Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 4.1 (주)웹스 00260116 100000000000 20240328 1801110378835 010 65501 31350 29496 82 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 웹스
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부) 재무제표 | |
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | |
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | |
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서- - - - - - - - - - - - - - | 81 | |
| 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - | 83 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 웹스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견우리는 별첨된 주식회사 웹스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
수익인식의 발생사실 및 기간귀속재무제표에 대한 주석 4 및 27에서 설명한 바와 같이, 회사 수익의 대부분은 고분자소재 플라스틱 제품과 건축용 자재 관련 재화의 판매로부터 창출됩니다. 재화의 판매에 대한 수익은 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식합니다. 재화의 판매에 대한 수익은 재무제표상 금액적으로 중요한 부분을 차지하고, 수익의 인식은 회사의 주요 성과 지표로 일반적으로 고유한 부정 위험이 존재합니다. 이러한관점에서 수익의 인식과 관련한 매출액의 발생사실 및 기간귀속 부정 및 오류위험의 가능성을 고려하여 '수익인식의 발생사실 및 기간귀속'을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 수익 인식기준 및 회계처리의 적정성 확인- 수익인식 프로세스 관련 내부통제설계에 대한 이해 및 평가- 표본추출을 통한 기중 발생한 매출거래 수익인식의 발생사실 확인을 위한 문서검 사- 표본추출을 통한 보고기간말 전후에 발생한 매출거래 수익인식시점의 적정성 확인을 위한 문서검사
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: · 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. · 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. · 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. · 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이정수입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 웹스
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웹스 대표이사 이재춘 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 해운대구 센텀동로 45 |
| (전 화) | 051-896-6390 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 23 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웹스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23 (당) 기말 | 제 22 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 29,881,178,697 | 23,493,372,614 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,35,37 | 6,879,361,502 | 8,305,525,690 | ||
| 매출채권 | 6,35,37,39 | 8,891,366,013 | 3,995,387,498 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,11,16,34,35,37,39 | 6,997,070,688 | 4,162,293,571 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 417,961,977 | 132,228,088 | ||
| 재고자산 | 9 | 6,695,418,517 | 6,897,937,767 | ||
| 비유동자산 | 35,620,306,653 | 36,749,767,160 | |||
| 기타비유동금융자산 | 7,16,34,35,37,39 | 1,066,000 | 14,257,834,151 | ||
| 유형자산 | 10,11,19,34,39 | 11,906,808,705 | 12,924,668,926 | ||
| 무형자산 | 12 | 537,733,605 | 730,428,441 | ||
| 투자부동산 | 11,13,19 | 6,310,307,138 | 6,654,674,395 | ||
| 사용권자산 | 20 | 165,676,053 | 68,769,101 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,36,37 | 598,742,610 | 1,220,975,083 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,36,37 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 종속기업투자주식 | 16,34 | 15,247,554,980 | - | ||
| 이연법인세자산 | 22 | 752,417,562 | 792,417,063 | ||
| 자 산 총 계 | 65,501,485,350 | 60,243,139,774 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 24,807,905,916 | 24,482,216,294 | |||
| 매입채무 | 17,35,37 | 861,874,713 | 1,172,856,712 | ||
| 기타유동금융부채 | 17,35,37 | 1,219,316,141 | 1,217,629,246 | ||
| 기타유동부채 | 18,27 | 160,811,575 | 504,099,586 | ||
| 단기차입금 | 11,19,34,35,37,38 | 22,221,106,840 | 9,850,891,580 | ||
| 유동성장기차입금 | 11,19,34,35,37,38 | 100,000,000 | 11,300,000,000 | ||
| 유동성리스부채 | 20,34,37 | 54,637,606 | 44,127,226 | ||
| 당기법인세부채 | 22 | 190,159,041 | 392,611,944 | ||
| 비유동부채 | 6,542,141,891 | 2,132,171,274 | |||
| 기타비유동금융부채 | 17,35,37 | 225,711,697 | 164,750,373 | ||
| 장기차입금 | 11,19,34,35,37,38 | 6,200,000,000 | 1,940,000,000 | ||
| 리스부채 | 20,34,37 | 116,430,194 | 27,420,901 | ||
| 부 채 총 계 | 31,350,047,807 | 26,614,387,568 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,23 | 7,182,072,000 | 7,182,072,000 | ||
| 자본잉여금 | 23 | 15,382,503,147 | 15,382,503,147 | ||
| 기타자본항목 | 24,29 | 2,096,210 | 2,096,210 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 16,25 | 127,328,669 | 522,482,989 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 11,457,437,517 | 10,539,597,860 | ||
| 자 본 총 계 | 34,151,437,543 | 33,628,752,206 | |||
| 부채와 자본 총계 | 65,501,485,350 | 60,243,139,774 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 23 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웹스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23 (당) 기 | 제 22 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,27,39 | 29,496,412,341 | 32,141,982,009 |
| 매출원가 | 9,13,21,30,38,39 | 20,261,950,988 | 25,351,456,832 |
| 매출총이익 | 9,234,461,353 | 6,790,525,177 | |
| 판매비와관리비 | 12,21,28,30,39 | 5,738,697,378 | 5,776,313,578 |
| 영업이익 | 3,495,763,975 | 1,014,211,599 | |
| 기타수익 | 31 | 25,071,540 | 60,429,460 |
| 기타비용 | 16,31 | 9,379,221 | 6,192,773,431 |
| 금융수익 | 14,32,37,39 | 1,634,868,422 | 3,123,408,901 |
| 금융비용 | 14,32,37 | 1,741,943,710 | 1,586,370,493 |
| 지분법손익 | 16 | (1,869,786,851) | (545,862,743) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,534,594,155 | (4,126,956,707) | |
| 법인세비용 | 22 | 616,754,498 | 446,047,668 |
| 당기순이익(손실) | 917,839,657 | (4,573,004,375) | |
| 기타포괄이익(손실) | (395,154,320) | 545,862,743 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (395,154,320) | 545,862,743 | |
| 지분법자본변동 | 16,25 | (395,154,320) | 545,862,743 |
| 총포괄이익(손실) | 522,685,337 | (4,027,141,632) | |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 33 | 64 | (318) |
| 희석주당이익(손실) | 33 | 64 | (318) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 23 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웹스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 7,182,072,000 | 15,382,503,147 | 2,096,210 | (23,379,754) | 15,112,602,235 | 37,655,893,838 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,573,004,375) | (4,573,004,375) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 545,862,743 | - | 545,862,743 |
| 2022.12.31 (전기말) | 7,182,072,000 | 15,382,503,147 | 2,096,210 | 522,482,989 | 10,539,597,860 | 33,628,752,206 |
| 2023.01.01 (당기초) | 7,182,072,000 | 15,382,503,147 | 2,096,210 | 522,482,989 | 10,539,597,860 | 33,628,752,206 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 917,839,657 | 917,839,657 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (395,154,320) | - | (395,154,320) |
| 2023.12.31 (당기말) | 7,182,072,000 | 15,382,503,147 | 2,096,210 | 127,328,669 | 11,457,437,517 | 34,151,437,543 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 23 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웹스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23 (당) 기 | 제 22 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,991,271,757) | 5,047,303,516 | |||
| 영업활동으로 창출된 현금 | 34 | (421,812,223) | 5,344,724,054 | ||
| 이자의 수취 | 511,710,763 | 1,102,001,772 | |||
| 이자의 지급 | (1,302,862,397) | (820,381,930) | |||
| 배당금의 수취 | 900,000 | 1,980,000 | |||
| 법인세의 지급 | (779,207,900) | (581,020,380) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,830,753,555) | (4,139,485,340) | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 792,345,623 | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 2,509,173,594 | 8,712,550,000 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 33,371,226 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 755,186,005 | 240,000,000 | |||
| 단기대여금의 회수 | 5,000,000 | - | |||
| 정부보조금의 사용 | - | (694,504,653) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (4,045,319,966) | (8,651,782,724) | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (115,538,040) | (4,263,282,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (71,255,148) | (308,182,812) | |||
| 단기대여금의 대여 | (3,868,000,000) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34 | 5,397,514,553 | (181,696,319) | ||
| 단기차입금의 차입 | 28,233,687,342 | 8,341,479,104 | |||
| 장기차입금의 차입 | 6,300,000,000 | 1,940,000,000 | |||
| 정부보조금의 수령 | 60,959,147 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (15,885,572,082) | (8,465,206,114) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (11,300,000,000) | (1,940,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (1,940,000,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (71,559,854) | (57,969,309) | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,424,510,759) | 726,121,857 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 8,305,525,690 | 7,651,114,171 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (1,653,429) | (71,710,338) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 6,879,361,502 | 8,305,525,690 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 23 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 웹스 |
1. 일반사항
주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 14,364,144주 (1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당기말 현재 당사의주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이재춘 | 5,340,000 | 37.18 | 대표이사 |
| 우리사주조합 | 8,919 | 0.06 | |
| 기타 | 9,015,225 | 62.76 | |
| 합 계 | 14,364,144 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 유형자산 및 무형자산의 내용연수- 주석 20 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 손상검사. 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 22 : 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36 : 공정가치
3. 회계정책의 변경3.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래 (예: 리스)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 및 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산 및 부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(3) 회계정책, 추정 및 오류 - 회계추정치에 대한 정의 명확화기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에서 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품' 문단 11.(2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 금융부채에 대하여 주석 공시사항을 추가하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 보험계약기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 에서 보험계약의 최초 인식 시, 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험자가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 글로벌 최저한세당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 글로벌최저한세 대상이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'와 K-IFRS 제 1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 가상자산 공시
4. 중요한 회계정책 정보당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 종속기업투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 보유지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가 종속기업투자주식에 대하여 장기대여금 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(4) 금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
③ 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
④ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 6개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산 중 토지와 조형물은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 금 형 | 4년 |
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개 발 비 | 10년 |
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스
① 리스이용자당사는 차량운반구, 부동산, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 "매출액"의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 외화외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료 시 수익으로 인식합니다. 제품 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 임대수익의 경우 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 '본인'의 역할을 수행하는 거래에서는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행하는 거래에서는 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.
(15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 금융보증손익
(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | KEB하나은행 등 | 2,652,152 | 4,458,057 |
| 외화보통예금 | KEB하나은행 등 | 122,114 | 1,305,487 |
| 환매채 | 한국투자증권 | 4,105,096 | 2,541,982 |
| 합 계 | 6,879,362 | 8,305,526 |
6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,937,098 | 4,079,235 |
| 대손충당금 | (45,732) | (83,847) |
| 합 계 | 8,891,366 | 3,995,388 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 8,782,344 | 3,995,406 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 6개월 이하 | 109,022 | - |
| 6개월 초과 12개월 이내 | - | - |
| 소 계 | 109,022 | - |
| 손상채권(*2) | ||
| 12개월 초과 | 45,732 | 83,829 |
| 합 계 | 8,937,098 | 4,079,235 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기 : 84백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 83,847 | 45,732 |
| 대손설정(대손충당금환입) | (38,115) | 38,115 |
| 기말잔액 | 45,732 | 83,847 |
7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 단기금융상품 | 4,333,607 | 2,797,460 |
| 미수수익 | 70,706 | 37,324 |
| 미수금 | 82,465 | 123,716 |
| 미수금 대손충당금 | (78,507) | (78,507) |
| 단기대여금 | 2,588,800 | 1,282,300 |
| 소 계 | 6,997,071 | 4,162,293 |
| 비유동 : | ||
| 장기대여금 | - | 22,811,400 |
| 장기대여금 대손충당금 | - | (8,563,504) |
| 보증금 | 1,066 | 9,938 |
| 소 계 | 1,066 | 14,257,834 |
| 합 계 | 6,998,137 | 18,420,127 |
(2) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 78,507 | - |
| 대손설정 | - | 78,507 |
| 기말잔액 | 78,507 | 78,507 |
(3) 당기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,563,504 | 2,457,711 |
| 대손설정(*1) | - | 6,105,793 |
| 출자전환(*2) | (8,563,504) | - |
| 기말잔액 | - | 8,563,504 |
(*1) 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 동 대여금은 종속회사 ARIZE CO., LTD에 대한 대여금으로 전기 중 대여금에 대한 손상평가를 통해 손상차손을 인식한 금액입니 다. (*2) 당사는 2023년 4월 1일 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다. 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 395,336 | 112,081 |
| 선급비용 | 22,626 | 20,148 |
| 소 계 | 417,962 | 132,229 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,236,457 | 280,036 |
| 평가충당금 | (33,692) | (58,568) |
| 제품 | 3,932,341 | 3,971,288 |
| 평가충당금 | (964,577) | (1,107,845) |
| 원재료 | 2,175,137 | 3,312,729 |
| 평가충당금 | (120,299) | (334,179) |
| 부재료 | 577,979 | 665,586 |
| 평가충당금 | (107,927) | (49,268) |
| 미착품 | - | 218,158 |
| 합 계 | 6,695,419 | 6,897,937 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 각각 58,659천원 및 1,022,629천원입니다. 또한, 당기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 382,024천원이며 전기는 없습니다.
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 등(*) | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 등(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,668,289 | - | 5,668,289 | 5,668,289 | - | 5,668,289 |
| 건물 | 12,433,557 | (7,095,154) | 5,338,403 | 12,433,556 | (6,476,908) | 5,956,648 |
| 구축물 | 91,800 | (73,104) | 18,696 | 91,800 | (68,514) | 23,286 |
| 기계장치 | 9,653,308 | (9,131,636) | 521,672 | 9,616,109 | (8,772,667) | 843,442 |
| 차량운반구 | 19,131 | (19,129) | 2 | 19,131 | (19,129) | 2 |
| 공구와기구 | 456,153 | (452,519) | 3,634 | 452,393 | (450,608) | 1,785 |
| 비품 | 457,376 | (457,326) | 50 | 457,376 | (457,326) | 50 |
| 시설장치 | 1,885,181 | (1,694,812) | 190,369 | 1,876,960 | (1,623,801) | 253,159 |
| 금형 | 756,110 | (736,528) | 19,582 | 749,110 | (726,137) | 22,973 |
| 조형물 | 86,090 | - | 86,090 | 86,090 | - | 86,090 |
| 건설중인자산 | 60,022 | - | 60,022 | 68,945 | - | 68,945 |
| 합 계 | 31,567,017 | (19,660,208) | 11,906,809 | 31,519,759 | (18,595,090) | 12,924,669 |
(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,668,289 | - | - | - | - | 5,668,289 |
| 건물 | 5,956,648 | - | - | - | (618,245) | 5,338,403 |
| 구축물 | 23,286 | - | - | - | (4,590) | 18,696 |
| 기계장치 | 843,442 | 52,275 | (1) | 8,923 | (382,967) | 521,672 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 공구와기구 | 1,785 | 3,760 | - | - | (1,911) | 3,634 |
| 비품 | 50 | - | - | - | - | 50 |
| 시설장치 | 253,159 | 8,220 | - | - | (71,010) | 190,369 |
| 금형 | 22,973 | 7,000 | - | - | (10,391) | 19,582 |
| 조형물 | 86,090 | - | - | - | - | 86,090 |
| 건설중인자산 | 68,945 | - | - | (8,923) | - | 60,022 |
| 합 계 | 12,924,669 | 71,255 | (1) | - | (1,089,114) | 11,906,809 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출(*1) | 처 분 | 대 체(*2) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,882,157 | - | - | (213,868) | - | 5,668,289 |
| 건물 | 6,642,986 | - | - | (64,660) | (621,678) | 5,956,648 |
| 구축물 | 27,876 | - | - | - | (4,590) | 23,286 |
| 기계장치 | 1,191,046 | 23,399 | (102,790) | 221,801 | (490,014) | 843,442 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 공구와기구 | 13,771 | - | (30) | - | (11,956) | 1,785 |
| 비품 | 50 | - | - | - | - | 50 |
| 시설장치 | 247,297 | 55,700 | - | 28,175 | (78,013) | 253,159 |
| 금형 | 23,031 | 13,742 | (15) | - | (13,785) | 22,973 |
| 조형물 | 53,090 | 16,500 | - | 16,500 | - | 86,090 |
| 건설중인자산 | 151,223 | 212,665 | - | (294,943) | - | 68,945 |
| 합 계 | 14,232,529 | 322,006 | (102,835) | (306,995) | (1,220,036) | 12,924,669 |
(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.
11. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 2,133,606 | 1,972,080 | KEB하나은행 | USD 1,000,000 |
| 토지, 건물(투자부동산 포함)및 기계장치 | 17,783,710 | 6,960,000 | 5,300,000 | |
| 24,444,000 | 우리은행 | 14,983,207 | ||
| 4,488,000 | 신한은행 | 3,740,000 | ||
| 합 계 | 19,917,316 | 37,864,080 | - | USD 1,000,000 |
| 24,023,207 |
(*) KEB하나은행에서 차입한 외화차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품이 질권설정되어 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참고).
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | 차입금지급보증 | 950,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,047,942 |
| KEB하나은행 | 계약이행보증 | 100,000 |
| 합 계 | 2,097,942 |
(3) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.
12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,833,634 | (2,395,179) | (313,312) | 125,143 | 2,833,634 | (2,202,484) | (313,312) | 317,838 |
| 개발비 | 72,253 | (72,252) | - | 1 | 72,253 | (72,252) | - | 1 |
| 영업권 | 412,589 | - | - | 412,589 | 412,589 | - | - | 412,589 |
| 합 계 | 3,318,476 | (2,467,431) | (313,312) | 537,733 | 3,318,476 | (2,274,736) | (313,312) | 730,428 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 317,838 | (192,695) | 125,143 |
| 개발비 | 1 | - | 1 |
| 영업권(*) | 412,589 | - | 412,589 |
| 합 계 | 730,428 | (192,695) | 537,733 |
(*) 영업권은 손상검사를 위하여 청주공장 생산 부문의 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하였으며, 사용가치를 산출하기위하여 해당 현금창출단위의 예상사업계획에 기초한 추정현금흐름을 바탕으로 미래현금흐름 할인법을 사용하였으며, 사용가치 산정을 위하여 사용한 할인율은 12.74%이며, 영구성장률은 0%를 사용하였습니다. 자산손상검사 결과, 현금창출단위의회수가능액이 비교대상장부가액을 상회하여 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 510,533 | (192,695) | 317,838 |
| 개발비 | 1 | - | 1 |
| 영업권 | 412,589 | - | 412,589 |
| 합 계 | 923,123 | (192,695) | 730,428 |
무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 454,380천원 및 473,109천원 입니다.
13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자부동산(토지) | 투자부동산(건물) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,058,739 | 4,595,936 | 6,654,675 |
| 감가상각비 | - | (344,367) | (344,367) |
| 기말 순장부금액 | 2,058,739 | 4,251,569 | 6,310,308 |
| 보고기간종료일현재 : | |||
| 취득원가 | 2,058,739 | 6,887,345 | 8,946,084 |
| 감가상각누계액 | - | (2,635,775) | (2,635,775) |
| 순장부금액 | 2,058,739 | 4,251,570 | 6,310,309 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 945백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포 함)은 444백만원입니다.
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자부동산(토지) | 투자부동산(건물) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 1,844,870 | 4,875,644 | 6,720,514 |
| 대체(*) | 213,869 | 64,659 | 278,528 |
| 감가상각비 | - | (344,367) | (344,367) |
| 기말 순장부금액 | 2,058,739 | 4,595,936 | 6,654,675 |
| 보고기간종료일현재 : | |||
| 취득원가 | 2,058,739 | 6,887,345 | 8,946,084 |
| 감가상각누계액 | - | (2,291,409) | (2,291,409) |
| 순장부금액 | 2,058,739 | 4,595,936 | 6,654,675 |
(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.
전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 919백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 558백만원입니다.
(2) 당기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안 시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
14. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금 | 95,109 | 94,725 |
| 장기금융상품 | 503,634 | 1,126,250 |
| 합 계 | 598,743 | 1,220,975 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,220,975 | 94,503 |
| 취득 | 115,538 | - |
| 처분 | (755,186) | - |
| 계정대체 | - | 1,107,131 |
| 당기손익으로 분류된 평가손익 | 17,416 | 19,341 |
| 기 말 | 598,743 | 1,220,975 |
15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 100,000 | 100,000 |
16. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 영업소재지 | 주요 영업활동 | 설립일자 | 결산월 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ARIZE CO., LTD | 베트남 | 플라스틱 소재,건자재 생산 | 2016.6.15 | 12월 | 100 | 15,247,555 | 100 | - |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 출자전환(*) | 17,512,496 |
| 지분법손익 | (1,869,787) |
| 지분법자본변동 | (395,154) |
| 기말 | 15,247,555 |
(*) 회사는 2023년 4월 1일 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 취득 | - |
| 지분법손익(*) | (545,863) |
| 지분법자본변동 | 545,863 |
| 기말 | - |
(*) 당사는 종속기업에 대한 대여금과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 화폐성항목으로 판단하여 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단하였습니다. 전기 중 당사는 종속기업에 대한 대여금에서 발생한 외화환산손익 545,863천원을 기타포괄손익인 지분법자본변동으로 대체하였으며 동 금액을 지분법손실로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ARIZE CO., LTD | 25,660,504 | 10,143,445 | 15,517,059 | 8,729,027 | (772,004) |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ARIZE CO., LTD | 17,795,043 | 26,103,239 | (8,308,196) | 2,972,956 | (10,559,805) |
(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 미실현 손익 등 | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ARIZE CO., LTD | 15,517,059 | 100% | 15,517,059 | (269,504) | 15,247,555 |
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 미실현 손익 등 | 미인식 지분법 손실(*) | 기말 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ARIZE CO., LTD | (8,308,196) | 100 | (8,308,196) | 41,567 | (8,266,629) | - |
(*) 당사는 지분법 적용이 중단됨에 따라 발생한 종속기업의 지분법 손실 미반영금액인 8,266,629천원을 장기대여금 등에 반영하고 있으며, 이로 인해 전기 중 장기대여금 등의 기타의 대손상각비 6,105,793천원을 인식하였습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 매입채무 | 861,875 | 1,172,857 |
| 미지급금 | 308,074 | 377,038 |
| 미지급비용 | 907,680 | 839,293 |
| 금융보증부채 | 3,563 | 1,299 |
| 소 계 | 2,081,192 | 2,390,487 |
| 비유동 : | ||
| 장기미지급금 | 215,712 | 154,750 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 225,712 | 164,750 |
| 합 계 | 2,306,904 | 2,555,237 |
18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 : | ||
| 예수금 | 33,356 | 30,917 |
| 선수금 | 127,455 | 473,182 |
| 소 계 | 160,811 | 504,099 |
19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 원화대출 | KEB하나은행 | 4.43 | 2,208,500 | 2,208,500 |
| 우리은행 | 4.68 ~ 5.50 | 14,983,207 | 6,375,092 | ||
| 신한은행 | 4.61 ~ 5.02 | 3,740,000 | - | ||
| 외화대출 | KEB하나은행 | 7.36 | 1,289,400 | 1,267,300 | |
| 단기차입금 합계 | 22,221,107 | 9,850,892 | |||
| 장기차입금 | 원화대출 | KEB하나은행 | 4.81 | 5,300,000 | - |
| 우리은행 | 5.44 | 1,000,000 | 9,500,000 | ||
| 신한은행 | - | - | 3,740,000 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (100,000) | (11,300,000) | |||
| 장기차입금 합계 | 6,200,000 | 1,940,000 |
20. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 297,267 | (132,032) | 165,235 |
| 부동산 | 10,577 | (10,136) | 441 |
| 합 계 | 307,844 | (142,168) | 165,676 |
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 174,768 | (111,728) | 63,040 |
| 부동산 | 10,577 | (4,847) | 5,730 |
| 합 계 | 185,345 | (116,575) | 68,770 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 63,040 | 174,039 | (2,755) | (69,089) | 165,235 |
| 부동산 | 5,730 | - | - | (5,289) | 441 |
| 합 계 | 68,770 | 174,039 | (2,755) | (74,378) | 165,676 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 67,716 | 43,927 | (48,603) | 63,040 |
| 부동산 | 444 | 10,577 | (5,291) | 5,730 |
| 합 계 | 68,160 | 54,504 | (53,894) | 68,770 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 71,548 |
| 증가 | 174,039 |
| 감소 | (2,960) |
| 이자비용 | 12,025 |
| 지급 | (83,584) |
| 기말잔액 | 171,068 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 71,019 |
| 증가 | 54,504 |
| 이자비용 | 3,994 |
| 지급 | (57,969) |
| 기말잔액 | 71,548 |
(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 83,584 | 12,025 |
| 단기 및 소액리스 | 71,058 | 71,058 |
| 합 계 | 154,642 | 83,083 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 57,969 | 3,995 |
| 단기리스 | 85,989 | 85,989 |
| 합 계 | 143,958 | 89,984 |
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 65,332 |
| 1년 초과 - 3년 이내 | 115,695 |
| 3년 초과 | 10,570 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 191,597 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 171,068 |
| 유동리스부채 | 54,638 |
| 비유동리스부채 | 116,430 |
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 47,046 |
| 1년 초과 - 3년 이내 | 51,951 |
| 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 98,997 |
| 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 71,548 |
| 유동리스부채 | 44,127 |
| 비유동리스부채 | 27,421 |
21. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 164,792 | 158,010 |
| 판매비와관리비 | 98,233 | 101,093 |
| 경상연구개발비 | 30,649 | 28,694 |
| 합 계 | 293,674 | 287,797 |
22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 487,856 | 567,691 |
| 법인세추납액 등 | 88,898 | 28,750 |
| 총당기법인세 | 576,754 | 596,441 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 40,001 | (150,394) |
| 법인세비용 | 616,755 | 446,047 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용된 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,534,594 | (4,126,956) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) | 320,730 | (907,930) |
| 법인세 효과 : | ||
| 비과세수익 | (1,413,026) | (250,930) |
| 비공제비용 | 1,333,911 | 282,115 |
| 세액공제 | (141,756) | (167,744) |
| 세율변동효과 | - | 41,647 |
| 이연법인세 미인식 | 427,160 | 1,442,138 |
| 법인세추납액 등 | 88,898 | 36,559 |
| 기타 | 838 | (29,808) |
| 법인세비용 | 616,755 | 446,047 |
(3) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 852,466 | 1,256,228 |
| 이연법인세부채 | (100,049) | (463,810) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 752,417 | 792,418 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 1,817,088 | (1,808,107) | - | 8,981 |
| 미지급비용(퇴직연금미불입액) | 52,958 | (1,870) | - | 51,088 |
| 미지급비용(연차수당) | 40,412 | 1,085 | - | 41,497 |
| 무형자산감가상각 | 107 | - | - | 107 |
| 무형자산손상차손 | 27,692 | (18,898) | - | 8,794 |
| 원재료평가충당금 | 69,848 | (44,706) | - | 25,142 |
| 제품평가충당금 | 231,556 | (29,959) | - | 201,597 |
| 상품평가충당금 | 12,242 | (5,200) | - | 7,042 |
| 부재료평가충당금 | 10,297 | 12,260 | - | 22,557 |
| 정부보조금(비용성) | 32,345 | 12,739 | - | 45,084 |
| 정부보조금(자산성) | 52,922 | (11,743) | - | 41,179 |
| 무형자산 | 22,269 | - | - | 22,269 |
| 종속기업투자 | 1,844,677 | 501,784 | - | 2,346,461 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 817,651 | 1,774,256 | - | 2,591,907 |
| 매출채권 | 10,747 | - | - | 10,747 |
| 토지 | 14 | - | - | 14 |
| 지급보증 | 27,725 | 5,490 | - | 33,215 |
| 일시상각충당금 | (4,010) | 1,236 | - | (2,774) |
| 연구개발출연금 | (46,643) | 7,036 | - | (39,607) |
| 유형자산감가상각 | 291,086 | 12,488 | - | 303,574 |
| 미수수익 | (7,802) | (6,976) | - | (14,778) |
| 투자자산평가이익 | (1,023) | - | - | (1,023) |
| 지분법자본변동 | (13,532) | (13,080) | (26,612) | |
| 매도가능금융자산손상차손 | 20,901 | - | - | 20,901 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,905) | (1,591) | - | (6,496) |
| 사용권자산 | (14,374) | (20,252) | - | (34,626) |
| 리스부채 | 14,954 | 20,798 | - | 35,752 |
| 금융보증부채 | 271 | 474 | - | 745 |
| 선급비용(지급보증) | (271) | (474) | - | (745) |
| 미지급금 | 1,694 | 369 | - | 2,063 |
| 합 계 | 5,306,896 | 400,239 | (13,080) | 5,694,055 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (4,514,478) | (440,240) | 13,080 | (4,941,638) |
| 순 액 | 792,418 | (40,001) | - | 752,417 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 기타포괄손익 | 세율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 505,427 | 1,407,164 | - | (95,503) | 1,817,088 |
| 미지급비용(퇴직연금미불입액) | 50,153 | 5,588 | - | (2,783) | 52,958 |
| 미지급비용(연차수당) | 42,744 | (208) | - | (2,124) | 40,412 |
| 무형자산감가상각 | 113 | - | - | (6) | 107 |
| 무형자산손상차손 | 49,038 | (19,891) | - | (1,455) | 27,692 |
| 원재료평가충당금 | 8,264 | 65,255 | - | (3,671) | 69,848 |
| 제품평가충당금 | 103,986 | 139,740 | - | (12,170) | 231,556 |
| 상품평가충당금 | - | 12,885 | - | (643) | 12,242 |
| 부재료평가충당금 | 3,740 | 7,098 | - | (541) | 10,297 |
| 정부보조금(비용성) | 25,816 | 8,229 | - | (1,700) | 32,345 |
| 정부보조금(자산성) | 32,376 | 23,327 | - | (2,781) | 52,922 |
| 무형자산 | 23,439 | - | - | (1,170) | 22,269 |
| 종속기업투자 | 1,922,726 | 18,905 | - | (96,954) | 1,844,677 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 860,625 | - | - | (42,974) | 817,651 |
| 매출채권 | 11,312 | - | - | (565) | 10,747 |
| 토지 | 15 | - | - | (1) | 14 |
| 지급보증 | 21,083 | 8,099 | - | (1,457) | 27,725 |
| 일시상각충당금 | (10,738) | 6,517 | - | 211 | (4,010) |
| 연구개발출연금 | (20,153) | (28,941) | - | 2,451 | (46,643) |
| 유형자산감가상각 | 297,634 | 8,751 | - | (15,299) | 291,086 |
| 미수수익 | (2,704) | (5,508) | - | 410 | (7,802) |
| 투자자산평가이익 | (1,077) | - | - | 54 | (1,023) |
| 지분법자본변동 | 4,662 | - | (18,905) | 711 | (13,532) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 22,000 | - | - | (1,099) | 20,901 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (908) | (4,255) | - | 258 | (4,905) |
| 사용권자산 | (14,995) | (134) | - | 755 | (14,374) |
| 리스부채 | 15,624 | 116 | - | (786) | 14,954 |
| 보증금 | 46 | (46) | - | - | - |
| 금융보증부채 | 1,505 | (1,220) | - | (14) | 271 |
| 선급비용(지급보증) | (1,505) | 1,220 | - | 14 | (271) |
| 미지급금 | 1,389 | 394 | - | (89) | 1,694 |
| 합 계 | 3,951,637 | 1,653,085 | (18,905) | (278,921) | 5,306,896 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (3,309,614) | (1,461,043) | 18,905 | 237,274 | (4,514,478) |
| 순 액 | 642,023 | 192,042 | - | (41,647) | 792,418 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 11,227,085 | 예측가능한 기간 내에 처분되지 않거나 소멸할 가능성이 낮음 |
| 지분법자본변동 | (127,329) | |
| 매도가능금융자산손상차손 | 100,000 | |
| 대손충당금 | 42,972 | |
| 종속기업투자손상차손 | 12,401,469 | |
| 합 계 | 23,644,197 |
23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 14,364,144주 | 14,364,144주 |
| 보통주 자본금 | 7,182,072,000원 | 7,182,072,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 15,382,503 | 15,382,503 |
24. 기타자본항목당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 2,096 | - | 2,096 | 2,096 | - | 2,096 |
25. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 522,483 | (395,154) | 127,329 | (23,380) | 545,863 | 522,483 |
26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금 | 466,000 | 466,000 |
| 미처분이익잉여금 | 10,991,438 | 10,073,598 |
| 합 계 | 11,457,438 | 10,539,598 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기(처분예정일: 2024.03.28) | 제 22(전) 기(처분일: 2023.03.29) |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 10,991,438 | 10,073,598 |
| 전기이월이익잉여금 | 10,073,598 | 14,646,602 |
| 당기순이익(손실) | 917,840 | (4,573,004) |
| II. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,991,438 | 10,073,598 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 이전되는 재화 | ||
| 제품매출 | 27,681,358 | 30,798,218 |
| 상품매출 | 765,494 | 276,659 |
| 기타매출 | 100,287 | 24,894 |
| 소 계 | 28,547,139 | 31,099,771 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 949,273 | 1,042,211 |
| 합 계 | 29,496,412 | 32,141,982 |
(2) 계약부채① 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약 | 127,455 | 473,182 |
② 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 473,182 | 376,791 |
| 증가 | 2,071,810 | 4,356,250 |
| 감소 | (2,417,537) | (4,259,859) |
| 기말잔액 | 127,455 | 473,182 |
당기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 2,417,537천원 및 4,259,109천원입니다.
(3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 폴리머/건자재 제품 및 상품 | 폴리머/건자재는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내에 발행됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 해외수출 제품 및 상품 | 해외수출 제(상)품은 인코텀즈 조건에 따라 통제가 이전되며, 선수조건으로 판매하고 있습니다. | 인코텀즈 조건에 따른 위험과 통제가 이전된 때 수익을 인식합니다. |
| 인테리어용품 매출 | 인테리어용품 매출은 고객에게 인도되고 오픈마켓 플랫폼에서 구매가 확정된 시점에 통제가 이전되며, 청구서는 보통30일 이내에 발행됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 오픈마켓플랫폼에서 구매 확정이 이루어지는시점에 수익을 인식합니다. |
| 건물임대 및 관리 용역 | 건물임대 및 관리 용역의 청구서는 매달발행하며, 보통 30일 이내에 발행됩니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,082,803 | 1,039,797 |
| 퇴직급여 | 98,233 | 101,093 |
| 복리후생비 | 86,829 | 79,432 |
| 여비교통비 | 209,847 | 137,578 |
| 접대비 | 12,102 | 12,434 |
| 통신비 | 5,612 | 5,040 |
| 수도광열비 | 2,259 | 1,413 |
| 전력비 | 46,066 | 49,923 |
| 세금과공과 | 131,323 | 130,142 |
| 감가상각비 | 679,459 | 676,509 |
| 무형자산상각비 | 192,695 | 192,695 |
| 지급임차료 | 5,434 | 17,576 |
| 수선비 | 16,609 | 7,418 |
| 보험료 | 37,667 | 58,089 |
| 차량유지비 | 13,980 | 16,815 |
| 경상연구개발비 | 404,058 | 400,964 |
| 운반비 | 526,457 | 484,763 |
| 교육훈련비 | 458 | 1,150 |
| 도서인쇄비 | 4,349 | 504 |
| 사무용품비 | 866 | 3,427 |
| 소모품비 | 110,475 | 72,833 |
| 지급수수료 | 1,459,595 | 1,454,760 |
| 광고선전비 | 136,325 | 160,168 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (38,115) | 116,622 |
| 수출제비용 | 99,247 | 128,649 |
| 사용권자산감가상각비 | 57,637 | 46,457 |
| 견본비 | 213,706 | 232,119 |
| 연구비 | 50,321 | 72,145 |
| 건물관리비 | 92,400 | 75,800 |
| 합 계 | 5,738,697 | 5,776,315 |
29. 주식기준보상
(1) 당사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일자 | 2017년 3월 24일 |
| 부여방법 | 주식결제형 |
| 부여수량(*) | 129,600주 |
| 행사가격(*) | 3,914원 |
| 권리행사가능기간 | 2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공조건 |
(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.
(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공정가치 산출방법 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.10% |
| 기대행사기간 | 2년 ~ 7년 |
| 예상주가변동성 | 18.90% |
| 기대배당수익률 | 0% |
(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기 인식 보상원가 | - | - |
| 잔여 보상원가 | - | - |
| 총보상원가 | 135,834 | 135,834 |
(4) 당기말 현재 가득이 완료되었으나, 미행사된 주식선택권 수량은 2,000주입니다.
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (91,813) | 903,131 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 14,710,726 | 18,533,755 |
| 급여 및 퇴직급여 | 4,064,440 | 4,043,274 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 1,700,554 | 1,810,992 |
| 지급수수료 | 1,840,179 | 1,919,035 |
| 전력비 | 917,938 | 872,730 |
| 복리후생비 | 315,152 | 307,518 |
| 운반비 | 526,457 | 484,763 |
| 지급임차료 | 68,451 | 100,610 |
| 소모품비 | 386,758 | 369,504 |
| 포장비 | 239,107 | 262,351 |
| 기타비용 | 1,322,700 | 1,520,107 |
| 합 계 | 26,000,649 | 31,127,770 |
31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 3,917 | 2,837 |
| 리스자산해지수익 | 205 | - |
| 잡이익 | 20,950 | 57,593 |
| 합 계 | 25,072 | 60,430 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 8,130 | 8,130 |
| 기타의대손상각비 | - | 6,105,793 |
| 유형자산처분손실 | - | 72,300 |
| 잡손실 | 1,249 | 6,551 |
| 합 계 | 9,379 | 6,192,774 |
32. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 545,092 | 974,105 |
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 외환차익 | 1,017,410 | 996,888 |
| 외화환산이익 | 14 | 1,131,095 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 21,136 | 19,341 |
| 금융보증수익 | 50,316 | - |
| 합 계 | 1,634,868 | 3,123,409 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,376,900 | 849,407 |
| 외환차손 | 143,250 | 309,656 |
| 외화환산손실 | 167,758 | 427,308 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,720 | - |
| 금융보증비용 | 50,316 | - |
| 합 계 | 1,741,944 | 1,586,371 |
33. 주당손익
(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 917,839,657 | (4,573,004,375) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,364,144 | 14,364,144 |
| 기본주당순이익(손실) | 64 | (318) |
(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 당기순이익(손실) | 917,840 | (4,573,004) |
| (2) 조정항목 | 4,061,429 | 9,229,517 |
| 재고자산평가손실 | 58,659 | 1,022,629 |
| 재고자산평가환입 | (382,024) | - |
| 감가상각비 | 1,507,859 | 1,618,297 |
| 무형자산상각비 | 192,695 | 192,695 |
| 유형자산처분손실 | - | 72,300 |
| 외화환산손실 | 167,758 | 427,307 |
| 지분법손실 | 1,869,787 | 545,863 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,720 | - |
| 금융보증비용 | 50,316 | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (38,115) | 116,622 |
| 기타의대손상각비 | - | 6,105,793 |
| 유형자산처분이익 | (3,917) | (2,837) |
| 외화환산이익 | (14) | (1,131,095) |
| 금융보증수익 | (50,316) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (21,136) | (19,341) |
| 리스자산해지수익 | (205) | - |
| 잡이익 | - | (38,086) |
| 외환차익 | (741,300) | - |
| 배당금수익 | (900) | (1,980) |
| 이자수익 | (545,092) | (974,105) |
| 이자비용 | 1,376,900 | 849,407 |
| 법인세비용 | 616,754 | 446,048 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (5,401,081) | 688,211 |
| 매출채권의 증감 | (4,968,600) | (597,520) |
| 미수금의 증감 | 45,115 | 163,912 |
| 선급금의 증감 | (283,256) | 339,945 |
| 선급비용의 증감 | (214) | (251) |
| 재고자산의 증감 | 525,884 | 33,979 |
| 매입채무의 증감 | (310,982) | 471,654 |
| 미지급비용의 증감 | (5,650) | 90,859 |
| 미지급금의 증감 | (68,964) | 86,477 |
| 장기미지급금의 증감 | 2 | (1,678) |
| 기타보증금의 증감 | 8,872 | - |
| 예수금의 증감 | 2,439 | (5,557) |
| 선수금의 증감 | (345,727) | 96,391 |
| 임대보증금의 증감 | - | 10,000 |
| (4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3)) | (421,812) | 5,344,724 |
(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,923 | 91,203 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 8,923 |
| 신규 사용권자산 인식 | 174,039 | 54,503 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 100,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 85,030 | 57,484 |
| 대여금의 종속기업투자주식 출자전환 | 17,512,496 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,850,892 | 11,300,000 | 1,940,000 | 44,127 | 27,421 | 23,162,440 |
| 현금흐름 | 12,348,115 | (11,300,000) | 4,360,000 | (71,560) | - | 5,336,555 |
| 비현금변동 | - | 100,000 | (100,000) | 82,275 | 89,009 | 171,284 |
| 현금유출입 없는 손익 | 22,100 | - | - | (204) | - | 21,896 |
| 기말잔액 | 22,221,107 | 100,000 | 6,200,000 | 54,638 | 116,430 | 28,692,175 |
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 9,892,819 | 13,240,000 | - | 40,618 | 30,402 | 23,203,839 |
| 현금흐름 | (123,727) | (1,940,000) | 1,940,000 | (53,975) | - | (177,702) |
| 비현금변동 | - | - | - | 57,484 | (2,981) | 54,503 |
| 현금유출입 없는 손익 | 81,800 | - | - | - | - | 81,800 |
| 기말잔액 | 9,850,892 | 11,300,000 | 1,940,000 | 44,127 | 27,421 | 23,162,440 |
35. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 : | ||||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 75,972 | 1,289.40 | 97,958 | USD | 3,016,050 | 1,267.30 | 3,822,241 |
| JPY | 2,646,775 | 9.1266 | 24,156 | JPY | 2,646,775 | 9.5318 | 25,228 | |
| 매출채권 | USD | 4,296,070 | 1,289.40 | 5,539,353 | USD | 518,994 | 1,267.30 | 657,722 |
| 미수금 | USD | 3,070 | 1,289.40 | 3,958 | USD | 2,430 | 1,267.30 | 3,080 |
| 단기대여금 | USD | 2,000,000 | 1,289.40 | 2,578,800 | USD | 1,000,000 | 1,267.30 | 1,267,300 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | USD | 18,000,000 | 1,267.30 | 22,811,400 |
| 외화자산 합계 | 8,244,225 | 28,586,971 | ||||||
| 외화부채 : | ||||||||
| 단기차입금 | USD | 1,000,000 | 1,289.40 | 1,289,400 | USD | 1,000,000 | 1,267.30 | 1,267,300 |
| 외상매입금 | - | - | - | - | USD | 101,168 | 1,267.30 | 128,210 |
| 외화부채 합계 | 1,289,400 | 1,395,510 |
한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승시 | 548,216 | 2,128,967 | 548,216 | 2,128,967 |
| 하락시 | (548,216) | (2,128,967) | (548,216) | (2,128,967) | |
| 일본엔화/원 | 상승시 | 1,911 | 1,968 | 1,911 | 1,968 |
| 하락시 | (1,911) | (1,968) | (1,911) | (1,968) |
2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% POINT 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지 수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (116,509) | (117,927) | (116,509) | (117,927) |
| 하락시 | 116,509 | 117,927 | 116,509 | 117,927 |
3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.
4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 : | |||||||
| 단기차입금 | 22,221,107 | 22,697,689 | 2,119,146 | 20,578,543 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 100,000 | 101,356 | 1,356 | 100,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,200,000 | 6,865,593 | 75,973 | 227,918 | 399,810 | 6,161,892 | - |
| 소 계 | 28,521,107 | 29,664,638 | 2,196,475 | 20,906,461 | 399,810 | 6,161,892 | - |
| 매입채무 및 기타금융부채 : | |||||||
| 매입채무 | 861,875 | 861,875 | 861,875 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 308,074 | 308,074 | 308,074 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 907,680 | 907,680 | 907,680 | - | - | - | - |
| 금융보증부채(*) | 3,563 | 4,177,656 | 4,177,656 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 장기성미지급금 | 215,712 | 215,712 | - | - | - | 215,712 | - |
| 소 계 | 2,306,904 | 6,480,997 | 6,255,285 | 10,000 | - | 215,712 | - |
| 합 계 | 30,828,011 | 36,145,635 | 8,451,760 | 20,916,461 | 399,810 | 6,377,604 | - |
(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이하 | 3개월~1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 : | |||||||
| 단기차입금 | 9,850,892 | 10,147,024 | 1,141,866 | 9,005,158 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 11,300,000 | 11,777,016 | 153,585 | 11,623,431 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,940,000 | 2,316,185 | 24,417 | 75,171 | 171,299 | 2,045,298 | - |
| 소 계 | 23,090,892 | 24,240,225 | 1,319,868 | 20,703,760 | 171,299 | 2,045,298 | - |
| 매입채무 및 기타금융부채 : | |||||||
| 매입채무 | 1,172,857 | 1,172,857 | 1,172,857 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 377,038 | 377,038 | 377,038 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 839,293 | 839,293 | 839,293 | - | - | - | - |
| 금융보증부채(*) | 1,299 | 4,562,280 | 4,562,280 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - |
| 장기성미지급금 | 154,750 | 154,750 | - | - | - | 154,750 | - |
| 소 계 | 2,555,237 | 7,116,218 | 6,951,468 | 10,000 | - | 154,750 | - |
| 합 계 | 25,646,129 | 31,356,443 | 8,271,336 | 20,713,760 | 171,299 | 2,200,048 | - |
(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금 (A) | 28,521,107 | 23,090,892 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B) | (11,212,968) | (11,102,986) |
| 순부채 (C=A+B) | 17,308,139 | 11,987,906 |
| 자본총계 (D) | 34,151,438 | 33,628,752 |
| 총자본 (E=C+D) | 51,459,577 | 45,616,658 |
| 자본조달비율 (C/E) | 33.63% | 26.28% |
36. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 598,743 | 598,743 |
(*) 상기 자산이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | 508,812 | 712,163 | 1,220,975 |
(*) 상기 자산이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 출자금 | 95,109 | 3 | 순자산가치접근법 |
| 저축성보험 | 503,634 | 3 | 순자산가치접근법 |
(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.
37. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,879,362 | - | - | 6,879,362 |
| 출자금 | - | 95,109 | - | 95,109 |
| 장기금융상품 | - | 503,634 | - | 503,634 |
| 지분증권 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권 | 8,891,366 | - | - | 8,891,366 |
| 기타유동금융자산 | 6,997,071 | - | - | 6,997,071 |
| 기타비유동금융자산 | 1,066 | - | - | 1,066 |
| 합 계 | 22,768,865 | 598,743 | 100,000 | 23,467,608 |
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,305,526 | - | - | 8,305,526 |
| 출자금 | - | 94,725 | - | 94,725 |
| 장기금융상품 | - | 1,126,250 | - | 1,126,250 |
| 지분증권 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 매출채권 | 3,995,387 | - | - | 3,995,387 |
| 기타유동금융자산 | 4,162,294 | - | - | 4,162,294 |
| 기타비유동금융자산 | 14,257,834 | - | - | 14,257,834 |
| 합 계 | 30,721,041 | 1,220,975 | 100,000 | 32,042,016 |
2) 금융부채① 제 23(당) 기말
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 861,875 |
| 기타유동금융부채(*) | 1,219,316 |
| 유동성장기차입금 | 100,000 |
| 단기차입금 | 22,221,107 |
| 장기차입금 | 6,200,000 |
| 리스부채(*) | 171,068 |
| 기타비유동금융부채 | 225,712 |
| 합 계 | 30,999,078 |
(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
② 제 22(전) 기말
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
| --- | --- |
| 매입채무 | 1,172,857 |
| 기타유동금융부채(*) | 1,217,629 |
| 유동성장기차입금 | 11,300,000 |
| 단기차입금 | 9,850,892 |
| 장기차입금 | 1,940,000 |
| 리스부채(*) | 71,548 |
| 기타비유동금융부채 | 164,750 |
| 합 계 | 25,717,676 |
(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 배당금수익 | 900 | 1,980 |
| 평가이익 | 21,136 | 19,341 |
| 평가손실 | (3,720) | - |
| 소 계 | 18,316 | 21,321 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 545,092 | 974,105 |
| 외환손익 | 701,649 | 1,472,819 |
| 금융보증수익 | 50,316 | - |
| 소 계 | 1,297,057 | 2,446,924 |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 이자비용 | (1,376,899) | (849,407) |
| 외환손익 | 4,767 | (81,800) |
| 금융보증비용 | (50,316) | - |
| 소 계 | (1,422,448) | (931,207) |
| 순금융손익 | (107,075) | 1,537,038 |
38. 주요 약정사항 등(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 약정한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2,300,000 | 2,208,500 | 91,500 |
| 일반자금대출 | 5,300,000 | 5,300,000 | - | |
| 외화대출 | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | - | |
| 수입신용장 | USD 450,000 | - | USD 450,000 | |
| 원화지급보증 | 100,000 | - | 100,000 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 1,000,000 | 983,207 | 16,793 |
| 일반자금대출 | 5,500,000 | 5,500,000 | - | |
| 시설자금대출 | 9,500,000 | 9,500,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3,740,000 | 3,740,000 | - |
| 합 계 | 27,440,000USD 1,450,000 | 27,231,707USD 1,000,000 | 208,293USD 450,000 |
(2) 당사는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당기 중 정부보조금 625백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 61백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 564백만원을 사용하였습니다.
39. 특수관계자와의 주요 거래 등
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속회사 | ARIZE Co., LTD |
| 기타특수관계자 | (주)에이앤오 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ARIZE CO., LTD | 매출 | 128,103 | 19,846 |
| 이자수익 | 291,399 | 861,781 | ||
| 유형자산 매각 | 3,918 | 10,592 | ||
| 소모품 매각 | 3,491 | 3,259 | ||
| 수입수수료(*1) | 100,287 | 24,894 | ||
| 매입 | 1,730,179 | 1,015,436 | ||
| 소모품 매입 | 48,296 | 15,042 | ||
| 기타특수관계자 | (주)에이앤오 | 매출(*2) | 552,935 | 585,069 |
(*1) ARIZE CO., LTD와의 원재료구매대행계약에 따라 순액으로 회계처리한 금액이며, 총액 기준의 금액은 당기와 전기 각각 6,365,737천원, 1,082,740천원입니다. (*2) (주)에이앤오는 특정 거래처에 대한 판매 대리 업무를 수행하며, 당사가 최종거래처에 제품을 공급하고 (주)에이앤오로부터 수취한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ARIZE CO., LTD | 매출채권 | 5,539,353 | 657,722 |
| 미수금 | 3,958 | 3,080 | ||
| 기타특수관계자 | (주)에이앤오 | 매출채권 | 156,170 | 74,164 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 출자전환(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ARIZE CO., LTD | 단기대여금 | 1,267,300 | 3,868,000 | (2,607,600) | 51,100 | 2,578,800 |
| 장기대여금 | 22,811,400 | - | (23,468,400) | 657,000 | - | ||
| 대손충당금 | (8,563,503) | - | 8,563,503 | - | - | ||
| 합 계 | 15,515,197 | 3,868,000 | (17,512,497) | 708,100 | 2,578,800 |
(*1) 당사는 2023년 4월 1일 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.(*2) 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 출자전환 관련 환산손익 등을 포함하고 있습니다.
② 제 22(전) 기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 손상차손(*) | 환산손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ARIZE CO., LTD | 단기대여금 | 2,371,000 | 1,427,000 | (2,371,000) | - | (159,700) | 1,267,300 |
| 장기대여금 | 17,782,500 | 3,897,900 | - | 1,131,000 | 22,811,400 | |||
| 대손충당금 | (2,457,711) | (6,105,792) | - | (8,563,503) | ||||
| 합 계 | 17,695,789 | 5,324,900 | (2,371,000) | (6,105,792) | 971,300 | 15,515,197 |
(*) 전기 중 당사는 종속기업의 대여금에 대해 손상징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 손상검토를 수행하고 손상차손을 인식하였습니다. 인식된 손상차손금액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제공내용 | 제공처 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ARIZE CO., LTD | 차입금 지급보증 | Shinhan Bank Vietnam Binh Duong New City Branch | 3,240,000 |
(6) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(한도:3,133,400천원)을을 제공받고 있습니다.
(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 556,854 | 315,377 |
| 퇴직급여 | 28,446 | 27,889 |
| 합 계 | 585,300 | 343,266 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 웹스(이하 "회사")의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서주식회사 웹스주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 웹스의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 웹스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 웹스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
45124113224--1424-5224027152459-----352569284985763755323413834480--8731,12028541071166461,0564003834480--1,2251,689
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.07.03~2023.07.053회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사위험 평가, 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정2023.07.24~2023.07.28542반기 검토2023.10.30~2023.11.03542통제의 설계 평가2024.02.05~2024.02.08452입증감사2023.12.301청주공장, 양산공장재고자산----OOO-22023.12.14 및 2024.03.18 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 14일삼정회계법인 3인 및 이사회서면회의감사계획22024년 03월 18일삼정회계법인 3인 및 이사회서면회의감사결과, 외부감사인의 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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