Audit Report / Information • Mar 21, 2024
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.5 깨끗한나라주식회사 00260116 100000000000 641522 429920 514854 608 Y N N Y P
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 59 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼 정 회 계 법 인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서························· | 1 |
| (첨부)연결재무제표····························· | |
| 연결재무상태표······························ | 7 |
| 연결포괄손익계산서···························· | 9 |
| 연결자본변동표······························ | 10 |
| 연결현금흐름표······························ | 11 |
| 주석··································· | 14 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 깨끗한나라 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 21일 |
감사의견 우리는 별첨된 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성연결회사는 산업용 제지를 생산하는 PS사업부와 화장지류의 생활용품을 생산하는 HL 사업부로 구분되어 매출이 발생합니다. 매출은 고객 및 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양하고 변동대가 및 고객에게 지급하는 대가 등으로 인한 매출의 차감 항목이 존재하거나 두 개 이상의 수행의무가 존재할 수 있습니다. 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 유가증권시장 상장회사로서 수익은 연결회사의 주요 성과지표에 포함되므로 수익인식에 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다. 우리는 이러한 수익의 고유위험과 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식기준에 따른 수행의무 식별 및 통제 이전시점 적절성 검토 ㆍ국내매출 및 수출매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 평가 ㆍ국내매출 거래처에 대하여 표본추출방식을 이용하여 매출액에 대한 외부 조회 확인 ㆍ수출매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 회계기록 및 원천증빙 확인 ㆍ보고기간말에 근접하여 발생하였고 높은 위험 요소를 가진 수출매출의 수익인식시점 적절성 확인을 위하여 추출한 표본거래에 대한 회계기록 및 원천증빙 확인
기타사항 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조일상입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
깨끗한나라 주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 59(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 58(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 깨끗한나라 주식회사 대표이사 최현수, 김민환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 한남대로 98 일신빌딩 4층 |
| (전 화) | 02-2270-9200 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제59(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제58(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제59(당) 기 말 | 제58(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 168,718,823,493 | 178,461,002,366 | |||
| 현금및현금성자산 | 31,33 | 31,804,113,808 | 7,097,700,239 | ||
| 단기금융상품 | 5,8,31 | 9,499,757,552 | 25,753,961,752 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 6,31,32 | 64,650,811,682 | 63,984,330,841 | ||
| 재고자산 | 9 | 58,234,207,163 | 79,261,652,162 | ||
| 반품재고회수권 | 22 | 69,367,851 | 111,005,799 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,7,31 | 2,243,160,641 | 900,000,000 | ||
| 당기법인세자산 | 28 | 11,278,330 | 24,181,196 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 2,206,126,466 | 1,328,170,377 | ||
| 비유동자산 | 472,803,428,509 | 482,585,976,884 | |||
| 장기금융상품 | 5,8,31 | 124,396,225 | 16,500,000 | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 6,31 | 1,643,781,871 | 1,389,489,298 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,31 | 2,460,746,119 | 3,306,749,483 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 10,107,548,297 | 9,997,499,828 | ||
| 유형자산 | 4,12,17 | 398,966,887,713 | 413,494,458,275 | ||
| 투자부동산 | 4,13,17 | 24,079,548,200 | 23,768,776,980 | ||
| 사용권자산 | 4,14 | 23,370,429,380 | 23,449,504,084 | ||
| 무형자산 | 15 | 6,244,590,097 | 6,743,732,936 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 5,386,234,607 | - | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 419,266,000 | 419,266,000 | ||
| 자산총계 | 641,522,252,002 | 661,046,979,250 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 279,014,027,125 | 222,191,293,067 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 16,31,32 | 84,397,930,396 | 80,659,748,999 | ||
| 차입금및사채 | 12,13,17,31,34 | 189,332,954,940 | 135,463,736,712 | ||
| 리스부채 | 19,31,33 | 3,467,300,901 | 3,297,358,031 | ||
| 기타유동부채 | 21,22 | 1,815,840,888 | 2,770,449,325 | ||
| 비유동부채 | 150,905,802,138 | 197,508,063,805 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 16,31 | 3,157,666,717 | 2,866,950,329 | ||
| 장기차입금및사채 | 12,13,17,31,34 | 113,539,829,594 | 157,520,079,148 | ||
| 장기리스부채 | 19,31,33 | 13,954,473,867 | 13,392,771,931 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | - | 2,272,622,591 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 13,437,244,997 | 13,758,675,842 | ||
| 기타비유동금융부채 | 18,31 | - | 67,247,533 | ||
| 기타비유동부채 | 21 | 6,816,586,963 | 7,629,716,431 | ||
| 부채총계 | 429,919,829,263 | 419,699,356,872 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 211,602,422,739 | 241,347,622,378 | |||
| 자본금 | 1,23 | 37,606,853,000 | 37,606,853,000 | ||
| 보통주자본금 | 37,240,693,000 | 37,240,693,000 | |||
| 우선주자본금 | 366,160,000 | 366,160,000 | |||
| 기타불입자본 | 23 | 95,963,077,256 | 95,963,077,256 | ||
| 이익잉여금 | 23 | 22,979,213,645 | 52,412,686,501 | ||
| 기타자본구성요소 | 23 | 55,053,278,838 | 55,365,005,621 | ||
| 자본총계 | 211,602,422,739 | 241,347,622,378 | |||
| 부채및자본총계 | 641,522,252,002 | 661,046,979,250 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제59(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제58(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제59(당) 기 | 제58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 4,24,32 | 514,854,128,376 | 606,453,743,473 | ||
| 매출원가 | 24,29,32 | 453,773,948,250 | 527,372,019,646 | ||
| 매출총이익 | 61,080,180,126 | 79,081,723,827 | |||
| 판매비 | 25,29 | 40,259,677,971 | 42,069,861,131 | ||
| 관리비 | 25,29,32 | 39,748,744,180 | 33,265,509,282 | ||
| 매출채권손상차손환입 | (13,390,059) | (8,405,899) | |||
| 영업이익(손실) | (18,914,851,966) | 3,754,759,313 | |||
| 금융수익 | 27 | 3,324,250,912 | 7,074,099,206 | ||
| 금융원가 | 27 | 15,891,642,134 | 16,464,708,619 | ||
| 기타영업외수익 | 26 | 3,002,757,113 | 8,334,753,679 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | 2,968,135,088 | 6,019,543,218 | ||
| 관계기업손익에 대한 지분 | 110,048,469 | 645,010,589 | |||
| 법인세비용차감전순손실 | (31,337,572,694) | (2,675,629,050) | |||
| 법인세비용(수익) | 28 | (493,436,064) | 232,761,719 | ||
| 당기순손실 | (30,844,136,630) | (2,908,390,769) | |||
| 기타포괄손익 | 1,098,936,991 | 14,769,481,650 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,098,936,991 | 14,769,481,650 | |||
| 자산재평가잉여금 | - | 9,504,458,863 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | 1,098,936,991 | 5,265,022,787 | ||
| 총포괄손익 | (29,745,199,639) | 11,861,090,881 | |||
| 당기순손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의소유주 | (30,844,136,630) | (2,908,390,769) | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의소유주 | (29,745,199,639) | 11,861,090,881 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당손익 | 30 | ||||
| 기본주당순손익 | (828) | (78) | |||
| 희석주당순손익 | (828) | (78) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제59(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제58(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 우선주 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (전기초) | 37,240,693,000 | 366,160,000 | 95,963,077,256 | 50,056,054,483 | 45,860,546,758 | 229,486,531,497 | - | 229,486,531,497 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,908,390,769) | - | (2,908,390,769) | - | (2,908,390,769) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 5,265,022,787 | - | 5,265,022,787 | - | 5,265,022,787 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | - | - | 9,504,458,863 | 9,504,458,863 | - | 9,504,458,863 |
| 2022.12.31 (전기말) | 37,240,693,000 | 366,160,000 | 95,963,077,256 | 52,412,686,501 | 55,365,005,621 | 241,347,622,378 | - | 241,347,622,378 |
| 2023.01.01 (당기초) | 37,240,693,000 | 366,160,000 | 95,963,077,256 | 52,412,686,501 | 55,365,005,621 | 241,347,622,378 | - | 241,347,622,378 |
| 당기순손실 | - | - | - | (30,844,136,630) | - | (30,844,136,630) | - | (30,844,136,630) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,098,936,991 | - | 1,098,936,991 | - | 1,098,936,991 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | - | 311,726,783 | (311,726,783) | - | - | - |
| 2023.12.31 (당기말) | 37,240,693,000 | 366,160,000 | 95,963,077,256 | 22,979,213,645 | 55,053,278,838 | 211,602,422,739 | - | 211,602,422,739 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제59(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제58(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제59(당) 기 | 제58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,241,434,896 | (5,359,463,948) | ||
| 당기순손실 | (30,844,136,630) | (2,908,390,769) | ||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 52,349,870,655 | 43,393,857,282 | ||
| 법인세비용(수익) | (493,436,064) | 232,761,719 | ||
| 감가상각비 | 33,627,997,027 | 33,003,750,445 | ||
| 퇴직급여 | 4,647,850,524 | 5,381,943,171 | ||
| 매출채권손상차손환입 | (13,390,059) | (8,405,899) | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 14,249,492 | ||
| 무형자산상각비 | 1,852,548,462 | 1,325,384,863 | ||
| 이자비용 | 14,134,416,784 | 8,945,945,187 | ||
| 외화환산손실 | 860,844,328 | 1,828,940,692 | ||
| 유형자산폐기손실 | 93,867,291 | 803,037,930 | ||
| 유형자산손상차손 | 91,313,487 | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 3,142,482 | - | ||
| 파생상품거래손실 | 4,005,439 | - | ||
| 투자부동산평가손실 | 15,581,100 | 11,498,520 | ||
| 자산재평가손실 | - | 22,159,900 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 448,800 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 67,247,533 | ||
| 잡손실 | - | 37,585,185 | ||
| 지분법이익 | (110,048,469) | (645,010,589) | ||
| 외화환산이익 | (98,491,560) | (1,368,037,410) | ||
| 이자수익 | (1,085,030,048) | (626,665,583) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (813,129,468) | ||
| 배당금수익 | (5,400,000) | (4,500,000) | ||
| 투자부동산평가이익 | (326,352,320) | (1,843,799,730) | ||
| 파생상품평가이익 | (742,126,568) | (973,860,694) | ||
| 파생상품거래이익 | (107,421,181) | (1,991,696,157) | ||
| 잡이익 | - | (5,990,625) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 25,655,044,329 | (37,288,210,372) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (236,521,989) | 9,303,067,269 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (543,771,075) | 1,503,340,676 | ||
| 선급금의 증가 | (421,924,686) | (568,691,232) | ||
| 선급비용의 증가 | (456,031,403) | (8,050,683) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 21,027,444,999 | (33,148,331,581) | ||
| 반품재고회수권의 감소 | 41,637,948 | 33,408,435 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 16,254,204,200 | - | ||
| 장기미수수익의 증가 | - | (20,913,553) | ||
| 매입채무의 감소 | (301,551,593) | (4,322,870,730) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 28,601,062,964 | (1,172,851,831) | ||
| 선수금의 감소 | (42,127,240) | (271,290,976) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (26,653,148,956) | 2,277,012,650 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (152,278,979) | 818,760,617 | ||
| 예수보증금의 감소 | (30,910,678) | (9,967,448) | ||
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 321,515,262 | (85,245,304) | ||
| 장기예수보증금의 증가(감소) | (14,654,427) | 14,654,427 | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,387,216,687) | (6,097,975,411) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (6,323,193,558) | (5,315,726,744) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | - | 31,329,900 | ||
| 환불부채의 감소 | (65,981,218) | (99,489,757) | ||
| 선수수익의 감소 | (148,379,087) | (148,379,096) | ||
| 이연수익의 감소 | (813,129,468) | - | ||
| 이자수취 | 1,068,304,234 | 365,064,274 | ||
| 이자지급 | (13,885,862,371) | (8,912,285,914) | ||
| 배당금수취 | 5,400,000 | 4,500,000 | ||
| 법인세의 환급 | (107,185,321) | (13,998,449) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,236,479,165) | (59,837,683,114) | ||
| 보증금의 감소 | 8,275,410 | 261,745,952 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 10,001,977,558 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | 120,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 114,374,000 | 44,520,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 694,221,000 | - | ||
| 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 | 221,137,500 | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | 900,000,000 | - | ||
| 회원권의 처분 | - | 20,400,000 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (840,000,000) | (180,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | (230,421,060) | (369,613,999) | ||
| 장기대여금의 증가 | (160,000,000) | (250,000,000) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (35,323,147,308) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (111,038,707) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (15,198,335,708) | (30,773,403,473) | ||
| 유형자산의 폐기 | - | (579,960,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (664,691,600) | (2,810,201,844) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,832,434,933 | 62,734,693,299 | ||
| 단기차입금의 차입 | 301,206,874,587 | 187,393,043,446 | ||
| 단기사채의 발행 | 9,990,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 54,892,500,000 | 55,362,369,120 | ||
| 장기차입금의 차입 | 16,538,000,000 | 31,300,000,000 | ||
| 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 | - | 2,068,137,500 | ||
| 단기차입금의 상환 | (291,513,400,609) | (150,010,337,968) | ||
| 유동성사채의 상환 | (65,000,000,000) | (30,411,499,999) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (16,907,550,000) | (29,625,860,500) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (3,373,989,045) | (3,341,158,300) | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 24,837,390,664 | (2,462,453,763) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 7,097,700,239 | 9,562,793,266 | ||
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (130,977,095) | (2,639,264) | ||
| 기말현금및현금성자산 | 31,804,113,808 | 7,097,700,239 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 59(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 58(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1.1 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.
깨끗한나라 주식회사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최정규 | 6,002,594 | 8 | 16.118 | 0.002 |
| 최현수 | 2,868,704 | - | 7.703 | - |
| 최윤수 | 2,867,326 | - | 7.700 | - |
| 최병민 | 1,288,045 | 76,891 | 3.459 | 20.999 |
| 구미정 | 1,848,860 | - | 4.965 | - |
| 희성전자주식회사 | 7,680,305 | - | 20.623 | - |
| 자기주식 | 1,446 | 4,159 | 0.004 | 1.136 |
| 기타주주 | 14,683,413 | 285,102 | 39.428 | 77.863 |
| 합 계 | 37,240,693 | 366,160 | 100.000 | 100.000 |
2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 개요
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)보노아 | 제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| (주)케이앤이 | 기계설비공사업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| ㈜보노아 | ㈜케이앤이 | ㈜보노아 | ㈜케이앤이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,057,529 | 3,647,530 | 3,415,898 | 3,070,827 |
| 비유동자산 | 7,756,943 | 535,645 | 7,759,071 | 356,508 |
| 자산계 | 12,814,472 | 4,183,175 | 11,174,969 | 3,427,335 |
| 유동부채 | 3,613,166 | 1,065,526 | 2,341,352 | 1,185,966 |
| 비유동부채 | 1,363,248 | - | 1,841,853 | - |
| 부채계 | 4,976,414 | 1,065,526 | 4,183,205 | 1,185,966 |
| 자본계 | 7,838,058 | 3,117,649 | 6,991,764 | 2,241,369 |
| 매출 | 12,470,209 | 9,766,144 | 10,983,978 | 7,343,393 |
| 영업이익 | 824,460 | 970,741 | 1,035,093 | 673,515 |
| 당기순이익 | 848,085 | 876,279 | 623,664 | 693,163 |
| 총포괄손익 | 846,293 | 876,279 | 664,962 | 693,163 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(1) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여
2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식연결실체는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수행의무를 식별합니다.국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 리스1) 리스이용자연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다.2) 리스제공자연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(3) 외화환산연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.(4) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(5) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 35~55년 |
| 구축물 | 15~36년 |
| 기계장치 | 9~25년 |
| 차량운반구 | 4~12년 |
| 공구와기구 | 5~8년 |
| 집기비품 | 4~20년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~7년 |
| 소프트웨어 | 4~5년 |
| 기타 무형자산 | 5~10년 |
(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다.(9) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(10) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정ⅰ) 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)(11) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 31: 금융상품
2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.4) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문정보
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출
- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매
(2) 당기 부문손익 및 부문자산에 관한 정보
당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | PS사업 | HL사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 256,107,064 | 256,242,033 | 2,505,031 | 514,854,128 |
| 2. 영업이익(손실) | (27,191,956) | 7,450,441 | 826,663 | (18,914,852) |
| 3. 감가상각비 및 손상차손 | (20,251,775) | (15,320,084) | - | (35,571,859) |
| 4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 | 210,820,366 | 217,761,542 | 24,079,548 | 452,661,456 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | PS사업 | HL사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 352,395,014 | 253,747,065 | 311,665 | 606,453,744 |
| 2. 영업이익(손실) | 11,986,936 | (8,543,841) | 311,665 | 3,754,760 |
| 3. 감가상각비 및 손상차손 | (19,114,011) | (15,215,124) | - | (34,329,135) |
| 4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 | 217,016,289 | 226,671,407 | 23,768,777 | 467,456,473 |
(3) 당기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 54,460백만원입니다.
5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 구 분 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 금전채권신탁(채권유동화) | 7,799,758 | 3,821,170 | 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 16,500 | 16,500 | 보증금설정 |
| 기타유동금융자산 | 후순위 채권 | 450,000 | 900,000 | 질권설정 |
| 기타비유동금융자산 | 후순위 채권 | 1,020,000 | 630,000 | 질권설정 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 63,393,085 | - | 63,283,546 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (2,046,662) | - | (2,060,052) | - |
| 소 계 | 61,346,423 | - | 61,223,494 | - |
| 미수금 | 3,175,938 | - | 2,632,167 | - |
| 미수수익 | 110,080 | 23,421 | 82,251 | 34,525 |
| 대여금 | - | 362,258 | 30,000 | 316,632 |
| 보증금 | 18,371 | 1,258,103 | 16,419 | 1,038,332 |
| 소 계 | 3,304,389 | 1,643,782 | 2,760,837 | 1,389,489 |
| 합 계 | 64,650,812 | 1,643,782 | 63,984,331 | 1,389,489 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.04% | 67.09% | 100.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 61,370,699 | 79 | 174 | 2,022,133 | 63,393,085 |
| 전체기간기대신용손실 | (24,302) | (53) | (174) | (2,022,133) | (2,046,662) |
| 순장부금액 | 61,346,397 | 26 | - | - | 61,346,423 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.08% | 21.93% | 100.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 61,275,014 | 717 | 238 | 2,007,577 | 63,283,546 |
| 전체기간기대신용손실 | (52,080) | (157) | (238) | (2,007,577) | (2,060,052) |
| 순장부금액 | 61,222,934 | 560 | - | - | 61,223,494 |
(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,060,052 | (13,390) | 2,046,662 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손상차손환입 | 채권 제각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,095,763 | (5,370) | (30,341) | 2,060,052 |
7. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,793,161 | 68,746 | - | 1,304,749 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) | ||||||
| 청주방송 | 274,400주 | 4.90% | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 |
| ㈜이마트에브리데이(주1) | 864주 | 0.00% | - | - | - | - |
| ㈜동양레져(주1) | 3,600주 | 0.11% | - | - | - | - |
| ㈜예원(주1) | 893주 | 0.84% | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||||
| 후순위 채권(주2) | - | - | 450,000 | 1,020,000 | 900,000 | 630,000 |
| 합 계 | 2,243,161 | 2,460,746 | 900,000 | 3,306,749 |
(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).
(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
8. 장단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 특정금전신탁(MMT) | - | 21,732,792 |
| 정기예금 | 1,700,000 | 200,000 |
| 금전채권신탁(채권유동화)(주1) | 7,799,758 | 3,821,170 |
| 합 계 | 9,499,758 | 25,753,962 |
| 장기금융상품 | ||
| 당좌개설보증금(주1) | 16,500 | 16,500 |
| 저축보험 | 107,896 | - |
| 합 계 | 124,396 | 16,500 |
(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,629,095 | (480,951) | 4,148,144 | 7,180,186 | (735,980) | 6,444,206 |
| 제 품 | 35,396,507 | (2,165,047) | 33,231,460 | 37,456,373 | (3,446,090) | 34,010,283 |
| 원재료 | 16,002,359 | (86,634) | 15,915,725 | 16,285,113 | (139,349) | 16,145,764 |
| 부재료 | 1,445,509 | (7,343) | 1,438,166 | 1,773,255 | (10,468) | 1,762,787 |
| 저장품 | 2,298,380 | - | 2,298,380 | 2,210,995 | - | 2,210,995 |
| 미착품 | 1,202,332 | - | 1,202,332 | 18,687,617 | - | 18,687,617 |
| 합 계 | 60,974,182 | (2,739,975) | 58,234,207 | 83,593,539 | (4,331,887) | 79,261,652 |
당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산평가손실 환입액 1,486백만원(전기: 환입액 123백만원)이 가감되었습니다.
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 990,616 | 568,691 |
| 선급비용 | 1,215,510 | 1,742,500 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (983,020) |
| 합 계 | 2,206,126 | 1,328,171 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 983,020 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (983,020) | - |
| 장기선급금 | 399,266 | 399,266 |
| 서화 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 419,266 | 419,266 |
11. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜서일물산 | 무역업,부동산외 | 대한민국 | 48% | 985,763 | 10,107,548 | 48% | 985,763 | 9,997,500 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | ㈜서일물산 | |
|---|---|---|
| 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 798,141 | 600,522 |
| 비유동자산 | 25,788,111 | 25,653,434 |
| 자산계 | 26,586,252 | 26,253,956 |
| 유동부채 | 1,796,870 | 1,729,114 |
| 비유동부채 | 5,003,028 | 4,967,756 |
| 부채계 | 6,799,898 | 6,696,870 |
| 자본계 | 19,786,354 | 19,557,086 |
| 매출 | 1,078,772 | 987,453 |
| 영업이익 | 89,087 | 87,352 |
| 당기순이익 | 229,268 | 1,343,772 |
| 총포괄손익 | 229,268 | 1,343,772 |
(4) 당기 및 전기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,997,500 | 9,352,489 |
| 지분법이익 | 110,048 | 645,011 |
| 기말금액 | 10,107,548 | 9,997,500 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 순자산가액(A) | 19,786,354 | 19,557,086 |
| 지분율(B) | 48% | 48% |
| 지분율 적용 금액(A*B) | 9,497,450 | 9,387,402 |
| 영업권(C) | 610,098 | 610,098 |
| 기말 장부가액(A*B+C) | 10,107,548 | 9,997,500 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,945,737 | - | - | - | 124,945,737 |
| 건물 | 138,263,603 | (59,517,043) | (97,025) | - | 78,649,535 |
| 구축물 | 24,970,387 | (10,222,051) | (238,879) | - | 14,509,457 |
| 기계장치 | 494,528,467 | (313,529,112) | (7,475,963) | (1,853,863) | 171,669,529 |
| 차량운반구 | 293,489 | (144,750) | - | - | 148,739 |
| 공구와기구 | 1,632,929 | (849,008) | - | - | 783,921 |
| 집기비품 | 6,963,994 | (5,073,536) | - | - | 1,890,458 |
| 건설중인자산 | 6,204,794 | - | - | - | 6,204,794 |
| 수입미착기계 | 164,718 | - | - | - | 164,718 |
| 합 계 | 797,968,118 | (389,335,500) | (7,811,867) | (1,853,863) | 398,966,888 |
(주1) 당기에 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,485,129 | - | - | - | 124,485,129 |
| 건물 | 134,156,376 | (54,314,671) | (157,411) | - | 79,684,294 |
| 구축물 | 24,425,946 | (9,076,636) | (288,559) | - | 15,060,751 |
| 기계장치 | 478,562,026 | (293,620,925) | (7,616,900) | (529,533) | 176,794,668 |
| 차량운반구 | 286,761 | (100,329) | - | - | 186,432 |
| 공구와기구 | 1,297,151 | (812,064) | - | - | 485,087 |
| 집기비품 | 6,518,413 | (4,820,089) | - | - | 1,698,324 |
| 건설중인자산 | 13,324,807 | - | - | - | 13,324,807 |
| 수입미착기계 | 1,774,965 | - | - | - | 1,774,965 |
| 합 계 | 784,831,574 | (362,744,714) | (8,062,870) | (529,533) | 413,494,457 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 폐기손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,485,129 | 1,308,949 | - | - | - | (848,341) | 124,945,737 |
| 건물 | 79,684,294 | 627,361 | (5,591,918) | - | (2,193) | 3,931,990 | 78,649,534 |
| 구축물 | 15,060,751 | - | (1,391,842) | - | (7,793) | 848,341 | 14,509,457 |
| 기계장치 | 176,794,668 | 8,244,454 | (21,489,630) | (91,313) | (83,097) | 8,294,448 | 171,669,530 |
| 차량운반구 | 186,432 | 6,728 | (44,421) | - | - | - | 148,739 |
| 공구와기구 | 485,087 | 282,749 | (242,889) | - | (647) | 259,621 | 783,921 |
| 집기비품 | 1,698,324 | 874,858 | (682,587) | - | (137) | - | 1,890,458 |
| 건설중인자산 | 13,324,807 | 3,324,899 | - | - | - | (10,444,912) | 6,204,794 |
| 수입미착기계 | 1,774,965 | 106,019 | - | - | - | (1,716,266) | 164,718 |
| 합 계 | 413,494,457 | 14,776,017 | (29,443,287) | (91,313) | (93,867) | 324,881 | 398,966,888 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 폐기손실 | 자산재평가 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 113,305,793 | - | - | - | 11,578,602 | (399,266) | 124,485,129 |
| 건물 | 74,444,275 | 79,024 | (5,439,631) | - | - | 10,600,626 | 79,684,294 |
| 구축물 | 15,174,678 | 350,240 | (1,284,167) | - | - | 820,000 | 15,060,751 |
| 기계장치 | 168,201,178 | 1,937,530 | (21,261,190) | (219,289) | - | 28,136,439 | 176,794,668 |
| 차량운반구 | 19,760 | 191,251 | (24,579) | - | - | - | 186,432 |
| 공구와기구 | 384,593 | 6,058 | (127,813) | - | - | 222,249 | 485,087 |
| 집기비품 | 1,242,472 | 106,684 | (549,619) | (3,789) | - | 902,576 | 1,698,324 |
| 건설중인자산 | 20,771,870 | 23,957,758 | - | - | - | (31,404,821) | 13,324,807 |
| 수입미착기계 | 572,417 | 2,094,134 | - | - | - | (891,586) | 1,774,965 |
| 합 계 | 394,117,036 | 28,722,679 | (28,686,999) | (223,078) | 11,578,602 | 7,986,217 | 413,494,457 |
(3) 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 325백만원(전기: 287백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.48% (전기: 3.28%)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 124,945,737 | 124,945,737 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 124,485,129 | 124,485,129 |
수준 3에 대한 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 주석 13 (5)에 기술되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 54,875,220 | 54,012,378 |
(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.
(7) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 장부금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 화폐단위 | 담보설정액 | 담보의 종류 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계 등 | 236,718,962 | 30,090,687 | 한국산업은행 | KRW | 41,900,000 | 근저당권 |
| 15,000,000 | 농협은행(주) | KRW | 25,200,000 | |||
| 5,000,000 | (주)신한은행 | KRW | 6,000,000 | |||
| 19,502,175 | (주)하나은행 | USD | 20,400,000 |
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,335,466 | 22,037,438 |
| 건물 | 1,744,082 | 1,731,339 |
| 합 계 | 24,079,548 | 23,768,777 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 22,037,438 | 1,731,339 | 23,768,777 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 298,028 | 12,743 | 310,771 |
| 기말잔액 | 22,335,466 | 1,744,082 | 24,079,548 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 20,218,909 | 1,717,567 | 21,936,476 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 1,818,529 | 13,772 | 1,832,301 |
| 기말잔액 | 22,037,438 | 1,731,339 | 23,768,777 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정
당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,335,466 | 22,335,466 |
| 건물 | - | - | 1,744,082 | 1,744,082 |
| 합 계 | - | - | 24,079,548 | 24,079,548 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,037,438 | 22,037,438 |
| 건물 | - | - | 1,731,339 | 1,731,339 |
| 합 계 | - | - | 23,768,777 | 23,768,777 |
(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 가치평가기법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정). | 시점수정 | 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. |
| 개별요인 | 대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. | ||
| 그 밖의 요인 | 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. | ||
| 건물 | 원가법에 의한 적격자산 평가법 | 재조달원가(건물표준단가및 부대설비보정단가) | 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물표준단가 산정 |
| 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으로,건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 | |||
| 감가수정 | 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 |
(6) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 관련 채무 | 채무 금액 | 담보권자 | 담보설정액 | 담보의 종류 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,643,888 | 보증금 | 460,567 | (주)국민은행 | 2,860,000 | 근저당권 |
| 건물 | 855,761 | |||||
| 토지 | 10,482,313 | 차입금 | 27,000,000 | 한국산업은행 | 32,400,000 | |
| 15,000,000 | 농협은행(주) | 25,200,000 |
(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 342백만원 및 312백만원입니다.
14. 리스
(1) 리스이용자
1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,160,946 | 21,563,138 | 5,085,808 | 4,213,820 | 13,677 | 40,037,389 |
| 감가상각누계액 | (3,905,094) | (8,526,687) | (2,044,628) | (2,098,481) | (11,778) | (16,586,668) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,115,339 | 1,899 | 23,370,429 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,242,710 | 21,562,044 | 5,085,808 | 4,145,278 | 13,677 | 36,049,517 |
| 감가상각누계액 | (2,755,973) | (7,183,077) | (1,706,719) | (866,733) | (7,218) | (12,519,720) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 2,486,737 | 14,298,675 | 3,379,089 | 3,278,545 | 6,459 | 23,449,505 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,486,737 | 14,298,675 | 3,379,089 | 3,278,545 | 6,459 | 23,449,505 |
| 감가상각비 | (1,150,472) | (1,342,516) | (337,909) | (1,349,252) | (4,560) | (4,184,709) |
| 사용권자산의 증가 | 3,924,142 | - | - | 273,161 | - | 4,197,303 |
| 사용권자산의 감소 | (4,555) | - | - | (87,115) | - | (91,670) |
| 당기말 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,115,339 | 1,899 | 23,370,429 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,020,361 | 23,975,644 | 3,716,998 | 752,543 | 11,018 | 31,476,564 |
| 감가상각비 | (1,140,788) | (1,433,322) | (337,909) | (1,400,173) | (4,559) | (4,316,751) |
| 사용권자산의 증가 | 607,164 | - | - | 4,025,420 | - | 4,632,584 |
| 사용권자산의 감소 | - | (8,243,647) | - | (99,245) | - | (8,342,892) |
| 전기말 | 2,486,737 | 14,298,675 | 3,379,089 | 3,278,545 | 6,459 | 23,449,505 |
3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 4,184,709 | 4,316,751 |
| 단기리스료 | 1,302,229 | 939,138 |
| 소액리스료 | 344,403 | 357,517 |
| 리스부채 이자비용 | 772,250 | 816,863 |
4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총현금유출 | 5,792,871 | 5,454,676 |
(2) 리스제공자
연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 988,667 | (872,434) | 116,233 | 975,278 | (886,960) | 88,318 |
| 회원권 | 440,993 | - | 440,993 | 440,993 | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 11,530,609 | (6,053,669) | 5,476,940 | 10,107,267 | (4,277,926) | 5,829,341 |
| 기타 무형자산 | 443,311 | (417,145) | 26,166 | 383,310 | (325,813) | 57,497 |
| 건설중인자산 | 184,258 | - | 184,258 | 327,584 | - | 327,584 |
| 합 계 | 13,587,838 | (7,343,248) | 6,244,590 | 12,234,433 | (5,490,700) | 6,743,733 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 88,318 | 34,823 | (32,474) | 25,566 | 116,233 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 5,829,341 | 1,156,842 | (1,775,743) | 266,500 | 5,476,940 |
| 기타 무형자산 | 57,497 | - | (44,331) | 13,000 | 26,166 |
| 건설중인자산 | 327,584 | 161,740 | - | (305,066) | 184,258 |
| 합 계 | 6,743,733 | 1,353,405 | (1,852,548) | - | 6,244,590 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 89,492 | 1,722 | (29,242) | 26,346 | 88,318 |
| 회원권 | 461,842 | - | - | (20,849) | 440,993 |
| 소프트웨어 | 3,833,532 | 136,621 | (1,257,812) | 3,117,000 | 5,829,341 |
| 기타 무형자산 | 95,828 | - | (38,331) | - | 57,497 |
| 건설중인자산 | 799,071 | 2,671,859 | - | (3,143,346) | 327,584 |
| 합 계 | 5,279,765 | 2,810,202 | (1,325,385) | (20,849) | 6,743,733 |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 46,512,905 | - | 46,845,909 | - |
| 미지급금 | 30,416,105 | 842,199 | 981,672 | - |
| 미지급비용 | 6,427,794 | 1,083,622 | 32,470,095 | 762,107 |
| 미지급배당금 | 409 | - | 409 | - |
| 선수수익 | 148,595 | 1,217,191 | 148,379 | 1,365,787 |
| 예수보증금 | 892,122 | 14,655 | 213,285 | 739,056 |
| 합 계 | 84,397,930 | 3,157,667 | 80,659,749 | 2,866,950 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 59,831,162 | - | 50,210,526 | - |
| 단기사채 | 9,997,760 | - | - | - |
| 장기차입금 | 59,508,845 | 28,266,430 | 20,279,383 | 67,531,179 |
| 사채 | 59,995,188 | 85,273,400 | 64,973,828 | 89,988,900 |
| 합 계 | 189,332,955 | 113,539,830 | 135,463,737 | 157,520,079 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | (주)우리은행 | - | - | 15,000,000 |
| 채권유동화 | 농협은행(주) | MOR 6개월 + 2.03% | 9,000,000 | 10,000,000 |
| MOR 6개월 + 2.44% | 9,250,000 | - | ||
| 무역금융대출 | (주)하나은행 | FTP금리+1.31% | 1,700,000 | 12,600,000 |
| (주)우리은행 | - | - | 6,400,000 | |
| (주)신한은행(주1) | 고시금리+1.10% | 4,500,000 | - | |
| 고시금리+1.60% | 5,000,000 | - | ||
| SH수협은행 | MOR 3개월 + 1.80% | 5,000,000 | - | |
| Usance(주1) | (주)우리은행 외 3곳 | 5.89%~6.53% | 5,381,162 | 6,210,526 |
| 전자단기사채 | 하이투자증권 외 1곳 | 6.90%~7.10% | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 59,831,162 | 50,210,526 |
(주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행(주1) | 시설자금대출 | 2.90%~5.07% | 2026-09-30 | 12,000,000 | 10,462,000 | 2년거치 3년 분할상환 |
| 농협은행(주)(주1) | 시설자금대출 | 6M MOR + 1.73% | 2026-11-29 | 15,000,000 | - | 3년만기 일시상환 |
| 한국산업은행(주1) | 운영자금대출 | 6M 산금채 + 1.43% | 2024-11-08 | 15,000,000 | 15,000,000 | 3년만기 일시상환 |
| (주)하나은행(주1) | 운영자금대출 | 2.45% | 2024-08-03 | 19,502,175 | 21,068,862 | 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환 |
| NH투자증권 주식회사 | 운영자금대출 | - | - | - | 10,000,000 | 2년만기 일시상환 |
| 우리종합금융 주식회사 | 운영자금대출 | 4.00% | 2024-02-25 | 7,000,000 | 9,000,000 | 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 |
| 클린월드제일차(유)(주2) | 채권유동화 | 4.82% | 2025-06-30 | 17,500,000 | 20,000,000 | 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 |
| 한국산업은행(주1) | 시설자금대출 | 1M 산금채 + 0.38% | 2027-04-13 | 1,773,100 | 2,279,700 | 2년거치 5년 분할상환 |
| 합 계 | 87,775,275 | 87,810,562 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | (59,508,845) | (20,279,383) | ||||
| 차감계 | 28,266,430 | 67,531,179 |
(주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).
(주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 59,508,845 |
| 2025년 | 9,506,560 |
| 2026년 | 18,506,570 |
| 2027년 이후 | 253,300 |
| 합 계 | 87,775,275 |
(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제113회 | 제114-1회 | 제115회 | 제116회 | 제114-2회 |
| 종류 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | 250억원 | 100억원 | 50억원 | 1,200만 달러 | 200억원 |
| 사채발행일 | 2021년 3월 29일 | 2021년 10월 22일 | 2022년 2월 28일 | 2022년 6월 24일 | 2022년 7월 22일 |
| 만기일 | 2024년 3월 29일 | 2024년 10월 22일 | 2024년 2월 28일 | 2025년 6월 24일 | 2024년 10월 22일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 구 분 | 내 용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제117회 | 제118회 | 제119회 | 제120회 | 제121회 | 제122회 |
| 종류 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | 150억원 | 100억원 | 50억원 | 100억원 | 350억원 | 50억원 |
| 사채발행일 | 2022년 8월 25일 | 2023년 1월 12일 | 2023년 1월 13일 | 2023년 3월 23일 | 2023년 9월 25일 | 2023년 9월 25일 |
| 만기일 | 2025년 8월 25일 | 2025년 1월 12일 | 2025년 1월 13일 | 2024년 3월 23일 | 2025년 9월 25일 | 2025년 3월 25일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 206백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.
18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | - | - | - | 67,248 |
19. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 17,421,775 | 16,690,130 |
| 차감 : 유동성대체 | (3,467,301) | (3,297,358) |
| 차감계 | 13,954,474 | 13,392,772 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,878,651 | 4,066,823 |
| 1년 초과 2년 이내 | 3,082,593 | 3,326,922 |
| 2년 초과 3년 이내 | 2,500,677 | 2,091,538 |
| 3년 초과 4년 이내 | 2,426,373 | 1,529,763 |
| 4년 초과 5년 이내 | 2,452,020 | 1,461,525 |
| 5년 초과 | 6,407,102 | 7,361,086 |
| 합 계 | 20,747,416 | 19,837,657 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.
20. 순확정급여부채
20.1 확정급여제도
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 51,771,156 | 50,759,138 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (56,954,362) | (48,283,486) |
| 국민연금전환금 | (203,029) | (203,029) |
| 순확정급여부채(자산) | (5,386,235) | 2,272,623 |
(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,213,637 | 4,851,337 |
| 과거근무원가 | - | (75,389) |
| 부채에 대한 이자비용 | 2,810,361 | 1,934,353 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (2,581,415) | (1,323,040) |
| 합 계 | 4,442,583 | 5,387,261 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 50,759,138 | (48,283,486) | (203,029) | 2,272,623 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 4,213,637 | - | - | 4,213,637 |
| 이자비용(이자수익) | 2,810,361 | (2,581,415) | - | 228,946 |
| 소 계 | 7,023,998 | (2,581,415) | - | 4,442,583 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | (1,773,437) | - | - | (1,773,437) |
| 재무적가정 변경효과 | 1,523,039 | - | - | 1,523,039 |
| 경험조정효과 및 사회적립자산 손실 | (1,374,365) | 233,734 | - | (1,140,631) |
| 소 계 | (1,624,763) | 233,734 | - | (1,391,029) |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (9,584,943) | - | (9,584,943) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (4,387,217) | 3,261,748 | - | (1,125,469) |
| 기말 | 51,771,156 | (56,954,362) | (203,029) | (5,386,235) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 57,504,658 | (42,247,218) | (234,359) | 15,023,081 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 4,851,337 | - | - | 4,851,337 |
| 과거근무원가 | (75,389) | - | - | (75,389) |
| 이자비용(이자수익) | 1,934,353 | (1,323,040) | - | 611,313 |
| 소 계 | 6,710,301 | (1,323,040) | - | 5,387,261 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | - | - | - | - |
| 재무적가정 변경효과 | (7,940,730) | - | - | (7,940,730) |
| 경험조정효과 및 사회적립자산 손실 | 582,885 | 607,816 | - | 1,190,701 |
| 소 계 | (7,357,845) | 607,816 | - | (6,750,029) |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (8,959,741) | - | (8,959,741) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (6,097,976) | 3,638,697 | 31,330 | (2,427,949) |
| 기말 | 50,759,138 | (48,283,486) | (203,029) | 2,272,623 |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.56%~5.33% | 5.35%~5.98% |
| 기대임금상승률 | 4.76%~5.00% | 4.94%~5.00% |
(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (3,874) | 4,412 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,497 | (4,012) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5 ~ 9.1년입니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,567백만원입니다.
20.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205백만원입니다(전기: 158백만원).
21. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 666,939 | - | 709,066 | - |
| 예수금 | 128,223 | - | 974,723 | - |
| 환불부채 | 207,550 | - | 273,531 | - |
| 이연수익(주1) | 813,129 | 6,816,587 | 813,129 | 7,629,716 |
| 합 계 | 1,815,841 | 6,816,587 | 2,770,449 | 7,629,716 |
(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.
22. 환불부채 및 반환재고회수권
당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 125,881 | 181,756 |
| 차감: 평가충당금 | (56,514) | (70,750) |
| 소 계 | 69,367 | 111,006 |
| 환불부채 | 207,550 | 273,531 |
반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.
환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
23. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||
| 1주의 금액 (단위: 원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식의 수 | 37,240,693주 | 366,160주 | 37,240,693주 | 366,160주 |
| 자본금(단위: 천원) | 37,240,693 | 366,160 | 37,240,693 | 366,160 |
우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,060,249 | 2,060,249 |
| 감자차익 | 91,250,069 | 91,250,069 |
| 자기주식 | (61,290) | (61,290) |
| 전환권대가 | 2,880,742 | 2,880,742 |
| 기타자본잉여금 | (166,693) | (166,693) |
| 합 계 | 95,963,077 | 95,963,077 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 55,053,279 | 55,365,006 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금)(주1) | 514,375 | 434,375 |
| 미처분이익잉여금 | 22,464,839 | 51,978,312 |
| 합 계 | 22,979,214 | 52,412,687 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(5) 지배기업의 별도재무제표를 토대로 작성한 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서\=====================
| 제59기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제58기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 24일 | ||
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 59 기 | 제 58 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 8,800,621,611 | 38,971,511,541 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 38,971,511,541 | 39,435,251,061 | ||
| 2.당기순손실 | (31,583,345,908) | (5,687,464,305) | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | 1,393,328,094 | 6,697,083,058 | ||
| 4.자산재평가잉여금 | 311,726,783 | - | ||
| 5.법인세효과 | (292,598,899) | (1,473,358,273) | ||
| II.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당금 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 8,800,621,611 | 38,971,511,541 |
24. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 514,511,637 | 606,142,079 |
| 부동산임대수익 | 342,491 | 311,665 |
| 합 계 | 514,854,128 | 606,453,744 |
(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 | ||
| 제품매출액 | 455,677,827 | 486,673,258 |
| 상품매출액 | 47,997,367 | 86,534,163 |
| 기타매출액 | 10,836,443 | 32,934,658 |
| 소 계 | 514,511,637 | 606,142,079 |
| (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 | ||
| 한 시점에 이전 | 506,634,600 | 573,780,135 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 7,877,037 | 32,361,944 |
| 소 계 | 514,511,637 | 606,142,079 |
| 기타 원천으로부터 수익: | ||
| 부동산임대수익 | 342,491 | 311,665 |
| 합 계 | 514,854,128 | 606,453,744 |
부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 399,096,139 | 427,832,283 |
| 상품매출원가 | 44,185,715 | 67,177,793 |
| 기타매출원가 | 10,492,094 | 32,361,944 |
| 합 계 | 453,773,948 | 527,372,020 |
25. 판매비와 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 2,543,764 | 1,685,370 |
| 운반비 | 29,532,164 | 30,557,859 |
| 판매촉진비 | 6,904,644 | 8,438,246 |
| 마케팅비 | 1,279,106 | 1,388,386 |
| 합 계 | 40,259,678 | 42,069,861 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,371,504 | 13,617,667 |
| 퇴직급여 | 1,455,076 | 1,643,816 |
| 복리후생비 | 2,381,624 | 2,445,239 |
| 교육훈련비 | 314,915 | 309,190 |
| 여비교통비 | 598,799 | 427,615 |
| 통신비 | 153,969 | 163,168 |
| 세금과공과 | 1,326,797 | 1,448,957 |
| 임차료 | 1,100,746 | 887,436 |
| 사무비 | 34,773 | 28,822 |
| 차량유지비 | 344,867 | 429,835 |
| 접대비 | 423,591 | 402,848 |
| 견본비 | 130,210 | 112,548 |
| 감가상각비 | 1,893,984 | 1,714,446 |
| 무형자산상각비 | 865,500 | 805,614 |
| 수선비 | - | 660 |
| 보험료 | 1,447,977 | 1,431,769 |
| 개발비 | 283,789 | 407,960 |
| 지급수수료 | 12,466,401 | 6,937,425 |
| 소모품비 | 154,222 | 50,494 |
| 합 계 | 39,748,744 | 33,265,509 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 2,194,727 | 4,920,402 |
| 외화환산이익 | 21,266 | 244,393 |
| 유형자산처분이익 | - | 813,129 |
| 투자부동산평가이익 | 326,352 | 1,843,800 |
| 잡이익 | 460,412 | 513,030 |
| 소 계 | 3,002,757 | 8,334,754 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 1,860,382 | 3,281,158 |
| 외화환산손실 | 129,080 | 460,013 |
| 기타의 대손상각비 | - | 14,249 |
| 유형자산처분손실 | - | 1 |
| 유형자산폐기손실 | 93,867 | 803,037 |
| 유형자산손상차손 | 91,314 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 449 |
| 자산재평가손실 | - | 22,160 |
| 투자부동산평가손실 | 15,581 | 11,499 |
| 기부금 | 202,734 | 483,456 |
| 잡손실 | 575,177 | 943,522 |
| 소 계 | 2,968,135 | 6,019,544 |
| 순기타영업외손익 | 34,622 | 2,315,210 |
27. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,085,030 | 626,666 |
| 배당금수익 | 5,400 | 4,500 |
| 외환차익 | 1,307,048 | 2,353,732 |
| 외화환산이익 | 77,225 | 1,123,644 |
| 파생상품거래이익 | 107,421 | 1,991,696 |
| 파생상품평가이익 | 742,127 | 973,861 |
| 소 계 | 3,324,251 | 7,074,099 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 14,134,417 | 8,945,945 |
| 외환차손 | 1,018,314 | 6,082,588 |
| 외화환산손실 | 731,764 | 1,368,928 |
| 당기손식-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 3,142 | - |
| 파생상품거래손실 | 4,005 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 67,248 |
| 소 계 | 15,891,642 | 16,464,709 |
| 순금융손익 | (12,567,391) | (9,390,610) |
28. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 120,089 | 157,862 |
| 이연법인세부채 변동액 | (321,431) | 3,656,209 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (292,094) | (3,581,309) |
| 법인세비용(수익) | (493,436) | 232,762 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (31,337,573) | (2,675,629) |
| 적용세율에 따른 법인세수익 | (5,627,635) | (654,638) |
| 법인세 효과: | ||
| 비공제비용 | 100,821 | 107,181 |
| 비과세수익 | (168,367) | (2,208) |
| 세액공제 | (53,871) | (48,614) |
| 이연법인세 인식여부 변동 | 5,373,708 | 1,524,021 |
| 기타(세율차이 등) | (118,091) | (692,981) |
| 법인세비용(수익) | (493,436) | 232,762 |
| 가중평균 법인세율(주1) | - | - |
(주1) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,391,029 | (292,094) | 1,098,937 | 6,750,029 | (1,485,006) | 5,265,023 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | - | 11,600,762 | (2,096,303) | 9,504,459 |
| 합 계 | 1,391,029 | (292,094) | 1,098,937 | 18,350,791 | (3,581,309) | 14,769,482 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 10,951,838 | (1,996,040) | (340,367) | 8,615,431 |
| 퇴직연금충당금 | (10,181,801) | 614,583 | 48,273 | (9,518,945) |
| 대손충당금 | 503,290 | (267,720) | - | 235,570 |
| 재고자산평가충당금 | 909,696 | (638,438) | - | 271,258 |
| 유형자산 | (22,730,949) | 1,555,978 | - | (21,174,971) |
| 미확정비용(당기) | 788,166 | (233,711) | - | 554,455 |
| 관계기업투자 | (378,493) | (4,622) | - | (383,115) |
| 기타 | 261 | 8,890 | - | 9,151 |
| 소 계 | (20,137,992) | (961,080) | (292,094) | (21,391,166) |
| 이월결손금 | 5,764,916 | 1,733,300 | - | 7,498,216 |
| 이월세액공제 | 614,400 | (158,695) | - | 455,705 |
| 합 계 | (13,758,676) | 613,525 | (292,094) | (13,437,245) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 12,865,093 | (295,327) | (1,617,928) | 10,951,838 |
| 퇴직연금충당금 | (9,406,626) | (908,096) | 132,921 | (10,181,801) |
| 대손충당금 | 518,612 | (15,322) | - | 503,290 |
| 재고자산평가충당금 | 956,874 | (47,178) | - | 909,696 |
| 유형자산 | (20,319,490) | (315,157) | (2,096,302) | (22,730,949) |
| 미확정비용(당기) | 776,949 | 11,217 | - | 788,166 |
| 관계기업투자 | (1,288,476) | 909,983 | - | (378,493) |
| 기타 | 469 | (208) | - | 261 |
| 소 계 | (15,896,595) | (660,088) | (3,581,309) | (20,137,992) |
| 세무상결손금 | 5,288,884 | 476,032 | - | 5,764,916 |
| 이월세액공제 | 505,244 | 109,156 | - | 614,400 |
| 합 계 | (10,102,467) | (74,900) | (3,581,309) | (13,758,676) |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | - | 188,294 |
| 세무상결손금 | 61,173,366 | 35,663,683 |
| 이월세액공제 | 390,132 | - |
| 합 계 | 61,563,498 | 35,851,977 |
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발생연도 | 소멸연도 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세무상결손금 | 2018 | 2028 | 38,275,119 | 34,004,170 |
| 2019 | 2029 | 2,361,298 | 1,659,513 | |
| 2023 | 2038 | 20,536,948 | - | |
| 합 계 | 61,173,365 | 35,663,683 | ||
| 이월세액공제 | 2019 | 2029 | 275,237 | - |
| 2023 | 2033 | 114,895 | - | |
| 합 계 | 390,132 | - |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 21,027,445 | (33,148,332) |
| 원재료 구입액 등 | 222,597,980 | 325,926,387 |
| 종업원급여 | 48,707,312 | 46,923,729 |
| 퇴직급여 | 4,647,851 | 5,544,943 |
| 감가상각비 | 33,627,997 | 33,003,750 |
| 무형자산상각비 | 1,852,548 | 1,325,385 |
| 지급수수료 | 49,697,140 | 50,515,052 |
| 소모품비 | 19,914,193 | 23,530,350 |
| 세금과공과 | 5,487,811 | 5,303,387 |
| 전력비 | 40,597,978 | 33,083,458 |
| 연료비 | 16,375,249 | 19,011,054 |
| 운반비 | 29,532,164 | 30,557,859 |
| 광고선전비 | 2,543,764 | 1,685,370 |
| 판촉비 | 6,904,644 | 8,438,246 |
| 기타 | 30,254,904 | 50,998,346 |
| 합 계 | 533,768,980 | 602,698,984 |
30. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (30,844,136,630) | (2,908,390,769) |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) | 37,239,247주 | 37,239,247주 |
| 기본주당순손익 | (828) | (78) |
(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 금융상품
31.1. 금융상품의 범주별 분류
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
<금융자산>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 31,804,114 | 31,804,114 |
| 장단기금융상품 | 107,896 | - | 9,516,258 | 9,624,154 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 66,294,593 | 66,294,593 |
| 기타금융자산 | 1,861,907 | 1,372,000 | 1,470,000 | 4,703,907 |
| 합 계 | 1,969,803 | 1,372,000 | 109,084,965 | 112,426,768 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,097,700 | 7,097,700 |
| 장단기금융상품 | - | - | 25,770,462 | 25,770,462 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 65,373,820 | 65,373,820 |
| 기타금융자산 | 1,304,749 | 1,372,000 | 1,530,000 | 4,206,749 |
| 합 계 | 1,304,749 | 1,372,000 | 99,771,982 | 102,448,731 |
<금융부채>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(주1) | - | 75,823,304 | 75,823,304 |
| 리스부채 | - | 17,421,775 | 17,421,775 |
| 장단기차입금 및 사채 | - | 302,872,785 | 302,872,785 |
| 합 계 | - | 396,117,864 | 396,117,864 |
(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 83,526,699 | 83,526,699 |
| 리스부채 | - | 16,690,130 | 16,690,130 |
| 장단기차입금 및 사채 | - | 292,983,816 | 292,983,816 |
| 기타금융부채 | 67,248 | - | 67,248 |
| 합 계 | 67,248 | 393,200,645 | 393,267,893 |
31.2. 금융위험관리
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
가. 시장위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(1) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 5,973,143 | 7,701,771 | USD | 440,389 | 558,105 |
| JPY | 5,129,312 | 46,813 | JPY | 16,136,984 | 153,814 | |
| VND | 142,958,509 | 7,605 | VND | 144,983,368 | 7,786 | |
| 매출채권 | USD | 10,775,712 | 13,894,203 | USD | 10,236,087 | 12,972,193 |
| JPY | 28,440,897 | 259,569 | JPY | 40,411,826 | 385,197 | |
| 보증금 | VND | 422,434,400 | 22,474 | VND | 421,734,400 | 22,647 |
| 미수금 | USD | 245,770 | 316,896 | USD | 541,873 | 686,716 |
| 미수수익 | USD | 45,062 | 58,102 | USD | - | - |
| 합 계 | 22,307,433 | 14,786,458 | ||||
| (외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 488,013 | 629,244 | USD | 2,700,758 | 3,422,670 |
| JPY | - | - | JPY | 2,411,283 | 22,984 | |
| EUR | 238,648 | 340,453 | EUR | 31,070 | 41,982 | |
| CNY | 873,564 | 157,975 | CNY | - | - | |
| 미지급금 | JPY | 418,000 | 3,815 | JPY | - | - |
| EUR | 12,440 | 17,747 | EUR | 5,704 | 7,707 | |
| 미지급비용 | USD | 497,350 | 641,283 | USD | 979,697 | 1,241,570 |
| JPY | 77,440 | 707 | JPY | 2,283,982 | 21,770 | |
| EUR | - | - | EUR | 80 | 108 | |
| VND | 335,819,971 | 17,866 | VND | 368,486,133 | 19,788 | |
| 리스부채 | VND | - | - | VND | 2,241,649,742 | 120,376 |
| 단기차입금 | USD | 4,173,385 | 5,381,162 | USD | 4,900,597 | 6,210,526 |
| 장기차입금 | USD | 15,125,000 | 19,502,175 | USD | 16,625,000 | 21,068,862 |
| 사채 | USD | 11,921,956 | 15,372,170 | USD | 11,869,204 | 15,041,843 |
| 합 계 | 42,064,597 | 47,220,186 |
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (1,955,506) | 1,955,506 | (3,276,846) | 3,276,846 |
| JPY | 30,186 | (30,186) | 49,426 | (49,426) |
| EUR | (35,820) | 35,820 | (4,980) | 4,980 |
| VND | 1,221 | (1,221) | (10,973) | 10,973 |
| CNY | (15,798) | 15,798 | - | - |
| 합 계 | (1,975,717) | 1,975,717 | (3,243,373) | 3,243,373 |
한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고)
(2) 이자율위험관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (96,223) | 96,223 | (292,984) | 292,984 |
한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 거래구분 | 계약처 | 화폐단위 | 계약금액 | 계약조건 | 계약시작일 | 계약만기일 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑(CRS) | (주)하나은행 | USD | 15,125,000 | 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 | 2021.08.03 | 2024.08.05 | 1,793,161 | - |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 | 2022.06.24 | 2025.06.24 | 68,746 | - |
나. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.
다. 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니 다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 73,749,260 | 2,074,044 | 75,823,304 |
| 리스부채 | 3,467,301 | 13,954,474 | 17,421,775 |
| 이자비용 | 411,350 | 2,914,291 | 3,325,641 |
| 장단기차입금 및 사채 | 189,332,955 | 113,539,830 | 302,872,785 |
| 이자비용 | 7,733,166 | 4,343,920 | 12,077,086 |
| 합 계 | 274,694,032 | 136,826,559 | 411,520,591 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 80,659,749 | 2,866,950 | 83,526,699 |
| 리스부채 | 3,297,358 | 13,392,772 | 16,690,130 |
| 이자비용 | 752,073 | 2,892,780 | 3,644,853 |
| 장단기차입금 및 사채 | 135,463,737 | 157,520,079 | 292,983,816 |
| 이자비용 | 8,891,239 | 6,148,728 | 15,039,967 |
| 기타금융부채 | - | 67,248 | 67,248 |
| 합 계 | 229,064,156 | 182,888,557 | 411,952,713 |
라. 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 429,919,829 | 419,699,357 |
| 자본(B) | 211,602,423 | 241,347,622 |
| 장단기차입금, 사채 및 리스부채 | 320,294,560 | 309,673,946 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 31,804,114 | 7,097,700 |
| 순차입금(C) | 288,490,446 | 302,576,246 |
| 부채비율(A/B) | 203.17% | 173.90% |
| 순차입금비율(C/B) | 136.34% | 125.37% |
31.3. 공정가치측정
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,804,114 | - | 7,097,700 | - |
| 장단기금융상품 | 107,896 | 107,896 | 25,770,462 | - |
| 9,516,258 | - | - | - | |
| 매출채권 및 기타채권 | 66,294,593 | - | 65,373,820 | - |
| 기타금융자산 | 1,470,000 | - | 1,530,000 | - |
| 3,233,907 | 3,233,907 | 2,676,749 | 2,676,749 | |
| 합 계 | 112,426,768 | 102,448,731 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 75,823,304 | - | 83,526,699 | - |
| 리스부채 | 17,421,775 | - | 16,690,130 | - |
| 장단기차입금 및 사채 | 302,872,785 | - | 292,983,816 | - |
| 기타금융부채 | - | - | 67,248 | 67,248 |
| 합 계 | 396,117,864 | 393,267,893 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 1,861,907 | - | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 107,896 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 1,969,803 | 1,372,000 | 3,341,803 |
| 전기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 1,304,749 | - | 1,304,749 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 1,304,749 | 1,372,000 | 2,676,749 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | 67,248 | - | 67,248 |
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 통화스왑 | 1,861,907 | 1,304,749 | 2 | 시장 접근법 | 통화스왑이자율 |
| 파생상품부채 | 통화스왑 | - | 67,248 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무상품 | 107,896 | - | 2 | 시장 접근법 | 시장가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분상품 | 1,372,000 | 1,372,000 | 3 | 순자산 가치 | 해당사항 없음 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 파생상품자산 | 1,304,749 | 778,296 | - | (221,138) | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (3,142) | 111,038 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | - | 1,372,000 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 67,248 | (67,248) | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | 437,404 | 943,787 | (76,442) | 1,304,749 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | 1,372,000 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | 30,074 | 37,174 | - | 67,248 |
32. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대주주 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 희성전자㈜ | 희성전자㈜ |
| 관계기업 | ㈜서일물산 | ㈜서일물산 |
| 기타 특수관계자 | 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta | 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 매입 | 지급수수료 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타특수관계자> | ||||||
| 온 프로젝트 | 110,134 | - | 1,136,951 | 107,562 | - | 1,074,791 |
| 희성전자(주) | 5,315 | - | - | 18,339 | - | - |
| 희성폴리머(주) | 15,401 | 4,528,793 | 290,792 | 10,889 | 3,804,437 | 147,571 |
| ㈜희성화학 | 19,157 | - | - | 12,535 | - | - |
| 합 계 | 150,007 | 4,528,793 | 1,427,743 | 149,325 | 3,804,437 | 1,222,362 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타특수관계자> | ||||||
| 온 프로젝트 | - | - | 228,117 | - | - | 88,550 |
| 희성전자(주) | 358 | - | - | 5,919 | - | - |
| 희성폴리머(주) | - | 1,438,498 | 57,220 | - | 748,565 | 23,179 |
| 합 계 | 358 | 1,438,498 | 285,337 | 5,919 | 748,565 | 111,729 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다.또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기말 현재 행사가격은 19,900원입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.
(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,451,612 | 2,856,583 |
| 퇴직급여 | 488,870 | 533,740 |
| 합 계 | 3,940,482 | 3,390,323 |
33. 연결현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 12,746,684 | 7,097,700 |
| 단기투자자산(주1) | 19,057,430 | - |
| 합 계 | 31,804,114 | 7,097,700 |
(주1) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 2,892,522 | 2,826,580 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 55,802,750 | 21,156,683 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 10,729,976 | 20,304,589 |
| 미착기계의 본계정대체 | 1,756,084 | 288,073 |
| 사채의 유동성대체 | 59,976,644 | 64,948,914 |
| 리스부채의 증가 | 4,105,635 | 4,532,673 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 | 271,902 | (2,050,724) |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 | 688,714 | - |
| 유형자산의 평가 | - | 11,600,762 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,210,526 | 9,693,474 | (72,838) | - | - | 59,831,162 |
| 단기사채 | - | 9,990,000 | - | - | 7,760 | 9,997,760 |
| 유동성사채 | 64,973,827 | (65,000,000) | - | 59,976,644 | 44,717 | 59,995,188 |
| 사채 | 89,988,900 | 54,892,500 | 261,713 | (59,976,644) | 106,931 | 85,273,400 |
| 유동성리스부채 | 3,297,358 | (3,373,989) | - | 2,892,522 | 651,410 | 3,467,301 |
| 리스부채 | 13,392,771 | - | - | (2,892,522) | 3,454,225 | 13,954,474 |
| 유동성장기차입금 | 20,279,383 | (16,907,550) | 334,262 | 55,802,750 | - | 59,508,845 |
| 장기차입금 | 67,531,180 | 16,538,000 | - | (55,802,750) | - | 28,266,430 |
| 합 계 | 309,673,945 | 5,832,435 | 523,137 | - | 4,265,043 | 320,294,560 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,548,162 | 37,382,705 | (720,341) | - | - | 50,210,526 |
| 유동성사채 | 30,331,886 | (30,411,500) | (49) | 64,948,914 | 104,576 | 64,973,827 |
| 사채 | 99,887,990 | 55,362,369 | (396,431) | (64,948,914) | 83,886 | 89,988,900 |
| 유동성리스부채 | 2,317,939 | (3,301,269) | 209 | 2,826,580 | 1,453,899 | 3,297,358 |
| 리스부채 | 13,180,541 | (39,889) | (74) | (2,826,580) | 3,078,773 | 13,392,771 |
| 유동성장기차입금 | 28,625,861 | (29,625,861) | 122,700 | 21,156,683 | - | 20,279,383 |
| 장기차입금 | 56,150,638 | 31,300,000 | 1,237,225 | (21,156,683) | - | 67,531,180 |
| 합 계 | 244,043,017 | 60,666,555 | 243,239 | - | 4,721,134 | 309,673,945 |
34. 주요 약정사항과 우발부채
(1) 금융거래 약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 금융기관명 | 화폐단위 | 한도액 | 화폐단위 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수입신용장발행(인수) | (주)국민은행 | USD | 4,000,000 | USD | 2,214,000 |
| 수입신용장발행(인수) | (주)우리은행 | USD | 1,000,000 | USD | 437,967 |
| 외상판매자금대출 | KRW | 1,500,000 | KRW | 1,343,628 | |
| 외상판매자금대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | |
| 외상판매자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 10,000,000 | KRW | 3,927,420 |
| 무역금융 | KRW | 4,500,000 | KRW | 4,500,000 | |
| 무역금융 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 12,000,000 | USD | 12,000,000 | |
| 파생상품거래손실한도(통화스왑) | USD | 2,050,000 | USD | - | |
| 파생상품거래손실한도(통화선도) | USD | 200,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행(인수) | USD | 1,500,000 | USD | - | |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 17,000,000 | KRW | 1,700,000 |
| 외상판매자금대출 | KRW | 4,000,000 | KRW | 1,421,061 | |
| 파생상품거래손실한도 | USD | 5,000,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행(인수) | USD | 5,000,000 | USD | 2,061,069 | |
| 매출채권 유동화 | 클린월드제일차(유) | KRW | 17,500,000 | KRW | 17,500,000 |
| 수입신용장발행(인수) | SH수협은행 | USD | 2,100,000 | USD | - |
| 무역금융 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| 외상판매자금대출 | 농협은행(주) | KRW | 7,000,000 | KRW | 886,365 |
| 일반운영자금 | KRW | 10,000,000 | KRW | 9,000,000 | |
| 무역금융 | KRW | 6,000,000 | KRW | - | |
| 수입신용장발행(인수) | USD | 3,600,000 | USD | - | |
| 일반운영자금 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 | |
| 일반운영자금 | KRW | 10,000,000 | KRW | 9,250,000 | |
| 일반운영자금 | 우리종합금융 주식회사 | KRW | 10,000,000 | KRW | 7,000,000 |
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 |
| 일반시설자금 | KRW | 1,300,000 | KRW | 1,300,000 | |
| 일반시설자금 | KRW | 1,538,000 | KRW | 1,538,000 | |
| 일반시설자금 | KRW | 9,162,000 | KRW | 9,162,000 | |
| 일반시설자금 | KRW | 1,773,100 | KRW | 1,773,100 | |
| 운영자금한도대출 | KRW | 900,000 | KRW | - | |
| 수입신용장발행(인수) | USD | 2,000,000 | USD | 1,021,861 |
(2) 제공받은 지급보증 등
당기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 제공자 | 화폐단위 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | KRW | 36,719 | 계약보증보험 |
| KRW | 3,100 | 공탁보증보험 | |
| KRW | 73,420 | 이행(상품판매대금)보증보험 | |
| KRW | 3,373,255 | 인허가보증보험 | |
| KRW | 22,651,571 | 이행(지급)보증보험 | |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 외화지급보증 |
(3) 온실가스 배출권
1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 424,808 | 424,808 | 424,808 | 420,829 | 420,829 |
무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.
2) 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2022년도분 수량 | 2023년도분 수량 |
|---|---|---|
| 기초 및 무상할당(주1) | 424,599 | 424,703 |
| 매수/매도 | (82,000) | (50,000) |
| 차입/이월 | 22,843 | 17,167 |
| 정부제출 | (365,442) | - |
| 기말(주2) | - | 391,870 |
(주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.
(주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.
(4) 기타 약정사항당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 60,000백만원입니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체는 6백만원 상당액의 손해배상로 인하여 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
35. 연결재무제표의 승인
동 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 깨끗한나라 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
52114331103--2310311542202513524418154----1,004895272881392891972564270421316--1,9841,97858431235941,4041,496982424421316--2,9882,873
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023년 7월 13일1회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 유의적인 위험 식별과 평가, 전문가활용 검토, 중요성 결정, 기말감사 업무수행계획 수립2023.05.22~2023.05.26542내부회계관리제도 감사설계평가2023.10.16~2023.10.20542내부회계관리제도 감사운영평가2024.02.07~2024.02.08242별도 재무제표에 대한감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절 차, 표본테스트 등)2024.02.13~2024.02.14242연결 재무제표에 대한 감사(중요 계정잔액 및 공시내용에대하여 질문, 분석적절차,표본테스트, 연결조정, 내부거래제거 확인 등)2023년 12월 29일1청주공장상품, 제품, 원재료, 부재료, 저장품----OOO국내 PS사업부 거래처에 대한 매출액 조회타처보관재고에 대한 외부조회32023년 7월 18일, 2024년 1월 9일, 2024년 3월 15일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 18일깨끗한나라 주식회사 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면회의1분기 검토 결과 논의22024년 01월 09일깨끗한나라 주식회사 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인서면회의감사 계획 논의32024년 03월 15일깨끗한나라 주식회사 감사삼정회계법인 업무수행이사 외 1인서면회의감사 결과 공유 및 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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