2,849,121,923 종속기업 지배력 상실로 인한 지분법주식 대체 21,465,712,643 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 당기말 관련 비용 유동성대체 기타 단기차입금 27,632,004,676 3,598,869,496 - 643,200,000 - 31,874,074,172 장기차입금 1,608,000,000 (600,000,000) - (643,200,000) - 364,800,000 교환사채 - 3,500,000,000 759,482,665 - (1,819,421,280) 2,440,061,385 리스부채 1,982,231,720 (1,407,604,611) 149,186,030 - 894,033,754 1,617,846,893 합 계 31,222,236,396 5,091,264,885 908,668,695 - (925,387,526) 36,296,782,450 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 전기말 관련 비용 유동성대체 기타 단기차입금 33,191,471,486 (6,283,916,810) - 724,450,000 27,632,004,676 장기차입금 1,332,450,000 1,000,000,000 - (724,450,000) 1,608,000,000 리스부채 2,218,784,519 (1,328,088,073) 171,761,407 　- 919,773,867 1,982,231,720 합 계 36,742,706,005 (6,612,004,883) 171,761,407 - 919,773,867 31,222,236,396 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 분류 한도액 사용액 기업은행 구매자금대출 1,460,275,000 - 무역어음한도대출 3,500,000,000 - 시설자금 608,000,000 608,000,000 어음할인 1,500,000,000 - 운전자금대출 14,500,000,000 14,260,000,000 대구은행 구매자금대출 1,200,000,000 - 산업은행 시설자금 1,980,000,000 1,980,000,000 운전자금대출 14,000,000,000 14,000,000,000 신한은행 구매자금대출 1,035,500,000 278,972,839 우리은행 구매자금대출 800,000,000 360,301,333 어음할인 1,000,000,000 - 운전자금대출 500,000,000 500,000,000 하나은행 구매자금대출 550,000,000 251,600,000 어음할인 2,000,000,000 - 합계 44,633,775,000 32,238,874,172 (2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 연결실체는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다.당기말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 소송중인 사건당기말 현재 (주)지놈케어는 특허권 침해와 관련된 소송을 진행 중이며 당기말 현재 소송의 결과 및 그 영향은 불확실 하 고 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 담보제공 등 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 () 기업은행 24,912,777,288 25,000,000,000 11,508,000,000 장단기 차입금 산업은행 5,052,870,255 10,000,000,000 10,980,000,000 시설자금/지급보증 투자부동산 () 우리은행 1,069,668,093 1,680,000,000 1,700,000,000 지급보증/운전자금 신한은행 600,000,000 500,000,000 지급보증/운전자금 유동(비유동) 금융자산 신한은행 180,000,000 180,000,000 400,000,000 지급보증 담보 우리은행 560,000,000 560,000,000 720,000,000 지급보증 담보 매출채권 중외제약 외 5,288,507,916 5,288,507,916 4,604,868,377 매입채무 담보 ()유형자산(토지 14,634,200천원, 건물7,537,184천원, 구축물 2,984,524천원, 기계장치 4,807,267천원) , 투자부동산(토지 1,069,668천원)으로 구성되어 있습니다. (2) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금 액 사용제한내용 유동(비유동) 금융자산 기업은행 외 4,000,000 당좌개설보증금 신한은행 외 740,000,000 매입채무 담보 외 장기금융자산 교환사채 사채권자 2,747,623,440 교환사채 교환대상 합 계 3,491,623,440 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내 용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사 131,429,330 매입채무지급보증 광동제약 외 4,000,000,000 공탁 법원압류공탁 31,200,000 신용보증기금 구매자금대출보증 신한은행, 기업은행 995,000,000 신한은행 매입채무지급보증 대웅제약 외 900,000,000 기업은행 매입채무지급보증 종근당 외 500,000,000 우리은행 매입채무지급보증 보령제약 외 3,000,000,000 연대보증 주요경영진 지급보증 등 기업은행 외 3,545,000,000 합 계 13,102,629,330 (4) 타인에게 제공하는 보증내역 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 우리은행 매입채무지급보증 유한양행(주) 300,000,000 기업은행 250,000,000 서울보증보험 300,000,000 합 계 850,000,000 36. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc.,(주)테라캔백, (주)제네핏, (주)테라젠헬스 기타 주요 경영진, 유한양행(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 113,711,244 - 관계기업 ㈜테라캔백 5,520,000 - 기타 유한양행(주) 등 　- 3,279,991,039 합 계 119,231,244 3,279,991,039 ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 150,143,113 - 기타 유한양행(주) 　- 4,442,749,272 합 계 150,143,113 4,442,749,272 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 기타 유한양행(주) - 724,743,186 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 기타 유한양행(주) - 1,620,849,853 (4) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 금 액 보증처 연대보증 주요경영진 3,545,000,000 기업은행 외 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 우리은행 매입채무지급보증 유한양행(주) 300,000,000 기업은행 250,000,000 서울보증보험 300,000,000 합 계 850,000,000 (7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 740,173,700 1,427,452,600 퇴직급여 785,657,798 91,072,062 합 계 1,525,831,498 1,518,524,662 지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다. 37. 중단영업전기까지 종속기업이었던 (주)테라젠헬스는 자금조달 및시장지배력 강화를 목적으로 2023년 10월 5일에 제3자배정 유상증자를 완료하여 연결실체는 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실하였 습니다. 이에 따라 연결실체가 보유하고 있는 (주)테라젠헬스의 보통주식은 관계기업투자주식으로 재분류하면서 22,491백만원 의 처분이익을 인식하였으며 지배력상실 전까지의 실적은 포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시하였고 지배력상실 이후 실적은 지분법손익에 반영되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 인식한 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 1,340,166,184 2,610,273,429 매출원가 654,898,259 1,131,938,710 판매비와관리비 2,255,458,525 2,953,989,571 영업손실 (1,570,190,600) (1,475,654,852) 금융수익 20,356,287 8,153,717 금융비용 12,698,694 9,096,252 기타수익 142,489 10009 기타비용 7,697 77880 법인세비용차감전순손실 (1,562,398,215) (1,476,665,258) 법인세 - - 세후중단영업손실 (1,562,398,215) (1,476,665,258) (2) 당기 및 전기 중 중단영업으로부터 발행한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기() 영업활동으로 인한 순현금흐름 (1,197,129,029) 375,662,090 투자활동으로 인한 순현금흐름 (118,944,891) (70,626,775) 재무활동으로 인한 순현금흐름 1,297,355,749 (91,595,181) () (주)테라젠헬스는 2022년 9월 1일 (주)테라젠바이오에서 분할신설된 법인으로 전기의 현금흐름정보는 분할신설된 이후의 현금흐름 정보만 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 2023.12.31 현재 제 33 기 2022.12.31 현재 제 32 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 58,818,202,483 48,193,076,965 39,404,253,016 　　현금및현금성자산 15,151,405,807 11,582,453,032 5,624,278,782 　　매출채권 및 기타유동채권 28,827,586,900 24,337,299,952 18,678,366,643 　　기타유동자산 380,413,217 205,738,620 232,135,220 　　당기법인세자산 　　 44,399,030 　　유동재고자산 14,458,796,559 12,067,585,361 9,046,510,192 　　매각예정비유동자산 　　 5,778,563,149 　비유동자산 105,603,437,496 138,784,862,930 251,627,333,760 　　비유동금융기관예치금 751,645,547 722,000,000 542,000,000 　　장기금융자산 41,511,374,580 75,508,901,980 189,554,336,894 　　기타비유동채권 653,502,167 673,944,000 707,354,000 　　종속및관계기업투자주식 29,353,908,806 29,343,908,806 28,499,490,806 　　유형자산 28,033,309,216 27,332,147,294 28,192,795,557 　　무형자산 5,299,697,180 5,203,960,850 4,131,356,503 　자산총계 　 186,977,939,895 291,031,586,776 부채 　　　 　유동부채 46,402,012,297 32,040,150,207 31,963,276,208 　　매입채무 및 기타유동채무 22,564,206,277 16,449,895,110 11,723,028,697 　　차입금및사채 19,060,814,575 11,374,223,644 16,049,871,408 　　유동 리스부채 195,586,353 179,782,333 225,752,823 　　기타유동부채 1,696,833,195 1,472,467,669 2,160,386,442 　　유동충당부채 1,537,101,452 1,919,725,077 1,804,236,838 　　당기법인세부채 1,347,470,445 644,056,374 0 　비유동부채 3,500,679,212 11,975,583,271 38,504,009,845 　　차입금및사채 364,800,000 608,000,000 932,450,000 　　비유동 리스부채 333,709,878 123,552,021 234,246,497 　　확정급여부채 1,347,305,676 391,160,954 797,318,549 　　이연법인세부채 1,036,138,658 10,445,107,599 36,525,554,776 　　기타 비유동 부채 418,725,000 407,762,697 14,440,023 　부채총계 49,902,691,509 44,015,733,478 70,467,286,053 자본 　　　 　자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 16,237,217,500 　자본잉여금 112,243,124,639 112,243,124,639 112,090,646,798 　기타자본구성요소 (1,314,575,208) (1,314,575,208) (1,162,097,367) 　기타포괄손익누계액 (27,078,102,902) 8,392,044,895 97,241,255,710 　이익잉여금(결손금) 14,431,284,441 7,404,394,591 (3,842,721,918) 　자본총계 114,518,948,470 142,962,206,417 220,564,300,723 자본과부채총계 164,421,639,979 186,977,939,895 291,031,586,776 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 123,254,755,527 90,202,302,734 67,925,623,972 매출원가 42,497,973,751 33,944,706,697 28,458,793,327 매출총이익 80,756,781,776 56,257,596,037 39,466,830,645 판매비와관리비 72,260,608,952 48,577,568,151 49,345,546,913 영업이익(손실) 8,496,172,824 7,680,027,886 (9,878,716,268) 금융수익 2,270,628,783 427,702,608 762,515,719 금융비용 1,442,030,111 631,476,665 1,175,164,656 기타수익 640,093,224 4,463,592,131 285,761,090 기타비용 717,261,064 886,483,162 1,429,441,982 법인세비용차감전순이익(손실) 9,247,603,656 11,053,362,798 (11,435,046,097) 법인세비용(수익) 1,795,468,858 140,223,375 (2,086,558,580) 당기순이익(손실) 7,452,134,798 10,913,139,423 (9,348,487,517) 기타포괄손익 (35,895,392,745) (88,515,233,729) (142,173,562,405) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (35,895,392,745) (88,515,233,729) (142,173,562,405) 　　확정급여제도의재측정요소 (425,244,948) 333,977,086 (33,864,745) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (35,470,147,797) (88,849,210,815) (142,139,697,660) 총포괄손익 (28,443,257,947) (77,602,094,306) (151,522,049,922) 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 233 341 (292) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 233 341 (292) 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 16,207,217,500 111,708,569,026 (1,137,056,499) 239,279,608,864 5,640,974,850 371,699,313,741 당기순이익(손실) 　　　　 (9,348,487,517) (9,348,487,517) 확정급여제도의재측정요소 　　　　 (33,864,745) (33,864,745) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (142,038,353,154) (101,344,506) (142,139,697,660) 주식선택권행사로 인한 현금유입 30,000,000 436,534,368 (78,745,368) 　　 387,789,000 주식선택권의 소멸 　 20,952,269 (20,952,269) 　　　 주식매수선택권 오류 　 (75,408,865) 75,408,865 　　　 주식보상비용(환입), 판관비 　　 (752,096) 　　 (752,096) 2021.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 112,090,646,798 (1,162,097,367) 97,241,255,710 (3,842,721,918) 220,564,300,723 2022.01.01 (기초자본) 16,237,217,500 112,090,646,798 (1,162,097,367) 97,241,255,710 (3,842,721,918) 220,564,300,723 당기순이익(손실) 　　　　 10,913,139,423 10,913,139,423 확정급여제도의재측정요소 　　　　 333,977,086 333,977,086 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (88,849,210,815) 　 (88,849,210,815) 주식선택권행사로 인한 현금유입 　　　　　　 주식선택권의 소멸 　 152,477,841 (152,477,841) 　　　 주식매수선택권 오류 　　　　　　 주식보상비용(환입), 판관비 　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 112,243,124,639 (1,314,575,208) 8,392,044,895 7,404,394,591 142,962,206,417 2023.01.01 (기초자본) 16,237,217,500 112,243,124,639 (1,314,575,208) 8,392,044,895 7,404,394,591 142,962,206,417 당기순이익(손실) 　　　　 7,452,134,798 7,452,134,798 확정급여제도의재측정요소 　　　　 (425,244,948) (425,244,948) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (35,470,147,797) 　 (35,470,147,797) 주식선택권행사로 인한 현금유입 　　　　　　 주식선택권의 소멸 　　　　　　 주식매수선택권 오류 　　　　　　 주식보상비용(환입), 판관비 　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 16,237,217,500 112,243,124,639 (1,314,575,208) (27,078,102,902) 14,431,284,441 114,518,948,470 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 33 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 8,758,088,335 8,307,451,174 4,685,140,831 　당기순이익(손실) 7,452,134,798 10,913,139,423 (9,348,487,517) 　당기순이익조정을 위한 가감 7,404,960,139 (1,672,533,049) 9,796,720,864 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,095,783,031) (283,416,374) 4,444,201,864 　이자수취 699,516,163 167,941,252 164,183,528 　이자지급(영업) (586,242,351) (400,240,310) (380,269,478) 　배당금수취(영업) 5,540,000 7,330,000 10,330,000 　법인세환급(납부) (1,122,037,383) (424,769,768) (1,538,430) 투자활동현금흐름 (13,089,955,385) 2,663,419,163 (2,022,227,282) 　대여금의 감소 1,020,019,380 15,816,000 2,564,116,000 　유형자산의 처분 9,000,000 　 2,000,000 　무형자산의 처분 　 13,388,558 　 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 　 9,100,000,000 　 　임차보증금의 감소 　 13,000,000 10,000,000 　보증금의 감소(증가) 15,320,000 46,000,000 69,000,000 　매도가능금융자산의 처분 　　 611,000,000 　대여금의 증가 (69,000,000) (2,200,000,000) (1,700,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) (844,418,000) 　 　유형자산의 취득 (2,459,460,162) (1,005,225,076) (1,338,939,725) 　무형자산의 취득 (736,773,333) (2,295,142,319) (1,059,403,557) 　임차보증금의 증가 (1,000,000) 　　 　매도가능금융자산의 취득 (10,858,061,270) 　 (1,000,000,000) 　장기금융상품의 취득 　 (180,000,000) (180,000,000) 재무활동현금흐름 7,910,010,460 (4,945,393,130) (4,314,330,406) 　차입금의 상환 4,675,550,000 (5,105,700,000) 1,730,780,000 　교환사채의 증가 3,500,000,000 　　 　주식선택권행사로 인한 현금유입 　　 387,789,000 　전환사채의 감소 　　 (6,177,054,216) 　장기기타보증금의 증가 　 392,725,000 　 　리스부채의 상환 (265,539,540) (232,418,130) (255,845,190) 기초현금및현금성자산 11,582,453,032 5,624,278,782 7,269,973,903 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,578,143,410 6,025,477,207 (1,651,416,857) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,190,635) (67,302,957) 5,721,736 기말현금및현금성자산 15,151,405,807 11,582,453,032 5,624,278,782 　 제 34 기 제 33 기 제 32 기 5. 재무제표 주석 주석 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 제 33 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스 1. 회사의 개요주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 본점소재지는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비 고 김성진 외 13인 2,942,215 9.06% 최대주주, 임원 및 공동보유자 유한양행 2,503,128 7.71% - 테라젠이텍스 469,056 1.44% 자기주식 기 타 26,560,036 81.79% - 합 계 32,474,435 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는기타포괄손익-공정가치로 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표를 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스 등 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 우발부채와 약정사항, 파생금융부채의 측정 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 금융자산: 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다. - 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는 지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. - 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익 또는 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 40년 시설장치 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 당사는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 등이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 제ㆍ개정 기준서 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 43,400 766,870 요구불예금 15,151,362,407 11,581,686,162 합계 15,151,405,807 11,582,453,032 (2) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당좌개설보증금() 2,000,000 2,000,000 정기예적금 10,000,000 130,000,000 저축성보험 739,645,547 590,000,000 합 계 751,645,547 722,000,000 () 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 36,688,420,170 (12,482,989,546) 24,205,430,624 28,875,701,591 (10,164,807,158) 18,710,894,433 단기대여금 5,143,710,620 (580,000,000) 4,563,710,620 6,094,730,000 (580,000,000) 5,514,730,000 미수금 1,912,525,952 (1,905,749,042) 6,776,910 1,919,527,952 (1,905,749,042) 13,778,910 미수수익 106,709,842 (60,041,096) 46,668,746 152,937,705 (60,041,096) 92,896,609 임차보증금 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 소 계 43,856,366,584 (15,028,779,684) 28,827,586,900 37,047,897,248 (12,710,597,296) 24,337,299,952 비유동자산: 매출채권 19,591,522 (19,591,522) - 19,591,522 (19,591,522) - 장기대여금 375,424,000 - 375,424,000 354,264,000 　 - 354,264,000 임차보증금 176,398,167 - 176,398,167 202,680,000 - 202,680,000 기타보증금 101,680,000 - 101,680,000 117,000,000 - 117,000,000 소 계 673,093,689 (19,591,522) 653,502,167 693,535,522 (19,591,522) 673,944,000 합 계 44,529,460,273 (15,048,371,206) 29,481,089,067 37,741,432,770 (12,730,188,818) 25,011,243,952 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 10,184,398,680 2,545,790,138 14,478,966,264 2,530,790,138 대손상각비(환입) 2,318,182,388 - (1,794,567,584) 15,000,000 제각 - - (2,500,000,000) 　 기말 12,502,581,068 2,545,790,138 10,184,398,680 2,545,790,138 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 기대손실율 손상된금액 채권잔액 기대손실율 손상된금액 만기일 미도래 23,279,489,146 1.36% 316,476,803 16,779,208,797 1.83% 307,548,106 6개월 이하 752,040,937 23.71% 178,273,953 1,370,419,563 16.16% 221,497,229 6개월 초과 1년 이하 760,076,311 23.90% 181,629,714 1,357,444,191 33.65% 456,732,370 1년 초과() 11,916,405,298 99.24% 11,826,200,598 9,388,220,562 97.98% 9,198,620,975 합 계 36,708,011,692 　 12,502,581,068 28,895,293,113 　 10,184,398,680 () 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,563,710,620 375,424,000 5,514,730,000 354,264,000 미수금 6,776,910 - 13,778,910 - 미수수익 46,668,746 - 92,896,609 - 보증금 5,000,000 278,078,167 5,000,000 319,680,000 합 계 4,622,156,276 653,502,167 5,626,405,519 673,944,000 6. 장기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권() 35,920,086,975 69,238,614,375 시장성없는지분증권() 5,591,287,605 6,270,287,605 합 계 41,511,374,580 75,508,901,980 () 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 상장여부 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)메드팩토 (3) 4,931,039 14.65% 66,503,061,270 35,700,722,360 35,700,722,360 (30,802,338,910) 에이플러스에셋어드바이저 15,000 0.07% 48,750,000 65,025,000 65,025,000 16,275,000 비엘팜텍 305,623 0.34% 754,816,331 154,339,615 154,339,615 (600,476,716) 시장성 없는 지분증권 이에스산전(1) 593,000 5.21% 1,779,000,000 - - (1,779,000,000) 유경피에스지자산운용㈜(2) 5,080 0.23% 99,996,250 99,996,250 99,996,250 - 윈베스트벤처투자㈜ 80,000 2.71% 300,000,000 69,555,973 69,555,973 (230,444,027) Celloam(2) 50,000 3.80% 55,845,668 55,845,668 55,845,668 - INGENOX THERAPEUTICS LIMITED 162,112 5.25% 5,202,652,092 4,212,889,714 4,212,889,714 (989,762,378) ㈜피코이노베이션 50,000 1.92% 1,000,000,000 1,262,000,000 1,153,000,000 153,000,000 합 계 75,744,121,611 41,620,374,580 41,511,374,580 (34,232,747,031) (1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다. (2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다. (3) 당기 중 회사가 발행한 교환사채의 교환대상이며 해당주식 379,506주는 한국예탁결제원에 사채권자를 수익자로 하여 신탁되어 있습니다. (전기) (단위: 원) 구 분 상장여부 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 (주)메드팩토 3,100,000 14.65% 55,645,000,000 68,975,000,000 68,975,000,000 13,330,000,000 에이플러스에셋어드바이저 15,000 0.07% 48,750,000 72,600,000 72,600,000 23,850,000 비엠팜텍(구, ㈜넥스트BT) 305,623 0.34% 754,816,331 191,014,375 191,014,375 (563,801,956) 시장성 없는 지분증권 이에스산전(1) 593,000 5.21% 1,779,000,000 - - (1,779,000,000) 유경피에스지자산운용㈜(2) 5,080 0.23% 99,996,250 99,996,250 99,996,250 - 윈베스트벤처투자㈜ 80,000 4.26% 300,000,000 69,555,973 69,555,973 (230,444,027) Celloam(2) 50,000 3.80% 55,845,668 55,845,668 55,845,668 - INGENOX THERAPEUTICS LIMITED 162,112 8.60% 5,202,652,092 5,044,889,714 5,044,889,714 (157,762,378) ㈜피코이노베이션(2) 50,000 2.10% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 　 　 64,886,060,341 75,508,901,980 75,508,901,980 10,622,841,639 (1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 75,508,901,980 189,554,336,894 증가액 10,858,061,270 - 감소액 - - 평가손익 (44,855,588,670) (114,045,434,914) 기말금액 41,511,374,580 75,508,901,980 (4) 당기말과 전기말 현재 미실현보유손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 세전 금액 (34,232,747,031) 10,622,841,639 법인세 효과 7,154,644,129 (2,230,796,744) 세후 금액 (27,078,102,902) 8,392,044,895 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 339,723,515 181,420,375 선급비용 40,689,702 24,318,245 합 계 380,413,217 205,738,620 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 6,458,308,921 (669,762,964) 5,788,545,957 5,898,201,808 (462,751,696) 5,435,450,112 상품 436,658,353 (65,614,250) 371,044,103 329,296,879 　- 329,296,879 원재료 4,820,645,439 - 4,820,645,439 3,114,270,736 　- 3,114,270,736 부재료 249,352,185 - 249,352,185 305,179,299 　- 305,179,299 재공품 3,229,208,875 - 3,229,208,875 2,903,274,285 (19,885,950) 2,883,388,335 소 계 15,194,173,773 (735,377,214) 14,458,796,559 12,550,223,007 (482,637,646) 12,067,585,361 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가로 인식한 재고자산 42,750,713,319 34,511,132,358 재고자산평가손실 (252,739,568) (566,425,661) 합 계 42,497,973,751 33,944,706,697 9. 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업: 리드팜(주) 국내 제약 제조 및 판매 59.84 7,274,053,925 59.84 7,274,053,925 테라젠헬스케어㈜ 국내 의약부외품 판매 100.00 1,519,631,134 100.00 1,519,631,134 지놈케어㈜(1,2) 국내 유전체 분석 용역 48.02 2,436,917,000 48.02 2,436,917,000 ㈜테라젠바이오(3) 국내 유전체 분석 용역 98.97 18,113,306,747 98.97 18,113,306,747 티이바이오플랫폼 국내 전문, 과학 및 기술서비스업 100.00 10,000,000 - - 합 계 　 29,353,908,806 　 29,343,908,806 (1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기중 사명을 테라젠지놈케어㈜에서 지놈케어㈜로 변경하였습니다.(2) 전기 중 종속기업 테라젠지놈케어(주) 무상감자 및 유상증자 참여로 지분율이 42.42%에서 48.02%로 증가하였습니다.(3) 전기 중 종속기업 (주)테라젠바이오의 유상증자로 지분율이 100%에서 98.87%로 감소하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 29,343,908,806 28,499,490,806 취득(1) 10,000,000 844,418,000 기말금액 29,353,908,806 29,343,908,806 (1) 전기 중 종속기업 테라젠지놈케어(주) 유상증자 참여로 주식을 추가 취득하였으며 당기 중 티이바이오플랫폼을 설립 취득하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지(1) 11,346,880,563 - 11,346,880,563 11,346,880,563 - 11,346,880,563 건물(1) 8,367,025,293 (2,592,919,339) 5,774,105,954 8,367,025,293 (2,383,743,708) 5,983,281,585 구축물(1) 3,655,451,329 (670,927,262) 2,984,524,067 3,655,451,329 (579,540,979) 3,075,910,350 시설장치 1,683,619,510 (968,534,770) 715,084,740 1,400,369,510 (865,401,154) 534,968,356 기계장치(1) 12,538,181,114 (7,730,914,410) 4,807,266,704 11,610,681,114 (6,563,164,900) 5,047,516,214 기타(2) 4,704,049,322 (3,989,660,143) 714,389,179 4,280,671,160 (3,635,850,928) 644,820,232 사용권자산(3) 890,954,767 (311,428,758) 579,526,009 898,033,501 (569,263,507) 328,769,994 건설중인자산 1,111,532,000 - 1,111,532,000 370,000,000 - 370,000,000 합 계 44,297,693,898 (16,264,384,682) 28,033,309,216 41,929,112,470 (14,596,965,176) 27,332,147,294 (1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(1) 기 말 토지 11,346,880,563 - - - - 11,346,880,563 건물 5,983,281,585 - - (209,175,631) - 5,774,105,954 구축물 3,075,910,350 - - (91,386,283) - 2,984,524,067 시설장치 534,968,356 283,250,000 - (103,133,616) - 715,084,740 기계장치 5,047,516,214 639,500,000 (45,100,001) (1,204,649,509) 370,000,000 4,807,266,704 기타(2) 644,820,232 425,178,162 (1,000) (355,608,215) - 714,389,179 사용권자산 328,769,994 - - (246,944,076) 497,700,091 579,526,009 건설중인자산 370,000,000 1,111,532,000 - 　- (370,000,000) 1,111,532,000 합 계 27,332,147,294 2,459,460,162 (45,101,001) (2,210,897,330) 497,700,091 28,033,309,216 (1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(1) 기 말 토지 11,346,880,563 - - - - 11,346,880,563 건물 6,192,457,216 - - (209,175,631) - 5,983,281,585 구축물 3,167,296,633 - - (91,386,283) - 3,075,910,350 시설장치 590,363,640 32,000,000 - (87,395,284) - 534,968,356 기계장치 5,444,673,382 442,000,000 - (1,067,157,168) 228,000,000 5,047,516,214 기타(2) 756,085,798 211,225,076 (1,000) (322,489,642) - 644,820,232 사용권자산 417,038,325 - - (189,346,494) 101,078,163 328,769,994 건설중인자산 278,000,000 320,000,000 - - (228,000,000) 370,000,000 합 계 28,192,795,557 1,005,225,076 (1,000) (1,966,950,502) 101,078,163 27,332,147,294 (1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,809,707,242 1,627,536,096 판매비와관리비 401,190,088 339,414,406 합 계 2,210,897,330 1,966,950,502 11. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당기말과 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 2023년 01월 01일 95,801,446 232,968,548 328,769,994 사용권자산 추가 382,135,011 115,565,080 497,700,091 감가상각비 (124,414,732) (122,529,344) (246,944,076) 2023년 12월 31일 353,521,725 226,004,284 579,526,009 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 2022년 1월 1일 201,035,611 216,002,714 417,038,325 사용권자산 추가 7,295,615 94,562,753 101,858,368 감가상각비 (111,749,575) (77,596,919) (189,346,494) 사용권자산의 제거 (780,205) 　- (780,205) 2022년 12월 31일 95,801,446 232,968,548 328,769,994 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 303,334,354 459,999,320 증가 444,418,258 101,858,368 이자비용 47,083,159 32,617,664 상환 (265,539,540) (232,418,130) 사용권자산의 제거 등 - (58,722,868) 기말장부금액 529,296,231 303,334,354 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 226,295,910 218,543,330 1년초과~5년이내 367,451,280 156,228,330 할인되지 않은 리스부채 593,747,190 374,771,660 재무상태표에 인식된 리스부채 529,296,231 303,334,354 유동 리스부채 195,586,353 179,782,333 비유동 리스부채 333,709,878 123,552,021 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 246,944,076 189,346,494 리스부채 이자비용 47,083,159 32,617,664 단기리스 관련 비용 4,890,000 2,880,000 소액자산리스 관련 비용 831,005 2,480,412 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 10,535,680 (8,991,708) - - 1,543,972 개발비 6,812,927,640 (1,990,326,954) (1,847,506,057) - 2,975,094,629 소프트웨어 1,112,664,409 (737,301,708) - (26,666,652) 348,696,049 회원권 1,883,863,279 - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 278,397,000 (187,897,749) - - 90,499,251 합 계 10,098,388,008 (2,924,518,119) (1,847,506,057) (26,666,652) 5,299,697,180 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 10,535,680 (8,528,836) 　- 　- 2,006,844 개발비 6,451,714,307 (1,474,227,788) (1,796,115,207) 　- 3,181,371,312 소프트웨어 799,104,409 (671,270,322) 　- (46,666,656) 81,167,431 회원권 1,883,863,279 　- 　- 　- 1,883,863,279 기타의무형자산 216,397,000 (160,845,016) 　- 　- 55,551,984 합 계 9,361,614,675 (2,314,871,962) (1,796,115,207) (46,666,656) 5,203,960,850 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타 장부가액 산업재산권 2,006,844 - (462,872) - - 1,543,972 개발비 3,181,371,312 361,213,333 (516,099,166) (51,390,850) - 2,975,094,629 소프트웨어 81,167,431 313,560,000 (46,031,382) - - 348,696,049 회원권 1,883,863,279 - - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 55,551,984 62,000,000 (27,052,733) - - 90,499,251 합 계 5,203,960,850 736,773,333 (589,646,153) (51,390,850) - 5,299,697,180 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 손상차손 기타 장부가액 산업재산권 641,252 1,662,240 (296,648) - - 2,006,844 개발비 2,817,274,868 1,535,345,000 (357,159,998) (800,700,000) (13,388,558) 3,181,371,312 소프트웨어 79,470,799 28,370,000 (26,673,368) - - 81,167,431 회원권 1,154,098,200 729,765,079 - - - 1,883,863,279 기타의무형자산 79,871,384 　- (24,319,400) - - 55,551,984 합 계 4,131,356,503 2,295,142,319 (408,449,414) (800,700,000) (13,388,558) 5,203,960,850 (3) 당기와 전기 중 발생 한 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 528,039,927 362,037,998 판매비와관리비 61,606,226 46,411,416 합 계 589,646,153 408,449,414 (4) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준당사의 신규 제품 개발을 위해서 생물학적동등성시험의 단계를 진행합니다. 당사는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비 당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 361,213 천원 (전기 : 1,535,345천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 1,633,120천원 (전기 : 1,922,050천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. ③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 잔여 상각기간 생물학적동등성시험 53,166,667 59개월 37,643,536 58개월 414,177,343 57개월 1,092,064,500 55개월 25,500,000 52개월 35,000,000 42개월 157,700,000 39개월 333,000,002 38개월 114,466,668 35개월 134,400,000 33개월 91,833,335 29개월 140,520,000 24개월 345,622,578 () 합 계 2,975,094,629 　 () 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.④ 당기 중 당사가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 당기51,391천원(전기 800,700천원) 입니다. 13. 정부보조금"테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 14. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 14,447,868,751 - 10,370,838,270 - 미지급비용 435,722,348 - 313,746,835 - 합 계 14,883,591,099 - 10,684,585,105 - 15. 차입금및사채 등(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 16,143,200,000 364,800,000 11,224,450,000 608,000,000 교환사채 2,440,061,385 - - - 파생상품부채 386,862,000 - - - 금융보증부채 90,691,190 - 149,773,644 - 합계 19,060,814,575 364,800,000 11,374,223,644 608,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 4.63 2024-06-29 5,900,000,000 3,900,000,000 4.28 2023-06-29 - 2,000,000,000 4.62 2024-06-13 3,000,000,000 3,000,000,000 4.64 2024-09-15 2,000,000,000 2,000,000,000 산업은행 일반자금대출 4.63 2024-12-15 5,000,000,000 - 유동성장기차입금 243,200,000 324,450,000 합 계 16,143,200,000 11,224,450,000 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 3.47 2023-03-27 - 81,250,000 4.00 2026-06-28 608,000,000 851,200,000 유동성대체 (243,200,000) (324,450,000) 차 감 계 364,800,000 608,000,000 (4) 교환사채 ② 당 기 중 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 발행 상각 상환 기말 사채액면 - 10,000,000,000 - (6,500,000,000) 3,500,000,000 교환권조정 - (5,209,970,000) 759,482,665 2,946,661,220 (1,503,826,115) 상환할증금 - 1,268,250,000 - (824,362,500) 443,887,500 합계 - 6,058,280,000 759,482,665 (4,377,701,280) 2,440,061,385 당기 중 교환사채를 발행하였으며, 당기 중 사채권자들과의 협의하여 65억원을 조기상환 하였습니다.② 당기 중 발행한 교환사채의 발행시 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 액면가액/발행가액 10,000,000,000원 사채발행일 2023년 04월 27일 사채만기일 2026년 04월 27일 액면이자율(%) - 상환보장수익률(%) 4% 교환비율 100% 교환가격 26,350원 교환 대상 주식 발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식 교환시 발행할 주식수 379,506주 교환청구기간 2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일 조기상환청구권(Put option) 사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능 (5) 파생부채① 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채() 386,862,000 - () 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 발행 상환 평가 기말 파생상품부채 - 3,941,720,000 (2,562,118,000) (992,740,000) 386,862,000 16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 선수금 501,105,888 387,193,613 부가세예수금 903,782,608 610,442,757 예수금 291,944,699 474,831,299 소 계 1,696,833,195 1,472,467,669 비유동부채: 장기기타보증금 392,725,000 392,725,000 복구충당부채(비유동) 26,000,000 15,037,697 소 계 418,725,000 407,762,697 합 계 2,115,558,195 1,880,230,366 17. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,919,725,077 1,804,236,838 설정 181,686,883 1,354,558,261 환입 (564,310,508) (1,239,070,022) 기말잔액 1,537,101,452 1,919,725,077 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 32,474,435 32,474,435 자본금 16,237,217,500 16,237,217,500 (2) 당기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,474,435 (469,056) 32,005,379 기말 주식수 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,474,435 (469,056) 32,005,379 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 106,535,219,997 106,535,219,997 자기주식처분이익 2,828,247,602 2,828,247,602 기타의자본잉여금 2,879,657,040 2,879,657,040 합 계 112,243,124,639 112,243,124,639 19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,768,665,211) (1,768,665,211) 주식선택권 454,090,003 454,090,003 합 계 (1,314,575,208) (1,314,575,208) (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 133,896,525 10,549,541,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (27,211,999,427) (2,157,496,605) 합 계 (27,078,102,902) 8,392,044,895 20. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 10차 11차 부여일 2018.09.13 2019.03.27 최초부여수량 125,000주 50,000주 행사및취소수량 35,000주 15,000주 잔여수량 90,000주 35,000주 만기일 2024.09.13 2025.03.27 행사가격 12,650원 12,500원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 부여일 현재 주가 13,950원 10,350원 행사가격 12,650원 12,500원 무위험이자율 1.98% 1.77% 기대행사기간 4년 4년 예상주가변동성 29.21% 29.95% 단위당 추정 공정가치 4,207원 2,156원 당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. 전기말과 당기말 현재 당사가 보유한 주식기준 보상약정은 가득기간은 이미 종료하였으며, 가득기간이 종료된 보상약정은 보유 임직원의 퇴직여부와 관계없이 행사가능일까지 행사가 가능합니다. ① 당기말 결제방식 주식결제형 약정유형 10차 11차 구 분 수량 수량 기초 90,000주 35,000주 부여 - - 행사 - - 소멸 - - 기말 90,000주 35,000주 기말 현재 행사가능 수량 90,000주 35,000주 ② 전기말 결제방식 주식결제형 약정유형 7차 8차 10차 11차 구 분 수량 수량 수량 수량 기초 40,000주 70,000주 90,000주 35,000주 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 40,000주 70,000주 - - 기말 - - 90,000주 35,000주 기말 현재 행사가능 수량 - - 90,000주 35,000주 (4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 4,181,931,896 4,181,931,896 전기말현재누적인식분 4,181,931,896 4,334,409,736 당기누적보상원가 4,181,931,896 4,334,409,736 만기경과분 대체 - (152,477,840) 기말잔여보상원가 - - 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 14,431,284,441 7,404,394,591 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2024년 3월 28일 처리확정일: 2023년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 　 14,431,284,441 　 7,404,394,591 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,404,394,591 (3,842,721,918) 2. 당기순이익 7,452,134,798 10,913,139,423 3. 확정급여제도의 재측정요소 (425,244,948) 333,977,086 Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) 　- - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 14,431,284,441 　 7,404,394,591 22. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장: 국내 120,757,920,096 88,124,807,225 해외 2,496,835,431 2,077,495,509 합 계 123,254,755,527 90,202,302,734 주요 서비스계열: 제품매출 121,976,729,359 87,164,762,935 상품매출 1,278,026,168 3,037,539,799 합 계 123,254,755,527 90,202,302,734 수익인식시기: 한 시점에 이행 123,254,755,527 90,202,302,734 합 계 123,254,755,527 90,202,302,734 (2) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 41,587,676,440 31,483,797,560 상품매출원가 910,297,311 2,460,909,137 합 계 42,497,973,751 33,944,706,697 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,505,026,995 4,013,469,409 확정급여제도와 관련된 비용 700,362,380 405,762,914 복리후생비 745,095,765 604,266,439 경상연구개발비 1,633,120,681 1,922,050,602 감가상각비 266,880,336 212,106,720 무형자산상각비 61,606,226 46,411,416 지급수수료 60,649,671,459 41,756,916,455 여비교통비 351,365,828 364,778,894 광고선전비 104,176,720 33,416,395 운반비 291,982,656 253,496,677 임차료 5,501,005 - 회의비 - 3,614,764 접대비 333,885,283 370,045,828 대손상각비 2,318,182,388 (1,794,567,584) 통신비 22,920,622 23,411,222 수도광열비 1,567,445 5,995,899 세금과공과 65,960,770 61,959,570 기타판관비 203,302,393 294,432,531 합계 72,260,608,952 48,577,568,151 24. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (2,630,466,441) (2,454,649,508) 매입액 16,667,811,049 13,662,024,066 급여 10,496,370,261 9,334,420,509 퇴직급여 1,337,474,061 829,014,335 복리후생비 1,560,710,984 1,261,993,510 유ㆍ무형자산 상각비 2,800,543,483 2,375,399,916 대손상각비 2,318,182,388 (1,794,567,584) 지급수수료 61,122,831,980 42,261,873,782 광고선전비 104,176,720 33,474,395 외주가공비 16,831,127,063 14,345,149,186 임차료 50,849,711 - 여비교통비 399,338,507 400,598,279 운반비 353,254,436 314,891,977 회의비 - 3,614,764 접대비 335,431,343 372,186,228 기타비용 3,010,947,158 1,576,850,993 합계() 114,758,582,703 82,522,274,848 () 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,496,370,261 9,334,420,509 확정급여제도와 관련된 비용 1,329,175,681 751,191,835 기타 퇴직급여 8,298,380 77,822,500 복리후생비 1,560,710,984 1,261,993,510 합 계 13,394,555,306 11,425,428,354 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,846,321,304 4,086,659,521 사외적립자산의 공정가치 (4,499,015,628) (3,695,498,567) 확정급여부채 1,347,305,676 391,160,954 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,086,659,521 4,928,558,609 당기근무원가 576,384,295 714,013,077 과거근무원가 702,382,278 - 이자비용 200,371,498 114,596,626 퇴직금지급액 (239,898,120) (1,239,053,790) 보험수리적손실(이익) 520,421,832 (431,455,001) - 재무적 가정 195,815,161 (364,392,884) - 경험조정 324,606,671 (67,062,117) 기말 5,846,321,304 4,086,659,521 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,695,498,567 4,131,240,060 납입액 1,000,000,000 400,000,000 퇴직급여 지급액 (329,262,929) (904,460,165) 기대수익 149,962,390 77,417,868 보험수리적손익 (17,182,400) (8,699,196) 기말 4,499,015,628 3,695,498,567 (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 576,384,295 714,013,077 과거근무원가() 702,382,278 - 순이자원가 50,409,108 37,178,758 합계 1,329,175,681 751,191,835 () 당기 중 임원퇴직금지급규정이 제정되어 제정된 내용이 소급적용이 됨에 따라 추가적으로 인식하였습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비유동금융자산 4,499,015,628 3,695,498,567 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.89% 5.21% 미래임금상승률 2.00% 2.00% 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.26년과 4.29년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1,875,626,506 850,863,329 1년이상 ~ 3년미만 1,223,360,379 972,239,141 3년이상 ~ 5년미만 2,454,075,392 2,100,273,110 5년이상 ~ 7년미만 293,259,026 163,283,941 합 계 5,846,321,303 4,086,659,521 (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (150,277,735) 163,599,736 기대임금인상율 165,538,777 (154,741,944) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 720,676,163 336,258,233 외환차익 82,207,779 84,096,503 외화환산이익 14 17,872 장기금융상품평가이익 29,645,547 - 배당금수익 5,540,000 7,330,000 파생상품평가이익 992,740,000 - 사채상환이익 439,819,280 - 합계 2,270,628,783 427,702,608 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,346,644,100 542,772,167 외환차손 86,195,362 21,383,669 외화환산손실 9,190,649 67,320,829 합 계 1,442,030,111 631,476,665 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 30,621,983 - 외화환산이익 28,130,522 9,332,172 매각예정자산 처분이익 - 4,250,736,851 잡이익 581,340,719 203,523,108 합 계 640,093,224 4,463,592,131 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 7,900,351 76,450 외화환산손실 9,853,890 33,085,537 유형자산처분손실 36,101,001 1,000 무형자산손상차손 51,390,850 800,700,000 사용권자산처분손실 - 15,004 기타의대손상각비 - 15,000,000 기부금 389,000,000 - 잡손실 223,014,972 37,605,171 합계 717,261,064 886,483,162 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 당기법인세 　 　 당기법인세부담액 1,862,318,046 1,113,225,172 전기법인세의 조정사항 (155,680,404) - II. 이연법인세비용 　 　 일시적차이로 인한 이연법인세 88,831,216 (973,001,797) III. 법인세비용 1,795,468,858 140,223,375 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정손익 (537,604,232) 112,359,284 (425,244,948) 422,755,805 (88,778,719) 333,977,086 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가이익 (44,855,588,670) 9,385,440,873 (35,470,147,797) (114,045,434,914) 25,196,224,099 (88,849,210,815) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,247,603,656 11,053,362,798 적용세율에 따른 법인세비용 1,932,749,164 2,431,739,816 조정사항: - 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 140,823,959 103,303,180 - 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 - (1,709,003,676) - 세액공제 298,321,527 (497,575,538) - 기타 (576,425,792) (188,240,407) 법인세비용(수익) 1,795,468,858 140,223,375 유효세율(%) 19.30% 1.27% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 2,609,061,313 477,361,997 - 3,086,423,310 확정급여부채 82,143,800 87,083,803 112,359,284 281,586,887 재고자산 101,353,906 52,339,932 - 153,693,838 반품충당부채 403,142,266 (81,888,063) - 321,254,203 미지급비용 60,722,907 25,218,782 - 85,941,689 미수수익 (32,116,918) 32,116,918 - - 유형자산 (999,490,005) (34,129,540) - (1,033,619,545) 무형자산 4,200,000 225,452,501 - 229,652,501 장기금융자산 (13,632,324,002) 54,292,988 9,385,440,873 (4,192,590,141) 교환사채 - (140,673,012) - (140,673,012) 기타 958,199,134 (786,007,522) - 172,191,612 합계 (10,445,107,599) (88,831,216) 9,497,800,157 (1,036,138,658) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 3,685,681,351 (1,076,620,038) 　- 2,609,061,313 확정급여부채 175,410,081 (4,487,562) (88,778,719) 82,143,800 재고자산 230,793,928 (129,440,022) 　- 101,353,906 반품충당부채 396,932,104 6,210,162 　- 403,142,266 미지급비용 58,973,328 1,749,579 　- 60,722,907 미수수익 (14,191,079) (17,925,839) 　- (32,116,918) 유형자산 (2,052,219,949) 1,052,729,944 　- (999,490,005) 무형자산 4,400,000 (200,000) 　- 4,200,000 장기금융자산 (39,371,477,969) 542,929,868 25,196,224,099 (13,632,324,002) 기타() 360,143,429 598,055,705 　- 958,199,134 합 계 (36,525,554,776) 973,001,797 25,107,445,380 (10,445,107,599) () 이월세액공제 관련 금액이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련 자산 금액 만기 종속기업 및 관계기업투자지분() (815,339,979) - () 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당 기 전 기 보통주순이익 7,452,134,798 10,913,139,423 가중평균유통보통주식수 32,005,379 32,005,379 기본주당이익 233 341 (2) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,005,379 합 계 32,005,379 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 32,474,435 (469,056) 32,005,379 32,005,379 합 계 32,005,379 (3) 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기와 전기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 15,151,405,807 - - 15,151,405,807 매출채권 - 24,205,430,624 - - 24,205,430,624 기타채권 - 5,275,658,443 - - 5,275,658,443 비유동금융자산 - 12,000,000 739,645,547 - 751,645,547 지분증권 41,511,374,580 - - - 41,511,374,580 금융자산 합계 41,511,374,580 44,644,494,874 739,645,547 - 86,895,515,001 금융부채: 매입채무 - - - 7,680,615,178 7,680,615,178 기타채무 - - - 14,883,591,099 14,883,591,099 차입금 - - - 16,508,000,000 16,508,000,000 교환사채 - 　 - 2,440,061,385 2,440,061,385 리스부채 - - - 529,296,231 529,296,231 금융보증부채 - - - 90,691,190 90,691,190 파생상품부채 - - 386,862,000 - 386,862,000 금융부채 합계 - - 386,862,000 42,132,255,083 42,519,117,083 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 11,582,453,032 - - 11,582,453,032 매출채권 - 18,710,894,433 - - 18,710,894,433 기타채권 - 6,300,349,519 - - 6,300,349,519 비유동금융자산 - 132,000,000 590,000,000 - 722,000,000 지분증권 75,508,901,980 　- 　- - 75,508,901,980 금융자산 합계 75,508,901,980 36,725,696,984 590,000,000 - 112,824,598,964 금융부채: 매입채무 - - - 5,765,310,005 5,765,310,005 기타채무 - - - 10,684,585,105 10,684,585,105 차입금 - - - 11,832,450,000 11,832,450,000 금융보증부채 - - - 149,773,644 149,773,644 금융부채 합계 - - - 28,432,118,754 28,432,118,754 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 범주 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 720,676,163 336,258,233 손상차손(1) (2,318,182,388) 1,779,567,584 순외환관련손익(2) 27,067,043 (9,070,331) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 5,540,000 7,330,000 당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채 파생상품평가손익 992,740,000 - 장기금융상품평가이익 29,645,547 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용(3) (1,345,725,016) (542,772,167) 순외환관련손익(2) 753,003 (19,349,607) 합 계 (1,887,485,648) 1,551,963,712 (1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (3) 복구충당부채 관련 이자비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 35,920,086,975 - 5,591,287,605 41,511,374,580 비유동금융자산 - 739,645,547 - 739,645,547 금융부채 : 파생상품부채 - - 386,862,000 386,862,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 69,238,614,375 - 6,270,287,605 75,508,901,980 비유동금융자산 - 590,000,000 - 590,000,000 2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법, 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우 비유동금융자산 시장접근법 - - 파생상품부채 이항모형 주가변동성, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우 3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 기초잔액 6,270,287,605 - 7,361,220,764 - 취득 및 발행 - 1,379,602,000 - - 당기손익에 포함된 손익 - (992,740,000) - - 기타포괄손익에 포함된 손익 (679,000,000) - (1,090,933,159) - 기말잔액 5,591,287,605 386,862,000 6,270,287,605 - 31. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금성자산(1) 15,151,319,007 11,581,686,162 비유동금융자산 751,645,547 722,000,000 매출채권 24,205,430,624 18,710,894,433 기타채권 5,275,658,443 6,300,349,519 소계 45,384,053,621 37,314,930,114 지급보증부채: 원화지급보증(2) 7,411,429,330 10,324,728,240 합 계 52,795,482,951 47,639,658,354 (1) 보유현금은 제외하였습니다.(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증입니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 16,508,000,000 16,508,000,000 60,800,000 16,082,400,000 364,800,000 매입채무및기타채무 22,564,206,277 22,564,206,277 22,112,100,087 - 452,106,190 교환사채 2,440,061,385 3,943,887,500 - 3,943,887,500 - 리스부채() 529,296,231 593,747,190 57,808,150 168,487,760 367,451,280 합 계 42,041,563,893 43,609,840,967 22,230,708,237 20,194,775,260 1,184,357,470 () 할인되지 않은 금액입니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 11,832,450,000 12,090,207,748 248,044,334 11,208,496,935 633,666,478 매입채무및기타채무 16,449,895,110 16,449,895,110 16,005,537,909 - 444,357,201 리스부채() 303,334,354 374,771,660 60,802,500 157,740,830 156,228,330 합 계 28,585,679,464 28,914,874,518 16,314,384,743 11,366,237,765 1,234,252,009 () 할인되지 않은 금액입니다.상기 금융부채의 계약상 현금흐름 외에 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 당기말 현재 7,411백만원(전기:10,325백만원)입니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다. ① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 외화자산: 현금및현금성자산 1,403,987 - 960,293,783 6,293,214 매출채권 144,704 - 253,211,838 - 합 계 1,548,691 - 1,213,505,621 6,293,214 외화부채: 매입채무 113,790 - 108,000,916 - 미지급금 350,633 - 444,357,201 - 합 계 464,423 - 552,358,117 - 당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR 당기말 1,289.40 1,426.59 전기말 1,267.30 1,351.20 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD 69,902,719 (69,902,719) 33,057,375 (33,057,375) EUR - - 314,661 (314,661) 2) 이자율위험 ① 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 대여금 4,963,710,620 5,868,994,000 차입금 (7,440,061,385) (8,900,000,000) 변동이자율: 비유동금융자산 751,645,547 722,000,000 차입금 (11,894,862,000) (2,932,450,000) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 7,516,455 (7,516,455) 7,220,000 (7,220,000) 변동이자율 금융부채 (119,855,532) 119,855,532 (29,324,500) 29,324,500 합 계 (112,339,076) 112,339,076 (22,104,500) 22,104,500 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 49,902,691,509 44,015,733,478 자본총계 114,518,948,470 142,962,206,417 부채비율 43.58% 30.79% 순차입금비율: 차입금 및 사채 18,948,061,385 11,832,450,000 현금및현금성자산 (15,151,405,807) (11,582,453,032) 비유동금융자산 (751,645,547) (722,000,000) 순차입금 3,045,010,031 (472,003,032) 순차입금비율 2.66% -0.33% 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 2,210,897,330 1,966,950,502 확정급여제도와 관련된 비용 1,329,175,681 751,191,835 이자비용 1,346,644,100 542,772,167 무형자산상각비 589,646,153 408,449,414 유형자산처분손실 36,101,001 1,000 외화환산손실 19,044,525 100,406,366 대손상각비 2,318,182,388 (1,794,567,584) 기타의대손상각비 - 15,000,000 무형자산손상차손 51,390,850 800,700,000 잡손실 212,991,840 - 법인세비용 1,795,468,858 140,223,375 이자수익 (720,676,163) (336,258,233) 외화환산이익 (28,130,522) (9,350,044) 장기금융상품평가이익 (29,645,547) - 사채상환이익 (439,819,280) - 파생상품부채평가이익 (992,740,000) (4,250,736,851) 사용권자산처분손실 - 15,004 배당금수익 (5,540,000) (7,330,000) 잡이익 (288,031,075) - 합계 7,404,960,139 (1,672,533,049) (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (7,785,341,395) (1,620,455,418) 기타채권의 감소 758,286,026 6,302,736 기타자산의 증가 (174,674,597) (156,846,050) 재고자산의 증가 (2,391,211,198) (3,021,075,169) 매입채무의 증가 1,906,204,621 1,877,986,722 기타채무의 증가 3,659,846,802 2,804,056,195 기타부채의 증가 224,365,526 445,719,996 충당부채의 증가(감소) (382,623,625) 115,488,239 퇴직금의 지급 (239,898,120) (1,239,053,790) 사외적립자산의 감소(증가) (670,737,071) 504,460,165 합계 (5,095,783,031) (283,416,374) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 대체 370,000,000 228,000,000 매출채권의 제각 - 2,500,000,000 사용권자산의 취득 497,700,091 101,858,368 리스부채의 취득 444,418,258 - 합계 1,312,118,349 2,829,858,368 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 거래 당기말 관련비용 유동성대체 기타(1) 단기차입금 11,224,450,000 4,675,550,000 - 243,200,000 - 16,143,200,000 장기차입금 608,000,000 - - (243,200,000) - 364,800,000 교환사채 - 3,500,000,000 759,482,665 - (1,819,421,280) 2,440,061,385 리스부채 303,334,354 (265,539,540) 47,083,159 - 444,418,258 529,296,231 합 계 12,135,784,354 7,910,010,460 806,565,824 - (1,375,003,022) 19,477,357,616 (1) 당기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 거래 당기말 관련비용(1) 유동성대체 기타(2) 단기차입금 16,005,700,000 (5,105,700,000) 　- 324,450,000 - 11,224,450,000 장기차입금 932,450,000 - 　- (324,450,000) - 608,000,000 리스부채 459,999,320 (232,418,130) 32,617,664 　- 43,135,500 303,334,354 합 계 17,398,149,320 (5,338,118,130) 32,617,664 　- 43,135,500 12,135,784,354 (1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(2) 전기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 사용액 약 정 기업은행 3,500,000,000 - 무역어음한도대출 1,400,000,000 608,000,000 산업부 기술혁신기업대출 1,200,000,000 - 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 I B K강소기업대출-수출 3,000,000,000 3,000,000,000 | B K혁신성장비전기업대출 5,900,000,000 5,900,000,000 | B K혁신성장비전기업대출 산업은행 5,000,000,000 5,000,000,000 일반자금대출 합계 22,000,000,000 16,508,000,000 (2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당기 말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 담보제공 등 (1) 담보제공자산당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산() 기업은행 24,912,777,288 25,000,000,000 1 1 ,508,000,000 장단기 차입금 () 유형자산 (토지 11,346,881천원, 건물 5,774,105천원 , 구축물 2,984,524천원 , 기 계장치 4,807,266천원) 으로 구성되어 있습니다. (주석 10, 11 참조). (2) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금 액 사용제한내용 비유동금융자산 기업은행 2,000,000 당좌개설보증금 장기금융자산 교환사채 사채권자 2,747,623,440 교환사채 교환대상 합 계 2,749,623,440 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제 공 자 내 용 보증제공처 금 액 서울보증보험 소송 공탁금 법원 31,200,000 (4) 타인에게 제공하는 보증내역 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공받는 자 한도금액 실행금액 지급보증처 연대보증 리드팜(주) 1,200,000,000 - 하나은행 600,000,000 500,000,000 신한은행 4,000,000,000 4,000,000,000 서울보증보험 1,200,000,000 - 대구은행 (주)테라젠바이오 131,429,330 131,429,330 서울보증보험 지놈케어(주) 480,000,000 400,000,000 기업은행 합 계 7,611,429,330 5,031,429,330 　 35. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 지놈케어(주)(4), 북경태래건이과기유한공사(1), Theragen HK Co.,Limited.(1), (주)티이바이오플랫폼 (3) 관계기업(1) Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, (주)제네핏, 테라젠헬스(2) 기타 주요 경영진, (주)유한양행 (1) 당사의 종속기업인 ㈜테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다. (2) 전기 종속기업이었으나 당기 중 3자배정유상 증자 등으로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 되었습니다. (3) 당기 중 신규설립된 종속기업 입니다.(4) 당기중 사명을 테라젠지놈케어㈜에서 지놈케어㈜로 변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 934,699,948 206,753,240 37,761,608 3,600,000 지놈케어(주) - 2,463,013 - - 합 계 934,699,948 209,216,253 37,761,608 3,600,000 ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 1,420,450,477 113,930,050 39,488,180 5,527,271 테라젠지놈케어(주) - 29,830,137 73,575,400 - ㈜테라젠바이오 - - 72,000,000 - 합 계 1,420,450,477 143,760,187 185,063,580 5,527,271 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 리드팜(주) 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 지놈케어㈜ 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 합 계 5,500,000,000 - 1,000,000,000 4,500,000,000 ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 리드팜(주) 2,500,000,000 2,000,000,000 - 4,500,000,000 테라젠지놈케어㈜ 800,000,000 200,000,000 - 1,000,000,000 합 계 3,300,000,000 2,200,000,000 - 5,500,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 리드팜(주) 780,634,848 4,500,000,000 143,561,590 - 393,055,000 (주)테라젠바이오 - - - - 270,360 합 계 780,634,848 4,500,000,000 143,561,590 - 393,325,360 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 리드팜(주) 601,684,788 4,500,000,000 142,612,320 330,000 392,725,000 테라젠지놈케어(주) 　- 1,000,000,000 47,944,981 　- 　- (주)테라젠바이오 - 　- - 　- 270,360 합 계 601,684,788 5,500,000,000 190,557,301 330,000 392,995,360 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공받는 자 한도금액 실행금액 지급보증처 연대보증 리드팜(주) 1,200,000,000 - 하나은행 600,000,000 500,000,000 신한은행 4,000,000,000 4,000,000,000 서울보증보험 1,200,000,000 - 대구은행 (주)테라젠바이오 131,429,330 131,429,330 서울보증보험 지놈케어(주) 480,000,000 400,000,000 기업은행 합 계 7,611,429,330 5,031,429,330 　 (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급 여 740,173,700 1,427,452,600 퇴직급여 785,657,798 91,072,062 합 계 1,525,831,498 1,518,524,662 당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약 ▶ 정관제2장 주식제12조 (신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.　제7장 계산제52조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.　제53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500 500 28,3919,561-11,8547,45210,913-9,348819299-371----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 01월 21일주식매수선택권행사보통주20,0005006,9552019년 04월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005005,5332019년 10월 23일주식매수선택권행사보통주10,0005006,9552019년 11월 28일전환권행사보통주64,81450010,8002019년 12월 10일주식매수선택권행사보통주10,0005007,4432020년 04월 13일전환권행사보통주282,40750010,8002020년 04월 20일전환권행사보통주250,00050010,8002020년 04월 23일전환권행사보통주333,33350010,8002020년 04월 24일전환권행사보통주27,77750010,8002020년 05월 12일전환권행사보통주37,03750010,8002020년 05월 13일전환권행사보통주69,44450010,8002020년 06월 11일전환권행사보통주92,59250010,8002020년 07월 15일주식매수선택권행사보통주20,0005007,0502020년 07월 15일주식매수선택권행사보통주23,0005006,9552020년 08월 27일주식매수선택권행사보통주100,0005007,0502020년 09월 15일전환권행사보통주138,88850010,8002020년 10월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005007,0502021년 01월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005007,0502021년 01월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005006,9552021년 01월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005005,5332021년 04월 15일주식매수선택권행사보통주20,0005006,9552021년 07월 15일주식매수선택권행사보통주10,0005005,533 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※상기 보고서 작성기준일 현재 총 발행주식수는 32,474,435주이며, 2021년 7월 15일 이후 및 보고서 작성기준일 이후 자본증자내용은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 2023년 12월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) ㈜테라젠이텍스()회사채사모2023년 04월 27일10,000,0000-2026년 04월 27일일부상환(2)-10,000,0000--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - () 2023년 04월 27일 교환사채 100억원 발행 하였으며 표면이자율 0%, 만기보장수익율 4%로 발행 하였으며, 당기 중 사채권자들과의 합의 하여 (2) 액면금액 65억원을 재매입 하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ----------3,500,000----3,500,000--3,500,000----3,500,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ()회사채의 미상환 잔액은 제9회 무보증 교환사채이며 교환 대상 주식은 당사의 보유 중 인 (주)메드팩토의 보통주식 이며, 보고서 작성 기준일 이후 2023년 11월 3일 발행회사 및 사채권자의 합의로 인하여 65억원을 재매입 하였습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 교환사채()제9회차2023년 04월 27일기타 : 혁신 의약품 발굴 및 확보 위한 신약독점판매권 인수10,000,000사채권자 합의로 인한 재매입6,500,000신약독점판매권 인수 대상 검토 중 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ()제9회 무보증 교환사채의 교환 대상 주식은 당사의 보유 중 인 (주)메드팩토의 보통주식 이며, 보고서 작성 기준일 이후 2023년 11월 3일 발행회사 및 사채권자의 합의로 인하여 65억원을 재매입 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무정보 이용상의 유의점■분할 구분 내용 1. 분할방법 1) 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 아래표와 같이분할 되는 회사가 영위하는 사업부문 중 일부 사업부문(이하“분할대상사업부문”이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 종속 하면서 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순. 물적분할의 방법으로 분할하며, 분할신설 회사는 비상장법인으로 합니다.2) 본건의 분할기일은 2020년 4월 30일로 합니다.3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 본 분할계획서에 따라 승계하는 채무 이외에 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대해 연대하여 변제할 책임이 없고,분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 본 분할계획서에 따라 승계하는 채무만을 부담하도록 하고, 분할되는 회사는 분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무만을 부담하기로 합니다.4) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함한다)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인ㆍ인가ㆍ신고수리등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같습니다.5) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에게 배분하는 것을원칙으로 하며, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획을 복합적으로 고려하여 자산,부채, 자본금액을 결정합니다.6) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권(우발채권 및 기타 일체의 채권을 포함한다) 및 분할기일 이후에 발생, 확정되는 채무(우발채무 및 소송 기타일체의 채무를 포함한다) 또는분할기일 이전에 이미 취득ㆍ발생ㆍ확정 되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본건 분할계획서에 반영되지 못한 채권ㆍ채무에 대해서는 그 원인이 되는 행위나 사실 또는 그와 관련된 재산이 귀속되는 사업부문에 따라 분할되는회사 또는 분할신설회사로 귀속시키며, 그 귀속 여부가 불분명할 경우에는 분할 당시의 순자산가액의 비율에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사에 각각 귀속됩니다. 2. 분할목적 1) 당사가 영위하고 있는 사업부문중 유전체분석 사업부문을 분할하여 분할신설 회사를 설립 하며, 분할후 존속 되는 회사는 제약사업부분을 영위 하고자 합니다. 2) 분할신설회사는 분할 대상 사업부분에 집중함에 따라 해당 사업부문의 독립적 이고전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 수립하여 경영 효율성을 제고 하고자 합니다. 3) 각 사업부문의 전문화를 통해 사업부문별로 신속하고 효율적인 의사결정을 가능케 하고 권한과 책임의 명확성을 제고하여, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하고자 합니다. 4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 극대화하고자 합니다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되며, 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. 4. 분할비율 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 총수 100%를 취득하는 단순물적분할이므로 분할비율을 산정하지 않습니다. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함)(이하 "이전대상재산"이라 함)를 신설회사에 이전합니다.(2) 분할로 인한 이전대상재산은 2019년 12월 31일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의합니다. 단, 2020년 4월 30일(분할기일) 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동으로 인하여 분할대상사업의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 합니다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 최종가액은 분할기일 현재 장부가액으로 하되 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 확정합니다.(4) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리합니다. (i) 분할에 의해 이전에 필요한 정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고수리 등을 얻지 못하여 이전을 할 수 없는 경우 또는 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 같습니다.(5) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권(우발채권 및 기타 일체의 채권을 포함) 및 분할기일 이후에 발생, 확정되는 채무(우발채무 및 소송 기타일체의 채무를 포함) 또는 분할기일 이전에 이미 취득ㆍ발생ㆍ확정 되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본건 분할계획서에 반영되지 못한 채권ㆍ채무에 대해서는 그 원인이 되는 행위나 사실 또는 그와 관련된 재산이 귀속되는 사업부문에 따라 분할되는 회사 또는 분할신설회사로 귀속시키며, 그 귀속 여부가 불분명할 경우에는 분할 당시의 순자산가액의 비율에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사에 각각 귀속됩니다.(6) 분할기일 이전에 국내ㆍ외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인 및 도메인 중 산업재산권등 리스트에 기재된 권리 및 이와 관련한 일체의 의무는 분할신설회사에게 귀속하고, 이에 기재되지 아니한 권리 및 이와 관련한 일체의 의무는 분할되는 회사에게 귀속합니다.(7) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하여 계속 중인 소송 중 승계대상 소송현황에 기재된 소송은 분할신설회사에 승계되는 것으로 합니다. 다만, 그 내역은 분할기일 기준으로 변경될 수 있습니다.(8) 분할되는 회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 (주)테라젠이텍스 분할후 재무내용(원) 자산총계 192,517,245,315 부채총계 60,829,670,088 자본총계 131,687,575,227 자본금 15,514,978,500 2019년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 52,205,646,791 주요사업 완제 의약품 제조 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 (주)테라젠바이오(가칭) 설립시 재무내용(원) 자산총계 24,519,431,109 부채총계 5,153,078,025 자본총계 19,366,353,084 자본금 5,000,000,000 2019년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 13,598,913,483 주요사업 유전체사업부문생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스 제공유전체를 이용한 정밀의학 관련 사업 재상장신청 여부 아니오 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 신주배정조건 - - 주주 주식수 비례여부 및 사유 - 신주배정기준일 - 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 주주총회일 2020년 03월 26일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 03월 27일 종료일 2020년 04월 28일 11. 분할기일 2020년 04월 30일 12. 분할등기 예정일 2020년 05월 04일 13. 이사회결의일(결정일) 2020년 02월 27일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 1 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 단순 물적분할 ■분할-기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 영업의 변동, 분할되는 회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령에 따라서, 주주총회 전후로 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정, 변경될 수 있습니다. 분할계획서가 ㉠ 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, ㉡ 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, 주주총회일로부터 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생합니다. 수정 또는 변경이 가능한 사항의 예는 아래와 같습니다.① 분할되는 회사 및 분할신설회사의 회사명 ② 분할일정 ③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 ④ 분할 전후의 재무구조 ⑤ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총 수 ⑥ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항 ⑦ 분할신설회사의 정관(2) 분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다.(3) 주주의 주식매수청구권본건 분할은 상법 제530조의2 내지 12에 따라 단순물적분할로서 주식매수청구권은 해당사항 없습니다.(4) 종업원 등 승계와 퇴직금분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금 등 포함)를 2020년 04월 30일(분할기일)자로 분할되는 회사로부터 승계합니다.(5) 본 보고서 본문 중 '6. 분할 후 존속회사'의 '분할 후 재무내용'과 '7. 분할설립회사'의 '설립시 재무내용'은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 기준의 별도재무제표 기준이며, 이를 기준으로 분할 후 신설회사에 귀속될 가액을 산정한 것이므로 동 가액은 향후 외부회계감사 및 주주총회 승인과정과 분할기일에 변동될 수 있습니다.(6) 분할계획서 승인 주주총회 개최를 위한 주주확정의 기준일은 2019년 12월 31일입니다.(7) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있습니다.(8) 분할일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.(9) 상기7. 분할설립회사 항목의 신설사업부문 최근 사업연도 매출액은 당사 내부 관리회계 목적으로 구분한 분할 사업부문의 직전사업연도(2019년) 매출액이며, 분할설립회사의 향후 영업 및 계약 구조 등에 따라 상기 기재된'신설사업부문 최근 사업연도 매출액'과'향후 분할설립회사의 매출액' 인식 기준에 차이가 있을 수 있습니다. 2. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 감사(검토)보고서상 강조사항과 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 특이사항없음 현금창출단위의 손상검사 종속기업투자자산의 손상검사 제33기 특이사항없음 종속기업투자자산의 손상검사,현금창출단위의 손상검사 제32기 특이사항없음 매출채권 손상인식 (2) 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 3. 연결실체의 대손충당금의 설정 현황 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 비고 제34기 매출채권 78,045,978,359 13,656,793,746 17.50 - 기타채권 5,707,513,675 2,687,416,471 47.09 - 비유동매출채권 19,591,522 19,591,522 100.00 - 비유동기타채권 9,432,394,649 570,829,643 6.05 - 제33기 매출채권 70,612,132,443 11,667,387,084 16.52 - 기타채권 6,178,876,029 2,849,488,652 46.12 - 비유동매출채권 19,591,522 19,591,522 100.00 - 비유동기타채권 10,101,619,478 907,409,137 8.98 - 제32기 매출채권 69,936,770,839 15,632,415,241 22.35 - 기타채권 7,242,256,602 2,825,537,664 39.01 - 비유동매출채권 19,591,522 19,591,522 100.00 - 비유동기타채권 10,513,010,001 1,280,599,000 12.18 - (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 11,686,981,606 3,766,897,789 15,652,006,763 4,106,136,664 대손상각비(환입) 2,064,285,249 (288,651,675) (1,436,069,714) (29,075,395) 제각 등 (74,881,587) (220,000,000) (2,528,958,443) (320,163,480) 기말 13,676,385,268 3,258,246,114 11,686,978,606 3,756,897,789 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 기대손실율 손상된금액 채권잔액 기대손실율 손상된금액 만기일 미도래 51,000,657,037 1.13% 573,842,526 45,497,074,154 1.48% 671,367,250 6개월 이하 11,206,983,367 2.64% 296,128,517 11,259,762,125 3.46% 389,289,743 6개월 초과 1년 이하 3,445,171,067 13.80% 475,418,279 3,768,111,390 18.82% 709,144,904 1년 초과() 12,412,758,410 99.34% 12,330,995,946 10,106,776,296 98.12% 9,917,176,709 합 계 78,065,569,881 　 13,676,385,268 70,631,723,965 　 11,686,978,606 () 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다. 라. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 비고 의약품 전문의약품(상품) 7,898,938 8,418,505 7,134,342 - 원재료 4,820,645 3,114,271 1,918,036 - 부재료 249,352 305,179 224,507 - 재공품 3,229,209 2,883,388 2,515,694 - 제 품 5,788,546 5,435,450 4,022,045 - 소 계 21,986,691 20,156,794 15,814,623 - 유전체분석 원재료 259,581 313,824 341,569 - 상 품 6,239 6,931 188,569 - 저장품 1,025,051 1,431,748 1,231,817 - 제 품 - - 86,575 - 소 계 1,290,871 1,752,503 1,848,530 - 의약외품 상 품 31,960 46,191 36,533 - 소 계 31,960 46,191 36,533 - 합 계 상 품 38,199 53,122 225,103 - 전문의약품(상품) 7,898,938 8,418,505 7,134,342 - 원재료 5,080,226 3,428,094 2,259,605 - 부재료 249,352 305,179 224,507 - 재공품 3,229,209 2,883,388 2,515,694 - 제 품 5,788,546 5,435,450 4,108,620 - 저장품 1,025,051 1,431,748 1,231,817 - 합 계 23,309,522 21,955,488 17,699,687 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.62 8.90 5.06 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.28회 5.75회 5.63회 - (2) 재고자산 실사내역 등 1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인의 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법- 사내보관 재고 : 주요 제품에 대해서 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 조사 병행추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등의 내역- 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 당기에 재고자산 평가 충당금 1,175,991천원이 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 6,458,308,921 (669,762,964) 5,788,545,957 5,898,201,808 (462,751,696) 5,435,450,112 상품 7,966,839,423 (414,212,701) 7,552,626,722 8,275,639,329 (238,011,785) 8,037,627,544 원재료 5,080,226,263 - 5,080,226,263 3,428,094,389 - 3,428,094,389 부재료 249,352,185 - 249,352,185 305,179,299 - 305,179,299 재공품 3,229,208,875 - 3,229,208,875 2,903,274,285 (19,885,950) 2,883,388,335 저장품 1,117,066,730 (92,015,593) 1,025,051,137 1,478,901,219 (47,152,948) 1,431,748,271 환불자산 388,000,000 - 388,000,000 434,000,000 - 434,000,000 합 계 24,489,002,397 (1,175,991,258) 23,313,011,139 22,723,290,329 (767,802,379) 21,955,487,950 (3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.<공정가치 평가절차 요약>■ 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.■ 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 21,732,850,037 - - 21,732,850,037 단기금융상품 - 1,547,500,000 　 　 1,547,500,000 매출채권 - 64,389,184,613 - - 64,389,184,613 기타채권 - 11,881,662,210 - - 11,881,662,210 비유동금융자산 - 60,398,137 739,645,547 - 800,043,684 지분증권 48,564,044,442 - 10,000 - 48,564,054,442 금융자산 합계 48,564,044,442 99,611,594,997 739,655,547 - 148,915,294,986 금융부채: 매입채무 - - - 20,111,580,569 20,111,580,569 기타채무 - - - 17,752,897,782 17,752,897,782 차입금 - - - 32,238,874,172 32,238,874,172 교환사채 - - - 2,440,061,385 2,440,061,385 파생상품부채 - - 386,862,000 - 386,862,000 금융부채 합계 - - 386,862,000 72,543,413,908 72,930,275,908 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 18,321,246,877 - - 18,321,246,877 단기금융상품 - 3,100,000,000 - - 3,100,000,000 매출채권 - 58,944,745,359 - - 58,944,745,359 기타채권 - 12,523,597,718 - - 12,523,597,718 비유동금융자산 - 158,543,680 885,602,755 - 1,044,146,435 지분증권 81,160,077,857 - - - 81,160,077,857 금융자산 합계 81,160,077,857 93,048,133,634 885,602,755 - 175,093,814,246 금융부채: 매입채무 - - - 18,772,778,547 18,772,778,547 기타채무 - - - 14,089,313,959 14,089,313,959 차입금 - - - 29,240,004,676 29,240,004,676 금융부채 합계 - - 　 62,102,097,182 62,102,097,182 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 범주 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 794,097,418 341,761,456 손상차손 1,775,633,574 1,465,145,109 순외화환산손익 28,899,545 5,339,990 순외환차손익 360,613 120,759,796 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 배당금수익 5,540,000 7,330,000 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 992,740,000 - 사채상환 이익 439,819,280 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,454,053,660) (1,351,775,313) 순외화환산손익 (9,100,552) (95,343,203) 순외환차손익 9,853,555 (26,970,402) 합 계 1,561,129,025 466,247,433 (3) 금융상품의 공정가치 서열체계1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 38,961,916,975 - 9,602,137,467 48,564,054,442 비유동금융자산 - 739,645,547 - 739,645,547 금융부채: 파생상품부채 - - 386,862,000 386,862,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 장기금융자산 71,976,261,375 - 9,183,816,482 81,160,077,857 비유동금융자산 - 885,602,755 　- 885,602,755 2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법, 현금흐름 할인모형 성장율, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우 비유동금융자산 시장접근법 - - 파생상품부채 이항모형 주가변동성, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우 3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 9,183,816,482 10,202,685,111 취득 500,000,000 - 기타포괄손익 (81,679,015) (1,018,868,629) 기말 9,602,137,467 9,183,816,482 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 및 개요 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생되는 위험도는 불확실성을 반영하기 위하여예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다.결과적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 주의하여 주시기 바랍니다. 나. 개요당사는 제약 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다. 당사의 설립은 1990년 9월 27일에 설립된 회사로서, 2004년 5월 27일에 코스닥 시장에 상장되어 매매가개시되었으며, 2010년 7월 6일 계열회사인 주식회사 이텍스제약과 합병하여 상호를 주식회사 테라젠에서 주식회사 테라젠이텍스로 변경하였습니다. 1) 검토 방법 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하였고, 기타 필요하다고 판단되는 경우 해당 실무부서 등에 전자문서ㆍ전화ㆍ대면 등 적정한 방법으로 필요한 정보를 확인하며 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2) 연결실체의 구성 테라젠이텍스는 2015년 의약품 유통 전문으로 하는 리드팜(주), 2010년 7월 5일 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 9월 산전진단 유전체 분석을 영위하는 지놈케어를 설립, 2013년 10월은 부외의약품 유통을 전문 사업부분을 분사하여 테라젠헬스케어를 설립하였으며, 2020년 04월 30일 유전체분석 사업부문을 분사하여 (주)테라젠바이오 및 2022년 09월 ㈜테라젠바이오의 PGS(개인유전체)사업부 분사하여 ㈜테라젠헬스를 설립하였습니다. 당사는 2016년 3월과 2018년 5월에 중국 유전체분석 시장을 진입하기위해 태라건이과기유한공사와 Theragen HK Co.,Limited를 설립 및 투자하였습니다. 3) 영위 중인 사업의 특성 연결실체의 영업실적은 각 회사가 사업을 영위하는 시장의 수요와 공급, 계절적ㆍ정책적 수요 변동에 영향을 받고 있으며, 특히 주력 사업인 완제 의약품 제조/판매업과 바이오사업인 유전체분석 시장은 는 정부의 정책변화가 큰 영향을 받고 있습니다. 제약 산업은 국민의 건강과 생명에 직결된 것으로, 그 특성상 법령과 정책을 통해 다양한 형태의 규제를 받습니다. 최근 국내 제약회사들은 일괄약가인하를 전후하여 등장한 다양한 환경적 변화요소에 의해 저성장기에 접어들었으며, 각자의 사업 모델과 전략적 선택에 기반한 다양한 생존전략을 마련하기 위해 노력하고 있습니다. 4) 연결실체의 사업실적 2023년 경제환경은 2022년 대비하여 Covid-19 유행에 의한 영업상의 변화정도는 크지 않았았습니다. 그러나 우크라이나-러시아 전쟁, 미-중 무역 갈등, 이스라엘-팔레스타인 전쟁, 글로벌 인플레이션 우려에 따른 물가 불안정 등 그 어느 때보다도 높은 불확실성이 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 연결실체는 각 사업부 영업실적 증가로 인해 2023년 매출총액은 전년대비 30,956백만원 증가한 221,725백만원, 영업이익 11,560백만원, 당기 중 종속회사인 테라젠헬스의 지분법주식 전환에 따른 평가이익 당기순이익 225억원인식의 영향으로 당기순이익 28,392백만원을 실현하여 2년 연속 흑자를 100억원 초과이익을 실현하였습니다.2023년 하반기부터 종합병원사업부를 신설하여 2024년부터 해당사업부의 매출이 본격적으로 추가되어 2024년에도 꾸준한 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 제 34기 제 33기 증감(금액) 증감(비율) 연결재무상태정보 2023.12.31 현재 2022.12.31 현재 자산 　 　 　 　 I. 유동자산 115,390 106,962 8,428 7.88% 현금및현금성자산 21,733 18,321 3,412 18.62% 금융기관예치금 1,548 3,100 (1,553) -50.08% 매출채권 및 기타유동채권 67,409 62,274 5,135 8.25% 기타유동자산 1,382 1,282 101 7.84% 당기법인세자산 5 29 (24) -83.50% 재고자산 23,313 21,955 1,358 6.18% Ⅱ. 비유동자산 127,745 139,591 (11,846) -8.49% 비유동금융기관예치금 800 1,044 (244) -23.38% 장기금융자산 48,564 81,160 (32,596) -40.16% 비유동기타채권 8,862 9,194 (333) -3.62% 관계기업 투자주식 21,316 313 21,003 6708.52% 유형자산 41,653 41,422 231 0.56% 투자부동산 1,070 1,070 - 0.00% 무형자산 5,481 5,388 93 1.72% 자 산 총 계 243,135 246,553 (3,418) -1.39% I. 유동부채 85,721 74,839 10,881 14.54% II. 비유동부채 4,482 14,045 (9,563) -68.09% 부 채 총 계 90,203 88,884 1,319 1.48% [자본금] 16,237 16,237 - 0.00% [연결자본잉여금] 113,719 113,719 - 0.00% [연결자본조정] 29 (1,588) 1,617 -101.82% [연결기타포괄손익누계액] (24,393) 10,710 (35,103) -327.77% [연결이익잉여금] 30,109 4,520 25,589 566.15% [소수주주지분] 17,231 14,071 3,160 22.46% 자 본 총 계 152,933 157,669 (4,737) -3.00% 부 채 및 자 본 총 계 243,135 246,553 (3,418) -1.39% ( )는 부(-)의 수치임 자산 - 제34기 연결실체의 자산총계는 매출채권 둥 5,135백반원, 관계기업투자주식 21,003백만원 등 증가하였으나 장기금융자산의 평가손실로 인해 전년대비 3,418백만원이 감소한 (-1.39%)감소한 243,135백만원입니다. - 유동자산은 매출액 증가로 운전자본(매출채권, 재고자산) 증가하여 전기대비8.428백만원(7.88%) 증가한 115,390백만원입니다. - 비유동자산은 장기투자자산의 평가손실로 인하여 전기대비 11,846백만원 감소한 127,745백만원입니다. (2) 부채 - 총부채는 90,203백만원으로 전년대비 1,319백만원(1.48%) 증가 하였습니다.영업활동 증가로 인한 매입채무 및 기타채무가 5,097백만원, 차입금 및 사채가 5,826백만원 증가하였으며 장기투자자산의 평가손실로 인해 이연법인세 부채는 9,048백만원이 감소하였습니다. - 부채비율은 상기 기술한 사유로 인해 자본총계는 전기대비 4,737백만원(-3%)감소하여 전기 56.4%에서 59%로 소폭 상승하였습니다. (3) 자본 - 자본의 구성에서 이익잉여금은 영업실적 향상 및 종속기업주식의 관계기업주식의 재분류 효과로 인하여 25,589백반원 증가하였으며 장기금융자산 관련 평가손실로 인하여 기타포괄손익누계액이 전기 10,710백만에서 -24,393백만원으로 크게 감소하여 자본총계는 전기대비 4,737백만원(-3.00%) 감소한 152,933백만원입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 연결손익정보 제 34기 제 33기 증감(금액) 증감(비율) Ⅰ.매출액 221,725 190,769 30,956 16.23% Ⅱ.매출원가 119,070 112,901 6,170 5.46% Ⅲ.매출총이익 102,654 77,868 24,786 31.83% 판매관리비 91,094 66,044 25,050 37.93% Ⅳ.영업이익 11,560 11,824 (264) -2.23% Ⅴ.법인세비용차감전 순이익 33,023 13,855 19,167 138.34% Ⅵ.법인세비용(수익) 3,069 1,428 1,641 114.91% 계속영업이익 29,954 12,428 17,527 141.03% 중단영업이익(손실) (1,562) (1,477) (86) 5.81% Ⅶ.연결당기순이익 28,392 10,951 17,441 159.27% Ⅷ.연결총포괄이익(손실) (7,133) (78,530) 71,397 -90.92% ( )는 부(-)의 수치임 매출액 및 손익 - 연결실체의 당기 매출 실적은 전년 동기대비 16.23% 증가한 221,725백만원을 기록하였으며, 이는 지배기업 및 종속회사의 주요 의약품 판매 매출 증가에 따른 것입니다.- 연결실체는 헬스케어 및 유전체분석사업의 매출은 전기 대비 감소하였으나 의약품판매의 매출 증가로 인해 전반적인 영업실적도 증가세를 보였습니다. 세부적인 내용은 제약사업의 주요 의약품 판매 증가로 전년도 169,347백만원에서 32,812백만원증가한 202,160백만원, 헬스케어 및 유전체사업은 전기 대비 3,127백만원 감소한 20,905백만원의 매출을 달성하였으며 제약사업부문와 헬스케어 및 유전체 분석사업부문각각 영업이익 15,860백만원 영업손실 5,811백만원을 실현하였습니다. 한편, 당기 중 전기까지 종속기업이었던 (주)테라젠헬스에 대한 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 재분류하고 종속기업처분이익 22,491백만원을 인식하였으며 이에 따라 당기연결실체의 영업이익 및 당기순이익은 각각 11,560백만원과 28,392백만원을 기록하였습니다. (2) 부분별 손익 정보 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 부문 제 34기 제 33 기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매 출 액 제약사업 202,160 90.63% 169,347 87.57% 32,812 헬스케어 및 유전체 분석사업 20,905 9.37% 24,032 12.43% (3,127) 총액 223,065 100.00% 193,379 100.00% 29,685 영업이익(손실) 제약사업 15,860 157.82% 14,186 7.34% 1,674 헬스케어 및 유전체 분석사업 (5,811) -57.82% (3,782) -1.96% (2,028) 총액 10,049 100.00% 10,403 5.38% (354) [( )는 부(-)의 수치임] 다. 경영지표 (단위: %) 구 분 산 식 비 율 제32기 제31기 자기자본비율 자기자본 / 총자산＊100 62.9% 63.9% 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 134.6% 142.9% 당좌비율 당좌자산 / 유동부채＊100 105.8% 111.8% 부채비율 부채총계 / 자기자본 * 100 59.0% 56.4% 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(연결기준) (단위: 백만원,%) 과 목 제34기(2023년) 제33기 (2022년) 증감 증감비율(%) 영업활동으로인한현금흐름 12,125 9,593 2,531 26.4% 투자활동으로인한현금흐름 (13,779) 1,875 (15,654) -834.7% 재무활동으로인한현금흐름 5,091 (5,276) 10,367 -196.5% 현금의증가(감소) 3,437 6,193 (2,756) -44.5% 환율변동효과 (26) (77) 51 -66.7% 기초의현금 18,321 12,205 6,116 50.1% 기말의현금 21,733 18,321 3,412 18.6% [( )는 부(-)의 수치임] 나. 자금조달 등 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 및 사채 34,701 365 27,632 1,608 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 당기말 전기말 기업은행 14,260 13,096 산업은행 15,980 6,870 신한은행 279 1,036 우리은행 860 1,300 하나은행 252 1,200 대구은행 - 1,606 국민은행 - 1,500 농협은행 - 300 교환사채 2,827 - 유동성장기차입금 243 724 합계 34,701 27,632 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 당기말 전기말 기업은행 608 1,332 대구은행 - 1,000 유동성장기차입금 (243) (724) 합계 365 1,608 4. 환율변동 영향연결실체는 매출의 대부분을 내수시장에 판매를 하고 있어, 환율에 대한 리스크는 크지 않으나, 현재 원재료 중 일부를 인도 등으로 부터 수입하고 있어 미래의 영업 거래에 자산과 부채에 영향을 미칠수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입. 지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소 하는데 주력 하겠습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 자세한 내용은 ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 성현회계법인은 당사의 제32기부터 감사 업무를 수행하고있습니다. 당사의 제34기, 제33기 감사의견은 모두 적정 입니다. 제34기(당기)성현회계법인적 정특이사항없음종속기업투자자산의 손상검사,현금창출단위의 손상검사제33기(전기)성현회계법인적 정특이사항없음종속기업투자자산의 손상검사,현금창출단위의 손상검사제32기(전전기)성현회계법인적 정특이사항없음매출채권 손상인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제34기(당기)성현회계법인반기,기말,연결, 내부회계관리제도290,000천원 2,540 290,000천원2,584제33기(전기)성현회계법인반기,기말,연결, 내부회계관리제도270,000천원 2,800 270,000천원 2,628 제32기(전전기)성현회계법인반기,기말,연결, 내부회계관리제도200,000천원 2,000 200,000천원 2,135 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제34기(당기)----------제33기 (전기)----------제32기 (전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 03월 15일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의유의적 발견사항 등 논의22023년 11월 29일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성, 핵심감사사항(KAM) 등 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 비고 제34기(당기) 성현회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 감사의견 제33기(전기)(감사) 성현회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 감사의견 제32기(전전기)(검토) 성현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 검토의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 722-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 사외이사 및 그 변동현황은 2024년 03월 28일 정기주주총회 선임 예정내역을 반영한 내용 입니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ▶ 정관상 이사회 운영 관련 규정 (정관 37조-정관 40조)제 2 절 이 사 회제 37 조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사인 사장이 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회는 회사의 본점 또는 이사회를 소집한 대표이사가 정하는 기타 장소에서 소집된다.제 38 조 (이사회의 의장)이사회의 의장은 대표이사로 하되, 대표이사가 이사회에 참석하지 못하는 경우에는 제34조 3항의 규정을 준용한다.제 39 조 (의사정족수와 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제 40 조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 의장과 출석한 이사 전원 및 감사가 기명날인 또는 서명하고 의사록은 회사의 본점에 보관한다. ▶ 이사회 운영 규정 전문제1조【목 적】이 규정은 당사의 이사회 구성 및 운영등에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조【적용범위】이사회에 관한 사항은 관련법령이나, 정관에서 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다.제3조【제정 및 개폐】이 규정의 제정.개폐는 이사회의 결의에 의한다.제4조【구 성】이사회는 이사로서 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제5조【의 장】이사회의 의장은 대표이사로 하고 대표이사 유고시에는 당사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다.제6조【회의소집】이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사 사장이 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한자. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할수 있다.제7조【의결방법】법령이나, 정관에 정한 의결방법에 따른다. 정관에 결의방법을 정하지 아니한 경우는재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 동의로 결정된다. 당해 결의에 대해이해관계가 있는 이사는 의사정족수를 산정함에는 출석한 것으로 보나, 의결에는 참여 할 수 없다.제8조【의결사항】이사회는 다음 사항을 심의.의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안2. 주식 및 자본금 변경에 관한 사항3. 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정4. 지배인의 선임과 해임 5. 지점의 설치,이전 및 폐지6. 사채의 모집이나, 발행7. 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항8. 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항9. 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항10. 자금 차입이나 제3자 보증 행위11. 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항12. 전, 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항제9조【의 사 록】이사회의 의사진행 및 그 결과는 회의록에 기재하여 출석이사의 기명날인 또는 서명하여 보관한다.부 칙1. 이 규정은 2001년 4월 3일부터 시행한다.2. 이 규정 시행일 이전 시행중인 회사의 중요 규정은 이사회에서 승인된 것으로 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 고진업 (출석률: 100.00%) 황태순 (출석률:100.00%) 박시홍 (출석률 : 100.00%) 김성진(출석률:100.00%) 이병만(출석률:100.00%) 최범호(출석률: 100.00%) 이정근(출석률: 100.00%) 찬 반 여 부 23-1차 2023-03-07 ▶ 제33기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 보고▶ 제33기 (2022년 귀속) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건▶ 제33기 정기주주총회 소집의 건▶ 제33기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23-2차 2023-04-03 ▶ 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-3차 2023-04-07 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-4차 2023-04-26 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-5차 2023-11-02 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-6차 2023-11-23 ▶ 제1호 의안 : 타법인투자의 건 (주주배정 유상증자 참여) ▶ 제2호 의안 : 기부금 지급의 건▶ 제3호 의안 : 이사회 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 또한 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 고진업 - 제약산업과 바이오산업에 대한 중요한 의사결정과포괄적인 경영안목 및 철학으로 회사의 성장에 기여 할것으로 기대- 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 하기 위함 이사회 대표이사 부회장경영촐괄 해당없음 당사임원 박시홍 - 제약산업 전반의 높은 이해도를 바탕으로 사업 역량 및 경쟁력 강화 할것으로 기대- 당사의 제약사업부문업무 총괄 및 대외적 업무를 안정 적으로 수행 하기 위함 이사회 대표이사 사내이사 해당없음 당사임원 황태순 - 바이오사업부문에 대한 전문성과 바이오사업부문에 성장에 기여할 것으로 기대- 당사의 바이오사업부문업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 하기 위함 이사회 사내이사 해당없음 당사 임원계열회사 임원 김성진 -신약 연구개발부문에 대한 전문성을 활용하여 성장에 기여할 것으로 기대- 당사의 신약 연구개발부문업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 하기 위함. 이사회 사내이사 해당없음 본인 이병만 - 제약산업등에 대한 오랜 업력으로 당사의 중요의사결정에 대한 의견등 회사 발전 및 경영상황에 기여 될것으로 기대 이사회 기타비상무이사 해당없음 당사 임원 최범호 - 금융 전문가 이사회 사외이사 해당없음 당사 임원 이정근 - 경영 전문가 이사회 사외이사 해당없음 당사 임원 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 하반기 실시 예정과 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 현재 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박상회() □ 동경대 의학부 객원 연구원 □ 일본 후생성 정신 보건소 연구원 선임일 2019. 03. 27 () 기존 박상회 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정입니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 23-1차 2022-03-04 ▶ 제33기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 보고▶ 제33기 (2022년 귀속) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건▶ 제33기 정기주주총회 소집의 건▶ 제33기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 찬성 23-2차 2023-04-03 ▶ 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 23-3차 2023-04-07 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 찬성 23-4차 2023-04-26 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 23-5차 2023-11-02 ▶ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 만기 전 취득의 건 가결 찬성 23-6차 2023-11-23 ▶ 제1호 의안 : 타법인투자의 건 (주주배정 유상증자 참여) ▶ 제2호 의안 : 기부금 지급의 건▶ 제3호 의안 : 이사회 규정 변경의 건 가결 찬성 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 감사 제도 관련정보, 사내 주요 현안 및요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 경영지원본부6전무(5년 3개월)□ 의안 설명서 제공□ 재무자료 제공□ 이사회 자료 제공□ 내부통제활동 내역 제공□ 기타 요청자료 제공CP팀2이사(13년 9개월)□ 법무 자료 제공□ CP 현황 및 기타 요청자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13(준법통제기준 및 준법지원인)에 따라 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제34기('23년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 집중투표제의 배제여부당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제31조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 다. 서면투표제 또는 전자투표 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만 전자투표제의 경우 상법에 따른 전자투표제와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 2018년 03월 30일 제29기 정기주주총회부터 관리기관에 위탁하여 활용하고 있습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 라. 소수주주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 당사 소수주주권의 행사여부는 공시대상 기간 중 행사되지 않았습니다. 마. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 바. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주32,474,435-우선주--보통주469,056자기주식()우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주32,005,379-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) () 의결권이 없는 자기주식은 당사가 보유중인 자기주식 입니다. 사. 주식의 사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제 418 호 제2항의 규정에 따라 기타 경영상 필요하여 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 사업연도 최종일(1월 1일부터 1월 7일까지) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 당사 홈페이지 (http://www.theragenetex.com) ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(2023. 03. 29) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 후보자 황태순 선임의 건 (재선임) 제3-2호 의안 사내이사 후보자 박시홍 선임의 건 (신규선임) - 제4호 의안 : 감사 후보자 박상회 선임의 건(재선임) - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 제7호 의안 : 임원 보수 지급 규정 등 제7-1호 : 임원 보수 지급 규정 제7-2호 : 임원 퇴직금 지급 규정 제7-3호 : 임원 성과급 지급 규정 제7-4호 : 임원 유족보상금 지급 규정 원안대로 가결정족수 부족으로 부결원안대로 가결원안대로 가결정족수 부족으로 부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제32기정기주주총회(2022. 03. 31) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 사외이사 후보자 최범호 선임의 건(재선임) - 제4호 의안 : 감사 박상회 선임의 건(재선임) - 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결정족수 부족으로 부결원안대로 가결정족수 부족으로 부결원안대로 가결원안대로 가결 - 제31기정기주주총회(2021. 03. 31) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 고진업 선임의 건 (재선임) 제2-2호 의안 사외이사 후보자 김성진 선임의 건 (신규선임) 제2-3호 의안 기타비상무이사 후보자 이병만 선임의건 (신규선임) 제2-4호 의안 사외이사 후보자 이정근 선임의 건 (신규선임) - 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김성진본인보통주1,059,0253.261,059,0253.26-김영원배우자보통주139,8600.43139,8600.43-김새롬자녀보통주82,7080.2582,7080.25-김잎새자녀보통주46,6200.1446,6200.14-김성미친인척보통주17,9790.0617,9790.06-최건식공동보유자보통주983,5523.03983,5523.03-고진업등기임원보통주225,3520.69225,3520.69-이정근등기임원보통주19,4420.0619,4420.06-고재훈공동보유자보통주170,3380.52170,3380.52-이성숙공동보유자보통주117,1410.36117,1410.36-최연경공동보유자보통주74,3860.2374,3860.23-김상규공동보유자보통주24,5090.0824,5090.08-보통주2,960,9129.122,960,9129.12-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 지분율 계는 소수점 미만 사사오입으로 인해 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 최대주주와 특수관계인, 공동보유자 및 당사의 임원에 대한 보고서 작성 기준일의 소유 주식을 기재 하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요 경력 및 개요 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 김성진 □ 쓰쿠바대학교 응용 생화학 박사□ 미국립보건원 암연구소 종신 수석 연구원□ 가천의과 대학 석좌 교수□ 가천의과대학교 이길여 암.당뇨 연구원 원장□ 차의과대학교 암연구소 소장□ (주)테라젠이텍스 CSO 부회장□ 現)메드팩토 대표이사 □ 現)테라젠이텍스 사내이사 나. 최대주주 변동 내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 12월 22일김성진외 9인2,667,8918.79소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2018년 01월 19일김성진외 9인2,638,8918.52소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2018년 06월 22일김성진외 14인2,959,2479.62소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2018년 11월 05일김성진외 13인3,017,2269.76소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2019년 03월 27일김성진외 12인3,022,3709.77소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분 변동으로 인한 지분율변동 및 특수관계인 변동)-2020년 08월 27일김성진외 12인3,001,4709.57소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2020년 10월 13일김성진외 11인2,971,4709.17소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2021년 03월 31일김성진외 12인2,990,9129.22소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분율 변동으로 인한 지분율변동)-2021년 09월 30일김성진외 12인2,990,9129.21 지분율변동 (총 발행주식 변동 및 스톡옵션행사로 인한 지분율 변동) -2022년 12월 30일김성진외 11인2,960,9129.12소유주식수 및 지분율 변동(보유자 지분 변동으로 인한 지분율변동 및 특수관계인 변동)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)유한양행2,503,1287.71 ----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,19722,21499.9225,653,99532,474,43579.00발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3. 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 최 고 4,385 4,780 4,770 4,135 4,195 4,470 최 저 3,875 4,180 4,020 3,830 3,870 4,150 평 균 4,197 4,484 4,442 3,971 4,079 4,240 일거래량 최 고 2,966,475 5,166,227 4,602,004 818,388 544,231 382,595 최 저 70,058 80,876 50,510 42,394 48,438 55,260 월간거래량 10,164,824 16,574,000 11,379,748 2,922,679 2,460,873 2,675,735 나. 해외증권시장당사는 보고서 작성기준일 현재 해외 증권시장에 상장 또는 등록된 주식이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 고진업남1952년 02월대표이사 회장사내이사상근경영총괄□ 現) 리드팜 회장□ 現) (주)테리젠이텍스 대표이사 회장225,352--17년 9개월2024년 03월 31일박시홍남1968년 07월대표이사사내이사상근경영총괄□ 한미약품 종합병원 영업부 재직□ 보령제약 종합병원 영업본부 본부장□ 휴온스 종합병원 영업본부 본부장□ 現) ㈜테라젠이텍스 대표이사---9개월2026년 03월 29일김성진남1954년 04월사내이사사내이사상근경영자문□ 쓰쿠바대 응용생물화학 박사□ 미국 국립보건원 암연구소 연구원□ 미국 국립보건원 암세포신호전달 연구실 종신 수석연구원□ 가천대학교 이결여 암당뇨연구원 원장□ CHA 의과학대학교 암연구소 연구소장□ ㈜테라젠이텍스 부회장□ 차세대융합기술연구원, 정밀의학연구센터 센터장□ 현) ㈜메드팩토 대표이사1,059,025-본인3년 10개월2024년 03월 31일황태순남1968년 12월사내이사사내이사상근경영□ 성균관대학교 경영대학원□ 서울대 바이오 최고 경영자과정 수료□ 시스코시스템즈 컨설팅사업본부 아시아지역 총괄이사□ 뉴욕 NexCore Communication 수석컨설턴트□ IBM Korea 시스템개발 팀장□ 3Com Korea 기술영업 팀장□ (주)테라젠이텍스 대표이사□ 現) (주)테라젠바이오 대표이사---9년 7개월2026년 03월 29일이병만남1958년 08월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문□ (주)유한양행 영업기획 부장 (상무)□ (주)유한양행 영업기획부 홍부담당 (전무이사)□ (주)유한양행 경영관리부문장 (전무이사)□ (주)유한양행 약품관리부문장(겸)약국사업부장---2년 9개월2024년 03월 31일최범호남1963년 09월사외이사사외이사비상근경영자문□ 우리은행 지점장□ ㈜월드엠에스 관리이사---4년 9개월2025년 03월 27일이정근남1946년 08월사외이사사외이사비상근경영자문□신문방송 편집인 협회 감사□(주)매일경제신문 전무이사□(주)매일경제TV 대표이사□기독교 TV부사장19,442--2년 9개월2024년 03월 31일박상회() 남1959년 08월감사감사상근감사□ 동경대 의학부 객원 연구원□ 일본 후생성 정신 보건소 연구원---4년 9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 () 박상회 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정입니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임고진업남1952년 02월사내이사 □ 리드팜 회장 □ 현) 테라젠이텍스 대표이사 회장 2024년 03월 28일없음선임최범호남1963년 09월사내이사□ 우리은행 지점장□ (주)월드엠에스 관리이사□ 現) 테라젠이텍스 사외이사2024년 03월 28일없음선임김나연여1990년 04월사내이사□ 법무법인 리츠□ 법무법인(유) 충정□ 법무법인(유한) 대륙아주□ 現) 데브시스터즈(주) 사내변호사2024년 03월 28일없음선임박철형남1960년 05월사외이사□ 성균관대학교 약학과□ 현대약품 개발부2024년 03월 28일없음선임이정근남1946년 08월사외이사 □신문방송 편집인 협회 감사□(주)매일경제신문 전무이사□(주)매일경제TV 대표이사 □기독교 TV부사장 2024년 03월 28일없음선임이병만남1958년 08월기타비상무이사 □ (주)유한양행 경영관리부문장 ( 전무이사 ) □ (주)유한양행 약품관리부문장 ( 겸 ) 약국사업부장 ( 전무이사 ) □ (주)유한양행 약품사업본부장 ( 부사장 )□ (주)유한양행 경영관리본부장(부사장) 2024년 03월 28일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 () 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제34기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 나. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제약사업남111-421175.46,038 52 ----제약사업여88-4-924.43,572 39 -199-822095.09,610 46 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 등기임원은 제외하였으며, 미등기임원은 포함되었습니다. 주2) 연간급여 총액은소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세의 근로소득 기준으로 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31까지의 급여총액 입니다.주3) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 작성일 현재 인원수로 나누어 계산한단순 산술 평균값입니다. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1199590- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 포함)72,000-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8757 95 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5 711 142 -2 27 14 -----1 19 19 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 () 1인 평균급여액은 등기임원 연간 급여총액을 보고서 작성일 현재 인원수로 나누어 계산한 단순 산술 평균값입니다.가-3. 이사. 감사의 보수지급기준 구 분 지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 매년 해당 직위, 담당 직무 등을 반영하여 작성한 연봉 Table을 기준으로 지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 회사 대내외 및 회의 참석 기준등을 고려 하여 지급 감사 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 매년 담당 직무, 회사 대내외사정 등을 반영하여 작성한 연봉을 기준으로 지급 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> : 보고서 작성 기준일, 해당 사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> : 보고서 작성 기준일, 해당 사항 없습니다. 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (1) 보고서 작성일 기준 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 10차 11차 부여일 2018.09.13 2019.03.27 최초부여수량 125,000주 50,000주 행사및취소수량 35,000주 15,000주 잔여수량 90,000주 35,000주 만기일 2024.09.13 2025.03.27 행사가격 12,650원 12,500원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식매수선택권 부여 공정가치 산정방법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.. 구 분 10차 11차 부여일 현재 주가 13,950원 10,350원 행사가격 12,650원 12,500원 무위험이자율 1.98% 1.77% 기대행사기간 4년 4년 예상주가변동성 29.21% 29.95% 단위당 추정 공정가치 4,207원 2,156원 당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김○철미등기임원2018.09.13신주교부보통주20,000---20,000-2020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-김○욱미등기임원2018.09.13신주교부보통주20,000----20,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-오○호미등기임원2018.09.13신주교부보통주15,000---15,000-2020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-오○호미등기임원2018.09.13신주교부보통주20,000----20,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-강○원미등기임원2018.09.13신주교부보통주15,000----15,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-이○관미등기임원2018.09.13신주교부보통주15,000----15,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-동○명미등기임원2018.09.13신주교부보통주10,000----10,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-박○석미등기임원2018.09.13신주교부보통주10,000----10,0002020.09.14 ~ 2024.09.1312,650X-장○후직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-김○지직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-안○직원2019.03.27신주교부보통주5,000---5,000-2021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-김○숙직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-홍○표직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-홍○원직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-박○욱직원2019.03.27신주교부보통주5,000---5,000-2021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-정○진직원2019.03.27신주교부보통주5,000---5,000-2021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-홍○의직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X-심○훈직원2019.03.27신주교부보통주5,000----5,0002021.03.27 ~ 2025.03.2612,500X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 4,470원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 테라젠이텍스그룹-77 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -7729,37410-29,384-------36975,83210,838-24,57862,09231316105,20610,848-24,57891,476 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 지놈케어(주), 북경태래건이과기유한공사(1), Theragen HK Co.,Limited.(1), (주)티 이바이오플랫폼 (3) 관계기업(1) Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, (주)제네핏, 테라젠헬스(2) 기타 주요 경영진, (주)유한양행 (1) 당사의 종속기업인 ㈜테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다. (2) 전기 종속기업이었으나 당기 중 3자배정유상 증자 등으로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 되었습니다. (3) 당기 중 신규설립된 종속기업 입니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 934,699,948 206,753,240 37,761,608 3,600,000 지놈케어(주) - 2,463,013 - - 합 계 934,699,948 209,216,253 37,761,608 3,600,000 ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 1,420,450,477 113,930,050 39,488,180 5,527,271 지놈케어(주) - 29,830,137 73,575,400 - ㈜테라젠바이오 - - 72,000,000 - 합 계 1,420,450,477 143,760,187 185,063,580 5,527,271 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 리드팜(주) 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 지놈케어㈜ 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 합 계 5,500,000,000 - 1,000,000,000 4,500,000,000 ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 리드팜(주) 2,500,000,000 2,000,000,000 - 4,500,000,000 지놈케어㈜ 800,000,000 200,000,000 - 1,000,000,000 합 계 3,300,000,000 2,200,000,000 - 5,500,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 리드팜(주) 780,634,848 4,500,000,000 143,561,590 - 393,055,000 (주)테라젠바이오 - - - - 270,360 합 계 780,634,848 4,500,000,000 143,561,590 - 393,325,360 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 리드팜(주) 601,684,788 4,500,000,000 142,612,320 330,000 392,725,000 지놈케어(주) 　- 1,000,000,000 47,944,981 　- 　- (주)테라젠바이오 - 　- - 　- 270,360 합 계 601,684,788 5,500,000,000 190,557,301 330,000 392,995,360 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공받는 자 한도금액 실행금액 지급보증처 연대보증 리드팜(주) 1,200,000,000 - 하나은행 600,000,000 500,000,000 신한은행 4,000,000,000 4,000,000,000 서울보증보험 1,200,000,000 - 대구은행 (주)테라젠바이오 131,429,330 131,429,330 서울보증보험 지놈케어(주) 480,000,000 400,000,000 기업은행 합 계 7,611,429,330 5,031,429,330 　 (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급 여 740,173,700 1,427,452,600 퇴직급여 785,657,798 91,072,062 합 계 1,525,831,498 1,518,524,662 당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다. 다. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해 관계자와의 거래내용 (단위: 백만원) 관계 주.임.종 단기 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 14 69 20 63 - 합 계 14 69 20 63 - ()임ㆍ직원 생활 안정자금 대출 목적(전세자금)으로 금전을 대여 하였습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 보증내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 제공자 내용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 우리은행 매입채무지급보증 유한양행(주) 300,000,000 기업은행 250,000,000 서울보증보험 300,000,000 합 계 850,000,000 () 주요종속회사 리드팜(주)이 타인에게 제공하는 지급보증내역입니다. 나. 중요한 소송사건 1) 특허권 침해소송당기말 현재 (주)지놈케어는 특허권 침해와 관련된 소송을 진행 중이며 당기말 현재 소송의 결과 및 그 영향은 불확실 하 고 합리적으로 예측할 수 없습니다.2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당기 말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 보고서 작성일 기준 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서 제출일 현재 해당하지 않습니다. 라. 합병등의 사후정보 당사는 2020년 04월 30일 유전체분석 사업부문을 분할하여 종속회사 주식회사 테라젠바이오를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 유전체사업 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의 2내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. - 분할 사업부문 구 분 회사명 사업부문 분할되는 회사 (존속회사) 주식회사 테라젠이텍스 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매 분할신설회사 주식회사 테라젠바이오 유전체사업, 생명정보의 개발 및 판매, 서미스 등 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사 (존속회사) 상호 주식회사 테라젠이텍스 소재지 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동) 대표이사 주식회사 테라젠이텍스 법인구분 코스닥시장 상장법인 분할신설회사 상호 주식회사 테라젠바이오 소재지 경기도 수원시 영통구 광교로 145, 에이동 7층(이의동,차세대융합기술원) 대표이사 주식회사 테라젠이텍스 법인구분 코스닥시장 상장법인 - 분할 주요일정 주요 업무 일정 이사회 결의 2020년 02월 27일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 권리주주 확정 기준일 2019년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 2020년 03월 26일 채권자 이의제출 공고 및 통지 2020년 03월 26일 채권자 이의제출 기간 2020년 4월 27일 ~ 2020년 4월 28일 분할기일 2020년 04월 30일 분할보고총회 및 창립총회일 2020년 05월 04일 분할등기 신청(예정)일 2020년 05월 04일 주) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다. - 분할 전ㆍ후의 재무상태표 [단위 : 원] 계정과목 분할 전 분할 후 분할되는 회사(주식회사 테라젠이텍스) 분할신설회사(주식회사 테라젠바이오) 자산 　 　 　 　유동자산 65,754,204,748 48,278,217,846 17,475,986,902 　비유동자산 131,916,118,592 145,116,778,369 7,872,445,107 　자산총계 197,670,323,340 193,394,996,215 25,348,432,009 부채 　 　 　 　유동부채 45,631,948,868 41,106,592,073 4,525,356,795 　비유동부채 20,350,799,245 20,600,828,915 627,721,230 　부채총계 65,982,748,113 61,707,420,988 5,153,078,025 자본 　 　 　 자본금 15,514,978,500 15,514,978,500 5,000,000,000 자본잉여금 96,454,863,790 96,454,863,790 15,195,353,984 기타자본구성요소 (844,229,039) (844,229,039) - 기타포괄손익누계액 9,181,856,559 9,181,856,559 - 이익잉여금 11,380,105,417 11,380,105,417 - 자본총계 131,687,575,227 131,687,575,227 20,195,353,984 자본과부채총계 197,670,323,340 193,394,996,215 25,348,432,009 - 분할 전후의 재무사항 예측분할 후 주식회사 테라젠이텍스는 주식회사 테라젠바이오의 주식을 100% 소유로 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재 하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 리드팜(주)1997.02.13서울특별시 서초구 강남대로 190 (양재동, 대관빌딩3층)의약품 도.소매업69,858의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당(주)테라젠바이오2020.05.04경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700, C동4층 (삼평동, 코리아바이오파크)유전체연구 및 분석 유전체연구컨설팅18,483의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당㈜테라젠헬스케어2013.10.01경기도 성남시 중원구 갈마치로282(상대원동,1층)약국용품 도소매1,811의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당없음지놈케어㈜2012.11.01경기도 수원시 영통구 창룡대로 260, 8츨 807호 (이의동, 광교센트럴비즈타워)NIPT 산전 진단 서비스3,315의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당없음북경태래건이과기유한공사2016.03.10北京市西城區新街口外大街 8戶5幢215戶유전체 분석서비스266의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당없음Theragen HK Co.,Limited 2018.05.176/F FUNG SANG TRADING BLDG 54 BONHAM STRAND WEST SHEUNG WAN HONG KONG유전체연구 컨설팅, 의약품 제조1의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당없음 (주)티이바이오플랫폼 () 2023.08.17경기도 안산시 단원구 광덕3로 145-5 3층 301-31호(고잔동)전문, 과학 및 기술서비스업8의결권 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 7)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년 기말 K-IFRS에 따른 별도재무제표상 자산총액입니다.주요종속회사 여부는 최근연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 대상으로 하였습니다.() 2023년 신규 설립된 종속회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----7리드팜(주)204-81-37980(주)테라젠바이오816-86-01640㈜테라젠헬스케어129-86-83816지놈케어㈜264-81-05909북경태래건이과기유한공사91110102MA002WK6IJ 중국 (영업집조 대표번호)Theragen HK Co.,Limited 69378028-000-05-18-7 홍콩 (기업등록증번호)(주)티이바이오플랫폼359-87-02901 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 리드팜(주)(국내)비상장2005.12.28경영참여6,5007,386,42059.847,274---7,386,42059.847,27469,8584,891(주)테라젠바이오(국내)비상장2020.05.04경영참여18,1081,000,00098.9718,113---1,000,00098.9718,11318,483-3,063㈜테라젠헬스케어(국내)비상장2013.09.30경영참여1,52040,000100.001,520---40,0001001,5201,811-166지놈케어㈜(1)(국내)비상장2013.10.25경영참여1,5922,113,05848.022,437---2,113,05848.022,4373,315275북경태래건이과기 유한회사(중국)비상장2016.03.10경영참여8534,760,00059.5030---4,760,00059.530266-3Theragen HK Co.,Limited(홍콩)비상장2018.05.17경영참여110,000100.000---10,00010001-5(주)티이바이오플랫폼비상장2023.08.17경영참여----1,00010-1,000100108-2㈜테라젠헬스(국내) (2)비상장2022.09.01단순투자62160,000100.00621-4,000-3020,42354,00043.7921,04423,886-2,307㈜메드팩토(3)(국내)상장2013.07.01단순투자1,2503,100,00014.6568,9751,831,03910,858-44,1324,931,03914.6535,70178,912-35,325㈜비엘팜텍(국내)(3)상장2020.08.07단순투자1,495305,6230.34191---37305,6230.3415442,763-755 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED (영국)(3), (4)비상장2016.09.20단순투자5,203162,1125.935,045---832162,1125.934,2134,360-18㈜피코이노베이션(국내)비상장2021.03.31단순투자100050,0002.101,000---50,0002.11,000100,069-9,43318,987,213-105,2061,828,03910,838-24,57820,813,252-91,496-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 테라젠바이오의 종속회사이며 당기중 제3자배정의 유상증자로 인하여 지배력을상실하여 출자 목적이 경영참여에서 단순투자로 변경 되었으며, 20,423백원은 종속기업투자주식 처분 손익으로 인식 하였습니다.(3) 당기말 코스닥시장의 시가 및 비상장사의 기업공정가치평가를 활용하여 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산변동 -35,102백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(4) 최근 사업연도의 재무현황을 수취하기 곤란하여 재무현황은 전년도(2023.06.30)기준 재무내용입니다.(*) 기초 또는 기말 현재 출자비율이 5% 이하이며, 장부가액이 1억원 이하인 출자현황은 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.