INNOCEAN WORLDWIDE INC.

Annual Report • Mar 22, 2024

사업보고서 5.5 (주)이노션 C A Y 110111-3229097 정 정 신 고 (보고) 2024년 03월 22일 1. 정정대상 공시서류 : 제19기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 20일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항 8. 기타재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황 아니오 오기 정정 <내용 1> 참조 <내용 1> 참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 아니오 추가 기재 <내용 2> 참조 <내용 2> 참조 <내용 1> [정정 전] III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제19기) 매출채권 409,387,065 4,499,473 1.10% 기타채권 783,668,172 8,956,145 1.14% 계 1,193,055,237 13,455,618 1.51% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 2023년(제19기) 기초금액 4,331,778 7,536,367 손상차손 인식 365,227 282,988 제각 (223,541) (77,484) 환율차이 등 26,009 1,214,274 기말금액 4,499,473 8,956,145 [정정 후] III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제19기) 매출채권 398,360,058 4,499,473 1.13% 기타채권 783,668,172 8,956,145 1.14% 계 1,182,028,230 13,455,618 1.14% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 2023년(제19기) 기초금액 4,331,778 7,536,367 손상차손 인식 227,476 282,988 제각 (85,790) (77,484) 환율차이 등 26,010 1,214,274 기말금액 4,499,474 8,956,145 <내용 2> [정정 전]VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정성이 사내이사 2,283 - 이용우 대표이사 1,775 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,298 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(18년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,298백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 985 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 985백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 1,069 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(3년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,069백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 706 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 706백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - [정정 후]VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항2. 임원의 보수 등 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정성이 사내이사 2,283 - 이용우 대표이사 1,775 - 신승호 사내이사 513 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,298 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(18년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,298백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 985 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 985백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 1,069 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(3년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,069백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 706 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 706백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 신승호 근로소득 급여 378 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(2년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액378백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 135 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 135백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제 19 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 이노션 대 표 이 사 : 이 용 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동) (전 화) 02-2016-2300 (홈페이지) http://www.innocean.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경지원실장 (성 명) 신 승 호 (전 화) 02-2016-2300 【 대표이사 등의 확인 】 제19기 사업보고서 대표이사확인서.jpg 제19기 사업보고서 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)2023년 12월 31일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업은 42개입니다. (단위 : 사) -----366-424366-424 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 주요종속회사는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 이거나 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 기업입니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 ㈜스튜디오벨루카 (BEL)종속기업 LEN을 통한 신규설립㈜더퍼스트게이트 (FGA)종속기업 LEN을 통한 신규설립㈜디플랜 360 (D360)신규취득Innocean (Thailand) Limited (IWTH)신규설립Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)신규설립㈜이노션에스 (INNS)신규설립---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 명칭당사의 명칭은『주식회사 이노션』이며, 영문으로는 『Innocean Worldwide Inc.』(약호 『Innocean Worldwide』)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 2005년 05월 17일설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동)- 전화번호 : 02-2016-2300- 홈페이지 : http://www.innocean.com/ 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 국내를 포함한 21개 국가,42개 법인의 국내외 네트워크를 보유하고 있습니다. 당사는 광고주의 다양한니즈에 따라 잠재적인 고객을 대상으로 실시하는 매체대행, 광고제작, 옥외광고,프로모션 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 각 유형별 주요 활동 및 서비스와2023년 누계 매출총이익 비중은 다음과 같습니다. [2023년 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 누계 금액 유 형 주요 활동 및 서비스 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 매체 기획·구매·집행 75,501 41.59% ① 국내매체대행 - 67,321 37.08% - 지상파 지상파TV, 라디오 12,635 6.96% - 인쇄 신문, 잡지 22,293 12.28% - 뉴미디어 등 인터넷, 모바일 등 32,393 17.84% ② 해외매체대행 - 8,180 4.51% 2. 광고제작 광고물 기획·제작 44,214 24.35% 3. 옥외광고 옥상간판, 입간판 등 10,090 5.56% 4. 프로모션 이벤트, 전시. 홍보활동 등 32,297 17.79% 5. 기타 - 19,438 10.71% 본사 소계 - 181,540 100.00% 종속기업 및 연결조정 668,155 - 연결 계 849,695 - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다.※ 산업의 특성, 성장성 등 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 발행 등의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사 평가구분 2019-04-29 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가 정기평가 2019-04-30 AA-(안정적) 한국신용평가 정기평가 (2) 신용등급체계 및 부여의미 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA+/AA/AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB+/BBB/BBB- 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB+/BB/BB- 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고, 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2015년 07월 17일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동)이며, 공시대상 기간 중 변동된 사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동최근 5사업연도 동안 당사 경영진의 중요한 변동은 아래와 같습니다. 2019년 03월 27일정기주총사외이사 이영상사내이사 김진우사외이사 유재한2020년 03월 25일정기주총사외이사 윤태화사외이사 류재욱기타비상무이사 김재철사내이사 정성이사내이사 윤석훈사내이사 김진우사외이사 이재홍사외이사 이영상2020년 09월 17일임시주총사내이사 이용우-사내이사 안건희2020년 09월 17일-대표이사 이용우-대표이사 안건희2021년 03월 29일정기주총사외이사 김승주기타비상무이사 김병문-사외이사 이호영기타비상무이사 김재철2022년 03월 31일정기주총사내이사 신승호-사내이사 윤석훈2023년 03월 30일정기주총기타비상무이사 김재철사내이사 정성이사내이사 이용우사외이사 윤태화사외이사 류재욱기타비상무이사 김병문 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2023년 12월 31일 보고서 제출일 기준 현재 이사회 구성현황 - 사내이사 : 정성이 사내이사, 이용우 사내이사, 신승호 사내이사 - 사외이사 : 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사, 김승주 사외이사 - 기타비상무이사 : 김재철 기타비상무이사주2) 2024년 3월 28일 (제 19기 정기주주총회) 예정사항 - 재선임: 김승주 사외이사 - 신규선임: 김동화 사외이사, 장민호 기타비상무이사 다. 최대주주의 변동제출일 현재 당사의 최대주주는 정성이 사내이사로 최근 5사업연도 동안 변동사항이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다. 마. 합병 등의 내용 2023년 11월 30일 이노션은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 위해 100.00% 지분으로 소셜마케팅 전문법인 이노션에스를 설립하였습니다. 2023년 8월 22일 이노션은 사업영역 확장 및 경쟁력 강화를 위해 국내 10개 예능,드라마 레이블을 갖추고 있는 이매지너스와 합작하여 40.00%의 지분으로 '스튜디오 어빗'을 설립하였습 니다. 2023년 07월 03일 디지털 마케팅 영역 내에서 전문매체광고역량을 강화하고자 ㈜디플랜 360의 지 분 78.22%를 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 2022년 04월 08일 연결회사의 주요 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings,Inc.는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로미국 현지 합자법인 Canvas Worldwide, LLC 잔여 지분 49.0%를 54,226백만원에인수를 결정하였으며, 2022년 06월 21일 잔여 지분 취득을 완료하였습니다.2022년 03월 21일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를제고할 목적으로 주식회사 스튜디오레논의 지분 47.5%를 29,000백만원에 인수를 결정하였으며, 2022년 5월 3일 취득을 완료하였습니다.2021년 05월 04일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를제고할 목적으로 주식회사 디퍼플의 지분 70.0%를 4,900백만원에 인수하였습니다.2019년 11월 27일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 지분 85%를 180,424백만원에 인수하였습니다. 또한 2023년 1월 13일 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 인수하였습니다.2018년 01월 02일 연결회사의 주요 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David & Goliath LLC의 지분 일체를 57,953백만원에 인수하였습니다. 바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다. 연월 내용 2019.02 스파익스 아시아 선정 '2018 올해의 한국 광고회사' 수상 2019.03 2019 애드페스트에서 그랑프리 수상 2019.04 스켈터랩스와 AI 기반 공동 사업 추진 전략적 파트너십 체결 2019.05 롯데컬처웍스와 사업협력 및 업무제휴 계약 체결 2019.06 2019 칸 라이언즈에서 은사자상 최초 수상 2019.10 스마트 선글라스 '글라투스' 최초 공개 2019.11 스파이크스 아시아 선정 '올해의 한국 광고회사' 2년 연속 석권 2019.11 카페24와 국내 최대 라이선싱 사업 인프라 구축 2019.11 2019 대한민국광고대상에서 최다 12개 수상 2019.11 글로벌 디지털 기업 Wellcom 인수 2020.02 캔버스 월드와이드, 애드위크 선정 '2020 가장 떠오르는 미디어 회사' 수상 2020.03 미국법인(IWA), 미디어포스트 선정 '2019 최고의 자동차 광고회사' 수상 2020.03 싱가포르(19.11) & 인도네시아 법인 출범 2020.07 국내외 최초 크리에이티브 데이터 플랫폼 '이노 크리에이티브' 개발 2020.08 자율주행 전문 기업 42dot과 '자율주행 자동차 서비스 환경에서의 모빌리티 고도화' MOU 체결 2020.10 ‘캠페인 브리프 아시아’ 선정 '2020년 가장 주목 받은 아시아 지역 광고회사'에서 한국 1위, 아시아 9위 등극 2020.10 전자상거래 플랫폼 <오지랩> 론칭 통해 미디어커머스 시장 본격 진출 2020.12 이노션 유럽법인, 독일 '올해의 광고회사' 선정, 유럽 전체 Top 3 등극 2021.04 이노션, 대한민국 광고회사 최초 2021 애드페스트 <올해의 디지털 광고회사> 수상 2021.05 이노션, 디지털 퍼포먼스 마케팅 전문 기업 <디퍼플> 인수 2021.06 이노션, 2020/2021 칸국제광고제에서 역대 최고 금상 수상 2021.07 이노션, 사내 스타트업 2호 <모두업> 분사 2021.08 이노션, 레드닷 디자인 어워드 2021 최우수상 및 본상 등 2관왕 수상 2021.11 이노션, 글로벌 전문지 캠페인브리프 아시아 선정, 한국 최고 광고회사 2년 연속 1위 2021.12 이노션, '2021 대한민국 광고대상' 11개 부문 수상 2021.12 이노션 유럽법인, 독일 최고 광고회사 톱10 진입 마케팅&광고 분야 최고 권위 잡지 '호리촌트' 선정 크리에이티브 순위에서 7위 기록 2022.02 이노션 미국 자회사 제작 美 슈퍼볼 기아 EV6 광고, 자동차 부문 선호도 1위 등극 2022.03 '2022 스파이크스 아시아'서 올해의 에이전시로 선정 2022.03 미주지역 미디어 대행사 '캔버스' 지분 100% 인수 2022.03 VFX 영상 제작 스튜디오 '스튜디오레논' 인수, 컨텐츠 제작 역량 강화 2022.04 이노션 애드페스트 2022 본상 8개 수상 2022.04 현대차 NFT 세계관 '메타모빌리티 유니버스' 운영사 참여 2022.04 이노션, VFX 업체 '더밀'과 MOU 체결 - 디지털 크리에이티브 역량 강화 2022.04 2022 클리오어워드 본상 수상 - KCC건설/한화 캠페인 2022.06 이노션, 광고업계 최초 '콘텐츠 보팅 플랫폼' 비즈니스 론칭 2022.06 이노션, 미래사업 체계 및 전략방향 공개 ... '애널리스트 데이' 개최 2022.07 ‘따뜻한 아이디어로 세상을 아름답게’ 이노션, 'S.O.S 공모전' 개최 2022.08 이노션, 2022 레드닷 어워드 최우수상 포함 총 11개 부문에서 본상 수상… 역대 최다 수상 기록 2022.08 이노션, 아시아 대표 독립 에이전시 TSLA와 MOU 체결 2022.08 이노션, 부산국제광고제 '그랑프리 오브더이어' 수상 쾌거 2022.09 이노션, 전기 화물차 활용한 '디지털 사이니지 광고' 규제 샌드박스 실증특례 승인 획득 2022.09 이노션, 2년 연속 동반성장지수평가 '최우수' 획득 2022.10 이노션 인도법인, 최고 권위 미디어그룹 주최 마케팅 어워드 ET SPOTT Awards 수상 2022.10 이노션-현대차 남양연구소, <현대자동차와 함께하는 업사이클링> CSR 캠페인 진행 2022.10 대표 사회공헌활동 'S.O.S 프로그램' 시상식 개최 2022.11 이노션, 수요응답형 교통수단 '셔클'에 광고 송출 실증사업 실시 2022.11 런던국제광고제 은상 및 동상 수상 2022.12 문체부 주관 유공광고인 정부포상, 김정아 전무 '산업포장' 수상 2022.12 김정아 CCO, 창립 이후 첫 여성 부사장 승진 2022.12 연말 바자회 성금 한국백혈병어린이재단 기부 2023.01 이노션, 뉴욕 타임스퀘어서 기아 신년맞이 행사 진행 2023.01 이노션 인도법인, COO로 디지털 전환 전문가 영입 2023.02 이노션, 글로벌 당구 마케팅 진행, UMB, 파이브앤식스와 협업 2023.02 이노션 사회공헌활동 일환 '폐의약품 안심봉투' 캠페인 실시 2023.02 이노션, 美법인 CCO에 메타 출신 제이슨 스펄링 영입 2023.03 이노션, '2023 스파이크스 아시아' 대상 수상, 총 8개 본상 차지 2023.03 기아 '스팅어 헌사’캠페인 유튜브 조회 180만 돌파 2023.03 한국광고산업협회 22대 회장, 이용우 이노션 대표 당선 2023.03 이노션, '애드페스트 2023' 금상 포함 본상 8개 수상 2023.03 이노션, '올해의 광고상' 그랑프리 등 5개 부문 수상 2023.04 이노션 미국 자회사 D&G, 뉴욕 브루클린 진출 2023.04 이노션, 자체 개발 IP(지식재산권) 캐릭터 '보스토끼' 론칭 2023.04 클리오 어워드 역대 최다 14개 본상 수상 2023.05 이노션 국내 대표 전기차 충전 플랫폼 기업 EVSIS와 MOU 체결 2023.05 이노션, 인도 현지 마케팅 커뮤니케이션 기업 TOP 10 진입 2023.06 이노션, 태국 최대 리테일 그룹 '시암 피왓(Siam Piwat)' 과 MOU 체결 2023.06 이노션, 디지털 마케팅사 '디플랜360' 인수 2023.06 이노션 스페인 현지서 '클라이언트 리드 에이전시' 1위 선정 2023.06 이노션, 파트너사 칸 국제광고제 참관 지원 2023.06 이노션, 태국서 아시아 최대 규모 'K-라면 팝업스토어' 론칭 2023.07 이노션 대표 사회공헌활동 ‘S.O.S 공모전’ 개최 2023.07 2023 뉴욕페스티벌 본상 5개 수상 2023.07 이노션, LG전자와 모빌리티 광고사업 개발 MOU 체결 2023.08 콘텐츠 제작 전문 조인트벤처(JV) '스튜디오어빗' 설립 2023.08 2023 레드닷 어워드 최우수상 포함 총 10개 본상 수상 2023.09 이노션-이브이시스-로플랫, 위치기반 전기차 충전소 맞춤형 추천서비스 시범사업 실시 2023.09 이노션 인도네시아 법인, 설립 3년만에 '올해의 에이전시’2위 달성 2023.09 이노션, 3년 연속 동반성장지수평가 최우수 획득 최우수 명예기업 선정 2023.09 이노션, 미국 Adforum 이달의 베스트 광고 자동차 부문 1위 2023.11 일본 메이저 광고대행사 ADK와 양해각서 체결, 일본 시장 본격 진출 시동 2023.12 이노션, 2023 대한민국광고대상에서 대상 3개 포함 총 12개 본상 수상 2023.12 이노션 New Tech 기반 '생성형 AI 전담 TF팀' 신설 2023.12 이노션 호주법인, ARIA 어워즈 및 클리오 스포츠 어워즈 수상 사. 주요종속회사의 연혁 회사명 주요 연혁 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) 2008, WMG 지분 40% 취득을 통한 Innocean Worldwide Americas, LLC 설립2011, 국내 광고사 최초 슈퍼볼 광고 런칭2014, Innocean Worldwide Americas, LLC 지분 20% 추가 취득을 통한 종속편입2020.03 미국법인(IWA), 미디어포스트 선정 ‘2019 최고의 자동차 광고회사’ 수상 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 2015.10 Canvas Worldwide 설립 (이노션 51%, Horizon Media 49%)2020.03 캔버스 월드와이드, 애드위크 선정 '2020 가장 떠오르는 미디어 회사’수상2022.06 Canvas Worldwide 잔여 지분 49.0% 취득 완료 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 2018.01 David & Goliath 지분 100% 인수 3. 자본금 변동사항 2005년 05월 17일(설립일) 이후 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. 2015년 03월 23일 주주총회 특별결의를 통해 10:1 주식분할을 결의하였으며,2015년 04월 23일 액면분할 효력이 발생하였습니다. 2015년 05월 29일 유상증자를 결의하였으며, 2015년 07월 13일 자본금을 납입하였습니다.2023년 11월 30일 100% 무상증자를 실시하였습니다. - 무상증자의 목적 : 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화 구분 증자 전 증자 후 보통주 20,000,000주 40,000,000주 우선주 - - 액면가 500원 500원 가. 자본금 변동추이2023년 11월 30일 100% 무상증자 실시를 통해 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제18기 제19기 보통주 발행주식총수 20,000,000 40,000,000 액면금액 500 500 자본금 10,000,000,000 20,000,000,000 우선주 발행주식총수 - - 액면금액 - - 자본금 - - 기타 발행주식총수 - - 액면금액 - - 자본금 - - 합계 자본금 10,000,000,000 20,000,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-40,000,000-40,000,000---------------------40,000,000-40,000,000-----40,000,000-40,000,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황- 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일이며, 2024년 3월 28일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. [19기 주주총회 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 11조 (명의개서대리인) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의명의개서, 질권의등록 또는 말소, 신탁재산의표시또는말소, 주권의발행, 신고의 접수,기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인 으로 하여금 취급하게 한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. (「주식·사채등의전자등록에관한 법률시행령」 이 시행되는 날부터 시행한다.) 제 11조 (명의개서대리인)③ (삭제) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게한다. 정관 중복조항 및 시행령 문구 삭제 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금 규정에 의한다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴임위로금 규정에 의한다 관련 사내규정 개정 부칙 (신설) 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 제19기 정기 주주총회에서 승인한 날(또는 주주총회에서 승인한 2024년 3월 28일)부터 시행한다. 부칙신설 2024년 03월 28일제19기 정기주주총회제11조 (명의개서대리인) ③ 삭제 및 수정제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ② 수정정관 중복조항 및 시행령 문구 삭제- 제11조관련 사내규정 개정-제38조2023년 03월 30일제18기 정기주주총회제13조 (기준일) ② 수정제37조 (이사회 내 위원회) ① 수정제48조 (이익배당) ③ 수정전자등록제도에 따른 관련법령 개정 반영- 제13조이사회 내 위원회로 지속가능경영위원회 설치를 위함-제37조배당기준일을 이사회 결의로 결정 가능-제48조2022년 03월 31일제17기 정기주주총회제2조(목적) 17. 통신판매업 → 통신판매 및 전자상거래 관련 사업 수정 22. 전 각호에 부대되는 사업 → 모빌리티 관련 인프라, 서비스 기획 및 운영 수정 23. 전 각호에 부대되는 사업 및 투자 신설신규사업 진행 및 사업영역 확대- 제2조2021년 03월 29일제16기 정기주주총회제8조의3(전환주식의 수와 내용) ⑥ 삭제제9조의2(주식매수선택권) ⑧ 삭제제10조(신주의 배당기산일) 수정제11조(명의개서대리인) ④ 수정제12조 신설제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 삭제제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 단서신설제14조의2(전환사채의 발행 및 배정) ⑥ 수정제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ⑥ 삭제제41조(감사위원회의 구성) ④,⑤ 수정 및 ⑥, ⑦ 신설제48조의2(분기배당) ④ 삭제제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제- 제8조의3, 제9조의2, 제14조의2, 제15조, 제48조의2관련법령의 개정- 제10조, 제41조전자등록제도에 따른 관련법령 개정 반영- 제11조, 제12조, 제13조문구정비- 제13조의2 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1광고대행업영위2광고물 제작업영위3 인쇄 및 출판업영위4전시 및 행사 대행업영위5국제회의 용역업영위6 전시물 제작 및 설치업영위7건설업영위8조사 및 정보관련 서비스업영위9소프트웨어 자문, 개발 및 공급업영위10사업 및 경영상담업영위11영상 음반제작 , 음반과 비디오물 기획 및 판매업영위12라디오, TV 프로그램 제작업영위13연극, 영화, 음악 및 기타 예술관련 사업영위14오락 및 운동관련 사업영위15수출입업영위16부동산 임대, 공급 및 관련서비스업영위17통신판매 및 전자상거래 관련 사업영위18차량정보 사업 등 각종부가통신과 별정통신 사업 및 관련기기 판매ㆍ임대 사업영위19무형재산권 임대 및 중개업영위20사업지원 서비스업영위21안경 및 안경렌즈 제조업영위22모빌리티 관련 인프라ㆍ서비스 기획 및 운영영위23전 각호에 부대되는 사업 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용1. 사업목적 변경 내용 수정2022년 03월 31일 통신판매업통신판매 및 전자상거래 관련 사업추가2022년 03월 31일-모빌리티 관련 인프라ㆍ서비스 기획 및 운영 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유(1) 변경취지 및 목적, 필요성 - 17. 통신판매 및 전자상거래 관련 사업 : 사업영역 확대- 22. 모빌리티 관련 인프라, 서비스 기획 및 운영 : 신규사업 진행 (2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향- 라. 정관상 사업목적 추가 현황표- 1. 그 사업분야 및 진출 목적 참고 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1모빌리티 관련 인프라ㆍ서비스 기획 및 운영 2022년 03월 31일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야 및 진출 목적 이노션은 기존 전통매체 중심의 광고시장 외 자사 핵심역량중심의 신성장동력 확보를 위해 현대차 그룹이 자동차제조사에서 스마트 모빌리티 Solution Provider로 변화하는 것과 연계하여 새로운 모빌리티 서비스 시장을 창출하고자 합니다. 이에 따라 Customer, Marketing, Communication에 강점이 있는 이노션은모빌리티 광고(EV Lifestyle & Service 사업)를 통해, 그룹 모빌리티사업과 시너지를 도모하고 및 시장을 조기선점하기 위한 목적으로 진출하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 모빌리티 트렌드의 특징은 커넥티드(Connected), 자율주행(Autonomous), 차량공유서비스(Shared & Servicce), 전동화(Electric)의 네가지 분류가 일반적이며이러한 변화는 4차 모빌리티 혁명의 핵심축으로 작용하고 있습니다.맥킨지 컨설팅 그룹에 따르면 모빌리티 시장은 '15년 300억달러(약 39조원)규모지만, '30년에는 1조 5,000억 달러(약 1,950조원, 반도체 시장규모의 3배규모)로성장하여 연평균 29.8% 성장을 전망하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 모빌리티 관련해서 실증사업을 진행하며 적극적으로 투자가 진행 중입니다. 차량 내외부의 사이니지를 활용한 모빌리티 광고 실증을 진행하며 사업의 기반이 되는 플랫폼을 자산화하기 위해 개발 진행 중입니다. 아울러, 필요 기술 확보 및 인프라 구축을위해 내외부의 오픈이노베이션 프로그램을 활용하여 실증을 진행하고, 이를 연계한 투자도 검토하고 있습니다. 4. 사업 추진현황 (1) 조직 및 인력구성 현황 부서 팀 총 인원 수 직위 및 인원 수 모빌리티 비즈니스 그룹 모빌리티전략팀 5명 팀장 1명, 시니어매니저 3명, 매니저 1명 모빌리티사업팀 8명 팀장 1명, 시니어매니저 7명 (2) 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부데이터 기반 In-Car 광고시장을 시작으로 PBV, 자율주행 등 각 분야의성장에 맞춰 모빌리티 매체 확장을 추진하고 있습니다.또한, 정밀위치기반 솔루션을 활용한 충전소 큐레이션 및 마케팅 서비스의시범사업을 진행하며 사업화를 추진 중에 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성 모빌리티 광고 산업은 이노션이 기존에 보유한 마케팅 기획, 광고 서비스 및 미디어 믹스 역량을 활용하여 기존에 없던 모빌리티 매체로 사업의 확장을 추진하며, 새로운 시장을 개척해 나가고 있습니다6. 주요 위험 해당 사항 없음 7. 향후 추진 계획 모빌리티 광고 사업을 위해 내재화를 추진하고 있는 플랫폼을 기반으로 모빌리티 특화 매체를 지속적으로 확보, 확장하고, EV 주요 기업과의 파트너십을 확대하고 새로운 마케팅 및 멤버십 서비스 등을 위해 필요한 역량을 확보하기 위한 적극적인 투자를 통해 인프라 및 고객을 확보할 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어 있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 18년간현대자동차, 기아 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자,통신, 식품, 유통, 화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해왔습니다. 당사는 미주 및 유럽, 동남아, 중동 등 해외 네트워크를 보유하고 있으며,해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. <연결재무상태표> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 말 2022년 말 변동률 총자산 2,560,209 2,290,143 +11.8% 총부채 1,622,740 1,416,176 +14.6% 총자본 937,469 873,967 +7.3% <연결손익계산서> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 변동률 매출액 2,092,893 1,750,408 +19.6% 매출총이익 849,695 765,120 +11.1% 영업이익 150,018 136,892 +9.6% 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며 광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집, 합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2021년 ~ 2023년 당사의 연결기준 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2023년 2022년 2021년 외주제작비 1,157,955 892,891 768,730 나. 생산설비당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있습니다. 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,514 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 4,173 5,258 335 141 479 매입 디퍼플 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 A동 7층 - - - 969 - - 임차 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 B2층 8호실 - - - 364 - - 임차 스튜디오레논 서울시 강남구 논현동 244-7 - - - 1,506 - - 임차 서울시 강남구 논현동 249, 5층 - - - 347 - - 임차 서울시 강남구 논현동 249, 3층 - - - 347 - - 전대 디플랜360 서울시 강남구 테헤란로 443 - - - 1,923 - - 임차 스튜디오어빗 서울특별시 용산구 녹사평대로 170, 3층 - - - 52 - - 임차 이노션에스 - - - - - - - - 계 596 4,173 5,258 24,357 141 479 - 주1) 서울시 강남구 논현동 249, 3층은 2023년 1분기에 신규설립된 (주)스튜디오벨루카 및 (주)더퍼스트게이트가 임차사용 중입니다. [해외]회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 2,357 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 586 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 3,362 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 451 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,067 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 743 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,638 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 677 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 800 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 504 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 1,347 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 665 Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW) 미국 - 6,363 David & Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 호주 - 7,222 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 미국 - 3,944 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 영국 - 677 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 말레이시아 - 418 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 인도네시아 - 2,333 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 인도 - 424 Swing Set LLC (SS) 미국 - 243 Innocean X GmbH (IWX) 독일 - 1,304 Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 말레이시아 - 48 Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 태국 - 53 주1) Wellcom Group Inc (WLLUS01)임차현황에는 WLLUS02, WLLUS03, WLLUS04가 포함되어 있습니다.주2) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH), Wellcom Group Limited (WLLHK), Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG), Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 는 별도의 건물이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작,프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다.매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트,전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2021년 ~ 2023년 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 75,501 41.59% 80,365 49.54% 77,398 52.16% - ① 국내매체대행 67,321 37.08% 69,544 42.87% 69,805 47.04% - - 지상파 12,635 6.96% 12,258 7.56% 14,631 9.86% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 22,293 12.28% 19,742 12.17% 7,857 5.30% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 32,393 17.84% 37,544 23.14% 47,317 31.89% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 8,180 4.51% 10,821 6.67% 7,594 5.12% 해외소재 매체 2. 광고제작 44,214 24.35% 36,840 22.71% 30,478 20.54% - 3. 옥외광고 10,090 5.56% 8,402 5.18% 6,294 4.24% - 4. 프로모션 32,297 17.79% 23,436 14.45% 21,661 14.60% - 5. 기타 19,438 10.71% 13,186 8.13% 12,552 8.46% - 본사 소계 181,540 100.00% 162,229 100.00% 148,383 100.00% - 종속기업 및 연결조정 668,155 - 602,891 - 520,216 - - 연결 계 849,695 - 765,120 - 668,599 - - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법현재 당사의 판매조직은 국내비즈니스부문, 글로벌비지니스부문 등으로 구성되어있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며,상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 = 외주제작비 + 진행경비 + 제작수수료 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결재무제표 주석에 대한 "31. 위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 계약 현황- 해당사항 없음 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 파생상품평가이익(손실) - - - 외환차익(차손) - - - (3) 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (3-1) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 전기 중 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 132억원(전기말: 196억원)의 금융부채를 인식하였습니다. (3-2) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에기초하여 당기말 166억원(전기말: 328억원)의 금융부채를 인식하였습니다. (3-3) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 34억원(전기말: 39억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-4) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-5) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 25억원의 금융부채를 인식하였습니다. (3-6) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 4,000,000천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 받도록 되어 있습니다 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL(Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)에서 발간한 방송통신광고비조사에따르면 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억원에서2019년 14조 4,269억원 규모로 꾸준히 성장해왔습니다.2020년의 경우 COVID-19의 영향으로 이례적인 역성장을 기록하며 전년대비 2.1% 감소한 14조 1,203억원을 기록하였으나, 이후 큰 폭의 회복세를 보이며 2022년에는 전년대비 6.5% 성장한 16조 5,203억원을기록하였습니다. 그러나 2023년의 경우, 이스라엘-하마스 전쟁, 미국발 고금리 긴축재정 기조 등으로 국내외 경기침체가 이어지며 전년대비 3.1% 감소한 1조 6,007억원의 역성장을 기록한 것으로 관측되고 있습니다. 그러나이와 같은 역성장 기조에도 불구하고, 광고비 점유율이 가장 높은 온라인 광고 시장의 경우에는 3.6%의 성장세를 보였으며, 옥외 광고 또한 7.2%의성장세를 보인 것으로 발표하였습니다. 2024년에는 국내 총광고비가 역성장 기조를 벗어나 전년대비 2.7% 성장한 16조 4,367억원을 기록할 것으로 전망하고 있으며, 특히 온라인, 옥외 광고 시장에서 상대적으로큰 폭의 성장치를 예측하고 있어 이와 같은 디지털 광고 시장은 향후에도핵심적인 사업영역이 될 것으로 예상됩니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장(GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는 경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말인 4분기에 타 분기보다많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국내 시장여건2024년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면, 2024년 국내 총광고비는 전년대비 2.7%로 성장할 것을 전망하였습니다.특히 매체별로 온라인 광고시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2024년에는 약 4.1% 이상의 증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료에 따르면, 2023년 세계 광고시장 규모는 2022년 대비 5.3% 증가하였으며,2024년에는 파리 올림픽과 더불어, 다수의 기업 홍보를 위한 광고비 지출 등의긍정적 영향으로 전년 대비 4.8% 증가할 것으로 전망하고 있습니다.특히 리테일 미디어, SNS 광고 등 온라인 중심의 광고 영역이 가장 큰 폭으로 성장할 것으로 예측되며, 2024년부터 연평균성장율 4.6%를 기록하여 2026년에는 전체 광고시장 중 61%를 차지할 것으로 예측하고 있습니다 (3) 회사의 영업 현황K-IFRS 연결재무제표 기준 2023년 말 기준 매출은 전년비 19.6% 증가한2조 929억원을 기록했고, 매출총이익은 11.1% 증가한 8,497억원이었습니다.영업이익은 9.6% 증가한 1,500억원을, 당기순이익은 30.1% 증가한 1,167억원을기록하였습니다. 지배기업(본사) 및 국내 종속기업의 매출총이익은 전년비 15.2% 증가한2,055억원이었습니다.해외 및 자회사의 경우, 계열 및 비계열 대행 물량 증가에 주요지역 성장을달성하며 전년비 9.8% 증가한 6,442억원을 기록했습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 매출총이익(K-IFRS 연결기준) 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 및 국내 종속기업 205,470 24.2% 178,291 23.3% 해외종속기업 및 연결조정 644,225 75.8% 586,829 76.7% 연결 계 849,695 100.0% 765,120 100.0% 주) 지배기업(본사) 및 국내 종속기업에는 (주)디퍼플, (주)스튜디오레논, 디플랜360의 매출총이익을 합산하여 기재하였습니다. 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다.2012년 국내 광고회사 중 최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다.이후로도 '수퍼볼 2022' 및 '수퍼볼 2024'에서 광고선호도 조사에서자동차브랜드 1위를 차지하는 등 지속적으로 브랜드가치를 높이고 있습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한척도로 활용되고 있습니다.당사는 2018년 01월 미국 광고제작대행사 David & Goliath (D&G)를 인수하여세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으며,2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수와 2021년 05월디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업 디퍼플 인수를 통해 당사의 디지털 서비스역량을 강화하였습니다.또한, 2022년 03월에는 VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분 47.5%인수를 결정했고, 2022년 05월 03일 취득을 완료하였습니다. 당사는 ㈜스튜디오레논 (LEN)인수를 통해 디지털 크리에이티브 영역을 확대하고, 디지털 마케팅에대한 클라이언트의 니즈를 충족시키고자 합니다. 2023년 중 2019년 11월 인수한 Wellcom 그룹은 경쟁력 확보를 위해 eSIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 추가 인수하였습니다. 또한, 2023년 07월에는 디지털 풀서비스 커버리지 구축의 목적으로 미디어랩사인 ㈜디플랜 360의 지분 78.2%를 인수하였으며, 2023년 11월에는소셜마케팅 전문법인 이노션 에스를 설립하였습니다.이외에도 2023년 08월 광고와 상업용 미디어를 결합한 새로운 형태의 콘텐츠 시장에 진출하고자 40.0%의 지분으로 제작사 이매지너스와 함께 스튜디오 어빗을 설립하였습니다. (가) 2023년 당사의 국내외 광고제 주요 수상실적 [2023년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 서울영상광고제 그랑프리 TV 부문 KCC건설 <내일을 키워가는 집 편> 은상 디지털부문 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 ? 수소청소트럭 편> 은상 공공서비스 광고부문 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 ? 수소청소트럭 편> 동상 크리에이티브 효과부문 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 ? 수소청소트럭 편> 동상 TV 부문 한화 <대한민국 우주 꿈나무 편> 동상 연출부문 현대자동차 소비자가 선택한 좋은광고상 대상 디지털 현대자동차 특별상(광고주협회장상) TV HD현대 <기술을 담은 우리의 약속> 좋은광고상 TV 한화그룹 <대한민국 우주 꿈나무 편> 좋은광고상 TV 코오롱스포츠 <코오롱스포츠 22FW 캠페인> 좋은광고상 TV 기아 좋은광고상 디지털 현대자동차그룹 <씨앗들의 박람회(Expo for Seeds)> 좋은광고상 디지털 한화그룹 <솔라 비하이브: 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집> 좋은광고상 오디오 기아 <니로 플러스 택시 에티켓 캠페인> 올해의 광고상 그랑프리 전체 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 ? 수소청소트럭 편> 대상 온라인/모바일광고 현대자동차 대상 통합미디어캠페인 현대자동차 최우수상 TV 현대자동차 <당신을 향한 모빌리티> 최우수상 브랜디드 콘텐츠 한화 <솔라 비하이브: 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집> YouTube Works Awards Korea Winner Best Commerce 랭킹닭컴 <근육절 캠페인> 2023 ESG 캠페인 대상 그랑프리 　 현대자동차그룹 <기프트카 온에어 1·2> 금상 기업 및 공공기관 광고/PR 한화그룹 <솔라 비하이브> 동상 기업 및 공공기관 광고/PR 기아 대상 지속가능제품 및 서비스 개발 및 판매 제주삼다수 <자원순환 캠페인> 한국PR대상 최우수상 마케팅PR(헬스케어) 동화약품 <125년 광고북> 서울광고대상 대상 마케팅 부문 현대자동차 <일상과 일상 사이를 열다 '디 올 뉴 싼타페'> 최우수상 국산차 부문 기아 <더 메인스트림 '더 뉴 쏘렌토'> 대한민국광고대상 대상 Craft 한화그룹 <최적의 에너지 솔루션> 대상 Creative Strategy 현대자동차 <현대 트럭&버스 '이름을 모르는 자동차'> 대상 공익광고 무신사 금상 커뮤니케이션 디자인 무신사 금상 온라인 영상 단편 KCC건설 스위첸 <문명의 충돌 시즌2: 신문명의 출현> 금상 TV영상 시리즈 보건복지부, 한국건강증진개발원 <전자담배 연쇄흡연> 금상 인쇄 보건복지부, 한국건강증진개발원 <노담 사피엔스> 은상 온라인 영상 시리즈 현대자동차 <현대 트럭&버스 '이름을 모르는 자동차'> 동상 TV영상 단편 KCC건설 스위첸 <문명의 충돌 시즌2: 신문명의 출현> 동상 공익광고 한화그룹 <솔라 비하이브> 특별상 해외집행광고 한화그룹 <솔라 비하이브> 특별상 정부 공공단체 광고(지방자치단체) 우정사업본부, 세종시, 대한약사회 <폐의약품 안심봉투> (출처: 이노션 / 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31) [2023년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 One Asia Creative Awards Sustainability Award Sustainable Development Goals Award Hyundai Motor group Green award Green Award Hyundai Motor group Silver Brand-Side / In-House Hyundai Motor group Silver Innovation Hyundai Motor group Merit Design for Good/Green Hyundai Motor group Merit Product Design Hyundai Motor group Merit Public Relations Hyundai Motor group Merit Public Service & CSR Hyundai Motor group Spikes Asia Grand prix Innovation Hyundai Motor group Silver Brand Experience & Activation Hyundai Motor group Silver Brand Experience & Activation Hanwha Bronze Creative Data Hanwha Bronze Outdoor Hyundai Motor group Bronze Outdoor Hanwha Bronze PR Hyundai Motor group Bronze Music Australian Marine Conservation Society Adfest Gold PR / Corporate Image & Corporate Social Responsibility Hyundai Motor group Silver PR / Launch/Re-launch Hyundai Motor group Bronze PR / Crisis Management Hanwha Bronze BRAND EXPERIENCE / Touchpoint Technology & Tech-led Brand Experience Hyundai Motor group Bronze BRAND EXPERIENCE / Exhibitions & Installations Hanwha Bronze DESIGN / Product Design: Innovative & Sustainable Design Hanwha Silver DIGITAL CRAFT / Innovative Use of Technology Esports News Channel Bronze ENTERTAINMENT / Digital, Social & Emerging Technology Esports News Channel Clio Awards Silver Design - Product Design - Business-to-Business Hanwha Silver Design - Sustainability - Business-to-Business Hanwha Silver Design Craft - Typography - Public Service Dyslexia Scotland Bronze Creative Use of Data - Creativity/Storytelling - Business-to-Business Hanwha Bronze Out of Home - Other - Business-to-Business Hanwha Bronze Partnership & Collaborations - Business-to-Business Hanwha Bronze Public Relations - Corporate Image - Product/Service Hyundai Motor Group Bronze Branded Entertainment & Content - Digital/Mobile - Public Service Wer Braucht Feminismus? Bronze Design - Direct Marketing - Public Service Dyslexia Scotland Bronze Design Craft - Graphic - Public Service Dyslexia Scotland Bronze Digital/Mobile & Social Media Craft - Graphic Design - Public Service Dyslexia Scotland Bronze Integrated / Public Service Dyslexia Scotland iF Design Award Winner Interior Architecture Kia Winner Communication Kia Winner Communication - Film / Video Hyundai Motor Company Winner Communication - Film / Video Hyundai Motor Company Winner Communication - Campaigns / Advertising Hyundai Motor Company Winner Communication - Websites Hyundai Motor Company Winner User Experience - Communication UX Hyundai Motor Company Winner Interior Design - Trade Fairs / Exhibition Hyundai Motor Company One Show Silver Pencil Branded Entertainment / Low Budget Wer Braucht Feminismus? Bronze Pencil Social Media / Social Post - Multi-Platform Series Wer Braucht Feminismus? Bronze Pencil Design / Craft - Art Direction Dyslexia Scotland D&AD Wood Pencil Art Direction / Direct Dyslexia Scotland Cannes Lions Silver Industry Craft Dyslexia Scotland New York Festivals Advertising Awards Silver Environmental Effort Hanwha Bronze Technology Hanwha Silver Travel/Leisure Robert Capa Contemporary Photography Center Bronze Copywriting Kia Europe Bronze Automotive Hyundai Motor Company Europe Red Dot Design Award Best of the Best Advertising : Promotions 무신사 Red Dot Corporate Design & Identity : Corporate Promotional Item DAOL Digital Bank Fi Red Dot Advertising : Out of Home & Ambient Hanwha Red Dot Advertising : Integrated Campaign DAOL Digital Bank Fi Red Dot Apps : Finance App DAOL Digital Bank Fi Red Dot Digital Solutions : Promotions 무신사 Red Dot Brand & Communication Genesis <2023 서울모빌리티쇼 제네시스관 CORE ZONE> Red Dot Apps Kia Italy Red Dot Interface and user experience Kia Italy Red Dot Advertising Hyundai Motor Company Italy AWARD Awards Silver CREATIVITY FOR GOOD Hanwha Bronze PRODUCT DESIGN(Product Innovation) Hanwha Bronze PRODUCT DESIGN(Sustainable) Hanwha Bronze BRAND INNOVATION Hanwha Bronze SOUND DESIGN & USE OF MUSIC KIA Australia The Work Accepted Intellectual Property + Products Hanwha Accepted Data - Creative Use + Infographics Hanwha Accepted Work for Good Hanwha Accepted Branded Content + Entertainment Hanwha Accepted Ambient/Guerrilla Hanwha Accepted Integrated DAOL Digital Bank Fi Accepted Experiential + Immersive INNOCEAN Accepted Work for Good INNOCEAN Accepted Integrated INNOCEAN Accepted Direct INNOCEAN Accepted Work for Good Esports.id Accepted Digital + Online Esports.id Accepted Experiential + Immersive Esports.id Accepted Film/TV Craft - Direction Hyundai Accepted Film/TV Craft - Cinematography Hyundai Accepted Film/TV Craft - Other Hyundai Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Hyundai Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Kia Accepted Film/TV Craft - Sound + Music Hyundai Accepted Film/TV/Cinema (90 seconds and under) Hyundai Accepted Work for Good AMCS Accepted Film/TV Craft - Special Effects Hyundai 부산국제마케팅광고제 (MADSTARS) Gold Integrated Stars : Not-for-Profit/Charity/Government INNOCEAN Crystal Strategy Stars : Cosmetic/Beauty/Clothing/Footwear & Accessories 무신사 Crystal Information Video Stars : Vehicles Hyundai Motor Company Crystal Outdoor Stars : Special Build Hanwha Crystal Strategy Stars : Corporate/Institution Hanwha Crystal Innovation Stars : Not-for-Profit/Charity/Government INNOCEAN Gold Media Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland Silver Design Stars : Communication Design(Typography) Dyslexia Scotland Silver Brand Experience & Activation Stars : Use of Brand Experience & Activation(Use of Print or Standard Outdoor in a Promotional Campaign) Dyslexia Scotland Silver Brand Experience & Activation Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland Bronze Information Video Stars : Finance/Services/Entertainment & Leisure/Travel/Restaurants/Commercial Public Services/Pets Robert Capa Contemporary Photography Center Bronze Design Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland Crystal SDGs (Sustainability Development Goals) Stars : Good Health and Well-Being Dyslexia Scotland Crystal SDGs (Sustainability Development Goals) Stars : Reduced Inequalities Dyslexia Scotland Crystal Direct Stars : Not-for-Profit/Charity/Government Dyslexia Scotland Crystal Print Stars : Finance/Services/Entertainment & Leisure/Travel/Restaurants/Commercial Public Services/Pets Robert Capa Contemporary Photography Center Crystal Print Stars : Print Craft (Copywriting) Robert Capa Contemporary Photography Center Bronze Media Stars : Use of Ambient media Esports.id Bronze Brand Experience & Activation Stars : Use of Brand Experience & Activation(Other Digital Solutions in a Promotional Campaign) Esports.id Crystal Diverse Insignts Stars : Distribution/Publication Esports.id AdWeek Best Use of Programmatic Programmatic Genesis USA IDEA(International Design Excellence Awards) Featured Finalist Branding 롯데시네마 <수퍼플렉스> Campaign Brief Asia INDONESIA AGENCY OF THE YEAR 2위 KOREA AGENCY OF THE YEAR 2위 London International Awards Bronze Transformative Business Impact Community and Government Transformation Hanwha Bronze Creativity In PR: Crisis Management Hanwha Silver Print: Use of Typography Campaign Dyslexia Scotland Bronze Design: Use of Typography Campaign Dyslexia Scotland Silver Design: Public Service/Charity/NGO Campaign Dyslexia Scotland ARIA Awards Winner Best Use of an Australian Recording in an Advertisement Australian Marine Conservation Society Clio Sports Awards Silver Creative Use of Data Hyundai Motor Company (출처: 이노션 / 기간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31)(나) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화 된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및 구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 08월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를 설립하여, 2016년 01월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 2022년 06월 Canvas Worldwide의 잔여지분 49%에 대해 인수를 완료하여 지배력을 확대하였습니다. 또한, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다.(다) 컨텐츠 서비스 역량당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵, 유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인역할을 하였습니다. 2016년 06월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 02월 평창동계올림픽, 06월 러시아월드컵, 2022년 11월 카타르 월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM, NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10여개 작품에도 투자하였습니다.또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오, 기아 비트 360등자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다.당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정입니다.그 일환으로 당사는 2023년 8월 콘텐츠 제작사인 이매지너스와 함께 콘텐츠 제작 전문 합작법인인 '스튜디오 어빗' 설립을 발표했습니다. 이는 기존 종합광고대행사의 틀을 벗어나 경쟁력 있는 콘텐츠 제작 전문기업으로변화를 꾀하는 전략이라고 할 수 있습니다. 스튜디오 어빗의 성공적인 운영을 통해 이노션은 콘텐츠 시장의 키 플레이어로 성장하고, 다양한 흥행 IP들을 축적해나갈 것입니다. 그리고 이를 사업화하여 더욱 넓은 영역으로 마케팅을 확대할 예정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 이노션은 전통적인 광고 시장의 한계에서 벗어나 더욱 고도화된 통합마케팅서비스를구축하기 위한 다양한 시도를 거듭하고 있습니다.특히 최근 디지털 부문은 AI를 활용한 기술의 발전으로 보다 높은 수준의맞춤형 통합 서비스에 대한 광고주의 니즈가 요구되고 있어,이를 만족시키기 위한 전략을 필요로 하고 있습니다.이에 대응하기 위해 당사는 디지털 풀 서비스 커버리지 구축에 더욱 힘을기울이고 있으며, 2023년 7월 디지털 미디어렙사 디플랜360 인수,2023년 12월 소셜 마케팅 법인 이노션에스 설립 등을 통해 디지털 마케팅 밸류체인을 더욱 강화하였습니다.뿐만 아니라 새로운 형태의 콘텐츠 제작을 통해 더욱 다양한 광고주의 니즈를충족시키고자 2023년 8월 국내 10개 예능,드라마 레이블을 갖추고 있는 이매지너스와 합작하여 '스튜디오 어빗'을 설립하였습니다.또한 타 광고회사와의 차별적 요소로서 모빌리티를 성장의 한 축으로 지정하였으며, 2023년 4월 전기차 충전 플랫폼 기업 롯데 EVSIS와 업무협약(MOU)을 맺고,모빌리티 관련 데이터 기반의 고객 맞춤형 광고,콘텐츠 사업을 추진하였습니다. 이외에도 이노션은 고객에게 다차원적인 브랜드 경험을 제공하기 위한 고객경험(CX) 부문을 더욱 확대하는 등, 고객이 브랜드에 갖는 감정, 인지,행동의 지속적인 반응을 긍정적으로 이끌어 내기 위해 전사 사업 및 운영 구조를더욱 최적화시켜나갈 예정입니다. [주요 M&A 및 설립 히스토리] 인수시기 피인수기업 개 요 2015.08 Canvas Worldwide 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌 미디어사와 합자법인을 설립, 매체기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며, 주요 광고주 매체를 성공적으로 대행하였습니다. 또한 미국 현지 영화제작사'United Artists Releasing, LLC (UAR)’등 비계열 광고주를 지속 영입하며 비계열 비중을 확대하고 있습니다. 2018.01 David & Goliath (D&G) D&G인수를 통해 기아 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하여 그룹사의 해외 대행 영역을 확장하고, 그룹 내 당사의 역할과 기여가 확대되었습니다. 또한 '유니버셜 스튜디오', 'HBO' 등과 같은 유명 현지 브랜드를 비계열 클라이언트로 확보함으로써 미국 시장에서의 독자 성장 기반을 더욱 강화하는 배경이 되었습니다. 2019.11 Wellcom, Inc. 호주 기반의 글로벌 디지털 대행사로서, 디지털 크리에이티브 콘텐츠 제작, 소셜미디어 전략, 디지털 마케팅 솔루션 등의서비스를 제공하고 있습니다. Wellcom, Inc 그룹 인수를 통해 이노션 월드와이드 아메리카(IWA), 캔버스 월드와이드(CWW) 등 이노션 전체 글로벌 네트워크와 파트너십을 맺어 글로벌 디지털 중심의 통합 서비스를 제공하고 있습니다. 2021.05 디퍼플 퍼포먼스 마케팅 전문기업인 디퍼플 인수를 통해 금융,쇼핑,여행,교육 등 다양한 분야에서 검색광고(SA)와 배너광고(DA) 서비스 대행 등 디지털 콘텐츠 전략 경쟁력을 강화하였습니다. 2022.03 스튜디오레논 디지털 전환의 연장선상으로 VFX (Visual Effect)전문 제작사 ㈜스튜디오레논(LEN) 인수를 결정하였으며,이를 통해 VFX 기능을 내재화하고, 관련 디지털 제작 역량을 강화하였습니다. 2023.07 디플랜360 광고 집행 및 효과 분석 등의 서비스에서 전통적인 미디어렙 회사들과 차별화된 역량을 보여온 디플랜360을 인수함으로써,디지털 마케팅 영역 내 전문 매체 광고 역량을 내재화하였습니다. 2023.08 스튜디오어빗 새로운 형태의 콘텐츠 제작을 통해 더욱 다양한 광고주의 니즈를 충족하고자 국내 10개 예능,드라마 레이블을 갖추고 있는 이매지너스와 합작하여 '스튜디오 어빗’을 설립하였습니다. 광고 제작 노하우와, 상업성 중심의 예능,영화,드라마 제작 역량 결합을 통해 차별화된 새로운 콘텐츠 시장을 발굴하는 리딩기업으로 성장해나갈 예정입니다. 2023.12 이노션에스 가장 빠른 속도로 메인 광고 플랫폼이 되어가고 있는 SNS 중심의 소셜 마케팅 광고를더욱 체계적이고 효율적으로 운영하기 위해 자체 소셜 전문 법인 이노션에스를 설립하였습니다. 아. 새로이 추진하였거나, 주주총회 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요한 신규사업 [모빌리티 관련 인프라 ·서비스 기획 및 운영] 1. 그 사업 분야 및 진출 목적 이노션은 기존 전통매체 중심의 광고시장 외 자사 핵심역량중심의 신성장동력 확보를 위해 현대차 그룹이 자동차제조사에서 스마트 모빌리티 Solution Provider로 변화하는 것과 연계하여 새로운 모빌리티 서비스 시장을 창출하고자 합니다. 이에 따라 Customer, Marketing, Communication에 강점이 있는 이노션은모빌리티 광고(EV Lifestyle & Service 사업)를 통해, 그룹 모빌리티사업과 시너지를 도모하고 및 시장을 조기선점하기 위한 목적으로 진출하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 모빌리티 트렌드의 특징은 커넥티드(Connected), 자율주행(Autonomous), 차량공유서비스(Shared & Servicce), 전동화(Electric)의 네가지 분류가 일반적이며이러한 변화는 4차 모빌리티 혁명의 핵심축으로 작용하고 있습니다.맥킨지 컨설팅 그룹에 따르면 모빌리티 시장은 '15년 300억달러(약 39조원)규모지만, '30년에는 1조 5,000억 달러(약 1,950조원, 반도체 시장규모의 3배규모)로 성장하여 연평균 119% 성장을 전망하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 모빌리티 관련해서 실증사업을 진행하며 적극적으로 투자가 진행 중입니다. 차량 내외부의 사이니지를 활용한 모빌리티 광고 실증을 진행하며 사업의 기반이 되는 플랫폼을 자산화하기 위해 개발 진행 중입니다. 아울러, 필요 기술 확보 및 인프라 구축을 위해 내외부의 오픈이노베이션 프로그램을 활용하여 실증을 진행하고, 이를 연계한 투자도 검토하고 있습니다. 4. 사업 추진현황 (1) 조직 및 인력구성 현황 부서 팀 총 인원 수 직위 및 인원 수 모빌리티비즈니스그룹 모빌리티전략팀 5명 팀장 1명, 시니어매니저 3명, 매니저 1명 모빌리티사업팀 8명 팀장 1명, 시니어매니저 7명 (2) 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부데이터 기반 In-Car 광고시장을 시작으로 PBV, 자율주행 등 각 분야의성장에 맞춰 모빌리티 매체 확장을 추진하고 있습니다.또한, 정밀위치기반 솔루션을 활용한 충전소 큐레이션 및 마케팅 서비스의시범사업을 진행하며 사업화를 추진 중에 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성 모빌리티 광고 산업은 이노션이 기존에 보유한 마케팅 기획, 광고 서비스 및 미디어 믹스 역량을 활용하여 기존에 없던 모빌리티 매체로 사업의 확장을 추진하며, 새로운 시장을 개척해 나가고 있습니다6. 주요 위험 해당 사항 없음 7. 향후 추진 계획 모빌리티 광고 사업을 위해 내재화를 추진하고 있는 플랫폼을 기반으로 모빌리티 특화 매체를 지속적으로 확보, 확장하고, EV 주요 기업과의 파트너십을 확대하고 새로운 마케팅 및 멤버십 서비스 등을 위해 필요한 역량을 확보하기 위한 적극적인 투자를 통해 인프라 및 고객을 확보할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 2,006,089 1,800,347 1,738,451 ㆍ당좌자산 2,006,089 1,800,347 1,738,451 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 554,120 489,796 463,133 ㆍ투자자산 30,206 24,715 14,017 ㆍ유형자산 206,523 131,371 126,654 ㆍ무형자산 303,608 318,253 310,213 ㆍ기타비유동자산 13,783 15,457 12,249 자산총계 2,560,209 2,290,143 2,201,584 부채 [유동부채] 1,407,004 1,219,794 1,181,917 [비유동부채] 215,736 196,382 184,904 부채총계 1,622,740 1,416,176 1,366,821 자본 지배기업 소유지분 910,830 849,645 820,053 [자본금] 20,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 122,315 132,426 132,426 [기타자본구성요소] (36,438) (44,418) (33,713) [이익잉여금] 804,954 748,637 711,340 비지배지분 26,638 24,322 14,710 자본총계 937,469 873,967 834,763 　 (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 2,092,893 1,750,408 1,502,034 영업이익 150,018 136,892 135,732 법인세비용차감전순이익 161,241 142,922 123,964 연결당기순이익 116,717 89,737 87,144 ㆍ지배기업소유주지분 101,762 70,607 65,890 ㆍ비지배지분 14,955 19,130 21,254 기본주당순이익(원) 2,544 1,765 1,647 희석주당순이익(원) 2,544 1,765 1,647 연결에 포함된 회사수 42 36 34 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주3) 주당순이익은 4천만주 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 727,203 711,556 574,799 ㆍ당좌자산 727,203 711,556 574,799 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 444,206 378,979 359,629 ㆍ투자자산 355,838 333,301 317,962 ㆍ유형자산 58,170 12,820 13,184 ㆍ무형자산 23,732 22,273 20,494 ㆍ기타비유동자산 6,466 10,585 7,989 자산총계 1,171,409 1,090,535 934,428 부채 　 　 [유동부채] 390,799 373,898 315,234 [비유동부채] 30,687 12,066 7,598 부채총계 421,486 385,964 322,832 자본 　 　 [자본금] 20,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 122,737 132,849 132,849 [이익잉여금] 607,186 561,722 468,747 자본총계 749,923 704,571 611,596 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 664,943 487,631 444,963 영업이익 27,895 26,671 26,830 법인세비용차감전순이익 105,071 152,059 39,523 당기순이익 91,078 126,399 29,069 기본주당순이익 (원) 2,277 3,160 727 희석주당순이익 (원) 2,277 3,160 727 주1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.주2) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주3) 주당순이익은 4천만주 기준으로 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 2023.12.31 현재 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 2,006,088,898,040 1,800,347,246,478 1,738,451,091,183 　　현금및현금성자산 529,267,186,438 553,681,029,740 480,990,588,109 　　단기금융상품 99,647,516,816 117,389,705,824 188,869,728,714 　　매출채권 및 기타유동채권 1,168,572,610,448 953,370,345,105 936,740,750,557 　　기타유동금융자산 24,671,520,118 32,687,322,812 14,717,252,348 　　당기법인세자산 6,406,494,843 4,389,419,125 5,264,138,569 　　기타유동자산 177,523,569,377 138,829,423,872 111,868,632,886 　비유동자산 554,120,205,433 489,795,308,113 463,132,404,206 　　장기금융상품 4,303,885,399 8,326,430,989 289,554,262 　　기타비유동금융자산 18,470,109,269 9,765,588,998 8,074,071,476 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 7,431,966,144 6,623,010,303 5,653,520,676 　　유형자산 53,708,738,474 35,227,360,445 31,583,305,698 　　사용권자산 152,814,065,478 96,143,349,682 95,071,035,081 　　무형자산 303,608,245,434 318,252,405,553 310,213,000,198 　　순확정급여자산 3,277,262,557 7,864,786,113 2,236,028,635 　　이연법인세자산 10,505,932,678 7,592,376,030 10,011,888,180 　자산총계 2,560,209,103,473 2,290,142,554,591 2,201,583,495,389 부채 　　　 　유동부채 1,407,004,668,788 1,219,793,765,097 1,181,917,174,030 　　매입채무 및 기타유동채무 1,193,341,782,614 1,036,019,735,461 1,015,836,411,338 　　기타금융부채 62,717,079,312 43,032,945,980 58,765,012,445 　　단기차입금 3,702,780,000 2,791,910,000 2,337,780,000 　　유동충당부채 162,151,451 198,871,544 278,359,549 　　당기법인세부채 11,011,263,172 13,152,773,230 11,659,626,146 　　기타유동충당부채 136,069,612,239 124,597,528,882 93,039,984,552 　비유동부채 215,735,674,411 196,381,897,038 184,903,580,088 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,180,066,237 28,778,779 20,413,917 　　기타비유동금융부채 151,120,935,139 134,025,789,794 126,604,163,614 　　장기차입금 438,530,000 224,910,000 　 　　순확정급여부채 3,428,857,063 　　 　　비유동충당부채 8,134,266,982 7,294,829,015 7,229,606,091 　　이연법인세부채 51,433,018,990 54,807,589,450 51,049,396,466 　부채총계 1,622,740,343,199 1,416,175,662,135 1,366,820,754,118 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 910,830,409,425 849,645,027,401 820,052,703,451 　　자본금 20,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 　　기타불입자본 122,314,988,301 132,426,398,251 132,426,398,251 　　기타자본구성요소 (36,438,128,679) (41,417,748,556) (33,712,633,197) 　　이익잉여금(결손금) 804,953,549,803 748,636,377,706 711,338,938,397 　비지배지분 26,638,350,849 24,321,865,055 14,710,037,820 자본총계 937,468,760,274 873,966,892,456 834,762,741,271 자본과부채총계 2,560,209,103,473 2,290,142,554,591 2,201,583,495,389 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 2,092,893,299,026 1,750,407,624,440 1,502,034,400,962 매출원가 1,243,198,483,533 985,287,910,099 833,435,045,481 매출총이익 849,694,815,493 765,119,714,341 668,599,355,481 판매비와관리비 699,676,589,921 628,227,868,846 532,867,076,473 영업이익(손실) 150,018,225,572 136,891,845,495 135,732,279,008 지분법투자손익 803,975,063 1,281,590,422 987,170,551 금융수익 42,886,566,530 36,775,121,883 11,300,242,117 금융비용 13,325,028,808 15,033,837,687 7,329,791,234 기타수익 2,784,494,172 3,583,024,211 2,100,058,893 기타비용 21,927,341,003 20,576,053,176 18,825,768,656 법인세비용차감전순이익(손실) 161,240,891,526 142,921,691,148 123,964,190,679 법인세비용(수익) 44,524,063,871 53,185,071,739 36,820,401,317 당기순이익(손실) 116,716,827,655 89,736,619,409 87,143,789,362 기타포괄손익 4,998,117,637 23,239,325,710 37,909,468,690 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,430,118,619) 2,718,298,154 1,997,621,585 　　확정급여제도의 재측정요소 (2,430,118,619) 2,717,458,154 1,989,585,588 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 840,000 8,035,997 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 7,428,236,256 20,521,027,556 35,911,847,105 　　해외사업환산손익 7,463,255,300 20,711,715,300 35,356,530,025 　　지분법자본변동 (35,019,044) (190,687,744) 555,317,080 총포괄손익 121,714,945,292 112,975,945,119 125,053,258,052 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 101,762,236,926 70,606,324,970 65,889,488,204 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,954,590,729 19,130,294,439 21,254,301,158 총포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 106,103,300,458 92,985,815,577 100,687,062,002 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 15,611,644,834 19,990,129,542 24,366,196,050 주당이익 　　　 　기본및희석주당이익 (단위 : 원) 2,544 1,765 3,294 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (61,626,714,698) 688,452,622,833 769,252,306,386 14,722,199,951 783,974,506,337 총포괄손익 　　 32,800,746,438 67,886,315,564 100,687,062,002 24,366,196,050 125,053,258,052 당기순이익 　　　 65,889,488,204 65,889,488,204 21,254,301,158 87,143,789,362 확정급여제도의 재측정요소 　　　 1,989,585,588 1,989,585,588 　 1,989,585,588 지분법자본변동 　　 555,317,080 　 555,317,080 　 555,317,080 해외사업환산손익 　　 32,247,045,932 　 32,247,045,932 3,109,484,093 35,356,530,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　 (1,616,574) 7,241,772 5,625,198 2,410,799 8,035,997 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　 (4,886,664,937) (45,000,000,000) (49,886,664,937) (24,378,358,181) (74,265,023,118) 연차배당 　　　 (36,000,000,000) (36,000,000,000) (19,297,440,375) (55,297,440,375) 중간배당 　　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 　 (9,000,000,000) 무상증자 　　　　　　　 비지배지분의 유상증자 참여 　　　　　　　 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　　　　　 1,323,345,199 1,323,345,199 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　　 (4,886,664,937) 　 (4,886,664,937) (6,404,263,005) (11,290,927,942) 2021.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (33,712,633,197) 711,338,938,397 820,052,703,451 14,710,037,820 834,762,741,271 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (33,712,633,197) 711,338,938,397 820,052,703,451 14,710,037,820 834,762,741,271 총포괄손익 　　 19,688,376,268 73,297,439,309 92,985,815,577 19,990,129,542 112,975,945,119 당기순이익 　　　 70,606,324,970 70,606,324,970 19,130,294,439 89,736,619,409 확정급여제도의 재측정요소 　　　 2,690,274,339 2,690,274,339 27,183,815 2,717,458,154 지분법자본변동 　　 (190,687,744) 　 (190,687,744) 　 (190,687,744) 해외사업환산손익 　　 19,879,064,012 　 19,879,064,012 832,651,288 20,711,715,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　　 840,000 840,000 　 840,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　　 (27,393,491,627) (36,000,000,000) (63,393,491,627) (10,378,302,307) (73,771,793,934) 연차배당 　　　 (27,000,000,000) (27,000,000,000) (24,584,115,963) (51,584,115,963) 중간배당 　　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 　 (9,000,000,000) 무상증자 　　　　　　　 비지배지분의 유상증자 참여 　　　　　　　 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　　　　　 9,276,346,181 9,276,346,181 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　　 (27,393,491,627) 　 (27,393,491,627) 4,929,467,475 (22,464,024,152) 2022.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (41,417,748,556) 748,636,377,706 849,645,027,401 24,321,865,055 873,966,892,456 2023.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (41,417,748,556) 748,636,377,706 849,645,027,401 24,321,865,055 873,966,892,456 총포괄손익 　　 6,786,128,361 99,317,172,097 106,103,300,458 15,611,644,834 121,714,945,292 당기순이익 　　　 101,762,236,926 101,762,236,926 14,954,590,729 116,716,827,655 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (2,445,064,829) (2,445,064,829) 14,946,210 (2,430,118,619) 지분법자본변동 　　 (35,019,044) 　 (35,019,044) 　 (35,019,044) 해외사업환산손익 　　 6,821,147,405 　 6,821,147,405 642,107,895 7,463,255,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　　　　　　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 10,000,000,000 (10,111,409,950) (1,806,508,484) (43,000,000,000) (44,917,918,434) (13,295,159,040) (58,213,077,474) 연차배당 　　　 (34,000,000,000) (34,000,000,000) (13,290,452,861) (47,290,452,861) 중간배당 　　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 　 (9,000,000,000) 무상증자 10,000,000,000 (10,111,409,950) 　　 (111,409,950) 　 (111,409,950) 비지배지분의 유상증자 참여 　　　　　 60,000,000 60,000,000 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　　　　　 771,075,744 771,075,744 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　　 (1,806,508,484) 　 (1,806,508,484) (835,781,923) (2,642,290,407) 2023.12.31 (기말자본) 20,000,000,000 122,314,988,301 (36,438,128,679) 804,953,549,803 910,830,409,425 26,638,350,849 937,468,760,274 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 83,247,701,915 149,151,464,044 155,155,221,168 　영업으로부터 창출된 현금흐름 120,927,061,583 186,883,815,166 183,609,688,523 　　당기순이익 116,716,827,655 89,736,619,409 87,143,789,362 　　조정 94,312,175,295 105,454,450,400 95,012,807,593 　　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (90,101,941,367) (8,307,254,643) 1,453,091,568 　이자수취 21,430,717,198 9,851,340,606 4,422,128,650 　이자지급 (5,538,670,923) (3,133,849,143) (3,002,062,823) 　법인세의 지급 (53,571,405,943) (44,539,297,041) (31,215,525,224) 　배당금수취 　 89,454,456 1,340,992,042 투자활동현금흐름 (12,869,972,969) 15,378,697,699 (10,085,461,617) 　단기금융상품의 순증감 18,521,111,270 62,182,488,855 4,231,860,442 　장기금융상품의 순증감 4,190,777,808 998,059,539 　 　기타금융자산의 감소 21,823,928,489 4,604,639,592 2,307,488,476 　유형자산의 처분 369,183,730 172,469,427 271,817,944 　무형자산의 처분 2,649,786 302,800,000 67,769,318 　관계기업투자주식의 감소 　 74,181,818 5,590,012,336 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 352,713,178 997,338,771 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 60,000,000 75,225,401 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,350,013,000) (2,000,000,000) (2,099,959,000) 　기타금융자산의 증가 (19,222,434,327) (21,173,309,712) (3,751,138,220) 　유형자산의 취득 (28,253,498,882) (11,170,027,444) (6,598,597,699) 　무형자산의 취득 (4,515,519,570) (4,461,505,130) (5,694,389,607) 　관계기업주식의 취득 (40,000,000) 　　 　사업결합으로 인한 순현금유출 (1,748,871,451) (15,208,438,017) (4,485,551,008) 재무활동현금흐름 (105,252,704,658) (118,413,519,060) (97,799,632,801) 　비지배지분의 유상증자 참여 60,000,000 　　 　비지배지분 지분 취득 (17,152,144,509) (24,189,395,787) 　 　차입금의 상환 (2,980,470,000) (3,520,000,000) (8,235,360,000) 　배당금지급 (56,215,638,378) (62,077,655,736) (64,483,349,655) 　리스부채의 지급 (28,853,041,821) (28,626,467,537) (25,080,923,146) 　무상증자 주식발행비용 (111,409,950) 　　 현금및현금성자산의 증가(감소) (34,874,975,712) 46,116,642,683 47,270,126,750 기초의 현금및현금성자산 553,681,029,740 480,990,588,109 406,310,612,440 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,461,132,410 26,573,798,948 27,409,848,919 기말현금및현금성자산 529,267,186,438 553,681,029,740 480,990,588,109 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요 (1) 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 지배기업은 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자를 통하여 2023년11월 30일에 보통주 20,000,000주를 발행하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 자본금은 200억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 7,078,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 7,200,000 18.00 현대차 정몽구 재단 3,600,000 9.00 정의선 800,000 2.00 기타 21,322,000 53.31 합 계 40,000,000 100.00 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 당기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (1) 광고대행업 미국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (2) 미디어대행업 미국 12.31 100.00 100.00 David & Goliath LLC (IDNG) (3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (4) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) (5) 광고대행업 호주 12.31 92.50 85.00 Wellcom Group Limited (WLLHK) (6) 광고대행업 홍콩 12.31 92.50 85.00 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (6) 광고대행업 말레이시아 12.31 92.50 85.00 Wellcom London Ltd. (WLLUK) (6) 광고대행업 영국 12.31 92.50 85.00 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (6) 광고대행업 싱가포르 12.31 92.50 85.00 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (6) 광고대행업 인도 3.31 92.50 85.00 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 the Lab LLC (WLLUS02) (6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 WGISUB LLC (WLLUS04) (6) 광고대행업 미국 12.31 92.50 85.00 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 12.31 100.00 100.00 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (7) 광고대행업 인도네시아 12.31 51.00 51.00 Swing Set, LLC (SS) (3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행업 대한민국 12.31 70.00 70.00 Innocean X GmbH (IWX) (8) 광고대행업 독일 12.31 100.00 100.00 ㈜스튜디오레논 (LEN) (9) 광고대행업 대한민국 12.31 47.54 47.54 ㈜스튜디오벨루카 (BEL) (10) 컴퓨터 그래픽 서비스업 대한민국 12.31 34.94 - ㈜더퍼스트게이트 (FGA) (11) 영상 제작 및 배급업 대한민국 12.31 33.28 - ㈜디플랜 360 (D360) (12) 광고대행업 대한민국 12.31 78.22 - Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 광고대행업 태국 12.31 100.00 - Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 광고대행업 말레이시아 12.31 100.00 - ㈜이노션에스 (INNS) 광고대행업 대한민국 12.31 100.00 - (1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (5) 당기 중 추가 지분 7.5%를 인수하였습니다. (6) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (7) 지배기업의 종속기업인 IWSG가 51.00%의 지분을 소유하고 있으며, 유효지분율은 100% 입니다. (8) 지배기업의 종속기업인 IWE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (9) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 실질적 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (10) 당기 중 추가 지분 3.5%를 인수하여 지배기업의 종속기업인 LEN이 73.50%의 지분을 소유하고 있습니다. (11) 지배기업의 종속기업인 LEN이 70.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (12) 주주간 지분인수 약정에 따른 유효지분율은 85% 입니다. (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 ㈜스튜디오벨루카 (BEL) 종속기업 LEN을 통한 신규설립 ㈜더퍼스트게이트 (FGA) 종속기업 LEN을 통한 신규설립 ㈜디플랜 360 (D360) 신규취득 Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 신규설립 Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 신규설립 ㈜이노션에스 (INNS) 신규설립 (4) 당기 및 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 IWA 561,367,566 513,671,620 550,958,587 36,790,909 CANVAS WW 550,806,674 512,417,237 130,396,601 26,875,388 WLLAU() 209,272,401 81,840,219 130,555,617 (3,629,293) () WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (전기) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 IWA 452,380,760 409,144,594 487,226,620 32,260,675 CANVAS WW 445,631,678 409,743,605 125,092,887 27,079,746 WLLAU() 211,434,876 83,587,042 133,831,170 (1,214,935) () WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (5) 당기에 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA WLLAU() DPL LEN D360 영업활동으로 인한 현금흐름 35,020,452 9,778,184 (2,350,894) 1,938,414 (1,779,907) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,653,092 (3,346,197) (905,725) 7,014,406 137,135 재무활동으로 인한 현금흐름 (35,351,398) (6,709,134) (472,358) (1,783,156) (299,561) 현금및현금성자산의 환율변동효과 427,330 64,417 - (28,257) - 현금및현금성자산의 순증감 3,749,476 (212,730) (3,728,977) 7,141,407 (1,942,333) () WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (6) 보고기간종료일 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA WLLAU(1) DPL LEN D360(2) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% 7.5% 30% 52.46% 21.78% 누적비지배지분 (3) 18,783,691 9,557,414 1,415,814 10,953,781 788,151 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 14,716,363 (272,197) 889 270,675 (11,337) (1) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (2) 비지배지분에 귀속되는 당기순손실은 유효지분율 85% 기준으로 산정하였습니다. (3) 비지배주주와의 약정사항에 따라 보고기간말 15,184,430천원을 금융부채로 대체하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 2-1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 사업결합 및 영업권 연결기업은 사업결합 시 비지배지분 인수 약정사항에 따라 비지배지분의 현재의 소유권을 지배주주가 보유하고 있다고 판단하는 경우 사업결합 시점에 해당 지분을 인수한 것으로 처리하고, 이후 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 반면, 비지배지분의 현재의 소유권을 비지배주주가 보유하고 있다고 판단하는 경우 보고기간 말에 비지배지분을 취득한 것으로 간주하여 해당 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고, 이후 후속적인 공정가치 변동은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 2-4 관계기업 및 공동기업 투자관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 2-5 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 광고대행 및 광고물의 제작, 프로모션 등 다양한 마케팅 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-17 을 참조바랍니다. (1) 용역의 제공 광고주와의 계약에 따라 광고를 대행 집행하는 대가로 수취하는 광고대행매출 의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며 이 계약에서 연결기업은 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 연결기업은 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 연결기업이 그 재화나 용역을통제한다면 연결기업은 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 연결기업이 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 연결기업은 대리인이며수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다. 광고제작매출과 기타용역매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (4) 계약 잔액(가 ) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다.(나) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-8 부분을 참조합니다.(다) 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-6 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 2-7 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-8 금융상품 (1) 금융자산매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결기업이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-5의 회계정책을 참조합니다. (2) 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 채권 발생일로부터 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업은 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 파생상품금융 부채 등으로 구성되어 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-9 공정가치 측정연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 29ㆍ금융상품(상각후원가로 측정하는 상품 포함) - 주석 29ㆍ조건부 대가 - 주석 34 2-10 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다.감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20 년 구축물 5 - 8 년 집기비품 3 - 20 년 임차자산개량권 2 - 10 년 기타의유형자산 3 - 10 년 2-11 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정 내용연수 소프트웨어 정액법 3 - 10 년 기타의무형자산 정액법 10 - 30 년 고객관계 정액법 2 - 30 년 기술가치 정액법 4 - 10 년 2-12 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-13 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다(주석 13 참조). 2-14 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우(3) 필라2 법인세 연결기업의 연결재무제표상 매출액이 750백만 유로 이상이므로, 연결기업은 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 별도 정보도 공시하지 않았습니다. 연결기업은 필라2의 영향으로 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중 입니다. 2-15 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-16 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향은 없습니다. 2-17 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. (1) 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미치는 경영진의 판단은 다음과 같습니다.연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.- 이행시기 판단연결기 업은 고객과 광고대행 및 광고제작대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니 다. 연결기업은 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. - 본인 대 대리인연결기업은 고객과 맺은 계약에 따라 광고대행 용역을 제공합니다. 연결기업은 용역이 고객에 이전되기 전에 용역을 통제하지 못한다고 판단하였습니다. 다음의 요소들은 연결기업이 고객에 용역이 이전되기 전에 통제하지 않는 것을 나타냅니다. 따라서연결기업은 이 계약에서 대리인으로 판단하였습니다.ㆍ연결기업은 매체사가 광고주에게 서비스를 이전하지 못할 시에 용역을 공급할 주 된 책임이 없습니다.ㆍ연결기업은 광고주의 요청에 따라 매체사를 선정하고 광고주가 확정되지 않은 매 체사는 보유하지 않으므로 용역이 고객에 이전되기 전이나, 후에 재고위험이 없습 니다ㆍ연결기업은 정해진 매체 구매의 가격을 결정할 재량이 없습니다. (2) 회계 추정 및 가정가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가) 수익인식연결기업은 발생원가에 기초한 투입법으로 진행율을 측정하여 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하기 위해서 거래가격과 총 예정원가의 최선의 추정을 하며,수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나 발생원가는 회수될 것으로 예상하는 경우에는, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생 원가 범위 내에서 수익을 인식합니다. (나) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (다) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. (라) 영업권 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (마) 퇴직급여채무 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 16에서 기술하고 있습니다. (바) 이연법인세자산세무상 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (사) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충 당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 2,850백만원입니다. 2-18 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정이며 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정이며 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(가) 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')(나) 교 환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 2-19 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 연결재무제표는 2024년 1월 31일자 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 내 역 현금및현금성자산 2,487,206 2,512,466 보증예치금 단기금융상품 840,407 5,219,133 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 2,697,383 1,784,219 상생협력예치금 등 1,600,000 1,600,000 우리사주 예금담보 소 계 4,303,383 3,390,219 합 계 7,630,996 11,121,818 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 금융기관예치금 99,647,517 117,389,706 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 4,297,885 8,320,431 소 계 4,303,885 8,326,431 합 계 103,951,402 125,716,137 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 398,360,058 325,479,823 차감: 손실충당금 (4,499,474) (4,331,778) 기타채권 783,668,171 639,758,667 차감: 손실충당금 (8,956,145) (7,536,367) 합 계 1,168,572,610 953,370,345 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 4,331,778 7,536,367 손상차손 인식 227,476 282,988 제각 (85,790) (77,484) 환율차이 등 26,010 1,214,274 기말금액 4,499,474 8,956,145 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 3,640,051 394,729 손상차손 인식 1,307,741 7,313,670 제각 (640,849) (267,819) 사업결합 7,854 - 환율차이 등 16,981 95,787 기말금액 4,331,778 7,536,367 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 347,944,165 38,714,517 3,919,728 7,781,648 398,360,058 기타채권 680,640,143 99,015,834 2,361,109 1,651,085 783,668,171 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 278,853,257 33,771,201 3,316,839 9,538,526 325,479,823 기타채권 592,353,878 45,749,645 539,853 1,115,291 639,758,667 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 935,019 9,263,303 5,055,279 4,252,985 대여금 21,607,555 1,531,347 24,475,411 1,691,516 미수수익 2,128,946 - 3,156,633 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 77,036 - 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,598,423 - 3,748,123 합 계 24,671,520 18,470,109 32,687,323 9,765,589 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 77,036 - 77,036 72,965 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 7,997,259 (398,836) 7,598,423 3,748,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 137,569,588 99,670,256 선급금 26,315,981 27,952,195 선급비용 8,501,140 7,409,977 선급부가가치세 5,103,356 2,173,006 기타 33,504 1,623,990 합 계 177,523,569 138,829,424 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (1) 광고대행업 중국 51.00% 6,667,633 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (2) 광고대행업 대한민국 29.08% - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% 568,324 561,765 ㈜위치크래프트 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 33.33% 196,009 213,217 ㈜스튜디오어빗 (2,3) 컨텐츠 제작 및 유통 대한민국 40.00% - - 합 계 7,431,966 6,623,010 (1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, ㈜인스파이어코프 지분법손실 41,018천원 및 ㈜스튜디오어빗 지분법손실 82,384천원을 인식하지 않았습니다. (3) 당기 중 해당 관계기업의 지분 40%를 40백만원에 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 공동기업 ICBAC 5,848,028 - 854,624 (35,019) 6,667,633 관계기업 유니온컨텐츠벨류업투자조합 561,765 - 6,559 - 568,324 ㈜위치크래프트 213,217 - (17,208) - 196,009 ㈜스튜디오어빗 - 40,000 (40,000) - - 합 계 6,623,010 40,000 803,975 (35,019) 7,431,966 (전기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 사업결합 지분법손익 배당 기타 기말 공동기업 ICBAC 4,763,986 - 1,274,730 - (190,688) 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (1) 214,186 - (26,457) - (187,729) - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (2) 675,349 - 50,052 (89,455) (74,181) 561,765 ㈜위치크래프트 - 229,952 (16,735) - - 213,217 합 계 5,653,521 229,952 1,281,590 (89,455) (452,598) 6,623,010 (1) 전기 중 관계기업투자주식 손상차손 187,729천원을 인식하였습니다. (2) 전기 중 중간배분으로 163,636천원을 수령하였으며, 89,455천원의 배당수익을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 33,046,340 311,686 20,284,235 - 33,811,524 1,675,734 (68,665) 1,607,069 관계기업 ㈜인스파이어코프 93,405 13,790 162,219 135,000 1,000 (136,083) - (136,083) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,083,956 - 110 - 33,385 24,048 - 24,048 ㈜위치크래프트 32,915 4,593 1,001 - 9,938 (49,123) - (49,123) ㈜스튜디오어빗 3,024,476 244,654 3,265,596 209,493 - (305,959) - (305,959) (전기) (단위: 천원) 구 분 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 21,922,881 353,247 10,809,406 - 40,807,204 2,499,470 (373,898) 2,125,572 관계기업 ㈜인스파이어코프 129,510 54,321 97,792 135,000 1,113,318 (86,493) - (86,493) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,059,949 - 151 - 140,045 183,527 - 183,527 ㈜위치크래프트 140,732 5,753 58,355 - 362,458 (100,313) - (100,313) (4) 당기 및 전기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 31,846,447 20,284,235 28,951 393,652 920,756 (전기) (단위 : 천원) 기업명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 21,123,224 10,809,406 34,983 474,485 1,157,312 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 13,073,791 51.00% 6,667,633 - 6,667,633 관계기업 ㈜인스파이어코프 (190,024) 29.08% - - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,083,846 27.27% 568,324 - 568,324 ㈜위치크래프트 36,507 33.33% 12,157 183,852 196,009 ㈜스튜디오어빗 (205,959) 40.00% - - - (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 11,466,722 51.00% 5,848,028 - 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (48,961) 29.08% - - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,059,797 27.27% 561,765 - 561,765 ㈜위치크래프트 88,130 33.33% 29,365 183,852 213,217 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 46,345,958 41,747,116 19,768,537 24,674,834 141,438,384 감가상각누계액 - (39,440) (2,755,386) (37,704,115) (28,217,241) - (18,799,728) (87,515,910) 정부보조금 - - (212,500) (1,236) - - - (213,736) 장부금액 5,258,214 95,781 540,618 8,640,607 13,529,875 19,768,537 5,875,106 53,708,738 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 44,727,811 40,789,343 24,047,228 118,466,321 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (35,721,147) (26,730,663) (18,206,869) (83,009,497) 정부보조금 - - (227,500) (1,964) - - (229,464) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 - 5,840,359 35,227,360 취득 - - - 3,819,580 2,001,682 20,133,538 2,343,018 28,297,818 대체 - - - - 362,200 (362,200) - - 처분 - - - (193,276) (169,223) - (19,694) (382,193) 감가상각비 - (6,762) (422,246) (4,203,346) (3,254,267) - (2,518,380) (10,405,001) 사업결합 - - - 36,770 59,928 - - 96,698 기타 - - - 176,179 470,875 (2,801) 229,803 874,056 기말 5,258,214 95,781 540,618 8,640,607 13,529,875 19,768,537 5,875,106 53,708,738 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합 계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 7,447,785 12,315,085 5,048,641 31,583,306 취득 - - - 3,660,413 2,683,049 4,547,860 10,891,322 처분 - - - (45,353) (13,434) (95,167) (153,954) 감가상각비 - (6,761) (441,413) (3,854,918) (3,830,240) (1,966,597) (10,099,929) 사업결합 - - - 1,554,634 480,702 - 2,035,336 기타 - - - 242,139 2,423,518 (1,694,378) 971,279 기말 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 집기비품 업무용 연결기업은 각 리스 계약에 포함된 연장 또는 종료선택권의 행사 가능성을 고려하여 리스기간을 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 244,757,364 (93,319,850) 151,437,514 차량운반구 2,877,845 (1,530,823) 1,347,022 집기비품 168,721 (139,191) 29,530 합 계 247,803,930 (94,989,864) 152,814,066 (전기말) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 172,986,227 (78,083,656) 94,902,571 차량운반구 2,582,345 (1,407,462) 1,174,883 집기비품 192,945 (127,049) 65,896 합 계 175,761,517 (79,618,167) 96,143,350 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 사업결합 기타() 기말금액 건물 94,902,571 25,212,809 (1,761,859) (29,227,408) 396,852 61,914,549 151,437,514 차량운반구 1,174,883 999,262 (20,750) (949,371) 155,038 (12,040) 1,347,022 집기비품 65,896 - - (38,840) - 2,474 29,530 합 계 96,143,350 26,212,071 (1,782,609) (30,215,619) 551,890 61,904,983 152,814,066 () 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 사업결합 기타() 기말금액 건물 94,063,203 18,382,574 (1,918,568) (27,016,156) 1,717,501 9,674,017 94,902,571 차량운반구 903,880 916,871 (20,414) (813,682) 183,839 4,389 1,174,883 집기비품 103,952 - - (40,917) - 2,861 65,896 합 계 95,071,035 19,299,445 (1,938,982) (27,870,755) 1,901,340 9,681,267 96,143,350 () 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 사업결합 기타() 기말금액 리스부채 110,806,500 26,119,292 (2,151,458) 5,444,476 (34,297,518) 456,654 61,742,642 168,120,588 () 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 사업결합 기타() 기말금액 리스부채 110,707,328 18,710,670 (1,992,177) 3,018,533 (31,645,000) 1,913,452 10,093,694 110,806,500 () 환율변동 및 계약변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과~5년 이내 5년 초과 총 명목리스료 리스부채 32,252,607 103,495,856 68,748,772 204,497,235 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 초과~5년 이내 5년 초과 총 명목리스료 리스부채 28,793,690 57,209,197 38,827,622 124,830,509 (6) 연결기업은 당기 중 단기리스에 따른 리스료 18,921백만원 (전기: 18,584백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 1,556백만원(전기: 2,043백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 취득원가 241,549,736 16,505,466 15,266,574 89,353,879 36,476,160 7,909,079 255,814 6,287,541 413,604,249 감가상각누계액 - (10,108,538) (9,362) (30,756,863) - (3,185,085) - (2,975,341) (47,035,189) 손상차손누계액 (57,788,940) - (490,991) - (4,680,884) - - - (62,960,815) 장부금액 183,760,796 6,396,928 14,766,221 58,597,016 31,795,276 4,723,994 255,814 3,312,200 303,608,245 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합 계 취득원가 233,064,136 15,030,034 12,508,604 85,746,230 35,620,470 7,735,718 6,286,534 395,991,726 감가상각누계액 - (7,125,832) (8,455) (23,000,974) - (2,241,473) (2,793,392) (35,170,126) 손상차손누계액 (40,336,318) - (490,991) - (1,741,885) - - (42,569,194) 장부금액 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 3,493,142 318,252,406 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권() 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 기초 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 - 3,493,142 318,252,406 취득 - 294,546 2,757,969 - - - 1,215,951 - 4,268,466 처분 - (2,650) - - - - - - (2,650) 손상차손 (16,602,310) - - - (2,852,954) - - - (19,455,264) 대체 - 960,137 - - - - (960,137) - - 상각비 - (2,831,698) (906) (7,239,343) - (879,926) - (180,942) (11,132,815) 사업결합 3,786,372 6,507 - 1,777,479 - - - - 5,570,358 기타 3,848,916 65,884 - 1,313,624 769,645 109,675 - - 6,107,744 기말 183,760,796 6,396,928 14,766,221 58,597,016 31,795,276 4,723,994 255,814 3,312,200 303,608,245 () 사업결합으로 인해 취득한 무형자산에 대하여 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합 계 기초 182,927,645 2,129,656 12,312,863 65,001,134 35,277,350 5,439,636 3,464,517 3,660,199 310,213,000 취득 - 770,749 - - - - 3,753,357 3,250 4,527,356 처분 - - (302,800) - - - - - (302,800) 손상차손 (16,464,459) - - - (1,817,006) - - - (18,281,465) 상각비 - (2,355,775) (905) (6,786,451) - (840,408) - (175,712) (10,159,251) 사업결합 20,593,339 187,391 - 2,974,694 - 868,439 - 5,326 24,629,189 기타 5,671,293 7,172,181 - 1,555,879 418,241 26,578 (7,217,874) 79 7,626,377 기말 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 - 3,493,142 318,252,406 (3) 보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동액 IWA () 28,340,236 27,854,491 485,745 IDNG () 43,315,434 49,958,110 (6,642,676) WLLAU () 85,913,220 92,509,683 (6,596,463) DPL 1,812,195 1,812,195 - LEN 20,593,339 20,593,339 - D360 3,786,372 - 3,786,372 합 계 183,760,796 192,727,818 (8,967,022) () 변동액은 손상차손 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다. 연결기업의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. 사업계획을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%~2.5% 장기성장률을 가정하였으며 미래현금흐름추정을 위하여 사용한 세전할인율은 8.78%~22.50%입니다. 연결기업은 손상평가 수행결과, WLLAU 영업권 9,088,433천원 및 IDNG 영업권 7,513,877천원 손상을 인식하였습니다. 한편, 그 밖의 영업권은 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 210,108,618 - 304,293,245 - 기타채무 미지급금 938,329,030 846,488 691,851,856 - 미지급비용 44,904,135 333,578 39,874,634 28,779 합 계 1,193,341,783 1,180,066 1,036,019,735 28,779 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 등 () 35,740,787 9,976,639 17,079,492 49,172,744 리스부채 26,976,292 141,144,296 25,953,454 84,853,046 합 계 62,717,079 151,120,935 43,032,946 134,025,790 () CANVAS WW 조건부대가, WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360의 잔여지분 추가 인수 계약 및 LEN의 주식매수청구권 약정사항에 따라 인식한 금액입니다(주석 34 (6) 참조). 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 37,156,503 37,530,867 계약부채 80,976,875 73,304,213 예수부가가치세 8,271,062 6,453,871 예수금 9,279,429 6,564,568 선수수익 271,405 615,995 기타 114,338 128,015 합 계 136,069,612 124,597,529 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 National Australia Bank Limited - - - 1,716,820 ㈜평택물류 - - - 1,000,000 ㈜하나은행 2024-04-26 CD 3개월+1.30% 1,000,000 - 2024-04-12 CD 3개월+1.17% 400,000 - 2024-10-21 CD 3개월+1.56% 100,000 - 중소기업은행 2024-08-23 3.88% 100,000 - 2024-12-13 5.44% 200,000 - 2024-09-20 5.85% 550,000 - 2024-09-20 5.91% 150,000 - 2024-03-22 3개월물 KORIBOR+2.01% 1,000,000 - 유동성 대체 202,780 75,090 합 계 3,702,780 2,791,910 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2026-03-23 2.53% 224,910 300,000 2027-05-16 2.49% 250,000 - 중소기업은행 2027-03-30 3개월물 KORIBOR+3.56% 166,400 - 유동성 대체 (202,780) (75,090) 합 계 438,530 224,910 16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 연결기업이 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 673백만원 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.11~10.25% 5.14~9.25% 기대임금상승률 5.15~10.00% 5.15~10.00% (3) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 60,045,831 50,547,572 사외적립자산의 공정가치 (59,894,236) (58,412,358) 순확정급여자산 (3,277,262) (7,864,786) 순확정급여부채 3,428,857 - (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 50,547,572 (58,412,358) (7,864,786) 당기근무원가 8,347,782 - 8,347,782 이자비용(이자수익) 2,410,252 (2,844,102) (433,850) 소 계 61,305,606 (61,256,460) 49,146 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 197,403 197,403 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 317,684 - 317,684 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,569,547 - 2,569,547 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 75,697 - 75,697 소 계 2,962,928 197,403 3,160,331 기여금 - (3,195,790) (3,195,790) 지급액 (5,048,744) 4,735,994 (312,750) 사업결합 772,234 (375,383) 396,851 환율변동효과 및 기타 53,807 - 53,807 기말 60,045,831 (59,894,236) 151,595 (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 49,987,141 (52,223,170) (2,236,029) 당기근무원가 8,108,035 - 8,108,035 이자비용(이자수익) 1,205,533 (1,242,504) (36,971) 소 계 59,300,709 (53,465,674) 5,835,035 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 268,855 268,855 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,731,584) - (7,731,584) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 3,923,764 - 3,923,764 소 계 (3,807,820) 268,855 (3,538,965) 기여금 - (9,000,000) (9,000,000) 지급액 (4,920,615) 3,784,461 (1,136,154) 환율변동효과 및 기타 (24,702) - (24,702) 기말 50,547,572 (58,412,358) (7,864,786) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험상품 59,894,236 58,412,358 (6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%증가시 1%감소시 1%증가시 1%감소시 할인율 (3,140,385) 3,454,853 (2,559,528) 2,814,718 기대임금상승률 3,453,088 (3,193,449) 2,832,225 (2,618,886) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73~19.13년(전기말 5.53~16.55년) 입니다. 17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 61,606 2,788,566 - 3,036,846 기타장기종업원급여충당부채 - 5,203,042 - 4,122,863 기타충당부채 100,546 142,659 198,872 135,120 합 계 162,152 8,134,267 198,872 7,294,829 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입(환입)액 충당부채 사용액 사업결합 기타 기말금액 복구충당부채 3,036,846 (166,208) (55,588) 62,653 (27,531) 2,850,172 기타장기종업원급여충당부채 4,122,863 1,553,561 (473,382) - - 5,203,042 기타충당부채 333,992 (75,239) - - (15,548) 243,205 합 계 7,493,701 1,312,114 (528,970) 62,653 (43,079) 8,296,419 (전기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 사업결합 기타 기말금액 복구충당부채 2,134,570 811,672 (20,361) 119,349 (8,384) 3,036,846 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 760,392 (497,071) - - 4,122,863 기타충당부채 1,513,854 291,932 - - (1,471,794) 333,992 합 계 7,507,966 1,863,996 (517,432) 119,349 (1,480,178) 7,493,701 18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 40,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 () 20,000,000,000원 10,000,000,000원 () 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하여, 자본금 10,000,000천원이 증가하였습니다. 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 () 122,737,154 132,848,564 기타자본잉여금 (422,166) (422,166) 합 계 122,314,988 132,426,398 () 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 182,034 217,053 해외사업환산손익 33,271,311 26,450,164 기타 (69,891,474) (68,084,966) 합 계 (36,438,129) (41,417,749) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 5,000,000 5,000,000 임의적립금 　 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 760,453,550 704,136,377 합 계 804,953,550 748,636,377 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 748,636,377 711,338,938 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익 101,762,237 70,606,325 배당금 지급 (43,000,000) (36,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (3,179,226) 3,504,113 법인세효과 734,162 (813,839) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 - 840 기말금액 804,953,550 748,636,377 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 950원(190%) 1,700원(340%) 발행주식수(주) 40,000,000 20,000,000 배당금액 38,000,000 34,000,000 한편, 2023년 7월 31일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (4,258,521) (6,948,795) 당기변동 (3,179,226) 3,504,113 법인세 효과 734,162 (813,839) 기말금액 (6,703,585) (4,258,521) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매체대행 광고물 제작 등 합계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 409,666,274 - 409,666,274 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 1,666,833,383 1,666,833,383 재화의 판매로 인한 수익 - 16,393,642 16,393,642 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 409,666,274 1,683,227,025 2,092,893,299 지리적 시장 국내 81,746,028 521,297,480 603,043,508 해외 327,920,246 1,161,929,545 1,489,849,791 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 409,666,274 1,683,227,025 2,092,893,299 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - 16,393,642 16,393,642 기간에 걸쳐 이전하는 수익 409,666,274 1,666,833,383 2,076,499,657 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 409,666,274 1,683,227,025 2,092,893,299 (전기) (단위: 천원) 구분 매체대행 광고물 제작 등 합계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 413,901,976 - 413,901,976 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 1,322,611,218 1,322,611,218 재화의 판매로 인한 수익 - 13,894,430 13,894,430 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 지리적 시장 국내 81,107,248 378,207,324 459,314,572 해외 332,794,728 958,298,324 1,291,093,052 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - 13,894,430 13,894,430 기간에 걸쳐 이전하는 수익 413,901,976 1,322,611,218 1,736,513,194 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 현대자동차㈜와 그 종속기업 및 기아㈜와 그 종속기업이며, 현대자동차㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 956,869백만원(전기: 800,315백만원), 기아㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 448,856백만원(전기: 371,472백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 398,360,058 325,479,823 계약자산 137,569,588 99,670,256 계약부채 80,976,875 73,304,213 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 491,299,368 438,319,289 퇴직급여 10,253,199 8,918,112 복리후생비 46,102,403 39,048,488 접대비 4,168,930 3,450,842 감가상각비 39,689,269 37,088,008 무형자산상각비 11,132,815 9,979,251 세금과공과 3,331,852 3,385,453 광고선전비 2,905,348 3,249,314 지급수수료 40,857,414 41,137,119 교육훈련비 1,410,979 1,083,762 시장개척비 1,556,076 1,687,958 여비교통비 9,654,021 7,085,401 통신비 3,060,744 3,026,178 소모품비 935,539 684,932 도서인쇄비 4,175,877 4,070,643 수선비 1,224,554 976,937 차량유지비 976,430 867,329 지급임차료 6,690,335 6,875,833 사무용품비 4,926,668 3,543,513 시장조사비 8,304,572 7,749,656 대손상각비 648,215 1,427,647 기타 6,371,982 4,572,204 합 계 699,676,590 628,227,869 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 22,296,277 10,932,527 외환차익 5,645,622 9,516,118 외화환산이익 8,164,618 9,790,601 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 6,780,030 6,535,068 기타 20 808 합 계 42,886,567 36,775,122 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 5,613,827 3,191,360 외환차손 5,113,641 9,079,081 외화환산손실 2,431,469 2,627,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,000 125,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 2,661 기타 19,092 8,378 합 계 13,325,029 15,033,838 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 421,523 108,733 잡이익 등 2,362,971 3,474,291 합 계 2,784,494 3,583,024 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 64,809 37,073 무형자산손상차손 19,455,264 18,281,465 기부금 1,038,514 1,052,689 관계기업투자주식손상차손 - 187,728 잡손실 등 1,368,754 1,017,098 합 계 21,927,341 20,576,053 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외주제작비 1,157,955,213 892,891,212 종업원급여 547,654,970 486,285,889 감가상각비 40,620,620 37,970,684 무형자산상각비 11,132,815 10,159,251 지급수수료 65,621,765 85,932,274 기타 119,889,690 100,276,469 합 계 1,942,875,073 1,613,515,779 27. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액(추납액, 환급액 포함) 50,039,334 47,730,410 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,311,628) 5,368,499 자본에 직접 가감된 이연법인세 730,211 (821,506) 기타 66,147 907,669 당기손익에 반영된 법인세비용 44,524,064 53,185,072 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 161,240,892 142,921,691 적용세율에 따른 법인세 36,325,230 60,399,737 조정사항 비과세수익 (535,531) (103,286) 비공제비용 915,312 12,194,670 세액공제 (2,464,175) (30,944,387) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 4,499,295 5,057,890 미환류소득 관련 법인세 (4,053,732) 4,544,475 법인세추납액(환급액) 402,543 (507,792) 기타 9,435,122 2,543,765 법인세비용 44,524,064 53,185,072 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.61% 37.21% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 사업결합 기말 미지급비용 807,315 75,978 16,256 899,549 유형자산 547,675 (149,771) (12,549) 385,355 대손충당금 36,531 (36,531) - - 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (28,632,946) (931,514) - (29,564,460) 미수수익 (472,531) 3,674 - (468,857) 퇴직급여 등 (760,949) 918,693 82,942 240,686 충당부채 2,620,488 769,639 13,095 3,403,222 무형자산 및 기타 (21,360,796) 5,661,460 (123,245) (15,822,581) 합 계 (47,215,213) 6,311,628 (23,501) (40,927,086) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 사업결합 기말 미지급비용 777,384 61,679 (31,748) 807,315 유형자산 469,329 78,346 - 547,675 대손충당금 - 36,531 - 36,531 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (30,544,882) 1,923,672 (11,736) (28,632,946) 미수수익 (211,904) (260,627) - (472,531) 퇴직급여 등 (67,638) (693,311) - (760,949) 충당부채 2,568,835 71,560 (19,907) 2,620,488 무형자산 및 기타 (14,028,632) (6,586,349) (745,815) (21,360,796) 합 계 (41,037,508) (5,368,499) (809,206) (47,215,213) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 730,211 (821,506) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지배기업의 외국납부세액공제의 이월금액과 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2025년 63,426 68,380 2026년 - - 2027년 - - 2028년 898,577 1,166,551 2029년 2,376,243 2,376,243 2030년 395,283 395,305 2031년 592,254 592,254 2032년 31,407,803 32,942,774 2033년 1,163,810 - 합 계 36,897,396 37,541,507 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익 101,762,236,926원 70,606,324,970원 가중평균유통보통주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당이익 () 2,544원 1,765원 () 전기 연결재무제표의 주당이익은 3,530원이나 당기 중 무상증자 효과를 반영하여 주당이익을 소급하여 수정하였습니다. 29. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 529,267,186 - 529,267,186 529,267,186 장단기금융상품 - 103,951,402 - 103,951,402 103,951,402 매출채권및기타채권 - 1,168,572,610 - 1,168,572,610 1,168,572,610 기타금융자산 7,598,423 35,466,170 77,036 43,141,629 43,141,629 합 계 7,598,423 1,837,257,368 77,036 1,844,932,827 1,844,932,827 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 553,681,030 - 553,681,030 553,681,030 장단기금융상품 - 125,716,137 - 125,716,137 125,716,137 매출채권및기타채권 - 953,370,345 - 953,370,345 953,370,345 기타금융자산 3,748,123 38,631,824 72,965 42,452,912 42,452,912 합 계 3,748,123 1,671,399,336 72,965 1,675,220,424 1,675,220,424 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,176,335,568 1,176,335,568 1,176,335,568 차입금 - 4,141,310 4,141,310 4,141,310 기타금융부채 45,717,426 168,120,588 213,838,014 213,838,014 합 계 45,717,426 1,348,597,466 1,394,314,892 1,394,314,892 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,020,161,775 1,020,161,775 1,020,161,775 차입금 - 3,016,820 3,016,820 3,016,820 기타금융부채 66,252,236 110,806,500 177,058,736 177,058,736 합 계 66,252,236 1,133,985,095 1,200,237,331 1,200,237,331 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 77,036 77,036 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,598,423 7,598,423 파생상품금융부채 등 - - 45,717,426 45,717,426 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,965 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 파생상품금융부채 등 - - 66,252,236 66,252,236 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 7,598,423 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 등 : 파생상품금융부채 등() 45,717,426 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 4.04% ~ 10.94% 할인율 4.42% ~ 13.30% () 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 등 45,717,426 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 범주별 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 22,296,277 - (5,613,827) - 16,682,450 외환차손익 1,390,327 - (858,346) - 531,981 외화환산손익 6,305,774 - (572,625) - 5,733,149 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 - - - 6,780,030 6,780,030 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (147,000) - - (147,000) 기타금융손익 20 (19,092) - (19,072) 합 계 29,992,398 (147,000) (7,063,890) 6,780,030 29,561,538 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 10,932,527 - (3,191,360) - 7,741,167 외환차손익 1,695,291 - (1,258,254) - 437,037 외화환산손익 6,760,515 - 402,728 - 7,163,243 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 - - - 6,535,068 6,535,068 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (2,661) - - (2,661) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (125,000) - - (125,000) 기타금융손익 - - (7,569) - (7,569) 합 계 19,388,333 (127,661) (4,054,455) 6,535,068 21,741,285 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 1,622,740,343 1,416,175,662 총자본 937,468,760 873,966,892 부채비율 173.10% 162.04% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,437,421 (2,437,421) EUR 560,732 (560,732) GBP 93,289 (93,289) SGD 1,087,138 (1,087,138) 기타 539,168 (539,168) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 3,891,240 (3,891,240) 이자비용 (31,413) 31,413 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현대자동차㈜ 202,575,163 174,798,663 Hyundai Motor America 145,473,198 114,738,266 Kia America, Inc. 178,503,881 130,030,859 기아㈜ 119,945,006 100,894,031 합 계 646,497,248 520,461,819 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,212,205,050 15,779,486 - 1,227,984,536 차입금 3,702,780 438,530 - 4,141,310 리스부채 32,252,607 103,495,856 68,748,772 204,497,235 합 계 1,248,160,437 119,713,872 68,748,772 1,436,623,081 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,037,246,100 38,730,423 19,441,053 1,095,417,576 차입금 2,791,910 224,910 - 3,016,820 리스부채 28,793,690 57,209,197 38,827,622 124,830,509 합 계 1,068,831,700 96,164,530 58,268,675 1,223,264,905 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등 (1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ () 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 ㈜위치크래프트 ㈜스튜디오어빗 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등 () 이사 선임권 약정에 따라 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 334,807 - 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - 1,000 기타특수관계자 Hyundai Motor America 279,076,309 - Kia America, Inc. 169,190,268 15,416 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 292,472,222 2,094,715 기아㈜ 135,181,187 274,600 Genesis Motor America LLC 122,932,855 - HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 63,978,794 - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 51,490,139 - PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 50,633,192 - supernal, LLC 32,963,853 - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 26,003,672 108,678 Kia India Private Limited 25,648,008 - Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 23,423,375 - Hyundai Motor Group China, Ltd. 21,964,851 - Kia Canada Inc. 20,376,473 654 Kia Europe GmbH 20,188,689 - Hyundai Motor Europe GmbH 20,144,403 - Kia Mexico, S.A. de C.V. 18,139,646 33,829 기타 계열회사 () 175,480,499 16,457,771 합 계 1,549,623,242 18,986,663 () 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 3,496,193 - 롯데컬처웍스㈜ (1) 848,813 198,000 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - 790,500 ㈜위치크래프트 - 341,300 기타특수관계자 Hyundai Motor America 278,419,156 - Kia America, Inc. 163,873,453 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 211,919,752 915,947 기아㈜ 75,202,795 243,836 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 51,279,229 - Genesis Motor America LLC 80,637,308 - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 44,318,984 - Kia India Private Limited 27,651,058 - Kia Europe GmbH 18,569,416 - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 24,163,539 134,249 Kia Canada Inc. 19,095,860 10,978 HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED 15,174,026 41,793 Kia Deutschland GmbH 17,587,760 92,011 Hyundai Motor Europe GmbH 16,654,893 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 12,910,131 783,150 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTERIN SINGAPORE PTE. LTD. 20,307,276 - Hyundai Motor Group China, Ltd. 14,254,397 - 기타 계열회사 (2) 127,080,216 16,026,827 합 계 1,223,444,255 19,578,591 (1) 연결기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액입니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 상기 수익ㆍ비용거래 외에 현대오토에버㈜와의 유ㆍ무형자산 취득거래 1,264백만원(전기 : 4,077백만원)이 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 채권(1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 공동기업 및 관계기업 ㈜스튜디오어빗 - 3,200,000 - - 기타특수관계자 Hyundai Motor America 18,770,295 126,702,902 - - Kia America, Inc. 10,340,154 168,163,727 - 1,172,781 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 138,472,586 64,102,577 928,262 40,376,223 기아㈜ 54,272,412 65,672,594 26,850 10,333,322 Genesis Motor America LLC 5,458,022 40,440,472 - - HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 8,961,325 26,538,614 - 679,921 현대모비스㈜ 2,544,774 25,751,060 - 337,223 Hyundai Capital America - 19,428,604 - - HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 11,914,540 - - 4,610,325 Hyundai Motor Group China, Ltd. 10,114,063 5,815,840 - - HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. 3,153,612 11,748,407 - - HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED 1,479,386 7,712,504 - - Hyundai Motor Deutschland GmbH 3,599,695 5,033,510 - - Kia Iberia S.L. 2,450,145 5,787,755 - - Kia Italia S.r.l. 3,244,241 3,719,010 - - 현대제철㈜ 1,110,731 5,074,856 - 22,064 Hyundai Motor Europe GmbH 5,233,158 177,044 - - 기타 계열회사 (2) 26,375,244 40,800,111 510,925 2,803,811 합 계 307,494,383 625,869,587 1,466,037 60,335,670 (1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,214백만원 인식하고 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 채권(1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 기타특수관계자 Hyundai Motor America 7,190,020 107,548,246 - 81 Kia America, Inc. 10,604,145 119,426,714 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 108,138,775 66,659,888 203,742 34,581,187 기아㈜ 42,013,887 58,880,144 18,400 16,479,095 Genesis Motor America LLC 2,362,331 43,364,256 - - Hyundai Motor Group China, Ltd. 8,343,036 13,379,982 - - 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. - 18,030,873 - - PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA 5,837,929 3,063,221 - 81 Hyundai Motor Espana, S.L.U. 2,901,401 9,769,464 32,346 - Kia Iberia S.L. 1,149,041 8,208,034 - - Hyundai Motor Company Italy S.r.l 3,320,270 9,375,515 - - 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 Kia UK Ltd. 900,000 5,716,248 - - HYUNDAI AUTO CANADA CORP. 22,771 13,323,401 4,075 93 HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED 9,419,235 - - 1,202,915 Hyundai Capital America - 22,903,339 - - 기타 계열회사 (2) 29,742,885 35,434,751 460,653 10,426,266 합 계 238,680,047 555,482,708 719,216 63,997,159 (1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,193백만원 인식하였습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (당기) (외화단위 : 천USD, 원화단위: 천원) 구 분 자금대여 거래 지분 취득 배당금 지급 대여 회수 기타특수관계자 (1) - - - USD 10,124 공동기업 및 관계기업 - - 40,000 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - - 2,214,500 대규모기업집단 계열회사 (2) USD 12,000 USD 15,000 - - (1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,797천, Kia America, Inc.에 USD 2,327천 지급하였습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 12,000천 및 회수 USD 15,000천은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다. (전기) (외화단위 : 천USD, 원화단위: 천원) 구 분 자금대여 거래 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 대여 회수 기타특수관계자 (1) - - - - USD 8,895 공동기업 및 관계기업 - - 74,181 89,455 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (2) - - - - 3,708,000 대규모기업집단 계열회사 (3) USD 14,000 USD 2,000 - - - (1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,136천, Kia America, Inc.에 USD 1,759천 지급하였습니다. (2) 연결기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지 롯데컬처웍스㈜에 지급한 배당금입니다. (3) 대규모기업집단 계열회사의 자금대여 USD 14,000천 및 회수 USD 2,000천은 Hyundai Capital America에 대한 금액입니다. (5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 621백만원(전기 : 526백만원)을 인식하였습니다. (6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,761,377 4,176,166 퇴직급여 611,330 718,543 기타장기급여 21,988 13,879 합 계 5,394,695 4,908,588 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 연결당기순이익 　 116,716,828 89,736,619 2. 조정사항 　 94,312,175 105,454,450 퇴직급여 7,913,932 　 8,071,064 대손상각비 510,464 1,427,647 감가상각비 40,620,620 37,970,684 무형자산상각비 11,132,815 　 10,159,251 외화환산손익 (5,733,149) (7,163,243) 유형자산처분손익 (356,715) (71,660) 무형자산손상차손 19,455,264 　 18,281,465 　 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (6,780,030) (6,535,068) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 147,000 　 125,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 　 2,661 지분법투자손익 (803,975) (1,281,590) 관계기업투자주식손상차손 - 　 187,728 법인세비용 44,524,064 　 53,185,072 이자수익과 이자비용 (16,682,450) (7,741,167) 기타수익과 기타비용 364,335 (1,163,394) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 　 (90,101,941) (8,307,254) 매출채권의 증가 (58,996,324) 　 (2,265,535) 기타채권의 감소(증가) (130,724,526) 　 37,409,566 기타금융자산의 감소(증가) 1,550,066 　 (992,590) 기타자산의 증가 (35,840,140) 　 (19,642,512) 매입채무의 증가 19,923,252 　 3,482,547 기타채무의 증가(감소) 109,368,911 　 (42,290,640) 기타부채의 증가 8,733,578 　 26,622,087 퇴직금의 지급 (5,048,744) 　 (4,920,615) 순확정급여자산(부채)의 변동 1,531,507 　 (5,215,540) 충당부채의 감소 (599,521) 　 (494,022) 영업으로부터 창출된 현금흐름 　 120,927,062 186,883,815 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 88,098 43,779 무형자산 취득 관련 미지급금 336,423 583,477 건설중인자산 본계정 대체 1,322,337 7,217,874 사업결합 이전대가 관련 금융부채 1,180,697 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 증가 감소 배당 사업결합 기타 차입금 3,016,820 (2,980,470) - - - 4,087,200 17,760 4,141,310 리스부채 110,806,500 (28,853,042) 26,119,292 (2,151,458) - 456,654 61,742,642 168,120,588 미지급배당금 - (56,215,638) - - 56,290,453 - (74,815) - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 배당 사업결합 기타 차입금 2,337,780 (3,520,000) - - - 4,200,000 (960) 3,016,820 리스부채 110,707,328 (28,626,467) 18,710,670 (1,992,177) - 1,913,452 10,093,694 110,806,500 미지급배당금 - (62,077,656) - - 60,584,116 - 1,493,540 - 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화지급보증 ㈜우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 ㈜우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당기말 현재 연결기업은 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,554,797천원, 기술보증기금으로부터 2,852,500천원, National Australia Bank Limited로부터 이행보증 AUD 187,825 및 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.로부터 이행보증 EUR 25,200를 제공받고 있습니다. (3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: AUD) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 외상매출채권담보대출() ㈜국민은행 등 32,100,000 2,140,128 당좌차월 ㈜국민은행 등 6,000,000 - 일반자금대출 ㈜국민은행 등 5,300,000 - 어음할인 ㈜하나은행 등 6,000,000 - 한도대출 등 National Australia Bank Limited AUD 2,700,000 AUD 187,825 () 지배기업의 지급어음을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다. (5) 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 2건 이며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 전기 중 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 132억원(전기말: 196억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 166억원(전기말: 328억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 또한, 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 34억원(전기말: 39억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 25억원의 금융부채를 인식하였습니다. (7) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 4,000,000천원입니다. 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 699,125,353 213,097,455 931,126,052 65,952,919 286,648,078 (103,056,558) 2,092,893,299 내부매출액 (11,199,285) (2,380,380) (79,104,935) (118,465) (10,253,493) 103,056,558 - 순매출액 687,926,068 210,717,075 852,021,117 65,834,454 276,394,585 - 2,092,893,299 영업이익 28,160,844 20,053,862 81,407,668 34,870 9,602,104 10,758,878 150,018,226 비유동자산() 90,227,066 30,917,560 123,415,120 6,222,075 119,072,046 140,277,183 510,131,050 () 당기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합 계 총매출액 507,952,907 156,637,529 798,795,295 35,661,168 339,258,334 (87,897,609) 1,750,407,624 내부매출액 (4,135,853) (352,837) (77,919,159) - (5,489,760) 87,897,609 - 순매출액 503,817,054 156,284,692 720,876,136 35,661,168 333,768,574 - 1,750,407,624 영업이익 28,398,090 16,840,438 70,050,665 644,117 12,134,249 8,824,286 136,891,845 비유동자산() 43,049,180 20,126,803 67,958,330 1,137,885 170,421,427 146,929,491 449,623,116 () 전기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. 36. 사업결합지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360 (D360) 지분 78.22%(유효지분율 85%)를 인수하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디플랜 360 (D360) 광고대행 2023. 7. 3 8,155,797 (2) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 8,155,797 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 5,140,501 - 현금및현금성자산 5,226,229 - 매출채권및기타채권 10,519,251 - 기타자산 1,577,912 - 유형자산 648,589 - 무형자산 1,783,986 - 매입채무및기타채무 9,039,380 - 리스부채 456,654 - 차입금 4,087,200 - 기타부채 1,032,232 III. 영업권() 　 3,786,372 () 영업권 3,786,372천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜디플랜 360의 수익과 당기순손실은 각각 1,923백만원과 76백만원입니다.(4) 연결기업은 ㈜디플랜 360의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 771백만원을 측정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 2023.12.31 현재 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 727,202,973,260 711,556,349,078 574,799,486,307 　　현금및현금성자산 141,229,245,444 205,233,714,873 80,447,558,236 　　단기금융상품 80,000,000,000 90,283,068,492 166,806,602,735 　　매출채권 및 기타유동채권 453,147,122,510 377,676,051,659 309,565,775,088 　　기타유동금융자산 4,520,949,860 7,465,936,084 8,074,272,321 　　기타유동자산 48,305,655,446 30,897,577,970 9,905,277,927 　비유동자산 444,206,450,273 378,978,324,828 359,628,754,480 　　장기금융상품 2,606,000,000 3,106,000,000 6,000,000 　　기타비유동금융자산 18,353,636,553 10,381,226,158 4,694,597,970 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 334,878,683,398 319,813,645,745 313,261,106,945 　　유형자산 28,155,563,397 8,989,023,463 9,572,532,186 　　사용권자산 30,014,134,559 3,831,062,184 3,611,984,738 　　무형자산 23,731,700,516 22,272,596,589 20,493,734,020 　　순확정급여자산 3,277,262,557 10,584,770,689 4,475,891,446 　　이연법인세자산 3,189,469,293 　 3,512,907,175 　자산총계 1,171,409,423,533 1,090,534,673,906 934,428,240,787 부채 　　　 　유동부채 390,799,308,116 373,898,200,062 315,234,200,505 　　매입채무 및 기타유동채무 306,978,968,552 301,577,167,420 268,813,806,465 　　기타유동금융부채 11,229,651,657 7,368,728,898 4,702,695,516 　　당기법인세부채 6,757,897,170 5,169,810,405 6,840,089,915 　　기타 유동부채 65,832,790,737 59,782,493,339 34,877,608,609 　비유동부채 30,686,648,314 12,065,878,697 7,598,297,656 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 846,488,450 　　 　　기타비유동금융부채 23,254,094,792 3,834,107,323 2,635,080,415 　　비유동충당부채 6,586,065,072 5,592,557,490 4,963,217,241 　　이연법인세부채 　 2,639,213,884 　 　부채총계 421,485,956,430 385,964,078,759 322,832,498,161 자본 　　　 　자본금 20,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 　기타불입자본 122,737,153,913 132,848,563,863 132,848,563,863 　이익잉여금 607,186,313,190 561,722,031,284 468,747,178,763 자본총계 749,923,467,103 704,570,595,147 611,595,742,626 자본과부채총계 1,171,409,423,533 1,090,534,673,906 934,428,240,787 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 664,943,200,100 487,630,665,092 444,963,128,444 매출원가 483,402,547,326 325,401,167,990 296,580,105,184 매출총이익 181,540,652,774 162,229,497,102 148,383,023,260 판매비와관리비 153,645,819,455 135,558,584,338 121,552,581,210 영업이익(손실) 27,894,833,319 26,670,912,764 26,830,442,050 금융수익 15,866,011,036 16,686,242,644 7,261,922,664 금융비용 7,043,881,937 13,260,773,052 3,916,396,735 기타수익 85,452,001,106 145,051,258,858 9,779,169,421 기타비용 17,097,739,185 23,088,172,517 432,150,362 법인세비용차감전순이익(손실) 105,071,224,339 152,059,468,697 39,522,987,038 법인세비용(수익) 13,993,505,958 25,660,470,729 10,454,232,670 당기순이익(손실) 91,077,718,381 126,398,997,968 29,068,754,368 기타포괄손익 (2,613,436,475) 2,575,854,553 1,986,720,924 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,613,436,475) 2,575,854,553 1,986,720,924 　　확정급여제도의 재측정요소 (2,613,436,475) 2,575,014,553 1,986,720,924 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 840,000 　 총포괄손익 88,464,281,906 128,974,852,521 31,055,475,292 주당이익 　　　 　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 2,277 3,160 1,453 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 482,691,703,471 625,540,267,334 연차배당 　　 (36,000,000,000) (36,000,000,000) 중간배당 　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 당기순이익 　　 29,068,754,368 29,068,754,368 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　 1,986,720,924 1,986,720,924 무상증자 　　　　 2021.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 468,747,178,763 611,595,742,626 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 468,747,178,763 611,595,742,626 연차배당 　　 (27,000,000,000) (27,000,000,000) 중간배당 　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 당기순이익 　　 126,398,997,968 126,398,997,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　 840,000 840,000 확정급여제도의 재측정요소 　　 2,575,014,553 2,575,014,553 무상증자 　　　　 2022.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 561,722,031,284 704,570,595,147 2023.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 561,722,031,284 704,570,595,147 연차배당 　　 (34,000,000,000) (34,000,000,000) 중간배당 　　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 당기순이익 　　 91,077,718,381 91,077,718,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　 (2,613,436,475) (2,613,436,475) 무상증자 10,000,000,000 (10,111,409,950) 　 (111,409,950) 2023.12.31 (기말자본) 20,000,000,000 122,737,153,913 607,186,313,190 749,923,467,103 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 38,558,751,529 130,189,740,948 43,510,741,614 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (26,689,339,246) 11,674,241,570 47,410,218,107 　　당기순이익 91,077,718,381 126,398,997,968 29,068,754,368 　　조정 (32,933,722,868) (72,149,202,068) 22,343,746,085 　　영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (84,833,334,759) (42,575,554,330) (4,002,282,346) 　이자수취 8,527,141,232 5,283,390,501 2,203,336,219 　배당금수취 74,868,932,853 135,259,566,014 1,340,992,042 　이자지급 (698,931,428) (70,958,978) (48,901,856) 　법인세지급 (17,449,051,882) (21,956,498,159) (7,394,902,898) 투자활동현금흐름 (53,200,285,010) 34,364,811,126 9,241,273,450 　장단기금융상품의 순증감 10,783,068,492 73,423,534,243 19,128,600,070 　기타금융자산의 감소 1,910,123,570 1,849,600,558 2,188,715,016 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 352,713,178 997,338,771 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 60,000,000 　 　유형자산의 처분 31,167,037 42,935,001 109,665,075 　무형자산의 처분 　 302,800,000 67,769,318 　관계기업투자주식의 감소 　 74,181,818 5,590,012,336 　관계기업투자주식의 취득 (40,000,000) 　　 　종속기업투자주식의 취득 (33,883,356,995) (29,000,000,000) (4,900,000,000) 　기타금융자산의 증가 (2,794,280,000) (5,592,578,628) (3,629,150,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,350,013,000) (2,000,000,000) (2,099,959,000) 　유형자산의 취득 (21,079,361,592) (1,827,883,137) (1,846,444,365) 　무형자산의 취득 (4,130,345,700) (3,965,117,500) (5,367,935,000) 재무활동현금흐름 (49,025,954,806) (41,520,004,614) (50,344,961,807) 　리스부채의 지급 (5,914,544,856) (5,520,004,614) (5,344,961,807) 　배당금지급 (43,000,000,000) (36,000,000,000) (45,000,000,000) 　무상증자 주식발행비용 (111,409,950) 　　 현금및현금성자산의 증가(감소) (63,667,488,287) 123,034,547,460 2,407,053,257 기초현금및현금성자산 205,233,714,873 80,447,558,236 77,259,048,892 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (336,981,142) 1,751,609,177 781,456,087 기말의 현금및현금성자산 141,229,245,444 205,233,714,873 80,447,558,236 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 5. 재무제표 주석 주석 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당사는 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자를 통하여 2023년 11월 30일에 보통주 20,000,000주를 발행하였습니다.당기말 현재 자본금은 200억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 7,078,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 7,200,000 18.00 현대차 정몽구 재단 3,600,000 9.00 정의선 800,000 2.00 기타 21,322,000 53.31 합 계 40,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로, 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 광고대행 및 광고물의 제작, 프로모션 등 다양한 마케팅 서비스를 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-16을 참조바랍니다. (1) 용역의 제공광고주와의 계약에 따라 광고를 대행 집행하는 대가로 수취하는 광고대행매출의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며, 광고제작매출과 기타용역매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(3) 유의적인 금융요소당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (4) 계약 잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. (나) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-6 부분을 참조합니다.(다) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 2-5 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및현금성자산을 의미합니다. 2-6 금융상품 (1) 금융자산당사는 최초 인식시점에 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산의 관리를 위한 사업모형에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 또는기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.(2) 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 당사는 채권 발생일로부터 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(3) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-7 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 27ㆍ금융상품(상각후원가로 측정하는 상품 포함) - 주석 27 2-8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20 년 구축물 3 - 20 년 집기비품 4 년 임차자산개량권 1 - 2 년 2-9 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 4 년 기타의무형자산 정액법 30 년 2-10 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-11 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다(주석 13 참조). 2-12 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 의한 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우(3) 필라2 법인세 당사의 연결재무제표상 매출액이 750백만 유로 이상이므로, 당사는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 별도 정보도 공시하지 않았습니다. 당사는 필라2의 영향으로 법인세를 추가 부담할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 영향분석은 진행 중 입니다. 2-13 파생금융상품파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.2-14 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-15 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사가 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향은 없습니다.2-16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. (1) 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미치는 경영진의 판단은 다음과 같습니다.당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. - 이행시기 판단당사는 고객과 광고대행 및 광고제작대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 당사는 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. - 본인 대 대리인당사는 고객과 맺은 계약에 따라 광고대행 용역을 제공합니다. 당사는 용역이 고객에이전되기 전에 용역을 통제하지 못한다고 판단하였습니다. 다음의 요소들은 당사가 고객에 용역이 이전되기 전에 통제하지 않는 것을 나타냅니다. 따라서 당사는 이 계약에서 대리인으로 판단하였습니다.ㆍ당사는 매체사가 광고주에게 서비스를 이전하지 못할 시에 용역을 공급할 주된 책 임이 없습니다.ㆍ당사는 광고주의 요청에 따라 매체사를 선정하고 광고주가 확정되지 않은 매체사 는 보유하지 않으므로 용역이 고객에 이전되기 전이나, 후에 재고위험이 없습니다.ㆍ당사는 정해진 매체 구매의 가격을 결정할 재량이 없습니다. (2) 회계 추정 및 가정가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가) 수익인식당사는 발생원가에 기초한 투입법으로 진행율을 측정하여 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하기 위해서 거래가격과 총 예정원가의 최선의 추정을 하며, 수행 의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나 발생원가는 회수될 것으로 예상하는 경우에는, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생 원가 범위 내에서 수익을 인식합니다. (나) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (다) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. (라) 퇴직급여채무 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 15에서 기술하고 있습니다. (마) 이연법인세자산세무상 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기말 현재 당사는 발생한 과세기간 말로부터 10년간 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 이월세액공제 36,890백만원을 보유하고 있습니다. 그러나 이 세액공제는 미래 과세소득과 상계 가능하지 않다고 판단함에 따라, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (바) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 1,646백만원입니다. 2-17 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정이며 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정이며 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.(가) 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')(나) 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 2-18 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2024년 1월 31일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 1,000,000 1,500,000 상생협력예치금 1,600,000 1,600,000 우리사주 예금담보 합 계 2,606,000 3,106,000 4. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 80,000,000 70,000,000 특정금전신탁 - 20,283,068 합 계 80,000,000 90,283,068 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 2,600,000 3,100,000 합 계 2,606,000 3,106,000 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 236,484,495 177,460,008 차감: 손실충당금 (4,329,560) (3,978,878) 기타채권 221,296,402 204,382,635 차감: 손실충당금 (304,214) (187,713) 합 계 453,147,123 377,676,052 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 3,978,878 187,713 손상차손 인식 357,015 193,985 제각 (6,333) (77,484) 기말금액 4,329,560 304,214 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 2,787,555 308,766 손상차손 인식 1,192,049 146,766 제각 (726) (267,819) 기말금액 3,978,878 187,713 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 230,714,493 1,421,254 37,059 4,311,689 236,484,495 기타채권 219,418,589 1,459,056 280,498 138,259 221,296,402 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 만기 경과 후 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월 초과 매출채권 171,977,238 398,016 430,859 4,653,895 177,460,008 기타채권 203,753,537 140,520 222,886 265,692 204,382,635 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 500,000 4,223,866 4,855,620 41,314 대여금 2,060,151 6,531,348 1,500,133 6,591,789 미수수익 1,960,799 - 1,110,183 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,598,423 - 3,748,123 합 계 4,520,950 18,353,637 7,465,936 10,381,226 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 7,997,259 (398,836) 7,598,423 3,748,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 43,115,789 28,660,508 선급금 4,993,801 2,059,700 선급비용 196,065 177,370 합 계 48,305,655 30,897,578 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 328,168,448 313,143,410 공동기업 및 관계기업투자 6,710,235 6,670,235 합 계 334,878,683 319,813,645 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,004 14,451,004 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) (1) 광고대행업 멕시코 100% 7,567,740 204,540 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) (2) 광고대행업 호주 92.50% 157,234,566 160,561,854 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 100% 394,514 394,514 ㈜디퍼플 (DPL) (3) 광고대행업 대한민국 70% 5,162,081 5,162,081 ㈜스튜디오레논 (LEN) (4) 광고대행업 대한민국 47.54% 29,000,000 29,000,000 ㈜디플랜 360 (D360) (5) 광고대행업 대한민국 78.22% 8,592,714 - Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) (6) 광고대행업 말레이시아 100% 283,710 - Innocean (Thailand) Limited (IWTH) (6) 광고대행업 태국 100% 112,702 - ㈜이노션에스 (INNS) (6) 광고대행업 대한민국 100% 2,000,000 - 합 계 328,168,448 313,143,410 (1) 당기 중 7,363백만원을 추가로 출자하였습니다. (2) 당기 중 해당 종속기업의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손 16,400백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 회수가능금액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0% 장기성장률을 가정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 8.78~11.18% 입니다. 또한, 당기 중 해당 종속기업의 지분 7.5%를 13,073백만원에 추가 취득하였으며, 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 3,562백만원을 인식하고 있습니다. (3) 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 203백만원을 인식하고 있습니다. (4) 지분율이 과반수 미만이지만, 주주와의 약정에 따라 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 당기 중 해당 종속기업의 지분 78.22%를 7,822백만원에 취득하였습니다. 또한, 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 771백만원을 인식하고 있습니다. (6) 당기 중 설립하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 관계기업 ㈜인스파이어코프 광고대행업 대한민국 29.08% - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% - - ㈜스튜디오어빗 (2) 콘텐츠 제작 및 유통 대한민국 40.00% 40,000 - 합 계 6,710,235 6,670,235 (1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 해당 관계기업의 지분 40%를 40백만원에 취득하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 15,024,453 5,451,865 19,000,000 48,378,257 감가상각누계액 - (39,439) (2,755,386) (12,078,472) (5,136,897) - (20,010,194) 정부보조금 - - (212,500) - - - (212,500) 장부금액 5,258,214 95,782 540,618 2,945,981 314,968 19,000,000 28,155,563 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 15,426,565 5,134,123 29,462,627 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (12,761,163) (5,134,123) (20,246,104) 정부보조금 - - (227,500) - - (227,500) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 건설중인자산 합 계 기초 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - - 8,989,023 취득 - - - 1,673,866 87,615 19,362,200 21,123,681 대체 - - - - 362,200 (362,200) - 처분 - - - (17,984) - - (17,984) 감가상각비 - (6,761) (422,246) (1,375,303) (134,847) - (1,939,157) 기말 5,258,214 95,782 540,618 2,945,981 314,968 19,000,000 28,155,563 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 2,730,878 69,859 9,572,532 취득 - - - 1,324,577 224,600 1,549,177 처분 - - - (36,009) - (36,009) 감가상각비 - (6,761) (441,413) (1,354,044) (294,459) (2,096,677) 기말 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 당사는 각 리스 계약에 포함된 연장 또는 종료선택권의 행사가능성을 고려하여 리스기간을 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 33,190,460 (3,797,664) 29,392,796 차량운반구 1,302,533 (681,194) 621,339 합 계 34,492,993 (4,478,858) 30,014,135 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,674,765 (4,393,264) 3,281,501 차량운반구 1,211,535 (661,974) 549,561 합 계 8,886,300 (5,055,238) 3,831,062 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타() 기말금액 건물 3,281,501 - - (6,340,766) 32,452,061 29,392,796 차량운반구 549,561 540,816 (10,840) (458,198) - 621,339 합 계 3,831,062 540,816 (10,840) (6,798,964) 32,452,061 30,014,135 () 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기타() 기말금액 건물 3,112,534 - - (5,294,326) 5,463,293 3,281,501 차량운반구 499,451 452,561 (10,950) (391,501) - 549,561 합 계 3,611,985 452,561 (10,950) (5,685,827) 5,463,293 3,831,062 () 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기타() 기말금액 리스부채 3,522,910 540,816 (11,829) 698,931 (6,613,476) 31,809,800 29,947,152 () 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기타() 기말금액 리스부채 3,663,628 452,561 (11,354) 70,787 (5,590,791) 4,938,079 3,522,910 () 계약변동효과를 포함하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 향후 지급해야 할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과~5년 이내 5년 초과 총 명목리스료 리스부채 7,618,778 20,911,122 5,915,000 34,444,900 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 총 명목리스료 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 (6) 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 18,043백만원(전기: 17,777백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 207백만원(전기: 231백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 2,205,000 10,072,925 15,248,454 13,674 5,251,500 32,791,553 상각누계액 - (4,424,561) - - (1,939,300) (6,363,861) 손상차손누계액 (2,205,000) - (490,991) - - (2,695,991) 장부금액 - 5,648,364 14,757,463 13,674 3,312,200 23,731,701 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 2,205,000 8,961,276 12,490,485 5,251,500 28,908,261 상각누계액 - (2,173,938) - (1,765,735) (3,939,673) 손상차손누계액 (2,205,000) - (490,991) - (2,695,991) 장부금액 - 6,787,338 11,999,494 3,485,765 22,272,597 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 6,787,338 11,999,494 - 3,485,765 22,272,597 취득 151,512 2,757,969 973,811 - 3,883,292 대체 960,137 - (960,137) - - 상각비 (2,250,623) - - (173,565) (2,424,188) 기말 5,648,364 14,757,463 13,674 3,312,200 23,731,701 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 1,067,593 12,302,294 3,464,517 3,659,330 20,493,734 취득 277,612 - 3,753,357 - 4,030,969 대체 7,217,874 - (7,217,874) - - 처분 - (302,800) - - (302,800) 상각비 (1,775,741) - - (173,565) (1,949,306) 기말 6,787,338 11,999,494 - 3,485,765 22,272,597 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 45,687,529 - 46,168,304 기타채무 미지급금 258,901,898 846,488 252,870,374 미지급비용 2,389,542 - 2,538,489 합 계 306,978,969 846,488 301,577,167 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 () 3,765,470 771,125 4,075,446 3,604,481 리스부채 7,464,182 22,482,970 3,293,283 229,626 합 계 11,229,652 23,254,095 7,368,729 3,834,107 () WLLAU의 지분옵션계약, DPL 및 D360의 잔여지분 추가 인수 계약에 따라 인식한 금액입니다(주석32(6) 참조). 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 4,256,233 3,365,328 계약부채 53,997,763 51,386,375 예수금 7,578,795 5,030,790 합 계 65,832,791 59,782,493 15. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 53백만원 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.11% 5.14% 기대임금상승률 3.48% + 경험승급률 3.42% + 경험승급률 (3) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,077,954 47,827,587 사외적립자산의 공정가치 (59,355,217) (58,412,358) 순확정급여부채(자산) (3,277,263) (10,584,771) (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,827,587 (58,412,358) (10,584,771) 당기근무원가 7,120,807 - 7,120,807 이자비용(이자수익) 2,279,363 (2,833,052) (553,689) 소 계 57,227,757 (61,245,410) (4,017,653) 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 195,049 195,049 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 321,550 - 321,550 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,526,517 - 2,526,517 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 355,371 - 355,371 소 계 3,203,438 195,049 3,398,487 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 지급액 (4,353,241) 4,695,144 341,903 기말 56,077,954 (59,355,217) (3,277,263) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,747,278 (52,223,169) (4,475,891) 당기근무원가 6,946,293 - 6,946,293 이자비용(이자수익) 1,126,255 (1,242,504) (116,249) 소 계 55,819,826 (53,465,673) 2,354,153 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 268,855 268,855 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,506,274) - (7,506,274) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 3,884,535 - 3,884,535 소 계 (3,621,739) 268,855 (3,352,884) 기여금 - (9,000,000) (9,000,000) 지급액 (4,370,500) 3,784,460 (586,040) 기말 47,827,587 (58,412,358) (10,584,771) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험상품 59,355,217 58,412,358 (6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (2,936,490) 3,237,140 (2,401,172) 2,637,753 기대임금상승률 3,235,134 (2,989,280) 2,664,812 (2,468,461) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.73년(전기말 5.53년) 입니다. 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 1,645,553 1,620,700 기타장기종업원급여충당부채 4,940,512 3,971,857 합 계 6,586,065 5,592,557 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 복구충당부채 1,620,700 24,853 - 1,645,553 기타장기종업원급여충당부채 3,971,857 1,412,037 (443,382) 4,940,512 합 계 5,592,557 1,436,890 (443,382) 6,586,065 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 복구충당부채 1,103,675 525,214 (8,189) 1,620,700 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 559,386 (447,071) 3,971,857 합 계 4,963,217 1,084,600 (455,260) 5,592,557 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 40,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 () 20,000,000,000원 10,000,000,000원 () 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하여, 자본금 10,000,000천원이 증가하였습니다.18. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 () 122,737,154 132,848,564 () 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 19. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 5,000,000 5,000,000 임의적립금 　 　 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 562,686,313 517,222,031 합 계 607,186,313 561,722,031 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제19(당)기 2023년 01월 01일 부터 제18(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 28일 처분확정일 2023년 03월 30일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 562,686,313 　 517,222,031 1. 전기이월미처분이익잉여금 483,222,031 　 397,247,178 　 2. 중간배당 (9,000,000) 　 (9,000,000) 　 3. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - 　 840 　 4. 확정급여제도의 재측정요소 (2,613,436) 　 2,575,015 　 5. 당기순이익 91,077,718 　 126,398,998 　 II. 이익잉여금처분액 　 38,000,000 　 34,000,000 1. 배당금 38,000,000 　 34,000,000 　 (주당 현금배당금(율)) 당기: 950원(190%) 전기: 1,700원(340%) 　 III. 차기이월미처분이익잉여금 　 524,686,313 　 483,222,031 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 950원(190%) 1,700원(340%) 발행주식수(주) 40,000,000 20,000,000 배당금액 38,000,000 34,000,000 당기순이익 91,077,718 126,398,998 배당성향 41.72% 26.90% 한편, 2023년 7월 31일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (4,386,594) (6,961,609) 당기변동 (3,398,486) 3,352,884 법인세효과 785,050 (777,869) 기말금액 (7,000,030) (4,386,594) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 80,756,341 - 80,756,341 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 567,793,217 567,793,217 재화의 판매로 인한 수익 - 16,393,642 16,393,642 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 80,756,341 584,186,859 664,943,200 지리적 시장　 국내 72,455,084 496,406,272 568,861,356 해외 8,301,257 87,780,587 96,081,844 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 80,756,341 584,186,859 664,943,200 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 16,393,642 16,393,642 기간에 걸쳐 이전하는 용역 80,756,341 567,793,217 648,549,558 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 80,756,341 584,186,859 664,943,200 (전기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 86,624,975 - 86,624,975 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 387,111,260 387,111,260 재화의 판매로 인한 수익 - 13,894,430 13,894,430 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 지리적 시장　 국내 74,802,100 364,190,230 438,992,330 해외 11,822,875 36,815,460 48,638,335 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 13,894,430 13,894,430 기간에 걸쳐 이전하는 용역 86,624,975 387,111,260 473,736,235 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 (2) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 현대자동차㈜ () 264,087,253 185,312,581 기아㈜ () 106,398,291 58,924,519 합 계 370,485,544 244,237,100 () 각 회사의 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 236,484,495 177,460,008 계약자산 43,115,789 28,660,508 계약부채 53,997,763 51,386,375 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 청구될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 회사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니 다. 당사의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 92,329,547 80,508,463 퇴직급여 8,285,782 7,299,337 복리후생비 14,591,837 13,575,069 접대비 1,622,231 1,490,181 감가상각비 8,036,192 6,899,828 무형자산상각비 2,424,188 1,769,306 세금과공과 814,885 685,561 광고선전비 2,830,384 2,538,710 지급수수료 13,011,128 11,239,098 교육훈련비 694,991 700,966 시장개척비 1,556,223 1,674,622 여비교통비 2,409,606 2,021,329 통신비 1,201,709 1,137,484 소모품비 336,350 172,347 도서인쇄비 317,410 270,184 수선비 449,148 234,091 차량유지비 334,152 296,595 지급임차료 392,590 384,773 시장조사비 1,353,851 1,283,123 대손상각비 551,000 1,338,815 기타 102,615 38,702 합 계 153,645,819 135,558,584 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 9,437,518 5,802,864 외환차익 4,606,883 8,110,292 외화환산이익 1,072,759 2,773,087 파생상품평가이익 748,851 - 합 계 15,866,011 16,686,243 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 698,931 70,959 외환차손 3,921,831 8,060,933 외화환산손실 1,366,281 995,441 파생상품평가손실 909,839 4,005,779 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,000 125,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 2,661 합 계 7,043,882 13,260,773 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 74,868,933 135,259,566 로열티수익 10,381,558 8,475,055 유형자산처분이익 17,562 8,629 잡이익 183,948 1,308,009 합 계 85,452,001 145,051,259 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식손상차손 16,400,487 22,073,159 관계기업투자주식손상차손 - 300,120 유형자산처분손실 3,392 1,298 기부금 669,609 636,502 잡손실 24,251 77,093 합 계 17,097,739 23,088,172 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외주제작비 459,638,808 309,515,849 종업원급여 115,207,167 101,382,869 감가상각비 8,738,121 7,782,504 무형자산상각비 2,424,188 1,949,306 지급수수료 18,420,004 17,690,772 기타 32,620,079 22,638,452 합 계 637,048,367 460,959,752 25. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 17,621,063 20,688,571 법인세추납액(환급액) 32,673 (402,352) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,828,683) 6,152,121 자본에 직접 가감된 이연법인세 785,050 (777,869) 기타 변동액 1,383,403 - 당기손익에 반영된 법인세비용 13,993,506 25,660,471 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 105,071,224 152,059,469 적용세율에 따른 법인세 23,809,453 36,336,391 조정사항 비과세수익 (14,681,249) (84,907) 비공제비용 483,342 12,115,580 세액공제 (2,280,228) (30,523,203) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 4,465,168 5,346,357 미환류소득 관련 법인세 (4,053,732) 4,544,475 기타 6,250,752 (2,074,222) 법인세비용 13,993,506 25,660,471 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 13.32% 16.88% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 미지급비용 544,374 2,707 547,081 유형자산 229,784 11,883 241,667 무형자산 114,806 (495) 114,311 미수수익 (323,234) (129,710) (452,944) 종업원급여 (1,717,367) 996,409 (720,958) 충당부채 1,297,473 223,908 1,521,381 기타 (2,785,050) 4,723,981 1,938,931 합 계 (2,639,214) 5,828,683 3,189,469 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 미지급비용 460,897 83,477 544,374 유형자산 203,065 26,719 229,784 무형자산 293,801 (178,995) 114,806 미수수익 (215,259) (107,975) (323,234) 종업원급여 (410,597) (1,306,770) (1,717,367) 충당부채 1,201,099 96,374 1,297,473 기타 1,979,901 (4,764,951) (2,785,050) 합 계 3,512,907 (6,152,121) (2,639,214) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 785,050 (777,869) (5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 각각 11,509,662천원(전기말: 31,214,470천원)입니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 외국납부세액공제의 이월금액과 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2025년 63,426 68,380 2026년 - - 2027년 - - 2028년 898,577 1,166,551 2029년 2,376,243 2,376,243 2030년 395,283 395,305 2031년 592,254 592,254 2032년 31,407,803 32,942,774 2033년 1,163,810 - 합 계 36,897,396 37,541,507 26. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당이익의 산출내역은다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 91,077,718,381원 126,398,997,968원 가중평균 유통보통주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당이익 () 2,277원 3,160원 () 전기 재무제표의 주당이익은 6,320원이나 당기 중 무상증자 효과를 반영하여 주당이익을 소급하여 수정하였습니다. 27. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 141,229,245 141,229,245 141,229,245 장단기금융상품 - 82,606,000 82,606,000 82,606,000 매출채권및기타채권 - 453,147,123 453,147,123 453,147,123 기타금융자산 7,598,423 15,276,164 22,874,587 22,874,587 합 계 7,598,423 692,258,532 699,856,955 699,856,955 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 205,233,715 205,233,715 205,233,715 장단기금융상품 - 93,389,068 93,389,068 93,389,068 매출채권및기타채권 - 377,676,052 377,676,052 377,676,052 기타금융자산 3,748,123 14,099,039 17,847,162 17,847,162 합 계 3,748,123 690,397,874 694,145,997 694,145,997 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 289,639,176 289,639,176 289,639,176 기타금융부채 4,536,595 29,947,151 34,483,746 34,483,746 합 계 4,536,595 319,586,327 324,122,922 324,122,922 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 285,690,427 285,690,427 285,690,427 기타금융부채 7,679,927 3,522,909 11,202,836 11,202,836 합 계 7,679,927 289,213,336 296,893,263 296,893,263 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,598,423 7,598,423 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,536,595 4,536,595 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,679,927 7,679,927 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 7,598,423 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품금융부채 4,536,595 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 4.04~10.94% 할인율 4.42~5.10% ⑤ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 4,536,595 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 28. 범주별 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(부채) 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 9,437,518 - (698,931) 8,738,587 외환차손익 1,293,095 - (608,043) 685,052 외화환산손익 (6,442) - (287,080) (293,522) 파생상품평가손익 - (160,988) - (160,988) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (147,000) - (147,000) 합 계 10,724,171 (307,988) (1,594,054) 8,822,129 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(부채) 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 5,802,864 - (70,959) 5,731,905 외환차손익 1,416,269 - (1,366,911) 49,358 외화환산손익 1,580,978 - 196,669 1,777,647 파생상품평가손익 - (4,005,779) - (4,005,779) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (125,000) - (125,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (2,661) - (2,661) 합 계 8,800,111 (4,133,440) (1,241,201) 3,425,470 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 421,485,956 385,964,079 총자본 749,923,467 704,570,595 부채비율 56.20% 54.78% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,527,835 (1,527,835) EUR 552,414 (552,414) GBP 118,242 (118,242) AUD 245,699 (245,699) SGD 1,087,138 (1,087,138) 기타 153,356 (153,356) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 1,334,928 (1,334,928) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현대자동차㈜ 200,877,100 166,341,293 기아㈜ 116,173,054 100,323,776 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 35,457,533 18,030,873 현대모비스㈜ 28,295,834 17,658,012 합 계 380,803,521 302,353,954 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 288,792,688 846,488 - 289,639,176 리스부채 7,618,778 20,911,122 5,915,000 34,444,900 파생상품금융부채 30,907,312 3,073,473 - 33,980,785 합 계 327,318,778 24,831,083 5,915,000 358,064,861 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자부부채 285,690,427 - 285,690,427 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 파생상품금융부채 17,113,105 20,999,854 38,112,959 합 계 306,129,603 21,233,945 327,363,548 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 30. 특수관계자와의 거래 등(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ (1) 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (2) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (2) David & Goliath LLC (IDNG) (2) Spinach LLC (Spinach) (3) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) Innocean X GmbH (IWX) (4) Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) Wellcom Group Limited (WLLHK) (5) WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (5) Wellcom London Ltd. (WLLUK) (5) Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (5) Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (5) Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (5) the Lab LLC (WLLUS02) (5) Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (5) WGISUB LLC (WLLUS04) (5) Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (6) Swing Set, LLC (SS) (2) Innocean (Thailand) Limited (IWTH) (7) Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) (7) ㈜디퍼플 (DPL) ㈜스튜디오레논 (LEN) ㈜스튜디오벨루카 (BEL) (8) ㈜더퍼스트게이트 (FGA) (8) ㈜디플랜 360 (D360) (9) ㈜이노션에스 (INNS) (7) 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 ㈜스튜디오어빗 (10) 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 (11) 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등 (1) 이사 선임권 약정에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) IWH의 종속기업입니다. (3) IDNG의 종속기업입니다. (4) IWE의 종속기업입니다. (5) WLLAU의 종속기업입니다. (6) IWSG의 종속기업입니다. (7) 당기 중 설립되었습니다. (8) LEN의 종속기업입니다. (9) 당기 중 지분 78.22%를 취득하여 종속기업이 되었습니다. (10) 당기 중 지분 40%를 취득하여 관계기업이 되었습니다. (11) LEN의 관계기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 거래내역은다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 334,807 - - 종속기업 IWI 388,000 2,721,026 - IWUK 395,184 3,268,060 4,119 IWE 1,329,814 4,368,150 1,610,108 IWIT 233,651 1,403,000 - IWC Shanghai 253,700 3,737,004 114,887 IWH - 37,763,800 - IWA 5,414,243 - - CANVAS WW 178,493 - - IWAu 472,432 3,553,790 233,408 IWCa 853,580 6,039,172 - IWS 246,241 1,767,480 - IWF 338,538 1,472,900 - IWTr 24,509 - - IWB 228,694 2,018,281 - IWM 424,432 - - IWMENA 336,921 6,756,270 - WLLAU (1) - - 117,608 IWSG 32,149 - - IWID 437,647 - - DPL 699,388 - 907,818 LEN - - 9,291,003 D360 1,540,422 - 482,769 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - - 1,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 256,591,543 - 2,094,594 기아㈜ 106,126,985 - 274,593 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 62,287,956 - - 현대모비스㈜ 14,911,466 - 9,000 현대캐피탈㈜ 175,642 - 5,358,094 현대오토에버㈜ (1) 31,485 - 5,383,014 현대제철㈜ 2,308,136 - - 현대글로비스㈜ 1,645,169 - 15,338 현대카드㈜ 1,069,106 - 725,685 기타 계열회사 (2) 10,209,777 - 1,147,994 합 계 469,520,110 74,868,933 27,771,032 (1) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 1,316백만원이 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자　 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 3,496,193 - - 롯데컬처웍스㈜ (1) 848,813 - 198,000 종속기업 IWI 324,362 8,124,180 - IWUK 312,683 3,865,344 1 IWE 1,255,953 12,726,450 1,087,143 IWIT 191,643 3,205,248 - IWC Shanghai - 13,372,399 - IWC Beijing 146,820 - - IWH - 59,832,200 - IWA 4,195,104 - - IWAu 286,719 4,798,296 - IWCa 847,050 10,140,728 - IWS 202,269 5,342,080 - IWF 277,416 4,750,305 - IWTr 17,854 - - IWB 134,507 2,116,216 - IWM 72,368 - - IWMENA 363,680 6,896,664 - WLLAU - - 104,817 IWSG 21,548 - - IWID 273,102 - - DPL 268,081 - 529,710 LEN - - 3,434,439 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - - 790,500 유니온콘텐츠벨류업투자조합 - 89,455 - 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 - - 2,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 175,568,166 - 915,851 기아㈜ 57,945,789 - 243,833 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 20,307,276 - - 현대모비스㈜ 6,321,321 - - 현대오토에버㈜ (2) 7,474 - 4,484,004 현대카드㈜ 3,256,527 - 769,667 현대캐피탈㈜ 137,413 - 2,461,002 현대글로비스㈜ 1,496,497 - 4,780 기타 계열회사 (3) 10,355,146 - 1,041,606 합 계 288,931,774 135,259,565 16,067,353 (1) 당사에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액입니다. (2) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 4,077백만원이 있습니다. (3) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 채권 (1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 종속기업 IWI - 401,626 - - IWUK - 399,281 - - IWE - 1,352,645 - 2,530,153 IWIT - 236,805 - - IWC Shanghai - 1,575 - - IWC Beijing 12,030 2,102 - - IWA 172,135 4,904,233 - 89,570 CANVAS WW - 9,945 - - IDNG - 3,364 - - IWAu - 348,667 133,388 - IWCa - 842,256 - - IWS - 250,301 - - IWF - 342,697 - - IWTr - 24,509 - - IWB - 229,876 - - IWM - 430,569 - - IWMENA 10,779 318,809 - - WLLAU - 5,886 - 27,767 WLLSG - - - 23,854 IWSG - 32,149 - - IWID 50,545 379,174 - 870,303 DPL - 5,030,877 8,800 7,821,461 LEN - - 382,250 - D360 - 2,746 141,488 7,400,664 INNS - 3,580 - - 공동기업 및 관계기업 ㈜스튜디오어빗 - 3,200,000 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 136,774,523 64,102,577 418,105 40,376,223 기아㈜ 50,500,459 65,672,594 26,850 10,333,322 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. 8,927,540 26,529,993 - 679,921 현대모비스㈜ 2,544,774 25,751,060 - 337,223 현대제철㈜ 1,110,731 5,074,856 - 22,064 현대건설㈜ 245,546 3,816,735 - 93,751 현대글로비스㈜ 1,546,722 517,719 - 9,064 현대오토에버㈜ - - 414 1,802,586 현대카드㈜ 50,574 586,004 - 19,969 기타 계열회사 (2) 4,307,527 2,921,972 100,618 681,836 합 계 206,253,885 213,727,182 1,211,913 73,119,731 (1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,214백만원 인식하고 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 (1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 종속기업 IWI - 353,661 - - IWUK - 338,920 - - IWE 452 1,326,950 7,570 822,841 IWIT - 195,570 - - IWC Shanghai - 1,882 - - IWC Beijing 11,824 1,463 - - IWA - 4,325,507 - 502,652 CANVAS WW - 185,246 - - IDNG - 108,794 - - IWAu - 325,767 - - IWR - 17,185 - - IWCa - 782,176 - - IWS - 207,572 - - IWF - 270,601 - 73,748 IWTr - 17,854 - - IWB - 226,868 - - IWM - 82,567 - - IWMENA 45,055 295,043 - - WLLAU - 16,749 - - IWSG - 21,548 - - IWID - 296,817 - - DPL - 5,179,377 - 1,306,050 LEN - - 322,188 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 99,681,405 66,659,888 203,742 34,301,949 기아㈜ 41,443,632 58,880,144 18,400 11,711,390 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. - 18,030,873 - - 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 현대제철㈜ 84,674 4,766,540 - 170,820 현대건설㈜ 189,392 3,890,412 - 13,191 현대오토에버㈜ - - 2,433 3,541,830 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 기타 계열회사 (2) 4,200,156 1,733,086 146,349 1,958,263 합 계 152,390,911 188,937,692 700,682 55,710,175 (1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 1,193백만원 인식하고 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 지분 취득 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 33,883,357 74,868,933 - 공동기업 및 관계기업 40,000 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 2,214,500 (전기) (단위: 천원) 구 분 자금 대여 지분 취득 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 () 3,000,000 29,000,000 - 135,170,111 - 공동기업 및 관계기업 - - 74,182 89,455 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - - - 3,708,000 () 종속기업의 자금대여 3,000,000천원은 DPL에 대한 금액입니다.(5) 당사는 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜와의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 541백만원(전기 : 403백만원)을 인식하였습니다.(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,761,377 4,176,166 퇴직급여 611,330 718,543 기타장기종업원급여 21,988 13,879 합 계 5,394,695 4,908,588 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 　 91,077,718 126,398,998 2. 조정사항 　 (32,933,722) (72,149,202) 퇴직급여 6,567,118 6,830,044 대손상각비 551,000 1,338,815 감가상각비 8,738,121 7,782,504 무형자산상각비 2,424,188 1,949,306 외화환산손익 293,522 (1,777,647) 유형자산처분손익 (14,171) (7,331) 파생상품평가손익 160,988 4,005,779 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 147,000 125,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 2,661 종속기업투자주식손상차손 16,400,487 22,073,159 관계기업투자주식손상차손 - 300,120 법인세비용 13,993,506 25,660,471 배당금수익 (74,868,933) (135,259,566) 이자수익과 이자비용 (8,738,587) (5,731,905) 기타수익과 기타비용 1,412,039 559,388 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (84,833,335) (42,575,554) 매출채권의 증가 (59,000,553) (24,287,187) 기타채권의 증가 (16,690,979) (45,332,535) 기타자산의 증가 (17,408,076) (20,992,300) 매입채무의 증가(감소) (492,769) 19,831,900 기타채무의 증가 5,810,224 13,340,984 기타부채의 증가 6,050,297 24,904,885 퇴직금의 지급 (4,353,241) (4,370,501) 순확정급여자산의 변동 1,695,144 (5,215,540) 충당부채의 감소 (443,382) 　 (455,260) 영업으로부터 창출된 현금흐름 　 (26,689,339) 11,674,242 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 88,098 43,779 무형자산 취득 관련 미지급금 336,423 583,477 건설중인자산 본계정 대체 1,322,337 7,217,874 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 846,488 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 증가 감소 배당 기타 리스부채 3,522,910 (5,914,545) 540,816 (11,829) - 31,809,800 29,947,152 미지급배당금 - (43,000,000) - - 43,000,000 - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 배당 기타 리스부채 3,663,628 (5,520,004) 452,561 (11,354) - 4,938,079 3,522,910 미지급배당금 - (36,000,000) - - 36,000,000 - - 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 광고대행과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화지급보증 ㈜우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 ㈜우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당기말 당사가 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 9,835,532천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 외상매출채권담보대출() ㈜국민은행 등 32,100,000 2,140,128 당좌차월 ㈜국민은행 등 6,000,000 - 일반자금대출 ㈜국민은행 5,000,000 - 어음할인 ㈜하나은행 3,000,000 - () 회사의 지급어음을 상대 거래처에서 금융기관에 할인할 수 있도록 체결한 약정입니다.(5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 기존주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15% 에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 인수하였습니다. 당사는 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 36억원(전기말: 67억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 또한, 당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수 하였으며, 기존 주주가 보유하고 있는 잔여지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 당사는 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 2억원(전기말: 9.5억원)의 금융부채를 인식하였습니다.당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 기존주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항을 포함하고 있습니다.당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 기존 주주가 보유하고 있는 잔여지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 당사는 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 7.7억원의 금융부채를 인식하였습니다. (7) 당사는 당사의 해외법인과 브랜드 사용에 대하여 매출총이익의 일정 비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 4,000,000천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위해 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 지배기업 소유주지분 기준 연결당기순이익 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.배당 관련 정보는 주주총회 및 이사회 결의로 정하며 정기배당의 경우, 주주총회 6주전 '현금ㆍ현물 배당 결정' 공시를 전자공시시스템을 통해 안내하고 있으며, 정기주주총회 승인 당일에는 '정기주주총회결과' 공시로 배당 확정에 대해 공시하고 있습니다. 분기배당의 경우, 정관 제 48조의2(분기배당)에 의해 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 분기배당을 할 수 있으며 이사회 결의를 통해 결정하고 있습니다. 이사회 승인당일 분기배당과 관련된 정보를 '현금ㆍ현물배당 결정' 전자공시시스템을 통해 안내하고 있습니다. 2015년 상장 이후 배당성향을 상향시키는 등 주주친화 정책을 시행하고 있으며,최근 3 사업연도의 결산배당 기준 배당성향은 2021년 54.6%, 2022년 60.9%,2023년 46.2%로 최근 3사업연도의 평균 배당성향은 53.9% 수준입니다.향후 당사는 중장기적인 성장을 위한 투자를 고려하는 동시에 주주가치 제고를 위한배당정책을 지속적으로 유지하여 현재 배당성향 수준과 글로벌 동일업종의 배당성향수준 등을 고려하여 배당을 결정하겠습니다. 당사의 정관상 배당 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 동등배당 제10조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 이익금의 처분 제47조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제45조 제2항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ② 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타재산으로 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제2항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 분기배당 제48조의2(분기배당) ① 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 배당금지급청구권소멸시효 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배 당지표 500500500101,76270,60665,88991,078126,39929,0692,5443,5303,29447,00043,00036,000---46.260.954.6보통주5.45.03.3----보통주-------보통주1,1752,1501,800----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기(2023년) 제18기(2022년) 제17기(2021년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 각 재무수치는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.주2) 연결당기순이익 및 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 작성되었습니다.주3) 연결주당순이익은 액면가 500원 기준으로 환산하여 계산하며, 기본 주당순이익을 의미합니다.주4) 주당순이익 산출 근거 : 당기순이익/가중평균유통 보통주식수이며, 상세한 산출 근거는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 28.주당순이익을 참고하여 주시기 바랍니다.주5) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주6) 현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금 배당총액의 백분율입니다.주7) 당기 현금배당수익율은 2023 회계연도 합산 1주당 배당금(1,175원)을 기준으로 이사회결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거1주일간의 산술평균한 주가를 사용하였습니다. 주8 ) 당사는 2024년 02월 27일 이사회결의에 따라 보통주 1주당 950원 (배당총액 380억원)의 현금배당을 결정하였습니다. ※ 분기배당 실시 내역 구분 제19기 2분기 제18기 2분기 제17기 2분기 비고 주당배당금(원) 225 225 225 - 배당금총액(백만원) 9,000 9,000 9,000 - 주1) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주2) 주당배당금은 4천만주 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 384.63.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 배당수익률 : 2023년 5.4%, 2022년 5.0%, 2021년 3.3%, 2020년 3.0%, 2019년 2.1%, 2018년 2.3%, 2017년 1.3%, 2016년 1.7%주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제19기를 포함하여 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2010년 03월 12일주식배당 보통주 600,000 5,000 5,000 2015년 07월 14일유상증자(일반공모)보통주2,000,00050068,0002023년 11월 30일무상증자보통주2,000,0005005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 주1) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음 바. 사채관리계약 주요내용- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음 다. 미사용자금의 사용내역- 해당사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360 (D360) 지분 78.22%(유효지분율 85%)를 인수하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디플랜 360 (D360) 광고대행 2023. 7. 3 8,155,797 (2) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 8,155,797 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 5,140,501 - 현금및현금성자산 5,226,229 - 매출채권및기타채권 10,519,251 - 기타자산 1,577,912 - 유형자산 648,589 - 무형자산 1,783,986 - 매입채무및기타채무 9,039,380 - 리스부채 456,654 - 차입금 4,087,200 - 기타부채 1,032,232 III. 영업권() 　 3,786,372 () 영업권 3,786,372천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜디플랜 360의 수익과 당기순손실은 각각 1,923백만원과 76백만원입니다.(4) 연결기업은 ㈜디플랜 360의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 771백만원을 측정하였습니다. ① 지배기업은 전기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논 (LEN) 지분 47.54%를 인수하였습니다. ①-1. 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜스튜디오레논 (LEN) 광고대행 2022. 5. 3 29,000,000 ①-2. 전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 (현금) 　 29,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 17,683,007 - 현금및현금성자산 13,791,562 　 - 매출채권및기타채권 2,373,150 　 - 기타자산 2,149,496 　 - 유형자산 3,936,676 　 - 무형자산 4,035,851 　 - 종속기업 및 관계기업투자주식 229,952 　 - 매입채무및기타채무 22,880 　 - 리스부채 1,913,452 　 - 차입금 4,200,000 　 - 기타부채 2,697,348 　 III. 영업권() 　 20,593,339 () 영업권 20,593,339천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ①-3. 전기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜스튜디오레논의 수익과 당기순이익은 각각 14,017백만원과 2,682백만원입니다.①-4. 연결기업은 ㈜스튜디오레논의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 9,276백만원을 측정하였습니다. ② 지배기업은 2021년 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할목적으로 ㈜디퍼플 (DPL) 지분 70%를 인수 하였습니다.②-1. 2021년 중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행 2021. 5. 4 4,900,000 ②-2. 2021년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 4,900,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 4,411,151 - 현금및현금성자산 414,449 - 매출채권및기타채권 4,763,194 - 기타자산 1,665,277 - 유형자산 81,791 - 사용권자산 163,111 - 무형자산 1,271,800 - 선급금 1,337,111 - 매입채무및기타채무 1,691,760 - 선수금 175,599 - 차입금 1,980,000 - 기타부채 1,438,223 III. 영업권() 1,812,195 () 영업권 1,812,195천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ③ 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 지분 85%를 인수하였습니다.③-1. 2019년중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (1) AUD 원화 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ③-2. 2019년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 　 225,939 　 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (1) 　 145,222 　 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 　 9,440,817 　 - 매출채권 및 기타채권 27,058 　 21,560,888 　 - 기타자산 9,015 　 7,183,058 　 - 유형자산 68,162 　 54,313,466 　 - 무형자산 156,888 　 125,013,027 　 - 보증금 732 　 583,442 　 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) 　 (11,413,165) 　 - 선수수익 (3,071) 　 (2,447,329) 　 - 차입금 (12,800) 　 (10,199,424) 　 - 기타부채 (98,287) 　 (78,317,701) 　 III. 영업권(2) 　 102,501 　 82,064,409 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 영업권 82,064,409천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34.우발채무 및 약정사항, 5.별도 재무제표 주석 32.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제19기) 매출채권 409,387,065 4,499,473 1.10% 기타채권 783,668,172 8,956,145 1.14% 계 1,193,055,237 13,455,618 1.51% 2022년(제18기) 매출채권 325,479,823 4,331,778 1.33% 기타채권 639,758,667 7,536,367 1.18% 계 965,238,490 11,868,145 1.23% 2021년(제17기) 매출채권 315,827,176 3,640,051 1.15% 기타채권 624,948,355 394,729 0.06% 계 940,775,531 4,034,780 0.43% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 2023년(제19기) 기초금액 4,331,778 7,536,367 손상차손 인식 365,227 282,988 제각 (223,541) (77,484) 환율차이 등 26,009 1,214,274 기말금액 4,499,473 8,956,145 2022년(제18기) 기초금액 3,640,051 394,729 손상차손 인식 1,307,741 7,313,670 제각 (640,849) (267,819) 사업결합 7,854 - 환율차이 등 16,981 95,787 기말금액 4,331,778 7,536,367 2021년(제17기) 기초금액 3,123,736 539,996 손상차손 인식(환입) 571,468 (146,189) 제각 (175,418) - 사업결합 48,113 - 환율차이 등 72,152 922 기말금액 3,640,051 394,729 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (3-1) 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3-2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위: 천 원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2023년(제19기) 매출채권 38,714,517 3,919,728 3,581,805 46,216,050 미수금 99,015,834 2,361,109 1,608,543 102,985,486 2022년(제18기) 매출채권 33,771,201 3,316,839 5,563,768 42,651,809 미수금 45,749,645 539,853 997,719 47,287,218 2021년(제17기) 매출채권 26,718,117 4,451,349 2,328,912 33,498,377 미수금 67,979,193 1,010,324 121,072 69,110,589 다. 재고자산 현황 등- 2023년말 현재 재고자산이 존재하지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 529,267,186 - 529,267,186 529,267,186 장단기금융상품 - 103,951,402 - 103,951,402 103,951,402 매출채권및기타채권 - 1,168,572,610 - 1,168,572,610 1,168,572,610 기타금융자산 7,598,423 35,466,170 77,036 43,141,629 43,141,629 합 계 7,598,423 1,837,257,368 77,036 1,844,932,827 1,844,932,827 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 553,681,030 - 553,681,030 553,681,030 장단기금융상품 - 125,716,137 - 125,716,137 125,716,137 매출채권및기타채권 - 953,370,345 - 953,370,345 953,370,345 기타금융자산 3,748,123 38,631,824 72,965 42,452,912 42,452,912 합 계 3,748,123 1,671,399,336 72,965 1,675,220,424 1,675,220,424 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,176,335,568 1,176,335,568 1,176,335,568 차입금 - 4,141,310 4,141,310 4,141,310 기타금융부채 45,717,426 168,120,588 213,838,014 213,838,014 합 계 45,717,426 1,348,597,466 1,394,314,892 1,394,314,892 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,020,161,775 1,020,161,775 1,020,161,775 차입금 - 3,016,820 3,016,820 3,016,820 기타금융부채 66,252,236 110,806,500 177,058,736 177,058,736 합 계 66,252,236 1,133,985,095 1,200,237,331 1,200,237,331 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니 다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 77,036 77,036 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,598,423 7,598,423 파생상품금융부채 등 - - 45,717,426 45,717,426 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,965 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 파생상품금융부채 등 - - 66,252,236 66,252,236 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 7,598,423 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 등 : 파생상품금융부채 등() 45,717,426 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 4.04% ~ 10.94% 할인율 4.42% ~ 13.30% () 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 등 45,717,426 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 진행율 적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2023년은 인플레이션으로 둔화된 세계 경제와 러시아-우크라이나, 이스라엘-하마스 간의 분쟁 등 불안정한 국제 정세 대내외 영업환경 악화가 지속된 한 해였습니다. 이노션은 쉽지 않은 경영 여건에도 불구하고 적극적인 신규 클라이언트 영입 및 CX, BX 공간 마케팅 등을 바탕으로 호실적을 달성하였습니다. 연결회계 기준으로, 2022년 대비 2023년 매출액은 19.6% 증가한 2조929억원을 기록, 매출총이익은 11.1% 증가한 8,497억원,영업이익은 9.6% 증가한 1,500억원을 기록하였습니다. 당사는 클라이언트의 디지털 프로젝트를 리딩하고, 글로벌 CX 역량을 향상시키며,컨텐츠 사업 영역을 확장하고 모빌리티 사업 성과를 실현하는 등 질적인 성과를 달성한 한 해였습니다.더 나아가 당사는 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정입니다.그 일환으로 2023년 8월 콘텐츠 제작사인 이매지너스와 함께 콘텐츠 제작 전문 합작법인인 '스튜디오 어빗' 설립을 발표했습니다. 이는 기존 종합광고대행사의 틀을 벗어나 경쟁력 있는 콘텐츠 제작 전문기업으로 변화를 꾀하는 전략이라고 할 수 있습니다. 스튜디오 어빗의 성공적인 운영을 통해 이노션은 콘텐츠 시장의 키 플레이어로 성장하고, 다양한 흥행 IP들을 축적해나갈 것이며, 이를 사업화하여 더욱 넓은 영역으로 마케팅을 확대할 예정입니다. 추가적으로, 클라이언트에게 최상의 통합 서비스를 제공하는 동시에 수익성을 제고할 수 있도록, 사업 운영 구조 및 관리 체계 개선을 병행하겠습니다. 조직 운영을 효율화하고, 실적 확대, 운영 효율성 제고, M&A, 신규 사업 추진 등을통해 경영 실적을 개선하여 이노션의 정당한 기업 가치를 시장에서 인정받을 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 증 감 율 (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자산 　 [유동자산] 2,006,089 1,800,347 +11.4% ㆍ당좌자산 2,006,089 1,800,347 +11.4% ㆍ재고자산 - - [비유동자산] 554,120 489,796 +13.1% ㆍ투자자산 30,206 24,715 +22.2% ㆍ유형자산 206,523 131,371 +57.2% ㆍ무형자산 303,608 318,253 -4.6% ㆍ기타비유동자산 13,783 15,457 -10.8% 자산총계 2,560,209 2,290,143 +11.8% 부채 [유동부채] 1,407,004 1,219,794 +15.3% [비유동부채] 215,736 196,382 +9.9% 부채총계 1,622,740 1,416,176 +14.6% 자본 [지배기업소유지분] 910,830 849,645 +7.2% ㆍ자본금 20,000 10,000 +100.0% ㆍ기타불입자본 122,315 132,426 -7.6% ㆍ이익잉여금 804,954 748,636 +7.5% ㆍ기타자본구성요소 (36,438) (41,418) -12.0% [비지배지분] 26,638 24,322 +9.5% 자본총계 937,469 873,967 +7.3% 주) 제18기 및 제19기 재무수치는 연결감사보고서 상 재무수치입니다. 제19기 당사 자산은 전년 대비 11.8% 증가한 2조 5,602억원입니다. 실적개선에 따라 매출채권 및 기타채권 그리고 계약자산(고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리)의 증가가 자산 상승의 주요 원인입니다. 부채는 전년 대비 14.6% 증가한 1조 6,227억원으로, 유동부채가 15.3% 증가하였고 비유동부채가 9.9% 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 사용권자산의 증가에 따른 리 스부채의 증가 등이 있습니다. 자본은 전년 대비 7.3% 증가한 9,375억원으로, 2023년 당기순이익 (지배지분) 1,017억원 및 배당 470억원 등에 따라 이익잉여금이 563억원 증가하였습니다. 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년 대비 1.6%p 감소한 36.6%, 부채비율이 전년 대비 11.1%p 증가한 173.1%를 보이며 타사대비 건전한 재무비율을 보이고 있습니다. 나. 요약연결손익계산서1) 매체유형별 매출 분석 K-IFRS 연결재무제표 기준 2023년 누계 기준 매출은 전년 대비 19.6% 증가한 2조 929억원을 기록했고 매출총이익은 11.1% 증가한 8,497억원입니다. 영업이익은 9.6% 증가한 1,500억원을, 당기순이익은 30.1% 증가한 1,167억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 국내외 신차 대행 효과 지속 및 코로나 이후 BTL 등 프로모션 실적의 개선으로 인해 전년비 15.3% 증가하였습니다. 해외자회사의 경우, 미주중심 성장세 및 신차대행효과 및 우호적 환율효과 등이 지속되며 미주 및 유럽 성장세에 힘입어 전년비 9.8% 성장을 달성하였습니다. [이노션 주요 매출총이익 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2023년 2022년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 75,501 41.59% 80,365 49.54% - ① 국내매체대행 67,321 37.08% 69,544 42.87% - - 지상파 12,635 6.96% 12,258 7.56% 지상파TV/라디오 - 인쇄 22,293 12.28% 19,742 12.17% 신문/잡지 - 뉴미디어 등 32,393 17.84% 37,544 23.14% 인터넷/모바일등 ② 해외매체대행 8,180 4.51% 10,821 6.67% 해외소재 매체 2. 광고제작 44,214 24.35% 36,840 22.71% - 3. 옥외광고 10,090 5.56% 8,402 5.18% - 4. 프로모션 32,297 17.79% 23,436 14.45% - 5. 기타 19,438 10.71% 13,186 8.13% - 본사 소계 181,540 100.00% 162,229 100.00% - 종속기업 및 연결조정 668,155 - 602,891 - - 연결 계 849,695 - 765,120 - - 주) 상기 매출총이익비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다.2) 매출 및 당기순이익 분석 2023년은 지속되는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 분쟁 등 지정학적불확실성의 지속과, 글로벌 인플레이션 등으로 인해 대내외 영업환경 악화가 지속된 한 해였으나 국내 및 해외 법인 모두 계열 및 비계열 실적 모두 견조한성장세를 유지하며, 매출은 전년 대비 19.6% 증가한 2조 929억원, 매출총이익은 11.1% 성장한 8,497억원을 달성하였습니다. 판관비는 전년 대비 11.4% 증가하였으며, 주요 요인은 판관비 내 가장 많은 부분을 차지하는 인건비와 인플레이션에 따른 경상비 상승으로 볼 수 있습니다. 인건비 상승의 주요원인은 디플랜360 인수 및 해외법인 설립(태국, 말레이시아) 등에따른 인력 증가로 볼 수 있습니다.영업이익은 전년 대비 9.6% 증가한 1,500억원을, 당기순이익은 전년 대비 30.1% 증가한 1,167억원을 달성하였습니다. 또한, Canvas Worldwide의 잔여지분 인수 등 종속기업에 대한 지배력확대에 따라 지배기업소유주지분순이익은 전년대비 44.1% 증가한 1,018억원을 기록하였습니다. 당사의 지난 2사업연도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 증 감 율 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 매출액 2,092,893 1,750,408 +19.6% 매출원가 1,243,198 985,288 +26.2% 매출총이익 849,695 765,120 +11.1% 판매비와관리비 699,677 628,228 +11.4% 영업이익 150,018 136,892 +9.6% 지분법손익 804 1,282 -37.3% 금융손익 29,562 21,741 +36.0% 기타손익 (19,143) (16,993) - 법인세비용차감전순이익 161,241 142,922 +12.8% 당기순이익 116,717 89,737 +30.1% 지배기업소유주지분 101,762 70,606 +44.1% 주) 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 다. 신규사업 및 중단사업 2023년 8월 이노션은 기존의 종합광고대행사의 영역 이외의 분야에 진출하기 위해 콘텐츠 제작 전문 조인트벤처(JV) '스튜디오어빗'을 설립하였습니다.스튜디오 어빗은 '한 끗' 다른 시선으로 모두가 공감하고 즐길 수 있는 콘텐츠를제작하는 상업 콘텐츠 레이블을 지향하고 있으며 , 향후 시장 내 경쟁력 있는 콘텐츠 제작사로 육성 , 도약시키고자 합니다 . 또한 디지털 풀 서비스 커버리지 구축에 더욱 힘을 기울이기 위해 2023년 11월 소셜 마케팅 법인 이노션에스 설립을 통해 디지털 마케팅 밸류체인을 더욱 강화하였습니다. 이외에도 타 광고회사와의 차별적 요소로서 모빌리티를 성장의 한 축으로 지정하였으며, 2023년 4월 전기차 충전 플랫폼 기업 롯데 EVSIS와 업무협약(MOU)을 맺고, 모빌리티 관련 데이터 기반의 고객 맞춤형 광고,콘텐츠 사업을 추진하였습니다. 라. 환율변동위험 등 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,437,421 (2,437,421) EUR 560,732 (560,732) GBP 93,289 (93,289) SGD 1,087,138 (1,087,138) 기타 539,168 (539,168) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 마. 유ㆍ무형자산의 손상당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.자산 손상에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석』에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황2023년말 당사의 연결기준 기말현금 잔액은 영업활동 현금흐름 832억원 증가,투자활동 현금흐름 129억원 감소, 재무활동 현금흐름 1,053억원 감소 등에 따라, 당기 말 현금은 전년 말 대비 244억원이 감소한 5,293억원을 기록하였습니다.또한, 단기금융상품 등을 포함한 당사의 2023년말 현금유동성 총액은 전년 말 대비 422억원 감소한 6,289억원입니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19기 제18기 증 감 유동자금: 현금 및 현금성자산 529,267,186 553,681,030 -24,413,844 단기금융상품 등 99,647,517 117,389,705 -17,742,188 총 계 628,914,703 671,070,735 -42,156,032 당사가 보유한 약 6,289억원의 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로인한 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하기 위한 것입니다.당사는 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 제1원칙으로 하고있으며, 향후 미래역량 강화를 위한 글로벌 인재영입 및 국내외 디지털 기업 M&A등을 추진하며 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력할 것입니다. 나. 자금조달 및 지출 (단위: 천원) 구 분 제19기 제18기 증 감 차입금: 단기차입금 3,702,780 2,791,910 +910,870 장기차입금 438,530 224,910 +213,620 소 계 4,141,310 3,016,820 +1,124,490 다. 차입금 세부내역 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 National Australia Bank Limited - - - 1,716,820 ㈜평택물류 - - - 1,000,000 ㈜하나은행 2024-04-26 CD 3개월+1.30% 1,000,000 - 2024-04-12 CD 3개월+1.17% 400,000 - 2024-10-21 CD 3개월+1.56% 100,000 - 중소기업은행 2024-08-23 3.88% 100,000 - 2024-12-13 5.44% 200,000 - 2024-09-20 5.85% 550,000 - 2024-09-20 5.91% 150,000 - 2024-03-22 3개월물 KORIBOR+2.01% 1,000,000 - 유동성 대체 202,780 75,090 합 계 3,702,780 2,791,910 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2026-03-23 2.53% 224,910 300,000 2027-05-16 2.49% 250,000 - 중소기업은행 2027-03-30 3개월물 KORIBOR+3.56% 166,400 - 유동성 대체 (202,780) (75,090) 합 계 438,530 224,910 만기 분석에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석』31. 위험관리에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 라. 주요 지출당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 2023년 7월 3일 디플랜360의 지분 78.22%를 8,156백만원에 인수하였으며,2023년 1월 13일 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 인수하였습니다.향후 미래역량 강화를 위한 글로벌 인재영입 및 국내외 디지털 기업 M&A 등을 추진하며 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력할 것입니다. 5. 부외거래당사의 부외부채는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34.우발채무 및 약정사항 및 5.재무제표 주석의 32. 우발채무 및 약정사항을참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 연결감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계처리방침의 요약"에 상세히 기재하였습니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항최근 주요 광고 관련 규제흐름은 아래와 같습니다. 구분 도입시기 영향 및 시사점 맞춤형 광고 규제 2024 * 맞춤형 광고: 사용자의 온라인 행태정보를 바탕으로 개인의 관심, 흥미, 성향 등을 분석한 후 이를 웹이나 모바일 등에 노출하는 광고광고 사업자와 광고 매체 사업자에게 구체적인 책임을 부여 및 가이드라인 제시함에 따라 소셜업무 진행 시 규제안 참고 디지털 옥외광고 규제 완화 2022 전통시장에 설치된 디지털 공유간판은 개수의 규제를 받지 않게되며,영업 중인 이동식 음식판매 차량에 전기를 사용한 광고가 가능해지면서 디지털 옥외광고시장 확대 기대 디지털 옥외광고 활성화 2016 건물 외벽이나 전광판에 설치된 아웃도어 디지털 사이니지를 활용한 상업적 광고 활성화로 한국판 타임스퀘어와 같은 디지털사이니지 특구 지정 등 신규 광고 플랫폼 창출 효과 발생 지상파 광고총량제 2015 지상파 방송광고 운영의 자율성 증대로 광고시장 확대 기대 종편 채널 도입 2012 미디어 채널 확대로 인하여 광고시장 내 공급 증가 효과 발생 지상파 종일방송 2012 50년 동안 지속되었던 일간 19시간 방송시간 규제가 폐지됨에 따라, TV 광고시장 규모 확대 가능 민영 미디어렙 도입 2012 기존 KOBACO 독점 체제 대비 미디어렙 간 경쟁이 강화됨에 따라 광고대행사 수수료율 점진적 인상 가능성 협찬고지 2011 기업으로부터 프로그램 제작에 필요한 물품을 제공받고 당해 기업 이름을 고지하도록 허용하는 제도 유료방송 광고총량제 2011 방송사 전체 광고의 양은 규제하되 프로그램 별 광고의 종류, 횟수, 시간 등은 방송사 자율에 맡기는 제도 간접광고 2010 기업이 프로그램 제작을 후원하고 이에 대한 대가로 해당 기업의 제품을 노출시키는 제도로서, 신규 광고 채널 추가 효과 발생 당사는 국내 방송광고업에서의 이러한 규제 변화에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하고 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석31.위험관리에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등(1) 연결재무제표 제19기(당기)삼정회계법인적정-영업권 손상제18기(전기)한영회계법인적정-영업권 손상제17기(전전기)한영회계법인적정-영업권 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 삼정회계법인 적정 - 종속기업투자주식 손상 제18기(전기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 제17기(전전기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 나. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 제19기(당기)삼정회계법인연결/별도재무제표 정기감사6.55,9696.55,971제18기(전기)한영회계법인연결/별도재무제표 정기감사5.05,5005.05,503제17기(전전기)한영회계법인연결/별도재무제표 정기감사4.55,8004.55,803 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제19기(당기)-----제18기(전기)-----제17기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 감사위원회와 회계감사인간 주요 논의사항 12023년 02월 27일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의 - 재무제표 기말감사 진행경과 및 최종감사 일정 - 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항22023년 05월 09일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의 - 내부회계관리제도 평가계획 - 2023년 연간 회계감사 수행계획 - 1분기 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과 - 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항32023년 08월 07일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의 - 2분기 중간재무제표에 대한 검토 진행경과 - 핵심감사사항 및 유의적 위험에 대한 감사계획 보고42023년 11월 07일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의 - 3분기 재무제표에 대한 검토 진행경과 및 4분기 감사계획 - 그룹감사계획 보고 - 금융감독원 회계동향 공유 및 질의응답 - 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항52024년 02월 27일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의 - 기말감사 진행현황 보고 - 감사인의 독립성 등 감사종결단계 보고 - 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는 제19기 1분기에 회계감사인을 한영회계법인(E&Y)에서 삼정회계법인(KPMG)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제 17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제 15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 계약기간 변경 전 변경 후 변경 사유 비고 제19기~제21기(2023년 ~ 2025년) 한영회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료 이후외부감사인 지정 외감법 개정에 따른지정감사인 변경 ※ 당사는 외감법 개정에 따라 2023년부터 감사인이 삼정회계법인으로 지정되었습니다. (기간 2023년 ~ 2025년) 바. 종속법인 회계감사인의 변경당사의 연결대상 종속기업은 42개이며 당기 제 19기에 3개의 해외법인은 게약기간 만료에 따라 회계감사인을 변경하였습니다. 또한 2023년 7월 인수한 국내종속기업인 디플랜 360과 2023년 11월에 설립한 이노션에스는 당기에 각각 호연회계법인과대주회계법인을 신규선임하였습니다.[당기 종속법인의 회계감사인 변경 사항] 종속법인 변경 전 변경 후 변경 사유 Wellcom Group (WLL) PwC KPMG 계약기간 만료 Innocean Worldwide Mexico (IWM) EY Deloitte 계약기간 만료 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) - KPMG 신규선임 ㈜디플랜 360 (D360) - 호연회계법인 신규선임 ㈜이노션에스 (INNS) - 대주회계법인 신규선임 사. 종속기업 감사의견- 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 아. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제19기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사인은 제19기 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2023년 말 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명(이용우, 정성이, 신승호)과 사외이사 3명(윤태화, 류재욱. 김승주), 기타비상무이사 1명(김재철) 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회와 지속가능경영위원회가설치되어 있습니다. 이사회 의장은 이용우 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며 이는 이사회 운영의 효율성을 높이고 책임경영을 실천하기 위함입니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 732-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 제18기 (2023년 03월 30일) 정기주주총회 결과입니다. 주2) 2023년 3월 30일(제18기 정기주주총회) 신규선임 및 재선임 - 신규선임 : 김재철 기타비상무이사 - 재선임 : 이용우, 정성이 사내이사 / 윤태화, 류재욱 사외이사 주3) 2024년 3월 28일(제19기 정기주주총회) 선임 예정사항 - 신규선임 : 김동화 사외이사, 장민호 기타비상무이사 - 재선임 : 김승주 사외이사 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률67%) 신승호(참석률100%) 윤태화(참석률89%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률80%) 김병문(참석률100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.07 2023년 안전·보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열금융회사와의 '23년 2분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 - 2022년 ESG 결과 및 2023년 계획 보고 - - - - - - - 2 2023.02.27 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - - - - 주) 2023년 03월 30일(제18기 정기주주총회)에서 김병문 기타비상무이사가 일신상의 이유로 사임하고 김재철 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률67%) 신승호(참석률100%) 윤태화(참석률89%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률89%) 김재철(참석률 86%) 찬 반 여 부 3 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2023.05.09 합작투자회사(JV) 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 공정거래 자율준수관리자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열금융회사와의 '23년 3분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 타법인 지분 취득의 건 (디플랜360 인수) - 2023년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 5 2023.06.26 지속가능경영위원회 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 지속가능경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 지속가능경영위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 6 2023.07.31 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제19기 분기배당 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 2023년 2분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 7 2023.10.25 2026 성장전략 및 재무목표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 무상증자 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.11.07 ㅇ보고사항 - 2023년 3분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 9 2023.12.20 유형자산 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 ㅇ보고사항 - 소셜 마케팅 법인 설립의 건 보고 - - - - - - 불참 다. 이사회 내 위원회(1) 감사위원회보고서 작성기준일 현재, 회사는 사외이사 3명 (윤태화, 류재욱, 김승주)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. 위원회 명 구성 소속 이사명 선임배경 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 윤태화(감사위원장, 비상근) 재무 전문가 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영 - 사외이사 류재욱(감사위원, 비상근) 재무자문 전문가 사외이사 김승주(감사위원, 비상근) 정보보안 전문가 - 감사위원회 활동내용 감사위원회의 활동내용은 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항의 2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2) 지속가능경영위원회보고서 작성기준일 현재, 회사는 사내이사 1명 (이용우) 및 사외이사 3명 (윤태화, 류재욱, 김승주)으로 지속가능경영위원회를 설치하고 내부거래 투명성 확보, 주주권익보호, 사회적 책임 및 안전보건 경영에 대한 의결업무를 부여하여 운영하고 있습니다. 위원회 명 구성 소속 이사명 선임배경 설치목적 및 권한사항 비고 지속가능경영위원회 사내이사 이용우(위원, 상근) 대표이사 내부거래 투명성 확보, 주주권익보호, 사회적 책임 및 안전보건 경영에 대한 의결업무를 부여하여 운영 - 사외이사 윤태화(위원장, 비상근) 재무 전문가 류재욱(위원, 비상근) 재무자문 전문가 김승주(위원, 비상근) 정보보안 전문가 - 지속가능경영위원회 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 이용우(참석률 100%) 윤태화(참석률 83%) 류재욱(참석률 100%) 김승주(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2023.06.26 지속가능경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2 2023.07.31 계열금융회사와의 '23년 4분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 2023년 공정거래 자율준수 활동 보고의 건 보고 - - - - 3 2023.10.17 ㅇ보고사항 - 2023년 이노션 애널리스트데이 개최의 건 보고 - - - - 4 2023.11.07 계열금융회사와의 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 2023년 공정거래 자율준수 및 반부패 윤리경영활동실적 보고의 건 보고 - - - - 5 2023.11.30 ㅇ보고사항 - 유형자산 취득 결정의 건 - 소셜 마케팅 법인 설립의 건 보고 - - - - 6 2023.12.20 ㅇ보고사항 - 타법인 지분 취득결정의 건(농심기획 인수) 보고 - - - - 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이용우 대표이사 '20.09 ~ '26.03 연임 / 1회 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 정성이 사내이사 '17.03 ~ '26.03 연임 / 5회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 사내이사 해당없음 본인 신승호 재경지원실장 '22.03 ~ '25.03 해당없음 재경지원 분야 전문가 이사회 재경지원실장 해당없음 해당없음 윤태화 사외이사 '20.03 ~ '26.03 연임 / 1회 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.03 ~ '24.03 연임 / 1회 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김재철 기타비상무이사 '23.03 ~ '26.03 해당없음 경영전략 분야 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 주1) 2023년 3월 30일(제18기 정기주주총회) 신규선임 및 재선임 - 신규선임 : 김재철 기타비상무이사 - 재선임 : 이용우, 정성이 사내이사 / 윤태화, 류재욱 사외이사 주2) 2024년 3월 28일(제19기 정기주주총회) 선임 예정사항 - 신규선임 : 김동화 사외이사, 장민호 기타비상무이사 - 재선임 : 김승주 사외이사 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 재무자문, 재무 및 정보보안 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 교육 실시 내역 2023.05.04국내M&A 전략팀윤태화류재욱김승주-타법인주식 취득 관련 기업 개요 및지분취득 계획 등 사전 설명2023.12.15삼일 PwC거버넌스센터윤태화류재욱김승주-- ESG 이해와 이사회 감독 가이드- 주주행동주의 이해와 이사회 가이드- 효과적인 이사회 운영을 위한 전략 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 주요 활동내역 IR팀 4 팀장 1명, 시니어매니저 2명, 매니저 1명(평균 4.3년) 사외이사 직무수행 지원이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 주1) 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다.주2) 근속연수는 2023년말 기준의 해당 업무 근속연수 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사위원이 되는 사외이사 3인(윤태화, 류재욱, 김승주)으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부보고서 작성기준일 현재 당사는 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 윤태화 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 다. 감사위원 현황 윤태화예연세대학교 대학원 경영학 박사1985 ~ 1987 안권회계법인 공인회계사2012 ~ 2018 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관2016 한국회계정보학회 제25대 회장2016 ~ 2019 한국고용정보원 비상임 감사2019 ~ 2021 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장1998 ~ 가천대학교 경영대학 경영학부 교수2013 ~ 가천대학교 경영대학원 원장2018 ~ SK하이닉스 사외이사(감사위원장)예회계사 연세대 경영학 연세대 대학원 경영학 박사 공인회계사 (1985년 12월 취득) 안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)가천대 경영학과 교수(1998~현재) 류재욱예서울대학교 경영학과, Havard MBA2017 ~ 2022 휴젤 사외이사---김승주예성균관대학교 대학원 정보보호학 박사2004 ~ 2011 성균관대 정보통신공학부 부교수2018 ~ 2019 육군사관학교 초빙교수2018 ~ 2020 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원2022 ~ 금융위원회 법령해석심의위원회 위원2020 ~ (주)아톤 사외이사2011 ~ 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 라. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(윤태화 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤태화 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 윤태화 사외이사 '23.03 ~ '26.03 재선임 /1회 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '23.03 ~ '24.03 재선임 /1회 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 마. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 윤태화(참석률 100%) 류재욱(참석률 83%) 김승주(참석률 83%) 찬 반 여 부 1 2023.02.07 외부감사인 선임관련 준수사항 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2 2023.02.27 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 ㅇ보고사항 - 제18기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - - 3 2023.03.30 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 4 2023.05.09 ㅇ보고사항 - 2023년 내부회계관리제도 평가계획 - 제19기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 보고 - - - 5 2023.08.07 ㅇ보고사항 - 외부감사인과의 커뮤니케이션 (감사진행 현황 보고) 보고 - 불참 - 6 2023.11.07 ㅇ보고사항 - 외부감사인과의 커뮤니케이션 (감사진행 현황 보고) 보고 - - - 바. 감사위원회 교육 실시 내역 2023년 12월 22일삼일 PwC거버넌스센터윤태화류재욱김승주-- 기업지배구조 제도 변화와 동향- 감사위원회 모범규준 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 사. 감사위원회 지원조직 현황 IR팀4팀장 1명, 시니어매니저 2명, 매니저 1명(평균 4.3년)경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 성 명 성 별 생년월일 비고 이 현 욱 남 1985.04.10 2023년 07월 31일 신규선임 주1) 기존 준법지원인이 퇴사함에 따라 이현욱 준법지원인 신규선임(2) 준법지원인의 등의 주요경력 성 명 주 요 경 력 이 현 욱 2018.02 강원대 법학전문대학원 卒 2020.05 ~ 2021.03 법무법인 예솔 변호사2021.03 ~ 2022.12 한국토지주택공사2023.07 ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과- 직원대상 주요 법령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 일시 점검내용 점검 및 처리결과 2023년 01월~12월 소송 대응 등 기타 준법 점검 현재 수행중인 소송대응 및 기타 준법지원요청사항 상시 수행 계약서 검토 및 법적이슈 준법점검 계약서 검토 및 법률자문 상시수행 (4) 주요 활동 내역 및 그 처리결과 -당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제16기 정기주총제17기 정기주총제18기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 전자투표제보고서 작성기준일 현재 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. 당사는 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하기 위해 2020년 03월 02일 개최된 이사회에서 전자투표제 도입을 결의하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 2020년 전자투표제를 도입한 이후 매년 전자투표제를 실시하고있습니다. 집중투표제와 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주40,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,000,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정성이본인의결권 있는 주식3,539,00017.697,078,00017.69무상증자정의선친인척의결권 있는 주식400,0002.00900,0002.00무상증자현대차 정몽구재단재단의결권 있는 주식1,800,0009.003,600,0009.00무상증자이용우계열회사임원의결권 있는 주식4,5000.0215,7780.04주식 매수무상증자의결권 있는 주식5,743,50028.7111,593,77828.73무상증자의결권 없는 주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주2) 이용우 사내이사는 2023년 3월 8일 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'상 7,889주(0.04%)를 주식수 4천만주 기준으로 작성하였습니다.주3) 신승호 사내이사는 2024년 2월 8일 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'상 2,000주(0.00%)를 보유하고 있습니다. (1) 최대주주의 주요경력 및 개요당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 나. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. 다. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정성이7,078,00017.69현대차 정몽구 재단3,600,0009.00NHPEA IV Highlight Holdings AB7,200,00018.00국민연금공단3,601,8529.00베어링자산운용 주식회사2,187,6455.47롯데지주(주)2,060,0005.15롯데쇼핑(주)2,060,0005.15221,1980.55 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - (주2) - - 우리사주조합 - 주1) 상기 5% 이상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황을 기초로 하여 작성기준일까지 확인 가능한 (공시된) 소유주식 변동분 만을 반영하였습니다.주2) 베어링자산운용 주식회사의 소유주식수 2,187,645주 (5.47%)는 주주명부 폐쇄일 2023년 12월 31일 기준 주주명부에 근거하여 산정되었으며, 해당 보유분에는 일임계약 보유분이 포함되어 있습니다. (2) 소액주주 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,30618,31899.9212,780,19240,000,00031.95- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 라. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 월 최고 주가 20,675 21,275 22,000 22,800 22,100 22,900 월 최저 주가 18,750 20,150 20,325 21,700 20,250 20,550 월 평균 주가 19,822 20,682 21,235 22,185 21,157 21,924 월 최고 일거래량 102,114 256,220 201,940 239,042 271,128 202,984 월 최저 일거래량 19,448 37,292 41,504 33,414 42,740 50,508 월거래량 988,736 1,332,754 1,402,018 1,407,876 2,257,386 2,191,486 주1) 당사는 '23년 11월말 기준 1:1 무상증자를 실시하여 총 주식수(보통주식)는 무상증자 전 2천만주에서 무상증자 후 4천만주로 증가하였습니다.주2) 주가 및 주식거래 실적은 주식수 4천만주 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이용우남1959.03대표이사사내이사상근대표이사 학력) 고려대 영어영문학현대자동차 제네시스사업부장현대자동차 미주권역지원담당 본부장현대자동차 북미권역본부장 15,778--3년 4개월2026.03.29정성이여1962.09고문사내이사상근사내이사학력) 이화여대 행정학(현) 이노션 사내이사7,078,000-본인18년 7개월2026.03.29신승호남1968.11전무사내이사상근재경지원실장학력) 서울대 경영학현대자동차 CPM팀 실장현대자동차 경영기획2팀 실장2,000--2년2025.03.30윤태화남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원장학력) 연세대학교 경영학(박사)(현) 가천대학교 경영대학 경영학부교수 및 경영대학원 원장 (현) SK하이닉스 사외이사(전) 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (전) 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관---3년 9개월2026.03.29류재욱남1969.03사외이사사외이사비상근사외이사감사위원학력) Havard MBA(현) 이노션 사외이사(전) 현대로템 사외이사---3년 9개월2024.03.29김승주남1971.09사외이사사외이사비상근사외이사감사위원 학력) 성균관대 정보보호학(박사)(현) 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수 (현) 금융위원회 법령해석심의위원회 위원(전) 합동참모본부 정책자문위원(전) 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원 ---2년 9개월2024.03.29김재철남1969.05기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사학력) 성균관대 경영학 (현) 롯데컬처웍스 신성장전략부문장 (전) 롯데컬처웍스 영업부문장(전) 롯데컬처웍스 해외사업부문장(전) 롯데컬처웍스 경영전략부문장---9개월2026.03.29전일수남1962.01부사장미등기상근글로벌비즈니스부문장 미주지역본부장(겸)IWA(겸) 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 ---18년 7개월-김태용남1964.01부사장미등기상근국내비즈니스부문장학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)이노션 비즈니스솔루션부문장이노션 개발부문장이노션 캠페인1본부장---11년-조준희남1968.03전무미등기상근신성장비즈니스본부장학력) 일리노이대 경영학(석사)이노션 비지니스 Lab본부장이노션 미래전략실장---18년 7개월-박진남1969.10전무미등기상근경영지원실장 학력) 고려대 경영학현대자동차 HMMC 경영지원실장 현대자동차 인력운영실장 ---2년 8개월-염철남1969.04전무미등기상근BX5본부장학력) 한국외대 인도어 이노션 비지니스솔루션2,4본부장 이노션 캠페인3본부장 - - - 13년-윤학노남1968.07전무미등기상근글로벌비즈니스1본부장학력) 서울대 경영학(석사)이노션 M Lab장이노션 일반지역본부장현대자동차 스페이스마케팅실장---7년 8개월-김성철남1967.06상무미등기상근BX3본부장 학력) 서강대 사학 디렉터스컴퍼니 기획총괄 부사장에스티 유니타스 마케팅 혁신그룹장현대카드/현대캐피탈 브랜드1실장 ---3년 11개월-이상훈남1967.07상무미등기상근중국지역본부장 학력) 연세대 정치학(석사)이노션 브랜드익스피리언스본부장이노션 캠페인2본부장 이노션 유럽지역본부장 ---17년 1개월-김재필남1968.05전무미등기상근MX본부장학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉그룹장---18년 7개월-류해영남1968.10상무미등기상근미주지역본부 CFO학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장---18년 7개월-류욱상남1971.08상무미등기상근유럽지역본부장학력) 오리곤대학교 경영학(석사)이노션 CX본부장이노션 컨텐츠캐스트본부장이노션 스포츠 엔터테인먼트그룹장800--16년 6개월-이준규남1967.09상무미등기상근유럽지역본부 CFO학력) 서강대 경영학서진캠 해외영업담당 상무기아 유럽권역 재경실장기아 슬로바키아 법인 CFO---3년-최상언남1971.07상무미등기상근BX4본부장학력) 중앙대 심리학이노션 비즈니스솔루션5본부이노션 비즈니스솔루션부문 BM이노션 4본부캠페인2팀장---16년 10개월-권태현남1972.06상무미등기상근글로벌비즈니스지원실장학력) 한국외대 독일학이노션 글로벌관리실장이노션 IWCa 법인장이노션 경영전략4팀장---18년 5개월-김석형남1973.12상무미등기상근디지털비즈니스본부장학력) 중앙대 도시계획학이노션 넥스트솔루션그룹장이노션 넥스트캠페인2팀장---14년 10개월-장성일남1975.01상무미등기상근CX본부장학력) 중앙대 광고홍보학(석사) 이노션 CX라이브팀장 이노션 브랜드익스피리언스2팀장---17년-윤여원남1968.07상무미등기상근경영전략실장학력) 국민대 데이터사이언스학(박사) 이노션 경영전략1팀장3,000--16년 4개월-김정아여1973.05전문임원(부사장)미등기상근CR부문장 학력) 연세대 광고홍보학(석사) 이노션 제작1센터장 7,034--17년 4개월-김기영남1969.06전문임원(전무)미등기상근이노21 센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작2센터장 2,000--15년 7개월-배금별여1973.09전문임원(상무)미등기상근CR2센터장학력) 경기대 시각디자인이노션 밴드1장이노션 배금별CD팀장---13년 7개월-박준호남1972.08전문임원(상무)미등기상근CR3센터장학력) 건국대 산업디자인이노션 밴드2장이노션 박준호CD팀장---8년 5개월-방세종남1972.06전문임원(상무)미등기상근CR4센터장학력) 국민대 시각디자인학 이노션 방세종CD팀장-- - 8년 11개월-이일호남1973.12전문임원 (상무)미등기상근CR1센터장학력) 고려대 소비자심리학(석사) 이노션 이일호CD팀장---8년 5개월-길성진남1984.05상무미등기상근IWASwing Set 법인장학력) 조지타운대 재무/국제경영이노션 IWA이노션 Swing Set 법인장---4년 7개월-김나연여1974.02상무미등기상근인사이트전략본부장학력) 연세대 경영학(박사)이노션 인사이트전략본부장이노션 인사이트전략그룹장---14년 10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황을 기초로 하여 보고서류제출일까지 확인 가능한 (공시된) 소유주식 변동분 만을 반영하였습니다. 주2) 길성진, 김나연 상무는 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원입니다.주3) 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일)이후 공시서류제출일 현재까지의 임원의 변동 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 직위 담당업무 비고 임원선임 길성진 상무 IWA, Swing Set 법인장 미등기임원 김나연 상무 인사이트전략본부장 임원승진 김재필 전무 MX본부장 신승호 전무 재경지원실장 등기임원 주4) 2023년말 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다.※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 이용우 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 이사 비상근 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 신승호 Innocean Worldwide America, LLC.(IWA) 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 03월 20일 (기준일 : ) 선임김동화여1972.04해당(감사위원회 위원)2023~현재 Elaxima Global 부사장2019~2023 넷플릭스 코리아 파트너쉽 총괄 전무2012~2019 애플 코리아 통신사, 컨슈머 영업 총괄 상무2024.03.28-선임김승주남1971.09해당(감사위원회 위원)2011~현재 고려대 정보보호대학원 정교수2023~현재 고려대 디지털정보처 처장(교무위원)2023~현재 (사)한국국방혁신기술보안협회 협회장2023~현재 대통령직속 국방혁신위원회 위원2020~현재 (주)아톤 사외이사2018~2020 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원2024.03.28-선임장민호남1969.07비해당(기타비상무이사)2023년~현재 롯데컬처웍스 신성장전략부문 부문장2023년~2023년 롯데컬처웍스 경영지원부문 부문장2022년~2023년 롯데컬처웍스 재무부문 부문장2021년~2022년 롯데면세점 경영지원부문 부문장2020년~2021년 롯데자산개발 경영전략부문 부문장 2024.03.28- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 공시서류제출일 기준 등기임원 선임 후보자 현황입니다.주1) 신규 선임 : 김동화 사외이사, 장민호 기타비상무이사 재선임 : 김승주 사외이사 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 영업/기획제작/지원 등남429-23-4526.051,243119----영업/기획제작/지원 등여387-54-4414.233,64984-816-77-8935.184,892102- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력 기준이며, 등기임원 제외기준입니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 239,486510- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수는 공시서류작성기준일 재직중인 미등기임원수입니다.주2) 연간급여총액은 2023년 01월01일부터 12월31일까지 재직한 미등기임원에게 지급한 급여총액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함)76,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 74,761680- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 보수총액은 2023년 공시대상기간 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 44,5711,143----사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원" 란에 포함 기재319164사외이사 3명---감사위원회 운영중 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사 ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다 주3) 1인당 평균 보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사 사내이사는 주주총회 결의로 정한 '23년 이사보수한도 범위 내에서 임원 인사및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급, 근속연수, 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급하며, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있습니다. 사외이사에 대해서는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니합니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정성이사내이사2,283-이용우대표이사1,775- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,298 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(18년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,298백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 985 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 985백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 1,069 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(3년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,069백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 706 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 706백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다.보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정성이사내이사2,283-이용우대표이사1,775-최윤관전무1,298-김정아부사장958-김치영시니어매니저725- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,298 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(18년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,298백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 985 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 985백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 1,069 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(3년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,069백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 706 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 706백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 최윤관 근로소득 급여 355 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(전무), 근속연수(18년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액355백만원(1월~7월 229백만원, 7월~12월 126백만원)을공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 9 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 9백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 934 주주총회로 결의한 임원 퇴직금 규정에 따라 퇴직기준급여 3천 3백만원에 임원 근속기간 10.58년 및 임원 재임기간 직급별 적용배수를 곱하여 934백만원을 산출하였음 기타소득 - - 김정아 근로소득 급여 663 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(전무), 근속연수(17년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액663백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 295 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 295백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김치영 근로소득 급여 105 개인 인사평가 및 역량, 성과 등을 종합 고려하여 보수를 결정하고, 취업규칙 등에 따른 직원 복리후생을 제공함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 620 퇴직금 규정에 따라 3개월 평균임금에 근속연수(17.8년)을 곱하여법정퇴직금을 산정하고 근속기간 중의 업무 성과 및 기여도를 고려하여 퇴직급여를 지급하였음 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대자동차125365 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. (1) 국내법인 (2023.12.31 현재, %)① 피출자 출자 1현대자동차 2기아 3현대모비스 4현대제철 5현대건설 6현대글로비스 7현대엔지니어링 8현대위아 9현대트랜시스 10현대로템 11현대오토에버 12현대케피코 13이노션 14현대비앤지스틸 15현대아이에프씨 16현대종합특수강 17현대스틸산업 18현대도시개발 19해비치호텔앤드리조트 20에이치그린파워 21해비치컨트리클럽 22송도랜드마크시티 23그린에어 24현대아이에이치엘 25현대에코에너지 26지아이티 27현대엠시트 28현대머티리얼 29현대파텍스 30동북선도시철도 31위아마그나파워트레인 32현대아이티씨 33현대첨단소재 34현대서산농장 현대자동차 34.16 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 33.77 31.59 100.00 41.90 　 30.00 56.00 기아 17.54 17.27 5.24 9.35 13.44 40.43 16.24 23.24 　 15.00 31.00 현대제철 5.88 41.12 100.00 60.00 　 　 　 　 　 51.00 100.00 현대모비스 21.64 8.73 9.35 15.74 20.13 5.81 100.00 15.00 99.38 45.87 13.00 현대글로비스 0.70 11.67 2.91 　 　 　 현대위아 1.88 40.00 　 　 9.88 　 　 　 50.00 현대로템 8.84 현대트랜시스 99.87 현대머티리얼 0.60 100.00 서림개발 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100.00 100.00 99.28 81.00 84.67 현대엔지니어링 40.00 12.80 이노션 합 계 21.64 34.16 24.12 24.15 34.91 4.88 68.99 38.78 99.18 33.77 67.96 100.00 0.00 41.72 100.00 100.00 100.00 100.00 83.73 100.00 100.00 99.28 51.00 99.38 81.00 45.87 99.87 0 100.00 21.64 50.00 100.00 100.00 84.67 ② 피출자 출자 35서울피엠씨 36현대위아터보 37현대엔지비 38지마린서비스 39현대아이에스씨 40현대아이엠씨 41한국전기차충전서비스 42서림개발 43모션 44서림환경기술 45케이스퀘어용산피에프브이 46메인트란스 47로템에스알에스 48기아타이거즈 49전북현대모터스에프씨 50현대엔터프라이즈 51케이씨엔씨 52율촌제2산업단지개발 53모트라스 54유니투스 55트라닉스 56서부산도시고속도로 57스튜디오어빗 58에스트랜스 59지티엑스씨 60현대스틸파이프 61현대캐피탈 62현대카드 63현대커머셜 64현대차증권 65블루월넛 현대자동차 68.29 43.51 80.00 100.00 59.72 36.96 37.50 25.43 기아 31.71 26.72 20.00 100.00 40.13 6.48 4.54 현대제철 　 100.00 100.00 100.00 현대모비스 　 100.00 100.00 15.71 현대글로비스 　 100.00 현대위아 100.00 49.92 현대로템 100.00 100.00 100.00 현대트랜시스 100.00 현대머티리얼 서림개발 75.57 현대카드 100.00 현대커머셜 34.62 현대건설 49.50 48.00 100.00 100.00 현대엔지니어링 이노션 40.00 합 계 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 72.52 0.00 100.00 75.57 49.50 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 49.92 48.00 100.00 100.00 100.00 100.00 40.00 100.00 100.00 100.00 99.85 78.06 37.50 45.68 100.00 (2) 해외법인 계열회사명 당사 지분율 계열사지분 합계 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) - 100 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) - 100 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) - 97 Hyundai Motor India Limited (HMI) - 100 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) - 100 Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) - 100 Hyundai Translead, Inc. (HT) - 100 Hyundai Rio Vista, Inc. - 100 Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) - 99.99 북경현대기차유한공사 (BHMC) - 50 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) - 100 Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) - 100 Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) - 100 Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. - 100 HYUNDAI MOBILITY JAPAN CO., LTD. (HMJ) - 100 HYUNDAI MOBILITY JAPAN R&D CENTER CO., LTD. (HMJ R&D) - 100 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) - 100 Hyundai Motor America (HMA) - 100 Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) - 100 Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) - 100 Hyundai Capital America (HCA) - 100 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) - 100 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) - 100 China Millennium corporation Ⅰ(CMEs) - 100 China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs) - 100 China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs) - 100 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. - 99 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC) - 100 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) - 100 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) - 100 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) - 100 Hyundai Motor France SAS (HMF) - 100 Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) - 100 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) - 100 Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) - 100 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) - 100 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) - 100 Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) - 100 Hyundai CHA Funding, LLC - 100 Hyundai Lease Titling Trust - 100 Hyundai HK Funding, LLC - 100 Hyundai HK Funding Two, LLC - 100 Hyundai ABS Funding, LLC - 100 Hyundai Capital Insurance Services, LLC - 100 HK Real Properties, LLC - 100 Hyundai Auto Lease Offering, LLC - 100 Hyundai HK Lease, LLC - 100 Hyundai Protection Plan, Inc. - 100 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. - 100 Hyundai Capital Insurance Company - 100 Hyundai HK Funding Three, LLC - 100 Hyundai HK Funding Four, LLC - 100 Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) - 100 Hyundai Asset Backed Lease, LLC - 100 Power Protect Extended Services, Inc. - 100 Power Protect Extended Services Florida, Inc. - 100 HK Lease Funding LP - 100 HCCA Funding Inc. - 100 Extended Term Amortizing Program, LLC - 100 Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV) - 50 Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) - 50 Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD. - 100 Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD - 100 현대수선중고차경영유한공사(중국) - 60 HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. - 99.99 Genesis Motor America LLC - 100 HCA Exchange, LLC - 100 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. - 100 China Mobility Fund, L.P. - 72 Hydrogenic Energy Fund 1,L.P - 69 Genesis Motor Europe GmbH (GME) - 100 PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) - 99.99 Hyundai Mobility Lab (HML) - 100 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) - 75 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) - 100 Maniv Revel Fund - 32.52 Genesis Motor UK Limited (GMUK) - 100 HCCA Funding Two Inc. - 100 HK Retail Funding LP - 100 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) - 100 Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) - 100 Motional AD LLC - 49.73 supernal, LLC - 100 AI Alliance, LLC (AI펀드) - 33.33 HTWO guangzhou Co.,Ltd (HTWO) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV) - 50 Genesis Motor Deutschland GmbH (GMD) - 100 Boston Dynamics, Inc. - 63.38 Hyundai Motor Investment, Inc. - 100 HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES. INC. (HMPH) - 99.99 Hyundai India Insurance Broking Private Limited (HIIB) - 100 Kinema Systems Inc. - 100 Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) - 100 Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) - 100 HMG Global, LLC - 100 Boston Dynamics AI Institute LLC - 100 Hyundai Mobility (Thailand) Co., Ltd. - 100 PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) - 99.99 현대경능과기(광주)유한회사(H2 Solution) - 45 Hyundai Motor Business Services Company(HMBSC) - 100 Hyundai Motor Sweden AB(HMS) - 100 Hyundai Connected Mobility GmbH(HCM) - 100 Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) - 100 Kia America, Inc. (KUS) - 100 Kia Canada Inc. (KCA) - 100 Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) - 100 강소열달기아기차유한공사 (KCN) - 50 Kia Australia Pty Ltd. (KAU) - 100 연길기아기차유수복무유한공사 - 100 Kia Deutschland GmbH (KDE) - 100 Kia Polska Sp.z.o.o. (KPL) - 100 Kia UK Limited (KUK) - 100 Kia Iberia S.L. (KES) - 100 Kia France (KFR) - 100 Kia Austria GmbH (KAT) - 100 Kia Hungary Kft. (KHU) - 100 Kia Czech s.r.o. (KCZ) - 100 Kia Belgium N.V. (KBE) - 100 Kia Sweden AB (KSE) - 100 Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) - 100 Kia Europe GmbH (Kia EU) - 100 Kia New Zealand Limited (KNZ) - 100 Kia Georgia, Inc. (KaGA) - 100 Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS) - 100 Kia Nederland B.V. (KNL) - 100 Kia Italia S.r.l. (KIT) - 100 Kia India Private Limited (KIN) - 99.99 Kia Middle East & Africa FZE (Kia MEA) - 100 Kia Central & South America Corp. (Kia CSA) - 100 Kia Asia Pacific Sdn. Bhd. (Kia APAC) - 100 Kia Malaysia Sdn. Bhd. (KMY) - 66.67 Kia Sales (Thailand) Co., Ltd. - 100 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 100 100 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 100 100 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 100 100 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 100 100 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 100 100 북경이노션광고유한공사 (북경법인) 100 100 상해이노션광고유한공사 (상해법인) 100 100 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 100 100 Innocean Worldwide America, LLC.(IWA) 100 100 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 100 100 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 100 100 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 100 100 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 100 100 Innocean Worldwide France (IWF) 100 100 북광이노션광고유한공사 (북광법인) 51 51 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 100 100 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 100 100 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 100 100 Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW) 100 100 David & Goliath LLC (IDNG) 100 100 Spinach LLC (Spinach) 100 100 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 92.5 92.5 Wellcom Group Limited (WLLHK) 100 100 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 100 100 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 100 100 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) 100 100 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 100 100 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 100 100 the Lab LLC (WLLUS02) 100 100 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) 100 100 WGISUB LLC (WLLUS04) 100 100 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 100 100 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 51 51 Swing Set, LLC (SS) 100 100 INNOCEAN X GmbH (IWX) 100 100 Innocean (Thailand) Limited (IWTH) 100 100 Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY) 100 100 GIT America., Inc. - 100 GIT Beijing Automotive Technology., Inc. - 100 GIT Europe GmbH - 100 Consorcio Puente Chacao S.A - 99 PT. Hyundai Citra - 95 PT. Lippo-Hyundai Development - 40 Oriental Hyundai Quarry & Development - 40 Hyundai Diamond Cement Co., Ltd. - 70 Middle East Engineering &Development Co., Ltd. - 100 Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd. - 100 Arian International Contractors Company - 49 Hyundai Construction Do., Brasil Ltd. - 100 Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd. - 100 Subic Clean Energy & Infra Inc. - 40 Hyundai E&C Vina Co.,Ltd - 100 GEC Engineering and Construction Co., LTD. - 99.99 PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD - 35 Arboretum Construction, Inc. - 99.99 Hyundai America Inc. - 100 HDEC Papua LNG Limited - 100 Hyundai Al Rashid Engineering & Construction Company - 60 Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV - 100 Glovis America Inc. - 100 Glovis Alabama LLC - 100 Glovis Georgia LLC - 100 Glovis Canada Inc. - 100 Global Expedited Transportation Inc. - 100 Global Expedited Transportation Freight Corp. - 100 Extreme Transportation Inc. - 100 Glovis Brasil Logistica LTDA. - 100 Glovis Europe GmbH - 100 Stena Glovis SE - 50 HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o. - 100 Glovis Slovakia s.r.o - 100 Glovis Russia LLC - 100 HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti. - 100 Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd. - 100 Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd. - 100 Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd. - 51 Chengdu Glovis Supply Chain Management Co., Ltd. - 100 Glovis India Pvt. Ltd. - 100 Glovis Australia PTY. Ltd. - 100 Adampol S. A. - 70 ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O - 100 ADAMPOL CZECH - 100 VECTURA LLC - 100 Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd - 100 Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd - 100 GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd - 100 HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD. - 100 PT. Glovis Indonesia International - 100 PT. GLOVIS INDONESIA LOGISTICS - 100 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Changjiu Glovis (Shanghai) Shipping Co., Ltd. - 49 Jiangsu Shichuang Logistics Co.,Ltd - 51 Hyundai Glovis Logistics Thailand Co. Ltd - 49 BLG GLOVIS BHV GmbH - 50 Greater Erie Auto Auction LLC - 100 Glovis EV logistics America, LLC - 100 Hyundai Transys Slovakia, s.r.o - 100 Hyundai Transys Mexico Seating System, S. de R.L. de C.V. - 100 Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd. - 50 Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd - 100 Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd - 100 HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED - 65 Hyundai Transys Czech, s.r.o. - 100 HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA. - 100 Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV - 100 Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV - 100 HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC. - 100 HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC - 100 BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd - 50 BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd - 50 HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V. - 100 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 100 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd - 100 PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA - 50 HYUNDAI TRANSYS RUS LLC - 100 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. - 100 Hyundai Rotem USA Corporation - 100 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S - 50.5 Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd - 100 Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI - 100 HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI - 100 HR Mechanical Services Limited - 100 Hyundai Rotem Poland sp. z o.o. - 100 HM RUS LLC - 100 HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai - 100 HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp. - 100 HMSK, s.r.o. - 100 HMSK Logistics, s.r.o. - 100 HM Czech, s.r.o. - 100 Max People s.r.o. - 100 HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V - 100 HMSK Agency s.r.o - 100 HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI - 100 HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED - 100 HYUNDAI MATERIALS ALABAMA INC. - 100 HYUNDAI MATERIALS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED - 100 HYUNDAI MATERIALS GEORGIA INC. - 100 Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V. - 100 Mobis Parts Canada Corporation - 100 Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd - 100 Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd - 100 Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd - 100 Mobis America Inc. - 100 Mobis Alabama, LLC - 100 Mobis Parts America, LLC - 100 Mobis Parts Miami, LLC - 100 American Autoparts Inc. - 100 Mobis North America, LLC - 100 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA - 100 Mobis Slovakia s.r.o. - 100 Mobis Automotive Czech, s.r.o. - 100 Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company - 100 Mobis Module CIS, LLC - 100 Mobis Parts Europe N.V - 100 Mobis Parts CIS, LLC - 100 Mobis India, Ltd - 100 Mobis Parts Middle East FZE - 100 Mobis Auto Parts Middle East EGYPT - 100 Mobis Parts Australia PTY.,Ltd - 100 Mobis Automotive System Czech s.r.o - 100 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd - 50 Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd - 50 Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD - 50 Mobis India Module Private Limited - 100 Mobis US Alabama, LLC - 100 PT HLI GREEN POWER - 50 MOBIS AUTOMOTIVE SOLUTIONS SPAIN, S.L.U - 100 MOBIS North America electrified Powertrain, LLC - 100 PT. Hyundai Energy Indonesia - 100 Mobis Hungary kft. 100 HYUNDAI BNG STEEL USA, INC. - 100 HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. - 100 GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC. - 100 HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C. - 100 HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd. - 99.98 HYUNDAI공정건설(북경)유한공사 - 90 Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd. - 49 HYUNDAI ENG AMERICA. INC - 100 HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA - 100 HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH - 100 HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o - 100 HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o. - 100 HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI - 100 PT. HEIN GLOBAL UTAMA - 67 HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD - 100 HEC India LLP - 99.91 일조안극물업복무유한공사 - 100 PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT - 100 HYUNDAI ENGINEERING POLAND S. Zoo - 100 HYUNDAI ENGINEERING SINGAPORE PTE.LTD. - 100 HYUNEN CANADA LTD. - 100 HYUNDAI ENGINEERING COMPANY AUSTRALIA PTY LTD - 100 PT. HYUNDAI ENGINEERING SSA 67 HYUNDAI ENGINEERING CHENNAI Private Limite 100 북경마이카스웨이정보기술유한공사 - 50 BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd - 50 Hyundai Autoever Europe GmbH - 100 Hyundai Autoever RUS, LLC - 100 Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Autoever Systems China Co.,Ltd. - 100 Autoever Systems America, Inc - 100 Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA - 100 Hyundai Autoever America, LLC - 100 Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V - 100 PT Hyundai AutoEver Indonesia - 100 HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V. - 100 Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE) - 100 JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD - 100 Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD - 100 HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd - 100 HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO. - 100 HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH - 100 HYUNDAI WIA RUS. LLC - 100 Hyundai-Wia Alabama, Inc - 100 Wia Slovakia s. r. o. - 100 Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V - 100 Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd - 100 Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel India Private, Ltd. - 100 Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd - 100 Hyundai Steel America, Inc. - 100 Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC - 100 Hyundai Steel USA, Inc. - 100 Hyundai Steel Slovakia s.r.o. - 100 Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Czech s.r.o. - 100 Hyundai Steel Rus LLC - 100 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd. - 100 Hyundai Steel Georgia, Inc - 100 Hyundai Capital UK Limited - 49.99 Hyundai Capital Europe GmbH - 100 Hyundai Capital Services LLC - 100 Beijing Hyundai Auto Finance Co.,Ltd - 67 Hyundai Capital India Pvt. Ltd - 100 Hyundai Capital Brasil LTDA - 100 Hyundai Capital Bank Europe GmbH - 49 Hyundai Capital Australia Pty Limited - 100 Banco Hyundai Capital Brasil S.A. - 50 BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd. - 50 Hyundai Corretora de Seguros LTDA. - 50 Allane SE - 92.07 Autohaus24 GmbH - 100 Allane G.m.b.H - 100 One Mobility Management G.m.b.H - 100 Allane Location Longue Duree SARL - 100 Allane Schweiz AG - 100 Allane Mobility Consulting AG - 100 Allane Mobility Consulting GmbH - 100 Allane Mobility Consulting Osterreich GmbH - 100 Allane Mobility Consulting SARL - 100 Allane Mobility Consulting B.V. - 100 Allane Services Verwaltungs GmbH - 100 Allane Services GmbH & Co. KG - 100 PT. Hyundai Capital Indonesia - 100 Hyundai Capital France - 49.99 KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. - 100 HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED - 100 HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV - 100 한현천진상무유한공사 - 100 Haevichi Hospitality Guam, Inc. - 100 HESI SINGAPORE PTE. LTD. - 100 HESI AMERICA, INC. - 100 Rotem SRS Egypt LLC. - 98 Rotem ESRS TRANS LLC. - 49 LLC "ROTEM SRS UKRAINE" - 100 TRINION AMERICA, INC. - - TRINION MEXICO S.A. DE C.V. - 1 TRINION ENTERPRISE, INC. - 51 ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 이용우 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 이사 비상근 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 신승호 Innocean Worldwide America, LLC.(IWA) 다. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3030320,11431,615-16,400335,329--------223,448647-1473,948-3232323,56232,262-16,547339,277 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 채무보증 내역당사는 이사회 규정 등에 의거하여 건별 채무보증금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 국내채무보증 : 해당사항 없음- 해외채무보증 : 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 출자 및 출자지분 처분내역보고서 작성기준일 현재 계열회사에 대한 출자 및 출자지분 처분내역은 없습니다. (2) 유가증권 매도내역당사는 효율적인 단기자금운용을 위하여 계열회사인 현대차증권과 MMT, RP 등의거래를 하고 있습니다. 당기 중 당사가 현재 이사회 승인을 받은 현대차증권과의 기타유가증권 거래한도는 150억원이며, 수익증권의 경우 1년간 적용되는 거래 한도(100억원), 기타금융거래 등은 분기별 적용되는 거래 한도에 대하여 이사회 승인 후, 수시 공시 하였습니다 - 공시 기준일 현재 당사와 현대차증권과의 유가증권 거래내역이 발생하지 않았습니다. (3) 영업거래 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 백만원) 상대회사 거래금액 비 고 현대자동차 258,686 광고제작 관리 등 기아 106,402 광고제작 관리 등 ※ 상기 영업거래 현황은 별도기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 거래금액은 매입과 매출을 포함한 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34. 우발채무 및 약정사항 및 5.재무제표 주석의 32.우발채무 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 견질 또는 담보용 어음 및 수표현황- 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황- 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 건별 채무보증금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 제공한 국내채무보증 내역은 없습니다. 종속법인에 대한 보증내역은 「X. 대주주 등과의 거래내용」을 참고하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황- 해당사항 없음 (2) 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 (2) 합병등의 사후정보 지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360 (D360) 지분 78.22%(유효지분율 85%)를 인수하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디플랜 360 (D360) 광고대행 2023. 7. 3 8,155,797 (2) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 8,155,797 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 5,140,501 - 현금및현금성자산 5,226,229 - 매출채권및기타채권 10,519,251 - 기타자산 1,577,912 - 유형자산 648,589 - 무형자산 1,783,986 - 매입채무및기타채무 9,039,380 - 리스부채 456,654 - 차입금 4,087,200 - 기타부채 1,032,232 III. 영업권() 　 3,786,372 () 영업권 3,786,372천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜디플랜 360의 수익과 당기순손실은 각각 1,923백만원과 76백만원입니다.(4) 연결기업은 ㈜디플랜 360의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 771백만원을 측정하였습니다. ① 지배기업은 전기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논 (LEN) 지분 47.54%를 인수하였습니다. ①-1. 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜스튜디오레논 (LEN) 광고대행 2022. 5. 3 29,000,000 ①-2. 전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 (현금) 　 29,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 17,683,007 - 현금및현금성자산 13,791,562 　 - 매출채권및기타채권 2,373,150 　 - 기타자산 2,149,496 　 - 유형자산 3,936,676 　 - 무형자산 4,035,851 　 - 종속기업 및 관계기업투자주식 229,952 　 - 매입채무및기타채무 22,880 　 - 리스부채 1,913,452 　 - 차입금 4,200,000 　 - 기타부채 2,697,348 　 III. 영업권() 　 20,593,339 () 영업권 20,593,339천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ② 지배기업은 2021년 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할목적으로 ㈜디퍼플 (DPL) 지분 70%를 인수 하였습니다.②-1. 2021년 중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행 2021. 5. 4 4,900,000 ②-2. 2021년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 4,900,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 4,411,151 - 현금및현금성자산 414,449 - 매출채권및기타채권 4,763,194 - 기타자산 1,665,277 - 유형자산 81,791 - 사용권자산 163,111 - 무형자산 1,271,800 - 선급금 1,337,111 - 매입채무및기타채무 1,691,760 - 선수금 175,599 - 차입금 1,980,000 - 기타부채 1,438,223 III. 영업권() 1,812,195 () 영업권 1,812,195천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ③ 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 지분 85%를 인수하였습니다.③-1. 2019년중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (1) AUD 원화 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ③-2. 2019년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 　 225,939 　 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (1) 　 145,222 　 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 　 9,440,817 　 - 매출채권 및 기타채권 27,058 　 21,560,888 　 - 기타자산 9,015 　 7,183,058 　 - 유형자산 68,162 　 54,313,466 　 - 무형자산 156,888 　 125,013,027 　 - 보증금 732 　 583,442 　 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) 　 (11,413,165) 　 - 선수수익 (3,071) 　 (2,447,329) 　 - 차입금 (12,800) 　 (10,199,424) 　 - 기타부채 (98,287) 　 (78,317,701) 　 III. 영업권(2) 　 102,501 　 82,064,409 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 영업권 82,064,409천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)2008.12미국지주회사169,964,350,731 의결권의 과반수 보유OInnocean Worldwide Americas, LLC (IWA)2008.12미국광고대행업548,880,801,463 의결권의 과반수 보유OCanvas Worldwide, LLC (CANVAS WW)2015.10미국미디어대행업550,806,674,137 의결권의 과반수 보유ODavid & Goliath LLC (IDNG)1999.12미국광고대행업52,517,847,813 의결권의 과반수 보유XSpinach LLC (Spinach)2005.10미국광고대행업530,675,805 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)2005.11인도광고대행업56,518,641,695 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)2006.07영국광고대행업23,622,371,881 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Europe GmbH (IWE)2007.07독일광고대행업77,585,636,752 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Italy Srl (IWIt)2008.07이탈리아광고대행업30,587,932,754 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)2008.05중국광고대행업57,654,231,931 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)2008.05중국광고대행업20,983,405,561 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)2008.08호주광고대행업25,869,507,987 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Rus LLC. (IWR)2009.01러시아광고대행업31,740,385,004 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)2009.11캐나다광고대행업53,217,618,556 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Spain S.L. (IWS)2009.11스페인광고대행업34,459,421,456 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide France (IWF)2009.11프랑스광고대행업11,978,561,317 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Turkey (IWTr)2011.03튀르키예광고대행업3,262,397,653 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Brazil (IWB)2012.05브라질광고대행업7,932,231,560 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Mexico (IWM)2014.05멕시코광고대행업19,601,874,926 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)2015.04아랍에미리트광고대행업34,137,602,427 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)2005.05호주광고대행업70,389,292,697 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Limited (WLLHK)2015.03홍콩광고대행업- 의결권의 과반수 보유XWellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)2010.08말레이시아광고대행업1,156,642,500 의결권의 과반수 보유XWellcom London Ltd. (WLLUK)1970.05영국광고대행업12,449,829,060 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)2009.12싱가포르광고대행업4,424,321,454 의결권의 과반수 보유XBrand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)2005.08인도광고대행업934,549,911 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Inc. (WLLUS01)2013.11미국광고대행업39,320,922,473 의결권의 과반수 보유Xthe Lab LLC (WLLUS02)2014.02미국광고대행업13,955,238,519 의결권의 과반수 보유XDippin' Sauce LLC (WLLUS03)2014.12미국광고대행업7,435,045,999 의결권의 과반수 보유XWGISUB LLC (WLLUS04)2019.01미국광고대행업- 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)2019.11싱가포르광고대행업10,612,228,858 의결권의 과반수 보유XPT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)2020.02인도네시아광고대행업19,752,998,052 의결권의 과반수 보유XSwing Set, LLC (SS)2020.01미국광고대행업11,297,041,636 의결권의 과반수 보유X㈜디퍼플 (DPL)2011.12한국광고대행업22,145,759,628 의결권의 과반수 보유XInnocean X GmbH (IWX)2022.02독일광고대행업1,470,002,945 의결권의 과반수 보유X㈜스튜디오레논 (LEN)2020.01한국광고대행업22,362,981,175 의결권의 과반수 보유X㈜스튜디오벨루카 (BEL)2023.03한국컴퓨터 그래픽 서비스업2,388,953,477 의결권의 과반수 보유X㈜더퍼스트게이트 (FGA)2023.03한국영상 제작 및 배급업1,767,464,926 의결권의 과반수 보유X㈜디플랜 360 (D360)2019.07한국광고대행업29,280,358,945 의결권의 과반수 보유XInnocean (Thailand) Limited (IWTH)2023.07태국광고대행업113,022,852 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)2023.08말레이시아광고대행업246,440,217 의결권의 과반수 보유X㈜이노션에스 (INNS)2023.11한국광고대행업1,999,900,000 의결권의 과반수 보유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 상기 주요종속회사 여부는 직전사업년도말 종속회사의 개별재무제표 상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액의 10% 이상 또는 직전사업년도말 종속회사의 자산총액이 750억 이상 기준입니다.주2) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 12현대자동차110111-0085450기아110111-0037998현대제철120111-0001743현대모비스110111-0215536현대건설110111-0007909현대글로비스110111-2177388현대위아194211-0000125현대로템194211-0036336이노션110111-3229097현대비앤지스틸110111-0065395현대오토에버110111-1935638현대차증권110111-001996253현대엔지니어링110111-2153015현대트랜시스161411-0008562현대케피코110111-0543169현대아이에프씨201311-0081173현대종합특수강110111-4505595현대스틸산업161411-0009437현대도시개발165111-0006964해비치호텔앤드리조트224111-0006681에이치그린파워135211-0027542해비치컨트리클럽110111-0616049송도랜드마크시티110114-0065167그린에어165011-0026005현대아이에이치엘171211-0007722현대에코에너지161411-0040506지아이티131111-0028900현대엠시트110111-2410366현대파텍스161411-0015955현대머티리얼110111-4364008동북선도시철도110111-6818970위아마그나파워트레인164811-0048707현대위아터보161411-0030193케이씨엔씨134111-0613196서울피엠씨110111-0109060현대서산농장161411-0015129현대첨단소재110111-1929102모트라스164811-0162961현대엔지비110111-2094201지마린서비스180111-0566133현대아이티씨165011-0079319모션134511-0414108서림개발134211-0002264서림환경기술134211-0099493메인트란스110111-3920520기아타이거즈200111-0003883전북현대모터스에프씨210111-0062829현대아이에스씨120111-1163295현대아이엠씨171711-0165314유니투스161511-0328330율촌제2산업단지개발206211-0046653현대엔터프라이즈110111-7590345로템에스알에스110111-7722435한국전기차충전서비스220111-0133090트라닉스161411-0058947케이스퀘어용산피에프브이134511-0555720현대캐피탈110111-0995378현대카드110111-0377203현대커머셜110111-3646697블루월넛110111-6254562서부산도시고속도로110111-8647898스튜디오어빗110111-8713839에스트랜스110111-8724000지티엑스씨110111-8726246현대스틸파이프230111-0399905 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 * 1분기 중 변동사항은 없습니다. 2분기 중 변동사항 - 트라닉스 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.4월) 3분기 중 변동사항 - 서부산도시고속도로 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.7월) 4분기 중 변동사항 - 스튜디오어빗, 에스트랜스, 지티엑스씨 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.10월) - 현대스틸파이프 신규 설립으로 인한 계열 편입('23.12월) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)비상장2005.11.15경영참가104455,0011007,004---455,0011007,00456,5192,974Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)비상장2006.07.05경영참가261150,0001001,383---150,0001001,38323,6222,628Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)비상장2007.07.17경영참가467-10013,413----10013,41377,5864,834Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)비상장2008.05.30경영참가323-1002,592----1002,59220,983282Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)비상장2008.05.30경영참가220-10012,037----10012,03757,654196Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)비상장2008.07.30경영참가17311002,112---11002,11230,588751Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)비상장2008.08.28경영참가4665,0001004,729---5,0001004,72925,870577Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)비상장2008.12.19경영참가5,808410053,333---410053,333169,96436,358Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)비상장2009.01.06경영참가180110014,451---110014,45131,7402,191Innocean Worldwide Canada Inc. (IWC)비상장2009.11.18경영참가54811003,836---11003,83653,2185,963Innocean Worldwide France (IWF)비상장2009.11.23경영참가432250100653---25010065311,9792,699Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)비상장2009.11.20경영참가3451100826---110082634,4592,042Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC)비상장2010.04.20경영참가1,139-516,670----516,67033,3581,676Innocean Worldwide Turkey (IWTr)비상장2011.03.30경영참가734,000100485---4,0001004853,262181Innocean Worldwide Brazil (IWB)비상장2012.05.09경영참가374636,320100575---636,3201005757,9321,670㈜인스파이어코프비상장2013.11.25경영참가3008,20029.08----8,20029.08-107-136유니온컨텐츠벨류업투자조합비상장2014.04.03경영참가3,000-27.27-----27.27-2,08424Innocean Worldwide Mexico (IWM)비상장2014.05.20경영참가2051100205-7,363-11007,56819,6024,427Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)비상장2015.04.07경영참가3921,322100392---1,32210039234,1384,731Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd (IWSG)비상장2019.12.02경영참가395460,000100395---460,00010039510,612337Wellcom Group Pty Ltd(WLLAU) 비상장2019.11.27경영참가180,42433,722,28085160,5622,975,49513,073-16,400 36,697,77592.5157,23470,3892,985주식회사 디퍼플 (DPL)비상장2021.05.04경영참가5,1627,000705,162---7,000705,16222,146271주식회사 모두업비상장2021.07.01경영참가3004,47712.993002,239150-6,71617.58450153-188케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합비상장2021.04.20단순투자1,000306.213,000101,000-147 40 6.213,85362,417493가이아 컨텐츠투자조합비상장2017.12.11단순투자350706.78448-35-353-356.78951,538104주식회사 스튜디오레논 (LEN)비상장2022.05.03경영참가29,00058,00047.5429,000 ---58,00047.5429,00022,3631,531㈜디플랜 360 (D360)비상장2023.07.03경영참가8,593---234,6508,593-234,65078.228,59329,28081주식회사 스튜디오어빗비상장2023.08.22경영참가40---40,00040-40,00040403,269-306Innocean (Thailand) Limited (IWTH)비상장2023.09.04경영참가113---30,000113-30,000100113113-Innocean Worldwide Malaysia Sdn. Bhd. (IWMY)비상장2023.09.21경영참가284---1,000,000284-1,000,000100284246-34㈜이노션에스 (INNS)비상장2023.09.21경영참가2,000---200,0002,000-200,0001002,0002,000---323,562-32,262-16,547--339,277-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.주2) 상기 "타법인 출자현황"은 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주3) 기초(기말) 잔액 수량에 '-'(하이픈)으로 표시된 내역은 무액면입니다.주4) Wellcom Group Pty Ltd.의 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 2023년 1월 13일자로 인수하였습니다.주5) 2023년 07월 03일 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 인수하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음