Pre-Annual General Meeting Information • Mar 21, 2024
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 (주)에이프로젠
주주총회소집공고
| 2 024 년 03월 21일 | ||
| 회 사 명 : | (주)에이프로젠 | |
| 대 표 이 사 : | 김 재 섭 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층 | |
| (전 화)031-625-4045 | ||
| (홈페이지)http://www.aprogen.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부사장 | (성 명)최 동 호 |
| (전 화)031-625-4045 | ||
주주총회 소집공고(제53기 정기)
당사 정관 제18조의 규정에 의거하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석 하여 주시기 바랍니다.(또한 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 18조에 의거하여 전자공시시스템을 통한 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)
- 아 래 -
1. 일 시 : 2024년 04월 05일(금) 09시 00분
2. 장 소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀
3. 회의목적사항
가. 보고사항
- 감사보고의 건 - 영업보고의 건 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
나. 부의안건
제1호 의안 : 제53기(2023.01.01.~2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건
제 2 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제 3 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제 4 호 의안 : 감사 김학주 선임의 건
제 5 호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국 거래소 및 한국 예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인, 주주 인감증명서), 대리인의 신분증
6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019 년 9 월 16 일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며 , 한국예탁결제원의 특별계좌 ( 명부 ) 주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다 . 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다 .
7. 전자투표에 관한 사항
우리회사는 「 상법 」 제 368 조의 4 에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고 , 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다 . 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다 .
가 . 전자투표관리시스템 인터넷 주소 : 「 https://evote.ksd.or.kr 」 , 모바일 주소 : 「 https://evote.ksd.or.kr/m 」
나 . 전자투표 행사기간 : 20 24년 3월 26일 9 시 ~ 20 24년 4월 4일 17 시 ( 기간 중 24 시간 이용 가능 )
다 . 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE 에서 사용 가능한 인증서 한정 )
라 . 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
2024년 03월 21일
주식회사 에이프로젠
대표이사 김 재 섭 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이현수(출석률: 100%) | 구본진(출석률: 100%) | 안동규(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.01.18 | 에이프로젠-에이프로젠바이오로직스 Pre-CMO MSA 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2023.01.18 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2023.01.25 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2023.02.17 | 제27회 사모전환사채 발행 내용 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.02.17 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2023.02.17 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2023.02.17 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2023.02.20 | 제52기 결산재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2023.02.20 | 제52기 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023.03.02 | 금융기관 기차입 자금 상환기간 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2023.03.15 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2023.03.15 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2023.03.15 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 대여금 상환기한 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 14 | 2023.03.20 | 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 15 | 2023.03.20 | 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 16 | 2023.03.20 | 제52기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 17 | 2023.03.22 | 감사의 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18 | 2023.03.30 | 제28회 사모전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 19 | 2023.04.04 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건 | 찬성 | - | - |
| 20 | 2023.04.13 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건 | 찬성 | - | - |
| 21 | 2023.04.21 | 자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건 | 찬성 | - | - |
| 22 | 2023.04.21 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건 | 찬성 | - | - |
| 23 | 2023.04.21 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | - | - |
| 24 | 2023.05.30 | 만기도래 산업운영자금 대환의 건 | 찬성 | - | - |
| 25 | 2023.06.05 | 공동개발계약 체결의 건 | 찬성 | - | - |
| 26 | 2023.06.05 | 자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건 | 찬성 | - | - |
| 27 | 2023.07.10 | 타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 기차입 자금 상환기간 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 28 | 2023.07.18 | 타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 29 | 2023.07.18 | 타법인((주)에이프로젠파마) 신규 자금 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 30 | 2023.07.18 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건 | 찬성 | - | - |
| 31 | 2023.07.18 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | - | - |
| 32 | 2023.07.28 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | - | - |
| 33 | 2023.07.28 | 공동대표이사규정 설정의 건 | 찬성 | - | - |
| 34 | 2023.08.17 | 타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 35 | 2023.08.17 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건 | 찬성 | - | - |
| 36 | 2023.08.17 | 이사회 운영규정 개정의 건 | 찬성 | - | - |
| 37 | 2023.08.25 | 공동대표이사규정 폐지의 건 | 찬성 | - | - |
| 38 | 2023.08.25 | 타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 39 | 2023.08.25 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건 | 찬성 | - | - |
| 40 | 2023.09.01 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - |
| 41 | 2023.09.01 | 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 | 찬성 | - | - |
| 42 | 2023.09.08 | 제29회 사모전환사채 발행의 건 | 찬성 | - | - |
| 43 | 2023.09.14 | 타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건 | 찬성 | - | - |
| 44 | 2023.09.14 | 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건 | 찬성 | - | - |
| 45 | 2023.09.26 | 임시주주총회 회의목적사항 확정의 건 | 찬성 | - | - |
| 46 | 2023.10.10 | 타법인 기차입 자금 상환기간 연장의 건타법인 기대여 자금 상환기간 연장의 건 | 찬성 | - | - |
| 47 | 2023.10.13 | 이사 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 48 | 2023.10.13 | 제3자 배정 유상증자 결정의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 49 | 2023.10.20 | 타법인 주식 처분의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 50 | 2023.10.23 | 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 51 | 2023.10.31 | 확약서 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 52 | 2023.11.16 | 금융기관 기차입 자금 차입기간 연장의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 53 | 2023.11.16 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 54 | 2023.11.16 | 타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건 타법인 기차입 자금 상환기간 연장의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 55 | 2023.12.01 | 주식매수선택권 부여의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 56 | 2023.12.01 | ㈜지베이스 대출에 대한 당사 담보제공기간 연장에 관한 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 57 | 2023.12.01 | 영상회의장비 라이선스 계약 갱신의 건방화벽 라이선스 계약 갱신의 건시스템 유지보수 계약의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 58 | 2023.12.08 | 공동개발계약 변경의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 59 | 2023.12.08 | 이사회 운영규정 개정의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 60 | 2023.12.11 | 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 61 | 2023.12.18 | 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
| 62 | 2023.12.18 | 2024년 개최 정기주주총회 참석주주 확정 기준일 결정의 건 | 찬성 | - | 찬성 |
※ 2023년 3월 30일 구본진 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 10월 13일 안동규 사외이사가 취임하였습니다.
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 3,000,000 | 54,000 | 27,000 | - |
* 주총승인금액은 사외이사를 포함한 등기이사보수한도임.* 상기 인원수는 2023년 12월 31일 기준으로, 지급총액은 2023년 중 사임한 사외 이사 포함 지급 보수 총액입니다. * 2023년 03월 31일 구본진 사외이사가 사임하였고, 2023년 10월 13일 안동규 사외 이사가 취임하여, 공시서류 제출일 현재 사외이사 총 수는 2인입니다.
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 금전대여 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.02.21. ~ 2023.04.14 | 80 | 1.35 |
| 금전대여 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.07.19. ~ 2024.07.18 | 200 | 3.36 |
| CB인수 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.04.14. ~ 2028.04.14. | 400 | 6.73 |
| CB인수 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.04.24. ~ 2028.04.24. | 200 | 3.36 |
| 금전차입 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (계열사) | 2023.08.25 ~ 2024.11.24 | 80 | 1.35 |
| 금전차입 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (계열사) | 2023.09.15 ~ 2024.09.14 | 115 | 1.93 |
| 금전차입 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (계열사) | 2023.07.19 ~ 2023.07.25 | 80 | 1.35 |
| CB발행 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(계열사) | 2023.02.20. ~ 2026.02.20 | 400 | 6.73 |
| CB발행 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(계열사) | 2023.09.14. ~ 2028.09.14 | 700 | 11.78 |
| 무형자산(개발비) | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.06.09. | 89 | 1.50 |
- 상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2023년 12월 31일) 연결재무제표 자산총액 (5,944억) 대비 차지하는 비율입니다.
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 금전대여 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.02.21. ~ 2023.04.142023.03.15. ~ 2024.03.142023.08.18. ~ 2024.08.172023.07.19. ~ 2024.07.182023.09.15. ~ 2023.11.02 . | 420 | 7.07 |
| CB인수 | (주)에이프로젠바이오로직스(계열사) | 2023.04.14. ~ 2028.04.14.2023.04.24. ~ 2028.04.24. | 600 | 10.09 |
| 금전차입 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(계열사) | 2023.08.18 ~ 2024.08.172023.08.25 ~ 2024.11.242023.09.15 ~ 2024.09.142023.07.19 ~ 2023.07.25 | 315 | 5.30 |
| CB발행 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(계열사) | 2023.02.20. ~ 2026.02.202023.09.14. ~ 2028.09.14 | 1,100 | 18.51 |
- 상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2023년 12월 31일) 연결재무제표 자산총액 (5,944억) 대비 차지하는 비율입니다.
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요
당사는 ①Hardfacing ② 철강판매사업과 연결 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스와 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 ③의약품사업 및 2021.06.01 일자로 당사로부터 물적분할된 연결종속회사인 에이프로젠아이앤씨(주)의 ④ 단열공사사업(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함)을 영위하고 있으며, 신사업을 위한 ⑤ 바이오의약품사업부가 있습니다.
- 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사의 주요사업은 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산으로 바이오의약품 사업부에 속합니다. - 당사의 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스는 2022년12월21일 바이오 의약품 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 계열사인 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장)을 흡수합병하여, 바이오의약품 사업부를 구성하고 있습니다.
가. 업계의 현황
① 금속표면경화육성(Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.
- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. ② 의약품 사업
(1) 산업의 특성
의약품산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.(2) 산업의 성장성
제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 국내외를 막론하고 의약품 시장은 꾸준한 성장세를 직속하고 있습니다.
국내 의약품 시장규모.jpg 국내 의약품 시장규모 세계의약품시장규모.jpg 세계의약품시장규모
(출처 : 2022제약바이오산업DATABOOK, 제약바이오협회)
(3) 경기변동 및 계절에 따른 특성
의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.
(4) 시장여건 및 경쟁상황
의약품 산업은 건강에 대한 관심 증가 및 인구 고령화 등으로 인하여 지속적으로 시장이 확대되고 있으나, 시장경쟁도 격화되고 있습니다. 약제비 억제 정책 강화, 오리지널의약품의 특허 만료 등에 따라 제네릭의약품의 비중이 증가하는 추세이며, 다수의 제약사가 제네릭의약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 정책을 펼치고 있습니다.제네릭의약품은 주성분, 안정성, 효능, 품질, 약호 작용원리, 복용방법 등에서 오리지널의약품과 동일하면서 가격은 상대적으로 저렴합니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있고 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 대다수 제약사가 제네릭의약품 중심의 사업을 영위하고 있는 국내 의약품 시장에서 생산실적을 보유한 완제의약품 제조기업은 2021년 기준 381개로 2015년이래 꾸준히 증가하고 있으며, 시장규모에 비해 참여기업들의 수는 여전히 과도한 것으로 판단됩니다.
의약품 생산 및 공급업체 현황.jpg 의약품 생산 및 공급업체 현황
(출처 : 2022제약바이오산업DATABOOK, 제약바이오협회)
국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오의약품 시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭의약품과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.
(5) 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항
- 관계법령 및 규정약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등
- 정부의 규제사항
약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등
- 세계시장에서의 규제각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다.
③ 원자력 보온 및 단열공사
- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음. - 국내 원자력발전소는 현재 25기가 운영중에 있으며 , 현재 3기가 건설 중에 있습니다 . 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다 . -폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.
④ 바이오의약품 사업부 (1) 산업의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다.
바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다.
상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다.
[합성의약품 vs 바이오의약품 비교]
| 구분 | 바이오의약품 | 합성의약품 |
|---|---|---|
| 원재료 | 박테리아, 배양세포 등 생체조직 | 화학물질 |
| 분자 크기/복잡도 | 원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음 | 원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음 |
| 제조 공법 | DNA 재조합 공법(세포 조직 배양) | 화학적 합성 |
| 제조 공법의 변이성 | 매우 높음 | 매우 낮음 |
| 보급 경로 | 병원 의사의 처방 | 약국 |
| 모방약 개발기간 | 6~8년 | 2년 |
| 모방약 개발비용 | 1,000~15,000만 달러 | 100~500만 달러 |
| 제조설비 비용 | 박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러 |
2,000만 달러 |
| 투약 방법 | 대부분 주사 | 구강+주사 |
| 보상 체계 | 병원 중심 | 약국 중심 |
| 미국 내 신규 약품 승인 절차 | BLA(Biologics License Application) | NDA(New Drug Application) |
| 승인 법규 | Public Health Safety Act(PHS, 1944) | Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD&C, 1938) |
| 면역반응 | 면역 거부반응 일으킬 가능성 있음 | 거의 없음 |
| 장점 및 단점 | 환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담 |
저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐 |
현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인
제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. Evaluate Pharma에 따르면, 2013년 세계 의약품 시장 규모는 7,175억달러 규모로 2006년 5,420억달러 대비 연평균 4.1% 성장하였으며, 이후 2020년까지 세계 의약품 시장은 연평균 5.1% 성장하여 총 1조174억달러 규모에 이를 것으로 예상된 바 있습니다.
세계의약품시장현황및전망.jpg 세계의약품시장현황및전망
*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터 EvaluatePhama에 따르면, 전세계 바이오의약품 시장은 2018년부터 향후 6년간 연평균 9%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 2024년 시장규모는 3,880억달러에 이를것으로 전망됩니다. 또한, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2010년 18%에서 2016년 25%로 증가하였으며, 2024년 32%로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R&D 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다.
[세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망]
세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망.jpg 세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망
*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터
세계 바이오의약품 시장은 2006년 이후 연평균 11.1% 성장하여 2013년 1,650억달러 수준을 기록하는 등 2013년 기준 세계 의약품 시장 대비 22%의 비중을 차지하였습니다. Evaluate Pharma에 따르면 세계 바이오의약품 시장은 2013년 이후 연평균 8.4% 성장하여 2020년에는 2,910억달러(시장 비중 27%)까지 시장규모가 확대될 것으로 예상된 바 있습니다.
전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, EU 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.
실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가함에 따라 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상됩니다. 향후 미국의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 미국, 유럽 등 주요 국가의 바이오시밀러 허가 규정 및 가이드라인이 확립됨에 따라 바이오시밀러 개발기간 단축 등이 가능해질 것으로 기대되는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성 - 해당사항 없습니다. (4) 경쟁상황
시장에 먼저 진입한 업체들이 규모의 경제 측면에서 더 유리한 입장이라고 볼 수도 있으나, 이는 동일한 생산방식이나 기술을 활용할 경우에 한해 업체의 규모에 따른 효율성 비교가 가능할 수 있으나, 경쟁업체들과 전혀 다른 생산방식이나 기술을 활용하는 경우, 규모의 경제 측면에서 비교할 수 없습니다 . (5) 자원 조달상의 특성 회사가 생산하는 바이오의약품은 세포배양용 배지의 원료의 수율이 가장 중요합니다. 신뢰성이 검증된 배지의 안정적인 공급을 위해서 회사는 해당업체와 전략적인 제휴를 맺었으며, 공급물량을 선주문하는 형태로 하여 개발 및 생산 일정에 차질이 없도록 하고 있습니다.
기타 원자재의 경우 검증된 업체를 선발하여, 복수의 비교견적을 통해 구매업체별 경쟁을 유도하여 품질과 가격의 우위를 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제
각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다.
나. 회사의 현황
① 금속표면경화육성 (Hardfacing) 1) 영업개황- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.
2) 시장현황
- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고 있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나입니다.- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태입니다.- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있습니다.
② 의약품사업부 (1) 영업개황
- 의약품사업의 경우, 식품의약품안전청으로부터 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정(KGMP)을 받은 당사의 연결종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장에서 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다그리고, 연결 종속회사인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 의약품 도매업을 에이프로젠파마㈜는 의약품 도소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 의약품 사업 매출은 대사성 의약품, 중추신경용약, 혈압강화제, 동맥경화용제 등의 제네릭의약품 품목이 매출 상위를 기록하였습니다.
(2) 시장점유율상장회사 중 상위 20개업체가 전체 상장 제약회사 매출액의 60%이상을 차지하고 있습니다. 2019년 ~ 2021년 상장 제약회사 매출액 실적(의약품 제조업) (단위: 천원)
2019~2021 제약회사 매출액실적(의약품제조업).jpg 2019~2021 제약회사 매출액실적(의약품제조업)
(출처 : 한국상장회사협의회 KOCOInfo, (주)에이프로젠바이오로직스 재구성)
③ 원자력 보온 및 단열공사 a. 단열공사 (1) 영업개황- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.(2) 시장점유율Foamglas(특수 보온재) 부문은 주요 거래처였던 국내 조선3사의 실적현황이 나아지고는 있으나 큰 성장세를 기대하긴 어려우며, 신규거래처 발굴 진행중입니다. b. NUKON System(1) 영업개황 - 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다. - 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, UAE BNPP 1,2,3,4 호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료 하였고, 신한울 2호기는 23년 중 준공예정이며 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 현재 건설중에 있습니다.
- 국내 원자력발전소는 현재 25기가 운영중에 있으며 , 현재 3기가 건설 중에 있습니다 . 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다 .
(2) 시장점유율 - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였습니다.- Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 5,6호기를 수주하여 공사완료하였고, 한빛3,4호기 공급이 진행되고 있음.또한, 신고리 4호기는 준공완료되었고, 신한울1,2호기는 23년 준공예정이며, 신고리5,6호기는 25년 준공예정입니다. - 현재 정부는 탈원전정책의 폐지 결정으로 신한울 3,4호기 건설 재개 논의사항을 확정 하였습니다. 추후 한국수력원자력에서 건설시공사 선정 후 당사는 NGBTI 보온 관련 입찰관련 협의를 진행할 것으로 검토중입니다.
[연도별 국내 발전설비 건설계획]
| 준공시기 | 발 전 소 명 | 시설용량(천KW) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2019.08 | 신고리 #4 | 1,400.0 | 준공완료 |
| 2020.09 | 신한울 #1 | 1,400.0 | 23년 준공예정 |
| 2020.09 | 신한울 #2 | 1,400.0 | 23년 준공예정 |
| 2023. 03 | 신고리 #5 | 1,400.0 | 25년 준공예정 |
| 2024. 06 | 신고리 #6 | 1,400.0 | 25년 준공예정 |
출처) 한국수력원자력 홈페이지
ap i&c 조직도.jpg ap i&c 조직도
④ 바이오의약품 사업부 (1) 영업개황당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다.
바이오시밀러는 레미케이드 바이오시밀러, 허셉틴 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러 등 4종을 중점적으로 개발하고 있습니다. 바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 항체 수용체 신약 , 삼중 음성 유방암 치료용 이중 항체 신약 , 급성 백혈병 / 림프종 치료용 이중 항체 신약 , 응용 범위가 넓은 면역관문억제제 등을 중점적으로 개발하고 있습니다 .
(2) 시장의 특성
당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다.
- 현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였습니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고, 2024.3.11.(현지 시각 기준) 유럽의약품청(EMA)으로부터 임상3상 시험계획을 승인 받았습니다 . 향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)과 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 준비중에 있습니다. 이렇듯, 임상을 거쳐 품목허가가 완료되면, 대형 제약사 등 파트너사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. (3) 내용 및 전망- (주)에이프로젠의 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 오송 공장은 Perfusion(퍼퓨전) 기반의 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 한, 최신 cGMP기준의 바이오의약품 생산시설로 운영되고 있으며, 연간 3,072,000g 의 항체 원료의약품과 6,400,000병의 동결건조제형 바이알, 80,000,000병의 액상제형 바이알 및 60,000,000개의 프리필드 시린지(pre-filled syringe) 의 완제의약품 생산능력을 보유하고 있습니다.(5mL Vial 생산시)㈜에이프로젠바이오로직스는 (주)에이프로젠과 협력하여, 초기 개발단계부터 고효율 세포주 제작 및 최적의 배양공정기술을 기반으로, 고객의 필요에 부응하여 당사의 초고생산성 노하우를 고객 제품에 적용하는 CDMO 사업도 적극적으로 진행해 나갈 계획입니다. 이를 통해서 경쟁력 있는 CMO 및 CDMO 바이오 회사로써 수익 구조가 크게 개선될 것으로 기대하고 있습니다.
- ㈜에이프로젠은 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 이러한 절대적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다.- 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R&D경험을 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 바탕으로, 미국, 유럽 및 전세계에 진출을 계획하고 있습니다.
- (주)에이프로젠은 이러한 바이오시밀러의 실적과 바이오신약의 성과를 바탕으로, 글로벌 바이오 의약품 기업으로 발돋움할 것으로 기대하고 있습니다.
(3) 바이오의약품 사업부 주요 파이프라인의 내용 및 전망
[주요 바이오시밀러 의약품]
바이오시밀러 파이프라인.jpg 바이오시밀러 파이프라인
[바이오신약 의약품]
바이오신약 파이프라인.jpg 바이오신약 파이프라인
* 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다 .
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
"Ⅲ.경영참고사항 중 1.사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) * 외부감사인이 감사종료 후 당해 법인에 제출하는 (연결)감사보고서상의 재무제표로, 당해 법인의 주주총회의 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다
1. 연결재무제표
| 연결재무상태표 | |
| 제53 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제52 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당) 기말 | 제 52(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 144,207,122,658 | 211,577,633,197 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,31 | 35,684,412,981 | 43,069,501,023 |
| 2. 매출채권및기타유동채권 | 5,7,31,34 | 35,288,080,691 | 92,305,904,494 |
| 3. 기타유동금융자산 | 5,8,31,34 | 5,000,000,000 | 4,390,000,000 |
| 4. 재고자산 | 9 | 60,814,793,117 | 61,466,652,770 |
| 5. 기타유동자산 | 10,31 | 4,415,667,582 | 3,540,080,006 |
| 6. 당기법인세자산 | 3,004,168,287 | 6,805,494,904 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 450,220,640,009 | 388,275,648,544 | |
| 1. 기타비유동채권 | 5,7,34 | 42,247,358,599 | 3,503,218,593 |
| 2. 기타비유동금융자산 | 5,8,34 | 2,446,747,908 | 3,298,173,979 |
| 3. 유형자산 | 11 | 362,958,697,290 | 365,099,958,632 |
| 4. 무형자산 | 12 | 42,114,257,232 | 13,419,092,648 |
| 5. 투자부동산 | 13 | 55,240,320 | 2,142,800,421 |
| 6. 기타비유동자산 | 10,31 | 398,338,660 | 149,562,922 |
| 7. 이연법인세자산 | - | 662,841,349 | |
| 자 산 총 계 | 594,427,762,667 | 599,853,281,741 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 125,640,479,361 | 89,933,338,793 | |
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 5,14,31,34 | 13,320,180,561 | 26,100,645,447 |
| 2. 단기차입금 | 5,15,30,31,33,34 | 24,025,780,319 | 49,763,396,654 |
| 3. 유동성장기차입금 | 5,15,30,33,34 | 44,937,583,101 | - |
| 4. 유동성신주인수권부사채 | 5,17,30,34 | 7,954,283,470 | - |
| 5. 유동성전환사채 | 5,16,30,34 | 14,650,463,381 | 7,675,182,660 |
| 6. 유동성파생상품금융부채 | 5,16,17,30,34 | 17,152,563,496 | 15,269,800 |
| 7. 금융보증부채 | 5,30,31,33 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 8. 유동성리스부채 | 5,19,30,31,34 | 560,080,004 | 934,880,196 |
| 9. 기타유동부채 | 18,34 | 2,308,084,063 | 3,170,807,012 |
| 10. 기타유동충당부채 | 18,34 | 691,460,966 | 2,228,981,207 |
| 11. 당기법인세부채 | - | 4,175,817 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 51,099,283,008 | 48,917,566,485 | |
| 1. 확정급여부채 | 20 | 11,739,987,947 | 10,318,581,329 |
| 2. 장기종업원급여부채 | 18 | 434,168,987 | 330,139,364 |
| 3. 장기차입금 | 5,15,30,31,33,34 | 32,000,000,000 | 31,250,953,542 |
| 4. 리스부채 | 5,19,30,31,34 | 288,347,290 | 571,032,334 |
| 5. 기타비유동채무 | 5,14,31,34 | 70,000,000 | 163,000,000 |
| 6. 기타비유동충당부채 | 18,34 | 1,191,651,716 | 961,734,581 |
| 7. 이연법인세부채 | 5,375,127,068 | 5,322,125,335 | |
| 부 채 총 계 | 176,739,762,369 | 138,850,905,278 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유지분 | 147,799,582,692 | 215,092,354,198 | |
| 1. 자본금 | 1,20 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
| 2. 자본잉여금 | 21,22 | 472,950,664,441 | 431,640,908,638 |
| 3. 기타자본구성요소 | 21,22 | (108,277,853,538) | (55,719,498,278) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 8,21 | 9,927,619,040 | 5,341,081,201 |
| 5. 이익잉여금(결손금) | 21 | (359,219,476,251) | (293,004,564,863) |
| Ⅱ.비지배지분 | 269,888,417,606 | 245,910,022,265 | |
| 자 본 총 계 | 417,688,000,298 | 461,002,376,463 | |
| 부채와 자본총계 | 594,427,762,667 | 599,853,281,741 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제53 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제52 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제53(당) 기 | 제52(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,23 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
| Ⅱ. 매출원가 | 9,24,25,31 | 114,770,270,555 | 72,195,990,388 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 35,807,704,769 | 6,153,317,656 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 11,12,20,25,26,31 | 124,674,198,453 | 125,498,004,736 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (88,866,493,684) | (119,344,687,080) | |
| 1. 기타영업외수익 | 28,31 | 3,389,833,337 | 25,089,491,712 |
| 2. 기타영업외비용 | 28,31 | 9,032,223,828 | 12,504,172,932 |
| 3. 금융수익 | 5,8,16,17,27,31 | 9,512,316,667 | 7,538,723,147 |
| 4. 금융비용 | 5,8,16,17,27,31 | 10,242,818,547 | 14,679,764,557 |
| 5. 관계기업투자이익(손실) | - | (500,453,945) | |
| 6. 지분법이익(손실) | - | (1,210,198,560) | |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (95,239,386,055) | (115,611,062,215) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 29 | 2,043,930,117 | 473,800,280 |
| Ⅷ. 연결당기순이익(손실) | (97,283,316,172) | (116,084,862,495) | |
| 1.지배기업 소유주지분 | (55,619,381,966) | (98,656,711,257) | |
| 2.비지배지분 | (41,663,934,206) | (17,428,151,238) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (1,729,418,362) | 1,632,152,335 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,718,325,350) | 1,803,212,762 | |
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8 | (598,810,525) | (2,926,438,529) |
| (2) 확정급여제도의 재측정손익 | 20 | (1,018,956,449) | 1,240,589,030 |
| (3) 지분법이익잉여금의변동 | - | 3,679,589 | |
| (4) 토지재평가차익 | (127,128,161) | 4,557,447,062 | |
| (5) 법인세효과 | 26,569,785 | (1,072,064,390) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (11,093,012) | (171,060,427) | |
| (1) 지분법자본변동 | - | (90,757,563) | |
| (2) 해외사업환산손익 | (11,093,012) | (80,302,864) | |
| Ⅹ. 연결총포괄이익(손실) | (99,012,734,534) | (114,452,710,160) | |
| 1. 지배기업 소유주지분 | (56,510,799,801) | (96,083,979,205) | |
| 2. 비지배지분 | (42,501,934,733) | (18,368,730,955) | |
| XI. 주당이익(손실) | |||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 30 | (236) | (490) |
| 2. 희석주당순이익(손실) | 30 | (236) | (497) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결자본변동표 | |
| 제53 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제52 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익 누계액 | 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 01월 01일(전기초) | 26,010,551,000 | 160,469,154,907 | 7,262,976,815 | 886,575,619 | (192,466,080,076) | 2,163,178,265 | (2,969,621,035) | (806,442,770) |
| 합병으로 인한 수정 효과 | 234,340,886,000 | (113,674,669,085) | (120,666,216,915) | - | - | - | - | - |
| 2022년 01월 01일(전기초 수정후 금액) | 260,351,437,000 | 46,794,485,822 | (113,403,240,100) | 886,575,619 | (192,466,080,076) | 2,163,178,265 | (2,969,621,035) | (806,442,770) |
| 총 포괄손익 : | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (784,533,141) | - | (784,533,141) | (2,142,965,027) | (2,927,498,168) |
| 확정급여제도의보험수리적손익 | - | - | - | - | 686,244,883 | 686,244,883 | 330,254,150 | 1,016,499,033 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (90,757,563) | - | (90,757,563) | - | (90,757,563) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | - | - | - | - | 3,679,589 | 3,679,589 | - | 3,679,589 |
| 토지재평가차익 | - | - | - | 2,838,401,148 | - | 2,838,401,148 | 872,131,160 | 3,710,532,308 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (80,302,864) | - | (80,302,864) | - | (80,302,864) |
| 전기순이익(손실) | - | - | - | - | (98,656,711,257) | (98,656,711,257) | (17,428,151,238) | (116,084,862,495) |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | - | 1,882,807,580 | (97,966,786,785) | (96,083,979,205) | (18,368,730,955) | (114,452,710,160) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||||
| 주식발행 | 120,136,346,500 | 249,778,641,703 | - | - | - | 369,914,988,203 | - | 369,914,988,203 |
| 주식선택권의 행사 | 15,500,000 | 14,918,900 | - | - | - | 30,418,900 | - | 30,418,900 |
| 무상감자 | (253,668,856,000) | 253,642,884,490 | (31,787,836) | - | - | (57,759,346) | - | (57,759,346) |
| 주식선택권의 소멸 | - | 1,593,896,936 | (1,593,896,936) | - | - | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 707,672,755 | - | - | 707,672,755 | - | 707,672,755 |
| 자기주식 취득 | - | - | (98,084,464,572) | - | - | (98,084,464,572) | - | (98,084,464,572) |
| 주식매수청구 | - | - | (4,421,561,070) | - | - | (4,421,561,070) | - | (4,421,561,070) |
| 자본계정간대체 | - | (120,666,216,915) | 120,666,216,915 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | - | - | - | 331,803 | (331,803) | - | - | - |
| 관계기업투자주식의 처분 | - | - | - | 2,571,366,199 | (2,571,366,199) | - | - | - |
| 종속기업의 지분추가취득 | - | - | (87,819,418,712) | - | - | (87,819,418,712) | 388,892,642,695 | 301,073,223,983 |
| 종속회사 지분변동 | - | 482,297,702 | 128,260,981,278 | - | - | 128,743,278,980 | (121,644,268,440) | 7,099,010,540 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | (133,517,009,500) | 384,846,422,816 | 57,683,741,822 | 2,571,698,002 | (2,571,698,002) | 309,013,155,138 | 267,248,374,255 | 576,261,529,393 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 126,834,427,500 | 431,640,908,638 | (55,719,498,278) | 5,341,081,201 | (293,004,564,863) | 215,092,354,198 | 245,910,022,265 | 461,002,376,463 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 126,834,427,500 | 431,640,908,638 | (55,719,498,278) | 5,341,081,201 | (293,004,564,863) | 215,092,354,198 | 245,910,022,265 | 461,002,376,463 |
| 종속기업의 재무제표 재작성으로 인한 변동 | - | - | - | - | (5,117,573,748) | (5,117,573,748) | 5,117,573,748 | - |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 126,834,427,500 | 431,640,908,638 | (55,719,498,278) | 5,341,081,201 | (298,122,138,611) | 209,974,780,450 | 251,027,596,013 | 461,002,376,463 |
| 총 포괄손익 : | ||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | (232,528,158) | - | (232,528,158) | (366,282,367) | (598,810,525) |
| 확정급여제도의보험수리적손익 | - | - | - | - | (615,237,987) | (615,237,987) | (403,718,462) | (1,018,956,449) |
| 토지재평가차익 | - | - | - | (32,558,678) | - | (32,558,678) | (67,999,698) | (100,558,376) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (11,093,012) | - | (11,093,012) | - | (11,093,012) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (55,619,381,966) | (55,619,381,966) | (41,663,934,206) | (97,283,316,172) |
| 총 포괄손익 소계 | - | - | - | (276,179,848) | (56,234,619,953) | (56,510,799,801) | (42,501,934,733) | (99,012,734,534) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : | ||||||||
| 전환권의 행사 | 3,084,201,500 | 13,004,086,076 | - | - | - | 16,088,287,576 | - | 16,088,287,576 |
| 주식발행 | 2,500,000,000 | 2,983,514,000 | - | - | - | 5,483,514,000 | - | 5,483,514,000 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 675,207,457 | (675,207,457) | - | - | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 1,613,389,013 | - | - | 1,613,389,013 | - | 1,613,389,013 |
| 종속기업의 지분 추가취득 | - | 7,746,177,594 | 51,096,014,613 | - | - | 58,842,192,207 | (58,842,192,207) | - |
| 종속기업의 지분 일부처분 | - | - | (20,728,648,167) | - | - | (20,728,648,167) | 47,662,950,933 | 26,934,302,766 |
| 자기주식 처분 | - | - | 449,670 | - | - | 449,670 | - | 449,670 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | - | - | - | 4,862,717,687 | (4,862,717,687) | - | - | - |
| 종속기업의 지분변동 | - | 16,900,770,676 | (83,864,352,932) | - | - | (66,963,582,256) | 72,541,997,600 | 5,578,415,344 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 5,584,201,500 | 41,309,755,803 | (52,558,355,260) | 4,862,717,687 | (4,862,717,687) | (5,664,397,957) | 61,362,756,326 | 55,698,358,369 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 132,418,629,000 | 472,950,664,441 | (108,277,853,538) | 9,927,619,040 | (359,219,476,251) | 147,799,582,692 | 269,888,417,606 | 417,688,000,298 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 제53 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제52 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제53(당) 기 | 제52(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | (58,155,743,103) | (113,491,424,410) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (63,676,909,764) | (101,657,380,951) | |
| (1)당기순이익(손실) | (97,283,316,172) | (116,084,862,495) | |
| (2)당기순이익 조정 | 31 | 49,468,199,115 | 31,626,050,771 |
| (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 31 | (15,861,792,707) | (17,198,569,227) |
| 2. 이자지급 | (42,761,576) | (10,991,522,106) | |
| 3. 이자수취 | 3,431,593,726 | 2,448,595,104 | |
| 4. 배당금수익 | 3,920,000 | - | |
| 5. 법인세 환급(납부) | 2,128,414,511 | (3,291,116,457) | |
| II. 투자활동 현금흐름 | (43,452,494,586) | 70,172,111,721 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,325,896,928 | 108,116,115,924 | |
| 기타유동금융자산의 감소 | - | 2,182,556,443 | |
| 기타유동채권의 감소 | 13,156,400,000 | 11,265,467,187 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 108,834,534 | 18,000,000,000 | |
| 투자부동산의 감소 | 2,221,000,000 | - | |
| 관계기업투자주식의 감소 | 500,000,000 | 7,000,000,160 | |
| 보증금의 감소 | - | 35,057,500 | |
| 유형자산의 처분 | 52,437,364 | 131,653,358 | |
| 장기대여금의 감소 | - | 56,428,000 | |
| 합병으로 인한 취득 | - | 39,940,332,782 | |
| 연결범위의 변동 | - | 29,285,107,994 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 11,331,849,530 | 60,000,000 | |
| 기타비유동채권의 감소 | 1,915,375,500 | 119,512,500 | |
| 금융보증채무의 증가 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (72,778,391,514) | (37,944,004,203) | |
| 기타유동금융자산의 증가 | (1,000,000,000) | - | |
| 기타유동채권의 증가 | (6,750,900,000) | (12,105,000,000) | |
| 보증금의 증가 | - | (639,711,000) | |
| 유형자산의 취득 | (22,812,325,434) | (19,609,790,475) | |
| 차입원가자본화로 인한 유형자산의 증가 | (2,701,344,537) | - | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | (10,015,000,000) | (15,000,000) | |
| 기타비유동채권의 증가 | (128,150,000) | (365,262,500) | |
| 무형자산의 취득 | (28,853,278,517) | (5,209,240,228) | |
| 차입원가자본화로 인한 무형자산의 증가 | (517,393,026) | - | |
| III. 재무활동현금흐름 | 94,296,081,994 | 70,804,380,391 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 148,541,799,677 | 96,530,969,000 | |
| 단기차입금의증가 | 14,610,000,000 | 96,500,000,000 | |
| 장기차입금의증가 | 45,480,000,000 | - | |
| 전환사채의발행 | 28,450,000,000 | - | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 | 31,870,849,299 | - | |
| 신주인수권부사채의 발행 | 22,616,192,460 | - | |
| 신주인수권의 행사 | 14,308,248 | - | |
| 자기주식의 처분 | 449,670 | - | |
| 유상증자 | 5,500,000,000 | 30,969,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (54,245,717,683) | (25,726,588,609) | |
| 단기차입금의감소 | (40,110,000,000) | (7,500,000,000) | |
| 리스부채의 감소 | (929,650,684) | (1,581,909,058) | |
| 전환사채의상환 | (7,551,329,655) | (240,000,000) | |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유출 | (5,606,760,880) | - | |
| 임대보증금의 감소 | (3,000,000) | - | |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | (51,336,472) | |
| 주식발행비용 | (44,976,464) | (561,898,087) | |
| 자기주식의 취득 | - | (15,791,444,992) | |
| IV. 현금및현금성자산의순증감 | (7,312,155,695) | 27,485,067,702 | |
| V. 기초현금및현금성자산 | 43,069,501,023 | 15,893,503,873 | |
| 환율변동효과 | (72,932,347) | (309,070,552) | |
| VI. 기말현금및현금성자산 | 35,684,412,981 | 43,069,501,023 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제53 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제52 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 에이프로젠 (이하 "당사" 또는 "지배기업")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)지베이스 등 6인 | 119,642,266 | 45.18% |
| 기타 | 124,436,314 | 46.99% |
| 자기주식 | 20,758,678 | 7.84% |
| 합 계 | 264,837,258 | 100.00% |
2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체' 또는 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 및 현황 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율(*1) | 연차결산월 | 주요 영업활동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 금속표면경화육성 |
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 대한민국 | 54.44% | 60.79% | 12월 | 의약품 판매 및 생산 | |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (*3) | 대한민국 | 63.61% | 59.75% | 12월 | 모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매 | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)의 종속기업 | 에이프로젠파마㈜ | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의약품 판매 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 대한민국 | 96.26% | 92.43% | 12월 | 산업용 유리제품 제조 외 |
| (주)비전브로스(*2) | 대한민국 | 65.33% | 65.33% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 판매 | |
| (주)에이프로젠비저너리 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 판매 |
(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다. (*2) 당기말 현재 청산 진행 중에 있습니다. (*3) 당기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 제3자배정 유상증자에 참여하여 35,000백만원을 납입하고 보통주식 47,945,206주를 신규 취득, 직접 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 별도재무제표 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. <당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 1,662,751,766 | 311,269,839 | 1,351,481,927 | 1,714,917,163 | 313,831,685 | 306,077,674 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 576,595,365,019 | 209,251,222,654 | 367,344,142,365 | 62,081,998,789 | (94,742,242,540) | (95,307,377,188) |
| 에이프로젠파마㈜ | 20,155,223,618 | 19,355,040,388 | 800,183,230 | 27,547,788,632 | (2,948,290,066) | (3,070,488,924) |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 312,901,682,710 | 28,242,718,724 | 284,658,963,986 | 9,296,444,998 | 2,637,755,236 | 2,246,863,828 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 14,094,024,541 | 4,971,629,090 | 9,122,395,451 | 6,369,296,446 | (3,549,356,980) | (3,561,181,327) |
| ㈜비전브로스 | 100,400 | 1,083,627,610 | (1,083,527,210) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 403,781,621 | 4,998,154,035 | (4,594,372,414) | 357,659,076 | (3,661,476) | (297,759,549) |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1) | 1,432,986,085 | 194,150,831 | 1,238,835,254 | 1,082,901,277 | 224,219,240 | 46,566,594 |
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*1) | 589,189,697,462 | 176,714,853,916 | 412,474,843,546 | 44,534,150,226 | 10,857,826,202 | 12,482,941,643 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스(*2) | - | - | - | 18,960,094,726 | (76,431,444,407) | (73,341,618,767) |
| 에이프로젠파마㈜(*1) | 19,807,845,546 | 15,937,173,392 | 3,870,672,154 | 30,663,346,441 | (734,562,923) | (578,280,505) |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) | 205,895,339,500 | 9,017,760,083 | 196,877,579,417 | 9,424,776,430 | (5,215,281,786) | (11,879,979,714) |
| 에이프로젠아이앤씨㈜(*1)(*3) | - | - | - | 5,606,725,102 | 1,326,265,496 | 1,367,523,874 |
| ㈜비전브로스(*1) | 100,400 | 1,083,627,610 | (1,083,527,210) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리(*1) | 563,132,354 | 4,859,745,219 | (4,296,612,865) | 173,218,730 | (821,722,839) | (821,722,839) |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다. (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)에 흡수합병 되었으며, 합병일까지의 손익정보입니다. (*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에 매각 되었으며, 처분일까지의 손익 정보입니다.
(4) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. <당기>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 621,470,965 | (33,650,775,383) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (95,205,708,460) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (79,534,590) | 115,289,354,202 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 541,936,375 | (13,567,129,641) |
| 기초 현금및현금성자산 | 472,798,567 | 23,608,843,158 |
| 환율변동효과 | (21,188,444) | 11,646,651 |
| 기말 현금및현금성자산 | 993,546,498 | 10,053,360,168 |
(*) 당기 중 직접 보유하고 있는 종속기업으로 편입된 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업의 간주취득일은 결산말일로 요약 현금흐름의 표시를 제외하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1) | 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업(*1) |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,289,151) | 2,498,723,617 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (20,051,747,955) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (37,098,242) | 15,915,986,512 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (41,387,393) | (1,637,037,826) |
| 기초 현금및현금성자산 | 595,214,165 | 25,232,817,597 |
| 환율변동효과 | (81,028,205) | 13,063,387 |
| 기말 현금및현금성자산 | 472,798,567 | 23,608,843,158 |
(*1) 전기 중 지배력 획득시점부터의 현금흐름 금액입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사에게 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 비지배지분율(*1) | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에 지급한 배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 | 45.56% | (41,618,621,121) | (838,000,527) | 169,132,653,189 | - |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 | 36.39% | (45,313,085) | - | 100,755,764,417 | - |
(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 가. 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인(significant)' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 연결실체는 해당 기준서 개정내용에 따라 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
2) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용을 허용함에 따라, 연결실체 는 전기부터 동 기준서를 조기적용하고 있습니다. (주석16,17참조) 3) 제1001호 재무제표 표시(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 금융부채 및 파생상품부채 주석에 공시하고 있습니다.(주석16,17참조) 4) 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류(개정): 회계추정치의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기 준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 제1012호 법인세(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
7) 제1117호 보험계약(개정): 제1104호 보험계약 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3. 중요한 회계정책 정보 (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다.한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
사업결합으로 인하여 피취득자가 사업결합 이전에 보유하고 있는 종속기업에 대한 지배력을 취득한 경우, 해당 종속기업투자주식의 공정가치는 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 지분상당액으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. ③ 동일지배거래 - 동일지배하 수평적인 합병 동일지배하의 지배-종속관계가 없는 수평적인 합병의 경우 별도재무제표상 취득한 자산과 인수한 부채를 인식 및 측정할때는 피취득자의 재무제표상 장부금액을 사용하여 인식됩니다. 피취득자의 기타포괄손익은 승계하며 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액은 자본에서 가감하고 있습니다.
- 동일지배하 지배기업과 종속기업 간 합병 동일지배하의 지배-종속관계가 있는 사업결합의 경우 별도재무제표상 취득한 자산과 인수한 부채를 인식 및 측정할때는 지배기업의 연결재무제표 장부금액으로 인식됩니다. 기타포괄손익은 연결재무제표 기준으로 승계하며 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액은 자본에서 가감하고 있습니다. - 동일지배하 지분거래 양도자의 별도재무제표상 양도대상 주식의 장부금액을 기준으로 회계처리하고 양수자는 양도자의 장부금액, 거래금액과의 차이를 자본으로 인식합니다. 양도자는 거래금액이 처분자산의 장부금액보다 크다면, 차이는 배당수익으로 인식하고, 거래금액이 처분자산의 장부금액보다 작다면, 차이금액은 양수자에 대한 출자로 인식합니다. (3) 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 인식 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합 니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체 는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융자산의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다.
2) 손상 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 평가하여 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있으며, 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융부채 1) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다. (7) 복합상품 연결실체가 발행한 복합상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다. 연결실체는 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 제3자 매도청구권(콜옵션)은 없습니다. (8) 파생상품 연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 8년~40년 | 정액법 |
| 구축물 | 8년~40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 2년~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년~8년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년~20년 | 정액법 |
| 비품 | 2년~7년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 연구장비 | 5년 | 정액법 |
(10) 리스 1) 리스이용자 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다..
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년~10년 |
| 소프트웨어 | 5년~10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 상표권 | 5년~10년 |
| 판권 | 3년 |
| 기타의무형자산 | 2년 |
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 문단57의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산 관련 보조금의 경우 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 수익관련 보조금의 경우 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여 연결실체는 단기종업원급여의 경우 할인하지 않은 금액으로 측정하며, 기타장기종업원급여의 경우 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
(16) 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과로 인한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하고 있으며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 제품 및 상품매출의 경우 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식합니다. 용역매출의 경우 용역 수행 경과에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하고 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 있다면 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 건설공사매출의 경우 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 그 외의 경우는 한 시점에 수익을 인식합니다.
(20) 환율변동효과 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있으며, 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
(22) 연결재무제표의 승인 회사의 연결재무제 표는 2024년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 4월 5일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5) 금융상품의 비 금융요소 연결실체는 최초 금융상품 인식시점에 금융자산이나 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융 요소가 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 해당 차이가 비금융요소에 대한 대가이고 자산의 인식기준을 총족하지 못하면 해당 금액은 비용으로 인식하거나 수익에서 차감합니다. 비금융요소가 없다고 판단하는 경우, 금융상품의 평가기법에 따라서 즉시 당기손익 또는 이연하여 인식합니다. 6) 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상 연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이러한 현금창출단위의 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF Method)을 사용하여 측정되며, 주요 가정에 영향을 받습니다.
4. 영업부문 연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 보고부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 바이오부문 | 4,679,662,554 | 10,114,616,493 |
| 의약품부문 | 62,954,214,814 | 32,468,896,236 |
| 금속부문 | 76,215,942,434 | 32,890,097,510 |
| 단열사업부문 | 6,369,296,446 | 2,740,933,173 |
| 기타 | 358,859,076 | 134,764,632 |
| 합 계 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 131,619,153,993 | 68,714,483,003 |
| 국외 | 18,958,821,331 | 9,634,825,041 |
| 합 계 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
(3) 당기와 전기 중 보고부문별 주요 영업단위별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 바이오시밀러매출 | 3,793,195,653 | 9,394,831,375 |
| 철강판매 | 46,007,430,792 | 19,416,681,919 |
| 하드페이싱 | 30,048,368,652 | 13,410,164,666 |
| NUKON | 3,833,135,691 | 2,740,933,173 |
| 의약품 | 62,954,214,814 | 32,468,896,236 |
| 게임 | 357,659,076 | 148,300,922 |
| 기타 | 3,583,970,646 | 769,499,753 |
| 합 계 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
(*1) 전기 중 피합병법인인 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병 후 철강판매, 하드페이싱, NUKON, 의약품, 게임 매출 부문이 추가되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결실체 보고부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. - 금속사업부문
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A회사 | 27,089,255,394 | 13,149,174,027 |
| B회사 | 10,772,387,454 | 4,852,696,604 |
| C회사 | 10,706,034,041 | 3,974,656,658 |
| D회사 | 11,051,331,050 | 3,450,052,890 |
| E회사 | 7,839,506,848 | - |
| 합 계 | 67,458,514,787 | 25,426,580,179 |
- 바이오사업부문
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| F회사 | 1,064,344,673 | 1,963,400,431 |
- 의약품사업부문
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| G회사 | 6,587,632,732 | 3,635,329,290 |
- 단열사업부문
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| H회사 | 3,833,135,691 | 1,070,962,237 |
| I회사 | - | 416,134,759 |
| 합 계 | 3,833,135,691 | 1,487,096,996 |
5. 범주별금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 35,684,412,981 | - | - | 35,684,412,981 |
| 매출채권및기타유동채권 | 35,288,080,691 | - | - | 35,288,080,691 |
| 기타유동금융자산 | 5,000,000,000 | - | - | 5,000,000,000 |
| 기타비유동채권 | 42,247,358,599 | - | - | 42,247,358,599 |
| 기타비유동금융자산 | 390,000,000 | 1,450,259,268 | 606,488,640 | 2,446,747,908 |
| 합 계 | 118,609,852,271 | 1,450,259,268 | 606,488,640 | 120,666,600,179 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 43,069,501,023 | - | - | 43,069,501,023 |
| 매출채권및기타유동채권 | 92,305,904,494 | - | - | 92,305,904,494 |
| 기타유동금융자산 | 4,390,000,000 | - | - | 4,390,000,000 |
| 기타비유동채권 | 3,503,218,593 | - | - | 3,503,218,593 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,698,865,771 | 599,308,208 | 3,298,173,979 |
| 합 계 | 143,268,624,110 | 2,698,865,771 | 599,308,208 | 146,566,798,089 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 13,320,180,561 | - | 13,320,180,561 |
| 단기차입금 | 24,025,780,319 | - | 24,025,780,319 |
| 유동성장기차입금 | 44,937,583,101 | - | 44,937,583,101 |
| 유동성신주인수권부사채및파생상품금융부채 | 7,954,283,470 | 11,475,503,344 | 19,429,786,814 |
| 유동성전환사채및파생상품금융부채 | 14,650,463,381 | 5,677,060,152 | 20,327,523,533 |
| 유동성리스부채 | 560,080,004 | - | 560,080,004 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 장기차입금 | 32,000,000,000 | - | 32,000,000,000 |
| 리스부채 | 288,347,290 | - | 288,347,290 |
| 기타비유동채무 | 70,000,000 | - | 70,000,000 |
| 합 계 | 137,846,718,126 | 17,152,563,496 | 154,999,281,622 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 26,100,645,447 | - | 26,100,645,447 |
| 단기차입금 | 49,763,396,654 | - | 49,763,396,654 |
| 유동성전환사채및파생상품금융부채 | 7,675,182,660 | 15,269,800 | 7,690,452,460 |
| 유동성리스부채 | 934,880,196 | - | 934,880,196 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 장기차입금 | 31,250,953,542 | - | 31,250,953,542 |
| 리스부채 | 571,032,334 | - | 571,032,334 |
| 기타비유동채무 | 163,000,000 | - | 163,000,000 |
| 합 계 | 116,499,090,833 | 15,269,800 | 116,514,360,633 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 3,679,544,210 | 2,959,174,380 |
| 외환차익 | 524,686,087 | 373,548,341 |
| 외화환산이익 | 19,459,292 | 98,463,727 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 4,992,613,495 |
| 외환차손 | (402,268,471) | (206,533,408) |
| 외화환산손실 | (66,947,500) | (205,317,535) |
| 기타의대손상각비 | (6,103,685,424) | - |
| 거래일손실 | (996,199,397) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | - | 71,902,174 |
| 배당금수익 | 3,920,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 79,858,032 | 776,488,043 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 108,834,534 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (2,310,905,739) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | (1,209,145,511) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (598,810,525) | (2,927,498,168) |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 외환차익 | 484,141,540 | 615,535,502 |
| 외화환산이익 | 377,744 | 9,639,100 |
| 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 사채상환이익 | 15,269,800 | - |
| 이자비용 | (631,835,228) | (9,905,644,474) |
| 외환차손 | (528,684,740) | (749,632,243) |
| 외화환산손실 | - | (49,635,329) |
| 사채상환손실 | (1,039,195,353) | (42,950,318) |
| 이연거래일손실상각액_CB | (1,132,770,871) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||
| 파생상품평가이익(손실) | (888,691,559) | 2,593,971,880 |
6. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | - | 74,180 |
| 요구불예금 | 35,684,412,981 | 43,069,426,843 |
| 합 계 | 35,684,412,981 | 43,069,501,023 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 제공사유 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 하나은행 | 특수관계자 차입금 담보 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 정기예금 | 서울보증보험 | 질권설정 | 390,000,000 | 390,000,000 |
| 기타보증금(*1) | 수원지방법원 | 현금공탁금 | 8,150,000 | - |
| 합 계 | 4,398,150,000 | 4,390,000,000 |
(*1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 명목금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권: | |||||||
| 매출채권 | 18,350,146,950 | (1,223,499,672) | - | 17,126,647,278 | 15,901,276,009 | (1,250,645,141) | 14,650,630,868 |
| 받을어음 | 6,541,830,658 | - | - | 6,541,830,658 | 6,036,139,751 | - | 6,036,139,751 |
| 단기대여금 | 9,028,297,391 | (807,063,116) | - | 8,221,234,275 | 63,534,697,391 | (606,532,858) | 62,928,164,533 |
| 미수수익 | 57,765,717 | - | - | 57,765,717 | 1,096,097,116 | - | 1,096,097,116 |
| 미수금 | 1,597,454,613 | (48,451,451) | - | 1,549,003,162 | 7,273,361,445 | (381,091,407) | 6,892,270,038 |
| 미청구공사 | 1,140,476,519 | - | - | 1,140,476,519 | 702,602,188 | - | 702,602,188 |
| 임차보증금 | 659,000,000 | - | (7,876,918) | 651,123,082 | - | - | - |
| 소 계 | 37,374,971,848 | (2,079,014,239) | (7,876,918) | 35,288,080,691 | 94,544,173,900 | (2,238,269,406) | 92,305,904,494 |
| 기타비유동채권: | |||||||
| 임차보증금 | 800,803,735 | - | (63,758,864) | 737,044,871 | 2,923,959,230 | - | 2,923,959,230 |
| 장기대여금(*1) | 48,445,351,000 | (6,235,795,122) | (732,622,513) | 41,476,933,365 | 573,919,000 | - | 573,919,000 |
| 기타보증금 | 33,380,363 | - | - | 33,380,363 | 5,340,363 | - | 5,340,363 |
| 장기매출채권 | 3,086,000 | (3,086,000) | - | - | 3,086,000 | (3,086,000) | - |
| 소 계 | 49,282,621,098 | (6,238,881,122) | (796,381,377) | 42,247,358,599 | 3,506,304,593 | (3,086,000) | 3,503,218,593 |
| 합 계 | 86,657,592,946 | (8,317,895,361) | (804,258,295) | 77,535,439,290 | 98,050,478,493 | (2,241,355,406) | 95,809,123,087 |
(*1) 대여금의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 996 백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,250,645,141 | (8,501,144) | (18,644,325) | 1,223,499,672 |
| 단기대여금 | 606,532,858 | 200,530,258 | - | 807,063,116 |
| 미수금 | 381,091,407 | (332,639,956) | - | 48,451,451 |
| 장기대여금 | - | 6,235,795,122 | - | 6,235,795,122 |
| 장기매출채권 | 3,086,000 | - | - | 3,086,000 |
| 합 계 | 2,241,355,406 | 6,095,184,280 | (18,644,325) | 8,317,895,361 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 대손상각비(환입) | 제각 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | - | 827,865,621 | (8,574,404) | 2,392,762 | 428,961,162 | 1,250,645,141 |
| 단기대여금 | - | 342,500,000 | (5,365,888,575) | - | 5,629,921,433 | 606,532,858 |
| 미수금 | - | 7,751,451 | 373,339,956 | - | - | 381,091,407 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | 3,086,000 | 3,086,000 |
| 합 계 | - | 1,178,117,072 | (5,001,123,023) | 2,392,762 | 6,061,968,595 | 2,241,355,406 |
(3) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 이자수익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장,단기대여금 | - | 996,199,397 | - | (263,576,884) | 732,622,513 |
| 임차보증금(유동) | - | - | 37,457,138 | (29,580,220) | 7,876,918 |
| 임차보증금 | 121,476,255 | 91,837,531 | (37,457,138) | (112,097,784) | 63,758,864 |
| 합 계 | 121,476,255 | 1,088,036,928 | - | (405,254,888) | 804,258,295 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 증가 | 이자수익 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 12,579,299 | 62,197,514 | 83,167,356 | (55,437,494) | 18,969,580 | 121,476,255 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지 않은 채권 | 23,262,513,128 | 54,671,219,649 | 19,781,323,259 | 75,115,752,468 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 258,416,763 | - | 916,067,036 | 6,600,000 |
| 3. 집합적으로 손상된 채권 | 196,951,113 | - | 118,451,730 | - |
| 4. 개별적으로 손상된 채권(*1) | 1,177,182,604 | 7,091,309,689 | 1,124,659,735 | 987,624,265 |
| 합 계 | 24,895,063,608 | 61,762,529,338 | 21,940,501,760 | 76,109,976,733 |
(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 8,317,895,361 원 입니 다. (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대해 회수가능성을 평가하였습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 거래처 | 구분 | 금액 | 평가방법 | 평가결과 | |
| 기대신용손실모형 | |||||
| (주)지베이스 | 장,단기대여금 | 53,100,000,000 | 유효이자율 | 6.21~6.78% | 충당금설정(*1) |
| 기대손실인식기간 | 2년 | ||||
| 지비티(주) | 단기대여금 | 950,000,000 | 유효이자율 | 16.4% | 충당금설정(*2) |
| 기대손실인식기간 | 1년 |
(*1) 당기말 현재 대여금 회수예상 시점은 2025년 12월로 평가 되었으며, 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와 대여금 명목금액의 차이 6,350백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다. (*2) 당기말 현재 대여금 회수예상 시점은 2024년 12월로 평가 되었으며, 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와 대여금 명목금액의 차이 85백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 5,000,000,000 | 4,390,000,000 |
| 소 계 | 5,000,000,000 | 4,390,000,000 |
| 기타비유동금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 390,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 606,488,640 | 599,308,208 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,450,259,268 | 2,698,865,771 |
| 소 계 | 2,446,747,908 | 3,298,173,979 |
| 합 계 | 7,446,747,908 | 7,688,173,979 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 회사명 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 전문건설공제조합 | 조합출자금 | 368,816,336 | 370,696,760 | 370,696,760 | 369,024,488 |
| 전기공사공제조합 | 조합출자금 | 70,371,600 | 71,259,000 | 71,259,000 | 70,554,600 |
| 기계설비건설공제조합 | 조합출자금 | 54,690,120 | 57,184,380 | 57,184,380 | 54,690,120 |
| 기계설비건설공제조합 | 조합출자금 | 50,120,500 | 52,948,500 | 52,948,500 | 50,639,000 |
| (주)네오펙트 전환사채 | 채무상품 | 7,000,000,000 | - | - | - |
| 엘엑스위드투자조합1호 | 조합출자금 | 3,015,000,000 | - | - | - |
| 풋가능금융자산(대한약품공업협동조합) | 채무상품 | 36,800,000 | 44,400,000 | 44,400,000 | 44,400,000 |
| (주)아이플라이 | 지분상품 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 10,605,798,556 | 606,488,640 | 606,488,640 | 599,308,208 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 전남스포츠 | 지분상품 | 18,770,202 | 32,394,410 | 32,394,410 | 24,101,158 |
| 포항프로축구 | 지분상품 | 17,083,732 | 17,062,725 | 17,062,725 | 16,569,316 |
| 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) | 지분상품 | 4,772,440,400 | 987,528,052 | 987,528,052 | 2,498,589,360 |
| ㈜팡스카이 | 지분상품 | 600,000,000 | 305,901,927 | 305,901,927 | - |
| 트루인베스트먼트 | 지분상품 | 357,777,000 | 107,372,154 | 107,372,154 | 159,605,937 |
| 소 계 | 5,766,071,334 | 1,450,259,268 | 1,450,259,268 | 2,698,865,771 | |
| 합 계 | 16,371,869,890 | 2,056,747,908 | 2,056,747,908 | 3,298,173,979 |
(3) 당기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 599,308,208 | 2,698,865,771 | 20,744,472,859 | 905,000 |
| 합병승계 | - | - | 493,878,056 | 35,853,934 |
| 취득(*1)(*2) | 10,015,000,000 | 600,000,000 | - | - |
| 처분(*1)(*2)(*3) | (10,087,677,600) | (1,249,795,978) | (19,209,145,511) | - |
| 대체(*4) | - | - | - | (635,000) |
| 평가이익(손실) | 79,858,032 | (598,810,525) | (1,534,417,696) | (2,926,438,529) |
| 연결범위변동 | - | - | 104,520,500 | 5,589,180,366 |
| 기말 | 606,488,640 | 1,450,259,268 | 599,308,208 | 2,698,865,771 |
(*1) 당기 중 (주)네오펙트 전환사채를 7,000백만원에 취득하였으며, 당기 중 7,072백만원에 처분하였습니다. (*2) 당기 중 엘엑스위드원투자조합1호 조합출자금을 3,015백만원 납입하였으며, 당기 중 3,015백만원에 전액 회수하였습니다. (*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신 제19회 전환사채의 만기상환으로 인한 감소이며 1,209백만원의 처분손실이 발생하였습니다. (*4) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜) 보통주가 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.
9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,743,249,272 | 1,956,724,304 |
| 상품평가손실충당금 | (99,297,883) | (329,918,587) |
| 제품 | 8,612,460,656 | 9,660,443,869 |
| 제품평가충당금 | (2,453,699,199) | (3,850,987,561) |
| 원재료 | 55,816,671,704 | 48,080,155,006 |
| 원재료평가손실충당금 | (11,439,017,117) | (5,223,948,277) |
| 부재료 | 830,332,280 | 6,501,175,128 |
| 부재료평가손실충당금 | (190,965,586) | (151,702,867) |
| 재공품 | 6,550,716,331 | 6,278,116,811 |
| 재공품평가손실충당부채 | (181,854,374) | (1,803,107,310) |
| 저장품 | 1,385,691,278 | 349,702,254 |
| 미착품 | 240,505,755 | - |
| 합 계 | 60,814,793,117 | 61,466,652,770 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 평가 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 4,878,412,229 | (164,974,350) |
| 재고자산폐기손실 | 836,952,714 | 870,509,025 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) : | ||
| 재고자산평가손실환입 | (39,872,399) | - |
| 기타영업외 : | ||
| 재고자산평가손실(환입)(*1) | - | 2,591,831,471 |
| 재고자산폐기손실(*) | - | 10,994,096 |
(*1) 전기 바이오사업부의 재고는 상업생산 전단계로 관련된 재고의 평가손실을 기타영업외 비용으로 분류 하였습니다.
10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 916,782,228 | 2,621,179,111 |
| 선급금 대손충당금 | (20,860,255) | (20,860,255) |
| 선급비용 | 847,349,508 | 913,481,501 |
| 기타유동자산 | 2,587,507,846 | - |
| 반품회수권(상품) | 84,888,255 | 26,279,649 |
| 소 계 | 4,415,667,582 | 3,540,080,006 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 330,807,392 | 127,988,746 |
| 반품회수권(상품) | 67,531,268 | 21,574,176 |
| 소 계 | 398,338,660 | 149,562,922 |
| 합 계 | 4,814,006,242 | 3,689,642,928 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 국고보조금 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 국고보조금 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,135,677,737 | - | - | - | 44,135,677,737 | 44,189,886,540 | - | - | - | 44,189,886,540 |
| 건물 | 113,785,599,816 | - | (15,591,876,183) | (18,637,548) | 98,175,086,085 | 111,916,359,552 | - | (12,434,629,790) | (17,705,460) | 99,464,024,302 |
| 구축물 | 2,745,857,518 | - | (1,104,172,221) | (890,830,542) | 750,854,755 | 2,602,857,518 | - | (1,010,509,494) | (890,830,542) | 701,517,482 |
| 기계장치 | 142,179,939,494 | - | (46,531,411,080) | (4,124,159,099) | 91,524,369,315 | 139,888,236,281 | - | (37,483,685,141) | (4,124,159,099) | 98,280,392,041 |
| 차량운반구 | 1,321,541,617 | - | (863,104,673) | - | 458,436,944 | 1,374,086,127 | - | (688,190,055) | - | 685,896,072 |
| 공구와기구 | 9,411,537,774 | - | (6,844,486,230) | (3,414,667) | 2,563,636,877 | 8,616,632,692 | - | (5,450,923,545) | (3,414,667) | 3,162,294,480 |
| 비품 | 10,387,784,271 | (25,365,600) | (8,772,116,649) | (299,131,262) | 1,291,170,760 | 10,287,948,974 | (25,365,600) | (7,602,503,074) | (264,718,713) | 2,395,361,587 |
| 시설장치 | 37,989,137,146 | - | (32,059,141,808) | - | 5,929,995,338 | 37,741,767,240 | - | (25,042,098,523) | - | 12,699,668,717 |
| 연구장비 | 36,273,766,312 | - | (26,348,029,994) | - | 9,925,736,318 | 35,516,149,312 | - | (21,565,098,698) | - | 13,951,050,614 |
| 사용권자산 | 2,103,959,048 | - | (1,220,130,970) | (260,451,229) | 623,376,849 | 2,668,045,536 | - | (1,179,733,966) | (152,678,571) | 1,335,632,999 |
| 건설중인자산 | 109,366,273,618 | - | - | (1,785,917,306) | 107,580,356,312 | 88,234,233,798 | - | - | - | 88,234,233,798 |
| 합 계 | 509,701,074,351 | (25,365,600) | (139,334,469,808) | (7,382,541,653) | 362,958,697,290 | 483,036,203,570 | (25,365,600) | (112,457,372,286) | (5,453,507,052) | 365,099,958,632 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 차입원가자본화 (*2) | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 재평가 | 환율변동 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,189,886,540 | 72,919,358 | - | - | - | - | - | (127,128,161) | - | 44,135,677,737 |
| 건물 | 99,464,024,302 | 175,333,952 | - | 1,450,429,600 | - | (3,143,136,413) | (932,088) | - | 229,366,732 | 98,175,086,085 |
| 구축물 | 701,517,482 | 15,000,000 | - | 128,000,000 | - | (93,662,727) | - | - | - | 750,854,755 |
| 기계장치 | 98,280,392,041 | 377,794,984 | - | 1,244,821,202 | (1,000) | (8,406,960,053) | - | - | 28,322,141 | 91,524,369,315 |
| 차량운반구 | 685,896,072 | 42,416,470 | - | - | (29,134,180) | (240,741,358) | - | - | (60) | 458,436,944 |
| 공구와기구 | 3,162,294,480 | 422,700,000 | - | 372,700,000 | (3,000) | (1,399,208,058) | - | - | 5,153,455 | 2,563,636,877 |
| 비품 | 2,395,361,587 | 47,566,000 | - | 45,630,000 | (1,000) | (1,169,189,072) | (34,412,549) | - | 6,215,794 | 1,291,170,760 |
| 시설장치 | 12,699,668,717 | 13,569,500 | - | - | - | (6,850,355,007) | - | - | 67,112,128 | 5,929,995,338 |
| 연구장비 | 13,951,050,614 | 507,817,000 | - | 267,000,000 | (2,000) | (4,800,129,296) | - | - | - | 9,925,736,318 |
| 사용권자산 | 1,335,632,999 | 629,113,910 | - | - | (306,155,351) | (874,849,883) | (165,314,586) | - | 4,949,760 | 623,376,849 |
| 건설중인자산 | 88,234,233,798 | 18,012,655,998 | 5,974,075,582 | (4,607,063,706) | - | - | (1,785,917,306) | - | 1,752,371,946 | 107,580,356,312 |
| 합 계 | 365,099,958,632 | 20,316,887,172 | 5,974,075,582 | (1,098,482,904) | (335,296,531) | (26,978,231,867) | (1,986,576,529) | (127,128,161) | 2,093,491,896 | 362,958,697,290 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,034,185,536원, 소모품 비로 대체된 금액은 23,148,000원, 지급수수료로 대체된 금액은 41,149,368원 입니다. (*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,974,075,582원이며, 사용된 자본화차입이자율은 6.64%입니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 취득(*1) | 대체(*2) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손(*3) | 재평가 | 환율변동 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,483,898,500 | 11,816,510,400 | 6,800,579 | - | - | - | - | 4,557,447,062 | - | 15,325,229,999 | 44,189,886,540 |
| 건물 | 81,247,906,588 | 6,239,430,410 | 76,862,161 | 110,000,000 | - | (2,631,884,898) | (2,882,535) | - | - | 14,424,592,576 | 99,464,024,302 |
| 구축물 | 393,052,796 | - | - | - | - | (44,240,988) | (92,449,828) | - | - | 445,155,502 | 701,517,482 |
| 기계장치 | 72,790,641,097 | - | 395,071,800 | 31,418,531,927 | (2,000) | (7,725,157,243) | (3,602,416,532) | - | (83,752) | 5,003,806,744 | 98,280,392,041 |
| 차량운반구 | 127,354,580 | 193,281,523 | - | - | (61,387,634) | (196,801,769) | - | - | (1,131) | 623,450,503 | 685,896,072 |
| 공구와기구 | 2,664,760,683 | - | 546,663,500 | 512,863,333 | (18,383,704) | (1,210,294,966) | (3,414,667) | - | (3,392) | 670,103,693 | 3,162,294,480 |
| 비품 | 3,355,611,762 | - | 81,084,900 | 526,296,400 | (38,376,301) | (1,597,838,083) | (132,521,840) | - | (454,420) | 201,559,169 | 2,395,361,587 |
| 시설장치 | 17,304,674,960 | - | - | 2,260,574,219 | - | (6,865,580,462) | - | - | - | - | 12,699,668,717 |
| 연구장비 | 15,329,396,294 | - | 3,159,361,950 | 475,359,001 | (3,000) | (5,013,063,631) | - | - | - | - | 13,951,050,614 |
| 사용권자산 | 23,764,619,846 | - | 1,169,052,068 | (21,878,851,446) | (71,546,116) | (1,854,215,018) | (95,136,643) | - | (7,187,382) | 308,897,690 | 1,335,632,999 |
| 건설중인자산 | 85,017,097,371 | 159,600,000 | 19,480,269,562 | (16,319,287,344) | (235,693,719) | - | - | - | - | 132,247,928 | 88,234,233,798 |
| 합 계 | 314,479,014,477 | 18,408,822,333 | 24,915,166,520 | (2,894,513,910) | (425,392,474) | (27,139,077,058) | (3,928,822,045) | 4,557,447,062 | (7,730,077) | 37,135,043,804 | 365,099,958,632 |
(*1) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,712,379천원이며, 합병 전까지 금액입니다. 또한, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.0% 입니다. (*2) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 계정으로 대체된 금액은 무형자산 2,884,042,188원, 경상연구개발비 7,000,000원입니다. (*3) 전기 중 연결실체의 현금창출단위인 금속, 의약품, 단열, 바이오사업부문의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였으며, 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 연결실체 소유의 토지와 건물 및 기계장치가 차입금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. (주석15참조)
(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 1,509,174,673 | (960,999,413) | (182,591,320) | 365,583,940 | 1,754,336,901 | (830,689,020) | (94,202,711) | 829,445,170 |
| 차량운반구 | 563,460,538 | (254,510,012) | (77,859,909) | 231,090,617 | 860,417,666 | (298,831,822) | (58,475,860) | 503,109,984 |
| 기타 | 31,323,837 | (4,621,545) | - | 26,702,292 | 53,290,969 | (50,213,124) | - | 3,077,845 |
| 합 계 | 2,103,959,048 | (1,220,130,970) | (260,451,229) | 623,376,849 | 2,668,045,536 | (1,179,733,966) | (152,678,571) | 1,335,632,999 |
(5) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 3,441,651,218 | 6,702,570,693 |
| 판매비와관리비 | 23,536,580,649 | 20,436,506,365 |
| 합 계 | 26,978,231,867 | 27,139,077,058 |
(6) 유형자산의 손상
연결실체는 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실로 인한 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금속사업부문 | 의약품사업부문 | 바이오사업부문 (개발) | 바이오사업부문 (생산) |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 14.2% | 14.9% | 11.0% | 12.9% |
| 영구성장률 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
1) 금속사업부문 금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 2) 의약품사업부문 의약품사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 장부가액이 회수가능액을 초과함에 따라 개별자산의 공정가치가 장부금액을 초과하는 일부 유형자산을 제외하고 484백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 3) 바이오사업부문(개발) 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 4) 바이오사업부문(생산) 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 개별자산에 대한 1,502백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 4,905,894,959 | - | (4,905,894,959) | - | 4,905,894,959 | - | (4,905,894,959) | - |
| 허가권 | 14,000,000 | - | (14,000,000) | - | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| 특허권 | 4,548,055,208 | (4,214,782,093) | (201,839,281) | 131,433,834 | 4,495,771,719 | (4,193,350,451) | (201,839,281) | 100,581,987 |
| 회원권 | 2,796,853,400 | - | (70,953,400) | 2,725,900,000 | 2,796,853,400 | - | (70,953,400) | 2,725,900,000 |
| 개발비 | 35,216,330,009 | - | (590,975,874) | 34,625,354,135 | 5,579,166,419 | - | (590,975,874) | 4,988,190,545 |
| 소프트웨어 | 5,932,269,652 | (1,397,145,819) | (288,343,334) | 4,246,780,499 | 4,658,788,014 | - | (228,563,334) | 4,430,224,680 |
| 상표권 | 1,000 | - | - | 1,000 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 판권(게임) | 9,444,436 | (6,666,672) | - | 2,777,764 | 9,444,436 | - | - | 9,444,436 |
| 기타의무형자산 | 939,750,000 | (626,500,000) | - | 313,250,000 | 939,750,000 | - | - | 939,750,000 |
| 건설중인자산(무형자산) | 279,760,000 | - | (211,000,000) | 68,760,000 | 211,000,000 | - | - | 211,000,000 |
| 합 계 | 54,642,358,664 | (6,245,094,584) | (6,283,006,848) | 42,114,257,232 | 23,610,669,947 | (4,193,350,451) | (5,998,226,848) | 13,419,092,648 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입원가자본화 (*1) | 내부창출 | 취득 | 대체(*2) | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 허가권 | 14,000,000 | - | - | - | - | - | (14,000,000) | - |
| 특허권 | 100,581,987 | - | - | 52,283,489 | - | (21,431,642) | - | 131,433,834 |
| 회원권 | 2,725,900,000 | - | - | - | - | - | - | 2,725,900,000 |
| 개발비 | 4,988,190,545 | 1,144,224,664 | 28,492,938,926 | - | - | - | - | 34,625,354,135 |
| 소프트웨어 | 4,430,224,680 | - | - | 298,306,102 | 975,175,536 | (1,397,145,819) | (59,780,000) | 4,246,780,499 |
| 상표권 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 판권(게임) | 9,444,436 | - | - | - | - | (6,666,672) | - | 2,777,764 |
| 기타의무형자산 | 939,750,000 | - | - | - | - | (626,500,000) | - | 313,250,000 |
| 건설중인자산(무형자산) | 211,000,000 | - | - | 9,750,000 | 59,010,000 | - | (211,000,000) | 68,760,000 |
| 합 계 | 13,419,092,648 | 1,144,224,664 | 28,492,938,926 | 360,339,591 | 1,034,185,536 | (2,051,744,133) | (284,780,000) | 42,114,257,232 |
(*1) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,144,224,664원이며, 사용된 자본화차입이자율은 6.64%입니다. (*2) 당기 중 소프트웨어와 건설중인자산(무형자산) 1,034,185,536원은 유형자산에서 대체되었습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 내부창출 | 취득 | 대체(*1) | 상각비 | 연결범위변동 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | 4,905,894,959 | (4,905,894,959) | - |
| 허가권 | - | - | - | - | - | - | 14,000,000 | - | 14,000,000 |
| 특허권 | 123,678,497 | - | - | 26,474,683 | - | (19,099,214) | - | (30,471,979) | 100,581,987 |
| 회원권 | - | 31,000,000 | - | - | - | - | 2,763,213,400 | (68,313,400) | 2,725,900,000 |
| 개발비 | - | - | 4,988,190,545 | - | - | - | - | - | 4,988,190,545 |
| 소프트웨어 | 2,509,415,763 | - | - | 136,518,000 | 2,884,042,188 | (872,732,937) | 1,545,000 | (228,563,334) | 4,430,224,680 |
| 상표권 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 판권(게임) | - | - | - | - | - | (3,333,336) | 12,777,772 | - | 9,444,436 |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | - | (313,250,000) | 1,253,000,000 | - | 939,750,000 |
| 건설중인자산(무형자산) | - | - | - | 58,057,000 | - | - | 152,943,000 | - | 211,000,000 |
| 합 계 | 2,633,095,260 | 31,000,000 | 4,988,190,545 | 221,049,683 | 2,884,042,188 | (1,208,415,487) | 9,103,374,131 | (5,233,243,672) | 13,419,092,648 |
(*1) 전기 중 소프트웨어 2,884,042,188원은 유형자산에서 대체되었습니다. (*2) 전기 중 연결실체의 현금창출단위인 금속, 의약품, 단열, 바이오사업부문의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였으며, 손상 결과는 주석 12-(9)에서 설명하고 있습니다. (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 계상되었으며, 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다. (4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가(제조원가) | 1,254,125,113 | 18,798,364,658 |
| 판매비와관리비 | 42,817,387,296 | 38,560,516,127 |
| 합 계 | 44,071,512,409 | 57,358,880,785 |
(5) 연결실체의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내역 | 단계 | 자산화 한 연구개발비 누계 | 잔여상각기간 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전임상 | 임상1상 | 임상3상(*1) | 품목허가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오시밀러 | AP_063(암치료제) | 개발중 | - | - | 34,625,354,135 | - | 34,625,354,135 | - |
(*1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 비용을 자산화하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 개발원가 | 761,239,716 | 27,410,666 |
| 판매비와관리비 | 1,290,504,417 | 1,181,004,821 |
| 합 계 | 2,051,744,133 | 1,208,415,487 |
(7) 당기와 전기 중 무형자산 손상차손을 인식한 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 개별자산 | 손상차손금액 | 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 단열사업부문 | - | 4,905,894,959 | 사용가치 |
| 허가권 | 도매상허가권 | 14,000,000 | 14,000,000 | 사용가치 |
| 회원권 | 한화리조트외 | - | 70,953,400 | 공정가치 |
| 특허권 | 특허 | - | 201,839,281 | 사용가치 |
| 개발비 | 허셉틴외 | - | 590,975,874 | 사용가치 |
| 소프트웨어 | 라이선스외 | 59,780,000 | 288,343,334 | 사용가치 |
| 건설중인자산 | 시스템외 | 211,000,000 | 211,000,000 | 사용가치 |
| 합 계 | 284,780,000 | 6,283,006,848 | - |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분 류 | 개별자산 | 손상차손금액 | 평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기 | 누적 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 단열사업부문 | 4,905,894,959 | 4,905,894,959 | 사용가치 |
| 회원권 | 한화리조트외 | 68,313,400 | 70,953,400 | 공정가치 |
| 특허권 | 특허 | 30,471,979 | 201,839,281 | 사용가치 |
| 개발비 | 허셉틴외 | - | 590,975,874 | 사용가치 |
| 소프트웨어 | 라이선스외 | 228,563,334 | 228,563,334 | 사용가치 |
| 합 계 | 5,233,243,672 | 5,998,226,848 | - |
(8) 허가권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당기말 현재 허가권의 손상검사 결과 허가권의 손상검사 결과 14백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(9) 무형자산의 손상 연결실체 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실로 인한 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금속사업부문 | 의약품사업부문 | 바이오사업부문 (개발) | 바이오사업부문 (생산) |
|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 14.2% | 14.9% | 11.0% | 12.9% |
| 영구성장률 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
1) 금속사업부문 금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 2) 의약품사업부문 의약품사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 장부가액이 회수가능액을 초과함에 따라 개별자산의 공정가치가 장부금액을 초과하는 일부 무형자산을 제외하고 285백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
3) 바이오사업부(개발) 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 4) 바이오사업부(생산) 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
(10) 개발비 손상 검토 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 측정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 공동개발약정에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 개발비 가치평가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 1) 주요가정사항
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가대상 | 개발비(AP_063) |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF) |
| 평가기준일 | 2023년 09월 30일 |
| 추정기간 | 2023년 10월 1일 ~ 2035년 12월 31일 |
| 현금흐름에 대한 가정 | 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정함 |
| 법인세 | 추정법인세차감전순이익에 따른 대상회사의 한계 법인세율 26.4%를 적용 |
| 할인율 | 12.0% |
2) 손상검토 결과 개발비의 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 28,736,613 | - | 28,736,613 | 987,236,613 | - | 987,236,613 |
| 건물 | 48,929,912 | (22,426,205) | 26,503,707 | 1,220,429,912 | (64,866,104) | 1,155,563,808 |
| 합 계 | 77,666,525 | (22,426,205) | 55,240,320 | 2,207,666,525 | (64,866,104) | 2,142,800,421 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 987,236,613 | (958,500,000) | - | 28,736,613 |
| 건물 | 1,155,563,808 | (1,088,259,149) | (40,800,952) | 26,503,707 |
| 합 계 | 2,142,800,421 | (2,046,759,149) | (40,800,952) | 55,240,320 |
(*1) 당기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 28,736,613 | 958,500,000 | - | 987,236,613 |
| 건물 | 28,950,201 | 1,171,500,000 | (44,886,393) | 1,155,563,808 |
| 합 계 | 57,686,814 | 2,130,000,000 | (44,886,393) | 2,142,800,421 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 44,555,224 | 41,216,400 |
| 운영비용(감가상각비) | 40,800,952 | 44,886,393 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장부금액 | 55,240,320 | 2,142,800,421 |
| 공정가치 | 70,000,000 | 2,200,000,000 |
(*) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 금액은 2022년 독립적인 평가법인인 ㈜삼창감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 구분소유권의 평가는 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 : | ||
| 매입채무 | 2,733,502,109 | 4,185,559,126 |
| 미지급금 | 8,030,344,805 | 17,797,869,651 |
| 미지급비용 | 2,556,333,647 | 4,117,216,670 |
| 소 계 | 13,320,180,561 | 26,100,645,447 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 임대보증금 | 60,000,000 | 163,000,000 |
| 영업보증금 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 70,000,000 | 163,000,000 |
| 합 계 | 13,390,180,561 | 26,263,645,447 |
15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 한국수출입은행 | 운영자금 등 | 4.84% | 2024.06 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 신한금융투자 | 운영자금 등 | - | - | - | 8,000,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 등 | 5.23% | 2024.05 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 주요주주 | 운영자금 등 | - | - | - | 2,000,000,000 | |
| 주요주주 | 운영자금 등 | - | - | - | 2,000,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | - | - | - | 3,000,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.07% | 2024.04 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 5.97% | 2024.11 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | - | - | - | 5,000,000,000 | |
| 매출채권 할인 등(*1) | 운영자금 | - | - | 2,525,780,319 | 2,763,396,654 | |
| 소 계 | 24,025,780,319 | 49,763,396,654 | ||||
| 유동성 장기차입금 | 한국수출입은행(*3) | 운영자금 등 | 1.00% | 2024.04 | 45,000,000,000 | - |
| 현재가치할인차금(*2) | (62,416,899) | - | ||||
| 소 계 | 44,937,583,101 | - | ||||
| 장기차입금 | 한국수출입은행(*3) | 운영자금 등 | - | - | - | 31,520,000,000 |
| 현재가치할인차금(*2) | - | (269,046,458) | ||||
| KDB산업은행 | 운영자금 | 5.19% | 2031.11 | 16,000,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 4.52% | 2031.11 | 16,000,000,000 | - | |
| 소 계 | 32,000,000,000 | 31,250,953,542 | ||||
| 합 계 | 100,963,363,420 | 81,014,350,196 |
(*1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (*2) 차입금 조달수수료를 거래원가로 포함하여 현재가치할인차금으로 인식하였습니다. (*3) 당기말 계약상 만기가 1년 이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 차입금 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 장부가액 | 차입금 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행(*1) | 유형자산(토지,건물,기계장치) | 72,000,000,000 | 140,414,139,944 | 51,000,000,000 |
| 산업은행 | 유형자산(토지,건물) | 12,000,000,000 | 17,604,123,049 | 10,000,000,000 |
| 국민은행 | 유형자산(토지,건물) | 4,200,000,000 | 8,818,622,684 | 3,500,000,000 |
| 하나은행 | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 유형자산(토지,건물,기계) | 48,000,000,000 | 174,307,216,379 | 32,000,000,000 |
| 합 계 | 138,600,000,000 | 341,144,102,056 | 98,500,000,000 |
(*1) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 상환금액 |
| --- | --- |
| 2024년 | 69,025,780,319 |
| 2031년 | 32,000,000,000 |
| 소 계 | 101,025,780,319 |
| 현재가치할인액 | (62,416,899) |
| 합 계 | 100,963,363,420 |
16. 전환사채 및 파생상품금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구가능일 | 전환가능일 | 연액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동(*1) : | |||||||
| 제21회 무보증사모전환사채 | 2020-02-28 | 2023-02-28 | 2021-08-28 | 2021-03-01 | - | - | 1,400,000,000 |
| 제24회 무보증사모전환사채 | 2021-01-21 | 2024-01-21 | 2022-07-21 | 2022-01-22 | 1.00% | 1,050,000,000 | 7,520,000,000 |
| 제28회 무보증사모전환사채 | 2023-04-03 | 2026-04-03 | 2024-04-03 | 2024-04-03 | 3.00% | 20,000,000,000 | - |
| 소계 | 21,050,000,000 | 8,920,000,000 | |||||
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,956,181,716 | 131,329,653 | |||||
| 차감 : 유동성전환권조정 | (7,487,818,066) | (1,376,146,993) | |||||
| 차감 : 유동성전환권조정(이연거래일손익) | (543,020,212) | - | |||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (324,880,057) | - | |||||
| 유동성전환사채 잔액 | 14,650,463,381 | 7,675,182,660 |
(*1) 연결실체는 K-IFRS 제1001호를 조기 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.
(2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제21회 무보증 사모전환사채 | 제24회 무보증 사모전환사채(*1) | 제26회 무보증 사모전환사채(*2)(*3) | 제28회 무보증 사모전환사채(*4) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 9,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 전환금액 | 18,600,000,000 | 12,690,000,000 | 9,000,000,000 | - |
| 상환금액 | 1,400,000,000 | 6,260,000,000 | - | - |
| 전환및상환후금액 | - | 1,050,000,000 | - | 20,000,000,000 |
| 만기 | 2023-02-28 | 2024-01-21 | 2024-05-31 | 2026-04-03 |
| 연간액면이자율 | 0.00% | 1.00% | 0.00% | 3.00% |
| 연간만기보장수익률 | 3.00% | 1.00% | 5.00% | 6.00% |
| 전환청구기간 | 2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지 | 2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지 | 2020년 6월 1일 부터 2024년 5월 30일 까지 | 2024년 4월 3일 부터 2026년 3월 3일 까지 |
| 전환가격 | 1,887원/1주 | 945원/1주 | 1,532원/1주 | 1,390원/1주 |
| 조기상환청구권 | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 3개월 단위로 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. | 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. | 해당없음 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 10월 03일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 중도상환 보장수익률은 연9%로 한다. 본 사채의 발행회사는 Call Premium으로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급 한다. |
(*1) 당기 중 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다. (*2) 연결실체가 2019년 5월 31일 발행 후 전기 이전에 조기상환하였으나, 당기 중 재발행되었습니다. (*3) 당기 중 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다. (*4) 연결실체가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 지배기업이 보유한 자사주 보통주식 10,200,000주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주에 관한 공동 1순위 근질권(채권최고액 : 26,000백만원)을 설정하였습니다. 발행일 이후 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 10,558,678주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 47,659,000주를 추가로 담보 제공하였습니다. (주석33참조)(주석36참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 최초 인식금액 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 : | |||
| 제21회 무보증사모전환사채 | 356,210,400 | - | 15,269,800 |
| 제24회 무보증사모전환사채 | 2,260,635,440 | - | - |
| 제26회 무보증사모전환사채 | 1,617,581,630 | - | - |
| 제28회 무보증사모전환사채(*1) | 7,667,582,687 | 5,677,060,152 | - |
| 합 계 | 11,902,010,157 | 5,677,060,152 | 15,269,800 |
(*1) 발행시점의 조기상환청구권(Put option) 과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하므로 순액으로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 15,269,800 | - |
| 합병승계 | - | 2,616,845,840 |
| 증가 | 9,285,164,317 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | 3,454,394,452 | (2,593,971,880) |
| 상환 | (15,269,800) | (7,604,160) |
| 전환 | (7,062,498,617) | - |
| 기말 | 5,677,060,152 | 15,269,800 |
(5) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전 계속사업손익 | (95,239,386,055) | (115,611,062,215) |
| 파생상품평가손익 : 전환사채 | (3,454,394,452) | 2,593,971,880 |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 | 2,565,702,893 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 | (94,350,694,496) | (118,205,034,095) |
17. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 : | |||||
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 21,734,345,000 | - |
| 가산 : 상환할증금 | 1,397,557,659 | - | |||
| 차감 : 신주인수권부조정 | (15,177,619,189) | - | |||
| 신주인수권부사채 잔액 | 7,954,283,470 | - |
(2) 신주인수권부사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 발행자 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 발행금액 | 40,000백만원 |
| 이자율및이자지급시기 | 1. 표면이자율 : 연 3.0% |
| 2. 만기보장수익률 : 연 5.0% | |
| 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일, 7월 25일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 신주인수권행사에 관한 사항 | |
| (1) 행사기간 | 1. 시작일: 2023년 08월 25일 |
| 2. 종료일: 2026년 06월 25일 | |
| (2) 행사가격 | 1,276원 |
| (3) 발행가능주식수 | 31,347,962주 |
| (4) 발행될 주식 | 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) |
| (5)조기상환권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
(3) 당기말 및 전기말 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 최초 인식금액 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 : | |||
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 15,648,248,260 | 11,475,503,344 | - |
| 합 계 | 15,648,248,260 | 11,475,503,344 | - |
(4) 당기 및 전기 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 증가 | 15,648,248,260 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (2,565,702,893) | - |
| 상환 | - | - |
| 전환 | (1,607,042,023) | - |
| 기말 | 11,475,503,344 | - |
18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 533,247,358 | 2,627,641,628 |
| 선수금 | 1,040,235,212 | 543,165,384 |
| 기타유동부채 | 734,601,493 | - |
| 합 계 | 2,308,084,063 | 3,170,807,012 |
| 기타유동충당부채 : | ||
| 반품충당부채(*1) | 561,026,850 | 650,558,160 |
| 기타충당부채(*2) | 130,434,116 | 1,578,423,047 |
| 합 계 | 691,460,966 | 2,228,981,207 |
| 장기종업원급여부채 : | ||
| 장기종업원급여부채 | 434,168,987 | 330,139,364 |
| 기타비유동충당부채 : | ||
| 기타충당부채(*3) | 736,205,121 | 419,012,433 |
| 반품충당부채(*1) | 440,610,619 | 523,502,974 |
| 리스복구충당부채 | - | 5,533,058 |
| 하자보수충당부채 | 14,835,976 | 13,686,116 |
| 합 계 | 1,191,651,716 | 961,734,581 |
(*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 당기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석33참조) (*3) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동충당부채 | 장기종업원급여부채 | 비유동충당부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 기타충당부채 | 기타충당부채 | 반품충당부채 | 리스복구충당부채 | 하자보수충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 650,558,160 | 1,578,423,047 | 330,139,364 | 419,012,433 | 523,502,974 | 5,533,058 | 13,686,116 |
| 설정(환입) | (89,531,310) | (1,047,988,931) | 109,129,623 | 317,192,688 | (82,892,355) | (5,533,058) | 1,149,860 |
| 지급 | - | (400,000,000) | (5,100,000) | - | - | - | - |
| 기말 | 561,026,850 | 130,434,116 | 434,168,987 | 736,205,121 | 440,610,619 | - | 14,835,976 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동충당부채 | 장기종업원급여부채 | 비유동충당부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 기타충당부채 | 기타충당부채 | 반품충당부채 | 리스복구충당부채 | 하자보수충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 249,387,912 | - | - | - | - |
| 합병승계 | - | - | 22,862,106 | - | - | - | - |
| 설정(환입) | (46,332,427) | 1,578,423,047 | 57,889,346 | 149,842,638 | (45,095,212) | - | 426,202 |
| 연결범위변동 | 696,890,587 | - | - | 269,169,795 | 568,598,186 | 5,533,058 | 13,259,914 |
| 기말 | 650,558,160 | 1,578,423,047 | 330,139,364 | 419,012,433 | 523,502,974 | 5,533,058 | 13,686,116 |
19. 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성리스부채 | 560,080,004 | 934,880,196 |
| 리스부채 | 288,347,290 | 571,032,334 |
| 합 계 | 848,427,294 | 1,505,912,530 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 이자비용 | 지급 | 기타증감 | 환율변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,505,912,530 | 380,571,142 | 129,921,691 | (1,058,928,794) | (110,057,147) | 1,007,872 | 848,427,294 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 증가(감소) | 이자비용 | 지급 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 22,709,867,225 | 170,273,278 | 1,082,853,671 | 1,076,567,702 | (2,658,476,760) | (20,866,717,511) | (8,455,075) | 1,505,912,530 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비용 | 현금유출액 | 비용 | 현금유출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 상각비 | 874,849,883 | - | 1,854,215,018 | - |
| 리스부채 원금상환 | - | 929,007,103 | - | 1,581,909,058 |
| 리스부채 이자비용 | 129,921,691 | 129,921,691 | 1,076,567,702 | 1,076,567,702 |
| 단기및소액자산리스 관련 비용 | 383,365,345 | 383,365,345 | 396,231,430 | 396,231,430 |
| 합 계 | 1,388,136,919 | 1,442,294,139 | 3,327,014,150 | 3,054,708,190 |
(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 606,510,667 |
| 1년 초과 6년 이내 | 320,518,989 |
| 소 계 | 927,029,656 |
| 현재가치할인액 | (78,602,362) |
| 합 계 | 848,427,294 |
20. 확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의현재가치 | 19,291,928,018 | 17,694,347,340 |
| 국민연금전환금 | (967,800) | (967,800) |
| 사외적립자산 | (7,550,972,271) | (7,374,798,211) |
| 확정급여부채 | 11,739,987,947 | 10,318,581,329 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 17,694,347,340 | 7,102,003,012 |
| 합병으로인한 효과 | - | 2,427,930,104 |
| 당기근무원가 | 3,692,191,859 | 3,092,272,979 |
| 이자비용 | 606,603,160 | 269,211,012 |
| 희망퇴직자 조정 | (1,019,580,709) | (29,599,007) |
| 소 계 | 20,973,561,650 | 12,861,818,100 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | 89,832,312 | (141,672,094) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,090,252,054 | (2,104,648,882) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (294,746,429) | 884,417,006 |
| 소 계 | 885,337,937 | (1,361,903,970) |
| 퇴직급여지급액 | (2,566,971,569) | (3,294,374,371) |
| 연결범위변동 | - | 9,488,807,581 |
| 기말 | 19,291,928,018 | 17,694,347,340 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 7,374,798,211 | 3,025,992,397 |
| 합병으로인한 효과 | - | 2,151,931,459 |
| 자산의기대수익 | 390,091,982 | 186,690,708 |
| 보험수리적손익 | (133,618,512) | (121,314,940) |
| 납입액 | 1,609,435,850 | - |
| 퇴직급여지급액 | (1,689,735,260) | (1,120,947,891) |
| 연결범위변동 | - | 3,252,446,478 |
| 기말 | 7,550,972,271 | 7,374,798,211 |
(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,692,191,859 | 3,092,272,979 |
| 이자비용 | 606,603,160 | 269,211,012 |
| 23년 희망퇴직 확정자 조정 | - | (29,599,007) |
| 이자수익 | (390,091,982) | (186,690,708) |
| 기타(*) | 68,221,439 | - |
| 합 계 | 3,976,924,476 | 3,145,194,276 |
(*) 희망퇴직으로 인하여 감소한 확정급여부채와 실제지급액과의 차이금액입니다.
(6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 2,498,228,368 | 2,287,310,525 |
| 경상연구개발비 | 1,478,696,108 | 857,883,751 |
| 합 계 | 3,976,924,476 | 3,145,194,276 |
(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | 3.77~4.47% | 5.12%~5.34% |
| 미래임금상승률 | 4.00~5.81% | 3.87%~5.92% |
(8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 7,550,744,469 | 7,374,758,515 |
| 현금및현금성자산 | 227,802 | 39,696 |
| 합 계 | 7,550,972,271 | 7,374,798,211 |
(9) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 : | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,044,152,471) | 1,210,934,964 |
| 임금상승률 : | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,197,396,421 | (1,052,171,395) |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 6.4년 ~10.24년이며 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~20년 미만 | 20년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 5,306,528,883 | 1,254,384,838 | 2,962,417,176 | 8,823,140,809 | 945,456,312 | 19,291,928,018 |
(11) 당기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 20,091천원 및 21,359천원입니다.
21. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식총수 | 5,000,000,000주 | 5,000,000,000주 |
| 발행한 주식총수 | 264,837,258주 | 253,668,855주 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 126,834,427,500 | 260,351,437,000 |
| 주식발행_합병 | - | 120,136,346,500 |
| 주식발행_주식선택권의 행사 | - | 15,500,000 |
| 무상감자(*1) | - | (253,668,856,000) |
| 전환권행사(*2) | 3,084,201,500 | - |
| 유상증자(*3) | 2,500,000,000 | - |
| 기말 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
(*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원)이 증가하였습니다. (*3) 당기 중 최대주주인 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 145,128,603,005 | 129,141,002,929 |
| 감자차익 | 256,642,884,490 | 256,642,884,490 |
| 기타의자본잉여금(*1) | 5,740,813,626 | 5,065,606,169 |
| 연결자본잉여금 | 65,438,363,320 | 40,791,415,050 |
| 합 계 | 472,950,664,441 | 431,640,908,638 |
(*1) 전환사채 재매입 관련 전환권대가 및 가득후 소멸된 주식매수선택권을 기타의자본잉여금으로 대체한 금액 등이 반영되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 431,640,908,638 | 46,794,485,822 |
| 주식발행_합병 | - | 249,778,641,703 |
| 주식발행_주식선택권의 행사 | - | 14,918,900 |
| 주식선택권의 소멸 | 675,207,457 | 1,593,896,936 |
| 무상감자(*1) | - | 253,642,884,490 |
| 대체(*2) | - | (120,666,216,915) |
| 종속기업의 지분변동 | 16,900,770,676 | 482,297,702 |
| 전환권행사(*3) | 13,004,086,076 | - |
| 유상증자(*4) | 2,983,514,000 | - |
| 종속기업 지분 추가취득 | 7,746,177,594 | - |
| 기말 | 472,950,664,441 | 431,640,908,638 |
(*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병에 따른 신주발행으로 인하여 주식발행초과금과 대체되었습니다. (*3) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원)이 증가하였습니다. (*4) 당기 중 최대주주 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (98,114,542,408) | (98,084,464,572) |
| 자기주식처분손익 | (1,260,330) | - |
| 주식매수선택권 | 7,314,934,190 | 6,376,752,634 |
| 기타자본(자본조정) | 261,693,234 | 229,905,398 |
| 연결기타자본(자본조정) | (17,738,678,224) | 35,758,308,262 |
| 합 계 | (108,277,853,538) | (55,719,498,278) |
(6) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (55,719,498,278) | (113,403,240,100) |
| 주식선택권의 소멸 | (675,207,457) | (1,593,896,936) |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 자기주식의 처분 | 449,670 | (98,084,464,572) |
| 무상감자 | - | (31,787,836) |
| 주식매수청구 | - | (4,421,561,070) |
| 종속기업의 지분추가취득 | 51,096,014,613 | (87,819,418,712) |
| 종속기업의 지분 일부처분 | (20,728,648,167) | - |
| 종속기업의 지분변동 | (83,864,352,932) | 128,260,981,278 |
| 대체(*1) | - | 120,666,216,915 |
| 기말 | (108,277,853,538) | (55,719,498,278) |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병에 따른 신주발행으로 인하여 주식발행초과금과 대체되었습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 3,845,926,388 | (784,263,141) |
| 해외사업환산손익 | (91,395,876) | (80,302,864) |
| 토지재평가이익 | 6,173,088,528 | 6,205,647,206 |
| 합 계 | 9,927,619,040 | 5,341,081,201 |
(8) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기업합리화적립금 | 444,935 | 444,935 |
| 이익잉여금 대체액 | (4,862,717,687) | (2,571,698,002) |
| 지분법이익잉여금 | - | 3,679,589 |
| 보험수리적손익 | (615,237,987) | 686,244,883 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (353,741,965,512) | (291,123,236,268) |
| 합 계 | (359,219,476,251) | (293,004,564,863) |
22. 주식기준보상
(1) 연결회사는 연결회사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2015.03.27 | 2016.03.28 | 2017.03.30 | 2018.03.30 | 2019.03.28 | 2020.03.23 | 2021.03.29 | 2021.08.11 | 2022.07.08 | 2023.12.01 | - |
| 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | - |
| 부여방법 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | - |
| 총부여수량 | 3,079,467주 | 1,247,771주 | 935,476주 | 1,648,123주 | 1,334,498주 | 1,509,641주 | 1,421,239주 | 1,301,226주 | 1,066,644주 | 5,000,000주 | 18,544,085주 |
| 부여취소 | 455,421주 | 470,427주 | 353,632주 | 1,036,688주 | 1,020,904주 | 902,450주 | 1,050,934주 | 800,754주 | 683,324주 | - | 6,774,534주 |
| 행사수량 | 2,624,046주 | 777,344주 | 380,663주 | 232,108주 | - | - | - | - | - | - | 4,014,161주 |
| 미행사수량 | - | - | 201,181주 | 379,327주 | 313,594주 | 607,191주 | 370,305주 | 500,472주 | 383,320주 | 5,000,000주 | 7,755,390주 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년경과시점부터 5년이내에 행사 가능 | - |
| 행사가격 | 657원 | 2,997원 | 2,997원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 4,785원 | 1,100원 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7차 | - | - | - | - | - | 233,553 | - | - | 233,553 | - |
| 8차 | 157,144 | - | - | 157,144 | - | 317,293 | - | - | 160,149 | 157,144 |
| 9차 | 227,534 | - | - | 26,353 | 201,181 | 289,924 | - | 10,336 | 52,054 | 227,534 |
| 10차 | 471,739 | - | - | 92,412 | 379,327 | 866,567 | - | - | 394,828 | 471,739 |
| 11차 | 460,383 | - | - | 146,789 | 313,594 | 830,719 | - | - | 370,336 | 460,383 |
| 12차 | 835,721 | - | - | 228,530 | 607,191 | 1,099,281 | - | - | 263,560 | 835,721 |
| 13차 | 580,486 | - | - | 210,181 | 370,305 | 1,137,655 | - | - | 557,169 | 580,486 |
| 14차 | 500,472 | - | - | - | 500,472 | 667,295 | - | - | 166,823 | 500,472 |
| 15차 | 866,648 | - | - | 483,328 | 383,320 | - | 1,066,644 | - | 199,996 | 866,648 |
| 16차 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 (수량) | 4,100,127 | 5,000,000 | - | 1,344,737 | 7,755,390 | 5,442,287 | 1,066,644 | 10,336 | 2,398,468 | 4,100,127 |
| 가중평균행사가격(*2) | 4,832 | 1,100 | - | 4,697 | 2,449 | 4,670 | 4,785 | 2,997 | 4,451 | 4,832 |
(*1) 전기 이전에 1차~6차 부여분은 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다. (*2) 당기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 1,100원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.69년(전기말: 3.90년)입니다.
(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형과 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기 중 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 | 341,759,883 | 289,729,309 | 1,094,797,102 | 647,695,017 | 2,055,121,381 | 1,054,270,309 | 858,119,670 | 35,259,963 | - | 6,376,752,634 |
| 주식발행초과금 대체액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타자본잉여금 대체액 | (341,759,883) | (34,863,182) | (139,552,506) | (69,757,386) | (89,274,500) | - | - | - | - | (675,207,457) |
| 주식보상비용 인식 | - | 9,669,010 | (30,828,527) | (76,812,572) | (102,048,321) | 670,497 | 1,330,508,156 | 396,663,055 | 85,567,715 | 1,613,389,013 |
| 당기말 주식선택권 | - | 264,535,137 | 924,416,069 | 501,125,059 | 1,863,798,560 | 1,054,940,806 | 2,188,627,826 | 431,923,018 | 85,567,715 | 7,314,934,190 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | 9,124,752 | 223,524,055 | 429,747,065 | - | 492,932,312 | 1,999,432,285 | 3,154,760,469 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 7차~8차
| 구 분 | 7차 | 8차 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2015-03-27 | 2015-03-27 | 2015-03-27 | 2016-03-28 | 2016-03-28 | 2016-03-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.83% | 1.85% | 1.88% | 1.55% | 1.58% | 1.61% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 5년 | 5.5년 | 4.5년 | 5년 | 5.5년 |
| 예상주가변동성 | 33.97% | 33.36% | 32.96% | 35.61% | 36.88% | 36.31% |
| 부여일 공정가치 | 6,775 | 6,800 | 6,827 | 6,867 | 7,167 | 7,313 |
2) 9차~11차
| 구 분 | 9차 | 10차 | 11차 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2017-03-30 | 2017-03-30 | 2017-03-30 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2019-03-28 | 2019-03-28 | 2019-03-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.66% | 1.75% | 1.85% | 2.22% | 2.32% | 2.43% | 1.68% | 1.73% | 1.70% |
| 기대행사기간 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 33.60% | 34.51% | 33.56% | 40.60% | 36.43% | 34.06% | 36.61% | 41.03% | 37.66% |
| 부여일 공정가치 | 3,759 | 4,264 | 4,586 | 7,634 | 8,001 | 8,419 | 4,513 | 5,772 | 5,992 |
3) 12차~14차
| 구 분 | 12차 | 13차 | 14차 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2020-03-23 | 2020-03-23 | 2020-03-23 | 2021-03-29 | 2021-03-29 | 2021-03-29 | 2022-08-11 | 2022-08-11 | 2022-08-11 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.17% | 1.32% | 1.47% | 1.12% | 1.41% | 1.53% | 1.42% | 1.55% | 1.68% |
| 기대행사기간 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 31.59% | 30.65% | 33.54% | 45.44% | 45.44% | 45.44% | 41.28% | 41.28% | 41.28% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 10,742 | 11,316 | 12,340 | 12,436 | 13,419 | 14,263 | 14,026 | 14,895 | 15,698 |
4) 15차
| 구 분 | 15차 | |||
|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2022-07-08 | 2022-07-08 | 2022-07-08 | 2022-07-08 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.34% | 3.35% | 3.35% | 3.35% |
| 기대행사기간 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 53.39% | 53.39% | 53.39% | 53.39% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 750 | 788 | 823 | 856 |
5) 16차
| 구 분 | 16차 |
|---|---|
| 부여시점 | 2023-12-01 |
| --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.63% |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 80.11% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 417 |
기대권리소멸율과 기대배당수익률은 0%이며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.65년입니다.
23. 매출액 (1) 당기와 전기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 49,917,693,389 | 20,348,043,122 |
| 제품매출 | 94,291,659,894 | 45,814,660,109 |
| 공사수익 | 3,854,265,691 | 1,873,972,763 |
| 기술용역매출 | 1,108,887,383 | 9,113,610,034 |
| 게임매출 | 357,659,076 | 148,300,922 |
| 기타매출 | 1,047,809,891 | 1,050,721,094 |
| 합 계 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 146,182,874,940 | 67,361,725,247 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,395,100,384 | 10,987,582,797 |
| 합 계 | 150,577,975,324 | 78,349,308,044 |
(3) 건설계약 1) 계약 진행률 결정방법 연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 공사계약잔액 | 증감액 | 당기공사수익 | 당기말 공사계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설/보온 | 9,180,187,812 | 33,395,000 | (3,854,265,691) | 5,359,317,121 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연결범위변동 | 증감액 | 당기공사수익 | 전기말 공사계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설/보온 | 10,161,928,149 | 892,232,426 | (1,873,972,763) | 9,180,187,812 |
3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식 | 선수금 | 대금청구분 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설/보온 | 31,987,193,137 | 26,627,876,016 | 20,981,335,137 | 5,646,540,879 | (3,854,265,691) | - | 25,487,399,497 | 1,140,476,519 | - |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식 | 선수금 | 대금청구분 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설/보온 | 31,953,798,137 | 22,773,610,325 | 18,214,161,823 | 4,559,448,502 | (1,873,972,763) | - | 22,071,008,137 | 702,602,188 | - |
4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총계약수익의 추정변동 | 총계약원가의 추정변동 | 당기손익에 미치는 영향 | 미래손익에 미치는 영향 | 미청구공사 변동 | 초과청구공사 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설/보온 | 12,265,000 | - | - | 12,265,000 | - | - |
5) 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약일 | 계약 종료일 | 계약금액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 (초과청구공사) | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 | 2020-05-20 | 2025-02-28 | 9,773,375,000 | 4,414,057,879 | 5,359,317,121 | 45% | 1,140,476,519 | - | - |
24. 매출원가 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 49,002,651,387 | 19,728,786,705 |
| 제품매출원가 | 62,417,225,318 | 30,997,878,755 |
| 공사원가 | 2,435,252,815 | 1,173,420,703 |
| 기술용역매출원가 | 625,303,793 | 19,221,413,982 |
| 기타매출원가 | 289,837,242 | 1,074,490,243 |
| 합 계 | 114,770,270,555 | 72,195,990,388 |
25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 34,371,376,011 | 13,018,574,020 |
| 상품매출원가 | 49,002,651,387 | 19,483,896,652 |
| 급여 | 35,691,225,329 | 41,875,206,007 |
| 퇴직급여 | 3,997,015,752 | 3,145,194,276 |
| 장기종업원급여 | 104,778,619 | 24,688,936 |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 복리후생비 | 5,922,593,807 | 6,030,390,494 |
| 수도광열비 | 468,545,371 | 9,224,571,313 |
| 세금과공과 | 1,067,891,533 | 1,120,954,230 |
| 감가상각비 | 26,978,231,867 | 27,139,077,058 |
| 무형자산상각비 | 2,051,744,133 | 1,208,415,487 |
| 외주가공비 | 25,934,206,909 | 13,821,019,551 |
| 지급임차료 | 174,162,520 | 410,752,641 |
| 수선비 | 514,559,775 | 4,783,495,481 |
| 보험료 | 134,006,670 | 195,400,314 |
| 소모품비 | 6,255,188,853 | 26,762,242,039 |
| 지급수수료 | 37,185,302,473 | 17,299,938,432 |
| 경상연구개발비 | 5,204,458,422 | 4,893,400,187 |
| 판매촉진비 | 718,311,401 | 4,594,190,712 |
| 기타 | 30,547,768,089 | 6,943,105,084 |
| 합 계 | 267,937,407,934 | 202,682,185,669 |
| 개발원가 자산화 | (28,492,938,926) | (4,988,190,545) |
| 합 계 | 239,444,469,008 | 197,693,995,124 |
26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 18,206,066,345 | 20,571,068,352 |
| 퇴직급여 | 2,070,780,788 | 1,942,906,570 |
| 복리후생비 | 3,392,148,455 | 3,385,996,765 |
| 수도광열비 | 2,075,007,116 | 2,877,373,439 |
| 전력비 | 3,180,902,785 | 3,042,841,432 |
| 세금과공과금 | 872,247,087 | 733,319,281 |
| 감가상각비 | 11,944,272,798 | 14,046,976,459 |
| 지급임차료 | 268,017,238 | 380,185,509 |
| 수선비 | 1,609,451,730 | 3,355,583,382 |
| 경상연구개발비 | 42,817,387,296 | 38,560,516,127 |
| 소모품비 | 10,422,854,753 | 14,933,813,721 |
| 지급수수료 | 9,650,215,015 | 11,875,481,967 |
| 무형자산상각비 | 1,290,504,417 | 1,181,004,821 |
| 주식보상비용 | 1,361,370,763 | 378,450,643 |
| 판매수수료 | 10,363,157,631 | 5,099,915,453 |
| 기타 | 5,149,814,236 | 3,132,570,815 |
| 합 계 | 124,674,198,453 | 125,498,004,736 |
27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 3,679,544,210 | 3,031,076,554 |
| 배당금수익 | 3,920,000 | - |
| 외환차익 | 1,008,827,627 | 989,083,843 |
| 외화환산이익 | 19,837,036 | 108,102,827 |
| 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 파생상품평가이익 | 4,556,225,428 | 2,593,971,880 |
| 사채상환이익 | 15,269,800 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 79,858,032 | 776,488,043 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 108,834,534 | - |
| 합 계 | 9,512,316,667 | 7,538,723,147 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 631,835,228 | 9,905,644,474 |
| 외환차손 | 930,953,211 | 956,165,651 |
| 외화환산손실 | 66,947,500 | 254,952,864 |
| 파생상품평가손실 | 5,444,916,987 | - |
| 사채상환손실 | 1,039,195,353 | 42,950,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 2,310,905,739 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 1,209,145,511 |
| 이연거래일손실상각액_CB | 1,132,770,871 | - |
| 거래일손실 | 996,199,397 | - |
| 합 계 | 10,242,818,547 | 14,679,764,557 |
28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 수입임대료 | 44,555,224 | 50,016,400 |
| 수입수수료 | 354,000,000 | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | 44,269,902 |
| 유형자산처분이익 | 30,935,339 | 69,917,667 |
| 투자자산처분이익 | 153,240,851 | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | 4,992,613,495 |
| 국고보조금 | 286,860 | 394,021 |
| 염가매수차익 | - | 19,742,064,481 |
| 잡이익 | 2,806,815,063 | 190,215,746 |
| 합 계 | 3,389,833,337 | 25,089,491,712 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 1,800,000 | 450,000 |
| 기타의대손상각비 | 6,103,685,424 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 2,636,101,373 |
| 재고자산폐기손실 | - | 10,994,096 |
| 유형자산처분손실 | 633,155 | 21,413,136 |
| 유형자산폐기손실 | 6,000 | 284,397,656 |
| 유형자산손상차손 | 1,986,576,529 | 3,928,822,045 |
| 무형자산손상차손 | 284,780,000 | 5,233,243,672 |
| 감가상각비(투자부동산) | 40,800,952 | 44,886,393 |
| 소송손실 | 317,192,688 | 149,842,638 |
| 잡손실 | 296,749,080 | 194,021,923 |
| 합 계 | 9,032,223,828 | 12,504,172,932 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(환급액) | 1,395,305,290 | 653,152,665 |
| 법인세추납액 | (93,788,040) | 241,504,760 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 715,843,082 | 3,491,997,261 |
| 자본에 직접가감하는 법인세비용 | 26,569,785 | (1,072,064,390) |
| 연결범위변동 | - | (814,406,910) |
| 합병승계 | - | (2,026,383,106) |
| 법인세비용(수익) | 2,043,930,117 | 473,800,280 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (95,239,386,055) | (115,611,062,215) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (19,905,031,686) | (25,434,433,687) |
| 조정사항 : | ||
| 합병으로 인한 당기손익 조정 | - | (1,602,209,469) |
| 비과세수익 | - | (1,760,000) |
| 비공제비용 | 3,261,376,435 | 2,430,522,649 |
| 세액공제 | (20,000) | (441,160,610) |
| 이연법인세자산(부채)의 추정세율 변동 효과(*1) | (9,210,833) | 2,709,771,815 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 | 20,376,322,179 | 24,779,414,192 |
| 법인세추가납부세액(환급세액) | (93,788,040) | 227,146,614 |
| 이월결손금공제효과 | (254,556,687) | (1,780,797,137) |
| 기타 | (1,331,161,252) | (412,694,087) |
| 법인세비용(수익) | 2,043,930,117 | 473,800,280 |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 일시적차이 증감내역은 다음과 같습니다<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,002,269,718) | (106,613,586) | - | (1,108,883,304) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 1,684,051,612 | (2,501,832) | - | 1,681,549,780 |
| 매출채권 | - | 117,019,811 | - | 117,019,811 |
| 미수수익 | (686,312,346) | 92,485,543 | - | (593,826,803) |
| 대손충당금 | 10,801,654,680 | (3,879,513,136) | - | 6,922,141,544 |
| 리스부채 | - | (9,842,181) | - | (9,842,181) |
| 재고자산 | 2,260,460,076 | 9,277,062,515 | - | 11,537,522,591 |
| 토지 | (5,322,125,335) | (79,571,518) | 26,569,785 | (5,375,127,068) |
| 유형자산 | - | 82,522,252 | - | 82,522,252 |
| 무형자산 | 1,122,670,051 | (333,799,584) | - | 788,870,467 |
| 전환사채 | (347,097,277) | 5,611,980,607 | - | 5,264,883,330 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,140,395,983 | 4,771,881,271 | 143,652,704 | 7,055,929,958 |
| 충당부채 | 352,336,992 | (161,769,663) | - | 190,567,329 |
| 자기주식 | 9,496,685,466 | (45,222,312) | - | 9,451,463,154 |
| 기타 | 1,896,234,988 | (11,349,209,500) | - | (9,452,974,512) |
| 소 계 | 22,396,685,172 | 3,984,908,687 | 170,222,489 | 26,551,816,348 |
| 이월결손금 | 88,191,186,498 | 16,772,894,052 | - | 104,964,080,550 |
| 이월세액공제 | 44,987,682,970 | 12,244,838,766 | - | 57,232,521,736 |
| 합 계 | 155,575,554,640 | 33,002,641,505 | 170,222,489 | 188,748,418,634 |
| 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*1) | 160,234,838,626 | 33,745,054,372 | 143,652,704 | 194,123,545,702 |
| 인식한 이연법인세자산 | 662,841,349 | (662,841,349) | - | - |
| 인식한 이연법인세부채 | (5,322,125,335) | (79,571,518) | 26,569,785 | (5,375,127,068) |
(*1) 연결실체는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계(*1) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (258,833,943) | 66,052,205 | 161,302,774 | - | (970,790,754) | (1,002,269,718) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 108,862,117 | 41,065,749 | 577,581,960 | (1,059,639) | 957,601,425 | 1,684,051,612 |
| 미수수익 | (119,267,364) | (336,252,542) | 224,388,027 | - | (455,180,467) | (686,312,346) |
| 대손충당금 | - | 786,645,053 | 7,255,368,046 | - | 2,759,641,581 | 10,801,654,680 |
| 관계기업투자주식 | - | - | 180,284,624 | - | (180,284,624) | - |
| 재고자산 | 1,866,522,014 | 105,388,618 | 145,925,777 | - | 142,623,667 | 2,260,460,076 |
| 토지 | (1,167,286,725) | (2,026,383,106) | (57,249,101) | (846,914,754) | (1,224,291,649) | (5,322,125,335) |
| 무형자산 | 97,317,320 | 5,546,200 | 1,019,806,531 | - | - | 1,122,670,051 |
| 전환사채 | - | (199,153,631) | (147,943,646) | - | - | (347,097,277) |
| 신주인수권부사채 | - | - | (1,016,746) | - | 1,016,746 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 879,933,008 | 32,448,467 | 145,119,865 | (224,089,997) | 1,306,984,640 | 2,140,395,983 |
| 충당부채 | - | - | 176,554,878 | - | 175,782,114 | 352,336,992 |
| 자기주식 | 7,063,599,120 | (3,733,631,843) | 6,166,718,189 | - | - | 9,496,685,466 |
| 기타 | (1,574,329,852) | 118,271,829 | 2,906,100,382 | - | 446,192,629 | 1,896,234,988 |
| 소 계 | 6,896,515,695 | (5,140,003,001) | 18,752,941,560 | (1,072,064,390) | 2,959,295,308 | 22,396,685,172 |
| 이월결손금 | 54,596,417,837 | 42,451,792 | 21,668,692,047 | - | 11,883,624,822 | 88,191,186,498 |
| 이월세액공제 | 38,257,042,284 | 660,759,788 | 5,651,969,386 | - | 417,911,512 | 44,987,682,970 |
| 합 계 | 99,749,975,816 | (4,436,791,421) | 46,073,602,993 | (1,072,064,390) | 15,260,831,642 | 155,575,554,640 |
| 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*2) | 100,917,262,541 | (2,410,408,315) | 45,814,040,970 | (161,295,122) | 16,075,238,552 | 160,234,838,626 |
| 인식한 이연법인세자산 | - | - | 316,811,124 | (63,854,514) | 409,884,739 | 662,841,349 |
| 인식한 이연법인세부채 | (1,167,286,725) | (2,026,383,106) | (57,249,101) | (846,914,754) | (1,224,291,649) | (5,322,125,335) |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 합병법인의 유보금액이 승계되었습니다. (*2) 연결실체는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산재평가이익 | (127,128,161) | 26,569,785 | (100,558,376) | 4,557,447,062 | (846,914,754) | 3,710,532,308 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (598,810,525) | - | (598,810,525) | (2,926,438,529) | (1,059,639) | (2,927,498,168) |
| 보험수리적손익 | (1,018,956,449) | (1,018,956,449) | 1,240,589,030 | (224,089,997) | 1,016,499,033 | |
| 합 계 | (1,744,895,135) | 26,569,785 | (1,718,325,350) | 2,871,597,563 | (1,072,064,390) | 1,799,533,173 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| --- | --- | --- |
| 2024년 | 6,462,821,120 | - |
| 2025년 | 401,504,801 | - |
| 2026년 | 89,463,575 | - |
| 2027년 이후 | 495,266,691,602 | 57,232,521,736 |
| 합 계 | 502,220,481,098 | 57,232,521,736 |
30. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 연결보통주지배주주순이익(손실) | (55,619,381,966) | (98,656,711,257) |
| 가중평균유통보통주식수 | 236,171,288 | 201,189,855 |
| 기본주당손익 | (236) | (490) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. <당기>
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수㈜ | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 232,929,179 | 365 | 85,019,150,335 |
| 2023-01-30 | 자기주식 | (19,335) | 336 | (6,496,560) |
| 2023-04-28 | 자기주식 처분 | 333 | 248 | 82,584 |
| 2023-08-11 | CB전환 | 1,436,031 | 143 | 205,352,433 |
| 2023-08-16 | CB전환 | 1,305,480 | 138 | 180,156,240 |
| 2023-08-21 | CB전환 | 3,263,707 | 133 | 434,073,031 |
| 2023-08-29 | CB전환 | 65,274 | 125 | 8,159,250 |
| 2023-08-31 | CB전환 | 97,911 | 123 | 12,043,053 |
| 2023-10-23 | 유상증자 | 5,000,000 | 70 | 350,000,000 |
| 합 계 | 244,078,580 | - | 86,202,520,366 | |
| 유통일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) | 236,171,288주 |
<전기>
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수㈜ | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기이월 | 173,567,624 | 365 | 63,352,182,760 |
| 2022-07-12 | 자기주식 | (2,927,005) | 173 | (506,371,865) |
| 2022-07-15 | 합병신주발행 | 80,090,898 | 170 | 13,615,452,660 |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (11,077,648) | 170 | (1,883,200,160) |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (6,734,112) | 170 | (1,144,799,040) |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (211) | 170 | (35,870) |
| 2022-07-28 | 자기주식 | (367) | 157 | (57,619) |
| 2022-09-14 | 주식매수선택권 행사 | 10,333 | 109 | 1,126,297 |
| 합 계 | 232,929,512 | - | 73,434,297,163 | |
| 유통일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) | 201,189,855주 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 전 연결보통주지배주주순이익(손실) | (55,619,381,966) | (98,656,711,257) |
| 가산)이자비용(세후) | - | 581,654,634 |
| 차감)파생상품평가이익(세전) | - | 2,593,971,880 |
| 조정 후 보통주 당기순손익 | (55,619,381,966) | (100,669,028,503) |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 236,171,288 | 202,385,517 |
| 희석주당이익(손실)(*1) | (236) | (497) |
(*1) 당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (4) 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 236,171,288 | 201,189,855 |
| 조정항목: | ||
| 전환사채 21회차 잠재적보통주 | - | 343,518 |
| 전환사채 24회차 잠재적보통주 | - | 852,144 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 236,171,288 | 202,385,517 |
(5) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 제24회차 | 1,111,111 | - |
| 전환사채 제28회차 | 10,761,801 | - |
| 8차 주식선택권 | - | 157,144 |
| 9차 주식선택권 | 201,181 | 227,534 |
| 10차 주식선택권 | 379,327 | 471,739 |
| 11차 주식선택권 | 313,594 | 460,383 |
| 12차 주식선택권 | 607,191 | 835,721 |
| 13차 주식선택권 | 370,305 | 580,486 |
| 14차 주식선택권 | 500,472 | 500,472 |
| 15차 주식선택권 | 383,320 | 866,648 |
| 16차 주식선택권 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 19,628,302 | 4,100,127 |
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기연결순이익(손실) 조정내역 : | ||
| 퇴직급여 | 3,976,924,476 | 3,145,194,276 |
| 기타장기종업원급여 | 104,778,619 | 24,688,936 |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 감가상각비(투자부동산) | 40,800,952 | 44,886,393 |
| 감가상각비 | 26,978,231,867 | 27,139,077,058 |
| 무형자산상각비 | 2,051,744,133 | 1,208,415,487 |
| 대손상각비(환입) | (8,501,144) | (8,509,528) |
| 기타의대손상각비(환입) | 6,103,685,424 | (4,992,613,495) |
| 이자비용 | 631,835,228 | 9,905,644,474 |
| 외화환산손실 | 66,947,500 | 254,952,864 |
| 재고자산평가손실 | 4,838,539,830 | 2,426,857,121 |
| 재고자산폐기손실 | 836,952,714 | 881,503,121 |
| 파생상품평가손실 | 5,444,916,987 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 221,500,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 1,537,331,577 |
| 사채상환손실 | 1,039,195,353 | 42,950,318 |
| 이연거래일손실상각액_CB | 1,132,770,871 | - |
| 거래일손실 | 996,199,397 | - |
| 지분법손실 | - | 1,304,929,169 |
| 기타충당부채전입액 | 10,221,159 | 1,578,423,047 |
| 잡손실 | 92,709,644 | - |
| 유형자산처분손실 | 633,155 | 21,413,136 |
| 유형자산폐기손실 | 6,000 | 284,397,656 |
| 유형자산손상차손 | 1,986,576,529 | 3,928,822,045 |
| 무형자산손상차손 | 284,780,000 | 5,233,243,672 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,310,905,739 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,209,145,511 |
| 이자수익 | (3,679,544,210) | (3,031,076,554) |
| 외화환산이익 | (19,837,036) | (108,102,827) |
| 유형자산처분이익 | (30,935,339) | (69,917,667) |
| 투자자산처분이익 | (153,240,851) | - |
| 파생상품평가이익 | (4,556,225,428) | (2,593,971,880) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (79,858,032) | (776,488,043) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (108,834,534) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,258,377,632) |
| 사채상환이익 | (15,269,800) | - |
| 염가매수차익 | - | (19,742,064,481) |
| 금융보증수익 | (40,000,000) | (40,000,000) |
| 지분법이익 | - | (94,730,609) |
| 법인세비용(수익) | 2,043,930,117 | 473,800,280 |
| 기타 | (2,115,323,479) | 456,148,852 |
| 합 계 | 49,468,199,115 | 31,626,050,771 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,749,148,906 | 3,526,395,357 |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (93,660,841) | (964,497,727) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,471,188,588) | 296,042,596 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (60,652,404) | (10,372,848) |
| 미청구공사의 감소(증가) | - | (131,775,744) |
| 미수금의 감소(증가) | 5,745,830,806 | 4,870,201,863 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,881,050,405) | (663,838,797) |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,022,330,437) | 160,769,597 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 217,803,554 | 935,781,729 |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,023,632,891) | (17,526,456,211) |
| 외상매입금의 증가(감소) | (1,074,556,139) | (1,852,008,324) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (2,096,438,592) | (1,059,781,700) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,285,541,696) | 147,965,124 |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (1,317,824,265) | 576,208,595 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,415,956,295) | (2,378,833,127) |
| 선수금의 증가(감소) | 845,895,889 | (72,824,393) |
| 예수금의 증가(감소) | (21,362,520) | (799,082,458) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,076,702,482) | (245,035,801) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | - | (62,949,634) |
| 퇴직금의 지급 | (3,654,773,717) | (3,294,374,371) |
| 퇴직연금의 감소(증가) | 80,299,410 | 1,180,803,775 |
| 장기종업원급여 지급 | (5,100,000) | - |
| 비유동충당부채의 증가 | - | 194,111,336 |
| 기타영업활동으로인한자산부채의 증가(감소) | - | (25,018,064) |
| 합 계 | (15,861,792,707) | (17,198,569,227) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체 | 675,207,457 | 1,593,896,936 |
| 유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소) | (3,124,552,172) | 2,423,945,429 |
| 유형자산 처분대금 미수금 감소(증가) | (7,000,000) | - |
| 건설중인자산 유형자산 대체 | 3,508,580,802 | 13,424,773,434 |
| 건설중인자산 무형자산 대체 | 1,034,185,536 | 2,884,042,188 |
| 사용권자산 신규 취득 | 629,113,910 | 1,169,052,068 |
| 리스계약에 따른 리스부채 변동 | 380,571,142 | 1,082,853,671 |
| 기타자본요소의 기타자본잉여금 대체 | - | 120,666,216,915 |
| 단기대여금의 장기대여금으로 재분류 | 48,120,000,000 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 44,833,728,069 | - |
| 임차보증금 유동성 대체 | 637,542,862 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 866,690,541 | 1,039,594,315 |
| 금융비용자본화이자의 유형자산 대체 | 3,272,731,045 | 1,712,378,548 |
| 금융비용자본화이자의 개발비 대체 | 626,831,638 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | (598,810,525) | (2,926,438,529) |
| 관계기업투자주식의 자기주식으로 계정재분류 | - | 31,111,597,440 |
| 주식매수청구권에 따른 변동 | - | 4,421,561,070 |
| 신주인수권부사채 대용납입으로 인한 신주발행 | 1,303,855,000 | - |
| 합병으로 인한 주식발행(*1) | - | 370,019,947,220 |
| 합병으로 인한 대여금과 차입금의 상계(*2) | - | 561,613,005,000 |
| 합병으로 인한 기타유동채권과 기타유동채무의 상계(*2) | - | 6,638,924,682 |
| 합병으로 인한 전환사채의 상계 | - | 73,150,467,816 |
| 합병으로 인한 금융리스채권과 리스부채의 상계(*2) | - | 21,097,042,300 |
| 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 | (237,616,335) | 230,199,168 |
| 토지의 재평가 | (127,128,161) | 4,557,447,062 |
| 전환사채 보통주 전환 | 16,115,487,410 | - |
| 관계기업투자주식의 처분으로 인한 미수금 감소 | 500,000,000 | - |
| 장기대여금 최초인식시점 거래일손익 인식 | 996,199,397 | - |
| 전환사채 최초인식시점 거래일손익 인식 | 1,675,791,083 | - |
| 출자전환으로 인한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 600,000,000 | - |
(*1) 전기 중 합병으로 인하여 승계한 자산 부채 내역입니다. (*2) 전기 중 합병으로 인하여 제거된 내부거래입니다.
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각및평가 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 49,763,396,654 | (25,500,000,000) | - | (237,616,335) | - | 24,025,780,319 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 103,855,032 | 44,833,728,069 | - | 44,937,583,101 |
| 장기차입금 | 31,250,953,542 | 45,480,000,000 | 102,774,527 | (44,833,728,069) | - | 32,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,505,912,530 | (929,650,684) | 447,023,396 | - | (174,857,948) | 848,427,294 |
| 유동성전환사채 | 7,675,182,660 | 11,613,506,028 | 3,525,568,132 | - | (8,163,793,439) | 14,650,463,381 |
| 유동성파생상품부채 - 전환사채 | 15,269,800 | 9,285,164,317 | 3,454,394,452 | - | (7,077,768,417) | 5,677,060,152 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | 6,967,944,200 | 1,230,594,711 | - | (244,255,441) | 7,954,283,470 |
| 유동성파생상품부채 - 신주인수권부사채 | - | 15,648,248,260 | (2,565,702,893) | - | (1,607,042,023) | 11,475,503,344 |
| 합 계 | 90,210,715,186 | 62,565,212,121 | 6,298,507,357 | (237,616,335) | (17,267,717,268) | 141,569,101,061 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 연결범위변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합병승계 | 상각및평가 | 대체 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 398,613,005,000 | 89,000,000,000 | 110,000,000,000 | - | 230,199,168 | (140,000,000,000) | (408,079,807,514) | 49,763,396,654 |
| 장기차입금 | 31,046,117,311 | - | - | 204,836,231 | - | - | - | 31,250,953,542 |
| 리스부채 | 22,709,867,225 | (1,581,909,058) | 170,273,278 | - | - | 1,074,398,596 | (20,866,717,511) | 1,505,912,530 |
| 유동성전환사채 | - | (232,395,840) | 80,459,687,862 | 555,408,136 | - | 42,950,318 | (73,150,467,816) | 7,675,182,660 |
| 유동성파생상품부채 | - | (7,604,160) | 2,616,845,840 | (2,593,971,880) | - | - | - | 15,269,800 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | (51,336,472) | - | - | 469,788 | - | 50,866,684 | - |
| 합 계 | 452,368,989,536 | 87,126,754,470 | 193,246,806,980 | (1,833,727,513) | 230,668,956 | (138,882,651,086) | (502,046,126,157) | 90,210,715,186 |
32. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜지베이스 |
| 주요주주 | 김문혁 | 김문혁 |
| 주요주주 | 김선혁 | 김선혁 |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd |
| 기타 | ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(*3), 임직원 | ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 에이지티㈜(*1), 지비티㈜(*2), ㈜제3글로브, 임직원 |
(*1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜그랑비즈에서 지비티㈜로 사명 변경 되었습니다. (*3) 당기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠파마㈜의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 거래내용 | 당기(*1) | 전기(*1) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 수익 | 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 수익 | 이자수익 | 2,352,775,282 | 2,174,586,286 | ||
| 수익 | 잡이익 | 76,314,165 | - | ||
| 비용 | 기타의대손상각비 | 6,350,547,378 | - | ||
| 비용 | 거래일손실 | 996,199,397 | - | ||
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 수익 | 기술용역매출 | 1,108,887,383 | 9,113,610,034 |
| 수익 | 임가공매출 | - | 544,296,725 | ||
| 수익 | 원재료매출 | 345,632,208 | 9,540,862 | ||
| 수익 | 잡이익 | 3,083,687 | - | ||
| 김문혁 | 비용 | 이자비용 | 12,054,795 | 3,945,205 | |
| 김선혁 | 비용 | 이자비용 | 12,054,795 | 2,849,315 | |
| 관계기업 | 구.주식회사 에이프로젠메디신 (*2) | 수익 | 이자수익 | - | 71,902,174 |
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 1,297,957,067 | ||
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | 1,209,145,511 | ||
| 비용 | 이자비용 | - | 2,582,356,159 | ||
| 구, 에이지티(주) | 수익 | 이자수익 | - | 139,849,313 | |
| 기타 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (*3) | 비용 | 지급임차료 | - | 1,375,416,658 |
| 비용 | 이자비용 | - | 497,694,453 | ||
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2) | 비용 | 지급임차료 | - | 11,200,000 | |
| 비용 | 이자비용 | - | 5,784,433,308 | ||
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 237,370,281 | ||
| 비용 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 270,000 | ||
| ㈜아이벤트러스 | 비용 | 경상연구개발비 | - | 8,333,333 | |
| 지비티㈜ | 수익 | 이자수익 | 5,989,041 | - | |
| 비용 | 기타의대손상각비 | 85,778,002 | - | ||
| 자산취득 | 유형자산매입 | - | 100,000,000 | ||
| ㈜넥스코닉스 | 수익 | 기타매출 | 1,200,000 | 1,800,000 | |
| 비용 | 지급수수료 | 494,955,040 | 358,163,919 | ||
| 비용 | 이자비용 | 876,715 | - | ||
| 비용 | 경상연구개발비 | 20,940,737 | 79,343,058 | ||
| 비용 | 소모품비 | 26,764,500 | 39,943,754 | ||
| 비용 | 수선비 | - | 8,101,000 | ||
| 자산취득 | 무형자산 매입 | - | 184,600,000 | ||
| 자산취득 | 유형자산 매입 | 108,486,000 | 93,059,700 | ||
| 임직원 | 수익 | 이자수익 | 39,156,150 | 39,754,868 | |
| 자산처분 | 유형자산 매각 | 16,181,818 | - |
(*1) 이자비용은 차입원가 자본화 전 금액입니다. (*2) 전기 피합병법인인 구.주식회사 에이프로젠메디신의 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다. (*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 60,800,000,000 | 5,300,000,000 | (13,000,000,000) | 53,100,000,000 |
| 기타 | 지비티(주) | - | 950,000,000 | - | 950,000,000 |
| 임직원 | 1,976,988,533 | - | (144,988,533) | 1,832,000,000 | |
| 합 계 | 62,776,988,533 | 6,250,000,000 | (13,144,988,533) | 55,882,000,000 |
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 주요주주 | 김문혁 | 2,000,000,000 | - | (2,000,000,000) | - |
| 김선혁 | 2,000,000,000 | - | (2,000,000,000) | - | |
| 기타 | (주)넥스코닉스 | - | 8,000,000,000 | (8,000,000,000) | - |
| 임직원 | - | 110,000,000 | (110,000,000) | - | |
| 합 계 | 4,000,000,000 | 8,110,000,000 | (12,110,000,000) | - |
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |||||
| 기초 | 합병소멸 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 | ||
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 44,000,000,000 | - | 12,000,000,000 | (10,000,000,000) | 14,800,000,000 | 60,800,000,000 |
| 관계기업 | 구,에이지티㈜ | - | (15,000,000,000) | - | - | 15,000,000,000 | - |
| 구,주식회사 에이프로젠메디신 (CB 19회)(*1) | 18,000,000,000 | - | - | (18,000,000,000) | - | - | |
| 기타 | 임직원 | 1,517,000,000 | - | 101,424,000 | (934,977,467) | 1,293,542,000 | 1,976,988,533 |
| 합 계 | 63,517,000,000 | (15,000,000,000) | 12,101,424,000 | (28,934,977,467) | 31,093,542,000 | 62,776,988,533 |
(*1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병하여 대여금 15,000백만원이 상계처리 되었습니다. (*2) 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 주식회사 에이프로젠메디신이 발행한 제19회 전환사채의 만기가 도래하여 회수되었습니다.
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | |||||
| 기초 | 합병소멸 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 | ||
| 주요주주 | 김문혁 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 김선혁 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | |
| 관계기업 | 구.주식회사 에이프로젠메디신(*1) | 119,000,000,000 | (134,000,000,000) | 15,000,000,000 | - | - | - |
| 기타 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2) | 264,613,005,000 | (316,613,005,000) | 52,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 383,613,005,000 | (450,613,005,000) | 71,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 구.(주)에이프로젠의 차입금 40,000백만원과 구.㈜에이프로젠바이오로직스의 차입금 94,000백만원이 상계처리 되었습니다. (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 차입금 전액이 상계처리 되었습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자 산 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 단기대여금충당금 | 장기대여금 | 장기대여금충당금 | 현재가치할인차금 | 미수수익 | 장/단기 선급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스(*1) | - | - | 5,000,000,000 | (114,752,256) | 48,100,000,000 | (6,235,795,122) | (732,622,513) | 738,805,477 | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 80,223,930 | 10,583,918 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,796,250 |
| 지비티㈜ | - | - | 950,000,000 | (85,778,002) | - | - | - | 5,989,041 | - | |
| 임직원 | - | - | 1,832,000,000 | - | - | - | - | 8,504,115 | - | |
| 합 계 | 80,223,930 | 10,583,918 | 7,782,000,000 | (200,530,258) | 48,100,000,000 | (6,235,795,122) | (732,622,513) | 753,298,633 | 12,796,250 |
(*1) ㈜지베이스 대여금 잔액 531억원에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스와 대표이사 및 특수관계자가 보유 중인 ㈜에이프로젠 주식을 담보(질권)로 제공 받았습니다. (㈜넥스코닉스 : 18,793,039주, 대표이사 및 그 특수관계자 : 20,067,070주) 보고기간 후 사건으로 ㈜지베이스가 보유 중인 ㈜에이프로젠 주식 5,000,000주를 추가 담보(질권)로 제공 받아, 추가 담보제공 후 총 담보 주식수량은 43,860,109주입니다. (주석 36참조)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 부 채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 선수금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 40,000,000 | - | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | - | 648,103,400 | - |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | 11,044,110 |
| 합 계 | 40,000,000 | 648,103,400 | 11,044,110 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자 산 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 선급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | 60,800,000,000 | 1,074,434,814 | - |
| 투자기업 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 647,543,318 | 3,889,302,680 | - | - | - |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | 330,000 | - | - | 17,740,077 |
| 임직원 | - | - | 1,976,988,533 | 8,390,087 | - | |
| 합 계 | 647,543,318 | 3,889,632,680 | 62,776,988,533 | 1,082,824,901 | 17,740,077 |
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 부 채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 미지급비용 | 금융보증부채 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | 40,000,000 | - | - |
| 주요주주 | 김문혁 | 2,000,000,000 | 3,945,205 | - | - | - |
| 김선혁 | 2,000,000,000 | 2,849,315 | - | - | - | |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | - | 21,217,350 | 3,000,000 |
| 합 계 | 4,000,000,000 | 6,794,520 | 40,000,000 | 21,217,350 | 3,000,000 |
(5) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 연결실체의 최대주주 | ㈜지베이스 | 투자주식매수 | 271,245,000 |
| 기타의 특수관계자 | 지비티㈜ | 투자주식매수 | 910,035,000 |
당기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주(지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다.
(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여(*1) | 2,755,669,911 | 1,958,418,235 |
| 퇴직급여(*1) | 511,058,353 | 325,079,544 |
| 기타급여 | 51,595 | 369,040 |
| 합 계 | 3,266,779,859 | 2,283,866,819 |
(*1) 단기종원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직급여 는 확정급여채무 전입액을 의미합니다 (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 잔액 | 금융기관 | 제공사유 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 4,000,000,000 | 4,400,000,000 | 4,000,000,000 | 하나은행 | 차입금 담보 | (주)지베이스 |
33. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 31,520,000,000 |
| 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 | 11,500,000,000 | |
| 신한금융투자 | 일반자금대출 | - | - | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 50,000,000,000 | 42,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,350,000,000 | - | 4,350,000,000 | - |
| 국민은행 | 외상매출금담보대출 | - | - | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 108,850,000,000 | 98,500,000,000 | 93,350,000,000 | 74,520,000,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 장부가액 | 차입금액 등 |
| 하나은행(*1) | 정기예금 | 4,400,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 한국수출입은행(*2) | 유형자산(토지,건물,기계장치) | 72,000,000,000 | 140,414,139,944 | 51,000,000,000 |
| 산업은행 | 유형자산(토지,건물) | 12,000,000,000 | 17,604,123,049 | 10,000,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 출자금 | 370,696,760 | 370,696,760 | - |
| 전기공사공제조합 | 출자금 | 71,259,000 | 71,259,000 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 출자금 | 57,184,380 | 57,184,380 | - |
| 수원지방법원(*3) | 현금공탁금 | 40,700,000 | 8,150,000 | - |
| 국민은행 | 유형자산(토지,건물) | 4,200,000,000 | 8,818,622,684 | 3,500,000,000 |
| 하나은행 | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| KDB산업은행 | 유형자산(토지,건물,기계) | 48,000,000,000 | 174,307,216,379 | 32,000,000,000 |
| 제 28회차 무보증사모 전환사채 인수인(*4) | 자기주식 20,200,000주 및 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주 | 26,000,000,000 | 139,136,412,875 | 20,000,000,000 |
| 합 계 | 169,539,840,140 | 484,787,805,071 | 122,500,000,000 |
(*1) 최대주주 (주)지베이스의 차입금에 대한 담보가 제공되어 있습니다. (*2) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다. (*3) 당기말 현재 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 추가로 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다. (*4) 연결실체는 담보로 제공한 주식의 시장가격이 320억원 하회하는 경우 5 영업일 이내에 추가담보를 제공하여야 하며, 260억원을 하회하는 경우 당일 이내에 추가담보를 제공하여야 합니다. 발행일 이후 주가하락에 따라 당기말 현재까지 자사주 보통주식 10,000,000주를 추가로 담보 제공하였으며, 보고기간 종료일 이후 주가하락에 따라 자사주 보통주식 558,678주, 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 47,659,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석36참조)
(3) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증내역 | 주계약내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증서 외 | 하자보증 외 | 4,310,806,002 |
| 서울보증보험 | 이행보증서 외 | 하자보증 외 | USD 986,662.15 |
| 전문건설공제조합 | 하자보증서 | 하자보증 외 | 216,342,005 |
| KRW 소 계 | 4,527,148,007 | ||
| USD 소 계 | USD 986,662.15 |
(4) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보증처 | 보증받는자 | 보증사유 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 이행보증서 외 | 1,141,734,912 |
(5) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고로 계류중인 손해배상 소송 1건 (소송가액: 85,176천원)과 연결실체가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건 (청구금액: 40,700천원)입니다. 당기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 피고로 계류중인 소송사건에 대해 130,434천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 배서어음 및 할인한 매출채권(*) | 2,525,780,319 | 2,763,396,654 |
(*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.
(7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 116,647,726,844 | 108,647,000,000 |
| 무형자산 | 116,800,000 | 76,000,000 |
| 합 계 | 116,764,526,844 | 108,723,000,000 |
(8) 임상개발 약정 연결실체의 트라스트주맙(허셉틴) 바이오시밀러 의약품이 유럽 지역을 포함한 총 14개 국가에서 임상 3상을 진행하고 있습니다. 임상과 관련하여 Syneos Health사와 CRO 계약 등을 체결하였고, Catalent사로부터 대조약을 공급받고 있으며, 연결실체 내에서 임상시료 및 상업시험 생산을 진행하고 있습니다. 당기말 현재까지 지출된 임상 3상 비용 14,286 백만원 은 개발비로 자산화 되었으며, 총 예상 취득 약정액 106,172백만원 중 91,886백만원이 추가로 집행될 예정입니다. (9) 자금보충확약 연결실체의 지배기업은 2023년 10월 31일 연결실체의 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 연결실체의 지배기업에서 연결실체의 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 70,000백만원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다.
34. 위험관리 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율 : | ||
| 부채총계 | 176,739,762,369 | 138,850,905,278 |
| 자본총계 | 417,688,000,298 | 461,002,376,463 |
| 부채비율 | 42.31% | 30.12% |
| 순차입금비율 : | ||
| 현금및현금성자산 | 35,684,412,981 | 43,069,501,023 |
| 기타유동금융자산(*1) | 1,000,000,000 | - |
| 차입금및사채 | 123,568,110,271 | 88,689,532,856 |
| 순차입금 | 86,883,697,290 | 45,620,031,833 |
| 순차입금비율 | 20.80% | 9.90% |
(*1) 담보로 제공된 금액을 제외하였습니다.
(2) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품금융부채(*1) | - | - | - | - | 17,152,563,496 |
| 단기차입금 | 24,534,107,030 | - | - | 24,534,107,030 | 24,025,780,319 |
| 유동성장기차입금 | 45,074,432,416 | - | - | 45,074,432,416 | 44,937,583,101 |
| 장기차입금 | 1,553,600,000 | 19,635,840,000 | 20,132,160,000 | 41,321,600,000 | 32,000,000,000 |
| 전환사채 | 1,652,625,000 | 22,856,181,716 | - | 24,508,806,716 | 14,650,463,381 |
| 신주인수권부사채 | 23,059,118,533 | 163,007,588 | - | 23,222,126,121 | 7,954,283,470 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 리스부채 | 606,510,667 | 320,518,989 | - | 927,029,656 | 848,427,294 |
| 매입채무및기타채무 | 12,252,528,105 | - | - | 12,252,528,105 | 12,252,528,105 |
| 기타비유동채무 | - | 70,000,000 | - | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 합 계 | 85,718,059,656 | 29,469,613,582 | 36,405,413,699 | 151,593,086,937 | 145,977,345,696 |
(*1) 파생상품금융부채는 전환권대가 및 상환권으로 이루어져 있으며 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다. <전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품금융부채(*1) | - | - | - | 15,269,800 |
| 단기차입금 | 51,089,858,846 | - | 51,089,858,846 | 49,763,396,654 |
| 장기차입금 | - | 31,931,055,342 | 31,931,055,342 | 31,250,953,542 |
| 전환사채 | 1,606,529,653 | 7,538,800,000 | 9,145,329,653 | 7,675,182,660 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 리스부채 | 1,036,263,829 | 662,533,359 | 1,698,797,188 | 1,505,912,530 |
| 매입채무및기타채무 | 24,364,962,105 | - | 24,364,962,105 | 24,364,962,105 |
| 기타비유동채무 | 163,000,000 | - | 163,000,000 | 163,000,000 |
| 합 계 | 78,300,614,433 | 40,132,388,701 | 118,433,003,134 | 114,778,677,291 |
(*1) 파생상품금융부채는 전액 전환권대가로 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다.
(3) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,143,887,656 | 147,446,510 | 993,547,109 | - | 5,284,881,275 |
| 매출채권및기타채권 | 1,256,727,038 | 319,380,803 | 334,447,539 | - | 1,910,555,380 |
| 소 계 | 5,400,614,694 | 466,827,313 | 1,327,994,648 | - | 7,195,436,655 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타유동채무 | 87,872,803 | - | 246,888,227 | 54,412,766 | 389,173,796 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,741,914,327 | 241,199,796 | 499,321,286 | - | 7,482,435,409 |
| 매출채권및기타채권 | 924,019,291 | 419,399 | 182,846,856 | - | 1,107,285,546 |
| 소 계 | 7,665,933,618 | 241,619,195 | 682,168,142 | - | 8,589,720,955 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타유동채무 | 111,738,244 | - | 57,647,532 | 46,956,793 | 216,342,569 |
2) 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | |||||
| 10% 상승시 | 531,274,189 | 46,682,731 | 108,110,642 | (5,441,277) | 680,626,285 |
| 10% 하락시 | (531,274,189) | (46,682,731) | (108,110,642) | 5,441,277 | (680,626,285) |
| 전기말 : | |||||
| 10% 상승시 | 755,419,537 | 24,161,920 | 62,452,061 | (4,695,679) | 837,337,839 |
| 10% 하락시 | (755,419,537) | (24,161,920) | (62,452,061) | 4,695,679 | (837,337,839) |
(4) 신용위험 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한,연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당기말 현재 회수기일이 경과된 자산은 없습니다.
(5) 시장위험 1) 이자율위험 관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (120,000,000) | 120,000,000 | (150,000,000) | 150,000,000 |
(6) 공정가치 1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,684,412,981 | 35,684,412,981 | 43,069,501,023 | 43,069,501,023 |
| 매출채권및기타유동채권 | 35,288,080,691 | 35,288,080,691 | 92,305,904,494 | 92,305,904,494 |
| 기타유동금융자산 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 4,390,000,000 | 4,390,000,000 |
| 기타비유동채권 | 42,247,358,599 | 42,247,358,599 | 3,503,218,593 | 3,503,218,593 |
| 기타비유동금융자산 | 390,000,000 | 390,000,000 | - | - |
| 소 계 | 118,609,852,271 | 118,609,852,271 | 143,268,624,110 | 143,268,624,110 |
| 공정가치측정금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,450,259,268 | 1,450,259,268 | 2,698,865,771 | 2,698,865,771 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 606,488,640 | 606,488,640 | 599,308,208 | 599,308,208 |
| 소 계 | 2,056,747,908 | 2,056,747,908 | 3,298,173,979 | 3,298,173,979 |
| 합 계 | 120,666,600,179 | 120,666,600,179 | 146,566,798,089 | 146,566,798,089 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 13,320,180,561 | 13,320,180,561 | 26,100,645,447 | 26,100,645,447 |
| 단기차입금 | 24,025,780,319 | 24,025,780,319 | 49,763,396,654 | 49,763,396,654 |
| 유동성장기차입금 | 44,937,583,101 | 44,937,583,101 | - | - |
| 유동성신주인수권부사채 | 7,954,283,470 | 7,954,283,470 | - | - |
| 유동성전환사채 | 14,650,463,381 | 14,650,463,381 | 7,675,182,660 | 7,675,182,660 |
| 유동성리스부채 | 560,080,004 | 560,080,004 | 934,880,196 | 934,880,196 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 기타비유동채무 | 70,000,000 | 70,000,000 | 163,000,000 | 163,000,000 |
| 장기차입금 | 32,000,000,000 | 32,000,000,000 | 31,250,953,542 | 31,250,953,542 |
| 리스부채 | 288,347,290 | 288,347,290 | 571,032,334 | 571,032,334 |
| 소 계 | 137,846,718,126 | 137,846,718,126 | 116,499,090,833 | 116,499,090,833 |
| 공정가치측정금융부채 : | ||||
| 유동성파생상품부채 | 17,152,563,496 | 17,152,563,496 | 15,269,800 | 15,269,800 |
| 소 계 | 17,152,563,496 | 17,152,563,496 | 15,269,800 | 15,269,800 |
| 합 계 | 154,999,281,622 | 154,999,281,622 | 116,514,360,633 | 116,514,360,633 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기와 전기 중 거래가격과 공정가치 차이내역과 다음과 같습니다. <당기>
| 구 분 | 공정가치 | 거래가격 | 차이금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | 47,103,800,603 | 48,100,000,000 | (996,199,397) |
| 유동성전환사채 등 | 30,375,791,083 | 28,700,000,000 | (1,675,791,083) |
| 합 계 | 77,479,591,686 | 76,800,000,000 | (2,671,990,480) |
<전기> 해당사항 없습니다.
3) 당기와 전기 중 거래일손익 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 증가 | 거래일이익(손실) | 이연거래일이익(손실)상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권및기타유동채권 | - | (996,199,397) | (996,199,397) | - | - |
| 유동성전환사채 등 | - | (1,675,791,083) | (1,132,770,871) | (543,020,212) | |
| 합 계 | - | (2,671,990,480) | (996,199,397) | (1,132,770,871) | (543,020,212) |
<전기> 해당사항 없습니다. (7) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 987,528,052 | - | - | 987,528,052 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 462,731,216 | 462,731,216 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 채무상품 | - | - | 44,400,000 | 44,400,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 562,088,640 | 562,088,640 |
| 자산 계 | 987,528,052 | - | 1,069,219,856 | 2,056,747,908 |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 17,152,563,496 | 17,152,563,496 |
| 부채 계 | - | - | 17,152,563,496 | 17,152,563,496 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 2,498,589,360 | - | - | 2,498,589,360 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 200,276,411 | 200,276,411 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 채무상품 | - | - | 44,400,000 | 44,400,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 554,908,208 | 554,908,208 |
| 자산 계 | 2,498,589,360 | - | 799,584,619 | 3,298,173,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 15,269,800 | 15,269,800 |
| 부채 계 | - | - | 15,269,800 | 15,269,800 |
3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 49,457,135 | 49,457,135 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 시장성 없는 지분증권 | 305,901,927 | 305,901,927 | 시장접근법 | PER |
| 시장성 없는 지분증권 | 107,372,154 | 107,372,154 | 시장접근법 | PBR |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 562,088,640 | 562,088,640 | 자산접근법 | 좌당지분액 |
| 시장성 없는 채무상품 | 44,400,000 | 44,400,000 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | 17,152,563,496 | 17,152,563,496 | 이항모형 | 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 |
(*) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 40,670,474 | 40,670,474 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 159,605,937 | 159,605,937 | 시장접근법 | PBR |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 554,908,208 | 554,908,208 | 자산접근법 | 좌당지분액 |
| 시장성 없는 채무상품 | 44,400,000 | 44,400,000 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | 15,269,800 | 15,269,800 | 이항모형 | 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 |
(*1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식 등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.
5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. <당기말>
| 구분 | 장부가액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 55,240,320 | - | - | 70,000,000 | 70,000,000 |
<전기말>
| 구분 | 장부가액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 2,142,800,421 | - | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
35. 바이오사업 관련 불확실성 연결실체가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 연결실체의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
36. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 01월 21일 제24회 전환사채와 관련하여 만기일이 도래함에 따라 발행금액 1,050백만원의 전환사채를 상환하였습니다. (2) 보고기간 종료일 이후 담보제공자산 주가 하락에 따라 제28회 무보증사모 전환사채 인수인에게 추가 담보 제공하여 자기주식 주식회사 에이프로젠 보통주식 20,758,678주 및 종속기업투자주식 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 108,159,000주가 질권설정되어 있습니다. (3) 연결실체의 종속기업인 ㈜에이프로젠바이오로직스는 관계기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 5백만주를 2024년 01월 04일 장외매도하였습니다.
(4) 연결실체의 종속기업인 ㈜에이프로젠바이오로직스는 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합을 2024년 01월 12일 이사회 결의를 통해 결정하였으며, 기준일은 2024년 03월 28일입니다. (5) 연결실체의 종속기업인 ㈜에이프로젠바이오로직스는 신주 65,753,081주 117,172백만원 규모의 유상증자를 2024년 01월 12일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다. 증자 주식수와 규모는 변경될수 있으며, 신주상장예정일은 2024년 6월 26일입니다.
(6) 연결실체의 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 보유하는 지배기업에 대한 제 29회차 전환사채 액면금액 700억원 중 200억원이 보고기간종료일 이후 제3자에게 매각되었습니다. (7) 연결실체는 최대주주인 (주)지베이스 대여금에 대해 (주)지베이스가 보유하고 있는 (주)에이프로젠의 주식 5백만주를 2024년 1월 18일 추가로 담보(질권)로 제공받았습니다. (8) 연결실체의 종속기업인 에이프로젠파마(주)는 연결실체의 최대주주인 (주)지베이스에 32.5억원을 추가 대여하였습니다. (9) 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨(주)는 연결실체의 특수관계자인 지비티(주)에 1억원을 대여하였습니다.
2. (별도)재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 53(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 52(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이프로젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 53(당)기말 | 제 52(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 94,435,273,176 | 50,968,288,531 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,21,35 | 15,414,486,982 | 18,987,859,298 |
| 2. 매출채권및기타유동채권 | 5,7,33,35 | 62,032,415,462 | 16,342,248,302 |
| 3. 기타유동금융자산 | 5,6,8,33,34,35 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 4. 재고자산 | 9 | 10,309,653,258 | 8,670,838,898 |
| 5. 기타유동자산 | 10 | 1,120,560,484 | 1,598,814,920 |
| 6. 당기법인세자산 | 1,558,156,990 | 1,368,527,113 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 522,384,609,415 | 506,436,399,541 | |
| 1. 기타비유동채권 | 5,7,33,35 | 847,632,568 | 86,274,848,465 |
| 2. 기타비유동금융자산 | 5,8,33,35 | 61,052,424,729 | 534,939,682 |
| 3. 종속기업투자주식 | 11 | 294,531,248,467 | 278,377,956,648 |
| 4. 유형자산 | 12 | 31,560,453,781 | 35,869,499,363 |
| 5. 무형자산 | 13 | 134,006,802,158 | 103,108,366,216 |
| 6. 투자부동산 | 14,35 | 55,240,320 | 2,142,800,421 |
| 7. 기타비유동자산 | 10 | 330,807,392 | 127,988,746 |
| 자 산 총 계 | 616,819,882,591 | 557,404,688,072 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 307,896,503,395 | 224,980,405,151 | |
| 1. 매입채무및기타유동채무 | 5,15,33,35 | 5,785,776,904 | 9,994,528,491 |
| 2. 단기차입금 | 5,17,32,33,34,35 | 44,294,044,072 | 80,730,000,000 |
| 3. 유동성장기차입금 | 5,17,32,33,34,35 | 44,937,583,101 | - |
| 4. 유동성전환사채 | 5,18,33,34,35 | 125,528,748,820 | 127,497,136,023 |
| 5. 유동성파생상품금융부채 | 5,18,33,34,35 | 85,387,200,452 | 4,770,019,800 |
| 6. 유동성리스부채 | 5,20,32,33,35 | 946,774,041 | 754,729,270 |
| 7. 금융보증부채 | 5,33,35 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 8. 기타유동부채 | 19 | 845,941,889 | 293,846,840 |
| 9. 기타유동충당부채 | 19,34 | 130,434,116 | 900,144,727 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 56,151,846,064 | 36,638,117,290 | |
| 1. 확정급여부채 | 21 | 2,757,410,360 | 2,754,789,006 |
| 2. 장기종업원급여부채 | 19 | 161,845,172 | 147,995,716 |
| 3. 장기차입금 | 5,17,32,33,35 | - | 31,250,953,542 |
| 4. 리스부채 | 5,20,32,33,35 | 1,158,744,230 | 390,104,242 |
| 5. 기타비유동채무 | 5,15,35 | 60,000,000 | 160,000,000 |
| 6. 기타비유동금융부채 | 5,16,32,33,34,35 | 50,000,000,000 | - |
| 7. 이연법인세부채 | 2,013,846,302 | 1,934,274,784 | |
| 부 채 총 계 | 364,048,349,459 | 261,618,522,441 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22,23 | 405,199,760,309 | 388,536,952,776 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 22,23 | (90,799,608,218) | (91,737,789,774) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 22 | 12,543,562 | 3,756,901 |
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | 22 | (194,059,791,521) | (127,851,181,772) |
| 자 본 총 계 | 252,771,533,132 | 295,786,165,631 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 616,819,882,591 | 557,404,688,072 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,24,33 | 76,106,204,637 | 34,794,714,037 |
| Ⅱ. 매출원가 | 9,21,25,26,33 | 70,270,455,943 | 33,647,536,910 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,835,748,694 | 1,147,177,127 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 21,26,27,33 | 36,091,969,001 | 54,491,867,416 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (30,256,220,307) | (53,344,690,289) | |
| 1. 기타영업외수익 | 29 | 885,795,637 | 212,659,771 |
| 2. 기타영업외비용 | 29 | 94,051,720 | 580,562,166 |
| 3. 상각후원가측정금융자산 손상(차손)환입 | 5,7,33 | 32,517,314,206 | (33,832,785,223) |
| 4. 금융수익 | 5,8,18,28,33 | 19,378,280,952 | 26,677,142,086 |
| 5. 금융비용 | 5,18,28,33 | 56,843,217,637 | 12,628,991,647 |
| 6. 종속기업투자이익(손실) | 11,33 | (31,474,533,061) | (13,575,408,900) |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (65,886,631,930) | (87,072,636,368) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 30 | 79,571,518 | 119,263,940 |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (233,619,640) | 106,563,399 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (233,619,640) | 106,563,399 | |
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8 | 8,786,661 | 3,486,901 |
| (2) 확정급여제도의 재측정손익 | 21 | (242,406,301) | 103,076,498 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | - | - | |
| Ⅹ. 총포괄이익(손실) | (66,199,823,088) | (87,085,336,909) | |
| XI. 주당이익 | |||
| 1.기본주당이익(손실) | 31 | (279) | (433) |
| 2.희석주당이익(손실) | 31 | (279) | (453) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 (결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 26,010,551,000 | 117,847,496,747 | 7,262,976,815 | 4,390,660,982 | (122,493,442,642) | 33,018,242,902 |
| 합병으로 인한 수정 효과 | 234,340,886,000 | (113,674,669,085) | (120,666,216,915) | - | - | - |
| 회계정책변경으로 인한 수정 효과 | - | - | - | (4,390,722,785) | 81,731,416,483 | 77,340,693,698 |
| 2022년 01월 01일(전기초 수정후 금액) | 260,351,437,000 | 4,172,827,662 | (113,403,240,100) | (61,803) | (40,762,026,159) | 110,358,936,600 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 3,486,901 | - | 3,486,901 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 103,076,498 | 103,076,498 |
| 전기순이익(손실) | - | - | - | - | (87,191,900,308) | (87,191,900,308) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 3,486,901 | (87,088,823,810) | (87,085,336,909) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식선택권의 행사 | 15,500,000 | 14,918,900 | - | - | - | 30,418,900 |
| 주식선택권의 소멸 | - | 1,593,896,936 | (1,593,896,936) | - | - | - |
| 주식발행 | 120,136,346,500 | 249,778,641,703 | - | - | - | 369,914,988,203 |
| 주식보상비용 | - | - | 707,672,755 | - | - | 707,672,755 |
| 자기주식 취득 | - | - | (98,082,754,572) | - | - | (98,082,754,572) |
| 주식감자 | (253,668,856,000) | 253,642,884,490 | (31,787,836) | - | - | (57,759,346) |
| 자본계정간 대체 | - | (120,666,216,915) | 120,666,216,915 | 331,803 | (331,803) | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | (133,517,009,500) | 384,364,125,114 | 21,665,450,326 | 331,803 | (331,803) | 272,512,565,940 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 126,834,427,500 | 388,536,952,776 | (91,737,789,774) | 3,756,901 | (127,851,181,772) | 295,786,165,631 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 126,834,427,500 | 388,536,952,776 | (91,737,789,774) | 3,756,901 | (127,851,181,772) | 295,786,165,631 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 8,786,661 | - | 8,786,661 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (242,406,301) | (242,406,301) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (65,966,203,448) | (65,966,203,448) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 8,786,661 | (66,208,609,749) | (66,199,823,088) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식선택권의 소멸 | - | 675,207,457 | (675,207,457) | - | - | - |
| 주식발행 | 2,500,000,000 | 2,983,514,000 | - | - | - | 5,483,514,000 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,613,389,013 | - | - | 1,613,389,013 |
| 전환권행사 | 3,084,201,500 | 13,004,086,076 | - | - | - | 16,088,287,576 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | 5,584,201,500 | 16,662,807,533 | 938,181,556 | - | - | 23,185,190,589 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 132,418,629,000 | 405,199,760,309 | (90,799,608,218) | 12,543,562 | (194,059,791,521) | 252,771,533,132 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 53(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 52(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이프로젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 53(당)기 | 제 52(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (21,579,779,325) | (40,882,171,583) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (22,299,301,848) | (40,366,162,421) | |
| (1) 당기순이익(손실) | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) | |
| (2) 당기순이익 조정 | 32 | 47,523,750,187 | 45,738,007,692 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32 | (3,856,848,587) | 1,087,730,195 |
| 2. 이자의 수취 | 6,703,639,125 | 2,772,099,878 | |
| 3. 이자의 지급 | (5,631,698,387) | (2,338,929,365) | |
| 4. 배당금수익 | 3,920,000 | - | |
| 5. 법인세의 환급(납부) | (356,338,215) | (949,179,675) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (69,289,279,103) | 28,713,274,788 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 139,524,354,717 | 74,341,037,616 | |
| (1) 기타유동채권의 감소 | 2,124,400,000 | 10,924,095,467 | |
| (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 108,834,534 | 18,000,000,000 | |
| (3) 유형자산의 처분 | 626,119,183 | 327,096,707 | |
| (4) 투자부동산의 처분 | 2,221,000,000 | - | |
| (5) 기타비유동채권의 감소 | 106,990,000,000 | 109,512,500 | |
| (6) 금융보증부채의 증가 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| (7) 종속기업투자주식의 감소 | 27,414,001,000 | 5,000,000,160 | |
| (8) 합병으로 인한 취득 | - | 39,940,332,782 | |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (208,813,633,820) | (45,627,762,828) | |
| (1) 기타유동채권의 증가 | - | (36,000,000,000) | |
| (2) 기타비유동채권의 증가 | (42,008,150,000) | (235,262,500) | |
| (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 | (60,000,000,000) | - | |
| (4) 유형자산의 취득 | (2,187,292,250) | (4,377,835,100) | |
| (5) 무형자산의 취득 | (29,162,267,631) | (5,014,665,228) | |
| (6) 차입원가자본화로 인한 무형자산의 증가 | (455,923,059) | - | |
| (7) 종속기업주식의 취득 | (75,000,000,880) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 87,359,076,666 | 21,213,332,346 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 171,930,000,000 | 77,030,969,000 | |
| (1) 단기차입금의 차입 | 34,500,000,000 | 22,000,000,000 | |
| (2) 장기차입금의 차입 | 13,480,000,000 | - | |
| (3) 기타비유동금융부채의 증가 | 50,000,000,000 | - | |
| (4) 전환사채의 발행 | 68,450,000,000 | 55,000,000,000 | |
| (5) 유상증자 | 5,500,000,000 | 30,969,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (84,570,923,334) | (55,817,636,654) | |
| (1) 단기차입금의 상환 | (68,500,000,000) | (38,500,000,000) | |
| (2) 주식발행비용 | (43,685,834) | (87,914,877) | |
| (3) 전환사채의 상환 | (14,894,020,056) | (240,000,000) | |
| (4) 유동성리스부채의 감소 | (1,133,217,444) | (1,198,276,785) | |
| (5) 자기주식의 취득 | - | (15,791,444,992) | |
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,509,981,762) | 9,044,435,551 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (63,390,554) | (204,996,535) | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,573,372,316) | 8,839,439,016 | |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 18,987,859,298 | 10,148,420,282 | |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 15,414,486,982 | 18,987,859,298 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 53(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 52(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이프로젠 |
1. 일반사항 주식회사 에이프로젠 (이하 "당사")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 132,419백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)지베이스 등 6인 | 119,642,266 | 45.18% |
| 기타 | 124,436,314 | 46.98% |
| 자기주식 | 20,758,678 | 7.84% |
| 합 계 | 264,837,258 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인(significant)' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 당사는 해당 기준서 개정내용에 따라 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
2) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용을 허용함에 따라, 당사는 전기부터 동 기준서를 조기적용하고 있습니다. (주석18참조) 3) 제1001호 재무제표 표시(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 당사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 전환사채 및 파생상품부채 주석에 공시하고 있습니다. (주석18참조)
4) 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류(개정): 회계추정치의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 제1012호 법인세(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
7) 제1117호 보험계약(개정): 제1104호 보험계약 대체 기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책 정보 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식에 대해서 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (2) 사업결합 사업의 취득은 취득법을 적용하여 처리하고 있습니다. 취득대가는 이전하는 자산, 회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 영업권은 이전대가의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 이전대가의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 재고자산 당사는 미착품을 제외하고는 재고자산의 단위원가를 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다
(5) 금융자산 1) 분류 및 측정 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융자산의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다.
2) 손상 당사는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 평가하여 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있으며, 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융부채 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다. (7) 복합상품 당사가 발행한 복합상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다. 당사는 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 제3자 매도청구권(콜옵션)은 없습니다.
(8) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수 및 상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15~40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10~35년 | 정액법 |
| 기계장치 | 3~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5~20년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 연구장비 | 5년 | 정액법 |
(10) 리스 1) 리스이용자 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
2) 리스제공자
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 10년 |
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 문단57의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금
비유동자산 관련 보조금의 경우 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 수익관련 보조금의 경우 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여 당사는 단기종업원급여의 경우 할인하지 않은 금액으로 측정하며, 기타장기종업원급여의 경우 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
(15) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 인한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하고 있으며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
제품 및 상품매출의 경우 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식합니다. 용역매출의 경우 용역 수행 경과에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하고 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 있다면 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우는 한 시점에 수익을 인식합니다.
(18) 법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있으며, 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
(19) 재무제표 승인 당사의 별도재무제표는 2024년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 4월 5일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5) 금융상품의 비금융요소 당사는 최초 금융상품 인식시점에 금융자산이나 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융 요소가 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 해당 차이가 비금융요소에 대한 대가이고 자산의 인식기준을 총족하지 못하면 해당 금액은 비용으로 인식하거나 수익에서 차감합니다. 비금융요소가 없다고 판단하는 경우, 금융상품의 평가기법에 따라서 즉시 당 기손익 또는 이연하여 인식합니다. 6) 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상 당사는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이러한 현금창출단위의 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF Method)을 사용하여 측정되며, 주요 가정에 영향을 받습니다.
4. 영업부문 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 바이오부문 및 금속부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 보고부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 바이오부문 | 1,605,179,366 | 2,420,110,165 |
| 금속부문 | 74,501,025,271 | 32,374,603,872 |
| 합 계 | 76,106,204,637 | 34,794,714,037 |
(2) 당기와 전기 중 보고부문별 영업수익의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 국내 | 수출 | 국내 | 수출 | |
| 바이오부문 | 540,834,693 | 1,064,344,673 | 456,709,734 | 1,963,400,431 |
| 금속부문 | 62,545,987,809 | 11,955,037,462 | 27,779,404,070 | 4,595,199,802 |
| 합 계 | 63,086,822,502 | 13,019,382,135 | 28,236,113,804 | 6,558,600,233 |
(3) 당기와 전기 중 보고부문별 주요 영업단위별 매출은 다음과 같습니다. 당사의 주요 수익은 바이오시밀러 개발, 기술용역 제공 및 제품 제조로부터 창출되며 합병 후 철강판매, 하드페이싱 매출 부분이 추가되었습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 바이오시밀러매출 | 718,712,465 | 1,963,400,431 |
| 철강판매 | 46,007,430,792 | 19,416,681,919 |
| 하드페이싱 | 28,333,451,489 | 12,894,671,028 |
| 기타 | 1,046,609,891 | 519,960,659 |
| 합 계 | 76,106,204,637 | 34,794,714,037 |
(4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 보고부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 1) 바이오사업부문
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| A회사 | 1,064,344,673 | 1,963,400,431 |
| 합 계 | 1,064,344,673 | 1,963,400,431 |
2) 금속사업부문
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| B회사 | 27,089,255,394 | 13,149,174,027 |
| C회사 | 11,051,331,050 | 3,450,052,890 |
| D회사 | 7,839,506,848 | 2,203,037,108 |
| E회사 | 10,772,387,454 | 4,852,696,604 |
| F회사 | 10,706,034,041 | 3,974,656,658 |
| 합 계 | 67,458,514,787 | 27,629,617,287 |
5. 범주별금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 15,414,486,982 | - | - | 15,414,486,982 |
| 매출채권및기타유동채권 | 62,032,415,462 | - | - | 62,032,415,462 |
| 기타유동금융자산(*1) | 4,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 |
| 기타비유동채권 | 847,632,568 | - | - | 847,632,568 |
| 기타비유동금융자산 | 188,971,109 | 49,457,135 | 60,813,996,485 | 61,052,424,729 |
| 합 계 | 82,483,506,121 | 49,457,135 | 60,813,996,485 | 143,346,959,741 |
(*1) 당기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 18,987,859,298 | - | - | 18,987,859,298 |
| 매출채권및기타유동채권 | 16,342,248,302 | - | - | 16,342,248,302 |
| 기타유동금융자산(*1) | 4,000,000,000 | - | - | 4,000,000,000 |
| 기타비유동채권 | 86,274,848,465 | - | - | 86,274,848,465 |
| 기타비유동금융자산 | - | 40,670,474 | 494,269,208 | 534,939,682 |
| 합 계 | 125,604,956,065 | 40,670,474 | 494,269,208 | 126,139,895,747 |
(*1) 전기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 5,785,776,904 | - | 5,785,776,904 |
| 단기차입금 | 44,294,044,072 | - | 44,294,044,072 |
| 유동성장기차입금 | 44,937,583,101 | - | 44,937,583,101 |
| 유동성전환사채및파생상품금융부채 | 125,528,748,820 | 85,387,200,452 | 210,915,949,272 |
| 유동성리스부채 | 946,774,041 | - | 946,774,041 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000,000,000 | - | 50,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,158,744,230 | - | 1,158,744,230 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 합 계 | 272,751,671,168 | 85,387,200,452 | 358,138,871,620 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 9,994,528,491 | - | 9,994,528,491 |
| 단기차입금 | 80,730,000,000 | - | 80,730,000,000 |
| 유동성전환사채및파생상품금융부채 | 127,497,136,023 | 4,770,019,800 | 132,267,155,823 |
| 유동성리스부채 | 754,729,270 | - | 754,729,270 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 |
| 장기차입금 | 31,250,953,542 | - | 31,250,953,542 |
| 리스부채 | 390,104,242 | - | 390,104,242 |
| 기타비유동채무 | 160,000,000 | - | 160,000,000 |
| 합 계 | 250,817,451,568 | 4,770,019,800 | 255,587,471,368 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 5,669,119,627 | 2,543,801,564 |
| 외환차익 | 302,698,073 | 268,450,865 |
| 외화환산이익 | 139,803 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 32,558,014,206 | - |
| 금융자산처분이익 | 1,292,295,544 | - |
| 외환차손 | (368,033,267) | (161,485,933) |
| 외화환산손실 | (64,409,696) | (204,996,535) |
| 기타의대손상각비 | (40,700,000) | (33,832,785,223) |
| 거래일손실 | (4,683,015,806) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 이자수익 | 2,530,434,783 | 71,902,174 |
| 배당금수익 | 3,920,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 708,618,744 | 391,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 108,834,534 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (170,845,761) | (1,535,327,348) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | (1,209,145,511) |
| 이연거래일손실상각액_FV-PL | (29,074,597) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 8,786,661 | 3,486,901 |
| 상각후원가측정금융부채 : | ||
| 외환차익 | 484,141,540 | 615,535,502 |
| 외화환산이익 | 377,744 | 9,639,100 |
| 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 사채상환이익 | 15,269,800 | - |
| 거래일이익 | 4,837,713,693 | - |
| 이자비용 | (24,157,811,533) | (8,774,924,866) |
| 외환차손 | (317,932,232) | (695,564,071) |
| 외화환산손실 | - | (4,597,065) |
| 사채상환손실 | (1,039,195,353) | (42,950,318) |
| 금융부채처분손실 | (1,211,738,339) | - |
| 이연거래일손실상각액_CB | (4,575,649,731) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||
| 파생상품평가이익(손실) | (17,030,886,255) | 10,593,446,880 |
6. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 15,414,486,982 | 18,987,859,298 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공처 | 제공사유 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 하나은행 | 특수관계자 차입금 담보 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 기타보증금(*1) | 수원지방법원 | 현금공탁금 | 8,150,000 | - |
| 합 계 | 4,008,150,000 | 4,000,000,000 |
(*1) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 명목금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 : | |||||||
| 매출채권 | 7,043,801,504 | (832,444,579) | - | 6,211,356,925 | 5,896,085,425 | (827,475,337) | 5,068,610,088 |
| 받을어음 | 2,124,040,788 | - | - | 2,124,040,788 | 1,627,040,482 | - | 1,627,040,482 |
| 단기대여금(*1)(*2) | 54,612,004,533 | (1,617,271,017) | (1,587,256,260) | 51,407,477,256 | 3,236,404,533 | (342,500,000) | 2,893,904,533 |
| 미수수익 | 1,417,534,767 | - | - | 1,417,534,767 | 1,851,191,947 | - | 1,851,191,947 |
| 미수금 | 266,131,442 | (48,451,451) | - | 217,679,991 | 4,909,252,703 | (7,751,451) | 4,901,501,252 |
| 임차보증금 | 675,000,000 | - | (20,674,265) | 654,325,735 | - | - | - |
| 소 계 | 66,138,513,034 | (2,498,167,047) | (1,607,930,525) | 62,032,415,462 | 17,519,975,090 | (1,177,726,788) | 16,342,248,302 |
| 기타비유동채권 : | |||||||
| 임차보증금 | 914,800,000 | - | (205,657,795) | 709,142,205 | 1,802,293,325 | - | 1,802,293,325 |
| 장기대여금(*1) | 125,000,000 | - | - | 125,000,000 | 118,300,000,000 | (33,832,785,223) | 84,467,214,777 |
| 기타보증금 | 13,490,363 | - | - | 13,490,363 | 5,340,363 | - | 5,340,363 |
| 소 계 | 1,053,290,363 | - | (205,657,795) | 847,632,568 | 120,107,633,688 | (33,832,785,223) | 86,274,848,465 |
| 합 계 | 67,191,803,397 | (2,498,167,047) | (1,813,588,320) | 62,880,048,030 | 137,627,608,778 | (35,010,512,011) | 102,617,096,767 |
(*1) 당사는 전기 중 실질만기 기준으로 장기대여금으로 분류하였으나, 당기말 현재 자금수지 분석 결과 1년 이내에 회수가능하다고 판단하여 단기대여금으로 재분류하였습니다. (*2) 대여금의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 4,683백만원을 인식하였습니다.(주석35참조) (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 대체 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| 매출채권 | 827,475,337 | - | 15,791,242 | (10,822,000) | 832,444,579 |
| 단기대여금 | 342,500,000 | 1,274,771,017 | - | - | 1,617,271,017 |
| 미수금 | 7,751,451 | - | 40,700,000 | - | 48,451,451 |
| 장기대여금 | 33,832,785,223 | (1,274,771,017) | (32,558,014,206) | - | - |
| 합 계 | 35,010,512,011 | - | (32,501,522,964) | (10,822,000) | 2,498,167,047 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 대손상각비(환입) | 기말 |
| 매출채권 | - | 827,865,621 | (390,284) | 827,475,337 |
| 단기대여금 | - | 342,500,000 | - | 342,500,000 |
| 미수금 | - | 7,751,451 | - | 7,751,451 |
| 장기대여금 | - | - | 33,832,785,223 | 33,832,785,223 |
| 합 계 | - | 1,178,117,072 | 33,832,394,939 | 35,010,512,011 |
(3) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소(*1) | 이자수익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | - | 4,683,015,806 | - | (1,292,295,544) | (1,803,464,002) | 1,587,256,260 |
| 임차보증금(유동) | - | - | 37,457,138 | - | (16,782,873) | 20,674,265 |
| 임차보증금 | 102,506,675 | 260,534,864 | (37,457,138) | - | (119,926,606) | 205,657,795 |
(*1) 당기 중 대여금 13,500백만원을 조기 회수함에 따라 금융자산처분이익 1,292백만원을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 증가 | 대체 | 감소 | 이자수익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 12,579,299 | 62,197,514 | 83,167,356 | - | - | (55,437,494) | 102,506,675 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지 않은 채권 | 8,205,667,722 | 57,633,009,654 | 6,006,570,364 | 11,747,631,420 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | 689,152,593 | 6,600,000 |
| 3. 개별적으로 손상된 채권(*1) | 962,174,570 | 390,951,451 | 827,402,950 | 118,350,251,451 |
| 합 계 | 9,167,842,292 | 58,023,961,105 | 7,523,125,907 | 130,104,482,871 |
(*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,223,396,030원 입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대해 회수가능성을 평가하였습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 구 분 | 금액 | 평가방법 | 평가결과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대신용손실모형 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 단기대여금 | 53,500,000,000 | 기업평가등급 | B- | 충당금설정(*1) |
| 유효이자율 | 16.21~16.85% | ||||
| 기대손실인식기간 | 6개월 |
(*1) 당기말 현재 대여금 회수예상 시점은 2024년 6월로 평가 되었으며, 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와 대여금 명목금액의 차이 1,275백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산: | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 기타비유동금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 60,813,996,485 | 494,269,208 |
| 이연거래일손실_FV-PL(*1) | 188,971,109 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 49,457,135 | 40,670,474 |
| 소 계 | 61,052,424,729 | 534,939,682 |
(*1) 당기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채 60,000백만원을 취득하였으며, 거래가격과 공정가치 차이 218백만원에 대하여 이연 회계처리를 하였습니다. 당기 중 이연된 차이에 대하여 이연거래일손실 상각액 29백만원을 인식하였습니다.(주석35참조) (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 전문건설공제조합 | 조합출자금 | 368,816,336 | 370,696,760 | 370,696,760 | 369,024,488 |
| 전기공사공제조합 | 조합출자금 | 70,371,600 | 71,259,000 | 71,259,000 | 70,554,600 |
| 기계설비건설공제조합 | 조합출자금 | 54,690,120 | 57,184,380 | 57,184,380 | 54,690,120 |
| (주)에이프로젠바이오로직스 제14회 전환사채(*1) | 전환사채 | 40,000,000,000 | 40,234,695,919 | 40,234,695,919 | - |
| (주)에이프로젠바이오로직스 제15회 전환사채(*1) | 전환사채 | 20,000,000,000 | 20,080,160,426 | 20,080,160,426 | - |
| 소 계 | 60,493,878,056 | 60,813,996,485 | 60,813,996,485 | 494,269,208 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 전남스포츠 | 지분상품 | 18,770,202 | 32,394,410 | 32,394,410 | 24,101,158 |
| 포항프로축구 | 지분상품 | 17,083,732 | 17,062,725 | 17,062,725 | 16,569,316 |
| 소 계 | 35,853,934 | 49,457,135 | 49,457,135 | 40,670,474 | |
| 합 계 | 60,529,731,990 | 60,863,453,620 | 60,863,453,620 | 534,939,682 |
(*1) 당기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채를 각각 40,000백만원, 20,000백만원에 취득하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 494,269,208 | 40,670,474 | 20,744,472,859 | 905,000 |
| 합병승계 | - | - | 493,878,056 | 35,853,934 |
| 취득 | 60,000,000,000 | - | - | - |
| 거래일손익(*1) | (218,045,706) | - | - | - |
| 처분(*2) | - | - | (19,209,145,511) | - |
| 대체(*3) | - | - | - | (635,000) |
| 평가이익(손실) | 537,772,983 | 8,786,661 | (1,534,936,196) | 4,546,540 |
| 기말 | 60,813,996,485 | 49,457,135 | 494,269,208 | 40,670,474 |
(*1) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 218백만원을 이연하여 인식하였습니다.(주석35참조) (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신 제19회 전환사채의 만기상환으로 인한 감소이며 1,209백만원의 처분손실이 발생하였습니다. (*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜) 보통주가 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.
9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,063,700,993 | 1,396,993,679 |
| 상품평가손실충당금 | (99,088,468) | (78,890,063) |
| 제품 | 2,221,082,023 | 3,756,528,996 |
| 제품평가충당금 | (2,221,082,023) | (3,756,528,996) |
| 원재료 | 5,481,016,859 | 5,689,887,120 |
| 원재료평가손실충당금 | (1,078,526,809) | (1,241,713,253) |
| 부재료 | 74,164,553 | 92,922,055 |
| 부재료평가손실충당금 | (6,171,763) | (1,652,447) |
| 재공품 | 3,715,235,545 | 2,813,291,807 |
| 저장품 | 1,159,322,348 | - |
| 합 계 | 10,309,653,258 | 8,670,838,898 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가 및 폐기손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | 159,454,577 | (249,069,049) |
| 재고자산폐기손실 | - | 72,466,736 |
10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 223,736,902 | 1,250,078,591 |
| 선급비용 | 468,261,779 | 348,736,329 |
| 기타유동자산 | 428,561,803 | - |
| 소 계 | 1,120,560,484 | 1,598,814,920 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 330,807,392 | 127,988,746 |
11. 종속기업에 대한 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재국 | 지분율 | 측정방법 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 종속기업투자주식 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 한국 | 53.77% | 60.79% | 원가법 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 한국 | 42.00% | 0.00% | 원가법 | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 중국 | 100.00% | 100.00% | 원가법 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 종속기업투자주식 : | ||||
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 258,333,401,048 | 258,333,401,048 | 277,180,109,609 | 277,180,109,609 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 35,000,000,380 | 35,000,000,380 | - | - |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 1,197,847,039 | 1,197,847,039 | 1,197,847,039 | 1,197,847,039 |
| 소 계 | 294,531,248,467 | 294,531,248,467 | 278,377,956,648 | 278,377,956,648 |
(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||
| 회사명 | 기초 | 증가(*1)(*2) | 대체 | 손상 | 처분(*3) | 기말 |
| 종속기업투자주식 : | ||||||
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 277,180,109,609 | 40,000,000,500 | - | - | (58,846,709,061) | 258,333,401,048 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | - | 35,000,000,380 | - | - | - | 35,000,000,380 |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 1,197,847,039 | - | - | - | - | 1,197,847,039 |
| 소 계 | 278,377,956,648 | 75,000,000,880 | - | - | (58,846,709,061) | 294,531,248,467 |
(*1) 당기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 40,000백만원을 납입하고 보통주식 80,000,001주를 추가 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 35,000백만원을 납입하고 보통주식 47,945,206주를 신규 취득하였습니다. (*3) 당기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스 보통주식 78,151,350주를 27,414백만원에 처분하였으며, 이로 인하여 종속기업투자주식처분손실 31,475백만원을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 합병승계 | 대체(*5) | 손상 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 : | ||||||
| 구.㈜에이프로젠바이오로직스(*1)(*3) | 101,056,306,494 | 68,855,000,000 | (169,911,306,494) | - | - | - |
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2)(*3) | - | 113,882,751,660 | 169,911,941,494 | - | (6,614,583,545) | 277,180,109,609 |
| 에이프로젠아이앤씨 주식회사(*2)(*4) | - | 18,948,100,946 | - | (8,809,986,795) | (10,138,114,151) | - |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*2) | - | 1,197,847,039 | - | - | - | 1,197,847,039 |
| 소 계 | 101,056,306,494 | 202,883,699,645 | 635,000 | (8,809,986,795) | (16,752,697,696) | 278,377,956,648 |
| 관계기업투자주식 : | ||||||
| 구,주식회사 에이프로젠메디신(*6) | 34,040,936,160 | - | (34,040,936,160) | - | - | - |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 ㈜에이프로젠바이오로직스의 보통주식 58,750,000주를 취득하였으며, 사업결합일 현재의 공정가치로 측정하고 있습니다. (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 지배력을 획득하였습니다. (*3) 동일지배 하의 사업결합(취득자 : 에이프로젠제약㈜, 피취득자 : ㈜에이프로젠바이오로직스)으로 인하여, 소멸법인인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 장부금액 169,911백만원은 에이프로젠제약㈜(합병 후 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 상호 변경)의 취득금액으로 대체되었습니다. 한편, 합병 후 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 10,416,667주를 제3자에게 5,000백만원에 처분하였으며, 이로 인하여 종속기업투자주식처분손실 1,836백만원을 인식하고 있습니다. (*4) 전기 중 에이프로젠아이앤씨 주식회사는 관계기업인 에이지티 주식회사를 흡수합병하였으며, 합병으로 인한 신주발행으로 유효 지분율이 100%에서 92.4%로 감소하였습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 에이프로젠아이앤씨 주식회사 보통주식 1,800,000주를 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에 처분하였으며, 처분금액 22,770백만원은 차입금과 상계되었습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 처분금액과 장부금액의 차이금액 12,534백만원은 배당금수익으로 인식하였습니다. (*5) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜) 보통주식 1,000주가 공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다. (*6) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 주식회사 에이프로젠메디신 보통주식 20,202,336주가 관계기업투자주식에서 자기주식으로 재분류되었으며, 재분류로 인해 관계기업투자주식처분손실 2,929백만원을 인식하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 종속기업에 대한 투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 357,954,706 | 290 | 103,806,864,740 | 258,333,401,048 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 47,945,206 | 779 | 37,349,315,474 | 35,000,000,380 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | 356,106,055 | 503 | 179,121,345,665 | 277,180,109,609 |
(5) 종속기업투자주식의 손상 당기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 주식의 시장가격이 크게 하락하였으며,바이오 사업의 불확실성 등 손상을 시사하는 징후가 존재하는 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 측정되었으며 사용가치는 손상검사 기준일 현재 외부평가를수행하여 산정하였습니다. 1) 주요 가정사항
| 구 분 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
|---|---|---|
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF) | 현금흐름할인법(DCF) |
| 평가기준일 | 2023년 09월 30일 | 2023년 12월 31일 |
| 추정기간 | 제약사업부문 : 2023년 10월 1일 ~ 2028년 12월 31일 바이오사업부문 : 2023년 10월 1일 ~ 2032년 12월 31일 | 2024년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일 |
| 현금흐름에 대한 가정 | 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정함 | 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정함 |
| 법인세 | 세법 반영 과세소득구간별 법인세율 적용 | 세법 반영 과세소득구간별 법인세율 적용 |
| 추정기간 동안 발생한 영업이익은 과세소득 동일 가정 | 추정기간 동안 발생한 영업이익은 과세소득 동일 가정 | |
| 할인율 | 제약사업부문 : 14.9% 바이오사업부문 : 12.9% | 13.7% |
| 영구성장률 | 제약사업부문 : 0% 바이오사업부문 : 0% | 0% |
2) 손상검토 결과 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부가액을 초과하였으나 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부가액을 초과하였으나 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,816,510,400 | - | - | - | 11,816,510,400 | 11,816,510,400 | - | - | - | 11,816,510,400 |
| 건물 | 6,239,430,410 | - | (451,737,761) | - | 5,787,692,649 | 6,239,430,410 | - | (160,227,887) | - | 6,079,202,523 |
| 기계장치 | 8,830,365,807 | - | (8,591,981,926) | (18,625,570) | 219,758,311 | 8,660,365,807 | - | (8,351,784,769) | (18,625,570) | 289,955,468 |
| 차량운반구 | 171,182,305 | - | (101,864,757) | - | 69,317,548 | 216,029,837 | - | (76,403,490) | - | 139,626,347 |
| 비품 | 2,775,884,143 | (25,365,600) | (2,229,230,485) | (8,709,330) | 512,578,728 | 2,775,954,143 | (25,365,600) | (1,939,262,096) | (8,709,330) | 802,617,117 |
| 시설장치 | 7,222,627,331 | - | (5,785,770,301) | - | 1,436,857,030 | 7,209,057,831 | - | (5,077,001,929) | - | 2,132,055,902 |
| 연구장비 | 34,956,163,425 | - | (25,562,255,098) | - | 9,393,908,327 | 34,364,046,425 | - | (20,856,822,636) | - | 13,507,223,789 |
| 사용권자산 | 3,337,513,804 | - | (1,101,144,956) | (71,338,060) | 2,165,030,788 | 3,312,869,726 | - | (2,231,023,849) | (71,338,060) | 1,010,507,817 |
| 건설중인자산 | 158,800,000 | - | - | - | 158,800,000 | 91,800,000 | - | - | - | 91,800,000 |
| 합 계 | 75,508,477,625 | (25,365,600) | (43,823,985,284) | (98,672,960) | 31,560,453,781 | 74,686,064,579 | (25,365,600) | (38,692,526,656) | (98,672,960) | 35,869,499,363 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,816,510,400 | - | - | - | - | 11,816,510,400 |
| 건물 | 6,079,202,523 | - | - | - | (291,509,874) | 5,787,692,649 |
| 기계장치 | 289,955,468 | 260,500,000 | 357,000,000 | (440,041,663) | (247,655,494) | 219,758,311 |
| 차량운반구 | 139,626,347 | - | - | (24,485,844) | (45,822,955) | 69,317,548 |
| 비품 | 802,617,117 | 6,800,000 | 1,130,000 | (1,000) | (297,967,389) | 512,578,728 |
| 시설장치 | 2,132,055,902 | 13,569,500 | - | - | (708,768,372) | 1,436,857,030 |
| 연구장비 | 13,507,223,789 | 507,817,000 | 267,000,000 | (99,336,333) | (4,788,796,129) | 9,393,908,327 |
| 사용권자산 | 1,010,507,817 | 2,559,736,802 | - | (200,718,765) | (1,204,495,066) | 2,165,030,788 |
| 건설중인자산 | 91,800,000 | 768,130,000 | (701,130,000) | - | - | 158,800,000 |
| 합 계 | 35,869,499,363 | 4,116,553,302 | (76,000,000) | (764,583,605) | (7,585,015,279) | 31,560,453,781 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 76,000,000원입니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 감가상각비 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 11,816,510,400 | - | - | - | - | - | 11,816,510,400 |
| 건물 | - | 6,239,430,410 | - | - | - | (160,227,887) | - | 6,079,202,523 |
| 기계장치 | 1,638,421,359 | - | 23,470,000 | - | (145,817,535) | (1,207,492,786) | (18,625,570) | 289,955,468 |
| 차량운반구 | 51,734,464 | 193,281,523 | - | - | (33,212,794) | (72,176,846) | - | 139,626,347 |
| 비품 | 1,042,626,595 | - | 14,859,400 | 211,000,000 | (30,833,330) | (426,326,218) | (8,709,330) | 802,617,117 |
| 시설장치 | 2,229,821,648 | - | - | 733,899,500 | - | (831,665,246) | - | 2,132,055,902 |
| 연구장비 | 14,885,569,469 | - | 3,159,361,950 | 588,000,000 | (112,643,999) | (5,013,063,631) | - | 13,507,223,789 |
| 사용권자산 | 1,296,923,770 | - | 968,674,501 | - | (1,948,270) | (1,181,804,124) | (71,338,060) | 1,010,507,817 |
| 건설중인자산 | 884,600,000 | 159,600,000 | 1,543,619,500 | (2,496,019,500) | - | - | - | 91,800,000 |
| 합 계 | 22,029,697,305 | 18,408,822,333 | 5,709,985,351 | (963,120,000) | (324,455,928) | (8,892,756,738) | (98,672,960) | 35,869,499,363 |
(*1) 건설중인자산에서 유형자산 이외의 계정으로 대체된 금액은 무형자산 956,120,000원, 경상연구개발비 7,000,000원 입니다.
(*2) 전기 중 현금창출단위의 손상검사를 수행하여 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행 단기차입금에 대한 담보(설정금액 12,000백만원)로 제공되고 있습니다. (주석17참조)
(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,043,495,363 | (990,270,975) | (12,862,200) | 2,040,362,188 | 2,861,147,738 | (2,111,411,651) | (12,862,200) | 736,873,887 |
| 차량운반구 | 294,018,441 | (110,873,981) | (58,475,860) | 124,668,600 | 451,721,988 | (119,612,198) | (58,475,860) | 273,633,930 |
| 합 계 | 3,337,513,804 | (1,101,144,956) | (71,338,060) | 2,165,030,788 | 3,312,869,726 | (2,231,023,849) | (71,338,060) | 1,010,507,817 |
(5) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 개발원가 | 6,453,383,113 | 7,411,603,245 |
| 제조원가 | 354,633,566 | 186,153,839 |
| 판매비와관리비 | 776,998,600 | 1,294,999,654 |
| 합 계 | 7,585,015,279 | 8,892,756,738 |
(6) 유형자산의 손상 당사는 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실과 바이오 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금속사업부문 | 바이오사업부문 |
|---|---|---|
| 할인율 | 14.2% | 11.0% |
| 영구성장률 | 0.0% | 0.0% |
1) 금속사업부문 금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 2) 바이오사업부문 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 97,087,128,349 | - | - | 97,087,128,349 | 97,087,128,349 | - | - | 97,087,128,349 |
| 특허권 | 4,548,055,208 | (4,214,782,093) | (201,839,281) | 131,433,834 | 4,495,771,719 | (4,193,350,451) | (201,839,281) | 100,581,987 |
| 개발비 | 36,581,518,514 | - | (590,975,874) | 35,990,542,640 | 5,579,166,419 | - | (590,975,874) | 4,988,190,545 |
| 소프트웨어 | 1,238,440,000 | (290,219,331) | (181,523,334) | 766,697,335 | 1,162,440,000 | (79,451,331) | (181,523,334) | 901,465,335 |
| 회원권 | 33,640,000 | - | (2,640,000) | 31,000,000 | 33,640,000 | - | (2,640,000) | 31,000,000 |
| 합 계 | 139,488,782,071 | (4,505,001,424) | (976,978,489) | 134,006,802,158 | 108,358,146,487 | (4,272,801,782) | (976,978,489) | 103,108,366,216 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 내부창출 | 취득 | 차입원가 자본화 (*1) | 대체(*2) | 상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 97,087,128,349 | - | - | - | - | - | 97,087,128,349 |
| 특허권 | 100,581,987 | - | 52,283,489 | - | - | (21,431,642) | 131,433,834 |
| 개발비 | 4,988,190,545 | 29,109,984,142 | - | 1,892,367,953 | - | - | 35,990,542,640 |
| 소프트웨어 | 901,465,335 | - | - | - | 76,000,000 | (210,768,000) | 766,697,335 |
| 회원권 | 31,000,000 | - | - | - | - | - | 31,000,000 |
| 합 계 | 103,108,366,216 | 29,109,984,142 | 52,283,489 | 1,892,367,953 | 76,000,000 | (232,199,642) | 134,006,802,158 |
(*1) 당사는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,892,367,953원이며, 사용된 자본화차입이자율은 11.08%입니다. (*2) 당기 중 소프트웨어 76,000,000원은 유형자산에서 대체되었습니다. <전기>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 합병취득 | 내부창출 | 취득 | 대체(*1) | 상각비 | 손상차손(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | - | - | 97,087,128,349 | - | - | - | - | - | 97,087,128,349 |
| 특허권 | 123,678,497 | - | - | - | 26,474,683 | - | (19,099,214) | (30,471,979) | 100,581,987 |
| 개발비 | - | - | - | 4,988,190,545 | - | - | - | - | 4,988,190,545 |
| 소프트웨어 | 186,220,001 | - | - | - | - | 956,120,000 | (59,351,332) | (181,523,334) | 901,465,335 |
| 회원권 | - | 31,000,000 | - | - | - | - | - | - | 31,000,000 |
| 합 계 | 309,898,498 | 31,000,000 | 97,087,128,349 | 4,988,190,545 | 26,474,683 | 956,120,000 | (78,450,546) | (211,995,313) | 103,108,366,216 |
(*1) 전기 중 소프트웨어 956,120,000원은 유형자산에서 대체되었습니다. (*2) 전기 중 금속부문의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였으며 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 계상되었으며, 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다.
(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가(제조원가) | 475,031,277 | 1,344,228,494 |
| 판매비와관리비 | 26,128,315,107 | 45,088,818,877 |
| 합 계 | 26,603,346,384 | 46,433,047,371 |
(5) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||||
| 구 분 | 내역 | 단계 | 자산화 한 연구개발비 누계 | 잔여상각기간 | |||||
| 전임상 | 임상1상 | 임상3상(*1) | 품목허가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | ||||
| 바이오시밀러 | AP_063(암치료제) | 개발중 | - | - | 35,990,542,640 | - | - | 35,990,542,640 | - |
| 합 계 | - | - | 35,990,542,640 | - | - | 35,990,542,640 |
(*1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 직접비용을 자산화하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 개발원가 | 181,904,000 | 27,410,666 |
| 판매비와관리비 | 50,295,642 | 51,039,880 |
| 합 계 | 232,199,642 | 78,450,546 |
(7) 무형자산의 손상 당사는 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실과 바이오 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금속사업부문 | 바이오사업부문 |
|---|---|---|
| 할인율 | 14.2% | 11.0% |
| 영구성장률 | 0.0% | 0.0% |
1) 금속사업부문 금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 2) 바이오사업부문 바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
(8) 영업권 등의 정보 1) 당기말과 전기말 현재 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금속사업부문 | - | - |
| 바이오사업부문 | 97,087,128,349 | 97,087,128,349 |
전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 영업권 97,087백만원을 인식하였습니다. 사업결합으로 인식한 영업권의 배부에 있어 합병기일 현재 금속사업부문은 영업 관련 순자산 장부가액이 회수가능액을 초과하고, 사업결합으로 인한 증분이익은 없는 것으로 판단하여 영업권이 배부되지 않았습니다. 2) 영업권의 손상검사 당사는 영업권이 포함된 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 바이오사업부문 |
|---|---|
| 할인율 | 11.0% |
| 영구성장률 | 0.0% |
영업권의 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 31,000,000 | 31,000,000 |
| 영업권 | 97,087,128,349 | 97,087,128,349 |
(9) 개발비 손상 검토 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 측정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 공동개발 약정에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 개발비 가치평가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 1) 주요 가정사항
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가대상 | 개발비(AP_063) |
| 평가방법 | 현금흐름할인법(DCF) |
| 평가기준일 | 2023년 09월 30일 |
| 추정기간 | 2023년 10월 1일 ~ 2035년 12월 31일 |
| 현금흐름에 대한 가정 | 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정함 |
| 법인세 | 추정법인세차감전순이익에 따른 대상회사의 한계 법인세율 26.4%를 적용 |
| 할인율 | 12.0% |
2) 손상검토 결과 개발비의 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 28,736,613 | - | 28,736,613 | 987,236,613 | - | 987,236,613 |
| 건물 | 48,929,912 | (22,426,205) | 26,503,707 | 1,220,429,912 | (64,866,104) | 1,155,563,808 |
| 합 계 | 77,666,525 | (22,426,205) | 55,240,320 | 2,207,666,525 | (64,866,104) | 2,142,800,421 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 987,236,613 | (958,500,000) | - | 28,736,613 |
| 건물 | 1,155,563,808 | (1,088,259,149) | (40,800,952) | 26,503,707 |
| 합 계 | 2,142,800,421 | (2,046,759,149) | (40,800,952) | 55,240,320 |
(*1) 당기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 28,736,613 | 958,500,000 | - | 987,236,613 |
| 건물 | 28,950,201 | 1,171,500,000 | (44,886,393) | 1,155,563,808 |
| 합 계 | 57,686,814 | 2,130,000,000 | (44,886,393) | 2,142,800,421 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 44,555,224 | 41,216,400 |
| 운영비용(유지와 보수비용) | 15,928,703 | 16,680,150 |
| 운영비용(감가상각비) | 40,800,952 | 44,886,393 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장부금액 | 55,240,320 | 2,142,800,421 |
| 공정가치 | 70,000,000 | 2,200,000,000 |
15. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타유동채무 : | ||
| 매입채무 | 1,256,375,066 | 376,821,462 |
| 미지급금 | 2,959,685,425 | 7,765,660,709 |
| 미지급비용 | 1,569,716,413 | 1,852,046,320 |
| 소 계 | 5,785,776,904 | 9,994,528,491 |
| 기타비유동채무 : | ||
| 임대보증금 | 60,000,000 | 160,000,000 |
16. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 장기미지급금(*1) | 50,000,000,000 | - |
(*1) 당기 중 종속기업 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동개발 계약을 체결하였으며, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 지급한 개발비용분담금 50,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (주석34참조)
17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 한국수출입은행 | 운영자금 등 | 4.84% | 2024.06 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 신한금융투자 | 운영자금 등 | - | - | - | 8,000,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 등 | 5.23% | 2024.05 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 주요주주 | 운영자금 등 | - | - | - | 2,000,000,000 | |
| 주요주주 | 운영자금 등 | - | - | - | 2,000,000,000 | |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 운영자금 등 | 4.00% | 2024.10 | 7,230,000,000 | 47,230,000,000 | |
| 운영자금 등 | 4.00% | 2024.11 | 8,000,000,000 | - | ||
| 운영자금 등 | 4.00% | 2024.09 | 11,500,000,000 | - | ||
| 운영자금 등 | 4.00% | 2024.08 | 4,000,000,000 | - | ||
| 현재가치할인차금 | - | - | (2,435,955,928) | - | ||
| 소 계 | 44,294,044,072 | 80,730,000,000 | ||||
| 유동성장기차입금 | 한국수출입은행(*1) | 운영자금 등 | 1.00% | 2024.04 | 45,000,000,000 | - |
| 현재가치할인차금(*2) | (62,416,899) | - | ||||
| 소 계 | 44,937,583,101 | - | ||||
| 장기차입금 | 한국수출입은행(*1) | 운영자금 등 | 1.00% | 2024.04 | - | 31,520,000,000 |
| 현재가치할인차금(*2) | - | (269,046,458) | ||||
| 소 계 | - | 31,250,953,542 | ||||
| 합 계 | 89,231,627,173 | 111,980,953,542 |
(*1) 당기 중 계약상 만기가 1년 이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 분류하였습니다. (*2) 차입금 조달수수료를 거래원가로 포함하여 현재가치할인차금으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 차입금 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 장부가액 | 차입금 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행(*1) | 유형자산(토지,건물,기계장치) | 72,000,000,000 | 제3자 담보제공 | 51,000,000,000 |
| 산업은행 | 유형자산(토지,건물) | 12,000,000,000 | 17,604,123,049 | 10,000,000,000 |
| 합 계 | 84,000,000,000 | 17,604,123,049 | 61,000,000,000 |
(*1) 당사의 채무를 위하여 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 토지와 건물, 기계장치를 담보 제공하고 있으며, 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권은 차입기관에 질권설정 되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가(*1) | 대체 | 감소(*2) | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 4,837,713,693 | - | (1,211,738,339) | (1,190,019,426) | 2,435,955,928 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 166,271,931 | - | (103,855,032) | 62,416,899 |
| 장기차입금 | 269,046,458 | - | (166,271,931) | - | (102,774,527) | - |
(*1) 당기 중 최초인식시점 및 조건변경시점의 공정가치를 측정하였으며, 공정가치와 거래가격과의 차이 4,838백만원에 대하여 거래일이익 4,838백만원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 차입금 11,000백만원을 중도 상환함에 따라 금융부채처분손실 1,212백만원을 인식하였습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 473,882,689 | - | - | - | (204,836,231) | 269,046,458 |
(4) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 상환기간 | 상환금액 |
| 2024년 | 91,730,000,000 |
| 소 계 | 91,730,000,000 |
| 현재가치할인액 | (2,498,372,827) |
| 합 계 | 89,231,627,173 |
18. 전환사채 및 파생상품부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 조기상환청구 가능일 | 전환가능일 | 연액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동(*1) : | |||||||
| 제17회 무보증사모전환사채(*2) | 2018-09-14 | 2023-09-14 | 2020-09-14 | 2019-09-15 | - | - | 70,000,000,000 |
| 제21회 무보증사모전환사채 | 2020-02-28 | 2023-02-28 | 2021-08-28 | 2021-03-01 | - | - | 1,400,000,000 |
| 제24회 무보증사모전환사채 | 2021-01-21 | 2024-01-21 | 2022-07-21 | 2022-01-22 | 1.00% | 1,050,000,000 | 7,520,000,000 |
| 제25회 무보증사모전환사채 | 2022-09-15 | 2025-09-15 | 2024-03-15 | 2023-09-16 | 0.00% | 55,000,000,000 | 55,000,000,000 |
| 제27회 무보증사모전환사채 | 2023-02-20 | 2026-02-20 | 2024-08-20 | 2024-02-21 | 6.00% | 40,000,000,000 | - |
| 제28회 무보증사모전환사채 | 2023-04-03 | 2026-04-03 | 2024-04-03 | 2024-04-03 | 3.00% | 20,000,000,000 | - |
| 제29회 무보증사모전환사채(*2) | 2023-09-14 | 2028-09-14 | 2025-09-14 | 2024-09-15 | 2.00% | 70,000,000,000 | - |
| 소 계 | 186,050,000,000 | 133,920,000,000 | |||||
| 가산 : 유동성사채상환할증금 | 16,638,209,773 | 14,449,396,713 | |||||
| 차감 : 유동성전환권조정 | (71,075,891,131) | (20,872,260,690) | |||||
| 차감 : 유동성전환권조정(이연거래일손익) | (5,758,689,765) | - | |||||
| 차감 : 유동성사채할인발행차금 | (324,880,057) | - | |||||
| 유동성전환사채 잔액 | 125,528,748,820 | 127,497,136,023 |
(*1) 당사는 K-IFRS 제1001호를 조기 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다. (*2) 당기 중 상환기일이 도래하였으나, 상환금액 중 전환사채의 액면금액 70,000백만원은 제29회 무보증사모전환사채 납입금과 상계되었습니다.
(2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조건 | 제17회 무보증 사모전환사채 | 제21회 무보증 사모전환사채 | 제24회 무보증 사모전환사채(*1) | 제25회 무보증 사모전환사채 | 제26회 무보증 사모전환사채 (*2)(*3) | 제27회 무보증 사모전환사채 | 제28회 무보증 사모전환사채(*4) | 제29회 무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행가액 | 70,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 55,000,000,000 | 9,000,000,000 | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 | 70,000,000,000 |
| 전환금액 | - | 18,600,000,000 | 12,690,000,000 | - | 9,000,000,000 | - | - | - |
| 상환금액 | 70,000,000,000 | 1,400,000,000 | 6,260,000,000 | - | - | - | - | - |
| 전환및상환후금액 | - | - | 1,050,000,000 | 55,000,000,000 | - | 40,000,000,000 | 20,000,000,000 | 70,000,000,000 |
| 만기 | 2023-09-14 | 2023-02-28 | 2024-01-21 | 2025-09-15 | 2024-05-31 | 2026-02-20 | 2026-04-03 | 2028-09-14 |
| 연간액면이자율 | 0.00% | 0.00% | 1.00% | 0.00% | 0.00% | 6.00% | 3.00% | 2.00% |
| 연간만기보장수익률 | 2.00% | 3.00% | 1.00% | 4.00% | 5.00% | 6.00% | 6.00% | 4.00% |
| 전환청구기간 | 2019년 9월 14일 부터 2023년 8월 14일 까지 | 2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지 | 2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지 | 2023년 9월 16일 부터 2025년 8월 15일 까지 | 2020년 6월 1일 부터 2024년 5월 30일 까지 | 2024년 2월 21일 부터 2026년 1월 21일 까지 | 2024년 4월 3일 부터 2026년 3월 3일 까지 | 2024년 9월 15일 부터 2028년 8월 14일 까지 |
| 전환가격 | 22,170원/1주 | 1,887원/1주 | 945원/1주 | 947원/1주 | 1,532원/1주 | 966원/1주 | 1,390원/1주 | 974원/1주 |
| 조기상환청구권 | 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 3개월 단위로 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 해당없음 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. | 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 10월 03일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 중도상환 보장수익률은 연9%로 한다. 본 사채의 발행회사는 Call Premium으로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급 한다. | 해당없음 |
(*1) 당기 중 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다. (*2) 당사가 2019년 5월 31일 발행 후 전기 이전에 조기상환하였으나, 당기 중 재발행되었습니다. (*3) 당기 중 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다. (*4) 당사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유한 자사주 보통주식 10,200,000주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주에 관한 공동 1순위 근질권(채권최고액 : 26,000백만원)을 설정하였습니다. 발행일 이후 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 10,558,678주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 47,659,000주를 추가로 담보 제공하였습니다. (주석34참조)(주석37참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 장부가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 : | |||
| 제21회 무보증 사모전환사채 전환권(*1) | 356,210,400 | - | 15,269,800 |
| 제24회 무보증 사모전환사채 전환권(*1) | 2,260,635,440 | - | - |
| 제25회 무보증 사모전환사채 전환권 | 12,566,260,630 | 14,374,965,172 | 4,754,750,000 |
| 제26회 무보증 사모전환사채 전환권 등 | 1,617,581,630 | - | - |
| 제27회 무보증 사모전환사채 전환권 등 | 20,115,856,557 | 18,911,754,025 | - |
| 제28회 무보증 사모전환사채 전환권 등(*2) | 7,667,582,687 | 5,677,060,152 | - |
| 제29회 무보증 사모전환사채 전환권 등 | 41,451,006,310 | 46,423,421,103 | - |
| 합 계 | 86,035,133,654 | 85,387,200,452 | 4,770,019,800 |
(*1) 전기 중 합병으로 승계하였으며, 합병기일 현재 공정가액으로 계상되었습니다. (*2) 발행일 현재 조기상환청구권(Put option)과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하여 순액으로 계상되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,770,019,800 | - |
| 합병승계 | - | 2,616,845,840 |
| 증가 | 70,664,062,814 | 12,754,225,000 |
| 평가손익 | 17,030,886,255 | (10,593,446,880) |
| 상환 | (15,269,800) | (7,604,160) |
| 전환 | (7,062,498,617) | - |
| 기말 | 85,387,200,452 | 4,770,019,800 |
(5) 당기와 전기의 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (65,886,631,930) | (87,072,636,368) |
| 파생상품평가손익 | (17,030,886,255) | 10,593,446,880 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (48,855,745,675) | (97,666,083,248) |
19. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 46,000 | 293,846,840 |
| 선수금 | 845,895,889 | - |
| 합 계 | 845,941,889 | 293,846,840 |
| 기타유동충당부채 : | ||
| 기타충당부채(*1) | 130,434,116 | 900,144,727 |
| 장기종업원급여부채 : | ||
| 장기종업원급여부채 | 161,845,172 | 147,995,716 |
(*1) 당사는 당기말 현재 발생할 것으로 예상되는 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금 130,434,116원에 대해 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석34참조)
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 :원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동충당부채 | 비유동충당부채 |
| --- | --- | --- |
| 기타충당부채 | 장기종업원급여부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 900,144,727 | 147,995,716 |
| 설정(환입) | (369,710,611) | 18,949,456 |
| 지급 | (400,000,000) | (5,100,000) |
| 기말 | 130,434,116 | 161,845,172 |
<전기>
| (단위 :원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동충당부채 | 비유동충당부채 |
| --- | --- | --- |
| 기타충당부채 | 장기종업원급여부채 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 141,429,697 |
| 합병승계 | - | 22,862,106 |
| 설정(환입) | 900,144,727 | (16,296,087) |
| 지급 | - | - |
| 기말 | 900,144,727 | 147,995,716 |
20. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 946,774,041 | 754,729,270 |
| 리스부채 | 1,158,744,230 | 390,104,242 |
| 합 계 | 2,105,518,271 | 1,144,833,512 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,144,833,512 | 2,093,902,203 | 231,160,120 | (1,364,377,564) | 2,105,518,271 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계 | 증가(감소) | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,367,156,366 | 170,273,278 | 805,720,109 | 117,104,842 | (1,315,421,083) | 1,144,833,512 |
(3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비용 | 현금유출액 | 비용 | 현금유출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 상각비 | 1,204,495,066 | - | 1,181,804,124 | - |
| 리스부채 원금상환 | - | 1,133,217,444 | - | 1,198,276,785 |
| 리스부채 이자비용 | 231,160,120 | 231,160,120 | 117,104,842 | 117,144,298 |
| 단기및소액자산리스 관련 비용 | 94,751,380 | 94,751,380 | 113,192,098 | 113,192,098 |
| 합 계 | 1,530,406,566 | 1,459,128,944 | 1,412,101,064 | 1,428,613,181 |
(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 1,119,986,732 |
| 1년 초과 2년 이내 | 573,580,732 |
| 2년 초과 3년 이내 | 388,554,005 |
| 3년 초과 6년 이내 | 480,857,317 |
| 소 계 | 2,562,978,786 |
| 현재가치할인액 | (457,460,515) |
| 합 계 | 2,105,518,271 |
21. 확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의현재가치 | 6,347,465,852 | 6,598,334,493 |
| 사외적립자산 | (3,590,055,492) | (3,843,545,487) |
| 확정급여부채 | 2,757,410,360 | 2,754,789,006 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,598,334,493 | 4,416,139,656 |
| 합병승계 | - | 2,427,930,104 |
| 당기근무원가 | 1,472,453,077 | 1,507,275,829 |
| 이자비용 | 221,928,730 | 137,138,474 |
| 희망퇴직자 조정 | - | 39,420,923 |
| 소 계 | 8,292,716,300 | 8,527,904,986 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 459,857,753 | (749,745,993) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (314,326,981) | 542,371,389 |
| 소 계 | 145,530,772 | (207,374,604) |
| 퇴직급여지급액 | (1,074,430,251) | (1,659,851,804) |
| 23년 희망퇴직자의 채무 지급액 | (1,019,580,709) | - |
| 관계사전입(전출) | 3,229,740 | (62,344,085) |
| 기말 | 6,347,465,852 | 6,598,334,493 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,843,545,487 | 2,191,126,085 |
| 합병승계 | - | 2,151,931,459 |
| 자산의기대수익 | 211,376,932 | 113,622,187 |
| 보험수리적손익 | (96,875,529) | (75,225,247) |
| 납입액 | 690,435,850 | - |
| 퇴직급여지급액 | (1,058,427,248) | (510,539,203) |
| 관계사전입(전출) | - | (27,369,794) |
| 기말 | 3,590,055,492 | 3,843,545,487 |
(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,472,453,077 | 1,507,275,829 |
| 이자비용 | 221,928,730 | 137,138,474 |
| 희망퇴직자 조정 | - | 39,420,923 |
| 이자수익 | (211,376,932) | (113,622,187) |
| 합 계 | 1,483,004,875 | 1,570,213,039 |
(6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 463,385,565 | 401,697,150 |
| --- | --- | --- |
| 개발원가 | 848,455,390 | 1,038,769,262 |
| 제조원가 | 171,163,920 | 105,468,646 |
| 용역매출원가 | - | 24,277,981 |
| 합 계 | 1,483,004,875 | 1,570,213,039 |
(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인률 | 4.38% | 5.19% |
| --- | --- | --- |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 3,589,827,690 | 3,843,505,791 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 227,802 | 39,696 |
| 합 계 | 3,590,055,492 | 3,843,545,487 |
(9) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 할인율 : | ||||
| 1%증가 | (392,862,182) | 93.81% | (338,361,535) | 94.87% |
| 1%감소 | 457,407,292 | 107.21% | 392,688,313 | 105.95% |
| 임금상승률 : | ||||
| 1%증가 | 455,498,448 | 107.18% | 395,611,258 | 106.00% |
| 1%감소 | (398,364,111) | 93.72% | (346,728,963) | 94.75% |
(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 6.4년~10.24년이며 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~20년 미만 | 20년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 1,757,309,936 | 496,537,536 | 1,095,951,272 | 2,503,470,035 | 494,197,073 | 6,347,465,852 |
22. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식총수 | 5,000,000,000주 | 5,000,000,000주 |
| 발행한 주식총수 | 264,837,258주 | 253,668,855주 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 126,834,427,500 | 260,351,437,000 |
| 주식발행_합병 | - | 120,136,346,500 |
| 주식발행_주식선택권의 행사 | - | 15,500,000 |
| 무상감자(*1) | - | (253,668,856,000) |
| 전환권행사(*2) | 3,084,201,500 | - |
| 유상증자(*3) | 2,500,000,000 | - |
| 기말 | 132,418,629,000 | 126,834,427,500 |
(*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원)이 증가하였습니다.
(*3) 당기 중 최대주주인 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 145,128,603,005 | 129,141,002,929 |
| 감자차익 | 256,642,884,490 | 256,642,884,490 |
| 기타의자본잉여금 | 3,428,272,814 | 2,753,065,357 |
| 합 계 | 405,199,760,309 | 388,536,952,776 |
(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 388,536,952,776 | 4,172,827,662 |
| 주식발행_합병 | - | 249,778,641,703 |
| 주식발행_주식선택권의 행사 | - | 14,918,900 |
| 주식선택권의 소멸 | 675,207,457 | 1,593,896,936 |
| 무상감자(*1) | - | 253,642,884,490 |
| 전환권행사(*2) | 13,004,086,076 | - |
| 유상증자(*3) | 2,983,514,000 | - |
| 대체(*4) | - | (120,666,216,915) |
| 기말 | 405,199,760,309 | 388,536,952,776 |
(*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원))이 증가하였습니다. (*3) 당기 중 최대주주 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다. (*4) 전기 중 주식발행초과금 120,666백만원이 기타자본으로 대체되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (98,114,542,408) | (98,082,754,572) |
| 주식매수선택권 | 7,314,934,190 | 6,376,752,634 |
| 기타자본(자본조정)(*1) | - | (31,787,836) |
| 합 계 | (90,799,608,218) | (91,737,789,774) |
(*1) 전기 중 자본감소에 따른 단수주식 19,335주를 취득하였으며, 취득금액 31,788백만원은 자기주식으로 재분류되었습니다.
(6) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (91,737,789,774) | (113,403,240,100) |
| 주식선택권의 감소 | (675,207,457) | (1,593,896,936) |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 자기주식의 취득 | - | (98,082,754,572) |
| 무상감자 | - | (31,787,836) |
| 대체(*1) | - | 120,666,216,915 |
| 기말 | (90,799,608,218) | (91,737,789,774) |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병에 따른 신주발행으로 인하여 주식발행초과금과 대체되었습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 12,543,562 | 3,756,901 |
(8) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금 | 444,935 | 444,935 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (194,060,236,456) | (127,851,626,707) |
| 합 계 | (194,059,791,521) | (127,851,181,772) |
(9) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (127,851,181,772) | (40,762,026,159) |
| 당기순이익(손실) | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) |
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (242,406,301) | 103,076,498 |
| 이익잉여금 대체액 | - | (331,803) |
| 기말 | (194,059,791,521) | (127,851,181,772) |
(10) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분(결손금처리) 계 산 서
| 제53(당)기 | 2023년 01월 01일 부터 | 제52(전)기 | 2022년 01월 01일 부터 |
| 2023년 12월 31일 까지 | 2022년 12월 31일 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 04월 05일 | 처리확정일 | 2023년 04월 04일 |
| 주식회사 에이프로젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제53(당)기 | 제52(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (194,060,236,456) | (127,851,626,707) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (127,851,626,707) | (40,762,471,094) | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (242,406,301) | 103,076,498 | ||
| 3. 기타포괄손익 처분 이익잉여금 대체 | - | (331,803) | ||
| 4. 당기순이익(손실) | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (194,060,236,456) | (127,851,626,707) |
23. 주식보상기준
(1) 당사는 당사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2015.03.27 | 2016.03.28 | 2017.03.30 | 2018.03.30 | 2019.03.28 | 2020.03.23 | 2021.03.29 | 2021.08.11 | 2022.07.08 | 2023.12.01 | - |
| 발행주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | - |
| 부여방법 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | 보통주 신주발행교부 | - |
| 총부여수량 | 3,079,467주 | 1,247,771주 | 935,476주 | 1,648,123주 | 1,334,498주 | 1,509,641주 | 1,421,239주 | 1,301,226주 | 1,066,644주 | 5,000,000주 | 18,544,085주 |
| 부여취소 | 455,421주 | 470,427주 | 353,632주 | 1,036,688주 | 1,020,904주 | 902,450주 | 1,050,934주 | 800,754주 | 683,324주 | - | 6,774,534주 |
| 행사수량 | 2,624,046주 | 777,344주 | 380,663주 | 232,108주 | - | - | - | - | - | - | 4,014,161주 |
| 미행사수량 | - | - | 201,181주 | 379,327주 | 313,594주 | 607,191주 | 370,305주 | 500,472주 | 383,320주 | 5,000,000주 | 7,755,390주 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능 | 부여일로부터 2년경과시점부터 5년이내에 행사 가능 | - |
| 행사가격 | 657원 | 2,997원 | 2,997원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 5,094원 | 4,785원 | 1,100원 | - |
(2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7차 | - | - | - | - | - | 233,553 | - | - | 233,553 | - |
| 8차 | 157,144 | - | - | 157,144 | - | 317,293 | - | - | 160,149 | 157,144 |
| 9차 | 227,534 | - | - | 26,353 | 201,181 | 289,924 | - | 10,336 | 52,054 | 227,534 |
| 10차 | 471,739 | - | - | 92,412 | 379,327 | 866,567 | - | - | 394,828 | 471,739 |
| 11차 | 460,383 | - | - | 146,789 | 313,594 | 830,719 | - | - | 370,336 | 460,383 |
| 12차 | 835,721 | - | - | 228,530 | 607,191 | 1,099,281 | - | - | 263,560 | 835,721 |
| 13차 | 580,486 | - | - | 210,181 | 370,305 | 1,137,655 | - | - | 557,169 | 580,486 |
| 14차 | 500,472 | - | - | - | 500,472 | 667,295 | - | - | 166,823 | 500,472 |
| 15차 | 866,648 | - | - | 483,328 | 383,320 | - | 1,066,644 | - | 199,996 | 866,648 |
| 16차 | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - | - |
| 합 계 (수량) | 4,100,127 | 5,000,000 | - | 1,344,737 | 7,755,390 | 5,442,287 | 1,066,644 | 10,336 | 2,398,468 | 4,100,127 |
| 가중평균행사가격(*2) | 4,832 | 1,100 | - | 4,697 | 2,449 | 4,670 | 4,785 | 2,997 | 4,451 | 4,832 |
(*1) 전기 이전에 1차~6차 부여분은 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다. (*2) 당기말 현재 미행사된 옵션의 행 사가격은 1,100원 부터 5 ,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.69년(전기말: 3.90년)입니다.
(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형과 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기 중 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 | 341,759,883 | 289,729,309 | 1,094,797,102 | 647,695,017 | 2,055,121,381 | 1,054,270,309 | 858,119,670 | 35,259,963 | - | 6,376,752,634 |
| 주식발행초과금 대체액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타자본잉여금 대체액 | (341,759,883) | (34,863,182) | (139,552,506) | (69,757,386) | (89,274,500) | - | - | - | - | (675,207,457) |
| 주식보상비용 인식 | - | 9,669,010 | (30,828,527) | (76,812,572) | (102,048,321) | 670,497 | 1,330,508,156 | 396,663,055 | 85,567,715 | 1,613,389,013 |
| 당기말 주식선택권 | - | 264,535,137 | 924,416,069 | 501,125,059 | 1,863,798,560 | 1,054,940,806 | 2,188,627,826 | 431,923,018 | 85,567,715 | 7,314,934,190 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | - | - | 9,124,752 | 223,524,055 | 429,747,065 | - | 492,932,312 | 1,999,432,285 | 3,154,760,469 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 7차~8차
| 구 분 | 7차 | 8차 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2015-03-27 | 2015-03-27 | 2015-03-27 | 2016-03-28 | 2016-03-28 | 2016-03-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.83% | 1.85% | 1.88% | 1.55% | 1.58% | 1.61% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 5년 | 5.5년 | 4.5년 | 5년 | 5.5년 |
| 예상주가변동성 | 33.97% | 33.36% | 32.96% | 35.61% | 36.88% | 36.31% |
| 부여일 공정가치 | 6,775 | 6,800 | 6,827 | 6,867 | 7,167 | 7,313 |
2) 9차~11차
| 구 분 | 9차 | 10차 | 11차 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2017-03-30 | 2017-03-30 | 2017-03-30 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2019-03-28 | 2019-03-28 | 2019-03-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.66% | 1.75% | 1.85% | 2.22% | 2.32% | 2.43% | 1.68% | 1.73% | 1.70% |
| 기대행사기간 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 33.60% | 34.51% | 33.56% | 40.60% | 36.43% | 34.06% | 36.61% | 41.03% | 37.66% |
| 부여일 공정가치 | 3,759 | 4,264 | 4,586 | 7,634 | 8,001 | 8,419 | 4,513 | 5,772 | 5,992 |
3) 12차~14차
| 구 분 | 12차 | 13차 | 14차 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2020-03-23 | 2020-03-23 | 2020-03-23 | 2021-03-29 | 2021-03-29 | 2021-03-29 | 2022-08-11 | 2022-08-11 | 2022-08-11 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.17% | 1.32% | 1.47% | 1.12% | 1.41% | 1.53% | 1.42% | 1.55% | 1.68% |
| 기대행사기간 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 31.59% | 30.65% | 33.54% | 45.44% | 45.44% | 45.44% | 41.28% | 41.28% | 41.28% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 10,742 | 11,316 | 12,340 | 12,436 | 13,419 | 14,263 | 14,026 | 14,895 | 15,698 |
4) 15차
| 구 분 | 15차 | |||
|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2022-07-08 | 2022-07-08 | 2022-07-08 | 2022-07-08 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.34% | 3.35% | 3.35% | 3.35% |
| 기대행사기간 | 2년 | 3년 | 4년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 53.39% | 53.39% | 53.39% | 53.39% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 750 | 788 | 823 | 856 |
5) 16차
| 구 분 | 16차 |
|---|---|
| 부여시점 | 2023-12-01 |
| --- | --- |
| 무위험이자율 | 3.63% |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 80.11% |
| 부여일 공정가치(단위:원) | 417 |
(*) 기대권리소멸율과 기대배당수익률은 0%이며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.65년입니다.
24. 매출액 (1) 당기와 전기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 46,007,430,792 | 19,416,681,919 |
| 제품매출 | 28,333,451,489 | 12,894,671,028 |
| 기술용역매출 | 718,712,465 | 1,419,103,706 |
| 기타매출 | 1,046,609,891 | 1,064,257,384 |
| 합 계 | 76,106,204,637 | 34,794,714,037 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 수익인식시기에 따른 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식 | 75,565,369,944 | 32,939,587,895 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 540,834,693 | 1,855,126,142 |
| 합 계 | 76,106,204,637 | 34,794,714,037 |
25. 매출원가 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 45,653,946,399 | 19,258,020,997 |
| 제품매출원가 | 24,109,189,714 | 11,421,339,695 |
| 기술용역매출원가 | 475,031,277 | 1,880,544,060 |
| 임가공매출원가 | 23,773,553 | 1,067,066,123 |
| 원재료매출원가 | 8,515,000 | 20,566,035 |
| 합 계 | 70,270,455,943 | 33,647,536,910 |
26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 16,336,777,098 | 5,796,420,492 |
| 상품매출원가 | 45,653,946,399 | 19,258,020,997 |
| 급여 | 14,124,648,954 | 17,166,038,194 |
| 퇴직급여 | 1,483,004,875 | 1,598,858,559 |
| 장기종업원급여 | 18,949,456 | (16,296,087) |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 복리후생비 | 2,165,895,133 | 2,378,092,932 |
| 수도광열비 | 447,231,872 | 481,154,599 |
| 세금과공과 | 350,840,253 | 272,652,471 |
| 감가상각비 | 7,585,015,279 | 8,892,756,738 |
| 무형자산상각비 | 232,199,642 | 78,450,546 |
| 외주가공비 | 6,568,610,875 | 3,781,706,006 |
| 지급임차료 | 94,751,380 | 113,192,098 |
| 수선비 | 684,192,185 | 1,369,379,734 |
| 보험료 | 167,277,134 | 45,361,129 |
| 소모품비 | 1,452,009,228 | 8,735,392,006 |
| 지급수수료 | 19,459,547,224 | 16,158,588,402 |
| 기타 | 17,034,123,086 | 6,041,422,891 |
| 합 계 | 135,472,409,086 | 92,858,864,462 |
| 개발원가 자산화 | (29,109,984,142) | (4,719,460,136) |
| 합 계 | 106,362,424,944 | 88,139,404,326 |
27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,423,536,872 | 3,365,025,482 |
| 퇴직급여 | 463,385,565 | 430,342,670 |
| 복리후생비 | 566,367,512 | 546,143,106 |
| 세금과공과금 | 260,100,413 | 231,575,801 |
| 감가상각비 | 776,998,600 | 1,220,697,619 |
| 수선비 | 71,649,499 | 95,857,657 |
| 경상연구개발비 | 26,128,315,107 | 45,088,818,877 |
| 소모품비 | 17,234,988 | 88,461,482 |
| 지급수수료 | 2,358,265,199 | 2,587,616,242 |
| 무형자산상각비 | 50,295,642 | 51,039,880 |
| 주식보상비용 | 1,361,370,763 | 378,450,643 |
| 기타 | 614,448,841 | 407,837,957 |
| 합 계 | 36,091,969,001 | 54,491,867,416 |
28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 8,199,554,410 | 2,615,703,738 |
| 배당금수익 | 194,012,000 | 12,533,974,849 |
| 파생상품평가이익 | 3,194,625,067 | 10,593,446,880 |
| 외환차익 | 786,839,613 | 883,986,367 |
| 외환환산이익 | 517,547 | 9,639,100 |
| 사채상환이익 | 15,269,800 | - |
| 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 708,618,744 | 391,152 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 108,834,534 | - |
| 금융자산처분이익 | 1,292,295,544 | - |
| 거래일이익 | 4,837,713,693 | - |
| 합 계 | 19,378,280,952 | 26,677,142,086 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 24,157,811,533 | 8,774,924,866 |
| 외환차손 | 685,965,499 | 857,050,004 |
| 외화환산손실 | 64,409,696 | 209,593,600 |
| 사채상환손실 | 1,039,195,353 | 42,950,318 |
| 이연거래일손실상각액_CB | 4,575,649,731 | - |
| 거래일손실 | 4,683,015,806 | - |
| 금융부채처분손실 | 1,211,738,339 | - |
| 파생상품평가손실 | 20,225,511,322 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 170,845,761 | 1,535,327,348 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 1,209,145,511 |
| 이연거래일손실상각액_FV-PL | 29,074,597 | - |
| 합 계 | 56,843,217,637 | 12,628,991,647 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 수입임대료 | 44,555,224 | 41,216,400 |
| 유형자산처분이익 | 69,890,498 | 35,422,379 |
| 투자자산처분이익 | 153,240,851 | - |
| 잡이익 | 618,109,064 | 136,020,992 |
| 합 계 | 885,795,637 | 212,659,771 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 1,200,000 | 300,000 |
| 유형자산처분손실 | 633,155 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,000 | 30,833,330 |
| 유형자산손상차손 | - | 98,672,960 |
| 무형자산손상차손 | - | 211,995,313 |
| 감가상각비(투자부동산) | 40,800,952 | 44,886,393 |
| 잡손실 | 51,414,613 | 193,874,170 |
| 합 계 | 94,051,720 | 580,562,166 |
30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세환급액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 241,504,760 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 79,571,518 | 1,934,274,784 |
| 자본에 직접가감하는 법인세비용 | - | (30,132,498) |
| 사업결합 (합병, 연결범위의 변동) | - | (2,026,383,106) |
| 법인세비용(수익) | 79,571,518 | 119,263,940 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (65,886,631,930) | (87,072,636,368) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (13,770,306,073) | (19,155,980,001) |
| 조정사항 : | ||
| 합병으로 인한 당기손익 조정 | - | (1,602,209,469) |
| 비공제비용 | 2,568,987,020 | 11,018,687,826 |
| 이연법인세자산(부채)의 추정세율 변동 효과 | (9,210,833) | 321,681,033 |
| 일시적차이등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 | 11,290,101,404 | 9,291,514,655 |
| 법인세추가납부세액(환급세액) | - | 241,504,760 |
| 기타 | - | 4,065,136 |
| 법인세비용(수익) | 79,571,518 | 119,263,940 |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다.
(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 일시적차이 증감내역은 다음과 같습니다<당기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 62,080,682 | (106,613,586) | - | (44,532,904) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 122,776,552 | (2,501,832) | - | 120,274,720 |
| 매출채권 | - | 117,019,811 | - | 117,019,811 |
| 미수수익 | (388,750,309) | 92,485,543 | - | (296,264,766) |
| 대손충당금 | 7,844,151,355 | (6,821,186,144) | - | 1,022,965,211 |
| 종속기업투자주식 | 33,298,038,515 | (6,842,249,380) | - | 26,455,789,135 |
| 리스부채 | 39,342,535 | (9,842,181) | - | 29,500,354 |
| 재고자산 | 1,066,544,799 | (354,927,164) | - | 711,617,635 |
| 토지 | (1,934,274,784) | (79,571,518) | - | (2,013,846,302) |
| 유형자산 | 276,588,586 | 82,522,252 | - | 359,110,838 |
| 무형자산 | 1,035,704,948 | (333,799,584) | - | 701,905,364 |
| 전환사채 | (347,097,277) | 5,611,980,607 | - | 5,264,883,330 |
| 퇴직급여충당부채 | 578,505,692 | (2,206,927) | - | 576,298,765 |
| 충당부채 | 189,030,393 | (161,769,663) | - | 27,260,730 |
| 자기주식 | 9,496,685,466 | (45,222,312) | - | 9,451,463,154 |
| 기타 | 1,135,758,324 | 10,151,765,726 | - | 11,287,524,050 |
| 소 계 | 52,475,085,477 | 1,295,883,648 | - | 53,770,969,125 |
| 이월결손금 | 24,640,832,191 | 9,422,176,978 | - | 34,063,009,169 |
| 이월세액공제 | 28,015,790,461 | 6,258,103,501 | - | 34,273,893,962 |
| 합 계 | 105,131,708,129 | 16,976,164,127 | - | 122,107,872,256 |
| 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*1) | 107,065,982,913 | 17,055,735,645 | - | 124,121,718,558 |
| 인식한 이연법인세부채 | (1,934,274,784) | (79,571,518) | - | (2,013,846,302) |
(*1) 당사는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 합병승계(*1) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (258,833,943) | 66,052,205 | 254,862,420 | - | 62,080,682 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 108,862,117 | 41,065,749 | (26,091,675) | (1,059,639) | 122,776,552 |
| 미수수익 | (4,833,612) | (336,252,542) | (47,664,155) | - | (388,750,309) |
| 대손충당금 | - | 786,645,053 | 7,057,506,302 | - | 7,844,151,355 |
| 종속기업투자주식 | 14,159,567,556 | 16,938,047,699 | 2,200,423,260 | - | 33,298,038,515 |
| 리스부채 | 20,040,479 | (4,838,896) | 24,140,952 | - | 39,342,535 |
| 재고자산 | 1,118,865,084 | 105,388,618 | (157,708,903) | - | 1,066,544,799 |
| 토지 | - | (2,026,383,106) | 92,108,322 | - | (1,934,274,784) |
| 유형자산 | - | 184,372,369 | 92,216,217 | - | 276,588,586 |
| 무형자산 | 97,317,320 | 5,546,200 | 932,841,428 | - | 1,035,704,948 |
| 전환사채 | - | (199,153,631) | (147,943,646) | - | (347,097,277) |
| 퇴직급여충당부채 | 493,996,554 | 32,448,467 | 81,133,530 | (29,072,859) | 578,505,692 |
| 충당부채 | - | - | 189,030,393 | - | 189,030,393 |
| 자기주식 | 7,063,599,120 | (3,733,631,843) | 6,166,718,189 | - | 9,496,685,466 |
| 기타 | 82,489,245 | (61,261,644) | 1,114,530,723 | - | 1,135,758,324 |
| 소 계 | 22,881,069,920 | 11,798,044,698 | 17,826,103,357 | (30,132,498) | 52,475,085,477 |
| 이월결손금 | 17,223,489,780 | 42,451,792 | 7,374,890,619 | - | 24,640,832,191 |
| 이월세액공제 | 20,762,664,968 | 660,759,788 | 6,592,365,705 | - | 28,015,790,461 |
| 합 계 | 60,867,224,668 | 12,501,256,278 | 31,793,359,681 | (30,132,498) | 105,131,708,129 |
| 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*2) | 60,867,224,668 | 14,527,639,384 | 31,701,251,359 | (30,132,498) | 107,065,982,913 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | (2,026,383,106) | 92,108,322 | - | (1,934,274,784) |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 합병법인의 유보금액이 승계되었습니다. (*2) 당사는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 8,786,661 | - | 8,786,661 | 4,546,540 | (1,059,639) | 3,486,901 |
| 보험수리적손익 | (242,406,301) | - | (242,406,301) | 132,149,357 | (29,072,859) | 103,076,498 |
| 합 계 | (233,619,640) | - | (233,619,640) | 136,695,897 | (30,132,498) | 106,563,399 |
(5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이월결손금 | 세액공제 |
| --- | --- | --- |
| 2028년 | - | 78,765,462 |
| 2029년 | - | 4,886,636,579 |
| 2030년 | - | 6,572,937,356 |
| 2031년 | - | 9,020,612,407 |
| 2032년 | - | 8,867,237,427 |
| 2033년 | - | 4,847,704,731 |
| 2035년 | 24,123,237,175 | - |
| 2036년 | 47,241,170,886 | - |
| 2037년 | 45,340,401,585 | - |
| 2038년 | 46,276,095,468 | - |
| 합 계 | 162,980,905,114 | 34,273,893,962 |
31. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익(손실) | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) |
| 가중평균유통보통주식수 | 236,171,395 | 201,189,855 |
| 기본주당이익(손실) | (279) | (433) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. <당기>
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수(주) | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 232,929,512 | 365 | 85,019,271,880 |
| 2023-01-30 | 자기주식 | (19,335) | 336 | (6,496,560) |
| 2023-08-11 | CB전환 | 1,436,031 | 143 | 205,352,433 |
| 2023-08-16 | CB전환 | 1,305,480 | 138 | 180,156,240 |
| 2023-08-21 | CB전환 | 3,263,707 | 133 | 434,073,031 |
| 2023-08-29 | CB전환 | 65,274 | 125 | 8,159,250 |
| 2023-08-31 | CB전환 | 97,911 | 123 | 12,043,053 |
| 2023-10-23 | 유상증자 | 5,000,000 | 70 | 350,000,000 |
| 합 계 | 244,078,580 | - | 86,202,559,327 | |
| 유통일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) | 236,171,395주 |
<전기>
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수(주) | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기이월 | 173,567,624 | 365 | 63,352,182,760 |
| 2022-07-12 | 자기주식 | (2,927,005) | 173 | (506,371,865) |
| 2022-07-15 | 합병신주발행 | 80,090,898 | 170 | 13,615,452,660 |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (11,077,648) | 170 | (1,883,200,160) |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (6,734,112) | 170 | (1,144,799,040) |
| 2022-07-15 | 자기주식 | (211) | 170 | (35,870) |
| 2022-07-28 | 자기주식 | (367) | 157 | (57,619) |
| 2022-09-14 | 주식매수선택권 행사 | 10,333 | 109 | 1,126,297 |
| 2022-12-31 | 주식감자 | - | 1 | - |
| 합 계 | 232,929,512 | - | 73,434,297,163 | |
| 유통일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) | 201,189,855주 |
(3) 당기와 전기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 전 보통주 당기순손익 | (65,966,203,448) | (87,191,900,308) |
| 가산)이자비용(세후) | - | 3,361,299,742 |
| 차감)파생상품평가이익(세전) | - | 10,593,446,880 |
| 조정 후 보통주 당기순손익 | (65,966,203,448) | (94,424,047,446) |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 236,171,395 | 208,071,741 |
| 희석주당이익(손실)(*1) | (279) | (453) |
(*1) 당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(4) 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 236,171,395 | 201,189,855 |
| 조정항목 : | ||
| 전환사채 21회차 잠재적보통주 | - | 343,518 |
| 전환사채 24회차 잠재적보통주 | - | 852,144 |
| 전환사채 25회차 잠재적보통주 | - | 5,686,224 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 236,171,395 | 208,071,741 |
(5) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 제17회차 | - | 3,157,419 |
| 전환사채 제24회차 | 1,111,111 | - |
| 전환사채 제25회차 | 58,078,141 | - |
| 전환사채 제27회차 | 35,735,556 | - |
| 전환사채 제28회차 | 10,761,801 | - |
| 전환사채 제29회차 | 21,462,125 | - |
| 제8차 주식선택권 | - | 157,144 |
| 제9차 주식선택권 | 201,181 | 227,534 |
| 제10차 주식선택권 | 379,327 | 471,739 |
| 제11차 주식선택권 | 313,594 | 460,383 |
| 제12차 주식선택권 | 607,191 | 835,721 |
| 제13차 주식선택권 | 370,305 | 580,486 |
| 제14차 주식선택권 | 500,472 | 500,472 |
| 제15차 주식선택권 | 383,320 | 866,648 |
| 제16차 주식선택권 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 134,904,124 | 7,257,546 |
32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 : | ||
| 법인세비용(수익) | 79,571,518 | 119,263,940 |
| 퇴직급여 | 1,483,004,875 | 1,570,213,039 |
| 장기종업원급여 | 18,949,456 | (16,296,087) |
| 주식보상비용 | 1,613,389,013 | 707,672,755 |
| 감가상각비(투자부동산) | 40,800,952 | 44,886,393 |
| 감가상각비 | 7,585,015,279 | 8,892,756,738 |
| 무형자산상각비 | 232,199,642 | 78,450,546 |
| 경상시험연구비 | - | 7,000,000 |
| 대손상각비(환입) | 15,791,242 | (390,284) |
| 기타의대손상각비(환입) | (32,517,314,206) | 33,832,785,223 |
| 이자비용 | 24,157,811,533 | 8,774,924,866 |
| 외화환산손실 | 64,409,696 | 209,593,600 |
| 재고자산평가손실(환입) | 159,454,577 | (249,069,049) |
| 재고자산폐기손실 | - | 72,466,736 |
| 파생상품평가손실 | 20,225,511,322 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 31,474,533,061 | 1,836,083,385 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 8,809,986,795 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 2,929,338,720 |
| 거래일손실 | 4,683,015,806 | - |
| 금융부채처분손실 | 1,211,738,339 | - |
| 사채상환손실 | 1,039,195,353 | 42,950,318 |
| 이연거래일손실상각액_CB | 4,575,649,731 | - |
| 이연거래일손실상각액_FV-PL | 29,074,597 | - |
| 기타충당부채 전입액 | 10,221,159 | 900,144,727 |
| 유형자산처분손실 | 633,155 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,000 | 30,833,330 |
| 유형자산손상차손 | - | 98,672,960 |
| 무형자산손상차손 | - | 211,995,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 170,845,761 | 1,535,327,348 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 1,209,145,511 |
| 이자수익 | (8,199,554,410) | (2,615,703,738) |
| 배당금수익 | (194,012,000) | (12,533,974,849) |
| 외화환산이익 | (517,547) | (9,639,100) |
| 유형자산처분이익 | (69,890,498) | (35,422,379) |
| 투자자산처분이익 | (153,240,851) | - |
| 잡이익 | (15,181,986) | (82,151,033) |
| 파생상품평가이익 | (3,194,625,067) | (10,593,446,880) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (708,618,744) | (391,152) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (108,834,534) | - |
| 금융보증수익 | (40,000,000) | (40,000,000) |
| 금융자산처분이익 | (1,292,295,544) | - |
| 거래일이익 | (4,837,713,693) | - |
| 사채상환이익 | (15,269,800) | - |
| 합 계 | 47,523,750,187 | 45,738,007,692 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,656,218,224) | 4,164,313,816 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (549,561,803) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,798,268,937) | 2,653,069,126 |
| 미수금의 감소(증가) | 4,840,013,761 | 2,613,637,517 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,090,642,216) | (181,490,167) |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,025,816,194) | 362,832,461 |
| 매입채무의 증가(감소) | 262,372,835 | (836,859,116) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (779,931,770) | - |
| 예수금의 증가(감소) | (21,362,520) | (630,728,109) |
| 선수금의 증가(감소) | 845,895,889 | (66,864,393) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (155,439,586) | (5,805,894,048) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | 3,229,740 | (34,974,291) |
| 퇴직금의 지급 | (2,094,010,960) | (1,659,851,804) |
| 퇴직연금의 감소(증가) | 367,991,398 | 510,539,203 |
| 장기종업원급여 지급 | (5,100,000) | - |
| 합 계 | (3,856,848,587) | 1,087,730,195 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체 | 675,207,457 | 1,593,896,936 |
| 유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소) | (630,475,750) | 363,475,750 |
| 유형자산 처분대금 미수금 감소(증가) | (7,000,000) | - |
| 건설중인자산 유형자산 대체 | 625,130,000 | 1,532,899,500 |
| 건설중인자산 무형자산 대체 | 76,000,000 | 956,120,000 |
| 사용권자산 신규 취득 | 2,559,736,802 | 968,674,501 |
| 리스계약에 따른 리스부채 추가인식 | 2,093,902,203 | 805,720,109 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,450,541,185 | 918,151,633 |
| 기타자본요소의 기타자본잉여금 대체 | - | 120,666,216,915 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 44,833,728,069 | - |
| 임차보증금 유동성 대체 | 637,542,862 | - |
| 합병승계-단기대여금(*1) | - | 134,393,500,000 |
| 합병승계-기타비유동금융자산(*1) | - | 529,731,990 |
| 합병승계-종속기업,관계기업투자주식(*1) | - | 202,883,699,645 |
| 합병승계-투자부동산(*1) | - | 2,130,000,000 |
| 합병승계-유형자산(*1) | - | 18,408,822,333 |
| 합병승계-무형자산(*1) | - | 31,000,000 |
| 합병승계-단기차입금(*1) | - | 110,000,000,000 |
| 합병승계-전환사채 등(*1) | - | 83,076,533,702 |
| 합병승계-자기주식(*1) | - | 51,179,712,140 |
| 합병으로 인한 주식발행(*1) | - | 370,019,947,220 |
| 채권채무 상계(*2) | - | 40,990,684,932 |
| FV-OCI금융자산의 자기주식 재분류 | - | 31,111,597,440 |
| 무상감자 | - | 253,668,856,000 |
| 종속기업투자주식 매각대금 차입금과 상계 | - | 22,770,000,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 118,000,000,000 |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 52,225,228,983 | - |
| 전환사채 보통주 전환 | 16,115,487,410 | - |
| 전환사채 발행(상계납입) | 70,000,000,000 | - |
| 전환사채 상환(상계납입) | (70,000,000,000) | - |
| 차입원가자본화로 인한 무형자산 증가 | 1,436,444,894 | - |
| FV-PL금융자산 최초인식시점 거래일손익 인식 | 218,045,706 | - |
| 단기대여금 최초인식시점 거래일손익 인식 | 4,683,015,806 | - |
| 단기차입금 최초인식시점 거래일손익 인식 | 4,837,713,693 | - |
| 전환사채 최초인식시점 거래일손익 인식 | 10,334,339,496 | - |
| 종속기업투자주식의 처분 수수료 미지급금 증가 | 41,825,000 | - |
(*1) 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 승계한 자산 부채 내역입니다. (*2) 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 제거된 내부거래입니다.
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 전기말 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||
| 상각및평가 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 80,730,000,000 | (34,000,000,000) | (2,435,955,928) | - | - | 44,294,044,072 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 103,855,032 | 44,833,728,069 | - | 44,937,583,101 |
| 장기차입금 | 31,250,953,542 | 13,480,000,000 | 102,774,527 | (44,833,728,069) | - | - |
| 유동성리스부채 | 754,729,270 | (1,133,217,444) | 231,160,120 | 1,450,541,185 | (356,439,090) | 946,774,041 |
| 리스부채 | 390,104,242 | - | - | (1,450,541,185) | 2,219,181,173 | 1,158,744,230 |
| 유동성전환사채 | 127,497,136,023 | 24,154,959,070 | 23,303,489,107 | - | (49,426,835,380) | 125,528,748,820 |
| 유동성파생상품부채 | 4,770,019,800 | 29,401,020,874 | 17,030,886,255 | - | 34,185,273,523 | 85,387,200,452 |
| 장기미지급금 | - | 50,000,000,000 | - | - | - | 50,000,000,000 |
| 합 계 | 245,392,942,877 | 81,902,762,500 | 38,336,209,113 | - | (13,378,819,774) | 352,253,094,716 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 전전기말 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | |||
| 합병승계 | 상각및평가 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 50,000,000,000 | (16,500,000,000) | 110,000,000,000 | - | (22,770,000,000) | (40,000,000,000) | 80,730,000,000 |
| 장기차입금 | 31,046,117,311 | - | - | 204,836,231 | - | - | 31,250,953,542 |
| 유동성리스부채 | 982,913,441 | (1,198,276,785) | 111,303,291 | 117,104,842 | 918,151,633 | (176,467,152) | 754,729,270 |
| 리스부채 | 384,242,925 | - | 58,969,987 | - | (918,151,633) | 865,042,963 | 390,104,242 |
| 유동성전환사채 | - | 42,013,379,160 | 80,459,687,862 | 4,981,118,683 | - | 42,950,318 | 127,497,136,023 |
| 유동성파생상품부채 | - | 12,746,620,840 | 2,616,845,840 | (10,593,446,880) | - | - | 4,770,019,800 |
| 합 계 | 82,413,273,677 | 37,061,723,215 | 193,246,806,980 | (5,290,387,124) | (22,770,000,000) | (39,268,473,871) | 245,392,942,877 |
33. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜지베이스 |
| 주요주주 | 김문혁 | 김문혁 |
| 주요주주 | 김선혁 | 김선혁 |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd |
| 종속기업(*1) | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2) |
| 종속기업(*1)(*8) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 종속기업(*1) | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY |
| 종속기업(*1) | 에이프로젠아이앤씨㈜(*3) | 에이프로젠아이앤씨㈜(*3) |
| 종속기업(*1) | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ |
| 종속기업(*1) | ㈜에이프로젠비저너리 | ㈜에이프로젠비저너리 |
| 종속기업(*1)(*5) | ㈜비전브로스 | ㈜비전브로스 |
| 기타 | ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜(*6), ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(*7), 임직원 | ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 구.에이지티㈜(*4), 지비티㈜(*6), ㈜제3글로브, 임직원 |
(*1) 전기 중 당사는 주식회사 에이프로젠메디신을 합병하였으며, 합병으로 인해 종속기업에 편입되었습니다. (*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)는 ㈜에이프로젠바이오로직스를 합병하였으며, 합병 후 상호를 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에 당사가 보유하고 있는 지분 전체를 양도하였습니다. (*4) 전기 중 에이프로젠아이앤씨㈜와 합병으로 소멸되었습니다. (*5) 당기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다. (*6) 전기 중 ㈜그랑비즈에서 지비티㈜로 상호를 변경하였습니다. (*7) 당기 중 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다. (*8) 당기 중 당사는 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 유상증자에 참여하였으며, 보통주식 47,945,206주를 취득하여 최대주주가 되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 수익 | 금융보증수익 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 수익 | 이자수익 | 10,849,316 | 80,876,711 | ||
| 수익 | 잡이익 | 76,314,165 | - | ||
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 수익 | 기술용역매출 | 718,712,465 | 1,419,103,706 |
| 수익 | 임가공매출 | - | 544,296,725 | ||
| 수익 | 원재료매출 | 345,632,208 | - | ||
| 수익 | 잡이익 | 3,083,687 | - | ||
| 자산취득 | 재고자산 매입 | - | 9,540,862 | ||
| 김문혁 | 비용 | 이자비용 | 12,054,795 | 3,945,205 | |
| 김선혁 | 비용 | 이자비용 | 12,054,795 | 2,849,315 | |
| 종속기업 | 구.㈜에이프로젠바이오로직스(*1) | 수익 | 기타매출 | - | 13,536,290 |
| 수익 | 이자수익 | - | 1,888,547,949 | ||
| 비용 | 기술용역매출원가 | - | 528,653,176 | ||
| 비용 | 지급임차료 | - | 333,276,452 | ||
| 비용 | 경상연구개발비 | - | 10,410,008,568 | ||
| 자산취득 | 재고자산 매입 | - | 5,720,197 | ||
| 자산처분 | 유형자산 매각 | - | 258,458,534 | ||
| 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | 수익 | 이자수익 | 7,537,550,905 | 155,899,435 | |
| 수익 | 기타의대손상각비환입 | 32,558,014,206 | - | ||
| 수익 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 703,747,812 | - | ||
| 수익 | 금융자산처분이익 | 1,292,295,544 | - | ||
| 수익 | 파생상품평가이익 | - | 3,199,790,000 | ||
| 수익 | 잡이익 | 9,000,000 | - | ||
| 비용 | 파생상품평가손실 | 3,923,271,817 | - | ||
| 비용 | 거래일손실 | 4,683,015,806 | - | ||
| 비용 | 기술용역매출원가 | - | 7,662,390 | ||
| 비용 | 지급임차료 | 402,442,362 | 30,553,548 | ||
| 비용 | 경상연구개발비 | 2,688,586,117 | 255,412,994 | ||
| 비용 | 기타의대손상각비 | - | 33,832,785,223 | ||
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 170,845,761 | 237,370,281 | ||
| 비용 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | - | 270,000 | ||
| 비용 | 이자비용 | 3,649,107,070 | 1,215,419,687 | ||
| 비용 | 이연거래일손실상각액_CB | 655,370,999 | - | ||
| 비용 | 이연거래일손실상각액_FV-PL | 29,074,597 | - | ||
| 자산취득 | 무형자산(개발비) | 10,865,802,166 | - | ||
| 자산취득 | 재고자산 매입 | 213,591,815 | - | ||
| 자산처분 | 유형자산 매각 | 590,500,000 | - | ||
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 수익 | 이자수익 | 24,827,173 | 268,932 | |
| 수익 | 파생상품평가이익 | 1,204,102,532 | 4,799,685,000 | ||
| 수익 | 배당금수익(*3) | - | 12,533,974,849 | ||
| 수익 | 거래일이익 | 4,501,716,357 | - | ||
| 수익 | 잡이익 | - | 3,517,356 | ||
| 비용 | 지급임차료 | 456,600,000 | 408,600,000 | ||
| 비용 | 금융부채처분손실 | 881,264,246 | - | ||
| 비용 | 이자비용 | 17,164,270,159 | 4,137,255,369 | ||
| 비용 | 이연거래일손실상각액_CB | 2,787,507,861 | - | ||
| 비용 | 파생상품평가손실 | 10,857,322,518 | - | ||
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | 수익 | 배당금수익 | 190,092,000 | - | |
| 에이프로젠파마㈜ | 수익 | 거래일이익 | 335,997,336 | - | |
| 비용 | 이자비용 | 7,495,845 | - | ||
| 비용 | 금융부채처분손실 | 330,474,093 | - | ||
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 비용 | 종속기업투자주식손상차손 | - | 8,809,986,795 | |
| 관계기업 | 구.㈜에이프로젠메디신(*2) | 수익 | 이자수익 | - | 71,902,174 |
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 1,297,957,067 | ||
| 비용 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | 1,209,145,511 | ||
| 비용 | 이자비용 | - | 769,315,070 | ||
| 기타 | ㈜아이벤트러스 | 비용 | 경상연구개발비 | - | 8,333,333 |
| ㈜넥스코닉스 | 비용 | 지급수수료 | 182,402,250 | 198,146,517 | |
| 비용 | 경상연구개발비 | 20,940,737 | 79,343,058 | ||
| 비용 | 소모품비 | - | 21,838,950 | ||
| 자산취득 | 무형자산 매입 | - | 184,600,000 | ||
| 자산취득 | 유형자산 매입 | - | 26,075,700 | ||
| 임직원 | 수익 | 이자수익 | 10,626,640 | 20,295,355 | |
| 자산처분 | 유형자산 매각 | 16,181,818 | - |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)와 합병으로 소멸되었으며, 합병기일 이전 거래내역입니다. (*2) 전기 중 당사와 합병으로 소멸되었으며, 합병기일 이전 거래내역입니다. (*3) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 보통주식 1,800,000주를 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에 22,770백만원에 양도하였으며, 처분대금은 차입금과 상계하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 처분시 장부가액과 거래금액의 차이 12,534백만원은 배당금수익으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 자금대여 거래 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 2,000,000,000 | - | (2,000,000,000) | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | 118,000,000,000 | 42,000,000,000 | (106,500,000,000) | 53,500,000,000 |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) (CB 14회,15회) | - | 60,000,000,000 | - | 60,000,000,000 |
| 기타 | 임직원 | 843,904,533 | - | (140,704,533) | 703,200,000 |
| 합 계 | 120,843,904,533 | 102,000,000,000 | (108,640,704,533) | 114,203,200,000 |
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자금차입 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요주주 | 김문혁 | 2,000,000,000 | - | (2,000,000,000) | - |
| 김선혁 | 2,000,000,000 | - | (2,000,000,000) | - | |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(CB 25회) | 22,000,000,000 | - | - | 22,000,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 47,230,000,000 | 31,500,000,000 | (48,000,000,000) | 30,730,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (CB 17회,25회,27회,29회)(*1) | 103,000,000,000 | 110,000,000,000 | (70,000,000,000) | 143,000,000,000 |
| 종속기업 | 에이프로젠파마㈜ | - | 3,000,000,000 | (3,000,000,000) | - |
| 합 계 | 176,230,000,000 | 144,500,000,000 | (125,000,000,000) | 195,730,000,000 |
(*1) 당기 중 제17회 전환사채의 만기가 도래하였으며, 제29회 전환사채의 납입금과 상계되었습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 자금대여 거래 | ||||||
| 기초 | 합병승계 | 증가 | 종속기업 합병으로인한 대체(*1) | 감소 | 기말 | ||
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | 12,000,000,000 | - | (10,000,000,000) | 2,000,000,000 |
| 종속기업 | 구.㈜에이프로젠바이오로직스 | - | 94,000,000,000 | 24,000,000,000 | (118,000,000,000) | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | - | - | 118,000,000,000 | - | 118,000,000,000 |
| 관계기업 | 주식회사 에이프로젠메디신(CB 19회) (*2) | 18,000,000,000 | - | - | - | (18,000,000,000) | - |
| 기타 | 임직원 | 1,517,000,000 | - | - | - | (673,095,467) | 843,904,533 |
| 합 계 | 19,517,000,000 | 94,000,000,000 | 36,000,000,000 | - | (28,673,095,467) | 120,843,904,533 |
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 자금차입 거래 | ||||||
| 기초 | 합병승계 | 증가 | 합병소멸(*3) | 감소 | 기말 | ||
| 주요주주 | 김문혁 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 김선혁 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | - | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(CB 25회) | - | - | 22,000,000,000 | - | - | 22,000,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | - | 100,000,000,000 | - | - | (52,770,000,000) | 47,230,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(CB 17회,25회) | - | 70,000,000,000 | 33,000,000,000 | - | - | 103,000,000,000 |
| 관계기업 | 주식회사 에이프로젠메디신(*3) | 35,000,000,000 | - | 5,000,000,000 | (40,000,000,000) | - | - |
| 합 계 | 35,000,000,000 | 170,000,000,000 | 69,000,000,000 | (40,000,000,000) | (57,770,000,000) | 176,230,000,000 |
(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)가 ㈜에이프로젠바이오로직스를 흡수합병하여 118,000백만원이 대체되었습니다. (*2) 전기 중 당사가 보유하고 있는 주식회사 에이프로젠메디신이 발행한 제19회 전환사채의 만기가 도래하여 회수되었습니다. (*3) 전기 중 당사가 주식회사 에이프로젠메디신을 흡수합병하여 채권채무 상계로 인한 차입금 40,000백만원이 상계되었습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 단기대여금충당금 | 단기대여금 현재가치할인차금 | 미수수익 | 당기손익 금융자산 | 이연거래일손실 (*1) | 임차보증금 | 장/단기 선급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 80,223,930 | 10,583,918 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | 7,700,000 | 53,500,000,000 | (1,274,771,017) | (1,587,256,260) | 1,407,804,642 | 60,314,856,345 | 188,971,109 | 170,677,682 | - |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | - | - | - | - | - | - | - | - | 334,621,666 | - | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | - | 180,387,900 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,496,400 |
| 임직원 | - | - | 703,200,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 80,223,930 | 198,671,818 | 54,203,200,000 | (1,274,771,017) | (1,587,256,260) | 1,407,804,642 | 60,314,856,345 | 188,971,109 | 505,299,348 | 3,496,400 |
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 무 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 단기차입금 현재가치할인차금 | 미지급비용 | 금융보증부채 | 유동성 리스부채 (*2) | 전환사채 | 리스부채 (*2) | 선수금 | 기타 비유동금융부채 (*3) | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | - | 40,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - | 648,103,400 | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | - | - | - | 239,892,252 | 22,000,000,000 | 879,227,508 | - | - | 27,304,004 |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*3) | 30,730,000,000 | (2,435,955,928) | 625,911,260 | - | 421,100,124 | 143,000,000,000 | 112,213,848 | - | 50,000,000,000 | - | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 30,730,000,000 | (2,435,955,928) | 625,911,260 | 40,000,000 | 660,992,376 | 165,000,000,000 | 991,441,356 | 648,103,400 | 50,000,000,000 | 27,304,004 |
(*1) 당기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스 전환사채 각각 40,000백만원, 20,000백만원을 취득하였으며, 전환사채의 최초 인식시점의 공정가치는 각각 40,406백만원, 19,376백만원으로 거래가격과의 차이에 대하여 금융요소에 대한 대가로 판단하여 이연 회계처리를 하였으며, 당기 중 이연거래일손실 상각액 29백만원을 인식하였습니다. (*2) 당기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 1,758,892,874원입니다. (*3) 당기 중 종속기업 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동개발 계약을 체결하였으며, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 지급한 개발비용분담금 50,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (주석34참조)
<전기말>
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 장기대여금충당금 | 미수수익 | 임차보증금 | 장/단기 선급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | 2,000,000,000 | - | - | 38,958,903 | - | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | 647,543,318 | 3,889,302,680 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | - | - | 118,000,000,000 | (33,832,785,223) | 1,802,465,732 | 293,741,506 | - |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | - | - | - | - | - | - | 380,500,000 | - | |
| 기타 | ㈜넥스코닉스 | - | - | - | - | - | - | - | 2,469,262 |
| 임직원 | - | - | 843,904,533 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 647,543,318 | 3,889,302,680 | 2,843,904,533 | 118,000,000,000 | (33,832,785,223) | 1,841,424,635 | 674,241,506 | 2,469,262 |
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 미지급비용 | 금융보증부채 | 유동성리스부채(*1) | 전환사채 | 리스부채(*1) | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | - | - | 40,000,000 | - | - | - | - |
| 주요주주 | Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| 김문혁 | 2,000,000,000 | 3,945,205 | - | - | - | - | - | |
| 김선혁 | 2,000,000,000 | 2,849,315 | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) | - | - | - | 154,307,481 | 22,000,000,000 | 6,298,500 | 3,213,571,841 |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 47,230,000,000 | 900,604,930 | - | 89,380,403 | 103,000,000,000 | - | 322,072,428 | |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 51,230,000,000 | 907,399,450 | 40,000,000 | 243,687,884 | 125,000,000,000 | 6,298,500 | 3,535,644,269 |
(*1) 전기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 224,053,907원입니다. (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여(*1) | 1,062,378,981 | 842,615,859 |
| 퇴직급여(*1) | 178,826,388 | 166,733,924 |
| 기타급여 | 51,595 | 369,040 |
| 합 계 | 1,241,256,964 | 1,009,718,823 |
(*1) 단기종업원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다.
(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 제공사유 | 담보제공자 | 금융기관 | 구분 | 차입금 한도 | 차입금 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,기계장치 (*1) | 72,000,000,000 | 차입금 담보 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 한국수출입은행 | 단기차입금 | - | 6,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 |
(*1) 당사의 채무를 위하여 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 담보를 제공하고 있으며, 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권은 차입기관에 질권이 설정되어 있습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 잔액 | 금융기관 | 제공사유 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 4,000,000,000 | 4,400,000,000 | 4,000,000,000 | 하나은행 | 차입금 담보 | (주)지베이스 |
34. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 45,000,000,000 | 31,520,000,000 |
| 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 11,500,000,000 | 11,500,000,000 | |
| 신한금융투자 | 일반자금대출 | - | - | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반자금대출 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,350,000,000 | - | 4,350,000,000 | - |
| 국민은행 | 외상매출금담보대출 | - | - | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 63,350,000,000 | 61,000,000,000 | 79,850,000,000 | 61,020,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 장부가액 | 차입금액 등 |
| 하나은행(*1) | 정기예금 | 4,400,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 산업은행 | 유형자산(토지,건물) | 12,000,000,000 | 17,604,123,049 | 10,000,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 출자금 | 370,696,760 | 370,696,760 | - |
| 전기공사공제조합 | 출자금 | 71,259,000 | 71,259,000 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 출자금 | 57,184,380 | 57,184,380 | - |
| 수원지방법원(*2) | 현금공탁금 | 40,700,000 | 8,150,000 | - |
| 제 28회차 무보증사모 전환사채 인수인(*3) | 자기주식 20,200,000주 및 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주 | 26,000,000,000 | 139,136,412,875 | 20,000,000,000 |
| 합 계 | 42,939,840,140 | 161,247,826,064 | 34,000,000,000 |
(*1) 최대주주 (주)지베이스의 차입금에 대한 담보가 제공되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 추가로 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 담보로 제공한 주식의 시장가격이 320억원 하회하는 경우 5 영업일 이내 에 추가담보를 제공하여야 하며, 260억원을 하회하는 경우 당일 이내에 추가담보를 제공하여야 합니다. 발행일 이후 주가하락에 따라 당기말 현재까지 자 사주 보통주식 10,000,000주를 추가로 담보 제공하였으며, 보고기간 종료일 이후 주가하락에 따라 자사주 보통주식 558,678주, 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 47,659,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석37참조)
(3) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 제공자 | 지급보증내역 | 주계약내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 하자보증 외 | 1,081,217,430 |
| 전문건설공제조합 | 하자보증서 | 하자보증 외 | 216,342,005 |
| 합 계 | 1,297,559,435 |
(4) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 소송 1건 (소송가액: 85,176천원)과 당사가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건 (청구금액: 40,700천원)입니다. 당기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 당사는 피고로 계류중인 소송사건에 대해 130,434천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 공동개발 당사는 2023년 6월 5일 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 글로벌 임상 3상을 진행하고 있는 "Trastuzumab Biosimilar"의약품을 공동개발하고, 제품의 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익을 공유할 목적으로 다음과 같이 공동개발계약을 체결하였습니다.
| 구 분 | 금 액 |
| 비용의 분담(*1) | 50,000,000,000원 |
| 수익의 배분(*2) | $10 /vial(150mg) |
(*1) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈가 개발비용분담금 명목으로 각각 2023년 7월 30,000백만원, 2023년 12월 20,000백만원을 당사에 지급하였습니다. (*2) 당사는 공동개발 의약품의 상업화 이후 제품의 판매수량을 기준으로 최대 1,200만 vial까지(USD120백만) 지급할 의무가 있으며, 품목허가를 받지 못한 경우 개발비용분담금에 대하여 반환 의무는 없습니다.
(6) 자금보충확약 당사는 2023년 10월 31일 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 당사에서 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 70,000백만원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다. (7) 유무형자산 취득 약정
당기말 및 전기말 현재 당사의 미청구된 주요 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유형자산 | 148,200,000 | 161,000,000 |
| 무형자산 | - | 53,200,000 |
| 합 계 | 148,200,000 | 214,200,000 |
(8) 임상개발 약정 당사의 트라스트주맙(허셉틴) 바이오시밀러 의약품이 유럽 지역을 포함한 총 14개 국가에서 임상 3상을 진행하고 있습니다. 임상과 관련하여 Syneos Health사와 CRO 계약 등을 체결하였고, Catalent사로부터 대조약을 공급받고 있으며, 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 CMO 약정을 통해 임상시료 및 상업시험 생산을 진행하고 있습니다. 당기말 현재까지 지출된 임상 3상 비용 24,808백만원은 개발비로 자산화 되었으며, 총 예상 취득 약정액 120,078백만원 중 95,270백만원이 추가로 집행될 예정입니다.
35. 위험관리 (1) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율 : | ||
| 부채총계 | 364,048,349,459 | 261,618,522,441 |
| 자본총계 | 252,771,533,132 | 295,786,165,631 |
| 부채비율 | 144.02% | 88.45% |
| 순차입금비율 : | ||
| 현금및현금성자산 | 15,414,486,982 | 18,987,859,298 |
| 차입금및사채 | 214,760,375,993 | 239,478,089,565 |
| 순차입금 | 199,345,889,011 | 220,490,230,267 |
| 순차입금비율 | 78.86% | 74.54% |
(2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년이후 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 45,585,918,044 | - | - | 45,585,918,044 | 44,294,044,072 |
| 유동성장기차입금 | 45,074,432,416 | 45,074,432,416 | 44,937,583,101 | ||
| 전환사채 | 7,186,233,284 | 201,862,833,116 | - | 209,049,066,400 | 125,528,748,820 |
| 파생상품금융부채(*1) | - | - | - | - | 85,387,200,452 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 리스부채 | 1,119,986,732 | 1,442,992,054 | - | 2,562,978,786 | 2,105,518,271 |
| 매입채무및기타채무 | 5,084,840,467 | - | - | 5,084,840,467 | 5,084,840,467 |
| 장기미지급금(*2) | - | 7,361,575,795 | 124,248,575,405 | 131,610,151,200 | 50,000,000,000 |
| 기타비유동채무 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 합 계 | 104,091,410,943 | 210,727,400,965 | 124,248,575,405 | 439,067,387,313 | 357,437,935,183 |
(*1) 파생상품금융부채는 전환권대가 및 상환권으로 이루어져 있으며 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다. (*2) 당사의 추정금액으로 변동될 수 있습니다. <전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 82,667,434,521 | - | 82,667,434,521 | 80,730,000,000 |
| 장기차입금 | - | 31,931,055,342 | 31,931,055,342 | 31,250,953,542 |
| 전환사채 | 78,949,220,056 | 69,514,176,657 | 148,463,396,713 | 127,497,136,023 |
| 파생상품금융부채(*1) | - | - | - | 4,770,019,800 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 리스부채 | 834,098,539 | 441,901,463 | 1,276,000,002 | 1,144,833,512 |
| 매입채무및기타채무 | 9,211,417,165 | - | 9,211,417,165 | 9,994,528,491 |
| 기타비유동채무 | 160,000,000 | - | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 합 계 | 171,862,170,281 | 101,887,133,462 | 273,749,303,743 | 255,587,471,368 |
(*1) 파생상품금융부채는 전액 전환권대가로 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다.
(3) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,080,064,369 | 147,446,510 | 611 | - | 4,227,511,490 |
| 매출채권및기타채권 | 827,402,950 | 319,380,803 | 192,463,671 | - | 1,339,247,424 |
| 소 계 | 4,907,467,319 | 466,827,313 | 192,464,282 | - | 5,566,758,914 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타유동채무 | 87,872,803 | - | - | 54,412,766 | 142,285,569 |
| 소 계 | 87,872,803 | - | - | 54,412,766 | 142,285,569 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,075,364,849 | 241,199,796 | 26,522,719 | - | 6,343,087,364 |
| 매출채권및기타채권 | 923,971,210 | 419,399 | 44,876,825 | - | 969,267,434 |
| 소 계 | 6,999,336,059 | 241,619,195 | 71,399,544 | - | 7,312,354,798 |
| 부채 : | |||||
| 매입채무및기타유동채무 | 111,738,244 | - | - | 46,956,793 | 158,695,037 |
| 소 계 | 111,738,244 | - | - | 46,956,793 | 158,695,037 |
2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 : | |||||
| 10% 상승시 | 481,959,452 | 46,682,731 | 19,246,428 | (5,441,277) | 542,447,334 |
| 10% 하락시 | (481,959,452) | (46,682,731) | (19,246,428) | 5,441,277 | (542,447,334) |
| 전기말 : | |||||
| 10% 상승시 | 688,759,782 | 24,161,920 | 7,139,954 | (4,695,679) | 715,365,977 |
| 10% 하락시 | (688,759,782) | (24,161,920) | (7,139,954) | 4,695,679 | (715,365,977) |
(4) 신용위험 1) 신용위험의 노출정도 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당기말 현재 회수기일이 경과된 자산은 없습니다.
(5) 시장위험 1) 이자율위험 관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익 증가(감소) | (100,000,000) | 100,000,000 | (100,000,000) | 100,000,000 |
2) 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권(전환사채)과 관련하여 시장가격 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동위험에 노출되어 있습니다. (주석8참조)
(6) 공정가치 1) 금융상품의 계정별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,414,486,982 | 15,414,486,982 | 18,987,859,298 | 18,987,859,298 |
| 매출채권및기타유동채권 | 62,032,415,462 | 62,032,415,462 | 16,342,248,302 | 16,342,248,302 |
| 기타유동금융자산 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 기타비유동채권 | 847,632,568 | 847,632,568 | 86,274,848,465 | 86,274,848,465 |
| 기타비유동금융자산 | 188,971,109 | 188,971,109 | - | - |
| 소 계 | 82,483,506,121 | 82,483,506,121 | 125,604,956,065 | 125,604,956,065 |
| 공정가치측정금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 49,457,135 | 49,457,135 | 40,670,474 | 40,670,474 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 60,813,996,485 | 60,813,996,485 | 494,269,208 | 494,269,208 |
| 소 계 | 60,863,453,620 | 60,863,453,620 | 534,939,682 | 534,939,682 |
| 합 계 | 143,346,959,741 | 143,346,959,741 | 126,139,895,747 | 126,139,895,747 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 5,785,776,904 | 5,785,776,904 | 9,994,528,491 | 9,994,528,491 |
| 단기차입금 | 44,294,044,072 | 44,294,044,072 | 80,730,000,000 | 80,730,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 44,937,583,101 | 44,937,583,101 | - | - |
| 유동성전환사채 | 125,528,748,820 | 125,528,748,820 | 127,497,136,023 | 127,497,136,023 |
| 유동성리스부채 | 946,774,041 | 946,774,041 | 754,729,270 | 754,729,270 |
| 금융보증부채 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | - | - | 31,250,953,542 | 31,250,953,542 |
| 기타비유동채무 | 60,000,000 | 60,000,000 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 리스부채 | 1,158,744,230 | 1,158,744,230 | 390,104,242 | 390,104,242 |
| 소 계 | 272,751,671,168 | 272,751,671,168 | 250,817,451,568 | 250,817,451,568 |
| 공정가치측정금융부채 : | ||||
| 유동성파생상품부채 | 85,387,200,452 | 85,387,200,452 | 4,770,019,800 | 4,770,019,800 |
| 소 계 | 85,387,200,452 | 85,387,200,452 | 4,770,019,800 | 4,770,019,800 |
| 합 계 | 358,138,871,620 | 358,138,871,620 | 255,587,471,368 | 255,587,471,368 |
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기말 현재 거래가격과 공정가치 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 거래가격 | 차이금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | 37,316,984,194 | 42,000,000,000 | (4,683,015,806) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 59,781,954,294 | 60,000,000,000 | (218,045,706) |
| 단기차입금 | 52,122,286,307 | 56,960,000,000 | 4,837,713,693 |
| 유동성전환사채 등 | 204,034,339,496 | 193,700,000,000 | (10,334,339,496) |
3) 당기말 현재 거래일손익 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 거래일이익(손실) | 이연거래일이익(손실)상각액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권 | - | (4,683,015,806) | (4,683,015,806) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (218,045,706) | - | (29,074,597) | (188,971,109) |
| 단기차입금 | - | 4,837,713,693 | 4,837,713,693 | - | - |
| 유동성전환사채 등 | - | (10,334,339,496) | - | (4,575,649,731) | (5,758,689,765) |
(7) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 49,457,135 | 49,457,135 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 전환사채 | - | - | 60,314,856,345 | 60,314,856,345 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 499,140,140 | 499,140,140 |
| 자산 계 | - | - | 60,863,453,620 | 60,863,453,620 |
| 당기손익- 공정가치측정금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 85,387,200,452 | 85,387,200,452 |
| 부채 계 | - | - | 85,387,200,452 | 85,387,200,452 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 40,670,474 | 40,670,474 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 494,269,208 | 494,269,208 |
| 자산 계 | - | - | 534,939,682 | 534,939,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 4,770,019,800 | 4,770,019,800 |
| 부채 계 | - | - | 4,770,019,800 | 4,770,019,800 |
3) 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기>
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 49,457,135 | 49,457,135 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 전환사채 | 60,314,856,345 | 60,314,856,345 | 이항모형 | 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 499,140,140 | 499,140,140 | 자산접근법 | 좌당지분액 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | 85,387,200,452 | 85,387,200,452 | 이항모형 | 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 |
<전기말>
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 40,670,474 | 40,670,474 | 자산접근법 | 순자산 지분액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 494,269,208 | 494,269,208 | 자산접근법 | 좌당지분액 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||||
| 파생금융부채 | 4,770,019,800 | 4,770,019,800 | 이항모형 | 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 |
4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 | 장부가액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| 투자부동산 | 55,240,320 | - | - | 70,000,000 | 70,000,000 |
<전기말>
| 구분 | 장부가액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| 투자부동산 | 2,142,800,421 | - | - | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 |
36. 바이오사업 관련 불확실성 당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 01월 21일 제24회 전환사채와 관련하여 만기일이 도래함에 따라 발행금액 1,050백만원의 전환사채를 상환하였습니다. (2) 보고기간 종료일 이후 담보제공자산 주가 하락에 따라 제28회 무보증사모 전환사채 인수인에게 추가 담보 제공하여 자기주식 주식회사 에이프로젠 보통주식 20,758,678주 및 종속기업투자주식 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 108,159,000주가 질권설정되어 있습니다. (3) 2024년 3월 13일 이사회결의를 통해 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 대여한 대여금 5,000백만원(기존만기 2024년 3월 14일)에 대해 만기 연장 약정서 및 24년 6월 조기상환 약정을 체결하였습니다.
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위 : 천원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 804,000 |
| 최고한도액 | 3,000,000 |
※ 기타 참고사항
해당사항이 없습니다.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위 : 천원)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500,000 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24,000 |
| 최고한도액 | 500,000 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
□ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김학주 | 1957.08.15 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김학주 | (주)에이프로젠 감사 | 1979.032007.11 ~ 2009.102009.10 ~ 2010.06.2010.06 ~ 2011.112011.11 ~ 2013.032013.03 ~ 2014.042014.12 ~ 2018.012018.03 ~ 현 재 | 육사35기 임관제30기계화보병 사단장 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 육군항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장현)에이프로젠 감사 |
없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김학주 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 감사업무에 대한 오랜 경력과 지식을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동을 공정하게 감사하여 왔으며, 앞으로 회사의 윤리경영과 지속가능경영에 더욱 기여할 것으로 기대됨. 또한, 당사와의 거래 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며 독립성과 책임성, 윤리의식 등이 매우 우수하여 재선임을 추천함.
확인서 (공식)확인서(240321).jpg (공식)확인서(240321)
※ 기타 참고사항
해당사항 없습니다.
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
- 주식매수 선택권 부여 승인의 건 [이사회( 2023년 12월 01일 )에서 부여한 주식매수선택권 승인)
나. 의안의 요지
- 해당 안건은 2023년 12월 01일 이사회 결의를 통해 정영길 에게 부여한 주식매수선택권 총 5,000,000주 를 금번 주주총회에서 승인하기 위한 것으로 , 자세한 내용은 당사가 2023년 12월 01일 기 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고 '를 참조 .
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2024.03.281주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
* 상기 제출(예정)일까지 제출 예정입니다.
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
※ 당사는 2024년 3월 28일 이전에 사업보고서 및 (연결)감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.aprogen.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 전자투표에 관한 사항
우리회사는 「 상법 」 제 368 조의 4 에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고 , 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다 . 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다 .
가 . 전자투표관리시스템 인터넷 주소 : 「 https://evote.ksd.or.kr 」 , 모바일 주소 : 「 https://evote.ksd.or.kr/m 」
나 . 전자투표 행사기간 : 20 24년 3월 26일 9 시 ~ 20 24년 4월 4일 17 시 ( 기간 중 24 시간 이용 가능 )
다 . 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE 에서 사용 가능한 인증서 한정 )
라 . 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
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