Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 인지컨트롤스(주) 00260295 100000000000 20240328 1301110006296 000 438575 233591 407395 558 Y N N Y N P Y 1 Y
인지컨트롤스 주식회사
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................... | 1 - 6 |
| 재 무 제 표 | 7 | |
| 재 무 상 태 표 | ................................... | 8 - 9 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ................................... | 10 |
| 자 본 변 동 표 | ................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ................................... | 12 - 13 |
| 주 석 | ................................... | 14 - 78 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 | ................................... | 79 |
| 외부감사 실시내용 | ................................... | 74 - 75 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 인지컨트롤스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 인지컨트롤스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. (1) 현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 경영진은 당기말 현재 회사의 시가총액이 순자산 장부가액에 유의적으로 미달하는 상황이 현금창출단위에 대한 손상징후에 해당할 수 있다고 판단하고 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다 . 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하여 손상평가를 수행하였습니다 . 손상징후가 존재하는 현금창출단위의 사용가치 평가에는 미래현금흐름 추정에 사용된 재무예산의 예측, 성장률과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 우리는 이 영역에 관심을 기울였습니다. 우리는 재무제표상 손상징후가 존재하는 각 현금창출단위의 규모가 유의적인 수준이고, 손상평가 수행 시 회수가능액 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 (2) 종속기업투자주식의 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 11에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 총 67,771백만원이고, 경영진은 당기 중 종속기업의 실적부진 등을 고려하여 종속기업투자주식 중 INZI CONTROLS HUNGARY KFT와 소주인지기차배건유한공사에 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 종속기업투자주식의 장부금액과 비교하여 손상평가를 수행하였으며 당기 중 3,129백만원의 손상차손을 인식하였습니다.종속기업투자주식 손상평가에는 미래현금흐름 추정에 사용된 재무예산의 예측, 성장률과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 우리는 이 영역에 관심을 기울였습니다.우리는 재무제표상 손상징후가 존재하는 각 종속기업투자주식의 규모가 유의적인 수준이고, 손상평가 수행 시 회수가능액 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 - 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 - 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교 - 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가
기타사항회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최시창입니 다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
인지컨트롤스 주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 45 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인지컨트롤스 주식회사 대표이사 정구용, 정혜승, 김홍집 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 군자천로171 |
| (전 화) | 031-496-1725 |
재 무 상 태 표
| 제 46 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 인지컨트롤스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46 기말 | 제 45 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 150,771,851,088 | 121,081,220,221 | |
| 현금및현금성자산 | 4,33,34 | 2,476,290,639 | 3,724,231,276 |
| 매출채권및기타채권 | 5,21,34 | 104,128,496,102 | 87,469,290,167 |
| 재고자산 | 6 | 31,237,622,190 | 26,764,019,003 |
| 기타유동자산 | 7 | 470,532,860 | 391,058,845 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,21,34 | - | 4,852,495 |
| 기타금융자산 | 8,21,34 | 2,458,959,797 | 2,727,768,435 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 10,21,34 | 5,000,000,000 | - |
| 매각예정비유동자산 | 11 | 4,999,949,500 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 287,803,691,604 | 286,197,622,842 | |
| 기타금융자산 | 4,8,21,22,34 | 2,742,192,087 | 8,895,842,182 |
| 기타비유동자산 | 7 | 11,081,645,836 | 7,236,466,577 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,21,34 | 4,631,761,234 | 4,862,160,958 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 10,21,34 | - | 1,500,000,000 |
| 종속기업및관계기업투자 | 11,30 | 150,992,231,861 | 149,425,887,030 |
| 유형자산 | 12,31 | 108,113,486,962 | 109,844,121,417 |
| 무형자산 | 14 | 2,752,304,708 | 2,867,880,179 |
| 사용권자산 | 15 | 1,678,371,613 | 1,565,264,499 |
| 투자부동산 | 13 | 5,811,697,303 | - |
| 자 산 총 계 | 438,575,542,692 | 407,278,843,063 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 202,601,234,129 | 183,223,965,022 | |
| 매입채무및기타채무 | 16,21,35 | 62,049,943,601 | 43,859,103,256 |
| 기타금융부채 | 17,21,34,35 | 6,468,765,772 | 2,135,330,137 |
| 기타유동부채 | 18,21,34,35 | 5,968,576,797 | 10,607,251,152 |
| 차입금 | 19,21,34,35 | 126,907,617,261 | 122,763,096,011 |
| 전환사채 | 21,34,35 | - | 2,307,214,346 |
| 당기법인세부채 | 28 | 381,414,449 | 821,306,186 |
| 리스부채 | 20,35 | 824,916,249 | 730,663,934 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 30,989,930,455 | 28,915,923,111 | |
| 기타금융부채 | 17,21,34,35 | 1,466,872,463 | 1,008,117,157 |
| 기타비유동부채 | 18 | 6,729,869,581 | 3,428,762,560 |
| 차입금 | 19,21,34,35 | 2,045,100,000 | 2,458,000,000 |
| 충당부채 | 23 | 16,150,693,540 | 17,306,826,146 |
| 이연법인세부채 | 28 | 3,660,920,826 | 3,801,915,049 |
| 리스부채 | 20,35 | 936,474,045 | 912,302,199 |
| 부 채 총 계 | 233,591,164,584 | 212,139,888,133 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,24 | 7,904,598,500 | 7,666,606,500 |
| 자본잉여금 | 24 | 16,355,827,666 | 14,290,071,910 |
| 기타자본항목 | 24 | (1,917,578,580) | (1,917,578,580) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,479,375,353 | 1,517,815,301 | |
| 이익잉여금 | 22,24 | 181,162,155,169 | 173,582,039,799 |
| 자 본 총 계 | 204,984,378,108 | 195,138,954,930 | |
| 부채와 자본총계 | 438,575,542,692 | 407,278,843,063 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 46 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,25,30 | 407,395,094,588 | 382,118,463,591 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,30 | (358,461,741,732) | (337,945,129,442) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 48,933,352,856 | 44,173,334,149 | |
| 판매비와관리비 | 26 | (29,496,073,244) | (27,470,954,815) |
| 연구개발비 | 26 | (4,059,155,298) | (4,564,983,834) |
| Ⅳ. 영업이익 | 15,378,124,314 | 12,137,395,500 | |
| 기타수익 | 27 | 13,836,957,000 | 14,262,867,250 |
| 기타비용 | 27 | (19,236,410,447) | (25,343,878,018) |
| 금융수익 | 27 | 5,359,615,338 | 6,447,906,367 |
| 금융원가 | 27 | (7,483,256,811) | (4,617,192,578) |
| 투자손익 | 11,27 | 5,199,336,968 | 6,895,964,864 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 13,054,366,362 | 9,783,063,385 | |
| 법인세비용 | 28 | (1,605,250,381) | (1,517,323,912) |
| Ⅵ. 당기순이익 | 11,449,115,981 | 8,265,739,473 | |
| Ⅶ. 법인세차감후 기타포괄손익 | (968,897,959) | 1,923,860,410 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | (38,439,948) | (372,941,524) | |
| 지분법이익잉여금변동 | 386,820,939 | 195,476,946 | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (1,317,278,950) | 2,101,324,988 |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 10,480,218,022 | 10,189,599,883 | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본 주당이익 | 29 | 755 | 563 |
| 희석 주당이익 | 29 | 755 | 555 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 46 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주 석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 7,666,606,500 | 14,290,071,910 | (1,917,578,580) | 1,890,756,825 | 165,223,405,342 | 187,153,261,997 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,265,739,473 | 8,265,739,473 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | - | - | - | - | 2,101,324,988 | 2,101,324,988 |
| 지분법평가 | - | - | - | (372,941,524) | 195,476,946 | (177,464,578) | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (372,941,524) | 10,562,541,407 | 10,189,599,883 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | 24 | - | - | - | - | (2,203,906,950) | (2,203,906,950) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 7,666,606,500 | 14,290,071,910 | (1,917,578,580) | 1,517,815,301 | 173,582,039,799 | 195,138,954,930 | |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 7,666,606,500 | 14,290,071,910 | (1,917,578,580) | 1,517,815,301 | 173,582,039,799 | 195,138,954,930 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 11,449,115,981 | 11,449,115,981 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | - | - | - | - | (1,317,278,950) | (1,317,278,950) |
| 지분법평가 | - | - | - | (38,439,948) | 386,820,939 | 348,380,991 | |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (38,439,948) | 10,518,657,970 | 10,480,218,022 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | 24 | - | - | - | - | (2,938,542,600) | (2,938,542,600) |
| 전환권행사 | 237,992,000 | 2,065,755,756 | - | - | - | 2,303,747,756 | |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 7,904,598,500 | 16,355,827,666 | (1,917,578,580) | 1,479,375,353 | 181,162,155,169 | 204,984,378,108 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 46 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인지컨트롤스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 29,042,347,087 | 13,819,237,810 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 25,021,696,424 | 9,061,940,248 |
| 이자의 수취 | 837,068,188 | 221,500,971 | |
| 배당금의 수취 | 5,113,714,173 | 6,240,366,568 | |
| 법인세의 납부 | (1,930,131,698) | (1,704,569,977) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,648,396,925) | (35,294,750,659) | |
| 기타금융자산의 감소 | 6,775,752,258 | 10,062,716,532 | |
| 유형자산의 처분 | 14,070,000 | 32,019,536 | |
| 무형자산의 처분 | 4,395,200 | 1,960,000 | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 처분 | 1,500,000,000 | - | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | - | 4,873,840,623 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 5,273,847,644 | - | |
| 기타금융자산의 증가 | (11,878,636,144) | (10,044,885,027) | |
| 유형자산의 취득 | (10,183,531,250) | (17,020,640,871) | |
| 무형자산의 취득 | (251,636,779) | (343,249,013) | |
| 투자부동산의 취득 | (5,822,277,420) | - | |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (51,730,934) | (52,628,066) | |
| 상각후원가 측정 금융자산의 취득 | (5,000,000,000) | - | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (4,999,949,500) | (22,803,884,373) | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (28,700,000) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,641,890,799) | 18,221,531,898 | |
| 단기차입금의 차입 | 331,800,000,000 | 349,668,378,750 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 3,000,000,000 | |
| 정부보조금의 증감 | 439,224,023 | 798,837,471 | |
| 임대보증금의 증가 | 200,000,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (327,468,378,750) | (319,405,282,739) | |
| 전환권 행사 | (3,466,590) | - | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (600,000,000) | (8,447,555,583) | |
| 리스부채의 감소 | (827,705,486) | (809,306,358) | |
| 이자의 지급 | (6,243,021,396) | (4,379,632,693) | |
| 배당금의 지급 | (2,938,542,600) | (2,203,906,950) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | (1,247,940,637) | (3,253,980,951) | |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 3,724,231,276 | 6,978,212,227 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,476,290,639 | 3,724,231,276 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 46 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 45 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 인지컨트롤스 주식회사 |
1. 회사의 개요
인지컨트롤스 주식회사(이하 '회사')는 1978년 1월 31일에 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되어 1995년에 본사 및 안산공장을 시흥시 정왕동 시화공단으로 이전하였으며, 경주시 외동읍 및 옥천군 이원면에도 공장을 가동하고 있습니다. 회사는 1997년 6월 23일자로 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 3백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 7,904,599천원입니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 (주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 정 구 용 | 2,817,842 | 17.82 |
| 정장환외 2인 | 1,195,775 | 7.56 |
| (주)유텍솔루션 | 2,135,000 | 13.50 |
| 자기주식 | 640,500 | 4.05 |
| 기 타 | 9,020,080 | 57.07 |
| 합 계 | 15,809,197 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원 단위, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
2.2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ㆍ비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
ㆍ이연법인세세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세무전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 종속기업의 순자산 가액 변동과 관련하여 발생한 가산할 일시적차이가 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박해지는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. ㆍ종속기업투자주식의 손상검토 종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정됩니다.
2.3 중요한 회계정책2.3.1 유동성/비유동성 분류 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.3.2 공정가치 측정 회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습 니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 34에 공시하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
2.3.3 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.3.5 재고자산 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
2.3.6 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2.3.6.1 금융자산2.3.6.1.1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2.3.6.1.2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (누적손익의 당기손익 재순환, 채무상품)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (누적손익의 재순환 불가, 지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
회사는 1) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
회사는 1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
2.3.6.1.3 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
2.3.6.1.4 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 신뢰할 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 간주할 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2.3.6.2 금융부채
2.3.6.2.1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2.3.6.2.2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
2.3.6.2.3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
2.3.6.3 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.3.7 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업- 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 관계기업 및 공동지배기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.3.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 12년 |
| 공기구비품 | 3~4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
2.3.9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.3.10 무형자산회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
ㆍ회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.2.3.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.3.12 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.
2.3.14 수익의 인식
(1) 수익인식 모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 로열티 및 브랜드 사용으로 인한 수입 등으로 구성되어있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.3.15 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 보조금은 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하여 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.16 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 회사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 급여가 가득될 때까지 평균기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식 하며, 가득된 급여의 경우에는 즉시 인식됩니다. 확정급여자산 또는 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 해당 채무를 결제하기 위해 사용되는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 계산됩니다.
회사는 한국채택국제회계기준 전환일에 모든 퇴직급여제도의 누적보험수리적손익을 자본에 직접 인식하였습니다.
2.3.17 법인세ㆍ당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
ㆍ이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.18 리스리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
2.3.19 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 부문정보(1) 부문별 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업전체 수준에서의 공시1) 지역별 정보당기 및 전기 중 고객의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 275,566,124 | 266,917,774 |
| 유럽 | 63,080,041 | 52,153,080 |
| 아시아 | 35,719,817 | 38,094,901 |
| 북미 | 24,165,022 | 21,257,391 |
| 남미 | 8,864,091 | 3,695,318 |
| 합 계 | 407,395,095 | 382,118,464 |
2) 회사매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품판매 | 235,480,243 | 204,679,548 |
| 상품판매 | 156,310,228 | 155,548,057 |
| 기타매출 | 15,604,624 | 21,890,859 |
| 합 계 | 407,395,095 | 382,118,464 |
3) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2곳이며, 당기 및 전기의 해당 업체에 대한 매출금액은 각각 221,270,320천원 및 58,073,077천원(전기 : 206,207,874천원 및 47,222,376천원)입니다.
4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 기업은행 | 101,440 | 335,846 | 국책사업관련 사용제한 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 103,440 | 337,846 |
5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 96,005,563 | 70,585,841 |
| 미수금 | 8,122,933 | 16,883,449 |
| 합 계 | 104,128,496 | 87,469,290 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 115,247,997 | 98,384,698 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (11,055,319) | (10,867,427) |
| 미수금 | (64,182) | (47,981) |
| 대손충당금 합계 | (11,119,501) | (10,915,408) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 104,128,496 | 87,469,290 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기매출채권및기타채권 | 장기매출채권및기타채권 | 단기매출채권및기타채권 | 장기매출채권및기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 855,122 | 10,060,284 | 8,155,471 | - |
| 설정 | 512,330 | 200,364 | - | 3,512,376 |
| 대체 | - | - | (6,547,908) | 6,547,908 |
| 환입 | (508,599) | - | (752,439) | - |
| 기말금액 | 858,853 | 10,260,648 | 855,122 | 10,060,284 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 55,252,127 | 19,172,404 | 21,849,824 | 525,879 | 96,800,234 |
| 장기매출채권 | 1,582,402 | 7,162,846 | 1,515,400 | - | 10,260,648 |
| 미수금 | 3,412,542 | 2,389,749 | 655,814 | 1,729,010 | 8,187,115 |
| 합 계 | 60,247,071 | 28,724,999 | 24,021,038 | 2,254,889 | 115,247,997 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 45,934,065 | 16,882,939 | 7,545,439 | 1,030,540 | 71,392,983 |
| 장기매출채권 | 619,206 | - | - | - | 619,206 |
| 미수금 | 14,890,043 | 104,967 | 1,116,269 | 820,152 | 16,931,431 |
| 장기미수금 | 658,750 | 84,897 | 1,530,488 | 7,166,943 | 9,441,078 |
| 합 계 | 62,102,064 | 17,072,803 | 10,192,196 | 9,017,635 | 98,384,698 |
6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 13,080,983 | (1,977,927) | 11,103,056 | 8,623,169 | (984,135) | 7,639,034 |
| 상품 | 2,306,611 | (113,234) | 2,193,377 | 2,040,671 | (145,337) | 1,895,334 |
| 재공품 | 2,007,475 | (457,874) | 1,549,601 | 2,499,768 | (9,084) | 2,490,684 |
| 원재료 | 15,698,476 | (275,114) | 15,423,362 | 13,345,265 | (185,739) | 13,159,526 |
| 미착품 | 968,226 | - | 968,226 | 1,579,441 | - | 1,579,441 |
| 합계 | 34,061,771 | (2,824,149) | 31,237,622 | 28,088,314 | (1,324,295) | 26,764,019 |
순실현가능가액이 취득가액보다 하락한 재고자산에 대한 평가손실충당금이 당기 중 1,499,854천원 설정되었으며, 전기에는 390,012천원 환입되었습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 356,961,888천원 (전기 : 338,335,141천원)입니다.7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 156,431 | 11,081,646 | 27,908 | 7,236,467 |
| 선급비용 | 314,102 | - | 363,151 | - |
| 합 계 | 470,533 | 11,081,646 | 391,059 | 7,236,467 |
8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | - | 2,000 | - | 4,652,000 |
| 순확정급여자산 | - | 2,260,094 | - | 3,458,136 |
| 대여금 | 582,000 | 111,030 | 703,333 | 428,268 |
| 선물거래예치금 | 1,528,445 | - | 1,387,958 | - |
| 보증금 | - | 369,068 | - | 357,439 |
| 미수수익 | 348,515 | - | 636,477 | - |
| 합 계 | 2,458,960 | 2,742,192 | 2,727,768 | 8,895,843 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,867,013 | 2,937,976 |
| 증가 | 51,731 | 2,047,925 |
| 처분 | (4,852) | (54,223) |
| 평가 | (282,131) | (64,665) |
| 기말금액 | 4,631,761 | 4,867,013 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 시장성 있는 주식 | |||||||
| 쌍용자동차(주) | 5,559 | 0.004 | 64,665 | 48,252 | 48,252 | - | 국내 |
| 에스엠벡셀 | 17,832 | 0.0001 | 44,580 | 32,490 | 32,490 | 31,117 | 국내 |
| 소 계 | 109,245 | 80,742 | 80,742 | 31,117 | |||
| (2) 시장성 없는 주식 | |||||||
| (주)제이티비씨 | 400,000 | 0.348 | 2,000,000 | 1 | 1 | 1 | 국내 |
| (주)탑솔 | 17,491 | 5.01 | 294,480 | 1 | 1 | 1 | 국내 |
| 한국자동차공업협동조합 | - | - | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 국내 |
| (주)성신파츠 | 8,122 | 8.1 | 34,820 | 1 | 1 | 1 | 국내 |
| 뮤어우즈 | - | - | 700,000 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | 국내 |
| 에이치케이엠엔에스(주) | 400,000 | 16.93 | 2,000,000 | 2,768,800 | 2,768,800 | 3,081,200 | 국내 |
| 소 계 | 5,040,300 | 3,479,803 | 3,479,803 | 3,792,203 | |||
| (3) 상환우선주 | |||||||
| (주)하이리움산업 | 8,346 | - | 999,934 | 999,934 | 999,934 | 999,934 | 국내 |
| 소 계 | 999,934 | 999,934 | 999,934 | 999,934 | |||
| (4) 변액보험 | |||||||
| 교보생명 종신보험 | 27,039 | 59,627 | 59,627 | 32,631 | |||
| 삼성생명 단체보험 | 6,275 | 11,655 | 11,655 | 6,275 | |||
| 소 계 | 33,314 | 71,282 | 71,282 | 38,906 | |||
| (5) 통화선도 | |||||||
| 산업은행 선물환 | - | - | - | 4,852 | |||
| 소 계 | - | - | - | 4,852 | |||
| 합 계 | 6,182,793 | 4,631,761 | 4,631,761 | 4,867,012 |
10. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 만기일 | 회사(종목)명 | 취득가액 | 상각후취득원가 | 회수가능가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024-02-28 | 파이낸스 사모사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 만기일 | 회사(종목)명 | 취득가액 | 상각후취득원가 | 회수가능가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-06-30 | 한주금속 상환우선주 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
11. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | 소재지 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소주인지기차배건유한공사 | 50.00 | 3,098,769 | 50.00 | 6,227,601 | 중국 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 100.00 | 13,551,655 | 100.00 | 13,551,655 | 중국 |
| 인지컨트롤스인디아 | 89.20(보) | 9,188,609 | 89.20(보) | 9,188,609 | 인도 |
| 62.50(우) | 62.50(우) | ||||
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 100.00 | 4,755,401 | 100.00 | 4,755,401 | 말레이시아 |
| 인지개성(주) | 100.00 | - | 100.00 | - | 북한 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 94.88 | - | 94.88 | - | 미국 |
| INZI AUTO COMPONENTS ANPRIVATE LIMITED | 100.00 | 5,616,940 | 100.00 | 5,616,940 | 인도 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 88.46 | 30,571,696 | 88.46 | 30,571,696 | 헝가리 |
| INZI CONTROLS DETROIT LLC | 100.00 | 987,934 | 100.00 | 987,934 | 미국 |
| 합 계 | 67,771,004 | 70,899,836 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 6,227,601 | - | - | 3,128,832 | 3,098,769 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 13,551,655 | - | - | - | 13,551,655 |
| 인지컨트롤스인디아 | 9,188,609 | - | - | - | 9,188,609 |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD | 4,755,401 | - | - | - | 4,755,401 |
| 인지개성㈜ | - | - | - | - | - |
| 인지컨트롤스알라바마 | - | - | - | - | - |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED | 5,616,940 | - | - | - | 5,616,940 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 30,571,696 | - | - | - | 30,571,696 |
| INZI CONTROLS DETROIT LLC | 987,934 | - | - | - | 987,934 |
| 합 계 | 70,899,836 | - | - | 3,128,832 | 67,771,004 |
(주1) 해당 종속기업에 대한 회수가능액이 장부가치에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 6,227,601 | - | - | - | 6,227,601 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 13,551,655 | - | - | - | 13,551,655 |
| 인지컨트롤스인디아 | 9,188,609 | - | - | - | 9,188,609 |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD | 4,755,401 | - | - | - | 4,755,401 |
| 인지개성㈜ | - | - | - | - | - |
| 인지컨트롤스알라바마 | 62,904 | 7,114,217 | - | (7,177,120) | - |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED | 5,616,940 | - | - | - | 5,616,940 |
| INZI CONTROLS HUNGRARY KFT | 14,829,921 | 15,741,775 | - | - | 30,571,696 |
| INZI CONTROLS DETROIT LLC | 987,934 | - | - | - | 987,934 |
| 합 계 | 55,220,965 | 22,855,992 | - | (7,177,120) | 70,899,836 |
(3) 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 50,067,528 | 42,352,321 | 32,570,506 | (676,235) |
| 천진인지기차배건유한공사 | 42,364,905 | 16,881,062 | 39,973,319 | 3,364,693 |
| 인지컨트롤스인디아 | 36,611,190 | 20,051,778 | 74,211,565 | 3,789,117 |
| 인지개성(주) | - | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 10,801,170 | 5,856,467 | 11,555,326 | 668,581 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 25,518,432 | 38,896,225 | 38,280,715 | 324,346 |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED | 14,425,310 | 10,368,359 | 20,423,295 | 382,721 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 193,313,458 | 161,893,654 | 110,112,368 | (1,705,888) |
| INZI Controls Detroit | 4,542,690 | 2,561,043 | 16,187,866 | 478,841 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 49,217,526 | 40,810,690 | 36,620,836 | (4,975,939) |
| 천진인지기차배건유한공사 | 44,929,428 | 18,560,027 | 47,433,867 | 2,746,356 |
| 인지컨트롤스인디아 | 36,541,748 | 23,854,607 | 69,539,912 | 2,666,945 |
| 인지개성(주) | - | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 11,326,569 | 6,933,265 | 10,504,182 | 650,619 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 24,196,061 | 37,659,439 | 30,102,972 | (1,792,170) |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED | 15,117,685 | 11,481,081 | 18,620,111 | (588,828) |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 151,739,399 | 121,627,913 | 69,941,953 | 1,825,753 |
| INZI Controls Detroit | 6,090,632 | 4,607,813 | 10,298,538 | 454,915 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)싸이맥스(*1),(*2) | 16.32 | 27,471,166 | 16.32 | 25,534,173 |
| (주)인지디스플레이(*2) | 20.57 | 41,570,760 | 20.57 | 38,468,968 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 39.36 | 9,282,887 | 39.36 | 9,609,684 |
| (주)알루원 | 40.50 | 4,896,415 | 40.50 | 4,913,225 |
| 합 계 | 83,221,228 | 78,526,050 |
(*1) (주)싸이맥스 투자주식은 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원으로 겸직하고 있어 피투자회사의 인사정책에 관여하는 등 중대한 영향력을 행사하는 것으로 볼 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자에 해당하며 보고기간말 현재의 공표된 시장가격으로 산정한 공정가치는 인지디스플레이 16,500,905천원(전기말 : 14,617,118천원) 및 싸이맥스 24,081,198천원(전기말 : 19,345,007천원)입니다.(5) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 기타증감액(*1) | 계정대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 25,534,173 | - | 1,904,804 | 32,188 | - | 27,471,166 |
| (주)인지디스플레이 | 38,468,968 | - | 3,611,876 | (510,084) | - | 41,570,759 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 9,609,684 | - | (300,533) | (26,263) | - | 9,282,888 |
| (주)알루원 | 4,913,225 | - | (16,810) | - | - | 4,896,415 |
| 인지이솔루션 | - | 4,999,950 | - | - | (4,999,950) | - |
| 합 계 | 78,526,050 | 4,999,950 | 5,199,337 | (504,159) | (4,999,950) | 83,221,228 |
(*1) (부의)지분법자본변동, 배당 및 지분율변동에 따른 처분이익 발생분입니다.(*2) 당기 중 인지이솔루션 주식에 대한 매각이 결정되어 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 기타증감액(*1) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치케이엠엔에스(주)(*2) | 3,751,380 | - | 37,772 | (707,952) | (3,081,200) | - |
| (주)싸이맥스 | 24,896,403 | - | 1,142,522 | (504,752) | - | 25,534,173 |
| (주)네오지텍(*3) | 2,406,460 | - | 3,996,848 | (1,555,047) | (4,848,261) | - |
| (주)인지디스플레이 | 38,508,852 | - | 470,344 | (510,228) | - | 38,468,968 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 10,522,901 | - | (676,690) | (236,527) | - | 9,609,684 |
| (주)알루원 | 2,912,759 | - | 1,925,169 | 75,298 | - | 4,913,225 |
| 인지에이원(*3) | - | - | - | 20,580 | (20,580) | - |
| 스카이크로스(*3) | - | - | - | 5,000 | (5,000) | - |
| 합 계 | 82,998,755 | - | 6,895,965 | (3,413,629) | (7,955,041) | 78,526,051 |
(*1) (부의)지분법자본변동, 배당 및 지분율변동에 따른 처분이익 발생분입니다.(*2) 전기 에이치케이엠엔에스에 유의적인 영향력이 사라짐에 따라 지분법적용관계기업주식에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류하였습니다.(*3) 전기 (주)네오지텍, 인지에이원과 스카이크로스 주식을 처분하였습니다.
(6) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 212,603,989 | 50,078,580 | 156,626,583 | 11,014,088 |
| (주)인지디스플레이 | 487,997,800 | 288,547,955 | 687,269,081 | 15,966,830 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 32,631,748 | 9,047,176 | 18,721,382 | (763,548) |
| (주)알루원 | 44,071,655 | 31,980,682 | 75,582,331 | 106,415 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 226,160,586 | 75,506,144 | 195,055,846 | 6,977,753 |
| (주)인지디스플레이 | 483,808,143 | 299,435,378 | 895,622,039 | 2,286,233 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 34,637,928 | 10,223,080 | 22,467,715 | (1,719,233) |
| (주)알루원 | 32,791,927 | 28,154,131 | 71,693,528 | (108,738) |
(7) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말순자산(A) | 연결실체지분율(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 162,525,409 | 16.32% | 26,519,363 | 951,803 | 27,471,166 |
| (주)인지디스플레이 | 199,449,845 | 20.57% | 41,032,598 | 538,162 | 41,570,760 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 23,584,572 | 39.36% | 9,282,887 | - | 9,282,887 |
| (주)알루원 | 12,090,973 | 40.50% | 4,896,415 | - | 4,896,415 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말순자산(A) | 연결실체지분율(B) | 순자산지분금액(A*B) | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)싸이맥스 | 150,654,442 | 16.32% | 24,582,370 | 951,803 | 25,534,173 |
| (주)인지디스플레이 | 184,372,765 | 20.57% | 37,930,806 | 538,162 | 38,468,968 |
| 인지정밀제조(소주)유한공사 | 24,414,848 | 39.36% | 9,609,684 | - | 9,609,684 |
| (주)알루원 | 12,132,483 | 40.50% | 4,913,225 | - | 4,913,225 |
12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구 및 비품 | 차량운반구 | 건설중인 자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 당기초 | 20,281,932 | 32,068,664 | 4,078,205 | 130,904,647 | 35,474,604 | 404,539 | 9,626,674 | 232,839,266 |
| 취득 | - | 22,700 | 251,100 | 4,371,390 | 2,140,066 | - | 3,083,460 | 9,868,717 |
| 처분 | - | - | - | (1,321,870) | (338,324) | (28,299) | (99,300) | (1,787,792) |
| 대체 | - | 22,000 | - | 6,192,663 | 1,500,015 | - | (7,714,678) | - |
| 당기말 | 20,281,932 | 32,113,364 | 4,329,305 | 140,146,831 | 38,776,361 | 376,240 | 4,896,156 | 240,920,191 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 당기초 | - | (11,269,646) | (2,448,266) | (77,160,109) | (29,045,926) | (369,398) | - | (120,293,345) |
| 감가상각비 | - | (801,810) | (174,968) | (7,692,808) | (3,813,425) | (18,360) | - | (12,501,371) |
| 처분 | - | - | - | 932,175 | 338,312 | 28,298 | - | 1,298,785 |
| 당기말 | - | (12,071,456) | (2,623,234) | (83,920,742) | (32,521,039) | (359,460) | - | (131,495,931) |
| 손상차손: | ||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | - | - | (2,147,258) | (2,147,258) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (12,082) | (12,082) |
| 손상환입 | - | - | - | - | - | - | 1,306,673 | 1,306,673 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | 99,300 | 99,300 |
| 당기말 | - | - | - | - | - | - | (753,367) | (753,367) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 당기초 | - | - | - | - | (554,541) | - | - | (554,541) |
| 취득 | - | - | - | - | (160,000) | - | - | (160,000) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | 157,137 | - | - | 157,137 |
| 당기말 | - | - | - | - | (557,404) | - | - | (557,404) |
| 장부금액: | ||||||||
| 당기초 | 20,281,932 | 20,799,018 | 1,629,939 | 53,744,538 | 5,874,137 | 35,141 | 7,479,416 | 109,844,121 |
| 당기말 | 20,281,932 | 20,041,908 | 1,706,071 | 56,226,088 | 5,697,918 | 16,780 | 4,142,789 | 108,113,486 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구 및비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 전기초 | 20,281,932 | 32,032,664 | 3,814,225 | 125,835,509 | 33,779,800 | 486,087 | 13,235,390 | 229,465,607 |
| 취득 | - | 36,000 | 224,380 | 9,118,544 | 1,893,722 | - | 6,273,315 | 17,545,961 |
| 처분 | - | - | - | (13,301,916) | (746,836) | (81,548) | - | (14,130,300) |
| 대체 | - | - | 39,600 | 9,252,510 | 547,920 | - | (9,882,030) | (42,000) |
| 전기말 | 20,281,932 | 32,068,664 | 4,078,205 | 130,904,647 | 35,474,606 | 404,539 | 9,626,675 | 232,839,268 |
| 감가상각 및 손상차손 누계액: | ||||||||
| 전기초 | - | (10,468,305) | (2,289,648) | (82,552,683) | (25,088,425) | (425,288) | - | (120,824,349) |
| 감가상각비 | - | (801,342) | (158,618) | (7,562,868) | (4,704,314) | (25,657) | - | (13,252,799) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | 12,955,442 | 746,812 | 81,547 | - | 13,783,801 |
| 전기말 | - | (11,269,647) | (2,448,266) | (77,160,109) | (29,045,927) | (369,398) | - | (120,293,347) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | (715,166) | - | - | (715,166) |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - | 160,624 | - | - | 160,624 |
| 전기말 | (554,542) | - | - | (554,542) | ||||
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 전기초 | - | - | - | - | - | - | (939,705) | (939,705) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (1,207,553) | (1,207,553) |
| 전기말 | - | - | - | - | - | - | (2,147,258) | (2,147,258) |
| 장부금액: | ||||||||
| 전기초 | 20,281,932 | 21,564,359 | 1,524,577 | 43,282,826 | 7,976,209 | 60,799 | 12,295,685 | 106,986,387 |
| 전기말 | 20,281,932 | 20,799,017 | 1,629,939 | 53,744,538 | 5,874,137 | 35,141 | 7,479,417 | 109,844,121 |
(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 12,141,212 | 12,863,695 |
| 판매비와 관리비 | 203,023 | 228,479 |
| 합 계 | 12,344,235 | 13,092,174 |
(3) 현금창출단위 손상평가
경영진은 당기말 현재 회사의 시가총액이 순자산 장부가액에 유의적으로 미달하는 상황이 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하고 회사의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행했으나 , 당기 중 손상차손이 발생하지 않았습니다 . 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며 , 사용가치 산정에 사용된 할인율은 13.6%입니다 .
13. 투자부동산(1) 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,283,057 | - | 3,283,057 |
| 건물 | 2,539,220 | (10,580) | 2,528,640 |
| 합 계 | 5,822,277 | (10,580) | 5,811,697 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||
| 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | 3,283,057 | 2,539,220 | 5,822,277 |
| 감가상각 | - | (10,580) | (10,580) |
| 기말 | 3,283,057 | 2,528,640 | 5,811,697 |
(3) 당기중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 59,800천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,521,634천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 특허권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||
| 당기초 | 6,587,059 | 2,290,452 | 1,890,062 | 10,767,573 |
| 처분 | - | - | (4,395) | (4,395) |
| 취득 | 208,541 | 43,451 | - | 251,991 |
| 당기말 | 6,795,600 | 2,333,903 | 1,885,667 | 11,015,170 |
| 상각누계액: | ||||
| 당기초 | (5,846,688) | (2,053,005) | - | (7,899,693) |
| 상각비 | (285,129) | (78,042) | - | (363,172) |
| 당기말 | (6,131,818) | (2,131,047) | - | (8,262,865) |
| 장부금액: | ||||
| 당기초 | 740,371 | 237,447 | 1,890,062 | 2,867,880 |
| 당기말 | 663,782 | 202,856 | 1,885,667 | 2,752,305 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 특허권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||
| 전기초 | 6,359,542 | 2,131,429 | 1,892,022 | 10,382,993 |
| 처분 | - | - | (1,960) | (1,960) |
| 대체 | - | 42,000 | - | 42,000 |
| 취득 | 227,517 | 117,023 | - | 344,540 |
| 전기말 | 6,587,059 | 2,290,452 | 1,890,062 | 10,767,573 |
| 상각누계액: | ||||
| 전기초 | (5,471,210) | (1,985,441) | - | (7,456,651) |
| 상각비 | (375,479) | (67,564) | - | (443,042) |
| 전기말 | (5,846,688) | (2,053,005) | - | (7,899,693) |
| 장부금액: | ||||
| 전기초 | 888,332 | 145,988 | 1,892,022 | 2,926,342 |
| 전기말 | 740,371 | 237,447 | 1,890,062 | 2,867,880 |
15. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 3,585,212 | 644,661 | 4,229,873 |
| 감가상각누계액 | (2,191,864) | (359,638) | (2,551,502) |
| 장부금액 | 1,393,348 | 285,023 | 1,678,371 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 3,009,206 | 399,817 | 3,409,023 |
| 감가상각누계액 | (1,604,719) | (239,039) | (1,843,758) |
| 장부금액 | 1,404,487 | 160,778 | 1,565,265 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,404,487 | 160,778 | 1,565,265 |
| 취득액 | 591,438 | 244,986 | 836,424 |
| 감가상각비 | (602,577) | (162,603) | (765,180) |
| 기타 | - | 41,862 | 41,862 |
| 기말금액 | 1,393,348 | 285,023 | 1,678,371 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,028,603 | 229,460 | 1,258,063 |
| 취득액 | 1,000,253 | 68,129 | 1,068,382 |
| 감가상각비 | (618,511) | (136,811) | (755,322) |
| 기타 | (5,858) | - | (5,858) |
| 기말금액 | 1,404,487 | 160,778 | 1,565,265 |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 765,180 | 755,322 |
| 리스부채 이자비용 | 67,534 | 68,945 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 544,928 | 451,134 |
| 합 계 | 1,377,642 | 1,275,401 |
16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 48,227,774 | 35,405,310 |
| 미지급금 | 13,822,170 | 8,453,793 |
| 합 계 | 62,049,944 | 43,859,103 |
17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 488,007 | - | 170,553 | - |
| 임대보증금 | 200,000 | - | - | - |
| 금융보증채무(*1) | 1,959,482 | 1,466,872 | 1,964,777 | 1,008,117 |
| 국고보조금 | 3,821,277 | - | - | - |
| 합 계 | 6,468,766 | 1,466,872 | 2,135,330 | 1,008,117 |
(*1) 당기 및 전기 중 금융보증채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,972,894 | 3,261,616 |
| 설정액 | 1,094,848 | 250,796 |
| 상각액 | (641,387) | (539,518) |
| 기말잔액 | 3,426,355 | 2,972,894 |
종속기업인 천진인지기차배건유한공사 등의 차입에 대하여 지급보증을 제공함에 따라 상기 금융보증채무를 인식하였으며, 동액을 금융원가로 인식하고 있습니다. 지급보증 제공시 보증전문기관의 보증료율을 참조하여 최초 측정하였습니다.
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 13,800 | 6,453,559 | 101,917 | 3,210,615 |
| 미지급비용 | 5,954,777 | 276,311 | 7,123,281 | 218,148 |
| 국고보조금 | - | - | 3,382,053 | - |
| 합 계 | 5,968,577 | 6,729,870 | 10,607,251 | 3,428,763 |
19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 일반금융 | KDB산업은행 등 | 1.44 ~ 5.85 | 62,994,717 | 61,994,718 |
| 무역금융 | 기업은행 등 | 4.30 ~ 6.00 | 60,000,000 | 56,500,000 |
| 시설자금 | KB국민은행 등 | 5.12 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 외화단기차입금 | KDB산업은행 | 4.47 | - | 168,378 |
| 소 계 | 126,494,717 | 122,163,096 | ||
| 유동성장기부채 | ||||
| 일반금융 | 기업은행 | 3.16 ~ 5.99 | 412,900 | 600,000 |
| 합 계 | 126,907,617 | 122,763,096 |
(2) 보고기간 종료일 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 기업은행 | 3.16 ~ 5.99 | 2,458,000 | 3,058,000 |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (412,900) | (600,000) | ||
| 차 감 계 | 2,045,100 | 2,458,000 |
(3) 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).
20. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 리스료 | 현재가치할인차금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 847,464 | (22,548) | 824,916 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,029,610 | (93,136) | 936,474 |
| 합계 | 1,877,074 | (115,684) | 1,761,390 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 리스료 | 현재가치할인차금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 745,021 | (14,357) | 730,664 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,026,755 | (114,453) | 912,302 |
| 합계 | 1,771,776 | (128,810) | 1,642,966 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료의지급 | 기타(*1) | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 730,664 | 836,424 | 67,534 | (827,705) | (19,245) | 37,244 | 824,916 |
| 비유동리스부채 | 912,302 | - | - | - | 61,416 | (37,244) | 936,474 |
| 합계 | 1,642,966 | 836,424 | 67,534 | (827,705) | 42,171 | - | 1,761,390 |
(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액 및 리스계약 변경의 효과 등을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 리스료의지급 | 기타(*1) | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 486,436 | 1,068,382 | 68,945 | (809,307) | (5,977) | (77,815) | 730,664 |
| 비유동리스부채 | 834,487 | - | - | - | - | 77,815 | 912,302 |
| 합계 | 1,320,923 | 1,068,382 | 68,945 | (809,307) | (5,977) | - | 1,642,966 |
21. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| <금융자산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,476,291 | - | - | 2,476,291 |
| 매출채권및기타채권 | 102,597,166 | - | 1,531,330 | 104,128,496 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 기타금융자산: | ||||
| 미수수익 | 348,514 | - | - | 348,514 |
| 단기대여금 | 582,000 | - | - | 582,000 |
| 선물거래예치금 | 1,528,445 | - | - | 1,528,445 |
| 유동자산 소계 | 112,532,416 | - | 1,531,330 | 114,063,746 |
| 비유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 4,944,161 | - | 4,944,161 |
| 기타금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | 2,262,094 | - | - | 2,262,094 |
| 장기대여금 | 111,030 | - | - | 111,030 |
| 기타보증금 | 369,069 | - | - | 369,069 |
| 비유동자산 소계 | 2,742,193 | 4,944,161 | - | 7,686,354 |
| 합 계 | 115,274,609 | 4,944,161 | 1,531,330 | 121,750,100 |
| <금융부채> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 62,049,944 | - | 62,049,944 |
| 차입금 | 126,907,617 | - | 126,907,617 |
| 기타금융부채: | |||
| 예수금 | 488,007 | - | 488,007 |
| 금융보증채무 | - | 1,959,482 | 1,959,482 |
| 정부보조금 | 3,821,277 | - | 3,821,277 |
| 임대보증금 | 200,000 | - | 200,000 |
| 기타유동부채: | |||
| 미지급비용 | 5,954,777 | - | 5,954,777 |
| 유동부채 소계 | 199,421,622 | 1,959,482 | 201,381,104 |
| 비유동부채 | |||
| 차입금 | 2,045,100 | - | 2,045,100 |
| 기타금융부채: | |||
| 금융보증채무 | - | 1,466,872 | 1,466,872 |
| 비유동부채 소계 | 2,045,100 | 1,466,872 | 3,511,972 |
| 합 계 | 201,466,722 | 3,426,354 | 204,893,076 |
<전기말>
| <금융자산> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,724,231 | - | 3,724,231 |
| 매출채권및기타채권 | 87,469,290 | - | 87,469,290 |
| 기타금융자산: | |||
| 미수수익 | 636,477 | - | 636,477 |
| 단기대여금 | 703,333 | - | 703,333 |
| 선물거래예치금 | 1,387,958 | - | 1,387,958 |
| 유동자산 소계 | 93,921,289 | - | 93,921,289 |
| 비유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 4,862,161 | 4,862,161 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 기타금융자산: | |||
| 장기금융상품 | 8,110,136 | - | 8,110,136 |
| 장기대여금 | 428,267 | - | 428,267 |
| 기타보증금 | 357,439 | - | 357,439 |
| 비유동자산 소계 | 10,395,842 | 4,862,161 | 15,258,003 |
| 합 계 | 104,317,131 | 4,862,161 | 109,179,292 |
| <금융부채> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 43,859,103 | - | 43,859,103 |
| 차입금 | 122,763,096 | - | 122,763,096 |
| 기타유동금융부채: | |||
| 예수금 | 170,553 | - | 170,553 |
| 금융보증채무 | 1,964,777 | - | 1,964,777 |
| 기타유동부채: | |||
| 국고보조금 | 3,382,053 | - | 3,382,053 |
| 전환사채 | 2,307,214 | - | 2,307,214 |
| 유동부채 소계 | 174,446,796 | - | 174,446,796 |
| 비유동유동부채: | |||
| 차입금 | 2,458,000 | - | 2,458,000 |
| 기타비유동금융부채: | |||
| 금융보증채무 | 1,008,117 | - | 1,008,117 |
| 비유동부채 소계 | 3,466,117 | - | 3,466,117 |
| 합 계 | 177,912,913 | - | 177,912,913 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 122,817 | 426,288 | - | - | - | 549,105 | |
| 배당금수익 | 60,000 | 60,000 | |||||
| 통화선물거래이익 | 6,012,500 | - | - | - | - | 6,012,500 | |
| 외환차익 | - | 2,800,070 | - | - | 1,209,152 | 4,009,222 | |
| 외화환산이익 | - | 246,470 | - | - | 4,271 | 250,741 | |
| 대손충당금환입 | - | 427,158 | - | - | - | 427,158 | |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | 641,387 | 641,387 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 62,928 | - | - | - | - | 62,928 | |
| 수익 합계 | 6,258,245 | 3,899,986 | - | - | 1,213,423 | 641,387 | 12,013,041 |
| 이자비용 | - | - | - | - | 6,454,702 | 6,454,702 | |
| 통화선물거래손실 | 7,248,000 | - | - | - | - | 7,248,000 | |
| 통화선도거래손실 | - | - | - | 18,412 | - | 18,412 | |
| 외환차손 | - | 872,972 | - | - | 640,599 | 1,513,571 | |
| 외화환산손실 | - | 1,759,848 | - | - | 5,896 | 1,765,744 | |
| 대손상각비 | - | 4,013,857 | - | - | - | 4,013,857 | |
| 매출채권처분손실 | - | 17,949 | - | - | 17,949 | ||
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | 1,028,555 | 1,028,555 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 345,059 | - | - | - | - | 345,059 | |
| 원가 합계 | 7,593,059 | 6,664,626 | 17,949 | 18,412 | 7,101,197 | 1,028,555 | 22,405,849 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 537,676 | 321,704 | - | - | 859,380 |
| 통화선물거래이익 | 4,210,150 | - | - | - | 4,210,150 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 223 | - | 223 |
| 통화선도평가이익 | - | - | 4,852 | - | 4,852 |
| 외환차익 | - | 6,533,823 | - | - | 6,533,823 |
| 외화환산이익 | - | 1,216,469 | - | - | 1,216,469 |
| 대손충당금환입 | - | 110,000 | - | - | 110,000 |
| 금융보증수익 | - | - | - | 539,518 | 539,518 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - | - |
| 수익 합계 | 4,747,826 | 8,181,996 | 5,075 | 539,518 | 13,474,415 |
| 이자비용 | - | - | - | 4,370,038 | 4,370,038 |
| 통화선물거래손실 | 5,506,046 | - | - | - | 5,506,046 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 4,993 | 4,993 | |
| 외환차손 | - | 1,153,008 | - | - | 1,153,008 |
| 외화환산손실 | - | 2,678,136 | - | - | 2,678,136 |
| 대손상각비 | - | 600,579 | - | - | 600,579 |
| 매출채권처분손실 | - | 25,140 | - | - | 25,140 |
| 금융보증비용 | - | - | - | 247,155 | 247,155 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 118,888 | - | - | - | 118,888 |
| 원가 합계 | 5,624,934 | 4,456,863 | 4,993 | 4,617,193 | 14,703,983 |
22. 퇴직급여부채(1) 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 또한, 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 16,004,240 | 13,748,346 |
| 사외적립자산 | (18,264,334) | (17,206,482) |
| 순확정급여부채(자산)(*1) | (2,260,094) | (3,458,136) |
(*1) 퇴직급여자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.
(3) 회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,745,012 | 1,975,279 |
| 확정급여채무 순이자 | (183,304) | (21,256) |
| 합 계 | 1,561,708 | 1,954,023 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,748,346 | 15,588,484 |
| 당기근무원가 | 1,745,012 | 1,975,279 |
| 이자비용 | 682,134 | 444,858 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,643,417) | (1,383,570) |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 883,131 | (3,130,865) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익 | 100 | 264,428 |
| - 경험조정 | 525,801 | (37,984) |
| 소 계 | 1,409,032 | (2,904,422) |
| 계열사 전입 | 63,134 | 27,716 |
| 기말금액 | 16,004,240 | 13,748,346 |
(5) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 및 현금성 자산 | 16,527,054 | 16,097,981 |
| 기타 | 1,737,279 | 1,108,501 |
| 합 계 | 18,264,334 | 17,206,482 |
(6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,206,482 | 16,305,645 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 865,437 | 466,114 |
| 기여금 납입액 | 1,400,000 | 2,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,012,296) | (1,354,863) |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함 된 금액 제외) | (256,301) | (210,414) |
| 계열사 전입 | 61,012 | - |
| 기말금액 | 18,264,334 | 17,206,482 |
(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.23 | 4.18 |
| 할인율 | 4.42 | 5.30 |
(8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.1) 할인율 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인율 1% 감소 | 할인율 1% 증가 | 할인율 1% 감소 | 할인율 1% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 확정급여채무 | 1,118,477 | (997,507) | 941,157 | (840,330) |
2) 임금상승률 변화에 따른 민감도
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임금상승률1% 감소 | 임금상승률1% 증가 | 임금상승률1% 감소 | 임금상승률1% 증가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말 확정급여채무 | (1,025,929) | 1,131,060 | (871,217) | 960,305 |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.88년(전기 6.80년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 6년이상 | 합계 |
| 당기말 확정급여채무 | 1,780,398 | 3,224,444 | 4,248,910 | 12,912,555 | 22,166,307 |
| 전기말 확정급여채무 | 1,638,671 | 2,870,420 | 3,693,802 | 12,140,017 | 20,342,909 |
(10) 회사는 일부 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있으며, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 675,184천원 및 616,546천원입니다.(11) 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여부채 | 1,182,785 | 1,176,598 |
| 기타장기종업원급여부채 | 276,311 | 218,148 |
| 합 계 | 1,459,096 | 1,394,746 |
23. 충당부채회사는 회사가 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험률 등을 기초로 합리적으로 예상되는 판매보상비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채를 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*1) | 합 계 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*2) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,405,149 | 8,901,677 | 17,306,826 | 7,690,046 | 9,901,677 | 17,591,723 |
| 증가 | 1,958,952 | - | 1,958,952 | 1,801,138 | - | 1,801,138 |
| 감소 | (3,115,084) | - | (3,115,084) | (1,086,036) | (1,000,000) | (2,086,036) |
| 기말 | 7,249,017 | 8,901,677 | 16,150,694 | 8,405,149 | 8,901,677 | 17,306,826 |
(*1) 보고기간말 현재 회사는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 특허소송에서 승소함에 따라 이와 관련한 충당부채 1,000,000천원을 환입하였습니다.24. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 15,809,197주 및 500원입니다. 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 475,984주가 신주로 발행되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,275,702 | 11,824,379 |
| 기타자본잉여금 | 2,182,773 | 2,182,773 |
| 자기주식처분이익 | 685,411 | 685,411 |
| 지분법자본변동 | (788,058) | (788,058) |
| 전환권대가 | - | 385,566 |
| 합 계 | 16,355,828 | 14,290,071 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식(*1) | (1,917,579) | (1,917,579) |
| 합 계 | (1,917,579) | (1,917,579) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | 6,286,187 | 6,324,627 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | (4,806,811) |
| 합 계 | 1,479,376 | 1,517,816 |
(*1) 회사는 주가관리 목적으로 자기주식 640,500주(취득원가 : 1,917,579천원)를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각할 예정입니다.
(4) 기타포괄손익누계액의 증감
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
| 지분법자본변동 | 6,324,627 | (38,440) | 6,286,187 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | - | (4,806,811) |
| 합 계 | 1,517,816 | (38,440) | 1,479,376 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 증감 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 6,697,568 | (372,941) | 6,324,627 |
| 부의지분법자본변동 | (4,806,811) | - | (4,806,811) |
| 합 계 | 1,890,757 | (372,941) | 1,517,816 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정준비금(*1) | 5,481,000 | 5,281,000 |
| 임의적립금 | 350,000 | 350,000 |
| 이익잉여금 | 175,331,155 | 167,951,040 |
| 합 계 | 181,162,155 | 173,582,040 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서당기의 미처분이익잉여금은 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2023년 3월 28일)
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 175,331,155,169 | 167,951,039,799 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 164,812,497,199 | 157,388,498,392 | ||
| 지분법이익잉여금 | 386,820,939 | 195,476,946 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,317,278,950) | 2,101,324,988 | ||
| 당기순이익 | 11,449,115,981 | 8,265,739,473 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (3,233,739,400) | (3,138,542,600) | ||
| 이익준비금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 배당금 (주당현금배당금<율> : 당기 : 200원<40%> 전기 : 200원<40%>) | 3,033,739,400 | 2,938,542,600 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 172,097,415,769 | 164,812,497,199 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 407,395,095 | 382,118,464 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 자동차부품 등의 제조 및 판매 | 403,643,507 | 379,736,040 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 임대수익 | 122,529 | 45,302 |
| 로얄티수익 | 3,629,059 | 2,337,121 |
| 수익 합계 | 407,395,095 | 382,118,463 |
26. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 완제품 및 재공품의 변동 | (2,976,053) | 1,116,939 |
| 상품의 매입 | 133,625,221 | 131,919,362 |
| 상품의 변동 | (308,126) | (97,192) |
| 원재료 및 소모품 등의 매입 | 160,157,113 | 123,823,249 |
| 원재료 및 소모품의 변동 | (3,051,522) | (715,449) |
| 종업원급여 | 41,599,652 | 36,217,154 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 13,483,166 | 14,290,538 |
| 지급수수료 | 25,863,382 | 22,823,924 |
| 운반비 | 7,807,630 | 9,284,546 |
| 기타 | 15,816,507 | 31,317,997 |
| 합 계(*) | 392,016,970 | 369,981,068 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.(2) 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,002,242 | 6,964,728 |
| 퇴직급여 | 446,202 | 526,438 |
| 복리후생비 | 962,388 | 615,142 |
| 교육훈련비 | 93,041 | 87,965 |
| 여비교통비 | 401,890 | 187,335 |
| 통신비 | 41,422 | 41,511 |
| 차량유지비 | 156,060 | 173,090 |
| 도서인쇄비 | 13,814 | 9,255 |
| 세금과공과 | 640,095 | 576,815 |
| 보험료 | 509,995 | 403,690 |
| 임차료 | 40,561 | 44,441 |
| 감가상각비 | 832,003 | 845,195 |
| 수선비 | 39,988 | 66,904 |
| 수도광열비 | 163,928 | 126,797 |
| 사무용품비 | 38,315 | 34,325 |
| 운반비 | 7,669,256 | 9,143,786 |
| 지급수수료 | 5,211,061 | 4,597,806 |
| 광고선전비 | 224,579 | 273,451 |
| 포장비 | 1,600,600 | 1,603,789 |
| 판매보증비 | 1,958,952 | 1,801,138 |
| 대손상각비(환입) | 265,050 | (804,693) |
| 판매촉진비 | 45,890 | 59,676 |
| 접대비 | 138,741 | 92,371 |
| 합 계 | 29,496,073 | 27,470,955 |
(3) 연구개발비당기 및 전기에 포괄손익계산서에 비용(매출원가 포함)으로 계상된 연구개발비는 각각 22,811,614천원과 21,625,795천원입니다.
27. 영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수수료수익 | 415,265 | 290,205 |
| 외환차익 | 4,009,222 | 6,533,823 |
| 외화환산이익 | 250,741 | 1,216,469 |
| 대손충당금환입 | 427,158 | 110,000 |
| 통화선물거래이익 | 6,012,500 | 4,210,150 |
| 통화선도거래이익 | - | 223 |
| 통화선도평가이익 | - | 4,852 |
| 건설중인자산손상환입 | 1,466,391 | - |
| 유형자산처분이익 | 10,248 | 13,207 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 62,928 | - |
| 매도가능증권감액환입 | - | 300,000 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | 17,306 |
| 잡이익 | 1,182,504 | 1,566,632 |
| 합 계 | 13,836,957 | 14,262,867 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | 17,949 | 25,140 |
| 외환차손 | 1,513,571 | 1,153,008 |
| 외화환산손실 | 1,765,744 | 2,678,136 |
| 기타의대손상각비 | 4,013,857 | 600,579 |
| 통화선물거래손실 | 7,248,000 | 5,506,046 |
| 통화선도거래손실 | 18,412 | 4,993 |
| 유형자산처분손실 | 485,186 | 327,687 |
| 건설중인자산손상차손 | 72,500 | 1,207,553 |
| 기부금 | 130,400 | 13,400 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 345,059 | 118,888 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 3,128,832 | 10,689,497 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 2,065,139 |
| 잡손실 | 496,900 | 953,813 |
| 합 계 | 19,236,410 | 25,343,878 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 549,105 | 859,381 |
| 금융보증수익 | 641,387 | 539,518 |
| 배당금수익 | 4,169,123 | 5,049,008 |
| 합 계 | 5,359,615 | 6,447,906 |
(4) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,454,702 | 4,370,038 |
| 금융보증비용 | 1,028,555 | 247,155 |
| 합 계 | 7,483,257 | 4,617,193 |
(5) 당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자수익: | ||
| 지분법이익 | 5,499,870 | 7,572,655 |
| 투자손실: | ||
| 지분법손실 | 300,533 | 676,690 |
| 합 계 | 5,199,337 | 6,895,965 |
28. 이연법인세자산(부채)
(1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였으며, 이에 따라 적용된 예상세율은 20.9%(지방소득세 포함)입니다.
(2) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,594,736 | 963,639 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (245,490) | 1,149,392 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 256,005 | (595,709) |
| 법인세비용 | 1,605,250 | 1,517,322 |
(3) 세전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 13,054,366 | 9,783,063 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 2,706,363 | 2,152,274 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (904,747) | (442,369) |
| 비공제비용 | 103,879 | 2,004,035 |
| 세액공제 | (1,106,043) | (3,175,379) |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 | 730,013 | (1,523,917) |
| 외납세액 등 | 625,581 | - |
| 법인세추납액 | (615,702) | - |
| 기타 | 65,906 | 2,502,678 |
| 법인세비용 | 1,605,250 | 1,517,322 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 12.3% | 15.5% |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본증감 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (일시적 차이) | |||||||
| 판매보증충당부채 | 8,405,149 | (1,156,133) | 7,249,016 | 1,756,676 | (241,632) | - | 1,515,044 |
| 지분법투자주식손상차손 | 7,065,237 | 1,312,376 | 8,377,613 | - | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 2,356,199 | 325,703 | 2,681,902 | 492,446 | 68,071 | - | 560,517 |
| 재고자산평가충당금 | 1,324,295 | 1,499,854 | 2,824,149 | 276,778 | 313,469 | - | 590,247 |
| 대손충당금 | 12,532,689 | 7,462,492 | 19,995,181 | 2,619,332 | 1,559,623 | - | 4,178,955 |
| 정부보조금 | 4,272,441 | 207,680 | 4,480,121 | 892,940 | 43,405 | - | 936,345 |
| 신주인수권행사이익 | (2,486,611) | - | (2,486,611) | (519,702) | - | - | (519,702) |
| 외화환산이익 | (1,216,469) | 965,728 | (250,741) | (254,242) | 201,837 | - | (52,405) |
| 외화환산손실 | 2,674,494 | (975,043) | 1,699,451 | 558,969 | (203,784) | - | 355,185 |
| 감가상각비 | 2,857,505 | 6,909 | 2,864,414 | 597,219 | 1,444 | - | 598,663 |
| 토지재평가 | (9,716,333) | - | (9,716,333) | (2,702,402) | - | - | (2,702,402) |
| 압축기장충당금 | (1,370,715) | - | (1,370,715) | (286,479) | 36,442 | - | (250,037) |
| 금융보증채무 | 3,740,428 | 453,461 | 4,193,889 | 822,984 | (822,984) | - | - |
| 미지급비용 | 1,176,598 | 6,187 | 1,182,785 | 245,909 | 1,293 | - | 247,202 |
| 종속기업및관계기업투자 | (27,345,995) | 633,655 | (26,712,340) | (12,504,975) | (112,797) | (92,050) | (12,709,822) |
| 기타 | 8,646,828 | 5,910,997 | 14,557,825 | 2,138,523 | (845,797) | 348,055 | 1,640,782 |
| 소 계 | 12,915,740 | 16,653,866 | 29,569,606 | (5,866,024) | (1,410) | 256,005 | (5,611,428) |
| (이월세액공제) | |||||||
| 연구개발비세액공제 | 447,200 | (25,888) | 421,312 | 447,200 | (25,888) | - | 421,312 |
| 외국납부세액공제 | 1,485,270 | 641,222 | 2,126,492 | 1,485,270 | (186,553) | - | 1,298,717 |
| 고용창출투자세액공제 | 131,639 | 158,054 | 289,693 | 131,639 | 98,839 | - | 230,478 |
| 소 계 | 2,064,109 | 773,388 | 2,837,497 | 2,064,109 | (113,602) | - | 1,950,507 |
| 합 계 | 14,979,849 | 17,427,254 | 32,407,103 | (3,801,915) | (115,012) | 256,005 | (3,660,921) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 전기초 | 증감 | 전기말 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본증감 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (일시적 차이) | |||||||
| 판매보증충당부채 | 7,690,046 | 715,103 | 8,405,149 | 1,691,810 | 64,866 | - | 1,756,676 |
| 지분법투자주식손상차손 | 8,146,437 | (1,081,200) | 7,065,237 | - | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 2,642,736 | (286,537) | 2,356,199 | 581,402 | (88,956) | - | 492,446 |
| 재고자산평가충당금 | 1,714,307 | (390,012) | 1,324,295 | 377,148 | (100,370) | - | 276,778 |
| 대손충당금 | 14,111,793 | (1,579,104) | 12,532,689 | 3,104,594 | (485,262) | - | 2,619,332 |
| 정부보조금 | 3,364,835 | 907,606 | 4,272,441 | 740,264 | 152,676 | - | 892,940 |
| 신주인수권행사이익 | (2,486,611) | - | (2,486,611) | (547,054) | 27,352 | - | (519,702) |
| 외화환산이익 | (1,369,381) | 152,912 | (1,216,469) | (301,264) | 47,022 | - | (254,242) |
| 외화환산손실 | 219,632 | 2,454,862 | 2,674,494 | 48,319 | 510,650 | - | 558,969 |
| 감가상각비 | 2,855,124 | 2,381 | 2,857,505 | 628,127 | (30,908) | - | 597,219 |
| 토지재평가 | (9,716,333) | - | (9,716,333) | (2,844,634) | 142,232 | - | (2,702,402) |
| 압축기장충당금 | (1,370,715) | - | (1,370,715) | (301,557) | 15,078 | - | (286,479) |
| 금융보증채무 | 4,029,150 | (288,722) | 3,740,428 | 886,413 | (63,429) | - | 822,984 |
| 미지급비용 | 971,081 | 205,517 | 1,176,598 | 213,638 | 32,271 | - | 245,909 |
| 종속기업및관계기업투자 | (15,128,587) | (12,217,408) | (27,345,995) | (9,937,721) | (2,564,226) | (3,028) | (12,504,975) |
| 기타 | 10,458,874 | (1,812,046) | 8,646,828 | 3,007,992 | (276,788) | (592,681) | 2,138,523 |
| 소 계 | 26,132,388 | (13,216,648) | 12,915,740 | (2,652,523) | (2,617,792) | (595,709) | (5,866,024) |
| (이월세액공제) | |||||||
| 연구개발비세액공제 | - | 447,200 | 447,200 | - | 447,200 | - | 447,200 |
| 외국납부세액공제 | - | 1,485,270 | 1,485,270 | - | 1,485,270 | - | 1,485,270 |
| 고용창출투자세액공제 | - | 131,639 | 131,639 | - | 131,639 | - | 131,639 |
| 소 계 | - | 2,064,109 | 2,064,109 | - | 2,064,109 | - | 2,064,109 |
| 합 계 | 26,132,388 | (11,152,539) | 14,979,849 | (2,652,523) | (553,683) | (595,709) | (3,801,915) |
(*) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자손실 등은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미인식 일시적차이 | 58,071,735 | 439,699 |
| 이월세액공제 | 886,991 | - |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | (92,050) | (3,028) |
| 보험수리적손익 | 348,055 | (592,681) |
| 합 계 | 256,005 | (595,709) |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 11,509,591 | 4,416,815 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,543,997 | 11,524,834 |
| 17,053,588 | 15,941,649 | |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (20,582,099) | (19,112,933) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (132,410) | (630,631) |
| (20,714,509) | (19,743,564) | |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (3,660,921) | (3,801,915) |
29. 주당이익(1) 기본주당이익
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 당기 및 전기 중 주당이익 산출 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 11,449,115,981 | 8,265,739,473 |
| 가중평균유통주식수 | 15,155,656 | 14,692,713 |
| 기본주당이익 | 755 | 563 |
(2) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 일 자 | 변동내역 | 발행주식수 | 유통보통주식(주1) | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 15,333,213 | 14,692,713 | 10 | 402,540 |
| 2023-01-11 | 전환사채의 전환(주2) | 15,809,197 | 15,168,697 | 355 | 14,753,116 |
| 합 계 | 15,155,656 |
(주1) 발행주식에서 자기주식 640,500주가 차감되어 있습니다.(주2) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 475,984주가 신주로 발행되었습니다.
| <전기> | (단위: 주) |
| 일 자 | 변동내역 | 발행주식수 | 유통보통주식수(주1) | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초 | 15,333,213 | 14,692,713 | 365 | 14,692,713 |
| 합 계 | 14,692,713 |
(주1) 발행주식에서 자기주식 640,500주가 차감되어 있습니다.
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 | 11,449,115,981 | 8,265,739,473 |
| 조정: 이자비용 | 54,085 | 148,520,189 |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 | 11,449,170,066 | 8,414,259,662 |
| 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 15,168,697 | 15,168,698 |
| 희석주당이익 | 755 | 555 |
(4) 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산을 위한 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 15,155,656 | 14,692,713 |
| 전환사채 | 13,041 | 475,985 |
| 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 15,168,697 | 15,168,698 |
30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 소주인지기차배건유한공사, 천진인지기차배건유한공사, 인지컨트롤스인디아, 인지개성(주), INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD., 인지컨트롤스알라바마, 인지컨트롤스디트로이트, INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LTD, INZI CONTROLS HUNGARY KFT |
| 관계기업(주1) | (주)싸이맥스, (주)인지디스플레이, 인지정밀제조(소주)유한공사, (주)알루원 |
| 기타특수관계기업 | (주)유텍솔루션, (주)넥스플러스, 에이티스마트(주), 인지솔라(주), (주)넥스시스템즈, 신도이앤씨(주), NEXPLUS SK s.r.o, (주)크로스파이낸스코리아, (주)넥스에이피엘, YTG VINA COMPANY LIMITED, INZI DISPLAY AMERICA, INC, INZI DISPLAY MEXICO SA DE CV, INZI VINA CO.,LTD , 월드비텍(인도), 서안싸이맥스반도체설비유한공사, SINDO E&C VINA CO., LTD, (주)앤에프엠솔루션, JV "UZAUTO-INZI" LLC, NEXPLUS VIET NAM COMPANY LIMITED, NEX VINA COMPANY LIMITED, NEXPLUS INDIANA CORPORATION, 인지에이원(주), 성신파츠, 인지컨트롤스옥천, (주)인지이솔루션, INZI DISPLAY EGYPT LLC |
(주1) 전기 중 네오지텍(주), 스카이크로스(주), 에이치케이엠엔에스(주)는 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(배당포함) | 상품매입 | 유형자산 취득 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||
| 소주인지기차배건유한공사 | 1,827,269 | 264,291 | 86,419 | - | - |
| 천진인지기차배건유한공사 | 6,202,109 | 39,234 | - | 959 | 22,135 |
| 인지컨트롤스인디아 | 12,424,694 | 394,647 | 543,075 | - | - |
| 인지컨트롤스알라바마 | 6,942,250 | 6,259,129 | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 4,618,626 | 245,458 | - | - | - |
| 인지컨트롤스디트로이트 | 12,864,060 | 895,597 | - | - | 143,659 |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LTD | 4,870,241 | 11,838 | - | - | - |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 54,880,329 | 3,415,333 | - | - | - |
| 소 계 | 104,629,578 | 11,525,527 | 629,494 | 959 | 165,794 |
| 관계기업: | |||||
| (주)인지디스플레이 | 2,488 | 1,121,700 | 318,068 | - | 2,991,215 |
| (주)알루원 | - | 288,564 | - | - | 247,400 |
| (주)싸이맥스 | - | 651,928 | - | - | 536,509 |
| 소 계 | 2,488 | 2,062,192 | 318,068 | - | 3,775,124 |
| 기타특수관계기업: | |||||
| (주)유텍솔루션 | - | 113,751 | 27,778,380 | 394,160 | 75,037 |
| (주)넥스플러스 | - | 209,367 | 1,371,069 | - | - |
| 에이티스마트㈜ | - | 3,604 | - | 1,191,800 | 964,544 |
| 인지솔라 | - | 36 | - | - | - |
| ㈜넥스시스템즈 | - | 41,874 | - | - | - |
| 신도이앤씨㈜ | - | 19,389 | - | 78,000 | - |
| 인지에이원(주) | 172,209 | 2,687 | - | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | - | 8,980,717 |
| (주)성신파츠 | 59,800 | - | 9,349,986 | 5,822,277 | 2,568 |
| 소 계 | 232,009 | 390,708 | 38,499,435 | 7,486,237 | 10,022,866 |
| 합 계 | 104,864,075 | 13,978,427 | 39,446,997 | 7,487,196 | 13,963,784 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(배당포함) | 상품매입 | 유형자산 취득 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||||
| 소주인지기차배건유한공사 | 2,016,465 | 2,985,608 | 24,728 | - | - |
| 천진인지기차배건유한공사 | 7,234,981 | 6,154,150 | 176 | 732 | 3,345 |
| 인지컨트롤스인디아 | 10,841,888 | 1,823,979 | 142,541 | - | - |
| 인지컨트롤스알라바마 | 5,255,016 | 2,387,275 | - | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 5,180,495 | 27,837 | - | - | - |
| 인지컨트롤스디트로이트 | 10,227,213 | 78,574 | - | - | 276,129 |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LTD | 2,273,286 | 1,735,922 | - | - | - |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 46,686,511 | 1,296,098 | - | - | - |
| 소 계 | 89,715,855 | 16,489,443 | 167,445 | 732 | 279,474 |
| 관계기업: | |||||
| (주)인지디스플레이 | 5,401 | 1,130,457 | 1,712,808 | - | 649,191 |
| (주)인지에이원 | 184,360 | 3,128 | 26,216 | - | - |
| (주)알루원 | - | 179,330 | - | 9,000 | 180,700 |
| (주)싸이맥스 | - | 830,767 | - | - | 441,932 |
| 네오지텍(주) | - | 125 | - | - | - |
| 에이치케이엠엔에스㈜ | - | 80,000 | - | - | - |
| 소 계 | 189,761 | 2,223,807 | 1,739,024 | 9,000 | 1,271,823 |
| 기타특수관계기업: | |||||
| (주)유텍솔루션 | - | 540,003 | 30,848,848 | 758,460 | 80,605 |
| (주)넥스플러스 | - | 175,325 | 1,424,615 | - | - |
| 에이티스마트㈜ | - | 4,067 | - | 3,259,500 | 2,263,293 |
| 인지솔라 | - | 73 | - | - | - |
| ㈜넥스시스템즈 | - | 34,434 | - | - | - |
| 신도이앤씨㈜ | - | 16,304 | - | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | - | 4,718,847 |
| (주)성신파츠 | - | - | 5,349,215 | 150,353 | 852,907 |
| 소 계 | - | 770,206 | 37,622,678 | 4,168,313 | 7,915,652 |
| 합 계 | 89,905,616 | 19,483,456 | 39,529,147 | 4,178,045 | 9,466,949 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||
| 소주인지기차배건유한공사 | 1,152,924 | 380,591 | - | - |
| 인지컨트롤스디트로이트 | 2,429,098 | 3,868 | 216,665 | 17,311 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 1,215,630 | 494,384 | - | - |
| 인지컨트롤스인디아 | 4,000,207 | 124,373 | - | - |
| 인지컨트롤스알라바마(*1) | 4,380,157 | 15,012,663 | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 849,932 | 33,290 | - | - |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LTD | 1,276,917 | 1,073,519 | - | - |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 52,070,862 | 3,321,296 | - | - |
| 소 계 | 67,375,727 | 20,443,984 | 216,665 | 17,311 |
| 관계기업: | ||||
| (주)인지디스플레이 | 42 | 186,493 | 13,226 | 127,597 |
| (주)알루원 | - | 136,528 | - | - |
| (주)싸이맥스 | - | 18,071 | - | 141,222 |
| 소 계 | 42 | 341,092 | 13,226 | 268,819 |
| 기타특수관계기업: | ||||
| (주)유텍솔루션 | - | - | 5,023,352 | 32,032 |
| (주)넥스플러스 | - | 41,528 | 230,545 | - |
| 에이티스마트㈜ | - | 640 | 234,630 | 637,659 |
| 인지솔라 | - | 39 | - | - |
| ㈜넥스시스템즈 | - | 5,255 | - | - |
| 신도이앤씨㈜ | - | 2,315 | - | - |
| 인지에이원(주) | 16,855 | - | - | - |
| (주)크로스파이낸스코리아 | - | 5,000,000 | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | 626,272 |
| (주)성신파츠 | - | 500,000 | 433,567 | 200,026 |
| 소 계 | 16,855 | 5,549,777 | 5,922,094 | 1,495,989 |
| 합 계 | 67,392,624 | 26,334,853 | 6,151,985 | 1,782,119 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||
| 소주인지기차배건유한공사 | 365,758 | 1,155,674 | - | - |
| 인지컨트롤스디트로이트 | 3,947,809 | 183,695 | - | 31,897 |
| 천진인지기차배건유한공사 | 1,064,166 | 86,062 | - | 2,408 |
| 인지컨트롤스인디아 | 5,678,859 | 115,673 | 12,670 | - |
| 인지컨트롤스알라바마(*1) | 619,206 | 14,666,582 | - | - |
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD | 893,634 | 52,593 | - | - |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LTD | 1,278,001 | 1,724,402 | - | - |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 29,360,766 | 1,432,660 | - | - |
| 소 계 | 43,208,199 | 19,417,341 | 12,670 | 34,305 |
| 관계기업: | ||||
| (주)인지디스플레이 | - | 100,796 | - | 28,819 |
| (주)인지에이원 | 12,364 | 79 | - | - |
| (주)알루원 | 4,236 | 6,204 | - | - |
| (주)싸이맥스 | - | 28,925 | - | 123,870 |
| 소 계 | 16,600 | 136,004 | - | 152,689 |
| 기타특수관계기업: | ||||
| (주)유텍솔루션 | - | - | 3,699,199 | 13,200 |
| (주)넥스플러스 | - | 13,974 | 312,280 | - |
| 에이티스마트㈜ | - | - | 386,375 | 289,622 |
| 인지솔라 | - | 39 | - | - |
| ㈜넥스시스템즈 | - | 2,178 | - | - |
| 신도이앤씨㈜ | - | 1,356 | - | - |
| YTG VINA COMPANY LIMITED | - | 35,000 | - | - |
| 인지컨트롤스옥천(주) | - | - | - | 847,025 |
| (주)성신파츠 | - | 603,356 | - | - |
| 소 계 | - | 655,903 | 4,397,854 | 1,149,847 |
| 합 계 | 43,224,799 | 20,209,248 | 4,410,524 | 1,336,841 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 인지컨트롤스알라바마에 대한 매출채권 및 미수금에 설정되어 있는 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,380,157 | 619,206 |
| 미수금 등 | 15,012,663 | 14,666,582 |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 기초 | 대여 | 상환 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인지컨트롤스알라바마(*1) | 종속기업 | 4,768,400 | 9,221,107 | (4,768,400) | (195,307) | 9,025,800 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 종속기업 | - | 1,267,981 | (1,267,981) | - | - |
| (주)크로스파이낸스코리아 | 기타특수관계기업 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 합계 | 4,768,400 | 15,489,088 | (6,036,381) | (195,307) | 14,025,800 |
(*1) 인지컨트롤스 알라바마 대여금 USD 7,000,000중 USD 7,000,000을 대손처리 하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 소주인지기차배건유한공사 | 종속기업 | CNY 76,520,000 | 차입금지급보증 |
| USD 2,000,000 | 차입금지급보증 | ||
| 2,484,000 | 차입금지급보증 | ||
| 천진인지기차배건유한공사 | 종속기업 | CNY 42,000,000 | 차입금지급보증 |
| 인지컨트롤스인디아 | 종속기업 | USD 3,600,000 | 차입금지급보증 |
| 인지컨트롤스알라바마 | 종속기업 | USD 13,000,000 | 차입금지급보증 |
| INZI AUTO COMPONENTS AN PRIVATE LIMITED | 종속기업 | USD 6,000,000 | 차입금지급보증 |
| INZI CONTROLS HUNGARY KFT | 종속기업 | EUR 73,000,000 | 차입금지급보증 |
| HUF 1,952,787,600 | 인센티브지급보증 | ||
| INZI AUTOMOTIVE(M)SDN. BHD. | 종속기업 | MYR 10,800,000 | 차입금지급보증 |
| USD 1,500,000 | 차입금지급보증 | ||
| (주)알루원 | 관계기업 | 6,054,480 | 차입금지급보증 |
| ㈜인지디스플레이 | 관계기업 | 2,400,000 | 차입금지급보증 |
| (주)유텍솔루션 | 기타특수관계기업 | 10,377,000 | 차입금지급보증 |
| (주)넥스시스템즈 | 기타특수관계기업 | 1,440,000 | 차입금지급보증 |
| ㈜넥스플러스 | 기타특수관계기업 | 7,200,000 | 차입금지급보증 |
| EUR 1,680,000 | 차입금지급보증 | ||
| 합 계 | USD 26,100,000 | ||
| EUR 74,680,000 | |||
| CNY 118,520,000 | |||
| MYR 10,800,000 | |||
| HUF 1,952,787,600 | |||
| 29,955,480 |
(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,774,171 | 1,744,171 |
| 퇴직급여 | 38,862 | 17,500 |
| 합 계 | 1,813,033 | 1,761,671 |
31. 담보제공자산 등
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 회사의 소유 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 유형자산, 매출채권 등 | 57,778,151 | 104,210,940 | 기업은행 외 5 |
상기 담보제공자산 이외에 회사가 보유하고 있는 (주)싸이맥스 주식 1,250,000주 및 (주)인지디스플레이 주식 3,300,000주는 회사의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에담보로 제공되어 있습니다. 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 126,120,538천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 9,750,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건
통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2건의 소송에 피소되었으며, 소송금액은 7,494,045천원입니다. 이중 1건이 항소심에서 일부 패소 판결을 받아 향후 근로자에게 통상임금과 관련하여 추가 지급할 것으로 예상되는 8,901,677천원을 충당부채로 인식하였습니다. 전기 특허소송관련 대법원판결 승소로 기타 충당부채 설정 1,000,000천원을 전액 환입하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래은행 | 한도약정내역 | 한도금액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역금융 | 50,000,000 | 25,400,000 |
| 일반금융 | 4,400,000 | 2,050,000 | |
| 시설자금 | 3,000,000 | 2,408,000 | |
| 외상매출채권 | 61,000,000 | 13,448,752 | |
| 전자어음 | - | 401,237 | |
| 플러스전자어음 | - | 746,465 | |
| 농협은행 | 무역금융 | 8,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | 600,000 | 600,000 |
| 일반금융 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반금융 | 11,600,000 | 11,600,000 | |
| 일반구매론 | 1,500,000 | 88,191 | |
| 외담대 | 5,000,000 | 2,195,070 | |
| 팩토링 | 7,900,000 | 1,843,058 | |
| 수출입은행 | 무역금융 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 일반금융 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 국민은행 | 시설자금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 산업은행 | 일반금융 | 31,400,000 | 31,394,717 |
| 현대커머셜 | 일반금융 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 합 계 | 238,900,000 | 147,675,490 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사는 외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 회사의 파생상품 체결내역및 미결제통화선도 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계 약 처 | 미결제약정 |
|---|---|---|
| 통화선물 | 삼성선물 | USD 22,500,000 |
당기 중 통화선물계약과 관련하여 6,012,500천원의 거래이익과 7,248,000천원의 거래손실이 발생하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관명 | 보증내역 | 금 액 |
|---|---|---|
| 산업은행 | 외화채무보증 | USD 4,000,000 |
| 신용보증기금 | 차입금지급보증 | 9,750,000 |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 등 | 210,365 |
한편, 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 30.(5)에 기재되어 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 25,021,696 | 9,061,940 |
| 1. 당기순이익 | 11,449,116 | 8,265,739 |
| 2. 비현금조정 | 25,952,252 | 27,326,185 |
| 법인세비용 | 1,605,250 | 1,517,324 |
| 퇴직급여 | 1,561,708 | 2,420,137 |
| 감가상각비 | 13,119,994 | 13,847,496 |
| 무형자산상각비 | 363,172 | 443,042 |
| 재고자산평가손실 | 1,499,854 | (390,011) |
| 대손상각비 | 265,050 | (804,693) |
| 대손충당금환입 | (427,158) | - |
| 기타의대손상각비 | 4,013,857 | 600,579 |
| 외화환산손실 | 1,765,744 | 2,674,494 |
| 유형자산처분손실 | 485,186 | 327,687 |
| 통화선물거래손실 | 7,248,000 | 5,506,046 |
| 통화선도거래손실 | 18,412 | - |
| 판매보증비 | 1,958,952 | 1,801,138 |
| 금융보증비용 | 1,028,555 | 247,155 |
| 이자비용 | 6,454,702 | 4,370,038 |
| 매출채권처분손실 | 17,949 | 25,140 |
| 기타 | (211,606) | (119) |
| 외화환산이익 | (250,741) | (1,212,828) |
| 이자수익 | (549,105) | (1,097,511) |
| 배당금수익 | (4,169,123) | (5,049,008) |
| 유형자산처분이익 | (10,248) | (13,206) |
| 건설중인자산손상차손(손상차손환입) | (1,393,891) | 1,207,553 |
| 금융보증수익 | (641,387) | (539,518) |
| 통화선물거래이익 | (6,012,500) | (4,210,150) |
| 통화선도평가이익 | - | (4,852) |
| 지분법손익 | (5,199,337) | (6,895,965) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (17,306) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 2,065,139 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 3,128,832 | 10,689,496 |
| 매도가능증권감액손실 | - | 64,665 |
| 매도가능증권감액환입 | - | (300,000) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (62,928) | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 345,059 | 54,223 |
| 3. 운전자본 조정 | (12,379,672) | (26,529,984) |
| 매출채권의 증감 | (26,783,311) | (15,787,897) |
| 기타금융자산의 증감 | 8,650,286 | (14,385,762) |
| 재고자산의 증감 | (5,973,457) | 1,966,255 |
| 기타자산의 증감 | (4,861,257) | 4,545,667 |
| 매입채무의 증감 | 12,820,838 | 2,930,137 |
| 기타금융부채의 증감 | 317,454 | 640,488 |
| 기타충당부채의 증감 | - | (1,000,000) |
| 기타부채의 증감 | 8,593,860 | (2,351,845) |
| 퇴직금의 지급 | (1,641,296) | (1,355,854) |
| 사외적립자산의 증감 | (387,704) | (645,137) |
| 판매보증충당부채의 증감 | (3,115,085) | (1,086,036) |
(2) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급금으로 대체된 유형자산 취득액 | 1,651,584 | 1,176,770 |
| 미지급금으로 대체된 무형자산 취득액 | 1,354 | 1,709 |
| 미지급금으로 대체된 선급금 취득액 | 13,220 | 16,787 |
| 미지급금으로 대체된 장기선급금 취득액 | 2,228,848 | 1,316,435 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,714,678 | 9,882 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | (412,900) | 4,306 |
| 장기선급금에서 건설중인자산으로 대체 | - | 428 |
| 장기대여금의 유동성대체 | (8,708,562) | 284,762 |
| 매출채권의 출자전환 | - | (109,245) |
| 매출채권의 유동성 대체 | - | 10,060,284 |
| 매각예정자산의 대체 | 4,999,950 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 122,163,096 | 4,331,621 | - | 126,494,717 |
| 장기차입금(주1) | 3,058,000 | (600,000) | - | 2,458,000 |
| 리스부채 | 1,642,966 | (827,705) | 946,130 | 1,761,390 |
| 합 계 | 126,864,062 | 2,903,916 | 946,130 | 130,714,107 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 91,900,000 | 30,263,096 | - | 122,163,096 |
| 장기차입금(주1) | 8,505,555 | (5,447,556) | - | 3,058,000 |
| 리스부채 | 1,320,923 | (740,361) | 1,062,405 | 1,642,966 |
| 합 계 | 101,726,478 | 24,075,179 | 1,062,405 | 126,864,062 |
(주1) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.
34. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,476,291 | 2,476,291 |
| 매출채권및기타채권 | 104,128,496 | 104,128,496 |
| 기타유동금융자산 | 2,458,960 | 2,458,960 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 4,631,761 | 4,631,761 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 482,098 | 482,098 |
| 소 계 | 119,177,606 | 119,177,606 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 62,049,944 | 62,049,944 |
| 차입금 | 126,907,617 | 126,907,617 |
| 기타유동금융부채 | 6,468,766 | 6,468,766 |
| 기타유동부채 | 5,968,577 | 5,968,577 |
| 차입금(비유동) | 2,045,100 | 2,045,100 |
| 기타비유동금융부채 | 1,466,872 | 1,466,872 |
| 소 계 | 204,906,876 | 204,906,876 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 보고기간종료일 현재 반복적인 공정가치로 측정되는 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 80,742 | 71,282 | 4,479,737 | 4,631,761 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 4,852 | - | - | 4,852 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 31,117 | 38,907 | 4,792,137 | 4,862,161 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 4,479,737 | 3 | 시장접근법등 | EBIT 배수 |
| 변액보험 | 71,282 | 2 | 공정가치 | 이자율등 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 4,792,137 | 3 | 시장접근법등 | EBIT 배수 |
| 변액보험 | 38,907 | 2 | 공정가치 | 이자율등 |
35. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 회사의영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.
(1)-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(1)-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 90,314,483 | 964,715 | 63,799,471 | 377,062 |
| EUR | 3,219,642 | 1,335,602 | 668,521 | 1,058,934 |
| JPY | 4,142 | 8,114 | 5,768 | 14,433 |
| CNY | - | 319,282 | 2,335,189 | 74,522 |
| 합계 | 93,538,268 | 2,627,713 | 66,808,950 | 1,524,951 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,467,488 | (4,467,488) | 3,171,120 | (3,171,120) |
| EUR | 94,202 | (94,202) | (19,521) | 19,521 |
| JPY | (199) | 199 | (433) | 433 |
| CNY | (15,964) | 15,964 | 113,033 | (113,033) |
| 합계 | 4,545,528 | (4,545,528) | 3,264,200 | (3,264,200) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
회사는 상거래채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 매출 거래처에 대하여 부동산담보 및 일정 금액의 보증금을 수령하고 있습니다. 일정 금액의 보증금 수령분에 대해 회사는 예수보증금으로 계상하고 있습니다.상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 등으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
지급보증 및 파생상품의 최대노출은 주석 30.(5) 및 35.(3)에 각각 기재되어 있습니다.
(3) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 128,952,717 | 130,963,337 | 2,504,999 | 133,468,336 |
| 매입채무및기타채무 | 62,049,944 | 62,049,944 | - | 62,049,944 |
| 기타금융부채 | 4,509,283 | 4,509,283 | - | 4,509,283 |
| 기타유동부채 | 6,244,888 | 5,968,577 | 276,311 | 6,244,888 |
| 리스부채 | 1,761,390 | 847,464 | 1,029,610 | 1,877,074 |
| 금융보증채무(*1) | 3,426,355 | 152,926,706 | - | 152,926,706 |
| 합 계 | 206,944,577 | 357,265,311 | 3,810,920 | 361,076,231 |
(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 125,221,096 | 122,763,096 | 2,458,000 | 125,221,096 |
| 전환사채 | 2,307,214 | 2,307,214 | - | 2,307,214 |
| 매입채무및기타채무 | 43,859,103 | 43,859,103 | - | 43,859,103 |
| 기타금융부채 | 5,517,383 | 5,517,383 | - | 5,517,383 |
| 기타유동부채 | 7,341,429 | 7,123,281 | 218,148 | 7,341,429 |
| 리스부채 | 1,642,966 | 745,021 | 1,026,755 | 1,771,776 |
| 금융보증채무(*1) | 2,972,894 | 104,368,140 | 76,106,036 | 180,474,176 |
| 합 계 | 188,862,085 | 286,683,238 | 79,808,939 | 366,492,177 |
(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.
(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
회사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 62,049,944 | 43,859,103 |
| 이자부차입금 | 128,952,717 | 125,221,096 |
| 기타금융부채 | 7,935,638 | 170,553 |
| 전환사채 | - | 2,307,214 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,476,291) | (3,724,231) |
| 순부채합계 | 196,462,008 | 167,833,735 |
| 자기자본 | 206,313,223 | 195,138,955 |
| 순부채비율 | 95.23% | 86.01% |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
인지컨트롤스 주식회사
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 인지컨트롤스 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 인지컨트롤스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 인지컨트롤스 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최시창입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ====================================================인지컨트롤스 주식회사
제46기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 제46기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 인지컨트롤스 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
951111812-63--3917161043110467243126-3---6553633429973661,1851,099504-143368--1,9631,86250391404761,6521,342630-146368--2,6182,225
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2023-09-27 ~ 2023-10-235회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023-06-07 ~ 2023-06-231344내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가)2023-07-20 ~ 2023-07-28744조기 입증감사2023-08-28 ~ 2023-09-221544내부통제 감사(설계평가 및 운영평가 수행 등)2023-11-13 ~ 2023-11-23744내부통제 감사(자동통제 update 등), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2024-01-29 ~ 2024-02-231054내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2023-12-291본사, 옥천공장, 경주공장, 울산 LOC창고제품, 상품, 재공품, 원재료2024-02-021본사보관유가증권, 회원권OOO타처보관재고자산 조회서, 사실관계확인조회서22023-12-15, 2024-03-20---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 15일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 등22024년 03월 20일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사수행 절차 및 결과, 핵심감사사항 수행 절차 및 결과, 내부회계관리제도감사 수행 결과, 기타 필수 논의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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