Annual Report • Mar 21, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 롯데손해보험 N Z Y 110111-0014459 사 업 보 고 서 (제 79기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데손해보험(주) 대 표 이 사 : 이 은 호 본 점 소 재 지 : 서울 중구 소월로 3 (남창동) (전 화) 1588-3344 (홈페이지) http://www.lotteins.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 안 기 성 (전 화) 02-3455-3654 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_2024.03.21.jpg 확인서_2024.03.21 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데손해보험 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 Lotte Non - Life Insurance Co., Ltd. (약호 Lotte Insurance Co., Ltd.) 라 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 손해보험업 등을 영위할 목적으로 1946년 5월 20일에 설립되었으며, 1971년 4월 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다 . 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사의 주소 : 서울특별시 중구 소월로3 (남창동)- 전화번호 : 1588-3344 - 홈페이지 : http://www.lotteins.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요사업의 내용 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 17.01.16 ~ 18.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.13 ~ 18.01.13 한국기업평가 A+(안정적) 18.01.16 ~ 19.01.1518.01.15 ~ 19.01.14 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 19.01.17 ~ 20.01.16 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 19.05.03 ~ 20.01.16 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 19.05.07 ~ 20.01.16 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 19.10.04 ~ 20.01.16 한국기업평가 A(안정적) 19.10.10 ~ 20.01.14 한국신용평가 A(안정적) 20.01.16 ~ 21.01.15 한국신용평가 A(안정적) 20.01.17 ~ 21.01.16 한국기업평가 A(안정적) 21.01.17 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(안정적) 21.02.15 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(부정적) 21.05.10 ~ 22.01.16 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 22.05.30 ~ 23.05.30 한국기업평가 A(안정적) 22.05.31 ~ 23.05.31 한국신용평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 23.05.11 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 23.06.27 ~ 24.01.13 한국신용평가 A(안정적) 사. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) --------------- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 해당사항 없음---해당사항 없음--- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1971년 04월 16일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시 대상기간인 직전 5사업연도의 주요 연혁은 아래와 같습니다. - 2018. 01. 한국신용평가 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+(안정적)획득 - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발우수기관 인증- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정- 2020. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 01 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2021. 02 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 03 이명재 대표이사 취임- 2021. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 10 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2022. 02 이은호 대표이사 취임- 2022. 05 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 01 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2023. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 06 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 08 미니보험 플랫폼 ALICE 오픈 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.10.10임시주총대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균-대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임)2020.03.20정기주총기타비상무이사 정장근-기타비상무이사 강민균(중도사임)2021.03.31정기주총대표이사 이명재-기타비상무이사 정장근(중도사임)2021.12.27---대표이사 이명재(중도사임)2022.02.04임시주총대표이사 이은호--2022.03.31정기주총-사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진-2024.02.08---사외이사 신제윤(중도사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 79기(2023년말) 78기(2022년말) 77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 310,336,320 310,336,320 310,336,320 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-500,000,000 -500,000,000 -316,375,945 -316,375,945 -6,039,625 -6,039,625 -6,039,625 -6,039,625 -------------310,336,320 -310,336,320 -1,226,290 -1,226,290 -309,110,030 -309,110,030 액면가 1,000원 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,226,290 ---1,226,290 ------------------------------------보통주1,226,290 ---1,226,290 ----------------------------------------------------------------보통주1,226,290 ---1,226,290 -------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) ----------없음-----없음-N----- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021.03.31 제76기 정기주주총회 □ 임원 직급 체계 변경 내용 반영(제26조) 부사장, 전무, 상무, 상무보 → 전무, 상무□ 임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정2022.03.31 제77기 정기주주총회 □ (신설)서면투표제 도입(제17조의2)□ 감사위원 선임 관련 상법 개정 사항 반영(제22조, 제31조)□ 배당 기준일 명시(제36조)□ 대표이사 유고시 직무대행 선임기관 이사회로 명시(제26조)□ 이사회내 위원회 변경(투명경영위원회 → ESG위원회) 내용 반영(제29조의 2)□ 기타 단순 문구 변경(제26조의4, 제26조의5, 제31조의2)□ 상법 개정 사항 반영2023.03.31 제78기 정기주주총회 □ 결산기 최종일에 부여되는 권리(의결권) 명확화(제12조)□ 배당기준일을 이사회에서 결정하고 공고하도록 개정(제36조)□ 중간배당시, 이사회에서 배당기준일을 결정하고 공고하도록 개정(제36조의2)□ 배당기준일 관련 제도 개선에 따른 정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (1) 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음 (2) 사업목적 추가 현황 - 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다 . 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험 , 해상보험 , 자동차보험 , 보증보험 , 재보험 , 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3 보험업 ( 상해보험 , 질병보험 , 간병보험 ) 이 있습니다 . 롯데손해보험은 1946 년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다 . 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 ' 우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사 ' 라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다 . 제 79 기 당사는 일반 , 자동차보험의 질적 개선 및 장기보험 중심의 성장을 바탕으로 3,016 억원의 당기순이익을 기록하였습니다 . 원수보험료는 전년 대비 6.3% 성장한 2 조 4,764 억원의 원수보험료를 거수하였습니다 . 보험종목별로는 장기보험은 장기보험은 7.8% 성장한 2 조 2,103 억 , 일반보험은 전년 대비 4.3% 감소한 1,347 억 , 자동차보험은 4.7% 감소한 1,314 억을 거수하였습니다 . 총자산은 14 조 8,430 억을 기록하였으며 , 운용자산은 13 조 9,641 억원으로 94.1% 의 자산운용률을 기록하였습니다 . 2023 년 한 해 당사는 새로운 회계제도 (IFRS17) 에서 이익의 핵심이 되는 장기 보 장성보험 중심의 성장과 보험계약의 질적 개선 , 자산운용의 건전성 제고를 위한 노력을 통해 창립 이후 역대 최고의 실적을 이뤄냈습니다 . 이어지는 2024 년에도 지속적인 효율성 제고 와 경쟁력 있는 신규 상품 및 디지털 플랫폼을 활용한 채널 다변화로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고 , 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다 . 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용 ' 의 '2. 영업의 현황 ' 부터 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ' 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다 . 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 원수보험료 2,476,396 2,329,205 2,270,063 총 자 산 14,842,983 16,764,540 18,911,190 보험계약준비금 주1) 12,402,136 11,334,284 7,752,709 당기순손익 301,636 -99,202 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 나. 영업종류별 영업실적(원수보험료) (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 일반계정 화재 1,205 0.02 1,614 0.03 8,773 0.13 해상 11,765 0.15 13,645 0.29 17,845 0.27 자동차 131,444 1.73 137,859 2.89 182,079 2.73 보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00 특종 121,692 1.60 125,471 2.63 160,141 2.40 장기 2,170,603 28.55 2,008,813 42.13 1,854,878 27.86 개인연금 39,687 0.52 41,803 0.88 46,347 0.70 일반계정계 2,476,396 32.57 2,329,205 48.84 2,270,063 34.09 특별계정계 5,127,725 67.43 2,439,376 51.16 4,388,644 65.91 합계 7,604,120 100.00 4,768,581 100.00 6,658,707 100.00 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임. 다. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 1,194 0.05 1,600 0.07 8,699 0.38 해 상 12,374 0.50 13,631 0.58 18,885 0.83 자동차 120,534 4.83 130,525 5.59 173,606 7.63 보증 1 0.00 1 0.00 3 0.00 특종 149,114 5.97 138,761 5.94 170,445 7.50 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 2,901 0.12 1,416 0.06 1,092 0.05 장기 2,170,603 86.95 2,008,813 85.97 1,854,878 81.57 연금 39,687 1.59 41,803 1.79 46,347 2.04 합 계 2,496,407 100.00 2,336,550 100.00 2,273,955 100.00 라. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 949 0.05 12,925 0.67 8,424 0.47 해 상 4,537 0.25 13,191 0.69 5,800 0.33 자동차 102,283 5.62 132,656 6.93 188,129 10.58 보 증 -216 -0.01 -85 0.00 -96 -0.01 특 종 324,704 17.83 234,550 12.25 265,169 14.91 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 227 0.01 152 0.01 137 0.01 장 기 1,341,751 73.67 1,479,262 77.23 1,265,460 71.13 연 금 47,058 2.58 42,646 2.23 45,941 2.58 합 계 1,821,294 100.00 1,915,297 100.00 1,778,964 100.00 마. 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) (단위 :%) 구 분 제79기 제78기 제77기 화 재 64.12 196.25 64.53 해 상 69.50 70.9 45.6 자 동 차 82.00 87.84 87.91 보 증 -52,509.38 -4,117.98 -4,755.63 특 종 74.68 103.51 82.1 해외원보험 0.00 0.00 0.00 외국수재 29.47 39.91 3.77 장 기 80.65 84.89 86.86 연 금 146.21 133.54 126.34 합 계 81.68 86.46 87.46 바. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 (단위 :백만원,%) 구 분 제79기 제78기 제77기 경과보험료 순사업비 사업비율 경과보험료 순사업비 사업비율 경과보험료 순사업비 사업비율 손해보험 화 재 206 415 201.34 1,038 613 59.06 7,041 3,785 53.76 해 상 3,351 6,711 200.28 4,562 4,456 97.68 5,415 6,912 127.65 자동차 113,055 29,056 25.70 129,717 19,351 14.92 179,132 28,445 15.88 보 증 0 0 7.90 2 4 200.00 2 50 2500.00 특 종 53,134 21,716 40.87 43,940 13,824 31.46 72,641 18,723 25.77 해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 외국수재 2,307 570 24.69 1,286 194 15.09 1,073 98 9.13 장 기 1,970,310 667,862 33.76 1,821,344 479,191 26.31 1,677,693 364,880 21.75 연 금 39,656 1,514 3.82 41,766 1,035 2.48 46,312 1,527 3.30 합 계 2,182,021 727,844 33.36 2,043,655 518,668 25.38 1,989,309 424,420 21.34 사. 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 1,843,518 13.20 2,356,361 15.08 1,328,374 16.96 운용수익 75,798 19.09 78,061 80.73 43,611 17.86 유가증권 기말잔액 10,669,244 76.40 12,178,643 77.92 6,208,586 79.25 운용수익 381,189 96.00 32,694 33.81 174,978 71.64 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 1,434,082 10.27 1,039,299 6.65 255,348 3.26 운용수익 21,673 5.46 9,700 10.03 1,209 0.50 기 타 기말잔액 17,257 0.12 55,664 0.36 41,575 0.53 운용수익 -81,587 -20.55 -23,757 -24.57 24,440 10.01 계 기말잔액 13,964,101 100.00 15,629,966 100.00 7,833,883 100.00 운용수익 397,074 100.00 96,698 100.00 244,238 100.00 주1) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) IFRS17기준 적용시 운용수익에는 투자수익/비용내 보험금융손익, 투자계약부채전입액, 무형자산상각비를 제외 아. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제79기 제78기 제77기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 98,204 3.87 95,475 2.90 543,128 3.76 기 업 대기업 347,104 1.32 488,515 2.69 233,334 4.15 중소기업 1,398,211 4.29 1,772,370 3.94 551,912 2.76 합 계 1,843,518 3.68 2,356,361 3.61 1,328,374 3.46 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호(overlay적용)기준임 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 81,325 14.37 95,181 5.34 54,992 -1.13 국공채 1,481,167 3.71 1,928,816 2.56 1,271,879 1.96 특수채 922,571 3.90 896,425 2.20 80,000 1.98 금융채 1,267,780 2.31 1,328,910 4.78 59,912 5.28 회사채 824,530 3.16 950,372 5.05 282,213 3.26 기 타 4,282,712 3.20 4,732,657 -3.55 2,821,662 3.67 소 계 8,860,085 3.33 9,932,361 -0.26 4,570,658 3.16 해외 외화증권 1,809,159 3.68 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 역외외화증권 0 0.00 0 0.00 0 0.00 소 계 1,809,159 3.68 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 합 계 10,669,244 3.39 12,178,643 0.36 6,208,586 2.98 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호(overlay적용)기준임 차. 유가증권 시가 정보 (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 2,891 3,409 518 - 비상장주식 10,894 173 -10,721 - 출자금 75,935 77,743 1,808 - 합계 89,720 81,325 -8,395 - 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17)&제1109호(IFRS9) 기준임 카. 현예금 및 신탁자산 운용내역 (2023.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현예금 1,434,082 1.77 1,039,299 1.51 255,348 0.71 주) 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호(overlay적용)기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 이자율 통화 주 식 귀금속 기 타 계 거래목적 위험 회피 90,656 -48,549 - - - 42,106 매매 목적 -17,181 - - - - -17,181 거래장소 장내 거래 - - - - - 0 장외 거래 73,475 -48,549 - - - 24,926 거래형태 선 도 90,656 -11,497 - - - 79,159 선 물 - - - - - 0 스 왑 -17,181 -37,052 - - - -54,233 옵 션 - - - - - 0 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 상품 종류 보장 매도자 보장 매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN - - - - - - ABCP - - - - - - 계 - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 (2023.12.31 현재) (단위: 개소) 구분 본부 지점 영업소 보상사무소 합계 서울 2 9 41 2 54 부산 0 1 9 1 11 대구 0 1 8 1 10 광주 0 1 15 1 17 대전 0 1 6 1 8 인천 0 0 2 1 3 강원 0 0 2 1 3 경기 0 1 11 1 13 경남 0 0 8 1 9 경북 0 0 1 1 2 울산 0 0 4 0 4 전남 0 0 6 0 6 전북 0 0 8 1 9 제주 0 0 0 1 1 충남 0 0 1 1 2 충북 0 0 2 1 3 합계 2 14 124 15 155 주1) 본부 : GA그룹, 전속그룹(채널별 지원팀은 본부 귀속)주2) 지점 : GA영업본부(9), TC TFT(1), 전속운영팀 외(3), 신채널영업팀(1)주3) 영업소 : GA지점(67), 전속사업단 및 직할센터(51), TC(6)주4) 보상사무소 : 보상 센터(3) 및 보상 주재소(12) 포함 나. 부동산 현황 (2023.12.31 현재) (단위: 억원) 구 분 토 지 건 물 합 계 상계동 사옥 3 2 5 대구 동구 사옥 1 11 12 합 계 4 13 17 주) 상기 금액은 장부가 기준임 다. 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 자산운용율 94.08 93.23 41.42 금융소비자보호실태평가 보통 - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 산출중 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제77, 78기(2021년,2022년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 주3) 지급여력비율 : 제79(당)기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정치로 정정공시 예정입니다. 제78기 및 제77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 수익성지표(1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 영업이익률 19.97 -7.05 - 주1) 산식= 영업이익률 = 당기손익 ÷(총수익-투자비용)주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성주3) 제79기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준, 제78기는 비교목적으로 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성 (2) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 R O A 1.91 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호 (overlay적용) 기준임 (3) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 R O E 19.72 (8.70) 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호 (overlay적용) 기준임 (4) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 신계약가치 206,329 111,882 71,086 신계약가치율 43.09 33.84 27.82 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성지표(1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제77기 지급여력금액(A) 산출중 1,198,318 1,412,897 지급여력기준금액(B) 산출중 794,793 780,352 - 경과조치 前 기준 산출중 - - 지급여력비율(A/B) 산출중 150.80 181.06 - 경과조치 前 기준 산출중 - - 주1) 제79(당)기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정치로 정정공시 예정입니다. 주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산 / 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주3) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구 분 제79기 제78기 제77기 13회차 88.38 89.38 91.82 25회차 76.64 83.33 79.12 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 7,090,593 6,685,333 6,453,479 지급준비금 550,814 788,979 954,483 미경과보험료적립금 176,976 175,907 214,489 보증준비금 0 0 0 계약자배당준비금 20,454 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 7,710 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,209 3,908 3,279 소계 7,849,756 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 7,221,049 6,190,298 9,602,744 계약자배당준비금 0 0 0 계약자이익배당준비금 0 0 0 소계 7,221,049 6,190,298 9,602,744 합계 15,070,805 13,868,656 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 자산 1. 보험계약자산 88,376 49,751 가. 잔여보장요소 123,717 122,440 나. 발생사고요소 (35,341) (72,690) 2. 재보험계약자산 351,819 724,648 가. 잔여보장요소 16,065 104,164 나. 발생사고요소 335,753 620,484 부채 I. 책임준비금 12,327,095 11,229,989 1. 보험계약부채 5,105,656 5,039,214 가. 잔여보장요소 4,498,195 4,192,210 나. 발생사고요소 607,460 847,004 2. 재보험계약부채 390 452 가. 잔여보장요소 734 1,245 나. 발생사고요소 (344) (793) 3. 투자계약부채 7,221,049 6,190,323 마. 금융소비자보호 실태평가 결과 구분 항목별 평가결과 2023년 종합등급 보통 계량항목 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량항목 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 보통 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 보통 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 보통 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 보통 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 보통 주) 제77, 78기(2021년,2022년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 바. 산업의 특성, 성장성, 경기변동 특성, 계절성 (1) 산업의 특성손해보험 산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있습니다.손해보험사에서 판매하는 보험상품은 크게 다음과 같습니다.[보험상품 분류] 구분 내용 일반보험 화재, 해상, 기술, 배상책임 등을 보장 자동차보험 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장 장기손해보험 1. 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험2. 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험3. 목돈마련을 위한 저축성보험으로 구분 개인연금 개인의 노후생활에 대비 퇴직연금 (2) 성장성2024년 손해보험 산업은 장기손해보험, 일반손해보험, 퇴직연금을 중심으로 완만한 성장이 예상되나, 2023년 추정 성장률인 6.7%보다 둔화된 4.4% 수준의 성장률이 예상됩니다.[손해보험 보종별 원수보험료 전망] (단위 : 조원, %) 구분 2021 2022 2023(E) 2024(F) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 합계 107.7 5.3 120.1 11.5 128.1 6.7 133.8 4.4 장기손해보험 58.8 5.2 61.8 5.0 64.5 4.4 67.3 4.3 일반보험 11.6 8.8 12.8 10.0 13.8 8.3 14.5 5.2 자동차보험 20.3 3.7 20.8 2.4 21.3 2.0 21.6 1.8 개인연금 2.6 -13.3 2.2 -15.9 1.9 -10.8 1.0 -17.6 퇴직연금 14.3 9.1 22.5 57.4 26.6 18.1 28.6 7.4 주) 출처 : 2024년 보험산업 수정 전망(보험연구원, '23.10월) (3) 경기변동의 특성 및 계절성 손해보험업은 질병, 주택화재, 자동차 등 개인의 일상생활과 관련된 가계성 상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 지니고 있습니다. 손해보험업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 민감도가 낮고 경기에 후행하는 편이지만 투자영업의 경우 시장금리, 환율 등 국내외 금융환경의 직접적인 영향을 받습니다. 보험영업은 계절에 직접적인 영향을 받지 않으나 손해율의 경우 여름철 집중호우, 휴가철 이동차량 증가, 동절기 폭설 등 일부 계절의 영향을 받습니다. 사. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 손해보험업은 미래의 위험발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하므로,사회 전반적으로 나타나는 각종 리스크에 대한 선제적 분석과 이를 관리하는 능력이 중요합니다. 현재 국내 손해보험 시장은 생산가능 인구 감소, 기술 혁신성 둔화 등 저성장 고착화로 인한 부정적 요인과 고가차량 증가 및 보험원가 상승, 미니보험 및 플랫폼 시장 확대, 고령화에 따른 은퇴시장 확대 및 의료수요 등 긍정적인 요인이 공존하고 있습니다. 또한 IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따른 재무건전성 규제 강화 등 대내외 경영환경이 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 손해보험업계는 안정적 수익 확보를 위한 내실경영, 리스크 중심의 경영관리를 통한 재무 건전성 개선을 위한 다양한 노력을 지속하고 있습니다. (2) 경쟁상황'24.1월말 기준 손해보험 업계에는 31개의 국내외 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 롯데손해보험, 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험 등 15개의 종합손해보험사와 1개의 재보험사(코리안리), 1개의 보증보험 전업사(SGI서울보증보험)가 손해보험협회 정회원사로 등록되어 있으며, 이 외 다수의 온라인 전업사 및 외국계 보험사들이 원수 또는 재보험 영업을 영위중입니다. 보험종목별로 현황을 보았을 때, 장기보험은 신제도(IFRS17) 대응 등에 따라 저축성보험 시장이 축소되면서 보장성보험 중심의 성장세와 함께 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 자동차보험은 온라인보험 확대로 인해 인터넷 등 비대면 채널을 중심으로 성장하고 있으며, 일반보험은 특종보험을 중심으로 성장세를 이어가고 있습니다. 이러한 상황 속에서 당사는 금융환경 변화에 대응한 포트폴리오 리밸런싱을 통해 안정적 투자이익 확보 노력과 더블어 신규 보험서비스 및 채널 다변화를 통해 성장 동력을 발굴하고 있으며 고객서비스 개선을 전사적 추진 과제로 삼아 고객과의 동반 성장을 목표로 나아가고 있습니다. 아. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (1) 보험업 본연의 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선 일반보험은 효율이 불량한 채널의 매출을 과감히 축소함과 동시에 경쟁력 있는 신규 상품개발과 E-커머스 플랫폼 제휴 확대를 통해 미래성장 기반을 마련하고, 자동차보험은 머신러닝 기반 운영모델을 통해 손해율 개선 및 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 장기보험은 신제도(IFRS17) 도입에 맞춰 내재가치 중심의 신계약 매출 확대를 통해 수익성을 확대해 나갈 계획입니다.(2) 리스크 중심의 자산운용을 통한 안정적 투자이익 유지당사는 지속가능한 경영을 위해 내재가치를 훼손하지 않는 범위의 투자수익률 목표를 수립하고 있습니다. 또한 유동성 및 손익 변동성을 고려한 자산 포트폴리오 리밸런싱을 통해 재무건전성을 제고하고 안정적인 투자이익을 확보하고자 노력하고 있습니다. (3) 장기적 내재가치 중심의 매출전략 수립 당사는 대주주 변경 이후 신계약가치에 기반한 상품 설계, 언더라이팅, 채널전략을 수립하여 무분별한 외형 확대가 아닌 장기적 내재가치 확보에 집중하고 있습니다. 이와 더불어 고객과의 지속적인 신뢰관계를 구축하기 위해 소비자 보호를 최우선 가치로 삼아 고객경험혁신을 함께 진행하고 있습니다.(4) 디지털전환을 통한 경쟁력 강화당사는 구체화되고 현실적인 보험업의 DT 모델을 실현하며 디지털 손해보험사로 도약중입니다. 생활밀착형 보험 플랫폼 'ALICE'와 영업지원 플랫폼 'wonder'를 출시하며 디지털 공간에서 고객을 만나고 보험영업 전 과정을 플랫폼을 통해 처리할 수 있도록 완전한 디지털 전환을 시도하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제79기 제78(전)기 제77(전전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 1,314,074 919,291 245,340 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,867,629 5,650,846 3,673,440 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,599,270 3,928,325 629,151 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,374,823 5,268,848 3,479,027 Ⅴ.파생상품자산 100,966 46,144 9,832 Ⅵ.관계기업투자자산 9,915 6,418 - Ⅶ.보험계약자산 88,376 49,751 - Ⅷ.재보험계약자산 351,819 724,648 677,411 Ⅸ.유형자산 21,955 59,050 49,298 Ⅹ.사용권자산 42,930 47,844 43,667 XI.투자부동산 466 474 482 XII.무형자산 58,987 27,314 29,087 XIII.순확정급여자산 7,539 9,768 4,759 XIV.이연법인세자산 - - 23,454 XV.당기법인세자산 - 22,239 - XVI.기타자산 4,234 3,580 10,760 XVII.미상각신계약비_IFRS4(주2) - - 575,718 XVIII.특별계정자산_IFRS4(주3) - - 9,459,764 자 산 총 계 14,842,983 16,764,540 18,911,190 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 5,105,656 5,039,214 7,649,463 Ⅱ.재보험계약부채 390 452 - Ⅲ.투자계약부채 7,221,049 6,190,323 - Ⅳ.차입부채 1,007,583 3,282,927 319,106 Ⅴ.파생상품부채 76,041 81,861 41,647 Ⅵ.리스부채 51,766 56,209 60,497 Ⅶ.기타금융부채 97,303 83,107 166,366 Ⅷ.충당부채 1,015 991 2,145 Ⅸ.당기법인세부채 397 - 32,858 Ⅹ.이연법인세부채 11,597 211,667 - XI.기타부채 13,955 14,757 17,232 XII.특별계정부채_IFRS4(주4) - - 9,619,853 부채총계 13,586,752 14,961,509 17,909,168 자 본 Ⅰ.자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ.자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ.신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ.자본조정 (856) (991) (1,127) Ⅴ.기타포괄손익누계액 141,150 840,109 (48,103) Ⅵ.이익잉여금 380,413 228,390 315,728 자 본 총 계 1,256,232 1,803,031 1,002,022 부 채 및 자 본 총 계 14,842,983 16,764,540 18,911,190 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다. 주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ.보험손익 468,498 152,278 (188,226) 1.보험영업수익 1,627,248 1,565,112 2,703,629 2.보험서비스비용 1,158,749 1,412,834 2,891,855 Ⅱ.투자손익 (72,207) (277,408) 317,631 1.투자영업수익 949,488 890,139 482,803 2.투자영업비용 1,021,696 1,167,548 165,172 Ⅲ.영업이익(손실) 396,291 (125,130) 129,404 Ⅳ.영업외손익 (1,952) (6,601) 27,084 1.관계기업투자자산 평가손익 (541) (327) - 2.영업외수익 5,390 3,634 30,498 3.영업외비용 6,801 9,908 3,414 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 394,339 (131,731) 156,488 Ⅵ.법인세비용 92,703 (32,528) 36,610 Ⅶ.당기순이익(손실) 301,636 (99,202) 119,878 Ⅷ.기타포괄손익 (176,169) 773,526 (55,161) Ⅸ.총포괄손익 125,467 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 79 기 2023.12.31 현재 제 78 기 2022.12.31 현재 제 77 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,39,40) 1,314,073,501,201 919,290,546,780 245,339,810,370 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,39,40) 4,867,629,126,651 5,650,846,012,749 3,673,439,619,522 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,18,39,40) 5,599,270,166,684 3,928,324,576,490 629,150,591,282 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,374,823,360,647 5,268,848,289,667 3,479,027,104,496 1.상각후원가측정유가증권 (주7,18,39,40) 458,195,324,732 2,889,518,694,218 1,977,369,372,530 2.상각후원가측정대출채권 (주8,39,40) 1,587,667,426,396 2,066,314,443,274 1,256,911,044,853 3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,39,40) 328,960,609,519 313,015,152,175 244,746,687,113 Ⅴ.파생상품자산 100,966,244,833 46,143,525,483 9,832,076,065 1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,39,40) 100,966,244,833 46,143,525,483 6,857,916,189 2.매매목적 파생상품자산 (주9,39,40) 0 0 2,974,159,876 Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,41) 9,915,081,191 6,418,495,770 0 Ⅶ.보험계약자산 (주19) 88,375,676,700 49,750,600,978 0 Ⅷ.재보험계약자산 (주20) 351,818,848,877 724,648,117,295 677,411,010,214 Ⅸ.유형자산 (주12,18) 21,954,790,118 59,049,511,034 49,298,188,637 Ⅹ.사용권자산 (주13) 42,929,834,742 47,844,361,153 43,667,165,984 XI.투자부동산 (주14,18) 466,166,901 473,879,723 481,592,545 XII.무형자산 (주15) 58,987,367,386 27,314,494,505 29,087,153,181 XIII.순확정급여자산 (주22) 7,539,473,830 9,768,472,743 4,759,164,200 XIV.이연법인세자산 0 0 23,453,737,122 XV.당기법인세자산 (주37) 0 22,239,393,143 0 XVI.기타자산 (주17) 4,233,577,033 3,579,894,910 10,760,135,618 XVII.미상각신계약비_IFRS4 0 0 575,718,028,744 XVIII.특별계정자산_IFRS4 0 0 9,459,764,320,375 자 산 총 계 14,842,983,216,794 16,764,540,172,423 18,911,189,698,355 자본과 부채 부채 Ⅰ.보험계약부채 (주19) 5,105,655,583,731 5,039,213,791,238 7,649,462,749,394 Ⅱ.재보험계약부채 (주20) 390,122,754 451,863,338 0 Ⅲ.투자계약부채 (주21,39,40) 7,221,049,176,265 6,190,323,063,789 0 Ⅳ.차입부채 (주23,39,40) 1,007,582,920,653 3,282,927,098,378 319,106,391,610 Ⅴ.파생상품부채 76,040,692,785 81,860,922,928 41,647,477,115 1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,39,40) 58,859,763,681 65,712,292,881 38,895,427,778 2.매매목적 파생상품부채 (주9,39,40) 17,180,929,104 16,148,630,047 2,752,049,337 Ⅵ.리스부채 (주13,40) 51,766,064,353 56,209,479,930 60,497,026,410 Ⅶ.기타금융부채 (주21,39,40) 97,302,726,428 83,107,182,977 166,365,918,141 Ⅷ.충당부채 (주25) 1,015,468,169 991,383,400 2,145,187,309 Ⅸ.당기법인세부채 (주37) 397,355,453 0 32,857,570,177 Ⅹ.이연법인세부채 (주37) 11,596,659,866 211,666,958,627 0 XI.기타부채 (주24) 13,954,756,662 14,757,075,430 17,232,222,898 XII.특별계정부채_IFRS4 0 0 9,619,853,125,022 부 채 총 계 13,586,751,527,119 14,961,508,820,035 17,909,167,668,076 자본 Ⅰ.자본금 (주26) 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ.자본잉여금 (주27) 379,817,170,941 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ.신종자본증권 (주30) 45,370,260,000 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ.자본조정 (주27) (855,600,465) (991,270,194) (1,126,940,195) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주28) 141,150,096,322 840,108,507,349 (48,102,980,041) Ⅵ.이익잉여금 (주29) 380,413,442,877 228,390,364,292 315,728,199,574 대손준비금 기적립액 12,047,935,338 19,604,509,259 19,851,972,716 대손준비금 적립(환입)예정액 (12,047,935,338) (7,556,573,921) (247,463,457) 비상위험준비금 기적립액 104,295,704,098 103,246,296,848 97,567,547,182 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (29,254,781,729) 1,049,407,250 5,678,749,666 해약환급금준비금 기적립액 0 0 0 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 304,012,492,778 0 0 자 본 총 계 1,256,231,689,675 1,803,031,352,388 1,002,022,030,279 부 채 및 자 본 총 계 14,842,983,216,794 16,764,540,172,423 18,911,189,698,355 제 79 기 제 78 기 제 77 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) Ⅰ.보험손익 468,498,419,718 152,278,406,190 (188,226,396,572) 1.보험영업수익 1,627,247,858,518 1,565,112,476,749 2,703,628,638,038 (1)보험수익 (주31) 1,648,430,682,862 1,485,670,367,000 0 (2)재보험수익 (주31) (21,182,824,344) 79,442,109,749 0 (3)보험료수익_IFRS4 0 0 2,273,955,002,428 (4)재보험수익_IFRS4 0 0 422,152,170,289 (5)기타보험영업수익_IFRS4 0 0 7,521,465,321 2.보험서비스비용 1,158,749,438,800 1,412,834,070,559 2,891,855,034,610 (1)보험비용 (주31) 987,511,283,281 1,245,389,953,649 0 (2)재보험비용 (주31) 139,428,447,593 156,058,824,512 0 (3)기타사업비용 (주35) 31,809,707,926 11,385,292,398 0 (4)보험계약부채전입액_IFRS4 0 0 184,568,309,858 (5)재보험자산환입액_IFRS4 0 0 96,659,744,077 (6)보험금비용_IFRS4 0 0 1,778,963,792,749 (7)재보험비용_IFRS4 0 0 335,297,993,554 (8)기타보험영업비용_IFRS4 0 0 496,365,194,372 Ⅱ.투자손익 (72,207,217,142) (277,408,074,637) 317,630,572,467 1.투자영업수익 949,488,364,731 890,139,484,021 482,802,506,090 (1)보험금융수익 (주33) 24,098,728,843 22,075,115,735 0 (2)재보험금융수익 (주33) 11,992,876,781 14,489,672,516 0 (3)이자수익 342,539,205,517 351,525,261,678 126,310,551,046 유효이자율법 적용 이자수익 (주32,40) 298,421,742,352 280,112,910,329 95,367,288,483 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주32,40) 44,117,463,165 71,412,351,349 30,943,262,563 (4)배당금수익 (주40) 3,693,988,464 2,468,616,908 1,891,884,501 (5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주34,40) 390,853,509,610 284,415,663,464 133,369,959,527 (6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주34,40) 4,517,752 903,969,911 1,936,998,967 (7)파생상품관련수익 (주34,40) 93,923,265,905 77,457,894,758 8,490,179,007 (8)외화거래이익 (주40) 78,274,895,401 126,941,114,894 82,695,159,306 (9)기타투자수익 (주36) 4,107,376,458 9,862,174,157 128,107,773,736 2.투자영업비용 1,021,695,581,873 1,167,547,558,658 165,171,933,623 (1)보험금융비용 (주33) 193,913,593,986 192,735,706,706 0 (2)재보험금융비용 (주33) 4,643,651,961 6,727,656,583 0 (3)이자비용 (주13,32,40) 349,867,610,883 231,557,597,839 21,178,851,767 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34,40) 201,372,262,407 493,788,249,253 30,389,869,886 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주34,40) 16,293,258,604 244,829,289 0 (6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주34,40) 794,129,600 0 0 (7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,40) 20,678,546,069 6,021,987,983 8,268,511,739 (8)파생상품관련비용 (주34,40) 185,941,834,570 193,658,783,588 87,637,434,945 (9)외화거래손실 (주40) 8,042,625,002 17,149,110,854 7,172,499,442 (10)재산관리비 (주35) 7,735,933,114 9,709,383,403 8,907,704,893 (11)기타투자비용 (주36) 32,412,135,677 15,954,253,160 1,617,060,951 Ⅲ.특별계정이익(손실)_IFRS4 0 0 0 1.특별계정수익_IFRS4 0 0 358,136,588,831 2.특별계정비용_IFRS4 0 0 (358,136,588,831) Ⅳ.영업이익(손실) 396,291,202,576 (125,129,668,447) 129,404,175,895 Ⅴ.영업외손익 (1,952,079,806) (6,600,882,549) 27,083,968,609 1.관계기업투자자산 평가손익 (주11) (541,233,244) (326,504,230) 0 2.영업외수익 5,390,266,024 3,634,020,664 30,497,989,410 3.영업외비용 6,801,112,586 9,908,398,983 3,414,020,801 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) 394,339,122,770 (131,730,550,996) 156,488,144,504 Ⅶ.법인세비용 (주37) 92,703,196,556 (32,528,115,575) 36,610,168,871 Ⅷ.당기순이익(손실) 301,635,926,214 (99,202,435,421) 119,877,975,633 대손준비금 반영후 조정손익 (주29) 310,555,861,548 (94,773,861,504) 120,125,439,090 비상위험준비금 반영후 조정손익 (주29) 327,762,707,939 (103,379,842,675) 114,199,225,967 해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주29) (5,504,566,568) 0 0 Ⅸ.기타포괄손익 (주28) (176,169,223,932) 773,526,252,740 (55,161,094,046) 1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (175,563,518,091) 775,601,399,277 (85,131,301,058) (1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 244,992,729,544 (293,096,535,834) (20,364,389,607) (2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 164,573,139 799,229,351 (92,190,248) (3)위험회피목적 파생상품 평가손익 81,673,101,910 2,268,954,585 1,171,856,480 (4)보험계약자산(부채) 순금융손익 (507,218,600,091) 1,079,689,399,584 0 (5)재보험계약자산(부채)순금융손익 4,824,677,407 (14,059,648,409) 0 (6)특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 (23,372,543,294) (7)당기손익조정접근법 조정손익 0 0 (42,474,034,389) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (605,705,841) (2,075,146,537) 29,970,207,012 (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 2,986,808,968 (4,226,302,340) 26,982,306,959 (2)자산재평가손익 202,607 2,026,069 1,681,637 (3)확정급여제도의 재측정요소 (3,592,717,416) 2,149,129,734 2,643,647,566 (4)특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 342,570,850 Ⅹ.총포괄손익 125,466,702,282 674,323,817,319 64,716,881,587 XI.주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주38) 966 (331) 379 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주38) 966 (331) 379 제 79 기 제 78 기 제 77 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (Ⅰ.조정 전 전기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,134,987,348) 51,872,377,154 76,868,107,517 128,779,547,628 946,538,535,892 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅰ.조정 후 전기초 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,134,987,348) 51,872,377,154 76,868,107,517 128,779,547,628 946,538,535,892 Ⅱ.자본의 변동 1.포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 119,877,975,633 119,877,975,633 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 6,525,727,104 0 6,525,727,104 위험회피목적 파생상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 1,171,856,480 0 1,171,856,480 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2,643,647,566 0 2,643,647,566 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 (23,029,972,444) 0 (23,029,972,444) 당기손익조정접근법조정손익 0 0 0 0 0 0 (42,474,034,389) 0 (42,474,034,389) 자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 1,681,637 0 1,681,637 재평가잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 (50,618,436,511) 50,618,436,511 0 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 0 (19,191,557,001) 19,191,557,001 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 (124,971,087,558) 69,809,993,512 (55,161,094,046) (3)총포괄손익 0 0 0 0 0 0 (124,971,087,558) 189,687,969,145 64,716,881,587 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 135,669,999 0 0 0 135,669,999 (2)신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (2,739,317,199) (2,739,317,199) (3)신종자본증권발행 0 0 0 0 0 45,370,260,000 0 0 45,370,260,000 (4)신종자본증권상환 0 0 0 0 (127,622,846) (51,872,377,154) 0 0 (52,000,000,000) (5)소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 8,047,153 (6,502,117,154) 0 (2,739,317,199) (9,233,387,200) 3.자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 8,047,153 (6,502,117,154) (124,971,087,558) 186,948,651,946 55,483,494,387 2021.12.31 (Ⅲ.기말자본) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 2022.01.01 (Ⅳ.조정 전 전기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 114,685,234,650 14,992,600,143 129,677,834,793 Ⅳ.조정 후 전기초 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 66,582,254,609 330,720,799,717 1,131,699,865,072 Ⅴ.자본의 변동 1.포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 (99,202,435,421) (99,202,435,421) (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 1,079,689,399,584 0 1,079,689,399,584 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 (14,059,648,409) 0 (14,059,648,409) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 (296,523,608,823) 0 (296,523,608,823) 위험회피목적 파생상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 2,268,954,585 0 2,268,954,585 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2,149,129,734 0 2,149,129,734 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익조정접근법조정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 2,026,069 0 2,026,069 재평가잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 773,526,252,740 0 773,526,252,740 (3)총포괄손익 0 0 0 0 0 0 773,526,252,740 (99,202,435,421) 674,323,817,319 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 135,670,001 0 0 0 135,670,001 (2)신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (3,128,000,004) (3,128,000,004) (3)신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (5)소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 135,670,001 0 0 (3,128,000,004) (2,992,330,003) 3.자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 135,670,001 0 773,526,252,740 (102,330,435,425) 671,331,487,316 2022.12.31 (Ⅵ.기말자본) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 2023.01.01 (VII.조정 전 전기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) VII.조정 후 전기초 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 317,319,320,254 81,905,516,667 1,133,757,317,668 VIII.자본의 변동 1.포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 301,635,926,214 301,635,926,214 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 (507,218,600,091) 0 (507,218,600,091) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 0 0 4,824,677,407 0 4,824,677,407 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 0 0 248,144,111,651 0 248,144,111,651 위험회피목적 파생상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 81,673,101,910 0 81,673,101,910 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3,592,717,416) 0 (3,592,717,416) 특별계정기타포괄손익_IFRS4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익조정접근법조정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 202,607 0 202,607 재평가잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 (176,169,223,932) 0 (176,169,223,932) (3)총포괄손익 0 0 0 0 0 0 (176,169,223,932) 301,635,926,214 125,466,702,282 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 135,669,729 0 0 0 135,669,729 (2)신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (3,128,000,004) (3,128,000,004) (3)신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (4)신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (5)소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 135,669,729 0 0 (3,128,000,004) (2,992,330,275) 3.자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 135,669,729 0 (176,169,223,932) 298,507,926,210 122,474,372,007 2023.12.31 (IX.기말자본) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (855,600,465) 45,370,260,000 141,150,096,322 380,413,442,877 1,256,231,689,675 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 2,126,461,143,953 (387,314,031,531) 126,911,302,251 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,908,519,086,396 (580,438,243,427) (46,650,201,552) (1)당기순이익(손실) 301,635,926,214 (99,202,435,421) 119,877,975,633 (2)당기순이익조정을 위한 가감 합계 (1,301,475,602,480) (794,005,776,147) 299,298,761,109 법인세비용 조정 92,703,196,556 (32,528,115,575) 36,610,168,871 배당수익에 대한 조정 (3,693,988,464) (2,468,616,908) (1,891,884,501) 이자수익에 대한 조정 (342,539,205,517) (351,525,261,678) (126,310,551,046) 이자비용에 대한 조정 349,867,610,883 231,557,597,839 21,178,851,767 보험계약손익 (1,836,375,228,127) (1,384,316,296,887) 0 재보험계약손익 201,449,436,809 138,801,187,522 0 보험계약부채 전입액(환입액) 조정_IFRS4 0 0 184,568,309,858 신계약비상각비_IFRS4 0 0 192,647,314,670 재보험자산변동손익 조정_IFRS4 0 0 96,659,744,077 구상손익 조정_IFRS4 0 0 2,168,644,052 보험금융손익 162,465,640,323 162,898,575,038 0 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 15,528,014,048 395,013,981,717 45,296,251,250 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (39,750,130,420) (6,779,258,309) (87,372,425,977) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 16,288,740,852 (659,140,622) (1,936,998,967) 당기손익조정접근법조정손익 0 0 (56,483,944,830) 유형자산처분손익 0 65,325,000 (27,721,643,222) 투자부동산처분손익 0 0 (26,700,201,718) 무형자산처분손익 0 (203,964,545) (695,362) 감가상각비와 상각비의 조정 40,288,493,687 26,742,287,285 23,983,354,472 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입)의 조정 0 60,900,000 0 파생상품거래손익 47,013,606,577 74,639,046,975 43,808,296,554 파생상품평가손익 37,217,949,376 37,678,946,724 35,406,107,375 신용손실충당금 전입액 20,678,546,069 6,021,987,983 8,268,511,739 외화환산손익 (68,483,845,267) (95,909,888,041) (68,529,219,803) 관계기업투자자산 평가손익 541,233,244 326,504,230 0 충당부채의 조정 (341,149,077) (1,153,823,909) (1,660,667,545) 퇴직급여 조정 5,349,793,752 6,699,846,864 6,905,019,240 주식기준보상 135,669,729 135,670,001 135,669,999 기타영업손익 180,012,487 896,733,149 270,750,156 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,908,358,762,662 312,769,968,141 (465,826,938,294) 보험계약부채의 증가(감소) 1,032,791,425,613 969,981,965,455 0 재보험계약자산의 감소(증가) 184,967,311,997 42,600,118,960 0 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 464,271,100,140 (317,012,544,009) (110,965,937,274) 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) (2,169,651,698) (7,448,173,172) 53,357,741,020 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 478,925,111,103 2,417,424,771,737 (192,369,218,964) 기타자산의 감소(증가) (899,623,964) 2,406,511,147 86,859,479 기타부채의 증가(감소) (896,156,723) (4,577,847,864) 1,438,691,992 기타금융부채의 증가(감소) 14,195,543,451 12,325,294,827 5,961,352,412 확정급여제도의 증가(감소) (7,867,909,420) (8,942,580,000) (4,365,790,960) 예치금의 감소(증가) 0 825,000,000,000 (8,550,430,000) 투자계약부채의 증가(감소) 745,041,612,163 (3,618,987,548,940) 0 미상각신계약비의 감소(증가)_IFRS4 0 0 (291,190,971,907) 특별계정자산부채의 증가(감소)_IFRS4 0 0 80,770,765,908 2.이자수익 수취 290,209,361,913 270,381,547,666 202,073,134,788 3.이자비용 지급 (61,471,083,878) (19,424,328,767) (22,005,904,109) 4.배당금수취 3,693,988,464 2,468,616,908 1,891,884,501 5.법인세환급(납부) (14,490,208,942) (60,301,623,911) (8,397,611,377) Ⅱ.투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 559,106,499,900 (2,591,674,974,269) (48,776,520,025) 유형자산의 취득 (21,054,489,701) (30,536,745,471) (23,606,604,026) 무형자산의 취득 (1,524,353,642) (3,514,583,512) (1,391,377,917) 유형자산의 처분 0 0 114,524,549,587 투자부동산의 처분 0 0 110,875,450,412 무형자산의 처분 0 805,000,000 63,000,000 관계기업투자자산의 취득 (4,055,000,000) (6,745,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (259,337,252,297) (497,456,746,825) (150,777,894,061) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,258,645,856,939 411,384,413,299 406,015,159,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,013,473,535,631) (2,534,595,692,279) (116,084,440,029) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,628,579,872,669 571,458,078,294 250,637,592,907 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (400,498,885,925) (800,664,962,114) 상각후원가측정금융자산의 처분 10,000,000,000 11,856,373,398 152,353,605,000 위험회피활동으로 인한 현금유출 (155,300,208,377) (150,955,300,817) (56,207,285,126) 위험회피활동으로 인한 현금유입 116,625,609,940 37,124,115,569 65,486,685,522 Ⅲ.재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (2,292,776,202,973) 2,948,104,201,994 (92,086,151,803) 리스부채의 지급 (13,959,722,969) (12,227,978,002) (10,099,461,724) 환매조건부채권매도의 감소 (2,365,000,000,000) 0 0 환매조건부채권매도의 증가 0 2,915,000,000,000 0 후순위부채의 발행 149,311,520,000 138,460,180,000 0 후순위부채의 상환 (60,000,000,000) (90,000,000,000) (68,000,000,000) 신종자본증권의 발행 0 0 45,370,260,000 신종자본증권의 상환 0 0 (52,000,000,000) 신종자본증권의 배당 (3,128,000,004) (3,128,000,004) (2,739,317,199) 임대보증금의 감소 0 0 (4,617,632,880) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 392,791,440,880 (30,884,803,806) (13,951,369,577) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,991,513,541 100,739,489 1,370,002,642 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 394,782,954,421 (30,784,064,317) (12,581,366,935) Ⅵ.기초현금및현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 257,921,177,305 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,314,073,501,201 919,290,546,780 245,339,810,370 제 79 기 제 78 기 제 77 기 5. 재무제표 주석 제79(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제78(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 310,336백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04 자기주식 1,226,290 주 0.40 기 타 70,027,743 주 22.56 합 계 310,336,320 주 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 주석 47에서 설명하는 내용을 제외하고는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 주석47에서 언급하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 당사는 유동성이 매우 높은(취득일로부터 만기일이 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.4 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산의 세 가지 범주로 구분하고 있습니다. 비파생금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며, 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 또한, 비파생금융자산은최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 채무상품금융자산 중 채무상품의 경우 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 신용손실(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하여 생길 수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면이를 취소할 수 없습니다. (2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 한 지분상품은 처분되는 시점에 누적기타포괄손익은 당기손익으로 재분류되지않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 이러한 선택을 하지 아니한 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 금융자산의 경우 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재되어 있는 파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름 특성이 원리금의 지급으로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려하여 수행합니다.(4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.5 금융자산의 손상 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2.6 비파생금융부채당사는 계약 상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 차입부채와 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 거래원가를 차감한 수취금액과 상환금액의 차이를 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.(3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.7 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. (1) 위험회피회계당사는 금융자산의 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약 또는 확정거래의 환율변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. (2) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더는 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 관계기업에 대한 투자관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다 . 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다 . 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다 . 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며 , 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다 . 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자 자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다 . 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다 . 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다 . 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼제거하고 있습니다 . 지분법을 적용한 이후 , 당사는 관계기업 투자에 대하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다 . 당사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 , 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업투자자산 평가손익 '의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다 . 2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 비품 등 4년 사용권자산 계약별 추정기간 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여 , 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 , 계약자체가 리스인지 , 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다 . 당사는 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다 . 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다 . (1) 사용권자산 당사는 리스개시일 (즉 , 기초자산이 사용가능한 시점 )에 사용권자산을 인식합니다 . 사용권자산은 원가로 측정하고 , 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다 . 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다 . 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액 , 최초 직접원가 , 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다 . 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다 . 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다 . 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우 , 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다 . (2) 리스부채 리스 개시일에 , 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 인식합니다 . 리스료는 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 , 받을 리스 인센티브는 차감 ), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다 . 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다 . 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면 ) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다 . 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때 , 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다 . 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 리스료의 지급으로 감소합니다 . 또한 , 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경 , 리스료의 변경 (예를 들어 , 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동 ) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다 . (3) 소액 기초자산 리스 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 (리스단위 별로 $5,000 또는 5,000천원 이하인 리스 )의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식면제 규정을 적용합니다 . 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수(50년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.당기말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수 현황은 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 상표권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (1) 내부적으로 창출한 무형자산 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.15 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일로 부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 ① 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도 확정급여제도와 관련된 확정급여채무는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 때 또는 당사가 구조조정이나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. 2.16 보험계약 (1) 적용 범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (2) 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적 인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(4) 측정① 일반모형당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다. 보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.② 보험료배분접근법당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. ③ 출재보험계약당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. ④ 보험수익 당사는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고 , 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다 . 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다 . 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은 , 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후 , 보고기간 동안 제공된 보장단위에배분된 금액으로 인식합니다 . 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며 , 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다 . 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다 . 손실요소는 체계적인 방법으로배분하며 , 손실요소에 배분된 총금액은 계약집합의 보장기간말까지 영 ('0')이 됩니다 .손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다 . ⑤ 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다 . 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다 . 체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다 . 당사는 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우에는 계약집합의 잔여 만기 동안 남아있는 수정된 기대금융수익 (비용 )을 단일률로 배분하는 할인율을 사용합니다 . 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다 . 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다 . 당사가 보험계약을 제 3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우 , 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다 . ( 5) 중간재무제표 작성시 사용한 회계추정치당사는 중간재무제표에서 측정한 회계추정치의 회계처리를 후속중간재무제표 및 연차재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하였습니다. ( 6) 표시보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험영업수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. ( 7) 경과규정 당사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1117호 최초적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가 하였습니다. 2.17 투자계약 당사는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수여부를 판단합니다 . 판단결과 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고 , 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다 . 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '을 적용하며 , 유의적인 보험위험의 이전이 없는 보험계약과 재량적 참가특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '을 적용하여 회계처리하고 있습니다 . 당사는 퇴직연금상품을 재량적 참가특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있으며 , 투자계약부채로 표시하고 있습니다 . 2.18 자본 (1) 신종자본증권 당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (2) 비상위험준비금당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 일반 및 자동차보험 종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱한 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 이익잉여금 내 준비금으로 적립하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 보유기준으로 계산한 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이감독원장이 정한 일정비율을 초과하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우그 초과금액을 당기순손실 이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다. 비상위험준비금의 적립과 환입은 보험종목별로 구분하여 관리하지만, 특정 종목의 비상위험준비금 적립액이 환입가능액보다 적은 경우 그 부족액의 50% 이내에서 다른 보험종목의 비상위험준비금 적립액에서 각 적립수준에 비례하여 환입할 수 있습니다.(3) 대손준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다. 기 존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. (4) 해약환급금준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 보험계약부채의 잔여보장요소에서 보험계약대출의 시가평가액과 재보험계약자산의 잔여보장요소를차감한 잔액이 보험업감독규정에 따른 해약환급금에 미달하는 경우 동 금액만큼 해약환급금준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 해약환급금준비금은 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 해약환급금준비금을 적립하며, 기존에 적립한 해약환급금준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 해약환급금준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입합니다. 해약환급금준비금 적립액의 한도는 이익잉여금에서 보험업감독규정 에 따라 적립한 비상위험준비금을 차감한 금액으로 합니다.2.19 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 금융수익과 금융비용금융수익은 당기손익인식-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 금융상품관련이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 금융상품 관련손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비공제항목 등으로 인해 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손 금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. (3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.22 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과로 평가하기 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업 단일부문으로 보고하고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.1) 보험계약부채 당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. 2) 금융자산에 대한 기대신용손실 측정기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는 지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행 시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거 정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 3) 확정급여부채(자산) 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여 채무 는 48,330백만원(전기말: 42,519백만원)이며, 세부사항은 주석22에서 기술하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 주석39에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석39는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석 내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 5) 법인세 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정 검토와 공정가치 서열체계 분류를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 39 : 금융상품의 공정가치 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 보통예금 10,327 86,652 외화예금 17,161 18,242 기타예금 1,286,586 814,397 합 계 1,314,074 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,409 3,389 비상장주식 173 173 신종자본증권 8,655 17,747 소 계 12,237 21,309 채무증권 금융채 139,217 110,471 특수채 31,814 85,685 국공채 1,521 6,273 풋가능출자금 77,743 91,618 외화유가증권 268,002 386,458 기타유가증권 167,286 649,551 소 계 685,583 1,330,056 수익증권 3,913,959 4,009,435 대출채권 255,850 290,046 합 계 4,867,629 5,650,846 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 2,932 3,648 신종자본증권 56,888 52,277 소 계 59,820 55,925 채무증권 국공채 1,479,646 831,155 특수채 840,757 680,739 금융채 1,128,562 1,208,442 회사채 824,530 900,385 외화채무증권 1,132,962 251,679 기타유가증권 132,993 - 소 계 5,539,450 3,872,400 합 계 5,599,270 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 2,733백만원 및 1,138백만원이며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규 취득 및 처분내역은 없으며, 전기 중 신규 취득금액은 40,000백만원입니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 1,314 - - 1,314 처분 (1,103) - - (1,103) 기말 2,566 - - 2,566 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 1,387 - - 1,387 처분 (361) - - (361) 기말 2,172 - - 2,172 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,013,473 - - 2,013,473 처분 (1,619,275) - - (1,619,275) 기타(주) 364,990 - - 364,990 기말 5,539,450 - - 5,539,450 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,494,596 - - 2,494,596 처분 (571,027) - - (571,027) 기타(주) (378,035) - - (378,035) 기말 3,872,400 - - 3,872,400 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 408,454 1,608,524 소 계 458,454 2,889,913 손실충당금 (259) (394) 합 계 458,195 2,889,519 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 444 - - 444 상환 (394) - - (394) 기말 259 - - 259 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 153 - - 153 상환 (8) - - (8) 기말 394 - - 394 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 11,154 - - 11,154 기말 458,454 - - 458,454 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,856) - - (11,856) 기타(주) 65,708 - - 65,708 기말 2,889,913 - - 2,889,913 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 8,545 538 273 49,237 3,200 30,500 92,293 지급보증대출금 76,917 7,106 3,963 203,142 - - 291,128 기타대출금 337 - - 1,190,083 49,108 - 1,239,528 소 계 85,799 7,644 4,236 1,442,462 52,308 30,500 1,622,949 현재가치할인차금 (3) (1) - - - - (4) 이연대출부대손익 847 57 61 (4,565) (142) - (3,742) 손실충당금 (51) (105) (282) (4,468) (1,992) (24,638) (31,536) 합 계 86,592 7,595 4,015 1,433,429 50,174 5,862 1,587,667 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) (1) - 517 - - 508 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,698 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,314 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 65 88 153 (183) (1,410) (1,593) 기 말 965 (4,707) (3,742) 900 (4,795) (3,895) (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 9 - (9) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 7 (7) (79) 79 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) (3) 5 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) 18 (3) 274 (964) 560 19,796 19,681 손상후 이자수익 - - (125) - - (1,867) (1,992) 기말 51 105 282 4,468 1,992 24,638 31,536 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 40 (20) (20) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) 36 (34) (108) 108 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) - 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (120) 54 81 1,880 1,983 741 4,619 제각 - - - - - (10,000) (10,000) 손상후 이자수익 - - (103) - - (741) (844) 기말 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 295 (180) (115) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,569) 2,626 (57) (28,153) 28,153 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (801) (284) 1,085 - (15,000) 15,000 - 실행 47,957 3,315 1,911 267,957 1,765 - 322,905 상환 (46,341) (2,598) (1,423) (725,902) (6,740) (500) (783,504) 기말 85,799 7,644 4,236 1,442,462 52,308 30,500 1,622,949 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 3,092 (2,646) (446) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,876) 2,389 (513) (42,200) 42,200 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (521) (200) 721 - - - - 실행 37,940 1,784 1,236 826,863 1,281 - 869,104 제각 - - - - - (10,000) (10,000) 상환 (24,314) (1,238) (4,283) (513,678) (3,773) - (547,286) 기말 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 273,410 270,095 매매목적 계 273,410 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,559,216 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 933,608 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,583,329 256,811 위험회피목적 계 4,076,153 2,841,181 합 계 4,349,563 3,111,276 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 17,181 - 16,149 매매목적 계 - 17,181 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 9,548 21,045 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 758 37,811 17,166 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 90,660 4 - 19,482 위험회피목적 계 100,966 58,860 46,144 65,712 합 계 100,966 76,041 46,144 81,861 (3) 당기와 전기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (1,032) - (19,843) - 매매목적 계 (1,032) - (19,843) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (16,254) - 21,445 - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (19,920) (3,909) (39,273) 22,397 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (12) 110,109 (8) (19,475) 위험회피목적 계 (36,186) 106,200 (17,836) 2,922 합 계 (37,218) 106,200 (37,679) 2,922 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. (4) 위험회피회계1) 위험회피회계 내용당기말 현재 당사는 환율변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 또는 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도와 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 미래 금리 하락에 따른 채권가격 상승 위험을 회피하기 위하여 채권선도를 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피수단과 대상간의 위험회피효과를 평가하기 위해 회귀분석법을 적용하여 과거 수단과 대상의 공정가치 또는 미래 현금흐름 현재가치의 변동액의 상관관계를 분석합니다.당사의 위험회피전략은 위험회피대상의 매입원가와 동일한 수량의 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하여 환변동 리스크를 회피하는 것과 특정일에 미리 정해진 가격으로 일정기간 이후 채권을 매입할 것을 약정하여 금리 리스크를 회피하는 것입니다. 당기말 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유 형 위험회피대상항목 위험회피수단 위험회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권) 통화선도 환율변동위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)기타포괄손익-공정가치측정유가증권(외화유가증권)상각후원가측정유가증권(외화유가증권) 통화스왑 환율변동위험 현금흐름위험회피 채권예상매입거래 채권선도 이자율위험 2) 위험회피수단당기말과 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주) 자산 부채 공정가치위험회피(환율변동위험) 통화선도 USD 591,680,448 9,403 6,357 위험회피목적파생상품자산(부채) 7,204 (6,490) EUR 290,582,253 145 4,037 (12,807) AUD 391,712,200 - 8,765 (8,765) SEK 287,000,000 - 1,886 (1,886) 소 계 9,548 21,045 (16,254) (6,490) 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 USD 511,255,228 1 33,751 위험회피목적파생상품자산(부채) (11,686) (287) EUR 34,009,160 - 1,296 (2,811) AUD 242,000,000 - 2,764 (6,381) SEK 100,000,000 757 - (812) 소 계 758 37,811 (21,690) (287) 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 KRW 1,583,329 90,660 4 위험회피목적 파생상품자산(부채) 118,645 30 합 계 100,966 58,860 80,701 (6,747) (주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: USD, EUR, AUD, SEK, 백만원) 구 분 위험회피수단의명목금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분(주) 자산 부채 공정가치위험회피(환율변동위험) 통화선도 USD 521,853,610 16,418 12,556 위험회피목적파생상품자산(부채) 5,274 4,721 EUR 289,831,310 9,378 264 12,455 AUD 340,022,733 3,182 501 3,716 소 계 28,978 13,321 21,445 4,721 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 USD 710,420,711 7,549 32,885 위험회피목적파생상품자산(부채) (21,716) (1,549) EUR 34,009,160 1,542 - 1,341 AUD 287,000,000 4,418 24 2,112 SEK 387,000,000 3,657 - 3,253 소 계 17,166 32,909 (15,010) (1,549) 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 KRW 256,811 - 19,482 위험회피목적 파생상품자산(부채) (18,278) (8) 합 계 46,144 65,712 (11,843) 3,164 (주) 포괄손익계산서상 금융상품관련손익에 포함되어 있습니다. 3) 위험회피대상당기말과 전기말 현재 위험회피대상 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치위험회피<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피조정누적액 재무상태표상위험회피대상의계정과목 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피(환율변동위험) 외화유가증권 268,002 - 30,559 - 당기손익-공정가치측정유가증권 6,143 외화유가증권 434,741 - 54,852 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 25,159 외화유가증권 408,455 - 33,814 - 상각후원가측정유가증권 11,050 합 계 1,111,198 - 119,225 - 42,352 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피조정누적액 재무상태표상위험회피대상의계정과목 위험회피의 비효과적인부분을 계산하기 위해사용된 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 공정가치위험회피(환율변동위험) 외화유가증권 310,323 - 32,625 - 당기손익-공정가치측정유가증권 28,266 외화유가증권 79,669 - 5,130 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 784 외화유가증권 670,005 - 28,453 - 상각후원가측정유가증권 12,118 합 계 1,059,997 - 66,208 - 41,168 ② 현금흐름위험회피 <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 재무상태표상위험회피대상의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 현금흐름위험회피(환율변동위험) 외화유가증권 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 - 20,940 외화유가증권 698,222 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 (22,219) 외화유가증권 - - 상각후원가측정유가증권 - 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권예상매입거래 - - 118,997 90,634 합 계 698,222 - 96,778 111,574 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 재무상태표상위험회피대상의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 현금흐름위험회피(환율변동위험) 외화유가증권 76,135 - 당기손익-공정가치측정유가증권 (4,858) 24,848 외화유가증권 172,010 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 10,277 외화유가증권 938,519 - 상각후원가측정유가증권 (21,317) 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권예상매입거래 - - (18,272) (19,475) 합 계 1,186,664 - (34,170) 5,373 4) 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식된계정과목 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (3,909) 파생상품 평가손익 (17,695) 파생상품 평가 및 거래손익 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 110,109 파생상품 평가손익 - 파생상품 평가 및 거래손익 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식된계정과목 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에영향을 미치는 계정과목 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 22,397 파생상품 평가손익 (38,022) 파생상품 평가 및 거래손익 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 (19,475) 파생상품 평가손익 - 파생상품 평가 및 거래손익 5) 위험회피수단의 잔존만기당기말과 전기말 현재 위험회피수단의 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔존만기 1개월 미만 1개월 이상 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 공정가치위험회피(환율변동위험) 통화선도 현금유입 710,988 480,205 195,944 33,835 124,908 현금유출 711,573 485,028 202,145 34,088 126,382 소계 (585) (4,823) (6,201) (253) (1,474) 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 현금유입 4,900 25,132 477,132 227,527 207,794 현금유출 5,453 27,126 504,701 246,092 223,433 소계 (553) (1,994) (27,569) (18,565) (15,639) 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 현금유출 18,383 14,087 130,543 1,420,316 - 총현금유입 715,888 505,337 673,076 261,362 332,702 총현금유출 735,409 526,241 837,389 1,700,496 349,815 현금순유입(유출) (19,521) (20,904) (164,313) (1,439,134) (17,113) <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔존만기 1개월 미만 1개월 이상 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 공정가치위험회피(환율변동위험) 통화선도 현금유입 481,079 232,437 283,621 239,419 124,908 현금유출 474,090 231,258 281,518 238,275 119,703 소계 6,989 1,179 2,103 1,144 5,205 현금흐름위험회피(환율변동위험) 통화스왑 현금유입 6,762 103,123 252,586 727,792 214,693 현금유출 7,347 106,482 251,816 758,301 227,239 소계 (585) (3,359) 770 (30,509) (12,546) 현금흐름위험회피(이자율위험) 채권선도 현금유출 - - - 256,811 - 총현금유입 487,841 335,560 536,207 967,211 339,601 총현금유출 481,437 337,740 533,334 1,253,387 346,942 현금순유입(유출) 6,404 (2,180) 2,873 (286,176) (7,341) 10. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 미수금 24,678 22,241 미수수익 170,005 155,881 보증금 16,970 17,239 받을어음 25 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 331,687 315,394 현재가치할인차금 (388) (412) 손실충당금 (2,338) (1,967) 합 계 328,961 313,015 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - 손실충당금 전입(환입) (2) 16 357 371 기말 30 25 2,283 2,338 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1) 1 - 손실충당금 전입(환입) 11 7 214 232 기말 32 11 1,924 1,967 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (89) 89 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (21) (107) 128 - 순증감 11,549 704 546 12,799 기타(주) 3,494 - - 3,494 기말 327,387 1,314 2,986 331,687 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 2 - (2) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (15) (38) 53 - 순증감 (783,560) 402 203 (782,955) 기타(주) 3,290 - - 3,290 기말 312,454 628 2,312 315,394 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 제78(전)기 제한내용 신한은행 외 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 30.00 3,902 14.90 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 6,013 58.82 5,975 합 계 9,915 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 기 말 히어로손해사정주식회사 443 4,055 - (596) - 3,902 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - 55 (17) 6,013 합 계 6,418 4,055 - (541) (17) 9,915 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 기 말 히어로손해사정주식회사 - 745 - (302) - 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - (25) - 5,975 합 계 - 6,745 - (327) - 6,418 (3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 14,128 3,907 10,221 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,265 43 10,222 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 18,396 (3,587) 8,874 (2,026) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 250 83 190 (42) 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (745) 1,062 1,807 (690) 1,117 비품 57,984 (42,905) 15,079 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 5,769 - 5,769 47,610 - 47,610 합 계 65,605 (43,650) 21,955 96,371 (37,321) 59,050 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 기 말 토지 45 - - - - 45 건물 1,117 - (55) - - 1,062 비품 10,278 3,921 (6,274) - 7,154 15,079 건설중인자산 47,610 17,134 - - (58,975) 5,769 합 계 59,050 21,055 (6,329) - (51,821) 21,955 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 기 말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (54) - 47 1,117 비품 8,115 5,332 (4,210) (65) 1,106 10,278 건설중인자산 40,014 25,204 - - (17,608) 47,610 합 계 49,298 30,536 (4,264) (65) (16,455) 59,050 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 60,233 863 61,096 감가상각누계액 (17,812) (354) (18,166) 장부금액 42,421 509 42,930 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비(주1) 기타 변동(주2) 대체 기 말 건물 47,468 (11,987) 6,940 - 42,421 차량운반구 376 (293) 426 - 509 합 계 47,844 (12,280) 7,366 - 42,930 (주1) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (주2) 리스계약의 신규, 해지로 구성되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비(주1) 기타 변동(주2) 대체 기 말 건물 43,301 (10,156) 5,303 9,020 47,468 차량운반구 366 (253) 263 - 376 합 계 43,667 (10,409) 5,566 9,020 47,844 (주1) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (주2) 리스계약의 신규, 해지로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 건물 51,235 55,822 차량운반구 531 387 합 계 51,766 56,209 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 이자비용 리스료지급 기타 변동(주) 기 말 건물 55,822 2,436 (13,655) 6,632 51,235 차량운반구 387 25 (305) 424 531 합 계 56,209 2,461 (13,960) 7,056 51,766 (주) 리스계약의 신규, 해지로 구성되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 이자비용 리스료지급 기타 변동(주) 기 말 건물 60,129 2,505 (11,976) 5,164 55,822 차량운반구 368 15 (252) 256 387 합 계 60,497 2,520 (12,228) 5,420 56,209 (주) 리스계약의 신규, 해지로 구성되어 있습니다. ( 5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 사용권자산 감가상각비 12,280 10,409 리스부채 이자비용 2,461 2,520 소액기초자산리스 관련 비용 1,608 1,904 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 15,568백만원 및 14,132백만원입니다. ( 6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 12,610 29,761 17,044 차량운반구 298 263 - 합 계 12,908 30,024 17,044 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합 계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (114) 137 251 (106) 145 합 계 580 (114) 466 580 (106) 474 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 기말 토지 329 - 329 건물 145 (8) 137 합 계 474 (8) 466 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 기말 토지 329 - 329 건물 153 (8) 145 합 계 482 (8) 474 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 임대료수익 100 98 운영비용 등 18 18 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 90,980 (44,229) 46,751 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,934 (10,915) 7,019 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 9 (9) - 9 (9) - 합 계 114,201 (55,214) 58,987 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 기 말 개발비 15,408 12 - (18,340) 49,671 46,751 소프트웨어 6,690 1,513 - (3,333) 2,149 7,019 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 1,525 - (21,673) 51,820 58,987 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 손상차손 기 말 개발비 18,365 - - (8,905) 5,948 - 15,408 소프트웨어 6,145 2,213 - (3,155) 1,487 - 6,690 회원권 4,577 1,302 (601) - - (61) 5,217 합 계 29,087 3,515 (601) (12,060) 7,435 (61) 27,315 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 및 집기 20,762 메리츠화재(주) 전산기기보험 전산기기 29,035 DB손해보험 동산종합보험 PC, 프린터, 모니터 등 204 DB손해보험 합 계 50,001 <제78(전)기> (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물 및 집기 29,222 메리츠화재(주) 전산기기보험 전산기기 23,129 DB손해보험 동산종합보험 PC, 프린터, 모니터 등 176 DB손해보험 합 계 52,527 17. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 선급비용 1,472 355 선급금 8 12 공탁금 2,128 2,773 선급부가세 626 440 합 계 4,234 3,580 18. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 466 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 790,233 1,324,800 질권 파생상품거래 담보제공 등 501,251 535,000 질권 환매조건부채권 매도 합 계 1,291,950 1,859,892 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,291,484백만원으로 구성되어 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 474 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 2,596,464 2,877,500 질권 파생상품거래 담보제공 등 1,442,978 1,587,000 질권 환매조건부채권 매도 합 계 4,039,916 4,464,592 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 3,312,149백만원, 상각후원가측정유가증권 727,293백만원으로 구성되어 있습니다. 19. 보험계약부채 및 보험계약자산 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채 및 보험계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구분 장기 일반 자동차 합계 보험계약자산 88,310 66 - 88,376 보험계약부채 4,693,829 279,480 132,347 5,105,656 순보험계약부채 4,605,519 279,414 132,347 5,017,280 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구분 장기 일반 자동차 합계 보험계약자산 49,705 46 - 49,751 보험계약부채 4,310,986 573,164 155,064 5,039,214 순보험계약부채 4,261,281 573,118 155,064 4,989,463 (2) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 가정값 산출근거 제79(당)기 제78(전)기 해약률 1~ 40 1~ 45 - 산출 마감년월 변경((전)기 22년 6월말 → (당)기 23년 6월말) 및 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 사업비율 - - 계약체결비(유관) : 보험 영업규정 및 사업비 집행실적 중 신계약 판매와 관련되며 신계약 물량에 비례하여 변동되는 비용(수당 및 비비례수수료 등)- 계약체결비(무관) : 신계약 판매와 관련되나 신계약물량에 비례 변동하지 않는 비용- 유지비 : 보유계약 관리에 직접 소요 및 보유계약 규모에 따라 변동되는 비용- 손해조사비 : 보험금 산정에 직접 소요 및 보험금 규모에 따라 변동되는 비용- 투자관리비 : 회계비용, 투자담당 직원의 급여, 투자거래 수수료 등의 투자활동과 관련한 비용각 성격별 사업비를 보유계약건수, 보험료, 준비금, 보험금 등 비례 단위비용으로 산출(통계기간: 산출 마감년월((전)기 22년 6월말 → (당)기 23년 6월말) 직전 1년 적용 (계약체결비, 유지비, 손해조사비), 직전 3년 적용(투자관리비)) 지급율 23 ~ 715 26 ~ 907 - 산출 마감년월 변경((전)기 22년 6월말 → (당)기 23년 6월말) 및 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 할인율 결정론적할인율 3.75 ~4.80 4.38 ~4.95 - 금융감독원에서 제공한 무위험수익률, 최종관찰만기, 장기선도금리 등을 활용하여 산출 확률론적할인율 (-)3.32 ~20.31 (-)3.75 ~20.31 - 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75 - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 적용 (3) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당기와 전기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기초보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기초보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 보험수익 (1,366,651) - - (1,366,651) 수정소급법 적용 보험계약 (451,079) - - (451,079) 공정가치법 적용 보험계약 (611,415) - - (611,415) 그 밖의 모든 보험계약 (304,157) - - (304,157) 보험비용 213,716 (382,713) 956,893 787,896 발생보험금 및 기타서비스비용 3,632 (28,599) 923,840 898,873 보험취득현금흐름 상각 210,084 - - 210,084 손실부담계약관련비용(환입) - (354,114) - (354,114) 발생사고 요소조정 - - 33,053 33,053 보험서비스결과 (1,152,935) (382,713) 956,893 (578,755) 투자요소 (594,405) - 594,405 - 보험금융손익 134,805 18,171 13,788 166,764 보험금융기타포괄손익 658,505 - 423 658,928 현금흐름 1,642,164 - (1,544,863) 97,301 수취한 보험료 2,216,610 - - 2,216,610 보험취득현금흐름 (574,446) - - (574,446) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (1,544,863) (1,544,863) 기말순보험계약부채 4,059,392 182,140 363,987 4,605,519 기말보험계약자산 118,357 5,359 (35,406) 88,310 기말보험계약부채 4,177,749 187,499 328,581 4,693,829 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,789,912 527,373 332,532 5,649,817 기초보험계약자산 20,295 3,378 (17,144) 6,529 기초보험계약부채 4,810,207 530,751 315,388 5,656,346 보험수익 (1,160,095) - - (1,160,095) 수정소급법 적용 보험계약 (466,307) - - (466,307) 공정가치법 적용 보험계약 (621,617) - - (621,617) 그 밖의 모든 보험계약 (72,171) - - (72,171) 보험비용 136,213 519 834,947 971,679 발생보험금 및 기타서비스비용 9,166 (24,861) 858,168 842,473 보험취득현금흐름 상각 127,047 - - 127,047 손실부담계약관련비용(환입) - 25,380 - 25,380 발생사고 요소조정 - - (23,221) (23,221) 보험서비스결과 (1,023,882) 519 834,947 (188,416) 투자요소 (822,930) - 822,930 - 보험금융손익 135,957 18,790 10,208 164,955 보험금융기타포괄손익 (1,397,995) - (2,799) (1,400,794) 현금흐름 1,690,196 - (1,654,477) 35,719 수취한 보험료 2,053,996 - - 2,053,996 보험취득현금흐름 (363,800) - - (363,800) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (1,654,477) (1,654,477) 기말순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기말보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기말보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 2) 일반보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (156,379) - - - (156,379) 수정소급법 적용 보험계약 (14,167) - - - (14,167) 그 밖의 모든 보험계약 (142,212) - - - (142,212) 보험비용 16,093 (7,390) 80,147 (13,163) 75,687 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 88,663 9,157 97,820 보험취득현금흐름 상각 16,093 - - - 16,093 손실부담계약관련비용(환입) - (7,390) - - (7,390) 발생사고 요소조정 - - (8,516) (22,320) (30,836) 보험서비스결과 (140,286) (7,390) 80,147 (13,163) (80,692) 보험금융손익 - - 1,829 - 1,829 보험금융기타포괄손익 - - 1,412 - 1,412 환율변동효과 264 33 (240) - 57 현금흐름 130,065 - (346,375) - (216,310) 수취한 보험료 147,809 - - - 147,809 보험취득현금흐름 (17,744) - - - (17,744) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (346,375) - (346,375) 기말순보험계약부채 44,202 9,337 209,049 16,826 279,414 기말보험계약자산 - - 60 6 66 기말보험계약부채 44,202 9,337 209,109 16,832 279,480 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,805 785,163 기초보험계약자산 (45) - 721 5 681 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (171,721) - - - (171,721) 수정소급법 적용 보험계약 (103,072) - - - (103,072) 그 밖의 모든 보험계약 (68,649) - - - (68,649) 보험비용 17,827 (328) 128,584 (26,816) 119,267 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 126,944 11,210 138,154 보험취득현금흐름 상각 17,827 - - - 17,827 손실부담계약관련비용(환입) - (328) - - (328) 발생사고 요소조정 - - 1,640 (38,026) (36,386) 보험서비스결과 (153,894) (328) 128,584 (26,816) (52,454) 보험금융손익 - - 1,043 - 1,043 보험금융기타포괄손익 - - (1,663) - (1,663) 환율변동효과 1,048 28 2,607 - 3,683 현금흐름 115,007 - (277,661) - (162,654) 수취한 보험료 129,597 - - - 129,597 보험취득현금흐름 (14,590) - - - (14,590) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (277,661) - (277,661) 기말순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기말보험계약자산 - - 43 3 46 기말보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 3) 자동차보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (125,401) - - - (125,401) 수정소급법 적용 보험계약 (31) - - - (31) 그 밖의 모든 보험계약 (125,370) - - - (125,370) 보험비용 18,642 4,794 102,423 (1,931) 123,928 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 117,260 30,137 147,397 보험취득현금흐름 상각 18,642 - - - 18,642 손실부담계약관련비용(환입) - 4,794 - - 4,794 발생사고 요소조정 - - (14,837) (32,068) (46,905) 보험서비스결과 (106,759) 4,794 102,423 (1,931) (1,473) 보험금융손익 - - 1,165 - 1,165 보험금융기타포괄손익 - - 1,245 - 1,245 현금흐름 100,396 - (124,050) - (23,654) 수취한 보험료 120,523 - - - 120,523 보험취득현금흐름 (20,127) - - - (20,127) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (124,050) - (124,050) 기말순보험계약부채 65,753 13,654 46,401 6,539 132,347 기말보험계약부채 65,753 13,654 46,401 6,539 132,347 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (153,854) - - - (153,854) 수정소급법 적용 보험계약 (81,959) - - - (81,959) 그 밖의 모든 보험계약 (71,895) - - - (71,895) 보험비용 19,701 (1,677) 139,174 (2,754) 154,444 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 152,114 25,524 177,638 보험취득현금흐름 상각 19,701 - - - 19,701 손실부담계약관련비용(환입) - (1,677) - - (1,677) 발생사고 요소조정 - - (12,940) (28,278) (41,218) 보험서비스결과 (134,153) (1,677) 139,174 (2,754) 590 보험금융손익 - - 980 - 980 보험금융기타포괄손익 - - (1,609) - (1,609) 현금흐름 111,786 - (158,905) - (47,119) 수취한 보험료 130,401 - - - 130,401 보험취득현금흐름 (18,615) - - - (18,615) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (158,905) - (158,905) 기말순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기말보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 (4) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당기와 전기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기초보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기초보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 현행서비스 관련 변동 (95,153) 24,311 (82,649) (49,899) (54,305) (186,853) (257,695) 보험계약마진 상각액 - - (82,649) (49,899) (54,305) (186,853) (186,853) 위험조정 변동액 - 24,311 - - - - 24,311 경험조정 (95,153) - - - - - (95,153) 미래서비스 관련 변동 (1,251,094) 68,989 (19,191) 347,181 500,002 827,992 (354,113) 최초 인식 계약 (587,687) 61,178 - - 547,890 547,890 21,381 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 (288,655) 8,553 (19,191) 347,181 (47,888) 280,102 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 (374,752) (742) - - - - (375,494) 과거 서비스 관련 변동 75,653 (42,600) - - - - 33,053 보험서비스결과 (1,270,594) 50,700 (101,840) 297,282 445,697 641,139 (578,755) 보험금융손익 88,717 - 35,332 14,651 28,064 78,047 166,764 보험금융기타포괄손익 658,928 - - - - - 658,928 현금흐름 97,301 - - - - - 97,301 수취한 보험료 2,216,610 - - - - - 2,216,610 보험취득현금흐름 (574,446) - - - - - (574,446) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (1,544,863) - - - - - (1,544,863) 기말순보험계약부채 1,840,296 368,599 886,965 700,792 808,867 2,396,624 4,605,519 기말보험계약자산 187,334 (28,622) (25,031) (7,757) (37,614) (70,402) 88,310 기말보험계약부채 2,027,630 339,977 861,934 693,035 771,253 2,326,222 4,693,829 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,949,935 344,282 983,655 371,945 - 1,355,600 5,649,817 기초보험계약자산 78,025 (15,262) (46,659) (9,575) - (56,234) 6,529 기초보험계약부채 4,027,960 329,020 936,996 362,370 - 1,299,366 5,656,346 현행서비스 관련 변동 (70,374) 20,983 (92,534) (34,482) (14,169) (141,185) (190,576) 보험계약마진 상각액 - - (92,534) (34,482) (14,169) (141,185) (141,185) 위험조정 변동액 - 20,983 - - - - 20,983 경험조정 (70,374) - - - - - (70,374) 미래서비스 관련 변동 (368,192) (11,187) 24,976 38,783 341,001 404,760 25,381 최초 인식 계약 (418,031) 43,175 - - 393,603 393,603 18,747 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 29,202 (40,359) 24,976 38,783 (52,602) 11,157 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 20,637 (14,003) - - - - 6,634 과거 서비스 관련 변동 12,958 (36,179) - - - - (23,221) 보험서비스결과 (425,608) (26,383) (67,558) 4,301 326,832 263,575 (188,416) 보험금융손익 106,692 - 37,376 12,613 8,274 58,263 164,955 보험금융기타포괄손익 (1,400,794) - - - - - (1,400,794) 현금흐름 35,719 - - - - - 35,719 수취한 보험료 2,053,996 - - - - - 2,053,996 보험취득현금흐름 (363,800) - - - - - (363,800) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (1,654,477) - - - - - (1,654,477) 기말순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기말보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기말보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 (5) 최초인식 보험계약의 세부내역당기와 전기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (3,372,856) (155,048) (3,527,904) 기대 현금 유출액의 현재가치 2,767,105 173,112 2,940,217 보험취득현금흐름 631,348 47,855 679,203 보험금 및 기타서비스비용 2,135,757 125,257 2,261,014 위험조정 57,861 3,317 61,178 보험계약마진 547,890 - 547,890 손실부담계약집합의 손실 - 21,381 21,381 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (2,249,000) (178,052) (2,427,052) 기대 현금 유출액의 현재가치 1,814,024 194,997 2,009,021 보험취득현금흐름 331,390 22,763 354,153 보험금 및 기타서비스비용 1,482,634 172,234 1,654,868 위험조정 41,373 1,802 43,175 보험계약마진 393,603 - 393,603 손실부담계약집합의 손실 - 18,747 18,747 (6) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 224,933 204,197 181,594 163,272 147,237 546,909 928,482 2,396,624 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 150,023 138,442 122,633 109,934 99,304 378,153 678,949 1,677,438 20. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 재보험계약자산 및 재보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구분 장기 일반 자동차 합계 재보험계약자산 112,581 223,393 15,845 351,819 재보험계약부채 301 89 - 390 순재보험계약자산 112,280 223,304 15,845 351,429 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구분 장기 일반 자동차 합계 재보험계약자산 179,272 518,022 27,354 724,648 재보험계약부채 368 84 - 452 순재보험계약자산 178,904 517,938 27,354 724,196 (2) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당기와 전기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기초재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기초재보험계약부채 630 2 (264) 368 재보험비용 (41,279) - - (41,279) 수정소급법 적용 보험계약 (9,700) - - (9,700) 공정가치법 적용 보험계약 (26,304) - - (26,304) 그 밖의 모든 보험계약 (5,275) - - (5,275) 재보험수익 - (89,566) 45,721 (43,845) 발생보험금 및 기타재보험수익 - (6,154) 43,657 37,503 손실회수요소 관련 수익 - (83,412) - (83,412) 발생사고요소조정 - - 2,064 2,064 재보험손익 (41,279) (89,566) 45,721 (85,124) 투자요소 (151,052) - 151,052 - 재보험금융손익 (1,339) 4,473 1,441 4,575 재보험금융기타포괄손익 5,694 - 165 5,859 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,742 - 15 1,757 현금흐름 189,126 - (182,342) 6,784 지급한 재보험료 189,126 - - 189,126 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (182,342) (182,342) 기말순재보험계약자산 (45,912) 37,973 120,033 112,094 기말재보험계약자산 (45,401) 37,975 119,821 112,395 기말재보험계약부채 511 2 (212) 301 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (41,320) 121,196 117,215 197,091 기초재보험계약자산 (28,047) 121,203 111,747 204,903 기초재보험계약부채 13,273 7 (5,468) 7,812 재보험비용 (44,599) - - (44,599) 수정소급법 적용 보험계약 (6,988) - - (6,988) 공정가치법 적용 보험계약 (32,003) - - (32,003) 그 밖의 모든 보험계약 (5,608) - - (5,608) 재보험수익 - (2,805) 34,040 31,235 발생보험금 및 기타재보험수익 - (5,940) 46,460 40,520 손실회수요소 관련 수익 - 3,135 - 3,135 발생사고요소조정 - - (12,420) (12,420) 재보험손익 (44,599) (2,805) 34,040 (13,364) 투자요소 (135,571) - 135,571 - 재보험금융손익 (2,011) 4,675 925 3,589 재보험금융기타포괄손익 (16,120) - (1,071) (17,191) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 933 - 13 946 현금흐름 189,884 - (182,712) 7,172 지급한 재보험료 189,884 - - 189,884 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (182,712) (182,712) 기말순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기말재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기말재보험계약부채 630 2 (264) 368 - 비비례재보험 <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기초재보험계약자산 (50) - 657 54 661 재보험비용 (169) - - - (169) 그 밖의 모든 보험계약 (169) - - - (169) 재보험수익 - - (209) (43) (252) 발생보험금 및 기타재보험수익 - - (157) - (157) 발생사고요소조정 - - (52) (43) (95) 재보험손익 (169) - (209) (43) (421) 재보험금융손익 - - 2 - 2 재보험금융기타포괄손익 - - 3 - 3 현금흐름 176 - (235) - (59) 지급한 재보험료 176 - - - 176 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (235) - (235) 기말순재보험계약자산 (43) - 218 11 186 기말재보험계약자산 (43) - 218 11 186 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 662 47 709 기초재보험계약자산 - - 662 47 709 재보험비용 (173) - - - (173) 그 밖의 모든 보험계약 (173) - - - (173) 재보험수익 - - 148 7 155 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 181 26 207 발생사고요소조정 - - (33) (19) (52) 재보험손익 (173) - 148 7 (18) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - (4) - (4) 현금흐름 123 - (150) - (27) 지급한 재보험료 123 - - - 123 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (150) - (150) 기말순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기말재보험계약자산 (50) - 657 54 661 2) 일반보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험비용 (88,395) - - - (88,395) 수정소급법 적용 보험계약 (3,871) - - - (3,871) 그 밖의 모든 보험계약 (84,524) - - - (84,524) 재보험수익 - (3,323) 31,332 (12,178) 15,831 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 36,880 4,135 41,015 손실회수요소 관련 수익 - (3,323) - - (3,323) 발생사고요소조정 - - (5,548) (16,313) (21,861) 재보험손익 (88,395) (3,323) 31,332 (12,178) (72,564) 투자요소 (2,424) - 2,424 - - 재보험금융손익 - - 1,084 - 1,084 재보험금융기타포괄손익 - - 269 - 269 환율변동효과 173 4 (653) - (476) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (389) - 616 - 227 현금흐름 93,225 - (316,399) - (223,174) 지급한 재보험료 93,225 - - - 93,225 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (316,399) - (316,399) 기말순재보험계약자산 14,786 5,594 191,214 11,710 223,304 기말재보험계약자산 15,013 5,589 191,081 11,710 223,393 기말재보험계약부채 227 (5) (133) - 89 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,979 613,948 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험비용 (93,841) - - - (93,841) 수정소급법 적용 보험계약 (47,947) - - - (47,947) 그 밖의 모든 보험계약 (45,894) - - - (45,894) 재보험수익 - (69) 60,515 (26,728) 33,718 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 51,523 5,484 57,007 손실회수요소 관련 수익 - (69) - - (69) 발생사고요소조정 - - 8,992 (32,212) (23,220) 재보험손익 (93,841) (69) 60,515 (26,728) (60,123) 투자요소 (3,031) - 3,031 - - 재보험금융손익 - - 572 - 572 재보험금융기타포괄손익 - - (874) - (874) 환율변동효과 231 3 2,044 - 2,278 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (79) - 313 - 234 현금흐름 99,332 - (207,008) - (107,676) 지급한 재보험료 99,332 - - - 99,332 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (207,008) - (207,008) 기말순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기말재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기말재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 3) 자동차보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험비용 (9,585) - - - (9,585) 수정소급법 적용 보험계약 9 - - - 9 그 밖의 모든 보험계약 (9,594) - - - (9,594) 재보험수익 - (1,112) 8,724 (529) 7,083 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 12,928 3,067 15,995 손실회수요소 관련 수익 - (1,112) - - (1,112) 발생사고요소조정 - - (4,204) (3,596) (7,800) 재보험손익 (9,585) (1,112) 8,724 (529) (2,502) 투자요소 (471) - 471 - - 재보험금융손익 - - 171 - 171 재보험금융기타포괄손익 - - 169 - 169 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 5 - 4 - 9 현금흐름 6,898 - (16,254) - (9,356) 지급한 재보험료 6,898 - - - 6,898 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (16,254) - (16,254) 기말순재보험계약자산 2,279 655 11,800 1,111 15,845 기말재보험계약자산 2,279 655 11,800 1,111 15,845 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 재보험비용 (17,446) - - - (17,446) 수정소급법 적용 보험계약 (7,539) - - - (7,539) 그 밖의 모든 보험계약 (9,907) - - - (9,907) 재보험수익 - (416) 15,267 (518) 14,333 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 17,750 3,239 20,989 손실회수요소 관련 수익 - (416) - - (416) 발생사고요소조정 - - (2,483) (3,757) (6,240) 재보험손익 (17,446) (416) 15,267 (518) (3,113) 투자요소 (1,891) - 1,891 - - 재보험금융손익 - - 130 - 130 재보험금융기타포괄손익 - - (216) - (216) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - 14 - 14 현금흐름 18,734 - (22,987) - (4,253) 지급한 재보험료 18,734 - - - 18,734 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (22,987) - (22,987) 기말순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기말재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 (3) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당기와 전기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기초재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기초재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 현행서비스 관련 변동 (13,042) 11,022 94 (262) (1,588) (1,756) (3,776) 보험계약마진 상각액 - - 94 (262) (1,588) (1,756) (1,756) 위험조정 변동액 - 11,022 - - - - 11,022 경험조정 (13,042) - - - - - (13,042) 미래서비스 관련 변동 (43,859) 2,576 (24,429) (35,037) 17,337 (42,129) (83,412) 최초 인식 계약 (32,134) 6,070 - - 26,819 26,819 755 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 342,705 (273,757) (24,429) (35,037) (9,482) (68,948) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (354,430) 270,263 - - - - (84,167) 과거서비스 관련 변동 12,171 (10,107) - - - - 2,064 재보험손익 (44,730) 3,491 (24,335) (35,299) 15,749 (43,885) (85,124) 재보험금융손익 2,239 - 232 811 1,293 2,336 4,575 재보험금융기타포괄손익 5,859 - - - - - 5,859 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,757 - - - - - 1,757 현금흐름 6,784 - - - - - 6,784 지급한 재보험료 189,126 - - - - - 189,126 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (182,342) - - - - - (182,342) 기말순재보험계약자산 64,152 39,467 (12,775) (4,698) 25,948 8,475 112,094 기말재보험계약자산 65,092 39,407 (12,775) (5,277) 25,948 7,896 112,395 기말재보험계약부채 940 (60) - (579) - (579) 301 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한 위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 161,599 41,481 (27,537) 21,548 - (5,989) 197,091 기초재보험계약자산 169,833 41,358 (27,537) 21,249 - (6,288) 204,903 기초재보험계약부채 8,234 (123) - (299) - (299) 7,812 현행서비스 관련 변동 (14,106) 9,791 584 (181) (167) 236 (4,079) 보험계약마진 상각액 - - 584 (181) (167) 236 236 위험조정 변동액 - 9,791 - - - - 9,791 경험조정 (14,106) - - - - - (14,106) 미래서비스 관련 변동 (46,280) (5,868) 38,570 7,674 9,039 55,283 3,135 최초 인식 계약 (5,649) 2,363 - - 3,827 3,827 541 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (38,453) (13,003) 38,570 7,674 5,212 51,456 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (2,178) 4,772 - - - - 2,594 과거서비스 관련 변동 (2,992) (9,428) - - - - (12,420) 재보험손익 (63,378) (5,505) 39,154 7,493 8,872 55,519 (13,364) 재보험금융손익 3,095 - (289) 749 34 494 3,589 재보험금융기타포괄손익 (17,191) - - - - - (17,191) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 946 - - - - - 946 현금흐름 7,172 - - - - - 7,172 지급한 재보험료 189,884 - - - - - 189,884 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (182,712) - - - - - (182,712) 기말순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기말재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기말재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 (4) 최초인식 보험계약의 세부내역당기와 전기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 279,609 1,022 280,631 기대 현금 유출액의 현재가치 (311,746) (1,019) (312,765) 위험조정 6,042 28 6,070 보험계약마진 26,850 (31) 26,819 손실회수요소 755 - 755 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 109,264 2,362 111,626 기대 현금 유출액의 현재가치 (114,848) (2,427) (117,275) 위험조정 2,005 358 2,363 보험계약마진 4,120 (293) 3,827 손실회수요소 541 - 541 (5) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (1,411) (1,241) (1,019) (854) (488) (1,232) (2,231) (8,476) <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (2,321) (2,517) (2,388) (2,227) (2,127) (8,372) (30,072) (50,024) 21. 기타금융부채 및 투자계약부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 미지급금 46,982 40,533 미지급비용 50,244 42,497 임대보증금 77 77 합 계 97,303 83,107 (2) 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 퇴직연금계약 7,221,049 6,190,323 합 계 7,221,049 6,190,323 22. 순확정급여자산(부채) (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (48,330) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 55,869 52,287 순확정급여자산 7,539 9,768 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 6,189 7,021 이자비용 2,039 1,311 재측정요소 인구통계적가정 변동 99 (344) 재무적가정 변동 2,329 (6,069) 경험조정 1,577 3,029 소 계 4,005 (3,384) 퇴직급여지급액 (4,196) (8,140) 확정기여제도로의 전환 (2,226) (1,006) 기말 48,330 42,519 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 52,287 51,476 이자수익 2,878 1,631 재측정요소 (661) (491) 기여금 7,600 8,800 퇴직급여지급액 (4,009) (8,123) 확정기여제도로의 전환 (2,226) (1,006) 기말 55,869 52,287 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 퇴직연금운용자산 55,869 52,287 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 제78(전)기 할인율 4.84% 5.74% 기대임금상승률 1.92% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 (6) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (2,701) 3,042 (2,459) 2,779 기대임금상승률의 1% 변동 3,106 (2,803) 2,863 (2,571) (7) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같으며 당사는 해당 금액을 기타부채로 인식하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 1,164 578 당기근무원가 121 60 이자비용 65 18 재측정요소 (11) 634 지급액 (81) (126) 기말 1,258 1,164 (8) 당기말과 전기말 평가 시 적용한 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 7.0년과 7.3년입니다.(9) 당사는 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 492백만원과 430백만원을 인식하였습니다.(10) 당사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 6,105백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 23. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 후순위채권 457,583 367,927 환매조건부채권매도 550,000 2,915,000 합 계 1,007,583 3,282,927 (2) 당기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행분 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 - 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,810 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,775 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,671 138,512 2032.09.02 2023.06.29 KRW 7.50% 10,000 9,961 - 2033.06.29 2023.07.31 KRW 7.50% 60,000 59,819 - 2033.07.31 2023.07.31 KRW 7.50% 10,000 9,945 - 2033.07.31 2023.12.04 KRW 7.29% 70,000 69,602 - 2033.12.04 합 계 457,583 367,927 (3) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 제79(당)기 제78(전)기 연이자율 장부금액 연이자율 장부금액 금융기관 3. 85%~4.00% 550,000 4.00%~4.20% 2,915,000 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 예수금 6,469 6,683 가수보험료 4,812 4,143 선수수익 1,416 2,767 기타장기종업원급여 1,258 1,164 합 계 13,955 14,757 25. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기 초 발 생 환 입 기 말 기 초 발 생 환 입 기 말 소송충당부채 - - - - 1,086 - (1,086) - 미사용약정충당부채 - 365 - 365 - - - - 기타충당부채 991 29 (370) 650 1,059 27 (95) 991 합 계 991 394 (370) 1,015 2,145 27 (1,181) 991 26. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 과 목 제79(당)기 제78(전)기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 보통주 310,336,320주 310,336,320주 보통주자본금 310,336,320,000원 310,336,320,000원 27. 자본잉여금 및 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 자본잉여금 감자차익 20,904 20,904 주식발행초과금 328,675 328,675 기타자본잉여금 30,238 30,238 합 계 379,817 379,817 자본조정 자기주식 (1,135) (1,135) 기타자본조정 279 144 합 계 (856) (991) 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (605,408) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,973 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 85,800 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 676,091 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (10,550) (15,375) 재평가차익 156 155 확정급여제도의 재측정요소 (6,912) (3,319) 합 계 141,150 840,109 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (330,457) (680,898) 323,915 82,032 (605,408) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,668 183 211 (89) 1,973 위험회피목적 파생상품 평가손익 4,127 - 106,200 (24,527) 85,800 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,183,310 - (661,586) 154,367 676,091 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,375) - 6,300 (1,475) (10,550) 재평가차익 155 - - 1 156 확정급여제도의 재측정요소 (3,319) - (4,666) 1,073 (6,912) 합 계 840,109 (680,715) (229,626) 211,382 141,150 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (33,134) (386,570) 89,247 (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 868 1,026 (226) 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,858 2,922 (653) 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 103,620 1,404,066 (324,376) 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,315) (18,284) 4,224 (15,375) 재평가차익 153 - 2 155 확정급여제도의 재측정요소 (5,468) 2,892 (743) (3,319) 합 계 66,582 1,006,052 (232,525) 840,109 29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 252,710 94,179 합 계 380,413 228,390 (2) 비상위험준비금1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (929) (16) 해상보험 88 133 자동차보험 (24,928) (795) 특종보험 2,738 1,294 해외수재 및 원보험 (6,223) 433 소 계 (29,254) 1,049 비상위험준비금 전입(환입)후 잔액 75,041 104,295 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 전입액 반영 후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기순손익 301,636 (99,202) 비상위험준비금 환입(전입)예정액 29,254 (1,049) 비상위험준비금 반영 후 조정손익(주) 330,890 (100,251) 신종자본증권분배금 (3,128) (3,128) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 327,762 (103,379) 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 1,060 (334) (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 대손준비금1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) (7,557) 대손준비금 전입(환입)후 잔액 - 12,048 2) 당기와 전기의 대손준비금 전입액 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기순손익 301,636 (99,202) 대손준비금 환입(전입)예정액 12,048 7,557 대손준비금 반영 후 조정손익(주) 313,684 (91,645) 신종자본증권 분배금 (3,128) (3,128) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 310,556 (94,773) 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 1,005 (307) (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금1) 당기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입(환입)예정액 304,012 해약환급금준비금 전입(환입)후 잔액 304,012 2) 당기의 해약환급금준비금 전입액 반영 후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 당기순손익 301,636 해약환급금준비금 환입(전입)예정액 (304,012) 해약환급금준비금 반영 후 조정손익(주) (2,376) 신종자본증권 분배금 (3,128) 해약환급금준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) (5,504) 해약환급금준비금 반영 후 주당 조정손익(주) (18) (주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 94,179 186,949 회계정책 변경효과 (146,485) 14,993 비상위험준비금 (1,049) (5,680) 대손준비금 7,557 247 신종자본증권 분배금 (3,128) (3,128) 당기순이익(손실) 301,636 (99,202) 기말 252,710 94,179 (6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기(처분예정일: 2024년 3월 29일) 제78(전)기(주1)(처분확정일: 2023년 3월 31일) I. 미처분이익잉여금 252,710 115,867 1. 전기이월미처분이익잉여금 122,375 181,517 2. 회계정책 변경효과 (주2) (168,173) - 3. 신종자본증권 분배금 (3,128) (3,128) 4. 기타 - 578 5. 당기순이익(손실) 301,636 (63,100) II. 임의적립금등의이입액 10,000 - III. 이익잉여금처분액 (262,710) 6,508 1. 비상위험준비금 환입(전입)액 29,254 (1,049) 2. 대손준비금 환입(전입)액 12,048 7,557 3. 해약환급금준비금 환입(전입)액 (304,012) - IV. 차기이월미처분이익잉여금 - 122,375 (주1) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 과거 회계기준에 의해 처분된 이익잉여금처분계산서입니다. (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 적용 및 사업모형 재평가에 따라 변경된 이익잉여금은 회계정책 변경효과에 반영되었습니다. 30. 신종자본증권 (1) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및 전기 중 각각 3,128백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 31. 보험손익 및 재보험손익당기와 전기 중 보험손익 및 재보험손익의 상세 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 1,366,651 - - 1,366,651 예상보험금 및 예상기타보험서비스비용 950,197 - - 950,197 위험조정 변동 19,517 - - 19,517 보험계약마진 상각 186,853 - - 186,853 보험취득현금흐름 상각 210,084 - - 210,084 보험료배분접근법 적용 보험수익 - 156,379 125,401 281,780 총 보험수익 1,366,651 156,379 125,401 1,648,431 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 898,873 97,820 147,397 1,144,090 보험취득현금흐름 상각 210,084 16,093 18,642 244,819 손실부담계약관련비용(환입) (354,114) (7,390) 4,794 (356,710) 발생사고요소조정 33,053 (30,836) (46,905) (44,688) 총 보험비용 787,896 75,687 123,928 987,511 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 37,346 41,015 15,995 94,356 손실회수요소 관련 수익 (83,412) (3,323) (1,112) (87,847) 발생사고요소조정 1,969 (21,861) (7,800) (27,692) 총 재보험수익 (44,097) 15,831 7,083 (21,183) 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 41,279 - - 41,279 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 40,260 - - 40,260 위험조정 변동 (737) - - (737) 보험계약마진 상각 1,756 - - 1,756 보험료배분접근법 적용 재보험비용 169 88,395 9,585 98,149 총 재보험비용 41,448 88,395 9,585 139,428 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 1,160,095 - - 1,160,095 예상보험금 및 예상기타보험서비스비용 874,225 - - 874,225 위험조정 변동 17,638 - - 17,638 보험계약마진 상각 141,185 - - 141,185 보험취득현금흐름 상각 127,047 - - 127,047 보험료배분접근법 적용 보험수익 - 171,721 153,854 325,575 총 보험수익 1,160,095 171,721 153,854 1,485,670 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 842,473 138,154 177,638 1,158,265 보험취득현금흐름 상각 127,047 17,827 19,701 164,575 손실부담계약관련비용(환입) 25,380 (328) (1,677) 23,375 발생사고요소조정 (23,221) (36,386) (41,218) (100,825) 총 보험비용 971,679 119,267 154,444 1,245,390 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 40,727 57,007 20,989 118,723 손실회수요소 관련 수익 3,135 (69) (416) 2,650 발생사고요소조정 (12,472) (23,220) (6,240) (41,932) 총 재보험수익 31,390 33,718 14,333 79,441 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 44,599 - - 44,599 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 44,851 - - 44,851 위험조정 변동 (16) - - (16) 보험계약마진 상각 (236) - - (236) 보험료배분접근법 적용 재보험비용 173 93,841 17,446 111,460 총 재보험비용 44,772 93,841 17,446 156,059 32. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 이자수익 현금및현금성자산 19,292 9,700 당기손익-공정가치측정금융자산 44,117 71,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,461 112,687 상각후원가측정유가증권 15,508 73,184 상각후원가측정대출채권 84,688 84,235 상각후원가측정기타금융자산 473 307 합 계 342,539 351,525 이자비용 차입부채 61,722 22,471 투자계약부채 285,685 206,567 기타 2,461 2,520 합 계 349,868 231,558 33. 보험금융손익 및 재보험금융손익당기와 전기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품 순손익의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) (825,692) (3,298) (2,410) (831,400) 보험금융수익(비용) (166,764) (1,829) (1,165) (169,758) 보험금융기타포괄손익 (주) (658,928) (1,412) (1,245) (661,585) 환율변동효과 - (57) - (57) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 12,196 1,104 349 13,649 재보험금융수익(비용) 4,577 1,084 171 5,832 재보험금융기타포괄손익 (주) 5,862 269 169 6,300 재보험환율변동효과 - (476) - (476) 재보험불이행위험변동효과 1,757 227 9 1,993 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 1,235,839 (3,063) 629 1,233,405 보험금융수익(비용) (164,955) (1,043) (980) (166,978) 보험금융기타포괄손익 (주) 1,400,794 1,663 1,609 1,404,066 환율변동효과 - (3,683) - (3,683) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) (12,660) 2,210 (72) (10,522) 재보험금융수익(비용) 3,588 572 130 4,290 재보험금융기타포괄손익 (주) (17,194) (874) (216) (18,284) 재보험환율변동효과 - 2,278 - 2,278 재보험불이행위험변동효과 946 234 14 1,194 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 34. 금융상품관련손익당기와 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 170,614 79,744 처분이익 54,152 24,062 분배금수익 (주) 166,088 180,610 소 계 390,854 284,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 5 904 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 80,808 31,935 파생상품평가이익 13,115 45,523 소 계 93,923 77,458 합 계 484,782 362,778 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 186,142 474,757 처분손실 15,230 19,031 소 계 201,372 493,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 16,293 245 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 794 - 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 135,609 110,457 파생상품평가손실 50,333 83,202 소 계 185,942 193,659 합 계 404,401 687,692 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 당기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 170,614백만원 및 평가손실 186,142백만원을 포괄손익계산서상당기손익으로 인식하였습니다. 35. 기타사업비와 재산관리비당기와 전기 중 기타사업비와 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 8,845 3,204 12,049 퇴직급여 1,220 276 1,496 복리후생비 1,148 522 1,670 세금과공과 307 812 1,119 지급임차료 889 416 1,305 수수료 7,385 1,529 8,914 광고선전비 3,428 2 3,430 교육훈련비 2,692 19 2,711 기타 5,896 956 6,852 합 계 31,810 7,736 39,546 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 4,188 2,881 7,069 퇴직급여 470 293 763 복리후생비 882 538 1,420 세금과공과 249 306 555 지급임차료 340 1,415 1,755 수수료 2,347 1,248 3,595 광고선전비 1,021 3 1,024 교육훈련비 1,716 19 1,735 기타 172 3,006 3,178 합 계 11,385 9,709 21,094 36. 기타투자수익 및 기타투자비용 당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기타투자수익 수수료수익 4,005 9,380 임대료수익 100 98 기타 2 384 합 계 4,107 9,862 기타투자비용 무형자산 상각비 21,673 12,060 무형자산 손상차손 - 61 투자계약 사업비 8,621 3,310 투자부동산 관리비 10 10 투자부동산 감가상각비 8 8 기타 2,100 505 합 계 32,412 15,954 37. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기법인세부담액 37,140 5,369 당기 법인세 36,571 6,404 과거 법인세에 대하여 당기중에 인식한 조정사항 569 (1,035) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (200,070) 194,628 자본에 반영된 법인세비용 255,633 (232,525) 법인세비용(수익) 92,703 (32,528) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 법인세비용차감전순손익 394,339 (131,731) 적용세율에 따른 세부담액 93,744 (30,099) 조정사항 비과세항목 등 (725) (3,999) 세율변동효과 (212) (170) 기타 (104) 1,740 법인세비용 (수익) 92,703 (32,528) 유효세율(주) 23.51% - (주) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 사업모형재평가 조정후 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 224,712 202,177 426,889 (55,768) (75,983) 295,138 미수수익 (12,037) - (12,037) 3,385 - (8,652) 이연대출부대손익 등 1,773 - 1,773 (1,762) - 11 비상위험준비금 (24,197) - (24,197) 6,863 - (17,334) 해약환급금준비금 - - - (70,226) - (70,226) 종업원급여부채 (1,650) - (1,650) (789) 1,073 (1,366) 미지급비용 8,025 - 8,025 2,565 - 10,590 위험회피목적파생상품 평가손익 (1,246) - (1,246) - (24,527) (25,773) 리스부채 13,041 - 13,041 (1,083) - 11,958 사용권자산 (11,099) - (11,099) 1,182 - (9,917) 보험계약자산부채 (412,273) - (412,273) 59,459 152,892 (199,922) 기타 3,284 - 3,284 611 1 3,896 합 계 (211,667) 202,177 (9,490) (55,563) 53,456 (11,597) <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 금융상품 관련 평가손익 46,538 89,153 89,021 224,712 미수수익 (10,759) (1,278) - (12,037) 이연대출부대손익 등 1,038 735 - 1,773 비상위험준비금 (24,986) 789 - (24,197) 종업원급여부채 (463) (444) (743) (1,650) 미지급비용 8,360 (335) - 8,025 위험회피목적파생상품 평가손익 (593) - (653) (1,246) 리스부채 14,640 (1,599) - 13,041 사용권자산 (10,567) (532) - (11,099) 보험계약자산부채 (43,625) (48,496) (320,152) (412,273) 기타 3,378 (96) 2 3,284 합 계 (17,039) 37,897 (232,525) (211,667) 38. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 제78(전)기 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 298,507,926,210원 (102,330,435,425)원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 주당이익(손실) 966원 (331)원 (주) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 310,336,320 365일/365일 310,336,320 310,336,320 365일/365일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 365일/365일 (1,226,290) (1,226,290) 365일/365일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당기말과 전기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 39. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,611,779 4,611,779 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 255,850 255,850 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,599,270 5,599,270 3,928,325 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 100,966 100,966 46,144 46,144 소 계 10,567,865 10,567,865 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,314,074 1,314,074 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 458,195 374,112 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,587,667 1,463,991 2,066,314 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 328,961 328,961 313,015 313,015 소 계 3,688,897 3,481,138 6,188,139 5,034,361 합 계 14,256,762 14,049,003 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 17,181 17,181 16,149 16,149 위험회피목적 파생상품부채 58,860 58,860 65,712 65,712 소 계 76,041 76,041 81,861 81,861 상각후원가측정금융부채 차입부채 1,007,583 988,335 3,282,927 3,264,908 기타금융부채 97,303 97,303 83,107 83,107 투자계약부채 7,221,049 7,221,049 6,190,323 6,190,323 소 계 8,325,935 8,306,687 9,556,357 9,538,338 합 계 8,401,976 8,382,728 9,638,218 9,620,199 (주) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 8,520 313,951 4,289,308 4,611,779 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 255,850 255,850 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,880,394 3,639,027 79,849 5,599,270 위험회피목적 파생상품자산 - 100,966 - 100,966 소 계 1,888,914 4,053,944 4,625,007 10,567,865 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 17,181 - 17,181 위험회피목적 파생상품부채 - 58,860 - 58,860 소 계 - 76,041 - 76,041 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적 파생상품부채 - 65,712 - 65,712 합 계 - 81,861 - 81,861 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.<제79(당)기> 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 4.31% ~ 13.76% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형 기초자산변동성 0.10% ~ 1.42% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 28.11% ~ 40.23% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 2.50% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.00% ~ 3.40% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 4.96% ~ 14.16% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 <제78(전)기> 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.70% ~ 15.09% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형 기초자산변동성 0.24% ~ 1.54% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 23.37% ~ 58.88% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 1.75% ~ 3.15% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 3.15% ~ 4.02% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 7.94% ~ 12.35% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 15,987 (15,012) - - 수익증권(주2) 36,359 (36,454) - - 대출채권(주3) 3,519 (3,526) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 1,990 (1,892) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 2,932백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 16,247 (17,215) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 214,900 14,846 - 229,746 처분 (489,169) (45,470) - (534,639) 평가 당기손익 (13,751) (3,572) 1,859 (15,464) 기타포괄손익 - - 1,879 1,879 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 기말 4,289,308 255,850 79,849 4,625,007 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,884,447 294,492 77,111 5,256,050 취득 501,469 29,932 - 531,401 처분 (495,988) (32,805) - (528,793) 평가 당기손익 (312,600) (1,573) 4,178 (309,995) 기타포괄손익 - - (5,178) (5,178) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 기말 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,314,074 - - 1,314,074 상각후원가측정유가증권 - 238,840 135,272 374,112 상각후원가측정대출채권 - - 1,463,991 1,463,991 상각후원가측정기타금융자산 - - 328,961 328,961 합 계 1,314,074 238,840 1,928,224 3,481,138 금융부채 차입부채 - 438,335 550,000 988,335 기타금융부채 - - 97,303 97,303 투자계약부채 - - 7,221,049 7,221,049 합 계 - 438,335 7,868,352 8,306,687 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 83,107 83,107 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,188,430 9,538,338 (9) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 2 DCF모형 할인율 상각후원가측정대출채권 3 DCF모형 할인율, 조기상환율 등 금융부채 차입부채 2 DCF모형 할인율 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외하였습니다. 40. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,314,074 - 1,314,074 당기손익-공정가치측정유가증권 4,611,779 - - - 4,611,779 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 5,599,270 - - 5,599,270 상각후원가측정유가증권 - - 458,195 - 458,195 대출채권 255,850 - 1,587,667 - 1,843,517 파생상품자산 - - - 100,966 100,966 상각후원가측정기타금융자산 - - 328,961 - 328,961 합 계 4,867,629 5,599,270 3,688,897 100,966 14,256,762 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 1,007,583 - 1,007,583 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 17,181 - 58,860 76,041 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 97,303 - 97,303 - 83,107 - 83,107 리스부채 - 51,766 - 51,766 - 56,209 - 56,209 투자계약부채 - 7,221,049 - 7,221,049 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 17,181 8,377,701 58,860 8,453,742 16,149 9,612,566 65,712 9,694,427 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 제79(당)기 제78(전)기 현금및현금성자산 19,292 9,700 - - - - 2,382 431 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 44,117 71,412 961 1,331 189,482 (209,372) 10,088 42,816 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 178,461 112,687 2,733 1,138 (16,288) 659 45,714 6,682 212 1,026 상각후원가측정유가증권 15,508 73,184 - - - - 11,141 56,542 50 145 파생금융상품 - - - - (92,019) (116,201) - - - - 대출채권 84,688 84,235 - - (794) - - - 19,681 4,619 상각후원가측정기타금융자산 473 307 - - - - 2,010 3,740 371 232 차입부채 (61,722) (22,471) - - (94) (189) - - - - 리스부채 (2,461) (2,520) - - - - - - - - 투자계약부채 (285,685) (206,567) - - - - - - - - 합 계 (7,329) 119,967 3,694 2,469 80,287 (325,103) 71,335 110,211 20,314 6,022 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 100,966 - 100,966 35,832 - 65,134 합 계 100,966 - 100,966 35,832 - 65,134 금융부채 파생상품부채 76,041 - 76,041 72,280 - 3,761 환매조건부채권매도 550,000 - 550,000 - - 550,000 합 계 626,041 - 626,041 72,280 - 553,761 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,144 - 46,144 40,317 - 5,827 합 계 46,144 - 46,144 40,317 - 5,827 금융부채 파생상품부채 81,861 - 81,861 81,861 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,861 - 2,996,861 81,861 - 2,915,000 (5) 금융상품 양도거래1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품① 환매조건부채권당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기말 제78(전)기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 501,251 1,298,063 상각후원가측정유가증권 - 144,915 관련부채 환매조건부채권매도 550,000 2,915,000 ② 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권을 재매입 조건으로 매각시 차입부채로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 대여유가증권은 67,435백만원이며, 차입유가증권은 90,592백만원입니다. 41. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공,티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)와이지-원,(주)크린토피아, (주)티웨이항공 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료(주) 기 타 지급보험금(주) 기 타 지배기업 빅튜라(유) - 848 - - 관계기업 히어로손해사정(주) - - - 4,551 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 749 - 281 240 (주)거흥산업 23 - - - (주)크린토피아 71 - 45 - (주)티웨이항공 623 - 1 5 합 계 1,466 848 327 4,796 (주) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료(주) 지급보험금(주) 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 2,705 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 471 326 2,482 (주)거흥산업 23 - - (주)크린토피아 202 26 - (주)티웨이항공 382 - - (주)제이케이엘파트너스 6 - - 합 계 1,084 352 5,187 (주) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 지배기업 빅튜라(유) 20,820 - - - 관계기업 히어로손해사정(주) 65 40 - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 37 - 2,066 합 계 20,885 77 - 2,073 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말(주) 지배기업 빅튜라(유) - 21,000 - 21,000 (주) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 4,055 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 합 계 4,055 6,745 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 단기종업원급여 5,562 4,731 퇴직급여 673 926 주식보상비용 136 136 합 계 6,371 5,793 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 49 41 (주)지에스아이티엠 5,459 7,986 (주)크린토피아 26 21 합 계 5,534 8,048 (8) 당기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 827백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 42. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 13,537 손해배상 등 일반보험 등 33,352 손해배상 등 소 계 46,889 제 소 자동차보험 3,991 구상금 청구 등 일반보험 등 119,180 구상금 청구 등 소 계 123,171 합 계 170,060 한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 4,034백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,380,428 686,674 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,227,232 374,942 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 600,000 50,000 3,300,000 385,000 합 계 3,207,660 1,111,616 6,030,459 1,553,978 43. 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장 종가 1년 기준(영업일) 변동성을 기초로 산정되었습니다. 구분 기초자료 공정가치 271.34원 행사가격 4,000원 기대변동성 32.20% 무위험이자율 1.98% ( 3) 당사는 당기 및 전기 중 각각 136백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.( 4) 당기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 44. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 등 선박 및 인수금융 NPL매입, 기업인수, 부동산투자 지분투자 등 기타 자금 조달 등 지분투자 및 펀드 등 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 3,537,895 62,850,504 50,970 6,686,037 73,125,406 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 193,292 1,213,171 - - 1,406,463 당기손익-공정가치측정금융자산 62,927 2,597,160 19,224 1,438,517 4,117,828 합 계 256,219 3,810,331 19,224 1,438,517 5,524,291 3. 최대손실노출금액 보유자산 256,219 3,810,331 19,224 1,438,517 5,524,291 대출약정 및 출자약정 30,171 944,396 - 73,049 1,047,616 합 계 286,390 4,754,727 19,224 1,511,566 6,571,907 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기 타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 6,306,941 48,676,818 117,142 7,358,239 62,459,140 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 405,189 1,482,279 - - 1,887,468 당기손익-공정가치측정금융자산 103,619 2,583,718 51,640 1,617,007 4,355,984 합 계 508,808 4,065,997 51,640 1,617,007 6,243,452 3. 최대손실노출금액 보유자산 508,808 4,065,997 51,640 1,617,007 6,243,452 대출약정 및 출자약정 39,386 1,029,453 - 100,139 1,168,978 합 계 548,194 5,095,450 51,640 1,717,146 7,412,430 45. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (274,646) (296,523) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (3,593) 2,149 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (507,219) 1,079,689 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 4,825 (14,060) 사용권자산 및 리스부채의 증가 7,055 5,421 건설중인자산 본 계정 대체 58,975 17,608 (주) 당기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (2,365,000) 2,915,000 후순위채의 발행 149,312 138,460 후순위채의 상환 (60,000) (90,000) 리스부채의 상환 (13,960) (12,228) 소 계 (2,289,648) 2,951,232 할인발행차금의 상각(주1) 2,712 2,692 기타증감(주2) 7,055 5,421 사채 상환손실 93 189 기말 1,059,426 3,339,214 (주1) 당기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 251백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 2,461백만원으로 구성되어 있습니다. 전기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 172백만원과 리스부채할인발행차금 상각액2,520백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 46. 보험위험 및 금융위험의 관리 (1) 위험관리 개요 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 위험 관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다.보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 위험 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 당사의 주요 위험 관리전략은 위험관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 위험을 인식하여 위험 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 위험 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 위험 관리 대책을 실행하고 위험 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 '23년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경 되었습니다.신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 위험을 보다 정밀하게 측정 가능합니다.신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명ㆍ장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 위험관리 세부 기준의 제/개정 등 위험관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.위험관리운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.당사는 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 위험관리 전담부서인 RM기획팀 및 보험RM팀을 두고 있습니다.위험 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반,장기,자동차보험 상품위원회 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운영하고 있습니다. 4) 위험관리체계구축을 위한 활동당사의 위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 위험수준의 결정, 위험 허용한도의 결정, 위험관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다.위험관리규정에 한도관리에 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 당사 전체의 위험 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합위험 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 위험을 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 위험 한도를 개별 위험별로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. (2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다.장기손해보험위험은 장기손해보험의 여러 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 여러 리스크 요인에 따른잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.① 장기손해보험위험사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 피보험자의 사망률 증가 또는 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생한 위험을 말합니다. 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이발생할 위험을 말합니다. 해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 보험 계약과 관련된비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다.대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발행할 위험을 말합니다. ② 일반손해보험위험보험가격 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인 해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 말합니다. 2) 보험위험의 측정 및 관리① 보험위험의 측정당사는 보험업감독규정 시행세칙 [별표22] 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출기준에 의거, 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다. ② 보험위험의 관리대상당사는 보험업감독규정 및 시행세칙에 따라 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이확인하고 있습니다. - 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다.- 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고있습니다.- 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정 제9-9조(선임계리사의 검증의견서 제출)에근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다. ③ 보험위험의 관리기구 및 관리방법당사는 매년 보험리스크 한도를 위험관리위원회에 승인을 받아 설정하고, 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다.또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 3) 보험위험에 대한 노출과 집중당기말과 전기말 현재 보험위험에 대한 노출금액 및 비중은 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 3,133,270 - 112,280 3,020,990 64.7 연금 및 저축 1,472,249 - - 1,472,249 31.6 소 계 4,605,519 - 112,280 4,493,239 96.3 일반보험 화재 8,432 - (88) 8,520 0.2 해상 17,471 1,172 13,697 4,946 0.1 기타 229,807 22,532 209,695 42,644 0.9 소 계 255,710 23,704 223,304 56,110 1.2 자동차보험 132,347 - 15,845 116,502 2.5 합 계 4,993,576 23,704 351,429 4,665,851 100.0 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 2,585,865 - 178,904 2,406,961 56.4 연금 및 저축 1,675,416 - - 1,675,416 39.3 소 계 4,261,281 - 178,904 4,082,377 95.7 일반보험 화재 16,618 - (84) 16,702 0.4 해상 16,332 1,248 14,856 2,724 0.1 기타 527,555 11,365 503,166 35,754 0.8 소 계 560,505 12,613 517,938 55,180 1.3 자동차보험 155,064 - 27,354 127,710 3.0 합 계 4,976,850 12,613 724,196 4,265,267 100.0 4) 지급보험금의 진전추이① 발생사고요소 적립현황당기말 및 전기말 현재 순보유 발생사고부채 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장기보험 243,725 238,649 일반보험 22,951 5,836 자동차보험 40,029 53,933 합 계 306,705 298,418 ② 지급보험금의 진전추이당기말 현재 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치와 비교된 실제 보험금과 발생사고부채 장부금액과의 차이조정은 아래와 같습니다. <제79(당)기> 가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2019 2020 2021 2022 2023 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 494,482 560,471 679,789 709,294 822,184 1년 후 483,705 554,339 682,007 744,673 - 2년 후 490,994 559,745 650,585 - - 3년 후 493,725 544,243 - - - 4년 후 491,512 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (490,678) (541,643) (639,716) (706,865) (606,370) 잔여보험금 추정치(할인전) 834 2,600 10,869 37,808 215,814 267,925 차이조정 5년이상경과 1,490 현재가치 할인 (9,020) 위험조정 16,433 기타 (주) 87,159 소 계 96,062 재보험효과 (120,262) 발생사고부채 장부금액 243,725 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2019 2020 2021 2022 2023 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 116,867 135,124 103,279 95,749 69,798 1년 후 118,105 120,691 98,378 101,722 - 2년 후 106,843 126,159 96,323 - - 3년 후 112,512 125,695 - - - 4년 후 107,533 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (102,246) (119,416) (89,817) (68,167) (28,702) 잔여보험금 추정치(할인전) 5,287 6,279 6,506 33,555 41,096 92,723 차이조정 5년이상경과 20,557 거대사고 94,890 현재가치 할인 (3,962) 위험조정 16,826 기타 (주) 4,841 소 계 133,152 재보험효과 (202,924) 발생사고부채 장부금액 22,951 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2019 2020 2021 2022 2023 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 418,617 275,414 163,515 116,482 93,010 1년 후 399,683 279,000 154,894 111,908 - 2년 후 414,017 279,299 152,422 - - 3년 후 414,559 276,897 - - - 4년 후 413,512 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (408,485) (272,341) (149,017) (107,680) (76,786) 잔여보험금 추정치(할인전) 5,027 4,556 3,405 4,228 16,224 33,440 차이조정 5년이상경과 11,892 현재가치 할인 (2,074) 위험조정 6,539 기타 (주) 3,143 소 계 19,500 재보험효과 (12,911) 발생사고부채 장부금액 40,029 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. <제78(전)기> 가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2018 2019 2020 2021 2022 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 409,000 494,482 560,471 679,789 709,294 1년 후 407,591 483,705 554,339 682,007 - 2년 후 407,365 490,994 559,745 - - 3년 후 414,872 493,725 - - - 4년 후 414,563 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (414,426) (491,510) (549,629) (647,565) (510,944) 잔여보험금 추정치(할인전) 137 2,215 10,116 34,442 198,350 245,260 차이조정 5년이상경과 1,314 현재가치 할인 (8,480) 위험조정 15,205 기타 (주) 90,042 소 계 98,081 재보험효과 (104,692) 발생사고부채 장부금액 238,649 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2018 2019 2020 2021 2022 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 119,384 116,867 135,124 103,279 95,749 1년 후 109,397 118,105 120,691 98,378 - 2년 후 108,596 106,843 126,159 - - 3년 후 107,702 112,512 - - - 4년 후 112,507 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (104,784) (105,859) (115,648) (84,229) (42,873) 잔여보험금 추정치(할인전) 7,723 6,653 10,511 14,149 52,876 91,912 차이조정 5년이상경과 11,128 거대사고 362,515 현재가치 할인 (4,414) 위험조정 29,989 기타 (주) 11,135 소 계 410,353 재보험효과 (496,429) 발생사고부채 장부금액 5,836 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 AY 2018 2019 2020 2021 2022 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 335,742 418,617 275,414 163,515 116,482 1년 후 378,061 399,683 279,000 154,894 - 2년 후 382,038 414,017 279,299 - - 3년 후 398,523 414,559 - - - 4년 후 401,404 - - - - 지급된 누적 총 보험금 (396,034) (407,046) (270,410) (147,077) (94,085) 잔여보험금 추정치(할인전) 5,370 7,513 8,889 7,817 22,397 51,986 차이조정 5년이상경과 11,815 현재가치 할인 (3,521) 위험조정 8,470 기타 (주) 5,338 소 계 22,102 재보험효과 (20,155) 발생사고부채 장부금액 53,933 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 5) 보험계약부채 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위험의 종류 변동(주2) 제79(당)기 제78(전)기 당기손익 변동(주3) 자본 변동(주3) 당기손익 변동(주3) 자본 변동(주3) 발행한보험계약(A) 해약률 상승 15,226 (27,161) 28,445 (46,810) 하락 (18,237) 28,525 (33,280) 44,898 사업비율(주1) 상승 (67,500) (48,404) (88,488) (51,004) 하락 64,890 46,625 82,199 42,508 지급율 상승 (241,518) 20,155 (281,991) 53,903 하락 160,760 (161,009) 232,020 (135,355) 할인율 상승 3,942 585,932 5,083 505,411 하락 (5,976) (700,905) (5,835) (607,104) 환율 상승 (3,707) (3,707) (2,182) (2,182) 하락 3,707 3,707 2,182 2,182 재보험계약(B) 해약률 상승 (5,474) (4,537) (8,028) (5,889) 하락 6,195 5,159 9,476 6,882 사업비율(주1) 상승 13,071 12,389 18,514 17,410 하락 (12,685) (12,051) (16,837) (15,985) 지급율 상승 52,752 33,244 63,087 28,497 하락 (35,218) (19,229) (53,600) (22,538) 할인율 상승 (866) (7,863) (880) (9,455) 하락 1,220 9,565 1,472 11,566 환율 상승 2,022 2,022 1,151 1,151 하락 (2,022) (2,022) (1,151) (1,151) 순보험계약(A+B) 해약률 상승 9,752 (31,698) 20,417 (52,699) 하락 (12,042) 33,684 (23,804) 51,780 사업비율(주1) 상승 (54,429) (36,015) (69,974) (33,594) 하락 52,205 34,574 65,362 26,523 지급율 상승 (188,766) 53,399 (218,904) 82,400 하락 125,542 (180,238) 178,420 (157,893) 할인율 상승 3,076 578,069 4,203 495,956 하락 (4,756) (691,340) (4,363) (595,538) 환율 상승 (1,685) (1,685) (1,031) (1,031) 하락 1,685 1,685 1,031 1,031 (주1) 사업비율에는 신계약비, 유지비, 투자관리비 가정이 포함되어 있습니다. (주2) 민감도 분석에 사용된 가정들의 변동율은 다음과 같습니다. 구분 변동율 해약률 10% 사업비율 10% 지급율 10% 할인율 0.5%p 환율 10% (주3) 법인세 효과 고려전 금액입니다. 6) 보험계약에서 발생하는 금리위험 ① 금리위험의 개요금리위험이란 금리기간구조의 변화로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험에 직·간접적으로 노출된 자산 및 부채를 대상으로 측정합니다.② 금리위험의 관리신지급여력제도(K-ICS) 상 시장위험의 하위에 포함된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다. ③ 금리위험에 대한 노출 (단위: 백만원) 구 분 (주) 제79(당)기 제78(전)기 자산 보험계약자산 금리연동형 88,310 36,828 금리확정형 66 12,923 소 계 88,376 49,751 재보험계약자산 351,819 724,648 합 계 440,195 774,399 부채 보험계약부채 금리연동형 3,849,673 3,992,361 금리확정형 1,255,983 1,046,853 소 계 5,105,656 5,039,214 재보험계약부채 390 452 합 계 5,106,046 5,039,666 (주) 장기, 일반 및 자동차보험을 포함합니다. 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 ① 재보험 운영전략 개요매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 승인을 받아 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립 합니다.ㆍ 위험보유 및 재보험 출재 계획 ㆍ 재보험 수재계획ㆍ 재보험사 및 재보험중개사의 선택ㆍ평가원칙ㆍ 재보험 리스크 관리계획 가) 출재 정책ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다. ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다. ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다. ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다. 나) 수재 정책 ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다. ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다. ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.다) 재보험의 리스크 경감효과ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 당사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다. ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. ② 출재보험계약에서 발생하는 신용위험 노출당기말 및 전기말 현재 당사의 출재보험계약으로 인한 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 장기보험 112,280 178,904 일반보험 223,304 517,938 자동차보험 15,845 27,354 합 계 351,429 724,196 ③ 재보험사의 집중도 및 신용등급 가) 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. <제79(당)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A 66.6 SCOR REINSURANCE ASIA-PACIFIC PTE LTD (KOREA BRANCH, SEOUL) A+ 9.0 BERKSHIRE HATHAWAY SPECIALTY INSURANCE COMPANY (SINGAPORE BRANCH) AA+ 3.0 (주) 당기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. <제78(전)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A 67.8 SCOR REINSURANCE ASIA-PACIFIC PTE LTD(KOREA BRANCH, SEOUL) A+ 8.0 HANNOVER RUECK SE AA- 4.1 (주) 전기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. 나) 신용등급별 재보험계약당기말과 전기말 현재 신용등급별 재보험계약은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 - 36,408 75,872 - - 112,280 일반보험 289 43,867 176,121 1,826 1,201 223,304 자동차보험 - 2,184 13,570 - 91 15,845 합 계 289 82,459 265,563 1,826 1,292 351,429 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 - 21,261 157,643 - - 178,904 일반보험 81,028 434,329 1,935 646 - 517,938 자동차보험 1,743 25,525 - - 86 27,354 합 계 82,771 481,115 159,578 646 86 724,196 8) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 ① 보험계약의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용한 계약의 잔여보장부채를 제외한 보험계약부채 및 재보험 계약 부채의 잔존계약만기별 할인되지 않은 계약 순현금흐름은 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 순보험계약부채 (157,605) (601,624) (567,777) (408,031) (425,834) 18,182,245 16,021,374 순재보험계약자산 (13,613) (21,784) (12,990) (15,896) (886) (246,599) (311,768) (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 순보험계약부채 14,407 (367,618) (385,205) (311,621) (166,597) 19,355,457 18,138,823 순재보험계약자산 (55,843) (1,088) (9,295) (7,385) (7,688) (624,816) (706,115) (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. ② 요구시 지급액당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 요구시 지급액 할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 요구시 지급액 4,637,421 4,746,265 (3) 신용위험 관리 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 수 있는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다. 2) 신용위험의 측정 및 관리① 신용위험의 유의적 증가당사는 매 분기말 신용등급이 최초 신용등급에 비해 하락된 폭이 각 버킷별 유의적 하락기준에 해당하거나, 재무정보가 불량인 경우 즉, 완전자본잠식, 감사의견 부적정, 2년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 당기순손실, 2년 연속 부의 영업현금흐름에 해당하는 경우 해당 대출채권의 신용위험이 유의적으로 증가했다고 판단합니다. 각 버킷의 구성과 분류는 다음과 같습니다.- 소매 구분 Bucket구분 내부신용평점 유의적하락기준 소매 1 950 ~ 1,000 3 900 ~ 949 850 ~ 899 800 ~ 849 2 750 ~ 799 2 700 ~ 749 650 ~ 699 600 ~ 649 3 550 ~ 599 1 500 ~ 549 450 ~ 499 400 ~ 449 350 ~ 399 - 비소매 구분 Bucket구분 내부신용등급 유의적하락기준 비소매 1 AAA 4 AA+ 2 AA 3 A+ 3 A 2 BBB+ BBB BB+ 소매의 경우, 매 분기말 NICE평가정보 주식회사에 요청하여 조회된 신용평점을 제공받아 사용합니다. 비소매의 경우, 매 분기말 각 심사역이 담당 투자 건 속성에 따라 PF(SOC), OF, 부동산금융(개발), 부동산금융(임대), 유동화거래, M&A, 총 6개의 차별화된 모형을 적용하여 평가한 신용평가 점수에 따라 15등급으로 등급을 산출합니다. ② 채무불이행 당사는 상각, 손실매각, 채권조정, 파산유사소송, 금융감독원 모범규준상 채무불이행분류기준 등에 해당하는 자산을 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. ③ 기대신용손실의 측정 당사의 기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다. 가) 부도율(Probability of Default, PD) - 거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로 과거 부도 데이터를 기반으로 특정 시점(결산일 시점)의 자산이 향후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다. - 비소매 PD의 경우 외부데이터를 이용해 산출하였고, 소매 PD의 경우 NICE 신용평가의 신용평점 구간별 PD를 적용하고 KRM을 통해 Lifetime PD를 산출하였습니다. - 당사는 미래전망 정보를 활용하는 기대신용손실 산정을 위해 Forward looking 반영 PD를 산출합니다. 매년 말 결산시점에 과거 1년 평균 실업률이 4.0%를 초과하면서 동시에 국고채 3년 평균 수익률이 5.0%를 초과하면, 경기 위기상황으로 판단하여향후 1년간 PD에 20%를 가산하여 보수적 기대신용손실을 산출합니다. 나) 부도 시 손실률(Loss Given Default, LGD) - 채무불이행이 발생하는 경우 EAD에 대한 손실률로 과거 손실 경험 데이터를 분석하여 산출합니다. - 소매 여신의 경우 K-ICS에서 적용한 담보별 LGD를 적용하며, 비소매 여신의 경우 회수 경험데이터를 통해 LGD를 산출하되, 최저한도를 설정하여(선순위: 45%/후순위: 75%) 적용하고 있습니다. 다) 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD) - 부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액으로 일반적으로 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연부대손익을 포함합니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 대출채권은 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 세가지 분류로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구분 손실충당금 STAGE 1 정상 자산 중 최초 인식 시 낮은 신용위험에 해당하거나, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일부터12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 금액을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 2 요주의 자산 그리고 정상으로 분류된 자산 중 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 미래 전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려한 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 3 신용이 손상된 경우 각 손상자산의 회수예상가액을 유효이자율로 할인하여 산정된 현재가치와 회수예상가액과의 차이 금액 그리고 회수예상가액을 초과하는 부분에 대해서는 초과부분 전액, 회수예상가가 존재하지 않는 경우에는 채권전액을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 대출채권이 다음의 조건에 하나 이상 해당하는 자산을 신용이 손상된 자산이라고 판단합니다. - 연체 90일이상인 경우 - 특정 신용등급에 해당하는 경우(비소매 대출채권: 내부신용등급 12~15등급/소매 대출채권: CB등급 10등급) - 채무불이행조건에 해당하는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정이하에 해당하는 경우 3) 신용위험 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 제78(전)기 총장부가액 손실충당금 최대노출 총장부가액 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 1,314,074 - 1,314,074 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정금융자산(주1 ,2) 4,777,649 - 4,777,649 5,537,919 - 5,537,919 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,539,450 - 5,539,450 3,872,400 - 3,872,400 상각후원가측정유가증권 458,454 (259) 458,195 2,889,913 (394) 2,889,519 파생상품자산 100,966 - 100,966 46,144 - 46,144 상각후원가측정대출채권(주 3,4) 1,619,203 (31,536) 1,587,667 2,080,161 (13,847) 2,066,314 상각후원가측정기타금융자산(주4) 331,299 (2,338) 328,961 314,982 (1,967) 313,015 합 계 14,141,095 (34,133) 14,106,962 15,660,810 (16,208) 15,644,602 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권 및 유가증권에 대한 미사용약정금액 504,874백만원 및 639,207백만원이 제외되어 있습니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 등의 금액이 제외되어 있습니다. (주3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권에 대한 미인출 약정금액 556,742백만원 및 529,771백만원이 제외되어 있습니다. (주4) 총장부금액에는 금융자산 원본에 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 고려되었습니다. 4) 신용보강 후 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담 보 보 증 현금및현금성자산 1,314,074 - - - 1,314,074 당기손익-공정가치측정금융자산 4,777,649 - 28,941 - 4,748,708 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,539,450 - - - 5,539,450 상각후원가측정유가증권 458,195 - - - 458,195 파생상품자산 100,966 - 18,628 - 82,338 상각후원가측정대출채권 1,587,667 - 67,264 290,814 1,229,589 상각후원가측정기타금융자산 328,961 - - - 328,961 합 계 14,106,962 - 114,833 290,814 13,701,315 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담 보 보 증 현금및현금성자산 919,291 - - - 919,291 당기손익-공정가치측정금융자산 5,537,919 - 36,062 - 5,501,857 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 3,872,400 - - - 3,872,400 상각후원가측정유가증권 2,889,519 - - - 2,889,519 파생상품자산 46,144 - - - 46,144 상각후원가측정대출채권 2,066,314 - 196,394 421,000 1,448,920 상각후원가측정기타금융자산 313,015 - - - 313,015 합 계 15,644,602 - 232,456 421,000 14,991,146 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. 5) 대출채권의 신용건전성 <제79(당)기>① 기업 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 - - 49,237 - - - 49,237 Stage2 - - - - 3,200 - 3,200 Stage3 - - - - 30,500 - 30,500 소계 - - 49,237 - 33,700 - 82,937 지급보증대출금 Stage1 203,142 - - - - - 203,142 Stage2 - - - - - - - Stage3 - - - - - - - 소계 203,142 - - - - - 203,142 기타대출금 Stage1 152,885 133,084 735,209 168,905 - - 1,190,083 Stage2 - - - - 49,108 - 49,108 Stage3 - - - - - - - 소계 152,885 133,084 735,209 168,905 49,108 - 1,239,191 합 계 356,027 133,084 784,446 168,905 82,808 - 1,525,270 ② 개인 (단위: 백만원) 구분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 5,404 2,598 406 137 - - - - 8,545 Stage2 - - 149 236 - - 83 70 538 Stage3 74 107 92 - - - - - 273 소계 5,478 2,705 647 373 - - 83 70 9,356 지급보증대출금 Stage1 19,089 25,813 26,539 3,532 184 - 1,760 - 76,917 Stage2 - 638 2,293 2,721 716 498 240 - 7,106 Stage3 - 172 51 - - - 3,697 43 3,963 소계 19,089 26,623 28,883 6,253 900 498 5,697 43 87,986 기타대출금 Stage1 - - - - - - - 337 337 Stage2 - - - - - - - - - Stage3 - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - 337 337 합 계 24,567 29,328 29,530 6,626 900 498 5,780 450 97,679 <제78(전)기> ① 기업 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 - 10,000 122,842 21,700 - - 154,542 Stage2 - - - - 22,200 - 22,200 Stage3 - - - - 16,000 - 16,000 소계 - 10,000 122,842 21,700 38,200 - 192,742 지급보증대출금 Stage1 169,134 120,909 47,854 - - - 337,897 Stage2 - - - - - - - Stage3 - - - - - - - 소계 169,134 120,909 47,854 - - - 337,897 기타대출금 Stage1 142,213 137,486 855,147 301,275 - - 1,436,121 Stage2 - - - 21,930 - - 21,930 Stage3 - - - - - - - 소계 142,213 137,486 855,147 323,205 - - 1,458,051 합 계 311,347 268,395 1,025,843 344,905 38,200 - 1,988,690 ② 개인 (단위: 백만원) 구분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합계 부동산담보대출금 Stage1 7,157 2,319 715 138 - - - - 10,329 Stage2 - - 255 70 - - 85 72 482 Stage3 - 89 23 95 - - - - 207 소계 7,157 2,408 993 303 - - 85 72 11,018 지급보증대출금 Stage1 20,475 27,707 23,713 2,822 264 - 1,553 - 76,534 Stage2 40 557 717 1,043 845 255 826 - 4,283 Stage3 - - 172 51 - 35 2,320 50 2,628 소계 20,515 28,264 24,602 3,916 1,109 290 4,699 50 83,445 기타대출금 Stage1 - - - - - - - 395 395 Stage2 - - - - - - - - - Stage3 - - - - - - - - - 소계 - - - - - - - 395 395 합 계 27,672 30,672 25,595 4,219 1,109 290 4,784 517 94,858 6) 채무증권의 신용건전성<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 1,546,490 2,016,827 1,817,501 158,632 - - 5,539,450 상각후원가측정유가증권 Stage1 - 268,495 189,959 - - - 458,454 합 계 1,546,490 2,285,322 2,007,460 158,632 - - 5,997,904 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 1,036,578 697,083 1,980,407 158,332 - - 3,872,400 상각후원가측정유가증권 Stage1 1,810,987 771,748 307,178 - - - 2,889,913 합 계 2,847,565 1,468,831 2,287,585 158,332 - - 6,762,313 7) 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다.<제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 58,796 713,514 3,995,879 9,460 4,777,649 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 2,804,924 1,777,005 661,070 296,451 5,539,450 상각후원가측정유가증권(주1) 50,000 197,096 64,470 146,888 458,454 상각후원가측정대출채권(주2) 203,142 50,000 1,272,128 97,679 1,622,949 합 계 3,116,862 2,737,615 5,993,547 550,478 12,398,502 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 117,058 859,697 4,403,836 157,328 5,537,919 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,567,857 1,734,555 370,444 199,544 3,872,400 상각후원가측정유가증권(주1) 1,827,621 439,365 365,211 257,716 2,889,913 상각후원가측정대출채권(주2) 337,896 70,000 1,580,794 94,858 2,083,548 합 계 3,850,432 3,103,617 6,720,285 709,446 14,383,780 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 관리 1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장변수의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족 등으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장위험의 대상자산은 금리, 주가 등 시장변수의 변동 등에 따라 가치가 변하는 주식, 채권 등을 대상으로 합니다. 2) 시장위험 관리방법시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형 방식을 사용하고 있습니다. 시장위험 관련 개별투자한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 3) 민감도분석① 시장위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 제78(전)기 금리포지션 6,602,433 5,452,858 외환포지션 17,161 18,242 합 계 6,619,594 5,471,100 ② 시장위험의 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 위험의 종류 변동(주) 제79(당)기 제78(전)기 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금융자산 이자율 상승 (162,288) (275,663) (46,058) (90,102) 하락 162,288 275,663 46,058 90,102 환율 상승 1,716 - 1,824 - 하락 (1,716) - (1,824) - (주) 민감도 분석에 사용된 가정들의 변동율은 다음과 같습니다. 구분 변동효과 이자율 0.5%p 환율 10% (5) 유동성 위험 관리 1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산과 부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 제반 환급금 및 지급보험금 등에 충당할 현금 부족을 보전하기 위하여 보유자산을 매각하거나 외부자금을 차입함에 따른 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성위험 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 관리하고 보고하고 있습니다. 3) 금융부채의 잔존계약만기분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. <제79(당)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 744,543 4,729,640 2,092,849 - 7,567,032 차입부채 557,316 21,947 117,052 559,650 1,255,965 미지급금 46,982 - - - 46,982 미지급비용 50,244 - - - 50,244 임대보증금 77 - - - 77 합 계 1,399,162 4,751,587 2,209,901 559,650 8,920,300 (주1) 당기말 현재 미사용 약정금액은 1,061,616 백만원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 당기말 현재 투자계약부채는 장부금액 7,221,049백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 673,982 4,918,196 904,697 - 6,496,875 차입부채 2,920,338 16,014 85,408 436,731 3,458,491 미지급금 40,533 - - - 40,533 미지급비용 42,497 - - - 42,497 임대보증금 77 - - - 77 합 계 3,677,427 4,934,210 990,105 436,731 10,038,473 (주1) 전기말 현재 미사용 약정금액은 1,168,978 백만원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 전기말 현재 투자계약부채는 장부금액 6,190,323백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. (6) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다. 2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.3) 자본적정성 평가 결과 당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 47. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표> <제78(전)기초> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서 제1117호(주2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 기타부채 등 70,625 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <제78(전)기말> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서 제1117호(주2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <제78(전)기> (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호(주1) 계정과목 기업회계기준서 제1117호(주2) 증감 영업수익 3,613,043 보험영업수익 1,565,112 보험료수익 2,336,550 보험수익 1,485,670 재보험수익 412,003 재보험수익 79,442 투자수익 335,659 기타수익 139,859 특별계정수익 388,972 영업비용 3,689,570 보험서비스비용 1,412,834 보험계약부채전입액 29,473 보험비용 1,245,390 재보험자산환입액 161,759 재보험비용 156,059 보험금비용 1,094,175 기타사업비용 11,385 환급금및배당금비용 821,122 재보험비용 320,486 사업비 230,065 손해조사비 45,036 신계약비상각비 312,495 투자손익 (277,408) 투자비용 232,022 투자영업수익 890,140 기타비용 53,965 투자영업비용 1,167,548 특별계정비용 388,972 영업이익(손실) (76,527) 영업이익(손실) (125,130) (48,603) 영업외손익 (7,938) 영업외손익 (6,600) 법인세차감전순이익(손실) (84,465) 법인세차감전순이익(손실) (131,730) 법인세비용(수익) (21,365) 법인세비용(수익) (32,528) 당기순이익(손실) (63,100) 당기순이익(손실) (99,202) (36,102) 기타포괄손익 (487,867) 기타포괄손익 773,526 총포괄손익 (550,967) 총포괄손익 674,324 1,225,291 (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표> <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(주1) 기업회계기준서 제1117호(주2) 증감 영업활동 현금흐름 193,145 (387,314) (580,459) 투자활동 현금흐름 (2,529,329) (2,591,675) (62,346) 재무활동 현금흐름 2,948,104 2,948,104 - (주1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (주2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향> 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(주) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (주) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. <보험부채 관련 재무영향>보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <제78(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(주1) 49,751 보험계약부채(C)(주1) 5,039,214 - 보험계약마진(주2) (942,471) - 보험계약마진(주2) 734,967 재보험계약자산(B)(주3) 724,648 재보험계약부채(D)(주3) 452 - 보험계약마진(주4) 49,625 - 보험계약마진(주4) (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (주1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (주2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (주3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (주4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 <사업모형 재평가에 따른 재무영향>당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(주) 재평가후 장부금액(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (주) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금 고려 후 금액입니다. 또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 롯데손해보험주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 롯데손해보험주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 롯데손해보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처 할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박건영입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2024 년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 현황에 관한 사항당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제35조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월 이익잉여금 제35조의 2(주식의 소각) (삭 제)제36조(이익배당) ① 이 회사의 이익의 배당은 금전과 신주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제36조 2(중간배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 상법 제 462조의 3에 의한 중간 배당을 할수 있다. ② 이 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 관계법령 및 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제37조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 1,000 1,000 1,000 ---301,636 -63,100 119,878 966 -214 379 ----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 제78기 제77기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 제79기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.000.00 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간 ('19년~'23년) 배당 미지급 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012.12.28유상증자(주주우선공모)보통주25,230,000 1,000 2,920 2015.06.12유상증자(주주우선공모)보통주67,000,000 1,000 2,250 2019.10.25유상증자(제3자배정)보통주176,056,320 1,000 2,130 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음----------------- 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데손해보험회사채공모2019.12.2680,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2029.12.26미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2020.05.0790,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2030.05.07미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권공모2021.12.1740,000 6.80BBB+(한신평) BBB+(한기평)2051.12.17미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권사모2021.12.296,000 6.80BBB+(한신평)2051.12.29미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2022.09.02140,000 6.90A-(한신평) A-(한기평)2032.09.02미상환메리츠증권롯데손해보험회사채사모2023.06.2910,000 7.50A-(한신평)2033.06.29미상환부국증권롯데손해보험회사채공모2023.07.3160,000 7.50A-(한신평) A-(한기평)2033.07.31미상환교보증권롯데손해보험회사채사모2023.07.3110,000 7.50A-(한기평)2033.07.31미상환하이투자증권롯데손해보험회사채공모2023.12.0470,000 7.29A-(한신평) A-(한기평)2033.12.04미상환교보증권506,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----440,000 -440,000 -----20,000 -20,000 -----460,000 -460,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----40,000-40,000-----6,000-6,000-----46,000-46,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제7회 무보증 후순위사채2019.12.262029.12.2680,0002019.12.11BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제8회 무보증 후순위사채2020.05.072030.05.07 90,000 2020.04.20BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제3회 신종자본증권2021.12.172051.12.17 40,000 2021.12.03BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제9회 무보증 후순위사채2022.09.022032.09.02140,000 2022.08.19한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-5. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제11회 무보증 후순위사채2023.07.312033.07.3160,000 2023.07.19한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제13회 무보증 후순위사채2023.12.042033.12.0470,000 2023.11.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (148.05%)자산총계의 90% 이내이행 (19.82%)--준수 제출일(2024.4월 中) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아. 신종자본증권 현황(1) 3차 발행일 2021년 12월 17일 발행금액 40,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000 백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 17일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80% 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 4분기 기준 1,082% 에서 1,120% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 (2) 4차 발행일 2021년 12월 29일 발행금액 6,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 6,000 백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능,일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 29일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80% 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 4분기 기준 1,082% 에서 1,087% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 후순위 무보증사채72019.12.26운영자금 (유가증권투자 600억, 대출 및 단기상품운용 200억)80,000,000 운영자금 (유가증권투자 600억, 대출 및 단기상품운용 200억) 80,000,000 -후순위 무보증사채82020.05.07운영자금 (유가증권투자 680억, 대출 및 단기상품운용 220억)90,000,000 운영자금 (유가증권투자 680억, 대출 및 단기상품운용 220억) 90,000,000 -신종자본증권32021.12.17운영자금 (유가증권투자 300억, 대출 및 단기상품운용 100억) 40,000,000 운영자금 (유가증권투자 300억, 대출 및 단기상품운용 100억) 40,000,000 -후순위 무보증사채92022.09.02운영자금 (유가증권투자 1,000억, 대출 및 단기상품운용 400억)140,000,000 운영자금 (유가증권투자 1,000억, 대출 및 단기상품운용 400억) 140,000,000 -후순위 무보증사채112023.07.31운영자금 (유가증권투자, 대출 및 단기상품운용 600억) 60,000,000 운영자금 (유가증권투자, 대출 및 단기상품운용 600억) 60,000,000 -후순위 무보증사채132023.12.04운영자금 (유가증권투자, 대출 및 단기상품운용 700억)70,000,000 운영자금 (유가증권투자, 대출 및 단기상품운용 700억)70,000,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자 (제3자배정)232019.10.25운영자금 (채권투자)374,999,962 운영자금 (채권투자)374,999,962 -신종자본증권42021.12.29운영자금6,000,000 운영자금6,000,000 -후순위 무보증사채102023.06.29운영자금10,000,000 운영자금10,000,000 -후순위 무보증사채122023.07.31운영자금10,000,000 운영자금10,000,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------ 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재 작성 등 유의사항 (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 최초 적용에 따른 영향 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. <재무상태표> <제78(전)기초> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 기타부채 등 70,625 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <제78(전)기말> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <제78(전)기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 3,613,043 보험영업수익 1,565,112 보험료수익 2,336,550 보험수익 1,485,670 재보험수익 412,003 재보험수익 79,442 투자수익 335,659 기타수익 139,859 특별계정수익 388,972 영업비용 3,689,570 보험서비스비용 1,412,834 보험계약부채전입액 29,473 보험비용 1,245,390 재보험자산환입액 161,759 재보험비용 156,059 보험금비용 1,094,175 기타사업비용 11,385 환급금및배당금비용 821,122 재보험비용 320,486 사업비 230,065 손해조사비 45,036 신계약비상각비 312,495 투자손익 (277,408) 투자비용 232,022 투자영업수익 890,140 기타비용 53,965 투자영업비용 1,167,548 특별계정비용 388,972 영업이익(손실) (76,527) 영업이익(손실) (125,130) (48,603) 영업외손익 (7,938) 영업외손익 (6,600) 법인세차감전순이익(손실) (84,465) 법인세차감전순이익(손실) (131,730) 법인세비용(수익) (21,365) 법인세비용(수익) (32,528) 당기순이익(손실) (63,100) 당기순이익(손실) (99,202) (36,102) 기타포괄손익 (487,867) 기타포괄손익 773,526 총포괄손익 (550,967) 총포괄손익 674,324 1,225,291 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표> <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 193,145 (387,314) (580,459) 투자활동 현금흐름 (2,529,329) (2,591,675) (62,346) 재무활동 현금흐름 2,948,104 2,948,104 - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향> 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. <보험부채 관련 재무영향> 보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. <제78(전)기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 49,751 보험계약부채(C) 5,039,214 - 보험계약마진(2) (942,471) - 보험계약마진 734,967 재보험계약자산(B)(3) 724,648 재보험계약부채(D) 452 - 보험계약마진(4) 49,625 - 보험계약마진 (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 <사업모형 재평가에 따른 재무영향>당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 제 79기 감사보고서 주석 '42. 우발채무 및 주요약정사항'을 참조(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 제 79기 감사보고서 주석 참고 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제79기 대출채권 1,878,801 31,537 1.68% 미수금 24,679 2,243 9.09% 보증금 19,097 - 0.00% 미수수익 170,005 95 0.06% 받을어음 25 - 0.50% 합 계 2,092,607 33,875 1.62% 제78기 대출채권 2,373,594 13,847 0.58% 미수금 22,242 1,867 8.39% 보증금 20,012 - 0.00% 미수수익 155,881 100 0.06% 받을어음 24 - 1.78% 합 계 2,571,753 15,815 0.61% 제77기 대출채권 1,269,362 12,530 0.99% 보험미수금 135,611 5,005 3.69% 미수금 13,509 104 0.77% 보증금 16,375 - 0.00% 미수수익 74,747 47 0.06% 받을어음 31 - 0.00% 합 계 1,509,635 17,686 1.17% 주) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제 1117호 및 1109호에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 1109호 (overlay적용)에 따라 작성되었습니다 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,815 17,686 9,601 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,992 7,893 338 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,010 22 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,992 - 2,117 316 3. 대손상각비 계상(환입)액 20,052 6,022 8,423 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,875 15,815 17,686 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.(나) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형,신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황 에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 166,334 7,670 2,279 2,546 178,829 특수관계자 - - - - - 계 166,334 7,670 2,279 2,546 178,829 구성비율 93.01% 4.29% 1.27% 1.42% 100.00% 주) 특수관계자거래 : 보험미수금 + (미수금 - 미지급금) 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 : 해당사항 없음(2) 재고자산의 실사내용 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치평가 절차 요약 III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 39.금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상, 전망, 계획, 기대'등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.○ 환율, 이자율등의 변동을 포함한 국내·외 금융시장의 동향○ 사업의 처분, 매수등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정○ 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 대외 여건 변화○ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외 여건 변화이러한 불확실성으로 인한 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 제79기 당사는 일반, 자동차보험의 질적 개선 및 장기보험 중심의 성장을 바탕으로 3,016억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 대비 6.3% 성장한 2조 4,764억원의 원수보험료를 거수하였습니다. 보험종목별로는 장기보험은 7.8% 성장한 2조 2,103억, 일반보험은 전년 대비 4.3% 감소한 1,347억, 자동차보험은 4.7% 감소한 1,314억을 거수하였습니다. 총자산은 14조 8,430억을 기록하였으며, 운용자산은 13조 9,641억원으로 94.1%의 자산운용률을 기록하였습니다. 2023년 한 해 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 핵심이 되는 장기 보장성 보험 중심의 성장과 보험계약의 질적 개선, 자산운용의 건전성 제고를 위한 노력을 통해 창립이후 역대 최고의 실적을 이뤄냈습니다. 이어지는 2024년에도 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 신규 상품 및 디지털 플랫폼을 활용한 채널 다변화로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. □ 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 제79기 제78(전)기 증 감 원수보험료 2,476,396 2,329,205 147,190 원수보험금 1,240,371 1,097,336 143,035 순 사 업 비 727,844 518,668 209,176 총 자 산 14,842,983 16,764,540 -1,921,557 당기순손익 301,636 -99,202 400,838 ROE 19.7 -8.7 28.4 지급여력비율 산출중 150.80 - 주) 지급여력비율 : 제79기 수치는 산출중으로 2024년 4월말 확정시 정정공시 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(요약재무제표) (1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제79기 제78(전)기 제77(전전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 1,314,074 919,291 245,340 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 4,867,629 5,650,846 3,673,440 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,599,270 3,928,325 629,151 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,374,823 5,268,848 3,479,027 Ⅴ.파생상품자산 100,966 46,144 9,832 Ⅵ.관계기업투자자산 9,915 6,418 - Ⅶ.보험계약자산 88,376 49,751 - Ⅷ.재보험계약자산 351,819 724,648 677,411 Ⅸ.유형자산 21,955 59,050 49,298 Ⅹ.사용권자산 42,930 47,844 43,667 XI.투자부동산 466 474 482 XII.무형자산 58,987 27,314 29,087 XIII.순확정급여자산 7,539 9,768 4,759 XIV.이연법인세자산 - - 23,454 XV.당기법인세자산 - 22,239 - XVI.기타자산 4,234 3,580 10,760 XVII.미상각신계약비_IFRS4(주2) - - 575,718 XVIII.특별계정자산_IFRS4(주3) - - 9,459,764 자 산 총 계 14,842,983 16,764,540 18,911,190 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 5,105,656 5,039,214 7,649,463 Ⅱ.재보험계약부채 390 452 - Ⅲ.투자계약부채 7,221,049 6,190,323 - Ⅳ.차입부채 1,007,583 3,282,927 319,106 Ⅴ.파생상품부채 76,041 81,861 41,647 Ⅵ.리스부채 51,766 56,209 60,497 Ⅶ.기타금융부채 97,303 83,107 166,366 Ⅷ.충당부채 1,015 991 2,145 Ⅸ.당기법인세부채 397 - 32,858 Ⅹ.이연법인세부채 11,597 211,667 - XI.기타부채 13,955 14,757 17,232 XII.특별계정부채_IFRS4(주4) - - 9,619,853 부채총계 13,586,752 14,961,509 17,909,168 자 본 Ⅰ.자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ.자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ.신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ.자본조정 (856) (991) (1,127) Ⅴ.기타포괄손익누계액 141,150 840,109 (48,103) Ⅵ.이익잉여금 380,413 228,390 315,728 자 본 총 계 1,256,232 1,803,031 1,002,022 부 채 및 자 본 총 계 14,842,983 16,764,540 18,911,190 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다. 주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. (2) 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ.보험손익 468,498 152,278 (188,226) 1.보험영업수익 1,627,248 1,565,112 2,703,629 2.보험서비스비용 1,158,749 1,412,834 2,891,855 Ⅱ.투자손익 (72,207) (277,408) 317,631 1.투자영업수익 949,488 890,139 482,803 2.투자영업비용 1,021,696 1,167,548 165,172 Ⅲ.영업이익(손실) 396,291 (125,130) 129,404 Ⅳ.영업외손익 (1,952) (6,601) 27,084 1.관계기업투자자산 평가손익 (541) (327) - 2.영업외수익 5,390 3,634 30,498 3.영업외비용 6,801 9,908 3,414 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 394,339 (131,731) 156,488 Ⅵ.법인세비용 92,703 (32,528) 36,610 Ⅶ.당기순이익(손실) 301,636 (99,202) 119,878 Ⅷ.기타포괄손익 (176,169) 773,526 (55,161) Ⅸ.총포괄손익 125,467 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 에 따라 작성되었습니다. 나. 영업실적 2023년도 당사는 전년대비 6.3% 성장한 2조4,764억원의 원수보험료를 시현하였으며, 종목별로는 일반보험은 전년대비 4.3% 감소한 1,347억, 자동차보험은 전년대비 4.7% 감소한 1,314억 장기보험은 전년대비 7.8% 성장한 2조 2103억을 시현하였습니다.□ 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 제78기 증 감 일반보험 134,662 140,731 -6,069 자동차보험 131,444 137,859 -6,416 장기보험 2,170,603 2,008,813 161,790 연금보험 39,687 41,803 -2,116 합 계 2,476,396 2,329,205 147,190 다. 신규사업 및 중단사업 내용 해당사항 없음 라. 조직 변경 및 경영합리화당사는 2023년 중, 경영 목표 달성을 위하여 아래와 같이 조직개편을 단행하였습니다.(1) 디지털 영업채널 조직 신설 새로운 영업형태의 디지털채널(ALICE, wonder) 오픈에 따라 운영 및 영업 활성화를 위한 조직을 신설하였습니다. (2) 퇴직연금총괄 신설급격한 금리변동 및 시장경쟁 심화에 대응하기 위한 퇴직연금총괄 조직을 신설하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 당사는 보험업감독규정 제7-14조에 의한 경영실태평가 계량평가항목 중 하나인 유동성리스크 지표로서 유동성 비율을 산출하고 있습니다. 동 지표는 평균3개월 지급보험금 대비 고정이하 자산을 제외한 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산의 비율로 정의되며, 최소100% 이상 유지할 수 있도록 유동성 자산을 적정한 수준으로 운용하고 있습니다. 당사의 유동성 비율은 2022년 12월말 434.03%에서 2023년 12월말 372.81%로 하락하였습니다. 당사는 근 미래에 유동성 부족이 발생하지 않도록 ALM관리를 전담조직(RM그룹)을 통해 실시하고 있으며, 관련한 상시 모니터링체계를 구축하고 있습니다. □ 유동성비율 (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 제 79기 제 78기 증 감 유동성자산(A) 1,621,252 1,963,106 -341,854 평균지급보험금(B) 434,867 452,293 -17,426 비율(A/B) 372.81 434.03 -61.22 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 유동성비율 산출 기준 준용 나. 자금의 조달(1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 제78기 제76기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 1,194 0.05 1,601 0.07 8,699 0.38 해 상 12,374 0.50 13,631 0.58 18,885 0.83 자동차 120,534 4.83 130,526 5.59 173,606 7.63 보증 0.743 0.00 0.622 0.00 3.152 0.00 특종 149,114 5.97 138,761 5.94 170,445 7.50 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 2,901 0.12 1,416 0.06 1,092 0.05 장기 2,170,603 86.95 2,008,813 85.97 1,854,878 81.57 연금 39,687 1.59 41,803 1.79 46,347 2.04 합 계 2,496,407 100.00 2,336,550 100.00 2,273,955 100.00 주) 수입보험료=원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (2) 채무증권 발행 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데손해보험 회사채 공모 2019.12.26 80,000 5.00 A-(한신평) A-(한기평) 2029.12.26 미상환 메리츠증권 롯데손해보험 회사채 공모 2020.05.07 90,000 5.00 A-(한신평) A-(한기평) 2030.05.07 미상환 메리츠증권 롯데손해보험 신종자본증권 공모 2021.12.17 40,000 6.80 BBB+(한신평) BBB+(한기평) 2051.12.17 미상환 메리츠증권 롯데손해보험 신종자본증권 사모 2021.12.29 6,000 6.80 BBB+(한신평) 2051.12.29 미상환 메리츠증권 롯데손해보험 회사채 공모 2022.09.02 140,000 6.90 A-(한신평) A-(한기평) 2032.09.02 미상환 메리츠증권 롯데손해보험 회사채 사모 2023.06.29 10,000 7.50 A-(한신평) 2033.06.29 미상환 부국증권 롯데손해보험 회사채 공모 2023.07.31 60,000 7.50 A-(한신평) A-(한기평) 2033.07.31 미상환 교보증권 롯데손해보험 회사채 사모 2023.07.31 10,000 7.50 A-(한기평) 2033.07.31 미상환 하이투자증권 롯데손해보험 회사채 공모 2023.12.04 70,000 7.29 A-(한신평) A-(한기평) 2033.12.04 미상환 교보증권 합 계 - - - 506,000 - 주) 상기 채무증권(공모의 경우)에 관한 세부사항은 증권발행실적보고서 및 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유상증자 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 12월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 25,230,000 1,000 2,920 - 2015년 06월 12일 유상증자(주주우선공모) 보통주 67,000,000 1,000 2,250 - 2019년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 176,056,320 1,000 2,130 - 다. 자금의 지출 당사는 보고서 제출일 현재 확정된 대규모 자금지출 및 회사에 중대한 영향을 미칠만한 신규사업 진출계획이 없습니다. 5. 우발 채무 및 주요 약정사항(부외거래 포함) 제79기 감사보고서 주석'42. 우발채무 및 주요약정사항'을 참조 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 첨부한 제79기 감사보고서 주석'2. 중요한 회계정책' & '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음 (2) 종업원에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보험업을 주요사업으로 영위하는 보험회사로서 "손해보험업"의 경우는 보험업법, "수익증권 판매 등 영업행위와 자산운용"에 관해서는 자본시장과 금융투자업에관한 법률의 규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품 정책에 관한 사항 당사의 파생상품 거래는 현물자산의 이자율, 환위험을 회피하기 위한 목적이며, 위험회피목적의 거래와 매매목적의 거래로 구분하고 있습니다.위험회피목적의 거래는 '기업회계기준서 제1109호(금융상품)중 제6장 위험회피회계'를 충족한 거래로, 환율 및 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 위험회피와 공정가액 위험회피를 목적으로 통화스왑 및 통화선도거래를 이용하고 있습니다.당사는 위험회피 회계가 적용되는 경우'기업회계기준서 제1109호(금융상품) 문단 6.4.1'에 의거하여 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피 종류, 위험관리의 목적, 위험회피전략을 문서화하고 있습니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등이 포함되어 있습니다. 또한, 위험회피기간 동안 매분기 위험회피의 효과성을 계속적으로 평가하여 실제로 높은 위험회피효과가 있는지를 결정하고 있습니다. (2) 위험 관리 정책에 관한 사항 회사는 회사 경영상 발생할 수 있는 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크로 분류하여 이들 리스크를 통제, 관리함으로써 안정적인 수익기반의 확보와 기업가치가 극대화되도록 전사적으로 리스크를 관리하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제79기삼일회계법인적정해당사항 없음보험계약 이행현금흐름 산출시 적용된 손해율 가정의 적정성제78기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성제77기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제79기삼일회계법인분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사1,785 12,483 1,785 12,485 제78기안진회계법인 분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사, K-IFRS 1117 재무영향 사전검토 1,276 11,500 1,276 11,532 제77기안진회계법인분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사 796 6,800 796 8,074 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 상기 보수는 부가가치세가 포함된 금액입니다.주2) 상기 외 감사인과 보험업감독규정 제6-8조에 따른 2023년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 대한 검증업무 계약을 체결 후 진행 중이며, 검증보수는 770백만원(부가가치세 포함)입니다. 다. 회계감 사 인과의 비감사용역 계약체결 현황 제79기(당기)----------제78기(전기)----------제77기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023.03.14감사위원회 구성인 2인, 최고감사책임자, 외부감사인대면회의2022년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고22023.07.14감사위원회 구성인 3인, 최고감사책임자, 외부감사인대면회의외부감사인의 2023년도 감사계획 및 1분기 검토결과 보고32023.08.18감사위원회 구성인 3인, 최고감사책임자, 외부감사인대면회의외부감사인의 2023년도 반기 검토결과 보고42023.12.01감사위원회 구성인 3인, 최고감사책임자, 외부감사인대면회의외부감사인의 2023년도 3분기 검토결과 보고52024.03.12감사위원회 구성인 2인, 최고감사책임자, 외부감사인대면회의2023년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주) 2023년 03월 14일자 감사사항은 2022년 연간 감사에 대한 논의 결과이며, 2022년 감사인인 안진회계법인과 논의함 마. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고 제79기 삼일회계법인 안진회계법인 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 - 바. 조정협회의 주요 협의 내용 - 해당 사항 없음 사. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당 사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제 유효성 감사의견 : 특이사항 없음나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제79기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제78기 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제77기 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 : 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업연도말 (2023.12.31)기준, 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.2023년 3월 31일에 개최된 이사회에서 풍부한 식견과 경륜을 갖춘 신제윤 사외이사가 이사회 의장으로 재선임 되었습니다. ( 최초선임 2019년 10월 10일 이사회 )이사회 내에는 위험관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회, 감사위원회 5개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53--1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2022년 3월 정기주주총회에서 기존 사외이사 3인 (신제윤, 박병원, 윤정선) 재선임주2) 신제윤 사외이사 일신상의 사유로 중도퇴임 (2024.02.08) 주3) 2024년 제3회 이사회에서 박병원 사외이사 이사회 의장 선임 (2024.02.14)주4) 이사의 수 및 사외이사 수는 공시서류작성기준일 (2023.12.31) 기준이며, 사외이사 변동 현황은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일(2023.1.1)부터 공시서류제출일(2024.3.21)까지임 다. 이사회 주요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) 이은호(사내이사) (출석률:100%) (출석률:93.8%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 임원 선임 보고 보고 - - - - - 2 2023-01-27 임원 승진 보고 보고 - - - - - 이사회 운영 및 사외이사 활동 평가 결과보고 보고 - - - - - 3 2023-02-16 2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - 상담역 위촉 보고 보고 - - - - - 감사 전 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사 전 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 정관변경(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자금세탁방지 교육계획(案) 보고 보고 - - - - - 5 2023-03-14 FY2022 결산관련 선임계리사 검증 확인 보고 보고 - 불참 - - - 2022년 연간 감사 결과 보고 보고 - 불참 - - - 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가 보고 보고 - 불참 - - - 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 보고 - 불참 - - - 확정 제무재표 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 확정 영업보고서 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제 78기 주주총회 소집 및 부의안건 심의 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-31 이사회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 개인별 보수액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 선임보고 보고 - - - - - 주요업무집행책임자 임면 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 내부통제 실태점검 결과 보고 보고 - - - - - 2023년 정보보호 상시평가 셜과 보고 보고 - - - - - 7 2023-04-06 2023년 경영계획 수정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 경영관리지표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-04-28 2023년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - 히어로손해사정 지분투자 증액 보고 보고 - - - - - 차입방법 변경 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 연간 한도 승인 수정가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제외 주1) 9 2023-06-08 후순위채 발행 한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 수수료 및 시책 지급에 대한 차익거래 방지 방안 보고 보고 - - - - - 10 2023-06-23 롯데손해보험 인수금융 중순위 지분담보 및 신용대출 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제외 주2) 찬성 11 2023-06-30 주요업무집행책임자 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2022결산관련 선임계리사 검증확인 추가보고(IFRS17) 보고 - - - - - 12 2023-07-14 임직원 특별상여금 지급 보고의 건 보고 - - - - - 내부회계관리규정 개정(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023-07-28 금융소비자보호 기준 개정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 상반기 전략투자자산 사후 보고 보고 - - - - - 2023년 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - 미니보험 앱 (ALICE) 시연 [교육] 보고 - - - - - 14 2023-08-31 신실손의료보험(3세대) 갱신보험료 인상 민원 관리 방안 보고 보고 - - - - - 15 2023-09-08 지배구조 내부규범 개정(안) 승인의 건 수정가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023-09-26 임원 승진 및 금융소비자보호 총괄책임자 선임 보고 보고 - - - - - 신회계제도 변화에 따른 보험사 재무구조 변화 [교육] 보고 - - - - - 17 2023-10-05 사외이사 후보군 보고 보고 - - - - - 18 2023-10-13 '23년 자금세탁방지 업무 현황 보고 보고 - - - - - 19 2023-10-27 임원 재선임 보고 보고 - - - - - 20 2023-11-17 히어로손해사정 추가 출자 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 재선임 보고 보고 - - - - - 주요업무집행책임자 재선임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 보수 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제외 주3) 21 2023-12-01 '23년 의료자문관리위원회 운영결과 보고 보고 - - - - - 임원 승진 보고 보고 - - - - - 22 2023-12-14 임원 재선임 보고 보고 - - - - - 주요업무집행책임자 재선임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 경영승계 후보군 보고 보고 - - - - - 복지재단 설립 계획(안) 승인 부결 반대 반대 반대 반대 반대 2023년 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - 2024년 경영계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2023-12-28 선임계리사 재선임 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RP매도(차입자금) 한도변경 및 기간 연장 승인 수정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 소송관리위원회 운영 현황 보고 보고 - - - - - 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 보고 - - - - - 주1, 2, 3) 상법 제391조③에 의거 특별이해관계자로 의결권 행사 제외됨 라. 이사회내 위원회 (2023.12.31 기준)(1) 위험관리위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 : 3명 사내이사 : 1명 박병원(위원장)신제윤 윤정선 최원진 1.설치목적 금융회사 지배구조에 관한 법률 제16조 1항2.권한사항 리스크관리 정책수립 및 리스크관리업무 - 신제윤 사외이사 사임(2024.02.08) → 제출일 기준 위원 총 3명 (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률: 100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 일반보험 최소보유비율(10%) 예외 계약 보고 보고 - - - - 2022년 재보험 관리기준 이행실태 점검 보고 보고 - - - - 2 2023-01-27 2023년 롯데물산 계약 갱신 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 9월 기준 표준위기상황분석 결과 및 대응방안 보고 보고 - - - - 2022년 하반기 장기 및 퇴직연금 공시이율 현황 보고 보고 - - - - 3 2023-02-16 K-ICS 경과조치 적용 사전신고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 2022년 4분기 리스크관리 현황 보고 보고 - - - - 2022년 4분기 경영개선계획 이행실적 보고 보고 - - - - 5 2023-03-31 IFRS9 기준 손실한도 초과에 대한 매도유예 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자산배분전략(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-04-14 2023년 재보험 운영전략(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 자산운용성과 및 2023년 자산운용계획 보고 보고 - - - - 2023년 리스크 허용한도 설정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-06-30 자산건전성분류지침 개정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리 관련 사규 개정/폐지(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 리스크관리현황 보고 보고 - - - - 2023년 일반보험 재보험 위험전가평가 결과 보고 보고 - - - - 개별한도 초과투자승인에 대한 사후보고 보고 - - - - 8 2023-07-28 2023년 9월 예정이율 설정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 상반기 장기 및 퇴직연금 공시이율 현황 보고 보고 - - - - 9 2023-08-18 23년 상반기 자산운용실적 및 '23년 하반기 자산운용전략 보고 보고 - - - - 10 2023-08-31 해외 대체투자 모니터링, 위기상황 점검결과 및 대응(안) 보고 보고 - - - - 2023년 2분기 리스크관리현황 보고 보고 - - - - 11 2023-10-13 일반보험 최소보유비율(10%) 예외 계약 보고 보고 - - - - 12 2023-10-27 2023년 6월 기준 표준 위기상황 분석결과 보고 보고 - - - - 13 2023-12-01 2023년 3분기 리스크관리현황 보고 보고 - - - - 개별한도 초과투자 승인에 대한 사후 보고 보고 - - - - 14 2023-12-28 2024년 파생상품 운용전략(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 개별한도 초과투자 집행에 대한 사후 보고 보고 - - - - (2) 임원후보추천위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보추천위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1.설치목적 사외이사 후보, 감사위원후보, 대표이사 후보 선임의 공정성/ 독립성 확보2.권한사항 주주총회에서 대표이사,감사위원, 사외이사의 추천권 갖음 - 신제윤 사외이사 사임(2024.02.08) → 제출일 기준 위원 총 3명 (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률: 100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-10-05 사외이사 후보군 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 보수위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤 박병원 최원진 1.설치목적 보험회사의 건전성을 확보할 수 있는 합리적 성과보상체계 구성2.권한사항 회사의 임직원에 대한 성과보상체계의 설계, 운영함에 있어 모범규준 및 법규에 정하여진 사항을 심의, 의결 - 신제윤 사외이사 사임(2024.02.08) → 제출일 기준 위원 총 3명 (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-28 제79기 임원보수한도액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-07-14 임직원 특별상여금 지급 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-08-31 2022년 연차보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (4) ESG위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1. 설치목적ESG경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립2. 권한사항회사가 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 .확립하여 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 부의사항에 대한 심사 및 승인할 권한을 갖음 - 신제윤 사외이사 사임(2024.02.08) → 제출일 기준 위원 총 3명 (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-09-08 2022년 ESG 평가 결과 보고 보고 - - - - ESG 제도 변화에 따른 추진 과제 보고 보고 - - - - 마. 이사의 독립성 (1) 이사선출의 독립성 기준 운영 여부 당사는 이사 선출시 상법 및 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론 당사의 사외이사, 대표이사, 감사위원 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다. (2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최원진 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 임기만료에 따른 재선임 이사회 이사회임원후보추천위원회위험관리위원회보수위원회ESG위원회 - 최대주주(빅튜라(유))의 대표이사 이은호 2022.02.04 ~2024년 정기주주총회일 초임 대표이사 신규 선임 임원후보추천위원회 이사회 - - 주) 상기 최원진 이사는 19.10.10 최초 선임 이후, 22.3.31 제 77기 정기 주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다. (3) 임원후보추천위원회의 설치와 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 윤정선 사외이사(위원장) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 17조에 의거 위배사항 없음 박병원 사외이사 신제윤 사외이사 최원진 사내이사 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 3 수석 2인(평균 6.0년)책임 1인(평균 0.6년) 사외이사의 직무수행을 위한실무지원 및 제반업무 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 (2023.12.31 기준) 사. 사외이사 교육실시 현황 2023년 03월 01일자체교육(온라인)신제윤, 박병원, 윤정선-자금세탁방지제도의 이해(온라인) [교육]2023년 07월 28일자체교육(오프라인)신제윤, 박병원, 윤정선- 미니보험 앱 (ALICE) 시연 [교육]2023년 09월 26일자체교육(오프라인)신제윤, 박병원, 윤정선- 신회계제도 변화에 따른 보험사 재무구조 변화 [교육]2023년 12월 01일자체교육(오프라인)신제윤, 박병원, 윤정선-'23년 내부회계관리제도 [교육] 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 ( 2023.12.31 기준 ) 가. 감사위원 현황 신제윤예'81년 서울대학교 경제학'92년 Cornell University 경제학(석사)'11년 기획재정부 제1차관'13년 금융위원회 위원장現 법무법인(유한) 태평양 고문現 HDC 사외이사예금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)기획재정부 및 금융위원회 5년 이상 근무 경력 보유박병원예'75년 서울대학교 법학'85년 University of Washington 경제학(석사)'07년 우리금융지주 회장'11년 전국은행연합회 회장'18년 한국경영자총협회 명예회장'19 안민정책포럼 이사장現 라이나생명 사외이사現 한국비영리조직평가원 이사장예금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)재정경제부 차관, 우리금융지주 회장 등 5년 이상 근무 경력 보유윤정선예'93년 연세대학교 경제학'06년 Princeton University 경제학(박사)'13년 국민대학교 경영대학 부교수'19년 한국파생상품학회 회장現 국민대학교 경영대학 교수現 미래에셋캐피탈 사외이사예회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)국민대학교 경영대학 교수로 5년 이상 근무 중 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 공시기준일('23.12.31.) 이후 신제윤 이사 사임('24.2.8.), '24.3월 정기주주총회에서 신규 사외이사 선임예정 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 정관 및 감사위원회 규정에 명시하고 있음 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 신제윤 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 경제 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 박병원 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 법률 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 윤정선 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 재무 전문가2. 실무와 이론에 대한 경험 풍부3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 공시기준일('23.12.31.) 이후 신제윤 이사 사임('24.2.8.). '24.3월 정기주주총회에서 신규 사외이사 선임예정 (2) 구성방법 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) 상법 제415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(3명) 상법 제542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 제542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 (3) 감사위원 선임방법 (가) 감사위원의 선임,해임의 권한은 주주총회에 있음(나) 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 그 초과하는 주식에관하여 감사위원이 되는 이사를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함(다) 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) (출석률:100%) (출석률:87.5%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-16 최고감사책임자 선임 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 2 2023-03-14 외부감사인의 감사 결과 보고 보고 - 불참 - FY2022 결산 관련 선임계리사 검증·확인 보고 보고 - 불참 - 2022년 4분기 내부감사 결과 및 2022년 연간 감사 결과에 대한 이사회 보고(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 및 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 감사보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 제78기 정기주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 결과 및 의견진술(案) 가결 찬성 불참 찬성 3 2023-04-28 감사위원회 위원장 선정 및 직무대행 순위 결정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 계약이행사항에 대한 사후 평가 결과 보고 보고 - - - 4 2023-06-30 FY2022결산관련 선임계리사 검증·확인 추가보고(IFRS17) 보고 - - - 5 2023-07-14 외부감사인의 2023년 감사계획 및 1분기 검토 결과 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리규정 개정(案) 승인의 건 수정 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023-08-18 외부감사인의 2023년 상반기 검토 결과 보고의 건 보고 - - - '23년 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고의 건 보고 - - - 2023년 상반기 내부감사 및 금감원 검사 경과 보고의 건 보고 - - - 7 2023-12-01 외부감사인의 2023년 3분기 검토 결과 보고의 건 보고 - - - '23년 내부회계관리제도 교육 교육 - - - 8 2023-12-28 2023년 하반기 내부감사 결과 보고의 건 보고 - - - 2024년 내부감사 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 보험, 금융환경 변화에 맟춰 이사회 및 위원회 구성원의 전문성 강화를 위해 IFRS17과 신지급여력제도(K-ICS), RAAS제도 등 다양한 주제로 교육 세션을 진행하고 있습니다. 2024년에도 다양한 세션으로 교육을 진행할 계획 입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 12월 01일자체교육(오프라인)감사위원 전원 참석-'23년 내부회계관리제도 개요, 운영계획, 개선사항 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 최고감사책임자1상무(0.8년)최고감사책임자감사팀8수석 7명(3.0년)책임 1명(2.0년)내부감사업무 및 금융감독원 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인 현황 성명 성별 출생년월 주요경력 이규철 男 1974.12 '02.제44회 사법시험 합격(연수원 34기)'05.3월 ~ '08.2월 법무법인 정우'09.2월 ~ '09.7월 법무법인 정동국제'09.8월 ~ '18.1월 롯데지주 준법경영실'18.2월 ~ 현재 롯데손해보험 준법감시인 아. 준법감시인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검결과 2023. 1분기 '22년도 내부통제 실태점검 실시 - 내부통제 위원회 및 이사회 결과 보고 금융정보분석원 의심거래 보고 고액현금거래 현황 점검 부서별 광고 현황 점검 '22년 4분기 신용정보 이용활용에 대한 점검 임직원 개인(신용)정보보호 교육 실시 전반적으로 양호하며, 미흡사항 발생 시 즉시 조치 완료 2023. 2분기 금융정보분석원 의심거래 보고 고액현금거래 현황 점검 부서별 광고 현황 점검 '23년 1분기 신용정보 이용활용에 대한 점검 임직원 개인(신용)정보보호 교육 실시 2023. 3분기 명령휴가제 실시 상반기 개인(신용)정보처리 수탁사 자체점검 상반기 의심거래현황 분석 이사회 보고 금융정보분석원 의심거래 보고 고액현금거래 현황 점검 부서별 광고 현황 점검 '23년 2분기 신용정보 이용활용에 대한 점검 임직원 개인(신용)정보보호 교육 실시 임직원 자금세탁방지제도 교육 실시 2023. 4분기 부서별 핵심위험 점검 하반기 개인(신용)정보처리 수탁사 점검 '23년 3분기 신용정보 이용활용에 대한 점검 고액현금거래 현황 점검 부서별 광고 현황 점검 임직원 개인(신용)정보보호 교육 실시 임직원 자금세탁방지제도 교육 실시 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀6수석 2명(평균 3.3년)책임 4명(평균 2.6년)사전감시, 일상감시, 광고 심의 등 내부통제 업무, 자금세탁방지 업무, 개인정보보호 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 당사 이사회는 2022년 2월 16일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위해 전자투표를 채택 하였고, 제77기 ('22.3.31) 부터 전자투표를 시행하고 있습니다. 주2) 당사는 서면투표제를 도입하여, 제78기 정기주주총회부터 시행하고 있습니다.주3) 당사는 의결권 대리행사 권유제도를 시행(직접 교부, 우편/모사전송, 홈페이지 위임장 게시)하고 있으며, 주주는 위임장을 통해 대리인에게 의결권을 위임할수 있습니다. 나. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주310,336,320----------------보통주1,226,290자기주식---------보통주309,110,030---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 2022회계년도제78기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 원안가결원안가결원안가결 2021회계년도제77기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 신제윤 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 윤정선 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 최원진 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 건(후보자 : 박병원) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 : 사외이사인 감사위원 신제윤 선임의 건 제5-2호 : 사외이사인 감사위원 윤정선 선임의 건 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2022년임시주주총회(2022.02.04) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이은호) 원안가결 2020회계년도제76기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1~2020.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 이명재) 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건(70억원) 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2019회계년도제75기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 : 제75기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 후보자 정장근) 제3호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 2019년임시주주총회(2019.10.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 최원진) 제2-2호 : 기타비상무이사 선임(후보자 : 강민균) 제2-3호 : 사외이사 선임(후보자 : 윤정선) 제2-4호 : 사외이사 선임(후보자 : 신제윤)제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 박병원) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 윤정선) 제4-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 신제윤) 원안가결원안가결원안가결원안가결 2018회계년도제74기정기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 : 제74기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 김준현) 제3-2호 : 사외이사 선임(후보자 : 정중원) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 김용대) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 김준현) 제5-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 정중원) 제6호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 제7호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결(95억) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 빅튜라(유)최대주주 본인보통주239,082,287 77.04 239,082,287 77.04 -보통주239,082,287 77.04 239,082,287 77.04 ------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 제 79기 사업보고서 작성 기준일인 2023년 12월 31일 현재 당사 최대주주는 빅튜라 (유)입니다. 빅튜라(유)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의13에 따른 투자목적회사로서 회사의 지분 44.79%를 보유한 최대출자자 제이케이엘제10호사모투자합자회사 및 지분 44.01%를 보유한 제이케이엘빅튜라2019사모투자합자회사의 업무집행사원인 (주)제이케이엘파트너스에게 투자목적회사의 재산의 운용을 위탁하고 있습니다. 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 빅튜라(유)3최원진-(주)제이케이엘파트너스-제이케이엘제10호사모투자합자회사44.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 빅튜라(유)729,688368,578361,11013-24,096-24,096 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 제이케이엘 제10호사모투자합자회사18-- (주)제이케이엘파트너스 2.01 -------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 제이케이엘 제10호사모투자합자회사601,5681,555600,01313,2667,2107,210 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2007.07.09대한시멘트(주)외223,960,150 56.98 장내매도-2008.02.25대한시멘트(주)외20 0.00 장외매도-2008.02.25(주)호텔롯데외 323,960,150 56.98 장외매수-2015.06.12(주)호텔롯데외 472,272,578 53.82 유상증자-2016.11.11(주)호텔롯데외 572,304,578 53.84 장내매수-2017.12.31(주)호텔롯데외 672,314,578 53.85 장내매수-2018.01.03(주)호텔롯데외 572,314,578 53.85 장내매수-2018.06.18(주)호텔롯데외 572,344,578 53.88 장내매수-2018.07.27(주)호텔롯데외 572,352,578 53.88 장내매수-2019.10.10빅튜라(유)71,828,783 53.49 장외매수-2019.10.25빅튜라(유)239,082,287 77.04 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 빅튜라(유)239,082,287 77.35 (주)호텔롯데15,516,816 5.02 6,492,3682.10 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식(1,226,290주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 (309,110,030주) 대비 비율임 6. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,95614,96099.9748,018,559309,110,03015.53- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함 주2) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식(1,226,290주)을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 (309,110,030주) 대비 비율임 7. 주식사무 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄시기 매사업년도 종료일의 익일부터 7일간 주식 및 신주인수권권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할권리를 전자 등록 함 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 회사 홈페이지 8. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 : 기명식보통주 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 주가 최고 1,818 1,830 3,105 2,895 2,575 2,410 최저 1,579 1,632 1,763 2,230 2,290 2,220 평균 1,703 1,734 2,186 2,527 2,415 2,322 거래량 최고/일 300,572 471,184 78,086,108 6,967,756 1,887,573 780,912 최저/일 35,823 27,707 39,937 729,383 252,176 191,990 월 거래량 3,337,881 3,563,275 195,647,333 56,258,538 15,432,431 6,800,609 주) 종가기준 최고 및 최저가격을 기재함 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이은호남1974.07대표이사사내이사상근대표이사'01년 고려대학교 전기공학과 '07년 INSEAD MBA(석사) '13년 Oliver Wyman 상무 '19년 롯데손해보험 기획총괄 총괄장---2019.12.01~-최원진남1973.08사장사내이사상근사내이사 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'00년 서울대학교 경제학 '10년 University of Michigan Law School 법학(박사) '02년 재정경제부 금융정책국 사무관 '10년 기획재정부 국제금융국 서기관 '12년 국제통화기금 자문관'19년 JKL파트너스 전무'19년 롯데손해보험 대표이사 '23년 JKL파트너스 부대표 ---2019.10.10~-신제윤남1958.03사외이사사외이사비상근사외이사이사회 의장 감사위원회위원장 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'81년 서울대학교 경제학 '92년 Cornell University 경제학(석사) '11년 기획재정부 제1차관 '13년 금융위원회 위원장 現 법무법인(유한) 태평양 고문 現 HDC현대산업개발 사외이사---2019.10.10~2024.2.8(중도사임)-박병원남1952.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원 위험관리위원회위원장 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'75년 서울대학교 법학 '85년 University of Washington 경제학(석사) '07년 우리금융지주 회장 '11년 전국은행연합회 회장 '18년 한국경영자총협회 명예회장 '19년 안민정책포럼 이사장 現 라이나생명 사외이사現 한국비영리조직평가원 이사장---2019.10.10~-윤정선남1965.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원장 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원장 ESG위원회위원장'93년 연세대학교 경제학 '06년 Princeton University 경제학(박사) '13년 국민대학교 경영대학 부교수 '19년 한국파생상품학회 회장 現 국민대학교 경영대학 교수 現 미래에셋캐피탈 사외이사---2019.10.10~-최기림남1965.01전무미등기상근법인영업총괄 총괄장'87년 고려대학교 법학 '16년 롯데손해보험 경영지원본부 본부장30,000--2020.07.01~-송준용남1967.04전무미등기상근자산운용총괄 총괄장'92년 고려대학교 무역학 '17년 동양생명 전무(CIO) '20년 엔케이맥스 부사장(CFO)---2021.07.01~-강우희남1967.11전무미등기상근개인영업총괄 총괄장'93년 고려대학교 일어일문학 '17년 삼성화재 마케팅팀 팀장 '18년 삼성화재 강남사업부 부장---2021.11.01~-양재승남1979.08전무미등기상근디지털혁신총괄 총괄장 자동차총괄 총괄장'06년 연세대학교 재료공학/경영학 '13년 Oliver Wyman 상무---2019.12.01~-홍성훈남1969.03전무미등기상근장기총괄 총괄장'93년 고려대학교 사회학 '19년 메리츠화재 장기전략파트 상무 '20년 SCOR Re Head of Innovation '20년 그레이드헬스체인 전무---2022.02.14~-김종현남1967.05전무미등기상근퇴직연금총괄 총괄장'93년 고려대학교 영어교육학 '16년 고려대학교 경영학(석사) '19년 롯데손해보험 법인총괄 총괄장 '20년 Corporate Solution 1그룹 그룹장---2019.01.01~-윤재성남1969.10상무미등기상근전속그룹 그룹장'95년 건국대학교 사료영양학 '06년 오렌지라이프 AiTOM교육부 부장---2020.01.01~-박종순남1967.05상무미등기상근RM그룹 그룹장'93년 고려대학교 수학 '16년 삼성화재 IFRS추진파트장---2020.12.01~-이규철남1974.12상무미등기상근준법감시인'00년 고려대학교 법학 '17년 롯데지주㈜ 준법경영1팀---2018.01.15~-김진형남1968.10상무미등기상근장기업무그룹 그룹장'93년 순천향대학교 무역학 '14년 롯데손해보험 장기업무팀 팀장 '19년 롯데손해보험 장기기획팀 팀장7,593--2021.12.01~-안기성남1973.01상무미등기상근재무그룹 그룹장'98년 고려대학교 경영학 '21년 삼성화재 내부회계관리파트 파트장---2021.12.01~-오명식남1970.03상무미등기상근Corporate Solution 총괄 총괄장'96년 서강대학교 경영학 '21년 삼성화재 일반보험지원파트---2021.12.16~-도종택남1965.06상무미등기상근최고감사책임자'92년 전북대학교 무역학 '19년 금융감독원 제주지원장 '21년 금융감독원 금융교육국 선임교수---2022.01.01~-오경남1975.08상무미등기상근정보보호최고책임자'99년 연세대학교 기계공학 '01년 한국과학기술원 기계공학(석사) '18년 브로드밴드시큐리티 상무---2022.01.01~-조성준남1970.11상무미등기상근장기전략그룹 그룹장'97년 한양대학교 수학 '21년 삼성화재 장기보험심사부 부장---2022.04.18~-박재현남1971.10상무미등기상근금융투자그룹 그룹장'98년 한국외국어대학교 경영학 '05년 The George Washington University MBA(석사) '20년 PIM자산운용 자산운용본부 상무---2021.08.11~-유동진남1980.05상무미등기상근기획그룹 그룹장'09년 동국대학교 경찰행정학 '20년 롯데손해보험 경영기획팀 팀장---2021.11.01~-오승혁남1981.04상무미등기상근경영혁신그룹 그룹장'07년 고려대학교 환경생태공학 '19년 신한금융지주 전략기획팀 '21년 롯데손해보험 DX팀 팀장---2022.02.07~-전혜영여1980.07상무미등기상근커뮤니케이션실 실장'03년 성균관대학교 영어영문학 '22년 Coventry University MSc Global Finance(석사) '22년 머니투데이 증권부 차장---2023.01.16~-김태수남1969.03상무미등기상근장기서비스개발그룹 그룹장'95년 인하대학교 통계학 '13년 롯데손해보험 상품개발팀 팀장 '21년 롯데손해보험 장기서비스개발그룹 그룹장---2023.02.01~-맹주현남1969.05상무미등기상근투자기획그룹 그룹장'92년 서울대학교 경제학 '97년 서울대학교 경제학(석사) '15년 현대자산운용 채권운용본부 본부장 '23년 유진자산운용 증권운용본부 본부장---2023.04.01~-이영준남1970.04상무미등기상근소비자보호그룹 그룹장'94년 연세대학교 행정학 '18년 롯데손해보험 감사팀 팀장 '21년 롯데손해보험 투자기획그룹 그룹장---2023.10.01~-서동철남1971.08상무미등기상근경영지원그룹 그룹장'94년 전북대학교 공법학 '18년 롯데손해보험 총무팀 팀장---2023.12.01~-서재원남1975.01수석미등기상근자산관리그룹 그룹장'97년 연세대학교 경제학 '06년 서울대학교 행정학(석사) '15년 Northwestern University 법학(석사) '15년 메트라이프생명 IB대체투자 파트장 '20년 N-Bridge Capital Group 사내변호사 '21년 롯데손해보험 투자심사팀 팀장---2023.04.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원 임기 : 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임(정관 제23조)주2) 재직기간의 시작일은 임원 선임일을 기재함 주3) 주요업무집행책임자 포함 나. 기준일 이후 임원 변동 사항 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 주요경력 비고 변동내용 신제윤 남 1958.03 사외이사 등기 비상근 사외이사 감사위원회위원장 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원 '81년 서울대학교 경제학 '92년 Cornell University 경제학(석사) '11년 기획재정부 제1차관 '13년 금융위원회 위원장 現 법무법인(유한) 태평양 고문 現 HDC현대산업개발 사외이사 - 2024.02.08 퇴임 황형희 여 1960.02 상무 미등기 상근 전속TA3부문 부문장 '22년 롯데손해보험 TC TFT 팀장 - 2024.03.01 선임 김형일 남 1971.02 상무 미등기 상근 GA그룹 그룹장 '96년 중앙대학교 정치외교학 '19년 롯데손해보험 Agency영업부문 부문장 - 2024.03.01 선임 오경환 남 1965.12 상무 미등기 상근 전속TA1부문 부문장 '92년 수원대학교 법학 '23년 롯데손해보험 전속지원팀 수석코치 - 2024.03.01 선임 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023.12.31) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최원진 사내이사 빅튜라(유) 대표이사 신제윤 사외이사 (주)HDC 사외이사 박병원 사외이사 라이나생명 사외이사 윤정선 사외이사 미래에셋캐피탈 사외이사 라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 21일 (기준일 : ) 선임박병원남1952.09사외이사2021년 라이나생명 사외이사2019년 안민정책포럼 이사장2018년 한국경영자총협회 명예회장2015년 한국경영자총협회 회장2015년 포스코사외이사2013년 국민행복기금 이사장2024.03.29-선임윤정선남1965.09사외이사2021년 미래에셋캐피탈 사외이사2019년 한국파생상품학회 회장2019년 국민대학교 경영대학 교수2013년 국민대학교 부교수2024.03.29-선임성대규남1967.02사외이사2021년 신한라이프 대표이사2019년 신한생명 대표이사2016년 보험개발원 원장2012년 공적자금관리위원회 사무국장2024.03.29-선임최원진남1973.08사내이사2023년 JKL파트너스 부대표2022년 롯데손해보험 사외이사2019년 롯데손해보험 대표이사2019년 JKL파트너스 전무2015년 기획재정부 경제정책국2012년 국제통화기금(IMF) 자문관2024.03.29대표이사선임이은호남1974.07사내이사2022년 롯데손해보험 대표이사2021년 롯데손해보험 기획총괄장 전무2019년 롯데손해보험 기획총괄장 겸 장기총괄장 (상무)2013년 Oliver Wyman 상무2024.03.29- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 2024년 3월 29일 제79기 정기주주총회 결의시 선임 예정 마. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 손해보험업남538 0 43 3 581 9.259,665,387 99,727 122228350-손해보험업여580 0 98 2 678 6.839,816,140 58,872 -1,118 0 141 5 1,259 7.999,481,528 78,056 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주2) 급여액은 단시간근로자 및 상담원을 포함하여 작성주3) 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계 바. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 245,678,323 269,277 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)2- -사외이사 (감사위원회 위원 제외)0 - -감사위원회 위원3 - -감사0 - -계57,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수는 2023년 12월 31일 기준 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5 659 132 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 인원수는 2023년 12월 31일 기준 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 2 419 209 --- - -3240 80 --- - - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 인원수는 2023년 12월 31일 기준(3) 이사ㆍ감사의 보수 지급 기준 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 보수는 급여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며, 주주총회 보수승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 사외이사(감사위원회 위원 제외) - 감사위원회 위원 보수는 급여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며,주주총회 보수승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 감사 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대상 없음 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대상없음 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 1301,488,859-------1241,190,870-2542,679,729- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주) 2021년 3월 15일 이사회에서 이은호 상무(현 대표이사)에게 1,111,111주, 양재승 상무에게 888,888주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 행사가격은 4,000원(주당 공정가치 : 271.34원)입니다. 자세한 내용은 당사가 2021년 3월 15일에 공시한 주식매수선택권부여에 관한 신고를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 주식매수 선택권 부여 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이은호등기임원2021.03.15신주교부,자기주식교부,차액보상보통주1,111,111----1,111,1112024.3.15 ~2029.3.144,000X-양재승미등기임원2021.03.15신주교부,자기주식교부,차액보상보통주888,888----888,8882024.3.15 ~2029.3.144,000X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주) 공시서류작성기준일(2023년 12월 28일) 현재 종가 : 2,390원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 2019년 5월 24일 ㈜호텔롯데 외 4인은 당사의 발행주식 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주,Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주, 지분율 총 53.49%)를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였고, 이후 금융위원회의 대주주 변경 승인 심사 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 당사의 최대주주가 빅튜라(유)((주)제이케이엘파트너스가 당사인수를 위해 설립한 투자목적회사)로 변경되었습니다.이에 따라 당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률 제 14조2항에 의거하여 2019년 11월 27일자로 기업집단 롯데에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 해당사항 없음--- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -- - - - - - -2 2 6,418 4,055 -558 9,915 -12 12 91,618 -19,764 5,889 77,743 -14 14 98,036 -15,709 5,330 87,658 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 신용공여기간 적용금리(%) 내부통제 절차 비고 기초 기말 증감 거래일 만기일 빅튜라 유한회사 대주주 기타대출금 - 210 210 2023-07-10 2024-10-10 13.0% 이사회결의 1) 신용공여 금액은 최초 집행된 이후 대여상대의 요청이 있을경우 350억원을 한도로 대여하는 한도 설정 대출계약임2) 신용공여 내역의 이율 13% 외 대여금액의 2.5% 에 상당하는 선취이자 및 수수료 수령 주) 기초잔액은 전 사업연도임 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2023. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 - - 833 - 833 주) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 중 잔액 기준임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 소 송 명 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 회사에의 영향 부당이득금반환청구 2022.11.03 -원고: 롯데손해보험 주식회사-피고: 메리츠증권 주식회사, 주식회사 하나대체투자자산운용 56,382,141,720 1심 진행 중 미국 프론테라 발전소 투자 관련 위험성 미고지 등 펀드 위법판매에 기한 부당 이득금 반환 청구 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 II. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 42. 우발채무 및 주요약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.11.03. 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(42백만원) 책임준비금 적립의무 위반 보험업법 제120조 2021.04.28 금융위원회금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(40백만원) 책임준비금 적립의무 위반 보험업법 제120조 前 그룹장 등 3명 문책 및 자율처리(견책 상당 등) - 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(38백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의 3 2021.02.19. 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(13백만원) 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 2020.01.17. 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(3백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의 3 ※ 공시기준일 (2023.12.31) 이후 제재사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2024.02.06. 금융위원회금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(20백만원) 최대주주의 자격 심사 자료 등 지연 제출 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제32조 前 팀장 1명 문책 및 자율처리 - 2024.02.05 금융위원회금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(55.4백만원) 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반 「근로자퇴직급여 보장법」 제18조, 제28조, 제33조, 「근로자퇴직급여 보장법 시행규칙」 제7조 前 그룹장 등 4명 문책 및 자율처리 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 고객 보호 현황 (1) 예금자 보호 제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 당사의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합한 금액을 예금보험공사가 1인당 “최고 5천만원까지” 보호합니다. 단, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다 (상세한 내용은 예금보험공사에서 참조할 수 있습니다) (2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보내부관리계획, 고객정보관리지침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 다. 보호예수 현황 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ------- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유씨케이 제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 07월 16일단순투자71 13,602,010,889 9.76 10,392 0 0 -2,272 13,602,010,889 9.76 8,120 88,835 -10,044 퀸테사제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 10월 15일단순투자7,597 3,889,237,724 14.92 1,960 -1,065,950,990 -537 -553 2,823,286,734 14.92 870 7,540 -1,557 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 12월 10일단순투자1,029 1,375,306,700 2.56 1,232 -16,258,000 -15 261 1,359,048,700 2.56 1,479 73,786 4,541 페트라7호사모투자합자회사(PEF)비상장2018년 10월 25일단순투자1,579 17,747,168,000 4.44 13,009 -358,302,000 -263 2,765 17,388,866,000 4.44 15,511 373,352 4,244 유씨케이 제이호 사모투자 (PEF)비상장2019년 11월 28일단순투자3,550 12,067,506,300 4.00 22,964 -4,610,626,325 -11,430 3,665 7,456,879,975 4.00 15,199 378,307 75,374 한국투자혁신성장스케일업(PEF)비상장2020년 07월 31일단순투자526 5,394,000,000 3.33 5,685 -552,000,000 -582 765 4,842,000,000 3.33 5,869 159,227 59,316 P&I-L&S세컨더리투자조합1호(PEF)비상장2016년 10월 19일단순투자600 322,800,000 14.99 783 -153,000,000 -371 -194 169,800,000 14.99 218 3,153 -4,882 엔브이글로벌코리아메자닌PEF비상장2017년 06월 30일단순투자508 3,482,295,900 1.04 3,681 -475,145,850 -502 463 3,007,150,050 1.04 3,642 395,776 65,457 퀸테사헤임달제사호사모투자합자회사(PEF)비상장2017년 09월 07일단순투자9,400 2,255,870,858 10.60 2,292 -194,248,164 -197 -458 2,061,622,694 10.62 1,637 24,042 2,989 퀸테사제육호모투자합자회사(PEF)비상장2018년 07월 18일단순투자10,000 9,674,916,388 13.38 8,698 -7,085,793,012 -6,370 -885 2,589,123,376 13.38 1,442 20,414 3,373 칼리스타에너지사모투자합자회사(PEF)비상장2018년 12월 31일단순투자16,145 17,125,000,000 9.68 17,108 0 0 1,404 17,125,000,000 9.68 18,512 172,817 8,594 2018큐씨피13호사모투자합자회사(PEF)비상장2019년 07월 19일단순투자1,025 3,003,000,000 1.67 3,814 503,000,000 503 928 3,506,000,000 1.67 5,245 257,153 5,461 히어로손해사정 주) 비상장2022년 02월 07일일반투자745 149,000 14.90 443 811,000 4,055 -596 960,000 14.90 3,902 14,128 -3,587 우리다이노제일호사모투자합자회사(PEF)비상장2022년 03월 14일일반투자6,000 6,000,000,000 58.82 5,975 0 0 38 6,000,000,000 58.82 6,013 10,265 83 95,939,261,759 - 98,036 -14,007,513,341 -15,709 5,330 81,931,748,418 -87,658 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 지분율은 보통주 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음
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