Annual Report • Mar 21, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 캡스톤파트너스 주식회사 N A Y 110111-6929959 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 03월 21일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024-03-21
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| V.회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) | 아니오 | 기재정정 | 주1) 참조 | 주2) 참조 |
주1) 정정 전
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 16기 (당기 ) | 삼일회계법인 | K-IFRS | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제 15기 (전기 ) | 삼일회계법인 | K-IFRS | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제 14기 (전전기 ) | 참회계법인 | K-GAAP | 적정 | 해당사항 없음 |
| 주) | 회계감사인 (삼일회계법인 )의 검토결과 상기 재무제표가 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다 . |
주2) 정정 후
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 16기 (당기 ) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 공정가치 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가 |
| 제 15기 (전기 ) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제 14기 (전전기 ) | 참회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 및 신고업무담당이사 확인서(사업보고서)_캡스톤파트너스_20240321(기재정정).jpg 대표이사 및 신고업무담당이사 확인서(사업보고서)_캡스톤파트너스_20240321(기재정정)
사 업 보 고 서
(제 16 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 캡스톤파트너스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 송은강 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 역삼로 180, 4층 |
| (전 화) 02-575-1210 | |
| (홈페이지) https://www.cspartners.co.kr/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 황태철 |
| (전 화) 02-575-1210 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 캡스톤파트너스(주)_확인서_20240321.jpg 캡스톤파트너스(주)_확인서_20240321
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
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| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
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| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2023년 11월 15일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 연 월 | 주요사항 |
|---|---|
| 2008.01.03 | 캡스톤파트너스 유한회사 설립 |
| 2008.02.05 | 캡스톤초기전문투자조합 결성(400억원) |
| 2011.03.29 | 한국벤처캐피탈 협회장상 수상(Best Investment Deal 게임/소프트웨어 부문) |
| 2012.06.25 | AUM 1,000억 초과 / 캡스톤 3호 벤처투자조합 결성(360억원) |
| 2013.03.15 | 2013년 실전창업리그 운영기관 선정(창업진흥원) |
| 2013.06.18 | 2013년 글로벌시장형 창업 R&D 사업 운영기관선정 (중소기업청) |
| 2015.01.16 | AUM 약 2,000억 달성 / 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 증액(600억원) |
| 2016.02.23 | 2016 한국벤처캐피탈 협회장상 수상(Best Execution House LLC 부문) |
| 2017.02.24 | 2017 한국벤처캐피탈 협회장상 수상(Best Investment Deal 증진 부문) |
| 2018.11.19 | 캡스톤파트너스 주식회사로의 조직변경 |
| 2018.11.28 | 자본금 증자 (20.25억원) |
| 2018.11.30 | 중소기업창업투자회사 등록 완료 |
| 2020.10.25 | 국내 최초 최장기 펀드(존속기간 12년) 결성 / 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 (390억원) |
| 2020.12.10 | AUM 3,000억 초과/메타벤처자산유동화제1호사모투자합자회사 결성 (440억원) |
| 2021.02.25 | 한국벤처캐피탈 협회장상 수상(Best Innovative House) |
| 2021.09.07 | AUM 4,000억 초과/ 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 결성(300억원) |
| 2022.06.02 | 한국성장금융투자운용 출자사업 “코넥스 스케일업 펀드” 위탁 운용사 선정 |
| 2023.02.23 | 2023 한국벤처캐피탈 협회장상 수상(Best Investment Deal ICT분야) |
| 2023.03.28 | 캡스톤 스케일업 투자조합(코넥스 스케일업 펀드) 결성(500억원) |
| 2023.11.28 | 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 결성(300억원) |
| 2023.12.31 | AUM 4,969억 (총 22개 조합) 운용 중 |
| 2024.01.05 | 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 결성(20억원) |
주)'캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호'는 2024년 01월 05일 결성승인되었으나 당해 사업연도 중 출자금 납입이 완료되어 상기 운용 투자조합 현황에 포함하였습니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
2018.03.29-
사외이사 안현덕
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2018.08.21-
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사내이사 송은강사내이사 황태철사외이사 안현덕
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2018.11.21임시주총
감사 한여선
대표이사 송은강사내이사 황태철사외이사 안현덕
-
2019.03.29정기주총
사외이사 남민우
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2021.03.30정기주총
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감사 한여선
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2021.11.18임시주총
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대표이사 송은강사내이사 황태철사외이사 안현덕
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2022.03.31정기주총감사 김범준
사외이사 남민우
감사 한여선 사임2022.12.23임시주총
사외이사 정현석기타비상무이사 남민우감사 황세정
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사외이사 안현덕 사임사외이사 남민우 사임감사 김범준 사임
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주1) | 송은강 대표이사는 사원총회와 같은날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다. |
| 주2) | 유한회사에서 주식회사로 조직변경하면서 감사 신규선임 및 기존 대표이사, 사내이사, 사외이사를 재선임하였습니다. |
| 주3) | 송은강 대표이사는 임시주주총회와 같은날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다. |
| 주4) | 2022년 3월 정기주주총회 : 감사 한여선 사임 |
| 주5) | 2022년 12월 임시주주총회 : 사외이사 안현덕, 사외이사 남민우, 감사 김범준 사임 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제15기(2022년말) | 제14기 (2021년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,994,505 | 436,850 | 435,000 |
| 액면금액 | 200 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,798,901,000 | 2,184,250,000 | 2,175,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,798,901,000 | 2,184,250,000 | 2,175,000,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-13,994,50513,994,505----------------13,994,50513,994,505----13,994,50513,994,505-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 12월 23일임시주주총회 - 주식의 액면가 변경(액면분할) - 종류주식관련 조문 정비 - 주식매수선택권 조문 정비 - 명의개서대리인관련 조문 정비 - 사채의 발행관련 조문 정비 - 이사회 및 감사 운영 관련 조문 정비- 코스닥상장법인 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1창업자에 대한 투자 영위2중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 등 창업자에 대한 투자 관련 법령에 따른 조합의 운영 및 투자 영위3중소기업 창업투자자금의 관리 영위4창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 영위5창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 영위6해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 영위7투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 영위8창업자의 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업 영위9창업보육센터의 설립, 운영 미영위10기업의 인수, 합병 등의 중개 영위11자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운용 영위12자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구 업무집행사원으로서의 업무 영위13각호에 관련된 부대사업 일체 영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
수정2020년 12월 16일11. 사모투자전문회사 결성 및 운용11. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구 결성 및 운용 수정2020년 12월 16일12. 기업경영자문12. 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른경영참여형 사모집합투자기구 업무집행사원으로서의 업무
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
벤처투자회사는 벤처투자조합 이외에 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에서 규정하는 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)으로서 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다. 이에, 당사는 2020년 12월 '메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사'를 설립하여 운용하는 과정에서 사업목적을 수정하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업 개황
당사는 중소벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업 투자 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다.
나. 사업의 구조
당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 나누어 볼 수 있습니다.
사업구조도.jpg 사업구조도(출처 : 회사제시자료)
(1) 펀드조성(자금모집) 방식
일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할 수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 한국모태펀드, 성장사다리펀드, 산업은행 등 정책기관과 국민연금 등 각종 연기금, 공제회, 금융기관들로 구성되어 있습니다.
주요 정책기관은 크게 한국모태펀드와 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 한국모태펀드는 舊「벤처기업육성에 관한 특별조치법」(現「벤처투자 촉진에 관한 법률」)에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가 운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.
해당 펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 한국벤처투자와 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상 높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방자치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식
조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합 및 펀드는 설립 시 운용인력이 선임됩니다.
투자심사인력은 차세대 유망기술, 신사업 수요, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 투자자산 운영에 있어 중요한 요소로서, 중소·벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 중소·벤처기업의 경우 사업확장 및 해외진출 등 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 당사 및 심사역이 파트너로서 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공하며, 추가적인 전략적 파트너(SI) 및 재무적 파트너(FI) 주선을 통해 기업의 성장에 도움을 주게 됩니다.
(3) 투자회수 방식
투자조합 및 펀드의 투자자금 회수의 주요 경로로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다.
기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려 시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기까지 많은 시간 및 다양한 절차가 필요합니다.
M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법을 말하며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법입니다.
(4) 배분 및 해산 방식
조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야 하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원 별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다.
조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 되며 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고 해산을 완료하게 됩니다.
다. 산업의 특성
창업ㆍ벤처기업은 기본적으로 발아단계(seed stage), 신생기업단계(start-up), 성장초기단계(early-growth), 확장단계(expansion) 등의 단계를 거치면서 성숙되고 안정적인 기업으로 변모하게 됩니다. 벤처기업의 특성상 창업자가 유망한 기술이나 사업 모델이 있다고 하여도 회사를 성장시키고 정상적인 궤도에 올려놓는 데 들어가는 비용은 예상외로 많이 소요됩니다. 이 상황에서 은행 대출은 거의 불가능하며 해당 단계에서는 벤처캐피탈로부터의 자금조달 또한 어렵습니다. 왜냐하면 벤처캐피탈은 출자자 자금을 대리로 운용하는 투자자로서 기본적으로 과도한 위험성을 가진 투자 대상에 대한 투자가 어렵고, 운용의 효율성 때문에 창업기업이 필요한 만큼의 소액 투자를 하기 어렵기 때문입니다. 이렇게 창업기업은 창업자 자신의 자금을 소진한 후 벤처캐피탈 투자를 유치하기까지 돈 줄이 마르는 죽음의 계곡(Death valley)을 지나게 되는 것이고, 이를 에쿼티 갭(Equity gap)이라고 합니다.
[창업벤처기업 성장단계별 특징]
| 성장단계 | 특징 | 매출/이익발생여부 | 주요 자금 공급원 |
| 발아단계 (Seed stage) |
신기술이나 신개념의사업 아이디어 개발, 기술적 타당성, 시장가능성,경제성 등을 검토하는 단계 |
X / X | 창업자 자금, 가족,친구,동료, 정부 출연금 |
| 신생기업 단계 (Start-up) |
신기술이나 신개념을 바탕으로시제품을 개발하고, 초기 시장조사 및마케팅을 시행하고 사업을 시작하는 단계 | X / X | 창업자 자금, 가족,친구,동료, 정부 출연금, 엔젤투자자, 벤처캐피탈 |
| 성장초기 단계 (Early-growth) |
시제품의 소규모 상용화 단계및 대규모 생산 준비 단계 | O / X | 엔젤투자자, 벤처캐피탈 |
| 확장단계 (Expansion) |
대규모 생산으로 시장 영향력을 확대하는 단계 | O / O | 벤처캐피탈, 프라이빗 에퀴티,메자닌펀드, 연기금등 |
(출처 :OECD(2006), "The SME Financing Gap: Theory and Evidence")
기업의 성장에 따른 자금수요 측면에서, 창업 초기 단계에서는 벤처캐피탈(VC)로 지칭되는 벤처투자회사 등의 창업초기지원 펀드 등이 주로 자금 공급측면의 역할을 한다고 본다면, 중소ㆍ중견 기업의 성장에 있어서는 좀 더 큰 규모의 투자단위와 이러한 자금을 공급할 수 있는 대형(1,000억원 이상) 투자조합의 투자를 필요로 합니다.
기업 성장 단계별 펀드투자 개념도.jpg 기업 성장 단계별 펀드투자 개념도(출처 : 한국경제신문, 기업에의 투자도 단계가 있다! PEF vs. VC펀드(2016.02.21))
라. 시장규모 및 전망
(1) 벤처캐피탈 부문
중소벤처기업부 의 보도자료에 따르면 2023년말 기준 등록된 벤처투자회사는 246개사 입니다. 이는 2022년 대비 15개사 증가한 수치이나, 2022년 42개사가 신규 등록한 수치에 비해 19개사 신규등록으로 전체적인 증가세는 감소한 수치입니다. 신규결성된 벤처펀드 규모의 경우 12.8조원으로 2022년 대비 약 5조원 가량 감소하였으며 벤처투자회사 등의 신규투자금액은 10.9조원 규모로 2022년 대비 1.5조원 가량 감소하는 등 2022년 대비 전반적인 업계 실적이 감소하였습니다.다만 글로벌 시장 주요국의 벤처투자 실적 하락 대비 양호한 수치이며 2023년 12월 벤처투자촉진에 관한 법률 개정으로 신규투자기법 도입 및 규제에 대한 완화를 통해 2024년 중에는 국내 업계 활성화가 예상되고 있습니다.
(2) 사모투자전문회사 부문
금융감독원의 보도자료에 따르면 2022년말 기준 국내 기관전용 사모집합투 자기구 수는 1,098개이며 출자약정액은 125.3조원, 이행액은 97.1조원으로 지속적인 성장을 이어오고 있습니다. 투자집행 규모는 36.9조원으로 전년대비 9.6조원 가량 증가하였습니다. 투자회수의 경우 18.1조원으로 전년대비 2조원 증가하였습니다.
마. 경쟁현황
(1) 경쟁업체 현황
당사가 영위하고 있는 벤처투자업은 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 2023년 말 기준 벤처투자회사는 총 246개가 등록되어 있으며, 당사는 2023년 말 VC 투자조합 운용자산 기준으로 AUM 30위권에 위치하고 있습니다.
| [회사별 투자조합 및 사모집합투자기구 운용자산 현황] |
| (단위 : 억원) |
| 2023년 벤처캐피탈 운용자산 현황(VC) | 2023년 벤처캐피탈 운용자산 현황(VC+PEF) | ||||
| 순위 | 회사명 | 금액 | 순위 | 회사명 | 금액 |
| 1 | 한국투자파트너스 | 30,862 | 1 | IMM인베스트먼트 | 71,291 |
| 2 | KB인베스트먼트 | 21,405 | 2 | 한국투자파트너스 | 36,662 |
| 3 | 소프트뱅크벤처스 | 21,031 | 3 | 소프트뱅크벤처스 | 25,457 |
| 4 | 에이티넘인베스트먼트 | 20,630 | 4 | KB인베스트먼트 | 24,446 |
| 5 | 우리벤처파트너스 | 14,128 | 5 | 아주IB투자 | 23,384 |
| 6 | 아주IB투자 | 14,035 | 6 | 프리미어파트너스 | 21,805 |
| 7 | 스마일게이트인베스트먼트 | 13,476 | 7 | 에이티넘인베스트먼트 | 20,630 |
| 8 | 신한벤처투자 | 13,292 | 8 | SV인베스트먼트 | 16,941 |
| 9 | IMM인베스트먼트 | 12,892 | 9 | 신한벤처투자 | 15,792 |
| 10 | 인터베스트 | 12,695 | 10 | 인터베스트 | 15,095 |
| … | … | … | … | … | … |
| 30 | 캡스톤파트너스 | 4,417 | 31 | 캡스톤파트너스 | 4,685 |
(자료: 2023 Korea Capital Market thebell League Table, 2023년 벤처캐피탈 운용자산 현황) ※상기 자료의 AUM은 Co-GP(공동운용)조합의 GP 출자 비율을 반영한 금액이며 2024년 결성된 '캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호'는 포함되지 않은 금액입니다.
바. 회사 현황
(1) 영업의 개황
당사는 2008년 1월 유한책임회사(LLC) 형태로 출범한 국내 1세대 벤처캐피탈로, 삼성그룹에서 연구와 투자경험을 축적한 송은강 대표를 중심으로 설립되었습니다. 설립 이후 당사는 2008년 2월 첫번째 벤처투자펀드이자 설립일 3년 미만의 초기 기업에 투자하는 “캡스톤초기전문투자조합”(약정규모 359억)을 결성하였고, 이후에도 지속적으로 초기 기업과 청년 창업가를 발굴, 투자하며 창업가에게 친화적인 ‘마이크로 VC’를 표방하며 성장해왔습니다. 나아가 ‘스케일업’ 목적의 펀드를 결성하여 기존에 투자했던 초기기업의 후속투자에 활발하게 참여하며, 투자한 벤처기업의 성장 굴레를 장기간 함께하는 VC로 현재까지 자리매김하였습니다. 당사는 2018년 11월 유한회사에서 주식회사로 변경하였습니다.
당사는 2008년 2월 “캡스톤초기전문투자조합”을 시작으로 2021년 8월 “하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합”(약정규모 821억원) 등의 조합펀드를 결성 및 운용하면서, 다양한 분야(플랫폼, 커머스, 콘텐츠 etc.)에 투자역량을 강화함으로서 전문벤처캐피탈로 지속적인 성장을 이루었습니다.
또한, 시장악화로 벤처투자조합 결성이 어려웠던 당해 사업연도 중에도 3월 캡스톤 스케일업 투자조합(약정규모 500억원), 11월 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합(약정규모 300억원), 12월 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호(약정규모 20억원)을 결성한바 있습니다.
이에 현재 당사에서 운용 중인 투자조합 현황은 다음과 같습니다.<캡스톤파트너스 운용 투자조합 현황>
| 조합명 | 설립 | 존속기간 | 결성금액 | 주요 출자자 |
| 캡스톤 4 호 성장사다리 투자조합(주1) | 2014-03-25 | 8 년 | 600 억원 | 한국성장금융 |
| 2014 KIF- 캡스톤 재도전 IT 투자조합(주1) | 2014-12-18 | 6 년 | 169 억원 | KIF 투자조합 |
| 2015KIF- 캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 2016-04-25 | 10 년 | 328 억원 | 한국모태펀드 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합(주1) | 2018-05-23 | 5 년 | 32 억원 | 개인 |
| 하나 -KDBC, 캡스톤 벤처투자조합(주1) | 2018-11-08 | 5 년 | 100 억원 | 하나캐피탈 산은캐피탈 |
| 성장금융 -2018KIF 서울 4 차산업혁명 투자조합 | 2019-06-12 | 8 년 | 500 억원 | 은행권 일자리 일반사모신탁 |
| 하나캐피탈 - 캡스톤 벤처투자조합 | 2019-07-29 | 5 년 | 90 억원 | 하나캐피탈 |
| 하나캐피탈 - 캡스톤 벤처투자조합 2 호 | 2019-09-09 | 5 년 | 30 억원 | 하나캐피탈 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 2020-03-09 | 8 년 | 72 억원 | 한국모태펀드 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 2020-10-25 | 12 년 | 390 억원 | 한국성장금융은행권 일자리 일반사모신탁 |
| 메타 벤처자산 유동화 제 1 호 사모투자합자회사 | 2020-12-10 | 5 년 | 440 억원 | 한국성장금융 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 2021-06-11 | 8 년 | 22 억원 | 라플라스파트너스 |
| 하나캐피탈 - 캡스톤 벤처투자조합 3 호 | 2021-08-04 | 5 년 | 44 억원 | 하나캐피탈 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 2021-08-05 | 5 년 | 77 억원 | NH 투자증권 ( 신탁 ) |
| 하나 - 캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 2021-08-26 | 7 년 | 821 억원 | 하나은행 하나증권 |
| 2021 서울 - 캡스톤 플랫폼 투자조합 | 2021-09-07 | 8 년 | 300 억원 | 한국모태펀드 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1 호 | 2021-09-29 | 5 년 | 53 억원 | 하나증권 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2 호 | 2022-02-11 | 5 년 | 29 억원 | DB 금융투자 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3 호 | 2022-07-21 | 5 년 | 50 억원 | NH 투자증권 ( 신탁 ) |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 2023-03-28 | 6 년 | 500 억원 | 자본시장 스케일업펀드 |
| 2023 IBK, 캡스톤 K- 유니콘 투자조합 | 2023-11-28 | 8 년 | 300 억원 | 한국모태펀드 |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호(주2) | 2024-01-05 | 7년 | 20억원 | 라플라스파트너스 |
| 합 계 | 4,969 억원 |
주1) '캡스톤 4호 성장사다리 투자조합', '2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합', '캡스톤 2018 성장지원 투자조합', '하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합'은 현재 청산 절차 진행 중인 조합입니다.주2) '캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호'는 2024년 01월 05일 결성등록 승인되었으나 당해 사업연도 중 출자금 납입이 완료되어 상기 운용 투자조합 현황에 포함하였습니다.
| [연도별 운용펀드 AUM 증가현황] |
| (단위 : 억원) |
| 구 분 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| AUM증가(약정액) | 359 | - | 500 | - | 360 | - | 769 | - |
| AUM감소(약정액) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 AUM(약정액) | 359 | 359 | 859 | 859 | 1,219 | 1,219 | 1,988 | 1,988 |
| 구 분 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| AUM증가(약정액) | 329 | - | 132 | 620 | 902 | 1,318 | 79 | 820 |
| AUM감소(약정액) | - | - | - | 359 | 500 | 360 | - | - |
| 기말 AUM(약정액) | 2,317 | 2,317 | 2,449 | 2,710 | 3,112 | 4,070 | 4,149 | 4,969 |
| [연도별 조합 청산 현황] |
| (단위 : 억원) |
| 구 분 | 약정규모 | 청산펀드 내역 |
| 2019 | 359 | 캡스톤초기전문투자조합 (Net IRR 5.58% / Gross IRR 11.77%) |
| 2020 | 500 | 2010 KIF-캡스톤 IT 전문투자조합 (Net IRR -13.11% / Gross IRR -11.63%) |
| 2021 | 360 | 캡스톤 3호 벤처투자조합 (Net IRR 9.00% / Gross IRR 12.86%) |
(2) 조직도
캡스톤파트너스(주)조직도.jpg 캡스톤파트너스(주)조직도
2. 영업의 현황
가. 영업의 종류
(1) 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 종류 | 제16기 (2023년말) | 제15기 (2022년말) | 제14기 (2021년말) |
| 투자업무 | 9,506 | 12,215 | 14,384 |
| 기타업무 | 3 | 1 | 4 |
| 영업수익 합계 | 9,509 | 12,216 | 14,388 |
| 주) | K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준, 창투사 분류 기준 |
(2) 운용 조합 및 PEF 현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 구분 | 설립일 | 해산(예정)일 | 약정금액 | 납입금액 |
| VC조합 | 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 주1) | 2014-03-25 | 2022-03-24 | 60,000 | 60,000 |
| 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 주2) | 2014-12-18 | 2020-12-17 | 16,920 | 16,920 | |
| 2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합 | 2016-04-25 | 2026-04-24 | 32,850 | 32,850 | |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 주3) | 2018-05-23 | 2023-05-22 | 3,220 | 3,220 | |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 주4) | 2018-11-08 | 2023-11-07 | 10,000 | 10,000 | |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 2019-06-12 | 2027-06-11 | 50,000 | 50,000 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 2019-07-29 | 2024-07-28 | 9,000 | 9,000 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 2019-09-09 | 2024-09-08 | 3,000 | 3,000 | |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 2020-03-09 | 2028-03-08 | 7,200 | 7,200 | |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 2020-10-25 | 2032-10-24 | 39,000 | 39,000 | |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 2021-06-11 | 2029-06-10 | 2,260 | 2,260 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 2021-08-04 | 2026-08-03 | 4,400 | 4,400 | |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 2021-08-05 | 2026-08-04 | 7,700 | 7,700 | |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 2021-08-26 | 2028-08-25 | 82,100 | 82,100 | |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 2021-09-07 | 2029-09-06 | 30,000 | 30,000 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 2021-09-29 | 2026-09-28 | 5,300 | 5,300 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 2022-02-11 | 2027-02-10 | 2,904 | 2,904 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 2022-07-21 | 2027-07-20 | 5,000 | 5,000 | |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 2023-03-28 | 2029-03-27 | 50,000 | 15,000 | |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 2023-11-28 | 2031-11-27 | 30,000 | 6,000 | |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 주5) | 2024-01-05 | 2031-01-04 | 2,000 | 2,000 | |
| 소계 | 452,854 | 393,854 | |||
| PEF | 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 2020-12-10 | 2025-12-09 | 44,000 | 44,000 |
| 소계 | 44,000 | 44,000 | |||
| 합계 | 496,854 | 437,854 |
| 주1) | '캡스톤 4호 성장사다리 투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 2번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았습니다. 2022년 4월 22일 1차연장(1년), 2023년 3월 13일 2차연장(1년)을 통해 2024년 3월 23일에 청산될 예정이나, 청산절차 진행과정에 맞추어 2025년 3월까지 청산기간이 연장될 수 있습니다. |
| 주2) | '2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위하여 4번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았습니다. '2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합' 은 2020년 12월 30일 1차연장(1년), 2021년 12월 17일 2차연장(1년), 2022년 9월 22일 3차연장(1년), 2023년 12월 15일 4차연장(6개월)을 통해 최종적으로 2024년 06월 17일에 청산될 예정입니다. |
| 주3) | '캡스톤 2018 성장지원 투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2번의 조합원총회 결의를 통해 청산기간을 연장받았습니다. 2023년 6월 해산총회에서 1차연장(6개월), 2023년 11월 22일 2차연장(1년)을 통해 2024년 11월 22까지 청산기간이 연장되었습니다. |
| 주4) | '하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합' 은 해산일이 도래하였으나, 잔여자산 처분을 위해 2023년 11월 해산총회에서 1년의 청산기간 연장승인을 받아 최종적으로 2024년 11월 07일에 청산될 예정입니다. |
| 주5) | '캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호' 는 2024년 01월 05일 결성승인 되었으나 당해 사업연도 중 출자금 납입이 완료되어 상기 운용 투자조합 현황에 포함하였습니다. |
나. 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제16기 (2023년말) | 제15기 (2022년말) | 제14기 (2021년말) | ||||
| 기말잔액 | 구성비 | 기말잔액 | 구성비 | 기말잔액 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 2,799 | 8% | 2,184 | 6% | 2,175 | 9% |
| 기타자본항목 | 14,968 | 41% | 1,271 | 4% | 1,175 | 5% | |
| 이익잉여금 | 13,258 | 37% | 17,683 | 52% | 11,667 | 46% | |
| 부채 | 단기차입금 | 3,000 | 8% | 4,352 | 13% | 2,417 | 10% |
| 기타부채 | 2,208 | 6% | 8,260 | 24% | 7,875 | 31% | |
| 합계 | 36,233 | 100% | 33,750 | 100% | 25,309 | 100% |
| 주) | K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 |
(2) 자금운용실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제16기 (2023년말) | 제15기 (2022년말) | 제14기 (2021년말) | |||
| 기말잔액 | 구성비 | 기말잔액 | 구성비 | 기말잔액 | 구성비 | |
| 조합출자금 등 | 22,886 | 63% | 29,616 | 88% | 18,645 | 74% |
| 현금및현금성자산 | 7,154 | 20% | 369 | 1% | 2,700 | 11% |
| 유형자산 | 434 | 1% | 241 | 1% | 405 | 2% |
| 기타 | 5,759 | 16% | 3,524 | 10% | 3,559 | 14% |
| 합계 | 36,233 | 100% | 33,750 | 100% | 25,309 | 100% |
| 주1) | K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 |
3. 파생상품거래 현황
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 영업설비
가. 지점 등 설치 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
가. 재무안정성당사의 유동비율은 2021년 98.73%으로 100% 수준을 유지하였고, 2022년에는 56.31%로 유동비율이 다소 하락하였으나 2023년에는 유동비율이 294.90%로 상승하여 안정적인 부채 상환능력을 갖추었습니다.당기말 별도 재무제표 기준, 당사의 부채비율은 16.79%로 안정적으로 관리하고 있으며, 당기말 현재 차입금 의존도는 8.28%입니다.
| [당사 재무안정성 지표 추이] |
| (단위: %) |
| 구분 | 16기 (2023년말) | 15기 (2022년말) | 14기 (2021년말) |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 294.90% | 56.31% | 98.73% |
| 부채비율 | 16.79% | 59.66% | 68.53% |
| 차입금의존도 | 8.28% | 25.63% | 25.34% |
| 주) | 차입금의존도는 전환사채와 차입금을 자산총계로 나누어 산출함 |
나. 재무성장성당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영 성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 당사는 꾸준한 조합 결성을 통해 매출성장세를 유지하고 있으나 2022년에 발생한 글로벌 금융 시장 경색으로 인한 조합 투자자산의 가치 평가가 절하되어 매출 구성 요소인 벤처투자조합과 사모투자합자회사(PEF)에 대한 지분율만큼 지분법이익(평가이익)이 대폭 감소하고 지분법손실(평가손실)이 크게 증가하였습니다.
| [성장성 지표] |
| (단위: %) |
| 구분 | 16기 (2023년말) | 15기 (2022년말) | 14기 (2021년말) |
|---|---|---|---|
| 영업수익 증감률 | -22.16% | -15.09% | 243.59% |
| 영업이익 증감률 | -134.26% | -7.40% | 361.97% |
| 순이익 증감률 | -170.46% | 8.21% | 335.53% |
다. 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험
(가) 환율변동위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.
(나) 이자율 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무 활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 당사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다당기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 현금및현금성자산 | 7,153,804 | 369,413 |
| 기타유동금융자산 | 5,150,513 | 2,934,098 | |
| 소계 | 12,304,317 | 3,303,511 | |
| 비유동자산 | 기타비유동금융자산 | 581,103 | 572,703 |
| 소계 | 581,103 | 572,703 | |
| 합계 | 12,885,420 | 3,876,214 |
(3) 유동성 위험 유동성 위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다.자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다.자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산 및 부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다.다만, 당사는 외부차입 등 자금 조달측면에서의 유동성 위험이 극히 낮음에 따라, 자금부족사태 및 지급불능사태에 직면할 가능성은 매우 낮을 것으로 판단됩니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(가) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,059,518 | - | - | 3,059,518 |
| 기타유동금융부채 | 195,616 | - | - | 195,616 |
| 리스부채 | 194,638 | 152,200 | 34,823 | 381,661 |
| 합계 | 3,449,772 | 152,200 | 34,823 | 3,636,795 |
(나) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,436,479 | - | - | 4,436,479 |
| 기타유동금융부채 | 125,925 | - | - | 125,925 |
| 리스부채 | 195,736 | 25,609 | 29,746 | 251,091 |
| 전환사채 | 45,000 | 45,000 | 5,597,190 | 5,687,190 |
| 합계 | 4,803,140 | 70,609 | 5,626,936 | 10,500,685 |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 5,207,744 | 12,611,331 |
| 자본총계(B) | 31,025,122 | 21,138,473 |
| 부채비율(A/B) | 16.79% | 59.66% |
라. 관계법령 또는 정부의 규제 등 - 당사는 투자조합 및 기관전용 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 하고 있는 중소기업창업지원법 및 벤처투자 촉진에 관한법률에 의거하여 등록된 벤처투자회사입니다.- 벤처투자조합은 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등에 따라 운용됩니다.- 기관전용 사모집합투자기구는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 운용됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
-당사는 보고기간 말 현재 소규모 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
12,327,875,010
3,304,878,844
5,268,220,785
현금및현금성자산
7,153,803,710
369,412,790
2,700,390,604
기타유동금융자산
5,150,513,300
2,934,098,054
2,564,499,191
기타유동자산
23,558,000
1,368,000
3,330,990
창업투자자산
22,886,377,389
29,616,038,009
18,644,666,006
관계기업조합출자금
22,886,377,389
29,616,038,009
18,644,666,006
비유동자산
1,018,613,598
828,887,698
1,396,229,147
유형자산
433,661,098
240,785,198
405,446,647
무형자산
3,850,000
15,400,000
26,950,000
기타비유동금융자산
581,102,500
572,702,500
963,832,500
자산총계
36,232,865,997
33,749,804,551
25,309,115,938
부채
유동부채
4,180,294,607
5,869,251,142
5,336,250,530
단기차입금
3,000,000,000
4,351,717,600
2,417,182,077
기타유동금융부채
195,616,198
125,924,627
95,815,786
기타 유동부채
99,605,637
216,489,880
113,061,640
유동 리스부채
194,637,688
114,303,000
260,076,463
파생상품 금융부채
941,430,000
1,789,668,750
당기법인세부채
690,435,084
119,386,035
660,445,814
비유동부채
1,027,448,998
6,742,080,006
4,955,626,670
전환사채
4,297,519,102
3,995,363,100
비유동 리스부채
187,023,191
48,133,717
77,871,507
이연법인세부채
840,425,807
2,396,427,187
882,392,063
부채총계
5,207,743,605
12,611,331,148
10,291,877,200
자본
자본금
2,798,901,000
2,184,250,000
2,175,000,000
기타자본구성요소
14,967,869,038
1,271,466,945
1,174,853,746
이익잉여금(결손금)
13,258,352,354
17,682,756,458
11,667,384,992
자본총계
31,025,122,392
21,138,473,403
15,017,238,738
자본과부채총계
36,232,865,997
33,749,804,551
25,309,115,938
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
9,508,927,375
12,216,491,432
14,387,619,374
조합관리보수
8,943,963,247
5,637,052,068
8,529,959,773
관계기업투자처분이익
(1,043,600,776)
조합지분법이익
562,173,614
6,578,317,110
4,810,258,756
기타의영업수익
2,790,514
1,122,254
3,800,069
영업비용
11,941,455,363
5,115,569,976
6,719,337,395
조합지분법손실
6,772,589,715
633,880,697
106,954,011
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,435,354
0
0
이자비용
380,489,432
493,884,470
276,056,860
판매비와관리비
4,784,940,862
3,987,804,809
6,336,326,524
영업이익(손실)
(2,432,527,988)
7,100,921,456
7,668,281,979
영업외손익
(2,611,553,508)
845,161,529
(667,475,958)
기타수익
(4,807,255)
(14,537)
(6,056)
기타비용
16,967,006
3,091,758
6,007,014
금융수익
904,256,781
848,238,750
54,862,500
금융비용
3,503,650,538
716,337,500
법인세비용차감전순이익(손실)
(5,044,081,496)
7,946,082,985
7,000,806,021
법인세비용(수익)
(728,889,892)
1,821,961,519
1,341,402,050
당기순이익(손실)
(4,315,191,604)
6,124,121,466
5,659,403,971
기타포괄손익
0
0
0
총포괄손익
(4,315,191,604)
6,124,121,466
5,659,403,971
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(364.00)
561.0
520.4
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(415.00)
458.0
517.7
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
2,175,000,000
1,081,057,478
6,116,731,021
9,372,788,499
당기순이익(손실)
0
0
5,659,403,971
5,659,403,971
주식선택권 부여
0
93,796,268
0
93,796,268
주식선택권 행사
0
0
0
0
전환사채 전환권행사
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
배당금지급
0
0
108,750,000
108,750,000
2021.12.31 (기말자본)
2,175,000,000
1,174,853,746
11,667,384,992
15,017,238,738
2022.01.01 (기초자본)
2,175,000,000
1,174,853,746
11,667,384,992
15,017,238,738
당기순이익(손실)
0
0
6,124,121,466
6,124,121,466
주식선택권 부여
0
80,377,199
0
80,377,199
주식선택권 행사
9,250,000
16,236,000
0
25,486,000
전환사채 전환권행사
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
25,486,000
배당금지급
0
0
108,750,000
108,750,000
2022.12.31 (기말자본)
2,184,250,000
1,271,466,945
17,682,756,458
21,138,473,403
2023.01.01 (기초자본)
2,184,250,000
1,271,466,945
17,682,756,458
21,138,473,403
당기순이익(손실)
0
0
(4,315,191,604)
(4,315,191,604)
주식선택권 부여
86,260,043
86,260,043
주식선택권 행사
4,625,000
7,876,000
12,501,000
전환사채 전환권행사
281,250,000
7,662,496,150
7,943,746,150
유상증자
328,776,000
5,939,769,900
6,588,021,000
배당금지급
109,212,500
109,212,500
2023.12.31 (기말자본)
2,798,901,000
14,967,869,038
13,258,352,354
31,025,122,392
| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
3,223,439,200
(3,880,685,277)
(1,950,783,417)
영업활동에서 창출된 현금흐름
3,782,792,142
(2,844,035,022)
(1,811,874,861)
이자수취
2,790,514
1,122,254
3,800,069
이자지급(영업)
(306,081,017)
(188,786,335)
(95,247,722)
법인세환급(납부)
(256,062,439)
(848,986,174)
(47,460,903)
투자활동현금흐름
(979,706,700)
(11,713,180)
(99,928,000)
사무용비품의 취득
(3,993,000)
(19,713,180)
(22,198,000)
임차보증금의 감소(증가)
17,730,000
(20,880,000)
(17,730,000)
장기금융상품의 취득
(24,000,000)
(22,000,000)
(60,000,000)
장기대여금의 감소
30,000,000
50,000,000
0
단기금융상품의 감소
880,000
0
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(999,443,700)
0
0
재무활동현금흐름
4,540,658,420
1,561,420,643
4,653,808,860
단기차입금의 상환
(1,839,782,465)
(1,349,259,696)
(629,172,570)
배당금지급
(109,212,500)
(108,750,000)
(108,750,000)
리스료지급
(269,923,280)
(289,850,880)
(207,452,520)
단기차입금의 차입
488,064,865
3,283,795,219
1,099,183,950
유상증자
6,588,021,000
25,486,000
0
주식발행비용
(316,509,200)
0
전환사채의 발행
0
0
4,500,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)
6,784,390,920
(2,330,977,814)
2,603,097,443
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
0
기초현금및현금성자산
369,412,790
2,700,390,604
97,293,161
기말현금및현금성자산
7,153,803,710
369,412,790
2,700,390,604
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 16(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 캡스톤파트너스 주식회사 |
1. 일반사항캡스톤파트너스 주식회사(이하 '당사')는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 한국벤처투자조합의 결성 및 운영에 관한 사업을 영위할 목적으로 2008년 1월 3일에 캡스톤파트너스 유한회사로 설립되었으며, 2018년 11월 19일에 주식회사로 조직변 경하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 역삼로 180에 소재하고 있습니다.2023년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며 당기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 금액은 각각 13,994,505주 및 200원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 송은강 | 3,492,000 | 24.95% | 대표이사 |
| (주)다산벤처스 | 1,400,000 | 10.00% | |
| 황태철 | 1,144,000 | 8.17% | 임원 |
| 기타 | 7,958,505 | 56.87% | |
| 합 계 | 13,994,505 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환권(파생상품부채) | - | 941,430 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (5,044,081) | 7,946,083 |
| 평가손익 | - | 848,239 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (5,044,081) | 7,097,844 |
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 연재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타의영업수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타의영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타의영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익공정가치측정평가이익(손실)'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 .
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 관계기업투자당사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치중 기업의 몫이 투자자산의 원가를초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 당사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 당사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 당사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업의 손실중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 당사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 당사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.9 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 기타채무
기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채', '차입금'등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 채택하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
당사는 당사의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 수익은 투자조합에 대한 관리보수수익, 조합지분법이익 등으로 구성되어 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스이용자
당사는 사무실과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있으나, 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 없습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
당사의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 리스와 관련하여 잔존가치보증을제공할 수 있습니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.20 영업부문
영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 창업투자업 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 투자심의위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(2) 주식선택권회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다(주석 19 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화(1) 가격위험
당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 영업적 필요가 있어 지분증권에 대한 투자를 하게 되는 경우 그로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 할 계획이며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(2) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 | - | 0% | 1,351,718 | 31% |
| 고정금리 차입금 - 만기별 | ||||
| 1년 미만 | 3,000,000 | 100% | 3,000,000 | 69% |
| 합 계 | 3,000,000 | 100% | 4,351,718 | 100% |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리 차입금이 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | 13,517 | (13,517) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,153,804 | 369,413 |
| 기타유동금융자산 | 5,150,513 | 2,934,098 |
| 기타비유동금융자산 | 581,103 | 572,703 |
| 합 계 | 12,885,420 | 3,876,214 |
4.1.3 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성 확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용에 따른 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,059,518 | - | - | 3,059,518 |
| 기타유동금융부채 | 195,616 | - | - | 195,616 |
| 리스부채 | 194,638 | 152,200 | 34,823 | 381,661 |
| 합 계 | 3,449,772 | 152,200 | 34,823 | 3,636,795 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,436,479 | - | - | 4,436,479 |
| 기타유동금융부채 | 125,925 | - | - | 125,925 |
| 리스부채 | 195,736 | 25,609 | 29,746 | 251,091 |
| 전환사채 | 45,000 | 45,000 | 5,597,190 | 5,687,190 |
| 합 계 | 4,803,140 | 70,609 | 5,626,936 | 10,500,685 |
(2) 당기말 현재 당사의 조합출자금 약정액에 대한 미출자액(주석 9.(7).② 참조)은 없으며, 출자금의 이행시기에 따른 유동성위험은 없습니다. 4.2 자본위험관리당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 5,207,744 | 12,611,331 |
| 자본총계(B) | 31,025,122 | 21,138,473 |
| 부채비율(A/B) | 16.79% | 59.66% |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,153,804 | 7,153,804 | 369,413 | 369,413 |
| 기타유동금융자산 | 5,150,513 | 5,150,513 | 2,934,098 | 2,934,098 |
| 기타비유동금융자산(*) | 581,103 | 581,103 | 572,703 | 572,703 |
| 합 계 | 12,885,420 | 12,885,420 | 3,876,214 | 3,876,214 |
| [금융부채] | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 4,351,718 | 4,351,718 |
| 기타유동금융부채 | 195,616 | 195,616 | 125,925 | 125,925 |
| 파생상품금융부채 | - | - | 941,430 | 941,430 |
| 전환사채 | - | - | 4,297,519 | 4,297,519 |
| 합 계 | 3,195,616 | 3,195,616 | 9,716,592 | 9,716,592 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 에 대한 사항은 별도로 기재하지 않았습니다.
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 금융자산] | |||||
| 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 | 996,008 | 996,008 | - | - | 996,008 |
| [공정가치로 측정되는 금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [공정가치로 측정되는 금융부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | 941,430 | - | - | 941,430 | 941,430 |
5.3 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 매입/전환 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 금융자산] | ||||
| 당기손익인식-공정가치 측정금융자산 | - | 999,444 | (3,435) | 996,008 |
| [공정가치로 측정되는 금융부채] | ||||
| 파생상품금융부채 | 941,430 | (941,430) | - | - |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 매입 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| [공정가치로 측정되는 금융부채] | ||||
| 파생상품금융부채 | 1,789,669 | - | (848,239) | 941,430 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||||
| 파생상품금융부채 | - | - | - | 연환산 주가변동성 | - |
| 기초자산 주식가격 | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||||
| 파생상품금융부채 | 941,430 | 3 | 옵션모델 | 연환산 주가변동성 | 50.65% |
| 기초자산 주식가격 | 60,667원 |
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있습니다.
금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품금융부채(*) | - | - | 214,366 | (228,485) |
(*) 주식관련 파생상품의 변동은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 주가변동성이 각각 5%, 5%p 만큼 동시에 증가 또는 감소하였을 경우 공정가치 변동액을산출한 것입니다.
6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,153,804 | - | 7,153,804 |
| 기타유동금융자산 | 4,154,505 | 996,008 | 5,150,513 |
| 기타비유동금융자산 | 581,103 | - | 581,103 |
| 합 계 | 11,889,412 | 996,008 | 12,885,420 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 369,413 | - | 369,413 |
| 기타유동금융자산 | 2,934,098 | - | 2,934,098 |
| 기타비유동금융자산 | 572,703 | - | 572,703 |
| 합 계 | 3,876,214 | - | 3,876,214 |
(2) 범주별 금융상품부채
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 195,616 | - | 195,616 |
| 합 계 | 3,195,616 | - | 3,195,616 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,351,718 | - | 4,351,718 |
| 기타유동금융부채 | 125,925 | - | 125,925 |
| 파생상품금융부채 | - | 941,430 | 941,430 |
| 전환사채 | 4,297,519 | - | 4,297,519 |
| 합 계 | 8,775,162 | 941,430 | 9,716,592 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [당기손익-공정가치측정 금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,435 | - |
| [당기손익-공정가치측정 금융부채] | ||
| 파생상품평가이익 | - | 848,239 |
| [상각후원가로 측정하는 금융자산] | ||
| 이자수익 | 2,791 | 1,122 |
| [상각후원가로 측정하는 금융부채] | ||
| 이자비용 | 380,489 | 493,884 |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 7,153,804 | 369,412 |
현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [기타유동금융자산] | ||
| 미수금(*) | 3,803,505 | 2,550,968 |
| 유동성임차보증금 | 351,000 | 383,130 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 996,008 | - |
| 소 계 | 5,150,513 | 2,934,098 |
| [기타비유동금융자산] | ||
| 장기대여금 | 120,000 | 150,000 |
| 장기금융상품 | 106,000 | 82,000 |
| 임차보증금 | 34,450 | 20,050 |
| 기타보증금 | 320,653 | 320,653 |
| 소 계 | 581,103 | 572,703 |
| 합 계 | 5,731,616 | 3,506,801 |
(*) 미수금 중 일부는 업무집행조합원의 우선손실충당 약정(주석 9.(7).① 참조)에 따라조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | 56,874 | 22,685 | 예치금 별도관리 의무 |
9. 관계기업조합출자금 (1) 관계기업의 현황관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 1.00% | 392,520 | 965,881 | 965,881 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 1.00% | 113,213 | 65,264 | 65,264 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 1.07% | 187,977 | 2,100,329 | 2,100,329 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 9.32% | - | 63,527 | 63,527 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 10.00% | 488,000 | 800,876 | 800,876 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 4.00% | 1,680,640 | 3,175,693 | 3,175,693 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 11.11% | 500,000 | 51,892 | 51,892 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 10.00% | 300,000 | 361,091 | 361,091 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 22.22% | 1,600,000 | 2,374,415 | 2,399,232 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 5.13% | 2,000,000 | 2,165,141 | 2,165,141 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 0.61% | 117,806 | 219,633 | 219,633 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 8.85% | 200,000 | 143,582 | 143,582 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 14.55% | 640,000 | 34,753 | 34,753 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 2.60% | 200,000 | 225,757 | 225,757 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 6.09% | 5,000,000 | 5,473,096 | 5,473,096 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 10.00% | 3,000,000 | 2,461,495 | 2,461,495 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 5.66% | 300,000 | 174,213 | 174,213 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 10.33% | 300,000 | 298,993 | 298,993 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 8.88% | 444,000 | 436,130 | 436,130 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 5.40% | 810,000 | 769,831 | 769,831 |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 5.00% | 300,000 | 299,966 | 299,966 |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | 10.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 18,774,156 | 22,861,561 | 22,886,377 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 1.00% | 392,520 | 1,078,371 | 1,078,371 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 1.00% | 147,374 | 145,324 | 145,324 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 1.07% | 254,003 | 3,400,453 | 3,400,453 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 9.32% | 279,503 | 4,137,278 | 4,137,278 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 10.00% | 774,000 | 1,206,179 | 1,206,179 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 4.00% | 1,852,040 | 4,168,866 | 4,168,866 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 11.11% | 500,000 | 313,141 | 313,141 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 10.00% | 300,000 | 316,679 | 316,679 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 22.22% | 1,600,000 | 2,216,758 | 2,241,575 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 5.13% | 2,000,000 | 2,497,583 | 2,497,583 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 0.61% | 150,629 | 278,412 | 278,412 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 8.85% | 200,000 | 143,606 | 143,606 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 14.55% | 640,000 | 564,894 | 564,894 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 2.60% | 200,000 | 380,649 | 380,649 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 6.09% | 5,000,000 | 5,117,853 | 5,117,853 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 10.00% | 3,000,000 | 2,684,083 | 2,684,083 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 5.66% | 300,000 | 205,048 | 205,048 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 10.33% | 300,000 | 294,131 | 294,131 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 8.88% | 444,000 | 441,913 | 441,913 |
| 합 계 | 18,334,069 | 29,591,221 | 29,616,038 |
(2) 당사는 운용중인 투자조합에 대해 당사가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(3) 관계기업조합출자금 평가내역
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 기초평가액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 1,078,371 | - | (112,490) | 965,881 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 145,324 | (34,161) | (45,899) | 65,264 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 3,400,453 | (66,026) | (1,234,098) | 2,100,329 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 4,137,278 | (1,238,832) | (2,834,918) | 63,527 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 1,206,179 | (286,000) | (119,303) | 800,876 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 4,168,866 | (171,400) | (821,773) | 3,175,693 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 313,141 | - | (261,249) | 51,892 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 316,679 | - | 44,411 | 361,091 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 2,241,575 | - | 157,657 | 2,399,232 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 2,497,583 | - | (332,442) | 2,165,141 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 278,412 | (32,826) | (25,954) | 219,633 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 143,606 | - | (24) | 143,582 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 564,894 | - | (530,141) | 34,753 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 380,649 | - | (154,891) | 225,757 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 5,117,853 | - | 355,243 | 5,473,096 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 2,684,083 | - | (222,587) | 2,461,495 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 205,048 | - | (30,835) | 174,213 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 294,131 | - | 4,862 | 298,993 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 441,913 | - | (5,784) | 436,130 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | - | 810,000 | (40,169) | 769,831 |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | - | 300,000 | (34) | 299,966 |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | - | 200,000 | - | 200,000 |
| 합 계 | 29,616,038 | (519,245) | (6,210,416) | 22,886,377 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 기초평가액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 922,340 | (100,000) | 256,031 | 1,078,371 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 130,414 | - | 14,910 | 145,324 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 2,071,165 | (37,291) | 1,366,579 | 3,400,453 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 2,209,337 | - | 1,927,941 | 4,137,278 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 912,410 | - | 293,769 | 1,206,179 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 2,708,707 | - | 1,460,159 | 4,168,866 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 429,220 | - | (116,079) | 313,141 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 300,953 | - | 15,726 | 316,679 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 1,637,170 | - | 604,405 | 2,241,575 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 2,202,599 | - | 294,984 | 2,497,583 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 311,567 | (79,774) | 46,619 | 278,412 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 197,182 | - | (53,576) | 143,606 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 635,748 | - | (70,854) | 564,894 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 228,622 | - | 152,027 | 380,649 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 2,472,686 | 2,500,000 | 145,167 | 5,117,853 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 976,223 | 2,000,001 | (292,141) | 2,684,083 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 298,323 | - | (93,275) | 205,048 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | - | 300,000 | (5,869) | 294,131 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | - | 444,000 | (2,087) | 441,913 |
| 합 계 | 18,644,666 | 5,026,936 | 5,944,436 | 29,616,038 |
(4) 관계기업 요약 재무정보
가. 재무상태
| (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 96,594,012 | 5,936 | 96,588,075 | 107,843,888 | 6,799 | 107,837,088 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 6,602,117 | 59,601 | 6,542,517 | 14,558,080 | 25,643 | 14,532,437 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 197,608,465 | 477,590 | 197,130,875 | 319,678,369 | 521,574 | 319,156,794 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 682,416 | 555 | 681,860 | 44,640,651 | 233,866 | 44,406,785 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 8,010,523 | 1,763 | 8,008,760 | 12,205,968 | 144,180 | 12,061,788 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 80,134,464 | 742,140 | 79,392,324 | 104,655,050 | 433,401 | 104,221,649 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 514,676 | 47,648 | 467,028 | 2,840,146 | 21,881 | 2,818,265 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 3,650,283 | 39,375 | 3,610,908 | 3,180,381 | 13,588 | 3,166,793 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 10,795,456 | 110,587 | 10,684,869 | 10,028,771 | 53,358 | 9,975,413 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 43,473,466 | 1,253,208 | 42,220,258 | 49,137,991 | 435,114 | 48,702,877 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 35,806,237 | 14,172 | 35,792,065 | 45,401,513 | 30,611 | 45,370,902 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 1,639,255 | 16,780 | 1,622,475 | 1,639,525 | 16,779 | 1,622,746 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 258,458 | 19,528 | 238,930 | 3,903,175 | 19,528 | 3,883,647 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 8,724,420 | 32,757 | 8,691,663 | 14,687,725 | 32,757 | 14,654,968 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 90,308,093 | 439,863 | 89,868,230 | 84,455,434 | 420,291 | 84,035,143 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 24,810,525 | 195,571 | 24,614,955 | 26,998,896 | 158,071 | 26,840,825 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 3,108,224 | 30,463 | 3,077,761 | 3,652,981 | 30,463 | 3,622,518 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 2,953,985 | 59,730 | 2,894,255 | 2,900,196 | 53,007 | 2,847,189 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 4,933,438 | 22,068 | 4,911,370 | 4,995,813 | 19,312 | 4,976,501 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 14,538,834 | 282,700 | 14,256,134 | - | - | - |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 6,002,595 | 3,267 | 5,999,328 | - | - | - |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - | - | - |
나. 경영성과
| (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | (11,249,013) | (11,249,013) | (11,249,013) | 25,603,116 | 25,603,116 | 25,603,116 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | (4,589,920) | (4,589,920) | (4,589,920) | 1,491,042 | 1,491,042 | 1,491,042 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | (115,828,919) | (115,828,919) | (115,828,919) | 128,263,156 | 128,263,156 | 128,263,156 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | (30,428,124) | (30,428,124) | (30,428,124) | 20,693,239 | 20,693,239 | 20,693,239 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | (1,193,027) | (1,193,027) | (1,193,027) | 2,937,688 | 2,937,688 | 2,937,688 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | (20,544,544) | (20,544,325) | (20,544,325) | 36,503,945 | 36,503,975 | 36,503,975 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | (2,351,237) | (2,351,237) | (2,351,237) | (1,044,713) | (1,044,713) | (1,044,713) |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 444,115 | 444,115 | 444,115 | 157,259 | 157,259 | 157,259 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 709,457 | 709,457 | 709,457 | 2,719,821 | 2,719,821 | 2,719,821 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | (6,482,619) | (6,482,619) | (6,482,619) | 5,752,193 | 5,752,193 | 5,752,193 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | (4,229,513) | (4,229,481) | (4,229,481) | 7,597,258 | 7,597,258 | 7,597,258 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | (271) | (271) | (271) | (605,408) | (605,408) | (605,408) |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | (3,644,717) | (3,644,717) | (3,644,717) | (487,123) | (487,123) | (487,123) |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | (5,963,305) | (5,963,305) | (5,963,305) | 5,853,025 | 5,853,025 | 5,853,025 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 5,833,087 | 5,833,087 | 5,833,087 | 2,383,637 | 2,383,637 | 2,383,637 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | (2,225,871) | (2,225,871) | (2,225,871) | (2,921,406) | (2,921,406) | (2,921,406) |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | (544,757) | (544,757) | (544,757) | (1,647,860) | (1,647,860) | (1,647,860) |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 47,066 | 47,066 | 47,066 | (56,811) | (56,811) | (56,811) |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | (65,131) | (65,131) | (65,131) | (23,499) | (23,499) | (23,499) |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | (743,866) | (743,866) | (743,866) | - | - | - |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | (672) | (672) | (672) | - | - | - |
(5) 관리보수 수익 현황업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수(성과보수 포함)를 지급받는 바, 당기와 전기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | - | 112,134 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 465,626 | 512,548 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 2,841,309 | 56,830 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 47,628 | 69,917 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 730,027 | 818,987 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 45,000 | 70,767 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 37,500 | 42,657 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 119,662 | 144,000 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 818,094 | 853,875 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 221,912 | 311,534 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 19,775 | 47,319 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 66,000 | 66,000 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 115,500 | 115,500 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 1,623,528 | 1,586,583 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 712,500 | 637,500 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 106,000 | 106,000 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 58,080 | 51,357 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 75,000 | 33,545 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 840,822 | - |
| 합 계 | 8,943,963 | 5,637,052 |
(6) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미실현내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 96,588,075 | 1.00% | 965,881 | - | - | 965,881 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 6,542,517 | 1.00% | 65,264 | - | - | 65,264 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 197,130,875 | 1.07% | 2,100,329 | - | - | 2,100,329 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 681,860 | 9.32% | 63,527 | - | - | 63,527 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 8,008,760 | 10.00% | 800,876 | - | - | 800,876 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 79,392,324 | 4.00% | 3,175,693 | - | - | 3,175,693 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 467,028 | 11.11% | 51,892 | - | - | 51,892 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 3,610,908 | 10.00% | 361,091 | - | - | 361,091 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합(*) | 10,684,869 | 22.22% | 2,374,415 | 24,817 | - | 2,399,232 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 42,220,258 | 5.13% | 2,165,141 | - | - | 2,165,141 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 35,792,065 | 0.61% | 219,633 | - | - | 219,633 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 1,622,475 | 8.85% | 143,582 | - | - | 143,582 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 238,930 | 14.55% | 34,753 | - | - | 34,753 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 8,691,663 | 2.60% | 225,757 | - | - | 225,757 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 89,868,230 | 6.09% | 5,473,096 | - | - | 5,473,096 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 24,614,955 | 10.00% | 2,461,495 | - | - | 2,461,495 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 3,077,761 | 5.66% | 174,213 | - | - | 174,213 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 2,894,255 | 10.33% | 298,993 | - | - | 298,993 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 4,911,370 | 8.88% | 436,130 | - | - | 436,130 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 14,256,134 | 5.40% | 769,831 | - | - | 769,831 |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 5,999,328 | 5.00% | 299,966 | - | - | 299,966 |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | 2,000,000 | 10.00% | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 합 계 | 639,294,642 | 22,861,561 | 24,817 | - | 22,886,377 |
(*) 장부가액에는 전기 중 다른 출자자의 지분 13.89%를 인수하면서 발생한 영업권 24,817천원이 포함되어 있습니다.
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 미실현내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 107,837,088 | 1.00% | 1,078,371 | - | - | 1,078,371 |
| 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합 | 14,532,437 | 1.00% | 145,324 | - | - | 145,324 |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 319,156,794 | 1.07% | 3,400,453 | - | - | 3,400,453 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 44,406,785 | 9.32% | 4,137,278 | - | - | 4,137,278 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 12,061,788 | 10.00% | 1,206,179 | - | - | 1,206,179 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 104,221,649 | 4.00% | 4,168,866 | - | - | 4,168,866 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 2,818,265 | 11.11% | 313,141 | - | - | 313,141 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 3,166,793 | 10.00% | 316,679 | - | - | 316,679 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합(*) | 9,975,413 | 22.22% | 2,216,758 | 24,817 | - | 2,241,575 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 48,702,877 | 5.13% | 2,497,583 | - | - | 2,497,583 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 45,370,902 | 0.61% | 278,412 | - | - | 278,412 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 1,622,746 | 8.85% | 143,606 | - | - | 143,606 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 3,883,647 | 14.55% | 564,894 | - | - | 564,894 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 14,654,968 | 2.60% | 380,649 | - | - | 380,649 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 84,035,143 | 6.09% | 5,117,853 | - | - | 5,117,853 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 26,840,825 | 10.00% | 2,684,083 | - | - | 2,684,083 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 3,622,518 | 5.66% | 205,048 | - | - | 205,048 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 2,847,189 | 10.33% | 294,131 | - | - | 294,131 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 4,976,501 | 8.88% | 441,913 | - | - | 441,913 |
| 합 계 | 854,734,328 | 29,591,221 | 24,817 | - | 29,616,038 |
(*) 장부가액에는 전기 중 다른 출자자의 지분 13.89%를 인수하면서 발생한 영업권 24,817천원이 포함되어 있습니다.
(7) 당기말 현재 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.① 손실금 충당 약정조합규약은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의업무집행조합원인 당사는 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 손실금은 청산시 확정되며, 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칠 수 있습니다. 손실금에 대한 충당 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 거래처명 | 청산시 손실금에 대한 충당 약정 내용 |
|---|---|
| 2014KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 부담함. 운용기간 중에 우선손실충당 목적으로 조합명의의 예치금으로 별도 관리함 |
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 240 백만원, 12,000 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 360백만원, 18,000백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율로 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 청산당시 전체 조합원 중 자신의 출자약정금에 한하여 우선 충당하고, 잔여손실금은 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액을 기준으로 한 잔여출자금 비율에 따라 유한책임조합원들이 부담함. 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 |
② 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액과 누적출자액의현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 조 합 명 | 당기말 출자약정금액 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | 당사 외 | 당사 | 당사 외 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 | 60,000,000 | 600,000 | 59,400,000 | 600,000 | 59,400,000 |
| 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | 16,920,000 | 170,000 | 16,750,000 | 170,000 | 16,750,000 |
| 2015KIF-캡스톤K-Global IOT 초기투자조합 | 32,850,000 | 350,000 | 32,500,000 | 350,000 | 32,500,000 |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 3,220,000 | 300,000 | 2,920,000 | 300,000 | 2,920,000 |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 10,000,000 | 1,000,000 | 9,000,000 | 1,000,000 | 9,000,000 |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 50,000,000 | 2,000,000 | 48,000,000 | 2,000,000 | 48,000,000 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 9,000,000 | 1,000,000 | 8,000,000 | 1,000,000 | 8,000,000 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 3,000,000 | 300,000 | 2,700,000 | 300,000 | 2,700,000 |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 7,200,000 | 1,600,000 | 5,600,000 | 1,600,000 | 5,600,000 |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 39,000,000 | 2,000,000 | 37,000,000 | 2,000,000 | 37,000,000 |
| 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 44,000,000 | 270,000 | 43,730,000 | 270,000 | 43,730,000 |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 2,260,000 | 200,000 | 2,060,000 | 200,000 | 2,060,000 |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 4,400,000 | 640,000 | 3,760,000 | 640,000 | 3,760,000 |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 7,700,000 | 200,000 | 7,500,000 | 200,000 | 7,500,000 |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 82,100,000 | 5,000,000 | 77,100,000 | 5,000,000 | 77,100,000 |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 30,000,000 | 3,000,000 | 27,000,000 | 3,000,000 | 27,000,000 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 5,300,000 | 300,000 | 5,000,000 | 300,000 | 5,000,000 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 2,904,000 | 300,000 | 2,604,000 | 300,000 | 2,604,000 |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 5,000,000 | 444,000 | 4,556,000 | 444,000 | 4,556,000 |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 50,000,000 | 2,700,000 | 47,300,000 | - | - |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 30,000,000 | 1,500,000 | 28,500,000 | - | - |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | 2,000,000 | 200,000 | 1,800,000 | - | - |
| 합 계 | 496,854,000 | 24,074,000 | 472,780,000 | 19,674,000 | 395,180,000 |
10. 유형자산(1) 유형자산의 내역
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 193,786 | (135,071) | 58,715 |
| 사용권자산 | 574,385 | (199,439) | 374,946 |
| 합 계 | 768,171 | (334,510) | 433,661 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 190,293 | (105,671) | 84,622 |
| 사용권자산 | 675,097 | (518,934) | 156,163 |
| 합 계 | 865,390 | (624,605) | 240,785 |
(2) 유형자산의 변동
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 84,622 | 42,043 | 114,120 | 240,785 |
| 개별취득/연장 | 3,993 | 434,874 | 37,085 | 475,952 |
| 처분 | (400) | - | - | (400) |
| 감가상각비 | (29,500) | (178,192) | (74,984) | (282,676) |
| 기말 | 58,715 | 298,725 | 76,221 | 433,661 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 98,755 | 191,479 | 115,213 | 405,447 |
| 개별취득/연장 | 19,713 | 40,607 | 65,483 | 125,803 |
| 처분 | (88) | - | - | (88) |
| 감가상각비 | (33,758) | (190,043) | (66,576) | (290,377) |
| 기말 | 84,622 | 42,043 | 114,120 | 240,785 |
11. 무형자산(1) 무형자산의 내역
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 57,750 | (53,900) | - | 3,850 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 57,750 | (42,350) | - | 15,400 |
(2) 무형자산의 변동
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,400 | 26,950 |
| 무형자산상각비 | (11,550) | (11,550) |
| 기말 | 3,850 | 15,400 |
12. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마이너스한도대출 | 산업은행 | 2019-05-29 | 2024-05-28 | 4.99% | - | 1,351,718 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 2023-05-24 | 2024-05-24 | 4.86% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 3,000,000 | 4,351,718 |
당사의 대표이사는 상기 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 28참조).
13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 13,873 | 18,801 |
| 미지급비용 | 181,743 | 107,124 |
| 합 계 | 195,616 | 125,925 |
14. 리스부채(1) 리스부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 194,638 | 114,303 |
| 비유동리스부채 | 187,023 | 48,134 |
| 합 계 | 381,661 | 162,437 |
(2) 최소리스료 및 현재가치차금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 399,440 | 168,794 |
| 현재가치할인차금 | (17,779) | (6,357) |
| 최소리스료의 현재가치 | 381,661 | 162,437 |
(3) 리스 이용으로 발생한 현금유출액 및 비용인식액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채 이자비용 | 17,188 | 8,249 |
| 단기리스 관련된 비용 | - | 15,814 |
| 합 계 | 17,188 | 24,063 |
당기 및 전기 중 단기리스비용을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 269,923천원 및 305,665천원입니다.
15. 전환사채 및 파생상품(1) 전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 사모전환사채(*) | 2021-04-02 | 2026-04-02 | - | - | - | 1,000,000 |
| 2회차 사모전환사채(*) | 2021-05-10 | 2026-05-10 | - | - | - | 2,000,000 |
| 3회차 사모전환사채(*) | 2021-09-16 | 2026-09-16 | - | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | - | 4,500,000 | ||||
| 가산 : 사채상환할증금 | - | 1,052,190 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | - | (1,254,671) | ||||
| 장부금액 | - | 4,297,519 |
(*) 1회차 사모전환사채, 2회차 사모전환사채, 3회차 사모전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행 조건
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 이자지급시기 | 연 1회 후급 | ||
| 상환방법 | 액면가액 대비 117.84%를 일시상환 | ||
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 보통주 312,500주 | 보통주 625,000주 | 보통주 468,750주 |
| 투자자의 전환청구권 | 행사기간 : 발행일로부터 12개월 경과한 날부터 만기 1개월전까지행사가능금액 : 사채 권면금액의 100% 행사가격 : 주당 3,200원Refixing : 행사가격이 공모가의 70% 이하, 합병, 주식관련사채의 발행, 유/무상증자, 주식배당, 자본감소 등의 경우 전환가격을 조정 | ||
| 투자자의 조기상환청구권 | 청구조건 및 기한 : 발행회사가 진행하는 합병, 주식 교환 등에 반대하는 경우 투자자는 전환사채의 전부 또는 일부의 상환을 합병등기 완료일까지 청구가능행사가액 : 원금에 연복리 4.2%를 가산한 금액에서 기지급 이자를 공제한 금액 | ||
| 발행자의 매도청구권(*) | 행사기간 : 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전까지한도 : 사채 권면금액의 50%인수자 : 발행일 현재의 발행자의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자인수가액 : 원금에 연복리 4.2%를 가산한 금액에서 기지급 이자를 공제한 금액 | ||
| 당기 중 전환권 행사된 주식수 | 312,500 | 625,000 | 468,750 |
| 전환된 누적주식수 | 312,500 | 625,000 | 468,750 |
| 미전환된 잔여주식수 | - | - | - |
(3) 파생상품전환사채의 전환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품금융부채로 계상되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환청구권 관련 내재파생상품부채 | - | 941,430 |
(4) 당기 중 전환사채의 전환내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 발행가액 | 1,000,000 | 2,000,000 | 1,500,000 |
| 행사가액 | 3,200원/주 | 3,200원/주 | 3,200원/주 |
| 전환으로 전환된 주식수 | 312,500주 | 625,000주 | 468,750주 |
| 전환으로 증가된 자본금 | 62,500 | 125,000 | 93,750 |
16. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 139,993천원(전기: 147,120천원)입니다.
17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 200원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 13,994,505주 | 436,850주 |
| 보통주자본금 | 2,798,901,000원 | 2,184,250,000원 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위 : 주) | 보통주 | 주식발행 초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 435,000 | 2,175,000 | 912,855 | 3,087,855 |
| 주식선택권의 행사로 인한 발행 | 1,850 | 9,250 | 57,988 | 67,238 |
| 전기말 | 436,850 | 2,184,250 | 970,843 | 3,155,093 |
| 당기초 | 436,850 | 2,184,250 | 970,843 | 3,155,093 |
| 액면분할 | 10,484,400 | - | - | - |
| 전환권행사 | 1,406,250 | 281,250 | 7,662,496 | 7,943,746 |
| 유상증자 | 1,643,880 | 328,776 | 5,939,770 | 6,268,546 |
| 주식선택권의 행사로 인한 발행 | 23,125 | 4,625 | 29,893 | 34,518 |
| 당기말 | 13,994,505 | 2,798,901 | 14,603,002 | 17,401,903 |
18. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 14,603,002 | 970,843 |
| 자기주식처분이익 | 50,731 | 50,731 |
| 주식선택권 | 314,136 | 249,893 |
| 합 계 | 14,967,869 | 1,271,467 |
19. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2019-03-29 | 2020-03-31 | 2021-03-30 | 2022-03-31 | 2023-03-20 |
| 행사가능기간 | 2022-03-29 ~2026-03-28 | 2022-03-31 ~ 2027-03-30 | 2023-03-30 ~2028-03-29 | 2024-03-31 ~2029-03-30 | 2025-03-20 ~2030-03-29 |
| 부여주식수 | 200,000주 | 85,000주 | 117,500주 | 70,000주 | 97,500주 |
| 당기말 잔여수량 | 87,500주 | 60,000주 | 75,000주 | 65,000주 | 77,500주 |
| 행사가격 | 560원 | 560원 | 560원 | 1,400원 | 2,747원 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 가득조건 | 용역제공기간 : 2~4년 | 용역제공기간 : 2~4년 | 용역제공기간 : 2~4년 | 용역제공기간 : 2~4년 | 용역제공기간 : 2~4년 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,900 | 18,558 | 13,500 | 14,000 |
| 액면분할 | 309,600 | 750 | - | - |
| 부여 | 97,500 | 2,747 | 2,800 | 35,000 |
| 상실 | (31,875) | - | (1,550) | 14,000 |
| 행사 | (23,125) | 560 | (1,850) | 14,000 |
| 기말 | 365,000 | 1,174 | 12,900 | 18,558 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 86,260천원 및 80,377천원 입니다.
(4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 선택권의 공정가치 | 881~884원 | 986~990원 | 1,078~1,084원 | 2,189~2,200원 | 702~1,013원 |
| 기초자산 주가 | 1,320원 | 1,333원 | 1,467원 | 3,200원 | 2,427원 |
| 주가변동성 | 48.526% | 67.771% | 64.833% | 49.762% | 57.889% |
| 배당수익률 | 0.860% | 0.980% | 1.220% | 1.280% | 0.790% |
| 행사기간종료일 | 2026년 03월 28일 | 2027년 03월 30일 | 2028년 03월 29일 | 2029년 03월 30일 | 2030년 03월 19일 |
| 무위험수익률 | 1.797% | 1.426% | 1.820% | 4.633% | 3.319% |
20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 42,796 | 31,875 |
| 미처분이익잉여금 | 13,215,556 | 17,650,881 |
| 합 계 | 13,258,352 | 17,682,756 |
(*) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제16(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제15(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 20일 |
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 13,215,556,104 | 17,650,881,458 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 17,530,747,708 | 11,526,759,992 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,315,191,604) | 6,124,121,466 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (646,546,130) | (120,133,750) | ||
| 이익준비금 적립 | 58,776,920 | 10,921,250 | ||
| 배당금 지급 | 587,769,210 | 109,212,500 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,569,009,974 | 17,530,747,708 |
(3) 당기와 전기 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 10,921,250주 | 435,000주 |
| 주당 배당금 | 10원 | 250원 |
| 배당금 총액 | 109,212,500원 | 108,750,000원 |
21. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 823,499 | 307,926 |
| 총당기법인세 | 823,499 | 307,926 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,556,001) | 1,514,035 |
| 총이연법인세 | (1,556,001) | 1,514,035 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 3,612 | - |
| 법인세비용 | (728,890) | 1,821,962 |
(2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (5,044,081) | 7,946,083 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (1,054,213) | 1,726,138 |
| 조정항목 | ||
| - 비공제비용/수익 | 570,834 | 32,712 |
| - 미인식이연법인세변동 | (196,759) | 197,700 |
| - 세액공제 | (22,704) | (35,199) |
| - 세율변동효과 | (11,412) | (40,109) |
| - 기타(세율차이 등) | (14,636) | (59,280) |
| 법인세비용 | (728,890) | 1,821,962 |
| 유효세율(주1) | - | 22.93% |
(주1)당기 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이라 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 39,088 | 231,068 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 60,181 | 42,823 |
| 소 계 | 99,269 | 273,891 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (864,016) | (2,572,708) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (75,678) | (97,610) |
| 소 계 | (939,694) | (2,670,318) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (840,426) | (2,396,427) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 56,550 | 1,386 | 57,937 | 11,876 | 233 | 12,109 |
| 연차수당 | 33,065 | (1,129) | 31,936 | 6,944 | (269) | 6,675 |
| 리스부채 | 162,437 | 219,224 | 381,661 | 34,112 | 45,655 | 79,767 |
| 감가상각비 | (22,997) | 14,019 | (8,978) | (4,829) | 2,953 | (1,876) |
| 관계기업조합출자금 | (11,281,969) | 7,169,747 | (4,112,222) | (2,369,213) | 1,509,759 | (859,454) |
| 사용권자산 | (156,163) | (218,783) | (374,946) | (32,794) | (45,569) | (78,364) |
| 사채상환할증금 | 1,052,190 | (1,052,190) | - | 220,960 | (220,960) | - |
| 전환권조정 | (1,254,671) | 1,254,671 | - | (263,481) | 263,481 | - |
| 단기매매증권 | - | 3,435 | 3,435 | - | 718 | 718 |
| 합 계 | (11,411,558) | 7,390,382 | (4,021,176) | (2,396,427) | 1,556,001 | (840,426) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 29,750 | 26,800 | 56,550 | 6,544 | 5,331 | 11,875 |
| 연차수당 | 23,143 | 9,922 | 33,065 | 5,091 | 1,852 | 6,943 |
| 리스부채 | 337,948 | (175,511) | 162,437 | 74,349 | (40,237) | 34,112 |
| 감가상각비 | (42,520) | 19,523 | (22,997) | (9,354) | 4,525 | (4,829) |
| 관계기업조합출자금 | (5,337,534) | (5,944,435) | (11,281,969) | (1,174,257) | (1,194,956) | (2,369,213) |
| 사용권자산 | (306,692) | 150,529 | (156,163) | (67,472) | 34,678 | (32,794) |
| 사채상환할증금 | 1,052,190 | - | 1,052,190 | 231,482 | (10,522) | 220,960 |
| 전환권조정 | (1,556,827) | 302,156 | (1,254,671) | (342,502) | 79,021 | (263,481) |
| 파생상품금융부채 | 1,789,669 | (1,789,669) | - | 393,727 | (393,727) | - |
| 합 계 | (4,010,873) | (7,400,685) | (11,411,558) | (882,392) | (1,514,035) | (2,396,427) |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (4,829) | 2,953 | - | - | (1,876) |
| 관계기업조합출자금 | (2,369,213) | 1,509,759 | - | - | (859,454) |
| 사용권자산 | (32,794) | (45,569) | - | - | (78,364) |
| 전환권조정 | (263,481) | 263,481 | - | - | - |
| 이연법인세부채 | (2,670,318) | 1,730,624 | - | - | (939,694) |
| 국고보조금 | 11,876 | 233 | - | - | 12,109 |
| 연차수당 | 6,944 | (269) | - | - | 6,675 |
| 리스부채 | 34,112 | 45,655 | - | - | 79,767 |
| 사채상환할증금 | 220,960 | (220,960) | - | - | - |
| 단기매매증권 | - | 718 | - | - | 718 |
| 이연법인세자산 | 273,891 | (174,622) | - | - | 99,269 |
| 합 계 | (2,396,427) | 1,556,001 | - | - | (840,426) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (9,354) | 4,525 | - | - | (4,829) |
| 관계기업조합출자금 | (1,174,257) | (1,194,956) | - | - | (2,369,213) |
| 사용권자산 | (67,472) | 34,678 | - | - | (32,794) |
| 전환권조정 | (342,502) | 79,021 | - | - | (263,481) |
| 이연법인세부채 | (1,593,585) | (1,076,732) | - | - | (2,670,317) |
| 국고보조금 | 6,544 | 5,331 | - | - | 11,875 |
| 연차수당 | 5,091 | 1,852 | - | - | 6,943 |
| 리스부채 | 74,349 | (40,237) | - | - | 34,112 |
| 사채상환할증금 | 231,482 | (10,522) | - | - | 220,960 |
| 파생상품금융부채 | 393,727 | (393,727) | - | - | - |
| 이연법인세자산 | 711,193 | (437,303) | - | - | 273,890 |
| 합 계 | (882,392) | (1,514,035) | - | - | (2,396,427) |
(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 파생상품금융부채 | - | 941,430 | 보통주로 전환가능성 높아 세무상 자본거래에 해당함 |
22. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [고객과의 계약에서 생기는 수익] | ||
| 조합관리보수 | 8,943,963 | 5,637,052 |
| [기타 원천으로부터의 수익] | ||
| 조합지분법이익 | 562,174 | 6,578,317 |
| 기타의영업수익(이자수익) | 2,791 | 1,122 |
| 총 수익 | 9,508,928 | 12,216,491 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 당사가 투자조합에 업무집행조합원으로서 용역을 제공함으로써 발생합니다. 성과보수를 제외한 조합관리보수는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며 모두 국내에서 발생한 수익입니다.
(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 업무집행조합원 계약과 관련한 계약자산 | 3,646,602 | 2,428,179 |
23. 영업비용(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [투자조합비용] | ||
| 조합지분법손실 | 6,772,590 | 633,881 |
| [기타의영업비용] | ||
| 이자비용 | 380,489 | 493,884 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,435 | - |
| [판매비와관리비] | ||
| 인건비 | 2,776,954 | 2,179,050 |
| 일반관리비 | 2,007,987 | 1,808,755 |
| 합 계 | 11,941,455 | 5,115,570 |
(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 복리후생비 | 405,058 | 451,418 |
| 보험료 | 19,403 | 49,790 |
| 여비교통비 | 35,628 | 30,412 |
| 통신비 | 22,263 | 20,845 |
| 세금과공과 | 25,534 | 20,706 |
| 지급임차료및관리비 | 10,125 | 17,140 |
| 무형자산상각비 | 11,550 | 11,550 |
| 감가상각비 | 282,676 | 290,378 |
| 교육훈련비 | 2,060 | 23,215 |
| 광고선전비 | 52,800 | 52,800 |
| 차량유지비 | 21,159 | 27,720 |
| 도서인쇄비 | 6,489 | 5,509 |
| 사무용품비 | 6,707 | 5,108 |
| 주식보상비용 | 86,260 | 80,377 |
| 접대비 | 134,777 | 107,613 |
| 잡비 | 5,240 | 8,052 |
| 운반비 | 7,283 | 6,230 |
| 지급수수료 | 872,975 | 599,892 |
| 합 계 | 2,007,987 | 1,808,755 |
24. 영업외수익 및 비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 잡이익 | 4,807 | 15 |
| 소 계 | 4,807 | 15 |
| [기타비용] | ||
| 기부금 | 2,000 | 3,000 |
| 유형자산처분손실 | 400 | 88 |
| 잡손실 | 14,567 | 4 |
| 소 계 | 16,967 | 3,092 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [금융수익] | ||
| 전환사채전환이익 | 904,257 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 848,239 |
| 소 계 | 904,257 | 848,239 |
| [금융비용] | ||
| 전환사채전환손실 | 3,503,651 | - |
| 소 계 | 3,503,651 | - |
25. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,315,192) | 6,124,121 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 728,890 | 1,821,962 |
| 유형자산처분손실 | 400 | 88 |
| 주식보상비용 | 86,260 | 80,377 |
| 감가상각비 | 282,676 | 290,378 |
| 무형자산상각비 | 11,550 | 11,550 |
| 이자비용 | 380,489 | 493,884 |
| 전환사채전환손실 | 3,503,651 | - |
| 전환사채전환이익 | (904,257) | - |
| 조합지분법손실 | 6,772,590 | 633,881 |
| 이자수익 | (2,791) | (1,122) |
| 조합지분법이익 | (562,174) | (6,578,317) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,435 | - |
| 파생상품평가이익 | - | (848,239) |
| 운전자본의변동: | ||
| 미수금 | (1,252,537) | 13,531 |
| 선급비용 | (22,190) | 1,963 |
| 관계기업조합출자금 | 519,245 | (5,026,936) |
| 미지급금 | (4,928) | 5,424 |
| 선수금 | 1,386 | 56,550 |
| 예수금 | (118,271) | 46,878 |
| 미지급비용 | 132,338 | 29,992 |
| 이연법인세부채 | (1,556,001) | - |
| 미지급법인세 | 98,222 | - |
| 영업에서 창출된 현금 | 3,782,792 | (2,844,035) |
(2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임차보증금의 유동성대체 | 14,400 | 383,130 |
| 주식선택권의 주식발행초과금으로 대체 | 22,017 | 41,752 |
| 리스부채의 유동성대체 | 80,335 | 114,303 |
| 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 변동 | 7,975,299 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 순현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 4,297,519 | (68,015) | (4,229,504) | - |
| 리스부채 | 162,437 | (269,923) | 489,147 | 381,661 |
| 단기차입금 | 4,351,718 | (1,351,718) | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 8,811,674 | (1,689,656) | (3,740,357) | 3,381,661 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 순현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,995,363 | (45,000) | 347,156 | 4,297,519 |
| 리스부채 | 337,948 | (289,851) | 114,340 | 162,437 |
| 단기차입금 | 2,417,182 | 1,934,536 | - | 4,351,718 |
| 합 계 | 6,750,493 | 1,599,685 | 461,496 | 8,811,674 |
26. 주당이익(1) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (4,315,191,604) | 6,124,121,466 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,844,929주 | 10,909,212주 |
| 기본주당이익 | (364) | 561 |
가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으며 희석주당이익은 희석성이 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주로 산출한 희석주당손익은 다음과 같으며, 당기 희석효과는 없습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,124,121,466 |
| 조정사항 : | |
| 전환사채관련 이익조정액 | (388,062,283) |
| 주식선택권관련 이익조정액 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 5,736,059,183 |
| 보통주가중평균유통보통주식수 | 10,909,212주 |
| 조정내역 : | |
| 전환사채 희석주식수 | 1,406,250주 |
| 주식선택권 희석주식수 | 211,745주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 주식수 | 12,527,207주 |
| 희석주당이익 | 458 |
27. 특수관계자(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 캡스톤4호성장사다리투자조합 | 캡스톤4호성장사다리투자조합 |
| 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 2019 캡스톤 초기 투자조합 | |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | |
| 메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 캡스톤 성장지원 투자조합 | |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | - | |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | - | |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | - | |
| 기타 | 하나캐피탈(주) | 하나캐피탈(주) |
| (주)다산벤처스 | (주)다산벤처스 | |
| 임직원 | 임직원 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 수 익 | 비 용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | - | 112,134 | - | - |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 465,626 | 512,548 | - | - |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 2,841,309 | 56,830 | - | - |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 47,628 | 69,917 | - | - |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 730,027 | 818,987 | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 45,000 | 70,767 | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 37,500 | 42,657 | - | - |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 119,662 | 144,000 | - | - |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 818,094 | 853,875 | - | - |
| 메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | 221,912 | 311,534 | - | - |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 19,775 | 47,319 | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 66,000 | 66,000 | - | - |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 115,500 | 115,500 | - | - |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 1,623,528 | 1,586,583 | - | - |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 712,500 | 637,500 | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 106,000 | 106,000 | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 58,080 | 51,357 | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 75,000 | 33,545 | - | - |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 840,822 | - | - | - |
| 소 계 | 8,943,963 | 5,637,052 | - | - |
| [기타] | ||||
| 하나캐피탈(주) | 425,334 | - | 113,914 | 230,072 |
| 소 계 | 425,334 | - | 113,914 | 230,072 |
| 합 계 | 9,369,297 | 5,637,052 | 113,914 | 230,072 |
(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 관리보수 미수금 | 기타미수금/대여금 | 채무/전환사채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업] | ||||||
| 캡스톤4호성장사다리투자조합 | - | - | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 2014 KIF-캡스톤 재도전 IT투자조합 | - | - | 56,874 | 22,685 | - | - |
| 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 468,968 | 512,548 | - | - | - | - |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | - | 231,164 | - | - | - | - |
| 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | - | 69,917 | - | - | - | - |
| 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 730,027 | 422,619 | - | - | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 | 45,000 | 19,233 | - | - | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호 | 37,500 | 11,712 | - | - | - | - |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 93,229 | 36,000 | - | - | - | - |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 1,242,969 | 424,875 | - | - | - | - |
| 메타벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사 | - | 13,829 | - | - | - | - |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 4,944 | 4,944 | - | - | - | - |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호 | 16,500 | 16,500 | - | - | - | - |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 28,875 | 28,875 | - | - | - | - |
| 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 410,500 | 392,028 | - | - | - | - |
| 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합 | 187,500 | 150,000 | - | - | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 26,500 | 26,500 | - | - | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 58,080 | 51,357 | - | - | - | - |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 18,750 | 16,079 | - | - | - | - |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 277,260 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 3,646,602 | 2,428,179 | 156,874 | 122,685 | - | - |
| [기타] | ||||||
| 하나캐피탈(주) | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 임직원 | - | - | 120,000 | 150,104 | - | - |
| 소 계 | - | - | 120,000 | 150,104 | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 3,646,602 | 2,428,179 | 276,874 | 272,789 | - | 1,500,000 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 현금유출 | 현금유입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 장기대여금 | 50,000 | - | 80,000 | 50,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,609,889 | 1,513,840 |
| 퇴직급여 | 86,250 | 97,554 |
| 합 계 | 1,696,139 | 1,611,394 |
28. 우발사항과 약정사항(1) 금융기관 여신한도
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 거래처명 | 약정내역 | 한도금액 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금대출 차입한도 | 2,000,000 | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 거래처명 | 약정내역 | 한도금액 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금대출 차입한도 | 2,000,000 | 1,351,718 |
(2) 사용제한 예금
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 58,020 | 56,550 | TIPS 운영비로 사용제한 |
(3) 손실금 충당 약정조합규약에 따라 당사가 부담하고 있는 손실금 충당 약정에 관한 사항은 주석 9.(7).①에 기재하였습니다.
(4) 당사의 조합별 출자금 약정금액조합규약에 따라 당사는 출자의무를 부담하며, 조합별 출자약정총액과 누적출자액의현황은 주석 9.(7).②에 기재하였습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역
(단위 : 천원)
| 거래처명 | 보증금액 | 보증수혜처 | 보증목적 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 6,000,000 | 산업은행 | 차입금 및 한도 담보 |
29. 영업부문(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.(2) 주요고객에 대한 정보 : 총매출액의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
나. 주요배당지표
200
5,000
5,000
-
-
-
-4,315
6,124
5,659
-
-
-
588
109
109
-
-
-
- 1 3.62
1.78
1.92
보통주1.01
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
보통주42
250
250
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
| 주1) | 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으며, (연결)현금배당성향(%)는 연결 기준이 아닌 별도 기준으로 작성하였습니다. |
| 주2) | 당사는 2022년, 2021년의 경우 주권비상장법인으로 주가가 형성되어 있지 않아 현금배당수익률을 기재하지 아니하였습니다. |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-51.011.01
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주1) | 2024년 3월 29일 제16기 정기주주총회에서 승인 예정인 현금배당을 포함하여 기재하였습니다. |
| 주2) | 당사는 2023년 이전의 경우 주권비상장법인으로 주가가 형성되어 있지 않았으므로, 2023년의 현금배당수익률을 평균 배당수익률로 기재하였습니다. |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 03월 05일유상증자(제3자배정)
보통주
30,000
5,000
33,333
2022년 04월 08일주식매수선택권행사
보통주
1,850
5,000
14,000
2023년 01월 26일주식분할
보통주
10,484,400
200
-
2023년 03월 21일전환권행사
보통주
312,500
200
3,200
2023년 03월 23일전환권행사
보통주
468,750
200
3,200
2023년 11월 10일유상증자(일반공모)보통주1,643,8802004,0002023년 11월 16일전환권행사보통주531,2502003,2002023년 11월 20일전환권행사보통주93,7502003,2002023년 11월 28일주식매수선택권행사보통주23,125200560
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자배정주1) |
| 스톡옵션주2) |
| 1대25비율주3) |
| 제1회전환사채 주4) |
| 제3회전환사채주5) |
| 유상증자주6) |
| 제2회전환사채 주7) |
| 제2회전환사채주7) |
| 스톡옵션주2) |
| 주1) | 안정적인 경영을 위한 운영자금 확보 목적으로 유상증자를 진행하였습니다. |
| 주2) | 직원의 주식매수선택권 행사에 따른 유상증자 입니다. |
| 주3) | 액면분할(2023.01.26) : 당사는 2022년 12월 23일 주당 5,000원에서 200원으로 25대1로 액면분할을 결의하였으며, 발행주식총수는 436,850주에서 10,921,250주로 변동되었습니다. |
| 주4) | 전환사채 전환(2023.03.21) : 당사가 발행한 제1회 전환사채(액면금액 10억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 312,500주로 전환되었으며, 발행주식총수는 10,921,250주에서 11,233,750주로 변동되었습니다. |
| 주5) | 전환사채 전환(2023.03.23) : 당사가 발행한 제3회 전환사채(액면금액 15억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 468,750주로 전환되었으며, 발행주식총수는11,233,750주에서 11,702,500주로 변동되었습니다. |
| 주6) | 일반공모(2023.11.10) : 당사는 2023년 11월 6~7일 공모청약, 2023년 11월 9일 주금납입으로, 2023년 11월 10일 공모가액 4,000원에 보통주 1,643,880주를 발행하였습니다. 발행주식총수는 11,702,500주에서 13,346,380주로 변동되었습니다. |
| 주7) | 전환사채 전환(2023.11.16~20) : 당사가 발행한 제2회 전환사채(액면금액 20억원)가 전환단가 3,200원에 보통주 625,000주로 전환되었으며, 발행주식총수는13,346,380주에서 13,971,380주로 변동되었습니다. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2023.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개1회차2023.11.09운영자금500운영자금-기 보유자금 우선충당기업공개1회차2023.11.09타법인증권취득자금5,6272023 IBK,캡스톤 K-유니콘 투자조합의 출자금 300투자조합의 투자금 집행 스케줄을 고려하여 출자약정금액을 분할하여 납입
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2023.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채
1
2021.04.02
운영자금, 타법인증권취득자금
1,000
운영자금, 타법인증권취득자금
1,000
-
전환사채
2
2021.05.10
운영자금, 타법인증권취득자금
2,000
운영자금, 타법인증권취득자금
2,000
-
전환사채
3
2021.09.16
운영자금, 타법인증권취득자금
1,500
운영자금, 타법인증권취득자금
1,500
-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2023.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
단기금융상품기업자유예금4,828--채권국고채권(01500-4009(20-7)999-0.5개월5,827
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가 . 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
(2) 합병 , 분할 , 자산양수도 , 영업양수도 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . (3) 우발채무 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . (4) 우선손실충당 약정
당사는 보고서 작성 기준일 현재 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 조합 규약상 우선손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다 . 당사는 현재 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다 . 약정조항에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 되며 , 손실금은 투자조합 청산시 확정됩니다 .
| 구분 | 약정내용 | 예치금액 | ||
| 계정과목 | 제 16기 (2023년 말 ) | 제 15기 (2022년말 ) | ||
| 2014 KIF- 캡스톤 재도전 IT투자조합 | 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고 , 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액 (특별조합원 출자금액 제외 )을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들 (특별조합원 제외 )이 손실금을 부담함 . 운용기간 중에 우선손실충당 목적으로 조합명의의 예치금으로 별도 관리함 | - | - | - |
| 캡스톤 4호 성장사다리 투자조합 | 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 240 백만원 , 12,000 백만원 (후순위출자금액 ) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후 , 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 360백만원 , 18,000백만원 (중순위출자자 ) 한도로 손실금 충당하고 , 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율로 부담함 . 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 | - | - | - |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고 , 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함 . 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 | - | - | - |
| 하나 -KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 300백만원 범위 내에서 우선 충당하고 , 그 이상의 손실이 있는 경우에는 전체 조합원의 출자비율에 따라 손실금을 부담함 . 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 | - | - | - |
| 성장금융 -2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 청산시 손실금은 업무집행조합원이 청산당시 전체 조합원 중 자신의 출자약정금에 한하여 우선 충당하고 , 잔여손실금은 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액을 기준으로 한 잔여출자금 비율에 따라 유한책임조합원들이 부담함 . 운용기간 중 별도 예치금으로 관리하지 않음 | - | - | - |
| 합 계 | - | - |
(5) 계류중인 소송사건 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . (6) 보고기간 동안의 유의적인 사건 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
(7) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표 작성 기준은 본 보고서의 'Ⅲ . 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 ' 부분을 참고하시기 바랍니다 . 나 . 대손충당금 설정 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 다 . 재고자산 현황 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 라 . 수주계약 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 마 . 공정가치평가 내역 당사 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 ‘Ⅲ . 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치 ’ 부분을 참조하시기 바랍니다 . 바 . 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의 사항 본 의견서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 상세히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2023년 중 '캡스톤 스케일업 투자조합' '2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합', '캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호'를 신규 결성하며 AUM 820억이 증가하였습니다. 재무적인 측면에서 당사의 당기말 자기자본비율 85.6%, 부채비율 16.8%, 유동비율 294.9%로 안정적인 재무구조를 유지하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태
(단위 : 백만원, %)
| 과 목 | 제16(당)기말 | 제15(전)기말 | 증감 | 증감율(%) |
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 12,328 | 3,305 | 9,023 | 273.0% |
| 현금및현금성자산 | 7,154 | 369 | 6,784 | 1,836.5% |
| 기타유동금융자산 | 5,151 | 2,934 | 2,216 | 75.5% |
| 기타유동자산 | 24 | 1 | 22 | 1,622.1% |
| Ⅱ.창업투자자산 | 22,886 | 29,616 | -6,730 | -22.7% |
| 관계기업조합출자금 | 22,886 | 29,616 | -6,730 | -22.7% |
| Ⅲ.비유동자산 | 1,019 | 829 | 190 | 22.9% |
| 유형자산 | 434 | 241 | 193 | 80.1% |
| 무형자산 | 4 | 15 | -12 | -75.0% |
| 기타비유동금융자산 | 581 | 573 | 8 | 1.5% |
| 자 산 총 계 | 36,233 | 33,750 | 2,483 | 7.4% |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 4,180 | 5,869 | -1,689 | -28.8% |
| 단기차입금 | 3,000 | 4,352 | -1,352 | -31.1% |
| 기타유동금융부채 | 196 | 126 | 70 | 55.3% |
| 기타유동부채 | 100 | 216 | -117 | -54.0% |
| 유동리스부채 | 195 | 114 | 80 | 70.3% |
| 파생상품금융부채 | 0 | 941 | -941 | -100.0% |
| 당기법인세부채 | 690 | 119 | 571 | 478.3% |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,027 | 6,742 | -5,715 | -84.8% |
| 전환사채 | 0 | 4,298 | -4,298 | -100.0% |
| 비유동리스부채 | 187 | 48 | 139 | 288.5% |
| 이연법인세부채 | 840 | 2,396 | -1,556 | -64.9% |
| 부 채 총 계 | 5,208 | 12,611 | -7,404 | -58.7% |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 2,799 | 2,184 | 615 | 28.1% |
| II. 기타자본항목 | 14,968 | 1,271 | 13,696 | 1,077.2% |
| III. 이익잉여금 | 13,258 | 17,683 | -4,424 | -25.0% |
| 자 본 총 계 | 31,025 | 21,138 | 9,887 | 46.8% |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 36,233 | 33,750 | 2,483 | 7.4% |
* 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 주주총회 승인 과정에서 일부 변경사항이 발생할 수 있습니다.
- 제16기(2023년) 당사의 자산은 약 362억원으로 전년대비 7% 증가하였으며, 부채는 약 52억원으로 전년대비 59% 감소, 자본금은 약 6억원 증가하였습니다. 이는 2023년 중 코스닥 시장 상장에 따른 증자 및 전환사채의 보통주 전환이 주요한 원인으로 판단됩니다. (2) 영업실적
(단위 : 백만원, %)
| 과 목 | 제16(당)기말 | 제15(전)기말 | 증감 | 증감율(%) |
| I. 영업수익 | 9,509 | 12,216 | -2,708 | -22.2% |
| 조합관리보수 | 8,944 | 5,637 | 3,307 | 58.7% |
| 조합지분법이익 | 562 | 6,578 | -6,016 | -91.5% |
| 기타의영업수익 | 3 | 1 | 2 | 148.7% |
| II. 영업비용 | 11,941 | 5,116 | 6,826 | 133.4% |
| 조합지분법손실 | 6,773 | 634 | 6,139 | 968.4% |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3 | 0 | 3 | - |
| 이자비용 | 380 | 494 | -113 | -23.0% |
| 판매비와관리비 | 4,785 | 3,988 | 797 | 20.0% |
| III. 영업이익(손실) | -2,433 | 7,101 | -9,533 | -134.3% |
| IV. 영업외손익 | -2,612 | 845 | -3,457 | -409.0% |
| 기타수익 | 5 | 0 | 5 | 32,969.1% |
| 기타비용 | 17 | 3 | 14 | 448.8% |
| 금융수익 | 904 | 848 | 56 | 6.6% |
| 금융비용 | 3,504 | 0 | 3,504 | - |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | -5,044 | 7,946 | -12,990 | -163.5% |
| VI. 법인세비용(수익) | -729 | 1,822 | -2,551 | -140.0% |
| VII. 당기순이익(손실) | -4,315 | 6,124 | -10,439 | -170.5% |
| VIII. 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| IX. 총포괄손익 | -4,315 | 6,124 | -10,439 | -170.5% |
| X. 주당손익 | ||||
| 기본주당이익 | -0 | 0 | -0 | -164.9% |
| 희석주당이익 | -0 | 0 | -0 | -179.5% |
* 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 주주총회 승인 과정에서 일부 변경사항이 발생할 수 있습니다.
- 제 16기(2023년) 당사의 영업손익은 -24억원이며 당기순손익은 -43억원으로 당해 사업연도 중 적자 전환하였습니다. - 적자전환의 주요 사유는 피투자기업의 평가가치 하락에 따른 지분법 손실 및 전환사채의 보통주식 전환에 따른 금융비용 증가가 있습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 유동성 및 자금조달과 지출 - 본 사업보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '2. 영업의 현황'을 참조하시기 바랍니다
바. 부외거래 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 - 본 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'의 주석을 참조하시기 바랍니다 (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 및 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5.재무건전성 등 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 본 사업보고서의 'III. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석'의 주석을 참조하시기 바랍니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
제 16기 (당기 )
삼일회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가
제 15기 (전기 )
삼일회계법인적정 해당사항 없음 해당사항 없음
제 14기 (전전기 )
참회계법인적정 해당사항 없음 해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원 , 시간 ) |
제 16기 (당기 )
삼일회계법인 주 1)
제 16기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토
126
800
126
759
제 15기 (전기 )
삼일회계법인
제 15기 재무제표 감사
75
625
83
697
제 14기 (전전기 )
참회계법인 주 2)
제 14기 재무제표 감사
25
-
25
275
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) | 삼일회계법인과의 감사계약내역 상 보수는 반기 검토 및 온기 감사에 대한 보수이며, 검토계약의 경우 별도의 시간이 명시되지 않음에 따라 감사계약내역 상 시간은 감사에 대한 시간만 기재하였습니다. 실제수행내역 상 보수는 반기 검토 및 온기 감사에 대한 보수이며, 시간은 감사에 대한 시간만 기재하였습니다. |
| 주2) | 참회계법인과의 감사계약내역 상 시간은 감사계약에 별도의 시간이 명시되지 않음에 따라 기재를 생락하였습니다. |
| 주3) | 보수는 부가가치세 및 부대비용 제외한 감사보수 기준으로 기재하였습니다. |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원 ) |
제 16기 (당기 )
2023.09.08
증권신고서 재무정보 확인 용역
2023 년 09월 ~ 2023년 09월
20
삼일
제 15기 (전기 )
-
-
-
-
-
제 14기 (전전기 )
-
-
-
-
-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1
2022.12.26
회사측 : 감사 1인 및 회사담당자 1인 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인
서면회의
감사계획 , 경영진 및 감사인의 책임 , 감사인의 독립성 등
2
2023.03.17
회사측 : 감사 1인 및 회사담당자 1인 감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인
서면회의
감사 결과 및 유의적 발견사항 , 감사인의 독립성 등
3
2023.12.01회사측: 감사 1인 및 회사담당자 2인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인
서면회의
감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성, 품질관리시스템 정책 및 운영현황 등
감사계획 , 경영진 및 감사인의 책임 , 핵심감사사항 , 감사인의 독립성 등
42024.03.20회사측: 감사 1인 및 회사담당자 2인감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 등 3인
서면회의
감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 전기/당기 재무제표 불일치정보 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위한 지정감사인으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 11조 제 1항 및 제 2항 , 동법 시행령 제 17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제 10조 및 제 15조 제 1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제 15기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31), 제 16기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다 .
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 당사는 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 구축, 운영 중에 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하며, 제16기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 평가결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2024년 2 월 28일 이사회에 보고 하였습니다. 감사는 제16기 에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.
나. 내 부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 의견 | 지적사항 |
| 제16기(당기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
* 당사는 제16기부터 회계감사인으로부터 내부회계관리 제도를 검토 받았습니다.
다. 내부통제구조에 대한 회계감사인의 평가 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 및 직원 등의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(2) 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무 집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.
(3) 이사회 운영규정의 주요 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제 31 조 (이사의 수) | 이 회사의 이사는 3 명 이상 7명 이내로 하며, 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. |
| 정관 제 39 조 (이사회 구성과 소집 및 운영) | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회 운영에 관한 사항은 이사회 운영 규정에 따른다. |
| 정관 제 40 조 (이사회 결의방법) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
| 정관 제 43 조 (대표이사의 선임) | ① 대표이사는 이사회에서 선임한다. ② 대표이사 1인 또는 수인을 선임할 수 있으며, 단독 또는 공동으로 회사를 대표할 수 있다. |
| 정관 제 44 조 (대표이사의 직무) | 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. |
| 이사회 운영 규정 제 5 조 (이사회 내 위원회) | ① 이사회는 관련법령과 정관이 정한 바에 따라 이사회 내 위원회를 둘 수 있다. ② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. |
| 이사회 운영 규정 제 14 조 (이사회 부의 안건) | ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회에서 결의하여야 하는 사항은 다음 각호와 같다 1. 법령상 이사회 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제 389 조 제 1 항, 제 2 항) (2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제 393 조 제 1 항) (3) 준법통제기준의 제정ㆍ개정ㆍ폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (상법 제 542 조의 13) (4) 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 (상법 제 393 조의 제 1 항) (5) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임ㆍ해임 (상법 제 393 조의 2) (6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (상법 제 393 조의 2 제 4 항) (7) 주주총회의 소집 (상법 제 362 조) (8) 전자적 방법에 의한 의결권 행사 방법의 허용 (상법 제 368 조의 4) (9) 영업보고서의 승인 (상법 제 447 조의 2 제 1 항) (10) 재무제표의 사전 승인 (상법 제 447 조) (11) 재무제표의 최종 승인 (상법 제 449 조의 2) (12) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제 390 조 제 1 항) (13) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제 397 조) (14) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 (상법 제 398 조) (15) 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인 (상법 제 397 조의 2) (16) 신주발행 (상법 제 416 조) (17) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (상법 제 469 조) (18) 준비금의 자본금 전입 (상법 제 461 조 제 1 항) (19) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제 513 조 2 항, 제 516 조의 2 제 2 항) (20) 신주인수권의 양도결정 (상법 제 416 조) (21) 자기주식의 취득 및 처분 (상법 제 341 조, 342 조, 자본시장법 제 165 조의 3) (22) 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 (상법 제 340 조의 3 제 1 항 5 호) (23) 중간배당의 결정 (상법 제 462 조의 3) (24) 결산기 최종배당 결정 (상법 제 462 조 제 2 항) (25) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (상법 제 526 조의 3, 제 527 조의 4 항) (26) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이 분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제 360 조의 9, 제 360 조의 10, 제 527 조의 2, 제 527 조의 3, 제 530 조의 11 제 2 항) (27) 간이영업양도ㆍ양수ㆍ임대 등 (상법 제 374 조의 3) (28) 일반공모증자의 결정 (자본시장법 제 165 조의 6, 제 1 항 제 3 호) (29) 기타 법령 및 정관에서 정하는 사항 2. 주주총회의 승인을 필요로 하는 사항의 제안 가. 주주총회의 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (상법 제 433 조) (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제 374 조) (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (상 법 제 374 조) (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖 에 이에 준하는 계약의 체결ㆍ변경 또는 해약 (상법 제 374 조) (5) 이사ㆍ감사의 해임 (상법 제 385 조, 상법 제 415 조) (6) 자본금의 감소 (상법 제 438 조) (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제 518 조, 상법 제 519 조) (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제 522 조, 상법 제 530 조의 3) (9) 사후설립 (상법 제 375 조) (10) 주식의 액면미달의 발행 (상법 제 417 조) (11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제 340 조의 2) (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제 360 조의 3, 제 360 조의 15) (13) 주식의 분할 (상법 제 329 조의 2) 나. 주주총회의 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (상법 제 382 조, 제 409 조) (2) 이사, 감사 보수의 결정 (상법 제 388 조, 제 415 조) (3) 재무제표의 승인 (상법 제 449 조) (4) 이사의 회사에 대한 책임의 감경 (상법 제 400 조 제 2 항) (5) 현금ㆍ현물ㆍ주식배당의 결정 (상법 제 462 조, 제 462 조의 2) 다. 주주총회 특수결의 사항 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (상법 제 400 조) (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제 604 조) 라. 기타 주주총회에 부의할 사항 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 회사의 조직ㆍ부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (4) 공장, 사무소, 사업장 등 중요 시설의 신설 및 개폐 (5) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (6) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (7) 중요한 자산의 취득ㆍ처분 및 양수ㆍ양도 (8) 중요한 자산의 담보제공 (9) 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제ㆍ해지 (10) 대규모 자산의 차입 (11) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (12) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (13) 기업지배관행의 유효성 감독 (14) 기업정보공시 및 내부통제의 감독 (15) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (16) 노조정책에 관한 중요한 사항 (17) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (18) 주주총회로부터 위임받은 사항 (19) 비경상적인 자금 지출 중 3 억원 이상의 비용지출이 수반되는 경우. (단, 성과급 지 급 규정에 의한 지출은 해당하지 아니함) (20) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령 상 이사회의 결의를 요하는 사항 |
나. 이사회의 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||||
| 송은강 | 황태철 | 안현덕 | 남민우 | 정현석 | ||||
| 출석률 | 출석률 | 출석률 | 출석률 | 출석률 | ||||
| 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||
| 23년-1회차 | 2023.01.31 | 1. 명의개서대리인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 내부회계관리규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 임원의 보수 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4. 보고사항 - 기발행 전환사채 매도청구권(Call Option) 포기 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5. 보고사항 - 2022년 온기 영업보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 23년-2회차 | 2023.02.28 | 1. 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 23년-3회차 | 2023.04.27 | 1. 합병계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 상장주선인 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 합병예비심사신청서 제출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 23년-4회차 | 2023.04.27 | 1. 산업은행 차입금 대환 및 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 임직원대여금규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 23년-5회차 | 2023.05.17 | 1. 합병계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 23년-6회차 | 2023.05.23 | 1. 코스닥시장 상장추진의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 23년-7회차 | 2023.09.11 | 1. 공정가치 평가정책 및 지침 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 성과급 지급 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 성과급 배분 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 23년-8회차 | 2023.09.11 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 23년-9회차 | 2023.11.03 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 성과급 지급 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 성과급 배분 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 24년-1회차 | 2024.01.29 | 1. 제16기 결산 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 제16기 이익 배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4. 임원의 보수 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 24년-2회차 | 2024.02.28 | 1. 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회 구성 현황과 그 활동 내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 여부당사는 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않고 있으나, 이사의 독립성을 확보하기 위해서 상법 363조 및 당사 정관 제21조 3항에 의거 주주총회의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 경우에는 후보자의 성명, 약력, 추천일 그 밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하고 있습니다.
| 직위 | 성명 | 임기 | 연임여부 /횟수 |
선임배경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (상근) | 송은강 | 2024.11.19 | 연임/2회 | 대표이사 취임 이후 현재까지 당사를 성장시킨 우수한 경영능력을 보유하고 있어 회사 발전에 지속적으로 기여할 것으로 판단하여 선임 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 본인 |
| 사내이사 (상근) | 황태철 | 2024.11.19 | 연임/2회 | 벤처캐피탈 업계 내 다양한 경험과 풍부한 지식을 바탕으로 당사에 적합한 경영전략 수립 능력 및 실행추진력을 겸비하고 있다고 판단하여 선임 | 이사회 | 투자심사,사후관리 총괄 | 없음 | 등기임원 |
| 사외이사 (비상근) | 정현석 | 2025.12.23 | - | 자본시장 및 금융제도에 대한 전문지식을 보유하고 다수의 자문수행경험을 보유한 것을 감안하여 선임 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 등기임원 |
| 기타비상무이사 (비상근) | 남민우 | 2025.12.23 | - | 오랜기간 경영분야 전문가로서의 능력과 경영업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행능력을 감안하여 선임 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 등기임원 |
(2) 사외이사 후보추천위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 회사내 경영관리본부는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 직무상 필요한 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 향후 필요한 경우 관련 교육을 실시할 예정임
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제409조 및 정관 제45조에 근거하여 2022년 12월 23일 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 황세정 | '07.02 | 성균관대학교 법학과학사 | 해당사항 없음 | 등기/비상근 |
| '10.03 | 사법연수원 41기 | |||
| '12.02~13.12 | "산본 신도시 행복문화 만들기 운동" 법무 자문 | |||
| Intellicon 법무사사무소 변호사 | ||||
| '16.01~17.12 | 기풍 로펌(KOTRA 법무담당) 변호사 | |||
| YKK 법무사무소 변호사 | ||||
| '18.01~18.12 | SIN JI 로펌 변호사 | |||
| '19.01~현재 | 스프링앤파트너스 법률사무소 변호사 | |||
| 캡스톤파트너스(주) 비상근 감사 |
나. 감사의 독립성당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제 409조 및 정관 제45조에 근거하여 2022년 12월 23일 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제 45 조 (감사의 수 및 선임ㆍ해임) | ① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임하며, 감사의 선임ㆍ해임을 위한 의안은 이사의 선임ㆍ해임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제 46 조 (감사의 임기 및 보선) | ① 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제 47 조 (감사의 직무) | ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 제 3 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제 37 조 제 3 항의 규정을 준용한다. |
| 정관 제 49 조 (감사의 보수와 퇴직금) | ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
다. 감사의 주요 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 23년-1회차 | 2023.01.31 | 1. 명의개서대리인 선임의 건 | 참석 | - |
| 2. 내부회계관리규정 제정의 건 | ||||
| 3. 임원의 보수 확정의 건 | ||||
| 4. 보고사항 - 기발행 전환사채 매도청구권(Call Option) 포기 | ||||
| 5. 보고사항 - 2022년 온기 영업보고 | ||||
| 23년-2회차 | 2023.02.28 | 1. 정기주주총회 개최의 건 | 참석 | - |
| 23년-3회차 | 2023.04.27 | 1. 합병계약 체결의 건 | 참석 | - |
| 2. 상장주선인 계약 체결의 건 | ||||
| 3. 합병예비심사신청서 제출의 건 | ||||
| 23년-4회차 | 2023.04.27 | 1. 산업은행 차입금 대환 및 기한연장의 건 | 참석 | - |
| 2. 임직원대여금규정 제정의 건 | ||||
| 23년-5회차 | 2023.05.17 | 1. 합병계약 해지의 건 | 참석 | - |
| 23년-6회차 | 2023.05.23 | 1. 코스닥시장 상장추진의 건 | 참석 | - |
| 23년-7회차 | 2023.09.11 | 1. 공정가치 평가정책 및 지침 제정의 건 | 참석 | - |
| 2. 성과급 지급 규정 개정의 건 | ||||
| 3. 성과급 배분 승인의 건 | ||||
| 23년-8회차 | 2023.09.11 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 | 참석 | - |
| 23년-9회차 | 2023.11.03 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 | 참석 | - |
| 2. 성과급지급규정 개정의 건 | ||||
| 3. 성과급 배분 승인의 건 | ||||
| 24년-1회차 | 2024.01.29 | 1. 제16기 결산 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 | 참석 | - |
| 2. 제16기 이익 배당 결정의 건 | ||||
| 3. 영업보고서 승인의 건 | ||||
| 4. 임원의 보수 확정의 건 | ||||
| 24년-2회차 | 2024.02.28 | 1. 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - |
| 2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 |
| 주1) | 동 감사는 2022년 12월 임시주주총회 결의를 통해 선임되었습니다. |
라. 교육 실시 계획 현황
당사는 감사 선임 이후 사업보고서 제출일 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사의 업무연관성 등을 감안하여 필요한 내ㆍ외부 교육 프로그램 등을 준비할 예정임
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 회사내 경영관리본부는 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.
바. 준법감시인 등당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 「상법」 제542조의 13에 따른 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 다만, 벤처투자회사 등록 및 관리규정 등 관련법령에 의거하여 준법감시인 제도를 운영하여 준법감시 활동을 강화하였습니다.하지만, 「벤처투자회사 등록 및 관리규정」에 따른 준법감시인은 「상법」상 준법지원인 및 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」상 준법감시인과 자격요건 및 임기, 영업업무의 제한에 있어 차이가 존재합니다. 「상법」상 준법지원인의 자격요건은 변호사 자격을 가진 사람 혹은 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람이나 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람이며 임기는 3년으로 합니다. 한편, 동법에 따른 준법지원인은 자신의 업무수행에 영향을 줄 수 있는 영업 관련 업무를 담당 할 수 없으나 「벤처투자회사 등록 및 관리규정」에 따른 준법감시인의 경우 이러한 규제가 존재하지 않습니다. 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」상 준법감시인의 자격요건은 금융감독원의 검사 대상 기관에서 10년 이상 근무한 사람 혹은 금융 관련 분야의 석사학위 이상의 학위소지자로서 연구기관 또는 대학에서 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 종사한 사람이나 변호사 또는 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 사람 등이며 임기는 2년 이상으로 합니다. 「벤처투자회사 등록 및 관리규정」에 따른 준법감시인의자격요건은 상근하는 임직원 중 기간제 근로자 또는 단시간근로자가 아닌 임직원이며 임기에 대한 제한은 없습니다.(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 주요경력 | 재직기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하준수 | 남 | 1987.01 | 부장 | 미등기 | 여 | 現) 캡스톤파트너스 경영관리팀 부장前) 농협은행 수탁업무센터 | 2018.06~ | - |
(2) 준법감시인 등 지원조직 현황당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 「상법」 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없지만, 준법경영의 실천을 위하여 벤처투자회사 등록 및 관리규정 등 관련법령에 따라 준법감시인을 선임하고 있고 그 지원조직은 없으나, 관련 인력충원을 검토 중에 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입부부부
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사 여부 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,994,505-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,994,505-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100 분의 40 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 상법 제 542 조의 3 의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 장기적인 발전 또는 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제 2 항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2 주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 결산기 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행(02-2073-8108)서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동) | ||
| 주주의특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 홈페이지 주소 | 인터넷 홈페이지 공고 (https://www.cspartners.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 의안내용 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제13기 정기주주총회 (2021.03.30) | 1) 제13기 재무제표 승인의 건(2020.01.01~2020.12.31)2) 감사 선임(중임)의 건3) 이사 보수한도 승인의 건4) 감사 보수한도 승인의 건5) 주식매수선택권 부여의 건 - 보고사항1) 감사보고2) 영업보고3) 신용정보관리/보호인의 업무실적보고 | 원안대로 승인 | - |
| 제13기 1차 임시주주총회 (2021.11.18) | 1) 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제14기 정기주주총회 (2022.03.31) | 1) 제14기 재무제표 승인의 건(2021.01.01~2021.12.31)2) 이사 선임(중임)의 건3) 감사 선임의 건4) 이사 보수한도 승인의 건5) 감사 보수한도 승인의 건6) 주식매수선택권 부여의 건 - 보고사항1) 감사보고2) 영업보고 | 원안대로 승인 | - |
| 제14기 1차 임시주주총회 (2022.12.23) | 1) 이사 선임의 건2) 감사 선임의 건3) 정관 변경의 건4) 액면분할의 건5) 임원보수 규정 제정의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제15기 정기주주총회 (2023.03.20) | 1) 제15기 재무제표 승인의 건(2022.01.01~2022.12.31)2) 이사 보수한도 승인의 건3) 감사 보수한도 승인의 건4) 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
송은강최대주주보통주139,680 31.973,492,000 24.95액면분할황태철등기임원보통주 45,760 10.47 1,144,000 8.17액면분할장정훈미등기임원보통주 5,280 1.21 132,000 0.94액면분할보통주 190,720 43.654,768,000 34.07-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 성명 | 직위 | 주요 경력 |
|---|---|---|
| 송은강 | 대표이사 (상근/등기) | - 86.02 서울대학교 계산통계학 학사 - 88.02 한국과학기술원 전산학 석사 - 88.03~91.02 삼성종합기술원 - 91.02~96.11 삼성전자 - 96.11~97.01 삼성그룹 - 97.01~00.03 캠브리지삼성파트너즈 - 00.05~00.08 한빛증권(현, 우리증권㈜) - 00.10~07.08 엠브이피창업투자㈜ 대표 - 08.02~현재 캡스톤파트너스㈜ 대표이사 |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송은강3,492,00024.95(주)다산벤처스1,400,00010.00황태철1,144,0008.17하나캐피탈(주)1,020,3287.29--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 주) | ||||
| 우리사주조합 |
| 주) | 다산벤처스는 벤처투자법에 따른 벤처투자회사가 아닌 일반법인으로 동 법에 따른 행위제한 규제와 관련이 없습니다. 벤처투자회사는 벤처투자법 시행령 제25조(벤처투자회사의 행위제한)에 따라 다른 벤처투자회사의 주식을 보유할 수 없습니다 |
(2) 소액주주현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
13,11513,12299.955,823,17713,994,50541.61-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
라. 주가 및 주식거래실적 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
송은강
남1964.01
대표이사
사내이사상근
대표이사
'86 서울대학교 계산통계학 학사 '88 KAIST 전산학 석사 '88~'91 삼성종합기술원 '91~'96 삼성전자 '97~'00 캠브리지삼성파트너즈 '00 한빛증권 '00~'07 엠브이피창업투자 '08 ~ 현재 캡스톤파트너스 대표이사 3,492,000-본인15년 11개월2024.11.19황태철남1966.10부사장사내이사상근투자심사,사후관리 총괄 '92 경희대학교 경제학 학사 '92~'96 서울리스 '96~'98 Seoul L&F(H.K) '98~'99 한국리스여신 '99~'03 무한투자 '03~'04 지엔이벤처투자 '04~'06 한솔아이벤처스 '05~'07 나노엔택(VWS그룹) '08~현재 캡스톤파트너스 부사장 1,144,000-없음15년 11개월2024.11.19장경훈남1963.05부사장미등기상근신규LP모집, 관리 '87 서강대학교 경제학 학사 '14~'15 하나은행 '15~17 하나금융지주 '17~'19 하나은행 '19~'21 하나카드 '21~현재 캡스톤파트너스 부사장 --없음2년 2개월-장정훈남1980.05상무미등기상근투자심사 '03 KAIST 전기전자공학 학사 '12~'13 삼성벤처투자 '13~'15 서울기술투자 '15~'16 메이플투자파트너스 '16~현재 캡스톤파트너스 상무 132,000-없음7년 5개월-정현석남1972.12사외이사사외이사비상근사외이사 '99 고려대학교 서양사학과 학사 '07 서울시립대학교 세무대학원 석사 '11~현재 법무법인(유)화우 변호사 '22~현재 캡스톤파트너스 사외이사--없음1년2025.12.23남민우남1962.01기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사 '84 서울대학교 기계공학 학사 '91~'93 코리아레디시스템 '93~현재 다산네트웍스 회장 '19~'22 캡스톤파트너스 사외이사 '22~현재 캡스톤파트너스 기타비상무이사 --없음1년2025.12.23황세정남1979.01감사감사비상근감사 '07 성균관대학교 법학과 학사 '19~현재 스프링앤파트너스 변호사 '22~현재 캡스톤파트너스 감사 --없음1년2025.12.23
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 등기임원의 임기만료일은 취임(중임)일로부터 3년이 되는 날짜를 기재하였으며, 감사의 임기만료일은 2025년 결산기에 관한 주주총회일까지 연장될 수 있습니다.
나. 직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무직남800084.2년1,365171----사무직여501062.2년46778-13010143.2년1,832131-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2694347-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사45,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 51,002200-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3970323-11818-----11414-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------114-114-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
| 주1) | 2023년 12월 31일 기준 당사가 부여한 주식매수선택권에 대한 비용으로 인식한 주식기준보상 중 업무집행지시자 등(미등기임원)에 부여된 수량에 대한 전액 주식결제형(신주발행) 주식기준보상과 관련된 비용입니다. |
| 주2) | 미등기임원 1인(장정훈)은 주식매수선택권을 보유하고 있으며, 등기이사, 사외이사 및 감사는 주식매수선택권을 보유하고 있지 않습니다. |
| 주3) | 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 19. 주식기준보상'의 내용을 참고해주시기 바랍니다. |
<표2>
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
장정훈미등기임원2019.03.29신주교부보통주50,000----50,0002021.03.29 ~2026.03.28560O2025-11-15장정훈미등기임원2020.03.31신주교부보통주17,500----17,5002022.03.31 ~2027.03.30560O2025-11-15장정훈미등기임원2021.03.30신주교부보통주17,500----17,5002023.03.30 ~2028.03.29560O2025-11-15장정훈미등기임원2022.03.31신주교부보통주10,000----10,0002024.03.31 ~2029.03.301,400O2025-11-15장정훈미등기임원2023.03.20신주교부보통주10,000----10,0002025.03.20 ~2030.03.192,747O2025-11-15
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 보고서 작성 기준일 현재 액면가 200원을 기준으로 기재하였습니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 5,200 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 당사는 보고서 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 , 계열회사 현황은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 회사명 |
| 비상장사 | 메타 벤처자산 유동화 제 1호 사모투자합자회사 |
다. 계열회사간 계통도
계열회사.jpg 계열회사
라 . 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 회사와 계열회사간 임원겸직현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '의 '1. 임원 및 직원 등의 현황 '을 참조하시기 바랍니다 .
마. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------222229,616-519-6,21022,886-222229,616-519-6,21022,886
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가 . 대주주 등에게 제공한 신용공여
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 나 . 대주주 등으로 부터 제공받은 신용공여 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다 .
| ( 기준일 : 2023년 12월 31일 ) | ( 단위 : 천원 ) |
| 거래처명 | 보증금액 | 보증수혜처 | 보증목적 |
| 대표이사 | 6,000,000 | 산업은행 | 차입금 및 한도 담보 |
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 매출액 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래가 존재하지 않습니다 .
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사 는 2023년 12월 31일 기준 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| ( 기준일 : 2023년 12월 31일 ) | ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 수 익 | 비 용 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| [ 관계기업 ] 밴처투자조합 주 1) | 캡스톤 4호성장사다리투자조합 | 조합관리보수 | - | 112,134 | - | - |
| 2014 KIF- 캡스톤 재도전 IT투자조합 | 조합관리보수 | - | - | - | - | |
| 2015 KIF- 캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합 | 조합관리보수 | 465,626 | 512,548 | - | - | |
| 캡스톤 2018 성장지원 투자조합 | 조합관리보수 | 2,841,309 | 56,830 | - | - | |
| 하나 -KDBC, 캡스톤 벤처투자조합 | 조합관리보수 | 47,628 | 69,917 | - | - | |
| 성장금융 -2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합 | 조합관리보수 | 730,027 | 818,987 | - | - | |
| 하나캐피탈 -캡스톤 벤처투자조합 | 조합관리보수 | 45,000 | 70,767 | - | - | |
| 하나캐피탈 -캡스톤 벤처투자조합 2호 | 조합관리보수 | 37,500 | 42,657 | - | - | |
| 2019 캡스톤 초기 투자조합 | 조합관리보수 | 119,662 | 144,000 | - | - | |
| 캡스톤 2020 성장지원 투자조합 | 조합관리보수 | 818,094 | 853,875 | - | - | |
| 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합 | 조합관리보수 | 19,775 | 47,319 | - | - | |
| 하나캐피탈 -캡스톤 벤처투자조합 3호 | 조합관리보수 | 66,000 | 66,000 | - | - | |
| 캡스톤 성장지원 투자조합 | 조합관리보수 | 115,500 | 115,500 | - | - | |
| 하나 -캡스톤 AI 플랫폼 투자조합 | 조합관리보수 | 1,623,528 | 1,586,583 | - | - | |
| 2021 서울 -캡스톤 플랫폼 투자조합 | 조합관리보수 | 712,500 | 637,500 | - | - | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호 | 조합관리보수 | 106,000 | 106,000 | - | - | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호 | 조합관리보수 | 58,080 | 51,357 | - | - | |
| 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호 | 조합관리보수 | 75,000 | 33,544 | - | - | |
| 캡스톤 스케일업 투자조합 | 조합관리보수 | 840,822 | - | - | - | |
| 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합 | 조합관리보수 | - | - | - | - | |
| 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호 | 조합관리보수 | - | - | - | - | |
| [ 관계기업 ]사모투자회사 주 2) | 메타벤처자산 유동화 제 1호 사모투자합자회사 | 조합관리보수 | 221,912 | 311,534 | - | - |
| 소 계 | 8,943,963 | 5,637,052 | - | - | ||
| [ 기타 ] | 하나캐피탈 (주 ) | 전환사채 및 리스 | 425,334 | - | 113,914 | 230,072 |
| 소 계 | 425,334 | - | 113,914 | 230,072 | ||
| 합 계 | 9,369,297 | 5,637,052 | 113,914 | 230,072 |
| 주1) 상기 벤처투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수이며 , 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다 . |
| 주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며 수령하는 관리보수이며 , 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다 . |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
2. 우발부채 등에 관한 사항
가 . 중요한 소송사건 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
나 . 견질 또는 담보용 어음 , 수표 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 다 . 채무보증 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 라 . 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 마 . 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
3. 제재 등과 관련된 사항
가 . 제재현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 . 다 . 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 .
나 . 중소기업기준 검토표
캡스톤파트너스_중소기업기준검토표(2023)_1.jpg 캡스톤파트너스_중소기업기준검토표(2023)_1 캡스톤파트너스_중소기업기준검토표(2023)_2.jpg 캡스톤파트너스_중소기업기준검토표(2023)_2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사110113-0028571--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
캡스톤4호성장사다리투자조합 -2014.03.25단순투자 60,000 39,252 1.0 1,078 - - -112 39,252 1.0 966 96,594 -11,249 2014KIF-캡스톤재도전IT투자조합-2014.12.18단순투자 16,920 14,668 1.0 145 -3,400-34 -46 11,268 1.0 65 6,602 -4,590 2015 KIF-캡스톤 K-Global IOT 초기투자조합-2016.04.25단순투자 32,850 23,840 1.1 3,400 -6,197-66 -1,234 17,643 1.1 2,100 197,608 -115,829 캡스톤 2018 성장지원 투자조합-2018.05.23단순투자 3,220 300 9.3 4,137 -300-1,239 -2,835 - 9.3 64 682 -30,428 하나-KDBC, 캡스톤 벤처투자조합-2018.11.08단순투자 10,000 6,480 10.0 1,206 -1,600-286 -119 4,880 10.0 801 8,011 -1,193 성장금융-2018KIF 서울 4차산업혁명 투자조합-2019.06.12단순투자 50,000 46,301 4.0 4,169 -4,285-171 -822 42,016 4.0 3,176 80,134 -20,544 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합-2019.07.29단순투자 9,000 4,500 11.1 313 - - -261 4,500 11.1 52 515 -2,351 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 2호-2019.09.09단순투자 3,000 3,000 10.0 317 - - 44 3,000 10.0 361 3,650 444 2019 캡스톤 초기 투자조합 -2020.03.09단순투자 7,200 7,200 22.2 2,242 - - 158 7,200 22.2 2,399 10,795 709 캡스톤 2020 성장지원 투자조합-2020.10.25단순투자 39,000 39,000 5.1 2,498 - - -332 39,000 5.1 2,165 43,473 -6,483 메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사-2020.12.10단순투자 44,000 24,547,000,000 0.6 278 -5,349,000,000 -33 -26 19,198,000,000 0.6 220 35,806 -4,229 캡스톤 라플라스 초기 바이오 투자조합-2021.06.11단순투자 2,260 2,2608.8 144 - - - 2,260 8.8 144 1,639 -0 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합 3호-2021.08.04단순투자 4,400 4,40014.5 565 - - -530 4,400 14.5 35 258 -3,645 캡스톤 성장지원 투자조합-2021.08.05단순투자 7,700 7,7002.6 381 - - -155 7,700 2.6 226 8,724 -5,963 하나-캡스톤 AI 플랫폼 투자조합-2021.08.26단순투자 82,100 82,1006.1 5,118 - - 355 82,100 6.1 5,473 90,308 5,833 2021 서울-캡스톤 플랫폼 투자조합-2021.09.07단순투자 30,000 30,00010.0 2,684 - - -223 30,000 10.0 2,461 24,811 -2,226 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 1호-2021.09.29단순투자 5,300 5,3005.7 205 - - -31 5,300 5.7 174 3,108 -545 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 2호-2022.02.11단순투자 2,904 2,90410.3 294 - - 5 2,904 10.3 299 2,954 47 캡스톤 미래금융 벤처투자조합 3호-2022.07.21단순투자 5,000 5,0008.9 442 - - -6 5,000 8.9 436 4,933 -65 캡스톤 스케일업 투자조합-2023.03.28단순투자 50,000 - 5.4 - 15,000 810 -40 15,000 5.4 770 14,539 -744 2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합-2023.11.28단순투자 30,000 - 5.0 - 6,000 300 - 6,000 5.0 300 6,003 -1 캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호-2024.01.05단순투자 2,000 - 10.0 - 2,260 200 - 2,260 10.0 200 2,000 - -- 29,616 --519-6,210 -- 22,886 643,150 -203,052
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
주)'캡스톤 라플라스 벤처투자조합 2호'는 2024년 01월 05일 결성등록 승인되었으나 당해 사업연도 중 출자금 납입이 완료되어 상기 운용 투자조합 현황에 포함하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
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