Annual Report • Mar 26, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
사업보고서 5.5 청담글로벌 C A Y 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 03월 26일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023.12)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 24.03.20
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅶ.주주에 관한 사항4.주식소유현황소액주주현황 | 여 | 미기재 | 주1 | 주2 |
주1.정정 전 미기재 주2. 정정 후
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 15,775 | 15,784 | 99.94 | 5,901,354 | 20,551,290 | 28.72 | - |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인(0326).jpg 대표이사확인(0326)
사 업 보 고 서
(제 07 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3 월 20 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 청담글로벌 |
| 대 표 이 사 : | 최석주 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층 |
| (전 화)02-6949-1496 | |
| (홈페이지) http://www.chungdamgroup.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 구 상 모 |
| (전 화) 02-6949-1496 | |
목 차
I. 회사의 개요...................................................................................II. 사업의 내용..................................................................................III. 재무에 관한 사항.........................................................................
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견......................................................V. 회계감사인의 감사의견 등...........................................................VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항.............................................VII. 주주에 관한 사항.....................................................................VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항................................................... IX. 계열회사 등에 관한 사항...........................................................X. 대주주 등과의 거래내용.............................................................XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항................................. XII. 상세표....................................................................................
【 대표이사 등의 확인 】 경영자확인서.jpg 경영자확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----34-7134-71
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
4해외법인 설립, 자회사의 50% 이상 지분 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
댜. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
라. 설립일자 및 상장일당사는 2017년 11월 14일에 설립되었습니다. 2022년 6월 3일자로 상장되어 코스닥 시장에 매매가 게시 되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본점소재지 | 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층 |
| 전화번호 | (02) 6949-1496 |
| 홈페이지 | www.chungdamgroup.com |
바. 주요 사업의 내용당사는 성장 잠재력이 높은 Global Beauty&Life 제품들에 대하여 중국을 비롯하여 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내 중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2022년 06월 03일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2017년 11월 | ㈜청담글로벌 설립 |
| 2017년 11월 | 현진씨엔티 중국 총판계약 |
| 2017년 11월 | 파마리서치프로덕트 중국 총판계약 |
| 2018년 05월 | DMCK코스메틱 브랜드 계약 |
| 2018년 05월 | JM솔루션 화장품/마스크팩 수출 |
| 2018년 12월 | 리쥬란 브랜드 신라면세점 입점 및 중국 총판계약 계약 |
| 2019년 01월 | 원진이펙트 중화권 독점공급계약 |
| 2019년 01월 | 차홍 중국 총판계약 |
| 2019년 02월 | 벤처기업 인증 |
| 2020년 01월 | 징동닷컴(JD.COM) 1차벤더 계약 |
| 2020년 04월 | 유잔(Youzan), 핀둬둬(Pinduoduo), 매일일토(Meiri Yitao) 납품 |
| 2020년 06월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-5) |
| 2020년 11월 | 키노닉스 중국 총판계약 |
| 2020년 12월 | 한국무역협회 “2천만불 수출의 탑” 수상 |
| 2021년 05월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-4) |
| 2021년 05월 | 경영혁신형 중소기업 (Main-Biz) 인증 |
| 2021년 05월 | 벤처기업 인증 연장 |
| 2021년 06월 | 화장품 전문 플랫폼 "바이슈코" 론칭 |
| 2021년 09월 | 서울특별시 'Try Everything 2021 VC Awards' 베스트 파트너상 |
| 2021년 11월 | 알리바바(티몰) 1차벤더 계약 |
| 2022년 06월 | 코스닥 상장(2022년 6월 3일) |
| 2022년 09월 | 월마트 차이나 1차벤더 계약 |
| 2023년 01월 | 해외법인(싱가폴) 'CHUNGDAM GLOBAL SG,PTE.LTD'설립 |
| 2023년 03월 | 본점 소재지 이전(주소; 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층) |
| 2023년 05월 | 이베이 제팬 MOU 체결 |
| 2023년 07월 | 해외법인(중국청도) QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., LTD' 설립 |
| 2023년 11월 | 약손명가헬스케어 MOU체결 |
| 2023년 12월 | 위메프 MOU체결 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점은 서울 마포구 동교로23길 32-21(석정빌딩 4층)에 소재하고 있으며, 2023년 3월 31일에 이전하였습니다.
다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 설립시부터 2023년 12월 31일 현재까지 최석주 대표이사이며, 최대주주가 변동된 사항은 없습니다.
라. 상호의 변경 당사는 설립일부터 현재까지 상호 변경 이력이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다
3. 자본금 변동사항
- 당사는 소규모기업에 해당하여 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
가.주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 - 100,000,000-20,551,290 - 20,551,290- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -20,551,290 - 20,551,290- 426,715 - 426,715- 20,124,575 - 20,124,575-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*)12월31일 주식수는
2. 자기주식 신탁체결 이행현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2023년 10월 13일2024년 04월 13일3,000,000,000 2,989,565,69099.650--
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일당사 최근 정관 개정일은 2023년 03월 30일에 변경되었습니다
나. 정관 변경 이력
2023년 03월 30일제6기 정기주주총회
제3조 (본점의 소재지)'① 본점은 인천광역시에 둔다'.→ '① 본점은 서울특별시내에둔다.'로 변경
본점이전2023년 03월 30일제6기 정기주주총회
제28조
(의결권 행사)
③ 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
④ 서면의 의하여 의결권을 행사하고자
하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항 을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다→ ③, ④ 항 삭제
코스닥 표준정관 준용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적현황
(1) 사업목적
1 인터넷 (모바일) 정보통신 관련 및 관련 소프트웨어의 개발업미영위2 인터넷 (모바일) 상거래업영위3 화장품 및 생활용품의 제조 및 판매업영위4 의약품 제조 및 판매업미영위5 의료기기 제조 및 판매업미영위6 피부, 미용기기 제조 및 판매업영위7 건강기능식품의 제조 및 판매업영위8 상품기획, 디자인 제작 및 컨설팅업.미영위9 소비자조사 및 정보제공업미영위10 컨텐츠 제작 판매, 출판, 유통 및 수출입업미영위11 광고물 제작 및 광고대행업미영위12 부동산 판매 및 임대업영위13 벤처 투자, 인큐베이팅 및 컨설팅업미영위14 교육 지원 서비스업 및 관련업미영위15 통신판매업 및 관련업영위16 캐릭터 사업 및 관련업미영위17 패션, 잡화, 귀금속의 제조, 가공, 수출입 도소매업영위18 피부미용관리서비스업미영위19 프랜차이즈 사업 및 투자업미영위20 위 각 호에 부대되는 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용당사는 공시기간내에 사업목적을 변경한 적이 없습니다. (3) 사업목적 추가현황당사는 공시기간내에 사업목적을 추가한 적이 없습니다..
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.구체적으로, 당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 성공적으로 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅 및 공급하였습니다. 설립 후 초창기에는 잠재력이 있는 국내 중소 브랜드를 발굴 및 협업하여 중국시장 진출을 위해 지속적인 마케팅 활동 및 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였으며, 이러한 노력의 결과로 2018년, 2019년에 걸쳐서 괄목할만한 성과를 이루어냈습니다. 2020년부터는 설립 이후부터 지속적으로 당사의 영업역량을 투입하였던 중국 내 거대플랫폼 징동닷컴(JD.com)과의 Vendor계약을 체결함에 따라, 글로벌 화장품 브랜드 매출을 중심으로 다시 한번 회사가 크게 성장하였습니다. 이후 자사가 관리하고 있는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급과 대한민국의 잠재력 있는 중소/인디 브랜드 제품을 해외시장에 런칭, 마케팅, 매출함으로써 Global Beauty Distribution & Marketing Player로 자리잡았습니다. 또한, 2021년 하반기 JD.com과 영유아제품 및 건강기능식품의 Vendor 계약 체결을 통해 사업 다각화에 나섰습니다.한편, 당사의 연결대상 자회사로는 ㈜바이오비쥬(제출일 기준 지분율 64.66%), ㈜프로비티축구클럽(제출일 기준 지분율 100.00%), (주)바이슈코(제출일 기준 지분율 52%)가 있으며, 2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다. (주)바이슈코는 2021년 6월 당사에서 론칭된 해외직구몰 '바이슈코(bysuco)를 통해 코스메틱 전문 플랫폼으로서 입지를 다져나 갔으며, 2022년 12월 자회사로 사업부가 이관되어 사업을 하고 있습니다 또한 2021년 7월 설립한 ㈜프로비티축구클럽의 경우, 현재 국내 유소년축구단을 운영하고 있으며, 향후 국내외 유능한 유소년들을 조기 유학 장학 사업을 통해 유럽 등 해외 무대에 일찍 적응하게 하여 ㈜프로비티축구클럽의이 '아시아 최고의 유소년 축구 메카'가 되는 것을 목표로 하고 있습니다. 해외연결대상 자회사로는 2023년 싱가폴에 설립한 'CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD'(제출일 기준 지분율 100%) 및 자회사인 (제출일 기준 지분율 50.00%)'RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD.'를 통해 해외글로벌 브랜드를 소싱하여 중화권, 싱가폴, 유럽, 중동의 온·오프라인 플랫폼에 B2B공급을 할 예정입니다.㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유/무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치있는 감동을 만들어 내며 설립 이후 제 7 사업연도인 2023년 기준 매출액 2,377억원,영업이익 57억원(연결기준)을 달성하였습니다. (*) 'RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD.'는 'CHUNGDAM GLOBAKL SG PTE.LTD'가 과반의결권(50%+1주)을 보유한 법인입니다. (소수점 절삭으로 인한 50.00%)
2. 주요 제품 및 서비스
| [과거 3개년 부문별 매출액] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | 181,459 | 76.20% | 131,073 | 60.59% | 113,777 | 78.80% |
| 영유아제품 | 2,329 | 0.98% | 27,270 | 12.61% | 16,176 | 11.20% | |
| 건강기능식품 | 816 | 0.34% | 32,175 | 14.87% | 5,379 | 3.70% | |
| 기타 | 23,648 | 9.93% | 3,343 | 1.55% | - | 0.00% | |
| 소계 | 208,252 | 87.45% | 193,861 | 89.62% | 135,332 | 93.80% | |
| 기타(직구플랫폼) | - | - | 1,084 | 0.50% | 77 | 0.10% | |
| 인허가용역 | 519 | 0.22% | 172 | 0.08% | 125 | 0.10% | |
| (주)바이오비쥬 | 17,130 | 7.19% | 21,065 | 9.74% | 8,742 | 6.10% | |
| (주)프로비티축구클럽 | 154 | 0.06% | 132 | 0.06% | 70 | 0.00% | |
| (주)바이슈코 | 6,669 | 2.80% | 1 | 0.00% | - | 0.00* | |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD | 5,136 | 2.16% | |||||
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 273 | 0.11% | |||||
| 합계 | 238,133 | 100.00% | 216,316 | 100.00% | 144,348 | 100.00% |
(*) 기타에는 의류 등이 포함되어있습니다.(*) 부문별 금액은 백만단위 반올림이므로 소계 및 합계 금액의 약간의 오차가 있을수 있음(*) 기타(직구플랫폼)의 바이슈코 사업은 22년 11월에 (주)에이아이청담으로 이관되었으며 사명을 (주)바이슈코로 변경하였습니다. (*) Beauty & life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.
나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명
(1) Brand Development 사업
당사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 Brand Development 사업은 직접적인 수익창출 부문은 아니지만, 당사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래관계에서 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다.
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌
Brand Development 사업활동의 주된 업무흐름 및 당사의 역할은 다음과 같습니다.
brand development 업무흐름도_청담글로벌.jpg brand development 업무흐름도_청담글로벌
① 브랜드 발굴
해외 화장품 시장의 플랫폼 데이터를 기반으로 글로벌 현지 트렌드 및 소비자들의 Needs와 소구 포인트를 발굴하고, 이에 부합하는 국내 브랜드 및 해당 브랜드사들의 적합한 제품을 소싱(Sourcing)합니다. 이후 해당 국내 브랜드 제품들이 글로벌 시장에 성공적으로 안착할 수 있도록 플랫폼 데이터 및 시뮬레이션을 목표 시장의 규정, 제품의 경쟁제품 현황, 가격정책 및 유통물량 등을 파트너사와 협의하며, 유통방안과 마케팅 전략 등을 구상합니다. 이후 직매입 방식을 통해 매입 계약을 체결합니다.
② 수출준비: 사전 인허가 수행 및 마케팅 활동
국내 중소기업 브랜드 파트너들이 중국 화장품 시장에 제품을 직접 공급하기에는 각종 규제 및 위생허가 등 복잡한 절차와 많은 서류 준비에 어려움이 있습니다. 또한, 중국 화장품 산업 정책 대응 등에 대한 어려움으로 인하여 허가를 받기까지 기간도 상당히 오래 소요가 됩니다.
당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다.
[중국 내 위생허가 절차 요약]
| 구분 | 특수 | 비특수 |
|---|---|---|
| 허가기관 | 중국식품약품감독관리 (NMPA(구 CFDA 총국) | 각 지방식품약품감독관리국 (천진, 상해, 철강, 복건, 하남, 중경, 사천, 라오닝 등 총 11개 행정구역) |
| 테스트기관 | NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관 http://www.scdc.sh.cn | NMPA 공인한 33개 중국 내 테스트 기관 http://www.scdc.sh.cn |
| 책임회사 역할 | 재중책임회사 : 중국 위생허가 허가증 취득 단계까지 책임짐 | 경내책임인 : 중국 위생허가증 취득 이후에도 제품의 수출입, 제품품질안전, 경영, 회수 등 신청기업과 함께 관리 및 책임짐 * 상품 통관은 무조건 경내책임인을 통해 진행要 |
| 책임회사 등록 요건 | 1개 기업당 1개 재중책임회사 지정 가능 | 1개 기업당 1개 경내책임자 지정 가능 |
| 신청절차 | 사전검토 → 검측 → 심사 → 위생허가증 발급 | 사전검토 → 검측 → 비인증명서 발급 → 심사 |
| 수입항만 | 중국 全항만 | 경내책임인 등록 항만 |
| 위생허가 통과 기간 | 약 10개월 ~ 15개월 * 검측 시작일 기준 | 약 4개월 *검측 시작일 기준 |
| 유효기간 | 4년 (유효기간 연장은 만료 8개월 전 신청要) | 반영구 |
또한, 이외에도 당사는 정식 수출 전 사전 마케팅을 진행합니다. 인플루언서를 통한 사전 홍보, 중국 보세창고 및 위쳇 등 폐쇄채널을 통한 역직구 판매 등을 실시하며 이는 해당 제품이 정식 수출되었을 때 즉시 시장에 판매될 수 있는 효과를 가져옵니다.
③ 정식 수출
정식 수출이 이루어지고 나면, 당사는 중국 내 화장품 시장의 On/Off Line 채널의 활성화를 위하여 온라인 인플루언서인 왕홍을 활용하는 등 본격적으로 공격적 마케팅을 진행합니다. 이러한 온라인 노출을 통한 공격적 마케팅으로 지역별 판매량, 연령별 구매현황, 재구매율 등에 대하여 모니터링 및 결과 데이터를 구축합니다. 이는 향후 중국 이커머스 플랫폼(T/Mall 및 JD.COM 등) 및 오프라인 채널에 직접 브랜드 제품을 공급할 수 있는 자료로 활용됩니다.
④ 브랜드 안정화 및 판매 제고
당사가 활용할 수 있는 모든 On/Off-Line 채널에 브랜드 제품을 공급하며 매출을 극대화함에 따라 해당 시장에 브랜드 안정화와 함께 브랜드 가치를 제고시키는 역할을 합니다.
⑤ DB 데이터 구축
브랜드 소싱 및 플랫폼 입점 판매를 통하여 수취한 데이터(브랜드 제품별 판매량, 마케팅 ROI, 소비자 CRM 데이터 등)는 향후 기존 국내 브랜드 파트너사들과 2차(Second) 브랜드 공동기획 및 자사 브랜드(Private Brand) 기획 등으로 새로운 사업기회(Business Opportunity)로 확대됩니다. 이러한 일련의 One-Stop Total Solution 과정을 거쳐 국내 브랜드사들과 동반성장하는 선순환 구조의 사업을 진행하고 있습니다.
(2) Beauty&Life 제품 유통 사업 Beauty 제품의 Platform/Off-line 유통부문은 당사의 주된 매출 부문이며, 국내외 브랜드의 스킨케어, 메이크업, 향수등 Beauty&Life 제품을 Global Platform 및 기타 국내외 On/Off-Line 유통망을 통해 공급하고 있습니다. 1) Global Platform 유통망당사의 Global Platform과 관련하여 2020년 이후 현재까지 JD.COM을 중심으로 Global Platform에 Beauty&Life 제품을 공급하고 있으며, 구체적으로는 ⅰ) Global Beauty 제품 (조말론, 랑콤, 라메르, SK2, 키엘 등) ⅱ) 국내 Beauty제품(원진, 차홍, 바닐라코, 더후 등) ⅲ) 영유아제품(Friso, A2 등) ⅵ) 건강기능식품등(네슬레, Swisse) 을 납품하고 있습니다.
청담글로벌_주요 플랫폼.jpg 청담글로벌_주요 플랫폼
또한, 당사는 고객사인 Platform의 창고별 SKU 재고현황 및 매입현황을 모니터링하여 실제 재고현황을 파악하고 있으며, 실시간 판매 모니터링을 통하여 예상 납품물량을 측정하고 매입처 통보함에 따라 고객사가 원하는 납기 및 가격 등 납품만족율을 상승시킬 수 있습니다.
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg 플랫폼 데이터 모니터링 및 분석
2) 기타 온/오프라인 유통망Global Platform 社 이외에도 당사는 지역별로 스토어들(WATSONS, SASA, SEPHORA 등)과 파트너쉽을 맺고 현지 도소매 유통 파트너들에게 상품을 공급하고 있으며, 또한, 지역별 판매 데이터를 기반으로한 맞춤 제품 공급 및 큐레이션을 통하여 현지 비즈니스 파트너들을 지원하고 있습니다. 플랫폼 외 해당 경로의 매출은 대부분이 국내 브랜드제품에 대한 매출입니다.
종합 도소매 기업을 통해 최종적으로는 온라인 마켓 및 오프라인 매장에 국내 브랜드 제품들이 유통됨에 따라 단순 제품 공급이 아닌 당사의 총판 브랜드를 중심으로 마케팅 효과를 기대할 수 있으며 일반 유통 파트너들에게 판매전략 수립 및 마케팅 소스 등을 공유하여 파트너들의 Lock-In 효과를 통해 글로벌 파트너로서 동반 성장할 수 있는 동력으로 작용합니다.
청담글로벌_온라인 유통망.jpg 청담글로벌_온라인 유통망
청담글로벌_오프라인 유통망.jpg 청담글로벌_오프라인 유통망
3) 매입처 및 주요 브랜드당사는 유럽(이태리外), 두바이 등 글로벌브랜드사 및 Beauty 전문 대형 유통상들과의 파트너쉽 관계를 통하여 다수의 소싱망을 확보하였으며 이러한 당사의 제품소싱능력과 더불어, 당사가 보유한 판매 네트워크를 통해 발생하는 대량 발주로 인해 유리한 가격으로 고객사에 제품을 공급할 수 있습니다.당사가 주로 매출하는 해외 화장품 브랜드로는 랑콤, 키엘, 조말론, 에스티로더 등이 있으며, 주요 국내 브랜드로는 원진, 키노닉스, 바닐라코, 더후 등이 있으며, 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을 통해 수익성을 극대화하는 브랜드 다양성을 확대해나갈 계획입니다. 또한, 당사는 2021년부터 제품군 확대를 통해 건강기능식품, 영유아제품을 유통하고 있으며 주요브랜드로 바이오아일랜드, 스위스, 네슬레, 프리소 등이 있습니다.
청담글로벌_주요 화장품 브랜드.jpg 청담글로벌_주요 화장품 브랜드 영유아, 건강기능식품 브랜드.jpg 영유아, 건강기능식품 브랜드
(3) 직구 플랫폼 '바이슈코(Bysuco) 당사는 2021년 6월 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)을 론칭, 국내 서비스를 시작하였으며, 글로벌 정품 Beauty 브랜드 제품 등을 쉽고, 빠르고, 저렴하고, 안전하게 국내 고객들에게 전달할 수 있는 플랫폼입니다.
바이슈코_홈 화면.jpg 바이슈코_홈 화면
당사는 상기 기술한 Beauty&Life 제품 유통 사업에서의 구매력 및 제품 소싱능력을 바탕으로 '바이슈코'에서 국내 고객에게 다양한 제품을 저렴하게 구매하도록 하며, 물품은 고객의 구매결정 이후, 홍콩 소재 당사 매입처의 창고에서 고객으로 배송되며당사는 현재 거래액 대비 일정 수수료를 수취하고 있습니다.2023년 12월말 기준 누적 가입회원수 93,930명으로 지속적으로 회원수가 증가하고 있습니다.(2022년 11월 이 사업은 자회사 (주)에이아이청담으로 이관 되었으며, 현재 사명을 '(주)바이슈코'로 변경하였습니다
| [바이슈코 주요 실적 지수] |
| (단위: 명, 개) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11퉐 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원수 | 신규 가입 | 2,160 | 2,063 | 4,511 | 9,212 | 9,092 | 7,297 | 3,250 | 1,771 | 1,539 | 2,842 | 2,778 | 8,710 | 2,792 | 6,247 | 3,745 | 2,584 | 9,132 | 2,645 |
| 누적수 | 28,081 | 30,144 | 34,655 | 43,867 | 52,959 | 60,256 | 63,506 | 65,277 | 66,816 | 69,658 | 72,436 | 81,146 | 83,938 | 90,185 | 93,930 | 96,514 | 105,646 | 108,291 | |
| 노출 상품수 | 1,487 | 1,519 | 1,542 | 1,672 | 1,710 | 1,761 | 1,861 | 1,910 | 1,960 | 1,970 | 1,980 | 2,000 | 2,111 | 2,211 | 2,277 | 2,300 | 2,305 | 2,310 |
향후, 당사는 모바일 앱 개발 그리고 미국, 중국, 및 일본 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다. (4) 인허가 등 용역매출 당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. 해당 과정에서 브랜드사 등으로 부터 용역매출을 발생시키고 있습니다. (5) HA필러 및 보톡스류 제조/유통 (바이오비쥬, 지분율 64.66%) 2018년 7월 설립된 ㈜바이오비쥬는 HA필러 및 보톡스류를 중국시장을 중심으로 제조 및 유통하고 있으며, 전세계 11개국에 판매망을 보유하고 있습니다. 향후 PN 및 줄기세포류, EM 등 신물질 개발을 통해 바이오 사업으로의 영역을 확대할 계획입니다.
바이오비쥬_제품사진.jpg 바이오비쥬_제품사진
3. 원재료 및 생산설비
가. 상품매입 현황
| [과거 3개년 부문별 매입액] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | 172,643 | 78.44% | 124,844 | 63.61% | 101,372 | 79.41% |
| 영유아제품 | 1,937 | 0.88% | 26,019 | 13.26% | 14,867 | 11.65% | |
| 건강기능식품 | 711 | 0.32% | 29,280 | 14.92% | 4,135 | 3.24% | |
| 기타 | 22,145 | 10.06% | 3,689 | 1.88% | - | - | |
| 소계 | 197,437 | 89.71% | 183,832 | 93.67% | 120,374 | 94.30% | |
| (주)바이오비쥬 | 5,044 | 2.29% | 12,430 | 6.33% | 7,279 | 5.70% | |
| BYSUCO SG PTE.LTD | 12,293 | 5.59% | - | - | - | - | |
| CHUNGDAMGLOBAL SG PTE.LTD | 5,089 | 2.31% | - | - | - | - | |
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 229 | 0.10% | |||||
| 합계 | 220,092 | 100.00% | 196,263 | 100.00% | 127,653 | 100.00% |
나. 원재료 가격변동 추이당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다 .다. 생산능력 및 생산설비당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌 상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다참고로, 당사의 2023년 12월말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.
(1) 유형자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | (472,086) | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 3,322,135 | - | (808,940) | - | - | (75,176) | 2,438,018 |
| 기계장치 | 1,612,035 | - | - | - | 6,600 | (191,887) | 1,426,748 |
| 공구와기구 | 30,552 | - | - | - | - | (7,020) | 23,532 |
| 비품 | 242,752 | 126,445 | 11,355 | (42,015) | 6,442 | (105,146) | 239,833 |
| 차량운반구 | 67,546 | - | - | - | - | (25,783) | 41,764 |
| 시설장치 | 1,876,174 | 6,200 | - | (20,833) | 3,200 | (312,810) | 1,551,930 |
| 사용권자산 | 2,041,419 | - | 338,289 | (2,887) | - | (940,348) | 1,436,472 |
| 건설중인자산 | 143,182 | 16,242 | (143,182) | - | (16,242) | - | - |
| 합계 | 10,983,539 | 148,887 | (1,074,564) | (65,736) | - | (1,658,170) | 8,333,956 |
(2) 무형자산 (단위:천원)
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 취득원가 | 29,786 | 227,086 | 207,243 | 347 | 38,266 | 502,728 |
| 상각누계액 | (6,705) | (94,678) | - | - | - | (101,383) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | 38,266 | 379,116 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적(1) 국내매출
(단위: 백만원, %)
| 사업부문 | 내용 | 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 화장품 | Global Platform 및 국내외 유통망을 통한 상품매출 |
내수 | 9,896 | 4.75% | 1,340 | 0.62% | 1,499 | 1.00% |
| 수출 | 171,562 | 82.38% | 129,733 | 59.97% | 112,278 | 77.80% | |||
| 소계 | 181,459 | 87.13% | 131,073 | 60.59% | 113,777 | 78.80% | |||
| 영유아제품 | 내수 | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 수출 | 2,329 | 1.12% | 27,270 | 12.61% | 16,176 | 11.20% | |||
| 소계 | 2,329 | 1.12% | 27,270 | 12.61% | 16,176 | 11.20% | |||
| 건강기능식품 | 내수 | 87 | 0.04% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||
| 수출 | 730 | 0.35% | 32,175 | 14.87% | 5,379 | 3.70% | |||
| 소계 | 816 | 0.39% | 32,175 | 14.87% | 5,379 | 3.70% | |||
| 기타 | 내수 | 22,104 | 10.61% | 2,417 | 1.12% | - | 0.00% | ||
| 수출 | 1,544 | 0.74% | 926 | 0.43% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 23,648 | 11.36% | 3,343 | 1.55% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 내수 | 32,087 | 15% | 3,757 | 1.7% | 1,499 | 1.00% | ||
| 수출 | 176,165 | 85% | 190,104 | 87.9% | 133,833 | 92.70% | |||
| 소계 | 208,252 | 100% | 193,861 | 89.6% | 135,332 | 93.80% | |||
| 직구플랫폼 | 거래수수료 매출((주)바이슈코로 이관) | 내수 | - | - | 1,084 | 0.50% | 77 | 0.10% | |
| 수출 | - | - | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | - | - | 1,084 | 0.50% | 77 | 0.10% | |||
| 인허가용역 | 중국 내 인허가 대행용역 매출 | 내수 | 519 | 0.23% | 172 | 0.08% | 125 | 0.10% | |
| 수출 | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||||
| 소계 | 519 | 0.23% | 172 | 0.08% | 125 | 0.10% | |||
| (주)바이오비쥬 | HA필러 및 보톡스류 제품 및 상품 매출 | 내수 | 2,420 | 1.07% | 2,183 | 1.01% | 923 | 0.60% | |
| 수출 | 14,710 | 6.50% | 18,882 | 8.73% | 7,819 | 5.40% | |||
| 소계 | 17,130 | 7.56% | 21,065 | 9.74% | 8,742 | 6.10% | |||
| (주)프로비티축구클럽 | 유소년 축구단 운영수익 | 내수 | 154 | 0.07% | 132 | 0.06% | 70 | 0.00% | |
| 수출 | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||||
| 소계 | 154 | 0.07% | 132 | 0.06% | 70 | 0.00% | |||
| (주)바이슈코 | 코스메틱 직구플렛폼 매출 | 내수 | 423 | 0.19% | 1 | 0.00% | - | 0.00% | |
| 수출 | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||||
| 소계 | 423 | 0.19% | - | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 합계(*1) | 226,478 | 100.00% | 216,315 | 100% | 144,348 | 100.00% |
(*) Beauty & life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.
(2) 해외매출 (단위:백만원)
| 구분 | 2023년 |
| CHUNGGLOBLA SG PTE.LTD | 5,136 |
| BYSUCO PTE.LTD | 6,246 |
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 273 |
| 합계 | 11,655 |
나. 판매방법 및 판매전략 당사의 Brand Development 역량을 통해 유망한 K-Beauty Brand의 수권을 바탕으로 Global Platform과의 거래를 시작한 이후, 지속적인 거래관계를 통해 납품실적과 당사의 영업역량(Brand Development& Sourcing)을 고객사에게 각인시킴에 따라 점차 Global Platform과 거래금액과 거래관계를 확대시킬 수 있습니다.또한, 당사는 다수의 Platform 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며 당사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로 작용하며 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.
다. 주요 매출처
당사는 사업초기부터 Global Platform과의 거래관계 구축을 위한 지속적인 영업활동을 하였으며 2020년 초 JD.COM과의 직납 계약 이후 당사의 매출처 중 JD.COM에 대한 비중이 증가하는 추세입니다. 다만, 향후 매출처 집중에 따른 리스크의 최소화를 위하여 티몰(Tmall), 핀둬둬(Pinduoduo) 등 주 고객층인 Platform社의 다양성을 늘리고자 합니다.
(단위: 백만원, %)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| JD.COM(주1) | 124,964 | 52.48% | 167,102 | 77.25% | 107,644 | 74.6% |
| Walmart | 34,503 | 14.49% | - | - | - | - |
| 이외 | 78,666 | 33.03% | 49,213 | 22.75% | 36,703 | 25.4% |
| 합계 | 238,113 | 100.00% | 216,315 | 100.00% | 144,348 | 100.0% |
(주1) JD.COM 매출액은 JD.COM 직납 매출액뿐만 아니라, JD.COM發 오더 중 중간단계에서 TP사 (플랫폼과의 거래 중 중간단계에서 대금회수기간 단축 및 판매페이지 관리 등 수행)를 통한 매출액까지 합산하여 산정
5. 위험관리 및 파생거래
가 . 위험관리- 당사는 소규모법인이므로 해당사항 없습니다.나. 파생거래-해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등 - 현재 해당사항 없습니다.
나. 기술경쟁력
- 현재 해당사항 없습니다.
다. 연구개발활동 당사의 자회사인 바이슈코는 모바일 앱개발과 해외사장으로의 시장개척을 위해 해외앱 개발을 진행중입니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 출원회사 | 종류 | 출원일 | 등록일 | 지적재산권 제목 |
| 1 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | 벨리불리 파프롬밀크 |
| 2 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 3 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 4 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 5 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 6 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | 루미에벨 |
| 7 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 8 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-04-17 | 2019-02-11 | BELLY BULLY |
| 9 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 10 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | BELLY BULLY FAR FROM MILK |
| 11 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 12 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 13 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 14 | 청담글로벌 | 상표권 | 2020-02-05 | 2021-02-01 | BELLY BULLY |
| 15 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | Lumiebel |
| 16 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 17 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 18 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 19 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 20 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-01 | 바이슈코 |
| 21 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-02-27 | Dr. ai step |
| 22 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-03-27 | AI STEP |
| 23 | 바이슈코 | 상표권 | 2011-01-19 | 2021-06-01 | AI STEP |
| 24 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO BEAUTY |
| 25 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO |
| 26 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 27 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 28 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-08-01 | COLENA |
| 29 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | 코레나 |
| 30 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 31 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-02-05 | COLENA |
| 32 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-04-14 | 코레나 |
| 33 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | 코레나 |
| 34 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 35 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-08-19 | 2020-11-11 | COLENA |
| 36 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 로고 |
| 37 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | BIOBIJOU |
| 38 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 바이오비쥬 |
| 39 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 40 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 41 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 42 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | 칸도럽 |
| 43 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | CANDORLOV |
| 44 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 45 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 46 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 47 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 48 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 49 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 50 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 51 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 52 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 53 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-06-11 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 54 | 바이오비쥬 | 상표권 | 202-06-11 | 2023-03-07 | 엘레록스 |
（＊）디자인에 따라 동일 상품명 존재 나. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향- 현재 해당사항 없습니다. 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항- 현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획-현재 해당사항 없습니다. 마. 시장현황 및 영업의 개황 (1) 영업의 개황
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다.
청담글로벌_e-commerce one-stop solution.jpg 청담글로벌_e-commerce one-stop solution
2017년 11월에 설립된 ㈜청담글로벌은 '가치를 만들어가는 글로벌 유통 플랫폼 리더'라는 기업 모토를 가지고 있으며, 당사가 보유한 글로벌 유무형의 네트워크와 정보를 기반으로 공급자 및 수요자 모두에게 가치를 만들어 내며 설립 이후 빠른 시일내에 성장하여 제5기 사업연도인 2021년에는 연결기준 매출액 1,443억원, 영업이익97억원을, 제6기 사업연도인 2022년 연결기준 매출액 2,162억원 영업이익 76억원을 달성하였습니다.당사는 (ⅰ) JD.COM, T-mall 등 Global E-Commerce Platform과의 견고한 Partnership, (ⅱ) Global Brand 소싱 영업망과 (ⅲ ) Big Data 기반의 Platform 社 - Brand 社에 대한 양방향 Solution제공 역량을 당사의 강점으로 활용하여, Global E-Commerce Platform 및 유통 전문 기업 등에게 화장품(스킨케어, 색조, 향수 등), 영유아제품, 건강기능식품을 공급하고 있습니다.
(2) 시장의 현황가) E-Commerce 시장의 현황
당사는 E-Commerce의 형태로 Beauty 제품 등을 글로벌 시장에 유통하고 있습니다. 이러한 E-Commerce 시장은 인터넷 및 모바일 산업의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 최근의 COVID-19의 영향으로 비대면을 통해 물건을 구매하는 언택트(Untact) 소비 트렌드가 빠르게 확산됨에 따라 온라인 소비가 급격하게 증가하였으며, 이에 따른 오프라인 매장의 온라인화, 취급제품영역의 확장, AR 기술의 발전 등으로 인하여 전자상거래 시장은 급격하게 성장하고 있습니다.
E-Commerce 시장 성장세의 주된 원인 중 하나는 소매업의 본질이 입지에서 배송으로 바뀌었기 때문입니다. 각국 물류 인프라 발달로 보편화된 전국 단위 배송은, 대형마트 등 풍부한 유동인구가 보장된 핵심 상권 입지를 토대로 성장해 온 오프라인 소매를 E-Commerce로 대체하고 있습니다.
소비자의 변화도 E-Commerce로의 전환을 가속시키는 큰 요인입니다. 밀레니엄 세대, Z세대 등 온라인에 친숙한 고객들이 소비시장에 본격 유입되면서 공산품뿐 아니라 식품, Beauty 제품도 온라인 판매로 급격히 옮겨갔습니다. 추가로 1인 가구 증가, 모바일 보급률 확대 같은 외부 요인들도 E-Commerce 시장의 확대에 일조하고 있습니다.
또한 상기 기술한바와 같이 COVID-19는 이러한 E-Commerce 시장 성장을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다. 전세계적으로COVID-19로 인해 많은 사람들이 오고가며 대면 접촉이 큰 오프라인 소매 방문이 감소하고, 비대면으로 물품을 구매할 수 있는 E-Commerce 이용이 증가하였습니다.
이러한 요인들에 따라 글로벌 리서치 업체인 eMarketer에 따르면, 글로벌 리테일 E-Commerce 시장은 2020년 4.23조 달러 규모에서 2021년 4.92조 달러 규모로 16.8% 성장률을 기록한 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 성장은 지속되면서 2022년은 5.54조 달러 규모로 12.7% 성장할 것으로 전망하였습니다.
| [전세계 E-Commerce 시장 규모] |
| 글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험).jpg 글로벌 전자상거래 시장 규모(사업위험) |
| (Source: E-Marketer, 2021.05) |
향후에도 동남아시아 등 개발도상국의 인터넷/모바일 보급 확대, COVID-19로 인한 소비트렌드 변화, 글로벌 유통망의 성숙 등 요인으로 E-Commerce 시장은 성장을 지속할 것으로 판단되며, 2025년에는 7.39조 달러 규모로 성장하여 전세계 리테일 시장의 24.5%의 차지할 것으로 전망됩니다. 당사 또한 이러한 E-Commerce 시장의 성장에 따라 산업 성장에 수혜를 입으며 지속적으로 매출 등 외형이 성장할 것으로 판단하고 있습니다.
당사는 2020년부터 중국의 거대 쇼핑플랫폼인 'JD.COM'과의 거래로 매출이 급증하였으며, 향후 중국 내 상위 쇼핑플랫폼인 '티몰', '핀둬둬', '틱톡' 등을 비롯한 다양한 플랫폼과의 거래를 확장할 예정입니다. 더불어, 자체 플랫폼인 '바이슈코'를 런칭하여 국내 시장을 시작으로 Global E-Commerce 시장의 핵심적인 Player로써 활동하고자 합니다. 2021년 5월 E-Marketer에서 발표한 자료에 따르면 전세계 E-Commerce 시장 중 중국은 52.1%를 차지하고 있는 가장 큰 시장입니다. 또한 중국 인터넷정보센터(CNNIC)에 따르면 2021년 6월 기준 중국의 인터넷 보급율은 아직 71.6%밖에 되지 않습니다. 따라서 향후 인터넷 보급율 상승에 따라 중국의 E-Commerce 시장의 규모도 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다
| [전세계 E-Commerce 시장 점유율 TOP 10] |
| 글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험).jpg 글로벌 전자상거래 시장 점유율 top 10(사업위험) |
| (Source: E-Marketer, 2021.05) |
| [중국 인터넷 보급율 및 이용자수] |
| 중국 인터넷 보급율.jpg 중국 인터넷 보급율 |
| (Source: 중국 인터넷정보센터(CNNIC), 2021.06) |
나) 화장품 시장 현황
한국보건산업진흥원에서 2020년 12월에 발표한 2020년 화장품산업 분석 보고서에 의하면 글로벌 화장품 시장은 2019년 4,203억 달러로 전년대비 4.51% 증가했습니다. 2020년 COVID-19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품시장 시장은 역성장을 기록하였으나, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 반등할 것으로 전망되며 2020년부터 연평균 6.01% 성장하여 2024년 5,263억 달러를 형성할 것으로 전망됩니다.
【글로벌 화장품 시장규모 추이】
세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)
| 출처: | 2020년 화장품산업 분석 보고서 (한국보건산업진흥원, 2020.12) |
중국의 화장품 시장은 코로나19 확산에도 불구하고 2020년 2분기부터 빠르게 회 복되고 있습니다. 특히 개인위생·방역에 필수품인 액체 및 고체 비누 뿐 만 아니라 중국의 큰 시장을 형성하고 있는 기초화장용제품류 등이 전년대비 크게 증가했습니다.중국 공업정보화부 산하 싱크탱크인 CCID 컨설팅(賽迪顧問)는 중국 화장품 시장규모가 2020년 5천억 위안을 돌파했을 것으로 보고 있습니다. 2025년까지 이러한 고성장세는 유지될 것이며 2025년 시장규모가 1조 위안 돌파할 것으로 전망했습니다.
【중국 화장품 시장규모 추이】
중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험).jpg 중국 화장품 시장규모 및 증가율(사업위험)
| 출처: | CCID 컨설팅 |
다) 영유아 시장 현황
중국 내 영유아 제품 시장의 제품 수요층인 중국의 신생아수는 최근 최저 수준을 기록하여 감소하는 추세입니다. 중국 국가통계국에 따르면 2021년 중국의 신생아 수는 1,062만명으로, 2020년 신생아 수 1,200만 명보다 약 11.5% 감소했습니다. 신 중국(중화인민공화국)이 창립된 1949년 이래 가장 적은 수치입니다.
중국은 급속한 인구 증가를 막기 위해 1980년대부터 강제 시행한 ‘한 자녀 정책’을 2016년에 폐지했습니다. 이후 중국의 모든 부모는 2명의 자녀를 가질 수 있게 제도를 완화했습니다. 두자녀 정책의 영향으로 1,600만 명대를 유지하던 연간 신생아 수는 2016년 1786만 명으로 늘었지만 이후 매년 감소세를 이어가고 있습니다
| [중국 천명당 신생아 수 현황] |
| (단위: 명) |
중국 신생아 수 현황.jpg 중국 신생아 수 현황출처 : 중국 국가통계국
하지만, 이러한 저출산 현상에도 불구하고 영유아용품 산업은 매년 10%가 넘은 증가세를 보이며 성장하고 있습니다. iiMedia Research에 따르면 2018년 중국 영유아산업 시장 규모는 총 3조 위안에 달했고, 2019년 3조4950억 위안으로 전년 동기 대비 16.5% 성장했다. 2020년 시장 규모는 4조 위안을 초과한 4조857억 위안으로 전년 동기 대비 16.9% 커졌으며, 2024년에는 7조 위안을 넘어설 것으로 전망됩니다
| [2018~2024년 중국 영유아 산업 시장 규모] |
| (단위: 억 위안, %) |
중국 영유아산업 시장 규모.jpg 중국 영유아산업 시장 규모출처 : iiMedia Research, Kotra
라) 건강기능식품 시장 현황
건강기능식품 시장의 성장성에 영향을 주는 핵심 지표는 고령화와 소득 수준입니다. 기대수명이 길어지고 사회의 전반적인 고령화가 진행될 경우 사전적 건강관리에 대한 인식이 강해지며, 1인당 국민소득이 2만불을 초과하면 본격적으로 성장기에 접어들고, 3만불 구간에서는 수요 기반이 젊은 계층까지 확대되는 동시에 이너뷰티(Inner-beauty) 등 시장이 세부적으로 분화되면서 시장이 영속 가능한 소비기반을 확보한다는 것이 일반적인 견해입니다. 또한, COVID-19 팬데믹(Pandemic) 확산에 따른 건강에 관한 관심 증대 등으로 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 중국도 급속하게 진행되고 있는 고령화 및 소비자들의 생활 수준이 전반적으로 제고됨에 따라 건강기능식품은 선택적으로 섭취하는 식품이라기보다 일상에서 자주 찾는 제품으로 위상이 변화했습니다. 특히 코로나19 방역기간을 거치면서 건강, 면역력에 대한 관심도가 높아졌으며, 이는 소비의 변화로도 이어져갔습니다. 중국의 건강식품 시장은 성장을 거듭해왔고, 2023년까지 3,283억 위안 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.
| [2015~2023년 중국 건강기능식품 시장 규모] |
| (단위: 억 위안) |
중국 건강기능식품 시장규모(사업위험).jpg 중국 건강기능식품 시장규모(사업위험)출처 : iiMedia Research, Kotra
(3) 영업의 현황 1) K-Beauty Brand Development 동사는 사업초기부터 차홍, 원진, 키노닉스 등 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였으며, 2021년도에는 유리드와의 수권계약을 체결하는 등 사업초기부터 2023년 6월 30일 현재까지 K-Beauty Brand의 발굴 및 관리 사업을 지속적으로 수행하고 있습니다. 이러한 Brand Development 사업에 대한 당사의 역량은 향후 당사의 새로운 성장동력을 발굴하는 원동력이며, Global Platform과의 거래에서의 당사만의 강점으로 작용하고 있습니다.
k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌.jpg k-beauty 주요 수권 브랜드_청담글로벌
2) JD.COM 등 Global E-commerce Platform과의 견고한 Partnership 동사는 2023년 6월 30일 현재, 중국의 거대 E-Commerce Platform인 JD.COM의 1차 벤더로써 JD.COM을 중심으로 영업활동 및 매출이 이뤄지고 있습니다. 동사는 2020년 1월부터 국내 최초로 JD.COM 화장품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하였으며, 이후 지속적으로 Global 및 K-Beauty 브랜드의 화장품을 공급하였습니다. 동사는 Platform 社와 단순한 갑-을의 공급계약이 아니며, 고객사 니즈에 부합하는 납기 및 납품 가격과 수량 만족을 기본으로 동사 자체적으로 수행하는 시장 분석과 DB화 작업, Platform社의 입출고 Data분석을 통한 고객사의 실질적인 수요 분석, 유망한 Brand 및 상품에 대한 제안 등 다양한 영역에서의 Platform 社와의 Partnership을 구축하고 있습니다.
jd.com과의 partnership_청담글로벌.jpg jd.com과의 partnership_청담글로벌
또한, 동사는 2021년 10월 JD.COM과 영유아제품 분야의 1차 벤더 계약을 체결하는 등 기존의 화장품 분야로 한정되어 있던 Partnership을 점차 확대시키고 있습니다. 뿐만 아니라, 2021년 11월과 2022년 9월 Tmall 및 월마트 차이나와 각각 1차벤더 계약을 체결하는 등 JD.COM이외 Platform과의 거래 또한 확대시키고 있습니다. 3) Big-Data 분석을 통한 시장분석능력 동사는 상기 기술한 Platform과의 Partnership을 통해 다수의 Platform의 판매데이터 등을 실시간으로 모니터링하고 있으며 동사 자체적인 시장 리서치 활동을 통하여 시장분석 및 트렌드 분석 활동을 수행하고 있습니다. 이러한 Big-Data를 기반으로 한 고객친화적 Solution 제공과 시장분석능력은 동사의 고객사에 대한 주된 세일즈 포인트로써 작용하여 당사 성장의 주된 원동력이 되고 있습니다.
플랫폼 데이터 모니터링 및 분석.jpg 플랫폼 데이터 모니터링 및 분석
4) 사업 다양화를 통한 E-Commerc Platform으로의 성장 가능성 동사는 현재까지 'JD.COM'에 대한 화장품 유통사업이 주된 사업이나, 향후 ⅰ)유통채널의 확장 (B2C플랫폼의 확대) ⅱ) 신규제품군 확대 (영유아제품, 건강기능식품 등) ⅲ) 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등) 세가지 방향으로 사업의 다양성을 확장시키고, 수익성 및 성장성을 확대해 나갈 예정입니다.ⅰ) 동사의 Beauty 전문 친환경 직구몰인 바이슈코(https://www.bysuco.com/)를 론칭하였으며,2023년 12월말 기준 누적 가입회원수 93,930명으로 지속적으로 회원수가 증가하고 있습니다.또한, 당사는 모바일 앱 개발, 미국 버전의 사이트 오픈 등 바이슈코 직구몰 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 직구 플랫폼으로써 회원수 및 방문트래픽 증대를 통해 향후 광고수수료, 결제대행수수료 등의 매출 또한 발생할 것으로 기대하고 있습니다.
| [바이슈코 주요 실적 지수] |
| (단위: 명, 개) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11퉐 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원수 | 신규 가입 | 2,160 | 2,063 | 4,511 | 9,212 | 9,092 | 7,297 | 3,250 | 1,771 | 1,539 | 2,842 | 2,778 | 8,710 | 2,792 | 6,247 | 3,745 | 2,584 | 9,132 | 2,645 |
| 누적수 | 28,081 | 30,144 | 34,655 | 43,867 | 52,959 | 60,256 | 63,506 | 65,277 | 66,816 | 69,658 | 72,436 | 81,146 | 83,938 | 90,185 | 93,930 | 96,514 | 105,646 | 108,291 | |
| 노출 상품수 | 1,487 | 1,519 | 1,542 | 1,672 | 1,710 | 1,761 | 1,861 | 1,910 | 1,960 | 1,970 | 1,980 | 2,000 | 2,111 | 2,211 | 2,277 | 2,300 | 2,305 | 2,310 |
ⅱ) 동사는 중국 내 영유아제품 및 건강기능식품 시장의 성장성을 높게 평가하였고, 2021년 하반기 영유아제품(영유아용 분유) 유통 사업을 시작하였습니다. 162억원(매출비중 11.2%)의 매출액을 기록하였으며 건강기능식품(프로바이오틱스 캡슐, 밀크씨슬 등)은 54억원(매출비중 3.7%) 수준으로 Beauty제품 이외의 제품군에서도 괄목할만한 성과를 이루었습니다. 향후 유망한 제품군에 대한 영업 확대 등을 통하여 리스크 분산 및 수익성 극대화를 추구할 계획입니다. ⅲ) 동사는 현재의 JD.COM 중심으로 치중된 매출구조를 탈피하기 위하여 공급플랫폼 확장 (티몰, 타오바오, 핀둬둬, 틱톡 등)을 위해 지속적인 영업활동을 수행하고 있으며, 2021년 11월 티몰 및 2022년 9월 월마트 차이나와의 1차 벤더계약 을 체결하여 향후 플랫폼 다양성이 증가할 것으로 예상됩니다.
청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향.jpg 청담글로벌_global e-commerce 기업으로의 발전방향
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 당사는 소규모 법인에 해당하므르 사업보고서에 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
제 6 기초 2022.01.01 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
98,994,395,748
82,781,550,495
37,945,433,054
현금및현금성자산
11,870,365,345
17,144,429,845
2,153,772,481
단기기타금융자산
4,300,000,000
50,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
14,771,995,184
17,924,366,246
매출채권 및 기타채권
45,606,949,489
40,373,761,231
31,708,296,896
단기대여금
5,440,540,000
570,540,000
재고자산
14,988,579,022
6,341,548,713
2,929,791,282
당기법인세자산
66,312,590
기타유동자산
1,949,654,118
376,904,460
1,153,572,395
비유동자산
15,196,565,122
15,449,984,952
10,001,053,987
종속기업 및 관계기업에 대한 투자
33,400,089
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,980,000,000
2,319,937,206
30,304,687
투자부동산
1,281,025,408
장기기타금융자산
1,337,980,973
1,138,335,812
849,167,907
유형자산
8,333,956,326
10,983,538,772
8,561,751,692
영업권
1,378,675,841
무형자산
379,116,469
308,950,575
109,042,067
이연법인세자산
475,010,105
653,022,587
355,787,545
기타비유동자산
30,800,000
46,200,000
61,600,000
자산총계
114,190,960,870
98,231,535,447
47,946,487,041
부채
유동부채
47,651,694,525
25,780,422,434
9,284,426,321
매입채무및기타채무
9,010,999,012
10,423,072,182
4,683,220,725
단기차입금
19,776,220,000
3,100,000,000
1,000,000,000
유동성장기차입금
3,266,640,000
166,640,000
637,314,295
유동성우선주부채
4,916,814,348
3,736,640,000
유동성우선주파생부채
5,751,607,354
4,806,661,200
유동성사채
1,000,000,000
2,000,000,000
기타 유동부채
89,874,411
57,481,980
30,308,200
계약부채
2,340,737,066
144,102,275
178,161,464
유동 리스부채
741,307,251
714,052,028
256,694,654
당기법인세부채
757,495,083
631,772,769
2,476,343,583
충당부채
22,383,400
비유동부채
1,060,510,809
5,761,407,868
11,611,453,885
장기차입금
219,958,113
3,391,620,000
4,943,742,639
사채
1,000,000,000
3,000,000,000
비유동 리스부채
583,852,729
1,115,809,468
51,886,234
비유동충당부채 순확정급여채무
132,721,567
징기기타금융부채
80,000,000
210,000,000
복구충당부채
43,978,400
43,978,400
전환상환우선주부채
3,615,825,012
이연법인세부채 부채총계
48,712,205,334
31,541,830,302
20,895,880,206
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
62,036,580,543
64,590,029,731
26,288,537,857
자본금
10,275,645,000
10,275,645,000
7,662,870,000
기타불입자본
43,054,165,629
40,296,039,388
9,262,802,434
자기주식
(2,989,565,690)
기타자본구성요소
(19,991,474)
(48,831,837)
(55,727,077)
이익잉여금(결손금)
11,716,327,078
14,067,177,180
9,418,592,500
비지배지분
3,442,174,993
2,099,675,414
762,068,978
자본총계
65,478,755,536
66,689,705,145
27,050,606,835
자본과부채총계
114,190,960,870
98,231,535,447
47,946,487,041
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 6 기초 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
237,778,587,521
216,298,480,050
매출원가
216,265,412,709
197,560,628,558
매출총이익
21,513,174,812
18,737,851,492
판매비와관리비
15,776,971,388
11,038,958,582
영업이익
5,736,203,424
7,698,892,910
금융수익
1,002,380,590
310,772,446
금융비용
3,191,594,044
3,272,554,810
관계주식투자처분이익
154,448,950
관계주식투자처분손실
5,321,131
영업외수익
6,177,503,512
7,526,267,375
영영외비용
9,937,504,570
6,168,283,463
법인세비용차감전순이익(손실)
(213,011,088)
6,244,222,277
법인세비용(수익)
1,727,050,212
1,579,692,336
당기순이익
(1,940,061,300)
4,664,529,941
지배주주지분순이익
(2,350,850,102)
4,648,584,680
비지배주주지분순이익(손실)
410,788,802
15,945,261
기타포괄손익
28,840,363
6,895,240
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주9,27)
127,669,872
6,895,240
해외사업환산손익
98,829,509
총포괄이익
(1,911,220,937)
4,671,425,181
지배주주지분포괄이익
(2,278,696,820)
4,655,479,920
비지배주주지분포괄이익(손실)
367,475,883
15,945,261
주당이익
기본 및희석주당이익 (단위 : 원)
(115)
252.0
| 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초)
7,662,870,000
9,262,802,434
(55,727,077)
9,418,592,500
26,288,537,857
762,068,978
27,050,606,835
당기순이익
4,648,584,680
4,648,584,680
15,945,261
4,664,529,941
주식선택권
728,985,861
728,985,861
53,555,588
782,541,449
해외사업환산손익
유상증자
2,612,775,000
27,772,390,680
30,385,165,680
30,385,165,680
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
6,895,240
6,895,240
6,895,240
종속회사유상증자
2,531,860,413
2,531,860,413
1,268,105,587
3,799,966,000
자기주식취득
2022.12.31 (기말)
10,275,645,000
40,296,039,388
(48,831,837)
14,067,177,180
64,590,029,731
2,099,675,414
66,689,705,145
2023.01.01 (기초)
10,275,645,000
40,296,039,388
(48,831,837)
14,067,177,180
64,590,029,731
2,099,675,414
66,689,705,145
당기순이익
(2,350,850,102)
(2,350,850,102)
410,788,802
(1,940,061,300)
주식선택권
828,591,511
828,591,511
93,818,925
922,410,436
해외사업환산손익
(98,829,509)
(98,829,509)
(43,312,919)
(142,142,428)
유상증자
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
127,669,872
127,669,872
28,840,363
종속회사유상증자
0
1,929,534,730
1,929,534,730
881,204,771
2,810,739,501
자기주식취득
(2,989,565,690)
(2,989,565,690)
(2,989,565,690)
2023.12.31 (기말)
10,275,645,000
43,054,165,629
(2,989,565,690)
(19,991,474)
11,716,327,078
62,036,580,543
3,442,174,993
65,478,755,536
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(10,903,426,411)
1,619,185,128
당기순이익
(1,940,061,300)
4,664,529,941
조정
11,438,522,648
10,708,507,835
영업관련 자산부채의 증감
(18,251,110,232)
(9,493,107,738)
이자의수취
294,151,518
272,371,225
이자지급(영업)
(963,696,643)
(343,616,989)
법인세납부
(1,481,232,402)
(4,189,499,146)
투자활동현금흐름
(13,352,093,170)
(23,312,012,086)
단기기타금융자산의 증가
(4,300,000,000)
단기기타금융자산의 감소
50,000,000
대여금의 증가
(10,760,190,000)
(720,540,000)
대여금의 감소
6,547,790,000
150,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(46,964,590,394)
(17,875,473,973)
당기손익인식금융자산의 처분
54,562,152,852
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(10,289,122,530)
(2,280,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
5,208,444,544
종속기업및관계회사 투자취득
(7,106,177,000)
(915,000,000)
종속기업및관계회사투자처분
154,448,950
유형자산의 취득
(148,887,270)
(1,230,684,588)
유형자산의 처분
14,700,000
85,604,965
무형자산의 취득
(65,000,878)
(256,019,471)
무형자산의 처분
31,705,027
장기기타금융자산의증가
219,400,258
919,137,801
장기기타금융자산의감소
118,187,764
409,397,806
연결실체의 변동
53,686,999
재무활동현금흐름
18,965,815,095
36,888,724,906
단기차입금의 차입
32,395,658,000
8,000,000,000
단기차입금의 상환
(15,694,493,000)
(5,907,672,180)
유동성장기차입금의 상환
166,640,000
4,110,721,342
장가차입금의 차입
100,000,000
3,100,000,000
장기차입금의 상환
(405,021,887)
(1,126,966,828)
우선주부채의 증가
2,006,400,000
유동성 사채의 상환
2,000,000,000
리스부채의 상환
(812,029,623)
(317,446,424)
장기기타금융부채의 증가
(130,000,000)
210,000,000
유상증자
8,127,996,295
35,035,131,680
신주청약증거금
539,911,000
자기주식의 취득
(2,989,565,690)
현금및현금성자산의증가(감소)
(5,274,064,500)
14,990,657,364
기초현금및현금성자산
17,144,429,845
2,153,772,481
외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과
15,639,986
(205,240,584)
기말현금및현금성자산
11,870,365,345
17,144,429,845
| 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|
(*) 조정 및 영업관련 자산부채의 증감은 연결 감사보고서 참고바랍니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 청담글로벌과 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 청담글로벌(이하 "지배회사")은 주식회사 바이오비쥬 등 5개의 종속기업(이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 마포구 동교로23길 32-21 석정빌딩 4층에위치하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,093,485 | 39.4% | 대표이사 |
| 쉬메이싱 | 2,400,000 | 11.7% | |
| 구상모 | 1,200,000 | 5.8% | 사내이사 |
| 우리사주조합 | 299,183 | 1.5% | |
| 기타 | 8,558,622 | 41.6% | |
| 합 계 | 20,551,290 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오비쥬(주1) | 자회사 | 대한민국 | 71.2% | 71.2% | 12월 | 의약품 제조, 유통 및 판매 |
| (주)프로비티축구클럽 | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 청소년스포츠단 |
| (주)바이슈코(주6) | 자회사 | 대한민국 | 52.0% | 100.0% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| Buysuco Singapore Pte Ltd.(주2) | 손자회사 | 싱가포르 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE LTD.(주3) | 자회사 | 싱가포르 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통 |
| Red and Blue Pebbles Pte Ltd.(주4) | 손자회사 | 싱가포르 | 50%+1 | - | 12월 | 화장품 유통 |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주5) | 자회사 | 중국 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임. (주2) 당기 중 (주)바이슈코가 취득한 종속기업이며, (주)바이슈코 보유 지분율로 표시함. (주3) 당기 중 지배회사의 100% 출자설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. (주4) 당기 중 CHUNGDAM GLOBAL SG PTE LTD.가 취득한 종속기업이며, CHUNGDAMGLOBAL SG PTE LTD. 보유 지분율로 표시함. (주5) 당기 중 지배회사의 100% 출자설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨.(주6) 당기 중 유상증자에 따라 지배기업의 지분율 감소함.
(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
가. 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| Buysuco Singapore Pte.Ltd. | 당기 중 자회사인 (주)바이슈코가 지배력을 취득하여, 손자회사로 편입됨. |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE LTD. | 당기 중 지배회사의 100% 출자설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| Red and Blue Pebbles Pte Ltd. | 당기 중 자회사인 CHUNGDAM GLOBAL SG PTE LTD.가 지배력을 취득하여 손자회사로 편입됨. |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 당기 중 지배회사의 100% 출자설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
나. 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 요약 재무 정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
가. 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담)(주1,3) | CHUNGDAM GLOBALSG PTE.LTD(주2,3) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 27,929,124 | 255,345 | 9,332,115 | 5,286,424 | 257,479 |
| 부채총계 | 17,789,178 | 138,918 | 8,379,513 | 8,401 | 142,286 |
| 자본총계 | 10,139,946 | 116,427 | 952,602 | 5,278,023 | 115,193 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 3,844,325 | 5,117,017 | 589,160 |
| 매출액 | 17,130,294 | 153,625 | 6,669,291 | 5,136,147 | 272,781 |
| 영업이익(손실) | 5,164,789 | (153,132) | (3,128,243) | (2,845) | (472,981) |
| 당기순이익(손실) | 2,520,065 | (134,245) | (3,393,225) | 17,240 | (469,508) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임.(주2) 감사받지 않은 재무제표임.(주3) 연결재무제표임. 나. 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담)(주1) |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 21,710,427 | 301,196 | 1,010,732 |
| 부채총계 | 14,416,460 | 50,524 | 594,195 |
| 자본총계 | 7,293,967 | 250,672 | 416,537 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 600,000 |
| 매출액 | 21,064,863 | 132,470 | - |
| 영업이익(손실) | 3,639,484 | (170,027) | (176,238) |
| 당기순이익(손실) | 116,793 | (173,385) | (176,542) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임. (주2) 감사받지 않은 재무제표임.
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호(재고자산)의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호(자산손상)의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
(2) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
가. 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
다. 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.
라. 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
마. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다.
(4) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(5) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
(7) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
가. 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
| - | 특정 요건을 충족하는 경우, 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. |
| - | 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우, 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
① 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약, 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일, 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
연결회사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
④ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. |
| - | 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
나. 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
① 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
| - | 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 |
| - | 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동 |
| - | 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 |
| - | 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 |
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
② 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
| - | 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 |
| - | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 |
| - | 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| - | 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 |
③ 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
다. 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(9) 금융부채와 지분상품
가. 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
나. 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
다. 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
라. 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 |
| - | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
마. 금융부채의 제거
연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
(11) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 상품은 선입선출법, 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(12) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(13) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익, 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다.
(14) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(16) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(17) 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
(18) 전환사채연결회사가 발행한 복합금융상품인 전환사채는 보유자의 선택에 의해 연결회사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제되지 아니하므로 부채로 분류되었습니다.
(19) 리스
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
| - | 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만, 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며,식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(20) 종업원 급여가. 단기종업원 급여
연결회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는금액을 부채로 인식하고 있습니다.
나. 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다. 퇴직급여
연결회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 연결회사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(21) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 충당부채 및 우발부채
과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
(23) 당기법인세 및 이연법인세
연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 동 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(24) 배당금
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(25) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(26) 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 연결회사는 모든유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 화장품 등의 재화를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매의 경우, 재화가 고객에게 인도되어 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
(27) 주당이익
기본주당이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 손익계산서상 보통주 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY, EUR) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| USD | 39,113,109.00 | 50,432,443 | 42,003,500 | 53,231,036 |
| CNY | 525,000.01 | 94,941 | 160,150 | 29,058 |
| EUR | 305,422.61 | 435,713 | 233,048 | 314,894 |
| HKD | 29.76 | 5 | - | - |
| JYP | 93,894.00 | 857 | - | - |
| [외화부채] | ||||
| USD | 12,492,084.77 | 16,107,294 | 5,303,985 | 6,721,740 |
| CNY | 42,764.22 | 7,733 | - | - |
| HKD | 2,119,036.29 | 349,768 | - | - |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 3,449,916 | (3,449,916) | 4,653,835 | (4,653,835) |
[이자율 위험]이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,776,220 | 3,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | 166,640 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성우선주부채 | 4,916,814 | 3,736,640 |
| 유동성우선주파생부채 | 5,751,607 | 4,806,661 |
| 유동리스부채 | 741,307 | 714,052 |
| 장기차입금 | 219,958 | 3,391,620 |
| 사채 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | 1,115,809 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 210,000 |
| 합 계 | 36,336,400 | 20,241,423 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 363,364천원 및 전기 202,414천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,870,272 | 17,144,430 |
| 단기기타금융자산 | 4,300,000 | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,763,315 | 17,924,366 |
| 매출채권및기타채권 | 45,606,949 | 40,373,761 |
| 단기대여금 | 5,440,540 | 570,540 |
| 장기기타금융자산 | 1,337,981 | 1,138,336 |
| 합 계 | 83,319,058 | 77,201,433 |
(주1)당기손익_공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 833,191천원 및 전기 772,014천원 변동합니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,010,999 | 9,010,999 | - | - | 9,010,999 |
| 단기차입금 | 19,776,220 | 20,161,937 | - | - | 20,161,937 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | 3,397,906 | - | - | 3,397,906 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,008,280 | - | - | 1,008,280 |
| 유동성우선주부채등(*1) | 10,668,422 | - | 6,387,312 | - | 6,387,312 |
| 유동리스부채 | 741,307 | 741,307 | - | - | 741,307 |
| 장기차입금 | 219,958 | - | 125,832 | - | 125,832 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | 583,853 | - | - | 583,853 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 80,000 | - | - | 80,000 |
| 합 계 | 45,347,399 | 34,984,282 | 6,513,144 | - | 41,497,426 |
(주1) 유동성우선주부채 등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대 만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임. [전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 10,423,072 | 10,423,072 | - | - | 10,423,072 |
| 단기차입금 | 3,100,000 | 3,128,025 | - | - | 3,128,025 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | 176,058 | - | - | 176,058 |
| 유동리스부채 | 714,052 | 716,738 | - | - | 716,738 |
| 장기차입금 | 3,391,620 | - | 3,700,073 | - | 3,700,073 |
| 사채 | 1,000,000 | - | 1,049,500 | - | 1,049,500 |
| 유동성사채 | 2,000,000 | 2,052,000 | - | - | 2,052,000 |
| 유동성우선주부채 등(주1) | 8,543,301 | - | 6,387,312 | - | 6,387,312 |
| 비유동리스부채 | 1,115,809 | - | 1,116,036 | - | 1,116,036 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 30,664,495 | 16,495,893 | 12,462,920 | - | 28,958,813 |
(주1) 유동성우선주부채 등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대 만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 34,931,240 | 18,201,561 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,870,272) | (17,144,430) |
| 순부채(가) | 23,060,968 | 1,057,131 |
| 자본총계(나) | 65,478,756 | 66,689,705 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 88,539,723 | 67,746,837 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 26.0% | 1.6% |
5. 영업부문 정보연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.
(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(기능성 화장품 유통과 제조판매업)으로 구분하고 있습니다.
나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 상품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.
(2) 연결회사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 227,515,791 | 208,733,803 |
| 제품매출 | 9,337,731 | 6,192,372 |
| 용역매출 | 925,066 | 1,372,305 |
| 합 계 | 237,778,588 | 216,298,480 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 의약품제조유통판매 | 스포츠단 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 220,763,866 | 17,130,294 | 153,625 | 238,047,786 |
| 부문간수익 | (269,198) | - | - | (269,198) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 220,494,668 | 17,130,294 | 153,625 | 237,778,588 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 의약품제조유통판매 | 스포츠단 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 195,117,646 | 21,064,863 | 132,470 | 216,314,978 |
| 부문간수익 | (16,498) | - | - | (16,498) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 195,101,148 | 21,064,863 | 132,470 | 216,298,480 |
(4) 당기와 전기 중 영업부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총부문수익 | 238,047,786 | 216,314,978 |
| 부문간 수익 제거 | (269,198) | (16,498) |
| 연결실체 수익 | 237,778,588 | 216,298,480 |
(5) 당기와 전기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 724,546 | 4,203,721 |
| 의약품제조유통판매 | 5,164,789 | 3,655,981 |
| 스포츠단 | (153,132) | (170,027) |
| 총부문 영업이익 | 5,736,203 | 7,689,676 |
| 금융수익 | 1,002,381 | 310,772 |
| 금융비용 | (3,191,594) | (3,272,555) |
| 관계회사투자처분이익 | - | 154,449 |
| 관계회사투자처분손실 | - | (5,321) |
| 영업외수익 | 6,177,504 | 7,535,485 |
| 영업외비용 | (9,937,505) | (6,168,283) |
| 법인세비용차감전순이익 | (213,011) | 6,244,222 |
(6) 부문자산 및 부채 가. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 107,634,035 | 79,631,658 |
| 의약품제조유통판매 | 27,929,124 | 21,710,427 |
| 스포츠단 | 255,345 | 301,196 |
| 총영업부문자산 | 135,818,503 | 101,643,281 |
| 부문간 거래에 대한 조정 | (21,627,543) | (3,411,746) |
| 연결총자산 | 114,190,961 | 98,231,535 |
나. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 42,804,889 | 17,074,847 |
| 의약품제조유통판매 | 17,789,178 | 14,416,460 |
| 스포츠단 | 138,918 | 50,524 |
| 총부문부채 | 60,732,985 | 31,541,830 |
| 조정 | (12,020,780) | - |
| 연결총부채 | 48,712,205 | 31,541,830 |
(7) 지역에 대한 정보
당기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중국 등 | 196,192,671 | 208,177,913 |
| 대한민국 | 41,585,916 | 8,120,567 |
| 합계 | 237,778,588 | 216,298,480 |
(8) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 영업부문별 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD. | - | 60,410,981 |
| WEIHAIJIAH UISUPPLY CHAIN MANAG EMEN T CO., LTD. | - | 4,166,799 |
| JD COM INTERNATIONAL LIMITED | - | 33,646,329 |
| JD HEALTH(HK)LIMITED | - | 24,163,970 |
| UTOPIA GLOBAL LIMITED | 112,548,243 | 48,682,522 |
| Walmart Hong Kong Co., Limited | 34,503,286 | - |
| JP TRADE CO LIMITED | 13,461,498 | - |
| Rui Trade Limited | 5,218,775 | - |
| Wegreat.Ltd.Jingan | - | 8,102,484 |
| KayYue(HK)Co.,Ltd. | - | 7,761,745 |
| YAEAS TRADE LIMITED | - | 1,794,953 |
| 합계 | 165,731,802 | 188,729,783 |
6. 사용제한 금융상품 등
당기말 현재 연결회사((주)바이오비쥬)의 기타단기금융상품 4,300,000천원은 금융기관 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 5,000,000천원은 금융기관 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 44,697,768 | 39,119,638 |
| 차감:대손충당금 | (150,228) | (945,985) |
| 매출채권(순액) | 44,547,540 | 38,173,652 |
| 미수금 | 419,432 | 2,187,420 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 416,157 | 2,184,146 |
| 미수수익 | 643,252 | 15,963 |
| 합계 | 45,606,949 | 40,373,761 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,992,039 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 44,697,768 |
| 기대손실율 | 0.3% | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (35,611) | - | - | - | (114,617) | (150,228) |
| 순장부금액 | 12,956,428 | 31,591,112 | - | - | - | 44,547,540 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 37,671,928 | 759,137 | - | - | 688,572 | 39,119,638 |
| 기대손실율 | 0.1% | 30.0% | - | - | 100.0% | 2.4% |
| 전체기간 기대손실 | (29,672) | (227,741) | - | - | (688,572) | (945,985) |
| 순장부금액 | 37,642,256 | 531,396 | - | - | - | 38,173,652 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 945,985 | 3,274 | 511,115 | - |
| 대손상각비(환입)(주1) | (795,757) | - | 434,870 | 3,274 |
| 기말잔액 | 150,228 | 3,274 | 945,985 | 3,274 |
(주1)매출채권 대손상각비(환입)는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 14,557,631 | 14,763,222 | 18,175,474 | 18,224,366 |
| 지분증권 | 9,803 | 8,773 | - | - |
| 합계 | 14,567,434 | 14,771,995 | 18,175,474 | 18,224,366 |
(주1)당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익과 처분손실은 각각 68,122천원과77,492천원임.(주2)당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익과 평가손실은 각각 454,475천원과 249,913천원임.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 비케이회원제일차 제1-3회차 유동화 사모사채 | 203,196 | 203,196 | - |
| (주)아시아에너지 전환사채 | 3,000,000 | 3,403,074 | 403,074 | |
| 자기주식취득신탁 | 18,199 | 18,216 | 18 | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,700,000 | 2,580,000 | (120,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | (6,000) | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | (119,315) | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 100,000 | 99,000 | (1,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 500,000 | 498,000 | (2,000) | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 100,000 | 100,000 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 50,000 | 50,000 | - | |
| MMF | 7,086,236 | 7,137,051 | 50,815 | |
| 소계 | 14,557,631 | 14,763,222 | 205,591 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 8,773 | (1,030) |
| 합계 | 14,567,434 | 14,771,995 | 204,562 |
나. 전기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 대신증권(주) 기업어음에 투자하는 특정금전신탁(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 메리츠캐피탈(주) 기업어음에 투자하는 특정금전신탁 | 4,900,274 | 4,977,534 | 77,260 | |
| 더스카이제일차1-1 사모사채 | 7,975,200 | 7,946,832 | (28,368) | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 300,000 | 300,000 | - | |
| 합계 | 18,175,474 | 18,224,366 | 48,892 |
(주1) 전기말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 담보제공됨(주석 6 참조).
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 2,081,750 | 1,980,000 | 2,081,750 | 2,019,937 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7% | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(주1) 당기 중 (주)코코넛트리의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 39,937천원은 기타포괄손익에 계상됨.
나. 전기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.7 | 101,750 | 39,937 |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7 | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 2,019,937 |
(3) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 317,517 | 11,932,631 |
| 부채총계 | 449,226 | 4,872,243 |
| 자본총계 | (131,709) | 7,060,388 |
| (자본금) | 577,680 | 540,000 |
| 매출액 | 1,036,881 | 8,933,455 |
| 영업이익(손실) | (900,204) | 1,367,254 |
| 당기순이익(손실) | (892,007) | 1,409,418 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 695,201 | 10,984,679 |
| 부채총계 | 234,869 | 4,982,722 |
| 자본총계 | 460,333 | 6,001,957 |
| (자본금) | 548,830 | 540,000 |
| 매출액 | 1,491,881 | 6,410,418 |
| 영업이익(손실) | (607,778) | 1,748,764 |
| 당기순이익(손실) | (569,313) | 1,537,977 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. 10. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (79,598) | 808,940 |
| 합계 | 1,360,624 | (79,598) | 1,281,025 |
당기말 현재 투자부동산은 본점 소재지 이전에 따른 구. 본점 소재지 사무실이며, 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 기말 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 96,000천원 입니다. 11. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가측정금융자산] | ||||
| 보증금 | - | 1,337,984 | 50,000 | 1,138,336 |
| 중금채(주1) | 4,300,000 | - | - | - |
| 합계 | 4,300,000 | 1,337,984 | 50,000 | 1,138,336 |
(주1) 당기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬의 중금채는 연결회사의 은행차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있음(주석 6 참조).
12. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 11,544,276 | (147,042) | 11,397,234 | 3,822,931 | (44,389) | 3,778,542 |
| 제품 | 2,583,833 | - | 2,583,833 | 1,675,916 | - | 1,675,916 |
| 원재료 | 508,807 | (14,605) | 494,202 | 472,388 | - | 472,388 |
| 부재료 | 514,926 | (24,298) | 490,627 | 313,784 | - | 313,784 |
| 재공품 | 22,682 | - | 22,682 | 100,919 | - | 100,919 |
| 합계 | 15,174,524 | (185,945) | 14,988,579 | 6,385,938 | (44,389) | 6,341,549 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 당기 216,071,160천원 및 전기 197,451,029천원 입니다. 한편, 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 당기 141,556천원 및 전기 44,389천원 입니다.
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,765,783 | - | 223,664 | - |
| 선급비용 | 183,871 | 30,800 | 153,240 | 46,200 |
| 합계 | 1,949,654 | 30,800 | 376,904 | 46,200 |
전기 중 선급금에 대한 기타의대손상각비 295,130천원은 영업외비용에 계상하였습니다.14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (210,128) | 2,438,018 |
| 기계장치 | 1,921,069 | (494,321) | 1,426,748 |
| 공구와기구 | 35,100 | (11,568) | 23,532 |
| 비품 | 505,262 | (265,428) | 239,833 |
| 차량운반구 | 76,055 | (34,291) | 41,764 |
| 시설장치 | 2,175,573 | (623,643) | 1,551,930 |
| 사용권자산 | 2,652,190 | (1,215,718) | 1,436,472 |
| 합계 | 11,189,053 | (2,855,097) | 8,333,956 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,536,684 | (214,550) | 3,322,135 |
| 기계장치 | 1,914,469 | (302,434) | 1,612,035 |
| 공구와기구 | 35,100 | (4,548) | 30,552 |
| 비품 | 386,072 | (143,319) | 242,752 |
| 차량운반구 | 76,055 | (8,509) | 67,546 |
| 시설장치 | 2,191,173 | (314,999) | 1,876,174 |
| 사용권자산 | 2,442,293 | (400,874) | 2,041,419 |
| 건설중인자산 | 143,182 | - | 143,182 |
| 합계 | 12,372,772 | (1,389,233) | 10,983,539 |
전기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 토지와 건물은 중소기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | (472,086) | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 3,322,135 | - | (808,940) | - | - | (75,176) | 2,438,018 |
| 기계장치 | 1,612,035 | - | - | - | 6,600 | (191,887) | 1,426,748 |
| 공구와기구 | 30,552 | - | - | - | - | (7,020) | 23,532 |
| 비품 | 242,752 | 126,445 | 11,355 | (42,015) | 6,442 | (105,146) | 239,833 |
| 차량운반구 | 67,546 | - | - | - | - | (25,783) | 41,764 |
| 시설장치 | 1,876,174 | 6,200 | - | (20,833) | 3,200 | (312,810) | 1,551,930 |
| 사용권자산 | 2,041,419 | - | 338,289 | (2,887) | - | (940,348) | 1,436,472 |
| 건설중인자산 | 143,182 | 16,242 | (143,182) | - | (16,242) | - | - |
| 합계 | 10,983,539 | 148,887 | (1,074,564) | (65,736) | - | (1,658,170) | 8,333,956 |
(주1) 당기 중 사용권자산의 만기연장 및 신규 계약에 따른 증가, 유형자산손상차손 143,182천원 및 종속기업((주)바이슈코)에서 발생한 합병에 따른 증가임. 나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | - | - | - | - | 1,647,744 |
| 건물 | 3,397,311 | - | - | - | - | (75,176) | 3,322,135 |
| 기계장치 | 1,614,921 | 71,025 | - | - | 107,415 | (181,326) | 1,612,035 |
| 공구와기구 | - | 35,100 | - | - | - | (4,548) | 30,552 |
| 비품 | 276,741 | 89,956 | 34,105 | (54,441) | - | (103,609) | 242,752 |
| 차량운반구 | 113,511 | - | - | (31,350) | - | (14,614) | 67,546 |
| 시설장치 | 1,245,086 | 792,506 | - | (89,069) | 134,682 | (207,031) | 1,876,174 |
| 사용권자산 | 316,573 | - | 2,151,711 | (78,904) | - | (347,960) | 2,041,419 |
| 건설중인자산 | - | 242,097 | 143,182 | - | (242,097) | - | 143,182 |
| 합계 | 8,611,887 | 1,230,685 | 2,328,998 | (253,764) | - | (934,266) | 10,983,539 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 만기연장 및 신규 계약에 따른 증가와 연결실체((주)바이슈코(구. (주)에이아이청담) 변동에 따른 증가임.
(3) 보험가입자산당기말 현재 지배회사는 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 영업배상 책임보험이 가입되어 있으며, (주)바이오비쥬 보유 건물 및 기계장치는 현대해상화재보험에 보험부보액 3,691,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다.15. 영업권2023년 11월 2일자로 종속기업인 (주)바이슈코는 (주)레드데이즈를 흡수합병하였으며, 동합병으로 인해 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 취득대가 | 1,250,000 |
| 순자산공정가치 | (128,675) |
| 영업권 | 1,378,675 |
취득대가로 발행된 종속기업 (주)바이슈코의 주식은 독립된 외부평가인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.
16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 29,786 | 227,086 | 207,243 | 347 | 38,266 | 502,728 |
| 상각누계액 | (6,705) | (94,678) | - | - | - | (101,383) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | 38,266 | 379,116 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 20,129 | 127,574 | 207,243 | 3,896 | 358,842 |
| 상각누계액 | (2,702) | (47,190) | - | - | (49,891) |
| 장부가액 | 17,428 | 80,384 | 207,243 | 3,896 | 308,951 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가.당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 17,428 | 80,384 | 207,243 | - | 3,896 | 308,951 |
| 취득 | 1,623 | 21,110 | - | 347 | 41,921 | 65,001 |
| 기타증가(주1) | 483 | 57,170 | - | - | - | 57,653 |
| 대체 | 7,551 | - | - | - | (7,551) | - |
| 상각 | (4,004) | (26,256) | - | - | - | (30,260) |
| 손상 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 기말장부금액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | 38,266 | 379,116 |
(주1) 기타증가는 종속기업인 (주)바이슈코의 합병시 승계한 무형자산임. 나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 13,339 | 95,703 | - | - | 109,042 |
| 연결실체변경 | 2,915 | - | - | - | 2,915 |
| 취득 | 5,844 | 39,037 | 207,243 | 3,896 | 256,019 |
| 처분 | (1,968) | (29,737) | - | - | (31,705) |
| 상각 | (2,702) | (24,619) | - | - | (27,321) |
| 기말장부금액 | 17,428 | 80,384 | 207,243 | 3,896 | 308,951 |
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,533,407 | 9,370,382 |
| 미지급금 | 844,623 | 728,995 |
| 미지급비용 | 632,969 | 323,695 |
| 합 계 | 9,010,999 | 10,423,072 |
18. 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 741,307 | 583,853 | 1,325,160 | 714,052 | 1,115,809 | 1,829,861 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,829,861 | 308,581 |
| 증가 | 328,393 | 1,908,710 |
| 상환 | (812,030) | (309,768) |
| 해지 | (21,064) | (77,662) |
| 기말 | 1,325,160 | 1,829,861 |
| (-)유동성대체 | (741,307) | (714,052) |
| 차감후 | 583,853 | 1,115,809 |
(3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 3.9%~10.7%입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 1,436,472 | 2,041,419 |
| 리스부채 | 1,325,160 | 1,829,861 |
| 유동 | 741,307 | 714,052 |
| 비유동 | 583,853 | 1,115,809 |
(주)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 939,213 | 347,969 |
| 리스부채 이자비용 | 150,923 | 35,203 |
| 이자수익 | (80,916) | (22,339) |
| 합계 | 1,009,220 | 360,833 |
(6) 당기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 812,030 | 317,446 |
| 단기리스료 지급 | 217,596 | 147,721 |
| 합계 | 1,029,625 | 465,168 |
19. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 22,383 |
| 전입액 | - | 404,894 |
| 사용액 | - | (427,277) |
| 기말 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,978 | - |
| 전입액 | - | 43,978 |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 43,978 | 43,978 |
(주) 복구충당부채전입액은 사용권자산에 가산됨.
20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,776,220 | - | 19,776,220 | 3,100,000 | - | 3,100,000 |
| 장기차입금 | 3,266,640 | 219,958 | 3,486,598 | 166,640 | 3,391,620 | 3,558,260 |
| 합계 | 23,042,860 | 219,958 | 23,262,818 | 3,266,640 | 3,391,620 | 6,658,260 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(당분기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 4.1~7.8 | 5,676,220 | 2,500,000 |
| 국민은행 | 4.6-4.8 | 2,100,000 | 600,000 |
| 산업은행 | 3.9-4.7 | 12,000,000 | - |
| 합계 | 19,776,220 | 3,100,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 만기 | 이자율(%)(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기업시설대출 | 2024.12.30일 | 4.1 | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 운전자금 | 2026.10.27일 | 7.0 | 94,978 | - | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 | 2025.07.16일 | 2.6 | 291,620 | 458,260 |
| 합계 | 3,486,598 | 3,558,260 | |||
| (-) 유동성장기부채 | (3,266,640) | (166,640) | |||
| 차감계 | 219,958 | 3,391,620 |
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 기업은행 | 중소벤처기업진흥공단 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | 166,640 | 166,640 |
| 1년초과 2년 이내 | 3,137,064 | 124,980 | 3,262,044 |
| 2년초과 3년 이내 | 37,064 | - | 37,064 |
| 3년초과 4년 이내 | 20,851 | - | 20,851 |
| 합 계 | 3,194,978 | 291,620 | 3,486,598 |
(5) 당기말 현재 지배회사 국 민은행 차입금과 관련하여 지배회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 , 종속기업인 (주)바이오비쥬의 중소기업은행 장단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,800,000천원의 지급보증과 (주)바이오비쥬의 기타단기금융상품 4,300,000천원이 담보로 제공되었습니다. 한편, 전기말 현재 지배회사인 (주)청담글로벌의 기업은행 단기차입금과 관련하여 (주)청담글로벌의 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 21. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | - | - | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | - | - | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 3.3% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,000,000 | 3,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | (1,000,000) | (2,000,000) | ||||
| 합 계 | - | 1,000,000 |
당기말 현재 상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 36,000천원(신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 상기 P-CBO와 관련하여 신용보증기금으로부터 1,000,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 우선주부채 및 우선주파생부채(1) 당기말과 전기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2021.9.17 | 2024.9.16 | 5.0 | 1,504,800 | 1,504,800 |
| 경기하나버팀목재기지원펀드2호 | 2021.12.29 | 2024.12.29 | 5.0 | 2,006,400 | 2,006,400 |
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2022.01.26 | 2025.01.25 | 5.0 | 2,006,400 | 2,006,400 |
| 합계 | 5,517,600 | 5,517,600 | |||
| 가산: 상환할증금 | 869,712 | 869,712 | |||
| 차감: 할인발행차금 | (1,470,497) | (2,650,672) | |||
| 가감계 | 4,916,814 | 3,736,640 |
(주1) 분리요건을 충족한 전환권과 상환권을 우선주부채로부터 분리하여 우선주파생상품부채로 분류하였으며, 우선주부채의 주계약 장부가액은 기대만기(가장 빠른 상환권 행사가능시점)에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함. (주2) 상환할증금은 주계약의 기대만기(3년)시점의 상환이자율에 의한 상환할증금임. 계약만기(10년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금은 1,524,411천원임.
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 제1회 상환전환우선주 | 제2회 상환전환우선주 | 제3회 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 투자자 | 스마트위초기기업펀드1호 | 경기하나버팀목재기지원펀드2호 | 스마트위초기기업펀드1호 |
| 납입일 | 2021.9.17 | 2021.12.29 | 2022.01.26 |
| 발행주식수 | 9,900주 | 13,200주 | 13,200주 |
| 1주당발행가액 | 152,000원 | 152,000원 | 152,000원 |
| 발행가액 | 1,504,800천원 | 2,006,400천원 | 2,006,400천원 |
| 상환이자율 | 5.0% | 5.0% | 5.00% |
| 전환가액(원) | 152,000원/주 | 152,000원/주 | 152,000원/주 |
| 전환가액 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 |
| 전환권행사기간 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 |
| 상환기간 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 |
(3) 우선주파생부채
당기말과 전기말 현재 우선주파생부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 우선주파생상품부채(전환권 및 조기상환권) | 5,751,607 | 4,806,661 |
(주1) 분리요건을 충족한 상환전환우선주의 전환권과 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 우선주부채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 우선주부채와 우선주파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기]
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우선주부채 | 3,736,640 | - | 1,180,174 | - | 4,916,814 |
| 우선주파생상품부채 | 4,806,661 | - | - | 944,946 | 5,751,607 |
| 합계 | 8,543,301 | - | 1,180,174 | 944,946 | 10,668,422 |
[전기]
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우선주부채 | 1,959,093 | 902,444 | 875,103 | - | 3,736,640 |
| 우선주파생상품부채 | 1,656,732 | 1,103,956 | - | 2,045,973 | 4,806,661 |
| 합계 | 3,615,825 | 2,006,400 | 875,103 | 2,045,973 | 8,543,301 |
23. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,457,450 | 2,726,838 |
| 퇴직급여 | 1,115,775 | 256,029 |
| 복리후생비 | 375,494 | 193,887 |
| 합계 | 6,948,720 | 3,176,755 |
(2) 당기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 865,815천원과 256,029천원 입니다.
(3) 퇴직급여충당부채당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 퇴직급여 | 174,382 |
| 지급액 | (41,660) |
| 기말 | 132,722 |
24. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 관련 차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 투자부동산 | 1,281,025 | 1,100,000 | 1,320,000 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 단기기타금융자산 | 4,300,000 | 3,100,000 | 3,410,000 | 차입금 담보 |
| 합계 | 5,581,025 | 4,200,000 | 4,730,000 |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 지배기업은 서울보증보험에 59,200천원의 이행보증보험 등에 가입하고 있으며, 신용보증기금으로부터 지배기업의 사채 관련 1,000,000천원, 종속기업 기업은행 차입금 관련 1,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 특수관계자에게 지급한 지급보증당기말 현재 지배기업은 종속기업인 (주)프로비티축구클럽의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
25. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 89,874 | 57,482 |
26. 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 국내외 화장품 제조 및 판매(유통) 입니다.(2) 당기와 전기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 등 | 196,192,671 | 208,177,913 |
| 한국 | 41,585,916 | 8,120,567 |
| 합계 | 237,778,588 | 216,298,480 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품 판매 및 의약품 제조유통판매 | 236,853,522 | 214,926,175 |
| 용역수익 | 925,066 | 1,372,305 |
| 합계 | 237,778,588 | 216,298,480 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 237,778,588 | 216,298,480 |
| 고객과의 계약에 의한 수익 합계 | 237,897,808 | 216,298,480 |
| 이외 수익 | - | - |
| 합계 | 237,897,808 | 216,298,480 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생되는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 44,547,540 | 38,173,652 |
| 계약부채(선수금) | 2,340,737 | 144,102 |
(주) 당기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 연결회사가 제공하는 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
27. 자본금
(1) 자본금의 내역당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당기와 전기 중 지배회사 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2023-12-31 | 20,551,290 |
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 15,325,740 |
| 유상증자(주1) | 2022-05-28 | 5,225,550 |
| 기말 | 2022-12-31 | 20,551,290 |
(주1) 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함.
28. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 36,027,828 |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 2,654,296 | 1,825,705 |
| 기타자본잉여금 | 4,372,041 | 2,442,506 |
| 합계 | 43,054,166 | 40,296,039 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원에게 부여된 주식선택권임.
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,027,828 | 1,825,705 | 2,442,506 | 40,296,039 |
| 증가(주1) | - | 922,410 | 1,929,535 | 2,851,945 |
| 감소 | - | (93,819) | - | (93,819) |
| 기말 | 36,027,828 | 2,654,296 | 4,372,041 | 43,054,166 |
(주1)판매비와관리비에 인식된 주식보상비용에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가와 종속기업의 유상증자에 따른 기타자본잉여금 증가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,255,438 | 1,096,719 | (89,354) | 9,262,802 |
| 증가(주1) | 27,772,391 | 782,541 | 2,531,860 | 31,086,793 |
| 감소 | - | (53,556) | - | (53,556) |
| 기말 | 36,027,828 | 1,825,705 | 2,442,506 | 40,296,039 |
(주1)2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함에 따른 주식발행초과금 증가와 판매비와관리비에 인식된 주식보상비용 782,541천원에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가임.
29. 자기주식당사는 당기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 426,715 | 2,989,566 |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 426,715 | 2,989,566 |
30. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 78,838 | (48,832) |
| 해외사업환산손익 | (98,830) | - |
| 합계 | (19,991) | (48,832) |
31. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부 내역당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 11,716,327 | 14,067,177 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,067,177 | 9,418,593 |
| 지배주주지분순이익(손실) | (2,350,850) | 4,648,585 |
| 기말금액 | 11,716,327 | 14,067,177 |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
32. 주식선택권(1) 지배회사의 부여 내역가. 지배회사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 지배회사 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. 나. 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당기 중 변동이 없습니다.
다. 지배회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 금액 |
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (2) 종속기업인 (주)바이오비쥬 부여내역
가. 종속기업인 (주)바이오비쥬가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021-07-02 | 2022-10-01 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 기명식 보통주 발행 | 기명식 보통주 발행 |
| 부여수량 | 10,000주 | 6,000주 |
| 행사가격 | 100,000원 | 106,400원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 | 부여일로부터 4년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 | 부여일로부터 4년경과 11년 이내의 기간 |
나. 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초미행사분 | 16,000 | 10,000 |
| 당기중부여 | - | 6,000 |
| 기말미행사분 | 16,000 | 16,000 |
다. 종속기업인 (주)바이오비쥬는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 평가시점 주가(주1) | 105,529 | 173,708 |
| 행사가격 | 100,000 | 106,400 |
| 주가변동성(연)(주2) | 56.22% | 41.22% |
| 할인율 / 무위험수익률(주3) | 0.54%~2.75% | 4.06% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 69,429 | 124,976 |
| 부여수량 | 10,000 | 6,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 694,288,878 | 749,856,000 |
(주1) 평가기준일은 부여일 현재임.(주2) 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임.
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 922,410 | 782,541 |
33. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,666,939 | 2,726,838 |
| 퇴직급여 | 1,040,197 | 256,029 |
| 복리후생비 | 335,855 | 193,887 |
| 주식보상비용 | 922,410 | 782,541 |
| 여비교통비 | 362,238 | 53,700 |
| 접대비 | 334,969 | 251,387 |
| 통신비 | 17,803 | 13,286 |
| 경상연구개발비 | 632,695 | 401,952 |
| 소모품비 | 70,029 | 53,752 |
| 사무용품비 | 23,534 | 1,540 |
| 세금과공과 | 391,700 | 146,146 |
| 감가상각비 | 1,185,555 | 489,499 |
| 지급임차료 | 61,696 | 113,532 |
| 보험료 | 107,561 | 48,511 |
| 차량유지비 | 82,138 | 79,303 |
| 포장비 | 6,650 | 12,500 |
| 교육훈련비 | 5,643 | 2,768 |
| 수출제비용 | 674,868 | 465,322 |
| 지급수수료 | 2,961,684 | 2,019,333 |
| 도서인쇄비 | 21,210 | 3,089 |
| 광고선전비 | 2,045,769 | 1,867,879 |
| 대손상각비 | (795,757) | 434,870 |
| 건물관리비 | 48,957 | 82,575 |
| 운반비 | 141,291 | 23,683 |
| 무형자산상각비 | 30,260 | 27,321 |
| 견본비 | 46,305 | 67,445 |
| 수선비 | - | 8,778 |
| 수도광열비 | 4,767 | 6,238 |
| 협회비 | 1,440 | 360 |
| 외주용역비 | 5,993 | - |
| 판매촉진비 | 337,302 | 404,894 |
| 잡비 | 5,270 | - |
| 합계 | 15,776,971 | 11,038,959 |
34. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (8,647,030) | (8,647,030) |
| 재고자산의 매입 | - | 223,028,597 | 223,028,597 |
| 급여 | 4,666,939 | 790,511 | 5,457,450 |
| 퇴직급여 | 1,040,197 | 75,579 | 1,115,775 |
| 복리후생비 | 335,855 | 39,639 | 375,494 |
| 주식보상비용 | 922,410 | - | 922,410 |
| 감가상각비 | 1,185,555 | 431,036 | 1,616,591 |
| 수출제비용 | 674,868 | - | 674,868 |
| 지급수수료 | 2,961,684 | 30,192 | 2,991,877 |
| 기타 | 3,989,463 | 516,889 | 4,506,352 |
| 합계 | 15,776,971 | 216,265,413 | 232,042,384 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (3,411,757) | (3,411,757) |
| 재고자산의 매입 | - | 199,421,115 | 199,421,115 |
| 급여 | 2,726,838 | 633,527 | 3,360,365 |
| 퇴직급여 | 256,029 | 15,844 | 271,874 |
| 복리후생비 | 193,887 | 35,198 | 229,086 |
| 주식보상비용 | 782,541 | - | 782,541 |
| 경상연구개발비 | 401,952 | - | 401,952 |
| 감가상각비 | 489,499 | 444,767 | 934,266 |
| 수출제비용 | 465,322 | - | 465,322 |
| 지급수수료 | 2,019,333 | 30,935 | 2,050,267 |
| 포장비 | 12,500 | - | 12,500 |
| 소모품비 | 53,752 | 100,942 | 154,694 |
| 외주가공비 | - | 18,200 | 18,200 |
| 기타 | 3,637,304 | 271,858 | 3,909,162 |
| 합계 | 11,038,959 | 197,560,629 | 208,599,587 |
35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,002,381 | 310,772 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,246,648 | 1,226,581 |
| 우선주상환권부채평가손실 | 944,946 | 805,454 |
| 우선주전환권부채평가손실 | - | 1,240,520 |
| 합계 | 3,191,594 | 3,272,555 |
36. 관계기업투자 관련 손익당기와 전기 중 관계기업투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분손실(주1) | - | (5,321) |
| 관계기업투자처분이익(주2) | - | 154,449 |
| 합계 | - | 149,128 |
(주1) 전기 중 전전기말 현재 관계기업이었던 (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담))의 지배력을 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였으며, 재분류 시점의 공정가치와 취득원가와의 차액 5,321천원은 관계기업투자처분손실로 계상함.(주2) 전기 중 전전기 이전 관계기업투자손상차손 200,000천원 인식한 청산 진행 중인 (주)더위드코리아로부터 154,449천원을 회수하여 이를 관계회사투자처분이익으로 계상함.
37. 영업외손익
(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 454,475 | 77,260 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 68,122 | - |
| 외환차익 | 5,271,762 | 7,110,388 |
| 외화환산이익 | 264,372 | 133,453 |
| 유형자산처분이익 | 645 | 19,559 |
| 정부보조금 | - | 7,200 |
| 리스해지이익 | - | 4,882 |
| 잡이익 | 118,127 | 173,525 |
| 합 계 | 6,177,504 | 7,526,267 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 249,913 | 28,368 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 77,492 | - |
| 외환차손 | 3,678,977 | 2,029,136 |
| 외화환산손실 | 1,139,284 | 3,368,675 |
| 기부금 | 1,094 | 215,397 |
| 기타의대손상각비 | 4,500,000 | 298,404 |
| 유형자산처분손실 | 48,149 | 108,814 |
| 유형자산손상차손 | 143,182 | - |
| 무형자산손상차손 | 22,229 | - |
| 유동성장기부채상환손실 | - | 113,891 |
| 잡손실 | 77,186 | 5,599 |
| 합 계 | 9,937,505 | 6,168,283 |
38. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,540,753 | 1,879,665 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 178,012 | (297,235) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 8,285 | (2,737) |
| 법인세비용 | 1,727,050 | 1,579,692 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (213,011) | 6,244,222 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (66,519) | 1,362,729 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (42,292) | (146,099) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,366,827 | 928,115 |
| 세액공제 | (414,837) | (451,124) |
| 기타 | 883,871 | (113,928) |
| 법인세비용 | 1,727,050 | 1,579,692 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) | 25.3% |
(주1) 법인세비용차감전순손실이므로 계산하지 않음.
(3) 당기 중 기타자본구성요소로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세비용 | 반영후 | 반영전 | 법인세비용 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 119,385 | 8,285 | 127,670 | 9,633 | (2,737) | 6,895 |
(주) 당기 중 취득/처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 159,322천원은 법인세효과 없음.
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기(손)익 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 23,439 | 8,218 | - | 31,657 |
| 토지 | 224 | - | - | 224 |
| 건물 | 488 | - | - | 488 |
| 차량운반구 | 404 | (404) | - | - |
| 사용권자산 | (363,474) | 106,605 | - | (256,869) |
| 보증금현할차 | 34,053 | (5,094) | - | 28,959 |
| 리스부채 | 324,231 | (86,672) | - | 237,559 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 13,860 | (6,336) | - | 7,524 |
| 상표권 | (340) | 1,460 | - | 1,120 |
| 회원권 | - | 3,186 | - | 3,186 |
| 주식기준보상 | 344,477 | 123,028 | - | 467,505 |
| 대손충당금 | 234,752 | (199,923) | - | 34,829 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,981 | - | 8,285 | 21,266 |
| 미수수익 | (3,352) | (131,165) | - | (134,517) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 16,407 | 55,592 | - | 71,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (16,225) | (84,288) | - | (100,512) |
| 복구충당부채 | 9,235 | (44) | - | 9,191 |
| 재고자산평가손실 | 9,322 | 29,541 | - | 38,863 |
| 단기대여금 | 12,540 | - | - | 12,540 |
| 이연법인세자산(부채) | 653,023 | (186,298) | 8,285 | 475,010 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기(손)익 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 16,951 | 6,488 | - | 23,439 |
| 토지 | - | 224 | - | 224 |
| 건물 | - | 488 | - | 488 |
| 차량운반구 | 5,319 | (4,914) | - | 404 |
| 사용권자산 | (34,377) | (329,097) | - | (363,474) |
| 보증금현재가치할인차금 | 1,994 | 32,059 | - | 34,053 |
| 리스부채 | 33,746 | 290,485 | - | 324,231 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 14,520 | (660) | - | 13,860 |
| 상표권 | (40) | (300) | - | (340) |
| 주식기준보상 | 229,651 | 114,826 | - | 344,477 |
| 대손충당금 | 67,381 | 167,371 | - | 234,752 |
| 대여금 | - | 12,540 | - | 12,540 |
| 충당부채 | 4,924 | (4,924) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,718 | - | (2,737) | 12,981 |
| 미수수익 | - | (3,352) | - | (3,352) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 16,407 | - | 16,407 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (16,225) | - | (16,225) |
| 복구충당부채 | - | 9,235 | - | 9,235 |
| 재고자산평가손실 | - | 9,322 | - | 9,322 |
| 이연법인세자산(부채) | 355,788 | 299,972 | (2,737) | 653,023 |
39. 주당이익
(1) 기본주당이익기본주당순이익은 지배기업 소유주 지분에 대한 보통주 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기 중 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분순이익(손실) | (2,350,850,102) | 4,648,584,680 |
| 우선주배당금 | - | - |
| 지배기업 소유주 지분 보통주순이익(손실) | (2,350,850,102) | 4,648,584,680 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 20,503,436 | 18,446,753 |
| 기본주당이익 | (115) | 252 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,551,290 | 365 | 20,551,290 |
| 자기주식 취득(주1) | (426,715) | 41 | (47,854) |
| 기말 | 20,124,575 | 365 | 20,503,436 |
(주1) 자기주식취득 신탁계약의 취득보고서상의 취득내역이며, 월 중 취득은 월 말에 취득한 것으로 가정함. [전기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,325,740 | 365 | 15,325,740 |
| 유상증자 | 5,225,550 | 218 | 3,121,013 |
| 기말 | 20,551,290 | 365 | 18,446,753 |
(2) 희석주당순이익당기와 전기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 희석화여부 판단은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주당기순이익 | 가중평균유통보통주식수 | 주당순이익 | 희석화여부 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 보통주순손실 | (2,350,850,102) | 20,503,436 | (115) | 희석화 효과없음 |
| 주식보상비용 | 596,497,116 | 600,000 | ||
| 조정후 | (1,754,352,986) | 21,103,436 | (83) |
[전기]
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주당기순이익 | 가중평균유통보통주식수 | 주당순이익 | 희석화여부 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 보통주순이익 | 4,648,584,680 | 18,446,753 | 252 | 희석화 효과없음 |
| 주식보상비용 | 596,497,116 | 600,000 | ||
| 조정후 | 5,245,081,796 | 19,046,753 | 275 |
(주1) 주식선택권의 주식수는 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.
40. 특수관계자와의 거래
연결회사의 당기말과 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사) |
(2) 특수관계자와의 거래내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)더위드코리아(주1) | 관계회사투자처분이익 | - | 154,449 | - | - |
| 기타 | (주)씨에스제이 | 잡이익 | - | 1,000 | - | - |
| 합계 | - | 155,449 | - | - |
(주1)청산시점까지의 거래임.
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 증가 | 감소 | 기말대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | - | - | 570,540 |
(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다. 41. 금융상품 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,870,365 | - | - | 11,870,365 |
| 단기기타금융자산 | 4,300,000 | - | - | 4,300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,771,995 | 14,771,995 |
| 매출채권및기타채권 | 45,606,949 | - | - | 45,606,949 |
| 단기대여금 | 5,440,540 | - | - | 5,440,540 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 장기기타금융자산 | 1,337,981 | - | - | 1,337,981 |
| 합 계 | 68,555,836 | 1,980,000 | 14,771,995 | 85,307,831 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,144,430 | - | - | 17,144,430 |
| 단기기타금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 17,924,366 | 17,924,366 |
| 매출채권및기타채권 | 40,373,761 | - | - | 40,373,761 |
| 단기대여금 | 570,540 | - | - | 570,540 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,319,937 | - | 2,319,937 |
| 장기기타금융자산 | 1,138,336 | - | - | 1,138,336 |
| 합 계 | 59,277,067 | 2,319,937 | 17,924,366 | 79,521,370 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,010,999 | - | 9,010,999 |
| 단기차입금 | 19,776,220 | - | 19,776,220 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | - | 3,266,640 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 유동성우선주부채 | 4,916,814 | - | 4,916,814 |
| 유동성우선주파생부채 | - | 5,751,607 | 5,751,607 |
| 유동리스부채 | 741,307 | - | 741,307 |
| 장기차입금 | 219,958 | - | 219,958 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | - | 583,853 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 39,595,791 | 5,751,607 | 45,347,399 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,423,072 | - | 10,423,072 |
| 단기차입금 | 3,100,000 | - | 3,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 166,640 | - | 166,640 |
| 유동성사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 유동성우선주부채 | 3,736,640 | - | 3,736,640 |
| 유동성우선주파생부채 | - | 4,806,661 | 4,806,661 |
| 유동리스부채 | 714,052 | - | 714,052 |
| 장기차입금 | 3,391,620 | - | 3,391,620 |
| 사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 1,115,809 | - | 1,115,809 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 25,857,834 | 4,806,661 | 30,664,495 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,002,381 | - | - | - | - | 1,002,381 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 454,475 | - | - | 454,475 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 68,122 | - | - | 68,122 |
| 외환차익 | 5,271,762 | - | - | - | - | 5,271,762 |
| 외화환산이익 | 264,372 | - | - | - | - | 264,372 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,246,648) | - | (2,246,648) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (249,913) | - | - | (249,913) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | (77,492) | - | - | (77,492) |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | - | (944,946) | (944,946) |
| 외환차손 | (3,678,977) | - | - | - | - | (3,678,977) |
| 외화환산손실 | (1,139,284) | - | - | - | - | (1,139,284) |
| 대손상각비 | 795,757 | - | - | - | - | 795,757 |
| 기타의대손상각비 | (4,500,000) | - | - | - | - | (4,500,000) |
| 합계 | (1,983,988) | - | 195,191 | (2,246,648) | (944,946) | (4,980,391) |
나. 전기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 310,772 | - | - | - | - | 310,772 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 77,260 | - | - | 77,260 |
| 외환차익 | 7,110,388 | - | - | - | - | 7,110,388 |
| 외화환산이익 | 133,453 | - | - | - | - | 133,453 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,226,581) | - | (1,226,581) |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | - | (805,454) | (805,454) |
| 우선주전환권부채평가손실 | - | - | - | - | (1,240,520) | (1,240,520) |
| 외환차손 | (2,029,136) | - | - | - | - | (2,029,136) |
| 외화환산손실 | (3,368,675) | - | - | - | - | (3,368,675) |
| 대손상각비 | (434,870) | - | - | - | - | (434,870) |
| 기타의대손상각비 | (298,404) | - | - | - | - | (298,404) |
| 합계 | 1,423,529 | - | 77,260 | (1,226,581) | (2,045,974) | (1,771,765) |
(4) 공정가치의 결정
연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산} | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,870,365 | 11,870,365 | 17,144,430 | 17,144,430 |
| 단기기타금융자산 | 4,300,000 | 4,300,000 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 45,606,949 | 45,606,949 | 40,373,761 | 40,373,761 |
| 단기대여금 | 5,440,540 | 5,440,540 | 570,540 | 570,540 |
| 장기기타금융자산 | 1,337,981 | 1,337,981 | 1,138,336 | 1,138,336 |
| 소계 | 68,555,836 | 68,555,836 | 59,277,067 | 59,277,067 |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,771,995 | 14,771,995 | 18,224,366 | 18,224,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,980,000 | 1,980,000 | 2,019,937 | 2,019,937 |
| 소계 | 16,751,995 | 16,751,995 | 20,244,303 | 20,244,303 |
| 금융자산 합계 | 85,307,831 | 85,307,831 | 79,521,370 | 79,521,370 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,010,999 | 9,010,999 | 10,423,072 | 10,423,072 |
| 단기차입금 | 19,776,220 | 19,776,220 | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | 3,266,640 | 166,640 | 166,640 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성우선주부채 | 4,916,814 | 4,916,814 | 3,736,640 | 3,736,640 |
| 유동리스부채 | 741,307 | 741,307 | 714,052 | 714,052 |
| 장기차입금 | 219,958 | 219,958 | 3,391,620 | 3,391,620 |
| 사채 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | 583,853 | 1,115,809 | 1,115,809 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 80,000 | 210,000 | 210,000 |
| 소계 | 39,515,791 | 39,515,791 | 25,647,834 | 25,647,834 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 우선주파생부채 | 5,751,607 | 5,751,607 | 4,806,661 | 4,806,661 |
| 금융부채 합계 | 45,267,399 | 45,267,399 | 30,454,495 | 30,454,495 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,771,995 | - | 14,771,995 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,980,000 | 1,980,000 |
| [금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | - | - | 5,751,607 | 5,751,607 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,224,366 | - | 18,224,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,019,937 | 2,019,937 |
| [금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | - | - | 4,806,661 | 4,806,661 |
마. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,019,937 | 30,305 |
| 증가(주1) | 2,248,382 | 1,980,000 |
| 감소(주1) | (2,248,382) | - |
| 평가(손)익(주2) | (39,937) | 9,633 |
| 기말 | 1,980,000 | 2,019,937 |
(주1) 당기 중 증가/감소는 (주)펫타버스 지분증권 취득 및 처분에 따른 증가/감소가 포함됨. (주2) 당기 중 평가손실은 (주)코코넛트리 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임.
[금융부채]
| (단위: 천원) |
| 우선주파생부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,806,661 | 1,656,732 |
| 증가 | - | 1,103,956 |
| 평가손(익) | 944,946 | 2,045,974 |
| 기말 | 5,751,607 | 4,806,661 |
바. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | 5,751,607 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성: 41.8%무위험이자율: 3.7%위험이자율: 17.0%~17.1% |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 2,019,937 | 3 | 순자산가치 및 취득원가 | 순자산가치 및 취득원가 |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | 4,806,661 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성: 41.8%무위험이자율: 3.7%위험이자율: 17.0%~17.1% |
42. 재무제표 발행 승인일연결회사의 재무제표는 2024 년 3월 15일자 (정정후 재승인) 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
제 6 기초 2022.01.01 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
76,521,579,873
67,762,098,340
32,010,983,591
현금및현금성자산
9,067,192,844
8,740,823,337
101,080,587
단기기타금융자산
50,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,634,944,531
18,224,366,246
매출채권 및 기타채권
41,753,126,215
37,413,507,167
30,135,646,056
단기대여금
11,952,010,000
570,540,000
재고자산
4,545,310,388
2,650,036,535
861,271,337
당기법인세자산
66,312,590
기타유동자산
1,502,683,305
112,825,055
912,985,611
비유동자산
16,236,436,450
10,858,827,704
5,174,218,110
종속기업 및 관계기업에 대한 투자
9,606,762,900
3,411,745,900
2,496,745,900
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,980,000,000
2,019,937,206
30,304,687
투자부동산
1,281,025,408
장기기타금융자산
983,921,447
838,113,766
482,187,319
유형자산
1,712,078,710
3,705,894,212
1,659,764,089
무형자산
235,956,501
251,673,343
87,828,570
이연법인세자산
405,891,484
585,263,277
355,787,545
기타비유동자산
30,800,000
46,200,000
61,600,000
자산총계
92,758,016,323
78,620,926,044
37,185,201,701
부채
유동부채
33,573,167,175
14,312,992,572
7,076,469,521
매입채무및기타채무
7,066,806,711
9,077,800,589
4,240,518,143
단기차입금
22,933,820,000
2,500,000,000
유동성장기차입금
96,000,000
유동성사채
1,000,000,000
2,000,000,000
기타 유동부채
38,454,060
36,026,730
28,948,250
계약부채
2,000,000,000
5,004,000
58,886,346
유동 리스부채
534,086,404
523,416,033
153,389,799
당기법인세부채
170,745,220
2,476,343,583
충당부채
22,383,400
비유동부채
701,522,122
2,167,659,034
3,860,000,000
장기차입금
860,000,000
사채
1,000,000,000
3,000,000,000
비유동 리스부채
447,543,722
913,680,634
징기기타금융부채
210,000,000
210,000,000
북구충당부채
43,978,400
43,978,400
장기매입채무 및 기타비유동채무 충당부채 부채총계
34,274,689,297
16,480,651,606
10,936,469,521
자본
자본금
10,275,645,000
10,275,645,000
7,662,870,000
기타불입자본
38,264,692,511
37,668,195,395
9,299,307,599
자기주식
(2,989,565,690)
기타자본구성요소
78,838,035
(48,831,837)
(55,727,077)
이익잉여금(결손금)
12,853,717,170
14,245,265,880
9,342,281,658
자본총계
58,483,327,026
62,140,274,438
26,248,732,180
자본과부채총계
92,758,016,323
78,620,926,044
37,185,201,701
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 6 기초 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
208,685,647,128
195,117,645,623
매출원가
195,885,111,747
181,939,510,586
매출총이익
12,800,535,381
13,178,135,037
판매비와관리비
8,623,562,573
8,772,461,417
영업이익
4,176,972,808
4,405,673,620
금융수익
1,020,797,822
302,959,280
금융비용
868,996,324
180,777,257
종속기업투자손상차손
911,160,000
관계기업투자처분이익
154,448,950
영업외 수익
5,510,619,499
6,625,682,442
영업외 비용
(9,510,144,705)
(5,218,782,476)
법인세비용차감전순이익(손실)
(581,910,900)
6,089,204,559
법인세비용(수익)
809,637,810
1,186,220,337
당기순이익
(1,391,548,710)
4,902,984,222
기타포괄손익
127,669,872
6,895,240
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
119,384,808
9,632,519
법인세효과
8,285,064
(2,737,279)
기타손실
총포괄이익
(1,263,878,838)
4,909,879,462
주당이익
기본 및희석주당이익 (단위 : 원)
(68.0)
266
| 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (2021.01.01(기초))
7,662,870,000
9,299,307,599
(55,727,077)
9,342,281,658
26,248,732,180
당기순이익
4,902,984,222
4,902,984,222
유상증자
2,612,775,000
27,772,390,680
30,385,165,680
주식선택권
596,497,116
596,497,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,895,240
6,895,240
자기주식취득
2022.12.31 (기말)
10,275,645,000
37,668,195,395
(48,831,837)
14,245,265,880
62,140,274,438
2023.01.01 (2021.01.01(기초))
10,275,645,000
37,668,195,395
(48,831,837)
14,245,265,880
62,140,274,438
당기순이익
(1,391,548,710)
(1,391,548,710)
유상증자
주식선택권
596,497,116
596,497,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
127,669,872
127,669,872
자기주식취득
(2,989,565,690)
(2,989,565,690)
2023.12.31 (기말)
10,275,645,000
38,264,692,511
(2,989,565,690)
78,838,035
12,853,717,170
58,483,327,026
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(988,464,599)
(315,438,059)
당기순이익
(1,391,548,710)
4,902,984,222
조정
7,623,415,607
5,763,737,758
영업관련 자산부채의 증감
(5,937,444,232)
(7,348,485,299)
이자의수취
445,147,823
271,134,228
이자지급(영업)
(868,996,324)
(180,777,257)
법인세납부
(859,038,763)
(3,724,031,711)
투자활동현금흐름
(13,572,047,880)
(22,979,424,517)
단기기타금융자산의 감소
(50,000,000)
대여금의 증가
(21,729,260,000)
(570,540,000)
대여금의 감소
5,847,790,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(27,977,363,505)
(17,875,473,973)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
42,632,839,181
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(10,289,122,530)
(2,280,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
5,208,444,544
매도가능금융자산의 취득 종속기업및관계회사투자의 취득
(7,106,177,000)
(915,000,000)
종속기업및관계회사투자의 처분
154,448,950
유형자산의 취득
(90,774,496)
(839,256,691)
유형자산의 처분
14,700,000
85,604,965
무형자산의 취득
(21,080,200)
(216,542,800)
무형자산의 처분
31,705,027
장기기타금융자산의 증가
(208,091,638)
(660,767,801)
장기기타금융자산의 감소
96,047,764
106,397,806
재무활동현금흐름
14,897,505,183
31,933,306,057
단기차입금의 차입
35,528,313,000
7,500,000,000
단기차입금의 상환
(15,094,493,000)
(5,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환
96,000,000
장기차입금의 상환
(860,000,000)
유동성 사채의 상환
2,000,000,000
리스부채의 상환
(546,749,127)
(205,859,623)
장기기타금융부채의 증가
210,000,000
유상증자
30,385,165,680
자기주식의 취득
(2,989,565,690)
현금및현금성자산의증가(감소)
326,369,507
8,639,742,750
기초현금및현금성자산
8,740,823,337
101,080,587
외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과
(10,623,197)
1,299,269
기말현금및현금성자산
9,067,192,844
8,740,823,337
| 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 청담글로벌 |
1. 일반사항
주식회사 청담글로벌(이하 "당사")은 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 마포구 동교로23길 32-21 석정빌딩 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,093,485 | 39.4% | 대표이사 |
| 쉬메이싱 | 2,400,000 | 11.7% | |
| 구상모 | 1,200,000 | 5.8% | 사내이사 |
| 우리사주조합 | 299,183 | 1.5% | |
| 기타 | 8,558,622 | 41.6% | |
| 합 계 | 20,551,290 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호(재고자산)의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호(자산손상)의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다.
(4) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
(6) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
가. 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
| - | 특정 요건을 충족하는 경우, 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. |
| - | 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우, 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
① 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약, 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일, 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
④ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. |
| - | 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. |
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
나. 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
① 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
| - | 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 |
| - | 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 |
| - | 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동 |
| - | 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 |
| - | 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 |
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
② 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
| - | 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 |
| - | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 |
| - | 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| - | 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 |
③ 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
다. 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(8) 금융부채와 지분상품
가. 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
나. 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
다. 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나, 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
| - | 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 |
| - | 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 |
| - | 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) |
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 |
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
라. 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| - | 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 |
| - | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
마. 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
(10) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 상품원가는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익, 또는 기타비용으로 표시하고 있습니다. (13) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(14) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(15) 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
(16) 전환사채당사가 발행한 복합금융상품인 전환사채는 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제되지 아니하므로 부채로 분류되었습니다.
(17) 리스
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| - | 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| - | 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
| - | 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. |
| - | 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. |
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.
(18) 종업원 급여가. 단기종업원 급여
당사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
나. 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다. 퇴직급여
당사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(19) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화 됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 충당부채 및 우발부채
과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세
당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 동 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 배당금
배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(23) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(24) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 당사는 모든유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한, 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 화장품 및 생활용품 등의 재화를 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 재화의 판매의경우, 재화가 고객에게 인도되어 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
(25) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 보통주 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 보통주 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
2020년 이후 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
4. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY, EUR) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| USD | 35,224,174.95 | 45,418,051 | 36,156,616.11 | 45,821,280 |
| CNY | 525,000.01 | 94,941 | 160,149.57 | 29,058 |
| EUR | 290,707.50 | 414,720 | 233,048.02 | 314,894 |
| [외화부채] | ||||
| USD | 7,305,074.97 | 9,419,164 | 5,303,985.12 | 6,721,740 |
| CNY | 42,764.22 | 7,733 | - | - |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 3,650,082 | (3,650,082) | 3,912,860 | (3,912,860) |
[이자율 위험]
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 22,933,820 | 2,500,000 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 유동리스부채 | 534,086 | 523,416 |
| 사채 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | 913,681 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | 210,000 |
| 합 계 | 25,125,450 | 7,147,097 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 251,255천원 및 전기 71,471천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,067,193 | 8,740,823 |
| 단기기타금융자산 | - | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 41,753,126 | 37,413,507 |
| 단기대여금 | 11,952,010 | 570,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 7,626,171 | 17,924,366 |
| 장기기타금융자산 | 983,921 | 838,114 |
| 합 계 | 71,382,422 | 65,537,351 |
(주1)당기손익_공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.
당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 713,824천원 및 전기 655,374천원 변동합니다.
다. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,066,807 | 7,066,807 | - | - | 7,066,807 |
| 단기차입금 | 22,933,820 | 23,397,862 | - | - | 23,397,862 |
| 유동리스부채 | 534,086 | 534,086 | - | - | 534,086 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,008,280 | - | - | 1,008,280 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | - | 447,544 | - | 447,544 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 32,192,257 | 32,007,035 | 657,544 | - | 32,664,579 |
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,077,801 | 9,077,801 | - | - | 9,077,801 |
| 단기차입금 | 2,500,000 | 2,520,833 | - | - | 2,520,833 |
| 유동리스부채 | 523,416 | 523,416 | - | - | 523,416 |
| 사채 | 1,000,000 | - | 1,049,500 | - | 1,049,500 |
| 유동성사채 | 2,000,000 | 2,052,000 | - | - | 2,052,000 |
| 비유동리스부채 | 913,681 | - | 913,681 | - | 913,681 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 16,224,897 | 14,174,050 | 2,173,181 | - | 16,347,231 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 23,933,820 | 5,500,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,067,193) | (8,740,823) |
| 순부채(가) | 14,866,627 | - |
| 자본총계(나) | 58,483,327 | 62,140,274 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 73,349,954 | 62,140,274 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 20.3% | (주1) |
(주1) 자본조달비율이 계산되지 않아 기재하지 않음.
5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 208,166,366 | 193,861,312 |
| 용역매출 | 519,282 | 1,256,333 |
| 합 계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
(2) 지역에 대한 정보 당기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중국 등 | 176,164,793 | 190,103,939 |
| 대한민국 | 32,520,854 | 5,013,707 |
| 합계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| HONGKONG OPERATION TREASURE CO., LTD. | - | 60,410,981 |
| WEIH AIJIAH UISUPPLY CHAIN MANAG EMEN T CO., LTD. | - | 4,166,799 |
| JD COM INTERNATIONAL LIMITED | - | 33,646,329 |
| JD HEALTH(HK)LIMITED | - | 24,163,970 |
| UTOPIA GLOBAL LIMITED | 112,548,243 | 48,682,522 |
| Walmart Hong Kong Co., Limited | 34,503,286 | - |
| 합계 | 147,051,529 | 171,070,601 |
6. 사용제한 금융상품 등
당기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 5,000,000천원은 기업은행 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 41,181,352 | 36,152,459 |
| 차감:대손충당금 | (114,617) | (916,313) |
| 매출채권(순액) | 41,066,734 | 35,236,145 |
| 미수금 | 156,036 | 2,164,674 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 152,762 | 2,161,399 |
| 미수수익 | 533,630 | 15,963 |
| 합계 | 41,753,126 | 37,413,507 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 9,475,623 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 41,181,352 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | - | - | - | - | (114,617) | (114,617) |
| 순장부금액 | 9,475,623 | 31,591,112 | - | - | - | 41,066,734 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 34,704,749 | 759,137 | - | - | 688,572 | 36,152,459 |
| 기대손실율 | - | 30.0% | - | - | 100.0% | 2.5% |
| 전체기간 기대손실 | - | (227,741) | - | - | (688,572) | (916,313) |
| 순장부금액 | 34,704,749 | 531,396 | - | - | - | 35,236,145 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 916,313 | 3,274 | 495,854 | - |
| 대손상각비(주1) | - | - | 420,459 | 3,274 |
| 대손충당금환입(주2) | (801,768) | - | - | - |
| 기말잔액 | 114,545 | 3,274 | 916,313 | 3,274 |
(주1) 매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨. (주2) 대손충당금환입은 판매비와관리비의 부의 대손상각비로 계상함. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 7,471,395 | 7,626,171 | 18,175,474 | 18,224,366 |
| 지분증권 | 9,803 | 8,773 | - | - |
| 합계 | 7,481,198 | 7,634,945 | 18,175,474 | 18,224,366 |
(주1) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익과 처분손실은 각각 39,799천원과77,492천원임.(주2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익과 평가손실은 각각 403,660천원과 249,913천원임.
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 비케이회원제일차 제1-3회차 유동화 사모사채 | 203,196 | 203,196 | - |
| (주)아시아에너지 전환사채 | 3,000,000 | 3,403,074 | 403,074 | |
| 자기주식취득신탁 | 18,199 | 18,216 | 18 | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,700,000 | 2,580,000 | (120,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | (6,000) | |
| (주)게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | (119,315) | |
| 에스제이지파운데이션로켓조합 | 100,000 | 99,000 | (1,000) | |
| IBKS혁신소부장신기술투자조합제2호 | 500,000 | 498,000 | (2,000) | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘투자조합 | 100,000 | 100,000 | - | |
| NH-IBKS코넥스스케일업신기술투자조합 | 50,000 | 50,000 | - | |
| 소계 | 7,471,395 | 7,626,171 | 154,777 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 8,773 | (1,030) |
| 합계 | 7,481,198 | 7,634,945 | 153,747 |
나. 전기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 대신증권(주) 기업어음에 투자하는 특정금전신탁(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 메리츠캐피탈(주) 기업어음에 투자하는 특정금전신탁 | 4,900,274 | 4,977,534 | 77,260 | |
| 더스카이제일차1-1 사모사채 | 7,975,200 | 7,946,832 | (28,368) | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 300,000 | 300,000 | - | |
| 합계 | 18,175,474 | 18,224,366 | 48,892 |
(주1) 전기말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 담보제공됨(주석 6 참조).
9. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [종속기업투자] | ||
| (주)바이오비쥬 | 2,311,746 | 2,311,746 |
| (주)프로비티축구클럽 | 63,000 | 500,000 |
| (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담) | 2,000,000 | 600,000 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | 5,117,017 | - |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 115,000 | - |
| 합계 | 9,606,763 | 3,411,746 |
(주1) 당기말 현재 종속기업투자손상차손 911,160천원은 (주)프로비티축구클럽 437,000천원과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. 474,160천원임. (2) 종속기업투자가. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 71.2 | 2,311,746 | 2,311,746 | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 500,000 | 63,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담) | '22.8월 | 52.0 | 2,000,000 | 2,000,000 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | '23.2월 | 100.0 | 5,117,017 | 5,117,017 | 화장품 유통 | 12월 |
| QINGDAO CHUNGDAMSUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 23.8월 | 100.0 | 589,160 | 115,000 | 화장품 유통 | 12월 |
| 합계 | 10,517,923 | 9,606,763 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 71.2 | 2,311,746 | 2,311,746 | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 500,000 | 500,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담) | '22.8월 | 100.0 | 600,000 | 600,000 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| 합계 | 3,411,746 | 3,411,746 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
나. 당기 중 당사는 CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. 과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLYCHAIN CO., Ltd. 를 100% 설립출자하였으며, 전기 중 당사는 (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담)를 추가 취득하여 지배력을 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.
다. 당기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(주1) | CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주2) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 27,929,124 | 255,345 | 9,332,115 | 5,286,424 | 257,479 |
| 부채총계 | 17,789,178 | 138,918 | 8,379,513 | 8,401 | 142,286 |
| 자본총계 | 10,139,946 | 116,427 | 952,602 | 5,278,023 | 115,193 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 3,844,325 | 5,117,017 | 589,160 |
| 매출액 | 17,130,294 | 153,625 | 6,669,291 | 5,136,147 | 272,781 |
| 영업이익(손실) | 5,164,789 | (153,132) | (3,128,243) | (2,845) | (472,981) |
| 당기순이익(손실) | 2,520,065 | (134,245) | (3,393,225) | 17,240 | (469,508) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임. (주2) 감사받지 않은 재무제표임. [전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담)(주1) |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 21,710,427 | 301,196 | 1,010,732 |
| 부채총계 | 14,416,460 | 50,524 | 594,195 |
| 자본총계 | 7,293,967 | 250,672 | 416,537 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 600,000 |
| 매출액 | 21,064,863 | 132,470 | - |
| 영업이익(손실) | 3,639,484 | (170,027) | (176,238) |
| 당기순이익(손실) | 116,793 | (173,385) | (176,542) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임. (주2) 감사받지 않은 재무제표임.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 2,081,750 | 1,980,000 | 2,081,750 | 2,019,937 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7% | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(주1) 당기 중 (주)코코넛트리의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 39,937천원은 기타포괄손익에 계상됨.
나. 전기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.7 | 101,750 | 39,937 |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7 | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 2,019,937 |
(3) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
[당기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 317,517 | 11,932,631 |
| 부채총계 | 449,226 | 4,872,243 |
| 자본총계 | (131,709) | 7,060,388 |
| (자본금) | 577,680 | 540,000 |
| 매출액 | 1,036,881 | 8,933,455 |
| 영업이익(손실) | (900,204) | 1,367,254 |
| 당기순이익(손실) | (892,007) | 1,409,418 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 695,201 | 10,984,679 |
| 부채총계 | 234,869 | 4,982,722 |
| 자본총계 | 460,333 | 6,001,957 |
| (자본금) | 548,830 | 540,000 |
| 매출액 | 1,491,881 | 6,410,418 |
| 영업이익(손실) | (607,778) | 1,748,764 |
| 당기순이익(손실) | (569,313) | 1,537,977 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. 11. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (79,598) | 808,940 |
| 합계 | 1,360,624 | (79,598) | 1,281,025 |
당기말 현재 투자부동산은 본점 소재지 이전에 따른 구. 본점 소재지 사무실이며, 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 기말 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 96,000천원 입니다. 12. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | - | 983,921 | 50,000 | 838,114 |
13. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,692,352 | (147,042) | 4,545,310 | 2,694,426 | (44,389) | 2,650,037 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 195,729,763천원 및 181,829,911천원입니다. 한편, 당기와 전기 중 재고자산평가손실 각각 102,652천원 및 44,389천원은 매출원가로 계상하였습니다.
14. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,457,454 | - | 90,699 | - |
| 선급비용 | 45,229 | 30,800 | 22,127 | 46,200 |
| 합계 | 1,502,683 | 30,800 | 112,825 | 46,200 |
전기 중 선급금에 대한 기타의대손상각비 295,130천원은 영업외비용에 계상하였습니다.
15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 102,232 | (27,725) | 74,507 |
| 시설장치 | 745,836 | (173,718) | 572,118 |
| 사용권자산 | 1,982,855 | (917,401) | 1,065,454 |
| 합계 | 2,830,923 | (1,118,844) | 1,712,079 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (57,385) | 831,153 |
| 비품 | 66,104 | (8,901) | 57,203 |
| 시설장치 | 764,636 | (40,664) | 723,972 |
| 사용권자산 | 1,914,182 | (292,701) | 1,621,480 |
| 합계 | 4,105,546 | (399,651) | 3,705,894 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | (472,086) | - | - | - |
| 건물 | 831,153 | - | (808,940) | - | (22,213) | - |
| 비품 | 57,203 | 84,574 | - | (42,015) | (25,255) | 74,507 |
| 시설장치 | 723,972 | 6,200 | - | (20,833) | (137,221) | 572,118 |
| 사용권자산 | 1,621,480 | - | 116,898 | - | (672,924) | 1,065,454 |
| 합계 | 3,705,894 | 90,774 | (1,164,128) | (62,849) | (857,614) | 1,712,079 |
(주1) 당기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지와 토지 및 건물의 투자부동산으로의 재분류에 따른 증감임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | - | - | - | 472,086 |
| 건물 | 853,367 | - | - | - | (22,213) | 831,153 |
| 비품 | 55,884 | 74,620 | - | (54,441) | (18,861) | 57,203 |
| 차량운반구 | 41,325 | - | - | (31,350) | (9,975) | - |
| 시설장치 | 80,842 | 764,636 | - | (51,944) | (69,562) | 723,972 |
| 사용권자산 | 156,261 | - | 1,697,851 | - | (232,632) | 1,621,480 |
| 합계 | 1,659,764 | 839,257 | 1,697,851 | (137,735) | (353,243) | 3,705,894 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 만기연장 및 신규 계약에 따른 증감임.
(3) 보험가입자산당기말 현재 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다.
16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,639 | 122,525 | 207,243 | 347 | 336,754 |
| 상각누계액 | - | (78,568) | - | - | (78,568) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | (22,229) |
| 장부가액 | - | 43,957 | 192,000 | - | 235,957 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,016 | 82,978 | 207,243 | 295,237 |
| 상각누계액 | - | (43,563) | - | (43,563) |
| 장부가액 | 5,016 | 39,415 | 207,243 | 251,673 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 5,016 | 39,415 | 207,243 | - | 251,673 |
| 취득 | 1,623 | 19,110 | - | 347 | 21,080 |
| 상각 | - | (14,569) | - | - | (14,569) |
| 손상 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | (22,229) |
| 기말장부금액 | - | 43,957 | 192,000 | - | 235,957 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 6,984 | 80,845 | - | 87,829 |
| 취득 | - | 9,300 | 207,243 | 216,543 |
| 처분 | (1,968) | (29,737) | - | (31,705) |
| 상각 | - | (20,993) | - | (20,993) |
| 기말장부금액 | 5,016 | 39,415 | 207,243 | 251,673 |
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,579,605 | 8,665,703 |
| 미지급금 | 205,949 | 183,487 |
| 미지급비용 | 281,253 | 228,611 |
| 합 계 | 7,066,807 | 9,077,801 |
18. 리스부채
(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 534,086 | 447,544 | 981,630 | 523,416 | 913,681 | 1,437,097 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,437,097 | 153,390 |
| 증가 | 91,283 | 1,489,566 |
| 상환 | (546,749) | (205,860) |
| 기말 | 981,630 | 1,437,097 |
| (-)유동성대체 | (534,086) | (523,416) |
| 차감후 | 447,544 | 913,681 |
(3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 5.8%~10.7%입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 1,065,454 | 1,621,480 |
| 리스부채 | 981,630 | 1,437,097 |
| 유동 | 534,086 | 523,416 |
| 비유동 | 447,544 | 913,681 |
(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 672,924 | 232,632 |
| 리스부채 이자비용 | 135,369 | 27,525 |
| 이자수익 | (57,983) | (15,862) |
| 합계 | 750,310 | 244,294 |
(6) 당기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 546,749 | 205,860 |
| 단기리스료 지급 | 113,689 | 103,363 |
| 합계 | 660,439 | 309,222 |
19. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 22,383 |
| 전입액 | - | 404,894 |
| 사용액 | - | (427,277) |
| 기말 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,978 | - |
| 전입액 | - | 43,978 |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 43,978 | 43,978 |
(주) 복구충당부채전입액은 사용권자산에 가산됨.
20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,933,820 | - | 22,933,820 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 4.2-7.8 | 3,676,220 | 2,500,000 |
| 산업은행 | 3.9-4.7 | 12,000,000 | - |
| 국민은행 | 4.6-4.8 | 2,100,000 | - |
| CHUNGDAM GLODAL SG PTE.Ltd. | 1.0 | 5,157,600 | - |
| 합계 | 22,933,820 | 2,500,000 |
(3) 당기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며(주석 11 참조), 전기말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).
21. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | - | - | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | - | - | 1,000,000 |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 3.3% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,000,000 | 3,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | (1,000,000) | (2,000,000) | ||||
| 합 계 | - | 1,000,000 |
당기말 현재 상기 P-CBO와 관련하여 후순위채권 36,000천원(신보2021제3차유동화전문(유)의 각각 후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 상기 상각후원가측정금융자산으로 분류된 후순위채권은 취득 즉시 전액 손상처리 하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 상기 P-CBO와 관련하여 신용보증기금으로부터 1,000,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 종업원급여
당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,214,813 | 1,833,655 |
| 퇴직급여 | 793,049 | 227,729 |
| 복리후생비 | 157,873 | 125,807 |
| 합계 | 3,165,735 | 2,187,191 |
당기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 793,049천원과 227,729천원입니다.
23. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산당기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 전기말 현재 기업은행 단기차입금과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6과 11 참조).
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사는 서울보증보험에 59,200천원의 이행보증보험 등에 가입하고 있으며, 신용보증기금으로부터 당사의 사채와 관련하여 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 특수관계자에게 지급한 지급보증당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)프로비티축구클럽의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 24. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 38,454 | 36,027 |
25. 수익(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.(2) 당기와 전기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 등 | 176,164,793 | 190,103,939 |
| 대한민국 | 32,520,854 | 5,013,707 |
| 합계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품등 판매 | 208,166,366 | 193,861,312 |
| 용역수익 | 519,282 | 1,256,333 |
| 합계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
| 수익인식시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 208,685,647 | 195,117,646 |
| 고객과의 계약에 의한 수익 계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
| 기타수익 | - | - |
| 합계 | 208,685,647 | 195,117,646 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생되는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 41,066,734 | 35,236,145 |
| 계약부채(선수금) | 2,000,000 | 5,004 |
(주) 당기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
26. 자본금
(1) 자본금의 내역당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2023-12-31 | 20,551,290 |
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 15,325,740 |
| 유상증자(주1) | 2022-05-28 | 5,225,550 |
| 기말 | 2022-12-31 | 20,551,290 |
(주1) 당사는 2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함.
27. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 36,027,828 |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 2,236,864 | 1,640,367 |
| 합계 | 38,264,693 | 37,668,195 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원에게 부여된 주식선택권임.
(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,027,828 | 1,640,367 | 37,668,195 | 8,255,438 | 1,043,870 | 9,299,308 |
| 증가(주1) | - | 596,497 | 596,497 | 27,772,391 | 596,497 | 28,368,888 |
| 감소 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 36,027,828 | 2,236,864 | 38,264,693 | 36,027,828 | 1,640,367 | 37,668,195 |
(주1) 2022년 5월 28일자로 코스닥시장 상장을 위한 공모 유상증자(발행주식수 5,225,500주, 1주당 발행가액 6,000원, 1주당 액면가액 500원)를 실시함에 따른 전기 주식발행초과금 증가와 판매비와관리비에 인식된 주식보상비용 당기와 전기 각각 596,497천원에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가임. 28. 자기주식당사는 당기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 426,715 | 2,989,566 |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 426,715 | 2,989,566 |
29. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 78,838 | (48,832) |
30. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 12,853,717 | 14,245,266 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,245,266 | 9,342,282 |
| 당기순이익(손실) | (1,391,549) | 4,902,984 |
| 기말금액 | 12,853,717 | 14,245,266 |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| 제 7(당) 기 | 2023년 1월 1일부터 | 제 6(전) 기 | 2022년 1월 1일부터 | ||
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||||
| 처분예정일 | 2024년 3월 28일 | 처분확정일 | 2023년 3월 30일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 12,853,717,170 | 14,245,265,880 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 14,245,265,880 | 9,342,281,658 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (1,391,548,710) | 4,902,984,222 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 12,853,717,170 | 14,245,265,880 |
31. 주식선택권(1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (2) 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당기 중 변동이 없습니다.
(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 값 |
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.
(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 596,497 | 596,497 |
32. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,214,813 | 1,833,655 |
| 퇴직급여 | 793,049 | 227,729 |
| 복리후생비 | 157,873 | 125,807 |
| 주식보상비용 | 596,497 | 596,497 |
| 여비교통비 | 152,366 | 44,307 |
| 접대비 | 266,562 | 217,790 |
| 통신비 | 8,279 | 10,212 |
| 소모품비 | 30,794 | 17,897 |
| 사무용품비 | 1,476 | 1,530 |
| 세금과공과 | 316,171 | 106,738 |
| 감가상각비 | 857,614 | 353,243 |
| 지급임차료 | 91,476 | 32,282 |
| 보험료 | 41,316 | 36,104 |
| 차량유지비 | 35,524 | 40,386 |
| 포장비 | - | 12,500 |
| 교육훈련비 | 1,104 | 2,768 |
| 수출제비용 | 578,091 | 465,322 |
| 지급수수료 | 2,248,137 | 1,825,097 |
| 도서인쇄비 | 3,877 | 1,624 |
| 광고선전비 | 867,250 | 1,848,229 |
| 대손상각비 | (801,696) | 420,459 |
| 건물관리비 | 22,213 | 71,080 |
| 운반비 | 125,081 | 7,751 |
| 무형자산상각비 | 14,569 | 20,993 |
| 견본비 | 622 | 38,790 |
| 수선비 | - | 8,778 |
| 판매촉진비 | 205 | 404,894 |
| 합계 | 8,623,563 | 8,772,461 |
33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (1,895,274) | (1,895,274) |
| 재고자산의 매입 | - | 197,625,037 | 197,625,037 |
| 급여 | 2,214,813 | - | 2,214,813 |
| 퇴직급여 | 793,049 | - | 793,049 |
| 복리후생비 | 157,873 | - | 157,873 |
| 주식보상비용 | 596,497 | - | 596,497 |
| 감가상각비 | 857,614 | - | 857,614 |
| 수출제비용 | 578,091 | - | 578,091 |
| 지급수수료 | 2,248,137 | 155,349 | 2,403,486 |
| 광고선전비 | 867,250 | - | 867,250 |
| 대손상각비 | (801,696) | - | (801,696) |
| 기타 | 1,111,934 | - | 1,111,934 |
| 합계 | 8,623,563 | 195,885,112 | 204,508,674 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (1,788,765) | (1,788,765) |
| 상품의 매입 | - | 183,618,677 | 183,618,677 |
| 급여 | 1,833,655 | - | 1,833,655 |
| 퇴직급여 | 227,729 | - | 227,729 |
| 복리후생비 | 125,807 | - | 125,807 |
| 주식보상비용 | 596,497 | - | 596,497 |
| 감가상각비 | 353,243 | - | 353,243 |
| 수출제비용 | 465,322 | - | 465,322 |
| 지급수수료 | 1,825,097 | 109,599 | 1,934,696 |
| 광고선전비 | 1,848,229 | - | 1,848,229 |
| 기타 | 1,496,884 | - | 1,496,884 |
| 합계 | 8,772,461 | 181,939,511 | 190,711,972 |
34. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,020,798 | 302,959 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 868,996 | 180,777 |
35. 종속기업및관계기업투자 관련 손익당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자 관련 (손)익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손(주1) | (911,160) | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | 154,449 |
| 합계 | (911,160) | 154,449 |
(주1) 당기말 현재 종속기업투자손상차손 911,160천원은 (주)프로비티축구클럽 437,000천원과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. 474,160천원임. (주2) 전기 중 전전기 이전 관계기업투자손상차손 200,000천원 인식한 청산완료된 (주)더위드코리아로부터 154,449천원을 회수하여 이를 관계기업투자처분이익으로 계상함. 36. 영업외손익(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 403,660 | 77,260 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 39,799 | - |
| 외환차익 | 4,620,993 | 6,244,801 |
| 외화환산이익 | 206,773 | 133,453 |
| 유형자산처분이익 | - | 19,559 |
| 잡이익 | 239,394 | 150,608 |
| 합 계 | 5,510,619 | 6,625,682 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 249,913 | 28,368 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 77,492 | - |
| 외환차손 | 3,505,502 | 1,756,384 |
| 외화환산손실 | 1,038,630 | 2,845,485 |
| 기부금 | - | 215,397 |
| 기타의대손상각비 | 4,500,000 | 298,404 |
| 유형자산처분손실 | 48,149 | 71,689 |
| 무형자산손상차손 | 22,229 | - |
| 잡손실 | 68,230 | 3,056 |
| 합 계 | 9,510,145 | 5,218,782 |
37. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 621,981 | 1,418,433 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 179,372 | (229,476) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 8,285 | (2,737) |
| 법인세비용 | 809,638 | 1,186,220 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (581,911) | 6,089,205 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (133,419) | 1,317,625 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (42,292) | (146,099) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,296,822 | 284,652 |
| 세액공제 | (85,498) | (153,250) |
| 법인세추납액 | - | 23,148 |
| 기타 | (225,975) | (139,855) |
| 법인세비용 | 809,638 | 1,186,220 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) | 19.5% |
(주1) 법인세비용차감전순손실이므로 계산하지 않음.
(3) 당기 중 기타자본구성요소로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세비용 | 반영후 | 반영전 | 법인세비용 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 119,385 | 8,285 | 127,670 | 9,633 | (2,737) | 6,895 |
(주) 당기 중 취득/처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 평가이익 159,322천원은 법인세효과 없음.
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 14,175 | (3,572) | - | 10,603 |
| 차량운반구 | 404 | (404) | - | - |
| 사용권자산 | (340,511) | 117,831 | - | (222,680) |
| 보증금현할차 | 33,077 | (7,214) | - | 25,862 |
| 리스부채 | 301,790 | (96,630) | - | 205,161 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 13,860 | (6,336) | - | 7,524 |
| 상표권 | (38) | 1,460 | - | 1,422 |
| 회원권 | - | 3,186 | - | 3,186 |
| 주식기준보상 | 344,477 | 123,028 | - | 467,505 |
| 대손충당금 | 200,110 | (200,110) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,981 | - | 8,285 | 21,266 |
| 미수수익 | (3,352) | (108,177) | - | (111,529) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,957 | 52,203 | - | 58,161 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (16,225) | (84,288) | - | (100,512) |
| 복구충당부채 | 9,235 | (44) | - | 9,191 |
| 재고자산평가손실 | 9,322 | 21,410 | - | 30,732 |
| 이연법인세자산(부채) | 585,263 | (187,657) | 8,285 | 405,891 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에 인식된 금액 | 자본에 인식된 금액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 16,951 | (2,776) | - | 14,175 |
| 차량운반구 | 5,319 | (4,914) | - | 404 |
| 사용권자산 | (34,377) | (306,133) | - | (340,511) |
| 보증금현재가치할인차금 | 1,994 | 31,083 | - | 33,077 |
| 리스부채 | 33,746 | 268,045 | - | 301,790 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | 14,520 | (660) | - | 13,860 |
| 상표권 | (40) | 2 | - | (38) |
| 주식기준보상 | 229,651 | 114,826 | - | 344,477 |
| 대손충당금 | 67,381 | 132,729 | - | 200,110 |
| 충당부채 | 4,924 | (4,924) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,718 | - | (2,737) | 12,981 |
| 미수수익 | - | (3,352) | - | (3,352) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 5,957 | - | 5,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (16,225) | - | (16,225) |
| 복구충당부채 | - | 9,235 | - | 9,235 |
| 재고자산평가손실 | - | 9,322 | - | 9,322 |
| 이연법인세자산(부채) | 355,788 | 232,213 | (2,737) | 585,263 |
38. 주당이익
(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (1,391,548,710) | 4,902,984,222 |
| 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익 | (1,391,548,710) | 4,902,984,222 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 20,503,436 | 18,446,753 |
| 기본주당이익 | (68) | 266 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,551,290 | 365 | 20,551,290 |
| 자기주식 취득(주1) | (426,715) | 41 | (47,854) |
| 기말 | 20,124,575 | 365 | 20,503,436 |
(주1) 자기주식취득 신탁계약의 취득보고서상의 취득내역이며, 월 중 취득은 월 말에 취득한 것으로 가정함. [전기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 15,325,740 | 365 | 15,325,740 |
| 유상증자 | 5,225,550 | 218 | 3,121,013 |
| 기말 | 20,551,290 | 365 | 18,446,753 |
(2) 희석주당순이익
당기와 전기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 희석화여부 판단은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주당기순이익 | 가중평균유통보통주식수 | 주당순이익 | 희석화여부 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (1,391,548,710) | 20,503,436 | (68) | 희석화 효과없음 |
| 주식보상비용 | 596,497,116 | 600,000 | ||
| 조정후 | (795,051,594) | 21,103,436 | (38) |
[전기]
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주당기순이익 | 가중평균유통보통주식수 | 주당순이익 | 희석화여부 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 5,033,190,347 | 18,446,753 | 273 | 희석화 효과없음 |
| 주식보상비용 | 596,497,116 | 600,000 | ||
| 조정후 | 5,629,687,463 | 19,046,753 | 296 |
(주1) 주식선택권의 주식수는 주식분할 및 무상증자효과 반영한 수량임.
39. 특수관계자와의 거래
당사의 당기와 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 당기말 현재 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)바이오비쥬, (주)프로비티축구클럽, (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담), CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd., QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원, (주)씨에스제이, 제이와이(대표이사) |
(주1)CHUNGDAM GLOBAL SG Pte Ltd. 와 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.는 각각 2023년 1월과 2023년 8월 중 신규출자 설립함.
(2) 특수관계자와의 거래내역당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)바이오비쥬 | 용역매출 | 51,161 | 16,498 | - | - |
| 잡이익등 | 5,959 | - | 6,379 | - | ||
| (주)바이슈코 | 잡이익등/미수금등 | 151,642 | - | 109,921 | 229,925 | |
| 이자수익 | 161,221 | - | ||||
| 임대보증금 | - | - | 130,000 | 130,000 | ||
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 상품매출/매출채권 | 91,437 | - | 85,272 | - | |
| 광고선전비 | (119,220) | - | - | - | ||
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 이자비용/미지급비용 | (20,027) | - | (20,027) | - | |
| 관계기업 | (주)더위드코리아 | 관계회사투자처분이익 | - | 154,449 | - | - |
| 기타 | (주)씨에스제이 | 잡이익 | - | 1,000 | - | - |
| 합계 | 322,173 | 171,947 | 311,545 | 359,925 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 기말대여금(차입금) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | - | - | 570,540 |
| (주)바이슈코 | 종속기업 | - | 9,540,540 | 3,029,070 | 6,511,470 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 종속기업 | - | (5,263,793) | (106,193) | (5,157,600) |
| 합계 | 570,540 | 4,276,747 | 2,922,877 | 1,924,410 |
당기 중 (주)바이슈코 대여금과 관련하여 인식한 이자수익은 161,221천원이며, CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. 차입금과 관련하여 인식한 이자비용은 20,027천원 입니다. 한편,상기 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. 나. 전기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 증가 | 감소 | 기말대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | - | 570,540 | - | 570,540 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)프로비티축구클럽의 기업은행 차입금과 관련하여 100,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 40. 금융상품 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,067,193 | - | - | 9,067,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,634,945 | 7,634,945 |
| 매출채권및기타채권 | 41,753,126 | - | - | 41,753,126 |
| 단기대여금 | 11,952,010 | - | - | 11,952,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 장기기타금융자산 | 983,921 | - | - | 983,921 |
| 합 계 | 63,756,251 | 1,980,000 | 7,634,945 | 73,371,195 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,740,823 | - | - | 8,740,823 |
| 단기기타금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 17,924,366 | 17,924,366 |
| 매출채권및기타채권 | 37,413,507 | - | - | 37,413,507 |
| 단기대여금 | 570,540 | - | - | 570,540 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,319,937 | - | 2,319,937 |
| 장기기타금융자산 | 838,114 | - | - | 838,114 |
| 합 계 | 47,612,984 | 2,319,937 | 17,924,366 | 67,857,288 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,066,807 | - | 7,066,807 |
| 단기차입급 | 22,933,820 | - | 22,933,820 |
| 유동리스부채 | 534,086 | - | 534,086 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | - | 447,544 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 32,192,257 | - | 32,192,257 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,077,801 | - | 9,077,801 |
| 단기차입급 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 유동리스부채 | 523,416 | - | 523,416 |
| 유동성사채 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 913,681 | - | 913,681 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 16,224,897 | - | 16,224,897 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,020,798 | - | - | - | - | 1,020,798 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 403,660 | - | - | 403,660 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 39,799 | - | - | 39,799 |
| 외환차익 | 4,620,993 | - | - | - | - | 4,620,993 |
| 외화환산이익 | 206,773 | - | - | - | - | 206,773 |
| 이자비용 | - | - | - | (868,996) | - | (868,996) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (249,913) | - | - | (249,913) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | (77,492) | - | - | (77,492) |
| 외환차손 | (3,505,502) | - | - | - | - | (3,505,502) |
| 외화환산손실 | (1,038,630) | - | - | - | - | (1,038,630) |
| 대손상각비 | 801,696 | - | - | - | - | 801,696 |
| 기타의대손상각비 | (4,500,000) | - | - | - | - | (4,500,000) |
| 합계 | (2,393,872) | - | 116,054 | (868,996) | - | (3,146,815) |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 302,959 | - | - | - | - | 302,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 77,260 | - | - | 77,260 |
| 외환차익 | 6,244,801 | - | - | - | - | 6,244,801 |
| 외화환산이익 | 133,453 | - | - | - | - | 133,453 |
| 이자비용 | - | - | - | (180,777) | - | (180,777) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (28,368) | - | - | (28,368) |
| 외환차손 | (1,756,384) | - | - | - | - | (1,756,384) |
| 외화환산손실 | (2,845,485) | - | - | - | - | (2,845,485) |
| 대손상각비 | (420,459) | - | - | - | - | (420,459) |
| 기타의대손상각비 | (298,404) | - | - | - | - | (298,404) |
| 합계 | 1,360,482 | - | 48,892 | (180,777) | - | 1,228,597 |
(4) 공정가치의 결정
당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,067,193 | 9,067,193 | 8,740,823 | 8,740,823 |
| 단기기타금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권및기타채권 | 41,753,126 | 41,753,126 | 37,413,507 | 37,413,507 |
| 단기대여금 | 11,952,010 | 11,952,010 | 570,540 | 570,540 |
| 장기기타금융자산 | 983,921 | 983,921 | 838,114 | 838,114 |
| 소계 | 63,756,251 | 63,756,251 | 47,612,984 | 47,612,984 |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,634,945 | 7,634,945 | 18,224,366 | 18,224,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,980,000 | 1,980,000 | 2,019,937 | 2,019,937 |
| 소계 | 9,614,945 | 9,614,945 | 20,244,303 | 20,244,303 |
| 금융자산 합계 | 73,371,195 | 73,371,195 | 67,857,288 | 67,857,288 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,066,807 | 7,066,807 | 9,077,801 | 9,077,801 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동리스부채 | 534,086 | 534,086 | 523,416 | 523,416 |
| 사채 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | 447,544 | 913,681 | 913,681 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | 210,000 | 210,000 | 210,000 |
| 금융부채 합계 | 9,258,437 | 9,258,437 | 13,724,897 | 13,724,897 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,634,945 | - | 7,634,945 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 합계 | - | 7,634,945 | 1,980,000 | 9,614,945 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 18,224,366 | - | 18,224,366 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,019,937 | 2,019,937 |
| 합계 | - | 18,224,366 | 2,019,937 | 20,244,303 |
마. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,019,937 | 30,305 |
| 증가(주1) | 2,248,382 | 1,980,000 |
| 감소(주1) | (2,248,382) | - |
| 평가(손)익(주2) | (39,937) | 9,633 |
| 기말 | 1,980,000 | 2,019,937 |
(주1) 당기 중 증가/감소는 (주)펫타버스 지분증권 취득 및 처분에 따른 증가/감소가 포함됨. (주2) 당기 중 평가손실은 (주)코코넛트리 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실임.
바. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 2,019,937 | 3 | 순자산가치 및 취득원가 | 순자산가치 및 취득원가 |
41. 재무제표 발행 승인일당사의 재무제표는 2024년 3월 15일자(정정후 재승인) 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 정책
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제52조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제53조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제54조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 「상법시행령」에서 정하는 미실현이익
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
나. 주요배당지표
500500500-1,9404,6655,934-1,3914,9035,818-252388-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제07기 | 제06기 | 제05기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
신용보증기금회사채사모2021년 03월 29일1,000,000,0003.31해당사항없음2024년 03월 29일미상환코리아에셋1,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------1,000,000------1,000,0001,000,000------1,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥상장)-2022년 06월 03일운영자금 9,766 운영자금9,766-기업공개(코스닥상장-2022년 06월 03일시설자금20,500시설자금1,215향후시설투자 사용예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
채권전환사채(아시아에너지)3,000--주식KB자사주신탁 3,000--기타금융상품펀드 등(*)4,250--예ㆍ적금현금 등9,035--19,285
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재고자산현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황
(단워:원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제7기 | 제6기 | 제5기 | 비고 |
| 글로벌 유통 | 상품 | 4,692,352,063 | 2,694,425,872 | 861,271,337 | - |
| 상품평가충당금 | -147,041,675 | 44,389,337 | - | - | |
| 바이오비쥬(자회사) | 상품 | 797,541,000 | 1,128,505,250 | 815,293,636 | - |
| 제품 | 2,583,832,996 | 1,675,916,494 | 1,025,755,024 | - | |
| 제공품 | 22,682,127 | 100,919,164 | 0 | - | |
| 원재료 | 508,807,459 | 472,387,644 | 140,915,797 | - | |
| 평가충당금 | -14,605,355 | - | - | ||
| 부재료 | 514,925,774 | 313,783,626 | 86,555,488 | - | |
| 평가충당금 | (24,298,373) | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 바이슈코 | 상품 | 5,988,063,589 | - | - | |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 상품 | 66,319,417 | - | - | - |
| 합계 | 14,988,579,022 | 6,341,548,713 | 2,929,791,282 | - | |
| 총자산대비재고자산구성비율 | 13.13% | 6.46% | 6.11% | - | |
| 재고자산화전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 20.28 | 42.62 | 45.57 | - |
(2) 재고자산 실시현황 1) 재고자산 실사
| 구분 | 적요 |
| 1. 실사일자 | 재고실사는 2023년 12월 21일(해외),2023년 12월 29일(국내)에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. |
| 2. 독립적인 전문가 및 외부감사인 참석여부 | 당사는 실사일자에 외부감사인(신한회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. |
| 3. 실사장소 | 인천창고 및 싱가폴 창고 |
| 4. 실사방법 | 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. |
2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용
(단위: 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
| 상품 | 11,544,276,069 | 3,822,931,122 | -147,041,675 | 11,397,234,394 | - |
| 제품 | 2,583,832,996 | 1,675,916,494 | - | 2,583,832,996 | - |
| 원재료 | 508,807,459 | 472,387,644 | -14,605,355 | 494,202,104 | - |
| 부재료 | 514,925,774 | 313,783,626 | -24,298,373 | 490,627,401 | - |
| 제공품 | 22,682,127 | 100,919,164 | 22,682,127 | - | |
| 합계 | 15,174,524 | 6,385,938,050 | -185,945,403 | 14,988,579,022 | - |
나. 대손충당금 설정현황 (단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충담금 설정률 |
| 제7기 | 매출채권 | 44,697,768 | (150,228) | 0.34% |
| 미수금 | 419,432 | (32,774) | 7.81% | |
| 합계 | 45,117,200 | (183,002) | 0.41% | |
| 제6기 | 매출채권 | 39,119,638 | (945,985) | 2.42% |
| 미수금 | 2,187,420 | (3,274) | 0.15% | |
| 합계 | 41,307,058 | (949,259) | 2.3% |
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역 및 대손충담금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 44,697,768 | 39,119,638 |
| 차감:대손충당금 | (150,228) | (945,985) |
| 매출채권(순액) | 44,547,540 | 38,173,652 |
| 미수금 | 419,432 | 2,187,420 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 416,157 | 2,184,146 |
| 미수수익 | 643,252 | 15,963 |
| 합계 | 45,606,949 | 40,373,761 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,992,039 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 44,697,768 |
| 기대손실율 | 0.3% | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (35,611) | - | - | - | (114,617) | (150,228) |
| 순장부금액 | 12,956,428 | 31,591,112 | - | - | - | 44,547,540 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 37,671,928 | 759,137 | - | - | 688,572 | 39,119,638 |
| 기대손실율 | 0.1% | 30.0% | - | - | 100.0% | 2.4% |
| 전체기간 기대손실 | (29,672) | (227,741) | - | - | (688,572) | (945,985) |
| 순장부금액 | 37,642,256 | 531,396 | - | - | - | 38,173,652 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 945,985 | 3,274 | 511,115 | - |
| 대손상각비(환입)(주1) | (795,757) | - | 434,870 | 3,274 |
| 기말잔액 | 150,228 | 3,274 | 945,985 | 3,274 |
주1)매출채권 대손상각비(환입)는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 앞으로 발생할 수 있을 것으로 예상, 예측하는 활동 및 현상은 당해 공시서류 작성시점의 현황과 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래의 사업환경 및 그에 관련된 여러가지 가정을 기초로 하고 있으며 이는 추후 결과적으로 사실과 다르게 나타날 수 있습니다. 더해서 이러한 여러 가정들에 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성, 위험 등을 포함하고 있으므로 동 공시서류 작성일 이후 발생하는 불확실성, 위험 등을 반영하기 위한 정정공시의 의무는 없습니다. 따라서 동 공시서류 이후의 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 2022년부터 이어진 전 세계에서 이어진 인플레이션, 고금리, 경제침체 등으로 기업경영에 적지 않은 어려움을 겪엇습니다. 인플레이션은 예상보다 길게 갔었고 그로인해 고금리 기간도 길어졌습니다. 또한 우크라이나 전쟁에 이은 이스라엘-하마스 전쟁으로 대외적인 불안정성도 지속 되었습니다. 2024년 역시 대한민국의 경기 침체는 계속 될것으로 보입니다. 2023년에 1%대성장을 하였으며 ,2024년에도 2%대 초반의 경제성장을 예상하고 있습니다. 당사는 2023년을 우려과 기대와 공존속에 시작하였습니다. 중국의 마스크 해제로 시장의 호재를 만나기도 하였으나, 중국경제의 경제침체 및 중국인 자국제품 선호강화 현상이 나타나기도 하였습니다. 또한 원자개 가격 상승 및 이자상승 등으로 인해 높아진 매출원가 등으로 인해 수익률이 크게 악화되기도 하였습니다. 그러나 어려운 상황속에서도 성과는 있었습니다. 사업규모를 늘리고자 하는 노력을 계속하였고 매출은 전년대비 9%이상 늘었습니다. 또한 사업을 다각화하기 위한 노력을 하였습니다. 베트남으로부터 바이오디젤 및 바이 오 증유 등의 신재생에너지 국내 유통을 하기 시작하였습니다. 또한 라이브커머스를 통한 B2C사업을 23년 하반기 부터 시작하며 수익률 개선에 노력을 하고 있습니다. 24년에는 과거 B2B사업의 의존에서 탈피하여 B2C사업의 비중을 늘릴 것이며 이를 통해 수익률 개선을 해 나갈 것입니다. 또한 신 재 생에너지 유통 등을 확대하여 사업을 다각화 할 에정입니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태(연결) (단위: 백만원, %)
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 | 증감율 |
| 유동자산 | 98,994 | 82,782 | 16,212 | 19.58% |
| 비유동자산 | 15,197 | 15,450 | (253) | -1.64% |
| 자산총계 | 114,191 | 98,232 | 15,959 | 16.25% |
| 유동부채 | 47,652 | 25,780 | 21,872 | 84.84% |
| 비유동부채 | 1,061 | 5,761 | (4,700) | -81.59% |
| 부채총계 | 48,712 | 31,542 | 17,170 | 54.44% |
| 자본금 | 10,276 | 10,276 | 0 | 0.00% |
| 자본잉여금 | 43,054 | 40,296 | 2,758 | 6.84% |
| 자기주식 | (2,990) | (2,990) | - | |
| 기타포괄손익누계액 | (20) | (49) | 29 | -59.20% |
| 이익잉여금 | 11,716 | 14,067 | (2,351) | -16.71% |
| 비지배지분 | 3,442 | 2,100 | 1,342 | 63.91% |
| 자본총계 | 65,479 | 66,690 | -1,211 | -1.82% |
- 자산 -연결기준 자산총계는 젼년대비 159억원(16,25%) 증가한 1,141억원이며 , 주된 상승요인은 재고자산 및 매출채권의 상승입니다.-부채 - 연결기준 부채총계는 전년대비 171억(54,44%)증가한 487억원이며, 주된 상승요인은 단기차입금 상승입니다. -자본 연결기준 자본총계는 전년대비12억원 감소한 654억(-1,82%)이며 주된 하락요인은 당기순손실로 인한 이익잉여금 하락입니다. (단위: 백만원, %)
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 | 증감율 |
| 매출액 | 237,779 | 216,298 | 21,481 | 9.93% |
| 매출원가 | 216,265 | 197,561 | 18,704 | 9.47% |
| 매출총이익 | 21,513 | 18,738 | 2,775 | 14.81% |
| 판매비와관리비 | 15,777 | 11,039 | 4,738 | 42.92% |
| 영업이익 | 5,736 | 7,699 | -1,963 | -25.49% |
| 금융수익 | 1,002 | 311 | 691 | 222.31% |
| 금융비용 | 3,192 | 3,273 | -81 | -2.49% |
| 기타수익 | 154 | -154 | -100.00% | |
| 기타비용 | 5 | -5 | -100.00% | |
| 영업외수익 | 6,178 | 7,526 | -1,348 | -17.92% |
| 영영외비용 | 9,938 | 6,168 | 3,770 | 61.11% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -213 | 6,244 | -6,457 | -103.41% |
| 법인세비용 | 1,727 | 1,580 | 147 | 9.31% |
| 당기순이익 | -1,940 | 4,665 | -6,605 | -141.59% |
다. 주요경영성과지표1) 안정성 지표
| 지표 | 산식 | 제7기 | 제6기 |
| 유동비율 | 유동자산/유동부채 | 207.75% | 321.10% |
| 고정비율 | 비유동자산 / 자기자본 | 23.21% | 23.17% |
| 부채비율 | 부채총계 / 자기자본 | 74.39% | 47.30% |
-유동비율은 다소하락하였으며, 고정비율은 전년도와 비슷합니다. 부채비율은 차입금 증가로인해 올랐습니다.2) 수익성 지표
| 지표 | 산식 | 제7기 | 제6기 |
| 매출액영업이익률 | 영업이익 / 매출액 | 2.41% | 3.56% |
| 매출액순이익률(매출액순손실률) | 당기순이익 / 매출액 | -0.82% | 2.16% |
| 총자본순이익률 (총자본순손실률) | 당기순이익 / 총자본(자산) | -1.70% | 4.75% |
| 자기자본순이익률(자기자본순손실률) | 당기순이익 / 자기자본 | -2.96% | 6.99% |
- 영업이익률은 하락하였으며 순이익관련지표는 당기순손실로 인해 지표가 마이너스로 전환되었습니다. 판관비 증가, 금융비용증가 및 일부미수금 대손상각비 전환으로 인해 당기순손실로 전환하였습니다.3) 성장성 지표
| 지표 | 산식 | 제7기 | 제6기 |
| 매출액증가율 | 당기매출액/전기매출액-1 | 9.93% | 49.85% |
| 영업이익증가율 | 당기영업이익/전기영업이익-1 | -25.49% | -20.47% |
| 당기순이익증가율 | 당기순이익/전기순이익-1 | -141.59% | -21.39% |
| 총자산증가율 | 당기말총자산/전기말총자산-1 | 16.25% | 104.88% |
| 자기자본증가율 | 당기말자기자본/전기말자기자본-1 | -1.82% | 146.54% |
- 매출액증가율은 9.93%롤 성장을 보이고 있으며, 영업이익 맟 당기순이익 증가율은 하락하고 있습니다.(수익성 지표 참고)4) 활동성 지표
| 지표 | 산식 | 제7기 | 제6기 |
| 총자산회전율 | 매출액 / 총자산 | 208.23% | 220.19% |
| 자기자본회전율 | 매출액 / 자기자본 | 363.14% | 324.34% |
| 자본금회전율 | 매출액 / 자본금 | 2314.00% | 2104.96% |
- 총자산회전율 및 자기자본 회전율 모두 전년도 보다는 내려갔지만, 여전히 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.라. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 | 비율 |
| 현금 및 현금성자산 | 11,870 | 17,144 | -5,274 | -30.76% |
| 유동자산 | 98,994 | 82,782 | 16,212 | 19.58% |
| 유동부채 | 47,652 | 25,780 | 21,872 | 84.84% |
| 유동비율(%) | 208% | 321% | - | - |
2) 현금흐름 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 |
| 기초현금 | 17,144 | 2,154 | 14,991 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | -10,903 | 1,619 | -12,523 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -13,352 | -23,312 | 9,960 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 18,966 | 36,889 | -17,923 |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 16 | -205 | 221 |
| 현금의 증가(감소) | -5,274 | 14,991 | -20,265 |
| 기말현금 (현금 및 현금성자산) | 11,870 | 17,144 | -5,274 |
마. 자금조달 현황(연결기준)1) 당사의 차입금 및 사채로 조달 받은 현황입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,776,220 | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | 637,314 |
| 장기차입금 | 219,958 | - |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 4,943,743 |
| 사채 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 24,262,818 | 9,581,057 |
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제07기(당기)신한회계법인적정-연결-매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성별도-매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성
제 6기 (전기)
우리회계법인적정-연결-매출 및 매출채권의 실재성별도-매출 및 매출채권의 실재성
제 5기(전전기)
대주회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)
제7기(당기)신한회계법인반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토1761,4561761,480
제6기 (전기)
우리회계법인-반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토1201456120936
제5기(전전기)
대주회계법인-연결/별도 재무제표 감사9078094815
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제7기(당기)-----제6기(전기)-----제5기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회사가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 07월 18일경영진/김사인 대면유의적 위험, 반기검토결과22023년 10월 20일경영진/감사인대면감사계획 및 기말감사일정32023년 10월 30일경영진/감사인서면지배기구와의 커뮤니케이션 발송_감사계획단계42024년 02월 23일경영진/감사인대면핵심감사사항 및 기말감사시 유의적 발견사항52024년 03월 12일경영진/감사인서면지배기구와의 커뮤니케이션 발송_감사종결단계
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
-내부통제 구조의 평가
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제7기(당기) | 신한회계법인 | [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황
2023년12월 31일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 최석주 대표이사입니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(2) 이사회의 권한 내용
당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제34조 (이사의 직무) |
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회운영규정 제3조(권한) |
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
| 이사회운영규정 제10조(부의사항) |
1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속. (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4) 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임(집행임원 설치회사의 추가규정사항) 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최석주 | BAI LONGJIE | 구상모 | 김석주 | 정삼수(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 100% | 출석률: 61 | 출석률:72% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-0001 | 2023.01.02 | 금전대여의 건 (월드스타디엔씨) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0002 | 2023.02.15 | 제6기 재무제표 및 영업보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0003 | 2023.02.16 | 타법인 주식(구주) 취득의 건 ((주)펫타버스) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0004 | 2023.03.01 | 제6기 연결재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0005 | 2023.03.09 | 정기주주총회 소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0006 | 2023.03.13 | 금전대여의 건 (종속회사 (주)바이슈코) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0007 | 2023.03.30 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0008 | 2023.03.30 | 본점이전의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0009 | 2023.04.17 | 운전자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0010 | 2023.04.20 | 바이슈코 출자건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0011 | 2023.04.24 | 지점폐지 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0012 | 2023.04.27 | IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 출자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0013 | 2023.04.28 | 플라이강원 대여금 만기 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-0014 | 2023.05.10 | (주)무진메디 금전소비대차 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0015 | 2023.05.19 | 플라이강원 대여금 만기 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-0016 | 2023.06.07 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0017 | 2023.06.12 | (주)아시아에너지 전환사채 투자 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-0018 | 2023.06.21 | 운영자금 차입의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-0019 | 2023.06.30 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-0020 | 2023.07.03 | (주)게코도니아 전환상환우선주(RCPS) 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0021 | 2023.07.11 | 운영자금(외화) 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0022 | 2023.07.24 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2023-0023 | 2023,08.09 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임 |
| 2023-0024 | 2023.08.30 | 운영자금(외화) 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2023-0025 | 2023.09.04 | 외화 수입신용장 일람불한도 증액의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0026 | 2023.09.07 | 산업은행 산업운영자금대출 50억원 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2023-0027 | 2023.09.11 | 기업은행 운영자금대출 미화이백삼십만달러 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2023-0028 | 2023.09.20 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0029 | 2023.10.13 | 자기주식 취득 신탁계약 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0030 | 2023.10.20 | 운영자금(외화)차입의 건 외 1건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0031 | 2023.10.25 | ㈜프로비티축구클럽 운전자금 1억원 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0032 | 2023.11.27 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2023-0033 | 2023.12.27 | ㈜아이돌스토어 주식 매입의 건(인수의 건) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2023-0034 | 2023-12-28 | ㈜월드스타디앤씨 금전소비대차계약 연장건자회사 ㈜바이슈코 금전소비대차계약 연장건-1자회사 ㈜바이슈코 금전소비대차계약 연장건-2 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(1) 감사의 인적사항 당사는 2023년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며,「상법」 제409조 및 정관 제44조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박명환 (감사) |
연세대학교 법학박사 05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장 15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수 21.03~현재 (주)청담글로벌 감사 |
결격사유 없음 | 비상근 |
(2) 감사의 독립성 당사는 2023년12월 31일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제43조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다. |
| 정관 제44조 (감사의 선임 해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며,이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
(3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
감사 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박명환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률:61 % | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-0001 | 2023.01.02 | 금전대여의 건 (월드스타디엔씨) | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0002 | 2023.02.15 | 제6기 재무제표 및 영업보고서 승인 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0003 | 2023.02.16 | 타법인 주식(구주) 취득의 건 ((주)펫타버스) | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0004 | 2023.03.01 | 제6기 연결재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0005 | 2023.03.09 | 정기주주총회 소집결의 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0006 | 2023.03.13 | 금전대여의 건 (종속회사 (주)바이슈코) | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0007 | 2023.03.30 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0008 | 2023.03.30 | 본점이전의건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0009 | 2023.04.17 | 운전자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0010 | 2023.04.20 | 바이슈코 출자건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0011 | 2023.04.24 | 지점폐지 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0012 | 2023.04.27 | IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 출자의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0013 | 2023.04.28 | 플라이강원 대여금 만기 변경의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0014 | 2023.05.10 | (주)무진메디 금전소비대차 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0015 | 2023.05.19 | 플라이강원 대여금 만기 변경의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0016 | 2023.06.07 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0017 | 2023.06.12 | (주)아시아에너지 전환사채 투자 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0018 | 2023.06.21 | 운영자금 차입의건 | 가결 | - | - |
| 2023-0019 | 2023.06.30 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0020 | 2023.07.03 | (주)게코도니아 전환상환우선주(RCPS) 투자의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0021 | 2023.07.11 | 운영자금(외화) 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0022 | 2023.07.24 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0023 | 2023,08.09 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0024 | 2023.08.30 | 운영자금(외화) 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0025 | 2023.09.04 | 외화 수입신용장 일람불한도 증액의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0026 | 2023.09.07 | 산업은행 산업운영자금대출 50억원 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0027 | 2023.09.11 | 기업은행 운영자금대출 미화이백삼십만달러 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0028 | 2023.09.20 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0029 | 2023.10.13 | 자기주식 취득 신탁계약 결정의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0030 | 2023.10.20 | 운영자금(외화)차입의 건 외 1건 | 가결 | - | - |
| 2023-0031 | 2023.10.25 | ㈜프로비티축구클럽 운전자금 1억원 연대보증의 건 | 가결 | - | - |
| 2023-0032 | 2023.11.27 | 자회사 바이슈코 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2023-0033 | 2023.12.27 | ㈜아이돌스토어 주식 매입의 건(인수의 건) | 가결 | - | - |
| 2023-0034 | 2023-12-28 | ㈜월드스타디앤씨 금전소비대차계약 연장건자회사 ㈜바이슈코 금전소비대차계약 연장건-1자회사 ㈜바이슈코 금전소비대차계약 연장건-2 | 가결 | - | - |
(4) 교육 실시 계획 당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다
(5) 감사 교육 미실시 내역
교육을 실시 하지는 않았지만, 해당교육에 대한 전문성을 강화화기 위한 노력을 하고있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사위원회 지원조직 현황
경영관리본부5본부장 (3년 10개월) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 등 당사는 상법시행령 39조에 의거하여 자산총액이 5천억원 미만인 기업으로 준법지원인을 두어야 하는 의무가 없고 2023년 12월 31일 현재 준법지원인을 설치하고 있지 아니합니다.
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 5 | 본부장 (3년 10개월) | 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 |
나. 준법지원인 등 당사는 상법시행령 39조에 의거하여 자산총액이 5천억원 미만인 기업으로 준법지원인을 두어야 하는 의무가 없고 2023년 12월 31일 현재 준법지원인을 설치하고 있지 아니합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--당기에 한하여 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,551,290-----421,265-----------------------20,130,025----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(*) 의결권 없는 주식수는 주주명부상의 자기주식 신탁 금액
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
최석주 최대주주 본인보통주8,093,48552.818,093,48539.38-구상모등기임원보통주1,200,0007.831,200,0005.84-보통주9,293,48560.649,293,48545.22-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2.최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최석주 | 1988.09 | 대표이사 | 2017년 11월 ~ 현재 | (주)청담글로벌 대표이사 | - |
3. 최대주주 변동현황 - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.
4. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주 8,093,485 39.38XU MEIXING 2,400,000 11.68구상모 1,200,000 5.84299,1831.46
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
15,77515,78499.945,901,35420,551,29028.72-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주가실적거래
-당사는 소규모기업에 해당하여 해당사항을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주남1988년 09월대표이사사내이사상근대표이사
중국 서란시 조선족고등학교 졸업08.01~14.06 오성여행사 대표15.01~17.11 ㈜청담 이사21.03~22.02 연세대 AMP( 최고 경영자 과정) 수료
17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사
8,093,485
-
본인
6년 2개월
2026년 03월 30일구상모남1972년 08월사내이사사내이사상근경영총괄
연세대학교 경영학과 졸업00.03~06.04 KPMG FAS Manager06.05~11.08 현대증권 IB 차장
11.09~21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사
20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장
1,200,000-타인3년 7개월2024년 03월 30일BAI LONGJIE남1987년 10월사내이사사내이사상근영업총괄
북경대학교 기계공학과 졸업11.09~18.02 북경현대자동차 개발팀
18.05~19.01 ㈜청담글로벌 영업부 이사
19.01~현재 ㈜청담글로벌 영업부 부사장
--타인5년 8개월2025년 01월 10일김석주남1975년 12월사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 경영학과 졸업03.10~10.05 안진회계법인 Manager10.06~16.06 삼성벤처투자 책임역16.07~현재 BNW 인베스트먼트 상무21.03~현재 ㈜청담글로벌 사외이사--타인2년 10개월2024년 03월 30일박명환남1970년 03월감사감사비상근감사
연세대학교 법학박사
05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사
11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장
15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수
21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사
--타인2년 10개월2024년 03월 30일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나.직원 등 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사업부남11---111.587148----전사업부여18---181.764925-29---291.61,52035-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
5593119-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사5 2,000 사내,사외 포함감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 현재 사외이사 정삼수 이사 퇴사로 이사 4명
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 539278
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 사외이사 정삼수 퇴사로 인해 현재 인원은 4명
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3564188-2115-----11818-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 현재 사외이사 정삼수 이사 퇴사로 사외이사 1명
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------32,982-32,982-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
SU CHENGJUN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년ZHANG CHENGWAN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년오세욱미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주120,000----120,00025.04.07~32.04.07350O5년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 7,570 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 청담글로벌-77
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
(*)당사는 소규모 법인이라 사업보고서상 미기재합니다.
3. 계열사간 겸직현황
| 성명 | 회사 | 직책 | 비고 |
| 구상모 | (주)청담글로벌 | 부사장(등기이사) | - |
| (주)바이슈코 | 대표이사 | - |
X. 대주주 등과의 거래내용
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등-해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보호예수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,093,4852022년 06월 03일2024년 12월 02일2년6개월최대주주8,093,485
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)바이오비쥬2018.07.12경기도하남시 하남대로 947의료기기 제조 및 유통27,929,124의결권 과반보유해당(주)프로비티축구클럽2020.07.27충청북도청주시 청원구 오청읍 일신리 221-47축구교육255,345 의결권 과반보유미해당(주)바이슈코2020.08.04서울특별시 마포구 동교로 23길 32-21 2층전자상거래 플랫폼 9,332,115 의결권 과반보유미해당CHUNGDAM GLOBAL SG PTE. LTD.2023.01.0310 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SIGAPORE화장품 5,286,424의결권 과반보유미해당Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD2023.07.03
Yangguang building,No.86 Chunyang street,ChengYang District, QingDao City ,ShanDong Province,CHINA
화장품257,479의결권 과반보유미해당RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD.2023.01.1710 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SIGAPORE화장품136,518자회사의 의결권 과반보유 미해당BYSUCO PTE. LTD.2023.01.0310 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE (079903)화장품12,083,804자회사의 의결권 과반보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) BYSUCO PTE. LTD.는 (주)바이슈코의 연결대상 법인으로서 해당 자산총액은 (주)바이슈코의 연결자산총액에 일부 포함되어 있습니다.(*) RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD는 CHUNGDAM GLOBAL SG PTE. LTD.의 연결대상 법인으로서 해당 자산총액은 (주)바이슈코의 연결자산총액에 일부 포함되어 있습니다..
2. 계열회사 현황(상세)
가. 국내계열회사 현황
☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
0----3(주)바이오비쥬120111-0947129(주)프로비티축구클럽150111-0312186(주)바이슈코110111-7590676
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
나. 해외계열회사 현황
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 소재국 |
| 비상장 | 4 | CHUNGDAM GLOBAL SG PTE. LTD | Singapore |
| 비상장 | RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD | Singapore | |
| 비상장 | BYSUCO PTE.LTD | Singapore | |
| 비상장 | Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | China |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*)소규모 법인에 해당하여 사업보고서에 미기재합니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.