Annual Report • Mar 20, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
사업보고서 5.5 제주맥주주식회사 C A Y
사 업 보 고 서
(제 9 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제주맥주 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 문 혁 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 |
| (전 화) 064-798-9800 | |
| (홈페이지) http://www.jejubeer.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 조 은 영 |
| (전 화) 02-2235-5559 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3-12-3-12-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----
카스피안-K 2호
신기술투자조합
조합의 해산 및 청산--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "제주맥주 주식회사"이며, 영문명은 "Jeju Beer Company, Limited" 입니다. 다. 설립일자 당사는 2015년 2월 4일 제주브루어리 주식회사로 설립되었으며, 2016년 11월 18일 사명을 제주맥주 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2021년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 주 소 | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 |
| 전화번호 | 064-798-9800 |
| 홈페이지 | https://www.jejubeer.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 맥주 제조업 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등으로 편의점, 대형마트 및 도매점 등을 통해 소비자들에게 판매되고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와 지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입 2. 보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업 3. 제1호 및 제 2호와 관련된 사업에 대한 소매점 4. 제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자 5. 제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등 6. 음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매 7. 식품 첨가물 제조 및 판매 8. 곡물 및 식량 작물 재배업 9. 양조용 원료의 제조, 가공, 판매 10. 화장품 제조, 가공, 판매 11. 부동산 개발, 매매 및 임대업 12. 주택건설업 13. 창고업 및 물류업 14. 회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매 15. 외식 및 프랜차이즈 사업 16. 경영 컨설팅업 17. 금융투자업 18. 연구용역서비스업 19. 스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업 20. 판매대행 및 마케팅 서비스업 21. 통신판매업 22. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 |
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관명 | 신용등급 |
| 2023.06.07 | 한국기업데이터 | BB- |
| 2022.06.16 | 한국기업데이터 | BB- |
| 2021.06.14 | 한국기업데이터 | B+ |
- 신용등급 정의
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 05월 26일이익미실현기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 2015.02.04 | 제주특별자치도 제주시 한림읍 금능농공길 62-11 | 설립 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.03.29정기주총기타비상무이사 문성근사외이사 이승현--2020.03.31정기주총기타비상무이사 한승-사내이사 한승(사임)2020.06.29임시주총감사 정현찬사외이사 허승범-감사 송지영(사임)기타비상무이사 문성근(사임)2020.09.18---사외이사 허승범(사임)2021.03.31정기주총사외이사 이현범대표이사 문혁기사내이사 조은영사외이사 이승현(사임)2023.03.27정기주총-감사 정현찬-2023.03.31---기타비상무이사 한승(임기만료)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경
당사는 2016년 11월 7일 임시주주총회에서 상호의 변경 승인으로 인하여 "제주브루어리 주식회사" 에서 "제주맥주 주식회사"로 상호가 변경되었습니다.
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2016.11.18 | 제주브루어리 주식회사 | 제주맥주 주식회사 |
마. 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 2017년 6월 28일 임시주주총회에서 100% 자회사인 제주임포트 주식회사와 흡수 합병을 승인받아 2017년 8월 14일 합병등기를 완료 하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 연혁 |
| 2015.02 | 법인설립(자본금200백만원) |
| 2015.11 | 제주맥주임포트 주식회사 설립(100% 자회사) |
| 2015.12 | 벤처기업 선정 |
| 2016.06 | 브루클린 브루어리社 맥주 수입 유통 시작 (제주맥주임포트㈜에서 진행) |
| 2016.11 | 상호변경(제주브루어리 주식회사 → 제주맥주 주식회사) |
| 2017.03 | 주류제조면허(일반맥주제조면허) 취득 |
| 2017.07 | 화북지점 설치 |
| 2017.07 | 주류수입면허 취득 |
| 2017.08 | 제주위트에일 출시 |
| 2017.08 | 서울지점 설치, 화북지점 주류직매장 면허 취득 |
| 2017.08 | 제주맥주임포트 주식회사 흡수합병 |
| 2017.09 | 제주패밀리 주식회사(100% 자회사) 설립 |
| 2018.01 | 이천지점 설치 |
| 2018.02 | 이천지점 주류직매장 면허 취득 |
| 2018.08 | 제주펠롱에일 출시 |
| 2018.09 | 주식회사 제주프렌즈(50%) 설립 |
| 2019.03 | 첫 수출 진행 |
| 2019.10 | 기업부설 연구소 등록 |
| 2019.12 | 제주슬라이스 출시 |
| 2020.06 | HACCP 인증 |
| 2020.07 | 예비유니콘 특별보증기업으로 선정 |
| 2020.10 | 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 실시 |
| 2021.05 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2021.06 | 제주거멍에일 출시 |
| 2021.06 | 카스피안캐피탈 주식회사 설립 |
| 2022.05 | 제주라거 출시 |
| 2022.06 | 제주누보 출시 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제9기(2023년말) | 제8기(2022년말) | 제7기(2021년말) | 제6기(2020년말) | 제5기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 58,274,091 | 57,183,671 | 56,646,211 | 47,383,030 | 1,594,298 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 5,000 | |
| 자본금 | 29,137,045,500 | 28,591,835,500 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 7,971,490,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | 1,039,278 |
| 액면금액 | - | - | - | - | 5,000 | |
| 자본금 | - | - | - | - | 5,196,390,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 29,137,045,500 | 28,591,835,500 | 28,323,105,500 | 23,691,515,000 | 13,167,880,000 |
주) 상기 자본금은 법인등기부등본상 법정자본금 기준임.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주식100,000,000-100,000,000-58,274,09110,964,23069,238,321--10,964,23010,964,230--------------10,964,23010,964,230보통주 전환58,274,091-58,274,091-----58,274,091-58,274,091-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근변경일본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 27일이며, 제9기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있습니다.
나. 정관 변경 이력
2019.12.132019년 제1차임시주주총회- 주식매수선택권 조항 변경- 주식매수선택권 부여한도 변경2020.06.292020년 제1차임시주주총회- 사업목적 추가- 주식, 사채의 전자등록에 관한 법률 시행 반영- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 시행 반영- 신규사업추진에 따른 사업목적 추가- 상장 추진에 따라 상장회사에 적용되는 법령에 부합되도록 관련 규정 전면 개정2020.09.212020년 제2차임시주주총회- 주식의 발행예정총수 변경- 액면분할 실시- 주식의 총수: 5,000,000주 → 100,000,000주- 액면가액: 5,000원 → 500원2021.03.312021년 제6기정기주주총회- 특별결의사항 의결 정족수 변경- 상법 제434조(정관변경의 특별결의)에 따라 주주총회 특별결의 의결 정족수 변경2022.03.252022년 제7기정기주주총회- 상법 및 표준정관 개정 등에 따른 조문 정비- 상법 및 코스닥상장법인 표준정관 반영2023.03.272023년 제8기정기주주총회- 사채 발행금액 명확화- 코스닥상장법인 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적 현황
12345678910111213141516171819202122한국 내외에서 수입 및 국내산 보리 몰트(밀몰트 포함)와지하수 및 상수원 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 제조, 판매, 라이선스, 수출입보리(몰트) 등을 기본 재료로 하는 알코올성 음료수제품의 수입업제1호 및 제2호와 관련된 사업에 대한 소매점제1호와 관련된 사업에 대한 연구 및 개발, 투자제1호와 관련된 사업체에 대한 컨설팅업, 기술지원 등음식료품, 건강식품의 연구, 개발, 가공, 제조 및 판매식품 첨가물 제조 및 판매곡물 및 식량 작물 재배업양조용 원료의 제조, 가공, 판매화장품 제조, 가공, 판매부동산 개발, 매매 및 임대업주택건설업창고업 및 물류업회사의 사업과 관련된 기념품의 제작, 유통, 판매외식 및 프랜차이즈 사업경영 컨설팅업금융투자업연구용역서비스업스포츠, 레저시설의 설치 및 운영에 관한 사업판매대행 및 마케팅 서비스업통신판매업위 각호에 관련되는 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 회사의 영업현황
당사는 '크래프트 맥주의 대중화', '맥주의 미식 문화 창조' 라는 비전을 가지고 2015년 2월 회사를 설립하였습니다. 국내 맥주시장은 수입맥주의 다양화, 하우스 맥주 및 소규모 양조장의 증가로 인하여 크래프트 맥주에 대한 관심이 계속 상승하고 있으며, 차별화된 제품과 프리미엄 맥주에 대한 관심 증가로 국내 주류소비 트렌드가 급속히 변화하고 있는 추세입니다. 당사는 이러한 트렌드 변화에 발맞추어, 우수한 품질의 다양한 맥주들을 대량 생산하는 모델로 소비자의 변화된 니즈를 충족시키고 국내 맥주시장의 질적 성장에 기여하고자 하는 목표를 가지고 있습니다.
당사는 미국 뉴욕 1위 크래프트 맥주회사인 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하여 양조장 운영과 관련된 모든 노하우 및 양조기술 등을 전수받고 있으며, 양조장 신축을 위하여 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하고 2017년 6월 양조장을 완공하여 일반맥주제조면허를 취득하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 자동화설비를 도입하여 수작업으로 인해 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있도록 최고 수준의 생산설비를 갖추었습니다. '크래프트 맥주 대중화'라는 당사 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 첫 제품을 개발하여 2017년 8월 제주위트에일을 출시하였습니다. 이후 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등 매년 한 종류 이상의 신제품을 출시하며 다양한 고객 세그먼트에 맞춘 브랜드 포트폴리오를 다각화하고 있으며, 당사의 브랜드 제품 외에 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다.
당사는 크래프트 맥주 업계의 후발주자임에도 불구하고, 첫 제품 출시 1년만인 2018년에 크래프트 맥주 업계 내 브랜드 인지도 1위, 매출 1위를 달성하였습니다. 크래프트 맥주 업계 1위 자리에 안주하지 않고 한 단계 더 도약하기 위하여 한국 맥주시장 활성화를 저해하고 있던 불평등한 주세 과세체계를 바로잡기 위해 수제맥주협회 및 대기업을 포함한 국내 맥주제조사들과 다방면의 노력을 기울인 결과 2020년 1월, 주세법 개정이 이루어졌습니다.
주세법 개정 이후 수입맥주와 공정한 가격 경쟁력을 갖추게 됨에 따라 2020년 당사 순매출액은 215억원을 기록하며 전년 대비 198.5% 성장하였고, 출고량 기준으로는 256.4% 성장하였습니다. 이후 2021년에도 당사 순매출액은 288억원으로 전년 대비 33.8% 성장하였으나, 시장 경쟁 과열에 따른 영향으로 2022년 당사 순매출액은 240억원으로 전년 대비 16.9% 감소하였습니다.당사는 우수한 제품력과 차별화된 브랜딩으로 계속하여 고품질 크래프트 맥주의 대중화를 선도하며 국내 맥주시장의 체질 개선에 앞장설뿐 아니라, 더 나아가 한국 맥주 중 최초로 해외 시장에서 인정받을 수 있는 글로벌 브랜드로 성장할 것입니다. 나. 기타 사업의 개황주요 종속회사인 카스피안캐피탈(주)는 경영 컨설팅업, 벤처 투자업을 전개할 목표로 설립되었습니다. 기업 투자(벤처 투자) 시장은 자금의 유치, 유치자금의 투자 양 측면에서 빠른 변화가 일어나고 있습니다.
자금 유치의 측면에서, 기존에는 정책 자금 중심의 공급이 이루어져왔으나 지난 몇 년간 민간 금융기관 및 일반 법인들로 자금의 공급처가 확대되며 벤처 투자 자금의 양적 확대가 이루어지는 동시에 자금의 성격 또한 공급처에 따라 다양화되고 있는 추세입니다.
투자의 측면에서는 급속한 디지털 컨버전스와 함께 중대한 변곡점을 지나고 있는 소비재 분야, 주변국의 거대 시장만을 목표로 하던 과거에서 탈피하여 진정한 K-글로벌 브랜드들이 등장하기 시작한 뷰티/라이프스타일, 빠른 기술 발전과 함께 글로벌 수준의 기업들이 등장하기 시작한 AI 등 다양한 시장 변화의 흐름이 감지되고 있습니다.
카스피안캐피탈(주)는 자금 공급처를 다변화하여 산업의 다이내믹한 변화 속에서 잠재력 있는 기업을 발굴 및 투자함과 동시에 모회사의 역량과 네트워크 및 지속적인 자금 지원을 통해 피투자기업의 성장을 가속하고 이를 바탕으로 투자 수익성을 극대화할 계획입니다.
상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(1) 메인 브랜드 및 프리미엄 브랜드
메인 브랜드로는 세 가지의 상시 제품(제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일)과 프리미엄 브랜드인 배럴시리즈 및 프루티제, 논알콜맥주인 제주누보가 있습니다. 당사는 맥주도 음식이라는 본질을 잊지 않고 품질에 심혈을 기울이는 동시에 제품 개발에있어 제주를 담고자 다양한 시도를 하고 있습니다. 제주에서 나는 원재료를 사용하거나, 제주의 요소를 모티브로 하여 제품을 개발하고 있습니다.
첫 번째 제품인 제주위트에일의 경우, 당사의 크래프트 맥주 대중화의 비전에 맞게, 국내 맥주시장에서 라거 다음으로 대중성을 인정받은 밀맥주 스타일로 개발하여 크래프트 맥주 입문자들도 쉽게 접근할 수 있게 하였습니다. 아울러, 세계 3대 맥주 품평회인 AIBA에서 밀맥주 부문 가장 높은 점수를 득한 맥주입니다.
| 제품명 | 출시년월 | 특성 | 상표 |
|---|---|---|---|
| 제주 위트에일 | 2017.08 | 싹을 틔운 밀로 만든 엷은 색과 부드럽고 상큼한 맛이 나는 맥주로 제주도 감귤 껍질을 첨가한 제주맥주의 대표 맥주 (ALC 5.3%, IBU 21) |
제주위트에일.jpg 제주위트에일 |
| 제주 펠롱에일 | 2018.08 | '펠롱'은 '반짝'이라는 의미의 제주 방언으로 다양한 식물들이 조화를 이루는 제주 곶자왈을 모티브로 다양하고 개성있는 홉을 블렌딩하여 반짝이는 시트러스향을 강조한 페일에일 (ALC 5.5%, IBU 34) |
제주펠롱에일.jpg 제주펠롱에일 |
| 제주 거멍에일 | 2021.06 | '거멍'은 '검다'라는 의미의 제주 방언으로 제주 흑보리와 초콜릿 밀을 사용하여 제주의 여름밤을 떠올리게 하는 경쾌한 흑맥주(ALC 4.3%, IBU 16) | 제주거멍에일.jpg 제주거멍에일 |
| 프루티제 | 2022.06 | 체리의 싱그러운 풍미와 비쥬얼을 담은 상큼한 스파클링 프룻 에일(ABV 7.5%, IBU 7) | 프루티제.jpg 프루티제 |
| 제주누보 | 2022.06 | 풍부한 맥아의 구수함과 홉의 기분 좋은 쌉싸름함, 그 위에 퍼지는 시트러스한 아로마가 어우러진, 맥주 본연의 원료와 양조방식으로 맥주의 맛을 지켜낸 프리미엄 논알콜 맥주(ABV 0.5%) | 제주누보.jpg 제주누보 |
| 배럴 시리즈 | 2022.11 | 배럴에 숙성시킨 임페리얼 스타우트에, 바닐라빈(마다가스카르, 타히티)과 카카오를 더해 부드러운 달콤함을 자랑하는 세번째 한정판 프리미엄 맥주(ABV 11.2%, IBU 30) | 배럴시리즈_2022.jpg 배럴시리즈_2022 |
| 아티장 에일 | 2023.08 | 말린 꽃 향과, 기분 좋은 베리류의 달콤함. 그리고 입맛을 돋우는 경쾌한 산미의 조화. 내추럴 스파클링 로제 와인을 닮은 루비 빛깔의 와인 맥주(ABV 6%, IBU 5) | 아티장 에일.jpg 아티장 에일 |
| 더 배럴시리즈 | 2023.11 | 배럴 숙성 임페리얼 스타우트 베이스에 시나몬향, 팔각, 정향 등 뱅쇼의 원재료가 들어가 은은한 향이 매력적인 2023 프리미엄 배럴 시리즈(ABV 12%) | 더 배럴 시리즈.jpg 더 배럴 시리즈 |
| 배럴 에디션 | 2023.12 | 겨울 대표 간식 ‘군고구마’에서 영감을 얻은 배럴 숙성 임페리얼 스타우트복합적인 아로마를 담고 있는 배럴 맥주에 군고구마를 넣어, 잘 익은 군고구마의 달콤한 풍미가 느껴지는 2023 배럴 에디션(ABV 11.5%) | 배럴 에디션.jpg 배럴 에디션 |
(2) 콜라보레이션 브랜드
메인 브랜드 제품 외에도 다양한 산업의 기업들과 협업을 통해 특색 있는 콜라보레이션 제품을 출시하고 있습니다. 가장 빠르게 크래프트 맥주의 성장 독려를 시작한 종합유통 전문회사인 지에스리테일㈜, 브랜드 대상을 수상한 크래프트 맥주 프랜차이즈 회사인 데일리비어㈜ 등과의 합작으로 콜라보레이션 제품을 출시하였습니다.
| 제품명 | 출시년월 | 특성 | 상표 |
|---|---|---|---|
| 제주 백록담에일 | 2018.09 | 한라봉을 첨가해 상큼한 시트러스 향이 돋보이며 가벼운 바디감과 청량한 탄산감이 특징인 화이트 에일 (ABV 4.3%, IBU 21) |
제주백록담에일.jpg 제주백록담에일 |
| 성산일출봉에일 | 2020.01 | 독일의 맥주 순수령에 맞추어 물, 맥아, 홉, 효모만을 넣어 만든 제주도 일출을 연상시키는 골든에일 (ABV 5.1%, IBU 20) |
성산일출봉에일.jpg 성산일출봉에일 |
| 생활맥주 | 2020.04 | 은은한 홉향과 달콤한 캐러멜 맛이 적절한 바디감과 조화를 이루어 내는 기본에 충실한 레드 라거 (ABV 4.5%, IBU 10) |
생활맥주.jpg 생활맥주 |
| 곰표 밀맥주 | 2023.06 | 밀맥아를 사용해 부드럽고 고소한 풍미와 국내산 복숭아 퓨레를 넣어 향긋한 과일향이 코끝을 스치는 밀맥주 (ABV 4.5%, IBU 10) | 곰표 밀맥주.jpg 곰표 밀맥주 |
| 곰표 밀맥주 프루티 | 2023.11 | 밀맥아의 고소한 풍미에 상큼하고 향긋한 한라봉향이 더해져 싱그러운 아로마가 특징인 밀맥주(ABV 4.5%, IBU 9) | 곰표 맥주 프루티.jpg 곰표 맥주 프루티 |
(3) 견학 프로그램
양조장 견학 프로그램.jpg 양조장 견학 프로그램
양조장 견학 프로그램은 유료로 진행되며, 비어 도슨트가 약 40분에 걸쳐 맥주가 만들어지는 모든과정 및 맥주의 역사와 종류 등에 대하여 이해하기 쉽게 설명을 해주고 있습니다. 투어객들은 비어 도슨트의 설명을 들으며 투어 공간의 통유리를 통해 양조, 패키징 등의 설비 및 생산라인을 직접 볼 수 있습니다. 또한, 단순히 설명만 듣는 것이 아니라 실험실 컨셉으로 디자인된 공간에서 맥주의 여러 원료들을 직접 만지고, 향을 맡고, 먹어보며 오감으로 맥주의 탄생을 체험할 수 있다는 것이 당사 프로그램의 가장 큰 경쟁력입니다.
이 외에도 글로벌 공인 맥주 전문가 자격증을 가진 직원이 운영하는 비어 테이스팅 클래스, 맥주 전용잔 만들기 등의 다양한 문화 프로그램을 별도로 진행하고 있으며, 전용잔, 오프너, 마그넷 등의 제주맥주 자체 기념품 및 제주 아티스트들과 협업한 기념품을 판매하고 있습니다.
나. 주요 제품 매출
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 품목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년 (제7기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 20,902 | 93.1 | 22,262 | 92.9 | 27,698 | 96.0 |
| 기타 | 양조장 투어 외 | 1,548 | 6.9 | 1,708 | 7.1 | 1,141 | 4.0 |
| 합 계 | 22,450 | 100.0 | 23,970 | 100.0 | 28,839 | 100.0 |
다. 주요제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | |
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 48,811 | 45,628 | 42,870 |
* 산출기준: 맥주1box(500ml*24본입) 공장출고가※ 공장출고가 : 부가세 포함가격+주세+교육세
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 매입유형 | 품목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | 주요 제조사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 맥아 | 1,491,775 | 30.0 | 1,974,838 | 38.8 | 2,078,123 | 29.4 | SWAEN B.V외 |
| 홉 | 441,297 | 8.9 | 522,750 | 10.3 | 996,744 | 14.1 | JOHN I. HAAS외 | |
| 기타 | 247,030 | 5.0 | 207,967 | 4.1 | 238,936 | 3.4 | VEGENAT S.A 외 | |
| 소계 | 2,180,103 | 43.8 | 2,705,556 | 53.1 | 3,313,804 | 46.8 | - | |
| 부재료 | 캔 | 2,349,121 | 47.2 | 1,741,965 | 34.2 | 3,121,844 | 44.1 | 동원시스템즈 |
| 병 | 224,643 | 4.5 | 304,647 | 6.0 | 271,423 | 3.8 | 에스지씨솔루션 | |
| 기타 | 218,776 | 4.4 | 342,568 | 6.7 | 366,606 | 5.2 | 한국팩키지외 | |
| 소계 | 2,792,540 | 56.2 | 2,389,179 | 46.9 | 3,759,873 | 53.2 | - | |
| 합 계 | 4,972,642 | 100.0 | 5,094,735 | 100.0 | 7,073,677 | 100.0 | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 2022년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 맥아 | 수입 | KG | 1,452 | 988 | 919 |
| 국내 | KG | - | 1,500 | 1,500 | |
| 홉 | 수입 | KG | 30,875 | 23,979 | 23,676 |
| 국내 | KG | - | - | - |
다. 생산능력 및 생산실적
| 구분 | 단위 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 담금 | 생산능력 | 개수 | 2,585 | 2,585 | 2,518 |
| 생산실적 | 개수 | 1,139 | 1,194 | 2,107 | |
| 가동률 | % | 44.1 | 46.2 | 83.7 | |
| 생산제품 | 총 생산량 | KL | 5,892.0 | 5,997.6 | 10,735.7 |
-산출근거
| 일최대담금 | 주최대담금 | 주차수/년 | 연최대담금 | 월최대담금 |
|---|---|---|---|---|
| 10 | 55 | 47 | 2,585 | 215 |
라. 생산설비의 현황 등
(단위 : 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기충당금 감소 | 당기손상차손 | 2023년(제9기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주양조장 | 토지 | 1,012 | - | - | - | - | - | 1,012 |
| 건물 | 7,215 | - | - | 211 | - | 728 | 6,276 | |
| 시설장치 | 8,986 | 37 | - | 591 | - | 876 | 7,556 | |
| 구축물 | 21 | 32 | - | 10 | - | 4 | 39 | |
| 공구와기구 | 62 | 10 | - | 20 | - | 5 | 47 | |
| 합계 | 17,296 | 79 | - | 832 | - | 1,613 | 14,930 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 구분 | 품목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 맥주 | 제주위트에일 외 | 내 수 | 20,540 | 91.5 | 21,671 | 90.4 | 27,293 | 94.6 |
| 수 출 | 362 | 1.6 | 591 | 2.5 | 405 | 1.4 | ||
| 합 계 | 20,902 | 93.1 | 22,262 | 92.9 | 27,698 | 96.0 | ||
| 기타 | 양조장 투어 외 | 내 수 | 1,548 | 6.9 | 1,708 | 7.1 | 1,141 | 4.0 |
| 수 출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,548 | 6.9 | 1,708 | 7.1 | 1,141 | 4.0 | ||
| 합 계 | 내 수 | 22,088 | 98.4 | 23,379 | 97.5 | 28,434 | 98.6 | |
| 수 출 | 362 | 1.6 | 591 | 2.5 | 405 | 1.4 | ||
| 합 계 | 22,450 | 100.0 | 23,970 | 100.0 | 28,839 | 100.0 |
나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로
판매경로.jpg 판매경로
(2) 판매방법 및 결제조건
| 구분 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주류 도매업자 및슈퍼연쇄점 등 | i.채널별 영업팀 주문 발주ii.지역별 직매장에서 주류판매계산서 발행ii.주류판매계산서에 의거 출고(3자 물류이동) | CMS를 통한 기일 결제 또는 거래선 상황에 따라 월중,월말에 현금 결제 | - |
(3) 판매전략
당사의 판매전략은 크게 영업전략 및 마케팅전략으로 구분할 수 있습니다.(가) 영업전략
1) 유흥채널
2017년 8월 제주를 시작으로 2018년부터 수도권 및 영남에 진출하였고, 2020년부터충호남 및 강원 지역으로 영업망을 확장해 나가고 있습니다. 각 지역마다 주요 상권을 분석하여 지속적으로 입점 업장수를 증가시키고 있습니다.
2019년까지 판매 실적 부족, 인지도 부족으로 인하여 프랜차이즈 및 특수(호텔, 골프장 등) 채널 접근 및 입점이 어려웠으나 2019년부터의 가파른 매출 성장세 및 인지율 상승으로 활발하게 입점 협의를 진행하고 있습니다.
2) 가정채널
2020년 2월 기준, 크래프트 맥주社 중 유일하게 콜라보레이션 제품 또는 편의점 PB 제품이 아닌 당사 브랜드 제품들이 모두 국내 5대 편의점(GS25, CU, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24)에 입점 완료하였습니다. 향후 취급률 및 회전율 증대를 위하여, SNS 상 제주맥주 4캔 1만원 광고 및 소비자가 직접 참여할 수 있는 판촉 프로젝트 등을 다수 기획하여 진행한 결과, 2020년 상반기에 크래프트 맥주 중 가장 성장세가 좋은 브랜드로 자리매김하였습니다.
당사 제품은 대형마트(이마트, 롯데마트, 홈플러스, 코스트코, 트레이더스, 농협하나로마트 등) 및 수퍼체인(이마트 에브리데이, GS프레시, 롯데슈퍼, 홈익스프레스 등)에도 입점이 모두 완료되었습니다.
(나) 마케팅전략
당사는 제주 본사 양조장에 국내 최초로 체험형 맥주 투어 프로그램을 시작하여 소비자와 가깝게 소통할 수 있는 채널을 마련하였습니다. 제주에서뿐만 아니라 제주를 서울에서도 체험할 수 있도록, 제주를 소환한 컨셉의 비어 피크닉을 매년 성공적으로 운영해 왔으며 다수의 소비자들에게 당사 맥주를 음용할 수 있는 장소와 기회를 기획하였습니다. 맥주는 '놀고 먹고 마시는 우리의 삶을 더 풍요롭게 디자인할 수 있는 허브'라고 생각하기에 일상 속에서 맥주와 함께 즐길 수 있는 맥주만의 문화를 만들고 제안하는 마케팅 활동을 하고 있습니다. 그 결과 당사 브랜드 인지율은 2018년 17.2%에서 2019년 62.1%(출처:오픈서베이)로 크게 상승하였고 음용경험율도 점차 상승하고 있는 추세입니다.
최근 코로나19로 인하여 비어 피크닉, 체험공간 등의 마케팅 활동을 할 수 없게 됨에 따라, 당사는 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 맥주회사로는 최초로 시작하였고, '제주'라는 이미지를 담아 제공할 수 있는 라이프 스타일을 경험할 수 있게함으로써 당사의 브랜드 인지도를 계속 올리고 있습니다.
나아가 이러한 마케팅 방식을 영업 활동에도 적용시킴으로써, 당사 맥주를 음용하는 소비자들에게 제주를 연상시키며 경험할 수 있는 프로모션 활동을 진행하여 제품 회전율 및 취급율을 상승시키려는 전략을 가지고 있습니다.
다. 수주상황해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
1) 시장위험
(1) 외환위험연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 KOSDAQ 공개시장에서 거래되고 있습니다. (3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.
3) 유동성 위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
4) 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 16,016,652 | 16,850,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 6,890,812 | 15,392,230 |
| 순부채 | 9,125,840 | 1,457,770 |
| 자본총계 | 22,806,470 | 34,348,912 |
| 총자본 | 31,932,310 | 35,806,682 |
| 자본조달비율 | 28.58% | 4.07% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요계약 등
| 계약상대방 | 계약 목적 및 내용 | 비고 |
| 롯데칠성음료(주) | 제품공급계약(OEM) | 대상제품: 제주위트에일 등 |
| 플래티넘맥주(주) | 제품공급계약(OEM) | 대상제품: 제주맥주 곰표 밀맥주 |
나. 연구개발조직
업무조직도.jpg 연구개발조직도
다. 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 총계 | 314 | 350 | 280 | |
| (정부보조금) | - | (19) | - | |
| 연구개발비용 계 | 314 | 331 | 280 | |
| 회계처리 | 자산화 | - | - | - |
| 비용 | 314 | 331 | 280 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] | 1.4% | 1.4% | 1.0% |
라. 연구개발 실적
| 연구과제명 | 연구기간 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| 과일맥주 신제품 개발 | 19.01 ∼ 19.12 | - '과일을 이용한 맥주'를 대규모 설비에 적용하여 병과 캔 제품으로 생산 - 부담 없는 가격과 다양한 크래프트 맥주의 공급을 통해 소비자의 접근 부담을 줄임 |
상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 |
| Off Flavor 감소방안 연구보고 | 19.12 ∼ 현재 | - 맥주의 발효 및 숙성 공정에서 발생할 수 있는 이취를 효과적으로 제어 할 수 있도록, 공정 개선 및 최적화를 위한 연구 수행 - 발효 조건 개선, dry hopping 공정 설비 개선 등 이취 저감에 대한 여러가지 공정 개선점을 점진적으로 적용 - 기존 dry hopping vessel은 양조장 설비 디자인에 적합하지 않아, 현재 설비에 최적화 하여 공정 개선을 진행함 - Dry hopping 기법을 추가 및 변경하여 hop flavor생성을 증가 시키도록 공정 개선 적용 - 발효 공정 최적화를 위한 실험을 진행하였고, 전년 대비 off flavor 지표물질 값을 약 83.4% 감소 |
전체 제품에 적용되는 내용으로, 이취를 감소하고 동시에 맥주 스타일에 적합한 flavor특성을 담은 맥주를 생산함으로써, 소비자에게 더 나은 품질의 맥주를 제공 |
| 다크에일 신제품 개발 |
20.10 ~ 21.06 | - 2020년 5월에 프리미엄 라인으로 한정 출시한 제주맥주 배럴시리즈(배럴 에이징 맥주 - 스타우트)와는 차별화하여, 보다 대중적인 다크 에일을 타겟 - 새로운 종류의 제품 생산으로 소비자 수요에 대응하고 제품의 라인업 확대 기대 |
상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 |
| 배럴에이징 커피맥주 개발 | 21.03 ~ 21.11 | - 콜드브루 커피 추출과 맥주 발효 기법을 같이 접목하여 2020년 제주맥주 배럴시리즈에 이어 두 번째 프리미엄 라인 맥주 개발 - 고도의 기술력을 요구하는 차별화된 고품질 프리미엄 맥주 생산으로 크래프트 맥주 선두주자로써 맥주시장의 질적 성장에 기여 | 블루보틀과 콜라보레이션 진행하여, 블루보틀 및 양조장에서 프리미엄 상품으로 판매 |
| Sour 맥주 신제품 개발 | 21.12 ~ 22.06 | - Sour 스타일 맥주는 제조공정 상 risk로 인해 대량 생산에 어려움이 있으나, sour 맥주 대량생산에 적합하도록 공정개선을 통해 한국 크래프트 맥주 시장의 미개척지를 공략. - Sour 맥주를 공정에 적용하여 제품화 된 첫 케이스로 앞으로 제주맥주에서 다양한 스타일을 시도할 수 있는 가능성을 확인한 제품 | 체리 퓨레를 이용한 Sour 스타일 맥주로 프루티제라는 제품명으로 상품화 완료 |
| 제주라거 신제품 개발 | 22.01 ~ 22.06 | - 제주맥주 양조장 특성에 맞는 라거 타입 효모를 활용, 라거 맥주를 연구 개발하여 크래프트 맥주 시장에 라거 맥주 본격 진출 | 제주맥주 대표 라인업 중 첫 라거 제품으로, 제주 라거라는 제품명으로 상품화가 완료된 상태로 전국 유통망을 통해 판매 |
| NAB | 22.02 ~ 22.07 | - Non Alcohol Beer(NAB, 비알코올 맥주)는 국내에서 어느 정도 니즈가 있는 제품군으로 현재 대기업을 제외하고 크래프트 맥주 씬에선 보기 힘든 맥주 타입 - 소비자의 니즈를 충족함과 동시에 음료 면허를 득하여 이후 다양한 제품 개발에 폭을 넓힐 수 있는 효과를 동시에 얻음. | 제주맥주 첫번째 논알코올 맥주 제품으로, 제주 누보라는 제품명으로 상품화가 완료된 상태로 온라인 판매 |
| Hard Seltzer | 22.02 ~ 22.12 | - Hard Seltzer는 맥아를 사용하지 않고, 설탕을 주 원료로 효모 발효한 기타주류이며, 이미 국외에서는 다양한 제품이 존재하지만, 현재 국내 시장에서는 찾아보기 힘든 스타일의 주류- 맥주 양조장의 설비를 이용하여 제조가 가능하며, 강한 청량감과 가볍게 마실 수 있다는 장점이 있어 소비자들의 구매를 공략할 수 있고 원료 또한 맥아가 아닌 설탕이라는 장점이 있어 제조공정이 복잡하지 않으며, 제주맥주의 다양성을 확보할 수 있는 강점 - 맥주 만큼 다양한 스타일을 가지고 있어, 맥주에서 표현할 수 없는 맛으로, 소비자들의 니즈를 충족 | 제품명 '비해피어'로 생산 진행 완료 |
마. 연구개발 계획
| 연구과제명 | 연구기간 | 기대효과 |
|---|---|---|
| 발포주 | 23.01 ~ 23.12 | - 기타주류 제조면허를 이용한 발포주를 제조- 제주산 원료를 바탕으로 발포주를 제조, 소비자의 주류선택 폭을 확장하는 것이 목적- 저도수를 타겟으로 가볍게 마실 수 있는 발포주를 제조하는 것이 목표 |
바. 보유 기술의 경쟁력
(1) Barrel Aging 기술
당사는 국내 유일하게 750 mL 병 및 코르크 타전 맥주를 생산 가능한 설비를 갖추고있습니다. 소규모 단위로 작업자가 하나씩 수동 타전하여 판매하는 소규모 양조장이 일부 존재하지만, 당사 양조장은 대량 생산이 가능한 설비가 도입되어 있습니다. 자동 설비가 존재하기 때문에 일관적 품질 관리가 가능하고, 위스키 오크 배럴(오크통)을 이용한 맥주 숙성 기술 및 병 안에서 2차적으로 추가 발효를 진행하는 후발효법을통해 당사만의 차별화 된 고품질 맥주 생산이 가능합니다. 또한, 오크 배럴과 설비가 제조 공정 안에 연결되어 있어 식품위생 및 품질적으로 일관되게 안전한 생산이 가능합니다.
해당 기술을 사용하여 '제주맥주 배럴 시리즈: 임페리얼 스타우트 에디션 '을 2020년 5월 출시 하였으며, 이는 국내 맥주 최초로 220년 역사의 글로벌 싱글몰트 위스키 브랜드인 '하이랜드 파크'와 콜라보레이션한 제품입니다. '하이랜드 파크'의 최상급 싱글몰트 위스키 12년산 오크통에 임페리얼 스타우트를 약 11개월간 숙성한 맥주로, 로스팅한 몰트를 사용해 짙은 빛깔을 내고 몰트에서 우러나온 풍부한 카카오 맛과 위스키 배럴의 아로마가 뒤섞여 깊고 섬세한 풍미가 특징입니다. 사전 예약 오픈 3일 만에 전 물량 3천병 소진으로 조기 마감되었으며, 이는 기존 시장에서 보지 못한 프리미엄 맥주에 대한 소비자들의 기대감이 반영된 결과로, 한국 맥주의 질을 한 단계 성장시키며 프리미엄 수입맥주를 대체할 수 있는 브랜드로서의 가능성을 증명했다는 다수의 평가가 이어졌습니다. 2021년, 두 번째 배럴 맥주인 '제주맥주 배럴 시리즈 : 블루보틀 커피 에디션'을 출시하였습니다. 버번을 숙성시킨 오크통 배럴에 임페리얼 스타우트를 6개월 이상 숙성하여 블루보틀 커피의 대표 블렌드인 '벨라 도노반'을 드라이 호핑 기법으로 더한 맥주로써 출시 6시간 만에 3천병을 완판시키는 기록을 거두며 프리미엄 맥주 개발 기술력 및 성공적인 콜라보 제품 개발능력을 시장에서 인정 받았습니다.
(2) Raw Material Dosing System - Dry Hopping System, Puree Dosing System
Dry Hopping 기술은 대부분의 크래프트 맥주 양조장에서 사용 중인 기술로, 맥주 발효가 종료된 후, 홉을 투입하여 맥주에 홉의 쓴맛을 제외하고 향을 추가해주는 방법입니다. 다만, 현재 이 방법을 사용할 때 맥주 발효탱크의 공기노출이 불가피한데 이로 인해 품질 제어에 문제가 발생할 수 있다는 리스크가 있습니다.
당사는 이러한 문제점을 해결하기 위해 설계 당시 발효탱크와 부원료를 Dosing하여 순환시킬 수 있는 설비를 구축하여, 식품안전 및 품질관리 측면에서 안정적인 맥주를제조할 수 있도록 하였습니다. 맥주 품질에 가장 큰 영향을 주는 것은 화학적으로는 산소, 생물학적으로는 미생물이 있는데, 기존 방식을 이용하게 되면 가장 중요한 이 두 가지를 제어할 수 없습니다. 당사는 이런 치명적 리스크를 해결하기 위해 본 시스템을 도입하여 현재 본 생산에 적용하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
(단위:건)
| 구분 | 상표권 | 저작권 | ||
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | |
| 국내 | 4 | 26 | - | 1 |
| 해외 | 2 | 26 | - | - |
| 합계 | 6 | 52 | - | 1 |
나. 시장현황
(1) 시장의 특성
(가) 산업의 특성주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책에 규제를 받고 있습니다. 특히 한국의 경우 주류소비에 부과되는 세율은 고율로 주류제품 가격 결정에큰 영향을 미쳐왔습니다. 또한, 이러한 규제 외, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등의 영향을 받고 있어 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 규제, 정책의 변화는 주류 수요 및 공급에 큰 영향을 미치게 됩니다.
규제 및 정책 외에도, 주류산업은 장치산업으로 막대한 초기 설비투자비용이 소요되는 진입장벽이 높은 산업입니다. 과거에는 주세법상의 시설기준으로 인하여 상당한 초기 설비투자가 이루어져야 하므로 대기업 외의 사업자의 시장 진입이 어려웠습니다. 그러나 2002년 소규모맥주제조면허 부여가 시작되고, 2013년 제조시설 규제가 완화됨에 따라 초기 설비투자비용이 감소되며 진입장벽 또한 낮아지게 되었습니다.
2013년 이후에도 정부는 국내 맥주산업의 경쟁력 제고, 맥주시장 질적성장 및 경쟁촉진을 위하여 지속적으로 관련 법을 개정하고 있습니다. 아래는 주요 규제 변화의 요약입니다.
| 연도 | 내용 |
|---|---|
| 2002년 | 소규모맥주제조면허 부여 시작 (생맥주 생산만 허용하였으며 제조자 시설내에서의 소비만을 허용함) |
| 2013년 | 일반맥주제조면허의 제조시설 규제가 완화 |
| 2014년 | 소규모맥주제조장 시설기준 확대 및 외부유통 판매 허용 소규모맥주제조자의 세부담 완화 |
| 2016년 | 소규모맥주제조자 병입 판매 허용 |
| 2018년 | 소규모맥주제조자 소매점 판매 허용 |
| 2019년 | 음식점의 생맥주 배달 허용 |
| 2020년 | 주세법 개정 (종가세 -> 종량세) |
| 2021년 | 주류제조면허자에게 타 주류 제조장에서의 위탁제조를 허용 주류제조장에서 주류 이외의 제품 생산 허용 신제품 출시 기간 감소 (30일 -> 15일) 등 |
규제 완화 및 주세법 개정 따라 오비맥주㈜와 하이트진로㈜가 독과점하던 맥주시장에 다양한 신규 참여자가 진입하며 시장 구조가 변화하기 시작하였습니다. 2014년 롯데칠성음료㈜도 클라우드 맥주를 출시하며 맥주시장에 진입하였습니다. 또한, 2012년 맥주제조면허수는 69개에 불과 하였으나 2022년 195개로 증가하며 다양한 참여자들이 유입되고 있습니다.(나) 산업 현황1) 국내 맥주시장국내 맥주시장은 성숙기에 도달해 있으나 소비자 욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되며 주류 트렌드 및 음주 문화가 변화하고 있습니다. 따라서, 국내 맥주시장은 기존 물량적 확대에서 나아가 질적으로 성장하는 시장으로 변화하고 있습니다.
[맥주 출고량 추이](단위 : KL)
맥주 출고량 추이 .jpg 맥주 출고량 추이(단위 : KL, % YoY)
| 구분 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 2,103,654 | 2,156,597 | 2,173,472 | 2,208,808 | 2,200,117 | 2,150,877 | 2,127,202 | 2,072,404 | 1,841,606 | 1,794,043 | 1,904,187 |
| 국산맥주 | 2,031,271 | 2,062,054 | 2,055,761 | 2,040,833 | 1,978,699 | 1,823,899 | 1,736,927 | 1,715,995 | 1,566,914 | 1,538,968 | 1,697,823 |
| 수입맥주 | 72,383 | 94,543 | 117,711 | 167,975 | 221,418 | 326,978 | 390,275 | 356,409 | 274,693 | 255,075 | 206,364 |
| 전체 | 4.0 | 2.5 | 0.8 | 1.6 | (0.4) | (2.2) | (1.1) | (2.6) | (11.1) | (2.6) | 6.1 |
| 국산맥주 | 3.5 | 1.5 | (0.3) | (0.7) | (3.0) | (7.8) | (4.8) | (1.2) | (8.7) | (1.8) | 10.3 |
| 수입맥주 | 22.6 | 30.6 | 24.5 | 42.7 | 31.8 | 47.7 | 19.4 | (8.7) | (22.9) | (7.1) | (19.1) |
출처: 국세통계포털
국내 전체 맥주시장은 코로나19 영향으로 2020년에 출고량이 크게 감소하였으며, 지난 10년간 연평균 -1.0%의 성장률을 보이고 있습니다. 국산맥주 출고량은 지난 10년간 연평균 -1.8% 역성장한 반면, 수입맥주 출고량은 2019년에 감소세로 전환하였으나 지난 10년간 연평균 11.0%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 특히, 대형마트와 편의점 채널에서 수입맥주 4캔 1만원 카테고리의 활성화로 인해 수백 가지 종류의 수입맥주가 국내맥주시장에 유입되며 소비자들은 더욱 다양한 고품질 맥주를 접할 수 있게 되었습니다.국세통계연보 등 공식적인 통계 상으로는 크래프트 맥주 수치가 별도로 집계되고 있지 않으나, 수제맥주협회에서 연도별 매출액을 집계하여 발표하고 있으며 과거 성장성 및 제반 환경을 고려하여 향후 전망을 하고 있습니다. 크래프트 맥주 시장은 지난 2013년부터 2021년까지 연평균 42% 의 높은 성장률을 보이고 있습니다.
[연도별 크래프트 맥주 시장규모](단위 : 억원)
연도별 크래프트 맥주 시장규모.jpg 연도별 크래프트 맥주 시장규모출처: 수제맥주협회
향후 국내 맥주시장은 물량적 확대로 인한 시장 규모의 성장은 제한적일 것이나, 소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다. 특히, 맥주 스타일의 다변화로 인한 크래프트 맥주에 대한 관심도 증가, 다양한 수제 맥주 프랜차이즈 증가 등을 통해 맥주시장의 신규 수요 전망은 향후 긍정적으로 전망되고 있습니다. 2) 글로벌 맥주시장
2019년 글로벌 맥주시장 규모는 약 6.1천억 달러를 기록하며 2017년부터 소폭 성장세를 보여주었습니다. 그러나 세계적으로 확산된 코로나19로 인하여 세계 각 국에서사회적 거리두기를 규정화하며, 정상적인 영업이 불가능해짐에 따라 2020년 글로벌 맥주시장은 약 5.1천억 달러로 2019년 대비 16.9% 큰폭으로 감소하였습니다. 이후 2021년과 2022년에 약 5.3천억 달러 시장 규모로 회복 하였고, 2023년에는 약 5.8천억 달러 규모로 증가하여 추후 예년 시장 규모로 회복될 것으로 예상됩니다.
[글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이](단위 : 십억 달러)
글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이.jpg 글로벌 맥주시장 연도별 매출액 추이출처: 시장조사통계조사그룹 Statista
글로벌 맥주시장에서 크래프트 맥주는 더 가파르게 성장하고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 IMARC Group에 따르면, 세계 크래프트 맥주시장은 2022년 1,171억 달러 규모이고 2028년까지 2,215억 달러에 도달하여 2023년부터 2028년 까지 연평균 10.8%의 성장률 보일 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동과의 관계
주류 산업은 기호품적 특성을 지니고 있어 필수재 성격이 강한 타 음식료 업종에 비해 상대적으로 경기 변동에 민감한 편입니다. 경기 변동에 따른 민감도는 가격대가 높을수록 크게 나타나며, 주종별로 경기에 대한 수요탄력성의 차이를 보입니다.
맥주는 기호품임에도 불구하고 20대에서부터 60대까지 주 고객이 고르게 분포되어 있는 대중적인 주류로써 넓은 수요기반과 중저가의 가격대를 형성하여 경기 변동에 상대적으로 둔감한 편입니다. 그러나 2020년의 경우 코로나19 확산 영향으로 국내 대기업 맥주 브랜드가 점유하고 있는 유흥 시장 주류 소비가 급감함에 따라 물량적 측면에서 전체 시장은 위축된 것으로 파악되고 있습니다. 반면 국내 맥주시장의 70%를 차지하고 있는 가정채널은 4캔 1만원 카테고리 활성화로 소비자 수요가 안정적이며, 2020년 맥주에 대한 주세가 종량세 체계로 개정됨에 따라 프리미엄 맥주 및 크래프트 맥주 또한 가격 경쟁력을 갖춰 경기변동에 받는 영향은 상대적으로 제한적인 것으로 예상하고 있습니다. 반면에 위스키와 같은 고가 주류는 경기에 민감하게 반응하며 수요 탄력성이 매우 높게 나타나고 있습니다.
[경제성장률 및 주류 출하증가율 추이](단위 : %)
경제성장률 및 주류 출하증가율 추이.jpg 경제성장률 및 주류 출하증가율 추이
출처: 국가통계포털, 한국은행
2) 계절적 요인
주류는 계절 주기에 따라 소비 수준이 달라지는 특성을 보입니다. 대표적으로 더운 여름에는 맥주의 소비가 증가하는 반면, 겨울에는 위스키, 소주 등 고도주의 소비가 증가하는 경향이 나타납니다.
일반적으로 맥주의 성수기인 6월에서부터 9월까지 매출이 가장 높게 나타나며, 겨울인 11월~2월에 매출이 감소하는 경향이 있습니다.
최근 저도주 선호, 홈술/혼술 문화 확산 등의 주류 소비 트렌드 변화와 가정채널의 매출 비중 확대로 인하여 맥주 소비량이 연간 일정 수준을 꾸준히 유지함에 따라 계절별 매출 편차가 줄어드는 추세를 보이고 있습니다. 특히 수입맥주 및 크래프트 맥주와 같은 프리미엄 맥주의 경우 계절별 편차는 크게 나타나고 있지 않습니다.
다. 경쟁현황
(1) 경쟁 상황2013년 국내 맥주 제조면허 수는 61개에서 2022년 기준 195개로 빠르게 증가하고 있으나, 대부분 소규모로 운영되고 있으며 국내 맥주제조회사 중 소규모맥주제조면허가 아닌 일반맥주면허를 보유한 곳은 총 9개사(오비맥주㈜, 하이트진로㈜, 롯데칠성음료㈜ 포함)로 파악되고 있습니다.
(2) 회사의 경쟁력(가) 세계 최고 수준의 생산설비
당사는 양조장 설립 시 20년 이상 경력의 유럽 맥주설비 전문 컨설팅 업체인 비어베브社 와 함께 설비 프로세스라인을 설계하였고, 독일 주류설비 전문 회사인 크로네스社 등 공정별 세계 최고의 주류 설비 제조사로부터 설비를 도입하였습니다. 또한, 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 독일 지멘스社의 브라우맛 맥주 양조 엔지니어링 프로그램 도입으로 데이터를 전산화하여 관리하고 있으며, 전공정 자동화설비를 통해 수작업으로 발생할 수 있는 공정사고를 방지하고 균일한 품질관리를 할 수 있습니다.
이 외에도 국내 맥주업계 최고 수준의 연구실 장비를 갖추었을 뿐 아니라, 품질관리팀을 전담으로 보유하고 있습니다. 품질관리팀은 맥즙부터 최종제품까지 맥주 생산의 전 공정에서 미생물 및 이화학 검사를 진행하여 엄격한 품질 관리를 하고 있습니다.
당사는 최적의 생산설비를 갖추는 것이 좋은 맥주를 만드는 첫 걸음이라고 생각하였으며, 전문적인 제품 품질 관리가 맥주의 미식 문화를 선도하는데 중요하다고 판단했기 때문에 대규모 설비투자를 진행하였습니다.
(나) 시장대응력 및 유통망
당사는 다양한 소비자 채널에 모두 접근 가능하도록 처음부터 당시 크래프트 맥주 회사 중 유일하게 케그, 병, 캔 모두 생산 가능한 패키징 설비를 도입하였습니다. 국내 맥주시장은 채널 형태에 따라 다른 패키징의 맥주가 유통되고 있습니다. 맥주 전문점, 치킨 펍 등에는 생맥주의 형태가 주로 유통되고, 한식당 일반 레스토랑의 경우 병맥주가 주로 유통되며, 가정채널에는 500ml 캔 맥주가 주로 유통됩니다.
당사가 후발주자임에도 불구하고 크래프트 맥주시장 1위로 빠르게 성장 가능하였던 이유 중 하나는 국내 맥주시장의 70% 이상을 차지하고 있는 캔 맥주시장에 진출하였기 때문입니다. 2020년 주세법 개정과 함께 크래프트 맥주 중 가장 먼저 4캔 1만원 카테고리에 진입하였습니다. 동시에 시장 변화에 기민하게 대응한 마케팅과 영업활동으로 브랜드 인지도 향상도 안정적으로 유지하며 4캔 1만원 카테고리에서 수입맥주와 경쟁 가능한 유일한 크래프트 맥주로 인정받고 있습니다.
(다) 글로벌 파트너쉽
크래프트 맥주 회사 중 유일하게 크래프트 맥주의 본고장인 미국의 브루클린 브루어리社와 파트너쉽을 체결하였습니다. 브루클린 브루어리社는 35년 이상의 오래된 경험과 노하우를 바탕으로 여러 맥주 제조 기술을 가지고 있는 뉴욕 1위 글로벌 크래프트 맥주 회사입니다. 당사는 다양한 양조장 및 생산 프로세스 라인 설계에서부터 레시피 개발, 맥주 발효 기술, 품질 관리 등 다방면에 있어서 브루클린 브루어리의 전문가들로부터 직접 노하우를 전수받고 있습니다. 또한, 브루클린 브루어리社는 세계 4위 맥주사인 칼스버그社와 30년 이상의 장기 파트너쉽 계약을 체결하였습니다. 칼스버그社는 유럽뿐 아니라 아시아 시장에서 굉장히 높은 점유율을 보유하고 있어, 향후당사가 수출을 본격적으로 진행할 시 브루클린 브루어리社 뿐 아니라 칼스버그社의 글로벌 유통망과 네트워크를 활용할 수 있는 강점이 있습니다.
(라) '제주' 브랜딩
당사는 '제주' 양조장을 본거지로 제주의 자연 원료를 사용한 맥주를 양조하고, 제주의 자연색과 상징물을 모티브로 한 로고와 디자인을 선보이며 '제주' 그 자체를 나타내는 브랜드로 자리매김하고 있습니다. 제품 이름에 '제주'를 사용하여, 제주를 대표하는 제품으로 인정받으며 2018년 제주 경제 대상 공로상을 수상하기도 하였습니다.
당사가 자산화 하고 있는 '제주'는 지역을 나타내는 대명사가 아니라 하나의 브랜드로 가치평가 받고 있습니다. 제주는 연간 천만 명 이상의 방문객이 다녀가는 곳으로 국내/국외에서 높은 인지도를 확보하고 있으며, 청정 지역의 이미지뿐만 아니라, 다양한 문화 콘텐츠를 보유한 여행지로서 타 도시와는 다른 특색을 갖춘 로컬 대표주자로 평가받고 있습니다. 특히, 코로나19로 로컬에 대한 미래가치가 높아지고 있는 가운데, '제주'를 이용한 브랜딩은 마케팅 투자 없이도 브랜드 가치를 상승시킬 수있는 좋은 기회라 여겨집니다. 제주 브랜딩의 지속가능성을 위해, 국내 최대 관광지인 제주도에 국내 최초 체험형 투어공간을 제공하여 누적 약 21만명의 관광객들과 직접 소통해왔으며, 차별화된 브랜드 경험을 통해 충성도 높은 고객층을 확보해 나가고 있습니다.
(마) 브랜드 관리 및 마케팅 전략
당사는 출시 1년만에 크래프트 맥주 부문 인지도 1위를 달성한 뒤, 출시 3년 만에 블루문, 파울라너 등 대표적인 프리미엄 수입 밀맥주들의 인지도를 뛰어 넘는 성과를 거두었습니다. 2012년부터 활동해온 크래프트 맥주와 수입맥주들을 단기간에 따라잡을 수 있었던 배경에는 대표 제품에 집중한 마케팅 활동, 차별화된 문화 마케팅 전략이 있었습니다.
당사는 크래프트 맥주 회사 중 보증 브랜드 하나에 집중하는 유일한 기업으로 알려져있습니다. 다수의 크래프트 맥주 회사가 10개 이상의 라인업을 보유하며, 각기 다른 브랜드 네임을 사용하는 개별 브랜드 전략을 취하고 있는 것과 달리, '제주맥주' 라는 기업 브랜드 커뮤니케이션으로 통일하고, 하위 브랜드를 '제주XX에일' 시리즈로 통일하여 소비자들이 하나의 통일된 이미지로 브랜드를 인식할 수 있게끔 노력하고 있습니다. 소비자들이 대부분의 크래프트 맥주들의 회사명과 브랜드명을 연결시켜 연상시키지 못하는 것과 달리, 제주맥주는 하나의 통합 브랜드로 브랜딩을 확고히 굳혀왔습니다.
이러한 전략으로, 핵심 고객층 사이에서 '제주맥주' 라는 보증 브랜드가 경쟁력을 갖추며, 수입맥주를 포함한 전체 선호도 Top 10에 진입하는 성과를 거두었습니다. 또한, 마케팅 자원을 다른 제품 라인업에 분산하지 않고 핵심 제품 '제주위트에일'에 집중 투자하여 수입맥주와 경쟁가능한 제품으로 육성하고 있습니다.
주류 업계에서 보기 힘들었던 차별화된 경험 마케팅의 일환으로 팝업스토어를 오픈하는 '서울시 제주도 연남동' 캠페인으로 연남동 상권 전체를 브랜드 페스티벌처럼 만들었고, '서울시 제주도 한강' 캠페인을 하며 한강 전체를 임대한 것 같은 효과를 만들어 서울시 홍보 영상에 출연했습니다. 2020년엔 중소벤처기업부의 프로그램에 지원하여 소액의 예산으로 디지털과 오프라인을 연결하는 O2O 마케팅을 집행하여, 주류업계 최초로 60만명의 유저의 공감을 이끌어내는 고효율/고효과 디지털마케팅을 펼치고 있습니다. 또한 최근 일반적 맥주 광고의 공식에서 완전히 탈피하여 빅모델을 전면에 내세우는 것이 아닌 대표제품 3종을 애니메이션 콘텐츠 형태로 제작하여 새로운 맥주 광고를 선보였습니다.
이러한 당사의 브랜드 가치와 차별화된 마케팅 행보를 높게 평가하여 타 회사로부터 많은 콜라보레이션 문의도 이어지고 있습니다. 2018년 배틀 그라운드에 이어, 2019년 이니스프리와 에어비앤비, 2020년 현대카드, 2021년 BBQ, 블루보틀커피 등 여러 브랜드에서 협업 제안을 받아 다양한 형태로 마케팅을 확대해 나가고 있습니다.
최근까지 다양한 형태의 마케팅 활동을 전개한 결과 당사의 대표 제품인 '제주위트에일'은 한국소비자포럼에서 주관하는 '2021 올해의 브랜드 대상' 맥주 부문 1위를 수상하였으며 브랜드 인지도를 점차 높여나가고 있습니다.
라. 신규사업(1) 해외시장 진출
당사는 한국 내 대표맥주로 성장하는 것에 그치지 않고 글로벌 시장에서 한국을 대표하는 크래프트 맥주 브랜드가 되는 것이 목표입니다. 출시 이후부터 지속적으로 해외진출에 대한 기회를 모색, 2018년부터 해외 전시회에 참가하여 제품을 홍보하며 바이어를 발굴하고 있습니다. 매년 제주도와 중소벤처진흥공단에서 주관하는 무역사절단에 선정, 현지에서 해외 바이어와 미팅을 지속하고 있으며, 제주 수출상담회 등을 통해 새로운 시장과 바이어 발굴에 노력하고 있습니다. 당사는 해외시장 테스트 및 적합한 파트너사 발굴 목적으로 적은 물량이지만 2019년부터 수출을 시작하여 중국,홍콩, 대만, 싱가포르, 필리핀, 라오스, 일본, 몽골, 호주, 뉴질랜드, 영국, 아일랜드, 러시아 등 해외시장에 진출하였습니다.
(2) F&B 사업
당사의 비전이 "맥주의 미식 문화"인만큼 첫 제품 출시 이후부터 푸드 앤 비어 페어링을 실행할 수 있는 기회를 지속적으로 모색하였고 2020년 제주도에서 동 사업을 시작하고자 하였으나, 코로나19 확산으로 사업계획을 재검토하게 되었습니다.
최근 시장조사를 통해 객단가가 높고 고품질의 미식 레스토랑이 밀집되어 있는 상권은 코로나19에 의한 영향이 매우 제한적이라는 결과를 도출했고, 이에 따라 제주도가 아닌 서울의 이태원 상권에서 사업을 진행하기로 결정하여 2021년 7월 제주맥주 스페셜 펍을 오픈하였습니다. 현재는 이태원 상권 스페셜 펍 폐쇄 후 잠실 상권을 바탕으로 한 프랜차이즈를 23년 7월부터 오픈하여 운영하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 18,976,202,141 | 29,789,471,247 | 45,820,192,889 |
| 현금및현금성자산 | 6,890,812,150 | 15,392,229,647 | 10,462,837,631 |
| 단기금융상품 | 1,849,650,618 | 4,856,916,355 | 20,834,099,745 |
| 매출채권 | 2,221,088,802 | 1,805,118,156 | 2,312,686,957 |
| 재고자산 | 4,456,708,170 | 5,065,902,887 | 6,812,876,620 |
| 기타 | 3,557,942,401 | 2,669,304,202 | 5,397,691,936 |
| [비유동자산] | 30,790,709,607 | 32,160,599,025 | 46,958,553,771 |
| 공동기업 및 관계기업투자 | 4,841,036,109 | 4,643,809,430 | 4,280,652,035 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,720,024,750 | 2,602,454,150 | 2,411,109,000 |
| 유형자산 | 18,660,256,282 | 21,041,314,261 | 36,063,179,239 |
| 무형자산 | 78,467,173 | 145,364,002 | 354,978,572 |
| 기타 | 4,490,925,293 | 3,727,657,182 | 3,848,634,925 |
| 자산총계 | 49,766,911,748 | 61,950,070,272 | 92,778,746,660 |
| [유동부채] | 24,441,316,901 | 18,580,002,913 | 25,040,131,261 |
| [비유동부채] | 2,519,124,497 | 9,021,155,604 | 9,717,761,227 |
| 부채총계 | 26,960,441,398 | 27,601,158,517 | 34,757,892,488 |
| [지배기업의 소유지분] | 18,185,486,753 | 29,947,836,399 | 53,491,687,734 |
| 자본금 | 29,167,045,500 | 28,591,835,500 | 28,323,105,500 |
| 주식발행초과금 | 74,980,440,435 | 73,958,132,839 | 73,472,481,360 |
| 기타자본항목 | 766,026,063 | 1,630,794,050 | 1,771,197,510 |
| 이익잉여금(결손금) | (86,728,025,245) | (74,232,925,990) | (50,075,096,636) |
| [비지배지분] | 4,620,983,597 | 4,401,075,356 | 4,529,166,438 |
| 자본총계 | 22,806,470,350 | 34,348,911,755 | 58,020,854,172 |
| 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 22,449,535,028 | 23,969,942,752 | 28,838,913,173 |
| 영업이익(손실) | (11,007,839,914) | (11,612,579,554) | (7,248,891,499) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,308,697,871) | (24,890,760,992) | (8,189,575,243) |
| 당기순이익(손실) | (12,390,083,212) | (24,764,349,316) | (8,189,575,243) |
| 지배기업 소유주지분 | (12,609,991,453) | (24,636,258,235) | (8,220,421,978) |
| 비지배지분 | 219,908,241 | (128,091,081) | 30,846,735 |
| 기본주당순이익(손실) | (218) | (434) | (155) |
| 희석주당순이익(손실) | (218) | (434) | (155) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 3 | 2 |
주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 13,086,471,295 | 24,246,695,150 | 40,259,816,625 |
| 현금및현금성자산 | 1,355,985,046 | 11,055,105,495 | 4,961,406,438 |
| 단기금융상품 | 1,849,650,618 | 3,856,916,355 | 20,834,099,745 |
| 매출채권 | 2,217,260,978 | 1,800,954,156 | 2,310,200,957 |
| 재고자산 | 4,443,869,118 | 5,049,582,330 | 6,795,159,160 |
| 기타 | 3,219,705,535 | 2,484,136,814 | 5,358,950,325 |
| [비유동자산] | 31,655,104,194 | 32,405,536,957 | 47,335,871,737 |
| 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 | 8,510,000,000 | 7,210,000,000 | 7,289,966,860 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 699,999,750 | 699,999,750 | 300,000,000 |
| 유형자산 | 18,248,782,120 | 20,778,153,291 | 35,731,430,419 |
| 무형자산 | 78,467,173 | 145,364,002 | 354,978,572 |
| 기타 | 4,117,855,151 | 3,572,019,914 | 3,659,495,886 |
| 자산총계 | 44,741,575,489 | 56,652,232,107 | 87,595,688,362 |
| [유동부채] | 23,655,958,326 | 18,406,720,407 | 24,919,021,725 |
| [비유동부채] | 2,242,125,597 | 8,413,064,666 | 9,640,230,322 |
| 부채총계 | 25,898,083,923 | 26,819,785,073 | 34,559,252,047 |
| 자본금 | 29,167,045,500 | 28,591,835,500 | 28,323,105,500 |
| 주식발행초과금 | 74,980,440,435 | 73,958,132,839 | 73,472,481,360 |
| 기타자본항목 | 812,047,766 | 1,676,815,753 | 1,817,219,213 |
| 이익잉여금(결손금) | (86,116,042,135) | (74,394,337,058) | (50,576,369,758) |
| 자본총계 | 18,843,491,566 | 29,832,447,034 | 53,036,436,315 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | |
| 매출액 | 21,625,162,510 | 23,381,897,805 | 28,483,743,315 |
| 영업이익(손실) | (9,524,932,176) | (11,159,945,464) | (7,167,822,947) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,866,954,379) | (24,422,807,856) | (8,522,782,864) |
| 당기순이익(손실) | (11,836,597,275) | (24,296,396,180) | (8,522,782,864) |
| 기본주당순이익(손실) | (205) | (426) | (161) |
| 희석주당순이익(손실) | (205) | (426) | (161) |
주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.주2) 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
18,976,202,141
29,789,471,247
45,820,192,889
현금및현금성자산 (주5,6,7)
6,890,812,150
15,392,229,647
10,462,837,631
단기금융상품 (주5,6,7)
1,849,650,618
4,856,916,355
20,834,099,745
매출채권 (주5,6,9)
2,221,088,802
1,805,118,156
2,312,686,957
기타유동금융자산 (주5,6,10)
424,728,525
329,278,447
65,390,452
기타유동자산 (주11)
3,098,308,886
2,273,989,755
5,294,800,544
당기법인세자산
34,904,990
66,036,000
37,500,940
유동재고자산 (주12)
4,456,708,170
5,065,902,887
6,812,876,620
비유동자산
30,790,709,607
32,160,599,025
46,958,553,771
종속기업 및 관계기업투자 (주16)
4,841,036,109
4,643,809,430
4,280,652,035
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,8)
2,720,024,750
2,602,454,150
2,411,109,000
유형자산 (주13)
18,660,256,282
21,041,314,261
36,063,179,239
무형자산 (주15)
78,467,173
145,364,002
354,978,572
사용권자산 (주14)
523,047,562
717,890,999
1,006,603,975
기타비유동금융자산 (주5,6,10)
2,986,627,452
3,009,766,183
2,842,030,950
기타비유동자산 (주11)
900,000,000
0
0
순확정급여자산 (주20)
81,250,279
0
0
자산총계
49,766,911,748
61,950,070,272
92,778,746,660
부채
유동부채
24,441,316,901
18,580,002,913
25,040,131,261
매입채무 (주4,5,6)
460,980,470
532,067,677
953,798,357
기타유동금융부채 (주4,5,6,17)
2,474,986,424
2,404,879,782
2,459,502,640
유동 차입금 (주4,5,6,19)
8,400,000,000
8,400,000,000
8,400,000,000
유동성장기부채 (주4,5,6,19)
5,516,664,000
600,000,000
600,000,000
유동 리스부채 (주6,14)
185,977,973
266,762,570
388,472,503
기타 유동부채 (주18)
7,402,708,034
6,374,092,884
12,236,157,761
유동충당부채
0
2,200,000
2,200,000
비유동부채
2,519,124,497
9,021,155,604
9,717,761,227
장기차입금 (주4,5,6,19)
2,099,988,000
7,850,000,000
8,450,000,000
비유동 리스부채 (주6,14)
187,119,666
268,859,394
369,339,025
기타비유동금융부채 (주4,5,6,17)
0
550,000,000
0
순확정급여부채
25,529,950
303,993,328
879,646,225
당기법인세부채
105,409,635
0
0
비유동충당부채
60,525,977
18,775,977
18,775,977
기타 비유동 부채
40,551,269
29,526,905
0
부채총계
26,960,441,398
27,601,158,517
34,757,892,488
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
18,185,486,753
29,947,836,399
53,491,687,734
자본금 (주22)
29,167,045,500
28,591,835,500
28,323,105,500
주식발행초과금 (주22)
74,980,440,435
73,958,132,839
73,472,481,360
자본잉여금 (주23,24)
766,026,063
1,630,794,050
1,771,197,510
이익잉여금(결손금) (주25)
(86,728,025,245)
(74,232,925,990)
(50,075,096,636)
비지배지분
4,620,983,597
4,401,075,356
4,529,166,438
자본총계
22,806,470,350
34,348,911,755
58,020,854,172
자본과부채총계
49,766,911,748
61,950,070,272
92,778,746,660
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주26)
22,449,535,028
23,969,942,752
28,838,913,173
매출원가 (주28)
15,538,028,067
18,244,089,519
17,801,434,084
매출총이익
6,911,506,961
5,725,853,233
11,037,479,089
판매비와관리비 (주27,28)
17,919,346,875
17,338,432,787
18,286,370,588
영업이익(손실)
(11,007,839,914)
(11,612,579,554)
(7,248,891,499)
금융수익 (주30)
2,197,858,521
554,852,414
226,139,424
금융원가 (주30)
1,584,035,355
573,889,446
831,335,405
기타이익 (주29)
38,207,678
67,895,197
73,809,733
기타손실 (주29)
1,778,548,247
13,270,163,858
398,239,555
지분법손익 (주16)
(174,340,554)
(56,875,745)
(11,057,941)
법인세비용차감전순이익(손실)
(12,308,697,871)
(24,890,760,992)
(8,189,575,243)
법인세비용(수익) (주21)
81,385,341
(126,411,676)
0
당기순이익(손실)
(12,390,083,212)
(24,764,349,316)
(8,189,575,243)
기타포괄손익
114,892,198
478,428,880
(423,699,935)
총포괄손익
(12,275,191,014)
(24,285,920,436)
(8,613,275,178)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(12,609,991,453)
(24,636,258,235)
(8,220,421,978)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
219,908,241
(128,091,081)
30,846,735
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(12,495,099,255)
(24,157,829,355)
(8,644,121,913)
포괄손익, 비지배지분
219,908,241
(128,091,081)
30,846,735
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(218)
(432)
(155)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(218)
(432)
(155)
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
23,691,515,000
50,759,894,461
908,700,365
(41,430,974,723)
33,929,135,103
0
33,929,135,103
유상증자
4,306,430,000
21,990,227,300
(46,021,703)
0
26,250,635,597
4,498,319,703
30,748,955,300
신주인수권의 행사 (주22)
114,285,500
844,872,149
0
0
959,157,649
0
959,157,649
신주인수권의 발행 (주22)
0
(260,032,425)
260,032,425
0
0
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
210,875,000
137,519,875
(128,470,375)
0
219,924,500
0
219,924,500
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
776,956,798
0
776,956,798
0
776,956,798
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(423,699,935)
(423,699,935)
0
(423,699,935)
당기순이익(손실)
0
0
0
(8,220,421,978)
(8,220,421,978)
30,846,735
(8,189,575,243)
2021.12.31 (기말자본)
28,323,105,500
73,472,481,360
1,771,197,510
(50,075,096,636)
53,491,687,734
4,529,166,438
58,020,854,172
2022.01.01 (기초자본)
28,323,105,500
73,472,481,360
1,771,197,510
(50,075,096,636)
53,491,687,734
4,529,166,438
58,020,854,172
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 행사 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 발행 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
260,032,425
(260,032,425)
0
0
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
268,730,000
225,619,054
(232,833,354)
0
261,515,700
0
261,515,700
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
352,462,319
0
352,462,319
0
352,462,319
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
478,428,880
478,428,880
0
478,428,880
당기순이익(손실)
0
0
0
(24,636,258,234)
(24,636,258,234)
(128,091,082)
(24,764,349,316)
2022.12.31 (기말자본)
28,591,835,500
73,958,132,839
1,630,794,050
(74,232,925,990)
29,947,836,399
4,401,075,356
34,348,911,755
2023.01.01 (기초자본)
28,591,835,500
73,958,132,839
1,630,794,050
(74,232,925,990)
29,947,836,399
4,401,075,356
34,348,911,755
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 행사 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 발행 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
0
0
0
0
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
575,210,000
1,022,307,596
(1,032,192,836)
0
565,324,760
0
565,324,760
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
167,424,849
0
167,424,849
0
167,424,849
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
114,892,198
114,892,198
0
114,892,198
당기순이익(손실)
0
0
0
(12,609,991,453)
(12,609,991,453)
219,908,241
(12,390,083,212)
2023.12.31 (기말자본)
29,167,045,500
74,980,440,435
766,026,063
(86,728,025,245)
18,185,486,753
4,620,983,597
22,806,470,350
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(9,522,341,301)
(9,703,553,630)
(6,211,878,045)
영업에서 창출된 현금흐름 (주32)
(8,968,205,106)
(9,576,166,366)
(5,956,445,133)
이자수취
279,806,583
366,807,886
185,096,230
이자지급(영업)
(893,645,968)
(531,173,830)
(458,105,022)
법인세환급(납부)
59,703,190
36,978,680
17,575,880
투자활동현금흐름
2,594,258,318
14,824,132,842
(15,182,627,754)
기타금융자산의 처분
3,420,830,104
45,378,027,760
38,579,730,784
당기손익인식금융자산의 처분
19,761,764,679
1,768,538,600
15,125,874,812
관계기업에 대한 투자자산의 처분
408,432,765
35,000,000
0
유형자산의 처분
4,162,273
374,500
33,138,545
기타유동자산의 취득
(104,866,000)
0
0
기타금융자산의 취득
(279,459,074)
(29,407,386,742)
(44,345,769,368)
당기손익인식금융자산의 취득
(18,339,548,820)
(1,935,398,750)
(17,511,109,000)
기타비유동자산의 취득
(900,000,000)
0
0
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(780,000,000)
(500,000,000)
(4,220,000,000)
유형자산의 취득
(584,736,991)
(429,771,061)
(2,839,667,485)
무형자산의 취득
(2,740,000)
(85,251,465)
(4,826,042)
사용권자산의 취득
(9,580,618)
0
0
재무활동현금흐름
(1,575,482,049)
(193,477,482)
30,152,153,104
주식의 발행
575,210,000
268,730,000
32,639,324,250
기타금융부채의 증가
0
550,000,000
0
차입금에 따른 유입
8,000,000,000
0
7,000,000,000
신주발행비 지급
(9,885,240)
(7,214,300)
(1,270,445,200)
차입금의 감소
(8,833,348,000)
(600,000,000)
(7,858,000,000)
리스부채의 지급
(320,626,424)
(404,993,182)
(358,725,946)
기타금융부채의 상환
(986,832,385)
0
0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(8,503,565,032)
4,927,101,730
8,757,647,305
기초현금및현금성자산
15,392,229,647
10,462,837,631
1,703,661,015
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
2,147,535
2,290,286
1,529,311
기말현금및현금성자산
6,890,812,150
15,392,229,647
10,462,837,631
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 9 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월31일 까지 |
| 제 8 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월31일 까지 |
| 제주맥주 주식회사와 그 종속회사 |
1. 일반 사항제주맥주 주식회사(이하 "회사") 및 종속회사(이하 회사와 종속회사를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.연결회사는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 연결회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)엠비에이치홀딩스 | 8,544,000 | 14.65 |
| 문혁기외 특수관계인 | 3,754,880 | 6.44 |
| 기타 | 46,035,211 | 78.91 |
| 합 계 | 58,334,091 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | F&B 사업 |
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 한국 | 57.18 | 57.18 | 12월 | 금융 투자업 |
| 카스피안-K 2호 신기술투자조합(*) | 한국 | - | 47.62 | 12월 | 금융 투자업 |
(*) 당기 중 청산으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.
1.2 종속기업의 요약 재무제표
(1) 당기말 및 당기
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 994,067 | 1,098,636 | (104,569) | 123,192 | (915,362) | (915,362) |
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 11,510,843 | 764,578 | 10,746,265 | 2,290,061 | 515,011 | 515,011 |
| 카스피안-K 2호 신기술투자조합 | - | - | - | 951,200 | 839,068 | 839,068 |
(2) 전기말 및 전기
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제주패밀리 주식회사 | 397,814 | 887,021 | (489,207) | 279,629 | (161,840) | (161,840) |
| 카스피안캐피탈 주식회사 | 10,925,607 | 694,353 | 10,231,254 | 311,616 | (299,164) | (299,164) |
| 카스피안-K 2호 신기술투자조합 | 1,047,908 | 588 | 1,047,321 | 37 | (2,679) | (2,679) |
2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계 정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금 및 현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매연결회사는 주류 및 기획 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사는 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 반품연결회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채(기타부채)로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 반품자산회수권(기타자산)으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 반품자산회수권과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.
2.17 리스
연결회사는 다양한 사무실, 차량운반구, 비품등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권(또는 종료선택권)을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 현금창출단위 손상검사현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조).(6) 재고자산의 순실현가능가치연결회사는 재고자산을 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(7) 반품권연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 53 | 68,679 | 89 | 112,649 |
② 회사의 위험
연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
③ 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | 6,868 | 11,265 | 6,868 | 11,265 |
| 하락시 | (6,868) | (11,265) | (6,868) | (11,265) |
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 KOSDAQ 공개시장에서 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주식의 공정가치가 10% 변동시 연결기업의 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 3,955 | - | 3,955 | - |
| 하락시 | (3,955) | - | (3,955) | - |
(3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (60,248) | (70,004) | (60,248) | (70,004) |
| 하락시 | 60,248 | 70,004 | 60,248 | 70,004 |
4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 6,044,795 | 8,359,689 | 515,985 | 1,475,169 | 234,412 |
| 매입채무 | 460,980 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,474,986 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 96,981 | 94,267 | 139,149 | 51,734 | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 1,166,747 | 8,848,945 | 3,315,422 | 3,586,931 | 1,332,424 |
| 매입채무 | 532,068 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,404,880 | - | 550,000 | - | - |
| 리스부채 | 185,689 | 89,222 | 175,890 | 98,695 | - |
4.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 16,016,652 | 16,850,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 6,890,812 | 15,392,230 |
| 순부채 | 9,125,840 | 1,457,770 |
| 자본총계 | 22,806,470 | 34,348,912 |
| 총자본 | 31,932,310 | 35,806,682 |
| 자본조달비율 | 28.58% | 4.07% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 6,890,812 | 6,890,812 | 15,392,230 | 15,392,230 |
| 단기금융상품(*) | 1,849,651 | 1,849,651 | 4,856,916 | 4,856,916 |
| 매출채권(*) | 2,221,089 | 2,221,089 | 1,805,118 | 1,805,118 |
| 기타금융자산(*) | 3,411,356 | 3,411,356 | 3,339,045 | 3,339,045 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 2,720,025 | 2,720,025 | 2,602,454 | 2,602,454 |
| 소 계 | 17,092,933 | 17,092,933 | 27,995,763 | 27,995,763 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 460,980 | 460,980 | 532,068 | 532,068 |
| 기타금융부채(*) | 2,474,986 | 2,474,986 | 2,954,880 | 2,954,880 |
| 차입금(*) | 16,016,652 | 16,016,652 | 16,850,000 | 16,850,000 |
| 소 계 | 18,952,618 | 18,952,618 | 20,336,948 | 20,336,948 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 50,000 | - | 2,670,025 | 2,720,025 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,602,454 | 2,602,454 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,602,455 | 2,411,109 |
| 취득 | 1,929,286 | 1,935,399 |
| 처분 | (1,619,986) | (1,733,624) |
| 당기손익인식액 | (241,730) | (10,429) |
| 기말 | 2,670,025 | 2,602,455 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 300,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 | 1,459,300 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 910,725 | 3 | 거래사례법 등 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 300,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 | 1,399,999 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 902,455 | 3 | 이항모형 등 | 할인율 | 8.04% |
| 변동성 | 51.88% |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,890,812 | 15,392,230 |
| 단기금융상품 | 1,849,651 | 4,856,916 |
| 매출채권 | 2,221,089 | 1,805,118 |
| 기타금융자산 | 3,411,356 | 3,339,045 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,720,025 | 2,602,454 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 460,980 | 532,068 |
| 기타금융부채 | 2,474,986 | 2,954,880 |
| 차입금 | 16,016,652 | 16,850,000 |
| 기타 | ||
| 리스부채 | 373,098 | 535,622 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 409,449 | 505,293 |
| 외화환산손익 | 2,148 | 2,290 |
| 외환차손익 | (1,680) | 680 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분손익 | 1,781,517 | 34,914 |
| 평가손익 | (241,730) | (4,715) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (877,193) | (543,622) |
| 외환차손익 | 2,027 | (4,318) |
| 기타 | ||
| 이자비용 | (18,950) | (13,130) |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 6,890,812 | 15,392,230 |
| 소 계 | 6,890,812 | 15,392,230 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 1,849,651 | 4,849,651 |
| 적립보험 | - | 7,266 |
| 소 계 | 1,849,651 | 4,856,917 |
| 합 계 | 8,740,463 | 20,249,147 |
당기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며(주석 19 참조), 500백만원(전기: 2,500백만원)은 거래처 구매계약 관련하여 질권설정되어 있습니다.
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 수익증권 | 300,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 1,509,300 | 1,399,999 |
| 채무증권 | 910,725 | 902,455 |
| 합 계 | 2,720,025 | 2,602,454 |
9. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,226,173 | 1,809,506 |
| 손실충당금 | (5,084) | (4,388) |
| 매출채권(순액) | 2,221,089 | 1,805,118 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 매출채권의 연령분석<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상 | 2,115,134 | 0.00% | - |
| 90일 이하 연체 | 104,855 | 0.00% | - |
| 180일 이하 연체 | 1,100 | 0.00% | - |
| 180일 초과 연체 | 5,084 | 100.00% | (5,084) |
| 합 계 | 2,226,173 | - | (5,084) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상 | 1,762,240 | 0.00% | - |
| 90일 이하 연체 | 42,879 | 0.00% | - |
| 180일 이하 연체 | - | 0.00% | - |
| 180일 초과 연체 | 4,387 | 100.00% | (4,388) |
| 합 계 | 1,809,506 | - | (4,388) |
10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수금 | 115,114 | 72,205 |
| 미수수익 | 247,822 | 172,501 |
| 임차보증금 | 61,793 | 84,572 |
| 합 계 | 424,729 | 329,278 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 대여금 | 150,000 | 150,000 |
| (손실충당금) | - | - |
| 임차보증금 | 2,635,492 | 2,596,790 |
| 기타보증금 | 201,135 | 262,976 |
| 합 계 | 2,986,627 | 3,009,766 |
11. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 95,014 | 124,362 |
| 선급금 | 2,105,602 | 839,706 |
| 선급주세 | 793,039 | 1,213,447 |
| 반품자산회수권 | 104,654 | 96,474 |
| 합 계 | 3,098,309 | 2,273,989 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 900,000 | - |
| 합 계 | 900,000 | - |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 224,329 | 299,719 |
| (손실충당금) | (33,695) | (3,016) |
| 제품 | 1,758,962 | 2,840,631 |
| (손실충당금) | (76,231) | (618,860) |
| 재공품 | 459,947 | 433,304 |
| 원재료 | 1,721,264 | 1,611,040 |
| (손실충당금) | (17,528) | (2,685) |
| 부재료 | 410,715 | 462,218 |
| (손실충당금) | (74,691) | (115,646) |
| 소모품 | 84,116 | 74,424 |
| (손실충당금) | (480) | (486) |
| 미착품 | - | 85,260 |
| 합 계 | 4,456,708 | 5,065,903 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,900백만원(전기: 7,630백만원) 입니다.또한, 당기에 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 538백만원(전기: 재고자산평가손실 475백만원)을 인식하였으며, 이를 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하고 있습니다.
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,392,552 | - | - | 3,392,552 | 3,392,552 | - | - | 3,392,552 |
| 건물 | 10,847,324 | (1,731,949) | (2,334,254) | 6,781,121 | 10,847,324 | (1,504,757) | (1,548,200) | 7,794,367 |
| 시설장치 | 26,277,418 | (6,826,769) | (11,836,067) | 7,614,582 | 26,240,418 | (6,171,027) | (10,953,400) | 9,115,991 |
| 차량운반구 | 287,059 | (187,041) | (68,250) | 31,768 | 287,059 | (168,756) | (64,567) | 53,736 |
| 공구와기구 | 214,665 | (87,797) | (80,079) | 46,789 | 204,866 | (68,078) | (74,656) | 62,132 |
| 비품 | 3,680,972 | (2,501,664) | (423,842) | 755,466 | 3,312,892 | (2,304,979) | (406,468) | 601,445 |
| 구축물 | 99,271 | (31,549) | (29,744) | 37,978 | 67,611 | (21,178) | (25,342) | 21,091 |
| 합 계 | 44,799,261 | (11,366,769) | (14,772,236) | 18,660,256 | 44,352,722 | (10,238,775) | (13,072,633) | 21,041,314 |
(2) 유형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 7,794,366 | 9,115,991 | 53,736 | 62,132 | 601,445 | 21,091 | 21,041,313 |
| 취득 | - | - | 37,000 | - | 9,799 | 506,278 | 31,660 | 584,737 |
| 처분 및 페기 | - | - | - | - | - | (17,185) | - | (17,185) |
| 감가상각비 | - | (227,190) | (655,742) | (18,286) | (19,718) | (295,197) | (10,371) | (1,226,504) |
| 손상차손 | - | (786,055) | (882,667) | (3,682) | (5,424) | (39,875) | (4,402) | (1,722,105) |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 6,781,121 | 7,614,582 | 31,768 | 46,789 | 755,466 | 37,978 | 18,660,256 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 비품 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,614,884 | 21,481,511 | 165,085 | 128,800 | 1,242,847 | 37,500 | 36,063,179 |
| 취득 | - | - | 28,800 | - | 46,118 | 335,682 | 19,171 | 429,771 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | - | (8,799) | - | (8,799) |
| 감가상각비 | - | (272,318) | (1,440,920) | (46,782) | (38,130) | (561,817) | (10,238) | (2,370,205) |
| 손상차손 | - | (1,548,200) | (10,953,400) | (64,567) | (74,656) | (406,468) | (25,342) | (13,072,633) |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 7,794,366 | 9,115,991 | 53,736 | 62,132 | 601,445 | 21,091 | 21,041,313 |
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 892,886 | 1,822,560 |
| 판매비와관리비 | 333,619 | 547,644 |
| 합 계 | 1,226,505 | 2,370,204 |
(4) 회사의 토지,건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).4) 유형자산 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 (토지, 건물 및 시설장치) |
17,788,256 | 9,851,000 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 8,376,000 | 미지급주세 | 4,980,000 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 |
(5) 제주양조장 현금창출단위 손상평가회사 영업부분은 단일의 영업 부문(현금창출단위)입니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
| - | 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하였습니다. |
| - | 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다. |
| - | 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채 이자율을 이용하여 추정하였습니다.(할인율 12.86%) |
| - | 영구성장율: 1.0%, 물가상승률: EIU 전망치 적용 (연간 1.8~2.1%) |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 171,621 |
| 합 계 | 1,730,907 | 13,244,254 |
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 0.5%p 증가 | 0.5%p 하락 |
|---|---|---|
| 영구성장률 | 731,188 | (672,039) |
| 할인율 | (992,165) | 1,081,386 |
14. 사용권자산과 리스부채 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 584,168 | 812,401 |
| 상각누계액 | (337,778) | (436,961) |
| 차량운반구 | 437,353 | 510,820 |
| 상각누계액 | (160,696) | (168,370) |
| 합 계 | 523,047 | 717,890 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 185,978 | 266,763 |
| 비유동 | 187,120 | 268,859 |
| 합 계 | 373,098 | 535,622 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 265,004 | 336,789 |
| 차량운반구 | 144,157 | 143,306 |
| 합 계 | 409,161 | 480,095 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 18,950 | 13,130 |
| 단기리스료(판매관리비에 포함) | 71,162 | 74,863 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 3,183 | 3,637 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) | - | 10,669 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 395백만원(전기: 494백만원)입니다.
15. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 22,516 | (13,212) | (6,518) | 2,786 | 22,516 | (11,166) | (6,195) | 5,155 |
| 특허권 | 14,451 | (7,341) | (4,655) | 2,455 | 14,451 | (6,444) | (4,370) | 3,637 |
| 소프트웨어 | 605,008 | (365,065) | (169,250) | 70,693 | 602,268 | (307,173) | (161,056) | 134,039 |
| 라이선스 | 324 | - | - | 324 | 324 | - | - | 324 |
| 건설중인자산 | 2,209 | - | - | 2,209 | 2,209 | - | - | 2,209 |
| 합 계 | 644,508 | (385,618) | (180,423) | 78,467 | 641,768 | (324,783) | (171,621) | 145,364 |
(2) 무형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,155 | 3,637 | 134,039 | 324 | 2,209 | 145,364 |
| 취득 | - | - | 2,740 | - | - | 2,740 |
| 상각비 | (2,045) | (898) | (57,891) | - | - | (60,834) |
| 손상차손 | (324) | (284) | (8,195) | - | - | (8,803) |
| 기말 순장부금액 | 2,786 | 2,455 | 70,693 | 324 | 2,209 | 78,467 |
(단위: 천원)
| 전기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,757 | 9,984 | 326,833 | 324 | 4,081 | 354,979 |
| 취득 | 255 | - | 84,736 | - | 261 | 85,252 |
| 상각비 | (4,389) | (1,977) | (116,474) | - | - | (122,840) |
| 본계정대체 | 1,727 | - | - | - | (1,727) | - |
| 손상차손 | (6,195) | (4,370) | (161,056) | - | (406) | (172,027) |
| 기말 순장부금액 | 5,155 | 3,637 | 134,039 | 324 | 2,209 | 145,364 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,971 | 5,051 |
| 판매비와관리비 | 57,863 | 117,789 |
| 합 계 | 60,834 | 122,840 |
16. 공동기업 및 관계기업투자
(1) 공동기업 및 관계기업 투자현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 한국 | 12월31일 | 50.00 | 30,887 | 50.00 | 14,448 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 25.00 | 385,052 | 25.00 | 484,724 |
| 관계기업 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 22.22 | 1,771,403 | 22.22 | 1,962,414 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 16.88 | 1,494,406 | 16.88 | 1,664,167 |
| 관계기업 | 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 0.34 | 19,068 | 0.34 | 19,473 |
| 관계기업 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 7.69 | 489,743 | 7.69 | 498,583 |
| 관계기업 | 카스피안-K 3호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 1.79 | 19,625 | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 4호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 1.20 | 19,650 | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 1호 신기술투자조합(*2) | 한국 | 12월31일 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 5호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 0.98 | 19,686 | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 2호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 2.41 | 92,741 | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 3호 신기술투자조합(*1) | 한국 | 12월31일 | 6.49 | 498,776 | - | - |
| 합 계 | 4,841,037 | 4,643,809 |
(*1) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 당기 중 해당 관계기업을 취득 및 처분하였습니다.
(2) 공동기업 및 관계기업 지분법 평가 내역
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | 14,448 | - | - | 16,439 | 30,887 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 484,724 | - | - | (99,672) | 385,052 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 1,962,414 | - | (285,555) | 94,544 | 1,771,403 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 1,664,167 | - | - | (169,761) | 1,494,406 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 19,473 | - | - | (405) | 19,068 |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 498,583 | - | - | (8,840) | 489,743 |
| 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | - | 20,000 | - | (375) | 19,625 |
| 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | - | 20,000 | - | (350) | 19,650 |
| 카스피안-T 1호 신기술투자조합 | - | 120,000 | (122,877) | 2,877 | - |
| 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | - | 20,000 | - | (314) | 19,686 |
| 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | - | 100,000 | - | (7,259) | 92,741 |
| 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | - | 500,000 | - | (1,224) | 498,776 |
| 합 계 | 4,643,809 | 780,000 | (408,432) | (174,340) | 4,841,037 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | - | - | - | 14,448 | - | 14,448 |
| ㈜비어테크 | 79,967 | - | (64,967) | - | (15,000) | - |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 495,538 | - | - | (10,813) | - | 484,725 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 1,995,399 | - | - | (32,984) | - | 1,962,415 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 1,689,869 | - | - | (25,702) | - | 1,664,167 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 19,878 | - | - | (405) | - | 19,473 |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | - | 500,000 | - | (1,417) | - | 498,583 |
| 합 계 | 4,280,651 | 500,000 | (64,967) | (56,873) | (15,000) | 4,643,811 |
(3) 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 당기 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제주프렌즈 | 166,135 | 104,361 | 61,774 | 1,102,923 | 33,428 | 33,428 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,571,443 | 31,237 | 1,540,206 | - | (398,691) | (398,691) |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 8,018,328 | 47,020 | 7,971,308 | 805,394 | 425,446 | 425,446 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 8,891,884 | 39,723 | 8,852,161 | 307 | (1,005,583) | (1,005,583) |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,560,523 | 30,888 | 5,529,635 | 209 | (117,577) | (117,577) |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 6,401,906 | 35,250 | 6,366,656 | 23,329 | (114,921) | (114,921) |
| 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | 1,107,538 | 8,514 | 1,099,024 | 339 | (20,976) | (20,976) |
| 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | 1,651,941 | 11,182 | 1,640,759 | 384 | (29,241) | (29,241) |
| 카스피안-T 1호 신기술투자조합 | - | - | - | 194,361 | 103,100 | 103,100 |
| 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | 2,030,807 | 13,000 | 2,017,807 | 381 | (32,193) | (32,193) |
| 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | 3,851,507 | 2,750 | 3,848,757 | 485 | (301,243) | (301,243) |
| 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | 7,986,128 | 304,971 | 7,681,157 | 614 | (18,843) | (18,843) |
| 합 계 | 47,238,140 | 628,896 | 46,609,244 | 2,128,726 | (1,477,294) | (1,477,294) |
(단위: 천원)
| 전기 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제주프랜즈 | 127,689 | 98,793 | 28,896 | 1,127,862 | 44,610 | 44,610 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,950,080 | 11,182 | 1,938,898 | 44 | (43,256) | (43,256) |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 8,877,882 | 47,020 | 8,830,862 | 42,007 | (148,435) | (148,435) |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 9,897,467 | 39,723 | 9,857,744 | 459 | (152,247) | (152,247) |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,678,100 | 30,888 | 5,647,212 | 326 | (117,438) | (117,438) |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 6,500,362 | 18,785 | 6,481,577 | 362 | (18,423) | (18,423) |
| 합 계 | 33,031,580 | 246,391 | 32,785,189 | 1,171,060 | (435,189) | (435,189) |
(4) 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프렌즈 | 61,774 | 50.00 | 30,887 | - | 30,887 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,540,206 | 25.00 | 385,052 | - | 385,052 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 7,971,308 | 22.22 | 1,771,402 | - | 1,771,402 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 8,852,161 | 16.88 | 1,494,406 | - | 1,494,406 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,529,635 | 0.34 | 19,068 | - | 19,068 |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 6,366,656 | 7.69 | 489,743 | - | 489,743 |
| 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | 1,099,024 | 1.79 | 19,625 | - | 19,625 |
| 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | 1,640,759 | 1.20 | 19,650 | - | 19,650 |
| 카스피안-T 1호 신기술투자조합 | - | - | - | - | - |
| 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | 2,017,807 | 0.98 | 19,686 | - | 19,686 |
| 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | 3,848,757 | 2.41 | 92,741 | - | 92,741 |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 7,681,157 | 6.49 | 498,776 | - | 498,776 |
| 합 계 | 4,841,036 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제주프랜즈 | 28,896 | 50.00 | 14,448 | - | 14,448 |
| 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 1,938,898 | 35.00 | 484,724 | - | 484,724 |
| 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 8,830,862 | 25.00 | 1,962,414 | - | 1,962,414 |
| 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 9,857,744 | 22.22 | 1,664,167 | - | 1,664,167 |
| 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 5,647,212 | 16.88 | 19,473 | - | 19,473 |
| 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 6,481,577 | 0.34 | 498,583 | - | 498,583 |
| 합 계 | 4,643,809 |
17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 2,047,422 | 1,890,957 |
| 미지급비용 | 211,469 | 316,597 |
| 환불부채 | 216,095 | 197,324 |
| 기타비유동금융부채 | - | 550,000 |
| 합 계 | 2,474,986 | 2,954,878 |
18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 162,919 | 166,813 |
| 선수수익 | 15,009 | 15,856 |
| 예수금 | 33,644 | 56,206 |
| 부가세예수금 | 350,041 | 232,068 |
| 미지급주세(*) | 6,841,095 | 5,903,150 |
| 합 계 | 7,402,708 | 6,374,093 |
(*) 당기말 현재 미지급주세 중 4,980백만원(전기: 4,188백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 8,376백만원(전기 : 5,025백만원)입니다(주석 13 참조). 19. 차입금 및 파생상품부채
(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 합 계 | 16,016,652 | 16,850,000 |
(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 8,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2024-10-04 | 4.62 | 8,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2024-05-26 | 5.67 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2029-03-06 | 2.60~5.99 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 소 계 | 7,616,652 | 8,450,000 | |||
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (5,516,664) | (600,000) | |||
| 합 계 | 2,099,988 | 7,850,000 |
(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 17,788,256 | 9,851,000 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
한편, 당기말 현재 기술신용보증기금은 연결회사의 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 9,112백만원)을 제공하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도
20.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,772,396 | 2,244,264 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,828,117) | (1,940,270) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (55,721) | 303,994 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,244,264 | 2,297,825 |
| 당기근무원가 | 561,568 | 730,279 |
| 이자비용 | 123,740 | 80,591 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | (89,908) | - |
| 재측정요소 : | (142,918) | (611,342) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 31,263 | (472,625) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (174,181) | (138,717) |
| 제도에서의 지급액 : | (924,350) | (253,088) |
| -급여의 지급 | (424,883) | (229,338) |
| -정산으로 인한 지급 | (428,805) | - |
| -제도전환 | (70,662) | (23,750) |
| 보고기간말 금액 | 1,772,396 | 2,244,264 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,940,270 | 1,418,178 |
| 이자수익 | 104,600 | 49,096 |
| 재측정요소 : | 2,331 | (6,502) |
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 2,331 | (6,502) |
| 기여금 : | 594,000 | 710,800 |
| -사용자 | 594,000 | 710,800 |
| 제도에서의 지급 | (813,084) | (231,302) |
| -급여의 지급 | (742,422) | (218,634) |
| -제도전환 | (70,662) | (12,668) |
| 보고기간말 금액 | 1,828,117 | 1,940,270 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,828,117 | 100.00% | 1,940,270 | 100.00% |
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.24 | 5.96 |
| 임금상승률 | 6.57 | 7.10 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 6.60% 감소 | 7.90% 증가 |
| 임금상승률 | 1% 증가/감소 | 7.70% 증가 | 6.60% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 118,851 | 374,093 | 1,841,088 | 2,334,032 |
확정급여채무의 가중평균만기는 11.10년(전기: 11.31년) 입니다.20.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 180백만원(전기: 155백만)입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용(수익) 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 111,742 | - |
| 총당기법인세 | 111,742 | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (30,357) | (126,412) |
| 총이연법인세 | (30,357) | (126,412) |
| 법인세비용(수익) | 81,385 | (126,412) |
(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소 | 145,249 | (30,357) | 114,892 | 604,841 | (126,412) | 478,429 |
(3) 이연법인세의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (12,290) | (3,921) | - | (16,211) |
| 외화환산이익 | (2,929) | 1,489 | - | (1,440) |
| 사외적립자산 | (388,054) | 5,978 | - | (382,076) |
| 반품자산회수권 | (19,295) | (2,578) | - | (21,873) |
| 사용권자산(건물) | (75,088) | 40,641 | - | (34,447) |
| 사용권자산(차량) | (68,490) | 30,146 | - | (38,344) |
| 소모품 | (104) | (5) | - | (109) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (3,343) | 3,343 | - | - |
| 소 계 | (569,593) | 75,093 | - | (494,500) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 159,027 | 5,564 | - | 164,591 |
| 재고평가충당금 | 148,139 | (105,790) | - | 42,349 |
| 상표권 | 1,335 | (432) | - | 903 |
| 선급금 | 2,297 | 103 | - | 2,400 |
| 소프트웨어 | 31,650 | (9,909) | - | 21,741 |
| 특허권 | 1,231 | (219) | - | 1,012 |
| 외화환산손실 | 2,471 | (1,479) | - | 992 |
| 종업원급여충당부채 | 57,352 | (17,973) | - | 39,379 |
| 확정급여채무 | 446,406 | (33,973) | (30,357) | 382,076 |
| 감가상각비 | 120 | 5 | - | 125 |
| 비유동리스부채 | 46,896 | (25,664) | - | 21,232 |
| 유동리스부채 | 60,228 | (30,966) | - | 29,262 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 34,572 | (13,522) | - | 21,050 |
| 환불부채 | 39,465 | 5,699 | - | 45,164 |
| 감가상각누계액 | 2,692,906 | 290,925 | - | 2,983,831 |
| 장기근속급여부채 | 5,905 | 2,570 | - | 8,475 |
| 주식선택권 | 964,000 | (964,000) | - | - |
| 종속기업손상차손 | 113,000 | 5,085 | - | 118,085 |
| 기타보증금현재가치할인차금 | 3,201 | (396) | - | 2,805 |
| 복구충당부채 | 4,195 | (1,900) | - | 2,295 |
| 관계기업주식 | 24,754 | 5,323 | - | 30,077 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 47,028 | - | 47,028 |
| 소 계 | 4,839,151 | (843,921) | (30,357) | 3,964,872 |
| 이연법인세자산(부채) | 4,269,558 | (768,828) | (30,357) | 3,470,372 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | - | (12,290) | - | (12,290) |
| 영업권 | 7,428 | (7,428) | - | - |
| 외화환산이익 | (641) | (2,288) | - | (2,929) |
| 사외적립자산 | (283,636) | (104,418) | - | (388,054) |
| 반품자산회수권 | (17,845) | (1,450) | - | (19,295) |
| 사용권자산(건물) | (135,562) | 60,474 | - | (75,088) |
| 사용권자산(차량) | (65,759) | (2,732) | - | (68,490) |
| 소모품 | (104) | - | - | (104) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (28,413) | 25,070 | - | (3,343) |
| 주식매수선택권 | 1,139,728 | (1,139,728) | - | - |
| 소 계 | 615,197 | (1,184,790) | - | (569,593) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 161,830 | (2,803) | - | 159,027 |
| 재고평가충당금 | 53,125 | 95,014 | - | 148,139 |
| 상표권 | 151 | 1,184 | - | 1,335 |
| 선급금 | 2,297 | - | - | 2,297 |
| 소프트웨어 | 59 | 31,591 | - | 31,650 |
| 특허권 | 461 | 770 | - | 1,231 |
| 외화환산손실 | 335 | 2,136 | - | 2,471 |
| 종업원급여충당부채 | 56,189 | 1,163 | - | 57,352 |
| 확정급여채무 | 457,182 | 115,635 | (126,412) | 446,406 |
| 감가상각비 | 120 | - | - | 120 |
| 비유동리스부채 | 65,256 | (18,360) | - | 46,896 |
| 유동리스부채 | 86,306 | (26,078) | - | 60,228 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 46,639 | (12,067) | - | 34,572 |
| 환불부채 | 42,043 | (2,578) | - | 39,465 |
| 감가상각누계액 | 57,884 | 2,635,022 | - | 2,692,906 |
| 장기근속급여부채 | - | 5,905 | - | 5,905 |
| 주식선택권 | - | 964,000 | - | 964,000 |
| 종속기업손상차손 | 117,007 | (4,007) | - | 113,000 |
| 기타보증금현재가치할인차금 | 1,832 | 1,370 | - | 3,201 |
| 복구충당부채 | 4,195 | - | - | 4,195 |
| 관계기업주식 | - | 24,754 | - | 24,754 |
| 소 계 | 1,152,910 | 3,812,652 | (126,412) | 4,839,151 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,768,108 | 2,627,862 | (126,412) | 4,269,558 |
(4) 연결회사는 미래 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 충분히 초과할 수준으로 예상되지 않아 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*) | 68,364,296 | 56,706,120 | 미래과세소득의 불확실 |
| 일시적차이 | 16,604,652 | 21,285,904 | |
| 합 계 | 84,968,948 | 77,992,024 |
(*) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2025 | 474,700 | 474,700 |
| 2026 | 1,076,798 | 1,076,798 |
| 2027 | 5,412,120 | 5,412,120 |
| 2028 | 6,848,585 | 7,162,851 |
| 2029 | 9,776,817 | 9,775,420 |
| 2035 | 13,011,035 | 12,750,617 |
| 2036 | 7,954,576 | 8,261,148 |
| 2037 | 11,273,826 | 11,792,466 |
| 2038 | 12,535,839 | - |
| 합 계 | 68,364,296 | 56,706,120 |
22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 | 56,646,211 | 28,323,106 | 73,472,481 |
| 주식선택권의 행사 | 537,460 | 268,730 | 225,619 |
| 신주인수권의 소멸(*) | - | - | 260,032 |
| 2022년 12월 31일 | 57,183,671 | 28,591,836 | 73,958,132 |
| 2023년 01월 01일 | 57,183,671 | 28,591,836 | 73,958,132 |
| 주식선택권의 행사 | 1,150,420 | 575,210 | 1,022,308 |
| 2023년 12월 31일 | 58,334,091 | 29,167,046 | 74,980,440 |
(*) 전기 중 신주인수권의 행사기한이 도래하였으나 행사되지 않음에 따라 신주인수권이 소멸되었습니다.
23. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 | |
| ㆍ | 부여방법: 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법중 하나를 선택하여 교부 | |
| ㆍ | 가득조건 및 행사 가능 시점: | |
| - | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년간 행사 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 (단위: 주) | 가중평균행사가격(단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 1,508,420 | 2,110,880 | 518 | 500 |
| 부여 | 1,695,000 | 15,000 | 1,600 | 2,310 |
| 행사 | (1,150,420) | (537,460) | 500 | 500 |
| 소멸 | (1,053,000) | (80,000) | 1,570 | 500 |
| 기말 잔여주 | 1,000,000 | 1,508,420 | 1,265 | 518 |
| 기말 행사가능한주식수 | 335,000 | 582,420 | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 167백만원(전기: 352백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.18년(전기말 : 4.22년)이며, 행사가격은 500 ~ 1,600원입니다. (5) 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 584원 | 952원 |
| 부여일의 주가 | 1,380원 | 2,115원 |
| 주가변동성 | 39% | 41% |
| 기대만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험수익률 | 3.49% | 1.78% |
24. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 812,048 | 1,676,816 |
| 기타자본잉여금 | (46,022) | (46,022) |
| 합 계 | 766,026 | 1,630,794 |
25. 결손금(1) 결손금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (86,728,025) | (74,232,926) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 30,329,440 | 33,633,901 |
| 상품매출 | 269,780 | 470,460 |
| 기타매출 | 1,197,897 | 1,068,718 |
| 주세 등 | (9,347,582) | (11,203,136) |
| 합 계 | 22,449,535 | 23,969,943 |
| 수익인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 22,449,535 | 23,969,943 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,967,106 | 4,268,332 |
| 퇴직급여 | 429,213 | 697,710 |
| 복리후생비 | 667,503 | 576,719 |
| 운반비 | 2,254,268 | 3,234,343 |
| 감가상각비 | 736,338 | 967,339 |
| 무형자산상각비 | 57,864 | 117,788 |
| 광고선전비 | 2,968,953 | 1,038,948 |
| 판매촉진비 | 1,955,293 | 2,641,393 |
| 여비교통비 | 104,147 | 118,828 |
| 접대비 | 288,565 | 304,855 |
| 세금과공과금 | 179,611 | 757,763 |
| 지급임차료 | 91,657 | 17,890 |
| 보험료 | 88,080 | 94,010 |
| 차량유지비 | 118,061 | 147,615 |
| 지급수수료 | 2,179,238 | 1,308,603 |
| 차량렌트비 | 47,359 | 72,087 |
| 대손상각비(환입) | 697 | (10,314) |
| 주식보상비용 | 167,425 | 352,462 |
| 기타 | 617,969 | 632,062 |
| 합 계 | 17,919,347 | 17,338,433 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 608,988 | 1,746,974 |
| 원부재료 및 상품의 매입 | 5,291,320 | 5,882,955 |
| 종업원급여(*) | 7,756,985 | 7,029,946 |
| 감가상각비 | 1,635,665 | 2,850,299 |
| 무형자산상각비 | 60,835 | 122,839 |
| 운반비 | 2,269,608 | 3,241,810 |
| 외주비 | 3,816,706 | 4,563,171 |
| 지급수수료 | 2,339,999 | 1,534,609 |
| 광고선전비 | 2,968,953 | 1,038,948 |
| 판매촉진비 | 1,955,293 | 2,641,393 |
| 기타 | 4,753,023 | 4,929,579 |
| 합 계 | 33,457,375 | 35,582,523 |
(*) 해고급여 352백만원(전기: -백만원)이 포함되어 있습니다.
29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,825 | 8,046 |
| 잡이익 | 1,637 | 10,057 |
| 리스해지이익 | 987 | 638 |
| 유형자산처분이익 | 1,106 | 31,380 |
| 복구충당부채환입 | 8,220 | - |
| 기타의수익 | 22,432 | 17,774 |
| 합 계 | 38,207 | 67,895 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,573 | 11,616 |
| 기부금 | 3,000 | 2,500 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (13,904) |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 172,027 |
| 유형자산처분손실 | 3,527 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10,602 | 8,424 |
| 잡손실 | 2,274 | 1,868 |
| 리스해지손실 | 26,665 | - |
| 투자자산손상차손 | - | 15,000 |
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 합 계 | 1,778,548 | 13,270,164 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 409,449 | 505,293 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 1,781,517 | 34,914 |
| 외환차익 | 1 | - |
| 외화환산이익 | 6,892 | 14,645 |
| 합 계 | 2,197,859 | 554,852 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 896,143 | 556,751 |
| 당기손익인식금융부채상환손실 | 439,512 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 241,730 | 4,715 |
| 외환차손 | 1,906 | 69 |
| 외화환산손실 | 4,744 | 12,355 |
| 합 계 | 1,584,035 | 573,889 |
31. 주당손익(1) 기본주당손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순손실 | (12,609,991) | (24,636,258) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 57,786,018주 | 57,010,196주 |
| 기본주당손실 | (-)218원 | (-)432원 |
(*1) 가중평균유통보통주식수<당기>
(단위: 주,일,원)
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 57,183,671 | 2023-01-01 | 365 | 20,872,039,915 |
| 주식선택권 행사(*1) | 1,150,420 | 2023-01-03~ 2023-12-12 | 191 | 219,856,700 |
| 합 계 | 58,334,091 | 21,091,896,615 | ||
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 57,786,018 |
(*1) 당기 중 주식선택권은 1월 3일부터 12월 12일까지 수차례 행사되었으며, 적수는 각 행사일의 합계를 기재하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
<전기>
(단위: 주,일,원)
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 56,646,211 | 2022-01-01 | 365 | 20,675,867,015 |
| 주식선택권 행사(*1) | 537,460 | 2022-01-14~ 2022-12-08 | 247 | 132,854,520 |
| 합 계 | 57,183,671 | 20,808,721,535 | ||
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 57,010,196 |
(*1) 전기 중 주식선택권은 1월 14일부터 12월 8일까지 수차례 행사되었으며, 적수는 각 행사일의 합계를 기재하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 희석주당이익당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 당기와 전기 중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (12,308,698) | (24,890,761) |
| 조정 : | 3,675,130 | 17,440,847 |
| 퇴직급여 | 490,801 | 800,889 |
| 감가상각비 | 1,635,666 | 2,850,299 |
| 무형자산상각비 | 60,835 | 122,839 |
| 유형자산처분손실 | 3,527 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10,602 | 8,424 |
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 172,027 |
| 외화환산손실 | 4,744 | 12,355 |
| 이자비용 | 896,143 | 556,751 |
| 주식보상비용 | 167,425 | 352,462 |
| 대손상각비(환입) | 697 | (10,314) |
| 기타의대손상각비환입 | - | (13,904) |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 15,000 |
| 리스해지손실 | 26,665 | - |
| 당기손익인식금융부채상환손실 | 439,512 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 241,730 | - |
| 잡손실 | 1,109 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,106) | - |
| 당기손익인식금 융 자산처분이익 | (1,781,517) | (34,914) |
| 외화환산이익 | (6,892) | (14,645) |
| 리스해지이익 | (987) | (638) |
| 이자수익 | (409,449) | (505,293) |
| 복구충당부채환입 | (8,220) | - |
| 잡이익 | (1,403) | - |
| 지분법평가이익 | 174,341 | 56,876 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : | (334,637) | (2,126,252) |
| 매출채권의 변동 | (417,524) | 517,920 |
| 기타유동금융자산의 변동 | (129,299) | (270,144) |
| 기타유동자산의 변동 | (720,582) | 2,994,714 |
| 재고자산의 변동 | 637,121 | 1,746,974 |
| 매입채무의 변동 | (70,230) | (421,731) |
| 기타유동금융부채의 변동 | 86,559 | (24,233) |
| 기타유동부채의 변동 | 1,009,744 | (5,862,064) |
| 순확정급여부채의 변동 | (705,265) | (771,701) |
| 기타장기종업원급여부채의 변동 | 11,024 | 29,527 |
| 당기법인세자산의 변동 | (34,905) | (65,514) |
| 유동충당부채의 변동 | (1,280) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (8,968,205) | (9,576,166) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 1,727 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,750,012 | 600,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | 110,577 | 20,344 |
| 사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가 | 319,585 | 170,061 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 535,622 | (320,626) | 18,950 | 270,535 | (131,383) | 373,098 |
| 단기차입금 | 8,400,000 | - | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 8,450,000 | (833,348) | - | - | - | 7,616,652 |
| 합 계 | 17,385,622 | (1,153,974) | 18,950 | 270,535 | (131,383) | 16,389,750 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 757,812 | (404,993) | 15,572 | 215,743 | (48,512) | 535,622 |
| 단기차입금 | 8,400,000 | - | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 9,050,000 | (600,000) | - | - | - | 8,450,000 |
| 합 계 | 18,207,812 | (1,004,993) | 15,572 | 215,743 | (48,512) | 17,385,622 |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 9,400,000 | 7,616,652 | 9,400,000 | 8,450,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - |
| 합 계 | 17,800,000 | 16,016,652 | 17,800,000 | 16,850,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 하나은행 | 1,512,000 | 1,512,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 산업은행 | - | 7,600,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 기업은행 | 6,800,000 | - |
| 서울보증보험 | 거래이행보증 | 거래처 등 | 105,850 | 115,650 |
| 합 계 | 8,417,850 | 9,227,650 |
(3) 담보제공 내역<당기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 17,788,255 | 9,851,000 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 8,376,000 | 미지급주세 | 4,980,000 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 20,302,909 | 11,867,000 | 차입금 | 8,850,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 5,025,201 | 미지급주세 | 4,187,668 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금 | 8,850,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
(4) 연결회사는 당기 중 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다. (5) 연결회사는 2023년 6월 주식회사 달래에프앤비에 대한 주식 양수계약을 체결하였으나, 2023년 9월 중 이사회 결의에 따라 해당 계약을 철회하였습니다. 연결회사는 당기 중 기 지급된 계약금의 반환을 위하여 거래상대방에게 소송을 제기 하였으며, 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
34. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스 | (주)엠비에이치홀딩스 |
| 유의적영향력 행사기업 | - | (유)에프피파인트리1호 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | (주)제주프렌즈 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 |
| 관계기업 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 |
| 관계기업 | 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 | 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 |
| 관계기업 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합 |
| 관계기업 | 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 1호 신기술투자조합(*) | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사, ㈜파운더스유니온 | 삼신상사, ㈜파운더스유니온 |
(*) 당기 중 해당 관계기업을 취득 및 처분하였습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 75,525 | - | 72,120 | - |
| 관계기업 | 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 | 81,200 | - | 77,539 | - |
| 관계기업 | 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 | 144,000 | - | 144,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 130,000 | - | 17,957 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | 17,107 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | 25,416 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 1호 신기술투자조합 | 86,000 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | 28,700 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | 17,484 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | 7,088 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 80,127 | - | 83,781 |
| 합 계 | 612,520 | 80,127 | 311,616 | 83,781 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 등
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 19,036 | - | 19,036 | - |
| 관계기업 | 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 | 20,467 | - | 20,467 | - |
| 관계기업 | 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 | 36,296 | - | 36,296 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | 32,500 | - | 17,957 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | 5,600 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | 8,350 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | 10,250 | - | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | - | 7,416 | - | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | 7,088 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 5,711 | 2,600,000 | 7,213 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 합 계 | 2,889,587 | 13,127 | 2,843,756 | 7,213 |
(4) 연결회사와 특수관계자간 자금거래
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | 출자상환 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 | - | - | - | - | - | 285,556 |
| 관계기업 | 카스피안-K 3호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 20,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 4호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 20,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 1호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 120,000 | 122,877 |
| 관계기업 | 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 20,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 2호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 100,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-T 3호 신기술투자조합 | - | - | - | - | 500,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 145,000 | 145,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 145,000 | 145,000 | - | - | 780,000 | 408,433 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | - | 40,000 | - |
| 관계기업 | 카스피안-K 1호 신기술투자조합 | - | - | 500,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜파운더스유니온 | - | - | 400,000 |
| 임직원 | 150,000 | - | - | |
| 합 계 | 150,000 | 40,000 | 900,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,176,229 | 1,136,173 |
| 퇴직급여 | 241,061 | 272,096 |
| 해고위로금 | 62,500 | - |
| 주식보상비용 | 116,830 | 68,949 |
| 합 계 | 1,596,620 | 1,477,218 |
35. 계속기업가정연결회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 11,008백만원 및 당기순손실 12,390백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,465백만원 초과합니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.연결회사의 경영진은 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달 계획을 수립하고있습니다.
| 구분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 신제품 매출 증대로 인한 수익성 확대 |
| 자금조달계획 | 유동성 확보를 위한 금융기관 차입금의 상환기일 조정 |
연결회사의 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채 상환을 위한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
36. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 및 주요 내용연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 재화 또는 용역 |
|---|---|
| 주류제조 및 판매 | 제주위트에일, 제주펠롱에일, 제주거멍에일 등 |
| F&B 사업 | 직영점포 운영 |
| 금융투자업 | 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 |
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 주류제조 및 판매 | F&B 사업 | 금융투자업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 21,625,163 | 123,192 | 2,290,304 | (1,589,123) | 22,449,536 |
| 내부매출액 | - | - | (1,589,123) | 1,589,123 | - |
| 순매출액 | 21,625,163 | 123,192 | 701,181 | - | 22,449,536 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,473,954 | 173,729 | 48,817 | - | 1,696,500 |
| 영업이익 | (9,524,932) | (883,287) | 876,882 | (1,476,502) | (11,007,839) |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 주류제조 및 판매 | F&B 사업 | 금융투자업 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 23,381,898 | 279,629 | 311,616 | (3,200) | 23,969,943 |
| 내부매출액 | - | (3,200) | - | 3,200 | - |
| 순매출액 | 23,381,898 | 276,429 | 311,616 | - | 23,969,943 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,827,625 | 107,899 | 37,615 | - | 2,973,139 |
| 영업이익 | (11,159,945) | (140,883) | (311,751) | - | (11,612,579) |
37. 보고기간후 사건 (1) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4) 연결회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약을 통해 보유중인 연결회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 8일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 연결회사의 경영권이 이전될 예정입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 9 기 2023.12.31 현재
제 8 기 2022.12.31 현재
제 7 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
13,086,471,295
24,246,695,150
40,259,816,625
현금및현금성자산 (주5,6,7)
1,355,985,046
11,055,105,495
4,961,406,438
단기금융상품 (주5,6,7)
1,849,650,618
3,856,916,355
20,834,099,745
매출채권 (주5,6,9)
2,217,260,978
1,800,954,156
2,310,200,957
기타유동금융자산 (주5,6,10)
199,974,757
168,679,988
26,798,671
기타유동자산 (주11)
2,984,876,288
2,249,955,456
5,294,800,544
당기법인세자산
34,854,490
65,501,370
37,351,110
유동재고자산 (주12)
4,443,869,118
5,049,582,330
6,795,159,160
비유동자산
31,655,104,194
32,405,536,957
47,335,871,737
종속기업 및 관계기업투자 (주16)
8,510,000,000
7,210,000,000
7,289,966,860
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,8)
699,999,750
699,999,750
300,000,000
유형자산 (주13)
18,248,782,120
20,778,153,291
35,731,430,419
무형자산 (주15)
78,467,173
145,364,002
354,978,572
사용권자산 (주14)
292,978,501
616,396,404
894,165,149
기타비유동금융자산 (주5,6,10)
2,843,626,371
2,955,623,510
2,765,330,737
기타비유동자산 (주11)
900,000,000
0
0
순확정급여자산 (주20)
81,250,279
0
0
자산총계
44,741,575,489
56,652,232,107
87,595,688,362
부채
유동부채
23,655,958,326
18,406,720,407
24,919,021,725
매입채무 (주4,5,6)
448,277,096
521,841,507
941,147,072
기타유동금융부채 (주4,5,6,17)
1,809,399,956
2,307,467,007
2,421,922,412
유동 차입금 (주4,5,6,19)
8,400,000,000
8,400,000,000
8,400,000,000
유동성장기부채 (주4,5,6,19)
5,516,664,000
600,000,000
600,000,000
유동 리스부채 (주6,14)
95,264,684
215,973,819
329,600,578
유동충당부채
0
2,200,000
2,200,000
기타 유동부채 (주18)
7,386,352,590
6,359,238,074
12,224,151,663
비유동부채
2,242,125,597
8,413,064,666
9,640,230,322
장기차입금 (주4,5,6,19)
2,099,988,000
7,850,000,000
8,450,000,000
비유동 리스부채 (주6,14)
101,586,328
234,480,546
326,282,027
비유동충당부채
0
7,300,000
7,300,000
순확정급여부채 (주20)
0
291,757,215
856,648,295
기타 비유동 부채
40,551,269
29,526,905
0
부채총계
25,898,083,923
26,819,785,073
34,559,252,047
자본
자본금 (주22)
29,167,045,500
28,591,835,500
28,323,105,500
주식발행초과금 (주22)
74,980,440,435
73,958,132,839
73,472,481,360
자본잉여금 (주23,24)
812,047,766
1,676,815,753
1,817,219,213
이익잉여금(결손금) (주25)
(86,116,042,135)
(74,394,337,058)
(50,576,369,758)
자본총계
18,843,491,566
29,832,447,034
53,036,436,315
자본과부채총계
44,741,575,489
56,652,232,107
87,595,688,362
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주26)
21,625,162,510
23,381,897,805
28,483,743,315
매출원가 (주28)
15,374,084,655
17,943,458,208
17,600,658,587
매출총이익
6,251,077,855
5,438,439,597
10,883,084,728
판매비와관리비 (주27,28)
15,776,010,031
16,598,385,061
18,050,907,675
영업이익(손실)
(9,524,932,176)
(11,159,945,464)
(7,167,822,947)
금융수익 (주30)
290,828,266
547,065,660
270,585,910
금융원가 (주30)
893,573,972
566,732,843
830,276,714
기타이익 (주29)
36,185,828
26,934,399
70,349,126
기타손실 (주29)
1,775,462,325
13,270,129,608
865,618,239
법인세비용차감전순이익(손실)
(11,866,954,379)
(24,422,807,856)
(8,522,782,864)
법인세비용(수익) (주21)
(30,357,104)
(126,411,676)
0
당기순이익(손실)
(11,836,597,275)
(24,296,396,180)
(8,522,782,864)
기타포괄손익
114,892,198
478,428,880
(423,699,935)
총포괄손익
(11,721,705,077)
(23,817,967,300)
(8,946,482,799)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(205)
(426)
(161)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(205)
(426)
(161)
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
23,691,515,000
50,759,894,461
908,700,365
(41,629,886,959)
33,730,222,867
유상증자
4,306,430,000
21,990,227,300
0
0
26,296,657,300
신주인수권의 행사 (주22)
114,285,500
844,872,149
0
0
959,157,649
신주인수권의 발행 (주22)
0
(260,032,425)
260,032,425
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
0
0
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
210,875,000
137,519,875
(128,470,375)
0
219,924,500
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
776,956,798
0
776,956,798
순확정급여부채의 재측정요소 (주21)
0
0
0
(423,699,935)
(423,699,935)
당기순이익(손실)
0
0
0
(8,522,782,864)
(8,522,782,864)
2021.12.31 (기말자본)
28,323,105,500
73,472,481,360
1,817,219,213
(50,576,369,758)
53,036,436,315
2022.01.01 (기초자본)
28,323,105,500
73,472,481,360
1,817,219,213
(50,576,369,758)
53,036,436,315
유상증자
0
0
0
0
0
신주인수권의 행사 (주22)
0
0
0
0
0
신주인수권의 발행 (주22)
0
0
0
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
260,032,425
(260,032,425)
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
268,730,000
225,619,054
(232,833,354)
0
261,515,700
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
352,462,319
0
352,462,319
순확정급여부채의 재측정요소 (주21)
0
0
0
478,428,880
478,428,880
당기순이익(손실)
0
0
0
(24,296,396,180)
(24,296,396,180)
2022.12.31 (기말자본)
28,591,835,500
73,958,132,839
1,676,815,753
(74,394,337,058)
29,832,447,034
2023.01.01 (기초자본)
28,591,835,500
73,958,132,839
1,676,815,753
(74,394,337,058)
29,832,447,034
유상증자
0
0
0
0
0
신주인수권의 행사 (주22)
0
0
0
0
0
신주인수권의 발행 (주22)
0
0
0
0
0
신주인수권의 소멸 (주22)
0
0
0
0
0
주식선택권의 행사 (주23)
575,210,000
1,022,307,596
(1,032,192,836)
0
565,324,760
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
167,424,849
0
167,424,849
순확정급여부채의 재측정요소 (주21)
0
0
0
114,892,198
114,892,198
당기순이익(손실)
0
0
0
(11,836,597,275)
(11,836,597,275)
2023.12.31 (기말자본)
29,167,045,500
74,980,440,435
812,047,766
(86,116,042,135)
18,843,491,566
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(8,950,023,407)
(9,389,215,756)
(6,170,519,619)
영업에서 창출된 현금흐름 (주32)
(8,313,694,619)
(9,267,938,246)
(5,946,328,288)
이자수취
191,815,810
371,837,519
215,312,371
이자지급(영업)
(893,645,968)
(530,466,139)
(457,188,222)
법인세환급(납부)
65,501,370
37,351,110
17,684,520
투자활동현금흐름
(264,184,713)
16,159,216,779
(16,112,347,991)
기타금융자산의 처분
2,420,830,104
45,376,827,760
38,579,730,784
당기손익인식금융자산의 처분
11,013,408,081
59,885,000
15,125,874,812
관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
35,000,000
0
유형자산의 처분
4,162,273
374,500
33,138,545
기타금융자산의 취득
(208,482,974)
(28,368,433,742)
(44,264,569,368)
당기손익인식금융자산의 취득
(10,955,704,112)
(435,399,750)
(15,400,000,000)
기타비유동자산의 취득
(900,000,000)
0
0
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,300,000,000)
0
(6,510,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
0
(1,200,000,000)
유형자산의 취득
(334,909,285)
(423,785,524)
(2,471,696,722)
무형자산의 취득
(2,740,000)
(85,251,465)
(4,826,042)
사용권자산의 취득
(748,800)
재무활동현금흐름
(487,059,864)
(678,592,252)
25,722,655,104
주식의 발행
575,210,000
268,730,000
28,187,026,250
차입금에 따른 유입
8,000,000,000
0
7,000,000,000
신주발행비 지급
(9,885,240)
(7,214,300)
(1,270,445,200)
차입금의 상환
(8,833,348,000)
(600,000,000)
(7,858,000,000)
리스부채의 지급
(219,036,624)
(340,107,952)
(335,925,946)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(9,701,267,984)
6,091,408,771
3,439,787,494
기초현금및현금성자산
11,055,105,495
4,961,406,438
1,520,089,633
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
2,147,535
2,290,286
1,529,311
기말현금및현금성자산
1,355,985,046
11,055,105,495
4,961,406,438
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 9 기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 8 기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 제주맥주 주식회사 |
1. 일반 사항제주맥주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)엠비에이치홀딩스 | 8,544,000 | 14.65 |
| 문혁기외 특수관계인 | 3,754,880 | 6.44 |
| 기타 | 46,035,211 | 78.91 |
| 합 계 | 58,334,091 | 100 |
2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계 정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금 및 현금성자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세부채법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매회사는 주류 및 기획 품목을 제조하거나 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 회사는 주류 공급 시 고객(고객의 고객을 포함)에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 금액으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객 또는 고객의 고객에게 지급할 금액을 매출에서 차감하여 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 반품회사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채(기타부채)로 인식하고 있습니다. 또한 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 재화를 회수할 계약상 권리를 갖게 되므로 이를 반품자산회수권(기타자산)으로 인식하고 동 금액만큼 매출원가를 조정하고 있습니다. 반품자산회수권과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식하고 있습니다.
2.17 리스
회사는 다양한 사무실, 차량운반구, 비품등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(5) 현금창출단위 손상검사현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조).(6) 재고자산의 순실현가능가치회사는 재고자산을 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(7) 반품권회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 53 | 68,679 | 89 | 112,649 |
② 회사의 위험
회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
③ 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | 6,868 | 11,265 | 6,868 | 11,265 |
| 하락시 | (6,868) | (11,265) | (6,868) | (11,265) |
(2) 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있으나, 상장 주식등이 존재하지 않습니다. 이에 따라 주가 변동이 회사의 순자산 및 손익에 영향을 미치지 아니하므로, 회사는 유의적인 수준의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 변동금리 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (60,248) | (70,004) | (60,248) | (70,004) |
| 하락시 | 60,248 | 70,004 | 60,248 | 70,004 |
4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으 며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 6,044,795 | 8,359,689 | 515,985 | 1,475,169 | 234,412 |
| 매입채무 | 448,277 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,809,400 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 52,256 | 48,278 | 65,984 | 39,365 | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 파생상품부채 | 1,166,747 | 8,848,945 | 3,315,422 | 3,586,931 | 1,332,424 |
| 매입채무 | 521,842 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,307,467 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 134,900 | 89,222 | 141,511 | 98,695 | - |
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 16,016,652 | 16,850,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,355,985 | 11,055,105 |
| 순부채 | 14,660,667 | 5,794,895 |
| 자본총계 | 18,843,492 | 29,832,447 |
| 총자본 | 33,504,159 | 35,627,342 |
| 자본조달비율 | 43.76% | 16.27% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 1,355,985 | 1,355,985 | 11,055,105 | 11,055,105 |
| 단기금융상품(*) | 1,849,651 | 1,849,651 | 3,856,916 | 3,856,916 |
| 매출채권(*) | 2,217,261 | 2,217,261 | 1,800,954 | 1,800,954 |
| 기타금융자산(*) | 3,043,601 | 3,043,601 | 3,124,303 | 3,124,303 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | 700,000 |
| 합 계 | 9,166,498 | 9,166,498 | 20,537,278 | 20,537,278 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 448,277 | 448,277 | 521,842 | 521,842 |
| 기타금융부채(*) | 1,809,400 | 1,809,400 | 2,307,467 | 2,307,467 |
| 차입금(*) | 16,016,652 | 16,016,652 | 16,850,000 | 16,850,000 |
| 합 계 | 18,274,329 | 18,274,329 | 19,679,309 | 19,679,309 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 700,000 | 700,000 |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 700,000 | 700,000 |
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 700,000 | 300,000 |
| 취득 | - | 435,400 |
| 처분 | - | (35,400) |
| 기말 | 700,000 | 700,000 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 300,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 | 400,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 300,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 | 400,000 | 3 | 순자산접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,355,985 | 11,055,105 |
| 단기금융상품 | 1,849,651 | 3,856,916 |
| 매출채권 | 2,217,261 | 1,800,954 |
| 기타금융자산 | 3,043,601 | 3,124,303 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 700,000 | 700,000 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 448,277 | 521,842 |
| 기타금융부채 | 1,809,400 | 2,307,467 |
| 차입금 | 16,016,652 | 16,850,000 |
| 기타 | ||
| 리스부채 | 196,851 | 450,454 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 283,936 | 507,936 |
| 외화환산손익 | 2,148 | 2,290 |
| 외환차손익 | (1,680) | 680 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분손익 | - | 24,485 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (877,193) | (541,180) |
| 외환차손익 | 2,027 | (4,318) |
| 기타 | ||
| 이자비용 | (9,730) | (13,130) |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 및 보유현금 | 1,355,985 | 11,055,105 |
| 소 계 | 1,355,985 | 11,055,105 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 1,849,651 | 3,849,651 |
| 적립보험 | - | 7,266 |
| 소 계 | 1,849,651 | 3,856,917 |
| 합 계 | 3,205,636 | 14,912,022 |
당기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며(주석 19 참조), 500백만원(전기 : 2,500백만원)은 거래처 구매계약관련하여 질권설정되어 있습니다.
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 수익증권 | 300,000 | 300,000 |
| 지분증권 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 700,000 | 700,000 |
9. 매출채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,222,345 | 1,805,342 |
| 손실충당금 | (5,084) | (4,387) |
| 매출채권(순액) | 2,217,261 | 1,800,955 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 매출채권의 연령분석
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상 | 2,111,306 | 0.00% | - |
| 90일 이하 연체 | 104,855 | 0.00% | - |
| 180일 이하 연체 | 1,100 | 0.00% | - |
| 180일 초과 연체 | 5,084 | 100.00% | (5,084) |
| 합 계 | 2,222,345 | - | (5,084) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상 | 1,758,076 | 0.00% | - |
| 90일 이하 연체 | 42,879 | 0.00% | - |
| 180일 이하 연체 | - | 0.00% | - |
| 180일 초과 연체 | 4,387 | 100.00% | (4,387) |
| 합 계 | 1,805,342 | - | (4,387) |
10. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수금 | 110,617 | 72,205 |
| 미수수익 | 77,565 | 61,449 |
| 임차보증금 | 11,793 | 35,026 |
| 합 계 | 199,975 | 168,680 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 대여금 | 950,000 | 950,000 |
| (손실충당금) | (800,000) | (800,000) |
| 임차보증금 | 2,521,359 | 2,542,748 |
| 기타보증금 | 172,268 | 262,876 |
| 합 계 | 2,843,627 | 2,955,624 |
11. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 90,476 | 120,328 |
| 선급금 | 1,996,708 | 819,706 |
| 선급주세 | 793,039 | 1,213,447 |
| 반품자산회수권 | 104,654 | 96,474 |
| 합 계 | 2,984,877 | 2,249,955 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 900,000 | - |
| 합 계 | 900,000 | - |
12. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 211,490 | 283,993 |
| (손실충당금) | (33,695) | (3,016) |
| 제품 | 1,758,962 | 2,840,631 |
| (손실충당금) | (76,231) | (618,860) |
| 재공품 | 459,947 | 433,304 |
| 원재료 | 1,721,264 | 1,610,445 |
| (손실충당금) | (17,528) | (2,685) |
| 부재료 | 410,715 | 462,218 |
| (손실충당금) | (74,691) | (115,646) |
| 소모품 | 84,116 | 74,424 |
| (손실충당금) | (480) | (486) |
| 미착품 | - | 85,260 |
| 합 계 | 4,443,869 | 5,049,582 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,820백만원(전기: 7,517백만원) 입니다.또한, 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 538백만원(전기: 재고자산평가손실 475백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,392,552 | - | - | 3,392,552 | 3,392,552 | - | - | 3,392,552 |
| 건물 | 10,847,324 | (1,731,949) | (2,334,254) | 6,781,121 | 10,847,324 | (1,504,758) | (1,548,200) | 7,794,366 |
| 시설장치 | 26,277,418 | (6,826,769) | (11,836,067) | 7,614,582 | 26,240,418 | (6,171,027) | (10,953,400) | 9,115,991 |
| 차량운반구 | 287,059 | (187,041) | (68,250) | 31,768 | 287,059 | (168,756) | (64,567) | 53,736 |
| 공구와기구 | 214,665 | (87,797) | (80,079) | 46,789 | 204,866 | (68,078) | (74,656) | 62,132 |
| 비품 | 3,057,188 | (2,289,354) | (423,842) | 343,992 | 2,938,936 | (2,194,183) | (406,468) | 338,285 |
| 구축물 | 99,271 | (31,549) | (29,744) | 37,978 | 67,611 | (21,178) | (25,342) | 21,091 |
| 합 계 | 44,175,477 | (11,154,459) | (14,772,236) | 18,248,782 | 43,978,766 | (10,127,980) | (13,072,633) | 20,778,153 |
(2) 유형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 7,794,366 | 9,115,991 | 53,736 | 62,132 | 338,285 | 21,091 | 20,778,153 |
| 취득 | - | - | 37,000 | - | 9,799 | 256,450 | 31,660 | 334,909 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | - | (17,185) | - | (17,185) |
| 감가상각비 | - | (227,190) | (655,742) | (18,286) | (19,718) | (193,683) | (10,371) | (1,124,990) |
| 손상차손 | - | (786,055) | (882,667) | (3,682) | (5,424) | (39,875) | (4,402) | (1,722,105) |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 6,781,121 | 7,614,582 | 31,768 | 46,789 | 343,992 | 37,978 | 18,248,782 |
(단위: 천원)
| 전기 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,392,552 | 9,614,884 | 21,481,511 | 165,085 | 128,800 | 911,098 | 37,500 | 35,731,430 |
| 취득 | - | - | 28,800 | - | 46,118 | 329,697 | 19,171 | 423,786 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | - | (8,799) | - | (8,799) |
| 감가상각비 | - | (272,318) | (1,440,920) | (46,782) | (38,130) | (487,243) | (10,238) | (2,295,631) |
| 손상차손 | - | (1,548,200) | (10,953,400) | (64,567) | (74,656) | (406,468) | (25,342) | (13,072,633) |
| 기말 순장부금액 | 3,392,552 | 7,794,366 | 9,115,991 | 53,736 | 62,132 | 338,285 | 21,091 | 20,778,153 |
(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 882,449 | 1,822,560 |
| 판매비와관리비 | 242,541 | 473,071 |
| 합 계 | 1,124,990 | 2,295,631 |
(4) 유형자산 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 (토지, 건물 및 시설장치) |
17,788,256 | 9,851,000 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 8,376,000 | 미지급주세 | 4,980,000 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 |
(5) 제주양조장 현금창출단위 손상평가회사 영업부분은 단일의 영업 부문(현금창출단위)입니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
| - | 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하였습니다. |
| - | 상각절세효과는 각 자산의 상각가능성, 세법상 상각기간 및 법인세율을 고려하여 추정하였습니다. |
| - | 현금창출단위 손상평가를 위한 가중평균자본비용은 평가기준일 현재 국가와 관련된무위험이자율 및 유사기업의 베타를 이용한 자기자본비용, 회사 신용도를 고려한 회사채 이자율을 이용하여 추정하였습니다.(할인율 12.86%) |
| - | 영구성장율: 1.0%, 물가상승률: EIU 전망치 적용 (연간 1.8~2.1%) |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 171,621 |
| 합 계 | 1,730,907 | 13,244,254 |
주요 가정 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 0.5%p 증가 | 0.5%p 하락 |
|---|---|---|
| 영구성장률 | 731,188 | (672,039) |
| 할인율 | (992,165) | 1,081,386 |
14. 사용권자산과 리스부채
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 319,691 | 613,026 |
| 상각누계액 | (210,175) | (339,080) |
| 차량운반구 | 325,307 | 510,820 |
| 상각누계액 | (141,844) | (168,370) |
| 합 계 | 292,979 | 616,396 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 95,265 | 215,974 |
| 비유동 | 101,586 | 234,481 |
| 합 계 | 196,851 | 450,455 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 161,574 | 265,849 |
| 차량운반구 | 126,555 | 143,306 |
| 합 계 | 288,129 | 409,155 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,730 | 13,130 |
| 단기리스료(판매관리비에 포함) | 71,162 | 74,863 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) | 3,183 | 3,637 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) | - | 10,669 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 293백만원(전기: 429백만원) 입니다.
15. 무형자산(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상표권 | 22,516 | (13,212) | (6,518) | 2,786 | 22,516 | (11,166) | (6,195) | 5,155 |
| 특허권 | 14,451 | (7,341) | (4,655) | 2,455 | 14,451 | (6,444) | (4,370) | 3,637 |
| 소프트웨어 | 605,008 | (365,065) | (169,250) | 70,693 | 602,268 | (307,173) | (161,056) | 134,039 |
| 라이선스 | 324 | - | - | 324 | 324 | - | - | 324 |
| 건설중인자산 | 2,209 | - | - | 2,209 | 2,209 | - | - | 2,209 |
| 합 계 | 644,508 | (385,618) | (180,423) | 78,467 | 641,768 | (324,783) | (171,621) | 145,364 |
(2) 무형자산의 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 5,155 | 3,637 | 134,039 | 324 | 2,209 | 145,364 |
| 취득 | - | - | 2,740 | - | - | 2,740 |
| 상각비 | (2,045) | (898) | (57,891) | - | - | (60,834) |
| 손상차손 | (324) | (284) | (8,195) | - | - | (8,803) |
| 기말 순장부금액 | 2,786 | 2,455 | 70,693 | 324 | 2,209 | 78,467 |
(단위: 천원)
| 전기 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 라이선스 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 13,757 | 9,984 | 326,833 | 324 | 4,081 | 354,979 |
| 취득 | 255 | - | 84,736 | - | 261 | 85,252 |
| 상각비 | (4,389) | (1,977) | (116,474) | - | - | (122,840) |
| 본계정대체 | 1,727 | - | - | - | (1,727) | - |
| 손상차손 | (6,195) | (4,370) | (161,056) | - | (406) | (172,027) |
| 기말 순장부금액 | 5,155 | 3,637 | 134,039 | 324 | 2,209 | 145,364 |
(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,971 | 5,051 |
| 판매비와관리비 | 57,863 | 117,789 |
| 합 계 | 60,834 | 122,840 |
16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
(단위: 천원)
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리㈜(*1) | 한국 | 12월31일 | 100 | 1,300,000 | 100 | - |
| 종속기업 | 카스피안캐피탈㈜ | 한국 | 12월31일 | 57 | 6,010,000 | 57 | 6,010,000 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | 한국 | 12월31일 | 50 | - | 50 | - |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 한국 | 12월31일 | 25 | 500,000 | 25 | 500,000 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*2) | 한국 | 12월31일 | 7 | 700,000 | 7 | 700,000 |
| 합 계 | 8,510,000 | 7,210,000 |
(*1) 회사는 당기 중 제주패밀리(주) 유상증자에 참여하여 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.
17. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 1,392,110 | 1,803,254 |
| 미지급비용 | 201,194 | 306,888 |
| 환불부채 | 216,096 | 197,325 |
| 합 계 | 1,809,400 | 2,307,467 |
18. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 155,489 | 166,813 |
| 선수수익 | 15,009 | 15,856 |
| 예수금 | 24,719 | 45,299 |
| 부가세예수금 | 350,041 | 228,121 |
| 미지급주세(*) | 6,841,095 | 5,903,150 |
| 합 계 | 7,386,353 | 6,359,239 |
(*) 당기말 현재 미지급주세 중 4,980백만원(전기 : 4,188백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 8,376백만원(전기 : 5,025백만원)입니다(주석 13 참조).
19. 차입금
(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 합 계 | 16,016,652 | 16,850,000 |
(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 8,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2024-10-04 | 4.62 | 8,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2024-05-26 | 5.67 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2029-03-06 | 2.60~5.99 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 소 계 | 7,616,652 | 8,450,000 | |||
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (5,516,664) | (600,000) | |||
| 합 계 | 2,099,988 | 7,850,000 |
(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 17,788,256 | 9,851,000 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
한편, 당기말 현재 기술신용보증기금은 회사의 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 9,112백만원)을 제공하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도20.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,746,866 | 2,232,028 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,828,117) | (1,940,270) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (81,251) | 291,758 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,232,028 | 2,274,827 |
| 당기근무원가 | 533,688 | 721,974 |
| 이자비용 | 123,740 | 80,591 |
| 과거근무원가 및 정산손익 | (89,908) | - |
| 재측정요소 : | (142,918) | (611,342) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 31,263 | (472,625) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (174,181) | (138,717) |
| 제도에서의 지급액 : | (909,763) | (234,022) |
| -급여의 지급 | (410,297) | (221,354) |
| -정산으로 인한 지급 | (428,804) | - |
| -제도전환 | (70,662) | (12,668) |
| 보고기간말 금액 | 1,746,866 | 2,232,028 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,940,270 | 1,418,178 |
| 이자수익 | 104,600 | 49,096 |
| 재측정요소 : | 2,331 | (6,502) |
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | 2,331 | (6,502) |
| 기여금 : | 594,000 | 710,800 |
| -사용자 | 594,000 | 710,800 |
| 제도에서의 지급 | (813,084) | (231,302) |
| -급여의 지급 | (742,422) | (218,634) |
| -제도전환 | (70,662) | (12,668) |
| 보고기간말 금액 | 1,828,117 | 1,940,270 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,828,117 | 100.00% | 1,940,270 | 100.00% |
(5) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.24 | 5.96 |
| 임금상승률 | 6.57 | 7.10 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 6.60% 감소 | 7.90% 증가 |
| 임금상승률 | 1% 증가/감소 | 7.70% 증가 | 6.60% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 93,321 | 374,093 | 1,841,088 | 2,308,502 |
확정급여채무의 가중평균만기는 11.10년(전기:11.31년)입니다.
20.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 122백만원(전기 : 116백만)입니다.
21. 법인세비용(수익) 및 이연법인세
(1) 법인세비용(수익) 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 총당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (30,357) | (126,412) |
| 총이연법인세 | (30,357) | (126,412) |
| 법인세비용(수익) | (30,357) | (126,412) |
(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 |
반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소 | 145,249 | (30,357) | 114,892 | 604,841 | (126,412) | 478,429 |
(3) 이연법인세의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (12,290) | (3,921) | - | (16,211) |
| 외화환산이익 | (2,929) | 1,489 | - | (1,440) |
| 사외적립자산 | (388,054) | 5,978 | - | (382,076) |
| 반품자산회수권 | (19,295) | (2,578) | - | (21,873) |
| 사용권자산(건물) | (54,789) | 31,900 | - | (22,889) |
| 사용권자산(차량) | (68,490) | 30,146 | - | (38,344) |
| 소모품 | (104) | (5) | - | (109) |
| 소 계 | (545,951) | 63,009 | - | (482,942) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 159,027 | 5,564 | - | 164,591 |
| 재고평가충당금 | 148,139 | (105,790) | - | 42,349 |
| 상표권 | 1,335 | (432) | - | 903 |
| 선급금 | 2,297 | 103 | - | 2,400 |
| 소프트웨어 | 31,650 | (9,909) | - | 21,741 |
| 특허권 | 1,231 | (219) | - | 1,012 |
| 외화환산손실 | 2,471 | (1,479) | - | 992 |
| 종업원급여충당부채 | 53,457 | (18,280) | - | 35,177 |
| 확정급여채무 | 446,406 | (33,972) | (30,357) | 382,076 |
| 감가상각비 | 120 | 5 | - | 125 |
| 비유동리스부채 | 46,896 | (25,664) | - | 21,232 |
| 유동리스부채 | 43,195 | (23,285) | - | 19,910 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 31,519 | (12,872) | - | 18,647 |
| 환불부채 | 39,465 | 5,699 | - | 45,164 |
| 감가상각누계액 | 2,692,906 | 290,925 | - | 2,983,831 |
| 장기근속급여부채 | 5,905 | 2,570 | - | 8,475 |
| 주식선택권 | 964,000 | (964,000) | - | - |
| 종속기업손상차손 | 113,000 | 5,085 | - | 118,085 |
| 기타보증금현재가치할인차금 | 3,201 | (396) | - | 2,805 |
| 복구충당부채 | 1,900 | (1,900) | - | - |
| 소 계 | 4,788,120 | (888,247) | (30,357) | 3,869,516 |
| 이연법인세자산(부채) | 4,242,169 | (825,238) | (30,357) | 3,386,574 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | - | (12,290) | - | (12,290) |
| 영업권 | 7,428 | (7,428) | - | - |
| 외화환산이익 | (641) | (2,288) | - | (2,929) |
| 사외적립자산 | (283,636) | (104,418) | - | (388,054) |
| 반품자산회수권 | (17,845) | (1,450) | - | (19,295) |
| 사용권자산(건물) | (113,075) | 58,286 | - | (54,789) |
| 사용권자산(차량) | (65,759) | (2,731) | - | (68,490) |
| 소모품 | (104) | - | - | (104) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (6,191) | 6,191 | - | - |
| 주식매수선택권 | 1,139,728 | (1,139,728) | - | - |
| 소 계 | 659,905 | (1,205,856) | - | (545,951) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 161,830 | (2,803) | - | 159,027 |
| 재고평가충당금 | 53,125 | 95,014 | - | 148,139 |
| 상표권 | 151 | 1,184 | - | 1,335 |
| 선급금 | 2,297 | - | - | 2,297 |
| 소프트웨어 | 59 | 31,591 | - | 31,650 |
| 특허권 | 461 | 770 | - | 1,231 |
| 외화환산손실 | 335 | 2,136 | - | 2,471 |
| 종업원급여충당부채 | 53,691 | (234) | - | 53,457 |
| 확정급여채무 | 454,965 | 117,853 | (126,412) | 446,406 |
| 감가상각비 | 120 | - | - | 120 |
| 비유동리스부채 | 65,256 | (18,360) | - | 46,896 |
| 유동리스부채 | 65,920 | (22,725) | - | 43,195 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 45,979 | (14,460) | - | 31,519 |
| 환불부채 | 42,043 | (2,578) | - | 39,465 |
| 감가상각누계액 | 57,884 | 2,635,022 | - | 2,692,906 |
| 장기근속급여부채 | - | 5,905 | - | 5,905 |
| 주식선택권 | - | 964,000 | - | 964,000 |
| 종속기업손상차손 | 117,007 | (4,007) | - | 113,000 |
| 기타보증금현재가치할인차금 | 1,832 | 1,369 | - | 3,201 |
| 복구충당부채 | 1,900 | - | - | 1,900 |
| 소 계 | 1,124,855 | 3,789,677 | (126,412) | 4,788,120 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,784,760 | 2,583,821 | (126,412) | 4,242,169 |
(4) 회사는 미래 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 충분히 초과할 수준으로 예상되지 않아 이연법인세자산의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(*) | 67,184,293 | 54,940,699 | 미래과세소득의 불확실 |
| 일시적차이 | 16,203,704 | 21,210,846 | |
| 합 계 | 83,387,997 | 76,151,545 |
(*) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2025 | 474,700 | 474,700 |
| 2026 | 1,076,798 | 1,076,798 |
| 2027 | 5,412,120 | 5,412,120 |
| 2028 | 6,848,585 | 6,848,585 |
| 2029 | 9,462,551 | 9,462,551 |
| 2035 | 12,698,167 | 12,698,167 |
| 2036 | 7,902,125 | 7,902,125 |
| 2037 | 11,065,653 | 11,065,653 |
| 2038 | 12,243,594 | - |
| 합 계 | 67,184,293 | 54,940,699 |
22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 | 56,646,211 | 28,323,106 | 73,472,481 |
| 주식선택권의 행사 | 537,460 | 268,730 | 225,619 |
| 신주인수권의 소멸(*) | - | - | 260,032 |
| 2022년 12월 31일 | 57,183,671 | 28,591,836 | 73,958,132 |
| 2023년 01월 01일 | 57,183,671 | 28,591,836 | 73,958,132 |
| 주식선택권의 행사 | 1,150,420 | 575,210 | 1,022,308 |
| 2023년 12월 31일 | 58,334,091 | 29,167,046 | 74,980,440 |
(*) 전기 중 신주인수권의 행사기한이 도래하였으나 행사되지 않음에 따라 신주인수권이 소멸되었습니다.
23. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 | |
| ㆍ | 부여방법: 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법중 하나를 선택하여 교부 | |
| ㆍ | 가득조건 및 행사 가능 시점: | |
| - | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 4년간 행사 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 (단위: 주) | 가중평균 행사가격(단위: 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 1,508,420 | 2,110,880 | 518 | 500 |
| 부여 | 1,695,000 | 15,000 | 1,600 | 2,310 |
| 행사 | (1,150,420) | (537,460) | 500 | 500 |
| 소멸 | (1,053,000) | (80,000) | 1,570 | 500 |
| 기말 잔여주 | 1,000,000 | 1,508,420 | 1,265 | 518 |
| 기말 행사가능한주식수 | 335,000 | 582,420 | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 167백만원(전기: 352백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.18년(전기말 : 4.22년)이며, 행사가격은 500 ~ 1,600원입니다. (5) 회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 584원 | 952원 |
| 부여일의 주가 | 1,380원 | 2,115원 |
| 주가변동성 | 39% | 41% |
| 기대만기 | 7년 | 7년 |
| 무위험수익률 | 3.49% | 1.78% |
24. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 812,048 | 1,676,816 |
25. 결손금(1) 결손금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (86,116,042) | (74,394,337) |
(2) 결손금처리계산서(안)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기(처리예정일: 2024년 3월 28일) | 전기 (처리확정일: 2023년 3월 27일) | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (86,116,042) | (74,394,337) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (74,394,337) | (50,576,370) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 114,892 | 478,429 | ||
| 당기순손실 | (11,836,597) | (24,296,396) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (86,116,042) | (74,394,337) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 30,256,392 | 33,437,874 |
| 상품매출 | 221,376 | 399,575 |
| 기타매출 | 494,976 | 747,585 |
| 주세 등 | (9,347,581) | (11,203,136) |
| 합 계 | 21,625,163 | 23,381,898 |
| 수익인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 21,625,163 | 23,381,898 |
27. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,727,866 | 3,896,055 |
| 퇴직급여 | 346,829 | 659,125 |
| 복리후생비 | 573,817 | 524,600 |
| 운반비 | 2,253,196 | 3,233,647 |
| 감가상각비 | 524,230 | 875,811 |
| 무형자산상각비 | 57,864 | 117,788 |
| 광고선전비 | 2,915,381 | 1,038,948 |
| 판매촉진비 | 1,955,086 | 2,631,442 |
| 여비교통비 | 73,278 | 111,365 |
| 접대비 | 215,247 | 252,177 |
| 세금과공과금 | 149,285 | 748,587 |
| 지급임차료 | 57,818 | 11,222 |
| 보험료 | 78,145 | 90,876 |
| 차량유지비 | 112,527 | 145,637 |
| 지급수수료 | 1,964,785 | 1,229,928 |
| 차량렌트비 | 44,415 | 72,087 |
| 대손상각비(환입) | 697 | (10,314) |
| 주식보상비용 | 167,425 | 352,462 |
| 기타 | 558,119 | 616,942 |
| 합 계 | 15,776,010 | 16,598,385 |
28. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 605,713 | 1,745,577 |
| 원부재료 및 상품의 매입 | 5,214,724 | 5,771,521 |
| 종업원급여(*) | 6,376,537 | 6,887,832 |
| 감가상각비 | 1,413,120 | 2,704,786 |
| 무형자산상각비 | 60,835 | 122,839 |
| 운반비 | 2,268,537 | 3,241,114 |
| 외주비 | 3,816,706 | 4,563,171 |
| 지급수수료 | 2,125,546 | 1,457,581 |
| 광고선전비 | 2,915,381 | 1,038,948 |
| 판매촉진비 | 1,955,086 | 2,631,442 |
| 기타 | 4,397,910 | 4,377,032 |
| 합 계 | 31,150,095 | 34,541,843 |
(*) 해고급여 352백만원(전기: -백만원)이 포함되어 있습니다. 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,825 | 8,046 |
| 잡이익 | 158 | 476 |
| 리스해지이익 | 987 | 638 |
| 유형자산처분이익 | 1,106 | - |
| 복구충당부채환입 | 8,220 | - |
| 기타의수익 | 21,890 | 17,774 |
| 합 계 | 36,186 | 26,934 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,573 | 11,616 |
| 기부금 | - | 2,500 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (13,904) |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 172,027 |
| 유형자산처분손실 | 3,527 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10,602 | 8,424 |
| 잡손실 | 2,188 | 1,834 |
| 리스해지손실 | 26,665 | - |
| 투자자산손상차손 | - | 15,000 |
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 합 계 | 1,775,462 | 13,270,130 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 283,935 | 507,936 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 24,485 |
| 외환차익 | 1 | - |
| 외화환산이익 | 6,892 | 14,645 |
| 합 계 | 290,828 | 547,066 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 886,924 | 554,309 |
| 외환차손 | 1,906 | 69 |
| 외화환산손실 | 4,744 | 12,355 |
| 합 계 | 893,574 | 566,733 |
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (11,836,597) | (24,296,396) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 57,786,018주 | 57,010,196주 |
| 기본주당손익 | (-)205원 | (-)426원 |
(*) 가중평균유통보통주식수<당기>
(단위: 주,일,원)
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 57,183,671 | 2023-01-01 | 365 | 20,872,039,915 |
| 주식선택권 행사(*1) | 1,150,420 | 2023-01-03~ 2023-12-12 | 191 | 219,856,700 |
| 합 계 | 58,334,091 | 21,091,896,615 | ||
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 57,786,018 |
(*1) 당기 중 주식선택권은 1월 3일부터 12월 12일까지 수차례 행사되었으며, 적수는 각 행사일의 합계를 기재하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. <전기>
(단위: 주,일,원)
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 56,646,211 | 2022-01-01 | 365 | 20,675,867,015 |
| 주식선택권 행사(*1) | 537,460 | 2022-01-14~ 2022-12-08 | 247 | 132,854,520 |
| 합 계 | 57,183,671 | 20,808,721,535 | ||
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 57,010,196 |
(*1) 전기 중 주식선택권은 1월 14일부터 12월 8일까지 수차례 행사되었으며, 적수는 각 행사일의 합계를 기재하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익당기말 현재 희석성 잠재적보통주는 주식선택권으로 당기와 전기 중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손실 | (11,866,954) | (24,422,808) |
| 조정 : | 4,468,335 | 17,196,383 |
| 퇴직급여 | 462,920 | 753,470 |
| 감가상각비 | 1,413,120 | 2,704,786 |
| 무형자산상각비 | 60,835 | 122,839 |
| 유형자산처분손실 | 3,527 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10,602 | 8,424 |
| 무형자산손상차손 | 8,802 | 172,027 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 15,000 |
| 유형자산손상차손 | 1,722,105 | 13,072,633 |
| 외화환산손실 | 4,744 | 12,355 |
| 이자비용 | 886,924 | 554,309 |
| 주식보상비용 | 167,425 | 352,462 |
| 대손상각비(환입) | 697 | (10,314) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (13,904) |
| 리스해지손실 | 26,665 | - |
| 잡손실 | 1,110 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,106) | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (24,485) |
| 외화환산이익 | (6,892) | (14,645) |
| 리스해지이익 | (987) | (638) |
| 이자수익 | (283,936) | (507,936) |
| 복구충당부채환입 | (8,220) | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : | (915,076) | (2,041,514) |
| 매출채권의 변동 | (417,004) | 519,560 |
| 기타유동금융자산의 변동 | (96,266) | (196,484) |
| 기타유동자산의 변동 | (734,921) | 3,018,749 |
| 재고자산의 변동 | 605,713 | 1,745,577 |
| 매입채무의 변동 | (73,564) | (419,306) |
| 기타유동금융부채의 변동 | (510,361) | (95,202) |
| 기타유동부채의 변동 | 1,027,115 | (5,864,914) |
| 순확정급여부채의 변동 | (690,678) | (713,520) |
| 기타장기종업원급여부채의 변동 | 11,024 | 29,527 |
| 당기법인세자산의 변동 | (34,854) | (65,501) |
| 유동충당부채의 변동 | (1,280) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (8,313,695) | (9,267,939) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 1,727 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,750,012 | 600,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | 110,577 | 20,344 |
| 사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가 | 87,086 | 170,061 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 450,454 | (219,037) | 9,730 | 87,086 | (131,383) | 196,850 |
| 단기차입금 | 8,400,000 | - | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 8,450,000 | (833,348) | - | - | - | 7,616,652 |
| 합 계 | 17,300,454 | (1,052,385) | 9,730 | 87,086 | (131,383) | 16,213,502 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 655,883 | (340,108) | 13,130 | 170,061 | (48,512) | 450,454 |
| 단기차입금 | 8,400,000 | - | - | - | - | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 9,050,000 | (600,000) | - | - | - | 8,450,000 |
| 합 계 | 18,105,883 | (940,108) | 13,130 | 170,061 | (48,512) | 17,300,454 |
33. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 9,400,000 | 7,616,652 | 9,400,000 | 8,450,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | - |
| 합 계 | 17,800,000 | 16,016,652 | 17,800,000 | 16,850,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 하나은행 | 1,512,000 | 1,512,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 산업은행 | - | 7,600,000 |
| 기술신용보증기금 | 신용보증 | 기업은행 | 6,800,000 | - |
| 서울보증보험 | 거래이행보증 | 거래처 등 | 105,850 | 115,650 |
| 합 계 | 8,417,850 | 9,227,650 |
(3) 담보제공 내역<당기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 17,788,255 | 9,851,000 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 8,376,000 | 미지급주세 | 4,980,000 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금 | 8,016,652 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물 및 시설장치) | 20,302,909 | 11,867,000 | 차입금 | 8,850,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 담보제공 |
| 5,025,201 | 미지급주세 | 4,187,668 | 제주세무서 | 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 | ||
| 정기예금 | 1,349,651 | 1,478,400 | 차입금 | 8,850,000 | 하나은행 | 차입금에 대한 예금 질권 설정 |
(4) 회사는 당기 중 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다.(5) 회사는 2023년 6월 주식회사 달래에프앤비에 대한 주식 양수계약을 체결하였으나, 2023년 9월 중 이사회 결의에 따라 해당 계약을 철회하였습니다. 회사는 당기 중 기 지급된 계약금의 반환을 위하여 거래상대방에게 소송을 제기 하였으며, 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
34. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적영향력 행사기업 | (주)엠비에이치홀딩스 | (주)엠비에이치홀딩스 |
| 유의적영향력 행사기업 | - | (유)에프피파인트리1호 |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 제주패밀리(주) |
| 종속기업 | 카스피안캐피탈㈜ | 카스피안캐피탈㈜ |
| 종속기업 | - | 카스피안-K 2호 |
| 공동기업 | (주)제주프렌즈 | (주)제주프렌즈 |
| 관계기업 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 | 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 |
| 관계기업 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 | 씨티케이고성장헬스케어투자조합 |
| 기타특수관계자 | ㈜파운더스유니온 | ㈜파운더스유니온 |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 삼신상사 |
(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 22,842 | - | 3,220 | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 80,127 | - | 83,781 |
| 합 계 | 22,842 | 80,127 | 3,220 | 83,781 |
(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 800,857 | - | 800,238 | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 5,711 | 2,600,000 | 7,213 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 합 계 | 3,550,857 | 5,711 | 3,550,238 | 7,213 |
(4) 회사와 특수관계자간 자금거래
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 145,000 | 145,000 | - | - | - |
| 합 계 | 145,000 | 145,000 | - | - | 1,300,000 |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)제주프렌즈 | - | 40,000 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)파운더스유니온 | - | - | - | - | 400,000 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 150,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 150,000 | 40,000 | - | - | 400,000 |
전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,176,229 | 1,136,173 |
| 퇴직급여 | 241,061 | 272,096 |
| 해고위로금 | 62,500 | - |
| 주식보상비용 | 116,830 | 68,949 |
| 합 계 | 1,596,620 | 1,477,218 |
35. 계속기업가정회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실 9,525백만원 및 당기순손실 11,837백만원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 10,569백만원 초과합니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.회사의 경영진은 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달 계획을 수립하고있습니다.
| 구분 | 상세계획 |
|---|---|
| 경영개선계획 | 신제품 매출 증대로 인한 수익성 확대 |
| 자금조달계획 | 유동성 확보를 위한 금융기관 차입금의 상환기일 조정 |
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채 상환을 위한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 36. 보고기간후 사건 (1) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4) 회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약을 통해 보유중인 회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 8일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제14조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제57조(이익의 처분) 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 임의적립금
4. 배당금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제58조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전, 주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제18조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
500500500-12,390-24,764-8,190-11,837-24,296-8,523-218-434-155-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 | 제8기 | 제7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.11.08유상증자(제3자배정)
보통주
291,427
5,000
17,500
2020.01.23유상증자(제3자배정)
상환전환우선주
57,145
5,000
17,500
2020.06.19전환권행사보통주1,096,423
5,000
-2020.06.19전환권행사보통주983,5855,000-2020.07.10유상증자(제3자배정)보통주
285,713
5,000
17,5002020.07.15전환권행사보통주
171,428
5,000
-2020.07.16유상증자(제3자배정)보통주
285,714
5,00017,5002020.07.17전환권행사보통주
148,571
5,000
-2020.08.07유상증자(제3자배정)보통주
172,571
5,00017,5002020.10.22주식분할보통주42,644,727500-2021.05.19유상증자(일반공모)보통주8,612,8605003,2002021.06.17주식매수선택권행사보통주77,0005005002021.07.15신주인수권행사보통주228,5715001,7502021.07.16주식매수선택권행사보통주62,7505005002021.07.16주식매수선택권행사보통주16,2505001,0002021.08.05주식매수선택권행사보통주70,0005005002021.08.18주식매수선택권행사보통주35,0005005002021.09.16주식매수선택권행사보통주10,0005005002011.11.01주식매수선택권행사보통주5,0005005002021.11.16주식매수선택권행사보통주13,7505005002021.11.16주식매수선택권행사보통주40,0005001,0002021.12.16주식매수선택권행사보통주22,0005005002021.12.21주식매수선택권행사보통주70,0005005002022.01.14주식매수선택권행사보통주40,0005005002022.03.16주식매수선택권행사보통주19,2505005002022.03.18주식매수선택권행사보통주50,0005005002022.04.04주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.04.05주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.04.06주식매수선택권행사보통주10,0005005002022.04.07주식매수선택권행사보통주60,0005005002022.04.08주식매수선택권행사보통주6,0005005002022.04.11주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.04.12주식매수선택권행사보통주50,0005005002022.04.13주식매수선택권행사보통주57,0005005002022.04.14주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.04.15주식매수선택권행사보통주10,0005005002022.04.16주식매수선택권행사보통주32,0005005002022.05.04주식매수선택권행사보통주12,0005005002022.05.10주식매수선택권행사보통주2,0005005002022.05.12주식매수선택권행사보통주10,0005005002022.05.13주식매수선택권행사보통주35,0005005002022.06.15주식매수선택권행사보통주10,0005005002022.06.16주식매수선택권행사보통주15,0005005002022.07.01주식매수선택권행사보통주7,0005005002022.07.04주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.07.15주식매수선택권행사보통주20,0005005002022.07.22주식매수선택권행사보통주55,2105005002022.09.02주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.11.14주식매수선택권행사보통주5,0005005002022.12.08주식매수선택권행사보통주2,0005005002023.01.03주식매수선택권행사보통주5,0005005002023.01.11주식매수선택권행사보통주20,0005005002023.01.13주식매수선택권행사보통주40,0005005002023.01.17주식매수선택권행사보통주102,2105005002023.03.14주식매수선택권행사보통주5,0005005002023.03.15주식매수선택권행사보통주60,0005005002023.03.17주식매수선택권행사보통주70,0005005002023.04.13주식매수선택권행사보통주44,2105005002023.04.14주식매수선택권행사보통주30,0005005002023.04.16주식매수선택권행사보통주15,0005005002023.05.18주식매수선택권행사보통주40,0005005002023.06.01주식매수선택권행사보통주5,0005005002023.06.15주식매수선택권행사보통주30,0005005002023.07.03주식매수선택권행사보통주18,0005005002023.07.04주식매수선택권행사보통주6,0005005002023.07.05주식매수선택권행사보통주12,0005005002023.07.06주식매수선택권행사보통주15,0005005002023.07.07주식매수선택권행사보통주21,2005005002023.07.10주식매수선택권행사보통주55,8005005002023.07.11주식매수선택권행사보통주20,0005005002023.07.13주식매수선택권행사보통주59,0005005002023.07.14주식매수선택권행사보통주21,0005005002023.07.15주식매수선택권행사보통주50,0005005002023.08.02주식매수선택권행사보통주10,0005005002023.08.03주식매수선택권행사보통주2,0005005002023.08.10주식매수선택권행사보통주62,0005005002023.08.11주식매수선택권행사보통주7,0005005002023.08.14주식매수선택권행사보통주20,0005005002023.09.01주식매수선택권행사보통주3,0005005002023.09.05주식매수선택권행사보통주3,0005005002023.10.04주식매수선택권행사보통주10,0005005002023.10.05주식매수선택권행사보통주10,0005005002023.10.09주식매수선택권행사보통주30,0005005002023.10.11주식매수선택권행사보통주20,0005005002023.10.12주식매수선택권행사보통주25,0005005002023.10.13주식매수선택권행사보통주50,0005005002023.10.15주식매수선택권행사보통주50,0005005002023.10.17주식매수선택권행사보통주20,0005005002023.11.15주식매수선택권행사보통주24,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 상환전환우선주식의 전환 |
| 전환사채의 전환 (제1,3,4,5,6,8회) |
| - |
| 제7회 사모전환사채 전환 |
| - |
| 제9회 사모전환사채 전환 |
| - |
| 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 주) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스닥시장 상장-2021.05.18시설자금7,730양조장,OEM,기자재 등7,730주2)코스닥시장 상장-2021.05.18운영자금11,823시장개척 및 마케팅 등11,823주3)코스닥시장 상장-2021.05.18채무상환자금6,697채무상환6,697주4)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임.주2) 시설자금 : 양조장 증설 및 OEM 자금 사용, 기자재 매입 자금 사용주3) 운영자금 : 사업확정을 위한 시장개척비 및 마케팅 활동 자금 사용주4) 채무상환 : 장단기차입금 상환 자금 사용
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년(제9기) | 매출채권 | 2,226 | (5) | 0.22 |
| 선 급 금 | 2,132 | (26) | 1.22 | |
| 합 계 | 4,358 | (31) | 0.71 | |
| 2022년(제8기) | 매출채권 | 1,809 | (4) | 0.22 |
| 선 급 금 | 866 | (26) | 3.00 | |
| 합 계 | 2,675 | (30) | 1.12 | |
| 2021년(제7기) | 매출채권 | 2,327 | (15) | 0.64 |
| 선 급 금 | 1,370 | - | - | |
| 장기대여금 | 40 | (40) | 100.00 | |
| 합 계 | 3,737 | (55) | 1.47 |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 30 | 55 | 95 |
| 2. 순대손처리액(①-②+③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1 | (25) | (40) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 31 | 30 | 55 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 기대신용손실은 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 별도 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 대해서는 정상채권과 구분하여 개별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과6월 이하 | 6년 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 2,221 | - | - | 5 | 2,226 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 2,221 | - | - | 5 | 2,226 |
| 구성비율 | 99.78 | - | - | 0.22 | 100.00 |
나. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 보유현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) | 2021년(제7기) |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 190 | 297 | 154 |
| 제 품 | 1,683 | 2,222 | 4,531 |
| 재공품 | 460 | 433 | 278 |
| 원재료 | 1,704 | 1,608 | 823 |
| 부재료 | 336 | 347 | 255 |
| 소모품 | 84 | 74 | 73 |
| 미착품 | - | 85 | 699 |
| 합 계 | 4,457 | 5,066 | 6,813 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.96 | 8.18 | 7.34 |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.26 | 3.07 | 3.89 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사내역매월 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 연1회 재고자산을 실사를 진행하고 있습니다.
2) 실사방법자체 재고실사의 경우 전수조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 실사시에는 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
3) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 223 | 223 | (33) | 190 |
| 제 품 | 1,759 | 1,759 | (76) | 1,683 |
| 재공품 | 460 | 460 | - | 460 |
| 원재료 | 1,722 | 1,722 | (18) | 1,704 |
| 부재료 | 411 | 411 | (75) | 336 |
| 소모품 | 84 | 84 | - | 84 |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,659 | 4,659 | (202) | 4,457 |
다. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품의 공정가치평가 방법
[금융자산]
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[파생상품] 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역
1) 금융상품의 장부금액과 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 6,890,812 | 6,890,812 | 15,392,230 | 15,392,230 |
| 단기금융상품(*) | 1,849,651 | 1,849,651 | 4,856,916 | 4,856,916 |
| 매출채권(*) | 2,221,089 | 2,221,089 | 1,805,118 | 1,805,118 |
| 기타금융자산(*) | 3,411,356 | 3,411,356 | 3,339,045 | 3,339,045 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 2,720,025 | 2,720,025 | 2,602,454 | 2,602,454 |
| 소 계 | 17,092,933 | 17,092,933 | 27,995,763 | 27,995,763 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 460,980 | 460,980 | 532,068 | 532,068 |
| 기타금융부채(*) | 2,474,986 | 2,474,986 | 2,954,880 | 2,954,880 |
| 차입금(*) | 16,016,652 | 16,016,652 | 16,850,000 | 16,850,000 |
| 소 계 | 18,952,618 | 18,952,618 | 20,336,948 | 20,336,948 |
(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 50,000 | - | 2,670,025 | 2,720,025 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 2,602,454 | 2,602,454 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
③ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,602,455 | 2,411,109 |
| 취득 | 1,929,286 | 1,935,399 |
| 처분 | (1,619,986) | (1,733,624) |
| 당기손익인식액 | (241,730) | (10,429) |
| 기말 | 2,670,025 | 2,602,455 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 현재 시행되고 있고 향후 예측되는 맥주 산업에 대한 국가의 정책 및 법률, 그리고 이와 관련된 다양한 국내외 환경을 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 향후 예상치 못한 변수들에 의해 결과적으로 다르게 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 변경, 그리고 이를 통한 투자 후 결과에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태 (연결기준)
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제9기(2023년) | 제8기(2022년) | 증감 | 증감율 |
| [유동자산] | 18,976 | 29,789 | (10,813) | (36.30%) |
| [비유동자산] | 30,791 | 32,161 | (1,370) | (4.26%) |
| 자 산 총 계 | 49,767 | 61,950 | (12,183) | (19.67%) |
| [유동부채] | 24,441 | 18,580 | 5,861 | 31.55% |
| [비유동부채] | 2,519 | 9,021 | (6,502) | (72.08%) |
| 부 채 총 계 | 26,960 | 27,601 | (641) | (2.32%) |
| [지배기업의 소유지분] | 18,185 | 29,948 | (11,762) | (39.28%) |
| [비지배지분] | 4,621 | 4,401 | 220 | 5.00% |
| 자본총계 | 22,806 | 34,349 | (11,542) | (33.60%) |
| 부채와 자본 총계 | 49,767 | 61,950 | (12,183) | (19.67%) |
| 자기자본비율 | 45.83% | 55.45% | (9.62%)p | |
| 부채비율 | 118.21% | 80.36% | 37.85%p |
주) 제9기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.당사 자산은 전기대비 122억(-19.67%) 감소한 498억으로, 유동자산 중에서 현금및현금성자산과 단기금융상품 등 115억 감소하였으며, 비유동자산은 유무형자산이 24억원 감소하였습니다.부채는 전기대비 6억(-2.32%) 감소한 270억원으로, 변동이 크지 않습니다.자본은 전기대비 115억(-33.60%) 감소한 228억원으로, 유무형자산 손상차손으로 인해 당기순손실이 크게 나면서 결손금이 125억원 증가하였습니다. 재무비율 측면에서 자기자본비율은 전기대비 9.62% 감소하여 45.83%이며, 부채비율은 전기대비 37.85% 증가한 118.21%로 전기대비 재무구조가 악화되었습니다.나. 영업실적 (연결기준)
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제9기(2023년) | 제8기(2022년) | 증감 | 증감율 |
| 매출액 | 22,450 | 23,970 | (1,520) | (6.34%) |
| 매출원가 | 15,538 | 18,244 | (2,706) | (14.83%) |
| 매출총이익 | 6,912 | 5,726 | 1,186 | 20.71% |
| 판매비와관리비 | 17,919 | 17,338 | 581 | 3.35% |
| 영업이익(손실) | (11,008) | (11,613) | 605 | 5.21% |
| 금융수익 | 2,198 | 555 | 1,643 | 296.12% |
| 금융비용 | 1,584 | 574 | 1,010 | 176.02% |
| 기타수익 | 38 | 68 | (30) | (43.73%) |
| 기타비용 | 1,779 | 13,270 | (11,492) | (86.60%) |
| 지분법손익 | (174) | (57) | (117) | (206.53%) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,309) | (24,891) | 12,582 | 50.55% |
| 법인세비용 | 81 | (126) | 208 | 164.38% |
| 당기순이익 | (12,390) | (24,764) | 12,374 | 49.97% |
| 지배기업 소유주지분 | (12,610) | (24,636) | 12,026 | 48.82% |
| 비지배지분 | 220 | (128) | 348 | 271.68% |
주) 제9기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.당사 매출액은 전년 대비 15억원(-6.34%) 감소한 225억원을 달성하였으며, 업손실은 전년대비 6억(5.21%) 감소한 110억원 기록하였습니다. 유무형자산 손상차손 감소로 인하여 당기순손실은 전년대비 49.97% 감소한 124억원을 기록하였습니다. 다. 환율변동의 영향연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(단위: 천원, 천USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 53 | 68,679 | 89 | 112,649 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | 6,868 | 11,265 | 6,868 | 11,265 |
| 하락시 | (6,868) | (11,265) | (6,868) | (11,265) |
라. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 추정한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 한 손상검사 결과 2023년도에 손상차손으로 17억원 인식하였습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 별도재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 당기말 87억원 상당의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 등 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 대비 115억원이 감소하였습니다.가. 유동성 자금
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제9기 | 제8기 | 증감 | 증감율 |
| 현금및현금성자산 | 6,891 | 15,392 | (8,501) | (55.23%) |
| 단기금융상품 | 1,850 | 4,857 | (3,007) | (61.92%) |
| 합 계 | 8,740 | 20,249 | (11,509) | (56.84%) |
나. 유동비율 및 부채비율
| 구 분 | 제9기 | 제8기 |
| 유동비율 | 77.64% | 160.33% |
| 부채비율 | 118.21% | 80.36% |
다. 자금의 조달 및 운용(1) 차입금의 구분내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 장기차입금 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 합 계 | 16,016,652 | 16,850,000 |
(2) 단기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 8,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2024-10-04 | 4.62 | 8,000,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2024-05-26 | 5.67 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 8,400,000 | 8,400,000 |
(3) 장기차입금의 상세내역
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입과목 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2029-03-06 | 2.60~5.99 | 7,616,652 | 8,450,000 |
| 소 계 | 7,616,652 | 8,450,000 | |||
| 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) | (5,516,664) | (600,000) | |||
| 합 계 | 2,099,988 | 7,850,000 |
기타 자세한 내용은 감사보고서 및 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.
5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제9기(당기)삼일회계법인적정-계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가제8기(전기)삼일회계법인적정-계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가제7기(전전기)이촌회계법인적정-계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제9기(당기)삼일회계법인제9기 재무제표 검토 및 감사 등140,0001,150140,0001,111제8기(전기)삼일회계법인제8기 재무제표 검토 및 감사 등140,0001,150140,0001,093제7기(전전기)이촌회계법인제7기 재무제표 검토 및 감사 등65,00095265,000998
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제9기(당기)-----제8기(전기)-----제7기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12021.12.09감사서면회의- 감사범위 및 시기 논의- 핵심감사사항 선정계획- 부정위험과 관련하여 경영진 감시기능 논의22022.03.08감사서면회의- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항32022.10.21감사서면회의- 감사범위 및 시기 논의- 핵심감사사항 선정계획- 그룹감사 논의42023.03.14감사서면회의- 핵심감사사항 및 독립성 관련 사항- 그룹감사와 관련한 사항52023.10.27감사서면회의- 경영진 및 감사인의 책임 - 감사인의 독립성 등 감사계획 논의62024.03.19감사서면회의- 핵심감사사항, - 감사인의 독립성 등 감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
나. 회계감사인의 변경당사 제7기 사업연도 회계 감사인은 당사의 외부감사인 선임규정에 의거하여 감사가 선정한 이촌회계법인과 2021년 2월 15일 계약을 체결하였습니다.제 8기 사업연도 회계 감사인은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 감사인 지정 통지를 삼일회계법인을 지정받았습니다. 2021년 11월 30일 양사간의 계약을 통해서 삼일회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
| 제9기(당기) | 삼일회계법인 | 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제8기(전기) | 삼일회계법인 | 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제7기(전전기) | 이촌회계법인 | 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명, 총 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 문혁기 대표이사(사내이사)가 겸직하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2023년 3월 31일 한승 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다. 나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 (출석률%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 문혁기(100%) | 조은영(89%) | 이승현(100%) | 이현범(96%) | 한승(95%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.08 | 제1호의안 : 외부감사인 선임의 건제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | 찬성찬성 |
| 2 | 2021.03.08 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2021.03.29 | 제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | 찬성찬성 |
| 4 | 2021.03.31 | 제1호 의안 : 대표이사 중임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2021.04.07 | 제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2021.05.24 | 제1호 의안: 대환대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2021.05.31 | 제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2021.06.24 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건제4호 의안: 자회사 설립의 건제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건제6호 의안: 이사회규정 개정의 건제7호 의안: 자금운용의 건 |
가결가결가결가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | - | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 9 | 2021.10.05 | 제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성 | - | 찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 10 | 2022.02.03 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건제4호 의안: 신제품 출시의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | - | 찬성찬성찬성찬성 | - |
| 11 | 2022.02.10 | 제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2022.03.10 | 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2022.04.28 | 제1호 의안: 임원 겸직 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 14 | 2022.10.04 | 제1호 의안: 차입금 연장 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2022.11.10 | 제1호 의안: 학자금 지급규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 |
| 16 | 2022.12.07 | 제1호 의안: 이사의 겸직 승인의 건제2호 의안: 이사의 자기 거래 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | - | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 17 | 2023.01.18 | 제1호 의안: 2023년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 신규 사업 진행의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | - | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 18 | 2023.02.10 | 제1호 의안: 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2023.03.10 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 20 | 2023.06.05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 21 | 2023.09.05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 관련 대금 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 22 | 2023.09.26 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 취소 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 23 | 2023.10.30 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 24 | 2023.12.13 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건제2호 의안: 지점 폐지의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | 찬성찬성 | - |
| 25 | 2024.02.14 | 제1호 의안: 2024년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | - | - | 찬성찬성찬성 | - |
| 26 | 2024.03.13 | 제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
| 27 | 2023.03.18 | 제1호 의안: 권리주주 기준일 설정제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건제3호 의안: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제4호 의안: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건제5호 의안: 유상증자 신주발행의 건 | 가결가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성찬성 | - | - | 찬성찬성찬성찬성찬성 | - |
다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성
당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 선정한 후 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
| 구 분 | 성 명 | 임기 | 연임여부(연임 횟수) | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 문혁기 | 3년 | 연임(3회) | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주 |
| 사내이사 | 조은영 | 3년 | 연임(2회) | 이사회 | 운영 및 재무 총괄 | - | - |
| 사외이사 | 이현범 | 3년 | 미해당 | 이사회 | 경영자문 | - | - |
※ 제6기 정기주주총회(2021.3.31)에서 문혁기 대표이사와 조은영 사내이사 중임 및 이승현 사외이사 사임이후 이현범 사외이사 선임되었습니다.※ 2023년 3월 31일 한승 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다.
마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 기획팀, 회계팀, IR/자금팀 | 3 | 차장 3명(평균 3년 9개월) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 |
사. 사외이사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명(생년월일) | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정현찬(1977.09.09) | - 서울대학교, 사회복지학과 ('04) - 사법연수원 제35기 수료 ('06) - SL 파트너스 ('06~'07)- University of Southern California Gould School of Law졸업(LLM.) - 법무법인(유) 화우 ('07~'16) - 법무법인(유) 바른 ('16~ 현재) |
결격요건없음 | - |
나. 감사의 독립성
감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 감사직무규정(직무) | 감사의 직무는 다음 각 호와 같다.① 이사의 직무집행에 대한 감사② 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치③ 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색④ 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고⑤ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항⑥ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑦ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인⑧ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리⑨ 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인⑩ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 |
| 감사직무규정(독립성과 객관성의 원칙) | 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.2. 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. |
| 감사직무규정(감사보고서의 작성·제출) |
1. 감사는 일상감사를 기초로 제19조 제3항의 검토 및 제20조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.2. 감사는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 감사 전원이 서명 또는 기명날인하여야 한다.3. 감사는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.4. 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다. |
| 감사직무규정(주주총회에의 보고 등) | 1. 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.2. 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다. |
다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.08 | 제1호의안 : 외부감사인 선임의 건제2호의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2021.03.08 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2021.03.29 | 제1호의안 : 코스닥상장을 위한 신주발행의 건제2호의안 : 신주인수권 부여 계약 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2021.03.31 | 제1호 의안 : 대표이사 중임의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2021.04.07 | 제1호 의안 : 특수관계자 자금거래의 건 제2호 의안 : 자기거래 승인의 건 |
가결 | 참석 |
| 6 | 2021.05.24 | 제1호 의안: 대환대출의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2021.05.31 | 제1호 의안: 자회사 추가 출자의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2021.06.24 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 제2호 의안: 지점 설치의 건제3호 의안: 전문소매업 면허 신청의 건제4호 의안: 자회사 설립의 건제5호 의안: 자회사 자금 대여의 건제6호 의안: 이사회규정 개정의 건제7호 의안: 자금운용의 건 |
가결 | 참석 |
| 9 | 2021.10.05 | 제1호 의안: 자회사 유상증자 승인의 건제2호 의안: 자회사 출자전환 승인의 건제3호 의안: 임원 겸직 승인의 건제4호 의안: 차입금 연장 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 취소 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2022.02.03 | 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건제3호 의안: 2022년 사업계획 승인의 건제4호 의안: 신제품 출시의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2022.02.10 | 제1호 의안: 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2022.03.10 | 제1호 의안: 제7기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2022.04.28 | 제1호 의안: 임원 겸직 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 14 | 2022.10.04 | 제1호 의안: 차입금 연장 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 15 | 2022.11.10 | 제1호 의안: 학자금 지급규정 개정의 건 | 가결 | 참석 |
| 16 | 2022.12.07 | 제1호 의안: 이사의 겸직 승인의 건제2호 의안: 이사의 자기 거래 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 17 | 2023.01.18 | 제1호 의안: 2023년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 신규 사업 진행의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 참석 |
| 18 | 2023.02.10 | 제1호 의안: 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2023.03.10 | 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 참석 |
| 20 | 2023.06.05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 21 | 2023.09.05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 관련 대금 일정 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 22 | 2023.09.26 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 취소 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 23 | 2023.10.30 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 24 | 2023.12.13 | 제1호 의안: 지점(이천) 소재지 변경의 건제2호 의안: 지점 폐지의 건 | 가결 | 참석 |
| 25 | 2024.02.14 | 제1호 의안: 2024년 사업계획 승인의 건제2호 의안: 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 |
| 26 | 2024.03.13 | 제1호 의안: 제9기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 27 | 2023.03.18 | 제1호 의안: 권리주주 기준일 설정제2호 의안: 임시주주총회 소집의 건제3호 의안: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제4호 의안: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건제5호 의안: 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
기획팀, 회계팀, IR/자금팀3차장 3명(평균 3년 9개월)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주58,274,091----------------------------보통주58,274,091----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제12조 (신주의 발행 및 신주인수권) ① 이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 제 2 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3 월 이내 |
| 주권의 종류 | 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고게재신문 | - 회사 인터넷 홈페이지 (http://www.jejubeer.co.kr)- 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 제주일보에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 구분 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.27 | 제8기정기주주총회 | 1. 제8기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
가결가결가결가결가결가결 |
| 2022.03.31 | 제7기정기주주총회 | 1. 제7기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
가결가결가결가결가결 |
| 2021.03.31 | 제6기정기주주총회 | 1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 이사 중임 및 선임의 건 2-1호: 문혁기 사내이사 중임의 건 2-2호: 조은영 사내이사 중임의 건 2-3호: 이현범 사외이사 선임의 건 3. 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 |
가결가결가결가결가결가결 |
| 2020.09.21 | 제2차임시주주총회 | 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결 |
| 2020.06.29 | 제1차임시주주총회 | 1. 정관변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1호: 감사 정현찬 선임의 건 2-2호: 사외이사 허승범 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 |
가결가결가결가결 |
| 2020.03.31 | 제5기정기주주총회 | 1. 제5기 재무제표 승인의 건 2. 기타비상무이사 한승 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 |
가결가결가결 |
| 2019.12.13. | 제1차임시주주총회 | 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결 |
| 2019.03.29 | 제4기정기주주총회 | 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 이승현 선임의 건 3-2호: 기타비상무이사 문성근 선임의 건 4. 이사 감사 보수한도 승인의 건 |
가결가결가결가결가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엠비에이치홀딩스
최대주주 본인보통주8,544,00014.948,544,00014.66-
문혁기
대표이사보통주99,4800.1799,4800.17-
문성근
부보통주2,877,1305.032,877,1304.94-
강명선
모보통주478,2700.84478,2700.82-오상민친족보통주300,0000.52300,0000.51-조은영임원보통주221,4100.37241,1170.41주식매수선택권 행사김배진임원보통주93,1390.1660,7590.10주식매수선택권 행사김민정최대주주의 임원보통주141,0000.25129,5000.22장내매도보통주12,744,42922.2912,730,25621.85-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)엠비에이치홀딩스12문성근11.34--문혁기54.47------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.09.25문성근11.34----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)엠비에이치홀딩스4,53564,529--1-1
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동내역이 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)엠비에이치홀딩스8,544,00014.66스톤브릿지벤처스(주)7,630,30013.09--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
63,12863,14199.9936,189,27658,274,09162.11-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | '23.07월 | '23.08월 | '23.09월 | '23.10월 | '23.11월 | '23.12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,498 | 1,297 | 1,219 | 1,088 | 1,250 | 998 |
| 최 저 | 1,218 | 1,179 | 1,010 | 992 | 959 | 958 | ||
| 평 균 | 1,352 | 1,238 | 1,149 | 1,032 | 1,025 | 981 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,023,770 | 2,524,645 | 260,756 | 3,751,547 | 23,834,328 | 1,814,975 | |
| 최저(일) | 83,511 | 86,828 | 67,404 | 74,884 | 119,147 | 98,289 | ||
| 월 간 | 6,003,891 | 7,377,794 | 2,604,720 | 9,393,481 | 42,858,886 | 5,250,327 |
주) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
문혁기남1979.02대표이사사내이사상근경영총괄
- Fordham University, 경영학('02)
- 스위셔하이진코리아㈜, 대표이사('02∼'05)
- 다이닝허브㈜, 대표이사('07 ~'09)
- ㈜엠비에이치홀딩스, 대표이사('13~'15)
- 제주맥주㈜, 대표이사('15 ~ 현재)
99,480-최대주주8년 11개월2024.04.03조은영여1981.10상무사내이사상근운영총괄재무총괄
- Wellesley College, 경제학('05)
- 현대해상화재보험㈜, 재무기획부('05~'08)
- 삼일회계법인, Deal본부 및 Global Tax 본부('08 ~'14)
- ㈜엠비에이치홀딩스, 경영기획실('14~'15)
- 제주맥주㈜('15~현재)
241,117--8년 11개월2024.03.20이현범남1979.09사외이사사외이사비상근경영자문
- Wharton School, 경영학 석사('12)- J.P. Morgan 증권('07∼'09)- McKinsey & Company('12~'14)- 우신벤처투자㈜('14∼현재)
---2년 9개월2024.03.31정현찬남1977.09감사감사비상근감사
- 서울대학교, 사회복지학('04)
- 사법연수원 제35기 수료('06)
- SL 파트너스('06~'07)
- 법무법인(유) 화우('07~'16)
- 법무법인(유) 바른('16~현재)
---3년 9개월2026.03.26김배진남1967.12이사미등기상근생산총괄
- 동국대학교, 식품공학과('93)
- 오비맥주, 생산관리부('93~'16)
- 제주맥주㈜('17~현재)
60,759--6년 10개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임문혁기남1979.02사내이사제주맥주㈜ 대표이사㈜엠비에이치홀딩스 대표이사2024.03.28최대주주선임김배진남1967.12사내이사제주맥주 제조부문총괄오비맥주 생산관리부2024.03.28-선임이현수남1977.11사외이사(주)비오비홀딩스컴퍼니도우화산 법무법인Epstein Becker & Green PC2024.03.28-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
나. 임원의 타회사 임원겸직 현황
| 성 명 | 당사 직책 | 겸직 내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책 | 재직기간 | 담당업무 | 당사와의 관계 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 문혁기 | 대표이사 | (주)엠비에이치홀딩스 | 사내이사 | '20년 ~ 현재 | 경영자문 | 최대주주 | 주1) |
| 카스피안캐피탈(주) | 기타비상무이사 | '21년 ~ 현재 | 경영자문 | 최대주주 | - | ||
| 삼일웰니스(주) | 기타비상무이사 | '22년 ~ 현재 | 경영자문 | 최대주주 | - | ||
| 조은영 | 사내이사 | 제주패밀리(주) | 기타비상무이사 | '22년 ~ 현재 | 경영자문 | - | 주2) |
| 이현범 | 사외이사 | 우신벤처투자(주) | 전무 | '14년 ~ 현재 | 투자관리 | - | - |
| 정현찬 | 감사 | 법무법인(유)바른 | 구성원 변호사 | '16년 ~ 현재 | 변호사 | - | - |
주1) 2020년 9월 이전까지 ㈜엠비에이치홀딩스 대표이사직을 수행함. 주2) 2024년 3월 28일 제주패밀리(주) 주주총회에서 기타비상무이사를 사임예정.
다. 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-남49-5-543년2개월 3,70469-----여13-10-232년10개월1,16651-62-15-773년1개월4,87063-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1312156-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 1인평균 급여액은 평균 재직자 2명을 기준으로 산출하였습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사33,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4672168-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2650325-1-------12222-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권
<표1>
(단위 : 백만원) 1273-------2361-3634-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
(2) 공정가치 산출방법 등부여일 기준 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 지분가치 배부법(Option pricing model based on equity value allocation method)과 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 통하여 평가하였습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 498원 | 498원 | 194원 | 194원 |
| 무위험이자율 | 2.2% | 2.2% | 1.8% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 6.2년 | 5.0년 | 5.7년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 1,000원 | 1,000원 |
| 구분 | 3차 | 4차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 637원 | 637원 | 210원 | 210원 |
| 무위험이자율 | 1.8% | 1.8% | 2.3% | 1.9% |
| 기대만기(*1) | 4.3년 | 5.0년 | 3.3년 | 5.5년 |
| 변동성(*2) | 45.0% | 45.0% | 45.0% | 45.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 5차 | 6차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 305원 | 305원 | 329원 | 329원 |
| 무위험이자율 | 1.7% | 1.8% | 1.5% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 2.3년 | 5.0년 | 2.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 50.0% | 50.0% | 50.0% | 50.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 7차 | 8차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 384원 | 384원 | 795원 | 795원 |
| 무위험이자율 | 1.3% | 1.5% | 1.0% | 1.4% |
| 기대만기(*1) | 1.6년 | 5.0년 | 1.0년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 55.0% | 55.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 구분 | 9차 | 10차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | 지분가치배부법 | 블랙숄즈 결정모형 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 가치 | 1,447원 | 1,447원 | 1,744원 | 1,744원 |
| 무위험이자율 | 0.7% | 1.4% | 0.6% | 1.8% |
| 기대만기(*1) | 0.7년 | 5.0년 | 0.5년 | 5.0년 |
| 변동성(*2) | 70.0% | 70.0% | 60.0% | 60.0% |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
(*1) 평가기준일로부터 회사의 기대 행사시점까지의 기간 및 주식매수선택권이 가득되는 날과 행사권리가 만료되는 날의 중간값으로 산정하였습니다.(*2) 변동성은 기대만기에 대응되는 유사상장회사들의 역사적 연 변동성을 참고하여 산정하였습니다.(역사적 변동성은 연속복리 주가수익률의 표준편차로 산정)
<표2>
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
조은영등기임원2015.05.11주1)보통주82,000--82,000--2018.05.12 ~ 2022.05.11500X-권진주미등기임원2015.11.02주1)보통주30,000--30,000--2018.11.02 ~ 2022.11.011,000X-조은영등기임원2017.03.27주2)보통주120,000--120,000--2020.03.27 ~ 2024.03.26500X-권진주미등기임원2017.03.27주2)보통주60,000--60,000--2020.03.27 ~ 2024.03.26500X-김배진미등기임원2017.03.27주2)보통주30,000--30,000--2020.03.27 ~ 2024.03.26500X-000외 19명직원2017.03.27주2)보통주367,000--45,000322,000-2020.03.27 ~ 2024.03.26500X-조은영등기임원2018.03.20주2)보통주32,210--32,210--2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-권진주미등기임원2018.03.20주2)보통주35,000--35,000--2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-김배진미등기임원2018.03.20주2)보통주40,000--40,000--2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-000외 41명직원2018.03.20주2)보통주427,21010,000-125,000302,210-2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-권진주미등기임원2019.03.29주1)보통주109,21077,210-109,210--2022.04.02 ~ 2026.04.01500X-김배진미등기임원2019.03.29주1)보통주164,21094,210-164,210--2022.04.02 ~ 2026.04.01500X-000외 63명직원2019.03.29주1)보통주539,00016,000-284,000250,0005,0002022.04.02 ~ 2026.04.01500X-조은영등기임원2019.12.13주1)보통주200,000180,000-180,000-20,0002021.03.20 ~ 2025.03.19500X-권진주미등기임원2019.12.13주1)보통주25,00025,000-25,000--2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-김배진미등기임원2019.12.13주1)보통주5,0005,000-5,000--2021.03.20 ~ 2025.03.19500X-000외 19명직원2019.12.13주1)보통주424,210135,000-135,000274,21015,0002022.12.17 ~ 2026.12.16500X-000외 2명직원2020.03.31주1)보통주60,00015,000-15,00015,00030,0002023.04.02 ~ 2027.04.01500X-조은영등기임원2020.06.29주1)보통주62,000----62,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500X-권진주미등기임원2020.06.29주1)보통주10,00010,000-10,000--2023.07.02 ~ 2027.07.01500X-김배진미등기임원2020.06.29주1)보통주10,00010,000-10,000--2023.07.02 ~ 2027.07.01500X-000외 89명직원2020.06.29주1)보통주779,000313,0008,000313,000348,000118,0002023.07.02 ~ 2027.07.01500X-권진주미등기임원2020.09.21주1)보통주50,00050,000-50,000--2023.09.22 ~ 2027.09.21500X-김배진미등기임원2020.09.21주1)보통주50,00050,000-50,000--2023.09.22 ~ 2027.09.21500X-000외 21명직원2020.09.21주1)보통주280,000160,000-160,00035,00085,0002023.09.22 ~ 2027.09.21500X-OOO직원2022.02.03주1)보통주15,000-15,000-15,000-2025.02.04 ~ 2029.02.032,310X-조은영등기임원2023.01.18주1)보통주200,000----200,0002026.01.19 ~ 2030.01.181,600X-권진주미등기임원2023.01.18주1)보통주200,000-200,000-200,000-2026.01.19 ~ 2030.01.181,600X-김배진미등기임원2023.01.18주1)보통주200,000----200,0002026.01.19 ~ 2030.01.181,600X-000외 24명직원2023.01.18주1)보통주1,095,000-830,000-830,000265,0002026.01.19 ~ 2030.01.181,600X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부 중 택1주2) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 택1주3) 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 965원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
제주맥주-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 상근 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 문혁기 | 대표이사 | 카스피안캐피탈(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
| 조은영 | 상무 | 제주패밀리(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
※조 은영 상무는 2024년 3월 28일 제주패밀리(주) 주주총회에서 기타비상무이사를 사임예정.
다. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-336,0101,300-7,310--------221,200--1,200-557,2101,300-8,510
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 22,842 | - | 3,220 | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | - | 80,127 | - | 83,781 |
| 합 계 | 22,842 | 80,127 | 3,220 | 83,781 |
나. 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | 800,857 | - | 800,238 | - |
| 기타특수관계자 | 삼신상사 | 2,600,000 | 5,711 | 2,600,000 | 7,213 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 합 계 | 3,550,857 | 5,711 | 3,550,238 | 7,213 |
다. 회사와 특수관계자간 자금거래
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제주패밀리(주) | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 145,000 | 145,000 | - | - | - |
| 합 계 | 145,000 | 145,000 | - | - | 1,300,000 |
당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)제주프렌즈 | - | 40,000 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)파운더스유니온 | - | - | - | - | 400,000 |
| 기타특수관계자 | 주주.임원.종업원 | 150,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 150,000 | 40,000 | - | - | 400,000 |
전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금: 800백만원)입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 및 5. 재무제표 주석 중 '33. 우발채무와 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재공시번복(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)으로 인해, 2023년 11월 07일 부과절점 2.5점을 받았으나, 1,000만원을 대체부과 하여, 최종벌점은 0점입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 제3자 발행 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 운영자금 10,000백만원을 조달할 예정입니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 30일자로 신주인수권부사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (3) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2024년 5월 30일자로 전환사채 20,000백만원을 발행할 예정입니다. (4) 회사의 최대주주 및 대표이사는 2024년 3월 18일 자 주식양수도계약을 통해 보유중인 회사의 지분을 전량 매도하기로 하였으며, 2024년 5월 8일 개최될 임시주주총회에서 신규 최대주주가 지정한 이사 및 감사가 선임됨으로써 회사의 경영권이 이전될 예정입니다. 나. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2
다. 합병 등의 사후정보해당사항 없습니다. 라. 녹색경영해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다.
사. 보호예수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
상장기업의 재무사항 비교표
개별2021.05.26대신증권(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2021년49,49628,484미달성42.451,321-7,168미달성642.62537-8,523미달성1,687.152022년78,30423,382미달성70.1410,927-11,160미달성202.138,111-24,297미달성399.562023년114,74621,625미달성81.1521,875-9,525미달성143.5416,633-11,837미달성171.17
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
주) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정, 백분율로 기재하였습니다.(1) 1차년도(2021년)당사의 2021년도 매출액 차이금액은 COVID-19 장기화 사태로 인하여 유흥매출 부문이 감소함 등에 따라, 2021년 당사의 매출액이 예측치 대비하여 감소하였습니다. 관련 매출액 회복은 향후 COVID-19 상황에 따라 달라질 것으로 예측되고 있습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 매스 커뮤니케이션을 통한 브랜딩 확대, 글로벌 수출 기반 마련 등 지속 가능한 장기적 성장 기반을 다지기 위한 선제적 투자에 집중한 결과, 국내 크래프트맥주 최초 TVC 온에어로 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어 적자 폭이 증가하였습니다. (2) 2차년도(2022년)당사의 2022년도 매출액 차이금액은 전 세계적인 경기 침체와 업계 경쟁 심화 등으로 인하여 매출이 감소함에 따라 2022년 당사의 매출액 예측치 대비하여 크게 하회하였습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 국내외 시장 개척 및 원부자재 비용 증가와 유무형자산 손상차손 등으로 발생한 손실이며, 손상차손의 경우 일시적으로 발생한 영업외손실이며 물가 및 원부자재값 상승으로 일시적 과도기를 겪고 있으나 향후 유흥/가정채널 모두 공략하는 마케팅, 영업 합동 캠페인으로 제주맥주만이 가지고 있는 브랜드력을 더욱 견고하게 하여 매출 및 영업 실적개선을 기대하고 있습니다.(2) 3차년도(2023년)당사의 2023년도 매출액 차이금액은 엔데믹으로 시작되는 첫해에 지난 라이프 스타일에서 변화하여 '제로슈거, RTD'라는 새로운 패러다임에 적응해야 했습니다. 갑작스럽게 변화된 패러다임에 업계 경쟁심화등으로 매출이 감소함에 따라 2023년 당사의 매출액 예측지 대비하여 크게 하회하였습니다.또한, 영업이익 및 당기순이익은 '광장시장 캠페인'등 광고선전비가 단기적으로 증가한 것이 반영되어적자 폭이 증가하였습니다.매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2023년21,625미해당해당 이익미실현기업 특례 2025.12.31
| 요건별 회사 현황 | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2021년-8,52318,843-45미해당해당2025.12.312022년-24,42329,832-822023년-11,86753,036-22
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 이익미실현기업 특례로 상장하여 코스닥상장규정 제28조 제1항 제2호및 제3호에 따라 관리종목 지정 요건 중 매출액 미달 및 대규모 법인세비용차감전계속사업손실 발생은 신규상장일(2021.5.26)이 속한 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 해당 요건을 적용받지 않음. 단, 영업손실 요건은 지정유예 또는 면제 대상이 아니므로 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 4개 사업연도까지 손실이 지속될 경우 관리종목으로 지정될 수 있음.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 제주패밀리(주)2017.8.31제주특별자치도 제주시 연북로 161, 2층 216호(연동, 연우빌딩)F&B 사업994의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)-카스피안캐피탈(주)2021.6.25제주특별자치도 제주시 탑동해안로 74,109호(삼도이동)금융 투자업11,511의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)해당(자산총액 10%이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3제주패밀리(주)110111-6503357카스피안캐피탈(주)180111-1373024(주)제주프렌즈110111-6252417
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
제주패밀리(주)비상장2017.09.13경영참여50110,000100.00-260,0001,300-110,000100.001,300994-915카스피안캐피탈(주)비상장2021.07.14경영참여9901,202,00057.186,010---1,202,00057.186,01011,511514(주)제주프렌즈비상장2017.05.16경영참여153,00050.00----3,00050.00-16633인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합비상장2021.08.03단순투자500-25.00500----25.005001,571-355씨티케이고성장헬스케어투자조합비상장2021.08.11단순투자700-6.95700----6.957008,892-8531,315,000-7,210260,0001,300-1,575,000-8,51023,134-1,577
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.