Annual Report • Mar 21, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 한국지역난방공사 C A Y 111271-0005962 정 정 신 고 (보고) 2024년 3월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 21일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 2-3. 연결 자본변동표 아니오 단순 기재오류 (당기) 포괄손익 - 현금흐름위험회피의 세후차익(차손)- 기타자본구성요소 금액 0 (당기) 포괄손익 - 현금흐름위험회피의 세후차익(차손)- 기타자본구성요소 금액 (9,700,895,037) Ⅲ. 재무에 관한사항 2-4. 연결 현금흐름표 아니오 단순 기재오류 (당기) 사외적립자산 금액 0 퇴직금의 지급 금액 695,990,974 (전기) 종속기업의 취득 금액 (3,770,000,000) 관계기업 및 공동기업투자의 취득 금액 0 (당기) 사외적립자산 금액 (1,677,375,962) 퇴직금의 지급 금액 2,373,366,936 (전기) 종속기업의 취득 금액 0 관계기업 및 공동기업투자의 취득 금액 (3,770,000,000) Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석10 무형자산에 대한 세부 정보 공시 아니오 단순 기재오류 연결 주1) 정정 전 연결 주1) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석14 차입금 및 사채의 구성내역 아니오 단순 기재오류 연결 주2) 정정 전 연결 주2) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석14 사채에 대한 세부 정보 공시 아니오 단순 기재오류 차감: 사채할인발행차금 금액 : (당기) 공란 (전기) 공란 차감: 사채할인발행차금 금액 : (당기) -3,170,605 (전기) -3,047,875 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석16 확정급여제도에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (전기) - 사외적립자산 - 순확정급여부채(기말) 금액 : 145,626,491 (전기) - 사외적립자산 - 순확정급여부채(기말) 금액 : 145,626,492 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석16 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 연결 주3) 정정 전 연결 주3) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석21 이익잉여금의 변동내역 아니오 단순 기재오류 (당기) 확정급여제도의재측정요소 금액 : -4,850,100 (전기) 신종자본증권배당 금액 : -5,403,210 (당기) 확정급여제도의재측정요소 금액 : -4,850,101 (전기) 신종자본증권배당 금액 : -5,403,211 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석26 비용의 성격별 분류 공시 아니오 단순 기재오류 (전기) 성격별 비용 합계 금액 : 4,576,920,829 (전기) 성격별 비용 합계 금액 : 4,576,920,830 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석29 금융수익 및 금융비용 아니오 단순 기재오류 (당기) 금융수익 - 이자수익(금융수익) - 장부금액 합계 금액 : 5,712,685 (당기) 금융수익 - 이자수익(금융수익) - 장부금액 합계 금액 : 5,712,679 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석32 금융부채의 범주별 공시 아니오 단순 기재오류 (전기) 유동 금융부채 - 매입채무 및 기타유동채무 - 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금액 : 1,079,270,211 (전기) 유동 금융부채 - 매입채무 및 기타유동채무 - 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금액 : 1,079,270,212 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석33 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (전기) 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 연결실체의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (전기) 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석33 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 - 매입채무 및 기타채무 - 합계 구간 합계 금액 : (공란) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 - 매입채무 및 기타채무 - 합계 구간 합계 금액 : 588,190,554 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석34 금융상품 종류별 공정가치 아니오 단순 기재오류 연결 주4) 정정 전 연결 주4) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 주석35 특수관계자거래에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (당기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : (545) (전기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : (48) 코하이젠㈜ - 출자금의 증가 금액 : -3,770,000 (당기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : 545 (전기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : 48 코하이젠㈜ - 출자금의 증가 금액 : 3,770,000 Ⅲ. 재무에 관한사항 4-3. 자본변동표 아니오 단순 기재오류 (당기) 신종자본증권 합계금액 499,364,905,840 (당기) 신종자본증권 합계금액 499,465,996,060 Ⅲ. 재무에 관한사항 4-4. 현금흐름표 아니오 단순 기재오류 (당기) 리스변경이익 금액 15,993,849 (전전기) 리스변경이익 금액 7,594,735 (당기) 리스변경이익 금액 (15,993,849) (전전기) 리스변경이익 금액 (7,594,735) Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석8 기타자산에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 전기 - 기타비유동자산 - 기타자산,비유동 금액 : 446,091 전기 - 기타비유동자산 - 기타자산,비유동 금액 : 312,841 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석10 무형자산에 대한 세부 정보 공시 아니오 단순 기재오류 별도 주1) 정정 전 별도 주1) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석12 관계기업및공동기업투자지분 아니오 단순 기재오류 별도 주2) 정정 전 별도 주2) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석15 차입금 및 사채의 구성내역 아니오 단순 기재오류 별도 주3) 정정 전 별도 주3) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석17 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 별도 주4) 정정 전 별도 주4) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석33 금융부채의 범주별 공시 아니오 단순 기재오류 별도 주5) 정정 전 별도 주5) 정정 후 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석34 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (당기, 전기) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (당기, 전기) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석34 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (전기) 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (전기) 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석34 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 - 매입채무 및 기타 채무 - 합계 구간 합계 금액 : (공란) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 - 매입채무 및 기타 채무 - 합계 구간 합계 금액 : 588,353,738 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석36 특수관계자거래에 대한 공시 아니오 단순 기재오류 (당기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : (545) (전기) 지역난방안전㈜ - 판매관리비 : (239,500) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : (48) 힘이되는나무㈜ - 출자금의 증가 금액 : (5,100,000) 코하이젠㈜ - 출자금의 증가 금액 : (3,770,000) (당기) ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : 545 (전기) 지역난방안전㈜ - 판매관리비 : 239,500 ㈜푸르메여주팜 - 판매관리비 금액 : 48 힘이되는나무㈜ - 출자금의 증가 금액 : 5,100,000 코하이젠㈜ - 출자금의 증가 금액 : 3,770,000 Ⅲ. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석 주석36 특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액 아니오 단순 기재오류 (당기) 지역난방플러스 지역난방플러스㈜ 미지급금 : 1,423,203 지역난방플러스㈜ 단기예수보증금 : 558 (전기) 지역난방안전㈜ 미수금 : (공란) 지역난방플러스㈜ 미수금 : (공란) 지역난방플러스㈜ 미지급금 : 1,389,223 (당기) 지역난방플러스㈜ 미지급금 : 1,423,761 (전기) 지역난방안전㈜ 미수금 : 75,081 지역난방플러스㈜ 미수금 : 83,103 지역난방플러스㈜ 미지급금 : 1,389,224 연결 주1) (정정전) 연결주1)-당기1_정정전.jpg 연결주1)-당기1_정정전 연결주1)-전기1_정정전.jpg 연결주1)-전기1_정정전 연결주1)-전기2_정정전.jpg 연결주1)-전기2_정정전 (정정후) 연결주1)-1_정정후.jpg 연결주1)-1_정정후 연결주1)-2_정정후.jpg 연결주1)-2_정정후 연결 주2) (정정전) 연결주2)_정정전.jpg 연결주2)_정정전 (정정후) 연결주2)_정정후.jpg 연결주2)_정정후 연결 주3) (정정전) 연결주3)-당기_정정전.jpg 연결주3)-당기_정정전 연결주3)-전기_정정전.jpg 연결주3)-전기_정정전 (정정후) 연결주3)-당기_정정후.jpg 연결주3)-당기_정정후 연결주3)-전기_정정후.jpg 연결주3)-전기_정정후 연결 주4)(정정전) 연결주4)_정정전.jpg 연결주4)_정정전 (정정후) 연결주4)_정정후.jpg 연결주4)_정정후 별도 주1)(정정전) 별도주1)_정정전.jpg 별도주1)_정정전 (정정후) 별도주1)-1_정정후.jpg 별도주1)-1_정정후 별도주1)-2_정정후.jpg 별도주1)-2_정정후 별도 주2)정정전 별도주2)-당기_정정전.jpg 별도주2)-당기_정정전 별도주2)-전기_정정전.jpg 별도주2)-전기_정정전 (정정후) 별도주2)-당기_정정후.jpg 별도주2)-당기_정정후 별도주2)-전기_정정후.jpg 별도주2)-전기_정정후 별도 주3)(정정전) 별도주3)_정정후.jpg 별도주3)_정정후 별도 주4) (정정전) 별도주4)-당기_정정전.jpg 별도주4)-당기_정정전 별도주4)-전기_정정전.jpg 별도주4)-전기_정정전 (정정후) 별도주4)-당기_정정후.jpg 별도주4)-당기_정정후 별도주4)-전기_정정후.jpg 별도주4)-전기_정정후 별도 주5) (정정전) 별도주5)_정정전.jpg 별도주5)_정정전 (정정후) 별도주5)_정정후.jpg 별도주5)_정정후 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 39 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한국지역난방공사 대 표 이 사 : 정 용 기 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당로 368 (전 화) 1688-2488 (홈페이지) https://www.kdhc.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 고 국 현 (전 화) 031-780-4262 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 1. 사업의 개요 ----------------------- 15 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 18 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 26 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 31 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 34 7. 기타 참고사항 ----------------------- 39 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 57 1. 요약재무정보 ----------------------- 57 2. 연결재무제표 ----------------------- 60 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 68 4. 재무제표 ----------------------- 214 5. 재무제표 주석 ----------------------- 220 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 369 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 372 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 381 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 386 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 395 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 395 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 397 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 398 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 398 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 409 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 411 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 417 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 421 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 421 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 425 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 428 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 429 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 430 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 430 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 432 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 435 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항등 기타사항 ----------------------- 437 XII. 상세표 ----------------------- 442 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 445 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 ○ 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주) 당사의 종속회사들은 주요 종속회사 기준(최근 사업연도말 기준 모회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액 750억원 이상)에 해당하지 않습니다. ○ 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 "한국지역난방공사"라고 표기합니다.또한 영문으로는 "Korea District Heating Corporation"(약호 KDHC)라 표기합니다. 다. 회사의 설립일 당사는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 경기도 성남시 분당구 분당로 368 (구주소 : 경기도 성남시 분당구 분당동 186번지) - 전화번호 : 1688-2488 - 홈페이지 주소 : https://www.kdhc.co.kr 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 당사의 사업 영위와 관련된 법률로는 「집단에너지사업법」, 「전기사업법」, 「신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법」입니다. 바. 중소기업 등 해당여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 * 당사는 중소기업 기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 집단에너지사업법에 의거하여 1985년 11월에 설립되었으며, 집단에너지사업,전력사업, 신·재생에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 열, 냉수, 전기로, '23년 12월 말 연결기준 각각의 매출비중은 열은 약 36.78%, 냉수는 0.70%, 전기는 60.92%입니다. 당사는 총 19개 사업장에서 1,851천호의 공동주택과 2,919개소(냉방 1,353개소 포함) 의 건물에 냉·난방을 공급중에 있으며, 500MW급 이상의 중대형 발전소와 신재생설비를 포함한 2,485MW 의 발전소를 보유하고 있어 생산된 전력을 전력거래소에 판매하고 있습니다. * 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참고하시기 바랍니다. 아. 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부 구 분 회사수 계 열 회 사 명 비상장사 10 한국지역난방기술(주), (주)휴세스, 노을그린에너지(주), (주)신안그린에너지, 청정빛고을(주), 지역난방플러스(주), 지역난방안전(주), 푸르메여주팜(주), 코하이젠(주), (주)힘이되는나무 자. 신용평가에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재, 당사의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상증권 신용등급 평가회사 평가구분 2023 국제신용평가 Aa3 무디스 연례평가 회사채 AAA 한국기업평가NICE신용평가 본평가, 정기평가 기업어음,전자단기사채 A1 한국기업평가NICE신용평가 본평가, 정기평가 2022 국제신용평가 Aa3 무디스 연례평가 A+ 피치 연례평가 회사채 AAA 한국신용평가한국기업평가 본평가, 정기평가 기업어음,전자단기사채 A1 한국신용평가한국기업평가 본평가, 정기평가 2021 국제신용평가 A1 무디스 연례평가 A+ 피치 연례평가 회사채 AAA 한국신용평가NICE신용평가 본평가, 정기평가 기업어음,전자단기사채 A1 한국신용평가NICE신용평가 본평가, 정기평가 [참고 1] 기업신용평가(Issuer Credit Rating) 및 채권신용등급 구 분 내 용 투자등급 AAA 원리금 지급 확실성이 최고로 우수 AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 낮음 A 원리금 지급 확실성이 높지만 환경변화에 다소 영향받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급 확실성이 있지만 환경변화에 따라 저하될 가능성 내포 투기 등급 BB 원리금 지급에 문제는 없으나 장래의 안정성면에는 투기적인 요소 내포 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 채무불이행이 발생할 위험요소 내포 CC 채무불이행이 발생할 가능성 높음 C 채무불이행이 발생할 가능성 극히 높음 D 채무불이행 상태임 주) AA부터 B까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄 [참고 2] 기업어음, 전자단기사채 신용등급 구 분 내 용 투자등급 A1 적기상환 능력이 최고 능력 A2 적기상환 능력 우수, A1에 비하여 열등 A3 적기상환 능력 양호, 급격한 환경변화에 다소 영향받을 가능성 있음 투기등급 B 적기상환 능력은 인정되나 투기적인 요소가 내재 C 적기상환 능력이 의문시 됨 D 지급불능 상태임 주) A2, A3, B등급은 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄 [참고 3] 국제신용평가 등급체계 등급체계비교 내 용 Moody's S&P/Fitch Aaa AAA 신용도 매우 높음 Aa1 AA+ 신용도 높음 Aa2 AA Aa3 AA- A1 A+ 신용도가 높으나 예외적인 경우에는 금전적 의무이행 가능성이 저하될 수 있음 A2 A A3 A- Baa1 BBB+ 신용도가 양호하나 향후 부정적인 경제 여건하에서는 금전적 의무이행 능력이 약화될 수 있음 Baa2 BBB Baa3 BBB- Ba1 BB+ 단기적으로 금전의무 이행능력이 있으나 부정적 여건하에서는 의무이행능력이 약화될 가능성이 높음 Ba2 BB Ba3 BB- 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2010년 01월 29일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 - 본점 소재지 : 경기도 성남시 분당구 분당로 368 (구주소 : 경기도 성남시 분당구 분당동 186번지) - 변 경 : 공시 대상기간 동안 본점 소재지의 변경사항은 없습니다. 나. 주요 연혁 (2010~2023) - 2010.01 : 유가증권시장 상장 - 2011.04 : 파주 열병합발전시설 준공 - 2012.10 : 광교 열병합발전시설 준공 - 2013.12 : 세종 집단에너지시설 준공 (남측열원) - 2017.12 : 화성 동탄2 집단에너지시설 준공 - 2017.12 : 광주전남 집단에너지시설 준공 - 2018.08 : 고양 국제전시장 CES 냉수냉방설비 증설공사 준공 - 2018.12 : 동탄 연료전지 발전설비 구매설치 준공 - 2019.12 : 중앙지사 중앙열원시설 개체공사 준공 - 2020.04 : 함백 태양광 발전설비 구매설치 준공 - 2020.07 : 성남 여수동 열수송 연계시설 준공 - 2021.01 : 성남 대장동 열수송 연계시설 준공 - 2021.09 : 양산사송 열수송 연계시설 준공 - 2021.11 : 평택 고덕국제화지구 집단에너지시설 준공 - 2023.08 : 양산 집단에너지시설 증설사업 준공 다. 최근 5사업연도간 경영진의 중요한 변동 제34기 정기주주총회('19.3.29)에서 임기만료된 박영현 이사(사내이사), 안용모 이사(사내이사), 서병훈 이사(사외이사)를 대신하여 이경실 이사(사내이사), 김진홍 이사(사내이사), 곽노선 이사(사외이사)가 선임되었습니다.2020년 제1차 임시주주총회('20.6.17)에서 양승환 이사(사외이사), 조계수 이사(사외이사)가 재선임되었습니다. 이후, 2020년 제2차 임시주주총회('20.7.24)에서 황찬익 상임감사위원이 재선임되었습니다. 2020년 제3차 임시주주총회('20.12.22)에서 황하성 이사(사외이사)가 재선임되었습니다. 2021년 제1차 임시주주총회('21.2.25)에서 임기만료된 김판수 이사(사내이사), 홍복이 이사(사외이사), 정이수 이사(사외이사)를 대신하여 정상천 이사(사내이사), 고광진 이사(사외이사), 이아영 이사(사외이사)가 선임되었습니다. 2021년 2월 25일자로 이경실 이사(사내이사)가 퇴직(의원면직)하였습니다. 이후 2021년 3월 16일자로 황하성 이사(사외이사)가 퇴직(의원면직)하였습니다. 제36기 정기주주총회('21.3.30)에서 곽노선 이사(사외이사)가 재선임되었습니다. 이후 2021년 4월 13일자로 양승환 이사(사외이사)가 퇴직(의원면직)하였습니다. 2021년 제2차 임시주주총회('21.8.27)에서 황창화 대표이사와 황찬익 상임감사위원이 재선임되었으며, 퇴직(의원면직)한 이경실 이사(사내이사), 양승환 이사(사외이사), 황하성 이사(사외이사)및 임기만료된 김진홍 이사(사내이사), 조계수 이사(사외이사)를 대신하여 탁현수 이사(사내이사), 송현규 이사(사내이사), 송석두 이사(사외이사), 한병환 이사(사외이사), 이승태 이사(사외이사)가 선임되었습니다.2022년 9월 30일자로 황창화 대표이사가 퇴직(의원면직)하였고, 2022년 제1차 임시주주총회('22.11.18)에서 정용기 대표이사(사장)가 선임되었습니다.2022년 12월 31일자로 탁현수 이사(사내이사)가 퇴직(의원면직)하였습니다. 제38기 정기주주총회('23.3.30)에서 김좌열 상임감사위원이 선임되었 고, 2023년 3월 31일자로 고광진 이사(사외이사)가 퇴직(의원면직)하였습니다.2023년 4월 11일자로 황찬익 상임감사위원이 퇴직(의원면직)하였습니다. 2023년 제1차 임시주주총회('23.6.29)에서 퇴직(의원면직)한 탁현수 이사(사내이사), 고광진 이사(사외이사), 임기만료된 정상천 이사(사내이사)를 대신하여 이병휘 이사(사내이사), 박진규 이사(사내이사), 강승우 이사(사외이사)가 선임되었습니다. 2024년 제1차 임시주주총회('24.2.26)에서 임기만료된 송현규 이사(사내이사)를 대신하여 김부헌 이사(사내이사)가 선임되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 6인 등 총 11인 의 이사로 구성되어 있으며, 이사회에 관한 자세한 사항은 " VI. 1. 이사회에 관한 사항 "을 참고하시기 바랍니다. ○ 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.03.29정기주총사내이사 이경실사내이사 김진홍사외이사 곽노선--2019.03.31---사내이사 박영현사내이사 안용모2019.04.01---사외이사 서병훈2020.06.17임시주총-사외이사 양승환사외이사 조계수-2020.07.24임시주총-상근감사 황찬익-2020.12.22임시주총-사외이사 황하성-2021.02.25임시주총사내이사 정상천사외이사 고광진사외이사 이아영-사내이사 김판수사외이사 홍복이사외이사 정이수2021.02.25---사내이사 이경실2021.03.16---사외이사 황하성2021.03.30정기주총-사외이사 곽노선-2021.04.13---사외이사 양승환2021.08.27임시주총사내이사 탁현수사내이사 송현규사외이사 송석두사외이사 한병환사외이사 이승태대표이사 황창화상근감사 황찬익-2021.08.31---사내이사 김진홍사외이사 조계수2022.09.30---대표이사 황창화2022.11.18임시주총대표이사 정용기--2022.12.31---사내이사 탁현수2023.03.30정기주총상근감사 김좌열--2023.03.31---사외이사 고광진2023.04.11---상근감사 황찬익2023.06.29임시주총사내이사 박진규사내이사 이병휘사외헌사 강승우--2023.07.02---사내이사 정상천2024.02.26임시주총사내이사 김부헌--2024.02.29---사내이사 송현규 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도간 변동사항을 작성했습니다 라. 최대주주의 변동 공시 대상기간동안 최대주주의 변동사항은 없습니다. 마. 상호의 변경 - 1985.11 : 한국지역난방(주) - 1986.03 : (주)한국지역난방공사 - 1992.05 : 한국지역난방공사(공공법인으로 전환) 바. 종속회사의 연혁 회사의 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 지역난방안전(주) 열수송관 설비의 감시진단 및 점검 사업 및 콜센터 운영 2018.12.21 설립 지역난방플러스(주) 사업시설의 경비, 보안 및 청소 등 시설유지관리 사업 2018.12.21 설립 (주)힘이되는나무 태백 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리·운영 2022.04.01 설립 사. 화의·회사정리절차, 그 밖에 이에 준하는 절차 당사는 2018년 12월 정규직 전환을 위한 자회사(지역난방플러스(주) 및 지역난방안전(주)), 2022년 4월 신재생에너지사업 추진을 통한 RPS 의무이행량 확보를 위한 자회사((주)힘이되는나무)를 설립하여 보고기간 종료일 현재 3개의 연결대상회사가 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2018.01 : 서남바이오에너지(주) 매각- 2018.07 : 수완에너지(주) 매각- 2018.12 : 정규직전환 목적 자회사 설립 [지역난방플러스(주), 지역난방안전(주)]- 2019.09 : 위례에너지서비스(주) 매각- 2020.09 : 신재생에너지 활용 스마트 팜 일터를 통한 중증장애인 자립 지원 목적의 푸르메여주팜(주) 설립- 2021.02 : 상용차 수소충전소 구축 및 운영목적의 특수목적법인 코하이젠(주) 설립- 2022.04 : 태백 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 ·운영 목적의 특수목적법인 (주) 힘이되는나무 설립 - 2023.11 : 윈드밀파워(주) 매각 3. 자본금 변동사항 * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. ○ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제39기(2023년말) 제38기(2022년말) 제37기(2021년말) 보통주 발행주식총수 11,578,744 11,578,744 11,578,744 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 57,893,720,000 57,893,720,000 57,893,720,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 57,893,720,000 57,893,720,000 57,893,720,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행 가능한 주식의 총수는 40,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 11,578,744주입니다. 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주(의결권 있는 주식)우선주(의결권 없는 주식)40,000,000- 40,000,000-11,578,744- 11,578,744-- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -11,578,744- 11,578,744-- - - -11,578,744- 11,578,744- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 작성기준일 현재 취득 및 처분한 자기주식은 없습니다. 다. 종류주식 발행 현황 작성기준일 현재 발행한 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 ○ 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 11월 22일이며 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 2021년 03월 30일제36기 정기 주주총회전자투표 방식의 도입,사채발행 한도 상향 등주주총회 불출석 시 채택가능한 대체투표 방식으로 전자투표 추가, 자금조달을 위하여 사채발행한도를 상향2022년 11월 22일2022년 제1차 임시 주주총회주주총회 전자투표 전면 시행,노동이사제 도입전자투표의 효율적인 시행,공공기관의 운영에 관한 법률 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ○ 정관상 사업목적 현황 1집단에너지의 생산·수송·분배 기타 이와 관련되는 사업영위2공급시설의 설치 및 운용영위3「신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법」제2조제1호에 따른 신·재생에너지사업영위4제1호부터 제3호까지에 관련되는 사업에 대한 연구 및 기술개발영위5제1호부터 제4호까지의 사업에 대한 투자 또는 출연영위6제1호부터 제5호까지의 사업에 딸린 사업영위7국가 또는 지방자치단체로부터 위탁받은 사업영위8기타 집단에너지사업과 관련된 부동산임대업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 ○ 정관상 사업목적 변경내용 공시 대상기간(최근 3사업연도) 동안 정관상 사업목적 변경 및 추가는 없으며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제 39기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 한국지역난방공사는 분산형 전원으로서의 집단에너지 공급 확대 및 합리적 운영을 통해 에너지 절약과 환경개선에 이바지 하고, 국민 생활의 편익을 증진하고자 집단에너지사업법에 의거하여 1985년 11월에 설립되었습니다. 당사는 집단에너지사업(지역냉·난방사업), 전기사업, 신·재생에너지사업 등을 영위하고 있으며, '23년 12월 말 기준, 총 19개 사업장에서 1,851천호의 공동주택과 2,919개소(냉방 1,353개소 포함) 건물에 냉·난방을 공급하고 있으며, 500MW급 이상의 중대형 발전소와 신재생설비를 포함한 2,485MW의 발전소를 보유하고 있습니다. 집단에너지사업이란 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 전기사업은 열병합발전소, 태양광 등 신·재생에너지를 통해 생산된 전력을 전력시장 또는 지역난방 공급지역의 사용자에게 직접판매(구역전기)하는 사업을 말합니다. 또한, 신·재생에너지사업이란 연료전지, 수소에너지, 태양광, 태양열, 풍력, 바이오매스, 폐열, 폐기물 등 신에너지 및 재생에너지, 미활용에너지를 활용하여 열 또는 열과 전기를 생산·공급하는 사업을 의미합니다. 당사의 주요 제품은 열, 냉수, 전기입니다. 2023년 12월 말 기준, 연결기준 매출액은 열 1,454,272백만원, 냉수 27,493백만원, 전기 2,408,374백만원이며, 각각의 매출비중은 열 36.78%, 냉수 0.70%, 전기 60.92%입니다. 주요 원재료로는 LNG, 수열, LSFO 등을 사용하고 있습니다. 당사는 "친환경·고효율·저탄소 에너지"인 지역냉·난방을 확대공급하고자 현재 세종, 청주 등에 신규 사업을 추진 중에 있습니다. 당사의 사업의 세부 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 (단위 : 백만원) 품 목 회사명 구 분 2023년 2022년 2021년 열 한국지역난방공사 주택용 1,228,764 1,073,505 903,340 업무용 190,144 163,477 130,923 공공용 35,299 30,562 25,364 소 계 1,454,207 1,267,544 1,059,627 매출비중 36.78% 30.37% 41.77% 냉수 냉수 27,493 26,719 25,863 매출비중 0.70% 0.64% 1.02% 전기 발전사업 2,264,748 2,703,747 1,303,440 신재생 37,496 39,350 20,364 구역전기사업 106,130 81,120 69,579 소 계 2,408,374 2,824,217 1,393,383 매출비중 60.92% 67.68% 54.93% 기타 공사비 부담금 등 63,559 54,547 57,925 매출비중 1.60% 1.31% 2.28% 기타 지역난방안전(주) 용역 16,543 16,999 17,415 매출비중 100.00% 100.00% 100.00% 기타 지역난방플러스(주) 용역 16,354 16,568 15,337 매출비중 100.00% 100.00% 100.00% 기타 (주)힘이되는나무 신재생 등 - - - 매출비중 - - - 주1) 상기표는 별도기준으로 작성되었습니다.주2) (주)힘이되는나무 : 태백 바이오매스발전소 '24.12월 준공예정 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 (1) 가격변동 추이 (단위 : 원/Gcal, 원/kWh) 품 목 구 분 2023년 2022년 2021년 열 주택용 102,221 81,355 72,613 업무용 90,896 77,074 70,515 공공용 93,540 77,613 71,106 냉수 냉수 95,189 97,553 97,043 전기 발전사업 203.30 225.94 113.41 신재생 155.66 188.78 95.18 구역전기사업 165.98 131.80 117.42 주1) 종별 판매단가는 각 해당기간별로 총 판매금액/총 판매량으로 산출한 수치 주2) 평균단가는 제품별 매출액/판매량으로 산출한 수치주3) 자회사(지역난방안전(주)와 지역난방플러스(주))의 경우 용역건별로 사업을 시행하므로 제품별 가격변동 추이가 발생하지 않습니다. (2) 가격변동 원인 제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건 변화에 따라 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료 가. 매입현황 및 원재료의 제품별 비중 (단위 : 백만원, %) 원재료명 주요매입처 금 액 비율 2023년 2022년 2021년 수열 발전자회사, 지자체 483,148 500,925 279,121 14.5 LNG 가스공사/도시가스 등 2,669,185 3,168,702 1,442,300 80.3 LSFO SK에너지/한화/Toyota/Itochu 등 140,309 164,680 101,522 4.2 기타 삼종화 등 32,581 23,540 24,803 1.0 합 계 3,325,223 3,857,847 1,847,746 100.0 주1) 한전수전비(CES)는 수열비에 포함주2) 비율은 2023년 4분기 누계 금액 기준으로 산출(동력비,용수비 제외)주3) 자회사(지역난방안전(주)와 지역난방플러스(주))의 경우 용역건별로 사업을 시행하므로 주요 원재료에 대한 내역이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Gcal, 원/N㎥, 원/ℓ, 부가세별도) 구 분 2023년 2022년 2021년 수열 64,283.0 65,351.0 36,983.3 열병합발전용 LNG 1,121.8 1,248.2 580.5 첨두부하 보일러용 LNG 1,241.4 1,309.5 762.2 LSFO 915.4 900.6 630.2 주1) 수열 : 발전자회사, 소각로, 타사, 연료전지 포함주2) LNG, LSFO 단가는 기간별 총 출고금액/사용량으로 산출 3-2. 생산설비 가. 생산능력 및 산출근거 (1) 열 생산능력 (단위 : 천Gcal) 사업부문 품 목 사업장 2023년 2022년 2021년 열 난방/냉방 중앙지사 6,245 6,245 5,606 강남지사 7,834 7,834 7,834 분당사업소 7,222 7,222 7,222 고양사업소 6,599 6,599 6,599 대구지사 2,787 2,797 2,835 수원사업소 4,111 4,049 4,089 청주지사 2,400 2,679 2,582 양산지사 1,457 1,214 1,214 김해사업소 1,206 1,206 1,206 용인지사 5,298 5,298 5,298 화성지사 5,013 5,227 4,649 판교지사 2,732 2,765 2,786 파주지사 4,958 4,480 5,037 삼송지사 2,543 2,543 2,549 광교지사 2,713 2,642 2,513 세종지사 4,297 3,689 4,297 광주전남지사 1,457 1,457 1,457 동탄지사 3,712 4,367 4,427 평택지사 651 651 111 기 타 0.9 0.5 - 합 계 73,236 72,965 72,311 (2) 전기 생산능력 (단위 : GWh) 사업부문 품 목 사업장 2023년 2022년 2021년 전기 전기 강남지사 437 437 433 대구지사 326 332 352 수원사업소 312 269 297 청주지사 279 434 380 화성지사 3,863 4,139 3,391 중앙지사 73 73 73 판교지사 1,127 1,155 1,172 파주지사 4,138 3,511 4,239 삼송지사 809 809 805 양산지사 375.3 0.9 0.9 분당사업소 1.3 1.3 1.3 광교지사 1,087 1,012 872 광주전남지사 186 185 185 동탄지사 5,349 6,296 6,378 세종지사 4.7 4.7 1.2 기 타 48.4 48.1 19.9 합 계 18,416 18,707 18,600 * 생산능력의 산출근거 - 열 : ∑설비 시간당 생산능력(Gcal/h)×가동시간 - 전기 : ∑설비시간당 생산능력(KW) × 가동시간 주1) 열병합발전기(자사) 보수시간: 계획정비시간 적용(연도별 누계 값) - 대구(1,745시간), 수원(1,566시간), 청주(3,970시간), 화성(1,216시간), 판교(1,055시간) 파주(748시간), 삼송(696시간), 광교(1,285시간), 동탄(1,826시간), 양산(5,611시간)주2) 열병합발전기(타사) 보수시간: 수열 불가능 시간 적용 - 고양,중앙,분당,세종(0시간)주3) 첨두부하보일러 및 소각로 보수시간: 720시간 적용(C급: 30일 기준)주4) 전기-기타 : 미래개발원 연료전지 및 원격지 태양광(함백,광양,강릉,미래개발원)주5) 양산지사 열병합발전기: 상업운전(23.8.20) 기준(시운전 기간은 고려하지 않음) 과거 2개 연도 실적은 (열) 첨두부하보일러,소각로, (전기) 태양광 기준 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천Gcal) 사업부문 품 목 사업장 2023년 2022년 2021년 열 난방/냉방 중앙지사 1,142 1,212 1,200 강남지사 2,109 2,276 2,194 분당사업소 1,339 1,461 1,369 고양사업소 1,905 2,163 2,034 대구지사 700 758 754 수원사업소 1,150 1,238 1,154 청주지사 576 667 634 양산지사 308 333 311 김해사업소 202 228 221 용인지사 1,698 1,908 1,793 화성지사 653 710 665 판교지사 512 525 485 파주지사 501 513 441 삼송지사 586 632 561 광교지사 459 474 446 세종지사 848 906 833 광주전남지사 127 138 132 동탄지사 759 786 697 평택지사 132 108 59 기 타 - - - 합 계 15,706 17,036 15,983 주1) 냉수 및 증기 생산실적 포함주2) 공사용열량 및 소내소비열량 제외주3) 양산지사 열병합발전기: 상업운전(23.8.20) 기준(시운전 기간은 고려하지 않음) (2)전기판매실적 (단위 : GWh) 사업부문 품 목 사업장 2023년 2022년 2021년 전기 전기 강남지사 264 274 274 대구지사 85 85 109 수원사업소 44 57 37 청주지사 84 125 64 화성지사 2,381 2,637 2,207 중앙지사 33 35 35 판교지사 834 860 893 파주지사 2,531 2,412 2,644 삼송지사 432 404 381 양산지사 346 0.13 0.13 분당사업소 0.13 0.16 0.16 광교지사 788 677 590 광주전남지사 46 17 14 동탄지사 4,144 5,198 5,049 세종지사 0.68 0.72 0.10 기타 7.6 7 3 합 계 12,020 12,789 12,300 주) 신재생에너지 발전실적 포함 (3) 가동률 (단위 : %) 사업장 주열원설비 2023년 2022년 2021년 중앙지사 발전자회사수열 98.0 87.2 99.4 강남지사 첨두부하보일러 11.7 16.6 13.2 분당사업소 발전자회사수열 66.0 68.9 50.9 고양사업소 발전자회사수열 55.8 62.3 44.1 대구지사 자체열병합발전 56.3 54.1 55.5 수원사업소 자체열병합발전 23.1 34.6 20.2 청주지사 자체열병합발전 52.5 46.5 33.2 양산지사 자체열병합발전 97.8 63.2 46.1 김해사업소 첨두부하보일러 25.2 35.2 36.4 용인지사 첨두부하보일러 6.5 8.6 7.0 화성지사 자체열병합발전 73.7 76.5 80.6 판교지사 자체열병합발전 83.1 88.8 85.7 파주지사 자체열병합발전 75.0 82.8 79.2 삼송지사 자체열병합발전 21.6 18.0 16.5 광교지사 자체열병합발전 76.5 72.0 85.1 세종지사 발전자회사수열 94.3 99.4 92.7 광주전남지사 첨두부하보일러 13.3 29.3 14.6 동탄지사 자체열병합발전 98.8 99.6 95.5 평택지사 첨두부하보일러 7.8 6.4 5.7 주1) 가동률(%) = (가동시간 ÷ (역일시간-보수시간)) × 100주2) 열병합발전기(자사) 보수시간: 계획정비시간 적용(연도별 누계 값) - 대구(1,745시간), 수원(1,566시간), 청주(3,970시간), 화성(1,216시간), 판교(1,055시간) 파주(748시간), 삼송(696시간), 광교(1,285시간), 동탄(1,826시간) , 양산(5,611시간) 주3) 열병합발전기(타사) 보수시간: 수열 불가능 시간 적용 - 고양,중앙,분당,세종(0시간)주4) 첨두부하보일러 및 소각로 보수시간: 720시간 적용(C급: 30일 기준) 주5) 최대가동 호기 기준(김해 HTC제외)주6) 미래개발원 연료전지 및 원격지 태양광 설비는 가동률 산정 제외주7) 양산지사 열병합발전기: 상업운전(23.8.20) 기준(시운전 기간은 고려하지 않음), 과거 2개 연도 실적은 첨두부하보일러 기준 다. 생산설비의 현황 등 (1) 사업장 현황 당사는 19개의 사업장에서 집단에너지시설 등을 운영하고 있습니다.(중앙지사는 2개소의 사업장으로 구성) 사업장 공급지역 소재지 중앙지사(상암) 상암 서울특별시 마포구 하늘공원로 84 중앙지사(마포) 여의도,반포 등 서울특별시 마포구 토정로 56 강남지사 강남,서초,송파 서울특별시 강남구 양재대로 781 분당사업소 분당 경기도 성남시 분당구 분당로 368 고양사업소 일산,화정,행신 등 경기도 고양시 일산동구 경의로 149 대구지사 성서, 대곡 등 대구광역시 달서구 달서대로 351 수원사업소 권선,영통,천천 등 경기도 수원시 영통구 매영로 293 청주지사 분평,하복대 등 충청북도 청주시 흥덕구 3순환로 644번길 159 김해사업소 김해 장유 경상남도 김해시 장유면 부곡로44 양산지사 양산 물금 경상남도 양산시 동면 강변로 266 용인지사 수지,죽전,동백 등 경기도 용인시 수지구 만현로 11 화성지사 동탄,태안,병점 등 경기도 화성시 석우동 큰재봉길16 동탄지사 동탄2신도시 경기도 화성시 동탄면 방교리 827-4 판교지사 판교 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 88 파주지사 교하,운정 등 경기도 파주시 청석로 380 삼송지사 은평뉴타운 경기도 고양시 덕양구 동축로 16 광교지사 광교 경기도 수원시 영통구 창룡대로 475 세종지사 세종신도시 세종특별자치시 라온로 121 광주전남지사 광주전남혁신도시 전남 나주시 산포면 신도리 신도산단길 65 평택지사 평택 고덕 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 15-40 (2) 생산 및 영업 설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 공급지역 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 증가 감소 토지 전국 자가보유 서울등 1,052,885 4 (181) - 1,052,708 건물 전국 자가보유 서울등 548,361 17,108 (308) (19,656) 545,505 구축물 전국 자가보유 서울등 173,598 18,337 (36) (10,869) 181,030 기계장치 전국 자가보유 서울등 3,414,409 497,918 (6,271) (246,452) 3,659,604 차량운반구 전국 자가보유 서울등 1,342 - - (572) 770 기타의 유형자산 전국 자가보유 서울등 28,304 13,032 (41) (12,099) 29,196 합 계 5,218,899 546,399 (6,837) (289,648) 5,468,813 주1) 생산설비 현황에 건설중인 자산은 제외주2) 기초 장부가액은 보고기간 초, 기말 장부가액은 보고기간 말 기준임주3) ( )는 음의 표시임주4) 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다. (3) 부문별 시설투자 현황 (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액('23.12월까지) 향후 투자액('24.1월 이후) 집단에너지(열/전기) 세종신도시 2011~2024 집단에너지시설 집단에너지 공급확대 5,857 3,782 2,075 양산 집단에너지사업 (주1) 2019~2023 1,610 1,610 - 청주 열병합발전 설비개체 2019~2024 3,023 1,633 1,390 대구 열병합발전 설비개체 2019~2024 3,208 1,632 1,576 수원 열병합발전 설비개체 2023~2028 2,622 - 2,622 주1) 양산 집단에너지시설 증설이 완료되었습니다.('23.8) 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출 가. 매출 및 주요 매출처 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 회사명 주요매출처 제39기(2023년) 제38기(2022년) 제37기(2021년) 제품 열 한국지역난방공사 주택용 1,228,764 1,073,505 903,340 업무용 190,144 163,477 130,923 공공용 35,299 30,562 25,364 소계 1,454,207 1,267,544 1,059,627 냉수 냉수 27,493 26,719 25,863 전기 열병합(전력거래소) 2,264,748 2,703,747 1,303,440 신재생(전력거래소,한전) 37,496 39,350 20,364 구역전기사업(전력거래소,한전) 106,130 81,120 69,579 소계 2,408,374 2,824,217 1,393,383 기타 공사비부담금등 공사비부담금등 63,559 54,547 57,925 용역 지역난방안전(주) 모회사(한국지역난방공사) 16,543 16,999 17,415 지역난방플러스(주) 모회사(한국지역난방공사) 16,354 16,568 15,337 신재생 등 (주)힘이되는나무 모회사(한국지역난방공사) - - - 합 계 3,986,530 4,206,594 2,569,550 주1) 상기표는 별도기준으로 작성되었습니다.주2) 매출구분은 내수로 동일합니다. 주3) 열판매 및 냉수판매의 주요 매출처는 지역난방공급 대상지역 내 공동 주택,업무용, 공공용 사용자로 구성됩니다.주4) (주)힘이되는나무 : 태백 바이오매스발전소 '24.12월 준공예정입니다. 판매경로.jpg 판매경로 다. 판매방법 및 조건 (1) 열판매부문 (가) 판매방법 1) 지역난방 공급대상 지정지역(고시지역) 집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉·난방사용이 의무화된 지역으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉·난방 열사용신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급규정에 따릅니다. 2) 기존지역(고시외지역) 사용자가 난방방식을 선택할 수 있는 지역으로 공동주택 및 일정규모 이상의 건물사용자가 지역난방 사용을 희망할 경우 사업자가 열공급 가능여부 검토 후 후속업무를 추진합니다. 신축아파트는 시행사(건설사)로부터 열사용 신청을 받아 열수급계약을 체결하며 요금 및 기타열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다. (나) 판매조건 열판매의 경우 사용자군의 특성, 즉 수요의 탄력성, 수요량, 규모별로 요금체계를 달리하고 있으며 이에 따라 주택용, 업무용, 공공용으로 구분합니다. 주택용의 경우 아파트 단지를 대상으로 공급하는 열을 의미하며, 업무용 및 공공용은 빌딩 및 개별사용자를 대상으로 공급하는 열을 말합니다. 업무용 및 공공용의 구분은 빌딩 등의 사용주체의 공익성 여부에 따라 구분하고 있습니다. 공공용의 경우는 업무용에 비하여 약 10% 낮은 수준으로 열요금을 책정하고 있습니다. 1) 열요금 결정방식 지역난방은 공급대상지역 내의 불특정 다수인을 대상으로 지역난방열을 공급하는 사업으로서, 열요금은 산업통상자원부장관에게 신고한 후 시행토록 되어 있습니다. ○ 기본요금과 사용요금 당사의 열요금은 사용량과 상관없이 매월 징수하는 기본요금과 사용량에 따라 연동되는 사용요금으로 구성되어 있습니다. 기본요금 고정적으로 발생되는 감가상각비, 수선유지비, 투자보수 및 기타 경비중 일부를 사용량과 관계없이 일정기준(주택용은 계약면적, 업무·공공용은 열교환기용량)에 따라 매월 일정액을 부과하는 것으로서, 난방비의 계절적인 편중완화를 통해 사업자에게는 자금불균형 해소를, 사용자에게는 요금 부담을 연중으로 분산하여 징수하는 요금입니다. 사용요금 전체원가 중 기본요금으로 회수되지 않는 나머지 부분으로서, 연료비 등 실제 사용량에 대하여 부과하는 요금입니다. (2) 전기판매부문 캡처1.jpg 전기판매경로 ※ 구역전기사업 : 3월~11월에는 전력거래소 거래 가능(전기사업법 시행규칙 2017년 2월 28일 개정) (가) 전력거래소 판매 열병합발전기에서 생산된 전력은 소내 소비전력을 제외하고 전력거래소에 판매함을 원칙으로 합니다. 전력량에 대해서는 계통한계가격(SMP)으로 정산을 받으며, 공급가능용량에 대해서는 용량요금(CP)으로 정산을 받습니다. (나) 신재생에너지 부문 수원, 양산, 분당, 판교, 세종, 화성, 광주전남, 미래개발원 : PPA(Power Purchase Agreement)로 전력거래소가 아닌 한전에 전력을 판매하고 있습니다. (다) 구역전기사업 부문 구역전기사업이란 특정한 공급구역을 정하여 열병합 발전설비를 갖추고 소비자에게 열과 전기를 직접 공급하는 종합에너지 사업으로서 전기판매부문은 한전과 동일수준의 단가를 적용합니다. 라. 판매전략 (1) 전략적 신규사업 추진 기존사업과의 연계시 투자비 및 생산원가 절감이 가능한 택지개발지구에 대한 사업참여를 추진할 계획입니다. - 국가·사용자 측면에서 타 사업자보다 에너지 이용 효율과 환경개선 효과가 탁월한 사업부터 전략적 추진 (2) 기존 사업지역 수요개발 확대 기존 지사의 열원 구성 및 활용으로 수요개발 확대 및 매출을 증대할 계획입니다. - 미활용에너지의 이용 활성화 및 재개발·재건축 공동주택에 대한 열공급 적극추진 (3) 공동주택 지역냉방사업 추진 계절별 판매편차 완화 및 신규시장 창출을 위해 신축 공동주택에 지역냉방의 도입을 추진할 계획입니다. - 제습냉방 시범사업 및 상용화 추진(공동주택 지역냉방 확대보급 추진) (4) 신·재생에너지 사업 추진 정부의 저탄소 녹색성장 정책 및 기후변화 협약 체제를 고려한 친환경 에너지 사업을 추진할 계획입니다. - 청정개발체제(CDM) 등 온실가스 배출권 사업모델 발굴·추진 및 폐기물 고형화 연료(SRF)를 활용한 사업 추진 (5) 전력사업 고도화 정부정책에 부합한 전력사업을 추진할 계획입니다. - 전력시장을 통한 전력판매 - 친환경·고효율 열병합발전기와 전력신사업 추진을 통한 2050 탄소중립실현 기여 4-2. 수주상황 ○ 한국지역난방공사 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 몽골 10개 도시 지역난방 시스템 개선 용역 2019-07-31 2024-12-31 - 650 - 65 - 585 합 계 - 650 - 65 - 585 주) 용역계약 수주로 수량 기재 불가 ○ 지역난방안전(주) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2023년 고객상담센터 운영관리 위탁용역 2023-04-03 2024-03-29 - 385 - 250 - 135 2023년 열수송시설 유지관리용역 2023-07-04 2024-07-03 - 18,278 - 5,765 - 12,513 분당사업소 열수송관 안전진단용역(1회) 2023-09-04 2024-04-03 - 450 - - - 450 합 계 - 19,113 - 6,015 - 13,098 주) 용역계약 수주로 수량 기재 불가 ○ 지역난방플러스(주) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2023년 한국지역난방공사 사옥관리 용역 2023-08-03 2024-08-02 - 1,546 - 475 - 1,071 2023년 한국지역난방공사 환경관리 용역 2023-08-03 2024-08-02 - 5,820 - 1,839 - 3,981 2023년 일반/특수 경비 및 안내원 용역 2023-08-03 2024-08-02 - 11,130 - 3,645 - 7,485 합 계 - 18,496 - 5,959 - 12,537 주) 용역계약 수주로 수량 기재 불가 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 가. 주요 시장위험의 내용 및 영향 등 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며,이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 세 가지 유형으로 구성됩니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. (1) 회사가 노출된 시장위험의 유형 및 손익에 미치는 영향·관리방법 시장위험의 유형 주요 시장위험의 내용 손익에 미칠 수 있는 영향 및 관리방법 환위험 ○ 외화를 통한 대금지급 시 환율변동으로 실제지급 금액의 변동 ○ 지급대가의 변동○ 통화선도(Forward) 계약으로 환율 변동위험 헷지(Hedge) 이자율위험 ○ 차입금 원리금에 대한 현금흐름 변동 ○ 미래현금흐름의 변동○ 차입은 고정금리를 원칙으로 하고, 변동금리 상품일 경우 이자율스왑을 통해 이자율 변동위험 헷지(Hedge) 당사는 외화 대금결제 시 대금의 청구시점부터 지급시점 사이에 환율변동으로 지급액이 변동 위험에 노출될 수 있습니다. 이에 당사는 금액규모 등을 고려하여 통화선도계약을 통해 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 통화선도계약을 통해 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향을 제거하고 있습니다. 자금차입 시에는 금리 변동으로 지급 원리금이 증감하는 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 이에 당사는 차입 시 고정금리를 원칙으로 하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. 나. 위험관리정책 (1) 시장위험에 대한 회사의 정책 당사는 재무 구조의 건전성 확보와 안정적 경영을 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 반기별로 재무위험관리위원회를 개최하여 공사에 발생가능한 재무적 위험들에 대해 정의하고 구체적인 리스크 관리방안을 수립하고 있습니다. 또한, 주기적으로 리스크 관리방안의 이행여부를 점검하고 평가하여 실질적인 위험관리가 이루어지도록 노력하고 있습니다. (2) 위험관리 조직의 운영 명칭 재무위험관리위원회, 자산운용위원회 인원 외부위원 포함 10인 이내 개최빈도 도합 연 3회 주요안건 - 재무위험 관리계획의 적정성 평가- 재무위험 관리계획 이행실적 검토 및 평가- 연간 자금 운영 계획, 운영 실적 검토 및 평가 5-2. 파생거래 가. 파생상품의 종류와 보유목적 ○ 이자율스왑 : 차입금 원리금에 대한 현금흐름 변동위험 회피 ○ 통화선도 : 환율변동으로 실제 구매대가 변동위험 회피 나. 상품계약 체결 현황 (1) 통화선도계약 체결 현황 ○ 해당사항없음 (2) 이자율스왑의 구성내역 보고기간 종료일 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회차 목 적 계약처 계약일 만기일 이자대상금액 계약이자율(%) 매도 매입 중장기 기업어음증권 제3회 현금흐름 위험회피 하나은행 2020.10 2025.10 150,000,000 1.23 3M CD + 0.26 중장기 기업어음증권 제4회 현금흐름 위험회피 하나은행 2020.11 2025.11 40,000,000 1.38 3M CD + 0.33 중장기 기업어음증권 제5회 현금흐름 위험회피 신한은행 2023.01 2028.01 100,000,000 3.85 3M CD + 0.68 중장기 기업어음증권 제6회 현금흐름 위험회피 하나은행 2023.02 2028.02 100,000,000 3.59 3M CD + 0.39 중장기 기업어음증권 제7회 현금흐름 위험회피 하나은행 2023.02 2028.02 100,000,000 3.93 3M CD + 0.38 중장기 기업어음증권 제8회 현금흐름 위험회피 하나은행 2023.10 2028.10 50,000,000 4.71 3M CD + 0.57 (3) 파생상품 관련 손익 파생상품관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 기타포괄손익 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 2023년 2022년 2021년 통화선도 - - - 113,030 87,197 675,848 - - - 이자율스왑 - - - - - - (12,633,851) 9,498,698 8,310,783 합 계 - - - 113,030 87,197 675,848 (12,633,851) 9,498,698 8,310,783 주1) 파생상품에 대한 자세한 사항은 첨부된 검토보고서의 연결재무제표에 대한 주석 17번 을 참고하시기 바랍니다.주2) ( )는 음의 표시임 6. 주요계약 및 연구개발활동 ○ 한국지역난방공사의 공사계약 구 분 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약일 계약기간 계약금액 (백만원) 계 약 일 준 공 일 1 주식회사 대우건설,대창기업 주식회사 분당사업소 열수송망 성능 보강공사(2단계) 2020/05/12 2020/05/12 2023/11/13 41,362 2 대보건설(주),주식회사 대흥종합건설 고양사업소 열수송망 성능 보강공사(2단계) 2020/05/18 2020/05/18 2023/05/17 30,268 3 주식회사 태영건설,동아건설산업 주식회사 중앙지사 열수송망 성능 보강공사(2단계) 2020/05/25 2020/05/25 2023/05/24 26,930 4 쌍용건설(주) 수도권 북부 열수송관 개선공사 2020/10/27 2020/10/27 2023/04/26 16,608 5 주식회사 한화건설 대구 친환경발전소 건설공사 2021/04/05 2021/04/05 2024/12/02 71,521 6 금호건설 주식회사 청주 친환경발전소 건설공사 2021/04/12 2021/04/12 2024/12/02 60,600 7 광진기업(주),(주)씨티에너지 2021년 강남지사 열수송관공사 2021/06/02 2021/06/02 2023/01/25 7,182 8 주식회사거륜에너텍,주식회사 리오트 2021년 분당사업소 열수송망 개선공사 2021/06/02 2021/06/02 2023/08/22 9,211 9 석교플랜트 주식회사,준에너지테크(주) 2021년 파주지사 열수송관공사 2021/07/20 2021/07/20 2023/08/08 6,626 10 주식회사 나라이엔씨,신우엔지니어링(주) 2021년 고양사업소 열수송관공사 2021/08/10 2021/08/10 2023/09/01 9,017 11 대보건설(주),계룡건설산업 주식회사 고양장항지구 열수송관공사 2022/03/04 2022/03/04 2024/06/03 14,217 12 두산중공업 주식회사, 구일종합건설 주식회사 세종(북측) 행복 집단에너지시설 건설공사 2022/03/08 2022/03/08 2024/05/22 42,977 13 쌍용건설(주),대주이엔티(주),(주)성지기공 세종지사 5, 6생활권 열수송관공사 2022/04/04 2022/04/04 2025/04/03 57,426 14 석교플랜트 주식회사 2022년 수원사업소 열수송관공사 2022/04/26 2022/04/26 2023/12/26 9,334 15 (주)예스코이에스 2022년 용인지사 열수송관 개선 및 추가공사 2022/07/15 2022/07/15 2024/02/05 5,677 16 석교플랜트 주식회사 2022년 분당사업소 열수송시설 유지보수공사 2022/07/27 2022/07/27 2024/08/05 6,700 17 (주)우림이앤씨 2022년 평택지사 열수송관공사 2022/08/23 2022/08/23 2024/05/13 6,172 18 (주)광장이엠씨 2022년 성남 본시가지 추가 및 성능 보강공사 2022/08/24 2022/08/24 2024/03/13 6,967 19 신한종합건설(주),백상건설 주식회사 2022년 강남지사 추가 및 개선공사 2022/09/08 2022/09/08 2024/05/27 7,436 20 디에이치아이 주식회사 2022년 중앙지사 열수송관 개선 및 추가공사 2022/09/27 2022/09/27 2024/07/16 7,337 21 (주)우원디아이씨 세종(북측) 행복 집단에너지 축열조 제작설치공사 2022/11/17 2022/11/17 2024/08/22 11,761 22 디엘이앤씨 주식회사 중앙~서빙고 연계 열수송관공사 2022/11/25 2022/11/25 2026/03/09 38,531 23 한전케이피에스 주식회사 2023년도 중대형CHP지사 경상정비공사 2022/12/01 2022/12/01 2023/12/01 26,163 24 (주)성지기공 2023년 삼송지사 추가사용자 열수송관공사 2023/03/21 2023/03/21 2024/10/10 5,098 25 동아건설산업 주식회사 2023년 강남지사 열수송관공사 2023/03/29 2023/03/29 2024/07/16 7,953 26 미강기업(주) 2023년 동탄지사 열수송관공사 2023/05/23 2023/05/23 2024/12/11 5,781 27 (주)예일엔지니어링 2023년 파주지사 열수송관공사 2023/07/31 2023/07/31 2025/08/20 6,259 28 한전케이피에스 주식회사 2023년도 동탄 열병합발전소 정기점검보수공사 2023/08/17 2023/08/17 2023/12/07 5,580 29 한전케이피에스 주식회사 2024년 중대형CHP 경상정비 공사 2023/11/30 2023/11/30 2024/12/01 31,974 30 광진기업(주) 2023년 분당사업소 열수송관 추가 및 개선공사 2023/12/08 2023/12/08 2026/03/02 9,267 31 동원엔지니어링 주식회사 2023년 판교지사 열수송관공사 2023/12/14 2023/12/14 2026/01/07 7,041 32 지에스네오텍 주식회사 2023년 고양사업소 열수송관공사 2023/12/22 2023/12/22 2027/01/15 26,104 ○ 지역난방안전(주)의 계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약일 계약기간 계약금액 (백만원) 한국지역난방공사 2022년 열수송관 감시시스템 유지관리용역 2022-05-03 2022-05-03 ~ 2023-07-03 3,746 2022년 열수송시설 점검 및 진단용역 2022-07-02 2022-07-02 ~ 2023-07-01 15,290 2023년 고객상담센터 운영관리 위탁용역 2023-04-03 2023-04-03 ~ 2024-03-29 385 2023년 열수송시설 유지관리용역 2023-07-04 2023-07-04 ~ 2024-07-03 18,278 분당사업소 열수송관 안전진단용역(1회) 2023-09-04 2023-09-04 ~ 2024-04-03 450 ○ 지역난방플러스(주)의 계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약일 계약기간 계약금액 (백만원) 한국지역난방공사 2022년 한국지역난방공사 사옥관리 용역 2022-08-03 2022-08-03 ~ 2023-08-02 1,565 2022년 한국지역난방공사 환경관리 용역 2022-08-03 2022-08-03 ~ 2023-08-02 5,919 2022년 일반·특수경비 및 안내원 용역 2022-08-03 2022-08-03 ~ 2023-08-02 11,287 2023년 한국지역난방공사 사옥관리 용역 2023-08-03 2023-08-03 ~ 2024-08-02 1,546 2023년 한국지역난방공사 환경관리 용역 2023-08-03 2023-08-03 ~ 2024-08-02 5,820 2023년 일반·특수경비 및 안내원 용역 2023-08-03 2023-08-03 ~ 2024-08-02 11,130 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 2023 1분기 공시 조직도.jpg 조직도 (2) 연구인력 현황 조 직 주 요 업 무 인 원 연구기획부 연구개발 계획수립, 국내외협력, 집단에너지 정책연구 14명 연구전문직 플랜트, 신재생, 열수송 등 각 분야 연구 11명 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 연구개발비용 계 12,728 16,684 16,609 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기(순)매출액x100] 2.5 7.3 2.8 주1) 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액기준주2) 순매출액 : 매출액에서 재료비를 차감한 금액 나. 2023년 연구개발 실적 순번 연구과제명 연구결과 및 기대효과 1 AE센서를 이용한 운영 열수송관의 상태진단기술 개발 연구 ㅇ AE센서 기술 및 국내외 적용현황 조사ㅇ 운영중인 지중 열수송관 특성을 고려한 AE 상태진단기술 개발ㅇ 열수송관용 AE 진단시스템 구성 및 설치방안 수립ㅇ 현장 시범적용 및 모니터링을 통한 AE 진단시스템의 성능 검증 2 초음파 적산열량계 검정기술기준 수립 및 내용연한 산정연구 ㅇ 초음파 적산열량계 성능평가를 통한 계량성능 및 내구성능 검증ㅇ 국내·외 초음파 적산열량계 성능평가 및 품질관리 현황 조사ㅇ 산업용 초음파 적산열량계 재사용 등을 위한 품질강화 절차 마련ㅇ 프로토콜 표준화 방안 및 기술내용 수립ㅇ 산업용 초음파식 열량계 재제조 등을 통한 경제성 분석 3 박막형 전지를 활용한 수분감지 시스템 개발 및 적용 타당성 검토 ㅇ 수계 활성화 비축전지의 양극, 음극, 전해질등의 구성 물질 개발 및 선정ㅇ 수계 활성화 비축전지의 단위셀 제작 및 성능 평가ㅇ 수계 활성화 비축전지의 구조 및 패키지 디자인ㅇ 수계 활성화 비축전지의 시제품 제작 및 모사환경에서의 성능평가 4 정기검사제도 도입을 위한 열사용시설 운영기준 수립에 관한 연구 ㅇ 국내외 집단에너지 열사용시설의 관리 현황 조사ㅇ 열사용시설 정기검사를 위한 운영기준 수립ㅇ 정기검사 운영기준을 반영한 열사용시설 유지관리 기준안 개발ㅇ 열사용시설 종합관리체계 개발 및 등급체계 구축 5 냉수냉방용 전자기식 적산열량계 오측정 원인분석 및 개선방안 연구 ㅇ 온도 변화에 따른 열량계 영점안정도 실험ㅇ 냉방 미사용시 유량 헌팅 발생 원인 분석ㅇ 전자기식 열량계 오측정 개선방안 도출ㅇ 열량계 형식별 비교 실험으로 초음파식 적용 가능성 검토ㅇ 열량계 형식별(전자기식, 초음파식) 경제성 분석 6 액상유기수소운반체 기술 개발에 관한 연구 ㅇ 신규 액상유기수소운반체 소재 합성ㅇ 액상유기수소운반체 성능평가 7 열사용시설기준 단위난방부하 재산정 및 통합배관시스템 설계기준 정립 연구 ㅇ 공동주택 및 일반건물의 표준모델 선정ㅇ 공동주택 및 일반건물 단위난방부하 재산정 및 적정성 검토ㅇ 단위난방부하 개정(안) 제시 및 고시 개정 업무 지원ㅇ 통합배관시스템 1,2차측 설계기준 분석ㅇ 관련 기관 간 통합배관시스템 설계기준에 대한 협의 및 기준안 제시 8 세종지사 공동구 내 열수송관의 열손실량 산출 및 저감방안 타당성검토 연구 ㅇ 공동구 관련 기초자료 조사 및 열수송관 부속품별 열손실 측정ㅇ 실측 DATA를 활용, 전산해석 시뮬레이션을 통해 영향인자 확정ㅇ 세종지사 공동구 내 열수송관 열손실량 도출ㅇ Support 지지대 부위 보온보강재 확대 설치에 대한 경제성 검토 9 판교지사 가스터빈 Intake air 온도 저감방안 연구 ㅇ 판교지사 가스터빈 Intake 입구 환경현황 및 문제점 검토ㅇ 현재 Intake Air 온도 상승 원인 파악을 위한 열전달 경로 분석ㅇ 개선 안에 따른 열 및 유동 경로 해석ㅇ 타당성 분석을 통한 최종개선안 도출 10 지역난방 사용자의 열사용량 산정방법 연구 ㅇ 지역난방 효과분석ㅇ 1차측 회수온도와 온도차가 공사 경영에 미치는 영향 분석ㅇ 1차측 공급·회수 온도차 확대를 위한 사용자 설비 개선방안ㅇ 1차측 회수온도 저감 노력을 통한 EERS 연계방안 검토 11 CHP 건식탈황설비 환원제 고착화 방지 대책 수립 연구 ㅇ 중탄산나트륨 고착화 현상 원인 파악ㅇ Silo 내부 purge 유동 현상 해석ㅇ 중탄산나트륨 고착화 개선 방안 및 최적 유지보수 방안 제시 12 대구지사 매립가스 현황분석 및 안정적 관리방안 수립 연구 ㅇ 대구 방천매립지 시설현황 조사 및 매립가스 성분분석ㅇ 방천매립지 매립가스 발생량 변화 예측ㅇ 매립가스 보일러 성능 평가ㅇ 매립가스 공급설비 관리방안 도출 13 운영 중인 열수송관의 보온재 내구성 평가방안 연구 ㅇ 기존 보온재 내구성 평가 분석 및 적정 평가방안 도출ㅇ 열수송관의 운영환경을 반영한 개선된 내구성 시험기법 개발ㅇ 열수송관 가속노화시험 Case-Study 실시ㅇ 운영조건을 반영한 개선된 내구성 평가 방안 제시 14 2050 탄소중립 단계적 이행을 위한 상생형 탄소 감축사업 개발 1단계 연구 용역 ㅇ 공사 내·외 탄소 감축활동에 대한 산정기준 수립ㅇ 상생형 탄소 감축사업 아이템 선정(1단계) 15 지역난방용 이중보온관 KS 표준화 연구 ㅇ 이중보온관 현황 분석 및 문제점 도출ㅇ 국내 환경을 반영한 표준시험 개발 및 검증ㅇ 국내·외 기준 비교분석 및 표준 제정(안) 도출 16 수소도시 비즈니스 모델 개발과 수소 기반 집단에너지 플랫폼 연계방안 수립연구 ㅇ 수소확보 가능한 대상 지자체 선정 및 수소 원에 따른 적용가능 기술 검토ㅇ 대상 도시 별 분석, 수소 기반 집단에너지 적용방안 수립 및 경제성 확보방안 마련ㅇ 수소 관련 지적 재산권 출원 동향 분석, 우리 공사 확보 가능 지적 재산권 분석 및 확보방안 수립 17 제로에너지주택과 지역난방의 연계확대를 위한 제도개선 연구 ㅇ 사업환경 변화에 따른 신규 수요개발 전망 분석ㅇ 제로에너지주택에 지역난방 열공급 방안 검토ㅇ 제로에너지주택 수요개발 확대를 위한 관련 규정 검토 18 매설환경요인에 따른 열수송관의 외부부식 영향 연구 ㅇ 열수송관 매설환경의 토양 부식인자 산출 및 정량화ㅇ 열수송관의 외부부식에 의한 파손 메커니즘 규명ㅇ 열수송관 매설환경별 부식위험도 산출 19 SIEMENS SGT6-3000E GT Interstage Seal Housing Assembly 국산화 개발 ㅇ Interstage Seal Housing Assembly 설계 기술 개발ㅇ Mock-up 제작을 통한 사전 제작 기술 확인ㅇ 3D 구조해석을 통한 시뮬레이션 안전성 검증ㅇ 시제품 제작ㅇ 신뢰성 평가 및 납품 20 미활용 수열에너지를 이용한 지역냉난방 공급방안 및 활용전략 연구 ㅇ 수열에너지 국내외 이용현황 분석 및 국내 지역냉난방 적용방안 검토ㅇ 수열에너지 활용 지역냉난방 사업 경제성 분석ㅇ 수열에너지 이용 확대를 위한 제도개선 및 지원방안 제시 7. 기타 참고사항 7-1. 지적재산권 및 상용화 기술 현황 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 등 록 건 수 국내특허 194건 실용신안 0건 상표권, 서비스표 22건 저작권 131건 프로그램 2건 계 349 건 나. 상용화 기술 현황 명 칭 출원/등록일 종속기간 만료일 특허관련 제품기재 최근 사업연도 매출액(주1) 판형 열교환기용 다중 프레임 '14. 11. 3 /'16. 3. 31 2026. 5. 22 판형 열교환기용 다중 프레임 - 지역난방의 저온저압 열공급 시스템 '07. 2. 1 /'08. 7. 28 2025. 2. 16 지역난방의 저온저압 열공급 시스템 - 지역냉난방용 제습냉방시스템의 사용자시설에 대한 미세유량 제어장치 '11. 3. 30 /'12. 11. 19 2025. 2. 13 지역냉난방용 제습냉방시스템의 사용자시설에 대한 미세유량 제어장치 - 다수의 축열조를 한 배관망에 직접 연결 및 운전할수 있는 지역난방용 축열조 시스템 '05. 3. 8 /'06. 9. 30 2025. 12. 13 다수의 축열조를 한 배관망에 직접 연결 및 운전할수 있는 지역난방용 축열조 시스템 - 지역난방 이중보온관 벤딩용치구 '05. 3. 4 /'06. 7. 4 2025. 2. 17 지역난방 이중보온관 벤딩용치구 - 스마트폰을 이용한 주요 설비 모니터링 시스템 '13. 7. 1 /'14. 7. 25 2024. 10. 18 스마트폰을 이용한 주요설비 모니터링 시스템 - 저온수 2단 흡수식 냉난방기 '08. 12. 24/'11. 3. 2. 2028. 12. 14 저온수 2단 흡수식 냉난방기 7,523,669,000원 흡수열 열교환기를 이용한 고효율 2단 흡수식 냉동기 '12. 11. 14/ '14. 3. 18. 2032. 11. 14 흡수열 열교환기를 이용한 고효율 2단 흡수식 냉동기 전력케이블 진단장치, 전력케이블 진단 시스템 및,이를 이용한 전력 케이블 진단 방법 '19. 12. 31/ '20. 8. 20. 2039. 12. 31 전력케이블 진단장치, 전력케이블 진단 시스템 및이를 이용한 전력 케이블 진단 방법 39,405,000원 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 '18. 1. 5/'19. 5. 23. 2025. 12. 8 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 - 리덕션 기법을 이용한 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 '18. 1. 5/ '19. 5. 23. 2025. 12. 8 리덕션 기법을 이용한 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 - 전력계통 구성요소 모델링 및 빅데이터 처리를통한 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 '18. 1. 5/'19. 9. 4. 2025. 12. 8 전력계통 구성요소 모델링 및 빅데이터 처리를 통한 송전손실계수 제공방법 및 그 장치 - 기준시점의 송전손실계수 제공방법, 기준시점의 계통 데이터 구성방법 및 그 장치 '18. 1. 5/ '19. 5. 23. 2025. 12. 8 기준시점의 송전손실계수 제공방법,기준시점의 계통데이터 구성방법 및 그 장치 - 난방과 급탕사용량에 따라 비례제어가 가능한 지역난방용 3방향 난방급탕 차압조절밸브 '13. 4. 1/ '14. 7. 14. 2033. 4. 1 난방과 급탕사용량에 따라 비례제어가 가능한 지역난방용 3방향 난방급탕 차압조절밸브 - 세대용 급탕열교환기 설비를 구비하는 공동주택 난방급탕통합시스템 '13. 4. 1/ '14. 7. 28. 2033. 4. 1 세대용 급탕열교환기 설비를 구비하는 공동주택 난방급탕통합시스템 - 초음파 유량계 및 열량계 '12. 3. 2/ '14. 2. 3. 2032. 3. 2 초음파 유량계 및 열량계 - 열전모듈 열교환기를 이용한 축열조 발전 장치 '13. 7. 1/ '14. 7. 3. 2028. 5. 22 열전모듈 열교환기를 이용한 축열조 발전 장치 - 초음파 전달이 용이한 판형 열형교환기용 비분리식세정장치 '16. 8. 29/ '17. 11. 21. 2026. 5. 22 초음파 전달이 용이한 판 형열교환기용 비분리식 세정장치 - 판형 열교환기용 비분리식 초음파형 세정장치 '18. 11. 6/ '20. 5. 7. 2026. 5. 22 판형 열교환기용 비분리식 초음파형 세정장치 - 간접증발 냉각기용 미세유량 '13. 10. 29/ '14. 12. 30. 2028. 12 27 간접증발 냉각기용 미세유량 - 주1) 특허기술을 이전 받은 업체가 해당 기술을 활용하여 제작 및 판매함으로써 발생한 매출액 7-2. 사업의 개요(산업분석) 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회사명 사업내용 집단에너지사업 한국지역난방공사 열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설등 1개소 이상의 집중된에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내 다수 사용자에게 일괄 공급하는 사업 전기사업 열병합발전소, 태양광 등 신·재생에너지를 통해 생산된 전력을 전력시장 또는 지역난방 공급지역의 사용자에게 직접판매(구역전기)하는 사업 신·재생에너지사업 태양광, 태양열, 풍력, 바이오매스, 소각열, 매립가스, 폐열, 하수열, 폐기물 등 신에너지 및 재생에너지, 미활용에너지를 활용하여 열 또는 열과 전기를 생산·공급하는 사업 열수송관 점검진단사업 지역난방안전(주) 열수송관 설비의 감시진단 및 점검 사업 및 콜센터 운영 시설경비 및 유지관리 사업 지역난방플러스(주) 사업시설의 경비, 보안 및 청소 등 시설유지관리 사업 신·재생에너지사업 (주)힘이되는나무 태백 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리·운영 가. 사업부문별 현황 (1) 집단에너지사업 부문 □ 영업개황 (가) 사업의 특성 등 1) 집단에너지사업의 개요 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며, 이처럼 집단에너지사업이란 집중된 에너지공급시설에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거 밀집지역, 상업지역 등의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로서 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있다고 볼 수 있습니다. 2) 집단에너지사업의 종류 집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉·난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 구 분 사업내용 지역냉난방사업 일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 산업단지 집단에너지사업 산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업 3) 집단에너지사업의 효과 - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ·지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ·산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화 기여 ·발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ·산업공정 폐열, 쓰레기 소각열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용 출처: 2023 집단에너지사업 편람(2023.11, 한국에너지공단) 당사의 화성지사 열병합발전기 인수성능 시험 결과자료에 따르면 기존 화력발전방식과 열병합 발전방식의 효율 비교 시 발전전용 화력발전소는 에너지이용효율이 약 49.9%에 불과하나, 열병합 발전 방식은 에너지 이용효율이 최대 80.7%까지 향상될 수 있습니다. [열병합발전에 의한 에너지 이용효율 향상] 에너지이용효율.jpg 에너지이용효율 (나) 사업의 성장성 [최근 5년간 연도별 집단에너지 공급 실적] 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 지역난방 공급세대수(천호) 3,678 3,525 3,400 3,252 3,106 집단에너지 사업자수(개) 35 35 35 37 38 주) '18년 ~ '23년 공급세대수는 2023 집단에너지사업편람 기준 (2023.11, 한국에너지공단) (다) 경기변동의 특성 및 계절성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구·가구·주택수의 변화, 소득수준 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전반적으로, 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스·전력·열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방사업의 경우, 겨울철에 수요가 높고 여름철에 수요가 낮은 동고하저형 수요패턴을 보이고 있습니다. □ 국내외 시장여건 (가) 집단에너지 사업의 전망 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제 대응과 2050 탄소중립 달성을 위해 기존에 수립한 국가 온실가스감축목표(NDC)를 '18년도 배출량 대비 40% 감축으로 상향하였으며('21.12 UN 제출), 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」('21.09)을 제정하여 2050년 탄소중립 목표와 국가 온실가스 감축목표를 제시하였습니다 . 또한 '제5차('19년~'23년) 집단에너지 공급 기본계획('20.2월, 산업통상자원부)을 마련하여 '23년까지 '18년 대비 약 31% 증가한 총 408만호로의 집단에너지 공급 확대를 목표로 하고있습니다. 최근 발표된 '탄소중립ㆍ녹색성장 국가전략 및 제1차 국가 기본계획'('23.04)에 따르면 국가 온실가스 감축목표는 상향 NDC와 동일하나, 우리공사가 포함되어 있는 전환부문의 감축률이 상향되어 공사의 감축의무가 가중될 전망입니다. 이에 기존 ESG전략에 탄소경영 추진방안을 내재화하여 보다 적극적으로 국가 온실가스 감축목표 달성에 기여할 계획입니다. (나) 경쟁상황 지역난방은 편의성과 경제적인 요금으로 사용자의 선호도가 높아지고 있습니다. 최근 지역난방 보급률의 증가추세는 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 다소 둔화되고 있는 상황이나, 향후 집단에너지사업은 기존의 대규모택지지구 중심의 사업방식 외에 중·소규모 택지지구에 대한 지역냉난방 공급 등 다양한 방식으로 추진될 것으로 전망되며, 전기사업법 개정으로 집단에너지사업자의 전력시장 참여와 구역전기사업을 통한 전기직접판매가 가능해짐에 따라 집단에너지사업자의 사업영역은 확대되고 있습니다. (다) 시장점유율 추이 지역난방은 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료인 2022년말 기준으로, 전국 총주택호수 19,156천호(주1) 중 3,678천호(주2)에 공급됨으로서, 보급률은 약 19.2%를 보이고 있습니다. 당사는 이중 48.95%인 1,800,497호에 지역난방을 공급하고 있습니다. 주1) '22년 주택수 : 19,156천호(2023 집단에너지사업 편람-2023.11, 한국에너지공단)주2) '22년 총 집단에너지 공급세대수 : 3,678천호 □ 경쟁요소 및 회사의 강점과 단점 최근까지 지역난방사업 분야에서의 당사의 시장점유율은 48.95%로 매우 높으나, 신규사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세입니다. 난방을 공급받는 수요자 입장에서 보면 난방비가 난방방식의 선택에 가장 중요한 요인이라고 할 수 있습니다. 지역난방의 경우 현재 타 난방방식에 비해 비교적 저렴한 가격으로 난방을 공급하고 있어 가격면에서 상대적으로 우위에 있다고 할 수 있습니다. 또한 세대·단지별로 보일러 등이 없어 안전하고 쾌적한 주거생활이 가능합니다. 집단에너지사업은 에너지 효율이 높은 열병합발전을 통해 전력과 열을 동시에 생산함으로써 국가적인 에너지절감 및 온실가스 감축 효과가 매우 큰 사업으로, 당사는 파주시에서부터 평택시까지 국내 최대 수도권 열수송관 네트워크가 구성되어 있어 효율적 열생산이 가능하므로, 향후 타 에너지 기업대비 발전 가능성이 매우 크다는 강점을 가지고 있습니다. 한편, 경기변동에 따른 부동산 경기 침체 등으로 대규모 택지개발이 감소하는 상황에서는 신규 사업 확대에 일부 애로가 있을 수 있습니다. (2) 지역냉방 사업 □ 영업개황 등 (가) 사업의 특성 등 1) 지역냉방 사업의 개요 지역냉방이란 대규모 열생산시설(열병합발전소, 소각로등)에서 생산된 온수 또는 냉수를 수송관을 통하여 일정구역에 일괄 공급하여 냉방하는 방식을 말합니다. 지역냉방 공급방식으로는 다음과 같은 2가지의 형태가 있습니다.- 온수이용방식 : 열수송관을 통해 공급된 온수가 흡수식냉동기 또는 제습 냉방기를 거치면서 냉수 또는 냉기를 생산하는 방식입니다.- 냉수직공급방식 : 집단에너지 냉수열원시설(열병합발전, 흡수식냉동기, 전기터보냉동기, 심야전기 빙축열설비 등) 에서 냉수를 생산하여 열수송관을 통해 건물에 냉방을 공급하는 방식입니다. 2) 지역냉방사업의 효과 지역냉방은 재생에너지인 소각열과 난방공급을 위해 건설된 열병합발전소 잉여열 등을 이용한 냉방방식으로, 전력피크부하 감소 및 에너지 절감, 온실가스 저감 등의 효과가 있습니다. 즉, 지역냉방은 전기대체 냉방방식으로서 하절기 전력피크 부하 감소 및 발전소 건설투자 회피를 가능케 함은 물론, 프레온가스 냉동기 냉매를 '물'로 대체하여 지구온난화를 방지하는 등 기후변화에 따른 실질적인 대응 수단으로 저탄소 녹색성장에 부응하는 효과가 있습니다. 3) 지역냉방사업의 성장성 [최근 5년간 연도별 지역냉방 공급 실적] 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 공급건물수(개소) 2,904 2,702 2,463 2,129 1,788 냉동기용량(usRT) 1,796,803 1,600,853 1,408,059 1,346,767 1,116,641 주) '18년 ~ '22년 공급 건물수 및 냉동기 용량은 2023 집단에너지 사업편람 기준 (2023.11, 한국에너지공단) □ 국내외 시장여건 및 경쟁요소 (가) 지역냉방 사업 여건 정부는 에너지이용합리화 및 기후변화협약에 효과적으로 대응하기 위하여 지역냉방을 확대보급할 계획입니다.1) "기후변화대응 종합기본계획" ('08.9월 총리실) - 집단에너지 열생산시설을 활용하여 '지역냉방시스템' 확대보급2) "제4차('14년~'18년) 집단에너지 공급 기본계획"('14.12월, 산업통상자원부) - 지속성장 가능한 사업구조 구축3) "제5차('19년~'23년) 집단에너지공급 기본계획"('20.2월, 산업통상자원부) - 분산에너지 확대 및 에너지전환 선도 (나) 시장점유율 추이 지역냉방은 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료 인 2022년말 기준으로, 32개 사업자(지역냉난방사업자 27개, 병행사업자 5개)가 총 2,904개 건물을 대상으로 지역냉방을 공급(냉동기 보급용량은 총 1,796,803usRT)하고 있습니다(주1). 당사는 이 중 43.32%인 1,258개소에 773,194usRT의 지역냉방을 공급하고 있습니다. 주) 2023 집단에너지사업편람(2023.11, 한국에너지공단) 기준 (다) 경쟁요소 및 회사의 강점과 단점 지역냉방사업 분야에서의 당사의 시장점유율은 43.32% 입니다. 이는 국내 최대 수도권 열수송관 네트워크가 구성되어 보다 효율적인 열생산 및 공급이 가능 하며, 타지역냉방 사업자 대비 저렴한 냉방요금으로 지역냉방을 공급하고 있기 때문입니다.타 냉방방식 대비 에너지이용효율이 높고 전력피크부하 감소, 온실가스 저감 등의 효과로 정부는 지역냉방 확대보급을 위해 보조금을 지원하고, 집단에너지사업 허가시 일정규모 이상의 건물에 "지역냉방"까지 의무공급하도록 하고 있습니다.하지만 타 냉방방식 대비 제품가격이 다소 높아 설치보조금 지원, 냉방요금 조정 및 기술의 고도화 등의 제도 개선을 통해 시장경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다. - 청정(제습)냉방시스템 기술고도화 및 제품상용화를 위한 시범사업 추진 - '22년 지역냉방 보조금 정부 예산 26.74억원 * 일반 제품 설치보조금 : 5~10만원/usRT * 고효율제품 설치보조금 : 6~12만원/usRT * 설계보조금 : 1만원/usRT (3) 전기사업 부문 □ 영업개황 (가) 사업의 특성 등 1) 전기사업의 개요 전력은 기초 에너지원으로서 국가의 산업활동 및 국민의 일상생활에 없어서는 안 될 뿐만 아니라, 경제성장, 국민소득 증가 및 전기화(자동차 등)에 따라 필연적으로 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 과거 우리나라의 전기사업은 발전ㆍ송전ㆍ배전ㆍ 판매의 종합운영체제 였으나, 2001년 한국전력거래소 발족 및 한전 발전부문의 6개 발전자회사 설립을 통한 발전부문 경쟁체제가 시작되었습니다. 2) 현행 전력시장 특성 ① 발전부문만 입찰에 참여하는 발전경쟁시장(수요측 한전 독점) ② 발전기의 변동비로 거래가격이 결정되는 CBP(Cost Based Pool) 전력시장 ③ 대부분의 전력거래가 전력시장을 통해 이루어지는 강제적 전력시장 ④ 한전의 자회사인 발전회사 소유 발전기에 대한 정산가격을 조정ㆍ적용하는 규제적 전력시장 - 주요 시장참여자(한전, 발전회사)의 재무구조 안정성 확보를 위하여 해당 발전기에 대한 시장가격 조정제도(정산조정계수)를 운영 ⑤ 시장가격의 상한이 있는 규제적 전력시장 (나) 사업의 성장성 1) 전기사업의 전망 전기사업은 경제성장 및 소득증가와 매우 밀접한 관계가 있으며 과거 10년간의 연도별 전체 전력거래량 및 거래금액 변동 추이는 다음과 같습니다. 전력.jpg 연도별 전력거래량 및 거래금액 변동 추이 출처 : 한국전력거래소 (다) 경기변동의 특성 및 계절성 전기사업의 경기는 일반경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 침체된 때보다 전력수요 증가율이 높으며 전력사용량이 증가합니다. 또한, 춘추절기 보다는 하절기, 동절기에 전력수요 증가율 및 사용량이 증가합니다. □ 국내외 시장여건 (가) 전력수급의 전망 제10차 전력수급기본계획(2022-2036)에 따른 국내 목표수요 기준 설비예비율의 전망치는 다음과 같습니다. 년도 최대수요 (MW) 설비용량 (MW) 설비예비율(%) 동 계 연 말 2025년 102,484 129,305 25.1 2030년 109,304 134,990 22.7 2036년 117,950 144,482 22.1 출처 : 산업통상자원부 제10차 전력수급기본계획('23.1) (나) 경쟁요소 현재의 전력시장 체계는 전력산업 구조개편 추진계획의 2단계(도매경쟁)로서 신설된한전의 6개 발전자회사 및 민간 발전사업자들이 전기사업법에 따라 전력거래소에 생산된 전력을 판매하고 한전은 주택부문, 공공 및 서비스 부문, 농수산업, 광업, 제조업 등 산업 전 분야에 전력을 공급하는 구조로 이루어져 있습니다. (다) 시장점유율 추이 2023년 12월 31일 기준 국내 전체 발전설비용량 ( 144,415MW ) 중, 당사의 비중은 1.7%(2,485MW) 입니다. 출처) 국내 전체 발전설비용량: 한국전력거래소 홈페이지(www.kpx.or.kr), 당사 발전설비용량: 당사 시설현황 자료 기준 주) 발전설비용량은 자가용, 구역전기 사업용 발전기 제외 □ 경쟁요소 및 회사의 강점과 단점 (가) 관련법령 또는 정부의 규제 등 전원개발을 촉진하고 전기사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법령 등에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. 전기사업법에 의하여 '전기사업자'를 발전, 송전, 배전, 전기판매사업자, 구역전기사업자로 구분하고, '전기신사업자'를 전기자동차충전사업자, 소규모전력중개사업자, 재생에너지전기공급사업자로 구분하여 전력시장을 통한 전력거래를 의무화(재생에너지 직접거래 등 일부 예외) 하였습니다. 전력시장 및 전력계통 운영을 담당하는 전력거래소를 설립하여 전력시장을 개설하였으며 전력시장의 감시, 소비자 보호를 위해 전기위원회를 설립하고 전력사업의 지속적인 발전과 전력산업의 기반조성에 필요한 재원확보를 위해 전력산업기반기금을 설치하여 운영하고 있습니다. (나) 회사의 강점과 단점 열병합발전기가 열생산을 기반으로 운영되므로 타회사에 비해 안정적인 전기판매를 할 수 있는 강점을 가지고 있으나, 정부정책 및 시장제도의 변경에 따라 판매금액에 큰 영향을 미치는 단점을 가지고 있습니다. ※ 「전기사업법 제31조4항」에 의거 전기판매사업자는「집단에너지사업법」제48조 규정에 의한 발전사업의 허가를 받은 집단에너지사업자가 생산한 전력을 우선적으로 구매할 수 있습니다. (4) 신·재생에너지사업 □ 영업개황 (가) 사업의 특성 1) 신·재생에너지사업의 개요 신·재생에너지는 기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나, 햇빛ㆍ물ㆍ지열ㆍ강수ㆍ생물유기체 등을 포함하는 재생 가능한 에너지를 변환시켜 이용하는 에너지를 말합니다. 신ㆍ재생에너지에는 태양에너지, 바이오에너지, 풍력, 수력, 연료전지, 석탄을 액화ㆍ가스화한 에너지 및 중질잔사유를 가스화한 에너지, 해양에너지, 폐기물에너지(비재생폐기물 제외), 지열에너지 및 수소에너지 등이 있습니다. 2) 신·재생에너지의 특성 화석연료인 석유, 석탄 등 기존의 화석연료처럼 매장되어 있는 물적자원을 사용하는 것이 아니라 기술을 활용한 미래에너지로서 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다. - 재생이 가능하여 고갈될 염려가 없는 비고갈성 에너지 - CO₂발생이 없는 환경친화형 청정에너지 - 연구개발에 의해 에너지 확보가 가능한 기술주도형 에너지 - 정부지원과 장기적인 선행 투자가 필요한 공공 미래에너지 (나) 사업의 성장성 ○ 국내 신·재생에너지사업의 현황 국내 신·재생에너지사업은 2000년 이전까지는 약 1% 수준에 머물러 있었으나,이후 지속적인 증가세를 보이고 있으며 보고서 작성 기준일 현재 가장 최근 자료인 2022년도 실적 기준으로 총 1차 에너지 공급에서 5.21% 를 차지하고 있습니다. ※ 국내 총 1차에너지 중 신·재생에너지 비율 추이 연도별 2022 2021 1차에너지(천toe) 301,700 300,447 신·재생 보급량 (천toe) 15,706 14,000 신·재생 공급비율(%) 5.21 4.66 출처 : 2022년 신재생에너지 보급통계(2023.12, 한국에너지공단 신재생에너지센터) (다) 경기변동의 특성 등 신·재생에너지 산업은 일반적으로 아직 산업이 성숙되지 않아 기술에 대한 투자 및 자금조달이 용이하지 않고, 기술개발이 완료된 이후에도 기술에 대한 가치평가가 이루어지기가 어려워 상업화를 위한 재원 마련이 쉽지 않다는 특성을 가집니다. 특히, 기술개발의 경우 정부정책을 통한 재정 지원이 비교적 용이하나, 상업화를 위한 자금조달은 일반적으로 민간영역에서 이루어지기 때문에 경기가 침체될 경우 민간부분의 투자는 위축될 가능성이 있습니다.그러나 한편으로 전세계적인 경기침체에 대응하기 위하여 우리나라를 포함한 각국 정부에서 대규모의 녹색산업관련 재정지출(Green New Deal)을 계획하고 있으며, 이를 통하여 경기부양 및 녹색성장 패러다임 업그레이드를 꾀하고 있습니다. □ 국내외 시장여건 등(가) 신·재생에너지산업의 전망 신·재생에너지 산업을 새로운 성장동력으로 육성하려는 세계적인 흐름을 감안할 때, 관련 산업에 대한 각국 정부의 지원이 한층 강화될 것으로 기대되고 있으며, 신·재생에너지 발전사업을 중심으로 제조업, 건설업, 서비스업 등 전후방 산업과의 연관효과가 높으므로 경제적인 파급효과가 매우 클 것으로 추정되고 있습니다. 또한 환경친화적인 소비문화가 선진국을 중심으로 확산되고 있는 상황을 감안할 때, 기업들의 이미지 제고 및 경쟁력 강화를 위한 신·재생에너지 사용비중의 확대 역시 진행되고 있습니다. (나) 신·재생에너지 관련 정부 정책방향 "제5차 신·재생에너지 기술개발 및 이용·보급 기본계획(2020.12)"에서는 신·재생에너지 보급률을 2034년까지 최종 에너지의 13.7%까지 달성하고, 신재생에너지 보급·시장·수요·산업·인프라 5대 혁신을 바탕으로 저탄소 사회·경제로의 이행을 가속화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또 한 "신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법 일부개정법률안(2021.04)" 공포로 2012년 RPS 제도 도입시 설정된 의무비율 상한(10%)을 25%로 상향 하였습니다. 정부는 동법 시행령 개정( 2023.04 )을 통해 연도별 신ㆍ재생에너지 의무공급량의 비율을 2023년 에는 현행 14.5% 에서 13% 로, 2024년 에는 현행 17% 에서 13.5% 로 하는 등 매년 단계적으로 조정하여 2030년 에는 법률상 상한 비율인 25%를 달성하도록 하고 있습니다. □ 경쟁요소 및 회사의 강점과 단점 현재 정부에서는 신·재생에너지 발전분야에 대한 경쟁체제 도입을 지속적으로 추진하고 있으며, 그 일환으로 신·재생에너지 공급의무화제도(RPS:Renewable Portfolio Standards)를 2012년부터 시행하고 있습니다. 발전사업자들에게 신·재생에너지 발전량 의무비율을 할당하고, 신·재생에너지 공급 인증서(REC:Renewable Energy Certificate)를 별도의 시장에서 거래하도록 하는 한편, 발전의무비율 미이행시에는 부족량에 대한 과징금을 부과함으로써 발전사업자간 신·재생에너지 경쟁체제를 도입하겠다는 정책입니다. 신·재생에너지의 기술개발 및 보급을 촉진하며, 아울러 이에 대한 합리적인 운용을 위하여 신·재생에너지사업은 "신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법"에의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. ○ 신·재생에너지 공급의무화제도 주요내용 - 대 상 : 한국지역난방공사, 한전 발전자회사, 한국수력원자력 등 24개 사업자 (발전용량 500MW 이상의 발전사업자, 2022.12월 현재) - 의무비율 : 2021년 총 전력생산량의 9.0% 이후 연차적으로 증가 에너지 효율이 높은 열병합발전을 통해 전력과 열을 동시에 생산 및 공급하는 집단에너지사업 특성상 신재생에너지자원의 효율적인 활용이 가능하며, 아울러 지역난방 공급을 통하여 폐열, 태양열, 하수열 등 열에너지의 형태로 공급할 수 있는 신재생에너지원의 활용이 용이해 타 에너지기업 대비 다양한 신재생에너지원의 활용이 가능한 강점을 지니고 있습니다. 한편, 집단에너지사업장은 인구가 밀집된 대규모 택지지구 인근에 위치하고 있어, 특정 신재생에너지원의 사용에 일부 제한이 따를 수 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 열 매출액 1,494,678 37.8% 1,304,538 31.3% 1,093,417 43.1% 영업이익 261,718 83.2% (390,704) 96.7% (113,292) -285.5% 전기 매출액 2,428,254 61.4% 2,838,497 68.0% 1,414,332 55.8% 영업이익 59,127 18.8% (11,507) 2.8% 153,537 386.9% 냉수 매출액 30,766 0.8% 29,992 0.7% 29,049 1.1% 영업이익 (6,125) -2.0% (1,683) 0.5% (559) -1.4% 소계 매출액 3,953,698 100.0% 4,173,027 100.0% 2,536,798 100.0% 영업이익 314,720 100.0% (403,894) 100.0% 39,686 100.0% 집단에너지 총자산 7,968,409 - 7,478,130 - 6,517,362 - 주1) 상기표는 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 당사의 업종특성상 열,전기,냉수가 직접적으로 구분이 불가능하여 매출액부터 영업이익단계까지만 구분이 가능하며, 부문별 자산의 구분이 불가능합니다.주3) 매출액에는 공사비부담금 등 기타 매출을 포함하였습니다.주4) 총자산은 해당기간 말의 총자산입니다.주5) ( )은 음의 표시입니다. 다. 신규사업 추진현황 당사는 집단에너지 확대보급을 위하여 아래와 같이 신규사업을 추진하고 있습니다. (1) 세종신도시 집단에너지사업 (건설 중) - 사업 개요 공급지역 면적[천㎡] 세대수[호] 공급열부하[Gcal/h] 개발주체 초기입주 비 고 공주, 연기, 청원 72,908 184,596 1,239 한국토지주택공사 2011년 - - 건설투자비 (단위 : 억원) 직접투자비 간접투자비 부지비 건설이자 계 4,011 1,154 671 21 5,857 주1) 행정중심복합도시 사업계획서(2007.04) 기준, 공사의 지역난방시설과 열수송관에 대한 전체투자비주2) 세종 집단에너지사업은 남측열원(중부발전)과 북측열원(남부발전)으로 구성되며 남측열원은 2013년 12월에 준공, 북측열원은 2024년 8월에 준공예정 (2) 양산 집단에너지사업 ('23.8 상업운전 개시) - 사업 개요 공급지역 면적[천㎡] 세대수[호] 공급열부하[Gcal/h] 개발주체 초기입주 비 고 물금, 사송 13,432 63,514 217 한국토지주택공사 1999년 - - 건설투자비 (단위 : 억원) 직접투자비 간접투자비 부지비 건설이자 계 1,394 182 6 28 1,610 주) 양산 집단에너지 변경사업계획서(2016.12, 2017.06) 기준 (3) 청주 열병합발전설비 개체 사업 (건설 중) - 사업 개요 공급지역 면적[천㎡] 세대수[호] 공급열부하[Gcal/h] 개발주체 초기입주 비 고 분평, 용암, 동남 등 10,049 90,402 356 - - 개체사업 - 건설투자비 (단위 : 억원) 직접투자비 간접투자비 부지비 건설이자 계 2,753 230 - 40 3,023 주) 청주 집단에너지 변경사업계획서(2019.4) 기준 (4) 대구 열병합발전설비 개체 사업 (건설 중) - 사업 개요 공급지역 면적[천㎡] 세대수[호] 공급열부하[Gcal/h] 개발주체 초기입주 비 고 성서, 대곡, 용산 등 7,208 111,351 377 - - 개체사업 - 건설투자비 (단위 : 억원) 직접투자비 간접투자비 부지비 건설이자 계 2,920 246 - 42 3,208 주) 대구 집단에너지 변경사업계획서(2019.4) 기준 (5) 수원 열병합발전설비 개체 사업('23.1월 사업허가 취득) - 사업 개요 공급지역 면적[천㎡] 세대수[호] 공급열부하[Gcal/h] 개발주체 초기입주 비 고 영통, 영덕,권선지구 등 14,009 170,860 669.5 - - 개체사업 - 건설투자비 (단위 : 억원) 직접투자비 간접투자비 부지비 건설이자 계 2,347 253 - 22 2,622 주) 수원 집단에너지 사업계획서(2021.6) 기준 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 요약 연결재무정보 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 구 분 제39기(2023년 12월말) 제38기(2022년 12월말) 제37기(2021년 12월말) [유동자산] 899,641 1,119,358 711,541 ·현금및현금성자산 14,123 39,041 16,578 ·매출채권및기타채권 785,070 995,042 631,566 ·재고자산 61,273 60,023 39,137 ·기타유동자산 39,175 25,252 24,260 [비유동자산] 7,068,768 6,358,772 5,805,821 ·유형자산 6,154,244 5,799,527 5,348,063 ·영업권이외의무형자산 69,810 76,916 80,080 ·사용권자산 143,521 148,491 147,527 ·관계기업및공동기업투자지분 14,363 15,772 12,989 ·기타비유동자산 686,830 318,066 217,162 자산총계 7,968,409 7,478,130 6,517,362 [유동부채] 2,028,292 1,995,957 1,514,682 [비유동부채] 3,846,873 3,815,170 3,179,501 부채총계 5,875,165 5,811,127 4,694,183 [지배기업의 소유주에 귀속되는 자본] 2,088,466 1,662,207 1,823,179 ·자본금 57,894 57,894 57,894 ·주식발행초과금 113,713 113,713 113,713 ·이익잉여금 1,415,927 1,229,630 1,397,948 ·신종자본증권 499,466 249,803 249,803 ·기타포괄손익누계액 1,466 11,167 3,821 [비지배지분] 4,778 4,796 - 자본총계 2,093,244 1,667,003 1,823,179 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제39기(2023.01.01 ~2023.12.31) 제38기(2022.01.01 ~2022.12.31) 제37기(2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 3,953,698 4,173,027 2,536,798 영업이익 314,720 (403,894) 39,686 계속영업이익(손실) 199,386 (183,979) 21,459 당기순이익(손실) 199,386 (183,979) 21,459 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 199,404 (183,875) 21,459 비지배지분 당기순이익(손실) (18) (104) - 기본주당순이익(손실)(원) 16,508 (16,347) 1,399 희석주당순이익(손실)(원) 16,508 (16,347) 1,399 연결에 포함된 회사수 3 3 2 주1) ( )는 음의 표시임주2) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 작성하였습니다.주3) 연결에 포함된 회사수는 한국지역난방공사를 제외한 숫자입니다. 나. 요약 별도재무정보 요약 별도재무정보 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 구 분 제39기(2023년 12월말) 제38기(2022년 12월말) 제37기(2021년 12월말) [유동자산] 888,301 1,107,492 707,117 ·현금및현금성자산 3,339 28,179 12,671 ·매출채권및기타채권 784,927 995,176 631,647 ·재고자산 61,273 60,023 39,137 ·기타유동자산 38,762 24,114 23,662 [비유동자산] 7,071,451 6,361,609 5,807,961 ·유형자산 6,150,610 5,795,776 5,347,152 ·영업권이외의무형자산 69,640 76,644 79,794 ·사용권자산 141,359 147,156 146,510 ·종속기업투자지분 10,450 9,949 4,260 ·관계기업및공동기업투자지분 14,363 15,772 12,989 ·기타비유동자산 685,029 316,312 217,256 자산총계 7,959,752 7,469,101 6,515,078 [유동부채] 2,025,828 1,992,458 1,512,924 [비유동부채] 3,845,352 3,814,437 3,178,975 부채총계 5,871,180 5,806,895 4,691,899 ·자본금 57,894 57,894 57,894 ·주식발행초과금 113,713 113,713 113,713 ·이익잉여금 1,416,033 1,229,629 1,397,948 ·신종자본증권 499,466 249,803 249,803 ·기타포괄손익누계액 1,466 11,167 3,821 자본총계 2,088,572 1,662,206 1,823,179 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제39기(2023.01.01 ~2023.12.31) 제38기(2022.01.01 ~2022.12.31) 제37기(2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 3,953,633 4,173,027 2,536,798 영업이익 314,198 (403,951) 37,809 계속영업이익(손실) 199,413 (183,876) 21,459 당기순이익(손실) 199,413 (183,876) 21,459 기본주당순이익(손실)(원) 16,509 (16,347) 1,399 희석주당순이익(손실)(원) 16,509 (16,347) 1,399 주1) ( )는 음의 표시임주2) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 899,641,455,783 1,119,357,783,538 711,541,147,882 현금및현금성자산 (주4,32,33,34) 14,122,778,000 39,040,920,463 16,577,943,720 유동금융자산 (주6,17,32,33,34) 11,450,621,139 15,930,489,219 12,496,492,185 매출채권및기타채권 (주5,32,33,34,35) 785,070,600,180 995,041,964,200 631,565,541,741 재고자산 (주7) 61,272,689,421 60,022,548,457 39,136,995,383 당기법인세자산 (주30) 89,744,310 401,273,011 0 유동비금융자산 (주8,35,37,38) 27,635,022,733 8,920,588,188 11,764,174,853 비유동자산 7,068,767,673,495 6,358,772,096,120 5,805,821,316,475 비유동금융자산 (주6,17,32,33,34) 79,306,038,164 91,721,603,507 69,214,165,904 장기기타채권 (주5,32,33,34) 37,009,560,342 19,380,266,022 39,370,119,934 유형자산 (주9) 6,154,243,781,393 5,799,526,887,532 5,348,062,807,869 영업권 이외의 무형자산 (주10) 69,810,125,496 76,916,015,909 80,080,274,177 사용권자산 (주11) 143,521,286,206 148,490,694,487 147,526,685,504 관계기업및공동기업투자지분 (주12,35) 14,362,901,486 15,771,962,689 12,988,762,103 순확정급여자산 (주16) 38,856,897,294 53,780,925,714 15,204,482,411 이연법인세자산 (주30) 121,744,112,898 139,315,837,674 75,320,932,849 비유동비금융자산 (주8,38) 409,912,970,216 13,867,902,586 18,053,085,724 자산총계 7,968,409,129,278 7,478,129,879,658 6,517,362,464,357 부채 유동부채 2,028,292,017,268 1,995,956,430,903 1,514,682,108,287 매입채무및기타채무 (주13,32,33,34,35) 588,190,553,923 1,079,270,211,554 579,395,528,083 유동 리스부채 (주11,36) 9,123,329,564 8,519,555,066 10,069,981,805 유동금융부채 (주14,32,33,34,36) 1,299,807,284,339 789,862,667,154 800,236,314,677 유동비금융부채 (주15) 58,205,196,005 53,773,438,898 64,592,467,145 유동충당부채 (주18,19) 64,781,263,204 64,445,122,972 59,542,302,543 당기법인세부채 (주30) 8,184,390,233 85,435,259 845,514,034 비유동부채 3,846,873,545,145 3,815,170,347,398 3,179,501,512,589 비유동 리스부채 (주11,36) 109,746,362,454 111,750,942,970 107,303,197,888 비유동금융부채 (주14,17,32,33,34,36) 2,688,984,032,090 2,670,039,458,168 2,088,381,033,466 비유동비금융부채 (주9,15) 1,048,123,560,601 1,033,360,356,260 983,817,281,235 비유동충당부채 (주18) 19,590,000 19,590,000 0 부채총계 5,875,165,562,413 5,811,126,778,301 4,694,183,620,876 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,088,465,548,026 1,662,206,626,412 1,823,178,843,481 납입자본 171,607,176,452 171,607,176,452 171,607,176,452 자본금 (주20) 57,893,720,000 57,893,720,000 57,893,720,000 주식발행초과금 113,713,456,452 113,713,456,452 113,713,456,452 이익잉여금(결손금) (주21) 1,415,926,699,679 1,229,630,353,248 1,397,947,949,847 이익준비금 28,946,860,000 28,946,860,000 28,946,860,000 기타법정적립금 541,480,931,553 541,480,931,553 541,480,931,553 임의적립금 659,202,434,491 818,291,899,326 803,201,820,152 미처분이익잉여금(미처리결손금) 186,296,473,635 (159,089,337,631) 24,318,338,142 신종자본증권 (주22) 499,465,996,060 249,802,525,840 249,802,525,840 기타자본구성요소 (주23) 1,465,675,835 11,166,570,872 3,821,191,342 기타포괄손익누계액 1,465,675,835 11,166,570,872 3,821,191,342 비지배지분 4,778,018,839 4,796,474,945 0 자본총계 2,093,243,566,865 1,667,003,101,357 1,823,178,843,481 자본과부채총계 7,968,409,129,278 7,478,129,879,658 6,517,362,464,357 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주3,15,24,35) 3,953,697,605,651 4,173,027,136,426 2,536,798,009,719 매출원가 (주3,16,26,35,38) 3,540,225,711,970 4,464,256,773,241 2,385,487,355,041 매출총이익(손실) 413,471,893,681 (291,229,636,815) 151,310,654,678 판매비와관리비 (주3,16,25,26,35) 98,752,371,650 112,664,056,945 111,624,497,430 영업이익(손실) (주3) 314,719,522,031 (403,893,693,760) 39,686,157,248 기타이익 (주27,35) 14,907,543,082 16,269,030,476 60,296,796,208 기타손실 (주27) 8,889,320,934 5,544,192,248 12,852,072,802 기타이익(손실) (주28) (6,198,819,810) 194,438,763,361 (9,778,018,754) 금융수익 (주29,32) 5,712,684,889 4,569,479,277 2,926,316,637 금융원가 (주29,32) 88,186,733,297 63,978,214,418 51,886,195,941 관계기업 및 공동기업 관련 손익 (주12) 380,732,714 260,675,884 728,889,012 법인세비용차감전순이익(손실) 232,445,608,675 (257,878,151,428) 29,121,871,608 법인세비용(수익) (주30) 33,059,762,968 (73,899,232,068) 7,662,860,390 당기순이익(손실) 199,385,845,707 (183,978,919,360) 21,459,011,218 총 포괄손익 (14,549,790,419) 37,534,646,204 14,422,827,860 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (4,848,895,382) 30,189,266,674 8,123,636,924 확정급여제도의재측정요소 (주16,21) (4,850,101,465) 30,174,741,972 8,123,229,344 관계기업 자본변동지분 (주12) 1,206,083 14,524,702 407,580 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (9,700,895,037) 7,345,379,530 6,299,190,936 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주17,23) (9,700,895,037) 7,345,379,530 6,299,573,410 관계기업 기타포괄손익지분 0 0 (382,474) 총포괄손익 184,836,055,288 (146,444,273,156) 35,881,839,078 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익(손실) 199,404,301,813 (183,875,394,305) 21,459,011,218 비지배지분에 귀속되는 순이익(손실) (18,456,106) (103,525,055) 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 184,854,511,394 (146,340,748,101) 35,881,839,078 비지배지분에 귀속되는 자본 (18,456,106) (103,525,055) 0 주당이익 (주31) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16,508 (16,347) 1,399 제 39 기 제 38 기 제 37 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,384,803,099,665 249,802,525,840 (2,477,999,594) 1,803,734,802,363 0 1,803,734,802,363 포괄손익 당기순이익(손실) 21,459,011,218 21,459,011,218 21,459,011,218 확정급여제도의재측정요소 8,123,229,344 8,123,229,344 8,123,229,344 관계기업 자본변동지분 407,580 407,580 407,580 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 6,299,573,410 6,299,573,410 6,299,573,410 관계기업 기타포괄손익지분 (382,474) (382,474) (382,474) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (11,173,487,960) 0 0 (11,173,487,960) 0 (11,173,487,960) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 분배금 0 (5,264,310,000) 0 0 (5,264,310,000) 0 (5,264,310,000) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,397,947,949,847 249,802,525,840 3,821,191,342 1,823,178,843,481 0 1,823,178,843,481 2022.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,397,947,949,847 249,802,525,840 3,821,191,342 1,823,178,843,481 0 1,823,178,843,481 포괄손익 당기순이익(손실) (183,875,394,305) (183,875,394,305) (103,525,055) (183,978,919,360) 확정급여제도의재측정요소 30,174,741,972 30,174,741,972 30,174,741,972 관계기업 자본변동지분 14,524,702 14,524,702 14,524,702 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 7,345,379,530 7,345,379,530 7,345,379,530 관계기업 기타포괄손익지분 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (9,228,258,968) 0 0 (9,228,258,968) 0 (9,228,258,968) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 분배금 0 (5,403,210,000) 0 0 (5,403,210,000) 0 (5,403,210,000) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 4,900,000,000 4,900,000,000 2022.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,229,630,353,248 249,802,525,840 11,166,570,872 1,662,206,626,412 4,796,474,945 1,667,003,101,357 2023.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,229,630,353,248 249,802,525,840 11,166,570,872 1,662,206,626,412 4,796,474,945 1,667,003,101,357 포괄손익 당기순이익(손실) 199,404,301,813 199,404,301,813 (18,456,106) 199,385,845,707 확정급여제도의재측정요소 (4,850,101,465) (4,850,101,465) (4,850,101,465) 관계기업 자본변동지분 1,206,083 1,206,083 1,206,083 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) (9,700,895,037) (9,700,895,037) (9,700,895,037) 관계기업 기타포괄손익지분 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 249,663,470,220 0 249,663,470,220 0 249,663,470,220 신종자본증권 분배금 0 (8,259,060,000) 0 0 (8,259,060,000) 0 (8,259,060,000) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,415,926,699,679 499,465,996,060 1,465,675,835 2,088,465,548,026 4,778,018,839 2,093,243,566,865 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (141,804,994,822) 14,612,768,938 417,634,376,077 당기순이익(손실) 199,385,845,707 (183,978,919,360) 21,459,011,218 비현금항목의 조정 432,471,822,293 98,927,749,112 304,792,874,487 법인세비용(수익) 33,059,762,968 (73,899,232,068) 7,662,860,390 퇴직급여 8,230,882,125 16,316,695,821 17,548,371,595 감가상각비 303,535,793,473 276,259,264,325 255,589,576,074 무형자산상각비 9,995,648,240 9,616,628,609 9,818,258,483 대손상각비 362,409,909 370 262,949,767 대손충당금 환입 0 (140,267,590) 0 기타의 대손상각비 200,387,469 0 1,214,043,496 기타의 대손충당금환입 (1,987,775,680) (465,341,282) (534,158,769) 외화환산이익 (906,653) (308,193,878) (19,886,802) 유형자산처분손실 6,265,713,787 5,406,295,321 7,186,036,234 유형자산처분이익 (297,252,837) (504,229,106) (228,001,421) 무형자산처분손실 156,963,594 819,386 3,984,283 공사부담금수익 (45,808,584,156) (42,360,321,228) (39,013,402,057) 관계기업및공동기업투자평가이익 (1,411,510,337) (3,557,874,795) (2,648,601,814) 관계기업및공동기업투자평가손실 1,030,777,623 3,297,198,911 2,048,977,404 관계기업및공동지배기업투자처분이익 0 0 (129,264,602) 잡이익 0 (67,397,525) (2,195,869,110) 유형자산손상차손환입 0 (197,767,506,726) 0 유형자산손상차손 0 0 2,995,206,861 사용권자산손상차손 0 0 2,837,909 무형자산손상차손환입 0 (378,098,316) (45,000,000) 충당부채전입액 36,958,753,648 47,970,612,306 (3,687,920,787) 무형자산손상차손 21,400,000 64,600,000 0 매각예정 또는 소유주 분배예정자산집단 처분이익 (297,000,000) 0 0 이자비용 88,186,733,297 63,978,214,418 51,886,195,941 이자수익 (5,712,679,249) (4,568,949,277) (2,926,316,637) 잡손실 0 35,361,436 9,907,647 리스변경손실 864,640 0 0 리스변경이익 (18,559,568) 0 (7,909,598) 배당금수익 0 (530,000) 0 자산 및 부채의 변동 (678,521,237,691) 166,957,661,729 158,049,230,273 매출채권 141,979,482,644 (304,659,068,923) (111,106,399,067) 미수금 47,262,059,790 (34,778,251,545) (34,690,107,440) 선급금 5,484,275,577 5,117,485,814 (6,866,148,465) 선급비용 12,862,210,954 (333,385,663) 6,340,451,117 재고자산 (1,250,140,964) (21,299,173,198) 1,248,824,892 단기금융상품 15,000 0 0 기타유동비금융자산 (22,244,275,736) (210,533,987) (101,298,069) 기타비유동비금융자산 (397,202,322,346) 0 0 기타비유동채권 (37,500,000) 0 0 매입채무 (497,796,478,147) 495,979,719,241 275,519,474,752 미지급금 2,787,848,972 3,936,993,499 (6,034,128,066) 미지급비용 2,074,672,473 506,125,010 172,303,188 공사부담금의 수령(이연수익) 63,075,927,773 95,261,572,489 101,164,941,239 선수금 (1,758,377,384) 390,962,402 (352,596,621) 예수금 1,881,867,090 (14,714,566,453) 2,164,119,099 선수수익 297,425,581 (33,883,941) 45,524,011 기타유동부채 2,740,832 264,013,236 9,684,800 기타비유동부채 (14,047,358) (83,729,727) 72,271,701 충당부채 (36,622,613,416) (43,067,791,877) (48,086,734,534) 사외적립자산 (1,677,375,962) (15,060,329,525) (20,054,770,854) 퇴직금의 지급 2,373,366,936 (258,495,123) (1,396,181,410) 이자수취 3,902,978,018 3,158,881,675 1,370,005,033 이자지급(영업) (100,747,866,387) (70,447,008,753) (58,006,333,388) 배당금수취(영업) 1,791,000,000 1,262,530,000 177,000,000 법인세환급(납부) (87,536,762) (1,268,125,465) (10,207,411,546) 투자활동현금흐름 (633,635,717,700) (540,958,373,857) (541,538,467,042) 당기손익-공정가치금융자산의 순증감 0 517,758,668 (336,427,141) 단기금융상품의 처분 900,000,000 0 0 단기금융상품의 취득 (200,000,000) (900,000,000) 0 유형자산의 처분 1,297,663,439 2,654,751,797 2,489,003,772 유형자산의 취득 (640,443,774,497) (521,080,711,035) (515,733,157,621) 무형자산의 처분 200,901,272 43,801,170 164,744,797 무형자산의 취득 (256,963,812) (1,798,928,637) (4,317,417,516) 정부보조금의 수취 0 0 240,500,000 보증금의 감소 11,699,280,130 5,672,426,720 11,365,468,040 보증금의 증가 (8,471,800,000) (9,668,015,270) (20,629,840,040) 장기대여금의 회수 15,234,422,413 12,584,331,240 12,147,889,767 장기대여금의 대여 (15,417,446,645) (25,213,788,510) (24,204,231,100) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 0 0 175,000,000 관계기업 및 공동기업투자의 취득 0 (3,770,000,000) (2,900,000,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 297,000,000 0 0 선수금의 수령 1,525,000,000 0 0 재무활동현금흐름 750,522,570,059 548,808,581,662 110,877,713,403 신종자본증권의 발행 250,000,000,000 0 0 신종자본증권발행비의 지급 (437,620,000) 0 0 단기차입금의 차입 1,657,154,757,843 640,000,000,000 360,288,013,825 단기차입금의 상환 (1,647,154,757,843) (580,288,013,825) (230,000,000,000) 유동성 사채의 상환 (260,000,000,000) (330,000,000,000) (430,000,000,000) 장기차입금의 차입 3,250,000,000 2,950,000,000 0 사채의 발행 770,000,000,000 840,000,000,000 440,000,000,000 사채발행비 지급 (1,318,823,200) (1,426,840,000) (878,900,000) 리스부채의 상환 (10,230,986,741) (11,153,305,545) (10,412,912,462) 배당금지급 0 (9,228,258,968) (11,173,487,960) 신종자본증권의 분배금 (10,740,000,000) (6,945,000,000) (6,945,000,000) 연결범위의 변동 0 4,900,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,918,142,463) 22,462,976,743 (13,026,377,562) 기초현금및현금성자산 39,040,920,463 16,577,943,720 29,604,321,282 기말현금및현금성자산 14,122,778,000 39,040,920,463 16,577,943,720 제 39 기 제 38 기 제 37 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 일반사항 1. 일반사항한국지역난방공사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결실체')의 현황은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술 연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.한편, 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 회계정책과 공시의 변경 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.① 피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)② 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리③ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 지배기업이 지배력을 획득한 날부터 지배기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유동성 및 비유동성 분류 연결실체는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과와 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체의 지분에 해당하는 몫을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 지배기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업관련 손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.① 자산이나 부채의 주된 시장 ② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격② 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치③ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 금융자산 (1) 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산① 상각후원가측정 금융자산(채무상품)연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.④ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.① 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나② 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면,해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(4) 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.① 유의적인 가정에 대한 공시② 계약자산을 포함한 매출채권연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융부채 (1) 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타이익(손실)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타이익(손실)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결실체는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결실체는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결실체는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.① 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도 요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ② 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 기타 요구불예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 외화환산 연결실체는 재무제표를 연결실체의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결실체가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결실체는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 재고자산 연결실체의 재고자산은 평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가를 장부금액으로 합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 인식하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 하단 표의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과를 전진적으로 인식합니다. 유형자산 내용연수 건물 40년 구축물 20년, 40년 기계장치 2~30년 차량운반구 5년 기타의 유형자산 5~12년 자산별 내용연수 리스 연결실체는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초의 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.한편, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 자산별 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결실체는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 당기손익으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~ 10년 시설이용권 20년 기타 20년 자산별 내용연수 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 관련 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공사부담금 연결실체는 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 이연수익으로 인식하여 자산의내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 비금융자산 손상(환입) 연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보고 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 매각예정비유동자산과 중단영업 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 예상되는 지출액의 현재가치를 충당부채로 인식하고 있습니다. 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채를 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채는 현재가치로 평가하는 경우 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 연결실체는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결실체는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출해야 합니다. 연결실체는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고, 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 연결실체는 법률상 의무를 이행하기 위한 목적으로 배출권을 보유하고 있으며, 보유 배출권은 무형자산으로 분류하되 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결실체는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결실체는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 정부에 제출하고도 남을 것이 확정된 무상할당 배출권을 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 것으로 주된 목적을 변경하는 경우에는 그 시점에 해당 배출권을 공정가치로 측정하고 공정가치와 장부금액의 차이는 배출원가에서 차감합니다.배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 ①과 ②를 더하여 측정하고 있습니다.① 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액② ①의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는데에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치 수익인식 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 연결실체는 열과 전기 등의 제공을 주요 영업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결실체는 일반적으로 열과 전기 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 및 국민연금전환금의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체는 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 열요금 정산손익 (1) 열요금 정산제도연결실체는 시장기준요금사업자로서 집단에너지사업을 규율하는 '지역냉난방 열요금산정기준 및 상한지정'과 '열공급규정'에 따른 총괄원가 보상방식으로 열요금 제도를 운영하고 있습니다.연결실체는 국제유가 및 환율 등의 변동으로 인한 연료비 변동을 주기적으로 요금에 반영하되 대체재 가격 변동을 고려하여 연동제를 운영하고 있으며 연료비 연동 적용 시 연료비 발생과 요금 적용 간의 시차에 따른 불일치 해소를 위해 연간 실적 연료비와 요금으로 회수된 연료비의 차액(이하 "열요금 정산손익")에 대하여 정산하는 연료비 정산제를 운영하고 있습니다.(2) 열요금 정산손익 회계정책2023년 열공급규정 개정에 따른 열요금 정산손익은 재무제표 인식에 대한 적용가능한 기준서가 없습니다. 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 기업회계기준서 제1008호에서는 다음을 규정하고 있습니다. - 회계정보는 목적적합하고 신뢰할 수 있어야한다. - 유사한 회계논제를 다루는 회계기준의 규정 및 재무보고를 위한 개념체계를 순차적으로 참조하여 적용 가능성을 고려한다.연결실체는 연료비 정산손익이 재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며, 개념체계의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 연료비 정산손익을 자산(기타비금융자산) 또는 부채(기타비금융부채)로 인식하고 산업관행을 참고하여 열요금 정산손익을 매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 또한 열요금 정산손익의 회수 및 반환 시점을 고려하여 자산 및 부채의 유동/비유동 분류를 하였으며, 비유동으로 분류되는 경우 현재가치 할인을 고려하여 재무제표에 인식하였습니다. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 33).다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 충당부채연결실체는 보고기간종료일 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 소송 및 종업원급여 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금액으로 결정됩니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상(환입)연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상(환입)징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상(환입)징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(6) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(7) 리스 연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.연결실체는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 영업부문별 보고 - 연결 (연결) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결실체의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나, 연결실체의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 연결실체의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다. 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,494,677,583 2,428,254,417 30,765,606 3,953,697,606 영업이익(손실) 261,717,629 59,126,920 (6,125,027) 314,719,522 감가상각비와 상각비 209,093,019 92,757,623 11,680,800 313,531,442 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원 및 매출원가 2,991백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원 및 매출원가 10,397백만원이 포함되어 있습니다. 부문 보고부문 열 전기 냉수 부문합계 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,304,538,198 2,838,497,277 29,991,661 4,173,027,136 영업이익(손실) (390,703,437) (11,507,211) (1,683,046) (403,893,694) 감가상각비와 상각비 183,946,778 91,108,470 10,820,645 285,875,893 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보 부문 보고부문 열 전기 냉수 부문합계 영업의 계절적 특성 연결실체의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기와 하절기의 영업이익 및 순이익의 상당한 차이가 발생하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,318,924 1,634,774 3,953,698 한국전력거래소 (매출의 10% 초과) 기타 고객 (매출의 10% 이하) 고객 합계 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,753,317 1,419,710 4,173,027 한국전력거래소 (매출의 10% 초과) 기타 고객 (매출의 10% 이하) 고객 합계 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 3,953,697,606 3,953,697,606 본사 소재지 국가 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 4,173,027,136 4,173,027,136 본사 소재지 국가 지역 합계 4. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 295 기타 요구불예금 14,122,483 현금및현금성자산 합계 14,122,778 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 4,886 기타 요구불예금 39,036,034 현금및현금성자산 합계 39,040,920 공시금액 사용제한예금 보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 708,752,309 (1,304,637) 707,447,672 78,712,082 (3,032) (1,086,121) 77,622,929 785,070,600 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 708,752,309 (1,304,637) 707,447,672 707,447,672 기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금 78,712,082 (3,032) (1,086,121) 77,622,929 77,622,929 장기매출채권 및 기타비유동채권 39,729,409 (2,719,849) 37,009,560 37,009,560 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금 39,729,409 (2,719,849) 37,009,560 37,009,560 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 기타채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 850,755,734 (966,170) 849,789,564 146,138,231 (885,831) 145,252,400 995,041,964 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 850,755,734 (966,170) 849,789,564 849,789,564 기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금 146,138,231 (885,831) 145,252,400 145,252,400 장기매출채권 및 기타비유동채권 19,403,245 (22,979) 19,380,266 19,380,266 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금 19,403,245 (22,979) 19,380,266 19,380,266 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 기타채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 기타채권 세부내역 당기 (단위 : 천원) 기타 유동채권 78,712,082 (3,032) (1,086,121) 77,622,929 기타 유동채권 단기미수금 60,004,899 (1,086,121) 58,918,778 단기미수수익 81,901 81,901 단기보증금자산 18,567,282 18,567,282 기타채권(유동) 58,000 (3,032) 54,968 기타 비유동채권 39,729,409 (2,719,849) 37,009,560 기타 비유동채권 장기미수금 5,695,716 (2,641,324) 3,054,392 장기보증금 33,996,193 (78,525) 33,917,668 기타채권(비유동) 37,500 37,500 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타 유동채권 146,138,231 (885,831) 145,252,400 기타 유동채권 단기미수금 109,369,671 (885,831) 108,483,840 단기미수수익 64,220 64,220 단기보증금자산 36,704,340 36,704,340 기타채권(유동) 기타 비유동채권 19,403,245 (22,979) 19,380,266 기타 비유동채권 장기미수금 258,629 258,629 장기보증금 19,144,616 (22,979) 19,121,637 기타채권(비유동) 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 합계 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정됩니다. 열 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 대금청구일로부터 최초 30일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 월 2%의 이자가 부과됩니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 180일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로, 180일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 180일 이내 경과 매출채권에 대해서는 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 매출채권 706,482,082 342,844 597,707 25,038 343 16,901 100,151 1,187,243 (1,304,637) 707,447,672 금융자산, 분류 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 대손충당금 매출채권 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 180일 초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 849,039,175 295,087 430,281 25,020 295 10,840 100,080 854,956 (966,170) 849,789,564 금융자산, 분류 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 대손충당금 매출채권 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 180일 초과 당기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 966,170 885,831 대손상각비(대손충당금환입) 362,410 200,387 제각을 통한 감소 (23,943) (97) 금융자산의 기말 대손충당금 1,304,637 1,086,121 매출채권 기타채권 전기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 1,104,189 940,794 대손상각비(대손충당금환입) (140,267) (54,963) 제각을 통한 감소 2,248 금융자산의 기말 대손충당금 966,170 885,831 매출채권 기타채권 6. 기타금융자산 - 연결 (연결) 기타금융자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 11,450,621 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 단기금융상품 2,200,000 단기대여금 9,250,621 비유동 금융자산 합계 79,306,038 비유동 금융자산 합계 비유동당기손익인식금융자산 51,468 비유동파생상품자산 7,664,719 장기대여금 71,589,851 대여금 구성사항 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 15,930,489 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 675,381 단기금융상품 2,900,015 단기대여금 12,355,093 비유동 금융자산 합계 91,721,603 비유동 금융자산 합계 비유동당기손익인식금융자산 51,468 비유동파생상품자산 13,861,267 장기대여금 77,808,868 대여금 구성사항 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다. 공시금액 대여금의 구성내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 학자금대여금 4,277,166 주택자금대여금 76,563,306 대여금 합계 80,840,472 학자금대여금 부가설명 연결실체는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 주택자금대여금 부가설명 연결실체는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 학자금대여금 4,490,858 주택자금대여금 85,673,103 대여금 합계 90,163,961 학자금대여금 부가설명 연결실체는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 주택자금대여금 부가설명 연결실체는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내 이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다. 공시금액 7. 재고자산 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 원재료 54,528,343 54,528,343 저장품 6,744,161 6,744,161 미착품 185 185 총유동재고자산 61,272,689 61,272,689 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 원재료 54,981,587 54,981,587 저장품 5,039,349 5,039,349 미착품 1,612 1,612 총유동재고자산 60,022,548 60,022,548 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 기간동안 비용으로 인식하거나 환입한 재고자산 당기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 3,371,481 재고자산평가손실환입 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항 열요금 정산금 제외 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 3,896,551 재고자산평가손실환입 1,435 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항 공시금액 8. 기타자산 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타유동자산 단기선급금 2,563,026 단기선급비용 2,827,722 유동배출권 1,517,032 단기 열요금 정산 미수금 20,727,243 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 1,188,903 장기선급비용 11,208,902 장기 열요금 정산 미수금 397,202,323 기타자산, 비유동 312,841 온실가스배출권 발생사유 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 2022년도 이월 배출권 185,004톤(tCO2-eq)에 대해 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유 목적을 변경하였는 바, 이에 따라 동 배출권의 공정가치 1,517백만원을 기타유동비금융자산으로 인식하였습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타유동자산 단기선급금 5,822,251 단기선급비용 3,098,337 유동배출권 단기 열요금 정산 미수금 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 446,091 장기선급비용 13,108,970 장기 열요금 정산 미수금 기타자산, 비유동 312,841 온실가스배출권 발생사유 공시금액 9. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 토지 1,165,716,795 (113,008,652) 1,052,708,143 건물 862,757,704 (276,132,504) (286,582) (40,833,266) 545,505,352 구축물 367,451,360 (179,948,033) (58,797) (6,414,815) 181,029,715 기계장치 7,386,355,699 (3,571,650,813) (12,196,844) (141,267,842) (1,635,899) 3,659,604,301 차량운반구 6,331,893 (5,373,433) (188,237) 770,223 건설중인자산 690,742,556 (5,312,656) 685,429,900 집기와비품 55,757,080 (41,701,501) (1,026) 14,054,553 공구와기구 61,670,116 (46,592,990) 15,077,126 기타유형자산 197,630 (133,162) 64,468 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 토지 1,165,893,049 (113,008,652) 1,052,884,397 건물 845,170,634 (253,475,375) (286,582) (43,048,516) 548,360,161 구축물 350,518,823 (169,721,337) (58,797) (7,140,675) 173,598,014 기계장치 6,939,467,178 (3,349,754,842) (12,196,844) (161,339,066) (1,767,024) 3,414,409,402 차량운반구 6,331,893 (4,661,418) (329,014) 1,341,461 건설중인자산 585,940,273 (5,312,656) 580,627,617 집기와비품 54,925,393 (39,492,743) (2,147) 15,430,503 공구와기구 55,030,714 (42,269,418) 12,761,296 기타유형자산 183,680 (69,643) 114,037 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액 합계 유형자산의 변동내역 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 1,052,884,397 548,360,161 173,598,014 3,414,409,402 1,341,461 580,627,617 15,430,503 12,761,296 114,037 5,799,526,888 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 4,431 10,271 129,306 38,146,490 604,901,367 4,072,292 7,364,598 13,950 654,642,705 처분, 유형자산 (180,685) (308,245) (35,666) (6,270,883) (429,490) (34,279) (6,877) (7,266,125) 감가상각비, 유형자산 (19,654,999) (10,869,427) (246,452,008) (571,238) (6,252,470) (5,783,967) (63,519) (289,647,628) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 17,098,164 18,207,488 459,771,300 (499,669,594) 838,507 742,076 (3,012,059) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 기말 유형자산 1,052,708,143 545,505,352 181,029,715 3,659,604,301 770,223 685,429,900 14,054,553 15,077,126 64,468 6,154,243,781 비현금항목에 관한 기타조정 2,470,253 2,470,253 자본화된 차입원가 16,669,184 16,669,184 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산 0 0 (3,012,059) (3,012,059) 전기 손상환입사유 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 집기와비품 공구와기구 기타유형자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 1,029,014,928 505,751,201 169,794,877 3,182,090,451 1,748,846 428,115,010 17,760,877 13,724,091 62,526 5,348,062,808 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 2,659,430 71,729 64,261 48,730,926 145,928 469,061,333 2,620,530 4,625,148 85,400 528,064,685 처분, 유형자산 (49,203) (211,405) (1,097,135) (5,367,628) (40,797) (739,076) (19,334) (7,458) (7,532,036) 감가상각비, 유형자산 (17,753,382) (10,381,694) (222,015,663) (590,339) (6,450,037) (5,778,198) (33,889) (263,003,202) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 20,975,742 43,694,093 6,251,552 390,148,457 3 (466,212,422) 1,393,351 52,207 (3,697,017) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 283,500 16,807,925 8,966,153 20,822,859 77,820 150,402,772 125,116 145,506 197,631,651 기말 유형자산 1,052,884,397 548,360,161 173,598,014 3,414,409,402 1,341,461 580,627,617 15,430,503 12,761,296 114,037 5,799,526,888 비현금항목에 관한 기타조정 2,336,839 2,336,839 자본화된 차입원가 9,867,962 9,867,962 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산 (3,697,017) (3,697,017) 전기 손상환입사유 연결실체는 2018년에 광주전남지사 SRF열병합발전소 준공 후 미가동의 사유로 손상을 인식하였으나, 전기말 기준 손상차손환입 징후가 발생하여 회수가능금액을 검토한 후 손상차손환입 197,631백만원을 인식하였습니다. 손상차손환입 징후는 광주전남지사 SRF열병합발전소가 전기말 기준 사업개시 신고 수리 및 설비의 정상가동이 가능한 상태라는 점과 연료 사용승인 취소의 효력중지 결정 및 관련 소송의 1심 판결 결과 향후 나주시가 제기할 수 있는 행정절차는 경고, 금지, 개선명령으로 제한되어 향후 연료 사용 중지 및 설비 가동 중지 가능성이 없다는 점입니다. 따라서 정상 가동을 위한 법적 물리적 조건이 충족되어 손상차손환입하였습니다. 기중 인식한 손상차손환입액은 포괄손익계산서상 영업외수익 항목에 포함되어 있습니다. 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 집기와비품 공구와기구 기타유형자산 유형자산 합계 담보로 제공한 유형자산 당기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.채무금액은 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.토지이용권의 장부금액은 손상차손 반영 후의 장부금액입니다. (단위 : 천원) 담보제공처 한국수출입은행 담보제공자산 토지이용권 대상채무 7,000,000 7,000,000 장부금액 6,482,000 6,482,000 채권최고액 9,100,000 9,100,000 건설중인자산 유형자산 합계 10. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 58,340,002 (45,426,506) 12,913,496 256,126 (75,636) 180,490 815,182 (395,932) 419,250 129,619,889 (59,790,582) (9,679) (392,008) (9,774,210) 59,653,410 3,974,099 (868,126) 3,105,973 1,846,108 (1,202,711) 643,397 76,916,016 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 193,050 193,050 63,914 63,914 256,964 처분, 영업권 이외의 무형자산 (267,753) 267,748 (5) (242,397) 140,237 (102,160) (255,700) (255,700) (357,865) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (4,854,182) (4,854,182) (15,488) (15,488) (58,715) (58,715) (5,928,551) 249,811 721,613 (4,957,127) (110,137) (110,137) (9,995,649) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 2,910,497 45,451 2,955,948 90,990 (34,879) 56,111 3,012,059 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 (21,400) (21,400) (21,400) 기말 영업권 이외의 무형자산 61,175,796 (49,967,489) 11,208,307 347,116 (126,003) 221,113 636,699 (314,410) 322,289 129,619,889 (65,719,133) (9,679) (142,197) (9,052,597) 54,696,283 3,718,399 (889,526) 2,828,873 1,846,108 (1,312,848) 533,260 69,810,125 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 컴퓨터소프트웨어 라이선스와 프랜차이즈 산업재산권 시설이용권 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 52,903,680 (40,873,112) 12,030,568 256,126 (61,442) 194,684 731,146 (320,350) 410,796 129,346,986 (53,651,490) (563,975) (766,911) (10,495,823) 63,868,787 3,581,651 (803,526) 2,778,125 1,889,888 (1,092,574) 797,314 80,080,274 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 1,274,791 1,274,791 84,036 84,036 47,654 47,654 392,448 392,448 1,798,929 처분, 영업권 이외의 무형자산 (45,359) 738 (44,621) (44,621) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (4,549,599) (4,549,599) (14,194) (14,194) (75,582) (75,582) (6,139,830) 176,198 374,903 721,613 (4,867,116) (110,137) (110,137) (9,616,628) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 4,161,531 (3,795) 4,157,736 270,608 270,608 (43,780) (43,780) 4,384,564 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 (378,098) (378,098) 64,600 64,600 (313,498) 기말 영업권 이외의 무형자산 58,340,002 (45,426,506) 12,913,496 256,126 (75,636) 180,490 815,182 (395,932) 419,250 129,619,889 (59,790,582) (9,679) (392,008) (9,774,210) 59,653,410 3,974,099 (868,126) 3,105,973 1,846,108 (1,202,711) 643,397 76,916,016 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 컴퓨터소프트웨어 라이선스와 프랜차이즈 산업재산권 시설이용권 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 대체된 자산 대체에 따른 증감은 유형자산에서 대체되었습니다. 11. 리스 - 연결 (연결) 리스 일반사항 연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물, 기계장치 및 차량운반구 중 일부에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 30년이며, 건물의 리스기간은 일반적으로 5년, 기계장치의 리스기간은 3년에서 20년, 차량운반구는 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결실체는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액의 리스를 가지고 있습니다.연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 사용권자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 토지_사용권자산 143,681,009 (32,943,572) 110,737,437 건물_사용권자산 3,618,722 (1,305,808) 2,312,914 기계장치_사용권자산 53,737,129 (25,089,906) 28,647,223 차량운반구_사용권자산 2,740,678 (916,966) 1,823,712 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 토지_사용권자산 140,084,751 (25,468,402) 114,616,349 건물_사용권자산 2,301,088 (1,358,546) 942,542 기계장치_사용권자산 50,532,040 (19,926,067) 30,605,973 차량운반구_사용권자산 2,749,147 (423,317) 2,325,830 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산의 변동 내역 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 114,616,349 942,542 30,605,973 2,325,830 148,490,694 사용권자산감가상각비 (7,478,537) (464,744) (5,163,839) (781,045) (13,888,165) 리스자산 손상차손환입 조정 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 3,599,625 1,835,116 3,205,089 278,927 8,918,757 기말 사용권자산 110,737,437 2,312,914 28,647,223 1,823,712 143,521,286 신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산 9,010,299 전기 손상차손 환입 사유 토지_사용권자산 건물_사용권자산 기계장치_사용권자산 차량운반구_사용권자산 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 110,098,353 1,227,027 35,905,927 295,379 147,526,686 사용권자산감가상각비 (7,096,415) (423,986) (5,412,701) (322,959) (13,256,061) 리스자산 손상차손환입 조정 135,855 135,855 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 11,478,556 139,501 112,747 2,353,410 14,084,214 기말 사용권자산 114,616,349 942,542 30,605,973 2,325,830 148,490,694 신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산 14,084,214 전기 손상차손 환입 사유 유형자산과 동일한 사유로 손상차손환입하였습니다(주석 9 참조). 토지_사용권자산 건물_사용권자산 기계장치_사용권자산 차량운반구_사용권자산 자산 합계 리스부채 장부금액의 변동내역 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 120,270,498 120,270,498 리스부채에 대한 이자비용 3,025,175 3,025,175 지급리스료 (13,256,162) (13,256,162) 금융리스부채의 증가(감소) 8,830,181 8,830,181 기말 리스부채 118,869,692 118,869,692 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 539,176 539,176 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 526,391 526,391 리스 현금유출 14,321,729 14,321,729 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 117,373,180 117,373,180 리스부채에 대한 이자비용 2,573,160 2,573,160 지급리스료 (13,726,466) (13,726,466) 금융리스부채의 증가(감소) 14,050,624 14,050,624 기말 리스부채 120,270,498 120,270,498 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 833,447 833,447 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 543,778 543,778 리스 현금유출 15,103,691 15,103,691 공시금액 장부금액 합계 리스부채의 만기분석 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 만기별 지급액 11,936,532 39,947,657 99,927,940 151,812,129 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 만기별 지급액 11,514,642 39,149,618 101,474,624 152,138,884 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 12. 관계기업 및 공동기업투자지분(타 기업에 대한 지분의 공시, 종속기업 현황 포함) - 연결 (연결) 종속기업의 지분에 대한 공시 종속기업에 대한 공시 당기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 주요 사업 열수송관 점검, 진단 경비업, 청소업 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영 종속기업의 설립지 국가 대한민국 대한민국 대한민국 자산, 종속기업 8,773,777 4,359,669 9,751,351 부채, 종속기업 4,720,835 3,044,397 293 수익(매출액), 종속기업 16,543,359 16,354,104 0 당기순이익(손실), 종속기업 516,669 30,506 (37,666) 자본금, 종속기업 900,000 400,000 10,000,000 총 발행주식수 180,000 80,000 2,000,000 투자주식수(주수) 180,000 80,000 1,020,000 종속기업에 대한 소유지분율(%) 100 100 51 타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 전기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 주요 사업 열수송관 점검, 진단 경비업, 청소업 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영 종속기업의 설립지 국가 대한민국 대한민국 대한민국 자산, 종속기업 8,384,105 4,774,044 9,866,303 부채, 종속기업 4,738,958 3,462,045 77,579 수익(매출액), 종속기업 16,998,809 16,568,324 당기순이익(손실), 종속기업 (265,870) 375,525 (211,276) 자본금, 종속기업 900,000 400,000 10,000,000 총 발행주식수 180,000 80,000 2,000,000 투자주식수(주수) 180,000 80,000 1,020,000 종속기업에 대한 소유지분율(%) 100 100 51 타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 관계기업및공동기업투자지분 매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)는 당기 중 매각 완료되었습니다. 이에 따라 매각예정자산의 처분손익은 기타손익으로 인식되었습니다(주석 28). 당기 (단위 : 천원) 주요 영업활동 집단에너지생산 연료전지발전 풍력발전사업 가연성폐기물 연료화사업 작물재배 및 포장판매 수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영 기술용역사업 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율(%) 49 15 10 17 30 28 50 취득원가 24,500,000 900,000 4,173,000 4,099,420 300,000 6,670,000 400,000 41,042,420 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액 16,324,768 2,394,816 1,696,762 20,416,346 기초 지분법적용 투자지분 0 1,188,970 0 413,803 5,221,427 8,947,763 15,771,963 지분법적용 투자지분의 취득 0 관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취 (1,791,000) (1,791,000) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 137,881 (23,145) (1,007,633) 1,273,629 380,732 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 지분법 이익잉여금 변동 1,206 1,206 기타 기말 지분법적용 투자지분 1,326,851 390,658 4,215,000 8,430,392 14,362,901 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전체 관계기업 투자금액 합계 전기 (단위 : 천원) 주요 영업활동 집단에너지생산 연료전지발전 풍력발전사업 가연성폐기물 연료화사업 작물재배 및 포장판매 수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영 기술용역사업 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율(%) 49 15 10 17 30 28 50 취득원가 24,500,000 900,000 4,173,000 4,099,420 300,000 6,670,000 400,000 41,042,420 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액 17,298,936 2,527,949 1,799,833 21,626,718 기초 지분법적용 투자지분 2,450,591 998,627 0 179,669 2,283,510 7,076,365 12,988,762 지분법적용 투자지분의 취득 3,770,000 관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취 (1,262,000) (1,262,000) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (2,462,266) 190,343 0 234,134 (834,933) 3,133,398 260,676 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 지분법 이익잉여금 변동 11,675 0 2,850 14,525 기타 기말 지분법적용 투자지분 0 1,188,970 0 413,803 5,221,427 8,947,763 15,771,963 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전체 관계기업 투자금액 합계 미실현손익의 변동내역 당기 및 전기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 미실현손익 5,819,518 5,819,518 미실현손익의 증가 495,019 495,019 미실현손익의 감소 (727,199) (727,199) 기말 미실현손익 5,587,338 5,587,338 한국지역난방기술(주) 전체 공동기업 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 미실현손익 6,000,342 6,000,342 미실현손익의 증가 619,052 619,052 미실현손익의 감소 (799,876) (799,876) 기말 미실현손익 5,819,518 5,819,518 한국지역난방기술(주) 전체 공동기업 합계 관계기업 및 공동기업 지분에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 자산, 관계기업 236,593,808 89,860,502 162,482,069 29,166,349 2,636,309 29,332,112 39,833,799 부채, 관계기업 236,123,843 107,834,071 150,415,154 23,672,637 729,727 14,070,905 11,794,410 수익(매출액), 관계기업 51,234,352 24,017,438 19,737,840 8,943,892 520,509 3,819,713 42,105,422 당기순이익(손실), 관계기업 5,365,157 919,805 1,378,937 529,287 268,557 (3,648,328) 3,183,597 (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전기 (단위 : 천원) 자산, 관계기업 242,990,258 82,611,266 171,655,617 32,877,228 2,811,423 23,870,453 41,780,006 부채, 관계기업 247,725,555 101,472,384 160,967,639 27,989,933 673,398 4,965,285 12,245,444 수익(매출액), 관계기업 42,827,984 23,493,371 19,875,928 2,956,703 285,623 106,923 47,424,598 당기순이익(손실), 관계기업 (1,824,178) (31,970,392) 1,903,615 (3,141,571) 1,145,744 (2,985,384) 6,040,236 (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 13. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 505,605,865 유동미지급금 64,304,405 미지급비용 18,280,284 기타채무(유동) 매입채무및기타채무 공시금액 전기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 1,003,402,343 유동미지급금 62,679,651 미지급비용 13,187,208 기타채무(유동) 1,010 매입채무및기타채무 공시금액 14-1. 차입금 및 사채 - 연결 (연결) 차입금 및 사채의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 총 금융부채 총 금융부채 유동 금융부채 1,300,000,000 (192,716) 1,299,807,284 유동 금융부채 단기차입금 540,000,000 540,000,000 유동성사채 760,000,000 (192,716) 759,807,284 비유동 금융부채 2,686,200,000 (2,977,889) 2,683,222,111 비유동 금융부채 장기차입금 6,200,000 6,200,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,680,000,000 (2,977,889) 2,677,022,111 총장부금액 차감: 사채할인발행차금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 총 금융부채 총 금융부채 유동 금융부채 790,000,000 (137,333) 789,862,667 유동 금융부채 단기차입금 530,000,000 530,000,000 유동성사채 260,000,000 (137,333) 259,862,667 비유동 금융부채 2,672,950,000 (2,910,542) 2,670,039,458 비유동 금융부채 장기차입금 2,950,000 2,950,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,670,000,000 (2,910,542) 2,667,089,458 총장부금액 차감: 사채할인발행차금 장부금액 합계 14-2. 차입금 및 사채 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 차입처 신한은행 하나은행 한국에너지공단 차입금, 기준이자율 3M CD + 0.68 3M CD + 0.26 ~ 3M CD +0.57 2.50 차입금, 만기 2024.01.16 2024.01.08 ~ 02.06 2030.09.15 ~ 2031.09.15 명목금액 100,000,000 440,000,000 6,200,000 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 금융기관 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 전기 (단위 : 천원) 차입처 하나은행 한양증권 외 케이프증권 외 한국에너지공단 차입금, 기준이자율 3M CD + 0.16 ~ 3M CD + 0.35 4.26 4.75 2.50 차입금, 만기 2023.01.09~02.09 2023.01.06 2023.01.18 2030.09.15 명목금액 340,000,000 110,000,000 80,000,000 2,950,000 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 금융기관 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 14-3. 차입금 및 사채 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 차입금, 기준이자율 조정 5.58 1.46 차입금, 만기 2039년 2024년 명목금액 3,440,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,170,605) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (760,000,000) 사채할인발행차금의 유동성대체 192,716 비유동 사채의 비유동성 부분 2,677,022,111 사채명칭 사채명칭 합계 공모사채 장부금액 범위 상위범위 하위범위 전기 (단위 : 천원) 차입금, 기준이자율 조정 5.65 1.46 차입금, 만기 2039년 2024년 명목금액 2,930,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,047,875) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (260,000,000) 사채할인발행차금의 유동성대체 137,333 비유동 사채의 비유동성 부분 2,667,089,458 사채명칭 사채명칭 합계 공모사채 장부금액 범위 상위범위 하위범위 기한의 이익 상실 조건 보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실지배기업의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 지배기업은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 지배기업에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 15. 비금융부채 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 기타유동부채 합계 58,205,196 기타유동부채 합계 선수금 1,802,006 선수수익 309,066 예수금 7,829,545 공사부담금 관련 이연수익 47,941,906 기타부채 322,673 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 합계 1,048,123,561 기타 비유동 부채 합계 장기예수금 7,000,000 공사부담금 관련 장기이연수익 1,041,113,923 기타비유동부채, 기타 9,638 공시금액 전기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 기타유동부채 합계 53,773,439 기타유동부채 합계 선수금 2,035,383 선수수익 11,640 예수금 5,947,678 공사부담금 관련 이연수익 45,451,814 기타부채 326,924 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 합계 1,033,360,356 기타 비유동 부채 합계 장기예수금 7,000,000 공사부담금 관련 장기이연수익 1,026,336,671 기타비유동부채, 기타 23,685 공시금액 계약부채 외 이연수익에 대한 변동 당기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공사부담금 관련 이연수익 1,071,788,485 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가 63,075,928 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소 (45,808,584) 공사부담금 관련 이연수익 1,089,055,829 유동성대체(이연수익) (47,941,906) 공사부담금 관련 이연수익(비유동) 1,041,113,923 공시금액 전기 (단위 : 천원) 공사부담금 관련 이연수익 1,018,887,233 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가 95,261,573 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소 (42,360,321) 공사부담금 관련 이연수익 1,071,788,485 유동성대체(이연수익) (45,451,814) 공사부담금 관련 이연수익(비유동) 1,026,336,671 공시금액 이연수익의 실현내역 당기 및 전기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 수익으로 인식된 공사부담금 45,808,584 감가상각비와 상계된 공사부담금 23,262,145 공시금액 전기 (단위 : 천원) 수익으로 인식된 공사부담금 42,360,321 감가상각비와 상계된 공사부담금 27,185,000 공시금액 특정사업자 사업보조금 당기 및 전기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사업부처 국토교통부 사업명 태백뉴딜사업 사업내용 지역난방 탄소중립사업 사업수행기간 2019 ~ 2024 예산액 20,585,000 전기이월액(A) 9,930 증가(B) 22,910 증가(B) 교부 및 지급 교부 및 지급 지자체부담금 22,600 발생이자 발생이자 지자체부담금 310 보조금 감소(C) 32,840 보조금 감소(C) 집행 집행 지자체부담금 22,600 반환 반환 지자체부담금 10,240 차기이월분 (E=A+B-C) 0 사업정보 보조금 관련 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사업부처 국토교통부 사업명 태백뉴딜사업 사업내용 지역난방 탄소중립사업 사업수행기간 2019 ~ 2024 예산액 20,585,000 전기이월액(A) 5,894,498 증가(B) 343,563 증가(B) 교부 및 지급 교부 및 지급 지자체부담금 338,589 발생이자 발생이자 지자체부담금 4,974 보조금 감소(C) 6,228,131 보조금 감소(C) 집행 집행 지자체부담금 338,589 반환 반환 지자체부담금 5,889,542 차기이월분 (E=A+B-C) 9,930 사업정보 보조금 관련 공시금액 16. 퇴직급여제도 - 연결 (연결) 퇴직급여제도 일반사항 연결실체는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,624,495 1,297,315 428,182 4,349,992 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정기여제도 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,162,497 1,018,504 290,160 3,471,161 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정기여제도 기능별 항목 합계 확정급여제도의 초과(과소)적립액 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 38,856,897 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 확정급여채무의현재가치 104,209,616 사외적립자산의공정가치 (143,050,067) 국민연금전환금 (16,446) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 53,780,926 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 확정급여채무의현재가치 91,862,012 사외적립자산의공정가치 (145,626,492) 국민연금전환금 (16,446) 공시금액 확정급여제도에 대한 공시 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 순확정급여부채 91,862,012 145,626,491 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 당기근무원가, 확정급여제도 10,445,079 이자비용, 확정급여제도 4,487,394 이자수익, 확정급여제도 7,158,661 정산 손익, 확정급여제도 457,071 퇴직급여비용, 확정급여제도 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (54,590) 재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 9,682,809 경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (2,732,103) 570,984 기여금 납부액 1,677,376 퇴직금의지급 (9,938,056) (11,983,445) 순확정급여부채 104,209,616 143,050,067 정산손익에 대한 부가설명 확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익입니다. 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 순확정급여부채 127,665,705 142,853,518 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 당기근무원가, 확정급여제도 16,745,767 이자비용, 확정급여제도 3,447,060 이자수익, 확정급여제도 3,876,131 정산 손익, 확정급여제도 퇴직급여비용, 확정급여제도 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 874,301 재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (39,187,825) 경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (2,434,294) (1,173,504) 기여금 납부액 15,060,331 퇴직금의지급 (15,248,702) (14,989,984) 순확정급여부채 91,862,012 145,626,491 정산손익에 대한 부가설명 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 6,611,289 채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 136,438,778 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 3,034,718 채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 142,591,774 공시금액 다음 보고기간에 납부할 것으로 예상되는 기여금 연결실체는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 9,721백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 10,902,150 (2,671,267) 8,230,883 당기근무원가에 대한 부가설명 확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익 457백만원이 포함되어 있습니다. 당기근무원가 순이자원가 성격별 비용 배분 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 16,745,767 (429,071) 16,316,696 당기근무원가에 대한 부가설명 당기근무원가 순이자원가 성격별 비용 배분 합계 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 (기능별) 상기 손익은 재무제표에서 다음 항목으로 인식하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 5,503,804 1,742,384 984,695 8,230,883 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정급여제도 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 10,570,620 3,810,303 1,935,773 16,316,696 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정급여제도 기능별 항목 합계 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.한편, 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세전 누계액은 9,977백만원(전기: 16,302백만원)입니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도의재측정요소 (4,850,101) 확정급여제도의재측정요소 확정급여부채의 재측정요소 (6,896,116) 사외적립자산의 재측정요소 570,984 법인세 효과 1,475,032 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도의재측정요소 30,174,742 확정급여제도의재측정요소 확정급여부채의 재측정요소 40,747,818 사외적립자산의 재측정요소 (1,173,504) 법인세 효과 (9,399,572) 공시금액 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 15,316,481 (12,728,268) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (12,899,596) 15,393,599 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 4.50 4.33 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 4.00 2.00 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도 확정급여제도 합계 확정급여제도 합계 확정급여제도 합계 공시금액 공시금액 범위 범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 전기 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 12,878,518 (10,681,500) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (10,895,737) 12,842,714 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 5.22 5.18 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 4.00 3.00 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도 확정급여제도 합계 확정급여제도 합계 확정급여제도 합계 공시금액 공시금액 범위 범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 확정급여채무의 만기 구성에 관한 정보 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 1,854,539 15,624,891 190,572,812 208,052,242 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 범위 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 1,756,631 14,525,704 182,042,818 198,325,153 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 범위 합계 확정급여부채의 가중평균만기 확정급여채무의 가중평균 만기는 13.99년(전기: 13.38년)입니다. 17. 파생상품 - 연결 (연결) 파생상품의 구성내역 보고기간종료일 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품자산 7,664,719 비유동파생상품부채 5,761,922 이자율스왑 계약 전기 (단위 : 천원) 유동파생상품자산 675,381 유동파생상품부채 비유동파생상품자산 13,861,267 비유동파생상품부채 이자율스왑 계약 이자율스왑의 구성내역 당기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 거래상대방 하나은행 하나은행 하나은행 하나은행 하나은행 신한은행 계약일 2,020.10 2,020.11 2,023.02 2,023.02 2,023.10 2,023.01 만기일 2,025.10 2,025.11 2,028.02 2,028.02 2,028.10 2,028.01 이자대상금액 150,000,000 40,000,000 100,000,000 100,000,000 50,000,000 100,000,000 계약이자율 계약이자율 매도이자율 1.23 1.38 3.59 3.93 4.71 3.85 매입이자율 3M CD + 0.26 3M CD + 0.33 3M CD + 0.39 3M CD + 0.38 3M CD + 0.57 3M CD + 0.68 계약1 계약2 계약3 계약4 계약5 계약6 파생상품과 관련한 손익 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 113,030 113,030 기타포괄손익 (12,633,851) (12,633,851) 통화선도 이자율스왑 계약 파생상품 유형 합계 전기 (단위 : 천원) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 87,197 87,197 기타포괄손익 9,498,698 9,498,698 통화선도 이자율스왑 계약 파생상품 유형 합계 세후파생상품평가손익누계액 한편, 당기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가손실 (-)9,701백만원(전기: 파생상품평가이익 7,345백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다. 18. 충당부채 / 19. 우발부채 및 약정사항 - 연결 (연결) 충당부채의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 유동충당부채 55,926,908 8,854,355 64,781,263 비유동충당부채 19,590 19,590 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 유동충당부채 53,140,810 9,116,263 2,188,050 64,445,123 비유동충당부채 19,590 19,590 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 53,140,810 9,116,263 2,207,640 64,464,713 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 34,476,652 2,482,101 36,958,753 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 (31,690,554) (4,932,060) (36,622,614) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 2,188,050 (2,188,050) 기말 기타충당부채 55,926,908 8,854,354 19,590 64,800,852 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 42,894,955 9,339,286 7,308,062 59,542,303 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 48,282,930 48,282,930 환입된 충당부채, 기타충당부채 (312,318) (312,318) 사용된 충당부채, 기타충당부채 (38,037,075) (223,023) (4,807,694) (43,067,792) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 19,590 19,590 기말 기타충당부채 53,140,810 9,116,263 2,207,640 64,464,713 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 소송에 따른 법적소송충당부채 이행보증 등 제공받은 내역 및 질권으로 설정한 담보주식 주요 자본적 지출 약정 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 1. 당기말 현재 청정빛고을(주)가 연결실체에 대해 제기한 연결실체의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다. 2. 당기말 현재 (주)한국전력공사가 연결실체에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 8,916백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 연결실체는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 742,842백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 298,887백만원입니다. 우발부채의 추정재무영향 8,854 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 추가정보의 공시 이외 진행중인 소송사건 세부사항은 하단 참조 법적소송우발부채 보증 관련 우발부채 기타우발부채 진행중인 소송 세부사항 당기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 제소 및 피소 여부 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 계류법원 서울고등법원 수원지방법원 수원고등법원 인천지방법원 대구지방법원 성남지원 광주지방법원 서울중앙지방법원 성남지원 수원지방법원 수원지방법원 서울중앙지방법원 성남지원 성남지원 성남지원 서울동부지방법원 수원지방법원 사건내용 손해배상청구 손해배상청구 위약금 청구 근저당말소 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 열요금 청구 손해배상청구 채무부존재확인 손해배상청구 도로점용허가거부취소 소송가액 68,007,703 2,000 7,864,241 8,950,000 467,931 4,258,000 7,146,000 8,568,958 223,227 22,632 45,166 200,000 185,942 278,070 122,153 1,073,481 50,000 진행상황 2심 종결 (1) 1심 진행중 2심 진행중 (2) 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 2심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 부가설명 (1) 당기말 현재 청정빛고을(주)가 연결실체에 대해 제기한 연결실체의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 (주)한국전력공사가 연결실체에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송1 소송2 소송3 소송4 소송5 소송6 소송7 소송8 소송9 소송10 소송11 소송12 소송13 소송14 소송15 소송16 소송17 금융거래의 한도 당기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 KB국민은행 KB국민은행 신한은행 하나은행 하나카드 KB국민카드 금융거래 한도금액 100,000,000 30,000,000 100,000,000 440,000,000 2,000,000 150,000 실행금액 100,000,000 440,000,000 1,210,128 84,353 운전자금대출 KB상생결제론 할인어음인수약정1 할인어음인수약정2 법인카드1 법인카드2 20. 자본금 - 연결 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 수권주식수 40,000,000주 발행주식수 주당 액면가액 5,000 유통주식수의 조정 유통주식수의 조정 유통주식수의 기말수량 11,578,744 유통주식수의 기초수량 11,578,744 보통주 주주 유형별 자본구성 한편, 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 자본금, 보통주 20,000,000 37,893,720 57,893,720 정부 비정부 주주 유형 합계 전기 (단위 : 천원) 자본금, 보통주 20,000,000 37,893,720 57,893,720 정부 비정부 주주 유형 합계 21. 이익잉여금 - 연결 (연결) 이익잉여금 구성내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이익준비금 28,946,860 기타법정적립금 541,480,932 임의적립금 659,202,434 미처분이익잉여금(미처리결손금) 186,296,474 이익잉여금 합계 1,415,926,700 이익준비금 부가설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기타법정적립금 부가설명 보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이익준비금 28,946,860 기타법정적립금 541,480,932 임의적립금 818,291,899 미처분이익잉여금(미처리결손금) (159,089,338) 이익잉여금 합계 1,229,630,353 이익준비금 부가설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기타법정적립금 부가설명 보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다. 공시금액 임의적립금 구성내역 한편, 보고기간종료일 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기업합리화적립금 3,316,064 사업확장적립금 345,140,887 재무구조개선적립금 310,745,483 임의적립금 합계 659,202,434 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기업합리화적립금 3,316,064 사업확장적립금 504,230,352 재무구조개선적립금 310,745,483 임의적립금 합계 818,291,899 공시금액 이익잉여금 변동내역 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초이익잉여금 1,229,630,353 당기순이익(손실) 199,404,302 확정급여제도의재측정요소 (4,850,101) 지분법 이익잉여금 변동 1,206 배당금지급 신종자본증권배당 (8,259,060) 기말이익잉여금 1,415,926,700 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초이익잉여금 1,397,947,950 당기순이익(손실) (183,875,394) 확정급여제도의재측정요소 30,174,742 지분법 이익잉여금 변동 14,525 배당금지급 (9,228,259) 신종자본증권배당 (5,403,211) 기말이익잉여금 1,229,630,353 공시금액 당기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 186,402,707 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 (4,737,108) 당기순이익-별도 199,412,788 지분법이익잉여금 (13,913) 신종자본증권배당 (8,259,060) 임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금 사용가능 이익잉여금 이익잉여금의 처분액-사업확장 적립금 (186,402,707) 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분 예정일 2024-03-29 이익잉여금 처분 확정일 공시금액 전기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 (159,089,465) 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 29,622,533 당기순이익-별도 (183,875,522) 지분법이익잉여금 566,734 신종자본증권배당 (5,403,211) 임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금 159,089,465 사용가능 이익잉여금 이익잉여금의 처분액-사업확장 적립금 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분 예정일 이익잉여금 처분 확정일 2023-03-30 공시금액 22. 신종자본증권 - 연결 (연결) 신종자본증권의 세부 내역 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 발행일 2020-09-15 2023-09-13 만기일 2050-09-15 2053-09-13 계약이자율 2.778% 5.06% 발행금액 250,000,000 250,000,000 500,000,000 차감: 세후 발행원가 (197,474) (336,530) (534,004) 기말 장부금액 249,802,526 249,663,470 499,465,996 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 신종자본증권 세부내역 합계 전기 (단위 : 천원) 발행일 2020-09-15 만기일 2050-09-15 계약이자율 2.778% 발행금액 250,000,000 250,000,000 차감: 세후 발행원가 (197,474) (197,474) 기말 장부금액 249,802,526 249,802,526 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 신종자본증권 세부내역 합계 주요 발행조건 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채 순위 보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위 보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위 만기조건 발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능 발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능 이자율 조건 ① 최초이자율 : 연 2.778% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.550%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0% ① 최초이자율 : 연 5.060% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.167%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 6.060% 이자지급 조건 3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가 3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 23. 기타자본구성요소 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 11,164,146 기중 변동 (9,700,895) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 1,463,251 지분법자본변동 현금흐름위험회피 적립금 전기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 3,818,766 기중 변동 7,345,380 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 11,164,146 지분법자본변동 현금흐름위험회피 적립금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,454,271,453 2,408,374,274 27,493,231 45,808,584 17,750,064 3,953,697,606 수익에 대한 부가설명 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원이 포함되어 있습니다. 기타수익은 RPS전기판매수입입니다. 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 열판매로 인한 수익 전기판매로 인한 수익 냉수판매로 인한 수익 공사부담금수익 기타수익 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,267,544,139 2,824,216,449 26,719,286 42,360,321 12,186,941 4,173,027,136 수익에 대한 부가설명 기타수익은 RPS전기판매수입입니다. 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 열판매로 인한 수익 전기판매로 인한 수익 냉수판매로 인한 수익 공사부담금수익 기타수익 25. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 98,752,372 98,752,372 판매비와관리비 급여, 판관비 41,694,913 41,694,913 퇴직급여, 판관비 3,069,475 3,069,475 보험료, 판관비 3,001,459 3,001,459 감가상각비, 판관비 5,818,208 5,818,208 무형자산상각비, 판관비 4,842,490 4,842,490 지급수수료, 판관비 18,854,531 18,854,531 광고선전비, 판관비 2,424,904 2,424,904 교육훈련비, 판관비 1,582,819 1,582,819 세금과공과, 판관비 2,571,022 2,571,022 수선비, 판관비 510,695 510,695 경상개발비, 판관비 6,384,377 6,384,377 기타판매비와관리비 7,997,479 7,997,479 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 112,664,057 112,664,057 판매비와관리비 급여, 판관비 47,776,444 47,776,444 퇴직급여, 판관비 4,916,107 4,916,107 보험료, 판관비 3,001,473 3,001,473 감가상각비, 판관비 6,062,055 6,062,055 무형자산상각비, 판관비 4,558,429 4,558,429 지급수수료, 판관비 18,303,302 18,303,302 광고선전비, 판관비 3,397,803 3,397,803 교육훈련비, 판관비 1,767,070 1,767,070 세금과공과, 판관비 2,738,003 2,738,003 수선비, 판관비 210,430 210,430 경상개발비, 판관비 10,158,539 10,158,539 기타판매비와관리비 9,774,402 9,774,402 공시금액 장부금액 합계 26. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 사용된 원재료 0 2,953,551,545 2,953,551,545 급여 41,694,913 125,978,755 167,673,668 퇴직급여 3,069,475 8,155,554 11,225,029 보험료 3,001,459 11,142,183 14,143,642 감가상각비와 무형자산상각비 10,660,698 302,207,410 312,868,108 지급수수료 18,854,531 25,813,787 44,668,318 수선비 510,695 78,691,049 79,201,744 기타 비용 20,960,601 34,685,429 55,646,030 성격별 비용 합계 98,752,372 3,540,225,712 3,638,978,084 판매비와 일반관리비 매출원가 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 사용된 원재료 3,896,551,076 3,896,551,076 급여 47,776,444 134,421,088 182,197,532 퇴직급여 4,916,107 12,829,802 17,745,909 보험료 3,001,473 11,880,051 14,881,524 감가상각비와 무형자산상각비 10,620,484 274,844,194 285,464,678 지급수수료 18,303,302 22,451,376 40,754,678 수선비 210,430 78,284,493 78,494,923 기타 비용 27,835,817 32,994,693 60,830,510 성격별 비용 합계 112,664,057 4,464,256,773 4,576,920,830 판매비와 일반관리비 매출원가 장부금액 합계 27. 기타수익과 기타비용 / 28. 기타이익 및 손실 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 기타이익 14,907,543 14,907,543 기타이익 잡이익 11,683,820 11,683,820 임대수익 204,482 204,482 연체료수입 303,308 303,308 정부보조금수익 728,157 728,157 기타의 대손충당금환입 1,987,776 1,987,776 기타손실 8,889,321 8,889,321 기타손실 기타의대손상각비 200,387 200,387 기부금 3,637,918 3,637,918 잡손실 5,051,016 5,051,016 기타이익(손실) (6,198,820) (6,198,820) 기타이익(손실) 유형자산처분이익 297,253 297,253 파생상품거래이익 1,337,273 1,337,273 유형자산손상차손환입 무형자산손상차손환입 외화환산이익 907 907 외환차익 844,646 844,646 리스변경이익 18,651 18,651 매각예정자산처분이익 297,000 297,000 리스변경손실 (865) (865) 유형자산처분손실 (6,265,714) (6,265,714) 무형자산처분손실 (156,964) (156,964) 파생상품거래손실 (1,224,243) (1,224,243) 무형자산손상차손 (21,400) (21,400) 순외환거래손실 (1,325,364) (1,325,364) 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타이익 16,269,030 16,269,030 기타이익 잡이익 15,070,411 15,070,411 임대수익 197,076 197,076 연체료수입 199,630 199,630 정부보조금수익 336,572 336,572 기타의 대손충당금환입 465,341 465,341 기타손실 5,544,192 5,544,192 기타손실 기타의대손상각비 기부금 4,156,842 4,156,842 잡손실 1,387,350 1,387,350 기타이익(손실) 194,438,763 194,438,763 기타이익(손실) 유형자산처분이익 504,229 504,229 파생상품거래이익 1,132,199 1,132,199 유형자산손상차손환입 197,767,507 197,767,507 무형자산손상차손환입 378,098 378,098 외화환산이익 308,194 308,194 외환차익 1,346,573 1,346,573 리스변경이익 매각예정자산처분이익 리스변경손실 유형자산처분손실 (5,406,295) (5,406,295) 무형자산처분손실 (819) (819) 파생상품거래손실 (1,045,003) (1,045,003) 무형자산손상차손 (64,600) (64,600) 순외환거래손실 (481,320) (481,320) 공시금액 장부금액 합계 당기 매각예정자산처분이익 부가설명 매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)의 지분을 매각함에 따라 발생한 처분손익입니다. 29. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) 당기 (단위 : 천원) 금융수익 5,712,685 5,712,685 금융수익 이자수익(금융수익) 5,712,679 5,712,679 배당금수익(금융수익) 기타금융수익 6 6 금융원가 88,186,733 88,186,733 금융원가 이자비용 88,186,733 88,186,733 기타금융비용 가중평균자본화이자율 2.84 2.84 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융수익 4,569,479 4,569,479 금융수익 이자수익(금융수익) 4,568,949 4,568,949 배당금수익(금융수익) 530 530 기타금융수익 금융원가 63,978,214 63,978,214 금융원가 이자비용 63,978,214 63,978,214 기타금융비용 가중평균자본화이자율 2.29 2.29 공시금액 장부금액 합계 이자수익과 이자비용의 세부 내역 당기 (단위 : 천원) 이자수익 5,712,679 5,712,679 이자수익 이자수익_현금및현금성자산 2,190,285 2,190,285 이자수익_단기금융상품 927 927 이자수익_대여금 및 수취채권 3,521,467 3,521,467 이자비용 88,186,733 88,186,733 이자비용 이자비용_매입채무및기타채무 29,920 29,920 이자비용_차입금 17,400,110 17,400,110 이자비용_사채 84,400,712 84,400,712 이자비용_리스부채 3,025,175 3,025,175 자본화된 이자원가 (16,669,184) (16,669,184) 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 이자수익 4,568,949 4,568,949 이자수익 이자수익_현금및현금성자산 1,707,087 1,707,087 이자수익_단기금융상품 4,148 4,148 이자수익_대여금 및 수취채권 2,857,714 2,857,714 이자비용 63,978,214 63,978,214 이자비용 이자비용_매입채무및기타채무 3,841 3,841 이자비용_차입금 8,556,041 8,556,041 이자비용_사채 62,713,134 62,713,134 이자비용_리스부채 2,573,160 2,573,160 자본화된 이자원가 (9,867,962) (9,867,962) 공시금액 장부금액 합계 30. 법인세비용(수익) - 연결 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 과거기간의 당기법인세 조정 (245) (245) 당기법인세비용(수익) 8,498,266 8,498,266 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 2,582,030 2,582,030 이연법인세비용(수익) 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (12,673,438) (12,673,438) 세무상결손금의 법인세효과 51,573,341 51,573,341 세액공제의 이월로 인한 법인세효과 (16,920,191) (16,920,191) 법인세비용(수익) 합계 33,059,763 33,059,763 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 과거기간의 당기법인세 조정 (5,253) (5,253) 당기법인세비용(수익) 112,027 112,027 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 1,541,790 1,541,790 이연법인세비용(수익) 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 27,996,551 27,996,551 세무상결손금의 법인세효과 (86,893,132) (86,893,132) 세액공제의 이월로 인한 법인세효과 (16,651,215) (16,651,215) 법인세비용(수익) 합계 (73,899,232) (73,899,232) 공시금액 장부금액 합계 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) 232,445,609 적용세율 0.2310 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 53,818,121 조정사항 조정사항 단계적 세율적용으로 인한 효과 (500,951) 비과세수익 (414,717) 비공제비용 951,295 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 98,272 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (3,771,132) 당기세액공제의 이월효과 (16,920,191) 세율 변경으로 인한 법인세효과 (200,688) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 (246) 법인세비용(수익) 33,059,763 평균유효세율(%) 14.22 평균유효세율이 공시되지 않은 사유 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) (257,878,151) 적용세율 0.2320 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (59,823,766) 조정사항 조정사항 단계적 세율적용으로 인한 효과 비과세수익 (149,625) 비공제비용 645,056 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (18,500) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 당기세액공제의 이월효과 (16,651,215) 세율 변경으로 인한 법인세효과 2,104,071 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 (5,253) 법인세비용(수익) (73,899,232) 평균유효세율(%) 평균유효세율이 공시되지 않은 사유 전기 중 법인세수익이 발생하여 평균세율을 산정하지 아니하였습니다. 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 4,407,988 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 현금흐름위험회피에서 발생하는 항목 2,932,956 순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목 1,475,032 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 2,582,030 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 신종자본증권 분배금 2,480,940 신종자본증권 발행에서 발생하는 항목 101,090 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 6,990,018 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (11,552,891) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 현금흐름위험회피에서 발생하는 항목 (2,153,318) 순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목 (9,399,573) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 1,541,790 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 신종자본증권 분배금 1,541,790 신종자본증권 발행에서 발생하는 항목 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 (10,011,102) 공시금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세자산(부채) 324,038,437 (277,703,347) 40,925,281 (83,684,273) 11,646,123 (551,725) 2,576,137 3,682,932 31,493,141 86,893,132 139,315,838 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (2,781,516) 13,883,800 1,949,609 364,084 366,173 64,556 (530,781) (642,488) 16,920,191 (51,573,341) (21,979,713) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 4,407,988 4,407,988 기말 이연법인세자산(부채) 321,256,921 (263,819,547) 42,874,890 (83,320,189) 12,012,296 (487,169) 2,045,356 7,448,432 48,413,332 35,319,791 121,744,113 공사부담금 일시상각충당금 감가상각시부인 유형자산 조정 미지급상여 시설이용권 SRF설비손상 소송충당부채 조정 기타 일시적 차이 조정 미사용 세액공제 미사용 세무상 결손금 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세자산(부채) 331,782,278 (294,195,771) 31,818,177 (87,291,354) 10,154,082 (613,345) 58,918,672 2,840,461 7,065,807 14,841,926 75,320,933 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (7,743,841) 16,492,424 9,107,104 3,607,081 1,492,041 61,620 (58,918,672) (264,324) 8,170,016 16,651,215 86,893,132 75,547,796 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (11,552,891) (11,552,891) 기말 이연법인세자산(부채) 324,038,437 (277,703,347) 40,925,281 (83,684,273) 11,646,123 (551,725) 2,576,137 3,682,932 31,493,141 86,893,132 139,315,838 공사부담금 일시상각충당금 감가상각시부인 유형자산 조정 미지급상여 시설이용권 SRF설비손상 소송충당부채 조정 기타 일시적 차이 조정 미사용 세액공제 미사용 세무상 결손금 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 미인식 이연법인세자산 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.?보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제 및 이월결손금은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 41,887,047 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 41,281,871 공시금액 31. 주당이익 - 연결 (연결) 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 199,404,301,813 신종자본증권배당 (8,259,060,000) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 11,578,744 기본주당이익 기본주당이익 기본주당이익(손실) 16,508 공시금액 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (183,875,394,305) 신종자본증권배당 (5,403,210,000) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 11,578,744 기본주당이익 기본주당이익 기본주당이익(손실) (16,347) 공시금액 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 기본주당이익과 희석주당이익 차이 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실이 동일합니다. 32. 금융상품 - 연결 (연결) 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 810,644,000 810,644,000 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,122,778 14,122,778 매출채권 및 기타유동채권 785,070,600 785,070,600 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 유동파생상품자산 0 유동 대여금 및 수취채권 9,250,621 9,250,621 비유동 금융자산 합계 51,468 7,664,719 108,599,411 116,315,598 비유동 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 51,468 장기대여금 71,589,851 71,589,851 기타 비유동채권 37,009,560 37,009,560 비유동파생상품자산 7,664,719 7,664,719 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 675,381 1,049,337,992 1,050,013,373 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 39,040,920 39,040,920 매출채권 및 기타유동채권 995,041,964 995,041,964 단기금융상품 2,900,015 2,900,015 유동파생상품자산 675,381 675,381 유동 대여금 및 수취채권 12,355,093 12,355,093 비유동 금융자산 합계 51,468 13,861,267 97,189,134 111,101,869 비유동 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 51,468 장기대여금 77,808,868 77,808,868 기타 비유동채권 19,380,266 19,380,266 비유동파생상품자산 13,861,267 13,861,267 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융부채 1,887,997,838 1,299,807,284 유동 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 588,190,554 588,190,554 유동 차입금 540,000,000 540,000,000 유동성사채 759,807,284 759,807,284 유동파생상품부채 0 비유동 금융부채 5,761,922 2,683,222,111 2,683,222,111 비유동 금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 6,200,000 6,200,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,677,022,111 2,677,022,111 비유동파생상품부채 5,761,922 5,761,922 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 유동 금융부채 1,869,132,878 789,862,667 유동 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 1,079,270,212 1,079,270,212 유동 차입금 530,000,000 530,000,000 유동성사채 259,862,667 259,862,667 유동파생상품부채 비유동 금융부채 2,670,039,458 2,670,039,458 비유동 금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 2,950,000 2,950,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,667,089,458 2,667,089,458 비유동파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 범주별 금융상품 손익 당기 (단위 : 천원) 이자수익 2,190,285 3,522,394 5,712,679 배당금수익 파생상품거래손익 조정 113,030 113,030 기타금융수익 6 6 대손충당금환입(대손상각비) (362,410) (362,410) 기타의대손상각비 (200,387) (200,387) 기타대손충당금환입 1,987,776 1,987,776 기중인식 기타포괄손익 (12,633,851) (12,633,851) 금융부채의 이자비용 (85,191,205) (2,995,528) (88,186,733) 외환차손익 (480,718) (480,718) 외화 환산손익 907 907 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 부채 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 적격자산 제외이자 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 이자수익 1,707,087 2,861,862 4,568,949 배당금수익 530 530 파생상품거래손익 조정 87,197 87,197 기타금융수익 대손충당금환입(대손상각비) 140,267 140,267 기타의대손상각비 기타대손충당금환입 465,341 465,341 기중인식 기타포괄손익 9,498,698 9,498,698 금융부채의 이자비용 (61,405,054) (2,573,160) (63,978,214) 외환차손익 865,253 865,253 외화 환산손익 308,194 308,194 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 부채 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 적격자산 제외이자 금융상품 합계 33. 위험관리 - 연결 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 연결실체의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 10% 상승시 (4,745) 10% 하락시 4,745 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. 위험 위험 합계 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 연결실체의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 10% 상승시 (2,622,805) 10% 하락시 2,622,805 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. 위험 위험 합계 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 신용위험에 대한 공시 신용위험에 대한 공시 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 연결실체에 재무손실이 발생될 위험입니다.(1) 매출채권 및 수취채권연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 채권에 대하여 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 대여금 및 수취채권 905,311,391 (2,390,758) 902,920,633 현금및현금성자산 14,122,778 14,122,778 14,122,778 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 2,200,000 당기손익-공정가치측정지정금융자산 51,468 51,468 유동파생상품자산 0 비유동파생상품자산 7,664,719 7,664,719 7,664,719 총장부금액 손상차손누계액 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 대여금 및 수취채권 1,106,438,193 (1,852,002) 1,104,586,191 현금및현금성자산 39,040,920 39,040,920 39,040,920 단기금융상품 2,900,015 2,900,015 2,900,015 당기손익-공정가치측정지정금융자산 51,468 51,468 유동파생상품자산 675,381 675,381 675,381 비유동파생상품자산 13,861,267 13,861,267 13,861,267 총장부금액 손상차손누계액 공시금액 장부금액 합계 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약 상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 사채 및 장ㆍ단기차입금의 액면금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 장ㆍ단기차입금의 비율은 32.72%입니다. 연결실체는 자금조달 집중위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,402,132,105 574,077,629 2,023,077,068 955,030,908 4,954,317,710 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 588,190,554 588,190,554 유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 795,191,652 517,819,769 1,313,011,421 비유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 18,749,899 56,257,860 2,023,077,068 955,030,908 3,053,115,735 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본 조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부채 5,875,165,562 5,875,165,562 자본 2,093,243,567 2,093,243,567 부채비율 280.67% 280.67% 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 부채 5,811,126,778 5,811,126,778 자본 1,667,003,101 1,667,003,101 부채비율 348.60% 348.60% 공시금액 장부금액 합계 34. 공정가치 - 연결 (연결) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 14,122,778 14,122,778 14,122,778 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타채권 합계 단기매출채권 707,447,671 707,447,671 707,447,671 미수금 61,973,170 61,973,170 61,973,170 미수수익 81,901 81,901 81,901 보증금 52,484,950 52,484,950 52,484,950 기타채권 92,468 92,468 92,468 파생상품자산 7,664,719 7,664,719 7,664,719 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 2,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 51,468 51,468 대여금 80,840,472 80,840,472 80,840,472 금융부채 금융부채 차입금 546,200,000 546,200,000 546,200,000 사채 3,436,829,395 3,336,237,364 3,436,829,395 파생상품부채 5,761,922 5,761,922 5,761,922 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무 매입채무 505,605,865 505,605,865 505,605,865 미지급금 64,304,405 64,304,405 64,304,405 미지급비용 18,280,284 18,280,284 18,280,284 기타금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 39,040,920 39,040,920 39,040,920 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타채권 합계 단기매출채권 849,789,564 849,789,564 849,789,564 미수금 108,742,469 108,742,469 108,742,469 미수수익 64,220 64,220 64,220 보증금 55,825,977 55,825,977 55,825,977 기타채권 파생상품자산 14,536,648 14,536,648 14,536,648 단기금융상품 2,900,015 2,900,015 2,900,015 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 51,468 51,468 대여금 90,163,961 90,163,961 90,163,961 금융부채 금융부채 차입금 532,950,000 532,950,000 532,950,000 사채 2,926,952,125 2,685,356,104 2,926,952,125 파생상품부채 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무 매입채무 1,003,402,343 1,003,402,343 1,003,402,343 미지급금 62,679,651 62,679,651 62,679,651 미지급비용 13,187,208 13,187,208 13,187,208 기타금융부채 1,009 1,009 1,009 장부금액 공정가치 장부금액 합계 공정가치에 사용한 측정방법 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치사채를 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일의 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 7,664,719 7,664,719 51,468 51,468 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율, 변동성 등 관측가능하지 않은 자산ㆍ 부채에 대한 투입변수 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 DCF모형 과거거래이용법 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 비반복적인 공정가치측정치 파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 14,536,648 14,536,648 51,468 51,468 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율, 변동성 등 관측가능하지 않은 자산ㆍ 부채에 대한 투입변수 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 DCF모형 과거거래이용법 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 비반복적인 공정가치측정치 파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 5,761,922 5,761,922 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 DCF모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 할인율, 변동성 등 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 또는 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 부채 부채 합계 파생상품 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 부채 부채 합계 파생상품 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 35. 특수관계자 - 연결 (연결) 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 대한민국 정부 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 잡이익 12,532 10,208 16,624 기타수익 연구와 개발 비용 외주용역비 4,188,009 지급수수료, 특수관계자거래 813,028 645,832 651,600 16,935 제공받은용역, 특수관계자거래 판매 및 일반관리비 545 기타비용 10,000 연료비용 3,414,303 1,393,401 1,148,408 출자금의 증가 배당금수취 1,791,000 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 잡이익 80,590 5,071 149,327 기타수익 0 34,364 연구와 개발 비용 1,282,460 외주용역비 4,745,682 지급수수료, 특수관계자거래 640,057 824,283 245,611 37,394 제공받은용역, 특수관계자거래 57,097 판매 및 일반관리비 48 기타비용 19,550 연료비용 2,254,600 2,130,161 373,071 출자금의 증가 3,770,000 배당금수취 1,262,000 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액 윈드밀파워(주)는 관계기업에 해당되었으나 당기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.당기 중 청정빛고을(주)에 대한 선급금 관련 대손충당금 1,988백만원은 SRF소송 관련 불확실성의 해소로 전액 환입되었습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 미수금 6,980,304 0 선급금 724,527 미지급금 254,395 10,000 매입채무 58,809 394,560 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 대손충당금, 단기선급금 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 900,000 4,173,000 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 미수금 73,332 6,254 5,071,332 선급금 1,987,776 미지급금 751,927 133,105 1,058,454 11,526 매입채무 20,512 394,596 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 대손충당금, 단기선급금 (1,987,776) 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 675,000 900,000 4,173,000 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 727,178 727,178 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 58,051 58,051 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 876,059 876,059 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 32,573 32,573 공시금액 장부금액 합계 36. 현금흐름표 - 연결 (연결) 투자활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 499,669,594 저장품의 기계장치 대체 장기보증금의 건설중인자산 대체 기타무형자산의 소프트웨어 대체 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 (1,490,166) 유형자산 취득금액 중 선급금 변동 980,087 사용권자산의 추가 8,903,628 단기대여금의 장기대여금 대체 대여금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 18,156,500 단기보증금의 장기보증금 대체 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 466,212,422 저장품의 기계장치 대체 장기보증금의 건설중인자산 대체 기타무형자산의 소프트웨어 대체 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 (2,610,413) 유형자산 취득금액 중 선급금 변동 273,574 사용권자산의 추가 14,141,382 단기대여금의 장기대여금 대체 대여금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 21,187,975 단기보증금의 장기보증금 대체 공시금액 재무활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 비유동차입금의 유동성 대체 부분 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 759,807,284 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 비유동차입금의 유동성 대체 부분 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 259,862,667 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 530,000,000 259,862,667 2,667,089,458 2,950,000 120,270,498 3,580,172,623 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 10,000,000 (260,000,000) 768,681,177 3,250,000 (10,230,987) 511,700,190 기타 비금융변동 759,944,617 (758,748,524) 8,830,181 10,026,274 재무활동에서 생기는 기말 부채 540,000,000 759,807,284 2,677,022,111 6,200,000 118,869,692 4,101,899,087 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 단기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 미지급배당금 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 470,288,014 329,948,301 2,087,479,639 117,373,180 3,005,089,134 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 59,711,986 (330,000,000) 838,573,160 2,950,000 (11,153,306) 560,081,840 기타 비금융변동 259,914,366 (258,963,341) 14,050,624 15,001,649 재무활동에서 생기는 기말 부채 530,000,000 259,862,667 2,667,089,458 2,950,000 120,270,498 3,580,172,623 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 단기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 미지급배당금 1년 이내 1년 초과 기타 비금융변동의 특성 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 배출권 및 배출부채 - 연결 (연결) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 무상할당배출권 6,021,233 tCO2-eq 6,021,233 tCO2-eq 6,021,233 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 21,676,439 tCO2-eq 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당배출권량 합계 온실가스배출권 변동내역 기간별 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 4,103,190 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 25,779,629 tCO2-eq 추가할당 수량 1,698,374 tCO2-eq 407406 tCO2-eq 2,105,780 tCO2-eq 매입(매각) 수량 -250,000 tCO2-eq -180000 tCO2-eq -294351 tCO2-eq -724,351 tCO2-eq 정부제출 수량 -5,212,053 tCO2-eq -5904802 tCO2-eq -6186055 tCO2-eq -5831797 tCO2-eq -23,134,707 tCO2-eq 전기이월분 수량 61,921 tCO2-eq 401432 tCO2-eq 337863 tCO2-eq 550578 tCO2-eq 1,351,794 tCO2-eq 차기이월분 수량 -401,432 tCO2-eq -337863 tCO2-eq -550578 tCO2-eq -1,289,873 tCO2-eq 재분류수량 264,482 tCO2-eq -185,004 tCO2-eq 79478 tCO2-eq 기말 배출권 수량 555,010 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 4167750 tCO2-eq 재분류에 따른 손익(장부금액 변동) 1,517,032 1,517,032 재분류 장부금액 변동 (1,517,032) (1,517,032) 추가 설명 확정된 추가할당 및 할당취소 등의 변동사항이 반영되었습니다. 확정된 추가할당 및 할당취소 등의 변동사항이 반영되었습니다. (1) 2023년도분 배출량은 당기말 현재의 추정치입니다. (2) 2023년도분 기말 수량 중 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 2022년 이월 배출권 185,004톤(tCO2-eq)에 대해 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유 목적을 변경하였는바, 이에 따라 동 배출권의 공정가치 1,517백만원을 기타유동비금융자산으로 인식하였습니다(주석 8 참조). (3) 2022년 중 상쇄배출권을 온실가스배출권으로 전환하였습니다. 2020 년 2021 년 2022 년 2023 년 2024 년 2025 년 배출권 변동 수량 및 장부금액 합계 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 매입(매각) 재분류 수량 185,004 tCO2-eq 기말 배출권 수량 185,004 tCO2-eq 기초 배출권 장부금액 재분류 장부금액 1,517,032 기말 배출권 장부금액 1,517,032 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 매입(매각) 재분류 수량 기말 배출권 수량 기초 배출권 장부금액 재분류 장부금액 기말 배출권 장부금액 공시금액 기타 배출권 정보 당기 및 전기 중 배출부채로 인식한 금액은 없으며, 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.?한편, 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 5,831,797톤(tCO2-eq)입니다. 38. 열요금정산손익 - 연결 (연결) 정산제도 현황 연결실체는 국제유가?및?환율?등의 변동으로 인한 연료비 변동을 주기적으로 요금에 반영하되?대체재 가격 변동을 고려하여 연동제를 운영하고 있으며?연료비 연동 적용 시 연료비 발생과 요금 적용 간의 시차에 따른 불일치 해소를 위해 연간 실적 연료비와 요금으로 회수된 연료비의 차액(이하?“열요금 정산손익”)에 대하여 정산하는 연료비 정산제를 운영하고 있습니다.연결실체는 연료비 정산손익이 재무제표의 작성과 표시를 위한?개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며,?개념체계의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다.?이에 따라 연결실체는 연료비 정산손익을 자산(기타비금융자산)?또는 부채(기타비금융부채)로 인식하고 산업관행을 참고하여?열요금 정산손익을?매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다.?또한 열요금 정산손익의 회수 및 반환 시점을 고려하여 자산 및 부채의 유동/비유동 분류를 하였으며,?비유동으로 분류되는 경우 현재가치 할인을 고려하여 재무제표에 인식하였습니다. 정산손익에 따라 발생한 자산 및 부채 당기말 현재 열요금 정산손익으로 인하여 연결재무제표에 반영한 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기타유동비금융자산 기타유동비금융자산 열요금정산미수금(유동) 20,727,243 기타비유동비금융자산 기타비유동비금융자산 열요금정산미수금(비유동) 429,985,560 현재가치할인차금, 열요금정산미수금(비유동) (32,783,237) 공시금액 39. 연결재무제표 승인 - 연결 (연결) 승인에 관한 사항 지배기업의 당기 연결재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 888,301,414,080 1,107,491,690,523 707,117,178,869 현금및현금성자산 (주4,33,34,35) 3,338,948,906 28,178,878,027 12,671,548,485 유동금융자산 (주6,18,33,34,35) 11,250,621,139 15,030,489,219 11,978,733,517 매출채권및기타채권 (주5,33,34,35,36) 784,927,361,195 995,175,721,467 631,646,710,357 재고자산 (주7) 61,272,689,421 60,022,548,457 39,136,995,383 당기법인세자산 (주31) 0 235,596,585 0 유동비금융자산 (주8,36,38,39) 27,511,793,419 8,848,456,768 11,683,191,127 비유동자산 7,071,450,886,978 6,361,609,677,851 5,807,961,118,947 비유동금융자산 (주6,18,33,34,35) 79,254,569,864 91,670,135,207 69,162,697,604 장기기타채권 (주5,33,34,35) 36,784,585,334 19,082,244,678 39,158,518,260 유형자산 (주9) 6,150,610,233,741 5,795,776,421,861 5,347,152,212,156 영업권 이외의 무형자산 (주10) 69,639,706,072 76,644,166,419 79,794,347,542 사용권자산 (주11) 141,358,982,455 147,156,112,317 146,509,980,207 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 24,812,750,623 25,721,358,977 17,248,682,741 종속기업에 대한 투자자산 (주12,36) 10,449,849,137 9,949,396,288 4,259,920,638 관계기업에 대한 투자자산 (주13,36) 5,932,508,893 6,824,199,973 5,912,397,287 공동기업에 대한 투자자산 (주13,36) 8,430,392,593 8,947,762,716 7,076,364,816 순확정급여자산 (주17) 37,659,242,208 52,769,138,730 15,934,994,760 이연법인세자산 (주31) 121,427,499,662 138,930,162,152 74,946,599,953 비유동비금융자산 (주8,39) 409,903,317,019 13,859,937,510 18,053,085,724 자산총계 7,959,752,301,058 7,469,101,368,374 6,515,078,297,816 부채 유동부채 2,025,828,039,050 1,992,457,833,109 1,512,924,347,079 매입채무및기타채무 (주14,33,34,35,36) 588,353,737,560 1,078,605,122,246 580,230,616,157 유동 리스부채 (주11,37) 8,514,134,228 7,907,607,606 9,573,597,504 유동금융부채 (주15,33,34,35,37) 1,299,807,284,339 789,862,667,154 800,236,314,677 유동비금융부채 (주16) 57,252,702,437 52,793,321,235 63,606,123,143 유동충당부채 (주19,20) 63,715,790,253 63,289,114,868 58,606,362,718 당기법인세부채 (주31) 8,184,390,233 0 671,332,880 비유동부채 3,845,352,480,217 3,814,437,036,057 3,178,975,107,256 비유동 리스부채 (주11,37) 108,244,887,526 111,037,221,629 106,776,792,555 비유동금융부채 (주15,18,33,34,35,37) 2,688,984,032,090 2,670,039,458,168 2,088,381,033,466 비유동비금융부채 (주9,16) 1,048,123,560,601 1,033,360,356,260 983,817,281,235 부채총계 5,871,180,519,267 5,806,894,869,166 4,691,899,454,335 자본 납입자본 171,607,176,452 171,607,176,452 171,607,176,452 자본금 (주21) 57,893,720,000 57,893,720,000 57,893,720,000 주식발행초과금 113,713,456,452 113,713,456,452 113,713,456,452 이익잉여금(결손금) (주22) 1,416,032,933,444 1,229,630,226,044 1,397,947,949,847 이익준비금 28,946,860,000 28,946,860,000 28,946,860,000 기타법정적립금 541,480,931,553 541,480,931,553 541,480,931,553 임의적립금 659,202,434,491 818,291,899,326 803,201,820,152 미처분이익잉여금(미처리결손금) 186,402,707,400 (159,089,464,835) 24,318,338,142 신종자본증권 (주23) 499,465,996,060 249,802,525,840 249,802,525,840 기타자본구성요소 (주24) 1,465,675,835 11,166,570,872 3,821,191,342 기타포괄손익누계액 1,465,675,835 11,166,570,872 3,821,191,342 자본총계 2,088,571,781,791 1,662,206,499,208 1,823,178,843,481 자본과부채총계 7,959,752,301,058 7,469,101,368,374 6,515,078,297,816 제 39 기 제 38 기 제 37 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주3,16,25,36) 3,953,632,777,601 4,173,027,136,426 2,536,798,009,719 매출원가 (주3,17,27,36,39) 3,540,375,404,153 4,464,123,110,749 2,385,452,402,891 매출총이익(손실) 413,257,373,448 (291,095,974,323) 151,345,606,828 판매비와관리비 (주3,17,26,27,36) 99,059,387,912 112,855,097,227 113,536,563,590 영업이익(손실) (주3) 314,197,985,536 (403,951,071,550) 37,809,043,238 기타이익 (주28,36) 14,954,425,186 16,601,209,604 60,548,658,681 기타손실 (주28) 8,805,496,808 5,515,846,982 12,639,528,219 기타이익(손실) (주29) (6,193,572,539) 194,424,429,552 (9,776,085,450) 금융수익 (주30,33) 5,431,484,139 4,364,679,505 2,917,762,994 금융원가 (주30,33) 88,126,221,247 63,936,211,133 51,852,391,179 종속기업, 관계기업 및 공동기업 관련 손익 (주12,13) 896,303,734 297,942,494 1,828,694,304 법인세비용차감전순이익(손실) 232,354,908,001 (257,714,868,510) 28,836,154,369 법인세비용(수익) (주31) 32,942,120,345 (73,839,347,001) 7,377,143,151 당기순이익(손실) 199,412,787,656 (183,875,521,509) 21,459,011,218 총 포괄손익 (14,451,915,293) 37,534,646,204 14,422,827,860 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (4,751,020,256) 30,189,266,674 8,123,636,924 확정급여제도의재측정요소 (주17,22) (4,737,108,168) 29,622,532,932 8,235,870,518 지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 (주12,13,22) (13,912,088) 566,733,742 (112,233,594) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (9,700,895,037) 7,345,379,530 6,299,190,936 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주18,24) (9,700,895,037) 7,345,379,530 6,299,573,410 관계기업 기타포괄손익지분 0 0 (382,474) 총포괄손익 184,960,872,363 (146,340,875,305) 35,881,839,078 주당이익 (주32) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16,509 (16,347) 1,399 제 39 기 제 38 기 제 37 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,384,803,099,665 249,802,525,840 (2,477,999,594) 1,803,734,802,363 포괄손익 당기순이익(손실) 21,459,011,218 21,459,011,218 확정급여제도의재측정요소 8,235,870,518 8,235,870,518 지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 (112,233,594) (112,233,594) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 6,299,573,410 6,299,573,410 관계기업 기타포괄손익지분 (382,474) (382,474) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (11,173,487,960) 0 0 (11,173,487,960) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 신종자본증권 분배금 0 (5,264,310,000) 0 0 (5,264,310,000) 2021.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,397,947,949,847 249,802,525,840 3,821,191,342 1,823,178,843,481 2022.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,397,947,949,847 249,802,525,840 3,821,191,342 1,823,178,843,481 포괄손익 당기순이익(손실) (183,875,521,509) (183,875,521,509) 확정급여제도의재측정요소 29,622,532,932 29,622,532,932 지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 566,733,742 566,733,742 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 7,345,379,530 7,345,379,530 관계기업 기타포괄손익지분 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 (9,228,258,968) 0 0 (9,228,258,968) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 신종자본증권 분배금 0 (5,403,210,000) 0 0 (5,403,210,000) 2022.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,229,630,226,044 249,802,525,840 11,166,570,872 1,662,206,499,208 2023.01.01 (기초자본) 171,607,176,452 1,229,630,226,044 249,802,525,840 11,166,570,872 1,662,206,499,208 포괄손익 당기순이익(손실) 199,412,787,656 199,412,787,656 확정급여제도의재측정요소 (4,737,108,168) (4,737,108,168) 지분법 적용대상인 종속기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분 (13,912,088) (13,912,088) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (9,700,895,037) (9,700,895,037) 관계기업 기타포괄손익지분 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 249,663,470,220 0 249,663,470,220 신종자본증권 분배금 0 (8,259,060,000) 0 0 (8,259,060,000) 2023.12.31 (기말자본) 171,607,176,452 1,416,032,933,444 499,465,996,060 1,465,675,835 2,088,571,781,791 자본 납입자본 이익잉여금 신종자본증권 기타자본구성요소 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (141,944,804,183) 13,392,303,147 414,148,865,160 당기순이익(손실) 199,412,787,656 (183,875,521,509) 21,459,011,218 비현금항목의 조정 428,836,779,088 95,469,509,986 299,704,884,509 법인세비용(수익) 32,942,120,345 (73,839,347,001) 7,377,143,151 퇴직급여 6,716,934,182 14,576,491,751 15,793,789,377 감가상각비 302,448,054,521 275,365,504,349 254,653,248,302 무형자산상각비 9,886,299,077 9,511,676,921 9,769,825,274 대손상각비 362,409,909 370 262,949,767 대손충당금 환입 0 (140,267,590) 0 기타의 대손상각비 200,387,469 0 1,214,043,496 기타의 대손충당금환입 (1,987,775,680) (465,341,282) (534,158,769) 외화환산이익 (906,653) (308,193,878) (19,886,802) 유형자산처분손실 6,257,809,647 5,398,813,278 7,183,788,067 유형자산처분이익 (297,252,837) (482,413,248) (228,001,421) 무형자산처분손실 156,963,594 819,386 3,984,283 공사부담금수익 (45,808,584,156) (42,360,321,228) (39,013,402,057) 종속기업, 관계기업및공동기업투자평가이익 (1,946,290,773) (3,968,761,594) (3,748,407,106) 종속기업, 관계기업및공동기업투자평가손실 1,049,987,039 3,670,819,100 2,048,977,404 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자처분이익 0 0 (129,264,602) 매각예정 또는 소유주 분배예정자산집단 처분이익 (297,000,000) 0 0 잡손실 0 0 9,907,647 잡이익 0 (30,282,398) (2,195,869,110) 유형자산손상차손환입 0 (197,767,506,726) 0 유형자산손상차손 0 0 2,995,206,861 사용권자산손상차손 0 2,837,909 무형자산손상차손환입 0 (378,098,316) (45,000,000) 무형자산손상차손 21,400,000 64,600,000 0 충당부채전입액 36,452,609,865 47,049,786,464 (4,623,860,612) 이자비용 88,126,221,247 63,936,211,133 51,852,391,179 이자수익 (5,431,478,499) (4,364,679,505) (2,917,762,994) 리스변경손실 864,640 0 0 리스변경이익 (15,993,849) 0 (7,594,735) 자산 및 부채의 변동 (674,876,820,049) 168,867,954,149 159,006,395,622 매출채권 141,979,482,593 (304,659,068,872) (111,106,399,078) 미수금 47,459,464,093 (34,848,421,563) (34,771,276,056) 선급금 5,496,786,055 5,116,886,986 (6,868,207,365) 선급비용 12,902,486,491 (333,674,065) 6,345,645,169 재고자산 (1,250,140,964) (21,299,173,198) 1,248,824,892 단기금융상품 15,000 0 0 기타유동비금융자산 (22,244,275,736) (211,543,057) (101,298,069) 기타비유동비금융자산 (397,202,322,346) 0 0 매입채무 (497,796,478,147) 495,979,719,241 275,519,474,752 미지급금 3,841,987,580 2,633,138,187 (6,978,870,292) 미지급비용 2,244,111,473 310,812,010 175,912,888 공사부담금의 수령(이연수익) 63,075,927,773 95,261,572,489 101,164,941,239 선수금 (1,758,359,416) 390,922,734 (352,596,621) 예수금 1,905,312,570 (14,436,560,790) 1,944,575,606 선수수익 297,425,581 (33,883,941) 45,524,011 기타유동비금융부채 (89,451) (7,726,420) 9,684,800 기타비유동부채 (14,047,358) (83,729,727) 72,271,701 충당부채 (36,025,934,480) (42,367,034,314) (47,434,064,623) 사외적립자산 0 (12,408,000,000) (18,616,245,131) 퇴직금의 지급 2,211,828,640 (136,281,551) (1,291,502,201) 이자수취 3,638,194,941 2,979,860,308 1,366,686,818 이자지급(영업) (100,686,286,844) (70,405,005,468) (57,972,528,626) 배당금수취(영업) 1,791,000,000 1,262,000,000 177,000,000 법인세환급(납부) (60,458,975) (906,494,319) (9,592,584,381) 투자활동현금흐름 (634,032,927,396) (542,309,387,679) (540,805,327,523) 유형자산의 처분 1,296,990,712 2,575,751,796 2,489,003,772 유형자산의 취득 (640,170,672,433) (517,816,840,731) (515,578,626,652) 무형자산의 처분 200,901,272 43,801,170 164,744,797 무형자산의 취득 (249,044,715) (1,708,054,094) (4,105,236,107) 정부보조금의 수취 0 0 240,500,000 보증금의 감소 11,635,722,000 5,672,426,720 11,360,468,040 보증금의 증가 (8,385,800,000) (9,577,015,270) (20,594,840,040) 장기대여금의 회수 15,234,422,413 12,584,331,240 12,147,889,767 장기대여금의 대여 (15,417,446,645) (25,213,788,510) (24,204,231,100) 종속기업의 취득 0 (5,100,000,000) 0 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 175,000,000 관계기업 및 공동기업투자의 취득 0 (3,770,000,000) (2,900,000,000) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 297,000,000 0 0 선수금의 수령 1,525,000,000 0 0 재무활동현금흐름 751,137,802,458 544,424,414,074 111,503,847,543 신종자본증권의 발행 250,000,000,000 0 0 신종자본증권발행비의 지급 (437,620,000) 0 0 단기차입금의 차입 1,657,154,757,843 640,000,000,000 360,288,013,825 단기차입금의 상환 (1,647,154,757,843) (580,288,013,825) (230,000,000,000) 장기차입금의 차입 3,250,000,000 2,950,000,000 0 유동성 사채의 상환 (260,000,000,000) (330,000,000,000) (430,000,000,000) 사채의 발행 770,000,000,000 840,000,000,000 440,000,000,000 사채발행비 지급 (1,318,823,200) (1,426,840,000) (878,900,000) 리스부채의 상환 (9,615,754,342) (10,637,473,133) (9,786,778,322) 배당금지급 0 (9,228,258,968) (11,173,487,960) 신종자본증권 분배금 (10,740,000,000) (6,945,000,000) (6,945,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,839,929,121) 15,507,329,542 (15,152,614,820) 기초현금및현금성자산 28,178,878,027 12,671,548,485 27,824,163,305 기말현금및현금성자산 3,338,948,906 28,178,878,027 12,671,548,485 제 39 기 제 38 기 제 37 기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 일반사항 한국지역난방공사(이하 '공사')는 집단에너지사업법에 의하여 1985년 11월 1일 설립되어 집단에너지 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 공사는 2010년 1월 29일자로 한국거래소에 상장되었으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주는 대한민국 정부(34.5%), 한국전력공사(19.6%), 한국에너지공단(10.5%) 및 서울특별시(10.4%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술 공사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다. 한편, 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회계정책과 공시의 변경 공사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 공사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 유동성 및 비유동성 분류 공사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 공사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 공사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 공사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 공사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 공사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 공사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 공사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 공사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과와 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 공사 지분에 해당하는 몫을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 공사와 동일한회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.관계기업의 손실 중 공사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 공사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 공사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.지분법을 적용한 이후, 공사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 공사는 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업관련 손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 공사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 공사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.① 자산이나 부채의 주된 시장 ② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 공사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 공사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시 가격② 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치③ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 공사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 공사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 금융자산 (1) 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 공사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 공사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 공사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 공사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산① 상각후원가측정 금융자산(채무상품)공사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)공사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 공사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 공사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.공사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.④ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.① 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나② 공사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 공사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전공사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 공사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 공사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 공사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(4) 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권공사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 공사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 공사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 공사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 공사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 금융부채 (1) 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.공사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 공사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타이익(손실)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타이익(손실)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 공사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 공사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 공사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.① 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도 요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ② 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 기타 요구불예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 외화환산 공사는 재무제표를 공사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 공사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 공사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 재고자산 공사의 재고자산은 평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락할 경우에는 시가를 장부금액으로 합니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 인식하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과를 전진적으로 인식합니다. 유형자산 내용연수 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 건물 40년 구축물 20년, 40년 기계장치 2~30년 차량운반구 5년 기타의 유형자산 5~12년 자산별 내용연수 리스 공사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 공사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 공사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산공사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 공사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 공사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 공사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.공사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.공사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스공사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 공사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 무형자산 공사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 공사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.(1) 연구개발비공사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 당기손익으로 계상하고 있습니다. 공사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 한편, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 자산별 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 시설이용권 20년 기타 20년 자산별 내용연수 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 관련 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 공사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공사부담금 공사는 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 비금융자산 손상(환입) 공사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 공사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보고 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 매각예정비유동자산과 중단영업 공사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 공사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 예상되는 지출액의 현재가치를 충당부채로 인식하고 있습니다. 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채를 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채는 현재가치로 평가하는 경우 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 공사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 공사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 공사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 공사는 법률상 의무를 이행하기 위한 목적으로 배출권을 보유하고 있으며, 보유 배출권은 무형자산으로 분류하되 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.공사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 공사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 공사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 정부에 제출하고도 남을 것이 확정된 무상할당 배출권을 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 것으로 주된 목적을 변경하는 경우에는 그 시점에 해당 배출권을 공정가치로 측정하고 공정가치와 장부금액의 차이는 배출원가에서 차감합니다.배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 ①과 ②를 더하여 측정하고 있습니다.① 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액② ①의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는데에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치 수익인식 공사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 공사는 열과 전기 등의 제공을 주요 영업으로 영위하고 있습니다. 공사가 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 공사는 일반적으로 열과 전기 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 퇴직급여 공사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 공사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 및 국민연금전환금의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.공사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.공사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 공사는 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 이연법인세부채를 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.공사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 열요금 정산손익 (1) 열요금 정산제도공사는 시장기준요금사업자로서 집단에너지사업을 규율하는 '지역냉난방 열요금산정기준 및 상한지정'과 '열공급규정'에 따른 총괄원가 보상방식으로 열요금 제도를 운영하고 있습니다.공사는 국제유가 및 환율 등의 변동으로 인한 연료비 변동을 주기적으로 요금에 반영하되 대체재 가격 변동을 고려하여 연동제를 운영하고 있으며 연료비 연동 적용 시 연료비 발생과 요금 적용 간의 시차에 따른 불일치 해소를 위해 연간 실적 연료비와 요금으로 회수된 연료비의 차액(이하 "열요금 정산손익")에 대하여 정산하는 연료비 정산제를 운영하고 있습니다.(2) 열요금 정산손익 회계정책2023년 열공급규정 개정에 따른 열요금 정산손익은 재무제표 인식에 대한 적용가능한 기준서가 없습니다. 구체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 기업회계기준서 제1008호에서는 다음을 규정하고 있습니다. - 회계정보는 목적적합하고 신뢰할 수 있어야한다. - 유사한 회계논제를 다루는 회계기준의 규정 및 재무보고를 위한 개념체계를 순차적으로 참조하여 적용 가능성을 고려한다.공사는 연료비 정산손익이 재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며, 개념체계의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다. 이에 따라공사는 연료비 정산손익을 자산(기타비금융자산) 또는 부채(기타비금융부채)로 인식하고 산업관행을 참고하여 열요금 정산손익을 매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다. 또한 열요금 정산손익의 회수 및 반환 시점을 고려하여 자산 및 부채의 유동/비유동 분류를 하였으며, 비유동으로 분류되는 경우 현재가치 할인을 고려하여 재무제표에 인식하였습니다. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 공사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 공사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 34).다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 법인세 공사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 충당부채공사는 보고기간종료일 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 소송 및 종업원급여 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금액으로 결정됩니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 공사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 공사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상(환입)공사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상(환입)징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상(환입)징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(6) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(7) 리스 공사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 공사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 공사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.공사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 공사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 공사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 영업부문별 보고 - 별도 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 공사의 보고부문은 열과 전기, 냉수의 3개 영업부문으로 구성되어 있습니다. 그러나,공사의 업종특성상 열과 전기, 냉수가 직접적으로 구분이 불가능하고 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한, 공사의 회계시스템에서는 매출액부터 영업이익 단계까지만 구분이 가능합니다. 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,494,612,755 2,428,254,417 30,765,606 3,953,632,778 영업이익(손실) 261,283,924 59,028,938 (6,114,876) 314,197,986 감가상각비와 상각비 208,294,686 92,403,466 11,636,202 312,334,354 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원 및 매출원가 2,991백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원 및 매출원가 10,397백만원이 포함되어 있습니다. 부문 보고부문 열 전기 냉수 부문합계 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,304,538,198 2,838,497,277 29,991,661 4,173,027,136 영업이익(손실) (390,758,941) (11,508,846) (1,683,285) (403,951,072) 감가상각비와 상각비 183,304,157 90,790,181 10,782,843 284,877,181 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전까지 발생한 손익 등 기타 정보 부문 보고부문 열 전기 냉수 부문합계 영업의 계절적 특성 공사의 열 매출은 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기와 하절기의 영업이익 및 순이익의 상당한 차이가 발생하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,318,924 1,634,709 3,953,633 한국전력거래소 (매출의 10% 초과) 기타 고객 (매출의 10% 이하) 고객 합계 전기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,753,317 1,419,710 4,173,027 한국전력거래소 (매출의 10% 초과) 기타 고객 (매출의 10% 이하) 고객 합계 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 3,953,632,778 3,953,632,778 본사 소재지 국가 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 4,173,027,136 4,173,027,136 본사 소재지 국가 지역 합계 4. 현금및현금성자산 - 별도 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 기타 요구불예금 3,338,949 현금및현금성자산 합계 3,338,949 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 기타 요구불예금 28,178,878 현금및현금성자산 합계 28,178,878 공시금액 사용제한예금 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한예금은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 - 별도 당기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 708,752,309 (1,304,637) 707,447,672 78,565,810 (1,086,121) 77,479,689 784,927,361 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 708,752,309 (1,304,637) 707,447,672 707,447,672 기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금 78,565,810 (1,086,121) 77,479,689 77,479,689 장기매출채권 및 기타비유동채권 39,425,909 (2,641,324) 36,784,585 36,784,585 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금 39,425,909 (2,641,324) 36,784,585 36,784,585 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 기타채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 전기 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 합계 850,755,734 (966,170) 849,789,564 146,271,988 (885,831) 145,386,157 995,175,721 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 850,755,734 (966,170) 849,789,564 849,789,564 기타채권 (유동) - 단기미수금, 단기미수수익, 단기보증금 146,271,988 (885,831) 145,386,157 145,386,157 장기매출채권 및 기타비유동채권 19,082,245 19,082,245 19,082,245 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타채권(비유동) - 장기미수금, 장기보증금 19,082,245 19,082,245 19,082,245 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 기타채권 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 기타채권 세부내역 당기 (단위 : 천원) 기타 유동채권 78,565,810 (1,086,121) 77,479,689 기타 유동채권 단기미수금 59,958,833 (1,086,121) 58,872,712 단기미수수익 59,227 59,227 단기보증금자산 18,547,750 18,547,750 기타채권(유동) 기타 비유동채권 39,425,909 (2,641,324) 36,784,585 기타 비유동채권 장기미수금 5,695,716 (2,641,324) 3,054,392 장기보증금 33,730,193 33,730,193 기타채권(비유동) 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타 유동채권 146,271,988 (885,831) 145,386,157 기타 유동채권 단기미수금 109,521,010 (885,831) 108,635,179 단기미수수익 46,728 46,728 단기보증금자산 36,704,250 36,704,250 기타채권(유동) 기타 비유동채권 19,082,245 19,082,245 기타 비유동채권 장기미수금 258,630 258,630 장기보증금 18,823,615 18,823,615 기타채권(비유동) 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 합계 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권과 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정됩니다. 열 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 대금청구일로부터 최초 30일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 월 2%의 이자가 부과됩니다. 공사는 과거 경험상 회수기일이 ?180일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로, 180일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 180일 이내 경과 매출채권에 대해서는 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 매출채권 706,482,082 342,844 597,707 25,038 343 16,901 100,151 1,187,243 (1,304,637) 707,447,672 금융자산, 분류 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 대손충당금 매출채권 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 180일 초과 전기 (단위 : 천원) 매출채권 849,039,175 295,087 430,281 25,020 295 10,840 100,080 854,956 (966,170) 849,789,564 금융자산, 분류 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 대손충당금 매출채권 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 30일 이내 30일 ~ 90일이하 90일 ~ 180일 180일 초과 당기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 966,170 885,831 대손상각비(대손충당금환입) 362,410 200,387 제각을 통한 감소 (23,943) (97) 금융자산의 기말 대손충당금 1,304,637 1,086,121 매출채권 기타채권 전기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 1,104,189 940,794 대손상각비(대손충당금환입) (140,267) (54,963) 제각을 통한 감소 2,248 금융자산의 기말 대손충당금 966,170 885,831 매출채권 기타채권 6. 기타금융자산 - 별도 기타금융자산의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 11,250,621 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 단기금융상품 2,000,000 단기대여금 9,250,621 비유동 금융자산 합계 79,254,570 비유동 금융자산 합계 비유동당기손익인식금융자산 비유동파생상품자산 7,664,719 장기대여금 71,589,851 대여금 구성사항 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 15,030,489 유동 금융자산 합계 유동파생상품자산 675,381 단기금융상품 2,000,015 단기대여금 12,355,093 비유동 금융자산 합계 91,670,135 비유동 금융자산 합계 비유동당기손익인식금융자산 비유동파생상품자산 13,861,267 장기대여금 77,808,868 대여금 구성사항 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다. 공시금액 대여금의 구성내역 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 학자금대여금 4,277,166 주택자금대여금 76,563,306 대여금 합계 80,840,472 학자금대여금 부가설명 공사는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 주택자금대여금 부가설명 공사는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 학자금대여금 4,490,858 주택자금대여금 85,673,103 대여금 합계 90,163,961 학자금대여금 부가설명 공사는 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 동 대여금은 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 주택자금대여금 부가설명 공사는 직원의 주거 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 보고기간 종료일 현재 5.00% 이내이자율로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금 상환은 잔존계약만기에 따라 산정한 상환기간 내에 원리금균등분할 또는 원금균등 방식으로 이루어지고 있습니다. 공시금액 7. 재고자산 - 별도 당기 (단위 : 천원) 원재료 54,528,343 54,528,343 저장품 6,744,161 6,744,161 미착품 185 185 총유동재고자산 61,272,689 61,272,689 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 원재료 54,981,587 54,981,587 저장품 5,039,349 5,039,349 미착품 1,612 1,612 총유동재고자산 60,022,548 60,022,548 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 기간동안 비용으로 인식하거나 환입한 재고자산 당기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 3,371,481 재고자산평가손실환입 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항 열요금 정산금 제외 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 0 재고자산평가손실환입 1,435 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 예외사항 공시금액 8. 기타자산 - 별도 당기 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타유동자산 단기선급금 2,538,075 단기선급비용 2,729,443 유동배출권 1,517,032 단기 열요금 정산 미수금 20,727,243 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 1,188,903 장기선급비용 11,199,250 장기 열요금 정산 미수금 397,202,323 기타자산, 비유동 312,841 온실가스배출권 발생사유 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 2022년도 이월 배출권 185,004톤(tCO2-eq)에 대해 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유 목적을 변경하였는 바, 이에 따라 동 배출권의 공정가치 1,517백만원을 기타유동비금융자산으로 인식하였습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동자산 기타유동자산 단기선급금 5,809,811 단기선급비용 3,038,646 유동배출권 단기 열요금 정산 미수금 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급금 446,091 장기선급비용 13,101,005 장기 열요금 정산 미수금 기타자산, 비유동 312,841 온실가스배출권 발생사유 공시금액 9. 유형자산 - 별도 유형자산의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 토지 1,163,667,630 (113,008,652) 1,050,658,978 건물 862,757,704 (276,132,504) (286,582) (40,833,266) 545,505,352 구축물 367,451,360 (179,948,033) (58,797) (6,414,815) 181,029,715 기계장치 7,386,319,120 (3,571,616,374) (12,196,844) (141,267,842) (1,635,899) 3,659,602,161 차량운반구 6,194,017 (5,311,439) (188,238) 694,340 건설중인자산 689,941,425 (5,312,656) 684,628,769 집기와비품 55,096,246 (41,267,712) (1,027) 13,827,507 공구와기구 60,580,447 (45,917,035) 14,663,412 기타유형자산 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 토지 1,163,846,911 (113,008,652) 1,050,838,259 건물 845,170,634 (253,475,375) (286,582) (43,048,516) 548,360,161 구축물 350,518,823 (169,721,337) (58,797) (7,140,675) 173,598,014 기계장치 6,939,430,598 (3,349,727,718) (12,196,844) (161,339,066) (1,767,024) 3,414,399,946 차량운반구 6,194,017 (4,627,000) (329,014) 1,238,003 건설중인자산 585,230,801 (5,312,656) 579,918,145 집기와비품 54,309,145 (39,169,193) (2,147) 15,137,805 공구와기구 54,079,295 (41,793,206) 12,286,089 기타유형자산 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 장부금액 합계 유형자산의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 1,050,838,259 548,360,161 173,598,014 3,414,399,946 1,238,003 579,918,145 15,137,805 12,286,089 5,795,776,422 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,404 10,272 129,306 38,146,490 604,809,707 3,992,316 7,219,772 654,309,267 처분, 유형자산 (180,685) (308,246) (35,666) (6,270,883) (429,489) (25,921) (6,657) (7,257,547) 감가상각비, 유형자산 (19,654,999) (10,869,427) (246,444,692) (543,663) (6,115,200) (5,577,868) (289,205,849) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 17,098,164 18,207,488 459,771,300 (499,669,594) 838,507 742,076 (3,012,059) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 기말 유형자산 1,050,658,978 545,505,352 181,029,715 3,659,602,161 694,340 684,628,769 13,827,507 14,663,412 6,150,610,234 비현금항목에 관한 기타조정 2,530,589 2,530,589 자본화된 차입원가 16,669,184 16,669,184 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산 3,012,059 3,012,059 전기 손상환입사유 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 집기와비품 공구와기구 기타유형자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 1,029,014,929 505,751,201 169,794,877 3,182,073,678 1,639,915 428,115,010 17,443,316 13,319,286 5,347,152,212 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 613,292 71,729 64,261 48,730,926 57,338 468,351,861 2,526,070 4,385,338 524,800,815 처분, 유형자산 (49,204) (211,405) (1,097,136) (5,367,628) 17,330 (739,076) (19,256) (997) (7,467,372) 감가상각비, 유형자산 (17,753,382) (10,381,694) (222,008,347) (554,402) (6,330,793) (5,615,251) (262,643,869) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 20,975,742 43,694,093 6,251,553 390,148,458 2 (466,212,422) 1,393,352 52,207 (3,697,015) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 283,500 16,807,925 8,966,153 20,822,859 77,820 150,402,772 125,116 145,506 197,631,651 기말 유형자산 1,050,838,259 548,360,161 173,598,014 3,414,399,946 1,238,003 579,918,145 15,137,805 12,286,089 5,795,776,422 비현금항목에 관한 기타조정 2,883,988 2,883,988 자본화된 차입원가 9,867,962 9,867,962 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산 3,697,017 3,697,017 전기 손상환입사유 공사는 2018년에 광주전남지사 SRF열병합발전소 준공 후 미가동의 사유로 손상을 인식하였으나, 전기말 기준 손상차손환입징후가 발생하여 회수가능금액을 검토한 후 손상차손환입 197,631백만원을 인식하였습니다. 손상차손환입 징후는 광주전남지사 SRF열병합발전소가 전기말 기준 사업개시 신고 수리 및 설비의 정상가동이 가능한 상태라는 점과 연료 사용승인 취소의 효력중지 결정 및 관련 소송의 1심 판결 결과 향후 나주시가 제기할 수 있는 행정절차는 경고, 금지, 개선명령으로 제한되어 향후 연료 사용 중지 및 설비 가동 중지 가능성이 없다는 점입니다. ?따라서 정상 가동을 위한 법적 물리적 조건이 충족되어 손상차손환입하였습니다. 기중 인식한 손상차손환입액은 포괄손익계산서상 영업외수익 항목에 포함되어 있습니다. 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 집기와비품 공구와기구 기타유형자산 유형자산 합계 담보로 제공한 유형자산 당기말 현재 개성공단 사업 관련 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 건설중인자산의 내역은 다음과 같습니다.대상채무는 장기예수금으로 계상되어 있는 보험금 수령액입니다.장부금액은 손상차손 반영 후의 장부금액입니다. (단위 : 천원) 담보제공처 한국수출입은행 담보제공자산 토지이용권 대상채무 7,000,000 7,000,000 장부금액 6,482,000 6,482,000 채권최고액 9,100,000 9,100,000 건설중인자산 유형자산 합계 10. 무형자산 - 별도 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 57,875,345 (45,233,699) 12,641,646 256,126 (75,636) 180,490 815,181 (395,931) 419,250 129,619,889 (59,790,582) (9,679) (392,008) (9,774,210) 59,653,410 3,974,099 (868,126) 3,105,973 1,846,108 (1,202,711) 643,397 76,644,166 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 185,131 185,131 63,914 63,914 249,045 처분, 영업권 이외의 무형자산 (267,753) 267,748 (5) (242,397) 140,237 (102,160) (255,700) (255,700) (357,865) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (4,744,832) (4,744,832) (15,488) (15,488) (58,715) (58,715) (5,928,551) 249,811 721,613 (4,957,127) (110,137) (110,137) (9,886,299) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 2,910,497 45,451 2,955,948 90,990 (34,879) 56,111 3,012,059 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 21,400 21,400 21,400 기말 영업권 이외의 무형자산 60,703,220 (49,665,332) 11,037,888 347,116 (126,003) 221,113 636,699 (314,410) 322,289 129,619,889 (65,719,133) (9,679) (142,197) (9,052,597) 54,696,283 3,718,399 (889,526) 2,828,873 1,846,108 (1,312,848) 533,260 69,639,706 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 컴퓨터소프트웨어 라이선스와 프랜차이즈 산업재산권 시설이용권 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 전기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 52,573,677 (40,785,255) 11,788,422 256,126 (61,442) 194,684 731,146 (320,350) 410,796 129,346,986 (53,651,490) (563,975) (766,911) (10,495,823) 63,868,787 3,581,651 (803,526) 2,778,125 1,846,108 (1,092,574) 753,534 79,794,348 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 1,183,917 1,183,917 84,035 84,035 47,654 47,654 392,448 392,448 1,708,054 처분, 영업권 이외의 무형자산 (45,359) 738 (44,621) (44,621) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (4,444,649) (4,444,649) (14,194) (14,194) (75,581) (75,581) (6,139,830) 176,198 374,903 721,613 (4,867,116) (110,137) (110,137) (9,511,677) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 4,117,751 (3,795) 4,113,956 270,608 270,608 4,384,564 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 (378,098) (378,098) 64,600 64,600 (313,498) 기말 영업권 이외의 무형자산 57,875,345 (45,233,699) 12,641,646 256,126 (75,636) 180,490 815,181 (395,931) 419,250 129,619,889 (59,790,582) (9,679) (392,008) (9,774,210) 59,653,410 3,974,099 (868,126) 3,105,973 1,846,108 (1,202,711) 643,397 76,644,166 영업권 이외의 무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 컴퓨터소프트웨어 라이선스와 프랜차이즈 산업재산권 시설이용권 회원권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 공사부담금 국고보조금 대체된 자산 대체에 따른 증감은 유형자산에서 대체되었습니다. 11. 리스 - 별도 리스 일반사항 공사는 영업에 사용되는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 30년이며, 건물의 리스기간은 일반적으로 5년, 기계장치의 리스기간은 3년에서 20년입니다. 리스계약에 따른 공사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 공사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.공사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액의 리스를 가지고 있습니다. 공사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 사용권자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 토지_사용권자산 143,681,009 (32,943,572) 110,737,437 건물_사용권자산 1,137,504 (424,062) 713,442 기계장치_사용권자산 53,737,129 (25,089,906) 28,647,223 차량운반구_사용권자산 1,745,322 (484,442) 1,260,880 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 토지_사용권자산 140,084,751 (25,468,402) 114,616,349 건물_사용권자산 1,053,531 (697,694) 355,837 기계장치_사용권자산 50,532,040 (19,926,067) 30,605,973 차량운반구_사용권자산 1,611,203 (33,250) 1,577,953 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산의 변동 내역 당기 중 신규 취득 및 조정으로 인하여 증가한 리스자산은 7,479백만원입니다.전기 중 신규 취득 및 조정으로 인하여 증가한 리스자산은 13,232백만원입니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 114,616,349 355,837 30,605,973 1,577,953 147,156,112 사용권자산감가상각비 (7,478,537) (148,638) (5,163,839) (451,191) (13,242,205) 리스자산 손상차손환입 조정 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 3,599,625 506,243 3,205,089 134,118 7,445,075 기말 사용권자산 110,737,437 713,442 28,647,223 1,260,880 141,358,982 신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산 7,478,744 전기 손상차손 환입 사유 토지_사용권자산 건물_사용권자산 기계장치_사용권자산 차량운반구_사용권자산 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 110,098,353 505,700 35,905,927 146,509,980 사용권자산감가상각비 (7,096,416) (179,269) (5,412,700) (33,250) (12,721,635) 리스자산 손상차손환입 조정 135,855 135,855 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 11,478,557 29,406 112,746 1,611,203 13,231,912 기말 사용권자산 114,616,349 355,837 30,605,973 1,577,953 147,156,112 신규 취득 및 조정으로 인해 증가한 자산 13,231,912 전기 손상차손 환입 사유 유형자산과 동일한 사유로 손상차손환입하였습니다(주석 9 참조). 토지_사용권자산 건물_사용권자산 기계장치_사용권자산 차량운반구_사용권자산 자산 합계 리스부채 장부금액의 변동내역 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 118,944,829 118,944,829 리스부채에 대한 이자비용 2,964,663 2,964,663 지급리스료 (12,580,418) (12,580,418) 금융리스부채의 증가(감소) 7,429,948 7,429,948 기말 리스부채 116,759,022 116,759,022 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 11,444 11,444 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 479,552 479,552 리스 현금유출 13,071,414 13,071,414 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 리스부채 116,350,390 116,350,390 리스부채에 대한 이자비용 2,531,157 2,531,157 지급리스료 (13,168,630) (13,168,630) 금융리스부채의 증가(감소) 13,231,912 13,231,912 기말 리스부채 118,944,829 118,944,829 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 389,776 389,776 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 491,018 491,018 리스 현금유출 14,049,424 14,049,424 공시금액 장부금액 합계 리스부채의 만기분석 보고기간종료일 현재 공사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 만기별 지급액 11,309,771 38,611,299 99,443,317 149,364,387 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 만기별 지급액 10,883,934 38,373,464 101,474,624 150,732,022 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 12. 종속기업투자지분 / 13. 관계기업 및 공동기업투자지분 - 별도 종속기업의 지분에 대한 공시 종속기업에 대한 공시 보고기간종료일 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 주요 사업 열수송관 점검, 진단 경비업, 청소업 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영 종속기업의 설립지 국가 대한민국 대한민국 대한민국 종속기업에 대한 소유지분율 100 100 51 자산, 종속기업 8,773,777 4,359,669 9,751,351 부채, 종속기업 4,720,835 3,044,397 293 수익(매출액), 종속기업 16,543,359 16,354,104 0 당기순이익(손실), 종속기업 516,669 30,506 (37,666) 타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시 취득원가, 종속기업 900,000 400,000 5,100,000 6,400,000 기초 지분법적용 투자지분 3,645,148 1,311,999 4,992,249 9,949,396 종속기업에 대한 투자자산의 취득 지분법 손익 516,668 18,112 (19,209) 515,571 지분법 이익잉여금 변동 (108,875) 93,757 1,206 기말 지분법적용 투자지분 4,052,941 1,423,868 4,973,040 10,449,849 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 전체 종속기업 합계 전기 (단위 : 천원) 종속기업의 명칭 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 주요 사업 열수송관 점검, 진단 경비업, 청소업 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리 운영 종속기업의 설립지 국가 대한민국 대한민국 대한민국 종속기업에 대한 소유지분율 100 100 51 자산, 종속기업 8,384,105 4,774,044 9,866,303 부채, 종속기업 4,738,958 3,462,045 77,579 수익(매출액), 종속기업 16,998,809 16,568,324 당기순이익(손실), 종속기업 (265,870) 375,525 (211,276) 타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시 취득원가, 종속기업 900,000 400,000 5,100,000 6,400,000 기초 지분법적용 투자지분 3,468,984 790,937 4,259,921 종속기업에 대한 투자자산의 취득 5,100,000 5,100,000 지분법 손익 (265,870) 410,887 (107,751) 37,266 지분법 이익잉여금 변동 442,034 110,175 14,525 기말 지분법적용 투자지분 3,645,148 1,311,999 4,992,249 9,949,396 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 전체 종속기업 합계 관계기업및공동기업투자지분 한편, 매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)는 당기 중 매각 완료되었습니다.이에 따라 매각예정자산의 처분손익은 기타손익으로 인식되었습니다. 당기 (단위 : 천원) 주요 영업활동 집단에너지생산 연료전지발전 풍력발전사업 가연성폐기물 연료화사업 작물재배 및 포장판매 수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영 기술용역사업 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율 49 15 10 17 30 28 50 취득원가 24,500,000 900,000 4,173,000 4,099,420 300,000 6,670,000 400,000 41,042,420 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액 16,324,768 2,394,816 1,696,762 20,416,346 기초 관계기업투자주식 0 1,188,970 413,803 5,221,427 6,824,200 기초 공동기업투자주식 8,947,763 8,947,763 관계기업 투자지분의 취득 관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취 (1,791,000) (1,791,000) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 137,881 (23,145) (1,007,633) 1,273,629 380,732 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 지분법 이익잉여금 변동 1,206 1,206 기타 기말 관계기업투자주식 1,326,851 390,658 4,215,000 5,932,509 기말 공동기업투자주식 8,430,393 8,430,393 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전체 관계기업 투자금액 합계 전기 (단위 : 천원) 주요 영업활동 집단에너지생산 연료전지발전 풍력발전사업 가연성폐기물 연료화사업 작물재배 및 포장판매 수소연료공급시설 인프라 구축 및 운영 기술용역사업 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업에 대한 소유지분율 49 15 10 17 30 28 50 취득원가 24,500,000 900,000 4,173,000 4,099,420 300,000 6,670,000 400,000 41,042,420 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분 누계액 17,298,936 2,527,949 1,799,833 21,626,718 기초 관계기업투자주식 2,450,591 998,627 179,669 2,283,510 5,912,397 기초 공동기업투자주식 7,076,365 7,076,365 관계기업 투자지분의 취득 3,770,000 3,770,000 관계기업및공동기업으로부터의 배당금 수취 (1,262,000) (1,262,000) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (2,462,266) 190,343 234,134 (834,933) 3,133,398 260,676 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 지분법 이익잉여금 변동 11,675 2,850 14,525 기타 기말 관계기업투자주식 0 1,188,970 413,803 5,221,427 6,824,200 기말 공동기업투자주식 8,947,763 8,947,763 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. 지분율이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재합니다. (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전체 관계기업 투자금액 합계 미실현손익의 변동내역 당기 및 전기 중 내부거래로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 미실현손익 5,819,518 5,819,518 미실현손익의 증가 495,019 495,019 미실현손익의 감소 (727,199) (727,199) 기말 미실현손익 5,587,338 5,587,338 한국지역난방기술(주) 전체 공동기업 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 미실현손익 6,000,342 6,000,342 미실현손익의 증가 619,052 619,052 미실현손익의 감소 (799,876) (799,876) 기말 미실현손익 5,819,518 5,819,518 한국지역난방기술(주) 전체 공동기업 합계 관계기업 및 공동기업 지분에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 자산, 관계기업 236,593,808 89,860,502 162,482,069 29,166,349 2,636,309 29,332,112 39,833,799 부채, 관계기업 236,123,843 107,834,071 150,415,154 23,672,637 729,727 14,070,905 11,794,410 수익(매출액), 관계기업 51,234,352 24,017,438 19,737,840 8,943,892 520,509 3,819,713 42,105,422 당기순이익(손실), 관계기업 5,365,157 919,805 1,378,937 529,287 268,557 (3,648,328) 3,183,597 (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 전기 (단위 : 천원) 자산, 관계기업 242,990,258 82,611,266 171,655,617 32,877,228 2,811,423 23,870,453 41,780,006 부채, 관계기업 247,725,555 101,472,384 160,967,639 27,989,933 673,398 4,965,285 12,245,444 수익(매출액), 관계기업 42,827,984 23,493,371 19,875,928 2,956,703 285,623 106,923 47,424,598 당기순이익(손실), 관계기업 (1,824,178) (31,970,392) 1,903,615 (3,141,571) 1,145,744 (2,985,384) 6,040,236 (주)휴세스 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 한국지역난방기술(주) 14. 매입채무 및 기타채무 - 별도 당기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 505,605,865 유동미지급금 64,502,039 미지급비용 18,245,834 매입채무및기타채무 588,353,738 공시금액 전기 (단위 : 천원) 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 1,003,402,343 유동미지급금 62,211,460 미지급비용 12,991,319 매입채무및기타채무 1,078,605,122 공시금액 15-1. 차입금 및 사채 - 별도 차입금 및 사채의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 총 금융부채 총 금융부채 유동 금융부채 1,300,000,000 (192,716) 1,299,807,284 유동 금융부채 단기차입금 540,000,000 540,000,000 유동성사채 760,000,000 (192,716) 759,807,284 비유동 금융부채 2,686,200,000 (2,977,889) 2,683,222,111 비유동 금융부채 장기차입금 6,200,000 6,200,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,680,000,000 (2,977,889) 2,677,022,111 총장부금액 차감: 사채할인발행차금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 총 금융부채 총 금융부채 유동 금융부채 790,000,000 (137,333) 789,862,667 유동 금융부채 단기차입금 530,000,000 530,000,000 유동성사채 260,000,000 (137,333) 259,862,667 비유동 금융부채 2,672,950,000 (2,910,542) 2,670,039,458 비유동 금융부채 장기차입금 2,950,000 2,950,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,670,000,000 (2,910,542) 2,667,089,458 총장부금액 차감: 사채할인발행차금 장부금액 합계 15-2. 차입금 및 사채 - 별도 당기 (단위 : 천원) 차입처 신한은행 하나은행 한국에너지공단 차입금, 기준이자율 3M CD + 0.68 3M CD + 0.26 ~ 3M CD +0.57 2.50 차입금, 만기 2024.01.16 2024.01.08 ~ 02.06 2030.09.15 ~ 2031.09.15 명목금액 100,000,000 440,000,000 6,200,000 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 금융기관 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 전기 (단위 : 천원) 차입처 하나은행 한양증권 외 케이프증권 외 한국에너지공단 차입금, 기준이자율 3M CD + 0.16 ~ 3M CD + 0.35 4.26 4.75 2.50 차입금, 만기 2023.01.09~02.09 2023.01.06 2023.01.18 2030.09.15 명목금액 340,000,000 110,000,000 80,000,000 2,950,000 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 금융기관 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 금융기관1 금융기관2 금융기관3 금융기관4 이자율 유형 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 15-3. 차입금 및 사채 - 별도 당기 (단위 : 천원) 차입금, 기준이자율 조정 5.58 1.46 차입금, 만기 2039년 2024년 명목금액 3,440,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,170,605) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (760,000,000) 사채할인발행차금의 유동성대체 192,716 비유동 사채의 비유동성 부분 2,677,022,111 사채명칭 사채명칭 합계 공모사채 장부금액 범위 상위범위 하위범위 전기 (단위 : 천원) 차입금, 기준이자율 조정 5.65 1.46 차입금, 만기 2039년 2024년 명목금액 2,930,000,000 차감: 사채할인발행차금 (3,047,875) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (260,000,000) 사채할인발행차금의 유동성대체 137,333 비유동 사채의 비유동성 부분 2,667,089,458 사채명칭 사채명칭 합계 공모사채 장부금액 범위 상위범위 하위범위 기한의 이익 상실 조건 보고기간종료일 현재 공사가 발행한 사채와 관련하여 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 공사는 기한의 이익을 상실합니다.(1) 기한의 이익 즉시 상실공사의 파산 또는 회생절차 개시의 신청, 휴업 혹은 폐업, 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권을 재조정하는 경우 및 중요한 영업 정지 및 취소 처분을 받는 경우 등 ? 12개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 공사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.(2) 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우, 재무비율 유지(부채비율 400% ~ 500%이하 유지)하지 못한 경우, 담보권 설정 제한을 위반한 경우 및 자산의 처분 제한(1회계연도 내 4조원 이상의 자산 매매, 양도, 임대 등)을 위반한 경우 등 7개 중 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 공사에 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 16. 비금융부채 - 별도 당기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 기타유동부채 합계 57,252,702 기타유동부채 합계 선수금 1,801,984 선수수익 309,066 예수금 7,144,652 공사부담금 관련 이연수익 47,941,906 기타부채 55,095 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 합계 1,048,123,561 기타 비유동 부채 합계 장기예수금 7,000,000 공사부담금 관련 장기이연수익 1,041,113,923 기타비유동부채, 기타 9,638 공시금액 전기 (단위 : 천원) 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 기타유동부채 합계 52,793,321 기타유동부채 합계 선수금 2,035,343 선수수익 11,640 예수금 5,239,339 공사부담금 관련 이연수익 45,451,814 기타부채 55,185 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 기타 비유동 부채 합계 1,033,360,356 기타 비유동 부채 합계 장기예수금 7,000,000 공사부담금 관련 장기이연수익 1,026,336,671 기타비유동부채, 기타 23,685 공시금액 계약부채 외 이연수익에 대한 변동 당기 및 전기 중 공사부담금 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 공사부담금 관련 이연수익 1,071,788,485 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가 63,075,928 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소 (45,808,584) 공사부담금 관련 이연수익 1,089,055,829 유동성대체(이연수익) (47,941,906) 공사부담금 관련 이연수익(비유동) 1,041,113,923 공시금액 전기 (단위 : 천원) 공사부담금 관련 이연수익 1,018,887,233 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 증가 95,261,573 비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익의 감소 (42,360,321) 공사부담금 관련 이연수익 1,071,788,485 유동성대체(이연수익) (45,451,814) 공사부담금 관련 이연수익(비유동) 1,026,336,671 공시금액 이연수익의 실현내역 당기 및 전기 중 실현된 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 수익으로 인식한 공사부담금 이연수익 45,808,584 감가상각비와 상계한 공사부담금 23,262,145 공시금액 전기 (단위 : 천원) 수익으로 인식한 공사부담금 이연수익 42,360,321 감가상각비와 상계한 공사부담금 27,185,000 공시금액 특정사업자 사업보조금 당기 및 전기 중 예수금 계정 내의 정부 수탁사업과 관련한 특정사업자의 사업별보조금 증감 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 사업부처 국토교통부 사업명 태백뉴딜사업 사업내용 지역난방 탄소중립사업 사업수행기간 2019 ~ 2024 예산액 20,585,000 전기이월액(A) 9,930 증가(B) 22,910 증가(B) 교부 및 지급 교부 및 지급 지자체부담금 22,600 발생이자 발생이자 지자체부담금 310 보조금 감소(C) 32,840 보조금 감소(C) 집행 집행 지자체부담금 22,600 반환 반환 지자체부담금 10,240 차기이월분 (E=A+B-C) 0 사업정보 보조금 관련 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사업부처 국토교통부 사업명 태백뉴딜사업 사업내용 지역난방 탄소중립사업 사업수행기간 2019 ~ 2024 예산액 20,585,000 전기이월액(A) 5,894,498 증가(B) 343,563 증가(B) 교부 및 지급 교부 및 지급 지자체부담금 338,589 발생이자 발생이자 지자체부담금 4,974 보조금 감소(C) 6,228,131 보조금 감소(C) 집행 집행 지자체부담금 338,589 반환 반환 지자체부담금 5,889,542 차기이월분 (E=A+B-C) 9,930 사업정보 보조금 관련 공시금액 17. 퇴직급여제도 - 별도 퇴직급여제도 일반사항 공사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 기여금 납부액은 당기근무원가에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련하여 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,520,969 1,282,919 428,182 4,232,070 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정기여제도 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 2,042,691 1,018,504 290,162 3,351,357 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정기여제도 기능별 항목 합계 확정급여제도의 초과(과소)적립액 보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 37,659,242 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 확정급여채무의현재가치 98,872,179 사외적립자산의공정가치 (136,514,975) 국민연금전환금 (16,446) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 52,769,139 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 확정급여채무의현재가치 87,271,536 사외적립자산의공정가치 (140,024,229) 국민연금전환금 (16,446) 공시금액 확정급여제도에 대한 공시 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 순확정급여부채 87,271,536 140,024,229 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 당기근무원가, 확정급여제도 8,856,273 이자비용, 확정급여제도 4,267,933 이자수익, 확정급여제도 6,864,343 정산 손익, 확정급여제도 457,071 퇴직급여비용, 확정급여제도 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (3,340) 재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 9,614,604 경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (2,688,531) 741,599 기여금 납부액 퇴직금의지급 (8,903,367) (11,115,196) 순확정급여부채 98,872,179 136,514,975 정산손익에 대한 부가 설명 확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익입니다. 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기 (단위 : 천원) 순확정급여부채 123,602,767 139,521,093 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 당기근무원가, 확정급여제도 15,012,216 이자비용, 확정급여제도 3,346,891 이자수익, 확정급여제도 3,782,616 정산 손익, 확정급여제도 퇴직급여비용, 확정급여제도 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 인구통계적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 874,301 재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (38,343,789) 경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도 (2,556,884) (1,160,018) 기여금 납부액 12,408,000 퇴직금의지급 (14,663,966) (14,527,462) 순확정급여부채 87,271,536 140,024,229 정산손익에 대한 부가 설명 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 76,197 채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 136,438,778 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 3,738 채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 140,020,491 공시금액 다음 보고기간에 납부할 것으로 예상되는 기여금 공사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 8,295백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 9,313,344 (2,596,410) 6,716,934 당기근무원가에 대한 부가설명 확정급여형에서 확정기여형으로 변경한 인원에 대한 정산손익 457백만원이 포함되어 있습니다. 당기근무원가 순이자원가 성격별 비용 배분 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 15,012,216 (435,724) 14,576,492 당기근무원가에 대한 부가설명 당기근무원가 순이자원가 성격별 비용 배분 합계 확정급여형퇴직연금제도로 인해 인식된 손익 (기능별) 상기 손익은 재무제표에서 다음 항목으로 인식하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 4,058,463 1,673,777 984,694 6,716,934 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정급여제도 기능별 항목 합계 전기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 8,889,221 3,751,498 1,935,773 14,576,492 매출원가 판매비와 일반관리비 기타, 확정급여제도 기능별 항목 합계 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세전 누계액은 10,003백만원(전기말: 16,184백만원)입니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도의재측정요소 (4,737,108) 확정급여제도의재측정요소 확정급여부채의 재측정요소 (6,922,733) 사외적립자산의 재측정요소 741,599 법인세 효과 1,444,026 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도의재측정요소 29,622,533 확정급여제도의재측정요소 확정급여부채의 재측정요소 40,026,372 사외적립자산의 재측정요소 (1,160,018) 법인세 효과 (9,243,821) 공시금액 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 14,939,103 (12,406,505) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (12,567,218) 15,022,415 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 4.45 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 4.00 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도 공시금액 전기 (단위 : 천원) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 12,583,363 (10,428,101) 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) (10,633,571) 12,553,039 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실제로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 5.21 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 4.00 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 확정급여제도 공시금액 확정급여채무의 만기 구성에 관한 정보 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 1,180,161 12,178,462 183,869,767 197,228,390 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 범위 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 1,149,943 12,369,262 178,117,036 191,636,241 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 범위 합계 확정급여부채의 가중평균만기 확정급여채무의 가중평균 만기는 14.38년(전기: 13.76년)입니다. 18. 파생상품 - 별도 파생상품의 구성내역 보고기간종료일 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품자산 7,664,719 비유동파생상품부채 5,761,922 이자율스왑 계약 전기 (단위 : 천원) 유동파생상품자산 675,381 유동파생상품부채 비유동파생상품자산 13,861,267 비유동파생상품부채 이자율스왑 계약 이자율스왑의 구성내역 당기말 현재 미결제된 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 거래상대방 하나은행 하나은행 하나은행 하나은행 하나은행 신한은행 계약일 2,020.10 2,020.11 2,023.02 2,023.02 2,023.10 2,023.01 만기일 2,025.10 2,025.11 2,028.02 2,028.02 2,028.10 2,028.01 이자대상금액 150,000,000 40,000,000 100,000,000 100,000,000 50,000,000 100,000,000 계약이자율 계약이자율 매도이자율 1.23 1.38 3.59 3.93 4.71 3.85 매입이자율 3M CD + 0.26 3M CD + 0.33 3M CD + 0.39 3M CD + 0.38 3M CD + 0.57 3M CD + 0.68 계약1 계약2 계약3 계약4 계약5 계약6 파생상품과 관련한 손익 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 113,030 113,030 기타포괄손익 (12,633,851) (12,633,851) 통화선도 이자율스왑 계약 파생상품 유형 합계 전기 (단위 : 천원) 파생상품평가손익 파생상품거래손익 87,197 87,197 기타포괄손익 9,498,698 9,498,698 통화선도 이자율스왑 계약 파생상품 유형 합계 세후파생상품평가손익누계액 한편, 당기 중 기타포괄손익으로 계상되어 있는 파생상품평가손실 (-)9,701백만원(전기: 파생상품평가이익 7,345백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다. 19. 충당부채 / 20. 우발부채 및 약정사항 - 별도 충당부채의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 유동충당부채 54,861,436 8,854,354 63,715,790 비유동충당부채 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 충당부채 충당부채 유동충당부채 51,984,802 9,116,263 2,188,050 63,289,115 비유동충당부채 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 51,984,802 9,116,263 2,188,050 63,289,115 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 33,970,509 2,482,101 36,452,610 환입된 충당부채, 기타충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 (31,093,875) (4,932,060) (36,025,935) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 2,188,050 (2,188,050) 기말 기타충당부채 54,861,436 8,854,354 63,715,790 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 41,959,015 9,339,286 7,308,062 58,606,363 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 47,362,104 47,362,104 환입된 충당부채, 기타충당부채 (312,318) (312,318) 사용된 충당부채, 기타충당부채 (37,336,317) (223,023) (4,807,694) (42,367,034) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 기말 기타충당부채 51,984,802 9,116,263 2,188,050 63,289,115 종업원급여충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 소송에 따른 법적소송충당부채 이행보증 등 제공받은 내역 및 질권으로 설정한 담보주식 주요 자본적 지출 약정 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 1. 당기말 현재 청정빛고을(주)가 공사에 대해 제기한 공사의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 공사는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다. 2. 당기말 현재 (주)한국전력공사가 공사에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 공사는 서울보증보험주식회사로부터 8,916백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공사는 특수관계자를 위하여 일부 주식을 질권으로 제공하고 있습니다 주요 자본적지출 약정의 총 계약금액은 742,842백만원이며, 이 중 집행되지 않은 약정금액은 298,887백만원입니다. 우발부채의 추정재무영향 8,854 변제의 가능성에 대한 설명, 우발부채 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 충당부채가 설정된 소송 외의 다른 소송들은 그 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 추가정보의 공시 이외 진행중인 소송사건 세부사항은 하단 참조 법적소송우발부채 보증 관련 우발부채 기타우발부채 진행중인 소송 세부사항 당기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 제소 및 피소 여부 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 피고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 공사가 원고인 사건 계류법원 서울고등법원 수원지방법원 수원고등법원 인천지방법원 대구지방법원 성남지원 광주지방법원 서울중앙지방법원 성남지원 수원지방법원 수원지방법원 서울중앙지방법원 성남지원 성남지원 성남지원 서울동부지방법원 수원지방법원 사건내용 손해배상청구 손해배상청구 위약금 청구 근저당말소 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 손해배상청구 열요금 청구 손해배상청구 채무부존재확인 손해배상청구 도로점용허가거부취소 소송가액 68,007,703 2,000 7,864,241 8,950,000 467,931 4,258,000 7,146,000 8,568,958 223,227 22,632 45,166 200,000 185,942 278,070 122,153 1,073,481 50,000 진행상황 2심 종결 (1) 1심 진행중 2심 진행중 (2) 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 2심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 부가설명 당기말 현재 청정빛고을(주)가 공사에 대해 제기한 공사의 연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 소송사건과 관련하여 당초 소송가액 36,509백만원(2017년 12월부터 2020년 3월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액)에서 2020년 4월 이후부터 22년 4월에 이르는 기간의 의무 불이행에 대한 손해배상청구 소송가액을 더하여 총 68,008백만원으로 관련 소송금액이 증가하였으며, 2심 판결결과(2024년 2월 15일)에 따라 4,670백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 공사는 1심 판결에 따른 선지급액 4,013백만원은 제외하였습니다. 한편, 공사는 2심 결과를 수용하지만, 당초 소를 제기한 청정빛고을(주)가 항소할 경우 3심이 진행될 수 있습니다. 당기말 현재 (주)한국전력공사가 공사에 대해 제기한 소송금액 중 4,184백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송1 소송2 소송3 소송4 소송5 소송6 소송7 소송8 소송9 소송10 소송11 소송12 소송13 소송14 소송15 소송16 소송17 금융거래의 한도 당기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 KB국민은행 KB국민은행 신한은행 하나은행 하나카드 금융거래 한도금액 100,000,000 30,000,000 100,000,000 440,000,000 2,000,000 실행금액 100,000,000 440,000,000 1,210,128 운전자금대출 KB상생결제론 할인어음인수약정1 할인어음인수약정2 법인카드1 법인카드2 21. 자본금 - 별도 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 수권주식수 40,000,000주 발행주식수 주당 액면가액 5,000 유통주식수의 조정 유통주식수의 조정 유통주식수의 기말수량 11,578,744 유통주식수의 기초수량 11,578,744 보통주 주주 유형별 자본구성 한편, 당기 및 전기 중 발행주식수와 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 자본금, 보통주 20,000,000 37,893,720 57,893,720 정부 비정부 주주 유형 합계 전기 (단위 : 천원) 자본금, 보통주 20,000,000 37,893,720 57,893,720 정부 비정부 주주 유형 합계 22. 이익잉여금 - 별도 이익잉여금 구성내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 이익준비금 28,946,860 기타법정적립금 541,480,932 임의적립금 659,202,434 미처분이익잉여금(미처리결손금) 186,402,707 이익잉여금 합계 1,416,032,933 이익준비금 부가설명 공사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기타법정적립금 부가설명 보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이익준비금 28,946,860 기타법정적립금 541,480,932 임의적립금 818,291,899 미처분이익잉여금(미처리결손금) (159,089,465) 이익잉여금 합계 1,229,630,226 이익준비금 부가설명 공사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기타법정적립금 부가설명 보고기간종료일 현재 기타법정적립금은 공급시설건설비용적립금입니다. 공시금액 임의적립금 구성내역 한편, 보고기간종료일 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기업합리화적립금 3,316,064 사업확장적립금 345,140,887 재무구조개선적립금 310,745,483 임의적립금 합계 659,202,434 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기업합리화적립금 3,316,064 사업확장적립금 504,230,352 재무구조개선적립금 310,745,483 임의적립금 합계 818,291,899 공시금액 이익잉여금 변동내역 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초이익잉여금 1,229,630,226 당기순이익(손실) 199,412,788 확정급여제도의재측정요소 (4,737,108) 지분법 이익잉여금 변동 (13,913) 배당금지급 신종자본증권배당 (8,259,060) 기말이익잉여금 1,416,032,933 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초이익잉여금 1,397,947,950 당기순이익(손실) (183,875,522) 확정급여제도의재측정요소 29,622,533 지분법 이익잉여금 변동 566,734 배당금지급 (9,228,259) 신종자본증권배당 (5,403,210) 기말이익잉여금 1,229,630,226 공시금액 당기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 186,402,707 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 (4,737,108) 당기순이익-별도 199,412,788 지분법이익잉여금 (13,913) 신종자본증권배당 (8,259,060) 임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금 사용가능 이익잉여금 이익잉여금의 처분액-사업확장 적립금 (186,402,707) 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분 예정일 2024-03-29 이익잉여금 처분 확정일 공시금액 전기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 (159,089,465) 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 29,622,533 당기순이익-별도 (183,875,522) 지분법이익잉여금 566,734 신종자본증권배당 (5,403,210) 임의적립금 등의 이입액-사업확장 적립금 159,089,465 사용가능 이익잉여금 이익잉여금의 처분액-사업확장 적립금 차기이월 미처분이익잉여금 이익잉여금 처분 예정일 이익잉여금 처분 확정일 2023-03-30 공시금액 23. 신종자본증권 - 별도 신종자본증권의 세부 내역 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 발행일 2020-09-15 2023-09-13 만기일 2050-09-15 2053-09-13 계약이자율 2.778% 5.06% 발행금액 250,000,000 250,000,000 500,000,000 차감: 세후 발행원가 (197,474) (336,530) (534,004) 기말 장부금액 249,802,526 249,663,470 499,465,996 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 신종자본증권 세부내역 합계 전기 (단위 : 천원) 발행일 2020-09-15 만기일 2050-09-15 계약이자율 2.778% 발행금액 250,000,000 250,000,000 차감: 세후 발행원가 (197,474) (197,474) 기말 장부금액 249,802,526 249,802,526 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 신종자본증권 세부내역 합계 주요 발행조건 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채 순위 보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위 보통주식보다 선순위이며, 그 외의 나머지 채무보다는 후순위 만기조건 발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능 발행일로부터 30년이나 공사 선택에 의해 만기연장 가능 이자율 조건 ① 최초이자율 : 연 2.778% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.550%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.550%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 1.0% ① 최초이자율 : 연 5.060% ② 발행일로부터 5년 후 이자율: 5년째 되는 날의 ?2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 가산금리(1.167%) + 1.0% ③ 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 ?+ 가산금리(1.167%) + 1.0% ④ 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생 하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우 최초 이자율 + 6.060% 이자지급 조건 3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가 3개월 후급이나 공사의 선택에 의해 이자 지급 이연이 가능. 단, 이자 지급 이연 시 미지급 이자를 지급하기 전에는 보통주에 대한 배당결의 불가 1회 사모 신종자본증권 2회 공모 신종자본증권 24. 기타자본구성요소 - 별도 당기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 11,164,146 기중 변동 (9,700,895) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 1,463,251 지분법자본변동 현금흐름위험회피 적립금 전기 (단위 : 천원) 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 3,818,766 기중 변동 7,345,380 지분법자본변동 2,425 이자율스왑평가손익 11,164,146 지분법자본변동 현금흐름위험회피 적립금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,454,206,625 2,408,374,274 27,493,231 45,808,584 17,750,064 3,953,632,778 수익에 대한 부가설명 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 열 판매 매출액 2,213백만원이 포함되어 있습니다. 당기 중 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 발생한 전기 판매 매출액 7,813백만원이 포함되어 있습니다. 기타수익은 RPS전기판매수입입니다. 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 열판매로 인한 수익 전기판매로 인한 수익 냉수판매로 인한 수익 공사부담금수익 기타수익 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,267,544,139 2,824,216,449 26,719,286 42,360,321 12,186,941 4,173,027,136 수익에 대한 부가설명 기타수익은 RPS전기판매수입입니다. 부문 부문 합계 보고부문 기타부문 열판매로 인한 수익 전기판매로 인한 수익 냉수판매로 인한 수익 공사부담금수익 기타수익 26. 판매비와 관리비 - 별도 당기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 99,059,388 판매비와관리비 급여, 판관비 40,438,609 퇴직급여, 판관비 2,968,525 보험료, 판관비 2,926,103 감가상각비, 판관비 5,509,976 무형자산상각비, 판관비 4,776,467 지급수수료, 판관비 21,347,410 광고선전비, 판관비 2,423,521 교육훈련비, 판관비 1,574,697 세금과공과, 판관비 2,510,666 수선비, 판관비 510,525 경상개발비, 판관비 6,384,377 기타판매비와관리비 7,688,512 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 112,855,097 판매비와관리비 급여, 판관비 46,606,571 퇴직급여, 판관비 4,848,340 보험료, 판관비 2,939,177 감가상각비, 판관비 5,855,551 무형자산상각비, 판관비 4,494,359 지급수수료, 판관비 20,465,981 광고선전비, 판관비 3,393,243 교육훈련비, 판관비 1,764,495 세금과공과, 판관비 2,562,043 수선비, 판관비 440,752 경상개발비, 판관비 10,158,539 기타판매비와관리비 9,326,046 공시금액 장부금액 합계 27. 비용의 성격별 분류 - 별도 당기 (단위 : 천원) 사용된 원재료 0 2,953,551,545 2,953,551,545 급여 40,438,609 104,507,647 144,946,256 퇴직급여 2,968,525 6,624,635 9,593,160 보험료 2,926,103 9,673,926 12,600,029 감가상각비와 무형자산상각비 10,286,443 301,384,577 311,671,020 지급수수료 21,347,410 37,800,925 59,148,335 수선비 510,525 94,837,740 95,348,265 기타 비용 20,581,773 31,994,409 52,576,182 성격별 비용 합계 99,059,388 3,540,375,404 3,639,434,792 판매비와 일반관리비 매출원가 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 사용된 원재료 0 3,896,551,076 3,896,551,076 급여 46,606,571 112,944,489 159,551,060 퇴직급여 4,848,340 11,037,560 15,885,900 보험료 2,939,177 10,380,630 13,319,807 감가상각비와 무형자산상각비 10,349,910 274,116,057 284,465,967 지급수수료 20,465,981 35,153,619 55,619,600 수선비 440,752 93,742,251 94,183,003 기타 비용 27,204,366 30,197,429 57,401,795 성격별 비용 합계 112,855,097 4,464,123,111 4,576,978,208 판매비와 일반관리비 매출원가 장부금액 합계 28. 기타수익과 기타비용 / 29. 기타이익 및 손실 - 별도 당기 (단위 : 천원) 기타이익 14,954,425 14,954,425 기타이익 잡이익 11,722,497 11,722,497 임대수익 212,687 212,687 연체료수입 303,308 303,308 정부보조금수익 728,157 728,157 기타의 대손충당금환입 1,987,776 1,987,776 기타손실 8,805,497 8,805,497 기타손실 기타의대손상각비 200,387 200,387 기부금 3,615,166 3,615,166 잡손실 4,989,944 4,989,944 기타이익(손실) (6,193,573) (6,193,573) 기타이익(손실) 유형자산처분이익 297,253 297,253 파생상품거래이익 조정 1,337,273 1,337,273 유형자산손상차손환입 무형자산손상차손환입 외화환산이익 907 907 외환차익 844,647 844,647 리스변경이익 15,994 15,994 매각예정자산처분이익 297,000 297,000 리스변경손실 (865) (865) 유형자산처분손실 (6,257,810) (6,257,810) 무형자산처분손실 (156,964) (156,964) 파생상품거래손실 (1,224,243) (1,224,243) 무형자산손상차손 (21,400) (21,400) 순외환거래손실 (1,325,365) (1,325,365) 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타이익 16,601,210 16,601,210 기타이익 잡이익 15,371,822 15,371,822 임대수익 227,845 227,845 연체료수입 199,630 199,630 정부보조금수익 336,572 336,572 기타의 대손충당금환입 465,341 465,341 기타손실 5,515,847 5,515,847 기타손실 기타의대손상각비 기부금 4,139,842 4,139,842 잡손실 1,376,005 1,376,005 기타이익(손실) 194,424,430 194,424,430 기타이익(손실) 유형자산처분이익 482,413 482,413 파생상품거래이익 조정 1,132,199 1,132,199 유형자산손상차손환입 197,767,507 197,767,507 무형자산손상차손환입 378,098 378,098 외화환산이익 308,194 308,194 외환차익 1,346,573 1,346,573 리스변경이익 매각예정자산처분이익 리스변경손실 유형자산처분손실 (5,398,813) (5,398,813) 무형자산처분손실 (819) (819) 파생상품거래손실 (1,045,002) (1,045,002) 무형자산손상차손 (64,600) (64,600) 순외환거래손실 (481,320) (481,320) 공시금액 장부금액 합계 당기 매각예정자산처분이익 부가설명 매각예정자산으로 분류되었던 윈드밀파워(주)의 지분을 매각함에 따라 발생한 처분손익입니다. 30. 금융수익과 금융비용 - 별도 당기 (단위 : 천원) 금융수익 5,431,484 5,431,484 금융수익 이자수익(금융수익) 5,431,478 5,431,478 배당금수익(금융수익) 기타금융수익 6 6 금융원가 88,126,221 88,126,221 금융원가 이자비용 88,126,221 88,126,221 기타금융비용 가중평균자본화이자율 2.84 2.84 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융수익 4,364,680 4,364,680 금융수익 이자수익(금융수익) 4,364,680 4,364,680 배당금수익(금융수익) 기타금융수익 금융원가 63,936,211 63,936,211 금융원가 이자비용 63,936,211 63,936,211 기타금융비용 가중평균자본화이자율 2.29 2.29 공시금액 장부금액 합계 이자수익과 이자비용의 세부 내역 당기 (단위 : 천원) 이자수익 5,431,478 5,431,478 이자수익 이자수익_현금및현금성자산 1,912,816 1,912,816 이자수익_단기금융상품 927 927 이자수익_대여금 및 수취채권 3,517,735 3,517,735 이자비용 88,126,221 88,126,221 이자비용 이자비용_매입채무및기타채무 29,920 29,920 이자비용_차입금 17,400,110 17,400,110 이자비용_사채 84,400,712 84,400,712 이자비용_리스부채 2,964,663 2,964,663 자본화된 이자원가 (16,669,184) (16,669,184) 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 이자수익 4,364,680 4,364,680 이자수익 이자수익_현금및현금성자산 1,502,818 1,502,818 이자수익_단기금융상품 4,148 4,148 이자수익_대여금 및 수취채권 2,857,714 2,857,714 이자비용 63,936,211 63,936,211 이자비용 이자비용_매입채무및기타채무 3,841 3,841 이자비용_차입금 8,556,041 8,556,041 이자비용_사채 62,713,134 62,713,134 이자비용_리스부채 2,531,157 2,531,157 자본화된 이자원가 (9,867,962) (9,867,962) 공시금액 장부금액 합계 31. 법인세비용(수익) - 별도 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 과거기간의 당기법인세 조정 5 5 당기법인세비용(수익) 8,480,441 8,480,441 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 2,582,030 2,582,030 이연법인세비용(수익) 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (12,773,507) (12,773,507) 세무상결손금의 법인세효과 51,573,342 51,573,342 세액공제의 이월로 인한 법인세효과 (16,920,191) (16,920,191) 법인세비용(수익) 합계 32,942,120 32,942,120 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 과거기간의 당기법인세 조정 (475) (475) 당기법인세비용(수익) 40 40 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 1,541,790 1,541,790 이연법인세비용(수익) 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 28,163,645 28,163,645 세무상결손금의 법인세효과 (86,893,132) (86,893,132) 세액공제의 이월로 인한 법인세효과 (16,651,215) (16,651,215) 법인세비용(수익) 합계 (73,839,347) (73,839,347) 공시금액 장부금액 합계 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) 232,354,908 적용세율 0.2310 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 53,673,984 조정사항 조정사항 단계적 세율적용으로 인한 효과 (462,000) 비과세수익 (414,717) 비공제비용 951,295 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 98,272 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (3,771,132) 당기세액공제의 이월효과 (16,920,191) 세율 변경으로 인한 법인세효과 (213,396) 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 5 법인세비용(수익) 32,942,120 평균유효세율(%) 14.18 평균유효세율이 공시되지 않은 사유 공시금액 전기 (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) (257,714,869) 적용세율 0.2320 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (59,789,849) 조정사항 조정사항 단계적 세율적용으로 인한 효과 비과세수익 (149,625) 비공제비용 645,056 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (18,500) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 당기세액공제의 이월효과 (16,651,215) 세율 변경으로 인한 법인세효과 2,125,261 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 (475) 법인세비용(수익) (73,839,347) 평균유효세율(%) 평균유효세율이 공시되지 않은 사유 전기 중 법인세수익이 발생하여 평균세율을 산정하지 아니하였습니다. 공시금액 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 4,376,982 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 현금흐름위험회피에서 발생하는 항목 2,932,956 순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목 1,444,026 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 2,582,030 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 신종자본증권 분배금 2,480,940 신종자본증권 발행에서 발생하는 항목 101,090 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 6,959,012 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (11,397,139) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 현금흐름위험회피에서 발생하는 항목 (2,153,318) 순확정급여부채의 재측정요소에서 발생하는 항목 (9,243,821) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 1,541,790 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 신종자본증권 분배금 1,541,790 신종자본증권 발행에서 발생하는 항목 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 (9,855,349) 공시금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세자산(부채) 324,038,437 (277,703,347) 40,925,281 (83,684,273) 11,646,123 (551,725) 2,576,137 3,297,255 86,893,132 31,493,142 138,930,162 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (2,781,516) 13,883,800 1,949,609 364,084 366,173 64,556 (530,781) (542,418) (51,573,342) 16,920,191 (21,879,644) 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 4,376,982 4,376,982 기말 이연법인세자산(부채) 321,256,921 (263,819,547) 42,874,890 (83,320,189) 12,012,296 (487,169) 2,045,356 7,131,819 35,319,790 48,413,333 121,427,500 공사부담금 일시상각충당금 감가상각시부인 유형자산 조정 미지급상여 시설이용권 SRF설비손상 소송충당부채 조정 기타 일시적 차이 조정 미사용 세액공제 미사용 세무상 결손금 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세자산(부채) 331,782,278 (294,195,771) 31,818,177 (87,291,354) 10,154,082 (613,345) 58,918,672 2,840,461 6,691,473 14,841,927 74,946,600 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (7,743,841) 16,492,424 9,107,104 3,607,081 1,492,041 61,620 (58,918,672) (264,324) 8,002,922 86,893,132 16,651,215 75,380,702 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 (11,397,140) (11,397,140) 기말 이연법인세자산(부채) 324,038,437 (277,703,347) 40,925,281 (83,684,273) 11,646,123 (551,725) 2,576,137 3,297,255 86,893,132 31,493,142 138,930,162 공사부담금 일시상각충당금 감가상각시부인 유형자산 조정 미지급상여 시설이용권 SRF설비손상 소송충당부채 조정 기타 일시적 차이 조정 미사용 세액공제 미사용 세무상 결손금 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 미인식 이연법인세자산 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.?보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제 및 이월결손금은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 41,887,047 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 41,281,871 공시금액 32. 주당이익 - 별도 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 199,412,787,656 신종자본증권배당 (8,259,060,000) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 11,578,744 기본주당이익 기본주당이익 기본주당이익(손실) 16,509 공시금액 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 당기순이익(손실) (183,875,521,509) 신종자본증권배당 (5,403,210,000) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균유통보통주식수 11,578,744 기본주당이익 기본주당이익 기본주당이익(손실) (16,347) 공시금액 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 기본주당이익과 희석주당이익 차이 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실이 동일합니다. 33. 금융상품 - 별도 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 799,516,931 799,516,931 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,338,949 3,338,949 매출채권 및 기타유동채권 784,927,361 784,927,361 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 유동파생상품자산 0 유동 대여금 및 수취채권 9,250,621 9,250,621 비유동 금융자산 합계 7,664,719 108,374,436 116,039,155 비유동 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 장기대여금 71,589,851 71,589,851 기타 비유동채권 36,784,585 36,784,585 비유동파생상품자산 7,664,719 7,664,719 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 합계 675,381 1,037,709,707 1,038,385,088 유동 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,178,878 28,178,878 매출채권 및 기타유동채권 995,175,721 995,175,721 단기금융상품 2,000,015 2,000,015 유동파생상품자산 675,381 675,381 유동 대여금 및 수취채권 12,355,093 12,355,093 비유동 금융자산 합계 13,861,267 96,891,113 110,752,380 비유동 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 장기대여금 77,808,868 77,808,868 기타 비유동채권 19,082,245 19,082,245 비유동파생상품자산 13,861,267 13,861,267 당기손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융부채의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융부채 1,888,161,022 1,299,807,284 유동 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 588,353,738 588,353,738 유동 차입금 540,000,000 540,000,000 유동성사채 759,807,284 759,807,284 유동파생상품부채 비유동 금융부채 5,761,922 2,683,222,111 2,683,222,111 비유동 금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 6,200,000 6,200,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,677,022,111 2,677,022,111 비유동파생상품부채 5,761,922 5,761,922 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 유동 금융부채 1,868,467,789 789,862,667 유동 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 1,078,605,122 1,078,605,122 유동 차입금 530,000,000 530,000,000 유동성사채 259,862,667 259,862,667 유동파생상품부채 비유동 금융부채 2,670,039,458 2,670,039,458 비유동 금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 2,950,000 2,950,000 비유동 사채의 비유동성 부분 2,667,089,458 2,667,089,458 비유동파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 범주별 금융상품 손익 당기 (단위 : 천원) 이자수익 1,912,816 3,518,662 5,431,478 배당금수익 파생상품거래손익 조정 113,030 113,030 기타금융수익 6 6 대손충당금환입(대손상각비) (362,410) (362,410) 기타의대손상각비 (200,387) (200,387) 기타대손충당금환입 1,987,776 1,987,776 기중인식 기타포괄손익 (12,633,851) (12,633,851) 금융부채의 이자비용 (85,191,205) (2,935,016) (88,126,221) 외환차손익 (480,718) (480,718) 외화 환산손익 907 907 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 부채 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 적격자산 제외이자 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 이자수익 1,502,818 2,861,862 4,364,680 배당금수익 파생상품거래손익 조정 87,197 87,197 기타금융수익 대손충당금환입(대손상각비) 140,267 140,267 기타의대손상각비 기타대손충당금환입 465,341 465,341 기중인식 기타포괄손익 9,498,698 9,498,698 금융부채의 이자비용 (61,405,054) (2,531,157) (63,936,211) 외환차손익 865,253 865,253 외화 환산손익 308,194 308,194 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 및 부채 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 적격자산 제외이자 금융상품 합계 34. 위험관리 - 별도 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 공사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 공사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.공사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 공사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, ?이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. - 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 10% 상승시 (4,745) 10% 하락시 4,745 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. 위험 위험 합계 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 전기 (단위 : 천원) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 공사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 공사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.공사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 공사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, ?이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.- 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다.공사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 공사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 차입금 및 사채에 대한 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이나, 공사의 경영진은 당기말 현재 동 위험이 공사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 10% 상승시 (2,622,805) 10% 하락시 2,622,805 위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익에 미치는 영향입니다. 위험 위험 합계 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 신용위험에 대한 공시 신용위험에 대한 공시 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 공사에 재무손실이 발생될 위험입니다.(1) 매출채권 및 수취채권공사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 공사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 공사는 상기 채권에 대하여 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 공사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 공사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 공사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 대여금 및 수취채권 904,943,176 (2,390,758) 902,552,418 902,552,418 현금및현금성자산 3,338,949 3,338,949 3,338,949 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정지정금융자산 유동파생상품자산 0 비유동파생상품자산 7,664,719 7,664,719 7,664,719 총장부금액 손상차손누계액 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 대여금 및 수취채권 1,106,273,929 (1,852,002) 1,104,421,927 1,104,421,927 현금및현금성자산 28,178,878 28,178,878 28,178,878 단기금융상품 2,000,015 2,000,015 2,000,015 당기손익-공정가치측정지정금융자산 유동파생상품자산 675,381 675,381 675,381 비유동파생상품자산 13,861,267 13,861,267 13,861,267 총장부금액 손상차손누계액 공시금액 장부금액 합계 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약 상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 공사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 공사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 사채 및 장ㆍ단기차입금의 액면금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 장ㆍ단기차입금의 비율은 32.66%입니다. 공사는 자금조달 집중위험이 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,402,130,687 573,618,974 2,021,762,650 954,546,285 4,952,058,596 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 588,353,738 588,353,738 유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 795,027,050 517,361,114 1,312,388,164 비유동금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 18,749,899 56,257,860 2,021,762,650 954,546,285 3,051,316,694 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 자본관리 자본관리의 주요 목적은 공사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 공사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 공사의 부채비율은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 부채 5,871,180,519 5,871,180,519 자본 2,088,571,782 2,088,571,782 부채비율 281.11% 281.11% 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 부채 5,806,894,869 5,806,894,869 자본 1,662,206,499 1,662,206,499 부채비율 349.35% 349.35% 공시금액 장부금액 합계 35. 공정가치 - 별도 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 3,338,949 3,338,949 3,338,949 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타채권 합계 단기매출채권 707,447,671 707,447,671 707,447,671 미수금 61,927,105 61,927,105 61,927,105 미수수익 59,227 59,227 59,227 보증금 52,277,943 52,277,943 52,277,943 파생상품자산 7,664,719 7,664,719 7,664,719 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 대여금 80,840,472 80,840,472 80,840,472 금융부채 금융부채 차입금 546,200,000 546,200,000 546,200,000 사채 3,436,829,395 3,336,237,364 3,436,829,395 파생상품부채 5,761,922 5,761,922 5,761,922 매입채무및기타채무 588,353,738 매입채무및기타채무 매입채무 505,605,865 505,605,865 505,605,865 미지급금 64,502,039 64,502,039 64,502,039 미지급비용 18,245,834 18,245,834 18,245,834 기타금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 28,178,878 28,178,878 28,178,878 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타채권 합계 단기매출채권 849,789,564 849,789,564 849,789,564 미수금 108,893,809 108,893,809 108,893,809 미수수익 46,728 46,728 46,728 보증금 55,527,865 55,527,865 55,527,865 파생상품자산 14,536,648 14,536,648 14,536,648 단기금융상품 2,000,015 2,000,015 2,000,015 당기손익-공정가치측정금융자산 대여금 90,163,961 90,163,961 90,163,961 금융부채 금융부채 차입금 532,950,000 532,950,000 532,950,000 사채 2,926,952,125 2,685,356,104 2,926,952,125 파생상품부채 매입채무및기타채무 1,078,605,122 매입채무및기타채무 매입채무 1,003,402,343 1,003,402,343 1,003,402,343 미지급금 62,211,460 62,211,460 62,211,460 미지급비용 12,991,319 12,991,319 12,991,319 기타금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 합계 공정가치에 사용한 측정방법 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 공정가치 추정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.?비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치사채를 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 사채를 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치공사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 7,664,719 7,664,719 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율, 변동성 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 DCF모형 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 비반복적인 공정가치측정치 파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 14,536,648 14,536,648 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율, 변동성 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 DCF모형 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 비반복적인 공정가치측정치 파생상품자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 5,761,922 5,761,922 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 할인율, 변동성 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 DCF모형 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공사가 보유하고 있는 파생상품은 장외파생상품으로 공정가치측정에 사용되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하므로 해당 상품은 수준 2에 해당합니다. 부채 부채 합계 파생상품 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 부채 부채 합계 파생상품 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 36. 특수관계자 - 별도 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 대한민국 정부 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 잡이익 28,727 18,974 16,522 12,532 10,208 16,624 기타수익 5,344 2,861 연구와 개발 비용 외주용역비 4,188,009 지급수수료, 특수관계자거래 315,109 2,588,184 813,028 645,832 651,600 16,935 제공받은용역, 특수관계자거래 16,163,422 13,765,920 판매 및 일반관리비 545 기타비용 10,000 연료비용 3,414,303 1,393,401 1,148,408 출자금의 증가 배당금수취 1,791,000 기타 자금거래 22,600 전체 특수관계자 전체 종속기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) 힘이되는나무(주) 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 잡이익 134,770 142,457 107,645 80,590 5,071 149,327 기타수익 30,770 34,363 연구와 개발 비용 1,282,460 외주용역비 4,745,682 지급수수료, 특수관계자거래 21,348 2,663,945 640,057 824,283 245,611 37,394 제공받은용역, 특수관계자거래 16,737,961 13,904,379 57,097 판매 및 일반관리비 239,500 48 기타비용 19,550 연료비용 2,254,600 2,130,162 373,071 출자금의 증가 5,100,000 3,770,000 배당금수취 1,262,000 기타 자금거래 338,589 전체 특수관계자 전체 종속기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) 힘이되는나무(주) 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 특수관계자 거래로 인한 채권 채무 잔액 윈드밀파워(주)는 관계기업에 해당되었으나 당기 중 매각예정자산으로 분류되어 매각이 완료되었습니다.당기 중 청정빛고을(주)에 대한 선급금 관련 대손충당금 1,988백만원은 SRF소송 관련 불확실성의 해소로 전액 환입되었습니다. 당기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 미수금 6,980,304 선급금 724,527 미지급금 2,357,121 1,423,761 254,395 10,000 매입채무 58,809 394,560 단기예수보증금 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 대손충당금, 단기선급금 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 900,000 4,173,000 전체 특수관계자 전체 종속기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 전기 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 미수금 75,081 83,103 74,959 73,332 6,254 5,071,332 선급금 1,987,776 미지급금 2,419,660 1,389,224 0 751,927 133,105 1,058,454 11,526 매입채무 20,512 394,596 단기예수보증금 558 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 대손충당금, 단기선급금 (1,987,776) 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 675,000 900,000 4,173,000 전체 특수관계자 전체 종속기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 관계기업 지역난방안전(주) 지역난방플러스(주) (주)힘이되는나무 한국지역난방기술(주) (주)휴세스 (주)푸르메여주팜 코하이젠(주) 윈드밀파워(주) 노을그린에너지(주) (주)신안그린에너지 청정빛고을(주) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 727,178 727,178 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 58,051 58,051 공시금액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 876,059 876,059 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 32,573 32,573 공시금액 장부금액 합계 37. 현금흐름표 - 별도 투자활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 499,669,594 저장품의 기계장치 대체 장기보증금의 건설중인자산 대체 기타무형자산의 소프트웨어 대체 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 (1,550,503) 유형자산 취득금액 중 선급금 변동 980,087 사용권자산의 추가 7,429,948 단기대여금의 장기대여금 대체 대여금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 18,156,500 단기보증금의 장기보증금 대체 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 466,212,422 저장품의 기계장치 대체 장기보증금의 건설중인자산 대체 기타무형자산의 소프트웨어 대체 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 (2,610,413) 유형자산 취득금액 중 선급금 변동 273,574 사용권자산의 추가 13,231,912 단기대여금의 장기대여금 대체 대여금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 21,187,975 단기보증금의 장기보증금 대체 공시금액 재무활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 비유동차입금의 유동성 대체 부분 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 759,807,284 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명 비유동차입금의 유동성 대체 부분 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 259,862,667 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 530,000,000 259,862,667 2,667,089,458 2,950,000 118,944,829 3,578,846,954 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 10,000,000 (260,000,000) 768,681,177 3,250,000 (9,615,754) 512,315,423 기타 비금융변동 759,944,617 (758,748,524) 7,429,947 8,626,040 재무활동에서 생기는 기말 부채 540,000,000 759,807,284 2,677,022,111 6,200,000 116,759,022 4,099,788,417 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 단기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 미지급배당금 1년 이내 1년 초과 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 470,288,014 329,948,301 2,087,479,639 116,350,390 3,004,066,344 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 59,711,986 (330,000,000) 838,573,160 2,950,000 (10,637,473) 560,597,673 기타 비금융변동 259,914,366 (258,963,341) 13,231,912 14,182,937 재무활동에서 생기는 기말 부채 530,000,000 259,862,667 2,667,089,458 2,950,000 118,944,829 3,578,846,954 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 단기차입금 사채 장기 차입금 리스 부채 미지급배당금 1년 이내 1년 초과 기타 비금융변동의 특성 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 38. 배출권 및 배출부채 - 별도 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 무상할당배출권 6,021,233 tCO2-eq 6,021,233 tCO2-eq 6,021,233 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 21,676,439 tCO2-eq 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당배출권량 합계 온실가스배출권 변동내역 기간별 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 4,103,190 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 6021233 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 25,779,629 tCO2-eq 추가할당 수량 1,698,374 tCO2-eq 407406 tCO2-eq 2,105,780 tCO2-eq 매입(매각) 수량 -250,000 tCO2-eq -180000 tCO2-eq -294351 tCO2-eq -724,351 tCO2-eq 정부제출 수량 -5,212,053 tCO2-eq -5904802 tCO2-eq -6186055 tCO2-eq -5831797 tCO2-eq -23,134,707 tCO2-eq 전기이월분 수량 61,921 tCO2-eq 401432 tCO2-eq 337863 tCO2-eq 550578 tCO2-eq 1,351,794 tCO2-eq 차기이월분 수량 -401,432 tCO2-eq -337863 tCO2-eq -550578 tCO2-eq -1,289,873 tCO2-eq 재분류수량 264,482 tCO2-eq -185,004 tCO2-eq 79478 tCO2-eq 기말 배출권 수량 555,010 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 1,806,370 tCO2-eq 4167750 tCO2-eq 재분류에 따른 손익(장부금액 변동) 1,517,032 1,517,032 재분류 장부금액 변동 (1,517,032) (1,517,032) 추가 설명 확정된 추가할당 및 할당취소 등의 변동사항이 반영되었습니다. 확정된 추가할당 및 할당취소 등의 변동사항이 반영되었습니다. (1) 2023년도분 배출량은 당기말 현재의 추정치입니다. (2) 2023년도분 기말 수량 중 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 2022년 이월 배출권 185,004톤(tCO2-eq)에 대해 단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유 목적을 변경하였는바, 이에 따라 동 배출권의 공정가치 1,517백만원을 기타유동비금융자산으로 인식하였습니다(주석 8 참조). (3) 2022년 중 상쇄배출권을 온실가스배출권으로 전환하였습니다. 2020 년 2021 년 2022 년 2023 년 2024 년 2025 년 배출권 변동 수량 및 장부금액 합계 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권 당기 및 전기 중 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 매입(매각) 재분류 수량 185,004 tCO2-eq 기말 배출권 수량 185,004 tCO2-eq 기초 배출권 장부금액 재분류 장부금액 1,517,032 기말 배출권 장부금액 1,517,032 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 배출권 수량 매입(매각) 재분류 수량 기말 배출권 수량 기초 배출권 장부금액 재분류 장부금액 기말 배출권 장부금액 공시금액 기타 배출권 정보 당기 및 전기 중 배출부채로 인식한 금액은 없으며, 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.?한편, 당기 이행연도에 대한 공사의 온실가스 배출량 추정치는 5,831,797톤(tCO2-eq)입니다. 39. 열요금정산손익 - 별도 정산제도 현황 공사는 국제유가?및?환율?등의 변동으로 인한 연료비 변동을 주기적으로 요금에 반영하되 대체재 가격 변동을 고려하여 연동제를 운영하고 있으며?연료비 연동 적용 시 연료비 발생과 요금 적용 간의 시차에 따른 불일치 해소를 위해 연간 실적 연료비와 요금으로 회수된 연료비의 차액(이하?“열요금 정산손익”)에 대하여 정산하는 연료비 정산제를 운영하고 있습니다.공사는 연료비 정산손익이 재무제표의 작성과 표시를 위한?개념체계의 자산과 부채의 정의를 충족하며,?개념체계의 인식 요건을 총족한다고 판단하였습니다.?이에 따라공사는 연료비 정산손익을 자산(기타비금융자산)?또는 부채(기타비금융부채)로 인식하고 산업관행을 참고하여?열요금 정산손익을?매출원가에서 조정하는 방법을 채택하였습니다.?또한 열요금 정산손익의 회수 및 반환 시점을 고려하여 자산 및 부채의 유동/비유동 분류를 하였으며,?비유동으로 분류되는 경우 현재가치 할인을 고려하여 재무제표에 인식하였습니다. 정산손익에 따라 발생한 자산 및 부채 당기말 현재 열요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기타유동비금융자산 기타유동비금융자산 열요금정산미수금(유동) 20,727,243 기타비유동비금융자산 기타비유동비금융자산 열요금정산미수금(비유동) 429,985,560 현재가치할인차금, 열요금정산미수금(비유동) (32,783,237) 공시금액 40. 재무제표 승인 - 별도 승인에 관한 사항 공사의 당기 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 집단에너지사업의 효율적 수행을 통해 지속가능한 성장기반 구축을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 및 경영 환경 변화 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 회사의 성장 잠재력을 훼손하지 않는 범위 내에서 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력할 것입니다. 현재 배당 이외의 자사주 매입 및 소각 계획 등은 없습니다. 나. 한국지역난방공사 정관 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 공사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 공사에 귀속한다. 다. 최근 3사업연도간 배당에 관한 사항 ○ 주요 배당지표 5,0005,0005,000199,386-183,97921,459199,413-183,87621,45916,508-16,3471,399--9,228-----43.00보통주식--2.1종류주식---보통주식---종류주식---보통주식--797종류주식---보통주식---종류주식--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 현금배당성향(%) : 현금배당총액/당기순이익 * 현금배당수익률(%) : 주당 현금배당금/ 과거 1주일간 배당부 종가의 산술평균 * 배당은 별도 K-IFRS 기준으로 산정되나, 본문에서는 작성기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. ○ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --1.50.9 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) [연속 배당횟수] - 2017 사업연도까지 23회 연속 배당 시행, 2018~2019 사업연도에 배당 미시행- 2020~2021 사업연도에 배당 시행하였으나 2022사업연도에 배당 미시행하여 '연속 배당횟수'를 0회로 기재주2) [평균 배당 수익률 산정 대상기간]- 최근 3년간 : 2020~2022 사업연도- 최근 5년간 : 2018~2022 사업연도 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상 기간 중 지분증권의 발행을 통한 자본금의 변동내역은 없으며 '10년 1월 일반공모 방식으로 증자한 바 있습니다. ○ 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2010년 01월 28일유상증자(일반공모)보통주2,895,0005,00045,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적□ 기업어음 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 01월 09일150,0004.18A1(한기평,한신평)2023년 04월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 01월 09일40,0004.25A1(한기평,한신평)2023년 04월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 01월 16일100,0004.56A1(한기평,한신평)2023년 04월 17일상환신한은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 02월 09일50,0003.62A1(한기평,한신평)2023년 05월 09일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 02월 09일100,0003.85A1(한기평,한신평)2023년 05월 09일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 02월 28일100,0003.97A1(한기평,한신평)2023년 04월 13일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 04월 10일150,0003.79A1(한기평,한신평)2023년 07월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 04월 10일40,0003.86A1(한기평,한신평)2023년 07월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 04월 13일100,0003.81A1(한기평,NICE)2023년 07월 13일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 04월 17일100,0004.11A1(한기평,NICE)2023년 07월 17일상환신한은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 05월 09일50,0003.71A1(한기평,NICE)2023년 08월 08일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 05월 09일100,0003.94A1(한기평,NICE)2023년 08월 08일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 07월 10일150,0004.01A1(한기평,NICE)2023년 10월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 07월 10일40,0004.08A1(한기평,NICE)2023년 10월 10일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 07월 13일100,0004.13A1(한기평,NICE)2023년 10월 13일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 07월 17일100,0004.43A1(한기평,NICE)2023년 10월 16일상환신한은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 08월 08일50,0003.88A1(한기평,NICE)2023년 10월 19일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 08월 08일100,0004.11A1(한기평,NICE)2023년 11월 09일상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 10월 10일150,0004.08A1(한기평,NICE)2024년 01월 08일미상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 10월 10일40,0004.15A1(한기평,NICE)2024년 01월 08일미상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 10월 13일100,0004.20A1(한기평,NICE)2024년 01월 12일미상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 10월 16일100,0004.50A1(한기평,NICE)2024년 01월 16일미상환신한은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 10월 31일50,0004.39A1(한기평,NICE)2024년 01월 19일미상환하나은행한국지역난방공사기업어음증권사모2023년 11월 09일100,0004.22A1(한기평,NICE)2024년 02월 06일미상환하나은행2,160,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - □ 전자단기사채 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 01월 05일 120,000 2.91 A1(한기평,한신평) 2023년 01월 13일 상환 한양증권 외 2인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 01월 16일 80,000 3.51 A1(한기평,한신평) 2023년 02월 07일 상환 DB금융투자 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 01월 16일 100,000 3.55 A1(한기평,한신평) 2023년 02월 23일 상환 교보증권 외 1인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 02월 14일 100,000 3.46 A1(한기평,한신평) 2023년 03월 07일 상환 DB금융투자 외 2인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 03월 14일 100,000 3.59 A1(한기평,한신평) 2023년 04월 05일 상환 한양증권 외 3인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 04월 03일 50,000 3.33 A1(한기평,한신평) 2023년 04월 13일 상환 KB증권 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 04월 14일 90,000 3.40 A1(한기평,NICE) 2023년 05월 15일 상환 한양증권 외 2인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 05월 03일 100,000 3.50 A1(한기평,NICE) 2023년 05월 09일 상환 하나증권 외 3인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 05월 31일 70,000 3.69 A1(한기평,NICE) 2023년 06월 23일 상환 KB증권 외 2인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 07월 03일 50,000 3.61 A1(한기평,NICE) 2023년 07월 13일 상환 KB증권 외 2인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 07월 13일 170,000 3.72 A1(한기평,NICE) 2023년 08월 07일 상환 KB증권 외 4인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 07월 31일 20,000 3.51 A1(한기평,NICE) 2023년 08월 07일 상환 DB금융투자 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 08월 07일 170,000 3.61 A1(한기평,NICE) 2023년 09월 15일 상환 KB증권 외 7인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 11월 14일 40,000 3.82 A1(한기평,NICE) 2023년 12월 05일 상환 상상인증권 외 1인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2023년 12월 14일 30,000 3.81 A1(한기평,NICE) 2023년 12월 18일 상환 한양증권 합 계 - - - 1,290,000 - - - - - □ 회사채 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 01월 31일 100,000 3.641 AAA(한기평, 한신평) 2026년 01월 31일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 01월 31일 50,000 3.710 AAA(한신평, 한신평) 2028년 01월 31일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 04월 14일 50,000 3.549 AAA(한기평, NICE) 2026년 04월 14일 미상환 DB금융투자 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 04월 14일 60,000 3.694 AAA(한기평, NICE) 2028년 04월 14일 미상환 DB금융투자 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 05월 15일 100,000 3.675 AAA(한기평, NICE) 2026년 05월 15일 미상환 SK증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 05월 15일 90,000 3.680 AAA(한기평, NICE) 2028년 05월 15일 미상환 SK증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 06월 23일 40,000 3.967 AAA(한기평, NICE) 2025년 06월 23일 미상환 교보증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 06월 23일 40,000 3.992 AAA(한기평, NICE) 2026년 06월 23일 미상환 교보증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 10월 20일 50,000 4.429 AAA(한기평, NICE) 2025년 10월 20일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 10월 20일 50,000 4.560 AAA(한기평, NICE) 2026년 10월 20일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 12월 18일 70,000 3.649 AAA(한기평, NICE) 2024년 12월 18일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 회사채 공모 2023년 12월 18일 70,000 3.501 AAA(한기평, NICE) 2026년 12월 18일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 770,000 - - - - - □ 신종자본증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국지역난방공사 신종자본증권 공모 2023년 09월 13일 250,000 5.060 AA+(한기평, 한신평) 2053년 09월 13일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 250,000 - - - - - 주) 신종자본증권 이자율 관련 상세 사항(1) 최초 이자율 : 연 5.060%(2) 발행일로부터 5년 후 이자율 : 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 1.167%(가산금리) + 1.0%(3) 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률 + 1.167%(가산금리) + 1.0% □ 조건부자본증권 발행실적 : 해당사항 없음 (2) 채무증권 미상환 잔액 □ 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------190,000250,000100,000-----540,000190,000250,000100,000-----540,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 □ 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 □ 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 760,000370,000630,000530,000300,000440,000410,0003,440,000--------760,000370,000630,000530,000300,000440,000410,0003,440,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 □ 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----250,000-250,000-----250,000-250,000-----500,000-500,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 □ 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 한국지역난방공사 제26회 무기명식 이권부 무보증 사채2015.10.292025.10.29110,0002015.10.28한국예탁결제원한국지역난방공사 제27회 무기명식 이권부 무보증 사채2015.11.162025.11.1660,0002015.11.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제28회 무기명식 이권부 무보증 사채2016.02.262026.02.2680,0002016.02.25한국예탁결제원한국지역난방공사 제30-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2016.07.132031.07.1390,0002016.07.12한국예탁결제원한국지역난방공사 제32-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2016.10.202026.10.2050,0002016.10.19한국예탁결제원한국지역난방공사 제35-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2017.02.232027.02.2370,0002017.02.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제36-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2017.06.292024.06.29110,0002017.06.28한국예탁결제원한국지역난방공사 제36-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2017.06.292037.06.29100,0002017.06.28한국예탁결제원한국지역난방공사 제37-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2017.09.222027.09.22100,0002017.09.21한국예탁결제원한국지역난방공사 제38-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2017.11.172027.11.1770,0002017.11.16한국예탁결제원한국지역난방공사 제39-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2018.04.062028.04.0650,0002018.04.05한국예탁결제원한국지역난방공사 제39-3회 무기명식 이권부 무보증 사채2018.04.062038.04.0650,0002018.04.05한국예탁결제원한국지역난방공사 제40-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2018.04.272038.04.2750,0002018.04.23한국예탁결제원한국지역난방공사 제41-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2018.09.072028.09.0750,0002018.09.06한국예탁결제원한국지역난방공사 제42-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2019.03.082029.03.08100,0002019.03.07한국예탁결제원한국지역난방공사 제43-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2019.04.262029.04.26100,0002019.04.25한국예탁결제원한국지역난방공사 제43-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2019.04.262039.04.26110,0002019.04.25한국예탁결제원한국지역난방공사 제44-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2019.11.062029.11.0650,0002019.11.05한국예탁결제원한국지역난방공사 제44-3회 무기명식 이권부 무보증 사채2019.11.062039.11.06100,0002019.11.05한국예탁결제원한국지역난방공사 제45-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2020.03.032030.03.0350,0002022.03.02한국예탁결제원한국지역난방공사 제46-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2021.07.132024.07.12100,0002021.07.12한국예탁결제원한국지역난방공사 제47회 무기명식 이권부 무보증 사채2021.09.072026.09.0790,0002021.09.06한국예탁결제원한국지역난방공사 제49회 무기명식 이권부 무보증 사채2021.11.152024.11.1590,0002021.11.12한국예탁결제원한국지역난방공사 제50-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.02.232024.02.23150,0002022.02.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제50-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.02.232027.02.23100,0002022.02.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제50-3회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.02.232032.02.2350,0002022.02.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제51회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.03.082024.03.08100,0002022.03.07한국예탁결제원한국지역난방공사 제52회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.04.142027.04.14100,0002022.04.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제53-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.06.142024.06.14100,0002022.06.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제53-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.06.142027.06.1450,0002022.06.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제54-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.07.202025.07.2090,0002022.07.19한국예탁결제원한국지역난방공사 제54-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.07.202027.07.2020,0002022.07.19한국예탁결제원한국지역난방공사 제55-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.11.142024.11.1440,0002022.11.11한국예탁결제원한국지역난방공사 제55-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.11.142025.11.1420,0002022.11.11한국예탁결제원한국지역난방공사 제55-3회 무기명식 이권부 무보증 사채2022.11.142027.11.1420,0002022.11.11한국예탁결제원한국지역난방공사 제56-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.01.312026.01.31100,0002023.01.30한국예탁결제원한국지역난방공사 제56-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.01.312028.01.3150,0002023.01.30한국예탁결제원한국지역난방공사 제57-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.04.142026.04.1450,0002023.04.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제57-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.04.142028.04.1460,0002023.04.13한국예탁결제원한국지역난방공사 제58-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.05.152026.05.15100,0002023.05.12한국예탁결제원한국지역난방공사 제58-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.05.152028.05.1590,0002023.05.12한국예탁결제원한국지역난방공사 제59-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.06.232025.06.2340,0002023.06.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제59-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.06.232028.06.2340,0002023.06.22한국예탁결제원한국지역난방공사 제2회 공모 채권형 신종자본증권2023.09.132053.09.13250,0002023.09.01하나증권 주식회사 한국지역난방공사 제60-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.10.202025.10.2050,0002023.10.19한국예탁결제원한국지역난방공사 제60-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.10.202026.10.2050,0002023.10.19한국예탁결제원한국지역난방공사 제61-1회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.12.182024.12.1870,0002023.12.15한국예탁결제원한국지역난방공사 제61-2회 무기명식 이권부 무보증 사채2023.12.182026.12.1870,0002023.12.15한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 400% 이하(제25~45회)부채비율 500% 이하(제46~59회)이행 (부채비율 359.82%)사채 발행 이후 지급보증 및 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만이행 (자기자본의 0.38%) 한 회계연도당 총액 4조원 이상 자산처분 제한이행 (처분총액 268,159천원) 사채 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경 제한 (제38~59회 해당)이행 (최대주주:산업통상자원부 변경 없음)2023.9.4. 제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일임 (4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구분 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2020년 9월 15일 2023년 9월 13일 발행금액 2,500억원 2,500억원 발행목적 * 재무구조 개선을 위한 차입금 상환 및 운영자금 등 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 2,500억원 2,500억원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 * 한국채택국제회계기준 제1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 * 만기일 : 2050년 9월 15일 * 만기일 : 2053년 9월 13일 * 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 (1) 최초 이자율 : 연 2.778%(2) 발행일로부터 5년 후 이자율 : 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률+1.550%(가산금리)+1.0%(3) 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률+1.550%(가산금리)+1.0%(4) 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우: 3.778% (1) 최초 이자율 : 연 5.060%(2) 발행일로부터 5년 후 이자율 : 5년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률+1.167%(가산금리)+1.0%(3) 발행일로부터 6년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날의 2영업일 전 5년물 국고채 수익률+1.167%(가산금리)+1.0%(4) 대주주 변경 시 이자율 : 대주주 변경 사유가 발생하였으나 발행회사가 본 사채를 중도상환 하지 않을 경우: 6.060% 우선순위 * 후순위(보통주에 우선, 타 선순위채권보다 열위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 * 부채비율 상승(2023년말 기 준 280.7%에서 399.9%로 상승 , 연결재무제표 기준) 기타 중요한 발행 조건 등 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 최근 3사업연도간 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(녹색채권)462021년 07월 13일채무상환 및 운영자금 등160,000채무상환 및 시설자금 등160,000-회사채472021년 09월 07일채무상환 및 운영자금 등90,000채무상환 및 운영자금 등90,000-회사채482021년 10월 20일채무상환 및 운영자금 등100,000채무상환 및 운영자금 등100,000-회사채492021년 11월 15일채무상환 및 운영자금 등90,000채무상환 및 운영자금 등90,000-회사채(지속가능채권)50-12022년 02월 23일시설자금150,000시설자금150,000-회사채(지속가능채권)50-22022년 02월 23일시설자금100,000시설자금100,000-회사채50-32022년 02월 23일채무상환50,000채무상환50,000-회사채(녹색채권)512022년 03월 08일시설자금100,000시설자금100,000-회사채522022년 04월 14일운영자금 및 채무상환100,000운영자금 및 채무상환100,000-회사채53-12022년 06월 14일운영자금100,000운영자금100,000-회사채53-22022년 06월 14일운영자금50,000운영자금50,000-회사채54-12022년 07월 20일채무상환90,000채무상환90,000-회사채54-22022년 07월 20일운영자금 및 채무상환20,000운영자금 및 채무상환20,000-회사채55-12022년 11월 14일운영자금40,000운영자금40,000-회사채55-22022년 11월 14일운영자금20,000운영자금20,000-회사채55-32022년 11월 14일운영자금20,000운영자금20,000-회사채56-12023년 01월 31일운영자금100,000운영자금100,000-회사채56-22023년 01월 31일운영자금50,000운영자금50,000-회사채57-12023년 04월 14일운영자금50,000운영자금50,000-회사채57-22023년 04월 14일운영자금60,000운영자금60,000-회사채58-12023년 05월 15일운영자금100,000운영자금100,000-회사채58-22023년 05월 15일채무상환90,000채무상환90,000-회사채59-12023년 06월 23일채무상환40,000채무상환40,000-회사채59-22023년 06월 23일운영자금 및 채무상환40,000운영자금 및 채무상환40,000-신종자본증권제2회2023년 09월 13일운영자금 및 채무상환250,000운영자금 및 채무상환250,000-회사채(녹색채권)60-12023년 10월 20일채무상환50,000채무상환50,000-회사채(녹색채권)60-22023년 10월 20일채무상환50,000채무상환50,000-회사채61-12023년 12월 18일운영자금70,000운영자금70,000-회사채61-22023년 12월 18일운영자금70,000운영자금70,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 2022년 2월 23일에 발행된 제50-1, 50-2회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경사업인 집단에너지시설 개체 및 증설공사 및 에너지복지요금을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 집단에너지시설 공사 사업 및 에너지 복지요금 목적으로 사용되었습니다.주2) 2022년 3월 8일에 발행된 제51회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경사업인 열수송관 공사를 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 열수송관 유지보수, 증설 공사에 사용되었습니다. 주3) 2023년 10월 20일에 발행된 제60-1회, 제60-2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 친환경사업인 열수송관 공사를 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 열수송관 공사 관련 채무상환에 사용되었습니다.주4) 본 ESG 채권들의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도간 동일 일괄신고서별 공모자금 사용내역 구분 (단위: 백만원 일괄신고서제출연도 구분 회차 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2021년 회사채 제46,47,48,49회 채무상환 및 운영,시설자금 등 440,000 채무상환 및 운영,시설자금 등 440,000 - 2022년 회사채 제50,51,52,53,54,55회 채무상환 및 운영,시설자금 등 840,000 채무상환 및 운영,시설자금 등 840,000 - 2023년 회사채 제56,57,58,59,60,61회 채무상환 및 운영자금 등 770,000 채무상환 및 운영자금 등 770,000 - 주1) 사업연도별 동일한 일괄신고서를 통해 발행한 조달액을 합산 기재했습니다.주2) 공사가 발행한('23.9.13) 제2회 공모 채권형 신종자본증권은 증권신고서 제출을 통해 공모발행 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 ○ 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 말 매출채권 708,752 (1,305) 0.18% 미수금 63,059 (1,086) 1.72% 합계 771,811 (2,391) 0.31% 2022년 말 매출채권 850,756 (966) 0.11% 미수금 109,628 (886) 0.81% 합계 960,384 (1,852) 0.19% 2021년 말 매출채권 546,094 (1,104) 0.20% 미수금 74,758 (941) 1.26% 합계 620,852 (2,045) 0.33% 주1) ( )는 음의 표시입니다. 주2) 2023년 말 미수금 63,059백만원은 현재가치할인차금 2,641백만원을 포함하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 기초금액 1,852 2,045 2,320 손상된 채권에 대한 대손상각비 563 (195) (271) 매출채권 및 기타채권 제각 (24) 2 (4) 미사용금액 환입 - - - 매각예정처분집단 분류 - - - 기말금액 2,391 1,852 2,045 주) ( )는 음의 표시임 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 산정대상기간 및 기준금액 : 당사는 보고기간 종료일 현재 회수기일을 초과한 매출채권, 대여금 및 미수금 등 채권 잔액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리기준 : 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 연령별로 분류하고 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 기간별 대손충당금 설정율 : 30일 이하(0.1%), 60일 이하(0.5%), 90일 이하(5%), 90일 초과(80%), 180일 초과(100%) (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 말 정상채권 만기경과후 채권 합계 3개월 미만 3개월~ 6개월 6개월초과 매출채권 706,482 958 125 1,187 708,752 설정률 - 0.1%~5% 80% 100% 구성비율 99.7% 0.1% 0.0% 0.2% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2023년 말 2022년 말 2021년 말 열,전기 및 냉수 원재료 54,529 54,982 34,897 저장품 6,744 5,039 4,239 미착재고 - 2 1 소 계 61,273 60,023 39,137 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 0.77% 0.80% 0.60% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 58.37 90.04 61.17 (2) 재고자산 실사내용 □ 실사내용 ○ 2023 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 27일에 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 실시하였습니다. □ 전문가 또는 전문기관 또는 감사인의 입회여부 ○ 당사는 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. □ 재고자산의 담보 제공 현황 ○ 해당사항 없음 (3) 장기체화재고 및 진부화재고 현황 ○ 해당사항 없음 라 . 공정가치 평가절차 (1) 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 14,122,778 14,122,778 39,040,920 39,040,920 16,577,944 16,577,944 매출채권및기타채권 매출채권 707,447,671 707,447,671 849,789,564 849,789,564 544,990,228 544,990,228 미수금 61,973,170 61,973,170 108,742,469 108,742,469 73,817,181 73,817,181 미수수익 81,901 81,901 64,220 64,220 24,949 24,949 보증금 52,484,950 52,484,950 55,825,977 55,825,977 52,103,304 52,103,304 기타채권 92,468 92,468 - - - - 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 2,900,015 2,900,015 2,000,015 2,000,015 당기손익-공정가치측정금융자산 51,468 51,468 51,468 51,468 569,227 569,227 파생상품자산 7,664,719 7,664,719 14,536,648 14,536,648 5,939,345 5,939,345 대여금 80,840,472 80,840,472 90,163,961 90,163,961 73,202,072 73,202,072 합 계 926,959,597 926,959,597 1,161,115,242 1,161,115,242 769,224,265 769,224,265 금융부채 : 차입금 546,200,000 546,200,000 532,950,000 532,950,000 470,288,014 470,288,014 사채 3,436,829,395 3,336,237,364 2,926,952,125 2,685,356,104 2,417,427,940 2,404,994,843 파생상품부채 5,761,922 5,761,922 - - 901,394 901,394 매입채무및기타채무 매입채무 505,605,865 505,605,865 1,003,402,343 1,003,402,343 507,422,624 507,422,624 미지급금 64,304,405 64,304,405 62,679,651 62,679,651 61,661,265 61,661,265 미지급비용 18,280,284 18,280,284 13,187,208 13,187,208 10,311,639 10,311,639 기타 - - 1,009 1,009 - - 합 계 4,576,981,871 4,476,389,840 4,539,172,336 4,297,576,315 3,468,012,876 3,455,579,779 (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 2 : 직·간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 - 수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고서 작성 기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 파생상품자산 - 7,664,719 - 7,664,719 - 14,536,648 - 14,536,648 - 5,939,345 - 5,939,345 파생상품부채 - 5,761,922 - 5,761,922 - - - - - 901,394 - 901,394 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 51,468 51,468 - - 51,468 51,468 - 517,759 51,468 569,227 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 보고기간 종료일 현재 기준 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치가 공시되는 자산 당기손익 - 공정가치측정금융자산(출자금) 51,468 3 과거 거래 이용법 관측가능하지 않은 자산ㆍ부채에 대한 투입변수., 파생상품 이자율스왑 파생상품자산 7,664,719 2 DCF모형 할인율, 변동성 등 파생상품부채 5,761,922 2 DCF모형 할인율, 변동성 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 자본시장과금융투자업에관한법률 제125조제2항에 의거 본 경영진단 의견서에서 '전망', '예상', '추정', 'E', '기대', '계획', '목표', '예정', '판단'과 같은 단어나 의미로 표현되거나, 회사의 미래 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다. 예측정보는 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점을 유의하여야 합니다. 2. 개 요 2023년도 당사는 대구, 청주 친환경에너지 개선사업 등을 추진하였고, 매출액은 전년 대비 5.3% 감소한 3조 9,537억원을 시현하였습니다. 재료비 감소 및 연료비 정산금 신규회계처리 도입 등으로 영업이익은 전년 대비 177.9% 증가한 3,147억원을 기록하였습니다. (연결 재무제표 기준) 가. 재무상태 '23년말 자산은 전년대비 4,903억원(6.6%) 증가한 7조 9,684억원이며, 부채는 전년대비 641억원(1.1%) 증가한 5조 8,752억원이고, 자본은 전년대비 4,262억원(25.6%) 증가한 2조 932억원입니다. 나. 손익실적 '23년 매출액은 전년대비 2,193억원(5.3%) 감소한 3조 9,537억원이며, 매출원가는 전년대비 9,240억원(20.7%) 증가한 3조 5,402억원이고, 영업이익은 전년대비 7,186억원(177.9%) 증가한 3,147억원, 당기순이익은 전년대비 3,834억원(208.4%) 증가한 1,994억원입니다 . 다. 주요 지표 '23년 총자산증가율은 6.6%이며, 부채비율은 280.7%이고, 매출액증가율은 -5.3%이며 매출액대비 영업이익률은 8.0%입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:억원) 구 분 2023년 말(제39기) 2022년 말(제38기) 증감 증감율(%) [유동자산] 8,996 11,193 (2,197) -19.6 [비유동자산] 70,688 63,588 7,100 11.2 자산총계 79,684 74,781 4,903 6.6 [유동부채] 20,283 19,960 323 1.6 [비유동부채] 38,469 38,151 318 0.8 부채총계 58,752 58,111 641 1.1 [납입자본] 1,716 1,716 - - [이익잉여금] 14,159 12,296 1,863 15.2 [신종자본증권] 4,995 2,498 2,497 100.0 [기타자본구성요소] 15 112 (97) -86.6 [비지배지분] 47 48 (1) -2.1 자본총계 20,932 16,670 4,262 25.6 자본 및 부채 총계 79,684 74,781 4,903 6.6 주) ( )는 음의 표시입니다. (1) 자산 '23년말 자산은 전년대비 4,903억원(6.6%) 증가한 7조 9,684억원이며, 이 중 유동자산은 8,996억원이고, 비유동자산은 7조 688억원입니다. 유동자산은 전년대비 2,197억원(19.6%) 감소한 8,996억원으로, 주요 변동 요인은 매출채권 및 기타채권의 감소입니다. 비유동자산은 전년대비 7,100억원(11.2%) 증가한 7조 688억원으로, 주요 변동 요인은 유형자산 및 기타비유동비금융자산의 증가입니다. (2) 부채 '23년말 부채는 전년대비 641억원(1.1%) 증가한 5조 8,752억원이며, 이 중 유동부채는 2조 283억원이고, 비유동부채는 3조 8,469억원입니다. 유동부채는 전년대비 323억원(1.6%) 증가한 2조 283억원으로, 주요 변동 요인은 유동성사채 및 단기차입금의 증가입니다. 비유동부채는 전년대비 318억원(0.8%) 증가한 3조 8,469억원으로, 주요 변동 요인은 차입금 및 비유동금융부채의 증가입니다. (3) 자본 '23년말 자본은 전년대비 4,262억원(25.6%) 증가한 2조 932억원입니다. 나. 영업실적 (1) 총 영업실적 (단위 : 억원) 구분 2023년 2022년 증감 증감율(%) 매출액 39,537 41,730 (2,193) -5.3 매출원가 35,402 44,642 (9,240) -20.7 영업이익 3,147 (4,039) 7,186 177.9 법인세 차감전 순이익(손실) 2,324 (2,579) 4,903 190.1 당기순손익 1,994 (1,840) 3,834 208.4 기타포괄손익 (146) 375 (521) -138.9 총포괄손익 1,848 (1,465) 3,313 226.1 기본주당순이익(손실)(원) 16,508 (16,347) 32,855 201.0 주) ( )는 음의 표시입니다. - 열판매량은 전년도 15,710천Gcal 대비 7.8% 감소한 14,490천Gcal이며, 열판매수입은 전년도 1조 2,675억원 대비 14.7% 증가한 1조 4,543억원을 달성하였습니다. - 전기판매량은 전년도 12,780천MWh 대비 6.0% 감소한 12,009천MWh이며, 전기판매수입은 전년도 2조 8,242억원 대비 14.7% 감소한 2조 4,084억원을 달성하였습니다. - 냉수판매량은 전년도 274천Gcal 대비 5.5% 증가한 289천Gcal이며, 냉수판매수입은 전년도 267억원 대비 3.0% 증가한 275억원을 달성하였습니다. - 매출액은 전년대비 2,193억원(5.3%) 감소한 3조 9,537억원이고, 영업이익은 전년대비 7,186억원(177.9%) 증가한 3,147억원이며, 당기순이익은 전년대비 3,834억원(208.4%) 증가한 1,994억원입니다. 주요 변동 요인은 종합생산단가 하락 및 연료비 정산금 회계처리 등으로 인한 영업이익의 증가입니다. ( 2) 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 열 매출액 1,494,678 37.8% 1,304,538 31.30% 1,093,417 43.1% 영업이익 261,718 83.2% (390,704) 96.70% (113,292) -285.5% 전기 매출액 2,428,254 61.4% 2,838,497 68.00% 1,414,332 55.8% 영업이익 59,127 18.8% (11,507) 2.80% 153,537 386.9% 냉수 매출액 30,766 0.8% 29,992 0.70% 29,049 1.1% 영업이익 (6,125) -2.0% (1,683) 0.50% (559) -1.4% 소계 매출액 3,953,698 100.00% 4,173,027 100.0% 2,536,798 100.0% 영업이익 314,720 100.00% (403,894) 100.0% 39,686 100.0% 주1) 매출액에는 공사비부담금 등 기타 매출을 포함하였습니다.주2) ( )는 음의 표시입니다. - 열매출액이 전년대비 14.6% 증가하였고 영업이익은 167.0% 증가하였습니다. 열판매단가 상승 및 생산단가 감소 등의 영향으로 열매출액과 영업이익이 증가하였습니다. - 전기매출액은 전년대비 14.5% 감소하였고 영업이익은 613.84% 증가하였습니다. 전기판매량 감소 및 판매단가 하락 등의 영향으로, 전기매출액이 감소하였으나 생산단가 감소로 영업이익이 증가하였습니다. - 냉수매출액은 전년대비 2.6% 증가하였고 영업이익은 263.9% 감소하였습니다. 냉수판매량 증가로 냉수매출액이 증가하였고, 생산단가 상승 등의 영향으로 영업손실이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구분 2023년 기말 2022년 기말 현금 및 현금성자산 14,122,778 39,040,920 합계 14,122,778 39,040,920 나. 자금조달에 관한 사항 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 동 금융부채는 설비투자 활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 기말 2022년 기말 유동부채 단기차입금 540,000,000 530,000,000 유동성사채 760,000,000 260,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (192,716) (137,333) 소 계 1,299,807,284 789,862,667 비유동부채 장기차입금 6,200,000 2,950,000 사채 2,680,000,000 2,670,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (2,977,889) (2,910,542) 소 계 2,683,222,111 2,670,039,458 합 계 3,983,029,395 3,459,902,125 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 2023.12.31 단기차입금 한양증권(주) 외 - - - 110,000,000 케이프투자증권(주) 외 - - - 80,000,000 국민은행 - - - - 신한은행 3M CD+0.68 2024.01.16 100,000,000 - 하나은행 - - - 100,000,000 - - - 50,000,000 3M CD+0.26 2024.01.08 150,000,000 150,000,000 3M CD+0.33 2024.01.08 40,000,000 40,000,000 3M CD+0.39 2024.02.06 100,000,000 - 3M CD+0.38 2024.01.12 100,000,000 - 3M CD+0.57 2024.01.19 50,000,000 - 장기차입금 한국에너지공단(주) 2.50(주1) 2030.09.15 2,950,000 2,950,000 2031.06.15 2,550,000 - 2031.09.15 700,000 - 합 계 546,200,000 532,950,000 주1) 분기별 변동금리(국고채 3년물 연동) 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 이자율(%) 만기 당기말 전기말 2023.12.31 공모사채 1.46~5.58 2024년~2039년 3,440,000,000 2,930,000,000 차감:사채할인발행차금 (3,170,605) (3,047,875) 소 계 3,436,829,395 2,926,952,125 차감:유동성대체 (760,000,000) (260,000,000) 차감:사채할인발행차금 유동성대체 192,716 137,333 합 계 2,677,022,111 2,667,089,458 다. 자금지출 당사는 영업활동을 통하여 1,418억원이 감소하였으며, 유형자산 취득 등 투자활동과 재무활동을 통하여 1,169억원이 증가하였습니다. (단위:백만원) 과 목 2023년 2022년 기초의 현금및현금성자산 39,041 16,578 영업활동으로 인한 현금흐름 (141,805) 14,612 투자활동으로 인한 현금흐름 (633,636) (540,958) 재무활동으로 인한 현금흐름 750,523 543,909 현금및현금성자산의 증가(감소) (24,918) 17,563 연결범위의 변동 - 4,900 기말의 현금및현금성자산 14,123 39,041 주) ( )는 음의 표시입니다. 라. 주요 투자내역 주요 신규 사업에 대한 투자내역은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액('23.12월까지) 향후 투자액('24.1월 이후) 집단에너지(열/전기) 세종신도시 2011~2024 집단에너지시설 집단에너지 공급확대 5,857 3,782 2,075 양산 집단에너지사업 (주1) 2019~2023 1,610 1,610 - 청주 열병합발전 설비개체 2019~2024 3,023 1,633 1,390 대구 열병합발전 설비개체 2019~2024 3,208 1,632 1,576 수원 열병합발전 설비개체 2023~2028 2,622 - 2,622 5. 부외거래 ○ 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 [Ⅱ. 사업의 내용 > 5. 위험관리 및 파생거래]를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 제39기(2023년) 연간제39기(2023년) 3분기제39기(2023년) 반기제39기(2023년) 1분기삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인적정예외사항없음예외사항없음예외사항없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음현금창출단위손상평가해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제38기(2022년) 연간제38기(2022년) 3분기제38기(2022년) 반기제38기(2022년) 1분기삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인적정예외사항없음예외사항없음예외사항없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음현금창출단위손상평가해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제37기(2021년) 연간제37기(2021년) 3분기제37기(2021년) 반기제37기(2021년) 1분기삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인삼일회계법인적정예외사항없음예외사항없음예외사항없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음특기사항 없음현금창출단위손상평가해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제39기(2023년)삼일회계법인별도·연결재무제표 감사 및 분반기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사1,007백만원7,654576백만원(주2)7,759제38기(2022년)삼일회계법인별도·연결재무제표 감사 및 분반기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사1,007백만원7,6541,007백만원7,586제37기(2021년)삼일회계법인별도·연결재무제표 감사 및 분반기 재무제표 검토내부회계관리제도 감사1,046백만원7,6541,071백만원7,292 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 보수는 부가세 포함 금액임주2) 해당 공시서류 제출일까지의 실제 보수 지급금액임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제39기(2023년)2022.12.272022.08.10사채관리계약이행상황보고에 관한 합의된 절차의 업무 수행경영실적평가보고서에 관한 합의된 절차의 업무 수행세무정책·프로세스 진단 및 법인세 세무조정 용역2023.08.01~2024.03.312024.03.01~2024.03.312022.08.10~2024.04.30--524백만원-제38기(2022년)2021.12.292022.08.10사채관리계약이행상황보고에 관한 합의된 절차의 업무 수행경영실적평가보고서에 관한 합의된 절차의 업무 수행세무정책·프로세스 진단 및 법인세 세무조정 용역2022.08.01~2023.03.312023.03.01~2023.03.312022.08.10~2024.04.30--524백만원-제37기(2021년)2020.12.112021.12.29사채관리계약이행상황보고에 관한 합의된 절차의 업무 수행경영실적평가보고서에 관한 합의된 절차의 업무 수행2021.04.01~2021.09.302021.12.29~2022.03.31-- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주1) 사채관리계약이행상황보고 및 경영실적평가보고서에 관한 합의된 절차의 업무 수행 용역 보수는 감사보수에 포함되어 있음 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구와 회계감사인간 논의한 사항 12023.03.20공사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 외 1인화상회의2022년도 외부감사 시행결과 보고22023.04.24공사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2023년도 외부감사 연간 감사계획 보고32023.09.21공사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2023년도 상반기 외부감사 결과 보고42023.12.12공사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 외 1인화상회의2023년도 기말 외부감사 계획보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 주요 협의내용 ○해당사항 없음 6. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 ○해당사항 없음 7. 연결실체의 회계감사인 변경 제39기(2023년) 말 기준 현재 당사의 종속기업은 3개이며, 최근 3사업연도간 회사 및 주요 종속회사의 회계감사인 변경사항은 다음과 같습니다. 사업연도 법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 사 유 제37기(2021년) 지역난방안전(주) 태성회계법인 신우회계법인 계약기간 만료에 따른 감사인 변경 지역난방플러스(주) - 이촌회계법인 신규선임 제40기(2024년) 지역난방플러스(주) 이촌회계법인 호수회계법인 계약기간 만료에 따른 감사인 변경 8. 종속회사 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 ○해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 감사 또는 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에는 이상이 없습니다. 2. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 내부회계관리제도에 대하여 내부회계관리자가 제시한 문제점은 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 회계감사인은 유의한 미비점과 중요한 취약점이 식별되지 않았다고 판단하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제39기(2023년) 삼일회계법인 [감사의견] 공사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 해당사항 없음 제38기(2022년) 삼일회계법인 [감사의견] 공사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 해당사항 없음 제37기(2021년) 삼일회계법인 [감사의견] 공사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 내부통제구조에 중대한 결함이 있다고 지적된 사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 사내이사, 6인의 사외이사 등 11인의이사로 구성되어 있으며 , ESG위원회, 감사위원회 등 이사회내 위원회를 두고 있습니다. 나. 이사회 구성 사항(1) 이사회의 권한 내용 의 결 사 항 보 고 사 항 1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 1호의2. 주주명부 폐쇄2. 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 3. 경영목표, 예산, 운영계획 및 중장기 재무관리계획4. 예비비의 사용 및 예산의 이월 5. 결산 6. 사업비 100억원 이상의 사업 7. 사업비 100억원 이상의 사업으로 이사회 의결을 거친 사업에 대하여 사업 관련법령에 따라 사업계획을 변경하여 사업허가를 신청하는 경우 8. 500만불 이상의 해외투자사업9. 500만불 이상의 해외투자사업으로 이사회 의결을 거친 사업에 대하여 사업방식, 설비규모 등 중요한 사항의 변경이 있는 경우10. 장기차입금의 차입 및 사채의 발행과 그 상환 계획11. 열 및 전기 판매요금의 결정과 조정(도시가스 요금 변동에 따른 열요금 조정과 한국전력공사 전기요금과 동일한 변동에 의한 구역전기 요금조정, 전력시장에서의 전기판매 요금 제외) 12. 잉여금의 처분 13. 다른 기업체 등에 대한 출자ㆍ출연ㆍ채무보증 14. 정관의 변경 15. 중요한 사규의 제정 및 개폐 16. 중장기 경영계획의 수립 및 주요사항 변경17. 재무적 부담이 발생하는 협약18. 다른 사업자 및 열생산자 등과의 열수급계약19. 기본재산(100억원 이상인 유형자산)의 취득과 처분20. 출자회사의 채무에 대한 지급보증21. 출자회사와 대규모 내부거래를 하고자 할 경우22. 이사회 내 위원회 설치·운영 및 위원 선임23. 연구 및 기술개발계획의 수립 및 변경24. 임원추천위원회 구성25. 사장 경영계약(안)26. 사장 해임건의27. 열원, 열수송시설의 중장기유지보수 계획28. 안전기본계획29. 지사 또는 사업소의 설치ㆍ이전ㆍ폐지30. ESG 경영전략 및 연간 활동계획31. 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의·의결을 요청하는 사항 32. 그 밖에 경영에 중요한 영향을 미치는 사항으로서 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 1. 국정감사ㆍ회계감사ㆍ감사원감사 지적사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 2. 단체협약 결과와 그에 따른 예산소요추계 3. 출자회사의 경영현황4. 감사위원회의 업무와 회계에 관한 감사결과5. 사업연도별 내부회계관리제도 운용실태 및 평가결과6. 공공기관의 운영에 관한 법률 시행령 제20조 제1항의 규정에 따른 소명사실7. 이사회 의결 사업의 추진경과8. 공공기관 경영평가 결과9. 사채발행 결과10. 주주총회 결과11. 청렴윤리경영 추진결과12. ESG 평가결과 및 대응방안13. 지속가능경영보고서의 발간14. 사장이 필요하다고 인정하여 이사회에 보고하도록 결정한 사항15. 그 밖에 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 (2) 사외이사 현황 ○ 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 송석두 - 現 한국폴리텍 대학 학장- 前 강원랜드 상임감사위원 - - 선임 비상임이사 곽노선 - 現 서강대 경제학부 교수- 前 텍사스A&M대 경제학과 조교수 - - - 이아영 - 現 강원대 경영회계학부 교수- 前 한국회계학회 회계감사위원회 위원장 - - - 한병환 - 前 일자리위원회 일터혁신T/F 위원- 前 청와대 자영업비서관실 선임행정관 - - - 이승태 - 現 법무법인 도시와 사람 대표변호사- 前 국토교통부 고문변호사 - - - 강승우 - 現 지역난방공사 플랜트기술처 연구기획부 팀장- 前 지역난방공사 전력사업처 전력정책부 팀장 - - 노동이사 주) 상기표는 보고서 작성기준일(2023.12.31.) 기준으로 작성되었습니다. ○ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 1161-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 상기표 이사의 수, 사외이사 수는 보고서 작성기준일(2023.12.31.) 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기표 사외이사 변동현황은 당기초(2023.1.1)부터 공시서류제출일(2024.3.21.)까지의 변동현황이 작성되었습니다.주3) 2023년 3월 31일 고광진 사외이사가 중도퇴임(의원면직)하였습니다.주4) 2023년 6월 29일 강승우 사외이사가 임시주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.주5) 곽노선 사외이사의 후임 이사 선임을 위한 공공기관운영법상 절차가 진행중입니다. (3) 이사회의 운영에 관한 사항 ○ 이사회 운영규정의 주요내용 1) 소 집 : 이사회의장 또는 재적이사 1/3이상 요구시 2) 의 장 : 선임비상임이사(기획재정부장관 임명) - 의장 유고시 정관이 정하는 바에 따라 비상임이사중 1명이 직무대행 3) 의 결 : 재적이사 과반수의 찬성 다. 주요 의결사항 등○ 사외이사의 참석현황 및 안건별 찬반현황 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사의 성명 곽노선(출석률:100%) 고광진(출석률:50%) 이아영(출석률:100%) 송석두(출석률:100%) 한병환(출석률: 100%) 이승태(출석률: 100%) 강승우(출석률:100%) 찬 반 여 부 2023-1 2023.01.31. ○ 제1호 : 2022년 제11차 이사회 의사경과○ 제2호 : 직제규정 개정(안)○ 제3호 : 비상임이사 활동비등 지급기준 개정(안)○ 제4호 : 기관장 경영성과 협약(안)○ 제5호 : 2022년 경영제언 이행결과 원안접수원안의결원안의결조건부의결원안접수 -찬성회피찬성- -찬성회피찬성- -찬성회피찬성- -찬성회피찬성- -찬성회피찬성- -찬성회피찬성- - 2023-2 2023.2.27. ○ 제1호 : 2023년 제1차 이사회 의사경과○ 제2호 : 제38기(2022년) 결산(안)○ 제3호 : 제38기 정기주주총회 소집(안)○ 제4호 : 2023년도 경영목표 및 운영계획(안)○ 제5호 : 2023년 임원 보수한도 변경(안) ○ 제6호 : 임원연봉보수규정 개정(안)○ 제7호 : 직원연봉보수규정 개정(안)○ 제8호 : 직원보수규정 개정(안)○ 제9호 : 2022년 단체협약 결과○ 제10호 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태○ 제11호 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 ○ 제12호 : 2022년도 연간 감사보고서(안)○ 제13호 : 출자회사 지분매각 계획(안)○ 제14호 : (주)힘이되는 나무 현황 및 출자지분 매각계획(안) 원안접수원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안접수원안접수원안접수원안접수원안접수조건부접수 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ 불참 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ - 2023-3 2023.4.24. ○ 제1호 : 2023년 제2차 이사회 의사경과○ 제2호 : 제38기(2022년) 결산(안)○ 제3호 : 제38기 정기주주총회 소집(안)○ 제4호 : 2023년도 경영목표 및 운영계획(안) 원안접수 원안의결 원안의결 원안접수 -찬성찬성- - -찬성찬성- -찬성찬성- -찬성찬성- -찬성찬성- - 2023-4 2023.5.30. ○ 제1호 : 2023년 제3차 이사회 의사경과○ 제2호 : 임원추천위원회 재구성(안)○ 제3호 : 평택에너지서비스㈜ 열거래계약 체결(안)○ 제4호 : 제1차 임시주주총회 소집(안)○ 제5호 : 유형자산 매각 기본계획(안) 원안접수 선임의결 원안의결 원안의결 원안접수 -찬성찬성찬성- - -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- - 2023-5 2023.6.28. ○ 제1호 : 2023년 제4차 이사회 의사경과○ 제2호 : 2023-2027년 중장기 재무관리계획(안)○ 제3호 : 임원추천위원회 구성(안)○ 제4호 : 연료비 정산에 따른 열요금 조정(안)○ 제5호 : 인사규정 개정(안)○ 제6호 : 직원보수규정 개정(안)○ 제7호 : 직원연봉보수규정 개정(안)○ 제8호 : 2023년 대중소기업 및 농어촌 상생협력기금 출연(안) 원안접수원안의결선임의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - 2023-6 2023.8.8. ○ 제1호 : 2023년 제5차 이사회 의사경과○ 제2호 : 2023년 제1차 임시주주총회 결과○ 제3호 : 2023년 자금차입 및 상환 계획 변경(안)○ 제4호 : 2023년 청렴 윤리계획 추진계획○ 제5호 :2023년 출자회사 경영현황○ 제6호 : 2022년 공공기관 경영평가 결과 및 2023년 성과개선 방안 원안접수원안접수원안의결원안접수원안접수원안접수 --찬성--- - --찬성--- --찬성--- --찬성--- --찬성--- --찬성--- 2023-7 2023.8.23. ○ 제1호 : 유형자간 매각 기본계획 변경(안)○ 제2호 : 용인 연구용 자산 매각(안) 원안접수원안의결 -찬성 - -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 -찬성 2023-8 2023.9.21 ○ 제1호 : 2023년 제6차 이사회 의사경과 ○ 제2호 : 2023년 제7차 이사회 의사경과 ○ 제3호 : 윈드밀파워㈜ 출자지분 매각(안) ○ 제4호 : 고양 유휴부지 매각(안) ○ 제5호 : 주주명부 폐쇄(안) ○ 제6호 : 임원추천위원회운영규정 개정(안) ○ 제7호 : 2023~2027년 중장기 재무관리계획 변경 원안접수 원안접수 원안의 결원안의결원안의결원안의결원안접수 --찬성찬성찬성찬성- - --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- 2023-9 2023.10.30 ○ 제1호 : 2023년 제8차 이사회 의사경과○ 제2호 : 인사규정 개정(안)○ 제3호 : 이사회내 위원회 운영규정 개정(안) 원안접수원안의결원안의결 -찬성찬성 - -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 2023-10 2023.12.27 ○ 제1호 : 2023년 제9차 이사회 의사경과 ○ 제2호 : 2024년도 예산(안) ○ 제3호 : 2024년 자금차입 및 상환 계획(안) ○ 제4호 : 2024년도 연구개발계획(안) ○ 제5호 : 2024년도 안전경영책임계획(안) ○ 제6호 : 직원연봉보수규정 개정(안) ○ 제7호 : 직원보수규정 개정(안) ○ 제8호 : 취업규칙 개정(안) 원안접수원안의결원안의결원안의결원안의결조건부의결조건부의결원안의결 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 주1) 2023년 6월 29일 강승우 사외이사가 임시주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.('23.7.4 취임)주2) 2023년 3월 31일 고광진 사외이사가 중도퇴임(의원면직)하였습니다. ○ 상임이사의 참석현황 및 안건별 찬반현황 회차 개최일자 의안내용 의결현황 상임이사의 성명 정용기(출석률:100%) 김좌열(출석률:100%) 황찬익(출석률:100%) 송현규(출석률: 100%) 정상천(출석률:100%) 이병휘(출석률:100%) 박진규(출석률:100%) 찬 반 여 부 2023-1 2023.01.31. ○ 제1호 : 2022년 제11차 이사회 의사경과○ 제2호 : 직제규정 개정(안)○ 제3호 : 비상임이사 활동비등 지급기준 개정(안)○ 제4호 : 기관장 경영성과 협약(안)○ 제5호 : 2022년 경영제언 이행결과 원안접수원안의결원안의결조건부의결원안접수 -찬성찬성찬성- - -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- - - 2023-2 2023.2.27. ○ 제1호 : 2023년 제1차 이사회 의사경과○ 제2호 : 제38기(2022년) 결산(안)○ 제3호 : 제38기 정기주주총회 소집(안)○ 제4호 : 2023년도 경영목표 및 운영계획(안)○ 제5호 : 2023년 임원 보수한도 변경(안) ○ 제6호 : 임원연봉보수규정 개정(안)○ 제7호 : 직원연봉보수규정 개정(안)○ 제8호 : 직원보수규정 개정(안)○ 제9호 : 2022년 단체협약 결과○ 제10호 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태○ 제11호 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 ○ 제12호 : 2022년도 연간 감사보고서(안)○ 제13호 : 출자회사 지분매각 계획(안)○ 제14호 : (주)힘이되는 나무 현황 및 출자지분 매각계획(안) 원안접수원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안접수원안접수원안접수원안접수원안접수조건부접수 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------ - - 2023-3 2023.4.24. ○ 제1호 : 2023년 제2차 이사회 의사경과○ 제2호 : 제38기(2022년) 결산(안)○ 제3호 : 제38기 정기주주총회 소집(안)○ 제4호 : 2023년도 경영목표 및 운영계획(안) 원안접수 원안의결 원안의결 원안접수 -찬성찬성- -찬성찬성- - -찬성찬성- -찬성찬성- - - 2023-4 2023.5.30. ○ 제1호 : 2023년 제3차 이사회 의사경과○ 제2호 : 임원추천위원회 재구성(안)○ 제3호 : 평택에너지서비스㈜ 열거래계약 체결(안)○ 제4호 : 제1차 임시주주총회 소집(안)○ 제5호 : 유형자산 매각 기본계획(안) 원안접수 선임의결 원안의결 원안의결 원안접수 -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- - -찬성찬성찬성- -찬성찬성찬성- - 2023-5 2023.6.28. ○ 제1호 : 2023년 제4차 이사회 의사경과○ 제2호 : 2023-2027년 중장기 재무관리계획(안)○ 제3호 : 임원추천위원회 구성(안)○ 제4호 : 연료비 정산에 따른 열요금 조정(안)○ 제5호 : 인사규정 개정(안)○ 제6호 : 직원보수규정 개정(안)○ 제7호 : 직원연봉보수규정 개정(안)○ 제8호 : 2023년 대중소기업 및 농어촌 상생협력기금 출연(안) 원안접수원안의결선임의결원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - 2023-6 2023.8.8. ○ 제1호 : 2023년 제5차 이사회 의사경과○ 제2호 : 2023년 제1차 임시주주총회 결과○ 제3호 : 2023년 자금차입 및 상환 계획 변경(안)○ 제4호 : 2023년 청렴 윤리계획 추진계획○ 제5호 :2023년 출자회사 경영현황○ 제6호 : 2022년 공공기관 경영평가 결과 및 2023년 성과개선 방안 원안접수원안접수원안의결원안접수원안접수원안접수 --찬성--- --찬성--- - --찬성--- - --찬성--- --찬성--- 2023-7 2023.8.23. ○ 제1호 : 유형자간 매각 기본계획 변경(안)○ 제2호 : 용인 연구용 자산 매각(안) 원안접수원안의결 -찬성 -찬성 - -찬성 - -찬성 -찬성 2023-8 2023.9.21 ○ 제1호 : 2023년 제6차 이사회 의사경과 ○ 제2호 : 2023년 제7차 이사회 의사경과 ○ 제3호 : 윈드밀파워㈜ 출자지분 매각(안) ○ 제4호 : 고양 유휴부지 매각(안) ○ 제5호 : 주주명부 폐쇄(안) ○ 제6호 : 임원추천위원회운영규정 개정(안) ○ 제7호 : 2023~2027년 중장기 재무관리계획 변경 원안접수 원안접수 원안의 결원안의결원안의결원안의결원안접수 --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- - --찬성찬성찬성찬성- - --찬성찬성찬성찬성- --찬성찬성찬성찬성- 2023-9 2023.10.30 ○ 제1호 : 2023년 제8차 이사회 의사경과○ 제2호 : 인사규정 개정(안)○ 제3호 : 이사회내 위원회 운영규정 개정(안) 원안접수원안의결원안의결 -찬성찬성 -찬성찬성 - -찬성찬성 - -찬성찬성 -찬성찬성 2023-10 2023.12.27 ○ 제1호 : 2023년 제9차 이사회 의사경과 ○ 제2호 : 2024년도 예산(안) ○ 제3호 : 2024년 자금차입 및 상환 계획(안) ○ 제4호 : 2024년도 연구개발계획(안) ○ 제5호 : 2024년도 안전경영책임계획(안) ○ 제6호 : 직원연봉보수규정 개정(안) ○ 제7호 : 직원보수규정 개정(안) ○ 제8호 : 취업규칙 개정(안) 원안접수원안의결원안의결원안의결원안의결조건부의결조건부의결원안의결 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 주1) 2023년 4월 11일 황찬익 상임감사위원이 퇴직(의원면직)하였습니다.주2) 2023년 6월 29일 이병휘, 박진규 사내이사가 임시주주총회를 통해 신규 선임되었습니다.('23.7.3 취임)주3) 2023년 3월 31일 고광진 사외이사가 중도퇴임(의원면직)하였습니다. 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 구성현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치근거 설치목적 및 권한사항 ESG 위원회('21.12.30 신설) 상임이사 2명 사외이사 3명 ㅇ상임이사: 송현규, 박진규 ㅇ사외이사: 한병환, 곽노선, 송석두 공공기관의 운영에 관한 법률 제20조 제1항 중장기 경영전략의 수립 및 주요사항 변경, ESG 경영전략 및 활동계획, 중장기 유지보수계획 등의 심의 주1) 기존의 이사회 내 위원회인 "경영전략위원회"는 '21.12.30 부로 폐지하고 그 기능을 신설된 "ESG 위원회"로 이관하였습니다.주2) 2023년 3월 31일 고광진 사외이사가 중도퇴임(의원면직)하였습니다.주3) 2023년 7월 2일 정상천 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 의결현황 위원의 성명 고광진(출석률: 0%) 곽노선(출석률:100%) 송석두(출석률: 100%) 한병환(출석률: 100%) 정상천(출석률: 100%) 송현규(출석률: 100%) 박진규(출석률: 100%) 찬반여부 ESG위원회 2023.2.27. ○ 제1호 : 2022년 제4차 ESG위원회 의사경과○ 제2호 : 2022년 청렴윤리경영 추진 결과○ 제3호 : 제56회 공모사채 발행 결과 원안접수원안접수원안접수 불참 --- --- --- --- --- --- ESG위원회 2023.4.24. ○ 제1호 : ESG위원회 위원장 선임(안)○ 제2호 : 2023년 제1차 ESG위원회 의사경과○ 제3호 : 2023년 ESG 활동계획 ○ 제4호 : 제57회 공모사채 발행 결과 원안의결 원안접수 원안의결 원안접수 - 찬성-찬성 - 찬성-찬성 - 찬성-찬성 - 찬성-찬성 - 찬성-찬성 - ---- ESG위원회 2023.6.28. ○ 제1호 : 2023년 제2차 ESG위원회 의사경과○ 제2호 : 열원, 열수송시설의 중장기(5개년) 유지보수계획(안)○ 제3호 : 제58회 공모사채 발행 결과 원안접수원안의결원안접수 - -찬성- -찬성- -찬성- -찬성- -찬성- --- ESG위원회 2023.10.30 ○ 제1호 : 2023년 제3차 ESG위원회 의사경과○ 제2호 : 제9-1차 중장기 경영전략(안) 및 중장기 경영목표(안)○ 제3호 : ESG보고서(지속가능경영보고서) 발간○ 제4호 : 제59회 공모사채 및 제2회 신종자본증권 발행 결과 원안접수원안의결원안접수원안접수 - -찬성-- -찬성-- -찬성-- - -찬성-- -찬성-- 주1) 2023년 3월 31일 고광진 사외이사가 중도퇴임(의원면직)하였습니다. 주2) 2023년 7월 2일 정상천 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성 기준 당사의 이사는 「공공기관의 운영에 관한 법률」제25조(공기업 임원의 임면),제29조(임원추천위원회) 및 제34조(결격사유) 등에 따라 임원선출을 위한 별도 위원회인 임원추천위원회에서 독립적으로 선임됩니다. (2) 임원추천위원회 현황 당사는「공공기관의 운영에 관한 법률」제25조에 따라 사외이사(비상임이사) 등의 선임시 "임원추천위원회"를 구성하여 운영하고 있습니다. 위원회는 동법 제29조에 따라 "비상임이사"와 "이사회가 선임한 위원"으로 구성되며, 이사회가 선임하는 위원은 임원추천위원회 위원 정수의 1/3 이상 1/2 미만입니다. 또한, 이사회가 선임하는 위원은 정부의「공기업·준정부기관의 경영에 관한 지침」제36조 제7항에 따라 인사혁신처 국가인재DB 등을 활용하여 인력풀을 확보하고 있습니다. 주)「공기업·준정부기관의 경영에 관한 지침」제41조 제5항에 의거하여 임원추천위원회의 위원명단은 공개하지 않습니다. 위원회 활동내역 구성 근거법률 및 규정 임원추천위원회 (2022.2) 비상임이사 후보자 추천 비상임이사 3명, 외부위원 2명 공공기관의 운영에 관한 법률 제29조 (2022.7) 상임감사위원 후보자 추천 비상임이사 4명, 외부위원 3명 공공기관의 운영에 관한 법률 제29조 (2022.8) 기관장 후보자 추천 비상임이사 4명, 외부위원 3명 공공기관의 운영에 관한 법률 제29조 (2023.3) 비상임이사(노동이사) 후보자 추천 비상임이사 3명, 외부위원 2명 공공기관의 운영에 관한 법률 제29조 (2023.10) 비상임이사 후보자 추천 비상임이사 3명, 외부위원 2명 공공기관의 운영에 관한 법률 제29조 (3) 이사선임절차 구 분 선임절차 근거법률 및 규정 사 장 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 상임감사위원 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 상임이사(사장, 상임감사위원 제외) 주주총회 의결 → 사장 임명 사외이사 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 기획재정부장관 임명 (4) 이사 이해관계 현황 구 분 성 명 활동분야(담당업무) 선임배경 임기 연임여부(횟수) 회사와의 거래관계 최대주주등과의 이해관계 추천인 상임이사 정용기 사장 결원충원 '22.11.29~'25.11.28 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 임원추천위원회 상임이사 송현규 부사장 결원충원 '21.9.1~'24.2.29 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 사장 임명 상임이사 이병휘 사업본부장 결원충원 '23.7.3~'25.7.2 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 사장 임명 상임이사 박진규 안전기술본부장 결원충원 '23.7.3~'25.7.2 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 사장 임명 사외이사 송석두 이사회의장 결원충원 '21.9.1~'23.8.31 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 임원추천위원회 사외이사 곽노선 비상임이사 결원충원 '19.4.2~'22.4.1 연임(1회) 해당사항 없음 해당사항 없음 임원추천위원회 사외이사 한병환 비상임이사 결원충원 '21.9.1~'23.8.31 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 임원추천위원회 사외이사 강승우 비상임이사 결원충원 '23.7.4~'25.7.3 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 임원추천위원회 주1) 송석두, 곽노선, 한병환 사외이사는 후임자 임명 완료시까지 직무수행 중 주2) 기업공시서식 작성기준에 의거, 감사위원회 위원은 제외했습니다. 주3) 상기표는 보고서 작성 기준일('23.12.31.)을 기준으로 작성되었습니다.주4) 2024년 2월 29일 송현규 부사장이 퇴임하였습니다. 주5) 2024년 3월 1일 김부헌 부사장이 취임하였습니다. (5) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 ○ 해당사항 없음 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직 현황 - 사외이사 직무수행관련 요청사항 등은 기획처 기획부에서 일괄 수행 - 인적 구성 현황 소속부서 직위 근속연수(년) 업무담당기간 주요 업무 기획처기획부 처장 30 '23.3.1 ~ 기준일 현재 - 이사회 및 비상임이사회의 운영- 사외이사 선임 등 인사관리 부장 19 '22.3.2 ~ 기준일 현재 팀장 19 '21.3.2 ~ 기준일 현재 대리 7 '23.9.1 ~ 기준일 현재 (2) 사외이사에게 제공한 교육실시현황 2021.10.01공사(온라인)곽노선, 고광진, 이아영, 송석두, 한병환, 이승태-집단에너지기술실무, 윤리경영 및 ESG경영 2021.10.25공사고광진, 이아영, 송석두, 한병환, 이승태-집단에너지시설 견학을 통한 집단에너지사업 이해도 제고2022.10.03공사(온라인)곽노선, 고광진, 이아영, 송석두, 한병환, 이승태-ESG경영, 경영전략, 양성평등, 리더쉽, 디지털혁신 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 주) 공시대상 기간(최근 3사업연도)동안 제공한 교육을 기재했습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 김좌열-(2008~2009) 대통령실 홍보비서관실 선임행정관(2009~2011) 특임장관실 제1,2조정관실 조정관(2020~2022) (주)태우건설 회장(2023~현재) 한국지역난방공사 상임감사위원---이아영예(2015~2017) 금융위원회 증권선물위원회 감리위원회 감리위원(2011~현재) 강원대학교 경영회계학부 교수(2018~2021) 한국회계학회 회계감사위원회 위원장(2021~현재) 한국지역난방공사 비상임이사예회계·재무분야 학위보유자대학에서 회계 관련 교수로근무한 경력 5년 이상이승태예(2012~2015) 법무법인 민주 변호사 (2014~현재) 국토교통부 고문변호사(2014~현재) 국무총리실 자체평가위원회 위원(2016~현재) 법무법인 도시와사람 대표변호사(2021~현재) 한국지역난방공사 비상임이사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 제38기 정기주총(2023.3.30)에서 김좌열 후보가 상임감사위원(임기 2023.4.11~2025.4.10)으로 선임되었습니다. (2) 당사는 「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 공공기관으로서 동법 제20조 제2항에 따라 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며 회사와의 거래관계 및 최대주주등과의 이해관계는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 선임절차 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 관계 최대주주 등과의 관계 비 고 상임감사위원(상임이사) 김좌열 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 기획재정부장관 제청 → 대통령 임명 한국지역난방공사임원추천위원회 '23.4.11~'25.4.10 해당사항 없음 해당사항 없음 - - - 사외이사 이아영 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 기획재정부장관 임명 한국지역난방공사임원추천위원회 '21.2.26~'23.2.25 해당사항 없음 해당사항 없음 - - - 사외이사 이승태 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의·의결 → 주주총회 의결 → 기획재정부장관 임명 한국지역난방공사임원추천위원회 '21.9.1~'23.8.31 해당사항 없음 해당사항 없음 - - - 주) 제38기 정기주총(2023.3.30)에서 김좌열 후보가 상임감사위원(임기 2023.4.11~2025.4.10)으로 선임되었습니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회는 3인의 이사로 구성되며, 위원중 2인은 비상임이사이며 감사위원회를 대표하는 위원장은 비상임이사인 위원 중에서 선정하고 있습니다. 또한, 위원 중 1인은 「상법」시행령에 따른 회계 또는 재무전문가로 선임하고 있습니다.비상임감사위원은 정관 제44조의2에 따라 사외이사(비상임이사) 중 이사회 의결로 선임되며, 상임감사위원은 「공공기관의 운영에 관한 법률」제25조 및 정관 제29조에 따라 임원추천위원회의 추천과 동법 제8조에 따른 공공기관운영위원회의 심의·의결 및 주주총회의 의결을 거쳐 기획재정부 장관의 제청으로 대통령이 임명하고 있습니다.감사위원회는 정관 제44조의2에 따라 감사위원회 결의로 한국지역난방공사 감사운영규정을 마련하여 시행하고 있으며, 경영진에 대해 독립적으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 직속으로 집행기관과 분리된 내부감사기구를 설치·운영함으로써 조직의 독립성을 확보하고 있습니다. (4) 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 황찬익(출석률:100%) 이아영(출석률:100%) 이승태(출석률:100 %) 김좌열(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2023.2.27 ○ 제1호 안건 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고○ 제2호 안건 : 제38기(2022년) 결산(안) 보고○ 제3호 안건 : 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가심의(안)○ 제4호 안건 : 제38기(2022년) 결산 감사보고서(안)○ 제5호 안건 : 2022년도 하반기 주요 감사결과 보고○ 제6호 안건 : 2022년도 연간감사보고서(안)○ 제7호 안건 : 2022년도 감사실 소관 규정 개정 결과 보고○ 제8호 안건 : 2022년도 자체 감사기구 독립성 보고○ 제9호 안건 : 2022년도 종합청렴도 및 부패방지시책평가 결과 보고 원안접수원안접수원안의결원안의결원안접수원안의결원안접수원안접수원안접수 --찬성찬성-찬성--- --찬성찬성-찬성--- --찬성찬성-찬성--- - 2 2023.3.20 ○ 제1호 안건 : 2022년도 외부감사 시행결과 보고○ 제2호 안건 : 2023년도 연간 감사교육계획(안)○ 제3호 안건 : 제38기(2022년) 정기주주총회 감사보고(안) 원안접수원안의결원안의결 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 - 3 2023.4.24 ○ 제1호 안건 : 2023년도 내부회계관리제도 운영계획○ 제2호 안건 : 2022년도 외부감사인 사후평가 결과 보고○ 제3호 안건 : 2023년도 외부감사 연간 감사계획 보고 원안접수원안접수원안접수 --- --- --- --- 4 2023.6.28 ○ 제1호 안건 : 제39기(2023년) 제1차 임시주주총회 감사보고(안) 원안의결 - 찬성 찬성 찬성 5 2023.9.21 ○ 제1호 안건 : 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 중간 점검 결과 보고○ 제2호 안건 : 제39기(2023년) 상반기 결산보고○ 제3호 안건 : 제39기(2023년) 상반기 외부감사 결과보고○ 제4호 안건 : 2023년도 상반기 결산 재무감사 결과 심의(안)○ 제5호 안건 : 외부감사인 선임 세칙 개정(안)○ 제6호 안건 : 2024년 외부감사인 선임방법 및 기준(안)○ 제7호 안건 : 2023년도 상반기 주요 감사결과 보고 원안접수원안접수원안접수원안의결원안의결원안의결원안접수 - ---찬성찬성찬성- ---찬성찬성찬성- ---찬성찬성찬성- 6 2023.12.12 ○ 제1호 안건 : 2024년도 외부감사인 선임(안) ○ 제2호 안건 : 2023년도 기말 외부감사 계획보고○ 제3호 안건 : 2024년도 연간 감사계획 보고○ 제4호 안건 : 2024년도 감사활동 예산편성(안)○ 제5호 안건 : 2024년도 감사위원회 운영계획 보고○ 제6호 안건 : 감사청구 업무처리 기준 제정 보고○ 제7호 안건 : 기타보고 원안의결원안접수원안접수원안의결원안접수원안접수원안접수 - 찬성--찬성--- 찬성--찬성--- 찬성--찬성--- 주) 2023년 4월 11일자로 황찬익 상임감사위원이 퇴직(의원면직)하였습니다. (5) 감사위원회 교육실시 현황 2021.07.12삼정회계법인황찬익-내부회계관리제도의 이행 및 주요이슈, 모범규준 등 해설2021.07.22삼정회계법인황찬익, 이아영-감사위원회 관련 법규 제·개정 현황과 부정조사 및 보고의무 등2021.08.24삼정KPMG아카데미황찬익, 이아영, 이승태-감사위원회 제도 및 운영, 연결 내부회계관리제도 구축 및 운영 등2021.11.29(사)감사위원회포럼이승태-감사위원회 모범규준 주요 내용 해설2022.07.18삼정회계법인황찬익-연결내부회계관리제도 및 주요 이슈사항 해설2022.09.14(사)감사위원회포럼황찬익, 이아영, 이승태-감사위원회의 ESG 대응 관련 글로벌 현황 및 시사점 등2022.11.05(사)감사위원회포럼이아영, 이승태-2022 K-IFRS 질의회신 및 집행사례 요약2022.11.07(사)감사위원회포럼이아영, 이승태-감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안2022.11.11(사)감사위원회포럼이아영, 이승태-감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성2022.12.14삼정KPMG아카데미황찬익-자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가2022.12.15삼정KPMG아카데미황찬익-자금횡령과 내부회계관리제도 등2023.04.18(사)감사위원회포럼김좌열, 이승태-자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항2023.05.10(사)한국감사협회김좌열-AI현황과 과제 그리고 공공부문에서의 활용2023.05.31(사)한국감사협회김좌열, 이아영, 이승태-국내 공공·민간 기업의 내부통제 체계 현황과 고도화 방안2023.06.08감사교육원김좌열-감사지휘자 과정2023.09.01(사)한국감사협회김좌열, 이승태-감사리더십 특병강연 및 감사(위원) 전문과정(내부통제 등)2023.09.15(사)한국공공기관감사협회김좌열-2023년 신임상임감사(위원) 오리엔테이션 과정(공공감사 제도 등)2023.09.15(사)한국공공기관감사협회김좌열-2023년 신임상임감사(위원) 오리엔테이션 과정(공공감사 제도 등)2023.11.22(사)한국공공기관감사협회김좌열-2023년 공공기관 감사인 워크숍(특강, 분과별 간담회 등)2023.11.30한국내부통제평가원김좌열-내부통제평가감사 자격과정 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 주) 공시대상 기간(최근 3사업연도)동안 제공한 교육을 기재했습니다. (6) 감사위원회 지원조직 현황 감사실4실장, 부장, 차장, 대리 각 1명 (평균 3년) 감사위원회 운영 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (7) 준법지원인 등 현황 1. 준법지원인 등의 인적사항 : 준법지원인 선임사항 없음 2. 준법지원인 등의 주요경력 : 준법지원인 선임사항 없음 3. 준법지원인 지원조직현황 : 지원조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 채택미도입도입미실시미실시제38기(2022 사업연도) 정기주총 (2023.3.30.) 실시2023년 제1차 임시주총 (2023.6.29.) 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 2024년 제1차 임시주총(2024.02.26)에서 전자투표 시행주2) 보고서 제출일 이후인 제39기 정기주총(2024.3.29.)에서 전자투표 시행 예정 (2) 투표제도의 채택여부 ○ 집중투표제도 당사는 상법 제382조의2 제1항의 규정에 따라 정관에서 집중투표제를 배제하고 있지아니하므로 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 수 있습니다. ○ 서면투표제도 당사는 2022년 제1차 임시주총(2022.11.18.)에서 정관 제27조(서면 및 전자적 방법에 의한 의결권의 행사)를 삭제하여 서면투표제를 배제하였습니다. ○ 전자투표제도 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 전면시행하고 있습니다. 제36기 정기주주총회(2021.03.30.)에서 정관 변경을 통하여 전자투표를 시행할 수 있는 규정상 근거를 마련하였고, 2022년 제1차 임시주총(2022.11.18.) 및 2022년 12월 이사회 결의(2022.12.28.)를 통해 전자투표제를 전면 도입하였습니다. 제38기 정기주총(2023.03.30.)과 2023년 제1차 임시주총(2023.6.29.)에서 전자투표제를 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 및 경영권 경쟁 ○ 해당사항 없음 다. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주11,578,744-우선주--보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주11,578,744-우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ①공사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. <개정 2009. 9. 9> 1. <삭제 2010. 7. 16> 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 <개정 2010. 7. 16> 3.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 <개정 2009. 9. 9> 4. 제11조의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. <신설 2013. 4. 23> ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.<개정 2013. 4. 23> ⑤법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 그에 상당하는 부분에 대하여 신주를 배정하지 아니한다. <개정 2013. 4. 23> 제10조(일반공모증자등) <삭제 2010. 7. 16> 제11조(주식매수선택권) ①공사는 임원 및 직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. <개정 2002. 6.26, 2009. 9. 9> ②주식매수선택권을 부여받을 자는 공사의 설립·운영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임원 및 직원으로 하되 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2002. 6.26> 1. 상법 제542조의8제2항제5호에 따른 최대주주 및 그 특수관계인. 다만, 공사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)는 제외한다. <개정 2002. 6. 26, 2009. 9. 9, 2013. 4. 23> 2. 상법 제542조의8제2항제6호에 따른 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 공사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)는 제외한다. <개정 2002. 6. 26, 2009. 9. 9, 2013. 4. 23> 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식으로 한다. ④주식매수선택권의 부여대상이 되는 임원 및 직원의 수는 재직하는 임원 및 직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임원 및 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 1000분의 1을 초과할 수 없다. <개정 2002. 6. 26> ⑤주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 당해 주식의 실질가액 <개정 2009. 9. 9> 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 ⑥주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑨다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임원 및 직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 <개정 2002. 6. 26> 2. 주식매수선택권을 부여받은 임원 및 직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 <개정 2002. 6. 26> 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄 기준일(주주명부폐쇄시기) 매년 12월 31일 (1월 1일부터 1월 31일까지) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1천주권, 1만주권(8권종) 명의개서대리인 명 칭 국민은행 전화번호 1644 - 9999 주 소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 공고게재신문 서울신문. 매일경제신문 (주1) 공고게재 홈페이지 주소 https://www.kdhc.co.kr 주1) 정관에 의거, 전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 때에 게재 마. 최근 3사업연도간 주주총회 의사록 요약 구 분 의 안 내 용 승인여부 2021년 제1차임시주주총회(2021.02.25) 제1호 의안 : 상임이사(1인) 선임의 건제2호 의안 : 비상임이사(2인) 선임의 건 정상천 후보 상임이사 선임고광진, 이아영 후보 비상임이사 재선임 제36기(2020년)정기주주총회 (2021.03.30.) 제1호 의안 : 제36기(2020년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 비상임이사(1인) 재선임의 건 원안 승인원안 승인원안 승인곽노선 후보 비상임이사 재선임 2021년 제2차임시주주총회(2021.08.27.) 제1호 의안 : 대표이사 재선임의 건 제2호 의안 : 상임이사(1인) 재선임의 건제3호 의안 : 상임감사위원(1인) 재선임의 건 제4호 의안 : 상임이사(2인) 선임의 건제5호 의안 : 비상임이사(3인) 선임의 건 황창화 후보 대표이사 재선임황찬익 후보 상임이사 재선임황찬익 후보 상임감사위원 재선임송현규, 탁현수 후보 상임이사 선임송석두, 이승태, 한병환 후보 비상임이사 선임 제37기(2021년)정기주주총회 (2022.03.30.) 제1호 의안 : 제37기(2021년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 비상임이사(1인) 재선임의 건 - 김효선 원안 승인원안 승인김효선 후보 비상임이사 선임 2022년 제1차임시주주총회(2022.11.18.) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 사장 선임의 건 원안승인정용기 후보 사장(대표집행임원) 선임 제38기(2022년)정기주주총회 (2023.03.30.) 제1호 의안 : 제38기(2022년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 상임이사(1인) 선임의 건 - 김좌열제4호 의안 : 상임감사위원(1인) 선임의 건 - 김좌열 원안 승인원안 승인김좌열 후보 상임이사 선임김좌열 후보 상임감사위원 선임 2023년 제1차임시주주총회(2023.06.29.) 제1호 의안 : 비상임이사(1인) 선임의 건 - 강승우 제2호 의안 : 사장 선임의 건 (제2-1호 박진규, 제2-2호 이병휘) 강승우 후보 사외이사(노동이사) 선임박진규, 이병휘 후보 사내이사 선임 2023년 제1차임시주주총회(2024.02.26.) 제1호 의안 : 상임이사(1인) 선임의 건 - 김부헌 김부헌 사내이사 선임 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정 부(산업통상자원부)최대주주 본인보통주4,000,00034.554,000,00034.55-한국전력공사특수관계인보통주2,264,06819.552,264,06819.55-한국에너지공단특수관계인보통주1,219,67610.531,219,67610.53-보통주7,483,74464.637,483,74464.63-종류주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 산업통상자원부1안덕근---대한민국정부100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 산업통상자원부------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ○ 해당사항 없음 3. 최대주주의 변동현황 ○ 공시 대상기간 동안 최대주주의 변동사항은 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정부(산업통상자원부)4,000,00034.55한국전력공사2,264,06819.55한국에너지공단1,219,67610.53서울특별시1,200,00010.36578,0994.99 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,0388,04399.932,316,90111,578,74420.01- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실적 ○ 국내증권시장(기명식 보통주) (단위 : 원, 주) 구 분 '23년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가 최 고 32,100 31,350 28,550 28,250 28,150 27,650 27,100 26,000 25,550 24,500 24,100 26,600 최 저 26,800 28,150 26,650 26,900 25,850 26,250 24,650 25,050 24,550 23,150 23,150 24,050 평 균 29,270 29,965 27,470 27,590 26,820 26,902 26,388 25,577 25,016 24,003 23,514 25,137 거래량 최 고 28,556 4,932 6,146 4,997 17,356 19,224 50,802 16,976 7,900 8,969 9,366 19,030 최 저 943 635 905 296 374 1,004 1,558 705 678 901 1,071 1,092 월 간 97,177 57,389 51,502 49,595 72,278 68,123 137,282 93,110 47,338 60,664 86,781 120,248 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 ○ 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정용기남1962년 06월사장사내이사상근경영총괄○ 고려대 행정대학원 정책학 석사○ 연세대 정치외교학과○ 前 자유한국당 정책위의장('18~'19)○ 前 제19, 20대 국회의원('14~'20)○ 前 민선 4, 5기 대덕구청장('06~'14)---2022.11.29~기준일 현재2025년 11월 28일김좌열남1959년 05월상임감사위원사내이사상근감사총괄○ 영남대 식품가공학과○ 前 (주)태우건설 회장('20~'22)○ 前 특임장관실 제1,2조정관실 조정관('09~'11)○ 前 대통령실 홍보비서관실 선임행정관('08~'09)---2023.4.11~기준일 현재2025년 04월 10일송현규남1965년 04월부사장사내이사상근기획본부 총괄○ 서울대 농업기계공학○ 前 한국지역난방공사 안전기술본부장('21~'23)○ 前 한국지역난방공사 건설처장('20~'21)○ 前 한국지역난방공사 동탄지사장('17~'20)---2021.9.1~기준일 현재2024년 02월 29일김부헌남1967년 06월부사장사내이사상근기획본부 총괄○ 건국대학교 정치외교학과○ 前 한국지역난방공사 기획처장('23~'24)○ 前 한국지역난방공사 고객서비스처장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 안전환경처장('19~'22)752--2024.3.1.~제출일 현재2026년 02월 28일이병휘남1967년 10월사업본부장사내이사상근사업본부 총괄○ 한양대 기계공학 석사○ 서울과기대 기계공학○ 前 산업부 국표원 표준정책국 과장('21~'23)○ 前 산업부 국표원 안전정책국 공업연구관('19~'21)○ 前 산업부 국표원 표준정책국 KS인증관리팀장('16~'19)---2023.7.3~기준일현재2025년 07월 02일박진규남1966년 02월안전기술본부장사내이사상근안전기술본부 총괄○ 성균관대 전기공학○ 前 한국지역난방공사 경영지원처장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 통합운영처장('21~'22)○ 前 한국지역난방공사 판교지사장('20~'21)---2023.7.3~기준일현재2025년 07월 02일송석두남1960년 09월이사사외이사비상근사외이사(이사회의장)(ESG위원회)○ 서울대 행정학과 석사○ 서울대 영문학과○ 現 한국폴리텍대학 특성화대학 학장('21~)○ 前 강원랜드 상임감사위원('19~'21)○ 前 강원도 행정부지사('17~'19)---2021.9.1~기준일 현재2023년 08월 31일곽노선남1963년 09월이사사외이사비상근사외이사(ESG위원회)○ 美 로체스터대 경제학 박사○ 서울대 경제학 석사○ 서울대 경제학과○ 現 서강대 경제학부 교수('03~)---2019.4.2~기준일 현재2022년 04월 01일이아영여1973년 05월이사사외이사비상근사외이사(감사위원장)○ 서강대 회계학과 박사○ 서강대 회계학과 석사○ 서강대 정치외교학과○ 現 강원대학교 경영회계학부 교수('11~)○ 前 한국회계학회 회계감사위원회 위원장('18~'21)○ 前 금융위원회 감리위원회 감리위원('15~'17)---2021.2.26~기준일 현재2023년 02월 25일한병환남1965년 03월이사사외이사비상근사외이사(ESG위원장)○ 연세대 공공정책학과 석사○ 성균관대 한국철학과○ 前 일자리위원회 일터혁신 T/F 위원('21~'22)○ 前 청와대 자영업비서관실 선임행정관('18~'21)○ 前 (주)소룩스 부사장('14~'18)---2021.9.1~기준일 현재2023년 08월 31일이승태남1968년 06월이사사외이사비상근사외이사(감사위원회)○ 한양대 도시개발경영학과 석사○ 한양대 법학과○ 現 법무법인 도시와 사람 대표변호사('16~)○ 前 국토교통부 행정처분심의위원회 위원('17~'20)○ 前 경기도 행정심판위원회 위원('12~'18)---2021.9.1~기준일 현재2023년 08월 31일강승우남1967년 05월이사사외이사비상근사외이사(노동이사)○ 한국외대 경영정보학 석사○ 한국외대 무역학과○ 現 한국지역난방공사 플랜트기술처 연구기획부 팀장('23~)○ 前 한국지역난방공사 전력사업처 전력정책부 팀장('17~'21)○ 前 한국지역난방공사 경영전략처 정책팀 팀장('11~'13)---2023.7.4~기준일현재2025년 07월 03일고국현남1969년 10월본부장미등기상근경영지원본부 총괄○ 연세대학교 행정학과○ 前 한국지역난방공사 기획처장('21~'22)○ 前 한국지역난방공사 재무처장('20~'21)---2023.3.1.~기준일 현재2025년 02월 28일이상진남1967년 06월본부장미등기상근 건설본부 총괄 ○ 서울산업대 전기공학과○ 前 한국지역난방공사 운영본부장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 화성지사장('21~'22)---2023.3.2.~기준일 현재2024년 02월 29일고현일남1969년 01월본부장미등기상근건설본부 총괄○ 연세대학교 토목공학과○ 前 한국지역난방공사 안전처장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 열수송시설처장('21~'22) ---2024.3.1.~제출일 현재2026년 02월 28일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 2023.7.3. 이병휘 이사(사내이사)와 박진규 이사(사내이사)가 취임하였습니다. 주2) 2023.7.4. 강승우 이사(사외이사)가 취임하였습니다. 주3) 2024.2.29 송현규 부사장이 퇴임하였습니다.주4) 2024.3.1 김부헌 부사장이 취임하였습니다. 주5) 2024.2.29 이상진 본부장(건설본부)이 퇴임하였습니다. 주6) 2024.3.1 고현일 본부장(건설본부)이 취임하였습니다. (2)등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 21일 (기준일 : ) 선임이현주여1985년 07월O법무법인 시선 변호사(17.4~)서울중앙지방법원 조정위원(23.1~)한국전력공사 리스크관리평가 감사자문위원(23.8~)-해당사항 없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 상기표의 기준일은 본 사업보고서 제출일입니다. (3) 직원 등의 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전체남1,763---1,76315.04142,436,27481,896523177700-전체여3959--39510.53 24,740,81268,408-2,1589--2,15814.22167,177,08679,565- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (4) 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 2 298,575 132,5281~2월 4인, 3~12월 2인 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 평균 급여액은 월별 평균의 합 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사의 수(사외이사 수)11(6)1,392,637- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 제38기 정기주총(2023.3.30) 기준 작성 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 11798,177 78,901 7월 3인 임용, 1인 퇴임,노동이사(무보수) 1인 평균보수 산정 제외 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4485,283128,0127월 2인 임용, 1인 퇴임495,60029,5253월 1인 퇴임, 7월 1인 임용,노동이사(무보수) 1인 평균보수 산정 제외 3217,29467,481 4월 1인 퇴임 및 신규임용---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사·감사의 보수지급기준 ○ 등기이사 - 지급근거 : 임원연봉보수규정 - 보수체계 : 연봉제 - 보수결정시 평가항목 : 정부경영평가결과에 따라 성과급 결정 ○ 사외이사 - 지급근거 : 비상임이사활동비등 지급기준 - 보수체계 : 정액활동비 - 보수결정시 평가항목 : 해당사항 없음 ※ 감사위원회 위원인 사외이사도 동일한 기준을 적용 ○ 상임감사위원 - 지급근거 : 임원연봉보수규정 - 보수체계 : 연봉제 - 보수결정시 평가항목 : 정부경영평가결과에 따라 성과급 결정 □ 보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개별 이사, 감사의 보수 공시 기준(5억원 이상)에 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ○ 해당사항 없음 □ 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개별 이사, 감사의 보수 공시 기준(5억원 이상)에 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ○ 해당사항 없음 □ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ○ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황○ 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 한국지역난방공사-1010 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ○ 공정거래법상 출자회사 현황 : 해당사항 없음 ○ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 : 해당사항 없음 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -4418,896-1,7911,77518,880-666,825--8925,933--------101025,721-1,79188324,813 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ○ 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 ○ 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 ○ 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ○ 주주 및 직원과의 거래내역 해당사항 없음* 당사의 특수관계자 등에 대한 담보 및 채무보증 현황은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 2.우발부채 등에 관한 사항 → 다.채무보증 및 담보제공 현황]을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시일자 제목 공시내용 공시사항의 진행사항 '16.06.03 "한국지역난방공사 유상증자 보도"에 대한 해명공시 ○ '16.06.03 : 최초 답변당사는 재무구조개선을 위한 자산매각 등의 다양한 방안을 검토하고 있으나, 유상증자와 관련하여 확정된 사항은 없음 ○ '16.06.14 : 2차 답변기능조정 방안에 포함된 유상증자의 규모 및 시기 등의 세부사항은 결정된 바 없음 ○ '16.11.29 : 3차 답변 "출자회사 지분매각"과 관련해 4개 출자회사의 지분매각은 확정되었으나, 유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음 ○ '17.5.19 : 4차 답변 "출자회사 지분매각"과 관련해 4개 출자회사의 지분매각은 추진중이나, 유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음 ○ '17.11.20 : 5차 답변 "출자회사 지분매각"과 관련해 4개 출자회사의 지분매각은 추진중이나, 유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음 ○ '18.05.14 : 6차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '18.11.12 : 7차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '19.05.10 : 8차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '19.11.08 : 9차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '20.05.08 : 10차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '20.11.09 : 11차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '21.05.10 : 12차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '21.11.8 : 13차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '22.05.09 : 14차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '22.11.09 : 15차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '23.05.08 : 16차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음○ '23.11.07 : 17차 답변유상증자와 관련된 세부사항은 결정된 바 없음 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는6개월 이내에 재공시 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 회사가 제소한 주요 소송 구분 소송내용 소 제기일 소송가액(백만원) 소송당사자(피고) 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 1 발전소 미가동 관련 손해액 청구소송 2018.03.20 4,258 나주시 1심 진행 중 2024.03.05. 변론(예정) - 2 사업개시신고 수리거부·지연 관련 손해배상청구 2021.07.27 7,146 나주시 1심 진행 중 2024.04.25. 변론(예정) - 3 고형연료폐기비용 관련 손해배상 청구 2021.11.29 8,569 청정빛고을(주) 1심 진행 중 2024.01.24. 선고(예정) - 4 PHC파일 입찰담합관련 손해배상 청구 2019.06.11 223 (주)동진사업 외 17 1심 진행 중 2024.04.16.변론(예정) - 5 레미콘 담합 관련 손해배상 청구 2021.04.23 200 (주)동양 외 17 1심 진행 중 변론기일 미정 - 6 열요금 청구 2023.07.19 186 (주)토담건설 외 1 1심 진행 중 변론기일 미정 - 7 열수송관 파손 손해배상 청구 2023.08.07 278 (주)라온이앤지 1심 진행 중 2024.04.03. 변론(예정) - 8 추가 공사대금채무 부존재 확인 2023.09.22 122 신ㅇ호 1심 진행 중 변론기일 미정 - 9 관세과소납부관련 가산세 청구 2023.12.01. 1,073 김ㅇ수 1심 진행 중 변론기일 미정 - 주1) 소가 1억원 이상의 소송만 기재했습니다.주2) 당사의 종속회사들은 주요 종속회사 기준(최근 사업연도말 기준 모회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액 750억원 이상)에 해당하지 않아 기재를 생략합니다. (2) 회사가 피소된 주요 소송 구분 소송내용 소 제기일 소송가액(백만원) 소송당사자(원고) 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 1 고형연료 수급의무 불이행에 따른 손해배상 청구 2018.05.24 68,008(주3) 청정빛고을(주) 2심 진행 중 2024.02.15.선고(예정) - 2 광교·판교 전기사용계약위반 관련 위약금 청구 2021.02.26 7,864 한국전력공사(주) 2심 진행 중 변론기일 미정 - 3 이중보온관 담합 손해배상청구 관련 근저당권 말소 청구 2022.12.27 8,950 대주이엔티(주) 외 1 1심 진행 중 2024.03.08 변론(예정) - 4 상수도관 파손 관련 손해배상 청구 소송 2023.11.30 468 (주)한신특수가공 외 2 1심 진행 중 변론기일 미정 - 주1) 소가 1억원 이상의 소송만 기재했습니다. 주2) 당사의 종속회사들은 주요 종속회사 기준(최근 사업연도말 기준 모회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액 750억원 이상)에 해당하지 않아 기재를 생략합니다. 주3) 보고서 제출일 현재 3심 진행중입니다.(2심 당사 일부 승소)회사의 관련 소송사례로 판단하였을 때 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ○ 해당사항 없음 다. 채무보증 및 담보제공 현황 당사는 아래와 같이 특수관계자의 차입금에 대하여 주식질권설정 계약을 체결하였습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급내역 액면금액 담보설정액 지급보증처 한국지역난방공사 노을그린에너지(주) 채무보증 900,000 주식담보 하나은행 한국지역난방공사 (주)신안그린에너지 채무보증 4,173,000 새마을금고 외 2 라. 그 밖의 우발채무 및 금융기관과의 주요 약정 (1) 그 밖의 우발채무 ○ 해당사항 없음 (2) 금융기관과의 주요 약정 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융거래 한도내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도금액 실행금액 내용 KB국민은행 100,000,000 - 운전자금대출 30,000,000 - KB상생결제론 신한은행 100,000,000 100,000,000 할인어음 약정한도 하나은행 440,000,000 440,000,000 할인어음 약정한도 하나카드 2,000,000 1,210,128 법인카드 KB국민카드 150,000 84,353 법인카드 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1. 최근 3사업연도간 제재현황 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 ○ 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 ○ 해당사항 없음 (2) 공정거래위원회의 제재현황 ○ 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 (단위 : 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023.07.17 서울세관 한국지역난방공사 관세 수정신고 가산세 1,095 2023년 관세청 정기 관세조사 관세법 제113조의 3 (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2021.03.08 대구지방 환경청 대구지사 과태료 2,000 오염물질 자가측정 미실시 환경오염시설통합관리에 관한 법률제31조, 제47조 2021.03.08 수도권 대기환경청 광교지사 과태료 2,000 오염물질 자가측정 미실시 환경오염시설통합관리에 관한 법률 제31조, 제47조 2021.12.06 대구지방 환경청 대구지사 과태료 1,600 대기배출시설 운영기준 위반 환경오염시설 통합관리에 관한 법률 제21조 2021.12.06 대구지방 환경청 대구지사 과태료 2,400 방지시설 기록보존 미이행 환경오염시설 통합관리에 관한 법률 제21조 2022.06.21 파주시 파주지사 과태료 200 폐기물 배출자 입력기한 초과 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 제18조 3-2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 ○ 해당사항 없음 3-3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ○ 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 자금의 조달 가. 작성 기준일부터 제출일 사이 발행 실적 (제출일 : 2024년 3월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 01월 08일 150,000 4.070 A1(한기평,NICE) 2024년 04월 08일 미상환 하나은행 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 01월 08일 40,000 4.140 A1(한기평,NICE) 2024년 04월 08일 미상환 하나은행 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 01월 12일 100,000 4.160 A1(한기평,NICE) 2024년 04월 12일 미상환 하나은행 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 01월 16일 100,000 4.420 A1(한기평,NICE) 2024년 04월 16일 미상환 신한은행 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 01월 19일 50,000 4.260 A1(한기평,NICE) 2024년 04월 18일 미상환 하나은행 한국지역난방공사 기업어음증권 사모 2024년 02월 06일 100,000 4.060 A1(한기평,NICE) 2024년 05월 09일 미상환 하나은행 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2024년 01월 02일 30,000 3.590 A1(한기평,NICE) 2024년 01월 08일 상환 한양증권 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2024년 01월 19일 30,000 3.470 A1(한기평,NICE) 2024년 01월 23일 상환 한양증권 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2024년 01월 31일 40,000 3.620 A1(한기평,NICE) 2024년 02월 05일 상환 유안타증권 외 1인 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2024년 02월 23일 50,000 3.810 A1(한기평,NICE) 2024년 03월 06일 상환 한양증권 한국지역난방공사 전자단기사채 공모 2024년 03월 14일 30,000 3.350 A1(한기평,NICE) 2024년 03월 21일 상환 메리츠증권 한국지역난방공사 무보증사채 공모 2024년 02월 23일 60,000 3.539 A1(한기평,NICE) 2026년 02월 23일 미상환 교보증권 한국지역난방공사 무보증사채 공모 2024년 02월 23일 40,000 3.482 A1(한기평,NICE) 2027년 02월 23일 미상환 교보증권 한국지역난방공사 무보증사채 공모 2024년 03월 20일 120,000 3.614 A1(한기평,NICE) 2026년 03월 20일 미상환 NH투자증권 한국지역난방공사 무보증사채 공모 2024년 03월 20일 70,000 3.563 A1(한기평,NICE) 2027년 03월 20일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 1,010,000 - - - - - 4-2. 임원의 선임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김부헌 남 1967년 06월 부사장 사내이사 상근 기획본부 총괄 ○ 건국대학교 정치외교학과○ 前 한국지역난방공사 기획처장('23~'24)○ 前 한국지역난방공사 고객서비스처장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 안전환경처장('19~'22) 752 - - 2024.3.1.~제출일 현재 2026년 02월 28일 고현일 남 1969년 01월 본부장 미등기 상근 건설본부 총괄 ○ 연세대학교 토목공학과○ 前 한국지역난방공사 안전처장('22~'23)○ 前 한국지역난방공사 열수송시설처장('21~'22) - - - 2024.3.1.~제출일 현재 2026년 02월 28일 4-3. 녹색경영 가. 온실가스 배출권 할당 대상업체 지정 당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제 25조 및 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조의 규정에 따라 온실가스 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 나. 배출권거래제 및 명세서 제출 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 2015년부터 온실가스 배출권을 할당받고 거래 중에 있으며 당사가 배출하는 온실가스 배출량은 2007년부터 매년 환경부에 보고하고 있습니다.배출권거래제 이행 일정은 다음과 같습니다. 배출권거래제주요일정.jpg 배출권거래제주요일정 다. 녹색경영 관련 활동 중장기 경영목표를 설정하고 2050 탄소중립 추진전략을 수립하여 전사적 녹색경영 활동을 수행중에 있습니다. 1) 탄소경영 탄소경영진단 평가 및 탄소정보공개 프로젝트(CDP) 참여, 탄소성적표지 획득을 통한 탄소경영 내실화를 추진하고 있습니다. - 외부환경 및 내부역량 분석을 통한 탄소경영 전략목표 수립 - 전과정 탄소배출량 분석, 기후환경 통합관리시스템 구축 등 탄소경영체제 구축 - 탄소정보공개 프 로젝트(CDP) 주관 「에너지·유틸리티부문 산업리더」수상(2011년~2013년), 공기업 최초 CDP 글로벌 보고서 등재(2014년),「에너지·유틸리티 부문 탄소경영 섹터 아너스」수상(2015년~2020년, 2022년 ~2023년 )- "기후변화 리더스어워드" 수상(2016년, 기후변화센터 주관), "기후변화 대응 산업통상자원부 장관상" 수상(2016년), "기후경영대상 환경부 장관상" 수상(2016년)- "공공기관 기후변화 적응대책 수립 우수기관 환경부 장관상" 수상(2018년), "공공기관 기후변화 적응대책 이행점검 우수기관 환경부 장관상" 수상(2019년)- 환경부 환경성적표지(18개 지사) 및 저탄소제품 인증(14개 지사) 획득, "친환경 기술진흥 환경부 장관상" 수상(2022년) 탄소인증 취득현황.jpg 탄소인증 취득현황 온실가스배출 감축사업을 지속적으로 추진 및 관리하여 탄소배출권을 확보하고 배출권거래제에 적극 활용하고 있습니다. - CDM사업 4건, 외부사업 11건 등록 및 참여, 이 중 9건의 사업에 대해 배출권 발급 확보 - 탄소배출권을 배출권거래제에 적극 활용 2) 환경경영시스템 운영 ○ 환경경영시스템 최초 인증('96.12월) 이후 현재 본사 및 18개 지사에서 환경경영시스템 운영 중○ '17.11월 환경경영시스템(ISO14001:2015) 규격 개정에 따른 2015년 버전으로 개정 표준전환을 통한 인증 획득○ 추진경과 - '96년 12월 : 우리공사 최초 인증 획득 - '05년 11월 : 2004년 버전 개정인증 획득(1996→2004) - '17년 11월 : 2015년 버전 개정인증 획득(2004→2015) - 현 재 : 갱신심사(1회/3년), 사후관리심사(매년) 수행 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량 (단위:(tCO 2-eq, TJ) 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스 배출량((tCO 2-eq) 5,760,228 6,189,399 5,905,240 에너지 사용량(TJ) 110,928 121,674 116,991 * 당사는 온실가스 배출계수를 공사 홈페이지(http://www.kdhc.co.kr)에 게시하고 있습니다. 4-3. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 2023년 12월 19일 여성가족부로부터 "가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률" 제15조에 따라 가족친화기업으로 재인증받았습니다.(재인증 : 2023.12.01 ~ 2026.11.30) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 지역난방안전(주)2018.12.21경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, c동 1013호열수송관 설비의 감시진단 및 점검 사업 및 콜센터 운영8,773,777피투자자에 대한 지배력X지역난방플러스(주)2018.12.21경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 911호사업시설의 경비, 보안 및 청소 등 시설유지관리 사업4,359,669피투자자에 대한 지배력X(주)힘이되는나무2022.04.01강원도 태백시 계산1길 13태백 바이오매스 발전시설의 건설 및 관리·운영9,751,351피투자자에 대한 지배력X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 최근 사업연도말 자산총액 : 2023년말 기준으로 작성주2) 당사의 종속회사들은 주요 종속회사 기준(최근 사업연도말 기준 모회사 자산총액의 10% 이상 또는 자산총액 750억원 이상)에 해당하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----10 한국지역난방기술(주) 110111-0813942 (주)휴세스 110111-3520354 노을그린에너지(주) 110111-5476274 (주)신안그린에너지 205711-0014156청정빛고을(주)120111-0687618지역난방플러스(주)134511-0377570지역난방안전(주) 134511-0377588푸르메여주팜(주)131211-0058715코하이젠(주)194211-0330845(주)힘이되는나무144811-0015833 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 한국지역난방기술(주)비상장1991년 11월 01일집단에너지 기술확보20022150.08,947--1,7911,27422150.08,43039,8343,184(주)휴세스비상장2006년 09월 01일집단에너지 확대보급24,5004,90049.0----4,90049.0-236,5945,365윈드밀파워(주)비상장2013년 05월 27일양산 에덴벨리 풍력발전 사업67513527.0-135-------노을그린에너지(주)비상장2014년 07월 25일노을공원 연료전지 발전사업20018015.0----18015.0-89,861920(주)신안그린에너지비상장2014년 09월 17일전남 육상풍력 시범사업1,8428,34610.01,189--1388,34610.01,327162,4821,379청정빛고을(주)비상장2015년 01월 15일광주광역시 가연성폐기물 연료화 사업40682017.0----82017.0-29,166529지역난방플러스(주)비상장2018년 12월 21일사업시설의 경비, 보안 및 청소 등 시설유지관리 사업40080100.01,312--11280100.01,4244,36031지역난방안전(주)비상장2018년 12월 21일열수송관 설비의 감시진단 및 점검 사업 및 콜센터 운영300180100.03,645--408180100.04,0538,774517푸르메여주팜(주)비상장2020년 09월 28일신재생에너지 활용 스마트 팜 일터를 통한 중증장애인 자립 지원3003030.0414---233030.03912,636269코하이젠(주)비상장2021년 02월 26일상용차 수소충전소 구축 및 운영2,9001,33427.65,222---1,0071,33427.64,21529,332-3,648(주)힘이되는나무비상장2022년 04월 01일태백 바이오매스 발전사업5,1001,02051.04,992---191,02051.04,9739,751-3817,246-25,721--1,79188317,111-24,813612,7908,508 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 최근 사업연도 재무현황 : 2023년말 기준으로 작성주2) 윈드밀파워(주) 지 분을 전량 매각(2023.11) 하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ○ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ○ 해당사항 없음
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