Annual Report • Mar 21, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 STX그린로지스 C A Y
사 업 보 고 서
(제 1 기)
2023년 09월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 21일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | STX그린로지스 |
| 대 표 이 사 : | 이우형 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 중구 중앙대로 102 |
| (전 화)02-316-9900 | |
| (홈페이지) http://www.stxgreenlogis.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)대표이사 (성 명)이우형 |
| (전 화)02-316-9920 | |
목 차
I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 STX그린로지스이며 영문명은 STX Green Logis이라 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 분할회사인 주식회사 STX에서 2023년 3월 20일에 개최된 이사회 결의와 2023년 8월 16일 개최된 임시주주총회의 결의에 따라 2023년 9월 1일을 분할기일로 인적분할하여 설립되었으며. 2023년 9월 15일 한국거래소에 재상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 부산광역시 중구 중앙대로 102, (중앙동 4가) 전화번호 : 02-316-9900 홈페이지 : http://www.stxgreenlogis.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 해운ㆍ물류의 사업을 중심으로 한 해운물류회사입니다. 각 사업에 대한 자세한 내용과 영위하는 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------3-33-3-33
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
연결대상회사의 변동내용
Korea Tonnage No.82 Shipping Company지대한 영향력 행사Korea Tonnage No.83 Shipping Company지대한 영향력 행사Korea Tonnage No.101 Shipping Company지대한 영향력 행사----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 신용평가에 관한 사항 -해당사항 없음.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2023년 09월 15일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁 (1) STX Green Logis연혁
| 연월 | 회사의 연혁 |
| 2023.09.01 | (주)STX와 (주)STX그린로지스로 인적분할 |
| 2023.09.15 | 한국거래소 유가증권시장 재상장 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 부산광역시 중구 중앙대로 102(중앙동)입니다. 최근 사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 2023년 4분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(이우형, 김준기)과 사외이사 1인(김영록)으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 09월 01일 | 설립총회 | 대표이사 이우형, 이사회 의장 홍라정, 사외이사 김영록, 상근감사 김연석 | - | - |
| 2023년 12월 11일 | 임시주주총회 | 사내이사 김준기 | - | - |
* 홍라정 이사회 의장 12월 27일 사임.
라. 최대주주의 변동
| 기 간 | 최대주주등 | 비 고 |
| 2023.09.01 | 에이피씨머큐리유한회사 | 인적분할에 따른 최대주주 |
※ 당사는 분할회사인 (주)STX의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하였으므로, 최대주주는 분할회사인 (주)STX의 최대주주와 동일합니다.※ 당사 설립 이후 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 내역은 없으며, 상기 표는 공시서류 작성기준일 현재 최대주주 현황을 기재하였습니다.마. 상호의 변경 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 바. 합병 등에 관한 사항(1) 인적분할
당사는 2023년 9월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 STX에서 인적분할되어 설립되었습니다.1) 인적분할의 개요상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 주식회사 STX에서 단순ㆍ인적분할의 방식으로 분할하였습니다. 당사는 분할 전 주식회사 STX의 사업 중 해운물류 사업부문의 경쟁력 강화 및 경영효율성 증대 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 인적분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 내 용 |
| 분할존속회사 | 주식회사 STX | 원자재/산업재 종합무역업 |
| 분할신설회사 | 주식회사 STX그린로지스 | 해운업, 물류업 |
2) 인적분할 후 주식 현황인적분할로 인하여 분할신설회사가 소유하게 된 주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 | 2,500원 |
| 발행하는 주식의 총수 | 7,171,032주 |
| 주식의 종류 및 종류별 주식 수 | 보통주 7,171,032주 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다.
자 .경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 12월 11일임시주총1------------
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제1기(2023년말) |
|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 7,171,032 |
| 액면금액 | 2,500 | |
| 자본금 | 17,927,580,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - |
| 액면금액 | - | |
| 자본금 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - |
| 액면금액 | - | |
| 자본금 | - | |
| 합계 | 자본금 | 17,927,580,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-7,171,032-7,171,032---------------------7,171,032-7,171,032-26,442-26,442-7,144,590-7,144,590-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-26,442--26,442주1)-------보통주-26,442--26,442--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2023년 9월 1일 분할설립 과정에서 발생한 단주 총 26,442주(보통주 26,442주)를 상법 제341조의2에 의거하여 자기주식으로 취득하였습니다.
다. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없습니다.
마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다.
바. 종류주식 발행현황- 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일 및 변경계획 당사의 최초 정관 개정일은 2023년 9월 1일이이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제1기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다.
나. 사업목적 현황
1해운업영위2선박매매 및 중개업영위3해상 및 육상 운송업, 화물안설업, 하역업영위4항만운송 및 석유 관련 사업미영위5선박관리업미영위6해운대리점업미영위7해운중개업미영위8복합운송주선업미영위9물품공급업미영위10보세운송업미영위11항만용역업미영위12해양구조물 수주알선 및 중개업미영위13위 각호에 관련된 투자 및 부대사업미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요
해운업은 선박을 이용해 원하는 시간에 필요한 장소로 화물을 수송하는 서비스 산업으로 국가 간 장벽에 구애받지 않고 전 세계를 무대로 하는 산업입니다. 또한 선박을 공급하는 조선, 자금을 지원하는 금융, 입출항·하역을 제공하는 항만, 화물중개·육상운송의 물류를 매개하는 중추적 역할을 하는 산업으로서 그 파급 효과가 큰 산업입니다. 또한 해운업은 세계 경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 동시에 국가경제 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 물량 운송의 99% 이상을 담당하는 관계로 국가의 기간산업이자 주요산업으로 분류되고 있으며, 국가 전략물자로 분류되는 원유, LNG, 철광석, 원자력 연료봉 등 에너지 물자의 100%를 운송하는 국가의 전략산업이기도 합니다. 뿐만 아니라 해운업은 국가 비상사태 발생시 군수품 및 전략물자, 병력을 수송하는 등 육·해·공군에 이어 제4군의 역할도 맡고 있습니다. 당사는 벌크(유조선/건화물선)의 사업부문을 영위하고 있습니다.
주식회사 STX그린로지스 및 그 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 제1기 | |
| 매출액(영업수익) | 비유동자산(*) | |
| 국내사업장 | 28,310 | 49,940 |
| 연결조정 | - | - |
| 합 계 | 28,310 | 49,940 |
*부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다.나. 사업부문별 요약 재무현황(1). 영업부문별 경영성과
1) 제 1(당) 기 (단위: 백만원)
| 구 분 | 해운ㆍ무역 | 합 계 |
| 자 산 | 73,934 | 73,934 |
| 부 채 | (43,495) | (43,495) |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액(영업수익) | ||
| 제1기 | 비율 | ||||
| 해운 | 운송 | 용선,대선 | 벌크선, 차터링 등 | 28,310 | 100% |
| 계 | 28,310 | 100% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 사업부문 주식회사 STX그린로지스는 해운물류회사로서 특정제품을 생산하는 별도의 설비가 없습니다. 한편 주식회사 STX그린로지스의 주 사업장은 서울특별시 중구 청계천로 100(수표동)에 위치하고 있습니다.
| (기준일: 2023.12.31) | (단위 : 명) |
| 구분 | 소재지 | 종업원수 | 소유/임대 | 장부가액 |
| 사무소 | 서울 중구 | 11 | 임대 | - |
주식회사 STX그린로지스는 32.5K 벌크선(Handy Logger Bulker) 2 및 171K 벌크선(Cape Bulker) 1척을 운용하며 용선 수익을 창출하고 있습니다.
| (기준일: 2023.12.31) | (단위 : 백만원) |
| 선박종류 | 소유자 | 분류 | 장부가 |
| 32.5K 벌크선 | Korea Tonnage No.82 | 유형자산 | 11,119 |
| 32.5K 벌크선 | Korea Tonnage No.83 | 유형자산 | 11,331 |
| 171K 벌크선 | Korea Tonnage No.101 | 유형자산 | 16,734 |
4. 매출 및 수주상황
가. 사업부문 주식회사 STX그린로지스의 매출은 해운ㆍ물류 중심으로 이루어져 있습니다. 해운ㆍ물류 부문은 자사선 운용 및 S&P 사업을 수행하고 있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 매출실적
(단위 : 백만원, %)
| 사업분야 | 구 분 | 제1기 | |
| 금 액 | 구성비 | ||
| 해운ㆍ물류 | 내 수 | 2,982 | 10.53% |
| 수 출 | 25,328 | 89.47% | |
| 합 계 | 28,310 | 100.00% | |
| 합 계 | 내 수 | 2,982 | 10.53% |
| 수 출 | 25,328 | 89.47% | |
| 합 계 | 28,310 | 100.00% |
(2) 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직
당사는 판매조직으로 본사에 영업조직을 두고 있으며, 영업조직과 국내외 거래처를 통한 시장정보 수집, 화주, 용선주 관리 및 현지 각 항구의 대리점과의 협력을 통하여 선박의 안전과 경제적인 운항에 필요한 지원을 받고 있습니다.
2) 판매경로
국내외 화주, 용선주, 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송 및 대선영업을 하고 있습니다.
3) 판매방법 및 조건
해상운송계약의 경우 선적 완료 후, 3~5일 이내에 화주에게 운임을 청구하며, 대선계약의 경우는 15~30일분 수입을 선불로 청구하여 수령하고 있습니다.
4) 판매전략
국내외 주요 고객(화주, 용선주, 해운중계업체)들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 시황 변화가 심한 해운업에서 수익의 극대화를 위해 화물운송계약, 장기/단기 대선계약으로 사선을 운용하고 있으며, 선박 용선을 통해 시장의 변화에 탄력적으로 선단 운용하고 있습니다.
5) 주요 매출처
| (단위 : 백만원, %) |
| 주요 매출처 | 주요 상품 | 매출액 | 비율 |
| Epirus Shipping Doo. Beograd | 해운 | 14,592 | 51.54% |
| NORDTRADE TASIMACILIK | 해운 | 2,464 | 8.70% |
| (주)필로스 | 해운 | 2,418 | 8.54% |
| Pacific Basin Handysize Ltd | 해운 | 1,841 | 6.50% |
| Dampskibsselskabet Norden A/S | 해운 | 1,446 | 5.11% |
| Bain Bridge Navigation | 해운 | 1,388 | 4.90% |
| 기타 | 해운 | 4,162 | 14.71% |
| 계 | 28,310 | 100.00% |
※ 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리
주식회사 STX그린로지스의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 차입금(주1) | 18,889,710 |
| 현금및현금성자산 | 4,311,609 |
| 순차입금 | 14,578,101 |
| 자본 | 30,439,346 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 47.89% |
| (주1) | 차입금에는 장기차입금, 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. |
나. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 환위험관리STX그린로지스는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로 KRW 의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
STX그린로지스는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있는 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 연결실체의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| KRW | 239,887 | (239,887) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.
2) 유동성위험관리당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 당 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,054,628 | 6,054,628 | - |
| 미지급금 | 1,701,335 | 1,701,335 | - |
| 미지급비용 | 42,196 | 42,196 | - |
| 차 입 금 | 18,889,710 | 3,997,140 | 14,892,570 |
| 리스부채 | 10,103,529 | 6,200,456 | 4,517,659 |
| 합 계 | 36,791,398 | 17,995,755 | 19,410,229 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 다. 파생상품 거래현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
- 해당사항 없음
(2) 당분기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
- 해당사항 없음
(3) 당분기 중 연결회사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다. - 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없음
7. 기타 참고사항
가. STX 브랜드
주식회사 STX그린로지스는 STX 브랜드의 이용자로서 (주)STX와 브랜드 사용에 대한 계약을 체결 및 이용하고 있습니다.
나. 사업부문별 현황
I. 해운물류 부문
(1) 산업의 특성
해운업은 선박을 이용해 원하는 시간에 필요한 장소로 화물을 수송하는 서비스 산업으로 국가 간 장벽에 구애받지 않고 전 세계를 무대로 하는 산업입니다. 또한 선박을 공급하는 조선, 자금을 지원하는 금융, 입출항·하역을 제공하는 항만, 화물중개·육상운송의 물류를 매개하는 중추적 역할을 하는 산업으로서 그 파급 효과가 큰 산업입니다. 또한 해운업은 세계 경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 동시에 국가경제 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 물량 운송의 99% 이상을 담당하는 관계로 국가의 기간산업이자 주요산업으로 분류되고 있으며, 국가 전략물자로 분류되는 원유, LNG, 철광석, 원자력 연료봉 등 에너지 물자의 100%를 운송하는 국가의 전략산업이기도 합니다. 뿐만 아니라 해운업은 국가 비상사태 발생시 군수품 및 전략물자, 병력을 수송하는 등 육·해·공군에 이어 제4군의 역할도 맡고 있습니다. 당사는 벌크(유조선/건화물선)의 사업부문을 영위하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
우리나라의 해운업은 3면이 바다로 둘러싸인 지리적 특성과 수출 위주의 경제 성장 정책에 따라 70년대 이후 급격히 발전하게 되었습니다. 80년대 이후 국내 원자재 도입과 세계 경제의 글로벌화로 인해 정부와 선사들은 선대 확장 정책을 추진하게 되었습니다. 80년대 후반부터 본격적인 세계경기의 회복으로 교역량이 증가하였고, 그 중 많은 부분을 차지하는 해상 물동량 역시 큰 폭으로 증가해 해운시장이 급속도로 성장했으며, 각 선사의 선대 규모가 대형화되었습니다. 21세기 들어서 각 선사들은 선박 운영과 항만 등의 전산화를 통해 서비스의 질을 높이기 시작하였고, 초기의 port-to-port 서비스에서 현재의 door-to-door 서비스까지 제공하는 종합물류산업으로 발전했습니다. 오늘날 해운업은 반도체, 석유제품, 철강, 자동차, 조선 등과 함께 6대 외화가득산업으로 미래 국가 성장동력이자 국부 창출의 원천으로 자리매김하고 있습니다. 또한 2018년에는 정부가 해운 재건 5개년 계획을 발표, 연계 산업 간 공생적 산업생태계를 구축해 세계 5위 수준의 글로벌 경쟁력을 회복하기 위해 나서고 있습니다.
2021년에는 코로나19 팬데믹에 따른 비대면 수요가 BDI 상승 및 해운업 호황을 견인하였습니다. 해운업 경기 사이클이 주기적으로 반복되는 이유 중 하나는 수요와 공급의 타이밍 불일치에 기인하는데, 수요 증가에 따라 해운사는 운임이 아무리 높더라도 고객이 원하는 시간에 운송을 해내야 하는 반면, 선박은 발주에서 인도까지 평균 2년가량 소요되어 공급이 상대적으로 비탄력적이기 때문입니다. 해운업계는 코로나19 팬데믹 발생에 따라 미국의 물류망이 무너지며 항만 적체가 발생하고, 비대면 수요 및 보복 소비 증가 등에 따라 물동량이 급증하며 선박이 부족해지고 운임이 급등하였습니다.
런던 SSY 리서치 자료에 따르면, 선복 수요 측면에서 2023년 건화물 물동량은 세계 경제 긴축에도 불구하고 전년 대비 약 5% 증가한 것으로 추정되고, 2024년에도 소폭 증가하여 전년 대비 약 3% 증가할 것으로 전망됩니다. 따라서, 당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위해 장기보유선대 일당 수익력 강화, 시황 변동 및 시장에 선제적으로 대응하는 전략적인 대선 추진, Spot 영업력 강화 등으로 사업계획 대비 영업이익 개선을 실현하고 동시에 장기적으로 선대 원가 경쟁력을 확보하기 위해 최선을 다하고자 합니다.
(3) 경기변동의 특성
해운업은 수급 불균형에 따른 주기적 호·불황이 심한 편으로, 세계GDP 규모 변화 추이에 따라 해운 물동량도 급변하는 경향을 보입니다. 2003년~2008년 중국 5년 산업화 시기에는 중국 경기 활성화와 맞물려 물동량이 증가하다가 2008년과 2009년 글로벌 금융 위기와 함께 물동량이 급감하게 됩니다. 2020년 전세계 코로나 팬데믹으로 물동량 수요도 급감하게 되고, 팬데믹이 완화되기 시작하는 2021년 이후부터 컨테이너선 수요를 중심으로 물동량이 증가하는 현상을 보입니다.
(4) 회사의 경쟁우위요소
해운업은 산업으로의 진출입이 자유롭고 선사 간 서비스 차별성이 낮아 원가절감을 위한 무한 경쟁과 합종연횡이 이뤄지는 완전경쟁시장으로 경쟁이 매우 치열하고 이에 따른 고객의 서비스 요구 수준도 매우 빠르게 변화하고 있습니다. 특히, 최근과 같이 공급 과잉에 따라 선사 간 경쟁이 심화된 상황에서는 규모의 경제를 통한 비용 경쟁력 확보가 우선시되고 있으며, 서비스의 차별화 및 다양화를 통한 수익성 확대가 중요한 관건이 되고 있습니다.
S&P(선박의 매입 및 매각을 통한 이익 시현) 사업에서 선박 매입의 경쟁요소는 시황을 읽는 능력과 가격입니다. 시장에도 해운 시황의 거시적 흐름에 대한 어느 정도 일치된 의견이 있기 마련이나, 실제로 시황의 고점과 저점을 판단하여 선박을 매입 및 매각할 타이밍을 결정하는 것은 고도의 전문성을 요하는 능력입니다. 신조 선박의 매입은 조선소와의 관계보다는 First Come First Served 방식으로, 정확한 시황 인지를 바탕으로 선박을 먼저 발주하는 해운사가 매입 경쟁력을 갖출 수 있습니다. 해운 호황기에는 발주량이 조선소의 capacity를 초과하는 경우가 빈번하기 때문에, 신속하고 정확한 판단력에 기반한 선제적인 발주가 차별성이 됩니다.
S&P 사업에서 선박 매각의 경쟁요소는 시황을 읽는 능력, 가격, 선박의 상태입니다. 유사한 스펙의 선박을 매각하더라도 매각하는 시점이 고점 인지에 대한 판단력을 바탕으로 한 가격 제시가 가장 큰 경쟁요소이고, 운용하는 기간 동안에 창출한 수익과 선박 관리하는 능력에 따른 매각 시점의 선박의 상태 또한 영향을 미칩니다.
선박의 운항, 용선 및 대선 사업에서의 경쟁요소는 가격, 운항 서비스의 품질, 거래처와의 관계입니다. 가격의 경우 운임과 용선료 추이에 대한 예측이 필요하므로, 상기 시황을 읽는 능력이 동일하게 가장 중요한 경쟁요소로서 필요하며, 운항 서비스 품질과 거래처와의 관계는 오랜 운항 경험을 통한 노하우 축적이 필요합니다. 운항, 용선 및 대선은 입찰의 형태로 진행됩니다.
S&P 및 선박의 운항, 용선 및 대선 전분야에서 가장 결정적인 경쟁 요소인 시황을 읽는 능력은 오랜 해운 업력과 경험을 통해 획득 가능한 바입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 1 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
23,994,396,545
현금및현금성자산
4,311,608,852
매출채권
14,323,988,517
기타채권
172,286,469
재고자산
1,492,180,328
기타유동자산
3,694,332,379
비유동자산
49,939,886,784
유형자산
39,761,940,283
무형자산
15,200,000
사용권자산
10,162,746,501
자산총계
73,934,283,329
부채
유동부채
24,246,702,945
매입채무및기타채무
7,755,962,906
유동성장기부채
3,997,140,000
리스부채
5,747,865,065
기타 유동부채
6,729,358,975
당기법인세부채
16,375,999
비유동부채
19,248,234,117
장기차입금
14,892,570,000
리스부채
4,355,664,117
부채총계
43,494,937,062
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
30,439,346,267
자본금
17,927,580,000
자본잉여금
(2,572,675,343)
자기주식
(861,948,287)
기타자본
15,000,000,000
기타포괄손익누계액
(490,866,229)
이익잉여금
1,437,256,126
자본총계
30,439,346,267
자본과부채총계
73,934,283,329
| 제 1 기 | |
|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
28,310,433,178
매출원가
25,654,767,499
매출총이익
2,655,665,679
판매비와관리비
808,659,467
영업이익
1,847,006,212
기타수익
217,991,569
기타비용
65,658,999
금융수익
52,713,441
금융비용
597,994,759
법인세차감전순이익
1,454,057,464
법인세비용
16,801,338
당기순이익
1,437,256,126
기타포괄손익
(461,475,976)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 표시통화환산손익
(461,475,976)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
총포괄이익
975,780,150
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
201.0
희석주당이익 (단위 : 원)
200.0
| 제 1 기 | |
|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
2023.09.01 (기초자본)
17,927,580,000
(2,572,675,343)
(29,390,253)
15,325,514,404
15,325,514,404
총포괄손익
당기순이익
1,437,256,126
1,437,256,126
1,437,256,126
표시통화환산손익
(461,475,976)
(461,475,976)
(461,475,976)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
자기주식
(861,948,287)
(861,948,287)
(861,948,287)
신종자본증권 발행
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000
2023.12.31 (기말자본)
17,927,580,000
(2,572,675,343)
(861,948,287)
15,000,000,000
(490,866,229)
1,437,256,126
30,439,346,267
30,439,346,267
| | | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
547,546,048
영업에서 창출된 현금
929,729,884
이자의 수취
134,657
이자의 지급
(381,893,154)
법인세의 납부
(425,339)
투자활동으로 인한 현금흐름
(9,005,309,762)
투자활동으로 인한 현금 유입액 투자활동으로 인한 현금 유출액
(9,005,309,762)
유형자산의 취득
(8,737,200,000)
무형자산의 취득
(16,000,000)
사용권자산의 취득
(252,109,762)
재무활동으로 인한 현금흐름
11,364,058,732
재무활동으로 인한 현금 유입액
18,740,519,919
단기차입금의 차입
3,740,519,919
신종자본증권의 발행
15,000,000,000
재무활동으로 인한 현금 유출액
(7,376,461,187)
단기차입금의 상환
(3,783,605,904)
유동성장기부채의 상환
(529,156,000)
리스료의 지급
(2,201,750,996)
자기주식의 취득
(861,948,287)
현금의 증가(감소)
2,906,295,018
환율변동차이(현금및현금성자산 등)
(94,686,166)
기초현금및현금성자산
1,500,000,000
기말현금및현금성자산
4,311,608,852
| 제 1 기 | |
|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 지배기업의 개요
(1) 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 STX그린로지스(이하 "지배기업")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다.
당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 보 통 주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 자 본 금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 에이피씨머큐리(유) | 3,302,618 | 46.1 | 8,256,545 |
| 기 타 | 3,868,414 | 53.9 | 9,671,035 |
| 합 계(주1) | 7,171,032 | 100.0 | 17,927,580 |
| (주1) | 지배기업은 당기에 (주)STX에서 인적분할하였습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 0.767393 분할신설회사((주)STX그린로지스) 0.232607 입니다. |
(2) 종속기업의 현황당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 종속기업 지분율(%) (주1) |
| Korea Tonnage No.82 Shipping Company | 특수목적기업 | - |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | 특수목적기업 | - |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | 특수목적기업 | - |
| (주1) | 종속기업은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다. 또한 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준 연결재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표에 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 미국 달러화이며 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
3) 표시통화로의 환산연결실체는 기능통화를 적용한 연결재무제표를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 보고기간동안의 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식
(2) 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5. 매출채권의 기대신용손실 추정1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항), 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙)을 적용하였습니다. 개정기준서의 적용으로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(회계정책 공시 개정사항)을 적용하였으며, 지배기업의 경영진은 회계정책을 검토하고 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 2023년 1월 1일 이후로 적용되는 다른 기준들도 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(3) 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (2) 재고자산재고자산은 회사소유 선박에 적재된 유류 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.
(3) 금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
2) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
(4) 유형자산토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 선 박 | 25년 |
| 기타의 유형자산 | 2.78 ~ 5.19년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(6) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 리스1) 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결실체는 사무실, 선박, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용품 등으로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권
연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.(8) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다- 선박관리 및 임대 용역연결실체는 해상운송 및 대선 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 용역 제공으로부터 발생하는 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하고 그 대가로 연결실체가 받을 권리를 갖게되는 시점을 예상할 수 있으므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 해당 기간에 수익을 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여연결실체에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(11) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.이자수익이자비용금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (12) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시- K-IFRS 제1008호 '현금흐름표'와 K-IFRS 제1007호 '금융상품:공시' 개정 - 공급 자 금융 약정(Supplier finance arrangements)에 대한 주석 공시- K-IFRS 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- K-IFRS 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
4. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | |
| --- | --- |
| 유동자산 | |
| 현금및현금성자산 | 4,311,609 |
| 매출채권 | 14,323,989 |
| 기타채권 | 172,286 |
| 유동자산 소계 | 18,807,884 |
상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 금융부채당기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 6,054,628 | - | 6,054,628 |
| 기타채무 | 1,701,335 | - | 1,701,335 |
| 유동성장기부채 | 3,997,140 | - | 3,997,140 |
| 리스부채 | - | 5,747,865 | 5,747,865 |
| 유동부채 소계 | 11,753,103 | 5,747,865 | 17,500,968 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 14,892,570 | - | 14,892,570 |
| 리스부채 | - | 4,355,664 | 4,355,664 |
| 비유동부채 소계 | 14,892,570 | 4,355,664 | 19,248,234 |
| 합 계 | 26,645,673 | 10,103,529 | 36,749,202 |
상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(3) 금융수익 및 금융비용1) 당기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | |
| 이자수익 | 135 |
| 외환차익 | 51,780 |
| 외화환산이익 | 799 |
| 금융수익 계 | 52,714 |
| Ⅱ. 금융비용 | |
| 이자비용 | 396,906 |
| 외환차손 | 177,921 |
| 외화환산손실 | 23,168 |
| 금융비용 계 | 597,995 |
| Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (545,281) |
2) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금 및현금성자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 135 | - | 135 |
| 외환차익 | - | 51,780 | 51,780 |
| 외화환산이익 | 799 | - | 799 |
| 합 계 | 934 | 51,780 | 52,714 |
3) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금 및현금성자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 134,016 | 262,890 | 396,906 |
| 외환차손 | - | 177,921 | - | 177,921 |
| 외화환산손실 | 17,584 | 5,584 | - | 23,168 |
| 합 계 | 17,584 | 317,521 | 262,890 | 597,995 |
(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치로 식별될 금융상품이 없습니다.
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수 준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수 준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수 준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 매출채권 | 15,136,371 |
| 대손충당금 | (812,382) |
| 소 계 | 14,323,989 |
| 기타채권 | 172,301 |
| 대손충당금 | (15) |
| 소 계 | 172,286 |
| 합 계 | 14,496,275 |
(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 | 665,870 |
| 설정 | 167,315 |
| 기타증감(주1) | (20,803) |
| 기말 | 812,382 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
(3) 기타채권의 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 설정 | 15 |
| 기말 | 15 |
6. 재고자산
당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 저장품(주1) | 1,492,180 |
| (주1) | 선박연료 등으로 구성되어 있습니다. |
7. 기타유동자산
당기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 선급금 | 104,988 |
| 선급비용 | 3,589,324 |
| 미수법인세환급액 | 20 |
| 소 계 | 3,694,332 |
8. 유형자산(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선박(주1) | 56,170,205 | (16,986,239) | 39,183,966 |
| 기타의유형자산 | 784,002 | (206,028) | 577,974 |
| 합 계 | 56,954,207 | (17,192,267) | 39,761,940 |
| (주1) | 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 연결실체는 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선박 | 23,299,429 | 16,827,200 | (305,691) | (636,972) | 39,183,966 |
| 기타의유형자산 | - | 804,007 | (211,379) | (14,654) | 577,974 |
| 합 계 | 23,299,429 | 17,631,207 | (517,070) | (651,626) | 39,761,940 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
9. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각 누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 16,000 | (800) | 15,200 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | - | 16,000 | (821) | 21 | 15,200 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
10. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.
1) 당기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 103,672 | (13,133) | 90,539 |
| 선박 | 10,629,041 | (600,770) | 10,028,271 |
| 차량운반구 | 45,979 | (2,042) | 43,937 |
| 합 계 | 10,778,692 | (615,945) | 10,162,747 |
2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득/증가 | 처분/감소 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 106,364 | - | (15,902) | 77 | 90,539 |
| 선박 | 7,878,528 | 10,905,113 | (9,254,715) | (2,499,941) | 2,999,286 | 10,028,271 |
| 차량운반구 | - | 47,173 | - | (2,095) | (1,141) | 43,937 |
| 합 계 | 7,878,528 | 11,058,650 | (9,254,715) | (2,517,938) | 2,998,222 | 10,162,747 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,517,939 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 262,890 |
| 소액리스 및 단기리스에 따른 리스료 | 6,420,501 |
| 합 계 | 9,201,330 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 9,137,252천원 입니다.
4) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 유동부채 | 5,747,865 |
| 비유동부채 | 4,355,664 |
| 합 계 | 10,103,529 |
5) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 장부금액 | 7,970,980 |
| 증가 | 10,806,540 |
| 상환 | (2,464,641) |
| 감소 | (9,470,741) |
| 상각 | 262,890 |
| 기타(주1) | 2,998,501 |
| 기말 장부금액 | 10,103,529 |
| (주1) | 기타에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
(2) 리스제공자연결실체는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공 하고 있습니다. 당기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 선박 리스로 당기 중 인식한 리스료 수익은 4,390,814천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 당기말 이후에 받게 될 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 6,430,000 |
11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 및거래약정 내용 | 차입(실행)금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 박 | 39,183,966 | USD 17,580 | 선박금융 | USD 14,650 | 캠코선박운용 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 없습니다.
12. 장기차입금
당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-07-20 | 3.1 | 5,415,480 |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-07-20 | 3.1 | 5,415,480 |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-05-12 | 6.1 | 8,058,750 |
| 소 계 | 18,889,710 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (3,997,140) | |||
| 차감계 | 14,892,570 |
연결실체는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조).
13. 기타유동부채당기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 미지급비용 | 42,196 |
| 선수수익 | 6,687,163 |
| 합 계 | 6,729,359 |
14. 자본
(1) 자본금당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000 주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,171,032주 및 2,500원입니다. 또한, 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.
(2) 자본조정
당기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 주식할인발행차금 | (2,572,675) |
(3)자기주식당기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다.(4) 기타자본당기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 신종자본증권 | 15,000,000 |
(5) 신종자본증권연결실체는 2023년 12월 28일 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 발행일 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발 행 일 | 2023-12-28 |
| 발행금액 | 15,000,000천원 |
| 만기(주1) | 2053-12-28 |
| 이자지급 | 발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 |
| 이자지급의정지 | 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 |
| 조기상환권 | 발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 |
| 전환조건 | 전환가격 : 13,252원/ 주 |
| 전환청구기간 : 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일 |
| (주1) | 신종자본증권의 만기는 30년으로 연결실체가 만기일 전3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다. |
(6) 기타포괄손익누계액당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 표시통화환산손익 | (490,866) |
(7) 이익잉여금당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | 1,437,256 |
(8) 이익잉여금처분계산서당기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 당 기 | 2023년 09월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | |
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 |
| 주식회사 STX그린로지스 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,437,256 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | - | |
| 당기순이익 | 1,437,256 | |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | |
| 신종자본증권 배당 | - | |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 1,437,256 |
15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |
| 운항수익 | 17,202,019 |
| 대선수익 | 11,108,414 |
| 합 계 | 28,310,433 |
| 수익인식 시기 | |
| 기간에 걸쳐 이행 | 28,310,433 |
| 합 계 | 28,310,433 |
(2) 당기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 고객 A | 14,592,017 |
16. 판매비와 관리비
당기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 급여 | 343,451 |
| 퇴직급여 | 32,965 |
| 복리후생비 | 33,456 |
| 지급임차료 | 22,649 |
| 사용권자산감가상각비 | 17,997 |
| 무형자산상각비 | 821 |
| 소모품비 | 194 |
| 세금과공과 | 1,713 |
| 여비교통비 | 1,848 |
| 통신비 | 2,368 |
| 차량유지비 | 715 |
| 도서인쇄비 | 587 |
| 지급수수료 | 168,418 |
| 접대비 | 14,162 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 합 계 | 808,659 |
17. 비용의 성격별 분류당기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,721,333 |
| 용선료 | 10,227,556 |
| 항비 | 4,915,616 |
| 종업원급여(주1) | 343,451 |
| 감가상각비 | 517,070 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,517,939 |
| 지급수수료 | 168,418 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 기 타 | 884,729 |
| 합 계 | 26,463,427 |
| (주1) | 연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여 32,972천원을 비용으로 인식하고 있습니다. |
18. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스계약해지이익 | 216,027 |
| 잡이익 | 1,965 |
| 합 계 | 217,992 |
(2) 당기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 15 |
| 잡손실 | 65,644 |
| 합 계 | 65,659 |
19. 법인세(1) 법인세 등의 산정방법연결실체는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례'(이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 K-IFRS 제1012호의 법인세에 해당하지 아니하며, 따라서 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생된 일시적 차이는 인식하지 않았습니다. 한편 당기 중 과세소득에 가산된 선박표준이익은 113,442천원입니다.
(2) 당기 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 법인세부담액 | 16,801 |
| 이연법인세 변동액(주1) | - |
| 법인세비용 | 16,801 |
| (주1) | 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하게 되며,보고기간종료일 현재 인식할 비해운소득 관련 일시적차이에 대해 인식할 이연법인세 효과는 없습니다. |
(3) 당기 중 비해운소득은 발생하지 않았습니다.
20. 주당손익(1) 당기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 보통주순이익 | 1,437,256,126 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 7,144,590주 |
| 기본주당이익 | 201 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 7,171,032 |
| 자기주식효과 | (26,442) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,144,590 |
(2) 당기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기본당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 총희석당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 가중평균유통희석주식수(주1) | 7,181,702주 |
| 희석주당이익 | 200 |
(주1)가중평균유통희석주식수
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,144,590 |
| 신종자본증권 효과 | 37,112 |
| 가중평균유통희석주식수 | 7,181,702 |
21. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 에이피씨머큐리(유) |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX |
| STX리조트(주) | |
| STX에어로서비스(주) | |
| 피케이밸브앤엔지니어링(주) | |
| (주)STX바이오 | |
| STX(Shanghai) Corporation Ltd. | |
| STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd. | |
| STX Middle East FZE. | |
| STX Japan Corporation | |
| STX Ghana Ltd. | |
| STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED | |
| STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA | |
| STX Asia Limited | |
| STX FOREST LLC | |
| STX Forest Malaysia SND BHD | |
| PT Satya Nusantara Sinergi | |
| (주)예그리나 | |
| STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. | |
| STX(대련)엔진유한공사 | |
| PT IndoAsia Cemerlang | |
| KIM LLC | |
| DV PARITET | |
| STX 네트워크서비스(주) | |
| PT ESA STX SINERGI | |
| (주)아이비티 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매입 등 | 금융비용 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX | 33,856 | 6,153 |
| STX리조트(주) | 1,515 | - | |
| 합 계 | 35,371 | 6,153 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 차입 | 차입금 상환 | 신종자본증권 발행 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX | 2,243,516 | 2,259,282 | 15,000,000 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 미지급금 |
| --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX | 10,597 |
(5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 급 여 | 112,753 |
| 퇴직급여 | 16,451 |
| 합 계 | 129,204 |
22. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천GBP) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 런던해사중재협회 | Grain Compass | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 424 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | 대림 | 당사 | 용선료 청구 | USD 310 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Uyeno Transtech Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 604 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Ultrabulk (Asia) Pte Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 836 | 1심 진행 중 |
| 중국법원 | BAM Nuttall Limited | 당사 | 손해배상 등 청구 | GBP 435 | 1심 진행 중 |
당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 선박보험 | DB손해보험 | 22,667,652 |
연결실체는 상기 보험 이외에 JAPAN P&I CLUB의 P&I보험, 화물운송보험 등에 가입하고 있습니다.
23. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 차입금(주1) | 18,889,710 |
| 현금및현금성자산 | 4,311,609 |
| 순차입금 | 14,578,101 |
| 자본 | 30,439,346 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 47.89% |
| (주1) | 차입금에는 장기차입금, 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
1) 환위험관리연결실체는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로 KRW 의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
연결실체는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있는 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 연결실체의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| KRW | 239,887 | (239,887) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.
2) 유동성위험관리당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 당 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,054,628 | 6,054,628 | - |
| 미지급금 | 1,701,335 | 1,701,335 | - |
| 미지급비용 | 42,196 | 42,196 | - |
| 차 입 금 | 18,889,710 | 3,997,140 | 14,892,570 |
| 리스부채 | 10,103,529 | 6,200,456 | 4,517,659 |
| 합 계 | 36,791,398 | 17,995,755 | 19,410,229 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말 현재 매출채권 및 기타채권 15,308,672천원(대손충당금 차감 전) 중 개별적으로 신용이 손상된 811,417천원을 제외한 회수기일 미경과자산과 연체된 자산의 내역 및 이들에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체기간기대신용손실측정자산 | |||||
| 매출채권 | 14,105,755 | 219,198 | - | - | 14,324,953 |
| 기타채권 | 172,301 | - | - | - | 172,301 |
| 소 계 | 14,278,056 | 219,198 | - | - | 14,497,254 |
| 대손충당금 | (861) | (118) | - | - | (979) |
| 합 계 | 14,277,195 | 219,080 | - | - | 14,496,275 |
한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 현금성자산 | 4,311,609 |
| 매출채권 | 15,136,371 |
| 기타채권 | 172,301 |
| 합 계 | 19,620,281 |
연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 이자율위험관리연결실체의 금융부채는 확정 이자를 적용하여 이자율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.
24. 현금흐름표(1) 당기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 당 기 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 당기순이익 | 1,437,256 |
| Ⅱ. 조 정 | 3,406,289 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 기타의대손상각비 | 15 |
| 감가상각비 | 517,070 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,517,939 |
| 무형자산상각비 | 821 |
| 외화환산손실 | 5,584 |
| 법인세비용 | 396,906 |
| 이자비용 | 16,801 |
| 이자수익 | (135) |
| 리스계약해지이익 | (216,027) |
| Ⅲ. 자산 및 부채의 증감 | (3,913,815) |
| 매출채권의 감소(증가) | (13,668,420) |
| 미수금의 감소(증가) | (172,301) |
| 선급금의 감소(증가) | 133,676 |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,638,616) |
| 재고자산의 감소(증가) | (457,979) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (20) |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,323,416 |
| 미지급금의 증가(감소) | 837,070 |
| 선수수익의 증가(감소) | 6,687,163 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 42,196 |
| Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 929,730 |
(2) 당기 중 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 당 기 |
| --- | --- |
| 선박 취득 시 인수한 차입금 | 8,090,000 |
| 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가 | 3,256,238 |
| 리스계약 해지에 따른 사용권자산/리스부채의 감소 | (9,470,741) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,650,035 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 3,785,399 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스계약 | 이자비용 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | (43,086) | - | - | 43,086 | - | - |
| 장기차입금 | 11,636,242 | (529,156) | - | - | (307,376) | 8,090,000 | 18,889,710 |
| 리스부채 | 7,970,980 | (2,464,641) | 10,806,540 | 262,890 | (257,737) | (6,214,503) | 10,103,529 |
| 합 계 | 19,607,222 | (3,036,883) | 10,806,540 | 262,890 | (522,027) | 1,875,497 | 28,993,239 |
25. 인적분할을 통한 회사의 설립지배기업은 2023년 9월 1일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(1) 분할관련 일반내용
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 해운 사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.
이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.
| 주식의 종류 | 주식회사 STX그린로지스 |
|---|---|
| 보통주 | 0.232067 |
상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 분할전 | 분할후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 STX | 주식회사 STX | 주식회사 STX그린로지스 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 30,828,959 | 23,657,927 | 7,171,032 | 30,828,959 |
| (주1) | 분할 비율에 따른 신주 배정시 1주당 2,500원 액면 금액에 따라 발행되어 발행주식수가 7,171,032주입니다. |
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 8월 16일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
(3) 인적분할 회계처리
① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.
③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
(4) 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 금 액 |
| --- | --- |
| I. 유동자산 | 5,344,673 |
| 현금및현금성자산 | 1,500,000 |
| 매출채권 | 802,079 |
| 재고자산 | 1,034,202 |
| 기타유동자산 | 2,008,392 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 31,177,957 |
| 유형자산 | 23,299,429 |
| 사용권자산 | 7,878,528 |
| 자 산 총 계 | 36,522,630 |
| I. 유동부채 | 8,676,104 |
| 매입채무및기타채무 | 1,589,893 |
| 유동성장기부채 | 2,406,995 |
| 리스부채 | 4,679,216 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,521,011 |
| 장기차입금 | 9,229,247 |
| 리스부채 | 3,291,764 |
| 부 채 총 계 | 21,197,115 |
| 자본금 | 17,927,580 |
| 주식할인발행차금 | (2,572,675) |
| 기타포괄손익누계액 | (29,390) |
| 자 본 총 계 | 15,325,515 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 36,522,630 |
(5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 당기말 현재 분할 전 주식회사 STX로부터 승계받은 일부 거래 및 관련약정사항 등은 분할되는 회사로부터 분할신설법인으로의 계약변경 절차가 진행 됩니다.
(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
26. 영업부문 등(1) 연결실체는 벌크선대로 해운사업을 영위하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 지역별부문 | 당기 |
| --- | --- |
| 국내 | 2,976,975 |
| 아시아 | 6,685,126 |
| 유럽 | 18,648,332 |
| 합 계 | 28,310,433 |
연결실체는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다. (3) 당기말 현재 인식하고 있는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 지역별부문 | 당기 |
| --- | --- |
| 수취채권 | 11,650,725 |
| 계약부채 | 6,687,163 |
수취채권 및 계약부채는 재무상태표 상 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있습니다. (4) 계약부채에 대해 인식한 수익기초에 존재하였으나 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 1 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
23,994,396,545
현금및현금성자산
4,311,608,852
매출채권
14,323,988,517
기타채권
172,286,469
재고자산
1,492,180,328
기타유동자산
3,694,332,379
비유동자산
49,939,886,784
유형자산
39,761,940,283
무형자산
15,200,000
사용권자산
10,162,746,501
자산총계
73,934,283,329
부채
유동부채
24,246,702,945
매입채무및기타채무
7,755,962,906
유동성장기부채
3,997,140,000
리스부채
5,747,865,065
기타 유동부채
6,729,358,975
당기법인세부채
16,375,999
비유동부채
19,248,234,117
장기차입금
14,892,570,000
리스부채
4,355,664,117
부채총계
43,494,937,062
자본
자본금
17,927,580,000
자본잉여금
(2,572,675,343)
자기주식
(861,948,287)
기타자본
15,000,000,000
기타포괄손익누계액
(490,866,229)
이익잉여금
1,437,256,126
자본총계
30,439,346,267
자본과부채총계
73,934,283,329
| 제 1 기 | |
|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
28,310,433,178
매출원가
25,654,767,499
매출총이익
2,655,665,679
판매비와관리비
808,659,467
영업이익
1,847,006,212
기타수익
217,991,569
기타비용
65,658,999
금융수익
52,713,441
금융비용
597,994,759
법인세차감전순이익
1,454,057,464
법인세비용
16,801,338
당기순이익
1,437,256,126
기타포괄손익
(461,475,976)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 표시통화환산손익
(461,475,976)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
총포괄이익
975,780,150
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
201.0
희석주당이익 (단위 : 원)
200.0
| 제 1 기 | |
|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
2023.09.01 (기초자본)
17,927,580,000
(2,572,675,343)
(29,390,253)
15,325,514,404
총포괄손익
당기순이익
1,437,256,126
1,437,256,126
표시통화환산손익
(461,475,976)
(461,475,976)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
자기주식
(861,948,287)
(861,948,287)
신종자본증권 발행
15,000,000,000
15,000,000,000
2023.12.31 (기말자본)
17,927,580,000
(2,572,675,343)
(861,948,287)
15,000,000,000
(490,866,229)
1,437,256,126
30,439,346,267
| | | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 1 기 2023.09.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
547,546,048
영업활동에서 창출된 현금
929,729,884
이자의 수취
134,657
이자의 지급
(381,893,154)
법인세의 납부
(425,339)
투자활동으로 인한 현금흐름
(9,005,309,762)
투자활동으로 인한 현금 유입액 투자활동으로 인한 현금 유출액
(9,005,309,762)
유형자산의 취득
(8,737,200,000)
무형자산의 취득
(16,000,000)
사용권자산의 취득
(252,109,762)
재무활동으로 인한 현금흐름
11,364,058,732
재무활동으로 인한 현금 유입액
18,740,519,919
단기차입금의 차입
3,740,519,919
신종자본증권의 발행
15,000,000,000
재무활동으로 인한 현금 유출액
(7,376,461,187)
단기차입금의 상환
(3,783,605,904)
유동성장기부채의 상환
(529,156,000)
리스료의 지급
(2,201,750,996)
자기주식의 취득
(861,948,287)
현금의 증가(감소)
2,906,295,018
환율변동차이(현금및현금성자산 등)
(94,686,166)
기초의 현금
1,500,000,000
기말의 현금
4,311,608,852
| 제 1 기 | |
|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 STX그린로지스(이하 "당사")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 17,927,580천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 보 통 주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 주 식 수(주) | 지 분 율(%) | 자 본 금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 에이피씨머큐리(유) | 3,302,618 | 46.1 | 8,256,545 |
| 기 타 | 3,868,414 | 53.9 | 9,671,035 |
| 합 계(주1) | 7,171,032 | 100.0 | 17,927,580 |
| (주1) | 당기에 (주)STX에서 인적분할하였습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 0.767393 분할신설회사(주식회사 STX그린로지스) 0.232607 입니다. |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다. 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 원가법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 회사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업들의 재무제표를 회사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 미국 달러화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 3) 표시통화로의 환산당사는 기능통화를 적용한 재무제표를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 보고기간동안의 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식(2) 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5. 매출채권의 기대신용손실 추정1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항), 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙)을 적용하였습니다. 개정기준서의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
또한, 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(회계정책 공시 개정사항)을 적용하였으며, 당사의 경영진은 회계정책을 검토하고 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 2023년 1월 1일 이후로 적용되는 다른 기준들도 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(3)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 회사소유 선박에 적재된 유류 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
2) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
(4) 유형자산토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 선 박 | 25년 |
| 기타의 유형자산 | 2.78 ~ 5.19년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
(6) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 리스1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
당사는 사무실, 선박, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용품 등으로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.- 선박관리 및 임대 용역 당사는 해상운송 및 대선 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 용역 제공으로부터 발생하는 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 권리를 갖게되는 시점을 예상할 수 있으므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 해당 기간에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여당사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 당사는 확정기여제도를 적용하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (11) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.이자수익이자비용금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(12) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시- K-IFRS 제1008호 '현금흐름표'와 K-IFRS 제1007호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)에 대한 주석 공시- K-IFRS 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- K-IFRS 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
4. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정 금융자산 | |
| --- | --- |
| 유동자산 | |
| 현금및현금성자산 | 4,311,609 |
| 매출채권 | 14,323,989 |
| 기타채권 | 172,286 |
| 합 계 | 18,807,884 |
상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 금융부채당기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | 6,054,628 | - | 6,054,628 |
| 기타채무 | 1,701,335 | - | 1,701,335 |
| 유동성장기부채 | 3,997,140 | - | 3,997,140 |
| 리스부채 | - | 5,747,865 | 5,747,865 |
| 유동부채 소계 | 11,753,103 | 5,747,865 | 17,500,968 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | 14,892,570 | - | 14,892,570 |
| 리스부채 | - | 4,355,664 | 4,355,664 |
| 비유동부채 소계 | 14,892,570 | 4,355,664 | 19,248,234 |
| 합 계 | 26,645,673 | 10,103,529 | 36,749,202 |
상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(3) 금융수익 및 금융비용1) 당기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 금융수익 | |
| 이자수익 | 135 |
| 외환차익 | 51,780 |
| 외화환산이익 | 799 |
| 금융수익 계 | 52,714 |
| Ⅱ. 금융비용 | |
| 이자비용 | 396,906 |
| 외환차손 | 177,921 |
| 외화환산손실 | 23,168 |
| 금융비용 계 | 597,995 |
| Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (545,281) |
2) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금 및현금성자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 135 | - | 135 |
| 외환차익 | - | 51,780 | 51,780 |
| 외화환산이익 | 799 | - | 799 |
| 합 계 | 934 | 51,780 | 52,714 |
3) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금 및현금성자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | 134,016 | 262,890 | 396,906 |
| 외환차손 | - | 177,921 | - | 177,921 |
| 외화환산손실 | 17,584 | 5,584 | - | 23,168 |
| 합 계 | 17,584 | 317,521 | 262,890 | 597,995 |
(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치로 식별될 금융상품이 없습니다.
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수 준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수 준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수 준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 매출채권 | 15,136,371 |
| 대손충당금 | (812,382) |
| 소 계 | 14,323,989 |
| 기타채권 | 172,301 |
| 대손충당금 | (15) |
| 소 계 | 172,286 |
| 합 계 | 14,496,275 |
(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 | 665,870 |
| 설정 | 167,315 |
| 기타증감(주1) | (20,803) |
| 기말 | 812,382 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
(3) 기타채권의 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 설정 | 15 |
| 기말 | 15 |
6. 재고자산
당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 저장품(주1) | 1,492,180 |
| (주1) | 선박연료 등으로 구성되어 있습니다. |
7. 기타유동자산
당기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 선급금 | 104,988 |
| 선급비용 | 3,589,324 |
| 미수법인세환급액 | 20 |
| 합 계 | 3,694,332 |
8. 유형자산(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선박(주1) | 56,170,205 | (16,986,239) | 39,183,966 |
| 기타의유형자산 | 784,002 | (206,028) | 577,974 |
| 합 계 | 56,954,207 | (17,192,267) | 39,761,940 |
| (주1) | 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다(주석 11 참조). |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선박 | 23,299,429 | 16,827,200 | (305,691) | (636,972) | 39,183,966 |
| 기타의유형자산 | - | 804,007 | (211,379) | (14,654) | 577,974 |
| 합 계 | 23,299,429 | 17,631,207 | (517,070) | (651,626) | 39,761,940 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
9. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 16,000 | (800) | 15,200 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | - | 16,000 | (821) | 21 | 15,200 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
10. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.
1) 당기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 103,672 | (13,133) | 90,539 |
| 선박 | 10,629,041 | (600,770) | 10,028,271 |
| 차량운반구 | 45,979 | (2,042) | 43,937 |
| 합 계 | 10,778,692 | (615,945) | 10,162,747 |
2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 106,364 | - | (15,902) | 77 | 90,539 |
| 선박 | 7,878,528 | 10,905,113 | (9,254,715) | (2,499,941) | 2,999,286 | 10,028,271 |
| 차량운반구 | - | 47,173 | - | (2,096) | (1,140) | 43,937 |
| 합 계 | 7,878,528 | 11,058,650 | (9,254,715) | (2,517,939) | 2,998,223 | 10,162,747 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,517,939 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 262,890 |
| 소액리스 및 단기리스에 따른 리스료 | 6,420,501 |
| 합 계 | 9,201,330 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 9,137,252천원 입니다.
4) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 유동부채 | 5,747,865 |
| 비유동부채 | 4,355,664 |
| 합 계 | 10,103,529 |
5) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 장부금액 | 7,970,980 |
| 증가 | 10,806,540 |
| 상환 | (2,464,641) |
| 감소 | (9,470,741) |
| 상각 | 262,890 |
| 기타(주1) | 2,998,501 |
| 기말 장부금액 | 10,103,529 |
| (주1) | 기타에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
(2) 리스제공자당사는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공 하고 있습니다. 당기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 선박 리스로 당기 중 인식한 리스료 수익은 4,390,814천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 당기말 이후에 받게 될 리스료는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 6,430,000 |
11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 및거래약정 내용 | 차입(실행)금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선 박 | 39,183,966 | USD 17,580 | 선박금융 | USD 14,650 | 캠코선박운용 |
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의내역은 없습니다.
12. 장기차입금
당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 만 기 일 | 이자율(%) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-07-20 | 3.10 | 5,415,480 |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-07-20 | 3.10 | 5,415,480 |
| 외화선박금융 | 캠코선박운용 | 2026-05-12 | 6.10 | 8,058,750 |
| 소 계 | 18,889,710 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (3,997,140) | |||
| 차감계 | 14,892,570 |
회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 21.(5) 참조).
13. 기타유동부채당기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 미지급비용 | 42,196 |
| 선수수익 | 6,687,163 |
| 합 계 | 6,729,359 |
14. 자본
(1) 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000 주이며, 발행한 보통주식의수 및 1주당 금액은 각각 7,171,032주 및 2,500원입니다. 또한, 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.(2) 자본조정
당기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 주식할인발행차금 | (2,572,675) |
(3)자기주식당기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다.(4) 기타자본당기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 신종자본증권 | 15,000,000 |
(5) 신종자본증권당사는 2023년 12월 28일 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 발행일 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 발 행 일 | 2023-12-28 |
| 발행금액 | 15,000,000천원 |
| 만기(주1) | 2053-12-28 |
| 이자지급 | 발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 |
| 이자지급의정지 | 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 |
| 조기상환권 | 발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 |
| 전환조건 | 전환가격 : 13,252원/ 주 |
| 전환청구기간 : 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일 |
| (주1) | 신종자본증권의 만기는 30년으로 회사가 만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다. |
(6) 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 표시통화환산손익 | (490,866) |
(7) 이익잉여금당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 이익잉여금 | 1,437,256 |
(8) 이익잉여금처분계산서당기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 당 기 | 2023년 09월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | |
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 |
| 주식회사 STX그린로지스 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,437,256 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | - | |
| 당기순이익 | 1,437,256 | |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | |
| 신종자본증권 배당금 | - | |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 1,437,256 |
15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |
| 운항수익 | 17,202,019 |
| 대선수익 | 11,108,414 |
| 합 계 | 28,310,433 |
| 수익인식 시기 | |
| 기간에 걸쳐 이행 | 28,310,433 |
| 합 계 | 28,310,433 |
(2) 당기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 고객 A | 14,592,017 |
16. 판매비와 관리비
당기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 급여 | 343,451 |
| 퇴직급여 | 32,965 |
| 복리후생비 | 33,456 |
| 지급임차료 | 22,649 |
| 사용권자산감가상각비 | 17,997 |
| 무형자산상각비 | 821 |
| 소모품비 | 194 |
| 세금과공과 | 1,713 |
| 여비교통비 | 1,848 |
| 통신비 | 2,368 |
| 차량유지비 | 715 |
| 도서인쇄비 | 587 |
| 지급수수료 | 168,418 |
| 접대비 | 14,162 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 합 계 | 808,659 |
17. 비용의 성격별 분류당기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,721,333 |
| 용선료 | 10,227,556 |
| 항비 | 4,915,616 |
| 종업원급여(주1) | 343,451 |
| 감가상각비 | 517,070 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,517,939 |
| 지급수수료 | 168,418 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 기 타 | 884,729 |
| 합 계 | 26,463,427 |
| (주1) | 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 퇴직급여 32,972천원을 비용으로 인식하고 있습니다. |
18. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 리스계약해지이익 | 216,027 |
| 잡이익 | 1,965 |
| 합 계 | 217,992 |
(2) 당기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 15 |
| 잡손실 | 65,644 |
| 합 계 | 65,659 |
19. 법인세(1) 법인세 등의 산정방법당사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 K-IFRS 제1012호의 법인세에 해당하지 아니하며, 따라서 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생된 일시적 차이는 인식하지 않았습니다. 한편 당기 중 과세소득에 가산된 선박표준이익은 113,442천원 입니다.
(2) 당기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 법인세부담액 | 16,801 |
| 이연법인세 변동액(주1) | - |
| 법인세비용 | 16,801 |
| (주1) | 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하게 되며,보고기간종료일 현재 인식할 비해운소득 관련 일시적차이에 대해 인식할 이연법인세효과는 없습니다. |
(3) 당기 중 비해운소득은 발생하지 않았습니다.
20. 주당손익(1) 당기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 보통주순이익 | 1,437,256,126 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 7,144,590주 |
| 기본주당이익 | 201 |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 7,171,032 |
| 자기주식효과 | (26,442) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,144,590 |
(2) 당기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기본당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 총희석당기순이익 | 1,437,256,126 |
| 가중평균유통희석주식수(주1) | 7,181,702주 |
| 희석주당이익 | 200 |
(주1)가중평균유통희석주식수
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,144,590 |
| 신종자본증권 효과 | 37,112 |
| 가중평균유통희석주식수 | 7,181,702 |
21. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 에이피씨머큐리(유) |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company (주1) |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company (주1) | |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company (주1) | |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX |
| STX리조트(주) | |
| STX에어로서비스(주) | |
| 피케이밸브앤엔지니어링(주) | |
| (주)STX바이오 | |
| STX(Shanghai) Corporation Ltd. | |
| STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd. | |
| STX Middle East FZE. | |
| STX Japan Corporation | |
| STX Ghana Ltd. | |
| STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED | |
| STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA | |
| STX Asia Limited | |
| STX FOREST LLC | |
| STX Forest Malaysia SND BHD | |
| PT Satya Nusantara Sinergi | |
| (주)예그리나 | |
| STX China Shipbuiling Holdings Co., Ltd. | |
| STX(대련)엔진유한공사 | |
| PT IndoAsia Cemerlang | |
| KIM LLC | |
| DV PARITET | |
| STX 네트워크서비스(주) | |
| PT ESA STX SINERGI | |
| (주)아이비티 |
| (주1) | 해당 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매입 등 | 금융비용 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company | - | 59,930 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | - | 59,930 | |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | - | 5,253 | |
| 기타의특수관계자 | (주)STX | 33,856 | 6,153 |
| STX리조트(주) | 1,515 | - | |
| 합 계 | 35,371 | 131,266 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 차입 | 차입금상환 | 신종자본증권 발행 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company | - | 264,578 | - |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | - | 264,578 | - | |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | 8,090,000 | - | - | |
| 기타의특수관계자 | (주)STX | 2,243,516 | 2,259,282 | 15,000,000 |
| 합 계 | 10,333,516 | 2,788,438 | 15,000,000 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 채 권 | 채 무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 미지급금 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company | 9,958 | - | 5,415,480 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | 9,958 | - | 5,415,480 | |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | 15,362 | - | 8,058,750 | |
| 기타의특수관계자 | (주)STX | - | 10,597 | - |
| 합 계 | 35,278 | 10,597 | 18,889,710 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | 관련차입금 등 | 담보권자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공받은자 | 담보제공자산 | 담보금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 5,040 | USD 4,200 | 캠코선박운용 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 5,040 | USD 4,200 | ||
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 7,500 | USD 6,250 |
(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 급 여 | 112,753 |
| 퇴직급여 | 16,451 |
| 합 계 | 129,204 |
22. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천 GBP) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 런던해사중재협회 | Grain Compass | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 424 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | 대림 | 당사 | 용선료 청구 | USD 310 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Uyeno Transtech Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 604 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Ultrabulk (Asia) Pte Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 836 | 1심 진행 중 |
| 중국법원 | BAM Nuttall Limited | 당사 | 손해배상 등 청구 | GBP 435 | 1심 진행 중 |
당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- |
| 선박보험 | DB손해보험 | 22,667,652 |
당사는 상기 보험 이외에 JAPAN P&I CLUB의 P&I보험, 화물운송보험 등에 가입하고 있습니다.
23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 차입금(주1) | 18,889,710 |
| 현금및현금성자산 | 4,311,609 |
| 순차입금 | 14,578,101 |
| 자본 | 30,439,346 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 47.89% |
| (주1) | 차입금에는 장기차입금, 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
1) 환위험관리당사는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로 KRW의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있는 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 당사의당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 원화(KRW) | 239,887 | (239,887) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.
2) 유동성위험관리당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 당 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,054,628 | 6,054,628 | - |
| 미지급금 | 1,701,335 | 1,701,335 | - |
| 미지급비용 | 42,196 | 42,196 | - |
| 차 입 금 | 18,889,710 | 3,997,140 | 14,892,570 |
| 리스부채 | 10,103,529 | 6,200,456 | 4,517,659 |
| 합 계 | 36,791,398 | 17,995,755 | 19,410,229 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말 현재 매출채권 및 기타채권 15,308,672천원(대손충당금 차감 전) 중 개별적으로 신용이 손상된 811,417천원을 제외한 회수기일 미경과자산과 연체된 자산의 내역 및 이들에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 미연체 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체기간기대신용손실측정자산 | |||||
| 매출채권 | 14,105,755 | 219,198 | - | - | 14,324,953 |
| 기타채권 | 172,301 | - | - | - | 172,301 |
| 소 계 | 14,278,056 | 219,198 | - | - | 14,497,254 |
| 대손충당금 | (861) | (118) | - | - | (979) |
| 합 계 | 14,277,195 | 219,080 | - | - | 14,496,275 |
한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 현금성자산 | 4,311,609 |
| 매출채권 | 15,136,371 |
| 기타채권 | 172,301 |
| 합 계 | 19,620,281 |
당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 이자율위험관리당사의 금융부채는 확정 이자를 적용하여 이자율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.
24. 현금흐름표(1) 당기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 당 기 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 당기순이익 | 1,437,256 |
| Ⅱ. 조 정 | 3,406,289 |
| 대손상각비 | 167,315 |
| 기타의대손상각비 | 15 |
| 감가상각비 | 517,070 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,517,939 |
| 무형자산상각비 | 821 |
| 외화환산손실 | 5,584 |
| 법인세비용 | 396,906 |
| 이자비용 | 16,801 |
| 이자수익 | (135) |
| 리스계약해지이익 | (216,027) |
| Ⅲ. 자산 및 부채의 증감 | (3,913,815) |
| 매출채권의 감소(증가) | (13,668,420) |
| 미수금의 감소(증가) | (172,301) |
| 선급금의 감소(증가) | 133,676 |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,638,616) |
| 재고자산의 감소(증가) | (457,979) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (20) |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,323,416 |
| 미지급금의 증가(감소) | 837,070 |
| 선수수익의 증가(감소) | 6,687,163 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 42,196 |
| Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 929,730 |
(2) 당기 중 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 당 기 |
| --- | --- |
| 선박 취득 시 인수한 차입금 | 8,090,000 |
| 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가 | 3,256,238 |
| 리스계약 해지에 따른 사용권자산/리스부채의 감소 | (9,470,741) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,650,035 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 3,785,399 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신규리스계약 | 이자비용 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | (43,086) | - | - | 43,086 | - | - |
| 장기차입금 | 11,636,242 | (529,156) | - | - | (307,376) | 8,090,000 | 18,889,710 |
| 리스부채 | 7,970,980 | (2,464,641) | 10,806,540 | 262,890 | (257,737) | (6,214,503) | 10,103,529 |
| 합 계 | 19,607,222 | (3,036,883) | 10,806,540 | 262,890 | (522,027) | 1,875,497 | 28,993,239 |
25. 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2023년 9월 1일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(1) 분할 관련 일반내용
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 해운 사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.
이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.
| 주식의 종류 | 주식회사 STX그린로지스 |
|---|---|
| 보통주 | 0.232067 |
상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 분할전 | 분할후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 STX | 주식회사 STX | 주식회사 STX그린로지스 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 30,828,959 | 23,657,927 | 7,171,032 | 30,828,959 |
| (주1) | 분할 비율에 따른 신주 배정시 1주당 2,500원 액면 금액에 따라 발행되어 발행주식수가 7,171,032주입니다. |
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 8월 16일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
(3) 인적분할 회계처리
① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.
③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
(4) 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 과 목 | 금 액 |
| --- | --- |
| I. 유동자산 | 5,344,673 |
| 현금및현금성자산 | 1,500,000 |
| 매출채권 | 802,079 |
| 재고자산 | 1,034,202 |
| 기타유동자산 | 2,008,392 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 31,177,957 |
| 유형자산 | 23,299,429 |
| 사용권자산 | 7,878,528 |
| 자 산 총 계 | 36,522,630 |
| I. 유동부채 | 8,676,104 |
| 매입채무및기타채무 | 1,589,893 |
| 유동성장기부채 | 2,406,995 |
| 리스부채 | 4,679,216 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,521,011 |
| 장기차입금 | 9,229,247 |
| 리스부채 | 3,291,764 |
| 부 채 총 계 | 21,197,115 |
| 자본금 | 17,927,580 |
| 주식할인발행차금 | (2,572,675) |
| 기타포괄손익누계액 | (29,390) |
| 자 본 총 계 | 15,325,515 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 36,522,630 |
(5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 당기말 현재 분할 전 주식회사 STX로부터 승계받은 일부 거래 및 관련약정사항 등은 분할되는 회사로부터 분할신설법인으로의 계약변경 절차가 진행 됩니다.
(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
26. 영업부문 등(1) 당사는 벌크선대로 해운사업을 영위하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 지역별부문 | 당기 |
| --- | --- |
| 국내 | 2,976,975 |
| 아시아 | 6,685,126 |
| 유럽 | 18,648,332 |
| 합 계 | 28,310,433 |
당사는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다. (3) 당기말 현재 인식하고 있는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 지역별부문 | 당기 |
| --- | --- |
| 수취채권 | 11,650,725 |
| 계약부채 | 6,687,163 |
수취채권 및 계약부채는 재무상태표 상 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있습니다. (4) 계약부채에 대해 인식한 수익기초에 존재하였으나 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의범위 내에서 미래의 전략적 투자, 재무구조 (Cash Flow 등), 경영환경 등을 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.
공시제출일 현재 당사의 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.*【정관 제8조의 우선주식의 발행 및 내용】① 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이익배당에 관하여 우선권을 가지는 종류주식 (이하 “우선주식”이라 한다 )을 발행할 수 있다 .
② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 6% 이상으로 하여 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다 .
③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다 .
④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다 .
⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로 , 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다 .
⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다 . 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다 .
*【정관 제14조 동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
*【정관 제18조 기준일】 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 .
② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 , 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다 .
*【정관 제53조 이익배당】 ① 이익의 배당은 금전 , 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다 .
② 제 1항의 배당은 제 18조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 .
*【정관 제54조 배당금 지급청구권의 소멸시효】
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다 . 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
2,500--1,437--1,437--201-------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제1기 | 제0기 | 제0기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2023.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12023.12.282053.12.2815,000,000,000기명식 보통주2024.12.2810013,25215,000,000,0001,131,904-------------------------15,000,000,000-100-15,000,000,0001,131,904-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------.-----------.-----------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
STX그린로지스신종자본증권사모2023.12.2815,000,000,0005.0-2053년 12월 28일미상환-----------15,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-------------15,000,000,000-15,000,000,000-----15,000,000,000-15,000,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행(주)STX그린로지스는 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다.
발행 내역 및 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행 조건 | |
| 발행일 | 2023년 12월 28일 | |
| 발행금액 | 15,000,000,000 | |
| 발행목적 | 운영자금 | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 미상환잔액 | 15,000,000,000 | |
| 자본인정에관한 사항 | 회계처리 근거 | 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으며 확정된 전환가액 및 수량의 지분증권으로 교환하는 계약이므로 신종자본증권을 지분상품으로 분류 |
| 신용평가기관의자본인정비율 등 | - | |
| 미지급 누적이자 | - | |
| 만기 및 조기상환 가능일 | ㆍ 만기일 : 2050년 12월 28일 (30년)ㆍ 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 |
|
| 발행금리 | ㆍ 발행일 ~ 2년 : 연 5%ㆍ 발행일 2년 후 부터 4년까지 : 연 7.5%ㆍ 발행일 4년 후 부터 상환일까지 : 연 9.5% | |
| 우선순위 | 일반채권 | |
| 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 | 2023년 연결재무제표기준 부채비율 235.98% 상승 | |
| 기타 중요한 발행조건 등 | ㆍ 만기일 1개월 전 동일한 조건으로 30년씩 연장 가능ㆍ 이자지급 : 연결실체의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급 기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생ㆍ 전환가액 : 13,252원/ 주ㆍ 전환가액 조정 사유 : 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등ㆍ 전환기간 : 발행일 1년 경과일 ~ 만기일 1개월 전일ㆍ 기한이익 상실 조건 없음 |
다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2023.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12023년 12월 28일운영자금15,000,000,000운영자금15,000,000,000---------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미사용자금의 운용내역
2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제1기 | 매출채권 | 15,136,371 | 812,382 | 5.4% |
| 기타채권 | 172,301 | 15 | 0.1% | |
| 소계 | 15,308,672 | 812,397 | 5.3% |
※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 기초 | 665,885 |
| 설정 | 167,315 |
| 기타증감(주1) | (20,803) |
| 기말 | 812,397 |
| (주1) | 기타증감에는 표시통화환산효과가 포함되어 있습니다. |
※ STX그린로지스의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.
추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다.2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 219 | - | - | - | - |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | - |
주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제1기 |
| 해운/무역 | 저장품 | 1,492 |
| 소계 | 1,492 | |
| 합계 | 1,492 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 2.02% | |
| [재고자산÷기말자산총계×100] | ||
| 재고자산회전율(회수) | 20.31 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용
| 회사 | 실사일자 | 독립전문가 입회여부 |
| 주식회사STX그린로지스 | 2024년 1월 24일 | 삼정KPMG 재고실사기관 원격 입회 참관 |
| (1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다. |
| (2) 주식회사 STX그린로지스 및 그 종속회사들은 연 1회 이상 재고자산 실사를 실시하며,상기표의 재고자산 실사는 2023년 재고자산에 대한 내용입니다. |
(3) 장기체화재고 등 현황- 해당 사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치로 식별될 금융상품이 없습니다.
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수 준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수 준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수 준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결실체의 공정가치 평가절차, 평가기법 등 기타 사항에 대해서는 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 4. 범주별 금융상품", Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주석 4. 범주별 금융상품" 등을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보를 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
주식회사 STX그린로지스는 에너지 사업, 원자재 수출입, 기계ㆍ물자, 해운ㆍ물류 등 4대 비즈니스 축을 중심으로 고객들에게 서비스를 제공하는 STX에서 2023년 3월 20일에 개최된 이사회 결의와 2023년 8월 16일 개최된 임시주주총회의 결의에 따라 2023년 9월 1일을 분할기일로 인적분할하여 설립되었으며. 2023년 9월 15일 한국거래소에 재상장되었습니다.
3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태연결실체의 당기말 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위: 백만원, %)
| 과 목 | 제 1기 |
| 자 산 총 계 | 73,934 |
| 부 채 총 계 | 43,495 |
| 자 본 총 계 | 30,439 |
| 부 채 비 율 | 142.89% |
(2) 영업실적
(단위: 백만원, %)
| 과목 | 제 1기 |
| 영업수익 | 28,310 |
| 영업이익(손실) | 1,847 |
| 당기순이익(손실) | 1,437 |
사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 1기 | ||
| 금액 | 비중 | ||
| 매출액(영업수익) | 해운무역 | 28,310 | 100.00% |
| 연결조정 | - | - | |
| 합계 | 28,310 | 100.00% | |
| 영업이익(영업손실) | 해운무역 | 1,847 | 100.00% |
| 연결조정 | - | - | |
| 합계 | 1,847 | 100.00% |
(3) 결산기 후에 생긴 중요한 사항- 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 현황유동금융자산 현황은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 1기 |
| 현금 및 현금성자산 | 4,311 |
취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(2) 자금조달 현황1) 차입금 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 제 1기 |
| 유동성장기부채 | 3,997 |
| 장기차입금 | 14,893 |
| 차입금 계 | 18,890 |
5. 부외거래관련이 있는 우발상황은 ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등 항목을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항주식회사 STX그린로지스 및 그 종속회사들의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준과 3. 회계정책의 변경' 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항1) 환관리정책 주식회사 STX그린로지스는 영업활동으로 인한 외화 유출입 및 외화 자산ㆍ부채 보유에 따른 환율변동 리스크에 노출되어 있습니다. 당사는 전사적 관점에서 보다 체계적이고 효율적인 외환리스크 관리를 위해 환위험 관리 규정을 제정하고 이에 따라 운영하고 있습니다. 2) 파생상품관리정책
- 해당사항 없음
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위: 백만원)제1기(당기)삼정KPMG적정인적분할리스자산/부채 회계처리의 정확성제0기(전기)----제0기(전전기)----
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위: 백만원)제1기(당기)삼정KPMG당기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 5047050749제0기(전기)------제0기(전전기)------
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위: 백만원)제1기(당기)2023.11.01세무조정 업무2023.11.01 ~ 2024.03.318------제0기(전기)----------제0기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023년 12월 29일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 2명서면 회의감사계획 보고22024년 03월 16일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 2명서면 회의감사결과 보고3----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제의 유효성감사는 2023년 제1기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부 감시 장치에 대한 중대한 취약점은 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 내부회계관리자의 의견 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제1기 | 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 . | 해당사항 없음 |
라. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 사내이사 2인(이우형, 김준기)과 사외이사 1인(김영록)으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.
이사회 구성원은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 성 명 | 활동분야 (담당업무) | 최대주주와의 관계 |
| 사내이사 | 이우형 | 대표이사 | - |
| 사외이사 | 김영록 | 사외이사후보추천위원장 | - |
| 사내이사 | 김준기 | CFO | - |
(1) 이사회 의장에 관한 사항
| 성명 | 대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 이우형 | 대표이사 겸직 | 대표이사로써 당사의 경영전략에 대한 이해도가 높고 효율적인 의사 결정이 가능하여 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되기에 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임. |
(2)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(3)사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | 사내이사 |
| 이우형 | 김영록 | 홍라정 | 김준기 | ||||
| (출석률: 100%) | (출석률: 80%) | (출석률: 80%) | (출석률: 100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||
| 1차 | 2023.09.01 | 01. 이사회의장 선임 건 | 가결 | O | O | O | - |
| 02. 분할 창립총회에 갈음하는 공고 승인 건 | 가결 | O | O | O | - | ||
| 03. 대표이사(사내이사)선임 건 | 가결 | O | O | O | - | ||
| 04. 본점 설치장소 결정 건 | 가결 | O | O | O | - | ||
| 05. 지점 설치의 건 | 가결 | O | O | O | - | ||
| 06. 명의개시대리인 선임 건 | 가결 | O | O | O | - | ||
| 2차 | 2023.09.22 | 01. 외부감사인 선임 건 | 가결 | O | O | O | - |
| 3차 | 2023.11.01 | 01. 이사 선임의 건 | 가결 | O | X | O | - |
| 02. 2023년 제1차 임시주주총회 소집 건 | 가결 | O | X | O | - | ||
| 03. 2023년 제1차 임시주주총회 기준일 결정의 건 | 가결 | O | X | O | - | ||
| 4차 | 2023.12.27 | 01. 영구전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | O | O | X | O |
| 5차 | 2023.12.28 | 01. 유형자산 양수 결정의 건 | 가결 | O | O | - | O |
| 02. 마린서비스 선박(MCA) 금융 계약 양수의 건 | 가결 | O | O | - | O | ||
| 03. 내부회계 관리자 선임의 건 | 가결 | O | O | - | O | ||
| 04. 이사회 의장 선임의 건 | 가결 | O | O | - | O |
(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 사외이사후보추천위원회 (위원장: 김영록) | 사내이사 1인 사외이사 1인 | 이우형 김영록 |
▶ 사외이사의 후보 추천 ▶ 기타 사외이사후보 추천을 위한 필요 사항에 대한 권한 | - |
(2) 위원회 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 | 사외이사 |
| 이우형 | 김영록 | ||||
| (출석률: ) | (출석률: ) | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| - | - | - | - | - | - |
- 당기말 현재 사외이사후보추천위원회 활동 내역은 없습니다.
다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 그리고 이사의 총수는 3명 이상 11명 이내로 정하되, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회에서는 추천한 자에 대하여 상법 등 관련 법규에서 정한 자격 여부를 심사하여 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 추천 및 자격심사에 관한 세부사항을정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.12.31 )
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 선임배경 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 최근 3년간 거래내역 |
| 사내이사 및 이사회의장 | 이우형 | 경영진 | 대표이사 | 풍부한 상사업,무역업 및 해운사업 경험과 신규 사업 기회 창출에 대한 뛰어난 안목을 보유하고 있으며 회사 경영전반을 총괄 할 경험과 역량 겸비 | - | 해당 없음 |
| 사외이사 | 김영록 | 경영진 | 사외이사후보 추천위원장 | 대내외 경제 전반에 대한 전문적이고 폭넓은 시각과 학식을 보유하여 당사의 전략적 경영판단에 기여할 수 있는 역량 보유 | - | |
| 사내이사 | 김준기 | 경영진 | CFO | 금융시장에 대한 전문적 지식을 보유하고 있으며, 풍부한 금융, 투자 경험을 바탕으로 회사의 사업기회 확대에 기여할 수 있는 역량 보유 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 )
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 재임기간 |
| 김연석 | 학력: University of Rochester. 경영학 경력: 농협중앙회 ('94~'12) 농협은행 ('12~'22) | 해당사항 없음 | 1년 (임기3년) |
* 겸직사항 없음
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 관계 법률에 따라 주주총회에서 선임하고 있으며, 그 선출기준은 다음과 같습니다
| 선출기준의 주요 내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
| ① 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다. | 충족 (1명) | 당사 정관 제44조의 1 |
| ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. | 충족 | 당사 정관 제44조의 2 및 상법 제409조 |
| ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. | 충족 | 당사 정관 제44조의 3 및 상법 제409조 |
| ④ 감사의 선임과 해임에 있어 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 충족 | 당사 정관 제44조의 4 및 상법 제409조 |
| ⑤ 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. | 충족 | 당사 정관 제44조의 5 및 상법 제410조 |
| ⑥ 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. | - | 당사 정관 제44조의 6 |
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사 |
| 김연석 | |||
| 참석여부 | |||
| 1차 | 2023.09.01 | 01. 이사회의장 선임 건 | 참석 |
| 02. 분할 창립총회에 갈음하는 공고 승인 건 | 참석 | ||
| 03. 대표이사(사내이사)선임 건 | 참석 | ||
| 04. 본점 설치장소 결정 건 | 참석 | ||
| 05. 지점 설치의 건 | 참석 | ||
| 06. 명의개시대리인 선임 건 | 참석 | ||
| 2차 | 2023.09.22 | 01. 외부감사인 선임 건 | 참석 |
| 3차 | 2023.11.01 | 01. 이사 선임의 건 | 참석 |
| 02. 2023년 제1차 임시주주총회 소집 건 | 참석 | ||
| 03. 2023년 제1차 임시주주총회 기준일 결정의 건 | 참석 | ||
| 4차 | 2023.12.27 | 01. 영구전환사채 발행 결정의 건 | 참석 |
| 5차 | 2023.12.28 | 01. 유형자산 양수 결정의 건 | 참석 |
| 02. 마린서비스 선박(MCA) 금융 계약 양수의 건 | 참석 | ||
| 03. 내부회계 관리자 선임의 건 | 참석 | ||
| 04. 이사회 의장 선임의 건 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
당사는 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.당기 중 감사의 교육에 대해서는 교육기관 및 감사의 일정 등을 고려하여 실시할 예정입니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회 지원조직이 존재하지 않고 있습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음라. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,171,032----보통주26,442자기주식---------------------보통주7,144,590----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주의 개요
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이피씨머큐리(유)본인보통주3,302,61846.053,302,61846.05-------보통주3,302,61846.053,302,61846.05-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이피씨머큐리(유)
1
홍라정
-
해당사항 없음
-
에이에프씨머큐리사모투자합자회사
100.0
------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동 사항 - 해당사항 없습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이피씨머큐리(유)192,7758,734 184,02147,18647,03947,039
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이에프씨머큐리 사모투자합자회사-에이피씨 프라이빗에쿼티(유)4.27에이피씨 프라이빗에쿼티(유)4.27--------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이에프씨머큐리 사모투자합자회사192,955154192,801-96,962144,002
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
2. 주식의 분포 현황
가. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
에이피씨머큐리(유)
3,302,618
46.05
-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,11328,11499.993,868,4147,171,03253.94-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 우리사주조합원을 포함하고 있습니다. 주2) 소유주식 비율은 의결권 있는 발행주식(보통주) 총수 대비 비율이며, 의결권 행사가 제한된 주식도 포함되어 있습니다.
3. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 보통주 | '23년 09월 | '23년 10월 | '23년 11월 | '23년 12월 | |
| 주가 | 최 고 | 32,600 | 19,230 | 10.400 | 15,200 |
| 최 저 | 19,630 | 11,600 | 12.810 | 12,220 | |
| 평 균 | 25,253 | 15,212 | 11,853 | 13,505 | |
| 거래량 | 최고(일) | 8,667,877 | 7,676,963 | 5,150,818 | 5,695,242 |
| 최저(일) | 1,307,435 | 371,431 | 135,272 | 104,251 | |
| 월간 | 36,124,933 | 39,195,660 | 22,281,242 | 19,144,281 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이우형
남1965.08
대표이사
사내이사상근
대표이사
학력 : 연세대 중어중문학 경력 : SK네트웍스 ('89~'07) SK가스/SK어드밴스 ('07~'20)
STX ('21~'23)
STX그린로지스 ('23~'현재)
-
-
-
4개월
2026.09.01
김연석
남1965.02
감사
감사상근
감사
학력 : University of Rochester. 경영학 경력 : 농협중앙회 ('94~'12) 농협은행 ('12~'22)
-
-
-
4개월
2026.09.01김준기남1962.11사내이사사내이사상근CFO학력 : 서강대학교 경영학 경력 : 한국은행 ('89~'19)---1개월2025.12.11
김영록
남1965.02
사외이사
사외이사비상근
사외이사
학력 : New York University, 전기공학부
경력 : InterDigital Communication Corp. ('99~'03)
서강대학교 ('03~현재)
-
-
-
4개월
2026.09.01
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원후보자 및 해임대상자 - 해당사항 없음
다. 직원 등 현황
2023.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무직남7---70.2910916-22-사무직여4---40.339023-11---110.3119918-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 당기말 총 임직원 수는 17명이며 내역은 다음과 같습니다. (등기임원 4명 및 소속외 포함 직원 13명)
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 임원의 보수(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
등기이사
3
1,000
-
감사
1
100
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
4
111
28
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2) 유형별
(단위 : 백만원)
2
8643
-
1
88
-
----
1
1717
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
2-3) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2-4) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
나. 개인별 보수 (1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
STX그린로지스134
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1 . 대 주 주 및 그 특수 관계인에 대한 신용공여등 가. 담보 현황 (1). 공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023.12.31) | (외화단위: 천USD) |
| 제공한 내용 | 관련차입금 등 | 담보권자 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 담보제공자산혹은 보증내용 | 담보 혹은보증금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Korea Tonnage No.82 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 5,040 | USD 4,200 | 캠코선박운용 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 5,040 | USD 4,200 | ||
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company | 선박금융 담보제공 | USD 7,500 | USD 6,250 |
* 상기 담보설정액은 최초 차입금입니다. 나. 채무보증 등의 현황 (1). 공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.
다. 대여금 및 차입금 현황 (1). 공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인을 위해 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.- 해당사항 없음
(2). 공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인으로 부터 제공 받은 차입금 내역은 다음과 같습니다.- 해당사항 없음
(3). 대주주 및 그 특수관계인과의 자산양수도 등- 해당사항 없음 (4). 대주주 및 그 특수관계인과의 영업거래공시서류작성기준일 현재 대주주 및 그 특수관계인과의 주요 영업 거래내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매입 등 | 금융비용 등 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)STX | 33,856 | 6,153 |
| STX리조트(주) | 1,515 | - | |
| 합 계 | 35,371 | 6,153 |
2. 기타 특수관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요거래, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 21. 특수관계자", Ⅲ. 재무에관한사항 >5. 재무제표 주석 > "주석 21. 특수관계자" 등을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행 및 변경사항공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
나. 중요한 소송사건 등
(1) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD, 천GBP) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 런던해사중재협회 | Grain Compass | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 424 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | 대림 | 당사 | 용선료 청구 | USD 310 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Uyeno Transtech Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 604 | 1심 진행 중 |
| 런던해사중재협회 | Ultrabulk (Asia) Pte Ltd | 당사 | 손해배상 등 청구 | USD 836 | 1심 진행 중 |
| 중국법원 | BAM Nuttall Limited | 당사 | 손해배상 등 청구 | GBP 435 | 1심 진행 중 |
※ 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 외국지주회사의 자회사 현황공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 특례상장기업의 재무사항 비교표 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) Korea Tonnage No.82 Shipping Company*2021.07.20마셜아일랜드선박금융-주1)-Korea Tonnage No.83 Shipping Company*2021.07.20마셜아일랜드선박금융-주1)-Korea Tonnage No.101 Shipping Company*2023.04.10마셜아일랜드선박금융-주1)-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 해당 법인 설립일로부터 매 5년마다 갱신합니다.(주1) 해당 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1STX그린로지스423-86-02883--3Korea Tonnage No.82 Shipping Company-Korea Tonnage No.83 Shipping Company-Korea Tonnage No.101 Shipping Company-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023.12.31(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
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